S三九(000999)2007年年度报告摘要

三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 证券代码：000999 证券简称：S 三 九 公告编号：2008-022 三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 1.3 未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名 方明 工作原因 宋清 1.4 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.5 公司董事长乔世波先生、财务总监郭其志先生、财务部部长陈碧絮女士声明：保证 2007 年年度报 告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 S 三 九 股票代码 000999 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 广东省深圳市罗湖区银湖路口 注册地址的邮政编码 518029 办公地址 广东省深圳市罗湖区银湖路口 办公地址的邮政编码 518029 公司国际互联网网址 www.999.com.cn 电子信箱 000999@999.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 周 辉 李 昊 联系地址 广东省深圳市罗湖区银湖路口 广东省深圳市罗湖区银湖路口 电话 0755—83360999 转 3579 0755－83360999 转 3692 传真 0755—82118858 0755－82118858 电子信箱 000999@999.com.cn lihao@999.com.cn 1 三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 3,397,843,587.89 2,911,857,898.93 2,932,431,252.69 15.87% 3,007,584,325.43 3,027,189,366.21 利润总额 384,427,466.48 208,685,657.26 256,852,059.78 49.67% 174,503,136.78 214,489,417.62 归属于上市公司 279,797,200.15 164,922,481.87 211,718,807.09 32.16% 119,934,235.43 151,273,611.80 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 211,364,955.95 124,077,951.79 201,048,329.59 5.13% 78,271,163.72 109,610,540.09 常性损益的净利 润 经营活动产生的 605,297,194.62 425,505,881.43 427,490,454.70 41.59% 22,825,379.60 25,835,659.88 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 7,773,389,335.69 7,054,589,675.77 7,126,159,530.71 9.08% 7,043,277,200.86 7,229,875,219.19 所有者权益（或股 2,729,813,927.80 2,396,848,026.07 2,453,067,171.07 11.28% 2,232,692,721.00 2,387,951,362.96 东权益） 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.2858 0.1685 0.2163 32.13% 0.1225 0.1545 稀释每股收益 0.2858 0.1685 0.2163 32.13% 0.1225 0.1545 扣除非经常性损益后 0.2159 0.1268 0.1998 8.06% 0.0800 0.1120 的基本每股收益 全面摊薄净资产收益 10.25% 6.88% 8.63% 1.62% 5.37% 6.33% 率 加权平均净资产收益 10.73% 7.12% 8.99% 1.74% 5.52% 6.52% 率 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 7.74% 5.18% 8.20% -0.46% 3.51% 4.59% 率 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 8.13% 5.36% 8.53% -0.40% 4.14% 4.99% 益率 每股经营活动产生的 0.6183 0.4347 0.4367 41.58% 0.0233 0.0264 现金流量净额 2 三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东 2.7887 2.4485 2.5059 11.29% 2.2808 2.4394 的每股净资产 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资损益 8,632,995.85 处置固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -732,464.84 政府补贴 847,336.14 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其 -3,306,746.73 他各项营业外收入、支出 应付福利费的冲回 1,535,389.22 债务重组损益 61,455,734.56 合计 68,432,244.20 采用公允价值计量的项目 □ 适用 √ 不适用 3.3 境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 718,900,00 718,900,00 一、未上市流通股份 73.44% 73.44% 0 0 718,900,00 718,900,00 1、发起人股份 73.44% 73.44% 0 0 717,600,00 717,600,00 其中：国家持有股份 73.31% 73.31% 0 0 境内法人持有股 1,300,000 0.13% 1,300,000 0.13% 份 境外法人持有股 份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 3 三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 260,000,00 260,000,00 二、已上市流通股份 26.56% 26.56% 0 0 260,000,00 260,000,00 1、人民币普通股 26.56% 26.56% 0 0 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 978,900,00 978,900,00 三、股份总数 100.00% 100.00% 0 0 4.2 前 10 名股东、前 10 名流通股股东持股情况表 单位：股 股东总数 49,823 前 10 名股东持股情况 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 量 深圳三九药业有限公司 国有法人 62.72% 613,937,480 613,937,480 613,937,480 三九企业集团 国有法人 8.63% 84,462,520 84,462,520 84,462,520 上投摩根成长先锋股票型证 2.41% 23,598,031 券投资基金 东方精选混合型开放式证券 1.43% 14,029,952 投资基金 南方稳健成长证券投资基金 1.24% 12,090,000 厦门阜成贸易发展有限公司 国有法人 1.02% 10,000,000 10,000,000 10,000,000 厦门国际信托有限公司 国有法人 0.72% 7,000,000 7,000,000 南方稳健成长贰号证券投资 0.60% 5,895,516 基金 上投摩根中国优势证券投资 0.55% 5,377,356 基金 孙玉亭 0.24% 2,320,000 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 23,598,031 人民币普通股 东方精选混合型开放式证券投资基金 14,029,952 人民币普通股 南方稳健成长证券投资基金 12,090,000 人民币普通股 南方稳健成长贰号证券投资基金 5,895,516 人民币普通股 上投摩根中国优势证券投资基金 5,377,356 人民币普通股 孙玉亭 2,320,000 人民币普通股 广发策略优选混合型证券投资基金 1,989,780 人民币普通股 中海分红增利混合型证券投资基金 1,700,000 人民币普通股 广发聚富开放式证券投资基金 1,600,000 人民币普通股 博时裕富证券投资基金 1,309,898 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 上投摩根成长先锋股票型证券投资基金、上投摩根中国优势证券投资基金均为上投摩根基 4 三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 动的说明 金管理有限公司旗下管理的基金；南方稳健成长证券投资基金、南方稳健成长贰号证券投资基 金均为南方基金管理有限公司旗下管理的基金；广发策略优选混合型证券投资基金、广发聚富 开放式证券投资基金均为广发基金管理有限公司管理的基金，存在关联关系。