鲁信高新(600783)2008年年度报告

山东鲁信高新技术产业股份有限公司 600783 2008 年年度报告 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 9 六、公司治理结构 ..................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................. 17 八、董事会报告....................................................................... 18 九、监事会报告....................................................................... 24 十、重要事项......................................................................... 26 十一、财务会计报告 ................................................................... 33 十二、备查文件目录 ................................................................... 89 1 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 山东正源和信有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人李功臣、主管会计工作负责人潘利泉及会计机构负责人（会计主管人员）孙勇声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 鲁信高新 公司法定英文名称 SHANDONG LUXIN HIGH-TECH INDUSTRY CO.,LTD 公司法定代表人 李功臣 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 颜卫国 董事会秘书联系地址 山东省淄博市张店区南定车站街 69 号 董事会秘书电话 0533-2978300 董事会秘书传真 0533－2981033 董事会秘书电子信箱 lxgx600783@sina.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 房宁 证券事务代表联系地址 山东省淄博市张店区南定车站街 69 号 证券事务代表电话 0533-2977312 证券事务代表传真 0533－2981033 证券事务代表电子信箱 lxgx600783@sina.com 公司注册地址 淄博市高新技术产业开发区中路 公司办公地址 山东省淄博市张店区南定车站街 69 号 公司办公地址邮政编码 255055 公司国际互联网网址 http://www.lxgx.com 公司电子信箱 lxgx600783@sina.com 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 鲁信高新 600783 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 11 月 20 日 公司首次注册地点 山东省淄博市张店区南定车站街 69 号 公司变更注册日期 2005 年 1 月 20 日 2 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 公司变更注册地点 淄博市高新技术产业开发区中路 企业法人营业执照注册号 370000018008727 税务登记号码 370303164123533 组织机构代码 16412353－3 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 山东正源和信有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 山东省济南市房地产大厦 19 层（经七路 88 号） 本公司自 2005 年 1 月 26 日起，公司名称由“四 砂股份有限公司”变更为“山东鲁信高新技术产 公司其他基本情况 业股份有限公司”，股票简称由“四砂股份”变 更为“鲁信高新”。 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 5,330,554.40 利润总额 8,598,662.09 归属于上市公司股东的净利润 4,643,879.26 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -259,725.17 经营活动产生的现金流量净额 19,577,993.23 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 主要系转让日照鲁信金禾生 非流动资产处置损益 2,007,920.03 化有限公司 56.63%股权的收 益及在建工程投资增值 计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国 系财政局拨付的企业扶持及 3,256,180.00 家政策规定、按照一定标准定额或 奖励资金 定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入 10,424.65 和支出 少数股东权益影响额 -278,190.19 所得税影响额 -92,730.06 合计 4,903,604.43 3 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 