瑞泰科技(002066)2008年年度报告

瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 证券代码：002066 证券简称：瑞泰科技 披露日期：2009 年 2 月 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保 证或存在异议。 除独立董事顾素琴因公出差委托独立董事张人为代为出席并行使表决权外，其他董事均 亲自出席了本次审议年度报告的董事会会议。 大信会计师事务有限公司为本公司 2008 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报 告。 公司负责人曾大凡先生、主管会计工作负责人冯中起先生及会计机构负责人（会计主管 人员）陈荣建先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介 .............................................................................................................3 第二节 会计数据和业务数据摘要 .................................................................................................5 第三节 股本变动及股东情况 .........................................................................................................7 第四节 董事、监事和高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 11 第五节 公司治理结构 ...................................................................................................................15 第六节 股东大会情况简介 ...........................................................................................................23 第七节 董事会报告 .......................................................................................................................25 第八节 监事会报告 .......................................................................................................................45 第九节 重要事项 ...........................................................................................................................47 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、基本情况简介 中文名称 瑞泰科技股份有限公司（中文简称“瑞泰科技” ） Ruitai Materials Technology Co., Ltd.（英文缩写 英文名称 “Ruitai Technology”） 法定代表人 曾大凡 注册地址 北京市朝阳区酒仙桥路乙 21 号 注册地址的邮政编码 100016 办公地址 北京市朝阳区管庄东里中国建材院主楼 4 层 办公地址的邮政编码 100024 公司国际互联网网址 www.bjruitai.com 电子信箱 ruitai@bjruitai.com 股票简称 瑞泰科技 股票代码 002066 上市交易所 深圳证券交易所 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 朱爱华 黄达林 北京市朝阳区管庄东里中国建材院 北京市朝阳区管庄东里中国建材院主 联系地址 主楼 4 层 楼4层 电话 010-51167282 010-65749478 传真 010-65759477 010-65759477 电子信箱 zhah@bjruitai.com hdl@ bjruitai.com 三、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》 公司登载年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：深圳证券交易所 北京市朝阳区管庄东里中国建材院主楼4层公司证券投 资部 四、其它有关资料 公司首次注册登记日期：2001年12月30日 公司最近一次变更登记日期：2008年8月11日 公司注册登记地点：北京市工商行政管理局 3 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 公司企业法人营业执照注册号：110000003487856 公司税务登记证号码：110105733448072 公司聘请的会计师事务所：大信会计师事务有限公司 会计师事务所的办公地址：北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15楼 4 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 421,699,745.86 302,344,513.18 302,344,513.18 39.48% 180,646,389.87 180,646,389.87 利润总额 46,441,604.90 28,037,036.61 28,037,036.61 65.64% 16,375,271.22 16,375,271.22 归属于上市公司 34,605,332.93 24,031,491.48 24,031,491.48 44.00% 16,055,464.68 18,080,637.22 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 32,677,413.56 22,031,074.22 22,031,074.42 48.32% 15,794,153.66 17,819,326.20 常性损益的净利 润 经营活动产生的 22,349,777.12 1,196,828.71 1,196,828.71 1,767.42% 10,079,737.25 10,079,737.25 现金流量净额 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 756,727,757.75 489,864,030.85 489,864,030.85 54.48% 345,807,825.95 347,883,849.54 所有者权益（或股 256,102,940.16 221,041,071.54 221,041,071.54 15.86% 200,933,556.47 203,009,580.06 东权益） 股本 90,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 50.00% 60,000,000.00 60,000,000.00 二、主要财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.3845 0.4005 0.2670 44.01% 0.2089 0.2352 稀释每股收益（元/股） 0.3845 0.4005 0.2670 44.01% 0.2089 0.2352 用最新股本计算的每股 0.3845 - - - - - 收益（元/股） 扣除非经常性损益后的 0.3631 0.3672 0.2448 48.33% 0.3255 0.2376 基本每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率 13.51% 10.87% 10.87% 2.64% 7.99% 8.91% （%） 加权平均净资产收益率 14.51% 11.33% 11.33% 3.18% 11.19% 12.51% （%） 扣除非经常性损益后全 12.76% 9.97% 9.97% 2.79% 7.86% 8.78% 面摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 13.70% 10.39% 10.39% 3.31% 11.01% 12.33% （%） 5 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 每股经营活动产生的现 0.25 0.02 0.02 1,150.00% 0.17 0.17 金流量净额（元/股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 2.85 3.68 3.68 -22.55% 3.35 3.38 每股净资产（元/股） 三、非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 1、非流动资产处置损益 3,364,727.43 2、计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助 1,710,000.00 除外） 3、债务重组损益 -264,891.53 4、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 -800,000.00 益 5、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,405,379.10 6、少数股东权益影响额 564,131.09 7、所得税影响额 -240,668.52 合计 1,927,919.37 - 6 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 38,185,036 63.64% 19,092,517 -1,799,550 17,292,967 55,478,003 61.64% 1、国家持股 2、国有法人持股 36,058,682 60.10% 18,029,341 -300,000 17,729,341 53,788,023 59.76% 3、其他内资持股 2,126,354 3.54% 1,063,176 -1,500,000 -436,824 1,689,530 1.88% 其中：境内非国有 1,766,751 2.94% 883,375 -1,500,000 -616,625 1,150,126 1.28% 法人持股 境内自然人持 359,603 0.60% 179,801 179,801 539,404 0.60% 股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 5、高管股份 450 450 450 0.00% 二、无限售条件股份 21,814,964 36.36% 10,907,483 1,799,550 12,707,033 34,521,997 38.36% 1、人民币普通股 21,814,964 36.36% 10,907,483 1,799,550 12,707,033 34,521,997 38.36% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 60,000,000 100.00% 30,000,000 30,000,000 90,000,000 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 限售股数 股数 中国建筑材料科学 自公司上市后锁 53,788,023 0 0 53,788,023 20090823 研究总院 定 36 个月 自 2005 年 11 月 浙江省创业投资集 4,050,000 4,050,000 0 24 日起锁定 36 个 20081124 团有限公司 月 自 2005 年 11 月 北京矿冶研究总院 1,350,000 1,350,000 0 24 日起锁定 36 个 20081124 月 宜兴市耐火材料有 自 2005 年 11 月 1,350,000 1,350,000 0 20081124 限公司 24 日起锁定 36 个 7 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 月 自 2005 年 11 月 莱州祥云防火隔热 1,350,000 1,350,000 0 24 日起锁定 36 个 20081124 材料有限公司 月 自 2005 年 11 月 山东张店水泥股份 1,150,126 0 0 1,150,126 24 日起锁定 36 个 20081124 有限公司 月 自 2005 年 11 月 郝玉芬 539,404 0 0 539,404 24 日起锁定 36 个 20081124 月 合计 － － 二、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 6,795 前 10 名股东持股情况 持有有限售 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 条件股份数 股份数量 量 中国建筑材料科学研究 国有法人 59.76% 53,788,023 53,788,023 0 总院 浙江省创业投资集团有 境内非国有 4.50% 4,050,000 0 限公司 法人 北京矿冶研究总院 国有法人 1.50% 1,350,000 0 宜兴市耐火材料有限公 境内非国有 1.50% 1,350,000 0 司 法人 莱州祥云防火隔热材料 境内非国有 1.50% 1,350,000 0 有限公司 法人 李川祥 境内自然人 1.47% 1,324,216 0 山东张店水泥股份有限 境内非国有 1.28% 1,150,126 1,150,126 公司 法人 郝玉芬 境内自然人 0.60% 539,404 539,404 盛湘基 境内自然人 0.59% 533,489 0 刘奉德 境内自然人 0.53% 477,900 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 浙江省创业投资集团有限公司 4,050,000 人民币普通股 北京矿冶研究总院 1,350,000 人民币普通股 宜兴市耐火材料有限公司 1,350,000 人民币普通股 8 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 莱州祥云防火隔热材料有限公司 1,350,000 人民币普通股 李川祥 1,324,216 人民币普通股 盛湘基 533,489 人民币普通股 刘奉德 477,900 人民币普通股 张兴华 450,000 人民币普通股 梁学芹 450,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一 公司前 10 名股东之间无关联关系；公司前 10 名无限售条件股东之间亦 致行动的说明 无关联关系。 三、证券发行与上市情况 公司于 2006 年 8 月 9 日向社会公众公开发行人民币普通股票 1,500 万股，占发 行后总股本的 25%，发行价格 6.03 元。 公司股票于 2006 年 8 月 23 日在深圳证券交易所上市交易。 公司无内部职工股。 四、控股股东及实际控制人情况介绍 （一）控股股东及实际控制人没有变更 （二）控股股东及实际控制人具体情况介绍 1、控股股东 中国建筑材料科学研究总院为本公司控股股东，全民所有制企业，法定代表人为 姚燕，注册资金为 41,839.3 万元。注册地为北京市朝阳区管庄东里 1 号。经营范围为 水泥、混凝土外加剂、玻璃及玻璃纤维、陶瓷、耐火材料、新型建筑材料、装饰材料、 无机非金属材料、自动化仪表、建材设备的研制、开发、生产、销售、技术转让与服 务；上述产品的分析测试、计量认证；质量监督、仲裁检验；上述产品的展示；经营 本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材 料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和禁止进出 口的商品除外)；经营进料加工和“三来一补”业务。 中国建筑材料科学研究总院主要从事特种水泥基材料、新型建筑材料、工业技 9 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 术玻璃、特种玻璃、石英玻璃、特种玻璃纤维、高技术陶瓷、环境工程、自动化、测 试技术、工程设计等专业的应用理论、新产品、新技术、新工艺、新装备的研究开发 工作。 2、实际控制人 中国建筑材料集团公司是本公司的实际控制人，全民所有制企业，法定代表人为 宋志平，注册资金为 37.23038 亿元。主营建筑材料(含钢材、木材，只限于采购供应 给本系统直属直供企事业单位)及其原辅材料、生产技术装备的研制、批发、零售和 本系统计划内小轿车的供应；承接新型建筑材料房屋、工厂及装饰装修工程的设计、 施工，兼营以新型建筑材料为主的房地产经营业务等。中国建材集团主要有三大核心 业务单元：建材制造；科研设计、成套设备和工程服务单元；建材进出口和商业流通， 主要产品为石膏板、岩棉、水泥、玻璃纤维及玻璃纤维延伸制品、玻璃、玻璃钢制品。 中国建筑材料集团公司实行母子公司管理模式。集团公司主要行使出资人权利， 实施战略管理、组织管理、资产管理和资本运营，以子集团作为经营平台。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国务院国有资产监督管理委员会 100% 中国建筑材料集团公司 100% 中国建筑材料科学研究总院 59.76% 瑞泰科技股份有限公司 10 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 第四节 董事、监事和高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 是否在 报告期内从 股东单 年初 年末 性 年 变动原 公司领取的 位或其 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股 别 龄 因 报酬总额 他关联 数 数 （万元） 单位领 取薪酬 曾大凡 董事长 男 45 2008 年 03 月 02 日 2010 年 03 月 01 日 0 0 66.00 否 2008 年 03 月 02 日 张人为 独立董事 男 69 2009 年 11 月 12 日 0 0 5.52 否 2008 年 03 月 02 日 曲选辉 独立董事 男 49 2009 年 11 月 12 日 0 0 5.52 否 2008 年 03 月 02 日 顾素琴 独立董事 女 55 2009 年 11 月 12 日 0 0 5.52 否 姚燕 董事 女 52 2008 年 03 月 02 日 2010 年 03 月 01 日 0 0 0.00 是 王益民 董事 男 47 2008 年 03 月 02 日 2010 年 03 月 01 日 0 0 0.00 是 胡永祥 董事 男 43 2008 年 03 月 02 日 2010 年 03 月 01 日 0 0 0.00 否 孙祥云 董事 男 52 2008 年 03 月 02 日 2010 年 03 月 01 日 0 0 0.00 否 董事兼 朱爱华 女 47 2008 年 03 月 02 日 2010 年 03 月 01 日 0 0 25.40 否 董事会秘书 朱全英 监事会主席 女 46 2008 年 03 月 02 日 2010 年 03 月 01 日 0 0 0.00 是 胡洁 监事 女 28 2008 年 03 月 02 日 2010 年 03 月 01 日 0 0 0.00 否 公司每 成洁 监事 女 40 2008 年 03 月 02 日 2010 年 03 月 01 日 400 600 10 股转 9.81 否 增5股 廖教章 总经理 男 45 2008 年 03 月 02 日 2010 年 03 月 01 日 0 0 31.40 否 陈荣建 财务负责人 男 37 2008 年 03 月 02 日 2010 年 03 月 01 日 0 0 25.40 否 袁林 副总经理 男 47 2008 年 03 月 02 日 2010 年 03 月 01 日 0 0 25.40 否 冯中起 副总经理 男 50 2008 年 03 月 02 日 2010 年 03 月 01 日 0 0 28.40 否 戴长友 副总经理 男 42 2008 年 03 月 02 日 2010 年 03 月 01 日 0 0 28.40 否 合计 - - - - - 0 0 - 256.77 - 11 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 二、董事、监事和高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 最近5年主要工作经历 姓名 在本公司 在股东单位任职 在非股东单位任（兼）职 任职 及任职期间 2005 年 10 月 起 任 北京凯盛建研建材工程设计有限责任公司董事。 中国建筑材料科 中国硅酸盐学会耐火材料分会理事长；中国建筑 曾大凡 董事长 学研究总院副院 材料联合会耐火材料分会理事长；国家耐火材料 长至今 标准化委员会副主任 中国建筑材料联合会会长；兼任中国硅酸盐学会 理事长；同济大学顾问教授、华东理工大学兼职 张人为 独立董事 无 教授；上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司、中 国建材股份有限公司独立董事、中材国际股份有 限公司独立董事 北京科技大学材料科学与工程学院院长；教育部 曲选辉 独立董事 无 长江学者奖励计划特聘教授；北京市先进粉末冶 金材料与技术重点实验室主任。 顾素琴 独立董事 无 机械科学研究院总会计师 中国建筑材料集团公司董事、总经理、党委副书 记。中国建筑材料检验认证中心主任。兼任中国 建筑材料工业联合会副会长，中国硅酸盐学会副 理事长，中国水泥协会副会长，中国水泥制品协 2001年2月起任中 会副会长，中国国际商务常务理事，中国产学研 国建筑材料科学 合作促进会副会长，中国材料研究学会常务理事， 姚 燕 董事 研究总院院长至 中国建材工业科教委副主任，建设部科技委委员， 今 建设部新型建材制品应用技术专家委员会副主 任，中国材料研究学会青年委员会常务理事，中 国混凝土外加剂协会理事长等。同济大学、哈尔 滨工业大学、武汉理工大学和北京工业大学兼职 教授 2005年5月起任中 国建筑材料科学 研究总院党委书 北京中岩特种工程材料公司法定代表人。兼任中 王益民 董事 记至今；2003年12 国硅酸盐学会常务理事、中国硅酸盐学会自动化 月起任中国建筑 分会理事长、中央企业青年联合会委员等。 材料科学研究总 院副院长至今 浙江省创业投资集团有限公司副总裁。西部金属 胡永祥 董事 无 材料股份有限公司董事 莱州祥云防火隔热材料有限公司董事长兼总经 理。兼任莱州明发隔热材料有限公司董事长兼总 孙祥云 董事 无 经理；莱州保安得防火板业有限公司董事长兼总 经理；中国建筑材料工业协会耐火材料分会理事 朱爱华 董事兼董事 无 无 12 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 会秘书 2005年6月起任中 北京凯盛建研建材工程设计有限责任公司董事 国建筑材料科学 朱全英 监事会主席 中国会计学会理事 研究总院总会计 师至今 中国建材会计学会理事 胡洁 监事 无 无 成洁 监事 无 无 廖教章 总经理 无 无 陈荣建 财务负责人 无 无 袁 林 副总经理 无 无 冯中起 副总经理 无 无 戴长友 副总经理 无 无 三、董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况及报酬的决策程序、报酬确定依 据、实际支付情况 （一）在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职务根据公司现行的薪酬制 度领取报酬，并依据风险、责任、利益相一致的原则，年底根据经营业绩和个人绩效， 严格按照考核评定程序，由董事会薪酬与考核委员确定其年度奖金和奖惩方式。 （二）独立董事津贴标准由公司股东大会决议通过，独立董事参加会议发生的差 旅费、办公费等履职费用由公司承担。 四、报告期内发生的董事、监事、高级管理人员的聘任及解聘情况 2008 年 1 月公司第二届董事会、监事会任期届满。2008 年 3 月 28 日公司 2007 年度股东大会审议并通过《关于选举公司第三届董事会成员的议案》，采用累积投票 制选举张人为、顾素琴、曲选辉为第三届董事会独立董事，曾大凡、姚燕、王益民、 胡永祥、孙祥云、朱爱华为第三届董事会董事，审议并通过《关于选举公司第三届监 事会成员的议案》，采用累积投票制选举朱全英、胡洁为第三届监事会监事。2008 年 2 月公司通过职工代表大会选举成洁为职工代表监事。 2008 年 3 月 28 日第三届董事会第一次会议，审议通过《关于选举公司第三届董 事会董事长的议案》，选举曾大凡担任公司第三届董事会董事长。审议通过《关于聘 任公司高级管理人员和证券事务代表的议案》，聘任廖教章为公司总经理，朱爱华为 公司第三届董事会秘书，袁林先生、戴长友先生、冯中起先生为公司副总经理，陈荣 13 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 建先生为公司财务负责人。 五、公司员工情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司员工总数 1036 人，职工构成情况如下： （一）员工专业结构 专业分工 人数（人） 比例（%） 生产人员 748 72.20 营销人员 18 1.74 技术人员 113 10.91 财务人员 22 2.12 行政及管理人员 135 13.03 合计 1036 100 （二）教育程度构成 文化程度 人数（人） 比例（%） 博士、硕士 12 1.16 本科 82 7.92 大专 121 11.68 中专 129 12.45 其他 692 66.79 合计 1036 100 （三）员工年龄构成 年龄 人数（人） 比例（%） 41 岁以上 264 25.48 30—40 岁 394 38.03 30 岁以下 378 36.49 合计 1036 100 （四）公司退休职工养老金实行社会统筹发放。 14 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深 圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规等的要求，不断地完善公司 治理结构，建立健全内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，以进一步规 范公司运作，提高了公司治理水平。 截至报告期末，公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治 理的规范性文件。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》和《公司股东大会议事规则》的规定和要求，规范股 东大会的召集、召开及议事程序，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位， 充分行使自己的权力。在涉及关联交易事项表决时，关联股东都进行了回避。 （二）关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活 动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”，各自 核算、独立承担责任和风险。公司与控股股东关联交易公平合理，决策程序符合规定， 不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。 （三）关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司目前有独立董事三名， 占全体董事的三分之一，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要 求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事议事规则》、《中小企 业板块上市公司董事行为指引》等开展工作，认真出席董事会和股东大会，积极参加 相关知识的培训，熟悉有关法律法规。董事会严格按照相关规定规范董事会会议的召 集、召开和表决，运作顺畅，未出现越权行使股东大会权力的行为，也未出现越权干 预监事会运作和经营管理层的行为。 （四）关于监事与监事会 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举监事，监事会的人数及构成符合 法律、法规的要求。监事能够严格按照《监事会议事规则》的要求召集、召开监事会， 表决程序符合法律、法规的要求，各位监事能够认真履行职责，本着为股东负责的态 15 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 度，对公司重大事项、关联交易、财务状况及董事、高级管理人员履职的合法性、合 规性进行有效监督。 （五）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各 方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳健发展。 （六）关于信息披露与透明度 公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》、 《公司章程》、 《投资者关系管理制度》 的规定，设立专门机构并配备了相应人员，依法履行信息披露义务，确保信息披露真 实、及时、准确、完整，使所有股东都有平等的机会获得信息。公司已指定董事会秘 书为公司的投资者关系管理负责人，负责公司的信息披露与投资者关系的管理，接待 股东的来访和咨询；指定《中国证券报》和巨潮网为公司信息披露的报纸和网站，严 格按照有关法律法规的规定、 《公司信息披露管理制度》和《公司重大事项报告制度》 等真实、准确、及时的披露信息，并确保所有股东有公平的机会获得信息。 二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 报告期内，公司全体董事均能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治 理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《中小企业板块上市公司董事行为 指引》等法律、法规及规章制度等规定和要求，诚实守信，发挥各自的专业特长、技 能和经验，积极地履行职责，切实维护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。 （一）公司独立董事能够严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》等的规 定，本着对公司、投资者负责的态度，勤勉尽责、忠实履行职务，积极出席相关会议， 深入公司现场调查，了解生产经营状况和内部控制的建设及董事会决议执行情况，关 注外部环境变化对公司造成的影响，为公司未来经营和发展提出合理化的意见和建 议。对公司的控股股东及其他关联方资金占用情况和对外担保情况、董事会换届、董 事及高管人员薪酬、关联交易、聘任审计机构等相关事项发表独立意见。 （二）公司董事长严格按照法律法规和《公司章程》等的要求，依法行使权力， 履行职责。全力加强董事会建设，严格董事会集体决策机制，积极推动公司治理工作 和内部控制建设，督促执行股东大会和董事会的各项决议，确保董事会依法正常运作。 保证独立董事和董事会秘书的知情权，及时将董事会工作运行情况通报所有董事。同 时，督促其他董事、高管人员积极参加监管机构组织的培训，认真学习相关法律法规， 16 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 提高依法履职意识。 （三）报告期内，董事出席董事会会议情况： 报告期内董事会会议召开次数 8 次 是否连续两次 应出席 现场出席 以通讯方式参 委托出席 缺席 董事姓名 具体职务 未亲自出席会 次数 次数 加会议次数 次数 次数 议 曾大凡 董事长 8 4 4 0 0 否 张人为 独立董事 8 3 4 1 0 否 顾素琴 独立董事 8 3 4 1 0 否 曲选辉 独立董事 8 4 4 0 0 否 姚燕 董事 8 3 4 1 0 否 王益民 董事 8 4 4 0 0 否 胡永祥 董事 8 3 4 1 0 否 孙祥云 董事 6 2 4 0 0 否 朱爱华 董事 6 2 4 0 0 否 说明 孙祥云和朱爱华为第三届董事会的新成员，本年第三届董事会共召开六次会议 年内召开董事会会议次数 8 其中：现场会议次数 4 通讯方式召开会议次数 4 现场结合通讯方式召开会议次 0 数 （四）报告期内，公司独立董事未对公司董事会审议的各项议案及其他相关事项 提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独 立完整的业务及自主经营能力。 1、业务：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的供应、生产 和销售系统，独立开展业务，不依赖于控股股东或其它关联方。 