未知其他流通股 股东相互间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的 一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 深圳三九药业有限公司持有本公司 62.72%股份，股份性质为国有法人股。该公司成立于 1992 年 7 月，注册资本为 146250 万元，由三九企业集团直接和间接合计持有其 100%股权。公司法定代表人为曾春，经营范围为：研究、开发、生产丸剂、片 剂、冲剂、胶囊剂等医药保健相关产品，并在国内外销售自产产品。 三九企业集团直接持有本公司 8.63%股份，股份性质为国有法人股，并通过其子公司深圳三九药业有限公司间接持有本 公司 62.72%股权，合计直接和间接持有本公司 71.35%股份，为本公司最终控股股东。三九企业集团成立于 1993 年 5 月，注 册资本为 5375 万元。经营范围为：经营营养滋补品及食品、生物食品、医疗器械、日用化妆品、包装材料、服装、纺织品、 塑料用品、玩具、家电购销业务，信息咨询服务等。 报告期内，国务院已批准三九企业集团（深圳南方制药厂）并入华润（集团）有限公司。华润（集团）有限公司将在三 九集团债务重组协议生效并实施后，确定资产划入方，报国务院国资委批准后办理相关产权变更手续。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5 三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 年 年 报告期内 报告期被授予的股权激励情 是否在股 初 末 从公司领 况 东单位或 任期起始日 任期终止日 变动 姓名 职务 性别 年龄 持 持 取的报酬 可行 已行 期末 其他关联 期 期 原因 股 股 总额（万 权股 权数 行权 股票 单位领取 数 数 元） 价 薪酬 数 量 市价 2007 年 12 2008 年 04 月 乔世波 董事长 男 53 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 月 01 日 01 日 2007 年 12 2008 年 04 月 方 明 董事 男 49 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 月 01 日 01 日 2005 年 04 2008 年 04 月 宋 清 总经理 男 42 0 0 67.24 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 01 日 2007 年 10 2008 年 04 月 申红权 董事 男 37 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 月 01 日 01 日 2006 年 06 2008 年 04 月 尤 锦 董事 男 41 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 月 01 日 01 日 董事会秘 2005 年 04 2008 年 04 月 周 辉 女 37 0 0 32.25 0 0 0.00 0.00 否 书 月 01 日 01 日 2005 年 04 2008 年 04 月 毛蕴诗 独立董事 男 62 0 0 8.00 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 01 日 2005 年 04 2008 年 04 月 吴建伟 独立董事 女 51 0 0 8.00 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 01 日 2005 年 04 2008 年 04 月 龙 哲 独立董事 男 37 0 0 8.00 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 01 日 2006 年 06 2008 年 04 月 强 勇 监事 男 42 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 月 01 日 01 日 2005 年 04 2008 年 04 月 余卫荣 监事 男 40 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 月 01 日 01 日 2005 年 04 2008 年 04 月 易 兵 监事 男 39 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 月 01 日 01 日 2005 年 04 2008 年 04 月 李 荣 监事 男 38 0 0 24.25 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 01 日 2005 年 04 2008 年 04 月 凌凤斌 监事 女 37 0 0 21.98 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 01 日 2007 年 10 2008 年 04 月 林希平 监事 男 36 0 0 18.57 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 01 日 2007 年 12 2008 年 04 月 邱华伟 副总经理 男 40 0 0 48.50 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 01 日 2007 年 12 2008 年 04 月 喻 明 副总经理 男 41 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 月 01 日 01 日 2007 年 12 2008 年 04 月 郭其志 副总经理 男 35 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 月 01 日 01 日 2007 年 12 2008 年 04 月 谈 英 男 45 0 0 37.64 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 01 日 2007 年 12 2008 年 04 月 刘晖晖 男 39 0 0 26.99 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 01 日 6 三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 2007 年 12 2008 年 04 月 于继武 男 40 0 0 44.10 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 01 日 2007 年 12 2008 年 04 月 2,0 1,50 麦 毅 男 42 减持 36.92 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 01 日 00 0 2007 年 12 2008 年 04 月 郭 欣 男 38 0 0 36.92 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 01 日 2,0 1,50 合计 - - - - - - 419.36 0 0 - - - 00 0 上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量 □ 适用 √ 不适用 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 2007 年，公司实现营业收入 3,397,843,587.89 元，营业利润 325,568,593.96 元，归属于母公司所有者的净利润 280,511,103.44 元。营业收入比上年同期增长 15.87%；净利润比去年同期增加 36%。 制药业务:2007 年公司确定了 OTC、中药处方药、免煎中药、抗生素及普药四大制药业务模块，制药业务实现营业收入 19.91 亿元，比去年同期增长 27%。其中，OTC 增长 10%，处方药增长 142%，免煎中药增长 28%。OTC 重点品种 999 感冒 灵、三九胃泰、壮骨关节丸、补脾益肠丸分别比去年增长 27.16%、32.68%、58.48%、49.26%。999 感冒灵成为感冒药品类第 一品牌；新品种强力枇杷露、小儿止咳糖浆、妇科药均比去年同期有大幅增长。处方药继续完善学术型营销模式及分包代理 销售模式，核心产品参附、参麦、生脉销售额分别比去年增长 184%、94%、149%，2007 年上市的抗过敏新品咪唑斯汀缓释 片销售势头良好。 产品研发:2007 年，公司投入 2000 万元进行新产品的开发和各种技术创新活动，目前在研项目 20 多个。