祥龙电业(600769)2008年年度报告(修订版)

武汉祥龙电业股份有限公司 600769 2008 年年度报告 (修订稿) 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要 ............................................................ 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构 ..................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................. 13 八、董事会报告....................................................................... 14 九、监事会报告....................................................................... 21 十、重要事项......................................................................... 22 十一、财务会计报告 ................................................................... 25 十二、备查文件目录 ................................................................... 57 1 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司独立董事王存文先生因工作原因未能出席董事会会议。 (三) 武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司董事长、总经理杨守峰及会计机构负责人（会计主管人员）丁新华声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 武汉祥龙电业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 祥龙电业 公司法定英文名称 WUHAN XIANGLONG POWER INDUSTRY CO.LTD 公司法定英文名称缩写 XLDY 公司法定代表人 杨守峰 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 杨思兵 董事会秘书联系地址 武汉市洪山区葛化街化工路 31 号 董事会秘书电话 027-87602482 董事会秘书传真 027-87600367 董事会秘书电子信箱 pxldy@public.wh.hb.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 方玮琦 证券事务代表联系地址 武汉市洪山区葛化街化工路 31 号 证券事务代表电话 027-87602482 证券事务代表传真 027-87600367 证券事务代表电子信箱 pxldy@public.wh.hb.cn 公司注册地址 武汉市洪山区葛化街化工路 31 号 公司办公地址 武汉市洪山区葛化街化工路 31 号 公司办公地址邮政编码 430078 公司电子信箱 pxldy@public.wh.hb.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 祥龙电业 600769 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 7 月 19 日 公司首次注册地点 武汉市洪山区葛化街化工路 31 号 企业法人营业执照注册号 4201001101954-01 税务登记号码 420111300053761 组织机构代码 30005376-1 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 武汉众环会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦 B 栋 16-18 楼 2 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -159,026,908.13 利润总额 -153,375,258.90 归属于上市公司股东的净利润 -149,158,434.69 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -154,810,083.92 经营活动产生的现金流量净额 -15,640,739.29 (二) 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 5,501,649.23 债务重组损益 150,000.00 合计 5,651,649.23 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2006 年 2008 年 2007 年 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 836,729,820.50 989,657,929.10 -15.45 883,508,905.20 883,508,905.20 利润总额 -153,375,258.90 12,014,704.48 -1,376.56 11,164,397.45 11,164,397.45 归属于上市公司股东的净利润 -149,158,434.69 9,549,432.43 -1,661.96 10,974,270.05 11,164,397.45 归属于上市公司股东的扣除非 -154,810,083.92 9,310,696.63 -1,762.71 11,077,987.27 9,334,222.13 经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） -0.40 0.025467 -1,670.66 0.0292665 0.02977 稀释每股收益（元／股） -0.40 0.025467 -1,670.66 0.0309 0.0314 扣除非经常性损益后的基本每 -0.41 0.0248 -1,753.23 0.0295 0.0295 股收益（元／股） 减少 24.05 全面摊薄净资产收益率（%） -22.86 1.19 1.39 1.43 个百分点 减少 21.72 加权平均净资产收益率（%） -20.52 1.20 1.39 1.44 个百分点 扣除非经常性损益后全面摊薄 减少 24.89 -23.73 1.16 1.40 1.19 净资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平 减少 22.47 -21.30 1.17 1.40 1.20 均净资产收益率（%） 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 -15,640,739.29 74,151,142.68 -121.09 53,515,314.81 53,515,314.81 每股经营活动产生的现金流量 -0.0417 0.1977 -121.09 0.1398 0.1398 净额（元／股） 本年末比上 2006 年末 2008 年末 2007 年末 年末增减(%) 调整后 调整前 总资产 1,170,335,178.20 1,168,633,315.37 0.15 1,141,118,400.48 1,130,570,998.66 所有者权益（或股东权益） 652,383,069.62 801,541,504.31 -18.61 791,992,071.88 781,444,670.06 归属于上市公司股东的每股净 1.7398 2.1376 -18.61 2.1121 2.084 资产（元／股） 3 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1.股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 63,165,715 16.85 -18,748,860-18,748,860 44,416,855 11.85 3、其他内资持股 72,688,891 19.38 -24,504,320-24,504,320 48,184,571 12.85 其中： 境内非国有法 人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 135,854,606 36.23 -43,253,180-43,253,180 92,601,426 24.70 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 239,122,594 63.77 43,253,180 43,253,180 282,375,774 75.30 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 239,122,594 63.77 43,253,180 43,253,180 282,375,774 75.30 合计 三、股份总数 374,977,200 100 0 0 374,977,200 100 2.股份变动的过户情况 2008 年 10 月 13 日，武汉工业国有投资有限公司与武汉长江资产经营管理有限公司签订了《武汉 祥龙电业股份有限公司国有股权划转协议书》。根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权 [2008]893 号《关于武汉祥龙电业股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题的批复》，武汉工业 国有投资有限公司将其所持祥龙电业股权 15,600,706 股（占本公司总股本的 4.16%）划转至武汉长江 资产经营管理有限公司，股权过户手续已经全部完成。 3.限售股份变动情况 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股权分置 武汉葛化集团有限公司 66,933,431 18,748,860 0 48,184,571 2009 年 9 月 27 日 改革 中国工商银行股份有限 股权分置 63,165,715 18,748,860 0 44,416,855 2009 年 9 月 27 日 公司湖北省分行 改革 武汉华原能源物资开发 股权分置 5,755,460 5,755,460 0 0 2008 年 9 月 27 日 公司 改革 合计 135,854,606 43,253,180 0 92,601,426 / / (二) 证券发行与上市情况 1.前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2.公司股份总数及结构的变动情况 2008 年 10 月 6 日有限售条件流通股部份解禁后，公司有限售条件流通股由报告期初的 135854606 股，减少至 92601426 股，无限售条件流通股由报告期初的 239122594 股增加至 282375774 股。 3.现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 4 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 股东和实际控制人情况 1.股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 56,825 户 前十名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 件股份数量 的股份数量 武汉葛化集团有限公司 国有法人 22.85 85,682,291 48,184,571 无 中国工商银行股份有限公司湖北省分行 国有法人 14.44 54,135,815 -10,866,879 44,416,855 无 武汉华原能源物资开发公司 国有法人 6.54 24,504,320 0 无 武汉长江资产经营管理有限公司 国有法人 4.16 15,600,706 15,600,706 0 无 武汉市电力开发公司 国有法人 3.35 12,573,816 0 无 武汉建设投资公司 国有法人 2.10 7,885,330 0 无 武汉机场综合发展总公司 国有法人 0.78 2,924,143 0 无 武汉市吕墩化工制造有限责任公司 国有法人 0.54 2,016,000 0 无 宏源证券股份有限公司 国有法人 0.49 1,827,589 0 无 北京清大科技股份有限公司 国有法人 0.41 1,541,233 1,541,233 0 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 武汉葛化集团有限公司 37,497,720 人民币普通股 武汉华原能源物资开发公司 24,504,320 人民币普通股 武汉长江资产经营管理有限公司 15,600,706 人民币普通股 武汉市电力开发公司 12,573,816 人民币普通股 中国工商银行股份有限公司湖北省分行 9,718,960 人民币普通股 武汉建设投资公司 7,885,330 人民币普通股 武汉机场综合发展总公司 2,924,143 人民币普通股 武汉市洪山吕墩农工商总公司 2,016,000 人民币普通股 宏源证券股份有限公司 1,827,589 人民币普通股 北京清大科技股份有限公司 1,541,233 人民币普通股 本公司了解，武汉葛化集团有限公司、武汉长江资产经营管理有限 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司、武汉市电力开发公司与武汉建设投资公司为一致行动人，未知上 述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。 2.前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限售 序号 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 在十二个月内不上市交易或者转让； 在前项承诺期满后，其通过上海证券交易 1. 武汉葛化集团有限公司 48,184,571 2009 年 9 月 27 日 48,184,571 所挂牌交易出售股份占公司股本总数的 比例在十二个月内不超过 5%，在二十四个 月内累计不超过 10%。 在十二个月内不上市交易或者转让； 在前项承诺期满后，其通过上海证券交易 中国工商银行股份有限 2. 44,416,855 2009 年 9 月 27 日 44,416,855 所挂牌交易出售股份占公司股本总数的 公司湖北省分行 比例在十二个月内不超过 5%，在二十四个 月内累计不超过 10%。 3.控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：武汉葛化集团有限公司 法人代表：江涤清 注册资本：15,439.20 万元 成立日期：1991 年 9 月 10 日 5 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 主要经营业务或管理活动：化工产品制造；组织企业所需设备、化工原辅材的配套生产、供应及 销售；百货、五金交电、建筑及装饰材料、金属材料批发兼零售；汽车货运；经营本企业或本企业成 员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业或本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、 机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；承办中外合资经营、合作生产“三来一补”业 务；汽车维修 (仅供持有许可证的分支机构使用)。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：武汉市国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4.其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:亿元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东名称 法人股东成立日期 法人股东主要经营业务或管理活动 法人代表 注册资本 办理人民币存款、贷款、结算业务；办理票据贴现、 代理发行金融债券；代理发行、买卖、兑付政府债券； 中国工商银行股份有 代理收付款项及代理保险业务；经人民银行批准的其 左新亚 26 1998 年 5 月 28 日 限公司湖北省分行 他业务；总行在中国人民银行批准的范围内授权的业 务；外汇存款、外汇贷款、外汇担保、外汇结算；资 信调查、咨询、见证业务。 6 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 股份增 变动 是否在公司领 报告期内从公司领取的 是否在股东单位或其他 姓名 职务 性别年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 减数 原因 取报酬、津贴 报酬总额（万元） （税前）关联单位领取报酬、津贴 2007 年 5 月 10 日～ 杨守峰 董事长、总经理 男 47 6,479 6,479 是 6 否 2010 年 5 月 10 日 2007 年 5 月 10 日～ 尹 征 副董事长 男 55 32,395 32,395 否 是 2010 年 5 月 10 日 2007 年 5 月 10 日～ 江涤清 董事 男 58 6,479 6,479 否 是 2010 年 5 月 10 日 2007 年 5 月 10 日～ 刘为民 董事 男 56 否 是 2010 年 5 月 10 日 2007 年 5 月 10 日～ 吴 波 董事 男 40 否 是 2010 年 5 月 10 日 2007 年 5 月 10 日～ 李荣华 董事 男 46 否 是 2010 年 5 月 10 日 2007 年 5 月 10 日～ 姚 强 董事 男 47 否 是 2010 年 5 月 10 日 2007 年 5 月 10 日～ 郭唐明 董事 男 46 2,492 2,492 否 是 2010 年 5 月 10 日 2007 年 5 月 10 日～ 熊先胜 董事 男 46 否 是 2010 年 5 月 10 日 2007 年 5 月 10 日～ 杜振华 董事、副总经理 男 45 是 否 2010 年 5 月 10 日 2006 年 5 月 26 日～ 许家林 董事 男 53 是 2 否 2009 年 5 月 26 日 2006 年 5 月 26 日～ 杨镜鑫 董事 男 68 是 2 否 2009 年 5 月 26 日 2008 年 5 月 20 日～ 余德浩 董事 男 64 是 2 否 2011 年 5 月 20 日 2008 年 5 月 20 日～ 王家源 董事 男 63 是 2 否 2011 年 5 月 20 日 2008 年 5 月 20 日～ 王存文 董事 男 46 是 2 否 2011 年 5 月 20 日 2007 年 5 月 10 日～ 万新华 监事会主席 男 45 是 4.8 否 2010 年 5 月 10 日 2007 年 5 月 10 日～ 张传元 监事会副主席 男 61 否 是 2010 年 5 月 10 日 2007 年 5 月 10 日～ 朱华能 监事 男 57 6,479 6,479 是 4.8 否 2010 年 5 月 10 日 2007 年 5 月 10 日～ 肖文金 监事 男 45 是 否 2010 年 5 月 10 日 2007 年 5 月 10 日～ 李 惠 监事 女 42 否 是 2010 年 5 月 10 日 2007 年 5 月 10 日～ 胡俊文 监事 男 42 是 否 2010 年 5 月 10 日 2008 年 5 月 20 日～ 董耀军 监事 男 40 是 4.8 否 2011 年 5 月 20 日 2007 年 5 月 10 日～ 陈传耀 副总经理 男 40 是 4.8 否 2010 年 5 月 10 日 2007 年 5 月 10 日～ 夏浩中 总工程师 男 60 6,479 6,479 是 4.8 否 2010 年 5 月 10 日 2007 年 5 月 10 日～ 杨思兵 董事会秘书 男 43 是 4.8 否 2010 年 5 月 10 日 合计 / / / / 60,803 60,803 / / 44.8 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.