2、人员：公司劳动、人事及工资管理完全独立。公司总经理、董事会秘书、财 务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东处任职。 3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立的生产系统、辅 助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，拥有独立的采购和销售系 17 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 统。 4、机构：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其 职能部门之间的从属关系。 5、财务：公司有独立的财务会计部门，建立健全了会计核算体系和财务管理制 度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账户并依法纳税。 四、高级管理人员的考评及激励机制 公司建立了高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作绩效与 其收入直接挂钩。董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情 况、责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案报公司董事会审批 五、公司内部控制的建立和健全情况 为规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，公司根据《公司法》、 《证券法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规和规章制度，结合公司的 实际情况、自身特点和管理需要，制定了贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部 控制体系，并不断完善。实践证明，公司内部控制具备了完整性、合理性和有效性。 1、公司董事会对内部控制的自我评价 董事会审计委员对公司内部控制进行了认真的自查和分析，认为：公司建立了较 为完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全，符合有关法律法规和证券监管部门 的要求。公司内部控制制度能得到一贯、有效的执行，对控制和防范经营管理风险、 保护投资者的合法权益、促使公司规范运作和健康发展起到了积极的促进作用。公司 内部控制是有效的。 《董事会关于2008年度内部控制的自我评价报告》刊登在2009年2月21日《中国 证券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。 2、会计师事务所的审核意见 大信会计师事务有限公司（以下简称“大信会计师事务所”）对公司内部控制的 有效性认定进行了评价，出具了大信鉴字 [2009]第1-0007号《内部控制鉴证报告》， 认为：公司根据财政部颁发的《内部会计控制规范》标准建立的与会计报表相关的内 部控制于2008年12月31日在所有重大方面是有效的。 大信会计师事务所出具的《内部控制鉴证报告》刊登在2009年2月21日巨潮资讯 网http://www.cninfo.com.cn上。 18 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 3、保荐机构的核查意见 安信证券股份有限公司（以下简称“安信证券”）对公司内部控制的完整性、合 理性及有效性进行了核查，认为：2008年度公司建立了较为完善、有效的与财务报告 和信息披露事务相关的内部控制制度，并得到了有效的实施，公司对2008年度内部控 制的自我评价是较为真实、客观的。 安信证券对公司《内部控制自我评价报告》的独立意见刊登在2009年2月21日巨 潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。 4、公司监事会对内部控制的自我评价 （1）公司认真领会财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》 和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的文件精神，遵循内部控制的基本原则， 结合自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务 活动的正常开展，确保公司资产的安全完整和保值增值。 （2）公司内部控制组织机构完整、运转有效，保证了公司完善内部控制所进行 的重点活动的执行和监督。 （3）2008年，公司未有违反财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制 基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司相关内部控制制度的 情形。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，客观反映 了公司内部控制的实际情况。 六、公司内部审计制度的建立和执行情况 是/否/不适用 备注/说明 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情 _ _ 况 1、内部审计制度建立 _ _ 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内 是 _ 部审计制度是否经公司董事会审议通过 2、机构设置 _ _ 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六 个月内是否设立独立于财务部门的内部审计部门，内部 是 _ 审计部门是否对审计委员会负责 3、人员安排 _ _ （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占 是 _ 19 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 半数以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计 专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人 是 _ 员从事内部审计工作 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名， 是 _ 董事会任免 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 _ _ 1、审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及 相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控 是 _ 制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报 告 2、本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内 部控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适用）； （3）改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措 是 _ 施；（4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改 进情况（如适用）；（5）本年度内部控制审查与评价工 作完成情况的说明。 3、内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如 是 _ 为内部控制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷 4、本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具 是 _ 鉴证报告 5、会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保 留结论鉴证报告。如是，公司董事会、监事会是否针对 否 _ 鉴证结论涉及事项做出专项说明 6、独立董事、监事会是否出具明确同意意见 是 _ 7、保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见 是 _ 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容 _ 与工作成效 1、审计委员会的主要工作内容与工作成效 _ 一季度：会议审议通过了审计部《关于湘 潭分公司募集资金项目使用情况的内部审 计报告》、《公司2007 年度内部审计的报 告》、《公司2007年内部控制自我评价的 报告》。《2007年募集资金存放与使用情 况的专项说明》、《关于设立安徽瑞泰子 公司重大投资的报告》、《关于对都江堰 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门 瑞泰增加投资的报告》、《公司审计委员 提交的工作计划和报告的具体情况 会工作规程》。 二季度：会议审议通过了审计部《关于都 江堰瑞泰子公司在建工程内部审计报告》、 《公司2008年第一季度内部审计报告》。 三季度：会议审议通过了审计部《关于设 立河南瑞泰子公司重大投资的报告》、 《公 司2008年上半年审计报告》、《前次募集 资金审核报告》。 20 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 四季度：会议审议通过了审计部《公司 2008 年第三季度审计报告》。 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作 会议结束向董事会报告内部审计工作的进 的具体情况 展和执行的相关情况。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大 风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并 _ 说明是否及时向董事会报告，并提请董事会及时向证券 交易所报告并予以披露（如适用） 按照年报审计工作规程，做好 2008 年年报 审计的相关工作，对财务报表出具审核意 （4）说明审计委员会所做的其他工作 见，对审计机构的审计工作进行总结评价， 并建议续聘，提交董事会审议。 2、内部审计部门的主要工作内容与工作成效 _ 一季度：提交《关于湘潭分公司募集资金 项目使用情况的内部审计报告》、《公司 2007 年度内部审计的报告》、《公司2007 年内部控制自我评价的报告》。《2007年 募集资金存放与使用情况的专项说明》、 《关于设立安徽瑞泰子公司重大投资的报 告》、《关于对都江堰瑞泰增加投资的报 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审 告》、《公司审计委员会工作规程》。 计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题的具 二季度：提交《关于都江堰瑞泰子公司在 体情况 建工程内部审计报告》、《公司2008年第 一季度内部审计报告》。 三季度：提交《关于设立河南瑞泰子公司 重大投资的报告》、《公司2008年上半年 审计报告》、《前次募集资金审核报告》。 四季度：提交《公司 2008 年第三季度审计 报告》。 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定 出具《关于湘潭分公司募集资金项目使用 要求对重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、 情况的内部审计报告》和《前次募集资金 关联交易、募集资金使用和信息披露事务管理等事项进 审核报告》并提交审计委员会审议。 行审计并出具内部审计报告的具体情况 （3） 说明内部审计部门在对内部控制审查过程中发现 内部控制存在重大缺陷或重大风险的，说明内部控制存 无 在的重大缺陷或重大风险，并说明是否向审计委员会报 告（如适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财 务报告和信息披露事务相关的内部控制制度建立和实施 是 的有效性，并向审计委员会提交内部控制评价报告 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部 已提交 2008 年内部审计工作总结和 2009 审计工作计划和本年度内部审计工作报告的具体情况 年度审计工作计划。 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归 内审工作底稿和内部审计报告的编制和归 档是否符合相关规定 档符合《内部审计实施细则》的规定。 参与公司重大投资、重大设备和物资采购， （7）说明内部审计部门所做的其他工作 对公司存货进行监盘，对应收账款进行抽 21 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 样审计并和客户对账，对分子公司进行监 督和检查。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 七、公司治理专项活动情况 报告期内，公司在巩固2007年公司治理成果的基础上，深入推进公司治理活动。 报告期内，公司先后对《公司章程》、《投资管理制度》、《担保管理制度》《总 经理工作细则》等制度进行了修改和补充，制定了《子（分）公司管理制度》、《独 立董事年报工作制度》、《审计委员会年报工作规程》等，不断完善内部控制的建设。 董事会各委员会的日常工作正常开展，运作日益规范，较好地发挥作用，提高了董事 会决策的科学性、有效性和前瞻性。 自2007年开展公司治理专项活动以来，公司经历了自查、公众评议、监管检查、 整改提高和总结说明等阶段，持续提升公司治理水平，不断提高公司整体质量，公司 治理取得了较好的效果。 2008年公司继续深化公司治理专项活动，针对公司治理专项活动所列事项逐一落 实整改，《关于公司治理专项活动整改情况的说明》刊登在2008年8月1日的《中国证 券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。公司对开展公司治理专项活动以来 的工作进行了认真的总结，形成总结报告报送北京监管局。 22 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 3 次股东大会：2007 年度股东大会和 2008 年第一次临时 股东大会、2008 年第二次临时股东大会。会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》、 《公司章程》等法律、法规及规范性文件的规定。 一、2007年度股东大会 2008年3月28日采用现场投票方式在北京朝阳区管庄东里中国建材院主楼第一 会议室召开，会议审议通过了如下议题： 1、《2007 年度董事会工作报告》； 2、《2007 年度监事会工作报告》； 3、《2007 年度财务决算报告》； 4、《2007 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》； 5、《2007 年年度报告及摘要》； 6、《2008 年向银行申请综合授信融资的议案》； 7、《关于选举公司第三届董事会成员的议案》； 8、《关于选举公司第三届监事会成员的议案》； 9、《关于董事薪酬的议案》； 10、《关于增加公司注册资本和修订《公司章程》部分条款的议案》； 11、《关于修改公司监事会议事规则的议案》； 12、 《关于修改公司担保管理制度的议案》。 该次会议决议刊登在 2008 年 3 月 29 日的《中国证券报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 二、2008 年第一次临时股东大会 2008 年 8 月 7 日采取现场投票与网络投票相结合的方式在北京市朝阳区管庄东里 中国建材院主楼第一会议室召开，会议审议通过了如下议题： 1、《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》； 2、《关于公司本次非公开发行股票发行方案的议案》； 3、《关于公司本次非公开发行股票募集资金运用可行性方案的议案》； 23 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 4、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关事项的议 案》； 5、《关于前次募集资金使用情况报告的议案》； 6、《关于设立控股子公司河南瑞泰耐火材料科技有限公司方案的议案》； 7、《关于变更公司名称和修改公司经营范围的议案》； 8、《关于修改公司章程的议案》； 9、《关于公司2008年重大日常经营性关联交易事项的议案》。 该次会议决议刊登在 2008 年 8 月 8 日的《中国证券报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 三、2008 年第二次临时股东大会 2008年11月14日采取现场投票方式在北京市朝阳区管庄东里中国建材院主楼第 一会议室召开，会议审议通过了如下议题： 1、《关于聘任大信会计师事务有限公司为公司2008年度财务审计机构的议案》； 2、《关于湘潭分公司向中国建设银行股份有限公司湘潭板塘支行申请12,000万元 综合授信的议案》。 该次会议决议刊登在 2008 年 11 月 15 日的《中国证券报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 24 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 2008 年公司董事会受股东大会委托，经营和管理股份公司的法人财产，并依据《公 司法》和《公司章程》，对公司的重大发展项目，公司生产经营、财务状况、公司治 理等方面进行了认真的审议和决策。 （一）报告期内公司经营情况的回顾 2008 年我国发生了冰雪冻雨、地震等自然灾害，国家实施从紧的货币政策使资金 筹集压力加大，玻璃企业效益下滑带来产品销售不畅，资金回收困难，国际金融危机 引发全球经济衰退，国内外市场需求回落。面对以上困难，公司董事会积极应对、正 确指导、带领经营层通过加强管理，积极开拓国内国外市场，加大技术攻关和节能改 造力度。同时公司成功设立了两家控股子公司，使公司的业务领域从玻璃行业拓宽到 水泥和有色钢铁等行业。 1、公司总体经营情况 2008 年公司实现营业总收入 42,169.97 万元，同比增长 39.48%，实现营业利润 4,483.71 万元，利润总额 4,644.16 万元，归属于上市公司净利润 3,460.53 万元，分别 较上年同期增长 69.60%、65.64%和 44.00%。 主要会计数据及财务指标变动情况如下： 单位：人民币万元 本年比上 2008 2007 2006 增减幅度超过 30%的 主要财务数据 年增减幅 年度 年度 年度 原因 度（%） 湘潭分公司熔铸氧化铝 和熔铸锆刚玉生产线投 营业收入 42,169.97 30,234.45 18,064.64 39.48% 产，以及设立安徽瑞泰使 生产经营规模扩大 营业利润 4,483.71 2,643.67 1,609.84 69.60% 营业收入增长较快，同时 利润总额 4,644.16 2,803.70 1,637.53 65.64% 产品研发、节能改造和以 及原材料价格有所回落 归属于上市公司 使销售毛利率提高 3,460.53 2,403.15 1,808.06 44.00% 股东的净利润 出口收入增长较快且出 口回款周期较短，以及氧 经营活动产生的 2,234.98 119.68 1,007.97 1767.42% 化铝采购由原来的现金 现金流量净额 付款方式改变为银行承 兑汇票方式采购。 25 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 每股收益(元/股) 0.3845 0.267 0.2411 44.01% 收入和利润增长较快 净资产收益率(%) 13.51% 10.87% 8.91% 2.64% 收入和利润增长较快 本年比上 2008 2007 2006 增减幅度超过 30%的 年增减幅 年末 年末 年末 原因 度（%） 本年度设立安徽瑞泰和 总 资 产 75,672.78 48,986.40 34,788.38 54.48% 河南瑞泰，合并范围增加 归属于上市公司 25,610.29 22,104.11 20,300.96 15.86% 股东权益 本年度以资本公积金每 每股净资产(元/ 2.85 3.68 3.38 -22.55% 10 股转增 5 股，使股本增 股) 加 2、主要产品、原材料等价格变动情况 公司生产所需主要原料大部分为锆英砂，其次为氧化铝。2008 年锆英砂采购平 均价格为 6,439.43 元/吨，较 2007 年同期的 7,098.47 元/吨下降 9.28%，工业氧化铝价 格平均采购价为 3,140.89 元/吨，较 2007 年同期的 3,467.90 元/吨下降 9.43%。公司 2008 年熔铸锆刚玉系列产品价格全年保持基本稳定，熔铸氧化铝系列产品价格比年初略有 上涨。2008 年公司主要产品销售价格变动趋势如下图所示： 2008年产品销售价格趋势图（不含税） 70,000 锆刚玉33号 60,000 普通 50,000 锆刚玉33号 单位：元/吨 40,000 无缩孔 30,000 氧化铝α- β普通 20,000 10,000 氧化铝α- β无缩孔 0 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 月 月 月 10 11 12 3、主要产品的销售毛利率变动情况 单位：人民币万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 上年增减（%） 26 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 耐火材料制品 42,048.62 29,482.67 29.88% 39.46% 31.63% 4.16% 主营业务分产品情况 熔铸锆刚玉系列 30,399.49 22,115.50 27.25% 39.56% 32.25% 4.02% 熔铸氧化铝系列 5,606.19 3,397.46 39.40% 89.04% 116.84% -7.77% 其 他 6,042.94 3,969.71 34.31% 11.85% -3.38% 10.36% 合 计 42,048.62 29,482.67 29.88% 39.46% 31.63% 4.16% 变动原因说明： ①熔铸锆刚玉产品的毛利率较 2007 年提高 4.02%，主要原因是公司对生产设备 进行节能改造致使电耗降低，产品价格有所提升以及主要原材料采购价格降低。 ②熔铸氧化铝产品的毛利率较 2007 年下降 7.77%，主要原因是熔铸氧化铝产品 不同规格的生产合格率和销售价格差异较大，同时熔铸氧化铝生产线 2008 年尚未进 行节能改造。 ③其他产品销售毛利率较 2007 年提高 10.36%，主要是本年度设立安徽瑞泰，公 司拥有自己的生产基地，产品销售毛利率提升。 4、分地区经营情况 （1）国内国外销售情况（单位：人民币万元） 2008 年 2007 年 主营业务收入比 主营业务收入比 销售市场 主营业务收入 主营业务收入 上年同期增减额 上年同期增减(%) 内销 31,501.84 22,126.25 9,375.59 42.37 外销 10,546.78 8,025.11 2,521.67 31.42 合计 42,048.62 30,151.36 11,897.26 39.46 （2）分地区销售情况（单位：人民币万元） 占营业收入或 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 营业利润 10% 项目 以上的情况说 收入 比重 成本 比重 毛利 比重 明 熔铸锆刚玉和 湘潭地区 31,664.47 75.30% 22,933.12 77.79% 8,731.35 69.48% 熔铸氧化铝产 品 熔铸锆刚玉产 都江堰地区 6,063.66 14.42% 3,851.03 13.06% 2,212.63 17.61% 品 不定形耐火材 安徽地区 4,015.96 9.55% 2,480.29 8.41% 1,535.67 12.22% 料产品 27 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 河南地区 304.52 0.72% 218.22 0.74% 86.29 0.69% 合计 42,048.62 100.00% 29,482.67 100.00% 12,565.95 100.00% 5、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前 5 名供应商合计的采购金额为 9,026.37 万元，占年度采购总 额的 30.58%；向前 5 名客户合计的销售金额 13,806.58 万元，占公司销售总额的 32.75 %。 （1）主要供应商情况（单位：人民币万元） 主要供应商名称 采购材料名称 2008 年采购额 占总采购额比例 佛山市盈通工业贸易有限公司 锆英砂 2,566.23 8.69% 茌平信发华宇氧化铝有限公司 氧化铝 1,947.81 6.60% 蚌埠中创新材料科技有限责任公司 脱硅锆 1,757.94 5.96% 冠山发展有限公司 锆英砂 1,629.28 5.52% 青海黄河水电铝业经贸有限公司 氧化铝 1,125.11 3.81% 合 计 9,026.37 30.58% （2）主要客户情况（单位：人民币万元） 客户名称 2008 年度销售收入 占全部销售收入的比例 浙江嘉福玻璃有限公司 3,510.85 8.33% 欧文斯伊利诺斯上海贸易有限公司 3,477.06 8.25% 上海海螺建材国际贸易有限公司 2,912.56 6.91% 中国建材国际工程有限公司 2,019.04 4.79% Freeager Investment Co. Ltd. 1,887.07 4.47% 合 计 13,806.58 32.75% 6、非经常性损益情况 非经常性损益项目 金额（万元） 说 明 湘潭分公司因长株潭交通网络建设征 1、非流动资产处置损益 336.47 用土地等，土地处置收益 323.46 万元 科研项目经费补助 121 万元，高技术 2、计入当期损益的政府补助 171.00 产业发展项目经费 50 万元 3、债务重组损益 -26.49 4、与公司正常经营业务无关的或有事项产生 -80.00 28 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 的损益 受 5.12 地震影响，都江堰瑞泰本期发 5、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -240.54 生非常损失 377.92 万元 6、少数股东权益影响额 56.41 7、所得税影响额 -24.07 合 计 192.79 7、主要费用情况 单位:人民币万元 项目 2008 年度 2007 年度 增减幅度 2006 年度 营业费用 2,054.43 1,380.14 48.86% 808.13 管理费用 4,318.21 2,541.76 69.89% 1,167.70 财务费用 1,331.52 564.74 135.78% 334.20 所得税费用 510.47 294.20 73.51% -170.54 变动原因分析： （1）营业费用比上年同期增加 674.29 万元，增长 48.86%，主要原因是营业收入 增长使营业费用增加，2008 年营业收入增长 39.48%，同时出口收入增长较快，使海 运费和港杂费等费用增加。 （2）管理费用比上年同期增加 1,776.45 万元，增长 69.89%主要原因是研究开发 费增加 830.53 万元以及本年设立安徽瑞泰和河南瑞泰，经营规模扩大使职工薪酬等费 用增加。 （3）财务费用较上年同期增加 766.78 万元，增长 135.78%，主要原因是本年度 公司投资支出较大，以及生产经营规模扩大带来流动资金需求增加，公司贷款增加。 （4）所得税费用较上年同期增加216.27万元，同比增长73.51%，主要原因是销 售收入和利润的增加使所得税费用增加，本年度母公司、控股子公司安徽瑞泰和都江 堰瑞泰适用所得税税率均为15%。 8、资产构成变动情况 截至 2008 年 12 月 31 日，公司资产总额 75,672.78 万元，负债总额 40,707.55 万 元，归属于上市公司股东权益为 25,610.29 万元，少数股东权益为 9,354.93 万元，资 29 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 产构成变动情况如下： 单位：人民币万元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 资产 同比增减 构成 金 额 占本期总资 金 额 占本期总资产 （%） （万元） 产比重（%） （万元） 比重（%） 货币资金 10,471.63 13.84% 5,291.54 10.80% 97.89% 应收账款 10,992.19 14.53% 6,892.78 14.07% 59.47% 预付账款 2,134.17 2.82% 1,491.36 3.04% 43.10% 其他应收款 339.56 0.45% 127.37 0.26% 166.59% 存货 19,037.80 25.16% 14,796.16 30.20% 28.67% 固定资产 22,030.05 29.11% 11,185.75 22.83% 96.95% 在建工程 2,022.63 2.67% 3,153.45 6.44% -35.86% 无形资产 7,372.85 9.74% 4,702.18 9.60% 56.80% 短期借款 16,880.00 22.31% 5,930.00 12.11% 184.65% 应付票据 4,959.93 6.55% 2,427.60 4.96% 104.31% 应付账款 7,159.33 9.46% 5,083.63 10.38% 40.83% 应交税费 -152.12 -0.20% -377.64 -0.77% -59.72% 其他应付款 1,600.19 2.11% 243.26 10.21% 557.81% 变动原因分析： （1）货币资金增长97.89%的主要原因是本期增加以银行承兑汇票方式支付货款， 同时因设立安徽瑞泰和河南瑞泰，生产经营规模的扩大使公司备用现金增加。 （2）应收账款增长59.47%的主要原因是营业收入的增长，营业收入增长39.48%。 （3）预付账款增长43.10%的主要原因是生产经营规模扩大，预付材料款增加。 （4）其他应收款增长 166.59%的主要原因是因公司业务规模扩大，职工借款及 周转金等增加。 （5）存货增长 28.67%的主要原因本年度设立安徽瑞泰和河南瑞泰两家子公司， 使生产经营规模进一步扩大。同时由于 2008 年改变锆英砂采购模式，由原来从国内 工贸公司采购改为直接进口，因此适当增加原材料库存，原材料库存较上年同期增加 2,825.19 万元。 （6）固定资产增长96.95%，在建工程减少35.86%的主要原因是①在建工程建成 投产相应结转固定资产共计9,148.18万元，其中：河南瑞泰环境友好碱性耐火材料建 设项目一期建成投产转固3,286.07万元；都江堰瑞泰熔铸耐火材料生产线建成投产转 30 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 固金额3,879.09万元；湘潭分公司冷加工车间扩建工程建成投产转固金额1,983.02万 元。②本年度设立安徽瑞泰和河南瑞泰，合作方投入固定资产增加，其中：安徽省宁 国市耐火材料有限责任公司作为注册资本投入的固定资产1,659.13万元；河南省新密 市荣耀炉料有限公司作为注册资本投入的固定资产124.16万元。 （7）无形资产增长56.80%的主要原因是本年度设立安徽瑞泰和河南瑞泰，合作 方投入无形资产增加，其中：安徽省宁国市耐火材料有限责任公司作为注册资本投入 的无形资产1,086.51万元，河南省新密市荣耀炉料有限公司作为注册资本投入的无形 资产1,824.43万元。 （8）短期借款增长 184.65%的主要原因是随着公司生产经营规模的扩大，公司 资金需求旺盛，公司相应增加流动资金贷款。 （9）应付票据增长 104.31%的主要原因是本期增加以银行承兑汇票支付方式支 付原材料货款。 （10）应付账款增长 40.83%的主要原因是生产经营规模扩大，应付的材料款和 工程款增加。 （11）应交税费下降 59.72%的主要原因是 2007 年同期因湘潭分公司熔铸锆刚玉 生产线和熔铸氧化铝生产线建成投产，由于产品具有较长的生产周期，使 2007 年底 增值税期末留抵金额较大（期末留抵 437.31 万元）。 （12）其他应付款增长 557.81%的主要原因是本年度设立河南瑞泰，河南瑞泰少 数股东河南省新密市荣耀炉料有限公司代垫设备款 1,168.66 万元。 9、存货变动情况 单位：人民币万元 项 目 期末账面余额 跌价准备 期末账面价值 占比 原材料 5,681.18 - 5,681.18 29.84% 自制半成品及在产品（在研品） 6,385.88 - 6,385.88 33.54% 库存商品（产成品） 6,970.74 - 6,970.74 36.62% 合 计 19,037.80 - 19,037.80 100.00% 2008 年改变锆英砂采购模式，由原来从国内工贸公司采购改为直接进口，因此 适当增加原材料库存，同时因生产经营规模扩大，原材料库存较上年同期增加 2,825.19 31 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 万元。