报告期内取得了 托芬那酸片的药品生产批文；完成了复方盐酸二甲双胍片、复方苯海拉明乳膏、小儿感冒颗粒、糠酸莫米松凝胶全部研究工 作，并上报申请生产批件；进行了解郁胶囊、复方野菊花含片、养血当归软胶囊、愈麻美敏口服液、和胃消痞胶囊的临床研 究和脂肝清胶囊的临床研究批件申请。 成本、费用控制:通过精细化管理及现场监控，保持了较低的物料耗用水平；通过扩大中药材招标范围并进行季度招标， 有效控制了采购成本。管理费用控制方面，进一步细化管理，严格各项费用审核，加大资产盘活力度，减少了大量费用支出。 新生产基地建设:报告期内新生产基地共投入建设资金 14,829.07 万元。完成了设备考察、招标、设计、施工各阶段工作， 进入公用工程和工艺设备安装阶段后期；大部分新老设备搬迁就位，安装准备工作已完成；并已初步建立临时食堂、临时宿 舍、安全保卫等后勤服务保障体系。 （二）对公司未来发展的展望 1、医药行业发展趋势 2007 年我国宏观经济继续保持平稳快速的增长势头，GDP 增长率高达 11.4%。医药行业在经历了规范药品市场秩序专项整治 行动后，整体开始回暖。2007 年前三季度医药工业生产总值达到 4458.91 亿元，较 2006 年同期增长 25.21%，增幅较同期提 高 6.19%；累计完成销售收入 4162.7 亿元，较 2006 年同期增长 26.64%，增幅较同期提高 3.35%；工业利润 373.65 亿元，较 2006 年同期增长 49.74%，增幅较同期提高 40.72%，行业经济效益大幅回升。预计 2008 年，医药市场将继续保持高速增长的 态势。同时，新医改方案带来的扩容机会，也将会给市场带来新的增长点。 市场快速增长的同时，行业格局也随之发生变化。新颁布的《药品注册管理办法》以及《药品 GMP 认证检查评定标准》等一 系列法规的出台，在加强了药品行业监管的同时，将淘汰一批中小型制药企业。内、外资强势企业以及各种类型投资基金开 始在行业内进行大举投资、并购，将使行业集中度进一步提升。未来，医药行业资源向部分强势企业不断集中带来市场竞争 的集中，将会是不可抵挡的趋势。 对药品生产企业而言，新医改政策出台带来第三终端市场扩容，这将会给各企业带来新的市场机会，招标采购制度深入推行 和医药分开政策的实施也将会给医药市场带来新的变化。同时，通过不断的调整和变革，积极应对 CPI 指数上涨和新《制药 工业污染物排放标准》造成的生产成本增加，将会是今后一段时间各企业生产经营应关注的主题。 2、公司发展战略 重点发展品牌 OTC、中药处方药、免煎中药、抗生素及普药四大制药业务，以品牌 OTC 为核心业务，以中药处方药、免 煎中药为快速增长的明星业务，整合抗生素及普药业务进入第三终端。以品牌运作和渠道掌控能力为核心优势，加大研发投 入和技术改造，提升产品功能和质量；在发展大品种的基础上，通过对外并购、购买、开发等途径，不断丰富产品种类，逐 7 三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 步实施品类规划，扩大业务规模。 3、2008 年度计划 （1）经营计划 2008 年，公司将加大市场投入，在公司已经形成竞争优势的感冒药、皮肤药、胃药、中药针剂等领域继续扩大市场份额； 同时积极开拓新的市场，加大推出新产品的力度，形成可以支撑公司快速发展的产品梯队。 2008 年预计营业收入比 2007 年增长 13%，其中制药主业预计增长 20%，主业集中度进一步提高。 （2）产品研究开发计划 围绕公司发展战略和品类规划，继续加大新产品开发的投入，加快新产品研发和试生产的步伐，强化技术创新意识，保障重 点品种的研究开发。深化公司产品的品类研究和细分市场分析，完善新型产品结构体系，加大重点品类新产品立项和研发， 加强新产品储备，为公司发展提供产品支持，巩固公司在皮肤药、感冒药以及中药注射等领域的领先地位。 （3）新生产基地建设计划 2008 年，公司将做好新生产基地的净化调试、动力保障、后勤保障和各项验收工作，确保工程如期完成。同时，开始筹备二 期项目建设。 4、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划 为完成 2008 年经营计划，公司正常生产经营活动所需资金约 31 亿元，投资活动所需资金约 3 亿元。 上述资金需求主要由经营活动产生的现金流解决。 5、影响公司未来发展的风险因素及策略 （1）政策风险 各地挂网限价招标采购等模式的推行，进一步增加降价压力，这将对公司的营业收入产生一定影响。 针对药品价格下降这一趋势，公司继续培育 OTC 产品市场，减轻招标采购对公司销售收入的影响；二是在处方药领域聚焦资 源，发展核心领域，做出专业优势，同时加快新产品引进工作，培育新的利润增长点；三是积极出击第三终端市场，成立“抗 生素&普药事业部”，通过第三终端等其他渠道提高销售以降低降价带来的损失。 （2）新产品引进风险 公司新产品储备不足，推出速度慢，缺乏一套成熟的新品引入及推广模式。同时，国家对药品注册的严格和规范，使新 产品研发上市难度加大，新产品引进面临较大困难。 对此，公司将加大研发力度，加强中药现代化研究，通过自主创新，开发出具有自主知识产权的新产品，加强产品竞争 力。短期内，公司将重点通过购买、并购等方式迅速扩大产品种类。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 医药行业 289,279.72 145,394.08 49.74% 15.55% 12.28% 1.46% 医药工业 199,127.29 66,503.21 66.60% 19.50% 18.87% 0.18% 医药商业 90,152.43 78,890.87 12.49% -3.40% -3.87% 0.42% 包装印刷 29,037.28 19,999.64 31.12% 34.16% 32.41% 0.91% 医疗服务 7,823.82 5,135.20 34.36% 125.70% 124.27% 0.42% 其他 13,643.53 7,556.89 44.61% -23.26% -27.21% 3.01% 主营业务分产品情况 皮炎平软膏 34,393.32 12,078.94 64.88% -15.47% -15.30% -0.07% 感冒药系列 61,420.93 25,305.42 58.80% 27.27% 27.03% 0.08% 8 三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 南方地区 96,232.50 12.21% 北方地区 64,718.33 23.06% 华东地区 124,954.65 20.05% 西部地区 48,112.91 5.63% 海外地区 5,765.98 9.63% 合计 339,784.36 15.87% 6.4 募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年度已使用募集资金总额 14,829.07 募集资金总额 166,625.00 已累计使用募集资金总额 135,320.56 是否变更项 实际投入金 是否符合计划进 承诺项目 拟投入金额 预计收益 产生收益情况 目 额 度 收购三九黄石制药厂 100% 否 3,019.00 2,505.00 否 - - 资产权益 收购北京三九万东药业有 否 7,851.00 7,031.70 否 - 203.46 限公司 65%股权 收购宁波药材股份公司 否 4,746.00 4,746.00 否 - - 54.1%股权 收购长沙三九医药有限公 否 1,987.00 1,987.00 否 - - 司 50.5%股权 收购衢州医药有限公司 否 1,379.00 1,379.00 否 - - 51%股权 收购雅安三九药业有限公 否 16,746.37 16,746.37 是 - 1902.99 司 80%股权 中药电子调配柜 否 2,880.00 2,880.00 否 - - 无菌原料 否 2,794.00 2,794.00 否 - - 新生产基地建设项目 否 25,411.41 20,617.77 否 - - 其他项目 否 26,740.09 1,562.59 否 - - 补充流动资金 否 40,071.13 40,071.13 是 - - 建设三九医院 否 33,000.00 33,000.00 否 - - 合计 - 166,625.00 135,320.56 - - 报告期内，雅安三九药业有限公司产生收益 1902.99 万元，北京三九药业有限公司产生收益 未达到计划进度和预计收 203.46 万元，对公司 2007 年度利润做出了贡献。 益的说明（分具体项目） 根据招股说明书中的募股资金使用计划，除部分技改项目外，其他项目已完成。已纳入新生 产基地进行技术改造的技改项目，由于项目尚处于建设期，还未产生收益。 变更原因及变更程序说明 （分具体项目） 尚未使用的募集资金用途 公司尚未使用的募集资金，部分存放于银行。 及去向 变更项目情况 9 三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 6.5 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √ 适用 □ 不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 经中瑞岳华会计师事务所审计，2007 年公司实现合并净利 润（归属于母公司）279,797,200.15 元，期初合并未分配利润 -13,262,260.84 元，期末合并未分配利润为 250,976,406.37 元； 2007 年母公司实现净利润 145,560,170.60 元，期初母公司未分 配利润 494,351,673.47 元，期末母公司未分配利润为 625,355,827.01 元。 