杨守峰：历任武汉葛化工业集团公司调度员，副处长、处长、副总经理。现任武汉祥龙电业股 份有限公司董事长、总经理。 2.尹征：历任武汉市政府秘书，市经委副科长、副处长，武汉祥龙电业股份有限公司董事、监事。 现任武汉华原能源物资开发公司经理，武汉祥龙电业股份有限公司副董事长。 3.江涤清：历任中国氯碱企业协会副理事长。湖北省企业家协会副会长、武汉市企业家协会副会 长，曾荣获省、市优秀企业家。武汉化工国有资产经营公司党委书记、董事长兼总经理，武汉葛化集 7 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 团有限公司党委书记、董事长兼总经理，武汉祥龙电业股份有限公司党委书记、董事长兼总经理。现 任武汉葛化集团有限公司董事长。 4.刘为民：历任工行武汉市分行信贷处副处长长工行武汉市分行信托投资公司副经理，工行武汉 市分行银汉公司经理。现任中国工商银行股份有限公司湖北省分行营业部风险资产处置中心主任、国 通支行行长。 5.吴波：历任武汉建设投资公司证券部主任，投资经营部主任，法律法规部主任，华工科技股份 有限公司监事。现任武汉建设投资公司投资经营部主任、债权一部主任，武汉长江资产经营管理有限 公司总经理助理。 6.李荣华：历任长江航运经济技术研究所研究室副主任、主任、所副总工程师、副所长。现任武 汉工业国有投资有限公司副总经理。 7.姚强：曾在工行省分行从事信贷管理、资产风险管理。现任工行省分行风险管理部处置中心经 理。 8.郭唐明：历任武汉葛化工业集团公司办公室秘书、科长，武汉祥龙电业股份有限公司办公室主 任、证券办主任、董事会秘书，武汉祥龙电业股份有限公司副总经理。现任武汉葛化集团有限公司副 总经理。 9.熊先胜：历任武汉市统计局副处长，建设投资公司办公室副主任，武汉开发投资有限公司总经 济师，武汉经发粮食物流产业投资有限公司总经理。现任武汉开发投资有限公司总经理。 10.杜振华：历任武汉祥龙电业股份有限公司热电厂副厂长、厂长。现任武汉祥龙电业股份有限公 司副总经理。 11.许家林：曾被湖北省教育厅评为“湖北省省属高校跨世纪学科带头人(会计学)”、被中共湖北 省委组织部和湖北省人事厅联合授予“湖北省有突出贡献的中青年专家”。拥有注册会计师资格。现 任中南财经政法大学会计学院教授，兼任会计研究所副所长，中国会计学会员、中国注册会计师协会 非执业会员、中国中青年财务成本研究会会员，湖北普通高等学校教师高级职称技术资格评定委员会 委员。 12.杨镜鑫：历任武汉市化工研究所副所长、武汉化工局副局长、武汉市化工国资公司常务副总经 理、武汉葛化集团有限公司顾问，现任武汉昊华工程科技投资咨询公司董事长。 13.余德浩：历任共青团武汉市委组织部副部长、团干班主任、常委，市化医局整顿办副主任、经 委副书记，武汉市经委企管处处长，市一轻工业局副局长，市轻工行业管理办公室副主任，市国有工 业控股集团公司董事、党委副书记、纪委书记、工会主席，市轻工行业管理办公室副主任。现任武汉 企业联合会常务副会长。 14.王家源：历任大连化工厂助理技术员，武汉炭黑厂技术员、工程师、技术科科长，武汉市环境 保护局工程师、处长、副局长、巡视员。现任武汉市政府石油化工项目办公室顾问，武汉市政策决策 咨询委员会副主任。 15.王存文：历任武汉化工学院讲师、副教授，化工系副主任、主任，化工与制药学院副院长，武 汉工程大学副教授、教授、教务处处长、副校长。现任武汉工程大学副校长。 16.万新华：历任武汉葛化工业集团公司办公室主任科员，武汉葛化集团有限公司办公室副主任、 主任。现任武汉祥龙电业股份有限公司党委副书记兼办公室主任。 17.张传元：历任荆州地区人民银行信贷科副科长、荆州地区工商银行信贷科科长，工商银行湖北 省分行管理信息处、项目信贷处副处长、信贷评估部副总经理。现任工商银行湖北省分行副处级调研 员。 18.朱华能：历任武汉市葛店化工厂基建计划财务科副科长、科长，武汉葛化集团有限公司工会主 席、副总经理。现任武汉祥龙电业股份有限公司工会主席。 19.肖文金：历任武汉祥龙电业股份有限公司热电厂技术员、生产技术科副科长、科长、副厂长， 现任武汉祥龙电业股份有限公司热电厂厂长。 20.李惠：曾在湖北省江夏轮船总公司、武汉经贸发展总公司、湖北省华林会计师事务所工作。现 任武汉工业国有投资有限公司资产财务部部长。 21.胡俊文：历任武汉葛化工业集团公司总调度处调度员、副主任科员、主任科员，武汉江申汽车 饰件有限公司副总经理，武汉葛化集团有限公司经销公司副经理，武汉祥龙电业股份有限公司树脂厂 副厂长。现任武汉祥龙电业股份有限公司树脂厂厂长、党委书记。 22.董耀军：历任武汉祥龙电业股份有限公司纪检监察审计部副科长、副处长、处长、纪委副书记。 现任武汉祥龙电业股份有限公司纪委书记。 8 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 23.陈传耀：历任武汉祥龙电业股份有限公司总调度处调度员，总调度处副主任调度员、主任调度 员，公司生产部副部长，公司树脂厂副厂长,公司生产部部长。现任武汉祥龙电业股份有限公司副总经 理。 24.夏浩中：历任武汉市葛店化工厂烧碱车间副主任、主任、氯碱分厂厂长。现任武汉祥龙电业股 份有限公司总工程师。 25.杨思兵：历任武汉祥龙电业股份有限公司证券部副部长、部长。现任武汉祥龙电业股份有限公 司董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 江涤清 武汉葛化集团有限公司 董事长 2001-08 是 尹 征 武汉华原能源物资开发公司 经理 1993-07 是 郭唐明 武汉葛化集团有限公司 副总经理 2007-03 是 中国工商银行股份有限公司 刘为民 营业部风险资产处置中心主任 2000-11 是 湖北省分行 熊先胜 武汉开发投资有限公司 总经济师 2008-04 是 李荣华 武汉工业国有投资有限公司 副总经理 2004-09 是 李 惠 武汉工业国有投资有限公司 资产财务部部长 2004-09 是 中国工商银行股份有限公司 张传元 副处级调研员 2004-02 是 湖北省分行 吴 波 武汉建设投资公司 投资经营部主任、债权一部主任 2006-06 是 中国工商银行股份有限公司 姚 强 风险管理部处置中心经理 2005-12 是 湖北省分行 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 刘为民 国通支行 行长 2002-01 否 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1.董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据公司章程有关规定，董事、监事报酬和津贴由公司股东大会决定，高级管理人员报酬由公司 董事会决定。 2.董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据岗位的工作内容及复杂程度，由董事会薪酬与考核委员会考核决定并提交公司股东大会批准。 3.不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 尹征 是 江涤清 是 刘为民 是 吴波 是 李荣华 是 姚强 是 郭唐明 是 熊先胜 是 张传元 是 李惠 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张安涛 董事 因工作原因辞去董事职务 9 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 余劲松 独立董事 因任期届满辞去独立董事职务 王宗军 独立董事 因任期届满辞去独立董事职务 陈小君 独立董事 因工作原因请辞去独立董事职务 尹征 监事 因工作原因辞去监事职务 经公司 2007 年度股东大会审议，聘请尹征先生、杜振华先生为公司董事，聘请余德浩先生、王家 源先生、王存文先生为公司独立董事，聘请董耀军先生为公司监事。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 3,622 公司需承担费用的离退休职工人数 1,656 员工的结构如下： 1.专业构成情况 专业类别 人数 工程技术人员 214 销售人员 43 财务人员 70 行政人员 251 生产人员 2,549 其他人员 495 2.教育程度情况 教育类别 人数 本科 181 大专 517 中专 1,441 初中 1,483 10 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》及相关法 律、法规的要求，加强信息披露工作，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作。根据《上市公 司治理准则》新制订了《审计委员会议事规则》、《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年报工 作规程》、《防范大股东占用资金制度》、《关联交易公允决策制度》、《敏感信息排查管理制度》、 《管理层问责制度》、《重大信息内部报告制度》；修改了《募集资金管理制度》；重新制订了《信 息披露管理制度》。董事会认为公司法人治理的实际情况与中国证监会发布的《上市公司治理准则》 的要求不存在差异。具体内容如下： 1.股东和股东大会：公司严格按照《公司章程》和有关法律法规的要求，确保所有股东，尤其是 中小股东的合法权益，确保所有股东能够充分行使自己的权利。严格按照《公司章程》和《股东大会 议事规则》的要求召集、召开股东大会，并严格遵守事项和表决程序的规定，股东大会由律师出席并 见证。 2.控股股东与上市公司：控股股东严格按《公司法》要求依法行使出资人的权利并承担义务。控 股股东与上市公司之间实现了业务、人员、资产、机构、财务的独立，公司董事会、监事会和内部机 构均独立运作，确保重大决策由公司独立作出和实施。 3.董事和董事会：公司董事的选聘严格遵守《公司法》、《公司章程》的规定，董事会的人数和 人员构成符合法律、法规的要求。公司严格执行《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》，确保 了董事会运作的规范和决策的客观、科学。董事会会议严格按照规定的会议议程进行，并有完整、真 实的会议记录。董事能忠实、诚信、勤勉地履行职务，积极参加有关培训，熟悉相关法律法规，更好 地行使相应地权利和履行相应地义务。 4.监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的规定和要求。监事会制订了议 事规则。监事会会议符合相关要求，有完整、真实的会议记录。公司监事能够认真履行自己的职责， 依法、独立地对公司生产经营情况、财务状况以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法性、 合规性进行监督。 5.利益相关者：公司能够尊重和维护相关利益者的合法权益，并与相关利益者之间保持良好的沟 通，共同推动公司持续、健康发展。 6.信息披露与透明度：公司十分重视信息披露工作，充分履行上市公司信息披露义务，严格按照 法律、法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获取信 息。 7.绩效评价与激励约束机制：公司建立了公司高级管理人员与经营责任、经营风险、经营绩效挂 钩的绩效评价标准和激励约束机制，根据公司经济效益和下达的考核指标完成情况进行分配。 为贯彻中国证监会证监公司字[2007]28 号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》的文件精神，公司根据湖北证监局鄂证监公司字[2007]20 号《关于加强上市公司治理专项活动有 关事项的通知》的部署和要求，以规范公司经营、提高公司质量为目标，严格按照《公司法》、《证 券法》等有关法律法规以及《公司章程》等内部规章制度的规定，全面认真的开展了上市公司治理专 项活动。同时按照中国证监会《关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知》和湖北省证监局 的相关要求，成立了专门的工作小组，对是否存在资金违规占用、相关制度是否建立健全等情况进行 了自查，结果表明，公司不存违规资金点用问题。相关公告于 2008 年 7 月 23 日刊登在《中国证券报》、 《上海证关券报》及上海证券交易所网站上。 (二) 独立董事履行职责情况 1.独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 许家林 5 5 0 王家源 4 4 0 王存文 4 4 0 余德浩 4 4 0 杨镜鑫 5 5 0 11 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 因公出差缺席 陈小君(已离任)注 1 1 0 1 一次 王宗军(已离任)注 1 1 1 0 余劲松(已离任)注 1 1 1 0 注 1：独立董事王宗军先生、余劲松先生因任期届满辞去独立董事职务，独立董事陈小君女士因 工作原因辞去独立董事职务。根据有关规定，公司聘请王家源先生、王存文先生、余德浩先生为公司 独立董事。 报告期内，公司独立董事能够按照相关法律法规及《公司章程》、《独立董事工作细则》、《独 立董事年报工作制度》的有关规定，认真履行独立董事的职责和行使独立董事的职权，对公司在战略 决策、经营管理、董事会及经营管理班子建设、薪酬及绩效考核等方面都提出很多专业化的建议和意 见，切实维护公司的整体利益及中小股东的合法权益。 2.独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，业务完全独立于控股股东，不存在 业务方面独立情况 同业竞争。 公司在劳动、人事、工资管理等方面完全独立，公司总经理、副总经理等高级 人员方面独立情况 管理人员均在公司领取薪酬，未在控股股东等股东单位任职和领取薪酬。 资产方面独立情况 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施。 公司的董事会、监事会及其他内部机构完全独立运行，不受控股股东及其职能 机构方面独立情况 部门的制约。 设立了独立的财务部门，配有独立的财务人员，拥有独立的财务核算和财务管 财务方面独立情况 理制度，开设了独立的银行账户。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司自成立以来，制定了较为完善的公司内部控制制度，生产经营管理方面目前已按《企业内部 控制规范》要求逐项对现行的货币资金、采购与付款、存货、对外投资、工程项目、固定资产、销售 与收款、成本费用、担保、合同、对子公司的控制、财务报告编制、预算、人力资源政策、计算机信 息系统等制度进行修订与完善，形成完整体系。 同时建立健全了《信息披露管理制度》、《独立董事年报工作制度》、《敏感信息排查制度》、 《募集资金管理办法》《审计委员会年报工作规程》等内控制度。 公司制订内部控制制度以来，各项制度均能得到充分的执行，有效的控制了公司的经营风险，保 护了公司资产的安全，也保证了信息披露的真实、准确和完整。 公司将继续优化内部控制制度，充分发挥独立董事和审计委员会等专职委员会的作用，使内部控 制制度能够有效的地保证公司生产经营的依法运作。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1.本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司企业策划部为公司的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2.审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司正逐步建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制，经理人员 的聘任公开、透明，符合相关规定。 12 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 5 月 20 日 《中国证券报》、《上海证券报》2008 年 5 月 21 日 (二) 年度股东大会情况说明 出席的总体情况：股东(代理人)18 人、代表股份 211249157 股，占公司有表决权总股份的 56.34%。 符合《公司法》、《股票上市规则》及《公司章程》的规定。 股东大会通过如下决议：《2007 年度报告及其摘要》、《2007 年度董事会报告》、《2007 年度 财务决算报告》、《公司 2007 年度利润分配方案》、《2007 年度独立董事工作报告》、《关于聘任 独立董事的议案》、《关于聘任董事的议案》、《2007 年度监事会报告》、《关于聘任监事的议案》、 《关于续聘武汉众环会计师事务所的议案》。 13 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1.报告期内公司经营情况回顾 2008 年是极不平凡的一年，在这一年里，百年不遇的冰雪灾害和罕见的全球金融风暴先后袭来， 与氯碱行业近几年高速发展带来的产能过剩的矛盾相交织，使整个行业受到严重打击。中国的烧碱和 PVC 产能与市场表观需求不足形成巨大反差，造成行业开工率处于历史低点，而能源、原材料价格却 处于相对高位，致使企业大面积亏损。 在此背景下，公司运行处于前所未有的两头夹击，上半年能源、原材料价格迅猛上涨，而由于需 求不足，产品价格无法与之同步增涨，造成价格逆差过亿元，三季度中期金融风暴袭来后，下游企业 纷纷减产停产，公司 PVC 产量也随之大幅下降，加上染料行业几乎全面停产，到四季度公司氯化苯基 本处于停产状态，诸多不利因素使公司整体开工率不足 40%。面对严峻的经济环境和市场挑战，公司 紧急动员，上下同心同德，调整运行方式，提前降低产成品和原料库存，减少额外损失，并围绕节能 减排，厉行节约，全面控制费用和冻结非紧急性开支，降低成本，千方百计维持公司的基本运行。 报告期内，公司实现营业收入 83,672.98 万元，同期比较减少 15.45%，营业利润-15,902.69 万元， 同期比较减少 1,450.44%，利润总额-15,337.53 万元，同期比较减少 1,376.56%，净利润-14,915.84 万元，同期比较减少 1,661.96%。 概括起来，2008 年度主要抓了以下几个方面的工作： (1) 在市场变化频繁的背景下，加强市场策划，广泛收集市场信息，分析变化趋势，超前定位， 以获取最佳效果，针对资源性原料的短缺情况，在大宗原料采购上，与优势企业建立战略合作关系， 建立供应基地，既稳定供应来源，又争取了优惠价格，在产品销售方面与主要客户建立长期供货关系， 保持稳定的市场份额，为市场营销赢得了主动权，为稳定生产经营奠定了基础。 (2) 围绕“节能减排”加强管理和推进技术进步，在以市场为导向，合理组织生产的基础上，生 产技术领域围绕“节能减排”开展工作，分析现状，确定目标，制定措施，并层层落实，每天进行要 素分析，及时发现问题及时调整和控制；推进技术革新，先后完成了“5000 吨/隔板专用料”技术升 级和“余热综合利用”、“灰渣制砖”等节能减排项目，这些项目的投产，不仅提升了产能，而且大 大降低了成本，提升了经济效益。 (3) 强化安全管理和环保治理，坚持安全第一。全公司推行安全标准化管理，加强现场隐患排查， 并实施严格的安全考核，实行全员安全培训和教育，防范事故发生。在环境保护上，始终从源头治理， 加大生产工艺控制和回收工作力度，使潜在的污染因子转化为有用物质，并降低工艺消耗，节约成本， 以车间治理相辅，完善废气、废水和废渣的治理，确保公司达到“三废”排放标准。 (4) 坚持以资金为核心，全面实施资金预算，按照以收定支方式，节制资金流出，并严格控制费 用性支出，同时想方设法降低制造费用；在应收账款方面加强管理，同时引用信用销售机制降低经营 风险，敦促资金及时回笼，以保证合理的资金平衡。 尽管采取了一系列措施，终因供应和销售价格的逆差(达 1 亿多元)、负荷的下调、固定费用的相 对提高和增提减值准备等因素，使 2008 年度公司出现较大亏损。 2.公司 2008 年年度资产、费用、现金流量表变动情况说明 (1) 公司资产负债表项目大幅变动的情况及原因 单位:元 币种:人民币 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 变动幅度 说明 货币资金 112,366,209.59 67,689,227.51 66.00% 增加的主要原因是贷款增加所致 减少的主要原因详见本报告 45-46 页 6. 存货 82,454,235.08 118,139,841.09 -30.21% 存货 增加的主要原因是购入物资尚未用于在 工程物资 497,860.58 180,333.75 176.08% 建工程安装所致 减少的主要原因是工程完工转入固定资 在建工程 5,239,864.56 25,674,130.83 -79.59% 产所致 长期待摊费用 343,047.57 504,348.85 -31.98% 减少的主要原因是本期摊销所致 增加的主要原因是计提坏帐准备及存货 递延所得税资产 12,298,953.98 8,082,129.77 52.17% 跌价准备导致计算基数增加所致 应付票据 6,092,165.24 30,299,443.55 -79.89% 减少的主要原因是票据已到期结算所致 增加的主要原因是延期支付原材料货款 应付帐款 141,294,811.53 91,007,528.50 55.26% 所致 14 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 增加的主要原因是一年内到期的长期借 一年内到期的长期负债 50,000,000.00 100.00% 款转入所致 长期借款 150,000,000.00 80,000,000.00 87.50% 增加的主要原因是贷款增加所致 未分配利润 -132,987,126.74 16,171,307.95 -922.36% 减少的主要原因是本期亏损所致 (2) 公司利润表项目大幅变动的情况及原因 单位:元 币种:人民币 项目 2008 年度 2007 年度 变动幅度 说明 减少的主要原因是营业收入下降导致附 营业税金及附加 3,430,441.09 5,767,657.58 -40.52% 税计算基数减少所致 财务费用 16,224,893.07 8,495,926.20 90.97% 增加的主要原因是贷款增加所致 增加的主要原因是计提坏帐准备及存货 资产减值损失 28,947,845.67 14,622,976.60 97.96% 跌价准备增加所致 增加的主要原因详见本报告 22 页(四)资 营业外收入 6,248,966.04 927,743.65 573.57% 产交易事项 减少的主要原因是引起递延所得税资产 所得税 -4,216,824.21 2,465,272.05 -271.05% 暂时性差异的资产项目增加导致所得税 费用减少所致 净利润 -149,158,434.69 9,549,432.53 -1661.96% 减少的主要原因是本期亏损所致 (3) 公司现金流量表项目大幅变动的情况及原因 单位:元 币种:人民币 项目 2008 年度 2007 年度 变动幅度 说明 增加的主要原因是存款利息增加 收到的其他与经营活动有关的现金 3,416,163.45 753,402.35 353.43% 所致 经营活动产生的现金流量净额 -15,640,739.29 74,151,142.68 -121.09% 处置固定资产、无形资产和其他长期 增加的主要原因详见本报告 22 14,946,149.59 1,471,877.04 915.45% 资产所收回的现金净额 页(四)资产交易事项 借款所收到的现金 212,300,000.00 107,170,000.00 98.10% 分配股利、利润或偿付利息所支付的 19,284,561.79 9,114,102.89 111.59% 增加的主要原因是贷款增加所致 现金 增加的主要原因是融资租入职工 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,236,000.00 204,000.00 505.88% 上下班班车租金所致 筹资活动产生的现金流量净额 111,409,438.21 14,481,897.11 669.30% 增加的主要原因是贷款增加所致 期末现金及现金等价物余额 112,366,209.59 67,316,857.50 83.43% 增加的主要原因是贷款增加所致 3.公司主营业务及其经营状况 主营业务分行业情况 单位:元 币种:人民币 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上年增 分行业 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减(%) 年增减(%) 减（%） 化工产品 821,472,654.47 849,796,289.15 -3.45 -15.09 -0.51 减少 129.44 个百分点 供电供气 3,735,687.62 3,187,979.73 14.66 -43.01 -5.64 减少 69.75 个百分点 运 输 8,410,004.66 11,562,091.09 -37.48 -26.04 -4.04 减少 527.81 个百分点 4.与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 5.持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 6.公司主要供应商和客户情况 15 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 前 5 名供应商采购金额合计 301,640,428.85 占采购总额合计 42.25 前 5 名销售客户销售金额合计 235,235,760.27 占销售总额合计 28.11 7.2009 年经营计划 (1) 新年度经营计划 2009 年企业所处的宏观环境更加复杂，氯碱行业面临的困难前所未有，产能过剩、市场需求不足， 产品竞争会更加激烈。在金融危机的冲击下，石油价格处于低位，电石法 PVC 与乙烯法 PVC 相比，短 期内成本优势已经丧失，加上能源价格虽然有所降低，但仍处于相对高位，这些不利因素的影响，会 给公司未来生产经营带来较大负面影响。但是为应对金融危机对我国经济造成的冲击，国家采取积极 的财政和适度宽松的货币政策，拉动内需，刺激经济增长，对企业未来运行是实质性的利好。我公司 PVC 占比相对低，产品结构有一定的相对优势，同时在能源高价格的环境下，公司近几年“节能减排” 项目的实施和热电一体化优势等会得到充分体现，加上连续五年建立了可靠的上、下游稳固的合作关 系，为公司克服当前困难奠定了较好基础。 面对 2009 年的经济环境，公司坚定信心、振奋精神、同心同德、共克时艰，确保企业基本运行和 职工基本收入，狠抓市场开拓和现场管理，努力降低成本和费用，实现主营业务收入 8.5 亿元，大幅 度减亏，使经济效益明显好转，具体抓好以下几项工作： ① 准确评估公司内外环境，树立坚定信心 准确评估内外环境和公司自身状态，理性面对危机。压缩费用，严格控制资金占用，制定灵活的 经营策略。科学分析，灵活生产；放大优势，缩小劣势，减小亏损；2009 年工作重点是发挥公司拥有 便于调节生产平衡的齐全的产品结构、稳固的大宗原料供应基地、畅通的销售渠道，保证祥龙的生存、 发展。 按照产销率、回款率两个 100%的经营策略，全方位、多渠道、及时了解市场行情，通过市场策划， 缩短收支时间差、加快资金周转。坚持比价购销原则，按比价购销程序规范购销行为；并针对市场变 化节奏快的特点，切实加强购销价格制定程序的控制，实现精细化的供销过程管理。加强经营预算管 理，提高经营预算准确度。产品销售方面，充分研究、分析、把握市场，适时调整产品价格，巩固老 客户，开拓新用户，加强行业之间的沟通与合作，确保主要产品的市场份额。原材料采购方面，围绕 资源、运输、价格和质量做文章，调整采购渠道和结构，加强企业供应链的一体化协作和运营，保证 资源的稳定性，确保生产正常运行。 ② 调整组织机构、理顺管理体系 管理是企业永恒的主题，公司将严格执行内控管理制度，以“内部控制基本规范”为基础，结合 当前公司内外环境的实际情况，全面梳理修订公司现行的管理制度，形成一整套切合企业实际、符合 规范、具体的可操作性强的管理制度体系。理顺管理关系，建立清晰、严密有序的业务流程，科学合 理的权责关系，形成决策、执行、监督、稽核相互制衡的管理秩序，从而提升企业的管理水平。 ③强化基础管理、降低消耗 加强基础管理工作，严格执行各项管理制度，抓好预算管理，把各项费用指标控制在目标范围内， 从严进行考核。细分优化工作流程，充分利用现有资源，努力降低成本，深挖内潜，坚决杜绝浪费， 强化生产过程的成本控制与管理，实现成本控制前移，加强物资采购、储备管理，减少流动资金占用。 深入开展能效对标工作，对照标准逐条逐项查找差距和不足，制定整改措施，提升节能降耗水平。 ④狠抓安全环保，确保生产经营正常运行 安全环保是公司 2009 年工作的重中之重，是公司生存发展的基础，在生产经营中坚决做到安全环 保一票否决制。切实加强安全、环保管理。杜绝社会灾害性事故；控制重大安全和环境污染事故；减 少一般性生产事故和工伤事故；切实推行“风险管理”工作,促进安全标准化工作上台阶；采取有效的 职业危害管理措施，减少作业场所的职业危害风险；并按“十一五”污染削减 10%要求，切实做好环 保治理工作，大力推行清洁生产和循环经济。 ⑤加强财务管理工作力度，做好资金全面预算工作 财务管理工作是企业管理工作中的重要方面，特别是在 2009 年公司面对重大困难的时期，必须做 好财务管理和会计核算工作，一切经济工作以资金平衡为中心，围绕资金链做文章，做好资金全面预 算，促使资金良性循环。 一要夯实财务核算平台，为公司的生产、经营决策提供准确、及时的财务信息，进而将实现目标 成本和目标利润管理落到实处，把目标成本和目标利润分解到每个单位、每个环节、每个人之中，全 员、全过程参与控制，为实现公司全年经济目标提供保证。 16 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 二要加强往来帐款管理，建立明晰的债权管理平台。将应收款管理的重点前移，控制销售回款率， 从源头减少应收帐款，对企业现金流状况进行事前的监督管理。要加强对客户信用状态的跟踪与分析， 敦促信用资金在信用期间及时回笼，建立合理的应收、应付业务管理机制，最大限度控制经营风险； 同时，要健全信用管理体系，规范信用管理程序，根据用户的经营规模和管理水平，及时调控信用额 度和时效。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (3) 公司资金使用计划 资金需求、使用计划及来源情况 2009 年度，公司按国家“节能、减排”的要求，加强循环利用降低能耗，计划在现有装置上实施 一系列小型技术升级改造，同时为完成全年经营计划，满足公司日常经营需要，预计本年度新增周转 资金 5000 万元左右，主要以公司生产经营产生的净现金流及部分银行贷款解决。 8.未来风险因素和采取的对策 由于目前国家的产业政策重点是促进产业结构、产业布局的调整，因此对氯碱行业的影响将长期 存在，加上氯碱行业产能过剩，市场需求不足，产品竞争会更加激烈。 为此，公司将本着以科学发展观统领工作全局，强化朴素经营增效益和改革改制促发展的思想， 着力提高自主创新能力、市场谋划能力、综合创效能力，推进节能减排工作，优化资源配置，强化目 标成本管理，加快产业产品结构优化升级，提高公司整体效益和竞争实力。 9.减排工作情况 公司十分重视技术创新和节能减排工作，在加强管理的同时，通过推进技术创新和节能减排，发 展循环经济，针对全公司的生产运行情况，进行认真分析、查找问题并及时调整，着力优化工艺参数， 强化环境治理，使公司“三废”达到环保标准。 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 88,690,107.20 报告期内公司投资额比上年增减数 19,221,177.33 报告期内公司投资额增减幅度(%) 27.67 1.募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2.非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 节能技术改造项目 800,000.00 92.70% 减排技术改造项目 6,600,000.00 42.01% 2 万吨/年三氯氢硅建设项目 48,000,000.00 3.59% 合计 55,400,000.00 / / (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1.董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 息披露报纸 息披露日期 审议并通过了《2007 年度报告及其摘要》、《总《中国证券报》 六届八次董事会 2008 年 4 月 22 日 2008 年 4 月 24 日 经理工作报告》、《2007 年度财务决算报告》、《上海证券报》 17 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 《2007 年度董事会报告》、《2007 年度独立董 事工作报告》、《关于聘任独立董事的议案》、 《关于聘任董事的议案》、《审计委员会议事规 则》、《薪酬与考核委员会履职工作报告》、《公 司 2007 年度利润分配预案》、《公司 2008 年第 一季度报告》、《关于召开 2007 年度股东大会 的议案》、《关于变更会计估计和计提坏账准备 的议案》、《关于续聘武汉众环会计师事务所有 限责任公司的议案》 会议审议通过了《关于调整董事会下属专业委员 会成员的议案》、《独立董事年报工作制度》、《中国证券报》 六届九次董事会 2008 年 5 月 20 日 2008 年 5 月 21 日 《审计委员会年报工作规程》，会议选举董事尹《上海证券报》 征先生为公司副董事长 审议通过了《武汉祥龙电业股份有限公司关于公《中国证券报》 六届十次董事会 2008 年 7 月 22 日 2008 年 7 月 23 日 司治理专项活动整改情况的说明》 《上海证券报》 会议审议通过了《2008 年半年度报告及其摘 要》、《防范大股东占用资金制度》、《关联交 易公允决策制度》、《关于修改募集资金管理制 度的议案》、《关于重新制定公司信息披露管理《中国证券报》 六届十一次董事会 2008 年 8 月 19 日 2008 年 8 月 20 日 制度的议案》、《敏感信息排查管理制度》、《管《上海证券报》 理层问责制度》、《重大信息内部报告制度》、 《关于向武汉市花山信用社申请流动资金贷款 的议案》 《中国证券报》 六届十三次董事会 2008 年 10 月 22 日 会议审议通过了《2008 年三季度报告及其摘要》 《上海证券报》 2.董事会对股东大会决议的执行情况 在报告期内，公司董事会严格执行股东大会通过的决议。聘请了余德洗先生、王家源先生、王存 文先生为公司独立董事，聘请尹征先生为公司董事，并续聘武汉众环会计师事务所为公司审计单位。 3.董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 按照中国证监会《关于做好上市公司 2008 年度报告及相关工作的通知》和《公开发行证券的公司 信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）的有关要求，现对武汉众 环会计师事务所有限公司（以下简称“会计师事务所”）对公司 2008 年度审计工作总结如下： (1) 确定总体审计计划 2009 年 3 月 2 日，在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会与会计师事务所经过协商，确定 了公司 2008 年审计工作安排，确定 2009 年 4 月 17 日为公司年度报告披露日，并由公司证券部通过电 子邮件、传真等方式向独立董事提交。 (2) 审阅公司编制的财务会计报表 2009 年 3 月 2 日，审计委员会在公司会议室召开了审计委员会会议，会议主要审议了公司编制的 2008 年度财务会计报表及《2008 年度财务会计报表说明》，并在对比了公司 2007 年度报告的各项财 务数据（总资产、主营业务收入、净利润、营业费用、管理费用、财务费用）后，认为：公司编制的 财务会计报表的有关数据基本反映了公司截止 2008 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2008 年度的生产 经营成果，经营业绩因受国际金融危机影响较 2007 年度明显下滑，并同意以此财务报表为基础开展 2008 年度的财务审计工作，并出具了相关的书面审阅意见。 (3) 会计师事务所正式进场开始审计工作，审计委员会以书面函件督促 2009 年 3 月 9 日，会计师事务所审计工作团队正式进场开始审计工作。在审计期间，审计委员会 先后两次发出《审计督促函》，要求会计师事务所按照审计总体工作计划完成外勤工作，并将有关进 展情况报告给审计委员会。会计师事务所也分两次以书面函件方式反馈给审计委员会。 (4) 会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会审阅财务会计报表，形成书面意见 2009 年 4 月 3 日，会计师事务所如期按照总体审计安排出具了公司初步审计意见，审计委员会于 2009 年 4 月 8 日召开了审计委员会会议，审阅了出具初步审计意见后的财务会计报表，认为：公司 2008 年度财务会计报表的有关数据基本反映了公司截至 2008 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2008 年度的 生产经营成果，并同意以此财务报表为基础制作公司 2008 年度报告及年度报告摘要，经本委员会审阅 18 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 后提交董事会会议审议。同时要求会计师事务所按照总体审计计划尽快完成审计工作，以保证公司如 期披露 2008 年度报告。 (5) 公司 2008 年度财务报表的审计报告定稿，会计师事务所出具 2008 年度审计的其他相关文件， 公司 2008 年度审计工作圆满完成 2009 年 4 月 15 日，会计师事务所按照总体审计计划如期完成了审计报告定稿，并根据《公开发 行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）和公司的有 关要求，出具了《关于武汉祥龙电业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》， 公司也制作了《2008 年度报告及年度报告摘要》。审计委员会于 2009 年 4 月 15 日召开了审计委员会 会议，审议通过了如下决议： ① 2008 年度财务决算报告； ② 2008 年度利润分配方案； ③ 审计委员会关于公司 2008 年度的审计工作总结； ④ 建议董事会续聘武汉众环会计师事务所为公司 2009 年度审计机构的议案。 4.董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责对在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员进行经 济责任考核，审查公司董事、监事及高级管理人员的薪酬政策与方案。2008 年公司董事会薪酬与考核 委员会审查了 2008 年度在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员的薪酬兑现情况，认为：公司董 事、监事及高级管理人员在公司领取薪酬严格按照公司责任考核制度兑现，公司所披露的报酬与实际 发放情况相符。 (五) 会计师事务所关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明 关于武汉祥龙电业股份有限公司控股股东 及其他关联方占用资金情况的专项说明 众环专字(2009)169 号 武汉祥龙电业股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了武汉祥龙电业股份有限公司（以下简称“祥 龙电业公司”）2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、现金流量表，并于 2009 年 4 月 15 日出具了众环审字（2009）366 号《审计报告》。 根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知（证监发[2003]56 号文）》的要求，祥龙电业公司编制了后附的截至 2008 年 12 月 31 日止祥 龙电业公司控股股东及其他关联方 2008 年度《资金占用情况表》。 根据《资金占用情况表》，2008 年度祥龙电业公司控股股东及其他关联方全年累计占用上市公司 资金 623.72 万元，其中 2008 年全年累计非经营性占用上市公司资金 623.72 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，祥龙电业公司控股股东及其他关联方共占用上市公司资金 0 万元，其中非经营性占用上市公司 资金 0 万元。 如实编制《资金占用情况表》并确保其真实、合法及完整是祥龙电业公司管理当局的责任。我们 对《资金占用情况表》所载资料与祥龙电业公司 2008 年度已审的财务报表及相关资料的内容进行了核 对，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对祥龙电业公司实施于 2008 年度财务报表审计中所执行 的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对资金占用情况表所载资料执行额外的审计或其他程序。 为了更好地理解祥龙电业公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，资金占用情况表应 当与已审计的财务报表一并阅读。 本说明仅供祥龙电业公司向中国证券监督管理委员会湖北监管局上报使用，不得用作任何其他目 的。 附件：武汉祥龙电业股份有限公司控股股东及其他关联方 2008 年度《资金占用情况表》 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 王郁 中国注册会计师 黄旻雁 中国 武汉 2009 年 4 月 15 日 19 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 附件： 武汉祥龙电业股份有限公司 控股股东及其他关联方 2008 年度《资金占用情况表》 资金占用 资金占用 资金占用 资金占用 公司 资金占用期 资金占用期 占用 占用 公司 资金占用 资金占用方与上 相对应的财 期末时点 期初时点 借方累计发 贷方累计发 末余额截止 初余额截止 备注 代码 简称 方名称 市公司的关系 务报表科目 金额（万 金额（万 生金额（万 生金额（万 方式 原因 时点 时点 元） 元） 元） 元） A B C D E1 E2 F1 G1 F2 G2 F3 G3 F4 G4 F5 G5 H I J 武汉葛化 非经营 祥龙 其他应 非经营 600769 集团有限 第一大股东 2008-12-31 2007-12-31 0 14.50 623.72 638.22 性往来 电业 收款 性占用 公司 款项 合计 0 14.50 623.72 638.22 (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 经武汉众环会计师事务有限责任公司审计，2007 年度公司实现净利润-149,158,434.69 元，根据 《公司法》和《公司章程》的规定，董事会决定按以下方案进行分配： 经董事会审议，决定本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金的转增。以上决议须提交股东 大会审议。 (七) 公司前三年分红情况 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 0 9,549,432.43 0 2006 0 10,974,270.05 0 2005 0 6,489,476.35 0 (八) 其他披露事项 公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《上海证券报》。 20 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 《2007 年度报告及其摘要》、《2007 年度财务决算报告》、 2008 年 4 月 22 日，公司召开了六届四次监事会会议 《2007 年度监事会报告》、《关于聘任监事的议案》、《公 司 2007 年度利润分配预案》、《公司 2008 年第一季度报告》 2008 年 8 月 19 日，公司召开了六届五次监事会会议 《2008 年半年度报告及其摘要》 2008 年 10 月 22 日，公司召开了六届六次监事会会议 《2008 年三季度报告及其摘要》 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会按照《公司法》和《公司章程》赋予的职责，按照股东大会通过的各项决议，本着对公司 全体股东认真负责的态度，认真监督公司依法运作情况。监事会认为：报告期内公司依照《公司法》、 《证券法》、《公司章程》及其它有关法律法规规范运作，公司生产经营决策程序合法，规范并理顺 内外部各方面关系，建立了较完善的法人治理结构和内部各项控制制度。公司董事、经理及其高级管 理人员能尽职尽责，认真执行董事会和股东大会的决议，上述人员不存在违反法律法规、《公司章程》 及损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会检查了公司的财务制度和财务管理情况，审议了公司 2007 年度财务报告、2008 年一季度 报告、2008 年半年度报告和 2008 年三季度报告。通过对公司财务报告、会计账目资料的检查监督， 监事会认为：公司财务制度完善，财务管理规范，财务报告客观，如实的反映了公司的财务状况和经 营成果。武汉众环会计师事务所有限责任公司出具的审计报告客观公正，符合公司实际情况。 (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，监事会对公司出售资产事项进行了认真审核，认为资产交易价格合理，交易行为遵循 了自愿、合理、公平、诚信的原则，无内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。 21 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 资产交易事项 单位:元 币种:人民币 本年初起至出 所涉及的资 所涉及的债 资产出售为上市公 被出售 售日该资产为 出售产生 是否为关 资产出售定 关联 交易对方 出售日 出售价格 产产权是否 权债务是否 司贡献的净利润占 资产 上市公司贡献 的损益 联交易 价原则 关系 已全部过户 已全部转移 利润总额的比例(%) 的净利润 武汉华通 武国土房拆 武胜路 3 置业发展 2008 年 7 月 16 日 13,519,943.60 5,786,609.605,786,609.60 否 许字[2007] 是 是 号房屋 有限公司 第 8 号文 经武汉市房屋拆迁主管部门武国土房拆许字[2007]第 8 号文批准，武汉华通置业发展有限公司（以 下简称华通置业）对公司资产中的武胜路 3 号房屋（占地面积 1557.89 平方米，建筑面积 3473.11 平 方米，原值 1128.95 万元，净值 777.85 万元）进行拆迁。2008 年 7 月 16 日华通置业将拆迁费用 13519943.60 元一次性支付给了公司。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 武汉葛化集团有限公司 控股股东 623.72 0 638.22 0 合计 623.72 0 638.22 0 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（元） 6,237,168.32 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 0 关联债权债务形成原因 非经营性往来款项 关联债权债务清偿情况 关联债权债务于每一会计期末结清 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 无 (六) 重大合同及其履行情况 1.托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 单位:元 币种:人民币 出租方 承租方 租赁资 租赁资产涉 租赁收益 租赁收益对 是否关 关联 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 名称 名称 产情况 及金额 确定依据 公司影响 联交易 关系 武汉葛化 武汉祥龙 用于职工 控股 集团有限 电业股份 上下班的 6,273,240.00 2007 年 9 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 -1,236,000.00 租赁合同 -1,236,000.00 是 股东 公司 有限公司 交通车 2.担保情况 本年度公司无担保事项。 22 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 3.委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4.其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 持有祥龙电业的股份自股改方案实施之时起，在十二个 月内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，其通过上海 股改承诺 公司股东均按承诺履行 证券交易所挂牌交易出售股份占公司股本总数的比例在十二 个月内不超过 5%，在二十四个月内累计不超过 10%。 公司 2001 年度向武汉葛化集团有限公司收购资产中的 1、公司 2001 年度向武汉葛化集 房产、车辆以及土地使用权和武汉葛化集团有限公司 1998 团有限公司收购资产中的车辆过户 年度用于配股资产中的房产以及土地使用权的过户手续正在 手续正在办理之中。 其他对公司中小 办理中，武汉葛化集团有限公司承诺： 2、公司 1998 年度、2001 年度向 股东所作承诺 （1）2007 年完成车辆过户手续； 武汉葛化集团有限公司收购资产中 （2）争取一年的时间，2008 年完成土地使用权和房产的产 的房产以及土地使用权的过户手续 权过户手续。 正在办理之中。 据我公司了解，2007 年 8 月武汉葛化集团有限公司已正式启动土地使用权及房产过户的相关工作， 在市领导的支持、市国资委的主持下，多次就过户事宜与相关部门进行协商沟通，并得到了理解和支 持。目前此项工作正在进行地籍测量、权属审查阶段。其中武胜路 3 号房屋，经武汉市房屋拆迁主管 部门武国土房拆许字[2007]第 8 号文批准，由武汉华通置业发展有限公司（以下简称华通置业）对公 司上述房产进行了拆迁。2008 年 7 月 16 日，华通置业将拆迁费用 13519943.60 元一次性支付给了公 司。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 武汉众环会计师事务所有限责任公司 武汉众环会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 40 40 境内会计师事务所审计年限 1年 1年 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 2008 年 10 月 13 日，武汉工业国有投资有限公司与武汉长江资产经营管理有限公司签订了《武汉 祥龙电业股份有限公司国有股权划转协议书》。根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权 [2008]893 号《关于武汉祥龙电业股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题的批复》，武汉工业 国有投资有限公司将其所持祥龙电业股权 15,600,706 股（占本公司总股本的 4.16%）划转至武汉长江 资产经营管理有限公司，股权过户手续已经全部完成。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 中国证券报 D016 关于股东减持股份的公告 2008 年 3 月 5 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 D8 中国证券报 A18 简式权益变动报告书 2008 年 3 月 8 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 16 2007 年度报告摘要、2008 年一季度报告、 中国证券报 D019 六届八次董事会决议公告、六届四次监事 2008 年 4 月 24 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 D43 会决议公告、关于召开 2007 年度股东大会 23 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 的通知、独立董事提名人声明、独立董事 侯选人声明 2007 年度股东大会决议公告、六届九次董 中国证券报 B04 2008 年 5 月 21 日 http://www.sse.com.cn 事会决议公告 上海证券报 D7 中国证券报 D003 武汉祥龙电业股份有限公司重大事项公告 2008 年 7 月 18 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 C34 中国证券报 D006 六届十次董事会决议公告 2008 年 7 月 23 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 C7 2008 年半年度报告摘要、六届十一次董事 中国证券报 D029 2008 年 8 月 20 日 http://www.sse.com.cn 会决议公告 上海证券报 C58 中国证券报 C006 有限售条件的流通股上市的公告 2008 年 9 月 20 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 13 中国证券报 D003 2008 年三季度业绩预亏公告 2008 年 10 月 6 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 A8 中国证券报 D021 2008 年三季度报告 2008 年 10 月 23 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 13 中国证券报 C10 关于股东减持股份的公告 2008 年 11 月 14 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 C7 中国证券报 B02 关于股东减持股份的公告 2008 年 12 月 17 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 C11 关于向中国建设银行江岸支行申请授信的 中国证券报 B03 2008 年 12 月 31 日 http://www.sse.com.cn 公告 上海证券报 C22 24 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经武汉众环会计师事务所有限责任公司注册会计师审计，并出具了标准无保 留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审 计 报 告 众环审字(2009)366 号 武汉祥龙电业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉祥龙电业股份有限公司（以下简称“贵公司”或“祥龙电业公司”）财务 报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、2008 年度的利润表、股东权益变动表、现金流量表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，祥龙电业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了祥龙电业公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 王郁 中国注册会计师 黄旻雁 中国 武汉 2009 年 4 月 15 日 25 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 (二)财务报表 资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:武汉祥龙电业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 十一(七)1 112,366,209.59 67,689,227.51 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 十一(七)2 22,012,772.40 29,169,322.77 应收账款 十一(七)3 42,874,508.33 57,400,250.97 预付款项 十一(七)4 22,639,169.83 25,461,697.10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 十一(七)5 11,215,391.97 12,785,018.43 买入返售金融资产 存货 十一(七)6 82,454,235.08 118,139,841.09 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 十一(七)7 2,065,135.64 1,975,297.62 流动资产合计 295,627,422.84 312,620,655.49 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一(七)8 2,000,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 固定资产 十一(七)9 669,534,584.86 630,172,178.82 在建工程 十一(七)10 5,239,864.56 25,674,130.83 工程物资 十一(七)11 497,860.58 180,333.75 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 十一(七)12 184,793,443.81 189,399,537.