345,470,539.71 755,690,377.26 -54.28 646,307,926.83 利润总额 8,598,662.09 12,802,199.30 -32.83 8,920,790.50 归属于上市公司股东的 4,643,879.26 5,572,893.42 -16.67 5,657,879.25 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 -259,725.17 1,027,185.08 不适用 2,279,353.23 利润 基本每股收益（元／股） 0.0230 0.0276 -16.67 0.0280 稀释每股收益（元／股） 0.0230 0.0276 -16.67 0.0280 扣除非经常性损益后的 -0.0013 0.0051 不适用 0.0113 基本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 减少 0.3101 1.4919 1.8020 1.7961 （%） 个百分点 加权平均净资产收益率 减少 0.2887 1.4967 1.7854 1.8571 （%） 个百分点 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 -0.0834 0.3321 不适用 0.7236 （%） 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 -0.0837 0.3291 不适用 0.7482 （%） 经营活动产生的现金流 19,577,993.23 13,299,675.11 47.21 1,960,270.99 量净额 每股经营活动产生的现 0.0968 0.0657 47.34 0.0097 金流量净额（元／股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 662,105,466.22 1,132,881,034.78 -41.56 1,254,466,301.93 所有者权益（或股东权 311,265,580.75 309,263,344.91 0.65 315,015,731.49 益） 归属于上市公司股东的 1.5388 1.5289 0.65 1.5573 每股净资产（元／股） 2006 年主要会计数据和财务指标是根据执行新准则后所调整的数据填列；按照《公开发行证券的 公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益(2008)》要求的非经常性损益的口径计算的 2006 和 2007 年扣除非经常性损益的相关指标计算无变化。 4 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 其 小 比例 数量 金转 数量 (%) 新股 股 他 计 (%) 股 一、有限售条件 股份 1、国家持股 2、国有法人持股 101,857,547 50.36 101,857,547 50.36 3、其他内资持股 其中： 境内非国 有法人持股 境内自然 人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 有限售条件股份 101,857,547 50.36 101,857,547 50.36 合计 二、无限售条件 流通股份 1、人民币普通股 100,421,353 49.64 100,421,353 49.64 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 100,421,353 49.64 100,421,353 49.64 股份合计 三、股份总数 202,278,900 100.00 202,278,900 100.00 股份变动的批准情况 1、国务院国资委以国资产权【2008】1196 号文件对本公司控股股东股份转让事宜进行了批复， 同意山东省高新技术投资有限公司将其持有的本公司 51,494,674 股股份（占公司总股本的 25.46%） 全部转让给鲁信集团。股份转让完成后，本公司总股本仍为 202,278,900 股，鲁信集团持有本公司的 股份由 50,405,448 股增加到 101,900,122 股（占公司总股本的 50.38%），成为本公司的控股股东。 本次股份转让前后本公司的实际控制人未发生变化。详见 2008 年 11 月 19 日的《中国证券报》、《证 券时报》、《上海证券报》。 2、《关于核准山东省鲁信投资控股集团有限公司公告山东鲁信高新技术产业股份有限公司收购报 告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可 [2008]1389 号），对鲁信集团公告山东鲁信高新技 术产业股份有限公司收购报告书无异议，核准豁免鲁信集团因协议受让而增持山东鲁信高新技术产业 股份有限公司 51,494,674 股，导致合计持有该公司 50.38%股份而应履行的要约收购义务。详见 2008 年 12 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 3、原山东省高新技术投资有限公司持有的 51494674 股股票中，有 42575 股为无限售条件流通股。 5 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 股份变动的过户情况 公司 2008 年 12 月 25 日接到通知，山东省鲁信投资控股集团有限公司（简称“鲁信集团”）收到 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，鲁信集团受让山东省高新技 术投资有限公司持有的本公司 51,494,674 股股份，已于 2008 年 12 月 24 日完成过户登记手续。