随着债务重组取得实质性进展，公司获得了良好的发展机 遇。为落实公司发展战略，进一步提升生产能力，改进工艺技 术，满足日益增长的市场需要，2008 年公司资本性支出预算计 － 划为 30,375 万元，主要用于新生产基地及下属各生产基地的技 术改造和产能扩充。同时，公司正常生产经营活动所需资金约 31 亿元，公司需要保持一定的流动性，以适应业务增长的需要， 及应对日常经营的支付需要。 鉴于上述，董事会拟决定 2007 年度不进行利润分配，也 不进行资本公积金转增股本。此分配预案尚需提交下一次股东 大会审议。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年初起至 是否为关 所涉及 所涉及 出售日该出 出售产 联交易 的资产 的债权 定价原则 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 售资产为公 生的损 （如是， 产权是 债务是 说明 司贡献的净 益 说明定价 否已全 否已全 利润 原则） 部过户 部转移 三九宜工生化股份 2004 年 振兴集团有限 2007 年 12 月 25 有限公司 38.11%的 20,573.91 0.00 -7.12 否 12 月 31 是 否 公司 日 股权 日经审计 10 三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 的每股净 资产 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 三九宜工生化股份有限公司（股票简称“三九生化”）为公司参股公司，其主营业务工程机械表现一般，另一主营业务生 物制药缺乏核心品种，两项业务均不具有竞争力。同时，该公司由于对外投资不谨慎，且债务负担沉重，导致其 2004 年度、 2005 年度、2006 年度连续发生重大亏损，短期内难有改观。公司已确定主营为制药业务，其他非主营的业务已逐渐剥离，因 而公司出售三九生化股份对公司业务连续性无不利影响。 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 毕 否） 2004 年 5 月 三九宜工生化股份 2003 年 12 月 10 日 5,291.61 连带责任担保 27 日--2005 否 否 有限公司 年 5 月 27 日 2004 年 1 月 三九宜工生化股份 14 日--2005 2002 年 12 月 27 日 7,160.00 连带责任担保 否 否 有限公司 年 12 月 20 日 2004 年 2 月 三九宜工生化股份 2002 年 12 月 24 日 5,256.00 连带责任担保 27 日--2005 否 否 有限公司 年 5 月 26 日 2004 年 9 月 三九宜工生化股份 23 日--2005 2002 年 12 月 19 日 11,000.00 连带责任担保 否 否 有限公司 年 10 月 27 日 2003 年 11 月 三九宜工生化股份 2003 年 11 月 01 日 1,000.00 连带责任担保 1 日--2004 年 否 否 有限公司 11 月 1 日 2003 年 5 月 三九宜工生化股份 2003 年 05 月 30 日 4,990.00 连带责任担保 30 日--2008 否 否 有限公司 年 5 月 29 日 2004 年 4 月 三九宜工生化股份 2004 年 02 月 25 日 4,930.00 连带责任担保 1 日－2005 否 否 有限公司 年 12 月 7 日 2002 年 5 月 三九黄石制药厂 2002 年 05 月 10 日 70.00 连带责任担保 10 日－2005 否 是 年 5 月 10 日 2002 年 4 月 深圳三九药业有限 2002 年 04 月 19 日 18,000.00 连带责任担保 19 日--2004 否 是 公司 年 4 月 18 日 2001 年 3 月 三九企业集团永安 2001 年 03 月 01 日 812.00 连带责任担保 1 日--2003 年 否 是 制药厂 12 月 31 日 2001 年 3 月 黑河三九满山红药 26 日--2002 2001 年 03 月 26 日 255.00 连带责任担保 否 是 业有限公司 年 12 月 31 日 11 三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 58,764.61 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计 21,990.62 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 80,755.23 担保总额占公司净资产的比例 29.58% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 19,137.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 65,424.61 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 65,424.61 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的比 占同类交易金额的比 交易金额 交易金额 例 例 中医药连锁国际有限公司 270.08 1.24% 0.00 0.00% 成都库克医药有限公司 713.95 3.29% 0.00 0.00% 三九制药厂（马来西亚）有限公司 154.78 0.71% 0.00 0.00% 山东三九药业有限公司 44.38 0.20% 0.00 0.00% 上海三九医药有限公司 36.04 0.17% 0.00 0.00% 汕头市九康医药有限公司 44.52 0.20% 0.00 0.00% 加拿大 E-TECH 公司 78.16 0.36% 0.00 0.00% 北京医药股份有限公司 16,073.41 73.98% 0.00 0.00% 安徽华源医药股份有限公司 2,270.07 10.45% 0.00 0.00% 湖南三九南开制药有限公司 789.55 3.63% 0.00 0.00% 山东三九药业有限公司 1,245.46 5.73% 0.00 0.00% 湖南三九唯康药业有限公司 6.64 0.03% 0.00 0.00% 三九（安国）现代中药开发有限公司 0.00 0.00% 1,638.62 41.69% 三九集团湛江开发区双林药业有限 0.00 0.00% 107.17 2.73% 公司 湖南三九南开制药有限公司 0.00 0.00% 1,435.88 36.53% 三九黄石制药厂 0.00 0.00% 98.70 2.51% 山东三九药业有限公司 0.00 0.00% 0.19 0.00% 深圳市先达明物业管理有限公司 0.00 0.00% 650.02 16.54% 12 三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 三九企业集团（深圳南方制药厂） 0.00 0.00% 0.21 0.01% 合计 21,727.04 100.00% 3,930.79 100.00% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 21,727.04 万元 7.4.2 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 深圳三九药业有限公司 28.13 281,042.47 0.00 251.77 三九企业集团(深圳南方制药厂) 12.63 48,590.32 0.00 537.71 深圳金融租赁有限公司 -3,093.90 33,394.71 0.00 0.00 南方药厂工会委员会 0.00 2,130.00 0.00 0.00 三九集团湛江开发区双林药业有限 91.14 91.14 -8.67 0.00 公司 深圳三九精细化工有限公司 0.00 3,550.57 0.00 0.00 宁波药材股份有限公司 -16.67 62.60 0.00 0.00 深圳市三九经贸发展有限公司 0.00 37.50 0.00 350.00 深圳九恒印刷包装器材有限公司 0.00 183.14 0.00 0.00 江西三九瑞金药业有限公司 0.00 10.00 7.40 0.00 三九黄石制药厂 -0.30 1,153.97 24.47 47.92 德阳三九药业有限公司 -249.68 0.00 -20.16 10.54 香港九新印刷包装有限公司 0.00 40.09 0.00 0.00 三九现代中药发展有限公司 0.00 760.75 0.00 0.00 成都三九数码医药设备有限公司 0.00 2,446.30 0.00 0.00 中医药连锁国际公司 -45.08 354.87 9.65 0.88 河北三九爱德福药业有限公司 0.00 380.00 0.00 0.00 北京东方华宇房地产开发有限公司 -247.21 0.00 158.00 158.00 三九汽车贸易公司 0.00 680.00 0.00 2.20 深圳南方医疗研究中心 0.00 0.00 0.00 64.52 深圳市三九胃泰股份有限公司 0.00 297.55 