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 十一(七)13 343,047.57 504,348.85 递延所得税资产 十一(七)14 12,298,953.98 8,082,129.77 其他非流动资产 非流动资产合计 874,707,755.36 856,012,659.88 资产总计 1,170,335,178.20 1,168,633,315.37 流动负债： 短期借款 十一(七)17 94,909,412.00 77,170,000.00 向中央银行借款 26 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 十一(七)18 6,092,165.24 30,299,443.55 应付账款 十一(七)19 141,294,811.53 91,007,528.50 预收款项 十一(七)20 20,661,524.11 27,590,179.62 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 十一(七)21 5,153,130.02 5,630,757.44 应交税费 十一(七)22 34,129,886.16 36,560,443.29 应付利息 应付股利 十一(七)23 291,457.00 291,457.00 其他应付款 十一(七)24 9,887,352.52 12,310,959.44 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 十一(七)25 50,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 362,419,738.58 280,860,768.84 非流动负债： 长期借款 十一(七)26 150,000,000.00 80,000,000.00 应付债券 长期应付款 十一(七)27 5,532,370.00 6,231,042.22 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 155,532,370.00 86,231,042.22 负债合计 517,952,108.58 367,091,811.06 股东权益： 股本 十一(七)28 374,977,200.00 374,977,200.00 资本公积 十一(七)29 367,124,118.20 367,124,118.20 减：库存股 盈余公积 十一(七)30 43,268,878.16 43,268,878.16 一般风险准备 未分配利润 十一(七)31 -132,987,126.74 16,171,307.95 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 652,383,069.62 801,541,504.31 少数股东权益 股东权益合计 652,383,069.62 801,541,504.31 负债和股东权益合计 1,170,335,178.20 1,168,633,315.37 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 27 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 利 润 表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 836,729,820.50 989,657,929.10 其中：营业收入 十一(七)32 836,729,820.50 989,657,929.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 995,756,728.63 977,881,960.42 其中：营业成本 十一(七)32 867,490,999.76 872,238,848.38 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 十一(七)33 3,430,441.09 5,767,657.68 销售费用 10,833,088.01 10,572,982.46 管理费用 68,829,461.03 66,183,569.10 财务费用 十一(七)34 16,224,893.07 8,495,926.20 资产减值损失 十一(七)35 28,947,845.67 14,622,976.60 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -159,026,908.13 11,775,968.68 加：营业外收入 十一(七)36 6,248,966.04 927,743.65 减：营业外支出 十一(七)37 597,316.81 689,007.85 其中：非流动资产处置净损失 597,316.81 627,487.16 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -153,375,258.90 12,014,704.48 减：所得税费用 十一(七)38 -4,216,824.21 2,465,272.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -149,158,434.69 9,549,432.43 归属于母公司所有者的净利润 -149,158,434.69 9,549,432.43 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 十一(七)39 -0.40 0.025467 （二）稀释每股收益 十一(七)39 -0.40 0.025467 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 28 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 998,044,045.75 1,140,176,151.94 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 十一(七)40(1) 3,416,163.45 753,402.35 经营活动现金流入小计 1,001,460,209.20 1,140,929,554.29 购买商品、接受劳务支付的现金 867,573,827.11 907,731,840.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 103,332,814.76 100,076,089.10 支付的各项税费 25,944,023.79 39,617,489.64 支付其他与经营活动有关的现金 十一(七)40(2) 20,250,282.83 19,352,992.58 经营活动现金流出小计 1,017,100,948.49 1,066,778,411.61 经营活动产生的现金流量净额 -15,640,739.29 74,151,142.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 14,946,149.59 1,471,877.04 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,946,149.59 1,471,877.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 66,037,866.43 74,373,933.05 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 29 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 66,037,866.43 74,373,933.05 投资活动产生的现金流量净额 -51,091,716.84 -72,902,056.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 212,300,000.00 107,170,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 212,300,000.00 107,170,000.00 偿还债务支付的现金 80,370,000.00 83,370,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,284,561.79 9,114,102.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 十一(七)40(3) 1,236,000.00 204,000.00 筹资活动现金流出小计 100,890,561.79 92,688,102.89 筹资活动产生的现金流量净额 111,409,438.21 14,481,897.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 44,676,982.08 15,730,983.78 加：期初现金及现金等价物余额 67,689,227.51 51,958,243.73 六、期末现金及现金等价物余额 112,366,209.59 67,689,227.51 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 30 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 东权益 一、上年年末余额 374,977,200.00 367,124,118.20 43,268,878.16 16,171,307.95 801,541,504.31 加：同一控制下企业合并产生的 追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 374,977,200.00 367,124,118.20 43,268,878.16 16,171,307.95 801,541,504.31 三、本年增减变动金额（减少以 -149,158,434.69 -149,158,434.69 “－”号填列） （一）净利润 -149,158,434.69 -149,158,434.69 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -149,158,434.69 -149,158,434.69 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 374,977,200.00 367,124,118.20 43,268,878.16 -132,987,126.74 652,383,069.62 31 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 东权益 一、上年年末余额 374,977,200.00 367,124,118.20 42,313,934.92 7,576,818.76 791,992,071.88 加：同一控制下企业合并产生的 追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 374,977,200.00 367,124,118.20 42,313,934.92 7,576,818.76 791,992,071.88 三、本年增减变动金额（减少以 954,943.24 8,594,489.19 9,549,432.43 “－”号填列） （一）净利润 9,549,432.43 9,549,432.43 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 9,549,432.43 9,549,432.43 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 954,943.24 -954,943.24 1．提取盈余公积 954,943.24 -954,943.24 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 374,977,200.00 367,124,118.20 43,268,878.16 16,171,307.95 801,541,504.31 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 32 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表附注 （2008年12月31日） （一）公司的基本情况 武汉祥龙电业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系 1993 年经武汉市经济体制改 革委员会批准设立的股份有限公司。1996 年 11 月，公司股票在上海证券交易所挂牌交易。截止 2008 年 12 月 31 日公司总股本为 37,497.72 万股。公司企业法人营业执照注册号为：420100110195401。 1．公司注册资本 公司注册资本：37,497.72 万元。 2．公司注册地、组织形式和总部地址 公司注册地：中国湖北省武汉市。 组织形式：股份有限公司。 总部地址：武汉市洪山区葛化街化工路 31 号。 3．公司的业务性质和主要经营活动 公司经营范围包括：发电、供电、供热；发电设备及配件、仪器仪表销售、安装、维修；本公司 电厂废次资源的综合利用；供发电技术开发、成果转让、咨询、人才培训、技术服务；汽车运输；化 工原料、建筑材料、机械电器产品销售；组织化工产品的生产；蓄电池用 PVC 烧结隔板制造。 4．公司以及集团最终母公司的名称 公司的母公司为武汉葛化集团有限公司。 5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2009年4月15日经公司第六届第十五次董事会批准报出。 （二）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和 其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 （三）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （四）公司重要会计政策、会计估计 1．会计期间 本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3．计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 （1）计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 （2）计量属性在本年发生变化的报表项目及其所采用的计量属性 本年报表项目的计量属性未发生变化。 4．现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5．外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 33 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项 目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即 期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以 资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的 即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的 外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述 规定处理。 6．金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售 金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金 股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资 产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明 显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 34 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资 产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论 单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项， 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项 金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日 余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率， 结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本 期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下： 应收款项账龄 坏账准备计提比例 1年以内（含1年） 0% 1-2年（含2年） 5% 2-3年（含3年） 10% 3-4年（含4年） 30% 4 -5年（含5年） 50% 5年以上 100% 本公司对以摊余成本进行后续计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确 认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观 上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 7．金融资产转移确认依据和计量 35 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产 的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终 止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确 认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 8．存货的分类和计量 （1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、包装 物、库存商品、在产品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确 定发出存货的实际成本。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用五五摊销 法进行摊销。包装物中钢瓶按5-10年分期摊销，除钢瓶外的其他包装物领用时一次性摊销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变 现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债 表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目 分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 9．长期股权投资的计量 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 36 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为 进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中 发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减 留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手 续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收 入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非 货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》 确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投 资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的 初始投资成本。 （2）后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值 能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收 益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润 或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被 投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值 以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政 策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。 37 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该 项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独 控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合 营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在 各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似 权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资 单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司 直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具 有重大影响。 10．固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的 固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25-40 4 2.4-3.84 通用设备 7-25 4 3.84-13.71 专用设备 10-16 4 6-9.6 运输设备 6-15 4 6.4-16 其他设备 5-7 4 13.71-19.2 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整 预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定 资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁 为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 11．在建工程的核算方法 （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款 费用和汇兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定 可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理 了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 38 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 12．无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内按使 用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产 不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13．资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命 不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时 对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立 于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14．长期待摊费用的核算方法 39 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固 定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。 15．借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列 条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16．股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结 算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权 益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 17．收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作的测量。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 40 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权 收入。 18．所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计 算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 19．合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单 位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以 下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司， 纳入合并财务报表的合并范围： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按 照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易 对合并报表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益 项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时， 如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减 该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥 补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 41 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债 表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合 并现金流量表。 20．公司年金计划的主要内容及重大变化 本公司的年金计划正在研究，尚未确定。 （五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1．会计政策变更 公司本期间无会计政策变更事项。 2．会计估计变更 公司本期间无会计估计变更事项。 3．会计差错更正 公司本期间无会计差错更正事项。 （六）税项 1．增值税销项税率分别为供电、化工产品销项税率为17%，供气收入销项税率为13%，按扣除进项 税后的余额缴纳。 2．营业税税率为营业收入的 3%。 3．城市维护建设税为应纳流转税额的 7%。 4．教育费附加为应纳流转税额的 3%。 5．城市堤防费为应纳流转税额的 2%。 6．平抑副食品价格基金为销售收入的 1‰。 7．企业所得税税率为 25%。 （七）会计报表主要项目附注 （以下附注未经特别说明，年末余额指 2008 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2007 年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元） 1．货币资金 项 目 年末余额 年初余额 银行存款 106,276,253.01 67,669,227.51 其他货币资金 6,089,956.58 20,000.00 合 计 112,366,209.59 67,689,227.51 注1：货币资金期末余额比期初余额增加了66.00%，主要系本年银行借款增加所致。 注2：其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金。 2．应收票据 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 21,932,772.40 29,119,322.77 商业承兑汇票 80,000.00 50,000.00 合 计 22,012,772.40 29,169,322.77 42 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 注：应收票据期末余额比期初余额减少了 24.53%，主要系票据到期承兑及票据贴现所致。 3．应收账款： (1) 应收账款按类别列示如下： 单位：元 币种：人民币 年末余额 类别 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 的比例 的比例 单项金额重大 21,755,691.73 32.44% 3,402,774.49 14.06% 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组 29,076,189.67 43.35% 20,792,155.05 85.94% 合的风险较大 其他不重大 16,237,556.47 24.21% 合 计 67,069,437.87 100.00% 24,194,929.54 100.00% 年初余额 类别 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 的比例 的比例 单项金额重大 21,354,202.16 29.20% 1,645,636.65 10.47% 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 35,591,136.87 48.67% 14,077,409.82 89.53% 组合的风险较大 其他不重大 16,177,958.41 22.13% 合 计 73,123,297.44 100.00% 15,723,046.47 100.00% (2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由 单项金额重大 21,755,691.73 3,402,774.49 15.64% 按会计政策规定 单项金额不重大但单独进行减值测试 10,899,195.59 10,899,195.59 100.00% 回收难度大 合计 32,654,887.32 14,301,970.08 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提明细： 单位：元 币种：人民币 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 葛化劳动服务公司 462,732.24 462,732.24 100% 回收难度大 洪山区左岭镇上街村 1,852,987.56 1,852,987.56 100% 回收难度大 武汉市无机盐化工厂 1,550,235.90 1,550,235.90 100% 回收难度大 广州海圣化工有限公司 360,000.00 360,000.00 100% 回收难度大 广州人造革股份有限公司 628,020.00 628,020.00 100% 回收难度大 中国锦州炼油化工总厂 698,160.00 698,160.00 100% 回收难度大 东风金狮轮胎有限公司 1,438,227.17 1,438,227.17 100% 回收难度大 武汉炭黑厂 3,908,832.72 3,908,832.72 100% 回收难度大 合计 10,899,195.59 10,899,195.59 (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 年末余额 类别 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 的比例 的比例 按帐龄分析法计提减值 18,176,994.08 62.52% 9,892,959.46 47.58% 43 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 单独进行减值测试 10,899,195.59 37.48% 10,899,195.59 52.42% 合 计 29,076,189.67 100.00% 20,792,155.05 100.00% 年初余额 类别 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 的比例 的比例 按帐龄分析法计提减值 35,591,136.87 100.00% 14,077,409.82 100.00% 单独进行减值测试 合 计 35,591,136.87 100.00% 14,077,409.82 100.00% (4) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年至 2 年(含 2 年) 5,217,918.80 17.95 1,627,211.76 3,399,552.18 9.55 538,511.76 2 年至 3 年(含 3 年) 9,243,628.96 31.79 8,810,890.47 10,898,835.07 30.62 1,089,883.50 3 年至 4 年(含 4 年) 3,969,625.77 13.65 1,679,599.73 7,502,303.88 21.08 2,250,691.16 4 年至 5 年(含 5 年) 3,941,126.10 13.55 1,970,563.05 7,184,244.69 20.19 3,592,122.35 5 年以上 6,703,890.04 23.06 6,703,890.04 6,606,201.05 18.56 6,606,201.05 合计 29,076,189.67 20,792,155.05 35,591,136.87 14,077,409.82 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款说明： 单位：元 币种：人民币 按账龄法计提坏帐准 计提 按账龄法计提的 按个别计提法计提坏账 计提的坏账准 账龄结构 备的应收账款余额 比例 坏账准备 准备的应收账款余额 备合计 1 年至 2 年(含 2 年) 3,779,691.63 5% 188,984.59 1,438,227.17 1,627,211.76 2 年至 3 年(含 3 年) 480,820.54 10% 48,082.05 8,762,808.42 8,810,890.47 3 年至 4 年(含 4 年) 3,271,465.77 30% 981,439.73 698,160.00 1,679,599.73 4 年至 5 年(含 5 年) 3,941,126.10 50% 1,970,563.05 1,970,563.05 5 年以上 6,703,890.04 100% 6,703,890.04 6,703,890.04 合 计 18,176,994.08 9,892,959.46 10,899,195.59 20,792,155.05 （5）应收账款其他说明事项： ①应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； ②金额较大（前 5 名）的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间 武汉市白浒山自来水有限公司 7,525,954.93 11.22% 2006-2008 年 武汉化工二厂 4,381,576.79 6.53% 2005 年 汉阳造纸厂 3,573,929.90 5.33% 2004 年 河南风神轮胎股份有限公司 3,465,864.23 5.17% 2008 年 武汉晨鸣汉阳纸业有限责任公司 2,808,365.88 4.19% 2008 年 合 计 21,755,691.73 32.44% ③应收账款中无应收关联方款项； ④本公司对金额较大（前5名）的应收账款定义为单项金额重大的款项。 4．预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 年末余额 年初余额 账龄结构 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例 1年以内（含1年） 20,879,564.31 92.23% 21,955,559.62 86.23% 44 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 1年至2年（含2年） 1,759,605.52 7.77% 3,178,685.22 12.48% 2年至3年（含3年） 7,288.14 0.03% 3年以上 320,164.12 1.26% 合计 22,639,169.83 100.00% 25,461,697.10 100.00% （2）预付账款说明事项 ①账龄超过 1 年的预付账款未收回的原因，主要系预付采购款尚未结算所致； ②预付款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； ③金额较大的预付账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 郑州煤炭工业（集团）有限责任公司 2,828,436.29 2008 年 货款 武汉钢铁集团焦化有限责任公司 2,715,893.34 2008 年 货款 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2,491,079.01 2008 年 货款 石嘴山市镨特化工有限公司 1,779,480.28 2008 年 货款 湖北云梦华翔化工股份有限公司 1,193,256.00 2008 年 货款 5．