详见 2008 年 12 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 17,861 户 前十名股东持股情况 质押 股 持股 持有有限售 或冻 东 报告期内增 股东名称 比例 持股总数 条件股份数 结的 性 减 (%) 量 股份 质 数量 国 山东省鲁信投资控股集团有限公 有 50.38 101,900,122 51,494,674 101,857,547 无 司 法 人 中国农业银行－信诚四季红混合 其 未 1.79 3,626,310 型证券投资基金 他 知 其 未 山东鲁信置业有限公司 1.52 3,066,000 -684,000 他 知 其 未 何雪萍 1.29 2,600,000 -900,000 他 知 其 未 叶瑞钗 0.94 1,891,467 他 知 其 未 黄春芳 0.49 1,000,000 他 知 其 未 柴秉光 0.44 900,000 他 知 其 未 章荣 0.40 810,000 他 知 6 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 其 未 于殿平 0.33 665,300 他 知 其 未 上海国际信托有限公司－GE-4002 0.29 580,000 他 知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数 股东名称 股份种类 量 中国农业银行－信诚四季红混合型证券投 人民币普通 3,626,310 资基金 股 人民币普通 山东鲁信置业有限公司 3,066,000 股 人民币普通 何雪萍 2,600,000 股 人民币普通 叶瑞钗 1,891,467 股 人民币普通 黄春芳 1,000,000 股 人民币普通 柴秉光 900,000 股 人民币普通 章荣 810,000 股 人民币普通 于殿平 665,300 股 人民币普通 上海国际信托有限公司－GE-4002 580,000 股 人民币普通 王海光 521,100 股 公司无法确定前 10 名无限售条件股东之间是否存在关联 上述股东关联关系或一致行动的说明 关系及一致行动人情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 可上市交易时间 数量 股份数量 自股改方案实施日起十 二个月内不上市交易或 者转让;在上述承诺期 山东省鲁信投资控股 1. 50,405,448 2009 年 4 月 27 日 50,405,448 届满后二十四个月内, 集团有限公司 不通过证券交易所挂牌 交易出售原非流通股股 份。 承继山东省高新技术投 资有限公司在鲁信高新 股权分置改革中所作的 关于股份锁定及限制转 山东省鲁信投资控股 2. 51,494,674 2009 年 12 月 25 日 51,494,674 让的承诺；自收购完成 集团有限公司 之日起至 2009 年 4 月 26 日，山东省鲁信投资 控股集团有限公司就其 持有的受让山东省高新 7 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 技术投资有限公司 51494674 股鲁信高新 股份，不通过证券交易 所挂牌交易出售，并且 上述股份在收购完成后 的 12 个月内不进行转 让。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:亿元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 对外投资及资本运营（不 含法律法规限制业务）， 山东省鲁信投资 投资管理及咨询（不含证 控股集团有限公 赵奎 30 2002 年 1 月 31 日 券期货的咨询），资产管 司 理，托管经营，资本运营 等。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称 山东省鲁信投资控股集团有限公司 控股股东发生变更的日期 2008 年 12 月 24 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸 《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期 2008 年 12 月 26 日 原控股股东山东省高新技术投资有限公司是山东省鲁信投资控股集团有限公司的全资子公司， 2008 年 12 月 24 日，山东省高新技术投资有限公司将持有的 51494674 股股份转让给山东省鲁信投资 控股集团有限公司，山东省鲁信投资控股集团有限公司成为公司控股股东，占公司总股本 50.38%。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 8 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期 是否在 是否 内从公 股东单 股 变 在公 司领取 位或其 年初 年末 份 性 年 动 司领 的报酬 他关联 姓名 职务 任期起止日期 持股 持股 增 别 龄 原 取报 总额 单位领 数 数 减 因 酬、 （万 取报 数 津贴 元） （税 酬、津 前） 贴 董事 2008 年 4 月 11 日～2011 年 李功臣 男 42 0 0 否 0 是 长 4 月 11 日 董 事、 2008 年 4 月 11 日～2011 年 宋英仁 男 46 0 0 是 9.6 否 总经 4 月 11 日 理 2008 年 4 月 11 日～2011 年 丁慎宏 董事 男 58 1,993 1,993 是 10.25 否 4 月 11 日 2008 年 4 月 