0.00 0.00 三九(美国)有限公司 0.00 165.54 0.00 0.00 三九（安国）现代中药开发有限公司 0.00 0.00 -394.23 248.59 重庆三九药业有限公司 0.00 0.00 0.00 560.73 深圳市先达明物业管理有限公司 -12.13 3,147.28 -21.90 30.01 深圳九先生物工程有限公司 0.00 73.94 0.00 0.00 乐山三九长征药业股份有限公司 0.00 9.92 0.00 0.00 三九高科技有限公司 0.00 150.00 0.00 0.00 常州三九克莱斯瑞药业有限公司 -1,421.92 0.00 0.00 0.00 上海唯科生物制药有限公司 0.00 600.00 0.00 0.00 三九宜工生化股份有限公司 0.00 534.00 0.00 0.00 现九新科技（深圳）有限公司 0.00 480.00 0.00 0.00 13 三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 哈尔滨九隆印刷一厂 0.00 323.58 0.00 0.00 哈尔滨九隆印刷二厂 0.00 7.01 0.00 0.00 河北三九四达药业有限公司 0.00 40.51 0.00 0.00 香港物业公司 0.00 316.00 0.00 0.00 三九轻纺（香港）有限公司 0.00 688.25 0.00 0.00 深圳市三九轻纺贸易有限公司 0.00 26.70 0.00 0.00 三九医疗门诊部 0.00 55.18 0.00 0.00 上海佳美医药连锁有限公司 -0.26 0.30 0.00 0.00 杭州三九医药连锁有限公司 -9.25 355.28 0.00 0.00 江苏三九医药连锁有限公司 -7.99 527.94 0.00 0.00 汕头市九康保健品有限公司 0.61 677.61 0.00 0.00 广东三九广告传播公司 0.00 0.00 0.00 29.12 湖南三九南开药业有限公司 0.00 0.00 102.57 215.22 湖南三九唯康药业有限公司 0.00 8.20 1.92 1.92 加拿大 E-TECH 公司 9.22 21.97 0.00 33.78 三九湖州药业有限公司 0.00 0.00 -14.80 3.58 三九企业集团兰考葡萄酒业有限公 -33.05 0.00 0.00 0.00 司 三九胃泰（香港）有限公司 0.00 0.00 0.00 8.69 三九制药厂（马来西亚）有限公司 -9.98 105.29 0.00 0.00 山东三九药业有限公司 -3.60 0.01 -414.13 237.20 山西三九同达药业有限公司 -9.88 0.00 0.00 0.00 上海三九企业发展总公司 0.00 2.50 0.00 0.00 深圳九威塑料印刷包装有限公司 0.00 0.00 0.00 36.97 深圳三九创业投资管理有限公司 0.00 20.00 0.00 0.00 深圳三九智能数码有限公司 0.00 5.30 0.00 0.00 深圳市三九大白鲨海鲜鱼翅酒楼有 0.00 0.00 0.00 122.66 限公司 香港三九地产有限公司 0.00 186.41 0.00 62.49 合计 -5,019.17 383,734.70 -569.88 3,014.50 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-5,019.17 万元，余额 383,734.70 万元 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司 资金的余额（万元） 报告期清欠总 清欠时间（月 清欠方式 清欠金额 2007 年 1 月 1 2007 年 12 月 31 额（万元） 份） 年内发生额 日 日 374,579.86 428.23 375,008.09 0.00 报告期发生额中 396.59 万元为计提利息及委托租赁项目上半年本息，该发 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司 生额已列入大股东及其关联方资金占用清偿方案。此外，150.34 万元的发生额 资金及清欠情况的具体说明 为应收深圳金融租赁公司，该公司已出售，不再作为关联方。 2007 年新增资金占用情况 14 三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 截止 2007 年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案 √ 适用 □ 不适用 2008 年 2 月 15 日，公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司大股东及其关联方资金占用清偿方案的议案》， 三九集团及其关联方将通过债务抵消及现金偿还的组合方式解决对公司的全部非经营性资金占用问题。该方案将在三九集团 债务重组协议生效后实施。 以上资金占用事项形成于以前年度，是由于公司治理结构不健全、改制上市的背景等原因形成的历史问题。公司及公司 董事已因该事项于 2002 年 7 月受到中国证监会证监罚字[2002]12 号文的处罚。目前，相关的主要责任人均已离职。 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 √ 适用 □ 不适用 公司将在与三九债权人委员会达成债务重组协议后的适当时机启动股改程序。 7.7 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 1、中国工商银行深圳市上步支行诉本公司贷款纠纷案进展如下： （1）针对深圳市中级人民法院一审已判决本公司承担还款责任，三九企业集团承担连带责任的四起案件，公司已上诉至 广东省高级人民法院（以下简称“广东省高院”），广东省高院已裁定中止诉讼。具体情况如下： 序号_ 一审案号_ 二审案号_ 标的额（万元） 1_（2004）深中法民二初字第 130 号_（2004）粤高法民二终字第 297 号_5000 2_（2004）深中法民二初字第 131 号_（2004）粤高法民二终字第 298 号_2000 3_（2004）深中法民二初字第 133 号_（2004）粤高法民二终字第 299 号_2000 4_（2004）深中法民二初字第 136 号_（2004）粤高法民二终字第 300 号_5000 ___ 合计：14000 （2）针对深圳市中级人民法院一审判决驳回原告诉讼请求的四起案件，原告中国工商银行深圳市上步支行已上诉至广东 省高院，广东省高院已裁定中止诉讼。具体情况如下： 序号_ 一审案号_ 二审案号_ 标的额（万元） 1_（2004）深中法民二初字第 128 号_（2004）粤高法民二终字第 264 号_3000 2_（2004）深中法民二初字第 129 号_（2004）粤高法民二终字第 296 号_5000 3_（2004）深中法民二初字第 137 号_（2004）粤高法民二终字第 301 号_2900 4_（2004）深中法民二初字第 138 号_（2004）粤高法民二终字第 302 号_4500 ___ 合计：15400 2、中国民生银行深圳分行滨海支行诉本公司 8000 万元贷款纠纷案，深圳市中级人民法院判决如下：①判决我公司归还 欠款本金人民币 3000 万元，②判决深圳三九药业有限公司对上述债务承担连带责任，③驳回中国民生银行深圳分行滨海支行 的其他诉讼请求。 针对一审判决我公司已向广东省高院提起上诉，广东省高院已裁定中止审理。 3、广东发展银行深圳分行景田支行要求本公司归还已到期贷款 2000 万元的诉讼，深圳市中级人民法院判决我公司向广 东发展银行深圳分行景田支行偿还借款本金人民币 2000 万元，深圳三九药业有限公司对上述债务承担连带责任。 我公司已对该判决向广东省高院提起上诉，广东省高院已裁定中止审理。 4、上海浦东发展银行广州分行 17000 万元借款纠纷的诉讼，广东省高院已裁定中止审理。 15 三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 5、兴业银行深圳分行五起案件涉及金额 11400 万元的借款纠纷，深圳市中级人民法院已受理，截止本报告报出日尚未开 庭审理。 