因产能扩大及设立安徽瑞泰，使在产品较上年同期增加 1,862.36 万元。 10、现金流状况分析 单位：人民币万元 项 目 2008 年度 2007 年度 同比增减(%) 一、经营活动产生的现金流量净额 2,234.98 119.68 1767.46% 经营活动现金流入量 48,009.61 37,810.72 26.97% 经营活动现金流出量 45,774.63 37,691.04 21.45% 二、投资活动产生的现金流量净额 -6,582.89 -5,891.76 11.73% 三、筹资活动产生的现金流量净额 9,466.79 3,711.51 155.07% 筹资活动现金流入量 24,380.00 8,410.00 189.89% 筹资活动现金流出量 14,913.21 4,698.49 217.40% 四、现金及现金等价物净增加额 5,180.09 -2,060.57 351.39% 变动原因分析： （1）公司 2008 年度经营活动产生的现金流量净额为 2,234.98 万元，经营活动产 生的现金流量净额与去年同期有较大增加的主要原因是本年度出口收入增长较快，且 出口项目回款周期较短，同时随着生产经营规模的扩大，公司向上游行业的议价能力 增强，工业氧化铝等采购从现金付款改为银行承兑汇票结算方式付款。 （2）公司 2008 年投资活动产生的现金流量净额-6,582.89 万元，主要是本期湘潭 分公司新建一条节能型锆刚玉生产线和湘潭分公司实施老厂区改造，控股子公司安徽 瑞泰新建一条不定形自动化生产线，河南瑞泰新建一条碱性耐火材料生产线，以及都 江堰瑞泰熔铸耐火材料生产线建设投资支出。 （3）筹资活动产生的现金流量净额 9,466.79 万元主要是生产经营规模的扩大， 流动资金等资金需求增加，公司相应增加流动资金贷款。 11、董监高薪酬情况 根据公司十一次董事会审议通过的《高管人员经营业绩与薪酬管理暂行办法》， 在公司任职的董事、监事和高级管理人员，以公司经营绩效为基础，根据公司经营计 划完成情况和高层管理人员分管工作的职责和目标，进行综合考核，确定年度薪酬收 入。 32 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 董监高薪酬情况 单位：人民币万元 2008 年度从公 2007 年度从 净利润 薪酬同比变动与 薪酬总额 姓名 职务 司领取的报酬 公司领取的报 同比增 净利润同比变动 同比增减 总额 酬总额 减 的比较说明 张人为 独立董事 55,263.16 55,263.16 0.00% 曲选辉 独立董事 55,263.16 55,263.16 0.00% 顾素琴 独立董事 55,263.16 55,263.16 0.00% 成洁 监事 98,100.00 59,700.00 64.32% 曾大凡 董事长 660,000.00 400,000.00 65.00% 廖教章 总经理 314,000.00 200,000.00 57.00% 按照高管人员绩 效考核方案和 朱爱华 董事会秘书 254,000.00 170,000.00 49.41% 44.00% 2007 年度经营目 陈荣建 财务负责人 254,000.00 170,000.00 49.41% 标完成情况提取 袁林 副总经理 254,000.00 170,000.00 49.41% 的 2007 年度经营 业绩奖励在 2008 冯中起 副总经理 284,000.00 170,000.00 67.06% 年发放 戴长友 副总经理 284,000.00 170,000.00 67.06% 合计 2,567,889.48 1,675,489.48 55.16% 12、2008 年经营计划完成情况 2008 年，在发生了冰雪冻雨、地震等自然灾害情况下，公司经营层通过努力， 基本完成年初制定的目标，主要指标完成情况如下： 项目 目标值 完成值 完成情况 营业收入(万元） 43,000.00 42,169.97 完成预算数 43,000 万元的 98.07% 利润总额（万元） 4,600.00 4,644.16 完成预算数 4,600 万元的 100.96% 加权平均净资产收益 12.94% 14.51% 较目标值提高 1.57 个百分点 率（%） 应收账款周转率（次） 4.60 4.72 较目标值提高 0.12 次 存货周转率（次） 2.10 1.76 较目标值降低 0.34 次 13、债务变动情况 公司最近三年主要债务情况如下： 单位：人民币万元 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 33 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 金额 比例 金额 比例 金额 比例 流动负债合计 35,627.55 87.52% 19,450.88 78.59% 10,987.43 75.84% 其中：短期借款 16,880.00 41.47% 5,930.00 23.96% 3,100.00 21.40% 应付票据 4,959.93 12.18% 2,427.60 9.81% 3,935.31 27.16% 应付账款 7,159.33 17.59% 5,083.63 20.54% 2,248.44 15.52% 非流动负债合计 5,080.00 12.48% 5,300.00 21.41% 3,500.00 24.16% 负债总计 40,707.55 100.00% 24,750.88 100.00% 14,487.43 100.00% 公司负债主要是流动负债，截至 2006 年 12 月 31 日、2007 年 12 月 31 日和 2008 年 12 月 31 日，流动负债分别为 10,987.43 万元、19,450.88 万元和 35,627.55 万元，占 公司负债总额的比例为 75.84%、78.59%和 87.52%。2008 年 12 月 31 日较 2007 年 12 月 31 日流动负债的金额和占总负债的比例都有较大提高，主要原因是 2008 年公司资 金需求旺盛，资金筹集以短期贷款为主，使流动负债增加。 公司流动负债中，短期借款主要是流动资金借款，应付票据主要是银行承兑汇票， 应付账款主要是原材料款和工程款，长期借款主要是项目建设的专项借款。截至 2008 年 12 月 31 日，公司不存在逾期未偿还的银行借款和应付票据。 14、偿债能力分析 资产运营状况指标 2008 年末 2007 年末 对比情况 2006 年末 资产负债率 53.79% 50.53% 提高 3.26% 41.64% 流动比率 1.24 1.53 降低 0.29 2.14 速动比率 0.70 0.77 降低 0.07 1.40 2008 年期末，公司资产负债率为 53.79%，较上年同期提高 3.26%，流动比率为 1.24，较上年同期下降 0.29，速动比率为 0.70，较上年同期下降 0.07，主要原因是随 着公司生产经营规模的扩大，公司流动资金需求增加，资金的筹集方式主要以短期贷 款方式进行筹集。报告期内，公司现金流量净增加 5,180.08 万元，经营性现金流净增 加 2,115.30 万元，货币资金达 10,471.63 万元，短期偿债能力较强。 15、资产营运能力分析 资产运营状况指标 2008 年度 2007 年度 对比情况 2006 年度 34 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 应收账款周转率(次) 4.72 4.58 提高 0.14 次 3.19 存货周转率(次) 1.75 1.96 下降 0.21 次 1.89 流动资产周转率(次) 1.14 1.13 提高 0.01 次 0.88 总资产周转率(次) 0.68 0.72 下降 0.04 次 0.64 2008 年公司资产运营指标基本与上年同期相当，具体如下： (1)应收账款周转率较上年度加快 0.14 次，主要是公司加强营销管理，加大回款 力度，同时出口收入增长较快，使得应收账款周转率提高。 (2)存货周转率下降 0.21 次的主要原因是本年度设立安徽瑞泰和河南瑞泰两家子 公司，使生产经营规模进一步扩大，同时由于 2008 年改变锆英砂采购模式，由原来 从国内工贸公司采购改为直接进口，因此适当增加原材料库存，原材料较上年同期增 加 2,825.19 万元。 (3)流动资产周转率提高 0.01 次，主要原因是应收账款周转率的提高。而总资产 周转率下降 0.04 次主要原因是本年度设立的河南瑞泰碱性耐火材料生产线在 12 月投 入试生产，2008 年尚未产生效益。 16、公司研发费用投入及成果分析 2008 年，公司加强科技创新的管理，出台了科技创新奖励办法，技术创新成绩 显著。成功申报国家“863”项目 1 项、科技部科研院所基金项目 2 项、湖南省企业 技术创新项目 1 项、中国建材集团技术中心项目 2 项、中国建材院青年基金项目 2 项、 行业标准制修订项目 2 项。全年申报发明专利 9 项、2 项发明专利取得授权。获全国 建材行业技术革新奖 1 项，湘潭市技术进步二等奖 1 项、三等奖 1 项，中国建材集团 技术革新一等奖 1 项。 （1） 研发费用投入情况（单位：人民币万元） 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减 2006 年度 研发费用 1,654.55 1,103.12 49.99% 760.84 营业收入 42,169.97 30,234.45 39.48% 18,064.64 研发费用占营业 3.92% 3.65% 0.27% 4.21% 收入比重（%） （2）2008 年授权和新申请的专利情况 35 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 申请 序号 发明专利名称 专利类别 申请号 授权号 国别 1 一种含有氧化钡的耐火材料 中国 发明 03156261.2 ZL03156261.2 2 制备熔铸氧化铝耐火材料用镁质型砂 中国 发明 200610104339.1 ZL200610104339.1 3 水泥窑用镁铝尖晶石抗结皮浇注料 中国 发明 200810146978.3 — 方镁石-镁铝尖晶石复合耐火砖及其生 4 中国 发明 2008101469779 — 产工艺 5 一种复合结合耐火浇注料 中国 发明 200810168818.9 — 6 熔融再结合复合氧化铝耐火材料 中国 发明 200810168819.3 — 一种复合结合氧化铝-碳化硅-（碳）系 7 中国 发明 200810168820.6 — 不定形耐火材料 8 烧结 α-β 氧化铝砖 中国 发明 200810168821.0 — 一种大型、特异形莫来石-刚玉系烧结耐 9 中国 发明 200810168822.5 — 火材料制品及其生产工艺 10 复合结合刚玉耐火材料 中国 发明 200810180158。6 — 大型特异形复合镁铝尖晶石制品及其 11 中国 发明 200810180556.8 — 生产工艺 17、报告期内公司主要控股子公司及参股公司的资产状况及经营业绩 （1）都江堰瑞泰科技有限公司（简称“都江堰瑞泰”） 2007 年 2 月公司与都江堰飞峰电熔耐火材料有限公司共同出资成立都江堰瑞泰， 注册资本 4,500 万元，其中本公司出资 2,474.94 万元，占注册资本的 55%；都江堰飞 峰电熔耐火材料有限公司出资 2,025.06 万元，占注册资本的 45%。2008 年 3 月经二 届十四次董事会审议批准，公司现金出资 2,000 万元增资都江堰瑞泰。增资后都江堰 瑞泰的注册资金为 6,500 万元，公司占注册资本的 68.85%，成都飞峰电熔耐火材料有 限公司占注册资本的 31.15%。 都江堰瑞泰 2008 年度财务情况如下： （单位：人民币万元） 控股子公 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 利润总额 净利润 司名称 都江堰 6,500 12,721 7,333 6,099 1,053 762 767 瑞泰 36 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 （2）安徽瑞泰新材料科技有限公司（简称“安徽瑞泰”） 2008 年 3 月公司与安徽省宁国市耐火材料有限责任公司（简称“宁国耐材”）共 同出资设立安徽瑞泰。安徽瑞泰注册地址为宁国经济技术开发区外环南路 48 号，法 定代表人为金烈火，经营范围：塞隆结合耐火陶瓷功能材料、耐火材料定形和不定形 制品、耐火水泥、耐火原料及添加剂深加工、高效耐磨节能材料、工业陶瓷制品制造、 销售；普通机械加工、窑炉制作、高温闸阀制作、化工原料（不含危险品）、机电设 备、仪器仪表销售（涉及行政许可的凭有效的许可证经营）。安徽瑞泰注册资本 7,000 万元，其中公司以货币资金出资 3,569.79 万元，占注册资本的 51%；宁国耐材以经营 性资产出资 3,430.21 万元，占注册资本的 49%。 安徽瑞泰 2008 年度财务情况如下： （单位：人民币万元） 控股子公司 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 利润总额 净利润 名称 安徽瑞泰 7,000 8,785 7,893 4,022 1,006 1,056 893 （3）河南瑞泰耐火材料有限公司（简称“河南瑞泰”） 2008 年 10 月公司与河南省新密市荣耀炉料有限公司（简称“河南荣耀”）共同出 资设立河南瑞泰，经营范围：耐火材料的研发、生产和销售，以及与此相对应的技术 咨询、技术服务和工程承包。河南瑞泰注册资本为 8,000 万元，其中公司以现金 4,799.19 万元出资，占注册资本的 59.99%；河南荣耀以其自有的坐落在河南省新郑市薛店镇 花庄村的一宗土地的土地使用权，以及在该土地上建设的建、构筑物及设备按评估价 值作价 3,200.81 万元出资，占注册资本的 40.01%。 河南瑞泰 2008 年财务情况如下： （单位：人民币万元） 控股子公 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 利润总额 净利润 司名称 河南瑞泰 8,000 6,389 4,806 305 8 8 5 （二）对公司未来发展情况的展望 37 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 1、行业发展状况 耐火材料作为高温工业的基础材料，与玻璃、水泥、冶金等行业的发展息息相关， 节能减排既是我国的基本国策也是高温工业今后发展的重点，高温工业的节能减排离 不开耐火材料。 目前的金融危机加快了我国玻璃工业结构性调整的步伐，但玻璃工业结构调整的 结果将使与之配套的中高档耐火材料市场扩大。除此之外，中国熔铸耐火材料出口呈 快速增长趋势，在国际金融危机背景下，将给中国具有高性价比的高档熔铸耐火材料 带来机遇。 “十一五”是我国全面实现节能减排的重要时期，水泥行业是节能减排的重点行 业之一。不定形耐火材料是国家十大节能工程——余热发电技术所需的重要基础材 料，对“十一五”时期节能和环保目标的实现具有重要作用。水泥工业节能减排的一 个途径是使用优质耐火材料，提高窑衬的寿命。 2、公司的发展战略 坚持以高档耐火材料为主业的产品方向；坚持依靠资本市场的融资方式；坚持走 兼并重组的低成本扩张之路；坚持成套化和国际化的经营模式；坚持自主创新，引领 行业技术进步。依托中国建材集团和中国建材研究总院两个平台，充分发挥自身的技 术、品牌、市场和人才优势，以市场为导向、以人力资源为根本、以科技创新为动力， 加大融资投资力度、在做大做强熔铸耐火材料，保持熔铸耐火材料技术和生产规模国 内领先地位的同时，通过加快资源整合和兼并重组等方式扩大公司的产品领域和服务 范围；力抓水泥、玻璃、冶金工业窑炉用不定形、高级硅砖、无铬碱性砖及其它耐火 材料新品种的研究与开发；并在此基础上更好地开展水泥窑、玻璃窑等耐火材料成套 业务；进一步开拓国内外两个市场，最终使公司发展成为世界一流、国内最大的耐火 材料科技型企业。 3、公司可能面临的风险因素 （1）宏观经济形势影响的风险 耐火材料广泛应用于玻璃、水泥、冶金等行业，其发展与国内外宏观经济形势存 在紧密的正相关关系，国内外宏观经济景气度变化、宏观经济政策的改变都将直接影 响玻璃、水泥及冶金等国民经济基础行业，从而影响耐火材料产品的市场需求，影响 公司的销售收入和利润。尽管公司作为行业内的龙头企业，具有行业地位、技术、品 牌等优势，能够在市场竞争中处于有利地位，但宏观经济的系统性风险仍可能对公司 38 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 的未来业绩造成影响。 （2）管理风险 随着公司经营规模的扩张，控股子公司的不断设立，这对公司管理团队的管理和 协调能力提出较高的要求。公司现有的管理架构、管理人员的能力将可能影响公司发 展速度。为此，公司将不断健全和完善公司治理和经营管理机制，按照《分（子）公 司管理制度》严格管理；通过建立健全绩效考核体系，形成更加有效的激励约束机制， 使公司的经营模式和管理团队能够匹配公司发展变化的需要。同时，公司将进一步加 强管理队伍建设，通过加强对现有高管人员的培训，不断提高其管理水平和协调能力。 （3）人民币升值及汇率变动风险 随着公司国际市场开发力度的增加，公司产品出口量快速增加。面对人民币升值 及汇率变动风险，公司将采取以下主要应对措施，尽可能降低影响：①继续提升产品 的技术附加值和品质，争取产品更大的利润空间；②向金融机构预先锁定结汇汇率， 减少结汇损失；③加快资金回笼速度，要求客户提前付汇。 （4）市场开拓的风险 在国内市场上，公司生产的玻璃窑用熔铸耐火材料在国内具有较为完善的营销网 络，但是水泥和冶金耐火材料的销售市场还未充分拓展。公司控股子公司安徽瑞泰生 产的不定形耐火材料、河南瑞泰生产的碱性耐火材料面向的客户主要是水泥行业。产 品的市场开拓面临一定的风险。 在国际市场上，尽管公司产品出口增长较快，但公司的国际销售网尚需完善，国 外的客户群尚需扩展，且国际市场的变化难以预测，公司面临国际市场开拓不利的风 险。 3、2009 年的经营计划 2009 年将是充满机遇和挑战的一年，面对挑战公司将加强内部管理，严格预算管 理制度，降低经营成本，加强对子公司的财务指导和审计工作，规范运作；以合同管 理为主线，加强合同风险管理和计划管理，避免或降低经营风险；坚持诚信经营理念， 广交朋友开拓国际国内两个市场；坚持科技创造未来理念，加大科研投入，通过技术 创新和技术改造提高质量降低消耗提升品牌竞争力，同时做实科研增强发展后劲。加 大对安徽、河南瑞泰和水泥成套的支持力度，力争水泥板块业务成为公司业绩的主要 增长点。 39 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 2009年的经营目标为：主营业务收入保持平稳增长态势，力争实现营业总收入 47,000万元，利润总额5,700万元。 二、公司投资情况 （一）募集资金投资情况 无 （二）非募集资金项目情况 （1）2008 年 3 月经二届十四次董事会审议批准，公司现金出资 2,000 万元增资 都江堰瑞泰。2008 年 4 月完成增资后都江堰瑞泰的注册资金为 6,500 万元，公司占注 册资本的 68.85%，成都飞峰电熔耐火材料有限公司占注册资本的 31.15%。 （2）2008 年 3 月 12 日公司与安徽省宁国市耐火材料有限责任公司共同出资设立 安徽瑞泰。安徽瑞泰注册资本 7,000 万元，其中瑞泰科技以货币资金出资 3,569.79 万 元，占注册资本的 51%；宁国耐材以经营性资产出资 3,430.21 万元，占注册资本的 49%。2008 年 3 月公司以 2,000 万货币资金首次缴纳出资，安徽瑞泰于 2008 年 3 月 领取了《企业法人营业执照》。2008 年 4 月和 5 月，宁国耐材和瑞泰科技分别以 3,430.21 万元实物资产和 1,569.79 万元现金缴纳对安徽瑞泰的出资。截至 2008 年 5 月 6 日， 安徽瑞泰实收资本为人民币 7,000 万元，占登记注册资本总额的 100%。 （3）2008 年 10 月公司与河南省新密市荣耀炉料有限公司共同出资设立河南瑞 泰。河南瑞泰注册资本为 8,000 万元，其中瑞泰科技以现金 4,799.19 万元出资，占注 册资本的 59.99%；河南荣耀以其自有的坐落在河南省新郑市薛店镇花庄村的一宗土 地的土地使用权，以及在该土地上建设的建、构筑物及设备按评估价值作价 3,200.81 万元出资，占注册资本的 40.01%。 2008 年 10 月公司投入注册资金 1600 万元，河南瑞泰取得新郑市工商行政管理局 核发的法人营业执照。2008 年 12 月河南荣耀作为出资投入的土地使用权等全部办理 了产权过户手续。目前河南瑞泰正在办理工商变更手续。 三、董事会日常工作情况及对股东大会决议的执行情况 （一）董事会的会议情况及决议内容 1、2008年1月14日召开第二届董事会第十三次会议，审议通过《关于向中国工商 40 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 银行股份有限公司北京朝阳支行申请2,000万元流动资金贷款的议案》。以上决议内容 刊登在2008 年1 月15 日的《中国证券报》和巨潮资讯网上。 2、2008 年 3 月 2 日召开的第二届董事会第十四次，审议通过《公司 2007 年度总 《公司 2007 年度董事会工作报告》、 经理工作报告》、 《关于核销部分坏账的议案》、 《关 于执行新企业会计准则后公司会计政策、会计估计变更的议案》、《公司 2007 年度财 《公司 2007 年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案》、 务决算报告》、 《公司 2007 年年度报告及年报摘要》、《关于 2007 年度募集资金存放与使用情况的专项说明》、 《2007 年度内部控制自我评价报告》、《公司高管人员 2007 年绩效考核方案和 2008 年经营考核目标》、 《关于增资都江堰瑞泰科技有限公司的议案》、 《关于设立控股子公 《公司 2008 年度经营计划》、 司安徽瑞泰新材料科技有限公司的议案》、 《关于公司 2008 年向银行申请综合授信融资的议案》、《公司 2008 年投资预算》、《关于董事薪酬的议 案》、 《关于提名公司第三届董事会候选人的议案》、 《关于增加公司注册资本和修改公 司章程部分条款的议案》、 《关于修改公司投资管理制度的议案》、 《关于修改公司担保 管理制度的议案》、 《公司分（子）公司管理制度》、 《公司独立董事年报工作制度》、 《公 司审计委员会工作规程》、《关于召开 2007 年年度股东大会的建议》。 以上决议内容刊登在2008年3月4日的《中国证券报》和巨潮资讯网上。 3、2008 年 3 月 28 日召开的第三届董事会第一次会议，审议通过《关于选举公司 第三届董事会董事长的议案》、 《关于选举公司董事会各专门委员会委员的议案》、 《关 于聘任公司高级管理人员和证券事务代表的议案》、 《关于修改公司总经理工作细则的 议案》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》。 以上决议内容刊登在2008年3月29日的《中国证券报》和巨潮资讯网上。 4、2008 年 4 月 23 日召开第三届董事会第二次会议，审议通过《公司 2008 年第 一季度报告》。 《公司 2008 年第一季度报告》刊登在 2008 年 4 月 24 日的《中国证券报》和巨 潮资讯网上。 5、2008年7月11日召开第三届董事会第三次会议，审议通过《关于公司符合非公 开发行股票条件的议案》、 《关于公司本次非公开发行股票发行方案的议案》、 《关于本 次非公开发行股票募集资金运用可行性报告的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会 全权办理本次非公开发行股票相关事项的议案》、 《关于公司前次募集资金使用情况报 41 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 告的议案》、 《关于设立控股子公司河南瑞泰耐火材料科技有限公司方案的议案》、 《关 于变更公司名称和修改公司经营范围的议案》、 《关于修改公司章程的议案》、 《关于公 司2008年重大日常经营性关联交易事项的议案》、 《关于向浦东发展银行北京建国路支 行申请3,000万元短期流动资金授信的议案》、《关于向招商银行申请4,000万元银行综 合授信的议案》、《关于召开2008年第一次临时股东大会的议案》。 以上决议内容刊登在2008年7月15日的《中国证券报》和巨潮资讯网上。 6、2008年7月31日召开第三届董事会第四次会议，审议通过《公司治理专项活动 的整改情况说明》。 《公司治理专项活动的整改情况说明》刊登在2008年8月1日的《中国证券报》和 巨潮资讯网上。 7、2008年8月7日召开第三届董事会第五次，审议通过《公司2008年半年度报告 及其摘要》、 《关于聘任大信会计师事务所为公司2008年度财务审计机构的议案》、 《关 于向渣打银行（中国）有限公司北京分行申请450万美元信用证额度的议案》。 以上决议内容刊登在2008年8月9日的《中国证券报》和巨潮资讯网上。 8、2008年10月23日召开第三届董事会第六次会议，审议通过《公司2008年第三 季度报告》、 《关于向北京银行股份有限公司翠微路支行申请2,000万元流动资金贷款的 议案》、《关于湘潭分公司向中国建设银行股份有限公司湘潭板塘支行申请12,000万元 综合授信的议案》、《关于召开公司2008年第二次临时股东大会的议案》。 以上决议内容刊登在2008年10月25日的《中国证券报》和巨潮资讯网上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、根据 2008 年 3 月 28 日召开的 2007 年度股东大会决议，2007 年度公司不分 配现金红利，不送红股，用资本公积金向全体股东按每 10 股转增 5 股的比例转增股 本。 公司于2008年4月7日在《中国证券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上 刊登了《关于资本公积金转增股本的实施公告》，2008年4月15日资本公积金向全体股 东按每10股转增5股的比例转增股本的工作完成。 2、根据 2008 年 8 月 7 日召开的 2008 年第一次临时股东大会决议，公司于 2008 年 8 月在北京市工商局办理了变更公司名称和修改公司经营范围的相关手续，取得新 的工商营业执照。 42 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 3、根据 2008 年 11 月 14 日召开的 2008 年第二次临时股东大会决议，公司聘任 大信会计师事务有限公司为公司 2008 年度财务审计机构。 （三）董事会各委员会的履职情况 1、战略委员会 2008年，战略委员会召开了两次会议，根据公司发展战略，对发展规划和对外投 资进行讨论，提出了增资都江堰瑞泰和设立安徽瑞泰的建议，提出了非公开发行股票 等相关事项的建议，报董事会审议。 2、薪酬与考核委员会 2008年，薪酬与考核委员会召开了一次会议，根据公司高管人员业绩考核办法对 公司董事、监事及高级管理人员进行考核，确认其薪酬、奖金情况，报董事会审议。 3、提名委员会 2008年，提名委员会召开了两次会议，根据公司董事会、监事会换届的要求，提 出了董事、监事候选人报董事会审议。对拟聘的总经理、董事会秘书及其他公司高级 管理人员的候选人进行审核。 4、审计委员会 2008年，审计委员会共召开了四次会议，讨论审议公司内部审计部关于《2007年 募集资金存放与使用情况的专项说明》、《关于公司内部控制自我评价的报告》、《关 于都江堰瑞泰子公司在建工程内部审计报告》等，核查公司大股东及其关联方资金占 用和对外担保情况，对公司审计部工作进行指导。 在2007 年年报审计工作中，审计委员会与审计机构协商确定年度财务报告审计 工作时间安排，对公司财务报表进行审阅并形成书面意见；督促审计工作进展，保持 与审计会计师的联系和沟通，就审计过程中发现的问题及时交换意见，确保审计的独 立性和审计工作的如期完成。同时，对审计机构的年报审计工作进行总结和评价，形 成决议提交董事会。 四、利润分配情况 经大信会计师事务所审计，2008 年公司归属于上市公司股东净利润 34,605,332.93 元，根据公司章程提取 10％的法定公积金 2,449,613.99 元，本年度可供全体股东分配 的利润为 32,155,718.94 元。加上以前年度结转的未分配利润 59,389,389.28 元，可供 股东分配的利润合计为 91,545,108.22 元。 43 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 2008年度利润分配预案为：拟分配现金红利，每10股派发现金股利1元（含税）， 截至2008年12月31日，公司股本为9,000万股，共计派发现金900万元，其余未分配利 润将暂用于公司滚动发展。 公司实行持续、稳定的股利分配政策。前三年现金分红情况如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 2005 年度 以资本公积金 利润分配方式 现金分红 现金分红 每10股转增5股 现金分红情况（万元） 600 450 现金分红与平均净利润的比率 / 31.63% 23.72% 五、其他需要披露的事项 1、公司投资者关系管理 公司董事会秘书朱爱华女士为投资者关系管理负责人，公司证券投资部负责投资 者关系管理的日常事务。 公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真作好投资者关系管理工作： 积极接待投资者的咨询和来访，加强同投资者的交流和沟通，按时准确完整披露应该 披露的信息。 2、通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、巨潮资讯网站等多 种渠道与投资者加强沟通，并尽可能解答投资者的疑问。 3、2008年3月13日，公司通过全景网投资者关系互动展示平台举行了公司2007年 度报告网上说明会，公司董事长曾大凡先生、独立董事顾素琴女士、财务负责人陈荣 建先生、董事会秘书朱爱华女士、保荐代表人施伟先生参加了本次网上说明会，并在 线回答了投资者的咨询，与广大投资者进行坦诚的沟通和交流，使广大投资者更深入 的了解公司的经营情况。 4、报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会的稽查、中国证监会的行 政处罚、通报批评，也没有被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况, 公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 44 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 第八节 监事会报告 2008 年度，公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，本着对全体股东 负责的精神，认真履行监督职能。本年度共召开六次监事会会议，列席了本年度第二 届董事会第十四次、第三届董事会第一次，第三届董事会第三次，第三届董事会第五 次会议，出席了 2007 年度股东大会和 2008 年第一次临时股东大会，2008 年第二次临 时股东大会，对公司重大的经济活动，董事及高级管理人员履行职责进行有效监督， 对企业的规范运作和发展起到积极作用。 一、监事会会议的召开情况 （一）2008 年 3 月 2 日召开第二届监事会第八次会议，审议通过《公司 2007 年 《公司 2007 年财务决算报告》、 度监事会工作报告》、 《公司 2007 年利润分配及资本公 《公司 2007 年度报告及其摘要》、 积金转增股本预案》、 《公司 2007 年度募集资金使用 情况的专项说明》、《公司 2007 年度内部控制自我评价报告》、《提名第三届监事会成 员候选人的议案》、《修改公司监事会议事规则的议案》。 该监事会决议公告刊登在2008年3月4日的《中国证券报》和巨潮资讯网上。 （二）2008 年 3 月 28 日召开第三届监事会第一次会议，审议通过《关于选举公 司第三届监事会主席的议案》。 该监事会决议公告刊登在 2008 年 3 月 29 日的《中国证券报》和巨潮资讯网上。 （三）2008 年 4 月 23 日召开第三届监事会第二次会议，审议通过《公司 2008 年第一季度报告》。 （四）2008 年 7 月 11 日召开第三届监事会第三次会议,审议通过《关于公司本次 非公开发行股票发行方案的议案》、《关于本次非公开发行股票募集资金运用可行性 报告的议案》、《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》、《关于设立控股子 公司河南瑞泰耐火材料科技有限公司方案的议案》、《关于公司 2008 年重大日常经营 性关联交易事项的议案》。 该监事会决议公告刊登在 2008 年 7 月 15 日的《中国证券报》和巨潮资讯网上。 （五）2008年8月7日召开第三届监事会第四次会议，审议通过《公司2008年半年 度报告及其摘要》、《关于聘任大信会计师事务所为公司2008年度财务审计机构的议 45 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 案》。 该监事会决议公告刊登在2008年8月9日的《中国证券报》和巨潮资讯网上。 （六）2008年10月23日召开第三届监事会第四次会议，审议通过《公司2008年三 季度报告》。 二、监事会对公司 2008 年度有关事项的独立意见 公司董事会能够严格《公司法》、《证券法》及其他法律法规要求，依法经营， 重大经营决策合理，程序合法有效，认真执行了股东大会的各项决议。