其他应收款 （1）其他应收款按类别列示如下： 单位：元 币种：人民币 年初余额 类别 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 的比例 的比例 单项金额重大 5,569,316.00 39.11% 1,913,511.60 63.23% 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合 2,365,441.09 16.61% 1,112,726.07 36.77% 的风险较大 其他不重大 6,306,872.55 44.28% 合 计 14,241,629.64 100.00% 3,026,237.67 100.00% 年初余额 类别 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 的比例 的比例 单项金额重大 6,539,223.00 48.74% 2,363,961.15 68.76% 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 4,966,114.14 30.89% 1,073,909.08 31.24% 该组合的风险较大 其他不重大 4,717,551.52 20.37% 合 计 16,222,888.66 100.00% 3,437,870.23 100.00% (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年至 2 年(含 2 年) 219,405.08 9.28% 10,970.26 3,269,668.30 65.84% 163,483.42 2 年至 3 年(含 3 年) 757,365.74 32.02% 75,736.57 281,818.33 5.67% 28,181.83 3 年至 4 年(含 4 年) 251,282.33 10.62% 75,384.70 388,187.07 7.82% 116,456.12 4 年至 5 年(含 5 年) 373,506.80 15.79% 186,753.40 521,305.45 10.50% 260,652.72 5 年以上 763,881.14 32.29% 763,881.14 505,134.99 10.17% 505,134.99 合计 2,365,441.09 100.00% 1,112,726.07 4,966,114.14 100.00% 1,073,909.08 （3）其他应收款其他说明事项： ①其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； ②金额较大（前 5 名）的其他应收款详细情况： 45 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账 欠款时间 款项性质或内容 款总额的比例 深圳联桥电子有限公司 1,576,916.00 11.07% 2005-2006 年 设备预付款 武汉市电力开发公司 1,186,320.00 8.33% 2003 年 电力集资款 武汉大冷山制冷有限公司 1,002,500.00 7.04% 2007-2008 年 设备预付款 长江化工厂 1,000,000.00 7.02% 2004 年 暂借款 武汉建蓉路桥有限责任公司 803,580.00 5.64% 2008 年 设备预付款 合 计 5,569,316.00 39.10% ③其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； ④其他应收款中无“期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提”款项； ⑤本公司对金额较大（前5名）的其他应收款定义为单项金额重大的款项。 6．存货 （1）存货： 其中：含有 本期转回跌价 存货种类 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 借款费用资 准备金额占期 本化的金额 末余额的比例 原材料 63,150,743.08 713,871,533.75 733,017,994.79 44,004,282.04 包装物 1,775,292.55 8,521,670.80 7,613,715.78 2,683,247.57 库存商品 45,143,844.52 866,322,924.07 861,200,174.47 50,266,594.12 在产品 15,308,077.60 861,473,359.11 864,273,846.77 12,507,589.94 合计 125,377,957.75 2,450,189,487.73 2,466,105,731.81 109,461,713.67 （2）存货跌价准备： 本期减少额 计提存货跌价准 存货种类 年初余额 本期计提额 年末余额 转回 转销 备的依据 原材料 3,376,594.16 1,609,282.95 1,118,233.23 3,867,643.88 库存商品 3,861,522.50 19,278,312.21 23,139,834.71 合计 7,238,116.66 20,887,595.16 1,118,233.23 27,007,478.59 7．其他流动资产： 项目 期末账面价值 年初账面价值 财产保险费 2,065,135.64 1,975,297.62 合计 2,065,135.64 1,975,297.62 8．长期股权投资 长期股权投资情况 增减 在被投资单 在被投资单位 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 期末余额 变动 位持股比例 表决权比例 一、权益法核算的长期股权投资 二、成本法核算的长期股权投资 武汉化工发展区开发投资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 7.41% 7.41% 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 9．固定资产 （1）固定资产明细： 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 一、原价合计 1,093,805,949.94 109,124,373.47 24,224,884.49 1,178,705,438.92 其中：房屋、建筑物 309,017,786.14 24,525,144.31 11,118,000.00 322,424,930.45 通用设备 280,437,516.95 17,380,834.63 6,543,503.00 291,274,848.58 专用设备 404,336,917.88 62,294,938.24 4,740,445.34 461,891,410.78 运输设备 39,229,461.92 4,576,949.87 1,810,436.15 41,995,975.64 46 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 融资租入固定资产 6,273,240.00 6,273,240.00 其他设备 54,511,027.05 346,506.42 12,500.00 54,845,033.47 二、累计折旧合计 438,543,368.73 60,372,774.32 11,933,626.29 486,982,516.76 其中：房屋、建筑物 93,673,355.42 9,735,131.26 3,339,946.00 100,068,540.68 通用设备 114,974,642.36 14,382,528.04 3,464,785.80 125,892,384.60 专用设备 174,958,816.43 29,884,886.00 3,525,455.40 201,318,247.03 运输设备 21,552,596.50 4,029,919.67 1,591,439.09 23,991,077.08 融资租入固定资产 250,929.60 602,231.04 853,160.64 其他设备 33,133,028.42 1,738,078.31 12,000.00 34,859,106.73 三、固定资产减值准备累计金额合计 25,090,402.39 2,902,065.09 22,188,337.30 其中：房屋、建筑物 6,198,653.13 6,198,653.13 通用设备 12,541,852.12 2,204,847.85 10,337,004.27 专用设备 6,149,897.14 697,217.24 5,452,679.90 运输设备 200,000.00 200,000.00 融资租入固定资产 其他设备 四、固定资产账面价值合计 630,172,178.82 48,751,599.15 9,389,193.11 669,534,584.86 其中：房屋、建筑物 209,145,777.59 14,790,013.05 7,778,054.00 216,157,736.64 通用设备 152,921,022.47 2,998,306.59 873,869.35 155,045,459.71 专用设备 223,228,204.31 32,410,052.24 517,772.70 255,120,483.85 运输设备 17,476,865.42 547,030.20 218,997.06 17,804,898.56 融资租入固定资产 6,022,310.40 -602,231.04 5,420,079.36 其他设备 21,377,998.63 -1,391,571.89 500.00 19,985,926.74 （2）本期在建工程完工转入固定资产 89,117,263.68 元； （3）公司无准备处置固定资产的情况； （4）无暂时闲置固定资产的情况； （5）固定资产期末余额中2001年度向武汉葛化集团有限公司购入及1998年度武汉葛化集团有限公 司配股投入的部分房屋及建筑物、运输设备的资产产权变更手续尚在办理当中，详见本报告附注（十 二）其他重要事项说明。 （6）融资租赁租入固定资产 租入资产类别 账面原值 累计折旧 账面净值 运输工具 6,273,240.00 853,160.64 5,420,079.36 合 计 6,273,240.00 853,160.64 5,420,079.36 10．在建工程 （1）在建工程明细情况 本期转入固定资 其他减 利息资本 工程项目名称 年初账面余额 本期增加额 期末账面余额 产额 少额 化率 节能技术改造项目 14,973,159.41 50,340,666.87 64,572,197.56 741,628.72 其中：借款费用资本化金额 359,933.00 495,762.49 855,695.49 7.53% 减排技术改造项目 10,700,971.42 16,616,772.84 24,545,066.12 2,772,678.14 其中：借款费用资本化金额 355,226.00 444,470.20 799,696.20 2 万吨/年三氯氢硅建设项目 1,725,557.70 1,725,557.70 合 计 25,674,130.83 68,682,997.41 89,117,263.68 5,239,864.56 其中：借款费用资本化金额 715,159.00 940,232.69 1,655,391.69 （2）在建工程明细情况 工程项目名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例 节能技术改造项目 800,000.00 自筹 92.70% 减排技术改造项目 6,600,000.00 自筹 42.01% 2 万吨/年三氯氢硅建设项目 48,000,000.00 自筹 3.59% 合 计 55,400,000.00 11．工程物资 项 目 年末余额 年初余额 47 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 专用材料 180,333.75 专用设备 497,860.58 合 计 497,860.58 180,333.75 12．无形资产 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 一、原价合计 223,773,616.50 223,773,616.50 土地使用权 223,773,616.50 223,773,616.50 二、累计摊销额合计 34,374,078.64 4,606,094.05 38,980,172.69 土地使用权 34,374,078.64 4,606,094.05 38,980,172.69 三、无形资产减值准备累计金额合计 土地使用权 四、无形资产账面价值合计 189,399,537.86 -4,606,094.05 184,793,443.81 土地使用权 189,399,537.86 -4,606,094.05 184,793,443.81 注：无形资产期末余额中2001年度向武汉葛化集团有限公司购入及1998年度武汉葛化集团有限公 司配股投入的土地使用权产权变更手续尚在办理当中，详见本报告附注（十二）其他重要事项说明。 13．长期待摊费用 项 目 年末余额 年初余额 氯气钢瓶摊销费 343,047.57 504,348.85 合 计 343,047.57 504,348.85 14．递延所得税资产 （1）引起暂时性差异的资产项目 项目 暂时性差异金额 年末余额 年初余额 存货跌价准备 27,007,478.59 7,238,116.66 固定资产减值准备 22,188,337.30 25,090,402.39 合 计 49,195,815.89 32,328,519.05 （2）已确认递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 存货跌价准备 6,751,869.65 1,809,529.17 固定资产减值准备 5,547,084.33 6,272,600.60 合 计 12,298,953.98 8,082,129.77 15．资产减值准备 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 19,160,916.70 8,060,250.51 - - 27,221,167.21 其中：1．应收账款坏账准备 15,723,046.47 8,471,883.07 24,194,929.54 2．其他应收账款坏账准备 3,437,870.23 -411,632.56 3,026,237.67 二、存货跌价准备 7,238,116.66 20,887,595.16 1,118,233.23 27,007,478.59 三、固定资产减值准备 25,090,402.39 2,902,065.09 22,188,337.30 合计 51,489,435.75 28,947,845.67 4,020,298.32 76,416,983.10 16．所有权受到限制的资产 （1）资产所有权受到限制的原因：公司将固定资产房屋及无形资产土地使用权用于抵押，取得短 期借款6,530.00万元及长期借款20,000.00万元，将应收票据用于贴现取得短期借款960.9412万元。 （2）所有权受到限制的资产金额如下： 所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 48 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 一、用于担保的资产 固定资产 75,402,877.10 7,579,243.82 3,060,041.86 79,922,079.06 无形资产 168,554,521.95 13,599,182.74 4,438,560.33 177,715,144.36 应收票据 3,800,000.00 9,609,412.00 3,800,000.00 9,609,412.00 合计 247,757,399.05 30,787,838.56 11,298,602.19 267,246,635.42 17．短期借款 （1）短期借款明细情况 借款条件 年末余额 年初余额 质押借款 9,609,412.00 3,800,000.00 抵押借款 65,300,000.00 73,370,000.00 保证借款 20,000,000.00 合 计 94,909,412.00 77,170,000.00 （2）质押借款以及抵押借款详见本报告附注（七）16。 （3）公司本年2000万元保证借款由武汉华虹科技投资管理有限公司提供保证。 （4）公司无到期未偿还的短期借款。 18．应付票据 种 类 年末余额 年初余额 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 5,709,804.24 30,299,443.55 5,709,804.24 商业承兑汇票 382,361.00 382,361.00 合 计 6,092,165.24 30,299,443.55 6,092,165.24 注 1：应付票据期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注 2：应付票据期末余额比期初余额减少 79.89%，主要系本年度增加了票据结算的支付额度所致。 19．应付账款 项 目 年末余额 年初余额 金 额 141,294,811.53 91,007,528.50 注 1：应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注 2：账龄超过 1 年的大额应付账款，主要系质量保证期内的设备采购尾款尚未结算所致。 20．预收账款 项 目 年末余额 年初余额 金 额 20,661,524.11 27,590,179.62 注：预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 21．职工薪酬 项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 584,335.63 65,930,366.38 65,911,693.19 603,008.82 二、职工福利费 4,051,104.60 4,051,104.60 三、社会保险费 4,969,162.00 24,877,411.97 25,377,411.97 4,469,162.00 其中：1．医疗保险费 6,796,106.05 6,796,106.05 2．基本养老保险费 4,969,162.00 15,552,179.46 16,052,179.46 4,469,162.00 3．失业保险费 1,587,454.25 1,587,454.25 4．工伤保险费 572,067.21 572,067.21 5．生育保险费 369,605.00 369,605.00 四、住房公积金 6,814,418.00 6,814,418.00 五、工会经费和职工教育经费 77,259.81 1,181,886.39 1,178,187.00 80,959.20 合计 5,630,757.44 102,855,187.34 103,332,814.76 5,153,130.02 22．应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 计缴标准 49 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 1．增值税 78,813.01 5,043,264.95 见财务报表附注（六）税项 2．营业税 27,474.75 61,752.94 同上 3．所得税 -3,661,704.00 -3,055,075.84 同上 4．教育费附加 4,890,286.90 4,582,578.91 同上 5．城市维护建设税 10,114,577.18 9,951,605.46 同上 6．房产税 4,579,445.64 3,872,043.86 7．土地使用税 6,549,570.53 5,770,097.55 8．其他 11,551,422.15 10,334,175.46 合计 34,129,886.16 36,560,443.29 23．应付股利 主要投资者 年末余额 尚未支付的原因 社会公众股 291,457.00 尚未领取 合计 291,457.00 24．其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 金 额 9,887,352.52 12,310,959.44 注：其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 25．