11 日～2011 年 邵乐天 董事 男 55 0 0 否 0 是 4 月 11 日 9 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 4 月 11 日～2011 年 刘理勇 董事 男 44 0 0 否 0 是 4 月 11 日 2008 年 4 月 11 日～2011 年 潘利泉 董事 男 39 0 0 是 7.2 否 4 月 11 日 独立 2004 年 11 月 23 日～2008 罗新华 男 42 0 0 是 0.75 否 董事 年 4 月 11 日 独立 2008 年 4 月 11 日～2011 年 艾新亚 男 51 0 0 是 3 否 董事 4 月 11 日 独立 2008 年 4 月 11 日～2011 年 张延明 男 68 0 0 是 3 否 董事 4 月 11 日 独立 2008 年 4 月 11 日～2011 年 林乐清 男 45 0 0 是 2.25 否 董事 4 月 11 日 监事 2008 年 4 月 11 日～2011 年 梁志宏 会主 男 44 0 0 是 10.25 否 4 月 11 日 席 2008 年 4 月 11 日～2011 年 张宏 监事 女 38 0 0 否 0 是 4 月 11 日 2008 年 4 月 11 日～2011 年 冯壮志 监事 男 34 0 0 否 0 是 4 月 11 日 2008 年 4 月 11 日～2011 年 王寿峰 监事 男 36 0 0 否 0 否 4 月 11 日 2008 年 4 月 11 日～2011 年 翟涵 监事 男 46 0 0 是 9.65 否 4 月 11 日 副总 2008 年 4 月 11 日～2011 年 李先超 男 52 0 0 否 0 否 经理 4 月 11 日 副总 2008 年 4 月 11 日～2011 年 朱秀玉 男 55 0 0 是 10.25 否 经理 4 月 11 日 副总 2008 年 4 月 11 日～2011 年 林召明 男 45 0 0 是 22.07 否 经理 4 月 11 日 副总 2008 年 4 月 11 日～2011 年 赵现国 男 47 0 0 是 10.25 否 经理 4 月 11 日 董事 2008 年 4 月 11 日～2011 年 颜卫国 会秘 男 40 0 0 是 10.25 否 4 月 11 日 书 副总 2008 年 4 月 11 日～2011 年 翟建昌 男 46 0 0 否 0 否 经理 4 月 11 日 副总 2008 年 4 月 11 日～2011 年 解海波 男 45 0 0 是 10.25 否 经理 4 月 11 日 合计 / / / / 1,993 1,993 / / 119.02 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.李功臣历任山东金泰集团股份有限公司广告公司总经理,山东胜利股份有限公司塑胶事业部副 总经理兼销售公司总经理、山东省高新技术投资有限公司总经理助理，现任本公司董事长、山东省高 新技术投资有限公司总经理 2.宋英仁历任山东省发展与改革委员会公务员、山东省国际信托投资公司高级业务经理、山东省 高新技术投资有限公司项目管理部经理等职，现任本公司总经理。 3.丁慎宏历任本公司销售处副处长、产品管理处处长、供运处处长、工会主席、监事会召集人、 党委副书记、总经理等职，现任本公司党委副书记。 10 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 4.邵乐天历任山东法制报社新闻部主任、山东省国际信托投资公司办公室主任、山东鲁信投资集 团副总经理、山东省国际信托投资公司研发部经理等职，现任山东省高新技术投资有限公司副总经理。 5.刘理勇历任山东省经济研究中心国际经济处副处长,山东省政府调研室综合处副处长、经济处调 研员。现任山东省高新技术投资有限公司总经理助理，山东省创业投资协会秘书长。 6.潘利泉历任山东省经济计划学校教师、鲁信高新财务负责人、山东省高新技术投资有限公司高 级经理、山东康威通讯技术有限公司财务总监，现任本公司副总经理、财务负责人。 7.罗新华历任山东大学经济系教师，山东大学工商管理学院培训中心主任，山东省高级会计师评 审委员会委员等职，现任山东大学管理学院院长助理、培训中心主任。 8.艾新亚历任武汉市自动化成套设计院技术员、武汉市仪表总公司组织部干事、团委书记，武汉 市外经贸委组织部副部长、计划处副处长，中国出品商品基地建设武汉公司总经理、美国公司总裁、 中国出口商品基地建设总公司副总裁，现任中国政通实业总公司总经理。 9.张延明历任中共山东省委统战部工作人员，山东省人民政府经济研究中心科长、综合处副处长、 国际经济处处长，现任山东省世界经济贸易研究中心主任。 10.林乐清历任山东经济学院助教，山东省审计厅处长,山东省申元会计师事务所审计师,山东正源 和信会计师事务所审计师，现任中磊会计师事务所有限责任公司山东分公司审计师。 11.梁志宏历任本公司分厂厂长、总经理助理，现任公司副总工程师。 12.张宏先后在山东省专利管理局从事专利执法、管理工作，现任山东省高新技术投资有限公司高 级经理。 13.冯壮志历任山东省国际信托投资公司证券管理总部、投资银行部项目经理等职，现任山东省高 新技术投资有限公司投资银行部副经理。 14.王寿峰历任本公司法律顾问、监察室主任、法律事务部部长、总经理办公室副主任等职，现任 山东信博洁具有限公司副总经理。 15.翟涵历任本公司研究所理化检验工程师、研究所所长助理、所长、总工程师办公室主任等职， 现任本公司总工办主任。 16.李先超历任本公司技术员，研究所副所长，陶瓷砂轮分厂副厂长，技术开发部部长，本公司技 术总监等职。现任本公司副总经理。 17.朱秀玉历任本公司泰山砂轮厂厂长、淄博通用机械厂厂长、博山锻压厂副厂长等职。