2008年董事及 高级管理人员均能履行诚信、勤勉义务，使公司取得良好经营业绩，也未发现公司董 事、经理执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害股东利益的行为。 报告期内，公司与蚌埠玻璃工业设计研究院、秦皇岛玻璃研究设计院、中国建材 国际工程公司等单位发生了关联交易，监事会对公司关联交易进行了认真监督和核 查。监事会认为：公司发生的关联交易符合公司生产经营的实际需要，其决策程序符 合法律法规，交易价格合理，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 公司各项资产减值准备计提政策体现了稳健性和公允性原则，不存在计提资产减 值准备不充分的情况，公司不存在影响财务状况和经营业绩的重大或有事项。 46 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 第九节 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司未发生破产重整等相关事项。 三、报告期末，公司未有参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期 货公司等事项。 四、重大关联交易 （一）与日常经营相关的关联交易 1、销售货物 本期数 上期数 关联方名称 占同类销 占同类销 金额 定价政策 金额 定价政策 货的比例 货的比例 蚌埠玻璃工业设计研究院 1,965,811.97 0.65% 秦皇岛玻璃工业研究设计 6,761,111.11 1.61% 市场价 3,109,401.71 1.03% 市场价 院 秦皇岛秦海窑业公司 3,909,161.55 0.93% 市场价 818,380.00 0.27% 市场价 中国建材国际工程有限公 20,224,615.38 4.81% 市场价 21,789,829.06 7.21% 市场价 司 巨石集团成都有限公司 7,427,895.73 1.77% 市场价 - - 中国建材国际工程有限公 12,858,373.68 3.06% 市场价 司蚌埠分公司 北京凯盛建研建材工程设 745,502.56 0.18% 市场价 计有限责任公司 河南省中联玻璃有限责任 406,581.20 0.10% 市场价 公司 合 计 52,333,241.21 12.41% 27,683,422.74 9.16% 47 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 2、房屋租赁 关联方名称 本期数 上期数 定价依据 中国建筑材料科学研究总院 388,200.00 388,200.00 市场价格 3、接受劳务 关联方名称 本期数 上期数 定价依据 中国建筑材料检验认证中心 235,725.00 122,500.00 市场价格 （二）报告期内，公司与关联方债权债务往来 1、会计师事务所对公司与关联方资金往来的专项说明 2009年2月19日，大信会计师事务有限公司出具了《关于瑞泰科技股份有限公司 关联方资金往来与对外担保情况审核报告》，全文如下： 关于瑞泰科技股份有限公司 关联方资金往来与对外担保情况审核报告 大信核字[2009]第 1-0078 号 瑞泰科技股份有限公司董事会： 我们审计了贵公司 2008 年度财务报表并出具了大信审字（2009）第 1-0116 号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方占用资金与对外担保 情况表进行了审核。 贵公司的责任是真实、完整地向监管部门报送关联方资金往来与对外担保 情况、提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必 要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与国务院 国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及中国证券监督 管理委员会与中国银行业监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司对外 担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）的规定披露了关联方资金往来与对 48 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 外担保情况进行专项审核，并发表审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计 师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对贵公司自行 清查与向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况是否不存在重大错报 获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金往来与对 外担保情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于 舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情 况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与向监管部门报送关联 方资金往来与对外担保情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的 并非对内部控制有效性发表意见。 我们对贵公司与关联方资金往来与对外担保情况实施了相关调查，查阅了 有关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。 现将审核情况说明如下： 一、关联方占用资金情况： （一）截至 2008 年 12 月 31 日止，贵公司账面记载的控股股东、实际控 制人及其附属企业占用资金余额为人民币 12,127,864.64 元。 （二）截至 2008 年 12 月 31 日止，上市公司的子公司及其附属企业占用 的资金余额为人民币 1,886,095.00 元，其中：控股子公司占用资金余额 1,886,095.00 元，已在合并报表中抵销。 二、股份公司为其他公司提供担保的情况： （一）截至 2008 年 12 月 31 日止，公司无为大股东提供担保的情况； （二）截至 2008 年 12 月 31 日止，公司无为合并范围内的子公司提供担 保的情况。 （三）截至 2008 年 12 月 31 日止，公司无为其他单位提供担保的情况。 附表一：非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 附表二：对外担保情况汇总表 49 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：陈星辉 中国·北京 中国注册会计师：胡小黑 2009 年 2 月 19 日 50 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 附件 瑞泰科技股份有限公司 2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇 2008 年 度占用 占用方与上 上市公司 2008 年度占用 2008 年度偿 资金 2008 年期初 资金的 资金占用方名称 市公司的关 核算的会 累计发生金额 还累计发生金 占用方 占用资金余额 利息 联关系 计科目 （不含利息） 额 （如 有） 现大股 东、实 际控制 人及其 附属企 业 小 计 - - - - 前大股 东及其 附属企 业 小 计 - - - - 总 计 - - - - 2008 年 度占用 其他关 占用方与上 上市公司 2008 年度占用 2008 年度偿 2008 年期初 资金的 联资金 资金占用方名称 市公司的关 核算的会 累计发生金额 还累计发生金 占用资金余额 利息 往来 联关系 计科目 （不含利息） 额 （如 有） 大股 蚌埠玻璃工业设 控股股东子 应收账款 690,000.00 - - 东、实 计研究院 公司 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 际控制 巨石集团成都有 实际控制人 应收账款 6,083,438.00 人及其 限公司 子公司 5,214,300.00 附属企 洛玻集团龙翔玻 实际控制人 应收账款 49,765.00 - - 业 璃有限公司 子公司 洛阳龙新玻璃有 实际控制人 应收账款 173,400.72 - - 限公司 子公司 秦皇岛玻璃工业 控股股东子 应收账款 4,195,234.00 研究设计院 公司 1,433,459.00 秦皇岛秦海窑业 实际控制人 应收账款 695,739.91 4,573,719.01 公司 子公司 4,440,000.00 中国建材国际工 实际控制人 应收账款 7,039,045.01 15,044,297.21 程有限公司 子公司 16,085,282.22 北京凯盛建研建 控股股东子 材工程设计有限 应收账款 610,567.00 公司 责任公司 河南省中联玻璃 实际控制人 应收账款 475,700.00 有限责任公司 子公司 330,000.00 小计 8,647,950.64 30,982,955.22 - 27,503,041.22 上 市 公 司 的 子 都江堰瑞泰科技 公 司 及 子公司 预付账款 886,085.00 2,960,000.00 有限公司 1,959,990.00 其 附 属 企业 关 联 自 然 人 及 其 控 制 的法人 其 他 关 联 人 及 其 附 属 企业 总 计 9,534,035.64 33,942,955.22 - 29,463,031.22 瑞泰科技股份有限公司 2008 年度财务报告 2、独立董事对担保事项出具的专项说明和独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》 （证监发【2003】56 号）等的要求和规定，作为瑞泰科技（以下简称公司）的独 立董事，本着实事求是的态度，对公司 2008 年度对外担保情况进行了认真的了解和 查验，相关说明及独立意见如下： 公司能严格遵循《公司法》、 《证券法》、 《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 （证监发【2005】120 号）及《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知（证监发【2003】56 号）等法律法规和《公司章程》的有关规 定，严格控制对外担保风险。 2008 年，公司没有发生对外担保情况，也不存在以前 年度发生并累计至 2008 年 12 月 31 日对外担保情形。 独立董事：张人为、顾素琴、曲选辉 2009 年 2 月 19 日 五、报告期内重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项 。 （二）报告期内，公司没有发生担保事项。 （三）公司没有发生报告期内或报告期继续委托他人进行现金资产管理事项。 （四）无其它重大合同。 六、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 是否履行承诺 公司控股股东中国建筑材料科学研究总院及实际控制人中国建筑材料集团公司避免 是 同业竞争的承诺 公司控股股东中国建筑材料科学研究总院及实际控制人中国建筑材料集团公司承 诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司 是 股份，也不由公司回购其持有的股份（上述所指股份不包括在此期间新增的股份）。 七、公司改聘会计师事务所情况 53 瑞泰科技股份有限公司 2008 年度财务报告 根据《关于开展中央企业2008年度财务抽查审计工作的通知》（国资厅发评价 【2008】26号要求和中国建材集团公司的统一安排公司变更审计机构，2008年11月14 日公司2008年第二次临时股东大会同意聘任大信会计师事务有限公司作为公司2008 年度财务决算审计机构。 八、报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人 没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、 中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行 政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 九、报告期内，公司未发生《证券法》第六十七条、《公开发行股票公司信息披 露实施细则（试行）》第十七条所列的重大事件。 十、其他重要事项 公告编号 披露日期 公告内容 信息披露媒体 《中国证券报》、巨 2008-01 2008 年 1 月 15 日 第二届董事会第十三次会议公告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-002 2008 年 1 月 29 日 2007 年度业绩快报 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-02 2008 年 3 月 4 日 第二届董事会第十四次会议公告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-03 2008 年 3 月 4 日 第二届监事会第八次会议公告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-04 2008 年 3 月 4 日 关于职工代表监事换届选举的公告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-05 2008 年 3 月 4 日 关于召开 2007 年年度股东大会的通知 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-06 2008 年 3 月 4 日 关于增资都江堰瑞泰科技有限公司的公告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-07 2008 年 3 月 4 日 对外投资公告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-08 2008 年 3 月 4 日 2007 年年度报告摘要 潮资讯网 2008-08 2008 年 3 月 11 日 关于举行 2007 年年度报告网上说明会的通 《中国证券报》 、巨 54 瑞泰科技股份有限公司 2008 年度财务报告 知 潮资讯网 关于对顾素琴独立董事任职资格关注函的 《中国证券报》、巨 2008-09 2008 年 3 月 22 日 公告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-10 2008 年 3 月 29 日 2007 年年度股东大会决议公告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-11 2008 年 3 月 29 日 第三届董事会第一次会议公告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-12 2008 年 3 月 29 日 第三届监事会第一次会议公告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-13 2008 年 4 月 7 日 关于资本公积金转增股本的实施公告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-014 2008 年 4 月 24 日 2008 年第一季度季度报告正文 潮资讯网 关于四川地震对控股子公司都江堰瑞泰影 《中国证券报》、巨 2008-015 2008 年 5 月 14 日 响情况的公告 潮资讯网 关于四川地震对控股子公司都江堰瑞泰造 《中国证券报》、巨 2008-016 2008 年 6 月 4 日 成损失的补充公告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-017 2008 年 7 月 10 日 重大事项停牌公告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-018 2008 年 7 月 15 日 第三届董事会第三次会议公告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-019 2008 年 7 月 15 日 第三届监事会第三次会议公告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-20 2008 年 7 月 15 日 关于召开 2008 年第一次临时股东大会通知 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-21 2008 年 7 月 15 日 2008 年重大日常经营性关联交易事项公告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-22 2008 年 7 月 15 日 关于前次募集资金使用情况报告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-023 2008 年 7 月 19 日 2008 年半年度业绩快报 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-024 2008 年 8 月 1 日 第三届董事会第四次会议公告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-025 2008 年 8 月 1 日 专项治理活动的整改情况说明 潮资讯网 关于控股子公司都江堰瑞泰恢复生产情况 《中国证券报》、巨 2008-026 2008 年 8 月 1 日 的公告 潮资讯网 关于召开 2008 年第一次临时股东大会的提 《中国证券报》、巨 2008-027 2008 年 8 月 4 日 示性公告 潮资讯网 55 瑞泰科技股份有限公司 2008 年度财务报告 《中国证券报》、巨 2008-028 2008 年 8 月 8 日 2008 年第一次临时股东大会决议公告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-029 2008 年 8 月 9 日 第三届董事会第五次会议公告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-030 2008 年 8 月 9 日 第三届监事会第四次会议公告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-031 2008 年 8 月 9 日 2008 年半年度报告摘要 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-032 2008 年 8 月 19 日 关于变更公司名称和经营范围的公告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-033 2008 年 10 月 9 日 对外投资公告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-034 2008 年 10 月 25 日 2008 年第三季度季度报告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-035 2008 年 10 月 25 日 第三届董事会第六次会议公告 潮资讯网 关于召开 2008 年第二次临时股东大会的通 《中国证券报》、巨 2008-036 2008 年 10 月 25 日 知 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-037 2008 年 11 月 15 日 2008 年第二次临时股东大会决议公告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-038 2008 年 12 月 18 日 限售股份上市流通提示性公告 潮资讯网 《中国证券报》、巨 2008-039 2008 年 12 月 26 日 关于更换保荐机构的公告 潮资讯网 56 瑞泰科技股份有限公司 2008 年度财务报告 第十节 财务报告 一、审计意见 标准无保留审计意见 二、审计报告 审 计 报 告 大信审字〔2009〕第 1-0116 号 瑞泰科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的瑞泰科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报 表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2008 年度的利 润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、所有者权益变动表及合并 所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任 包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 57 瑞泰科技股份有限公司 2008 年度财务报告 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营 成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:陈星辉 中 国·北 京 中国注册会计师:胡小黑 2009 年 2 月 19 日 58 瑞泰科技股份有限公司 2008 年度财务报告 资产负债表 编制单位：瑞泰科技股份有限公司 单位：（人民币）元 合并数 母公司 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 104,716,301.92 52,915,439.38 65,161,443.88 46,275,206.52 交易性金融资产 - - - - 应收票据 10,885,414.00 11,827,316.00 9,065,414.00 10,977,316.00 应收账款 109,921,889.94 68,927,766.23 95,865,871.11 63,789,414.65 预付账款 21,341,681.53 14,913,570.04 20,939,224.09 19,846,042.23 应收利息 - - - - 应收股利 - - - 其他应收款 3,395,648.24 1,273,708.52 2,092,623.03 925,234.08 存货 190,378,029.01 147,961,559.52 143,535,816.14 129,364,448.14 一年内到期的非 - - - - 流动资产 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 440,638,964.64 297,819,359.69 336,660,392.25 271,177,661.62 非流动资产： 长期股权投资 - - 96,447,350.30 24,749,400.00 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 固定资产 220,030,540.35 111,857,494.06 119,627,070.95 99,975,250.29 在建工程 20,226,309.54 31,534,572.68 2,719,078.95 1,373,112.60 工程物资 固定资产清理 - - - - 无形资产 73,728,474.49 47,021,837.68 27,252,798.01 29,052,054.74 开发支出 - - - - 商誉 - - - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 2,103,468.73 1,630,766.74 1,887,278.36 1,565,791.17 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 316,088,793.11 192,044,671.16 247,933,576.57 156,715,608.80 59 瑞泰科技股份有限公司 2008 年度财务报告 资产总计 756,727,757.75 489,864,030.85 584,593,968.82 427,893,270.42 公司法定代表人：曾大凡 主管会计工作负责人： 冯中起 会计机构负责人：陈荣建 资产负债表 编制单位：瑞泰科技股份有限公司 单位：（人民币）元 合并数 母公司 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 （或股东权益） 流动负债： 短期借款 16 8,800,000.00 59,300,000.00 158,800,000.00 59,300,000.00 交易性金融负债 - - - - 应付票据 49,599,295.60 24,276,000.00 49,599,295.60 24,276,000.00 应付账款 71,593,281.38 50,836,256.03 53,447,308.93 34,733,146.73 预收账款 46,567,037.68 56,580,266.18 42,909,249.39 54,858,991.53 应付职工薪酬 2,235,153.66 1,860,078.54 1,193,541.71 1,041,958.63 应交税费 -1,521,151.88 -3,776,408.47 -2,847,149.13 -4,487,207.60 应付利息 - - - - 应付股利 - - - - 其他应付款 16,001,866.82 2,432,602.68 1,904,510.81 2,429,221.57 一年内到期的长期 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 负债 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 356,275,483.26 194,508,794.96 308,006,757.31 175,152,110.86 非流动负债： 长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 3,000,000.00 3,000,000.00 专项应付款 - - - - 预计负债 800,000.00 - 800,000.00 - 递延所得税负债 - - - - 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 50,800,000.00 53,000,000.00 30,800,000.00 33,000,000.00 所有者权益（或股 60 瑞泰科技股份有限公司 2008 年度财务报告 东权益） 实收资本（股本） 90,000,000.00 60,000,000.00 90,000,000.00 60,000,000.00 资本公积 60,216,736.28 89,760,200.59 60,010,200.59 89,760,200.59 盈余公积 14,341,095.66 11,891,481.67 14,341,095.66 11,761,490.47 未分配利润 91,545,108.22 59,389,389.28 81,435,915.26 58,219,468.50 外币报表折算差额 - - - - 归属于母公司所有 256,102,940.16 221,041,071.54 245,787,211.51 219,741,159.56 者权益合计 少数股东权益 93,549,334.33 21,314,164.35 - 所有者权益合计 349,652,274.49 242,355,235.89 245,787,211.51 219,741,159.56 负债和所有者权 756,727,757.75 489,864,030.85 584,593,968.82 427,893,270.42 益总计 公司法定代表人：曾大凡 主管会计工作负责人： 冯中起 会计机构负责人：陈荣建 利润表 编制单位：瑞泰科技股份有限公司 单位：（人民币）元 合并数 母公司 项 目 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 一、营业收入 421,699,745.86 302,344,513.18 378,200,275.32 281,890,527.12 减 ：营业成本 295,723,573.93 224,567,323.19 290,692,427.62 213,065,624.88 营业税金及附加 2,173,651.72 1,670,697.83 1,773,184.53 1,585,120.36 销售费用 20,544,261.89 13,801,389.68 17,273,844.25 13,141,537.51 管理费用 43,182,055.32 25,417,615.16 31,901,388.05 21,272,572.35 财务费用 13,315,220.08 5,647,379.68 11,068,078.50 5,689,015.56 资产减值损失 1,923,834.82 4,803,422.60 1,328,560.64 4,514,642.28 加: 公允价价变动收益(损失 以"-"号填列) 加：投资收益(损失以"-"号填 1,100,000.00 列) 二、营业利润(净亏损以"-"号 22,622,014.18 填列) 44,837,148.10 26,436,685.04 25,262,791.73 加：营业外收入 6,689,624.12 2,104,217.93 5,318,920.79 2,104,217.93 减：营业外支出 5,085,167.32 503,866.36 1,298,359.49 330,031.77 61 瑞泰科技股份有限公司 2008 年度财务报告 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额(净亏损以"-"号 24,396,200.34 填列) 46,441,604.90 28,037,036.61 29,283,353.03 减：所得税费用 5,104,697.66 2,941,980.78 3,487,301.08 1,664,620.84 四、净利润(净亏损以"-"号填 22,731,579.50 列) 41,336,907.24 25,095,055.83 25,796,051.95 (一)归属于母公司所有者的净 22,731,579.50 利润 34,605,332.93 24,031,491.48 25,796,051.95 (二)少数股东损益 6,731,574.31 1,063,564.35 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.38 0.27 0.29 0.25 （二）稀释每股收益 0.38 0.27 0.29 0.25 公司法定代表人：曾大凡 主管会计工作负责人： 冯中起 会计机构负责人：陈荣建 现 金 流 量 表 编制单位：瑞泰科技股份有限公司 单位 ： 人民币元 2008 年 1—12 月 2007 年 1—12 月 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 473,201,982.24 401,748,341.39 373,564,312.24 341,430,416.44 收到的税费返还 1,630,983.25 1,630,983.25 1,022,477.23 1,022,477.23 收到其他与经营活动有关的现金 5,263,125.25 720,679.43 3,520,454.46 2,872,814.79 经营活动现金流入小计 480,096,090.74 404,100,004.07 378,107,243.93 345,325,708.46 购买商品、接受劳务支付的现金 352,595,081.24 291,925,419.22 312,233,627.19 284,326,198.17 支付给职工以及为职工支付的现金 38,066,407.34 29,723,229.62 26,771,040.71 23,019,167.64 支付的各项税费 33,084,007.99 26,799,483.26 16,396,571.36 15,185,320.42 支付其他与经营活动有关的现金 34,000,817.05 25,450,760.18 21,509,175.96 18,969,650.94 经营活动现金流出小计 457,746,313.62 373,898,892.28 376,910,415.22 341,500,337.17 经营活动产生的现金流量净额 22,349,777.12 30,201,111.79 1,196,828.71 3,825,371.29 二、投资活动产生的现金流量： 62 瑞泰科技股份有限公司 2008 年度财务报告 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,100,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,100,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 65,828,900.76 58,917,567.46 23,449,254.90 资产支付的现金 29,362,087.31 投资支付的现金 71,697,950.30 24,749,400.