一年内到期的非流动负债 (1)明细情况 类 别 年末余额 年初余额 长期借款 50,000,000.00 合 计 50,000,000.00 (2)一年内到期的长期借款 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 注：抵押借款详见本报告附注（七）16。 26．长期借款 （1）借款分类： 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 150,000,000.00 80,000,000.00 合 计 150,000,000.00 80,000,000.00 （2）明细情况： 贷款单位 贷款金额 中国建设银行股份有限公司武汉江岸支行 100,000,000.00 武汉市花山农村信用合作社 50,000,000.00 合 计 150,000,000.00 注：抵押借款详见本报告附注（七）16。 27．长期应付款 项 目 期末账面价值 年初账面价值 融资租入固定资产 5,532,370.00 6,231,042.22 合 计 5,532,370.00 6,231,042.22 注：明细情况： 50 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 未确认融资费用 种 类 剩余期限 年末余额 年末余额 融资租入固定资产 84 个月 7,560,000.00 2,027,630.00 合 计 28．股本 单位:万股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 项 目 数量 比例% 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例% 一、有限售条件股份 13,585.46 36.23 -4,325.32 -4,325.32 9,260.14 24.70 1、国家持股 2、国有法人持股 6,316.57 16.85 -1,874.89 -1,874.89 4,441.68 11.85 3、其他内资持股 7,268.89 19.38 -2,450.43 -2,450.43 4,818.46 12.85 其中： 境内法人持股 7,268.89 19.38 -2,450.43 -2,450.43 4,818.46 12.85 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 23,912.26 63.77 4,325.32 4,325.32 28,237.58 75.30 1、人民币普通股 23,912.26 63.77 4,325.32 4,325.32 28,237.58 75.30 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 37,497.72 100 37,497.72 100 注：2008 年 10 月 13 日，武汉工业国有投资有限公司与武汉长江资产经营管理有限公司签订了《武 汉祥龙电业股份有限公司国有股权划转协议书》。根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权 [2008]893 号《关于武汉祥龙电业股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题的批复》，武汉工业 国有投资有限公司将其所持祥龙电业股权 15,600,706 股（占本公司总股本的 4.16%）划转至武汉长江 资产经营管理有限公司，股权过户手续已经全部完成。 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 限售期满新增可 有限售条件 无限售条件 时 间 说 明 上市交易股份数量 股份数量余额 股份数量余额 2009 年 9 月 27 日 92,601,426 374,977,200 29．资本公积 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 股本溢价 367,124,118.20 367,124,118.20 合 计 367,124,118.20 367,124,118.20 30．盈余公积 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 法定盈余公积 43,268,878.16 43,268,878.16 合 计 43,268,878.16 43,268,878.16 31．未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 16,171,307.95 加：本年净利润转入 -149,158,434.69 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付优先股股利 应付普通股股利 51 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -132,987,126.74 32．营业收入 （1）营业收入明细： 项目 本期发生额 上期发生额 1．主营业务收入 833,618,346.75 985,413,560.55 2．其他业务收入 3,111,473.75 4,244,368.55 合计 836,729,820.50 989,657,929.10 （2）按产品或业务类别列示： 产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 1．化工产品 821,472,654.47 849,796,289.15 -28,323,634.68 2．供电供气 3,735,687.62 3,187,979.73 547,707.89 3．运 输 8,410,004.66 11,562,091.09 -3,152,086.43 合计 833,618,346.75 864,546,359.97 -30,928,013.22 注：公司前五名客户销售的收入总额为 235,235,760.27 元，占公司全部销售收入的比例为 28.11%。 33．营业税金及附加 项 目 本期发生数 上期发生数 计缴标准 城建税 1,380,554.34 2,597,681.75 见财务报表附注（六）税项 教育费附加 591,666.13 1,113,292.20 同上 地方教育发展基金 838,596.63 997,304.46 同上 营业税 216,769.84 305,823.22 同上 平抑副食品价格基金 8,410.06 11,361.29 同上 堤防维护费 394,444.09 742,194.76 同上 合 计 3,430,441.09 5,767,657.68 34．财务费用 类 别 本期发生数 上期发生数 利息支出 17,617,961.75 9,188,942.08 减：利息收入 2,128,588.39 753,402.35 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 735,519.71 60,386.47 合 计 16,224,893.07 8,495,926.20 注：财务费用本期比上年增加了 90.97%，主要系银行借款增加所致。 35．资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 8,060,250.51 14,189,381.26 存货跌价损失 20,887,595.16 433,595.34 合计 28,947,845.67 14,622,976.60 36．营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 6,248,966.04 677,743.65 其中：固定资产处置利得 6,098,966.04 677,743.65 债务重组利得 150,000.00 250,000.00 合计 6,248,966.04 927,743.65 52 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 37．营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 597,316.81 627,487.16 其中：固定资产处置损失 597,316.81 627,487.16 非常损失 26,361.11 其他 35,159.58 合计 597,316.81 689,007.85 38．所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 加：递延所得税费用 -4,216,824.21 2,465,272.05 减：递延所得税收益 所得税费用 -4,216,824.21 2,465,272.05 39．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 本年每股收益 上年每股收益 基本每股收益 -0.40 0.03 稀释每股收益 -0.40 0.03 本年相关计算过程如下： 基本每股收益=-149,158,434.69 /374,977,200.00＝-0.40 稀释每股收益=-149,158,434.69/374,977,200.00＝-0.40 注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法 A．基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；MO报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份 下一月份起至报告期年末的月份数。 B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/ （SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润。公 司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 40．现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的的其他与经营活动有关的现金 3,416,163.45 753,402.35 其中：收到利息 2,128,588.39 753,402.35 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的其他与经营活动有关的现金 20,250,282.83 19,352,992.58 其中:营业费用 4,589,895.30 4,911,981.60 管理费用 15,371,939.42 12,346,795.69 其他往来 1,972,308.53 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 53 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,236,000.00 204,000.00 其中: 融资租入固定资产所支付的租金 1,236,000.00 204,000.00 （4）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -149,158,434.69 9,549,432.43 加：资产减值准备 28,947,845.67 14,622,976.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 60,372,774.32 57,163,632.74 无形资产摊销 4,606,094.05 4,606,094.05 长期待摊费用摊销 161,301.28 162,134.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -5,681,649.23 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -50,256.49 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 18,353,481.46 8,625,124.89 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,216,824.21 2,465,272.05 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 25,865,793.18 -15,276,147.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,317,091.02 -18,141,262.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,208,212.14 10,674,141.70 其他 -250,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -15,640,739.29 74,151,142.68 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 112,366,209.59 67,689,227.51 减：现金的期初余额 67,689,227.51 51,958,243.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 44,676,982.08 15,730,983.78 （5）现金和现金等价物： 项目 本期金额 上期金额 一、现金 112,366,209.59 67,689,227.51 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 106,276,253.01 67,669,227.51 可随时用于支付的其他货币资金 6,089,956.58 20,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 112,366,209.59 67,689,227.51 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （八）关联方关系及其交易 1．本公司关联方的认定标准： 54 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同 控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的， 构成关联方。 2．本企业的母公司有关信息： 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 组织机构代码 业务性质 注册资本 武汉葛化集 第一大股东 国有企业 武汉市洪山区 江涤清 17774041-8 化工原辅料的配154,392,000.00 团有限公司 葛化街 套生产与销售 3．母公司对本企业的持股比例和表决权比例为22.85%。 4．关联方交易 （1） 租赁：本期向武汉葛化集团有限公司租入交通车，用于职工上下班，详见本报告附注（十 二）其他重大事项。 （2） 关联方应收应付款项余额 期末余额 或：期末余额占全部应收（付）款项余额的比重（%） 项 目 本期 上期 本期 上期 其他应收款： 武汉葛化集团有限公司 145,000.00 0.89% 合 计 145,000.00 （九）或有事项 截止2008年12月31日公司无重大需披露之或有事项。 （十）承诺事项 截止2008年12月31日公司无重大需披露之承诺事项。 （十一）资产负债表日后事项 截止2008年12月31日公司无重大需披露之资产负债表日后事项。 （十二）其他重大事项 1．公司 2001 年度向武汉葛化集团有限公司收购资产中的房产、车辆以及土地使用权的产权变更 手续尚在办理当中。 2．武汉葛化集团有限公司1998年度用于配股资产中的房产以及土地使用权的产权变更手续尚在办 理当中。 3．借款费用 （1）当期资本化的借款费用金额940,232.69元。 （2）当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为7.53%。 4．租赁 本公司作为融资租赁承租人，相关信息如下： ①截止报告期末，未确认融资费用的余额为2,027,630.00元； ②各类租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额： 固定资产原价 融资租赁租入资产类别 累计折旧额 减值准备累计金额 年初余额 年末余额 运输工具 6,273,240.00 6,273,240.00 853,160.64 合计 6,273,240.00 6,273,240.00 853,160.64 ③以后年度将支付的最低租赁付款额： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内（含1年） 1,080,000.00 1年以上2年以内（含2年） 1,080,000.00 2年以上3年以内（含3年） 1,080,000.00 3年以上 4,320,000.00 合计 7,560,000.00 （十三）补充资料 1．根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的 55 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 计算及披露（2007年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益： 净资产收益率 每股收益 2008 年 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -22.86% -20.52% -0.40 -0.40 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 -23.73% -21.30% -0.41 -0.41 净利润 净资产收益率 每股收益 2007 年 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.19% 1.20% 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 1.16% 1.17% 0.02 0.02 净利润 2．非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号— —非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项 目 本年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 5,501,649.23 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 150,000.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 5,651,649.23 减：非经常性损益的所得税影响数 少数股东损益的影响数 合 计 5,651,649.23 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 56 武汉祥龙电业股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 (一) 载有法定代表人、总会计师、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表 (二) 载有会计师事务所、注册会计师签名并盖章的审计报告正本 (三) 2008 年度内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：杨守峰 武汉祥龙电业股份有限公司 2009 年 4 月 17 日 57