现任本公 司副总经理。 18.林召明历任本公司精密磨料厂副厂长、磨料销售公司经理等职。现任本公司副总经理兼泰山磨 料厂厂长。 19.赵现国历任本公司泰山磨料厂厂长、企业管理部部长、泰山砂轮厂厂长、总经理助理等职。现 任本公司副总经理。 20.颜卫国历任本公司总经理办公室副主任、四砂西南销售公司副经理，公司证券事务代表、董事 会秘书处主任、总经理办公室主任，现任本公司董事会秘书。 21.翟建昌历任本公司研究所技术员、技术开发部副部长、决策部副部长、淄博开发区四砂砂布砂 纸有限公司总经理。现任淄博理研泰山涂附磨具有限公司董事、总经理，山东鲁信高新技术产业股份 有限公司副总经理。 22.解海波历任本公司党办主任、总经理办公室主任、工会主席等职，现任本公司副总经理。 (二) 在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 在其他单位任职情况 11 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 山东省高新技 李功臣 术投资有限公 总经理 2008 年 3 月 1 日 是 司 山东省高新技 邵乐天 术投资有限公 副总经理 2003 年 1 月 1 日 是 司 山东省高新技 刘理勇 术投资有限公 总经理助理 2003 年 3 月 1 日 是 司 山东省高新技 张宏 术投资有限公 高级经理 2002 年 12 月 1 日 是 司 山东省高新技 冯壮志 术投资有限公 部门经理 2007 年 2 月 8 日 是 司 山东省世界经 张延明 济贸易研究中 主任 1997 年 1 月 1 日 是 心 中国政通实业 艾新亚 总经理 1994 年 4 月 1 日 是 总公司 中磊会计师事 务所有限责任 林乐清 审计师 2007 年 12 月 1 日 是 公司山东分公 司 山东省高新技术投资有限公司为控股股东山东省鲁信投资控股集团有限公司全资子公司。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事的报酬由公司股东大会确定。根据公 司 1998 年度第二次临时股东大会决议，公司董事、监事的年度报酬为零报酬（独立董事除外），公司 高级管理人员的年度报酬由董事会确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：2008 年度公司高级管理人员的年度报酬是根据五届二 十六次董事会审议通过的《关于 2008 年度公司高管人员薪酬的议案》确定的。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 李功臣 是 邵乐天 是 刘理勇 是 张宏 是 冯壮志 是 王寿峰 否 李先超 否 翟建昌 否 12 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 罗新华 独立董事 已到任期年限 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,209 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产工人 963 销售人员 74 技术人员 44 财务人员 19 行政管理人员 109 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学及以上 68 大专 225 中专技校 349 高中及以下 567 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 1、股东大会：公司严格按照相关规定召集并召开公司历次股东大会，公司历次股东大会的召集、 召开程序符合法律、行政法规、《上市公司股东大会规则》和公司《章程》的规定。股东大会提案审 议均符合程序，在审议过程中，大会主持人、出席会议的公司董事、监事及其他高级管理人员能够认 真听取所有参会股东的意见和建议，平等对待所有股东，确保中小股东的话语权。公司根据相关规定 制订了《股东大会议事规则》。股东大会会议记录完整，保存安全，会议决议按照相关规定充分、及 时披露。 2、董事及董事会：公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名。公司已根据修订后的《公司 章程》和上海证券交易所发布的《董事会议事规则指引》修订了本公司的《董事会议事规则》，并经 股东大会审议通过。本公司董事能勤勉尽责，认真履行《公司章程》赋予的职权，并积极参加公司历 次董事会，对公司董事会的科学决策、促进公司的良性发展起到了积极的作用。公司董事会会议的召 集、召开程序符合《上海证券交易所股票上市规则》、公司《章程》及《董事会议事规则》的相关规 定。董事会会议记录完整，保存安全，会议决议按照相关规定充分、及时披露。 3、监事和监事会：公司监事会有 5 名成员，包括 3 名股东代表监事和 2 名职工代表监事，其中 职工代表监事由公司职工代表大会选举产生，符合相关规定。公司已根据修订后的《公司章程》和上 海证券交易所发布的《监事会议事规则指引》修订了本公司的《监事会议事规则》，公司监事能够勤 勉尽责，行使监督检查职能，对公司财务状况和经营成果、收购、出售资产情况、关联交易以及公司 董事的选举、高级管理人员的聘任履行程序、职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法 权益。公司监事会会议的召集、召开程序符合《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《监 13 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 事会议事规则》的有关规定。 