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 65,828,900.76 101,060,037.61 58,917,567.46 48,198,654.90 投资活动产生的现金流量净额 -65,828,900.76 -99,960,037.61 -58,917,567.46 -48,198,654.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 243,800,000.00 233,800,000.00 84,100,000.00 64,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 243,800,000.00 233,800,000.00 84,100,000.00 64,100,000.00 偿还债务支付的现金 134,300,000.00 134,300,000.00 35,800,000.00 35,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,472,077.04 11,466,900.04 11,184,912.74 11,172,600.74 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 360,000.00 63 瑞泰科技股份有限公司 2008 年度财务报告 筹资活动现金流出小计 149,132,077.04 145,766,900.04 46,984,912.74 46,972,600.74 筹资活动产生的现金流量净额 94,667,922.96 88,033,099.96 37,115,087.26 17,127,399.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 612,063.22 612,063.22 五、现金及现金等价物净增加额 51,800,862.54 18,886,237.36 -20,605,651.49 -27,245,884.35 加：期初现金及现金等价物余额 52,915,439.38 46,275,206.52 73,521,090.87 73,521,090.87 六、期末现金及现金等价物余额 104,716,301.92 65,161,443.88 52,915,439.38 46,275,206.52 法定代表人：曾大凡 主管会计工作的负责人：冯中起 会计机构负责人：陈荣建 64 瑞泰科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 编制单位：瑞泰科技股份有限公司 2008 年度 本期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 减： 一般风 其 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险准备 他 股 一、上年年末余额 60,000,000.00 89,760,200.59 11,891,481.67 59,389,389.28 加：同一控制下企业合并产生 的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其它 二、本年年初余额 60,000,000.00 89,760,200.59 11,891,481.67 59,389,389.28 三、本期增减变动金额（减少 30,000,000.00 -29,543,464.31 2,449,613.99 32,155,718.94 以“－”号填列） （一）净利润 34,605,332.93 （二）直接计入所有者权益的 456,535.69 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 65 瑞泰科技股份有限公司 4．其他 456,535.69 上述（一）和（二）小计 456,535.69 34,605,332.93 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 2,449,613.99 -2,449,613.99 1．提取盈余公积 2,449,613.99 -2,449,613.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 30,000,000.00 -30,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股 30,000,000.00 -30,000,000.00 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 90,000,000.00 60,216,736.28 14,341,095.66 91,545,108.22 法定代表人：曾大凡 主管会计工作负责人: 冯中起 66 瑞泰科技股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：瑞泰科技股份有限公司 2008 年度 上年同期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 一、上年年末余额 60,000,000.00 89,760,200.59 9,280,730.16 41,892,625.72 加：同一控制下企业合并产生 的追溯调整 会计政策变更 207,602.36 1,868,421.23 前期差错更正 其它 二、本年年初余额 60,000,000.00 89,760,200.59 9,488,332.52 43,761,046.95 三、本期增减变动金额（减少 2,403,149.15 15,628,342.33 以“－”号填列） （一）净利润 24,031,491.48 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 67 瑞泰科技股份有限公司 4．其他 上述（一）和（二）小计 24,031,491.48 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 2,403,149.15 -8,403,149.15 1．提取盈余公积 2,403,149.15 -2,403,149.15 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -6,000,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 60,000,000.00 89,760,200.59 11,891,481.67 59,389,389.28 法定代表人：曾大凡 主管会计工作负责人: 冯中起 68 瑞泰科技股份有限公司 母公司所有者权益变动表 编制单位：瑞泰科技股份有限公司 2008 年度 本期金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 60,000,000.00 89,760,200.59 11,761,490.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其它 二、本年年初余额 60,000,000.00 89,760,200.59 11,761,490.47 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 30,000,000.00 -29,750,000.00 2,579,605.19 列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 250,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 250,000.00 上述（一）和（二）小计 250,000.00 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 69 瑞泰科技股份有限公司 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,579,605.19 1．提取盈余公积 2,579,605.19 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 30,000,000.00 -30,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 30,000,000.00 -30,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 90,000,000.00 60,010,200.59 14,341,095.66 法定代表人： 曾大凡 主管会计工作负责人:冯中起 70 瑞泰科技股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：瑞泰科技股份有限公司 2008 年度 上年同期金额 项 目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分 存股 一、上年年末余额 60,000,000.00 89,760,200.59 9,280,730.16 41 加：会计政策变更 207,602.36 1 前期差错更正 其它 二、本年年初余额 60,000,000.00 89,760,200.59 9,488,332.52 43 三、本期增减变动金额（减少以“－” 2,273,157.95 14 号填列） （一）净利润 22 （二）直接计入所有者权益的利得和 损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4．其他 71 瑞泰科技股份有限公司 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,273,157.95 -8 1．提取盈余公积 2,273,157.95 -2 2．对所有者（或股东）的分配 -6 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 60,000,000.00 89,760,200.59 11,761,490.47 58 法定代表人：曾大凡 主管会计工作负责人: 冯中起 会 72 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 瑞泰科技股份有限公司 2008 年度财务报表附注 金额单位：人民币元 一、企业的基本情况 瑞泰科技股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 2001 年 12 月 30 日，是经国家经贸委国经贸企改[2001]1341 号文批准，由中国建筑材 料科学研究总院、山东张店水泥股份有限公司、浙江省创业投资集团有限 公司、莱州祥云防火隔热材料有限公司、宜兴市耐火材料厂和北京矿冶研 究总院作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司。本公司成立时注册 资本为 3,500 万元。 2005 年，经国务院国有资产监督管理委员会以国资改革[2005]1432 号文批准，本公司第二届董事会第三次会议、2005 年第二次临时股东大会 决议，本公司股东在原出资比例的基础上增加股本 1,000 万股，变更后的 注册资本为人民币 4,500 万元。 2006 年 7 月 26 日经中国证券监督管理委员会以证监发行字（2006） 56 号文件批准，本公司于 2006 年 8 月向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,500 万股，发行后本公司注册资本变更为人民币 6,000 万元。 根据 2008 年 3 月 28 日本公司 2007 年度股东大会决议，本公司由资 本公积转增股本 3,000 万元，转增基准日为 2007 年 12 月 31 日，变更后 的注册资本为人民币 9,000 万元。 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司的股本结构及股份类型如下： 股东名称 持股数量(万股) 比例(%) 中国建筑材料科学研究总院 5,378.80 59.76% 浙江省创业投资集团有限公司 405.00 4.50% 北京矿冶研究总院 135.00 1.50% 73 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 股东名称 持股数量(万股) 比例(%) 宜兴市耐火材料厂 135.00 1.50% 莱州祥云防火隔热材料有限公司 135.00 1.50% 山东张店水泥股份有限公司 115.01 1.28% 山东宝山担保有限公司 45.00 0.50% 其他社会公众流通股 2,651.19 29.46% 合 计 9,000.00 100.00% 营业执照注册号：110000003487856 法定代表人：曾大凡 注册地：北京市朝阳区酒仙桥路乙 21 号 经营范围：本公司属耐火材料制造行业，经营范围主要包括：制造、 销售耐火材料；无机非金属材料的研发、销售以及技术咨询、技术服务； 货物进出口、技术进出口、代理进出口。本公司的主要产品包括：熔铸锆 刚玉和熔铸氧化铝两个系列耐火材料，主要应用于玻璃熔窑及其他工业 窑，冶金企业的加热导轨和出钢平台也有少量应用。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映 了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计的说明 （一）会计年度 本公司采用公历年度，即自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年 度。 74 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三）计量属性 本公司采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本计量 为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可 供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用 条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损 失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现 值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。 （四）外币业务的核算方法及折算方法 本公司对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记 账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即 期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性 项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性 项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 （五）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金为公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金等价物是持有的期限短（一般是指自购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）金融工具 1、金融工具的确认 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债 或权益工具的合同。 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号—— 金融资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债 75 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 或其一部分。 2、金融资产的分类标准与依据 金融资产划分为以下四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融 资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性 金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。 此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均 计入当期损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业 有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他 金融资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按 照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损 失，均计入当期损益。 （3）贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确 定的非衍生金融资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期 损益。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金 融资产，以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产 采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为 利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发 生减值时，将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。 3、金融负债的分类 金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 76 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融 负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。此类金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的 损益均计入当期损益。 （2）其他金融负债 此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其 公允价值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定 其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等。 5、折现率的确定 在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权，看涨期 权．类似期权等〕的基础上预计未来现金流量来确认折现率，但不应当考 虑未来信用损失。 金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于折现率组成部 分的各项收费，交易费用及溢价或折价等，在确定折现率时也予以考虑。 金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时，应当采 用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量。 6、金融资产减值 本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资 产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指 金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影 响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其 已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。 （1）以摊余成本计量的金融资产 77 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价 值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减 记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利 率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金 融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应 当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的 因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累 计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价 值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减 值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失， 不得通过损益转回。 （3）以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值 之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认， 不得转回。 7、金融资产转移 金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方 以外的另一方（转入方） 。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 78 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金 融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （七）应收款项 1、坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收 回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实 无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或 董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不 可收回，则对其终止确认。 2、坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。 3、坏账准备的计提方法及计提比例： 本公司将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项，当存 在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提 坏账准备。 对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应 收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况 确定报告期各项组合计提坏账准备的比例；对有确凿证据表明可收回性存 在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 坏账准备计提比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3-4 年 50% 4-5 年 50% 5 年以上 100% 79 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 4、应收款项出售、质押、贴现等会计处理方法：按照财政部《关于 企业与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂 行规定》（财会[2003]14 号）的规定会计处理。 （八）存货 1、存货的分类：主要包括原材料、在途材料、自制半成品、在产品、 产成品等。 2、存货计价方法：存货购入和入库按实际成本计价，发出时按加权 平均法进行核算。 低值易耗品及包装物的摊销方法：采用一次转销法进行摊销。 3、期末存货按成本与可变现净值孰低计价，其确认标准为：中期期 末或年度终了，由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于 成本等原因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备；存货跌价 准备按单个存货项目的账面价值高于其可变现净值的差额提取；可变现净 值是指企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必 须的估计费用后的价值。 计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提，原材料按类别计 提。 4、存货盘存制度采用永续盘存制法。 （九）长期股权投资 1、 长期股权投资初始成本的计价 （1） 以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款包括税金、 手续费等相关费用作为初始成本计价。 （2）以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企 业会计准则—非货币性交易》的规定计价。 （3）以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则— 债务重组》的规定计价。 （4）通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价 值作为初始投资成本计价。 80 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 （5）因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述 方法确认。 （6）以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作 为其初始投资成本。 （7）投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投 资成本。 2、长期股权投资核算及收益确认 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单 位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资单位 具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对子公司的 长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时， 确认当期投资收益，确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生 的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作 为初始投资成本的收回。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投 资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资 单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价 值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以 长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；对于被投资 单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。 81 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 3、共同控制、重大影响的判断 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控 制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响 （十）企业合并 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。 合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按原账面价值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值，与合并中取得的 净资产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整 留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。 2、非同一控制下的企业合并 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计 量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，经复核后计入当期损益。 被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权 自本公司内转出。 （十一）投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房 地产。并且能够单独计量和出售，包括已出租的土地使用权、持有并准备 增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续 计量。 本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提 折旧或进行摊销。 资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，应进行减值测试 并按单项计提投资性房地产减值准备。 82 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 （十二）固定资产 1、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够 可靠地计量时才予以确认 2、固定资产计价 购建的固定资产，按购建时实际成本计价； 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产 的成本，分别按照《企业会计准则——非货币性资产交换》、《企业会计 准则——债务重组》、《企业会计准则——企业合并》和《企业会计准则 ——租赁》确定。 3、 固定资产折旧方法 本公司固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用 年限、预计净残值及年折旧率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 10-35 年 4 2.74%-9.60% 机器设备 2-14 年 4 6.86%-48.00% 电子、电气设备 5-20 年 4 4.80%-19.20% 运输工具 2-8 年 4 12.00%-48.00% 其他设备 5年 4 19.20% 对于已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的 账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚 可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和 折旧方法进行复核，必要时进行调整。 