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 §8 监事会报告 □ 适用 √ 不适用 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 中瑞岳华审字[2008]第 10882 号 三九医药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的三九医药股份有限公司（以下简称“三九医药公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债 表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流 量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是三九医药公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编 制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合 理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 16 三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，三九医药公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了三九医药公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司_中国注册会计师：廖晓鸿 _ --------------- 中国 北京_中国注册会计师：余慧梅 --------------- _ 2008 年 3 月 20 日 9.2 财务报表 9.2.1 资产负债表 编制单位：三九医药股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 824,571,608.85 291,947,539.89 548,891,941.55 204,734,944.61 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 648,272,107.81 199,447,123.84 461,867,440.13 228,809,275.80 应收账款 390,268,085.29 977,524,156.68 364,132,867.97 966,509,107.35 预付款项 36,899,523.87 11,023,277.62 87,883,723.22 69,213,170.90 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 3,986,626,242.45 3,823,037,368.19 3,829,483,147.17 3,573,317,091.67 买入返售金融资产 存货 601,745,742.42 76,387,668.37 409,999,945.26 38,684,723.15 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,120,280.73 9,169,949.13 17 三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 流动资产合计 6,498,503,591.42 5,379,367,134.59 5,711,429,014.43 5,081,268,313.48 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 19,483,342.75 19,483,342.75 25,135,075.79 25,135,075.79 长期股权投资 23,176,420.37 653,632,728.77 229,030,532.95 943,926,038.29 投资性房地产 6,914,259.89 3,562,495.89 固定资产 679,255,214.44 126,056,753.72 627,296,727.79 31,320,182.17 在建工程 355,194,420.28 158,522,281.95 362,576,952.03 53,980,019.03 工程物资 47,681,701.33 47,655,432.77 2,892,666.20 2,816,860.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 64,495,579.25 29,836,640.52 55,024,394.21 11,500,000.00 开发支出 1,654,000.00 1,654,000.00 商誉 长期待摊费用 6,416,820.42 481,952.76 4,022,843.41 380,098.46 递延所得税资产 70,613,985.54 31,667,956.07 103,397,950.45 52,772,036.08 其他非流动资产 0.00 1,790,877.56 非流动资产合计 1,274,885,744.27 1,068,991,089.31 1,414,730,516.28 1,121,830,309.82 资产总计 7,773,389,335.69 6,448,358,223.90 7,126,159,530.71 6,203,098,623.30 流动负债： 短期借款 3,071,329,257.43 2,725,515,827.03 3,204,446,660.86 2,725,515,827.03 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 27,470,754.91 25,295,423.26 应付账款 463,416,562.40 74,066,160.73 448,187,827.10 64,203,998.63 预收款项 546,149,489.44 61,646,477.71 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 49,577,978.30 5,229,438.31 46,675,124.82 5,763,002.27 应交税费 97,008,503.43 44,809,949.12 111,487,020.65 34,300,544.41 应付利息 295,278,068.82 264,548,009.70 215,094,508.96 186,956,469.93 其他应付款 165,306,351.72 181,721,432.66 244,879,883.34 182,475,335.23 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 32,247,600.29 25,425,374.68 18 三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 其他流动负债 126,569,344.21 3,023,789.95 110,617,550.49 流动负债合计 4,874,353,910.95 3,298,914,607.50 4,493,755,851.87 3,199,215,177.50 非流动负债： 长期借款 15,587,125.14 24,681,893.14 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 15,587,125.14 24,681,893.14 负债合计 4,889,941,036.09 3,298,914,607.50 4,518,437,745.01 3,199,215,177.50 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 978,900,000.00 978,900,000.00 978,900,000.00 978,900,000.00 资本公积 1,348,918,197.49 1,392,832,023.43 1,349,856,433.53 1,392,832,023.43 减：库存股 盈余公积 152,355,765.96 152,355,765.96 137,799,748.90 137,799,748.90 一般风险准备 未分配利润 250,976,406.37 625,355,827.01 -13,262,260.84 494,351,673.47 外币报表折算差额 -1,336,442.02 -226,750.52 归属于母公司所有者权益合计 2,729,813,927.80 3,149,443,616.40 2,453,067,171.07 3,003,883,445.80 少数股东权益 153,634,371.80 154,654,614.63 所有者权益合计 2,883,448,299.60 3,149,443,616.40 2,607,721,785.70 3,003,883,445.80 负债和所有者权益总计 7,773,389,335.69 6,448,358,223.90 7,126,159,530.71 6,203,098,623.30 9.2.2 利润表 编制单位：三九医药股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 3,397,843,587.89 1,096,804,657.21 2,932,431,252.69 916,804,836.69 其中：营业收入 3,397,843,587.89 1,096,804,657.21 2,932,431,252.69 916,804,836.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,081,331,372.45 880,820,815.40 2,706,901,964.30 740,564,402.84 其中：营业成本 1,780,858,064.33 410,509,485.92 1,572,713,421.22 339,214,147.