4、经理层：公司制定了《总经理工作细则》，公司高管定期召开会议讨论相关应由经理层决定的 事项，公司根据经理层每个成员的分工按其工作内容与其签订目标责任书，并按月、年度进行考核发 放薪资。公司经理层严格按照《公司章程》的规定履行职责，严格执行董事会决议，不存在越权行使 职权的行为,超越经营层权限的事项，公司一律提交董事会审议，监事会列席会议，能够确保权利的监 督和制约，不存在“内部人控制”的倾向。公司经理层在日常经营过程中，加强规范运作，诚实守信 经营，不存在未能忠实履行职务、违背诚信义务的情形。 5、公司内部控制情况：公司建立了涵盖经营活动所有环节的内部管理制度，公司严格执行各项制 度。公司设有审计监察部，对公司及下属公司业务活动进行定期全面和不定期专项审计。同时在经营 管理过程中，公司注重对各级授权的监督管理，责权利挂钩，建立了各项预算、计划制度，并进行日 常控制、监督和调整。公司制定了《关联交易管理办法》，约定了关联交易的审批权限，并规定了关 联董事回避制度与关联股东回避表决机制。 6、公司独立性及透明度情况：公司自主生产经营、采购与销售，对第一大股东或其关联单位不存 在依赖性；公司建立健全了内部经营管理机构，公司资产独立、产权明晰，不存在与第一大股东混合 经营、合署办公的情形。公司与第一大股东或其控股的其他关联单位不存在同业竞争。公司在资产转 让与受让、对外投资、关联交易、对外部担保、聘任高级管理人员、修订各项制度等事项均经公司董 事会或股东大会审议通过，公司内部各项决策独立于控股股东。 （二）、公司治理整改情况的说明 2007 年公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及山东证监 局相关规定要求和统一部署，我公司严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等内部规章制度，认真开展自查工作， 并对存在的问题逐项梳理整改。《整改报告》全文刊登于 2007 年 10 月 27 日的《上海证券报》、《中 国证券报》《证券时报》及上海证券交易所网站。报告期内，公司根据《中国证券监督管理委员会公 告[2008]27 号》的有关要求，公司董事会责成相关部门对《整改报告》的落实情况及整改情况重新进 行了自查，现将有关整改情况说明如下： 1、公司治理自查阶段发现问题的整改情况： 截止 2008 年 6 月 30 日，我公司在《整改报告》中限期整改的问题均已在限定时间内完成整改，具体 情况汇报如下： （1）、改进、完善、规范公司内部管理体系，建立防止大股东占用公司资金的长效机制，增强公 司独立性。 整改落实情况：公司结合上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》，进一步改进、完善 各项内控制度，制定了《关联交易管理办法》，规范了关联交易的审批权限，建立了防止大股东及关 联方占用上市资金的长效机制，增强公司独立性。该制度已经 2007 年 11 月 15 日的第二次临时股东大 会审议通过。根据《中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号》、《山东证监局关于进一步规范上市 公司与关联方资金往来的通知》等有关要求，我公司已制订了《防止大股东及关联方资金占用专项制 度》，规定中完善了防止大股东及关联方占用资金的问责机制、资金流出机制等，该制度已经六届四 次董事会审议通过。 (2)、董事会下设各专业委员会发挥作用不够。 整改落实情况：公司制定了《山东鲁信高新技术产业股份有限公司董事会专门委员会实施细则》， 使董事会的决策程序化、透明化，进一步提高了公司质量。该制度已经 2007 年 10 月 25 日召开的五届 二十二次董事会审议通过。根据董事的特长，重新落实了各委员会委员。目前该实施细则在工作中已 14 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 得到较好运用：针对 2007 年年报的审计，审计委员会发挥了较大作用，在外审过程中充分就可能发生 的会计政策、会计估计变更对公司财务情况和经营成果的影响等事项会计师事务所进行了沟通和讨论， 同时为保证外审工作的顺利进行，先后两次发出《审计督促函》，要求会计师事务所严格按照要求及 进度审计。在审计机构形成初步审计意见后，对其进行了审阅，形成审阅意见提交董事会，为董事会 正确决策提供了依据；薪酬与考核委员和提名委员会也分别在对 2007 年高管人员薪酬审核和今年的换 届选举工作中发挥了重要作用。 (3)、在股东大会运作方面，公司已建立了各项方便社会公众投资者参与决策的制度安排，但实际 工作中除公司股权分置改革股东大会外一直未采用过网络投票方式，不利于保障中小投资者的参与权； 整改落实情况：在股东大会运作中严格按照《关于加强社会公众股东权益保护的若干规定》、公 司《股东大会议事规则》及《公司章程》要求，做好股东大会的召集、召开和表决，对以上《规定》 中所涉及事项，公司将严格按照有关规定，召开股东大会采取现场与网络投票相结合的方式，以充分 保障中小投资者的参与权。 (4)、新形势下投资者关系管理工作有待加强。 整改落实情况：公司设立专线咨询电话和邮箱，并积极向投资者介绍公司的基本情况、行业情况 及公司在技术、规模和市场等方面优势，使投资者全面了解公司的状况，对公司进行正确的评价；建 立健全投资者接待记录，对股东咨询内容、答复意见等做详实记录；建立公司网络平台，并定期更新 公司网站内容，使投资者更能够方便快捷地及时了解公司生产经营动态。公司还加强了信息披露工作， 制定了《信息披露事务管理办法》，并经 2007 年 6 月 28 日五届十八次董事会审议通过，该办法进一 步明确了定期报告的编制、审议、披露程序；重大事项的报告、传递、审核、披露程序；股东、实际 控制人的信息问询、管理、披露制度；董事、监事、高管在信息披露中的责任；强化了敏感信息的排 查和内幕信息的保密措施，保证信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。 (5)、加强相关人员的学习和培训力度，提高规范运作意识和信息披露意识。 整改落实情况：多次组织董事、监事及高级管理人员充分利用召开董、监事会议、总经理办公会 议的机会学习相关证券法律法规，董事会秘书处也多次收集相关政策信息和法律法规信息，及时提供 给董、监、高学习。2007 年年底，公司还采取远程教育方式组织相关人员学习了相关法律法规，进一 步提高公司规范运作水平和信息披露意识。 2、公众评议发现问题的整改情况 2007 年 7 月 25 日至 8 月 20 日期间公司通过设立的投资者咨询电话、电子邮件和网络平台，广泛 听取和收集广大投资者、社会公众的意见和建议，期间投资者就公司经营管理等多方面提出了普遍关 注的一些问题，但在公司治理方面基本未提出其他具体明确的整改建议和意见。 3、上海证券交易所及山东证监局综合评价及整改情况 在公司治理专项活动期间，根据上海证券交易所和山东证监局核查验收中发现的问题，公司董事会就 有关问题逐一进行了整改： (1)、《公司章程》中个别语句不够明确；《股东大会议事规则》有与《公司章程》不相符之处； 《独立董事制度》中重大关联事项的解释与相关规定不相符等。 整改措施与结果： 按照《上海证券交易所上市规则》及相关规定对现行的《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《独立董事制度》进行了修改。修改后的《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《独立董事制度》已经 2007 年 11 月 15 日召开的股东大会审议通过，目前正在实施中 。 (2)、进一步加强投资者关系、加强内部控制制度。 整改措施与结果：针对该问题，公司已结合自查发现的问题同时进行了整改，建立健全投资者接 待记录，建立公司网络平台，并定期更新公司网站内容，使投资者更能够方便快捷地及时了解公司生 15 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 产动态。公司还加强了信息披露工作，制定了《信息披露事务管理办法》，并经 2007 年 6 月 28 日五 届十八次董事会审议通过。结合相关法律法规，对公司内部控制制度定期进行梳理，进一步健全公司 内部管理体系。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 艾新亚 10 10 0 0 张延明 10 10 0 0 林乐清 7 7 0 0 罗新华 3 3 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司拥有独立的经营业务，公司控股股东未从事与公司相同或相近的业务。 公司设有独立的劳动、人事和工资等管理部门，配备了专职的生产经营管 人员方面独立情况 理人员队伍和技术人员队伍，公司在劳动用工、分配、人事制度上与控股 股东分开，独立运作。 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和采购、营销系统，公司原材料 资产方面独立情况 的采购供应、商品的销售均根据市场价格自行决定。公司独立拥有土地使 用权、工业产权、非专利技术和商标等无形资产。 公司办公机构与生产经营场所与控股股东完全分开，不存在控股股东干预 机构方面独立情况 董事会和股东大会作出的人事任免决定和经营决策的情况。 公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度； 财务方面独立情况 公司在银行开设独立的帐户，独立依法纳税；公司独立作出财务政策。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司根据现代企业制度建立了较为完善的法人治理结构。董事会及董事会战略发展委员会、董 事会审计委员会、董事会薪酬与考核委员会、董事会提名委员会，负责审查并批准公司的经营战略和 决策，经理层负责执行董事会批准的战略和决策，监事会负责对公司的经营战略和决策以及决策的执 行情况进行监督，公司治理结构权责关系明确，运行良好。 2、公司目前的会计机构健全，认真执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。公司会计人员具 备了专业要求的素质，会计岗位设置贯彻了“责任分离、相互制约”的原则，执行对重要会计业务和 电算化操作授权管理的规定.公司通过局域网、网络办公等建立了有效的企业信息系统，员工能充分理 解和执行公司的政策和程序，信息能及时传达到应被传达到的人员,各下属单位信息能够及时、畅通地 反馈到决策层。 3、公司管理层在执行业务控制过程中，分别针对采购、生产、销售及基建项目招标等不同的业务， 采取了包括授权与审批、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工等控制措施，强化对业务处理过 程中关键点的控制，将内部控制工作落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。本报告期，公司业 务经营操作符合监管部门的相关规定，不存在因违反工商、税务、审计、劳动保护、环保等部门的规 定而受到处罚的情况。 4、公司制定了《信息披露事务管理办法》， 规定了信息披露的原则、信息披露义务人和职责、 16 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 信息披露的内容、信息的提供与收集、 信息披露的程序、信息披露方式及信息披露的责任与处罚等， 该制度得到相关人员的有效执行。 