4、固定资产后续支出 与固定资产有关的后续支出，仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，否则发生时计入当期损益。 83 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 5、固定资产减值准备 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按相关资产（资产 组）的可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 减值迹象主要包括： （1）市价持续下跌 （2）技术陈旧 （3）损坏 （4）长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值 （5）产生大量不合格品 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十三）在建工程 1、在建工程计价 按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按 工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本 化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期 损益。 2、在建工程减值准备 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按相关资产（资产 组）的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 减值迹象主要包括： （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业 带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十四）无形资产 1、无形资产的确认和初始计价 本公司无形资产的确认标准： （1）拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产； 84 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业； （3）该资产的成本能够可靠计量； 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量。 2、无形资产的摊销： 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使 用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的， 采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命 及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无 形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使 用寿命进行复核，并进行减值测试。 3、无形资产减值准备 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按相关资产（资产 组）的可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 减值迹象主要包括： （1） 已被其他新技术等所替代； （2） 市价在当期大幅下降，预期不会恢复； （3） 已超过法律保护期限； （4） 其他足以证明实质上已经发生了减值的情形。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 4、研究阶段和开发阶段的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无 形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产 生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用 85 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 的，可证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十五）资产减值 1、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计 量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税 资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外）发生减值的，以单 项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去 处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 3、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独 立于其他资产或资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组 组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。 4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价 值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先 抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产 组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包 括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十六）借款费用 1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括 借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 2、借款费用资本化与费用化的原则 86 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予 以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要 经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （1）借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产 活动已经开始。 （2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中 断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费 用计入当期损益。 3、资本化金额的确定 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或 投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定， 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十七）预计负债 1、预计负债的确认标准 或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债： （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照清偿该负债所需支出的最佳估计数计量。如果所需支出 存在一个金额区间，按该区间的上、下限金额的平均数确定；如果所需支 出不存在一个金额区间，预计负债只涉及单个项目时，最佳估计数按最可 87 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 能发生金额确定；预计负债涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生 额及其发生概率计算确定。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他 方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认 的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （十八）递延收益 对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。与资 产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。 （十九）收入确认原则 1、销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认： （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出的商品实施控制； （3）收入的金额能够可靠的计量； （4）与交易相关的经济利益能够流入企业； （5）相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、提供劳务的收入的确认 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 （2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的 结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳 务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日 按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。 3、让渡资产使用权收入确认 （1）与交易相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入金额能够可靠地计量。 （二十）所得税 88 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 1、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 2、所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所 得税调整商誉，或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计 入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 3、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时 性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所 得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得 税资产。 4、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税 资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 五、税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1．企业所得税 本公司根据 2008 年 12 月北京市科委、北京市财政局、北京市国税局、 北京市地税局“关于公示北京市 2008 年度首批拟认定高新技术企业名单 的通知”被初步认定为北京市高新技术企业，2008 年本公司适用企业所得 税税率为 15%，截至财务报告报出日，公司已取得高新技术企业认定证书。 本公司所属湘潭分公司（以下简称“湘潭分公司”）注册在湘潭市岳 塘区滴水埠街道向阳村 2 号，与总部汇总缴纳企业所得税。 本公司之控股子公司都江堰瑞泰科技有限公司（以下简称“都江堰瑞 泰”）2008 年经四川经济委员会“川经产业函【2008】1101 号”认定为 西部大开发国家鼓励类企业，根据国务院办公厅转发国务院西部开发办关 于西部大开发若干政策措施实施意见的通知国办发[2001]73 号 “对设在 89 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 西部地区国家鼓励类的内资企业和外商投资企业，在 2001 年至 2010 年期 间，减按 15%的税率征收企业所得税。根据 2008 年 12 月四川省高新技术 企业认定管理小组“关于公示四川省 2008 年第四批拟认定高新技术企业 名单的通知”被初步认定为高新技术企业，截至财务报告报出日尚未取得 高新技术企业认定证书。2008 年度执行企业所得税税率 15%。 本公司之控股子公司安徽瑞泰新材料科技有限公司（以下简称“安徽 瑞泰”）经安徽省高新技术企业认定管理办公室以皖高企认[2008]09 号文 初步认定为高新技术企业，2008 年适用企业所得税税率为 15%，截至财务 报告报出日，公司尚未取得高新技术企业认定证书。 本公司之控股子公司河南瑞泰耐火材料科技有限公司 2008 年适用所 得税率为 25%。 2．增值税 本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为 17%。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期可抵扣进项税后的余额。 3.营业税 本公司技术服务收入适用营业税，税率为 5%。 4.城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据， 适用税率分别为 5%-7%和 3%-4%。 六、企业合并及合并财务报表 （一）合并范围的确定原则、合并报表编制的依据及方法； 本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资 料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会 计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （二）本年纳入合并报表范围的子企业基本情况 90 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 组织机构 实际投 净投资 持股 表决权 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 代码 资额 余额 比例 比例 非同一控制下的企业合并 取得的子公司 有限责任 保温材料、耐火材料 都江堰瑞泰科技有限公司 都江堰市 79782310X 6,500 万 4,475 万 4,475 万 68.85% 68.85% 公司 生产、销售 安徽瑞泰新材料科技有限 有限责任 不定形耐火材料生 宁国市 672610389 7,000 万 3,569 万 3,569 万 51% 51% 公司 公司 产、销售 河南瑞泰耐火材料科技有 有限责任 新郑市 680785357 8,000 万 耐火材料生产、销售 1,600 万 1,600 万 33.33% 59.99% 限公司 公司 （三）本年合并范围的变更及理由 被投资单位名称 持股比例 2008 年是 2007 年是否 变更原因 (%) 否合并 合并 安徽瑞泰新材料科技有限公司 51% 是 否 新设（注 1） 河南瑞泰耐火材料科技有限公司 33.33% 是 否 新设（注 2） 注 1、本年度本公司与安徽省宁国市耐火材料有限责任公司共同出资成立安徽瑞泰 新材料科技有限公司（以下简称“安徽瑞泰”），注册资本 7,000 万元，其中：本公司 出资 3569.80 万元，占注册资本的 51%，安徽省宁国市耐火材料有限责任公司出资 3430.20 万元，占注册资本的 49%。法定代表人：金烈火。注册地：宁国经济技术开发 区外环南路 48 号。经营范围：塞隆结合耐火陶瓷功能材料、耐火材料定形和不定形制 品、耐火水泥、耐火原材料及添加剂深加工、高效耐磨节能材料、工业陶瓷制品制造、 销售。 注 2、本年度本公司与河南省新密市荣耀炉料有限公司共同出资成立河南瑞泰耐火 材料科技有限公司（以下简称“河南瑞泰”），注册资本 8,000 万元，由全体股东分三 期缴足，其中：本公司认缴出资 4,799.19 万元，占注册资本的 59.99%，河南省新密市 荣耀炉料有限公司认缴出资 3,200.81 万元，占注册资本的 40.01%，各股东按认缴出资 比例享有权利义务和承担风险。截至财务报告报出日，第一期、第二期出资已缴足，河 南瑞泰实收资本为 4,800.81 万元，其中：本公司出资 1,600.00 万元，占实收资本的 91 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 33.33%，河南省新密市荣耀炉料有限公司出资 3,200.81 万元，占实收资本的 66.67%。 本公司剩余出资 3,199.99 万元在河南瑞泰成立之日起两年内缴足。法定代表人：袁林。 注册地：新郑市薛店镇 S102 省道 26 公里处北侧。经营范围：耐火材料的研发、生产、 销售。 七、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明 无 八、合并财务报表重要项目的说明 （一）货币资金 期末余额 期初余额 项 折算汇 目 原币 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 率 库 38,004.52 38,004.52 28,896.40 存现金 其 中：人民 38,004.52 1.00 38,004.52 12,899.33 1.00 12,899.33 币 美 - - 2,190.00 7.3046 15,997.07 元 银 44,566,644.65 75,310,539.45 39,800,880.66 行存款 其 中：人民 66,365,466.16 1.00 66,365,466.16 35,546,988.64 1.00 35,546,988.64 币 美 122.80 6.8346 839.29 582,280.15 7.3046 4,253,323.58 元 欧 926,000.00 9.6590 8,944,234.00 53.29 10.6669 568.44 元 其 29,367,757.95 1.00 29,367,757.95 13,085,662.32 1.00 13,085,662.32 92 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 期末余额 期初余额 项 折算汇 目 原币 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 率 他货币资 金 其 中：人民 29,367,757.95 1.00 29,367,757.95 13,085,662.32 1.00 13,085,662.32 币 合 104,716,301.92 52,915,439.38 计 注 1：期末其他货币资金中，保证金存款余额 29,333,753.90 元； 注 2：期末货币资金较期初增加 97.89%，主要原因为本公司银行借款及销售收款的增长 所致。 （二）应收票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 10,885,414.00 11,727,316.00 商业承兑汇票 - 100,000.00 合 计 10,885,414.00 11,827,316.00 注 1：期末应收票据中，质押给中国建设银行湖南分行板塘支行银行承兑汇票余额 3,050,000.00 元，明细如下： 序号 出票单位 承兑单位 出票日期 到期日 金额 1 青岛金晶股份有限公司 浦发银行济南分行营业部 2008.9.2 2009.3.2 150,000.00 2 淄博市华联矿业有限责任公司 沂源农行营业部 2008.9.24 2009.3.24 400,000.00 3 广东华兴玻璃有限公司 招商银行佛山分行 2008.10.30 2009.1.30 1,000,000.00 4 广东华兴玻璃有限公司 中国民生银行广州分行营业部 2008.6.25 2008.12.25 1,500,000.00 5 合 计 3,050,000.00 注 2：期末质押应收票据中，广东华兴玻璃有限公司 1,500,000.00 元由于银行系统 原因未到期兑付，截至财务报告报出日，该票据已兑付。 注 3：期末已背书转让未到期的银行承兑汇票总额 17,225,000.00 元，到期日区 93 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 间为 2009 年 1 月 2 日至 2009 年 6 月 8 日；期末已贴现未到期银行承兑汇票总额 9,560,000.00 元，到期日区间为 2009 年 1 月 4 日至 2009 年 4 月 30 日。 （三）应收账款 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大 53,989,128.58 44.12 2,699,456.43 51,289,672.15 17,448,143.91 21.83 872,407.19 16,575,736.72 单项金额不重但信用风险较大 6,625,473.54 5.41 5,736,683.19 888,790.35 5,101,732.80 6.38 5,101,732.80 - 其他不重大 61,758,409.99 50.47 4,014,982.55 57,743,427.44 57,390,037.61 71.79 5,038,008.10 52,352,029.51 合 计 122,373,012.11 100.00 12,451,122.17 109,921,889.94 79,939,914.32 100.00 11,012,148.09 68,927,766.23 注 1、单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 对单项金额重大（单项金额在 500 万元以上）的应收账款，本公司单独进行减值测 试。因无客观证据表明其已发生减值，期末对信用期内的应收账款按账龄分析法下确定 的比例计提坏账准备 2,699,456.43 元。 注 2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确 定组合的依据说明 根据公司对应收账款回收情况的分析， 账龄 3-5 年的应收账款收回存在一定的困难， 账龄 5 年以上的应收账款收回可能性较小，因此对 3-5 年的应收账款按其余额的 50%计 提坏账准备，对账龄 5 年以上的应收账款按其余额的 100%计提坏账准备，并将符合上述 条件的应收账款中扣除单项金额 500 万元以上部分确定为单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 1、应收账款前五名： 单位名称 账龄 金额 占应收账款总额的比例 ARC INTERNATIONAL 1 年以内 8,097,734.79 6.62% 浙江玻璃股份有限公司 1 年以内 7,815,258.98 6.39% PT.philips Indonesia 1 年以内 7,645,500.07 6.25% 明达玻璃（成都）有限公司 1 年以内 6,981,871.28 5.71% 94 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 上海海螺建材国际贸易有限公司 1 年以内 6,189,117.76 5.06% 小 计 36,729,482.88 30.01% 2、账龄分析 期末余额 期初余额 账龄 占总额比 坏账准备计 占总额比 坏账准备计 金额 坏账准备 金额 坏账准备 例（%） 提比例（%） 例（%） 提比例（%） 1 年以内 102,860,969.71 84.06 5% 5,143,048.48 59,988,914.85 75.04 5% 2,999,445.75 1-2 年 10,059,232.77 8.22 10% 1,005,923.28 10,823,002.46 13.54 10% 1,083,285.22 2-3 年 2,827,336.09 2.31 20% 565,467.22 2,329,881.89 2.91 20% 550,167.98 3-4 年 991,486.53 0.81 50% 495,743.27 1,874,217.99 2.34 50% 1,638,731.32 4-5 年 786,094.17 0.64 50% 393,047.09 2,079,839.45 2.60 50% 1,896,460.14 5 年以上 4,847,892.84 3.96 100% 4,847,892.84 2,844,057.68 3.56 100% 2,844,057.68 合计 122,373,012.11 100.00 12,451,122.17 79,939,914.32 100.00 11,012,148.09 3、期末应收账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位 欠款。 4、期末余额中应收关联方款项合计 12,127,864.64 元，占应收账款总 额的 9.91%。 5、应收账款中包括以下外币余额： 期末余额 期初余额 外 折算汇 折算汇 币名称 原币 折合人民币 原币 折合人民币 率 率 美 1,022,067.88 6.8346 6,985,425.13 1,446,645.03 7.3046 10,567,163.29 元 欧 1,381,716.96 9.6590 13,346,004.12 87,640.52 10.6669 934,852.61 元 日 2,285,617.09 0.0757 172,906.93 95 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 元 合 20,504,336.18 11,502,015.90 计 6、期末应收账款较期初增加 53.08%，主要原因为销售规模的增长。 7、本期核销应收账款坏账准备 362,967.20 元。 （四）预付款项 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 所占比例 账面余额 所占比例 1 年以内 20,946,627.07 98.15% 14,664,788.13 98.33% 1—2 年 271,553.61 1.27% 134,511.26 0.90% 2—3 年 77,083.74 0.36% 40,105.00 0.27% 3-4 年 1,105.00 0.01% 29,293.54 0.20% 4-5 年 440.00 0.00% 0.00% 5 年以上 44,872.11 0.21% 44,872.11 0.30% 合 计 21,341,681.53 100.00% 14,913,570.04 100.00% 注 1：账龄超过 1 年的预付款项为未结清的采购款。 注 2：期末预付款项中不含本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 注 3：占期末预付款项总额的 30%及以上的预付款明细： 名称 余额 性质 内容 蚌埠中创新材料有限公司 6,524,660.00 预付款 预付材料款 注 4：预付款项期末余额较期初余额增加 43.10%，系本公司本部及所属湘潭分公司、 安徽瑞泰、河南瑞泰材料采购增加所致。 （五）其他应收款 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大 96 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重但信 19,348.00 0.54 19,098.00 250.00 19,348.00 1.42 19,098.00 250.00 用风险较大 其他不重大 3,591,088.31 99.46 195,690.07 3,395,398.24 1,347,255.05 98.58 73,796.53 1,273,458.52 合 计 3,610,436.31 100.00 214,788.07 3,395,648.24 1,366,603.05 100.00 92,894.53 1,273,708.52 注 1、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的 确定组合的依据说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄 3-5 年的其他应收款收回存在一定的 困难，账龄 5 年以上的其他应收款收回可能性较小，因此对 3-5 年的其他应收款按其余 额的 50%计提坏账准备，对账龄 5 年以上的其他应收款按其余额的 100%计提坏账准备， 并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额 500 万元以上部分确定为单项金额不重 大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 1、账龄分析 期末余额 期初余额 账 龄 占总额 坏账准备计提 占总额 坏账准备计提 金额 坏账准备 金额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 1 年以内 3,325,994.44 92.12% 5% 166,299.72 1,268,464.63 92.82% 5% 65,917.49 1-2 年 236,284.24 6.54% 10% 23,628.42 78,790.42 5.76% 10% 7,879.04 2-3 年 28,809.63 0.80% 20% 5,761.93 - - 20% - 3-4 年 50% 500.00 0.04% 50% 250.00 4-5 年 500.00 0.01% 50% 250.00 18,848.00 1.38% 50% 18,848.00 5 年以上 18,848.00 0.52% 100% 18,848.00 - - 100% - 合 计 3,610,436.31 100.00% 2.35 214,788.07 1,366,603.05 100.00% 92,894.53 2、期末其他应收款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单 位欠款。 3、其他应收款前五名： 单位名称 账龄 金额 占其他应收款总额的比例 97 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 沂源法院 1 年以内 800,000.00 22.16% 都江堰飞峰电熔耐火材料有限公司 1 年以内 200,000.00 5.54% 吴蓓 1 年以内 174,298.38 4.83% 麻晓光 1 年以内 157,786.93 4.37% 梁晓红 1 年以内 156,222.90 4.33% 小 计 1,488,308.21 41.22% 注 1：期末其他应收款中应收沂源县法院 800,000.00,详见预计负债相关披露。 注 2：其他应收款年末余额较年初增加 164.19%，主要原因为新成立安徽瑞泰、河 南瑞泰备用金借款增加及注 1 事项影响。 （六）存货 项 目 期末余额 期初余额 原材料 56,811,752.68 28,559,759.44 自制半成品及在产品 63,858,845.18 45,235,243.50 库存商品（产成品） 69,707,431.15 74,166,556.58 合 计 190,378,029.01 147,961,559.52 注：本公司期末存货不存在减值迹象。 （七）固定资产 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 136,446,418.36 120,842,753.55 2,137,491.23 255,151,680.68 其中：房屋建筑物 72,217,186.57 64,227,801.87 278,943.00 136,166,045.44 电子电气设备 15,200,829.76 1,429,402.28 67,611.03 16,562,621.01 机器设备 44,059,939.89 52,035,768.09 1,389,167.20 94,706,540.78 运输设备 4,597,456.70 2,460,175.41 398,000.00 6,659,632.11 办公设备 371,005.44 689,605.90 3,770.00 1,056,841.34 二、累计折旧合计 24,588,924.30 11,910,320.96 1,378,104.93 35,121,140.33 其中：房屋建筑物 9,310,323.42 3,602,068.78 20,332.00 12,892,060.20 98 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 电子电气设备 2,337,492.42 1,411,291.41 64,343.39 3,684,440.44 机器设备 11,425,659.33 6,097,642.58 1,289,810.34 16,233,491.57 运输设备 1,382,600.21 682,443.32 0.00 2,065,043.53 办公设备 132,848.92 116,874.87 3,619.20 246,104.59 三、固定资产减值准备累计金额合计 其中：房屋建筑物 电子电气设备 机器设备 运输设备 办公设备 四、固定资产账面价值合计 111,857,494.06 108,932,432.59 759,386.30 220,030,540.35 其中：房屋建筑物 62,906,863.15 60,625,733.09 258,611.00 123,273,985.24 电子电气设备 12,863,337.34 18,110.87 3,267.64 12,878,180.57 机器设备 32,634,280.56 45,938,125.51 99,356.86 78,473,049.21 运输设备 3,214,856.49 1,777,732.09 398,000.00 4,594,588.58 办公设备 238,156.52 572,731.03 150.80 810,736.75 注 1：本年增加的固定资产中：a、安徽瑞泰少数股东安徽省宁国市耐火材料有限责 任公司作为注册资本投入的固定资产价值 16,591,282.20 元，其中：房屋建筑物 13,890,638.00 元，运输设备、机器设备 2,700,644.20 元，上述投入资产价值业经中发 国际资产评估有限公司以“中发评[2008]第 011 号”资产评估报告评估确认； b、河南瑞泰少数股东河南省新密市荣耀炉料有限公司作为注册资本投入的固定资 产价值 1,241,562.00 元，其中： 房屋建筑物 1,090,215.00 元，运输工具价值 151,347.00 元，上述投入资产价值业经中商资产评估有限责任公司以“中商评报字[2008]第 1166 号”资产评估报告评估确认； c、河南瑞泰本期“环境友好碱性耐火材料建设项目一期”建成投产转固金额 32,860,724.69 元 ； 都 江 堰 瑞 泰 本 期 熔 铸 耐 火 材 料 生 产 线 建 成 投 产 转 固 金 额 38,790,854.89 元 ； 湘 潭 分 公 司 分 厂 冷 加 工 车 间 扩 建 工 程 建 成 投 产 转 固 金 额 99 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 19,830,185.70 元；以上在建工程转固增加固定资产合计 91,481,765.28 元。 注 2：本年固定资产减少中：a、由于 5.12 大地震造成子公司都江堰瑞泰固定资产 损失原值 764,131.00 元，已提折旧 114,692.19 元，净损失 613,438.81 元； b、本年报废固定资产原值 903,979.20 元， 已提折旧 813,370.15 元，净值 90,609.05 元；处置减少固定资产原值 398,000.00 元，已提折旧 382,080.00 元，净值 15,920.00 元。 注 3：年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 6,262,891.06 元； 注 4：本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用 11,910,320.96 元。 注 5：期末固定资产中，子公司都江堰瑞泰本年新增房屋建筑物原值 21,808,042.93 元 、 子 公 司 河 南 瑞 泰 本 年 新 增 房 屋 建 筑 物 原 值 11,049,999.93 元 ， 原 值 合 计 32,858,042.86 元，产权证明正在办理之中。 注 6：固定资产抵押情况： a、根据 2006 年 6 月湘潭分公司与中国建设银行股份有限公司湘潭板塘支行签订的 建潭银固抵字[2006]第 001 号抵押合同，湘潭分公司以潭国用（2006）第 2600039 号、 潭国用（2006）第 2600040 号、潭国用（2006）第 2600041 号土地使用权为抵押，从中 国建设银行股份有限公司湘潭板塘支行取得长期借款 30,000,000.00 元。 根据 2008 年 1 月湘潭分公司与中国建设银行股份有限公司湘潭板塘支行签订的建 潭银最高额抵字[2008]第 001 号最高额抵押合同，湘潭分公司以其所有的 38 项房屋产 权及湘国用（2002）字第 022 号、潭国用（2006）第 2600042 号土地为抵押，从中国建 设银行股份有限公司湘潭板塘支行取得 72,000,000.00 元最高额抵押贷款及承兑商业汇 票额度，截至 2008 年 12 月 31 日，该项短期贷款余额 30,000,000.00 元。 资产占有单位 抵押资产 原值 净值 瑞泰科技股份有限公司湘潭分公司 固定资产 43,991,595.03 35,390,098.43 瑞泰科技股份有限公司湘潭分公司 无形资产 29,469,803.43 27,228,797.93 合 计 73,461,398.46 62,618,896.36 b、2007 年子公司都江堰瑞泰将都国用（2007）第 3907 号土地使用权及部分房屋建 筑物抵押给成都中小企业信用担保有限公司，由其提供保证，从成都市商业银行都江堰 支行取得长期借款 20,000,000.00 元，明细如下： 100 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 资产占有单位 抵押资产 原值 净值 都江堰瑞泰科技有限公司 固定资产 3,386,965.36 3,146,349.62 都江堰瑞泰科技有限公司 无形资产 4,685,086.80 4,486,325.58 合 计 8,024,322.10 7,632,675.20 c、2008 年 12 月，子公司都江堰瑞泰将都国用（2007）第 3666 号土地使用权抵押 给成都市商业银行都江堰支行，获取短期借款 10,000,000,00 元，抵押资产明细如下： 资产占有单位 抵押资产 原值 净值 都江堰瑞泰科技有限公司 无形资产 13,700,000.00 13,039,759.04 合 计 13,700,000.00 13,039,759.04 （八）在建工程 其中：利 工程投 其他 期末 资金 工程 项 目 预算数 期初余额 本期增加 本期转固数 息资本 入占预 减少 余额 来源 进度 化金额 算比例 1.熔铸耐火材料 自筹、 生产线(都江堰 35,000,000.00 30,161,460.08 10,507,967.36 38,790,854.89 1,878,572.55 110.83% 100.00% 贷款 瑞泰） 2、环境友好碱性 耐火材料建设项 80,000,000.00 33,560,195.61 32,860,724.69 699,470.92 自筹 41.95% 41.95% 目（河南瑞泰） 3、年产 10 万吨 耐火材料扩建项 自筹、 27,500,000.00 14,929,187.12 14,929,187.12 54.29% 54.29% 目（安徽瑞泰一 贷款 期工程） 4、湘潭分公司节 能型电弧炉及配 13,000,000.00 1,270,020.00 8,342,308.65 9,173,930.10 438,398.55 自筹 73.94% 73.94% 套装置 5、湘潭分公司老 17,000,000.00 103,092.60 11,140,243.40 10,571,655.60 671,680.40 自筹 66.14% 66.14% 厂区技术改造 6、湘潭高档熔铸 自筹、贷 1.13% 1.13% 锆刚玉耐火材料 142,630,000.00 1,693,600.00 84,600.00 1,609,000.00 款 生产线 合 计 315,130,000.00 31,534,572.68 80,173,502.14 91,481,765.28 - 20,226,309.54 101 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 注：熔铸耐火材料生产线(都江堰瑞泰）借款费用资本化金额的资本化率为 7.74%， 本期资本化金额 631,410.00 元。 （九）无形资产 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 49,158,852.80 29,294,826.35 1,247,896.57 77,205,782.58 1、土地使用权 49,102,786.80 29,206,399.00 1,247,896.57 77,061,289.23 2、财务软件 56,066.00 88,427.35 - 144,493.35 二、累计摊销额合计 2,137,015.12 1,402,809.87 62,516.90 3,477,308.09 1、土地使用权 2,106,552.16 1,359,418.28 62,516.90 3,403,453.54 2、财务软件 30,462.96 43,391.59 - 73,854.55 三、无形资产减值准备累计金 额合计 1、土地使用权 2、财务软件 四、无形资产账面价值合计 47,021,837.68 27,892,016.48 1,185,379.67 73,728,474.49 1、土地使用权 46,996,234.64 27,846,980.72 1,185,379.67 73,657,835.69 2、财务软件 25,603.04 45,035.76 - 70,638.80 注 1：本期无形资产增加中，河南瑞泰少数股东河南省新密市荣耀炉料有限公司作 为注册资本投入的土地使用权 18,244,307.00 元，上述投入资产价值业经中商资产评估 有限责任公司以“中商评报字[2008]第 1166 号”资产评估报告评估确认。 注 2：本期无形资产增加中，安徽瑞泰少数股东安徽省宁国市耐火材料有限责任公 司作为注册资本投入的土地使用权价值 10,865,092.00 元，上述投入资产价值业经中发 国际资产评估有限公司以“中发评[2008]第 011 号”资产评估报告评估确认。 注 3：本期无形资产减少中，根据湘潭分公司与长株潭交通网络岳塘区征拆建设指 挥部签订的“城市房屋拆迁补偿安置协议书”（编号【2008】36 号），湘潭分公司被拆 迁位于岳塘区易家湾镇双塘社区房屋建筑物 104.92 ㎡，征用土地 10499.22 ㎡，湘潭分 公 司 获 得 房 屋 及 土 地 拆 迁 补 偿 安 置 费 用 总 计 人 民 币 450 万 元 ， 其 中 ： 房 屋 补 偿 173,582.00 元、土地补偿 4,000,202.00 元、附属设施及装饰装修补偿 325,806.00 元、 搬迁补助费 410.00 元。被拆迁房屋账面价值 0.00 元，土地账面价值 1,185,379.67 元， 102 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 律师费 80,000.00 元，该事项产生营业外收入 3,234,620.33 元。 注 4：无形资产抵押事项参见附注八、（七）注 6 相关披露。 （十）递延所得税资产 期末余额 期初余额 项 目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 1、坏账准备 12,665,910.24 1,914,130.11 11,105,042.62 1,630,766.74 2、职工薪酬 325,834.00 48,875.10 3、开办费 136,423.47 20,463.52 4、预计负债 800,000.00 120,000.00 合 计 13,928,167.71 2,103,468.73 11,105,042.62 1,630,766.74 （十一）资产减值准备 本年减少 项 目 年初余额 本年计提 年末余额 转回 转销 坏账准备 11,105,042.62 1,923,834.82 362,967.20 12,665,910.24 合 计 11,105,042.62 1,923,834.82 362,967.20 12,665,910.24 (十二)短期借款 项 目 年末余额 年初余额 信用借款 30,000,000.00 抵押借款 40,000,000.00 保证借款 98,800,000.00 59,300,000.00 质押借款 合 计 168,800,000.00 59,300,000.00 注 1：期末短期借款抵押借款余额 40,000,000.00，参见附注八、（七）注 6 相关 披露。 103 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 注 2：保证借款参见附注十三、（二）5 担保事项相关披露。 （十三）应付票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 24,276,000.00 49,599,295.60 合 计 24,276,000.00 49,599,295.60 注：应付票据期末较期初增加 104.31%，系本年度增加票据支付结算方式所致。 （十四）应付款项 1、应付账款 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 所占比例 账面余额 所占比例 1 年以内 62,579,200.08 87.41% 46,453,428.46 91.38% 1—2 年 5,393,614.41 7.53% 1,631,605.12 3.21% 2—3 年 869,244.44 1.21% 2,751,222.45 5.41% 3 年以上 2,751,222.45 3.84% - 0.00% 合 计 71,593,281.38 100.00% 50,836,256.03 100.00% 注 1：应付账款期末较期初增加 40.83%，主要系湘潭分公司及新成立安徽瑞泰、河 南瑞泰采购增加所致。 注 2：期末应付账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位的应付款 项。 注 3：期末帐龄超过 1 年的应付账款为未结算采购款。 2、预收款项 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 所占比例 账面余额 所占比例 1 年以内 41,417,922.15 88.94% 52,210,681.66 92.28% 104 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 所占比例 账面余额 所占比例 1—2 年 2,779,003.60 5.97% 3,010,306.18 5.32% 2—3 年 1,010,833.59 2.17% 1,359,278.34 2.40% 3 年以上 1,359,278.34 2.92% - 0.00% 合 计 46,567,037.68 100.00% 56,580,266.18 100.00% 注 1：期末预收款项中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位的预收款 项。 注 2：期末帐龄超过 1 年的预收款项为未结算销售款。 3、其他应付款 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 所占比例 账面余额 所占比例 1 年以内 15,719,488.71 98.24% 2,254,539.67 92.68% 1—2 年 108,117.79 0.68% 113,009.00 4.65% 2—3 年 113,009.00 0.71% 10,529.10 0.43% 3 年以上 61,251.32 0.38% 54,524.91 2.24% 合 计 16,001,866.82 100.00% 2,432,602.68 100.00% 注 1：期末其他应付款中包含持本公司 59.76%表决权股份的股东中国建筑材料科学 研究总院的应付款项 3,122.38 元。 注 2：期末其他应付款较期初增加 557.81%，主要系河南瑞泰应付其少数股东河南 省新密市荣耀炉料有限公司代垫设备款 11,686,600.00 元。 （十五）职工薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 731,591.28 31,182,751.61 31,183,352.33 730,990.56 二、职工福利费 - 2,753,238.26 2,753,238.26 - 三、社会保险费 191,916.00 2,645,493.57 2,812,284.21 25,125.36 其中：1．医疗保险费 - 468,836.04 455,544.84 13,291.20 2．基本养老保险费 191,355.00 1,600,244.28 1,784,939.28 6,660.00 105 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 3．年金缴费 - 277,200.00 277,200.00 - 4．失业保险费 561.00 110,940.40 110,835.40 666.00 5．工伤保险费 - 78,052.61 75,180.29 2,872.32 6．生育保险费 - 36,526.52 34,890.68 1,635.84 四、住房公积金 36,185.00 750,992.00 787,177.00 - 五、工会经费和职工教育经费 900,386.26 1,109,007.02 530,355.54 1,479,037.74 合 计 1,860,078.54 38,441,482.46 38,066,407.34 2,235,153.66 （十六）应交税费 税种 适用税率 期末余额 期初余额 增值税 17% -206,636.13 -4,373,059.99 营业税 5% 4.00 - 城市维护建设税 5%-7% 132,530.37 20,101.03 教育费附加 3%-4% 70,006.04 15,306.18 企业所得税 15%-25% -1,761,036.57 462,353.90 个人所得税 5%-45% 115,605.04 68,864.66 印花税 0.03%-0.05% 38,540.07 30,025.75 水利基金 1,792.97 - 房产税 39,322.33 - 土地使用税 48,000.00 - 车船使用税 720.00 - 合 计 -1,521,151.88 -3,776,408.47 （十七）一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 1．长期应付款 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 注：一年内到期的非流动负债系本公司设立前由中国建筑材料科学研究总院提供给 中国建筑材料科学研究院湘潭中间试验所用于技改项目的款项，不计利息。本公司设立 106 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 后承继了该债项，2004 年 7 月 23 日，本公司第一届董事会第十一次会议通过了《关于 公司归还建材院 600 万元技改支持金的计划》的议案，并与中国建筑材料科学研究总院 签订了还款协议，对该笔资金的偿还做出了安排，协议规定，公司将分别于 2007 年 12 月 31 日前、2008 年 12 月 31 日前和 2009 年 12 月 31 日前偿还 100 万元、200 万元和 300 万元。本年归还该欠款 300 万元，期末将应于 2009 年 12 月 31 日前偿还的 300 万元转 入一年内到期的长期负债。 （十八）长期借款 1、长期借款分类 项 目 币种 期末余额 期初余额 信用借款 抵押借款 人民币 30,000,000.00 30,000,000.00 保证借款 人民币 20,000,000.00 20,000,000.00 质押借款 人民币 合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 借款情况如下: 期末余额 期初余额 借款起 借款终 贷款单位 外币 外币 始日 止日 利率 币种 本币金额 利率 币种 本币金额 金额 金额 建设银行湘潭板 浮动 浮动 2006-6-14 2010-6-13 人民币 30,000,000.00 人民币 30,000,000.00 塘支行 利率 利率 成都商业银行都 浮动 2007-8-2 2011-8-1 7.74% 人民币 20,000,000.00 人民币 20,000,000.00 江堰支行 利率 注 1：期末长期借款抵押借款 30,000,000.00 及保证借款 20,000,000.00 参见附注 八、（七）注 6 相关披露。 （十九）长期应付款 项 目 期末余额 期初余额 中国建筑材料科学研究总院 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 107 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 注：参见注释八、（十六）一年内到期的非流动负债披露。 （二十）预计负债 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 诉讼赔款 800,000.00 800,000.00 合 计 800,000.00 800,000.00 注：参见附注十一、（二）或有事项相关披露。 （二十一）股本 期初余额 本期变动（+、-） 期末余额 项 目 发行 股数 比例 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例 新股 有限售条件股 一 38,185,036.00 63.64% 19,092,518.00 -1,799,551.00 17,292,967.00 55,478,003.00 61.64% 份 国家持股 - - - 国有法人持股 36,058,682.00 60.10% 18,029,341.00 -300,000.00 17,729,341.00 53,788,023.00 59.76% 其他内资持股 1,766,751.00 2.94% 883,375.50 -1,500,000.50 -616,625.00 1,150,126.00 1.28% -境内非国有 1,766,751.00 2.94% 883,375.50 -1,500,000.50 -616,625.00 1,150,126.00 1.28% 法人持股 -境内自然人 359,603.00 0.60% 179,801.50 449.50 180,251.00 539,854.00 0.60% 持股 外资持股 - - - -境外法人持 - - - 股 -境外自然人 持股 - - - 无限售条件流 二 21,814,964.00 36.36% 34,521,997.00 38.36% 通股份 10,907,482.00 1,799,551.00 12,707,033.00 人民币普通股 21,814,964.00 36.36% 10,907,482.00 1,799,551.00 12,707,033.00 34,521,997.00 38.36% 境内上市的外 - - - 资股 境外上市的外 - - - 108 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 期初余额 本期变动（+、-） 期末余额 项 目 发行 股数 比例 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例 新股 资股 其他 - - - 三 股份总数 60,000,000.00 100.00% - 30,000,000.00 - 30,000,000.00 90,000,000.00 100.00% 注：2008 年 4 月，根据 2007 年度股东大会决议，本公司以 2007 年 12 月 31 日为基 准日，按每 10 股转增 5 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份 30,000,000.00 股， 每股面值 1 元，增加股本 30,000,000.00 元，本次增资已经信永中和会计师事务所有限 责任公司验证并于 2008 年 6 月 10 日出具 XYZH/2007A3084 号验资报告。 （二十二）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据 资本（股本）溢价 89,760,200.59 30,000,000.00 59,760,200.59 注1 其他资本公积 456,535.69 456,535.69 注2 合 计 89,760,200.59 456,535.69 30,000,000.00 60,216,736.28 注 1：参见附注八、（二十一）股本注释。 注 2：本期其他资本公积增加 456,535.69 元，其中：湘潭分公司本年收到节能技术 改造财政奖励资金 250,000.00 元根据财建（2007）371 号文增加资本公积；2008 年 5 月子公司都江堰瑞泰接受控股股东中国建筑材料科学研究总院 5.12 大地震捐款 300,000 元计入资本公积，本公司按持股比例增加资本公积 206,535.69 元。 （二十三）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据 法定盈余公积金 11,891,481.67 2,449,613.99 14,341,095.66 净利润 10% 合 计 11,891,481.67 2,449,613.99 14,341,095.66 （二十四）未分配利润 项 目 金 额 上年年末余额 59,389,389.28 109 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 金 额 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更 重大会计差错 其他调整因素 本年年初余额 59,389,389.28 本年增加额 34,605,332.93 其中：本年净利润转入 34,605,332.93 其他增加 本年减少额 2,449,613.99 其中：本年提取盈余公积数 2,449,613.99 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 91,545,108.22 其中：董事会已批准的现金股利数 9,000,000.00 （二十五）营业收入、营业成本 1、营业收入 项 目 本期数 上期数 1.主营业务收入 420,486,170.43 301,513,553.24 2.其他业务收入 1,213,575.43 830,959.94 合 计 421,699,745.86 302,344,513.18 注：本期营业收入较上期增加 39.48%，主要原因为本期新设子公司及境外销售收入 的增加所致。 2、营业成本 项 目 本期数 上期数 110 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 1.主营业务成本 294,826,701.17 223,978,094.19 2.其他业务成本 896,872.76 589,229.00 合 计 295,723,573.93 224,567,323.19 3、主营业务收入成本—按产品分类 项 目 本期数 上期数 主营业务收入 其中：锆刚玉系列 303,994,906.56 217,831,343.74 氧化铝系列 56,061,899.94 29,655,505.51 其他 60,429,363.93 54,026,703.99 合 计 420,486,170.43 301,513,553.24 主营业务成本 其中：锆刚玉系列 221,154,969.09 167,224,996.35 氧化铝系列 33,974,644.46 15,667,953.70 其他 39,697,087.62 41,085,144.14 合 计 294,826,701.17 223,978,094.19 主营业务毛利 其中：锆刚玉系列 82,839,937.47 50,606,347.39 氧化铝系列 22,087,255.48 13,987,551.81 其他 20,732,276.31 12,941,559.85 合 计 125,659,469.26 77,535,459.05 4、主营业务收入成本-按地区分类 项 目 本期数 上期数 主营业务收入 其中：湘潭地区 316,644,712.57 274,990,326.28 都江堰地区 60,636,641.76 26,523,226.96 安徽地区 40,159,639.57 河南地区 3,045,176.53 111 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本期数 上期数 主营业务收入 合 计 420,486,170.43 301,513,553.24 主营业务成本 其中：湘潭地区 229,331,188.69 206,407,154.98 都江堰地区 38,510,325.99 17,570,939.21 安徽地区 24,802,949.27 河南地区 2,182,237.22 合 计 294,826,701.17 223,978,094.19 主营业务毛利 其中：湘潭地区 87,313,523.88 68,583,171.30 都江堰地区 22,126,315.77 8,952,287.75 安徽地区 15,356,690.30 河南地区 862,939.31 合 计 125,659,469.26 77,535,459.05 5、销售前五名： 客户名称 销售收入 比例 浙江嘉福玻璃有限公司 35,108,474.19 8.33% 欧文斯伊利诺斯上海贸易有限公司 34,770,614.73 8.25% 上海海螺建材国际贸易有限公司 29,125,622.30 6.91% 中国建材国际工程有限公司 20,190,427.35 4.79% FreeagerInvestmentCo.LTD 18,870,659.91 4.47% 合 计 138,065,798.48 32.74% (二十六) 营业税金及附加 项 目 计缴基数 计缴 本期数 上期数 比例 城 市 维护 建 应交增值税，营 5%、 1,499,819.69 1,147,138.71 设税 业税额 7% 112 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 教育费附加 应交增值税，营 3%、 673,832.03 523,559.12 业税额 4% 合 计 2,173,651.72 1,670,697.83 （二十七）财务费用 费用种类 本期数 上期数 利息支出 13,572,077.04 5,682,386.91 减：利息收入 1,004,637.80 727,900.05 汇兑损失 580,773.70 减：汇兑收益 612,063.22 手续费支出 416,397.94 112,119.12 其他支出 943,446.12 合 计 13,315,220.08 5,647,379.68 注：财务费用本期较上期增加 135.78%，主要原因为借款的增加所致。 （二十八）资产减值损失 项 目 本期数 上期数 坏账损失 1,923,834.82 4,803,422.60 合 计 1,923,834.82 4,803,422.60 （二十九）营业外收入 1、分类情况： 项 目 本期数 上期数 1.非流动资产处置利得 3,458,500.33 97,677.13 其中：固定资产处置利得 94,080.00 97,677.13 无形资产处置利得 3,234,620.33 其他 129,800.00 2.非货币性资产交换利得 113 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本期数 上期数 3.债务重组利得 27,695.06 4.政府补助 1,710,000.00 2,000,000.00 5.盘盈利得 - 6.捐赠利得 520,353.33 7.违约赔偿收入 907,863.84 8.其他 65,211.56 6,540.80 合 计 6,689,624.12 2,104,217.93 注 1、本期无形资产处置利得 3,234,620.33 元，参见附注八、（九）无形资产相关 披露。 注 2、2008 年 12 月，湘潭分公司与安庆长江玻璃制品有限责任公司签订协议约定 解除 2007 年双方签订电熔砖销售合同，安庆长江玻璃制品有限责任公司原支付的定金 中 907,863.84 元作为赔款不予退还，该事项产生营业外收入 907,863.84 元。 注 3、湘潭分公司收岳塘区城市建设投资征拆办补偿拆迁费 129,800.00 元，拆迁资 产账面价值 0.00 元，该事项产生营业外收入 129,800.00 元。 注 4、本期将无法支付款项合计 64,861.56 元计入营业外收入。 注 5、本年都江堰瑞泰接受中国建材集团公司工会 5.12 地震捐款 300,000.00 元， 接受中国建筑材料研究总院集团内职工捐款 220,353.33 元。 