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 19 三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 15,410,451.86 4,899,023.09 13,925,059.80 4,069,716.96 销售费用 814,864,869.61 218,096,371.47 642,672,952.88 137,439,908.23 管理费用 221,280,769.93 44,787,017.58 217,548,484.95 45,797,915.30 财务费用 101,955,112.56 78,947,142.36 186,951,436.94 159,314,713.09 资产减值损失 146,962,104.16 123,581,774.98 73,090,608.51 54,728,002.16 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 9,056,378.52 193,942.06 28,397,667.09 9,202,590.32 填列） 其中：对联营企业和合 -43,774.72 -62,580.90 31,844.09 52,078.85 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 325,568,593.96 216,177,783.87 253,926,955.48 185,443,024.17 列） 加：营业外收入 67,851,292.44 661,752.60 14,016,417.90 1,238,569.19 减：营业外支出 8,992,419.92 109,903.85 11,091,313.60 36,822.91 其中：非流动资产处置损失 881,810.80 109,602.73 1,977,390.56 32,426.76 四、利润总额（亏损总额以“-” 384,427,466.48 216,729,632.62 256,852,059.78 186,644,770.45 号填列） 减：所得税费用 100,334,068.95 71,169,462.02 43,008,196.83 26,496,981.42 五、净利润（净亏损以“-”号填 284,093,397.53 145,560,170.60 213,843,862.95 160,147,789.03 列） 归属于母公司所有者的净 279,797,200.15 145,560,170.60 211,718,807.09 160,147,789.03 利润 少数股东损益 4,296,197.38 2,125,055.86 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.2858 0.1487 0.2163 0.1636 （二）稀释每股收益 0.2858 0.1487 0.2163 0.1636 9.2.3 现金流量表 编制单位：三九医药股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 3,660,565,067.81 833,202,310.49 3,144,178,724.43 756,686,664.66 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 20 三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,976,751.47 109,061.86 3,043,352.77 57,363.27 收到其他与经营活动有关 88,063,450.57 25,775,421.70 125,994,142.90 28,234,006.44 的现金 经营活动现金流入小计 3,751,605,269.85 859,086,794.05 3,273,216,220.10 784,978,034.37 购买商品、接受劳务支付的 1,898,082,452.61 223,064,481.50 1,835,453,215.88 292,666,218.31 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 270,050,186.76 27,089,347.67 239,075,762.97 23,463,742.00 付的现金 支付的各项税费 381,295,479.93 165,812,811.61 300,729,919.77 134,646,834.06 支付其他与经营活动有关 596,879,955.93 159,542,536.00 470,466,866.78 79,092,733.98 的现金 经营活动现金流出小计 3,146,308,075.23 575,509,176.78 2,845,725,765.40 529,869,528.35 经营活动产生的现金 605,297,194.62 283,577,617.27 427,490,454.70 255,108,506.02 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,280,000.00 42,527,737.46 26,241,200.00 取得投资收益收到的现金 327,760.83 327,760.83 229,500.00 处置固定资产、无形资产和 338,515.47 89,153.72 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 681,986.62 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 300,305.45 154,799.94 20,811,805.44 的现金 投资活动现金流入小计 8,246,581.75 327,760.83 43,594,024.02 47,142,159.16 购建固定资产、无形资产和 226,776,494.04 190,869,402.53 135,814,635.11 101,978,724.34 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 3,593,599.52 1.00 7,551,119.17 2,020,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 21 三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 4,574,912.67 25,224,222.05 5,033,162.05 的现金 投资活动现金流出小计 234,945,006.23 190,869,403.53 168,589,976.33 109,031,886.39 投资活动产生的现金 -226,698,424.48 -190,541,642.70 -124,995,952.31 -61,889,727.23 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 124,300,000.00 57,000,000.00 1,450,222,000.00 1,278,322,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 21,244,843.20 的现金 筹资活动现金流入小计 124,300,000.00 57,000,000.00 1,471,466,843.20 1,278,322,000.00 偿还债务支付的现金 216,117,941.12 57,000,000.00 1,475,043,809.14 1,278,322,000.00 分配股利、利润或偿付利息 17,067,950.47 5,823,379.29 117,322,671.47 93,076,078.49 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 2,462,805.00 6,382,200.67 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 45,370,422.46 907,022.02 8,610.00 的现金 筹资活动现金流出小计 278,556,314.05 62,823,379.29 1,593,273,502.63 1,371,406,688.49 筹资活动产生的现金 -154,256,314.05 -5,823,379.29 -121,806,659.43 -93,084,688.49 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 -391,222.85 -460,637.93 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 223,951,233.24 87,212,595.28 180,227,205.03 100,134,090.30 加：期初现金及现金等价物 470,933,070.04 179,364,944.61 290,705,865.01 79,230,854.31 余额 六、期末现金及现金等价物余额 694,884,303.28 266,577,539.89 470,933,070.04 179,364,944.61 22 9.2.4 所有者权益变动表 编制单位：三九医药股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 978,900, 1,349,85 137,799, -13,262, -226,75 154,654, 2,607,72 978,900, 1,505,99 11 一、上年年末余额 000.00 6,433.53 748.90 260.84 0.52 614.63 1,785.70 000.00 3,828.97 7 -156,24 6,9 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,326.48 前期差错更正 978,900, 1,349,85 137,799, -13,262, -226,75 154,654, 2,607,72 978,900, 1,349,75 12 二、本年年初余额 000.00 6,433.53 748.90 260.84 0.52 614.63 1,785.70 000.00 0,502.49 9 三、本年增减变动金额（减 -938,23 14,556,0 264,238, -1,109,6 -1,020,2 275,726, 105,931. 