2、政府补助（补贴收入）： 金额 相关批准 项 目 来源和依据 批准机关 文件时效 本期数 上期数 文件 湘潭市财政 科技项目经费 200,000.00 200,000.00 湘潭市财政局 局 提高熔铸 41#AZS 技术 中国建筑材料研 2008 年 质量及产品合格率项目 300,000.00 科学技术部 究总院 -2009 年 经费 特种耐火材料研究开发 中国建筑材料研 2006 年至 360,000.00 科学技术部 项目经费 究总院 2009 年 发 改 高 技 发改高技 安徽省发展 高技术产业发展项目 500,000.00 至今 [2008]908 号 [2008]908 号 和改革委员 114 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 会 中国建筑材 熔铸耐火材料专用程控 中国建筑材料科 350,000.00 项目合同书 料科学研究 至今 实验电弧炉的研制 学研究总院 总院 北京市中关村科 北京市中关 上市资助资金 1,800,000.00 技园区管理委员 村科技园区 会 管理委员会 合计 1,710,000.00 2,000,000.00 （三十）营业外支出 项 目 本期数 上期数 1.非流动资产处置损失 93,772.90 173,834.59 其中：固定资产处置损失 93,772.90 173,834.59 2.债务重组损失 292,586.59 3.公益性捐赠支出 106,000.00 50,000.00 4.非常损失 3,779,177.83 5、其他 813,630.00 280,031.77 合 计 5,085,167.32 503,866.36 注 1：受 5.12 地震影响，子公司都江堰瑞泰产生非常损失 3,779,177.83 元，其中： 固定资产损失 613,438.81 元，存货损失 2,562,186.02 元,灾后职工补助及生活费等支 出 603,553.00 元。 注 2：本期确认预计负债 800,000.00 元，参见附注十一、 （二）或有事项相关披露。 （三十一）所得税费用 项 目 本期数 上期数 本年所得税费用 5,577,399.65 2,496,723.93 递延所得税费用（资产） -472,701.99 445,256.85 递延所得税费用（负债） 合 计 5,104,697.66 2,941,980.78 注：子公司都江堰瑞泰根据主管税务机关的批复，本年度可抵减 2007 年度购置国 产设备所得税 1,277,359.04 元。 115 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 （三十二）每股收益 项 目 序号 本期数 上期数 归属于母公司股东的净利润 1 34,605,332.93 24,031,491.48 归属于母公司的非经常性损益 2 1,927,919.37 2,000,417.06 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后 3=1-2 32,677,413.56 22,031,074.42 的净利润 期初股份总数 4 60,000,000.00 60,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股 5 30,000,000.00 30,000,000.00 份数（Ⅰ） 发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 - 增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末 7 - 的月份数 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 - 减少股份下一月份起至报告期期末的月份 9 - 数 报告期月份数 10 12 12 11=4+5+6×7÷ 发行在外的普通股加权平均数 10 90,000,000.00 90,000,000.00 -8×9÷10 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.3845 0.2670 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.3631 0.2448 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 - 转换费用 15 - 所得税率 16 - 认股权证、期权行权增加股份数 17 - 18=[1+(14-15) 稀释每股收益（Ⅰ） ×(1-16)]÷ 0.3845 0.2670 (11+17) 116 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 序号 本期数 上期数 19=[3+(14-15) 稀释每股收益（Ⅱ） ×(1-16)]÷ 0.3631 0.2448 (11+17) 九、现金流量情况 （一）净利润调节为经营活动现金流量情况： 项 目 本期数 上期数 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 41,336,907.24 25,095,055.83 加：资产减值准备 1,923,834.82 4,803,422.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,910,320.96 7,091,108.20 无形资产摊销 1,402,809.87 1,061,076.80 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益“-”号填列） -3,364,727.43 76,157.46 固定资产报废损失 613,438.81 公允价值变动损失（收益“-”号填列） 财务费用 13,572,077.04 5,682,386.91 投资损失（收益“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加“-”号填列） -472,701.99 445,256.85 递延所得税负债增加（减少“-”号填列） 存货的减少（增加“-”号填列） -42,416,469.49 -66,342,421.68 经营性应收项目的减少（增加“-”号填列） -52,421,389.93 -26,248,342.11 经营性应付项目的增加（减少“-”号填列） 50,265,677.22 49,533,127.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 22,349,777.12 1,196,828.71 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 117 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本期数 上期数 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 104,716,301.92 52,915,439.38 减：现金的期初余额 52,915,439.38 73,521,090.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 51,800,862.54 -20,605,651.49 (二) 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 中关村上市资助费 1,800,000.00 利息收入 1,004,637.80 727,900.05 其他往来 1,478,134.12 792,554.41 收科技项目费 200,000.00 200,000.00 政府补助 1,510,000.00 - 节能技术财政奖励资金 250,000.00 捐赠收入 820,353.33 合 计 5,263,125.25 3,520,454.46 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 运杂费 9,983,639.40 6,310,131.13 会议差旅费 3,718,504.17 3,650,432.35 包装费 3,562,198.68 1,167,737.51 业务招待费 2,673,029.32 2,302,024.01 其他费用 663,561.98 1,162,923.74 118 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本期数 上期数 办公费 1,451,147.61 1,363,638.91 保险费 1,316,134.36 408,977.15 佣金 1,097,894.58 877,967.36 咨询费 992,381.00 330,000.00 研究开发费 1,852,599.37 1,918,960.73 中介机构费 812,615.29 367,300.00 广告宣传费 687,337.47 125,659.05 交通费 635,704.36 310,168.70 房屋租赁费 414,600.00 414,600.00 设备维修费 362,656.83 373,662.41 邮电通讯费 284,826.45 213,935.29 设计费 275,900.60 345,900.00 水电费 273,623.69 272,178.59 武保消防费 270,265.00 - 测试费 158,688.98 70,317.15 绿化环保费 136,926.20 - 董事会经费 40,405.80 19,805.00 出口商检费 68,580.00 600.00 往来款 1,769,852.79 合计 34,000,817.05 21,509,175.96 (三)现金和现金等价物的有关信息: 项 目 本期数 上期数 119 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本期数 上期数 一、现金 104,716,301.92 52,915,439.38 其中:库存现金 38,004.52 28,896.40 可随时用于支付的银行存款 75,310,539.45 39,800,880.66 可随时用于支付的其他货币资金 29,367,757.95 13,085,662.32 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 104,716,301.92 52,915,439.38 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 十、母公司主要会计报表项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大 47,800,010.82 44.46% 2,390,000.54 45,410,010.28 16,011,143.91 21.48% 800,557.20 15,210,586.71 单项金额不重但信用风险较大 6,625,473.54 6.16% 5,736,683.19 888,790.35 5,101,732.80 6.85% 5,101,732.80 - 其他不重大 53,078,071.53 49.37% 3,511,001.05 49,567,070.48 53,418,246.47 71.67% 4,839,418.53 48,578,827.94 合 计 107,503,555.89 100.00% 11,637,684.78 95,865,871.11 74,531,123.18 100% 10,741,708.53 63,789,414.65 2、账龄分析 期末余额 期初余额 账 龄 占总额比 坏账准备计提 占总额比 坏账准备计 金额 坏账准备 金额 坏账准备 例 比例（%） 例 提比例（%） 1 年以内 89,390,805.20 83.15% 5% 4,469,540.26 54,580,123.71 73.23% 5% 2,729,006.19 1-2 年 8,659,941.06 8.06% 10% 865,994.11 10,823,002.46 14.52% 10% 1,083,285.22 2-3 年 2,827,336.09 2.63% 20% 565,467.22 2,329,881.89 3.13% 20% 550,167.98 3-4 年 991,486.53 0.92% 50% 495,743.27 2,174,217.99 2.92% 50% 1,938,731.32 120 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 4-5 年 786,094.17 0.73% 50% 393,047.09 1,779,839.45 2.39% 50% 1,596,460.14 5 年以上 4,847,892.84 4.51% 100% 4,847,892.84 2,844,057.68 3.82% 100% 2,844,057.68 合 计 107,503,555.89 100.00% 11,637,684.77 74,531,123.18 100.00% 3、期末应收账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位 欠款。 4、应收账款中包括以下外币余额： 外 期末余额 期初余额 币 折算 折算 名 原币 折合人民币 原币 折合人民币 汇率 汇率 称 美 1,022,067.88 6.8346 6,985,425.13 1,446,645.03 7.3046 10,567,163.29 元 欧 1,381,716.96 9.6590 13,346,004.12 87,640.52 10.6669 934,852.61 元 日 2,285,617.09 0.0757 172,906.93 元 合 20,504,336.18 11,502,015.90 计 （二）长期股权投资 期初余额 期末余额 本期 项 目 减值 本期增加 账面余额 减少 账面余额 减值准备 准备 其他股权投资 24,749,400.00 71,697,950.30 96,447,350.30 合 计 24,749,400.00 71,697,950.30 96,447,350.30 1、长期股权投资明细情况如下： 被投资单位 持股 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 分回红利 121 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 比例 一、成本法核算 96,447,350.30 24,749,400.0071,697,950.30 96,447,350.301,100,000.00 1、都江堰瑞泰科技有限公司 68.85% 44,749,400.00 24,749,400.0020,000,000.00 44,749,400.001,100,000.00 2、安徽瑞泰新材料科技有限公司 51.00% 35,697,950.30 35,697,950.30 35,697,950.30 3、河南瑞泰耐火材料科技有限公司59.99% 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 二、权益法核算 合 计 96,447,350.30 24,749,400.0071,697,950.30 - 96,447,350.301,100,000.00 2、重大的股权投资： 被投资单位 期末余额 期初余额 1、都江堰瑞泰科技有限公司 44,749,400.00 24,749,400.00 2、安徽瑞泰新材料科技有限公司 35,697,950.30 3、河南瑞泰耐火材料科技有限公司 16,000,000.00 合 计 96,447,350.30 24,749,400.00 注：本年从子公司都江堰瑞泰分得红利 1,100,000.00 元。 （三）营业收入 1、营业收入 项 目 本期数 上期数 1.主营业务收入 377,400,552.04 279,744,280.86 2.其他业务收入 799,723.28 2,146,246.26 合 计 378,200,275.32 281,890,527.12 2、营业成本 项 目 本期数 上期数 1.主营业务成本 290,087,028.16 211,422,843.49 2.其他业务成本 605,399.46 1,642,781.39 合 计 290,692,427.62 213,065,624.88 122 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 3、主营业务收入成本—按产品分类 项 目 本期数 上期数 主营业务收入 其中：锆刚玉系列 196,062,071.36 296,050,129.20 氧化铝系列 29,655,505.51 56,061,899.94 其他 54,026,703.99 25,288,522.90 合 计 279,744,280.86 377,400,552.04 主营业务成本 其中：锆刚玉系列 154,669,745.65 232,550,685.57 氧化铝系列 15,667,953.70 33,974,644.46 其他 41,085,144.14 23,561,698.13 合 计 211,422,843.49 290,087,028.16 主营业务毛利 其中：锆刚玉系列 41,392,325.71 63,499,443.63 氧化铝系列 13,987,551.81 22,087,255.48 其他 12,941,559.85 1,726,824.77 合 计 68,321,437.37 87,313,523.88 123 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 （四）投资收益 产生投资收益的来源 本期数 上期数 子公司分取红利 1,100,000.00 合 计 1,100,000.00 十一、或有事项的说明 （一）担保 本公司无需要说明的担保事项。 （二）诉讼情况 2008 年 4 月本公司与山东格赛博玻纤科技有限公司签订耐火砖及捣打 料买卖合同，受都江堰瑞泰子公司地震灾害的影响，本公司未能按照合同 约定日期交货且所交货物标准与合同约定不符。2008 年 11 月山东格赛博 玻纤科技有限公司向人民法院提起诉讼，要求本公司赔偿经济损失 180 万 元。2008 年 12 月 18 日双方达成协议，由本公司向沂源县人民法院支付 80 万元作为赔款保证金。截至财务报告报出日，该诉讼事项正在审理之中。 该事项预计损失 80 万元。 十二、资产负债表日后事项的说明 根据本公司第三届董事会第七次会议通过的有关决议，本公司拟以 2008 年 12 月 31 日总股本为基数，每 10 股派发现金股利 1 元（含税）的 利润分配预案，剩余利润作为未分配利润留存，该决议尚未经股东大会表 决通过。 十三、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、母公司及最终控制方情况 组织机构 业务 对本公司 对本公司 公司名称 注册地 与本公司关系 注册资本 代码 性质 持股比例 表决权比例 中国建筑材料科 北京市朝阳区管庄 400001045 国有企 母公司 418,393,000.00 59.76% 59.76% 124 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 学研究总院 东里 1 号 业 中国建筑材料集 北京市海淀区紫竹 国有企 100000489 最终控制方 3,723,038,000.00 团公司 院南路 2 号 业 2、子公司情况说明 本公司合计 本公司合计 公司名称 企业类型 注册地 法人代表 组织机构代码 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 保温材料、耐 都江堰瑞泰科技 有限责任 都江 冯中起 79782310X 火材料生产、 6,500 万 68.85% 68.85% 有限公司 公司 堰市 销售 安徽瑞泰新材料 有限责任 不定形耐火材 宁国市 金烈火 672610389 7,000 万 51% 51% 科技有限公司 公司 料生产、销售 河南瑞泰耐火材 有限责任 耐火材料生 新郑市 袁林 680785357 8,000 万 59.99% 59.99% 料科技有限公司 公司 产、销售 3、其他关联方 公司名称 组织机构代码 与本公司的关系 蚌埠玻璃工业设计研究院 485222428 同一控股股东 中国建筑材料检验认证中心 101123421 同一控股股东 秦皇岛玻璃工业研究设计院 105267529 同一控股股东 秦皇岛秦海窑业公司 105278025 同一实质控制人 中国建材国际工程有限公司 102016281 同一实质控制人 巨石集团成都有限公司 75877363X 同一实质控制人 中国建材国际工程有限公司蚌埠分公司 769023009 同一实质控制人 洛玻集团龙翔玻璃有限公司 174849944 同一实质控制人 洛阳龙新玻璃有限公司 753890124 同一实质控制人 北京凯盛建研建材工程设计有限责任公司 758719518 同一控股股东 河南省中联玻璃有限责任公司 788068050 同一实质控制人 （二）关联方交易 1、销售货物 125 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 本期数 上期数 关联方名称 占同类销货 占同类销货 金额 定价政策 金额 定价政策 的比例 的比例 蚌埠玻璃工业设计研究院 1,965,811.97 0.65% 秦皇岛玻璃工业研究设计院 6,761,111.11 1.61% 市场价 3,109,401.71 1.03% 市场价 秦皇岛秦海窑业公司 3,909,161.55 0.93% 市场价 818,380.00 0.27% 市场价 中国建材国际工程有限公司 20,224,615.38 4.81% 市场价 21,789,829.06 7.21% 市场价 巨石集团成都有限公司 7,427,895.73 1.77% 市场价 - - 中国建材国际工程有限公司蚌 12,858,373.68 3.06% 市场价 埠分公司 北京凯盛建研建材工程设计有 745,502.56 0.18% 市场价 限责任公司 河南省中联玻璃有限责任公司 406,581.20 0.10% 市场价 合 计 52,333,241.21 12.41% 27,683,422.74 9.16% 2、房屋租赁 关联方名称 本期数 上期数 定价依据 中国建筑材料科学研究总院 388,200.00 388,200.00 市场价格 3、接受劳务 关联方名称 本期数 上期数 定价依据 中国建筑材料检验认证中心 235,725.00 122,500.00 市场价格 4、未结算项目款项 期末余额 期初余额 关联方名称 占该项目的比例 占该项目的比 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 例(%) 应收账款： 蚌埠玻璃工业设计研究院 690,000.00 0.56% 690,000.00 0.86% 中国建材国际工程有限公司蚌 5,998,060.00 4.90% 299,903.00 126 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 期末余额 期初余额 关联方名称 占该项目的比例 占该项目的比 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 例(%) 埠分公司 巨石集团成都有限公司 869,138.00 0.71% 43,456.90 洛玻集团龙翔玻璃有限公司 49,765.00 0.04% 9,953.00 49,765.00 0.06% 4,976.50 洛阳龙新玻璃有限公司 173,400.72 0.14% 86,700.36 173,400.72 0.22% 86,700.36 秦皇岛玻璃工业研究设计院 2,761,775.00 2.26% 138,088.75 秦皇岛秦海窑业公司 829,458.92 0.68% 41,472.95 695,739.91 0.87% 34,787.00 中国建材国际工程有限公司 7,039,045.01 8.81% 351,952.25 北京凯盛建研建材工程设计有 610,567.00 0.50% 30,528.35 限责任公司 河南省中联玻璃有限责任公司 145,700.00 0.12% 7,285.00 预收账款： 中国凯盛国际工程公司（中国建 409,414.99 0.33% 材国际工程公司） 巨石集团成都有限公司 2,607,200.00 3.26% 秦皇岛玻璃工业研究设计院 3,715,266.00 4.65% 中国建材国际工程有限公司 4,464,806.00 3.65% 其他应付款： 中国建筑材料科学研究总院 3,122.38 0.01% 169,637.95 0.30% 长期应付款 中国建筑材料科学研究总院 3,000,000.00 100.00% 6,000,000.00 100.00% 5、担保事项 （1）2008 年 2 月 14 日，本公司控股股东中国建筑材料科学研究总院 与中国工商银行北京朝阳支行签订《保证合同》，为本公司与中国工商银 127 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 行北京朝阳支行所签订的 2008 年（朝阳）字 0020 号的借款合同项下的 2,000 万元提供保证。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司该项贷款余额为 1,000 万元。 （2）2008 年 8 月 28 日，本公司控股股东中国建筑材料科学研究总院 与招商银行股份有限公司北京双榆树支行签订《最高额不可撤销担保书》， 为本公司与招商银行股份有限公司北京双榆树支行所签订的 2008 年招双 授 009 号的《授信协议》项下的全部债权提供保证，债权形成期限为 2008 年 8 月 28 日至 2009 年 8 月 27 日。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司该项 贷款余额为 4,000 万元。 （3）2008 年 7 月 25 日，本公司实际控制人中国建筑材料集团公司与 中国民生银行股份有限公司总行营业部签订《最高额保证合同》，为本公 司与中国民生银行股份有限公司总行营业部所签订的公授信字第 99012008290611 号《综合授信合同》提供担保，债权形成期限为 2006 年 7 月 25 日至 2009 年 7 月 25 日。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司该项贷 款余额为 880 万元。 （4）2008 年 12 月 8 日，本公司实际控制人中国建筑材料集团公司与 北京银行股份有限公司翠微路支行签订《保证合同》，为本公司与北京银 行股份有限公司翠微路支行所签订的 081010043500-0 号《借款合同》提 供担保。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司该项贷款余额为 2000 万元。 （5）2008 年 4 月 21 日，本公司实际控制人中国建筑材料集团公司与 北京银行股份有限公司翠微路支行签订《保证合同》，为本公司与北京银 行股份有限公司翠微路支行所签订的 0035773 号《借款合同》提供担保。 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司该项贷款余额为 2000 万元。 6、关键管理人员报酬 姓名 职务 本期数 上期数 曾大凡 董事长 660,000.00 400,000.00 张人为 独立董事 55,263.16 55,263.16 曲选辉 独立董事 55,263.16 55,263.16 顾素琴 独立董事 55,263.16 55,263.16 128 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 成洁 监事 98,100.00 59,700.00 廖教章 总经理 314,000.00 200,000.00 朱爱华 董事会秘书 254,000.00 170,000.00 陈荣建 财务负责人 254,000.00 170,000.00 袁林 副总经理 254,000.00 170,000.00 冯中起 副总经理 284,000.00 170,000.00 戴长友 副总经理 284,000.00 170,000.00 十四、其他重要事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项。 十五、净资产收益率及每股收益 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号 的要求计算的净资产收益率及每股收益如下： （1）2008 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股 稀释每股 薄 均 收益 收益 归属于母公司股东的净利 13.51% 14.51% 0.3845 0.3845 润 归属于母公司股东、扣除非 12.76% 13.70% 0.3631 0.3631 经常性损益后的净利润 （2）2007 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股 稀释每股 薄 均 收益 收益 归属于母公司股东的净利 10.87% 11.33% 0.2670 0.2670 润 归属于母公司股东、扣除 9.97% 10.39% 0.2448 0.2448 129 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 非经常性损益后的净利润 注:由于 2008 年实施 10 股转增 5 股的资本公积转增股本方案,对于 2007 年相关每 股数据进行了追溯调整。 （3）净资产收益率及每股收益的计算过程 ①全面摊薄净资产收益率=报告期归属于普通股股东的净利润或扣除 非经常性损益后归属于普通股股东的净利润/归属于公司普通股股东的期 末净资产 ②加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej× Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性 损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净 利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股 或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或 现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下 一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增 减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份 数。 ③基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归 属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初 股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减 少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月 份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数。 ④稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换 130 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0— Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 公司报告期不存在稀释性潜在普通股。 十六、非经常性损益情况 1. 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 -非经常性损益》的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 项 目 金 额 说 明 1．非流动资产处置损益 3,364,727.43 附注八、 （二十八） 2．越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 1,710,000.00 附注八、（二十八） 额或定量享受的政府补助除外） 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 -264,891.53 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -800,000.00 附注八、 （二十九） 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 131 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 金 额 说 明 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,405,379.10 附注八、 （二十九） 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．少数股东权益影响额 -564,131.09 23．所得税影响额 240,668.52 合 计 1,927,919.37 132 瑞泰科技股份有限公司 2008 年年度报告 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 瑞泰科技股份有限公司 董事长：曾大凡 2009 年 2 月 21 日 133