16 少以“-”号填列） 6.04 17.06 667.21 91.50 42.83 513.90 04 279,797, 4,296,19 284,093, （一）净利润 200.15 7.38 397.53 （二）直接计入所有者权 -938,23 -1,109,6 -2,047,9 105,931. 益的利得和损失 6.04 91.50 27.54 04 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 -938,23 -1,109,6 -2,047,9 105,931. 4．其他 0.00 6.04 91.50 27.54 04 -938,23 279,797, -1,109,6 4,296,19 282,045, 105,931. 上述（一）和（二）小计 6.04 200.15 91.50 7.38 469.99 04 （三）所有者投入和减少 -2,853,6 -2,853,6 资本 35.21 35.21 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 -2,853,6 -2,853,6 3．其他 35.21 35.21 14,556,0 -15,558, -2,462,8 -3,465,3 16 （四）利润分配 17.06 532.94 05.00 20.88 14,556,0 -14,556, 16 1．提取盈余公积 17.06 017.06 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -2,462,8 -2,462,8 的分配 05.00 05.00 -1,002,5 -1,002,5 4．其他 15.88 15.88 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 978,900, 1,348,91 152,355, 250,976, -1,336,4 153,634, 2,883,44 978,900, 1,349,85 13 四、本期期末余额 000.00 8,197.49 765.96 406.37 42.02 371.80 8,299.60 000.00 6,433.53 7 三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准 则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号¨D 新旧会计准则 过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行 了追溯调整，其中： ①本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。该项会计政策变更采 用追溯调整法，由此调减 2006 年度净利润 766,386.13 元；调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 103,397,950.45 元，其中归属 母公司所有者权益金额 98,155,360.95 元。 ②原会计准则对采用权益法核算的长期股权投资要求比较初始投资成本与投资时应享有被投资单位所有者权益份额之间 的差额，确认为股权投资差额并分期摊销（自财政部财会（2003）10 号文发布后发生的对外投资，其初始投资成本低于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额计入“资本公积－股权投资准备”），新会计准则要求：同一控制下的企业合并，按照取 得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下的企 业合并，购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益；大于的确认为商 誉，不摊销，并于每期期末进行减值测试。追溯调整同一控制下形成的长期股权投资差额共计冲减资本公积 156,243,326.49 元，相应调增未分配利润 156,243,326.49 元。冲回 2006 年度摊销的股权投资差额相应调增 2006 年度净利润 40,964,548.92 元； 对尚未摊销完的股权投资差额追溯调整共计调减 2007 年 1 月 1 日所有者权益金额 44,131,334.98 元，其中归属母公司所有者权 益金额 43,415,047.47 元。 ③原合并财务报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定，可将已关停并转、准备近期出售、非持续经营的所 有者权益为负数的、小规模等子公司不纳入合并范围，新会计准则要求以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。由此调 增 2006 年度净利润 7,090,150.60 元；调增 2007 年 1 月 1 日所有者权益金额 1,771,817.43 元，其中归属母公司所有者权益金额 1,471,361.73 元。 ④原会计准则要求对具有控制的被投资单位的股权应当采用权益法核算，根据《企业会计准则解释第 1 号》，企业在首次 执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同自最初即采用成本法核算。因本公司之 子公司雅安三九药业有限公司以前年度在计提职工奖励及福利基金时系以对其子公司成都三九投资管理有限公司权益法调整 后的净利润为基数计提，在按成本法追溯调整后计提职工奖励及福利基金的基数减少，提取的职工奖励及福利基金相应减少， 由此调增 2007 年 1 月 1 日所有者权益金额 1,523,338,39 元，其中归属于母公司所有者权益金额 1,218,670.71 元，归属于少数 股东权益 304,667.68 元。本公司在按成本法追溯调整对子公司的投资后需补提法定盈余公积金 23,003,030.44 元，相应调减未 分配利润 23,003,030.44 元。 ⑤根据财政部《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，对于由子公司发生亏损产生的未确认的亏损分担额，即“超 额亏损”，本公司编制合并财务报表时，在合并资产负债表中列示“(累计)未确认投资损失”，在合并利润表中列示“(本期)未 确认投资损失。根据新会计准则母公司对子公司“控制”的要求，规定当子公司的章程或协议没有规定少数股东有义务承担 上述“超额亏损”的，应当由母公司承担，在“未分配利润”项目列示。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司 股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司。该项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2007 年 1 月 1 日 未分配利润金额 1,211,200.92 元。 ⑥原会计准则对少数股东权益独立于股东权益列报，新会计准则将其计入股东权益中列报。 26 三九医药股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 a、报告期内新增纳入合并范围的公司 子公司名称 原未纳入合并范围的原因 深圳三九数字健康管理有限公司__拟出售 深圳市三九企业管理有限公司 __内部关闭、规模小 哈尔滨九星印刷包装有限公司 __内部关闭 成都圣安卓物业管理有限公司 __规模小 太原三九药店连锁有限公司 __规模小 青海三九医药有限公司 __规模小 按照《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定，本公司以前年度未将上述公司纳入合并范围，本期根据《企业会计准 则第 33 号－合并财务报表》的规定将其纳入合并范围，同时，对合并资产负债表本期期初数和合并利润表及合并现金流量表 的上年同期数进行了调整。 b、报告期内不再纳入合并范围的公司 子公司名称 未纳入合并范围原因 襄樊三九医药连锁有限公司 报告期内先托管后转让 无锡市三九医药有限公司 报告期内先托管后转让 长沙三九药店连锁有限公司 报告期内清算 深圳市九升进出口贸易有限公司 报告期内清算注销 27