5、公司的关联交易严格遵守相关法律法规及《公司章程》、《关联交易管理办法》，根据关联交 易的金额和审批权限，分别提交公司董事会和股东大会审议，表决过程中关联董事和关联股东严格执 行回避制度，同时公司独立董事对公司关联交易事项发表独立意见，各项关联交易定价原则明确，不 存在损害公司及中小股东利益的情形。 6、 公司设立审计部，负责公司内部审计工作。公司审计部对公司及下属控股子公司定期进行内 部审计，向公司经营管理层进行负责和报告。 7、建立法律风险防范机制，建立重大经营活动法律审查机制，公司法律顾问参与调研和论证企业 重要经济工作，预防、减少企业经营或决策风险。 8、公司制定了人事资源管理制度、员工招聘制度及薪酬考核制度、管理者目标经营责任制度等， 今后将努力建设科学的激励机制和约束机制，以通过科学的人事管理调动公司员工的积极性。 9、公司建立重大投资风险防范机制，规范投资行为和审批程序，严格管理运作流程，及时进行风 险预警。公司对下属控股子公司实行严格的管理，通过提名董事或委派高级管理人员等方式对其财务、 经营、投资等进行监管，本公司能够及时、准确的掌握各控股子公司的经营情况。 公司目前建立了较为完善的内部控制制度，制定了各生产经营单位和控股子公司的内部管理制度 和审计制度，初步形成了对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的内部控制。公司现有的 内部控制制度是针对公司自身特点制定的，在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷。2009 年 公司将根据六部委下发的《企业内部控制基本规范》等相关文件要求，对照公司内控制度，进一步修 改完善。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司没有设立内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了对高管人员目标责任考核与激励体系，根据《2008 年度生产经营管理实施纲要》及其 分解的有关目标责任书，董事会薪酬与考核委员会根据董事会的授权，对公司总经理和高管人员的履 行职责情况进行考核，考核其工作和经济效益指标，根据考核结果报请董事长批准后，确定薪金的发 放。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 《上海证券报》、《中国证券 2008 年 4 月 28 日 2008 年 4 月 29 日 大会 报》、《证券时报》 17 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 《上海证券报》、《中国证券 2008 年 3 月 26 日 2008 年 3 月 27 日 临时股东大会 报》、《证券时报》 2008 年第二次 《上海证券报》、《中国证券 2008 年 4 月 11 日 2008 年 4 月 14 日 临时股东大会 报》、《证券时报》 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司生产经营情况： 2008 年，鲁信高新努力贯彻“巩固、提高、创新、发展”工作方针，面对复杂多变的外部经济 形势，在稳定基础上求提高，在调整过程中求发展，积极应对不断变化的国际国内经济环境。2008 年实现营业收入 3.45 亿元，完成净利润 464.39 万元。 （1）积极应对外部环境，生产经营运行基本平稳 伴随着国家金融政策的变化和国际金融危机的影响，公司生产经营工作呈现出不同的特点。2008 年上半年原材物料价格高位波动频繁，成本压力增大，受人民币持续升值影响，部分产品出口受阻， 产品出口利润大幅降低，“5.12”四川汶川特大地震后，燃油缺乏，公路、铁路交通紧张、电力供应 紧张等一系列问题极为突出，在这种情况下，对外，我们一方面实时关注并及时分析市场信息，寻找 价格低峰，千方百计保供应，一方面分析生产特点，强化指挥，避峰填谷，充分利用谷峰电价差额， 降低电费成本；对内，进一步加大资源整合力度，协调上游产品自用与外销的关系，严格内部管理与 考核，基本保障了生产经营工作的正常运行。进入 9 月份后，国际金融危机的影响显现，外部环境发 生逆转，公司许多客户单位出现限产停产，订单急剧减少，我们跟踪市场变化动向，加大资金筹措和 控制，加强与客户的沟通，深入了解客户需求，在一定程度上起到了稳定生产经营秩序的作用。2008 年生产磨料 13824 吨，同比减少 18%；生产磨具 4098 吨，同比增长 2%；生产砂布砂纸 6330 万张， 同比减少 31%。 （2）继续进行技术改造和新产品开发工作 坚定不移地实施科技带动战略，是公司多年来的一贯原则。2008 年通过组织参加国内外展会、 与国外磨料磨具生产商和代理商沟通，密切与大专院校、科研机构、行业协会交流与合作、积极寻求 国外最新的磨料磨具新产品进行分析和解剖研究、参加“院士（专家）淄博科技行”活动等多种途径 与方式，积极了解磨料磨具最新技术发展方向和前沿，进一步明确了公司科研计划，充实了科研项目。 “陶瓷结合剂 CBN 砂轮” 、微晶陶瓷磨料及磨具的关键制备技术项目试验工作正在有序进行。我们 打破框框，大胆使用国外进口的磨料新品种进行砂轮配方试验，并根据试验结果制出了多种砂轮发给 用户进行了磨削试验；重点开展了 CA 砂轮的进一步开发，并根据情况不断对配方进行改进，已有多 家客户使用该产品，市场反应良好。涂附磨具的堆积磨料探讨性试验、半脆刚玉涂层产品的试生产也 在有序进行。 （3）做好发行股份购买资产重大重组事项 为进一步改善公司财务状况，提升公司盈利能力，促进公司的规范运作，实现股东价值最大化， 2008 年 9 月 1 日公司六届六次董事会审议通过了“关于发行股份购买资产方案”的相关预案，并于 2008 年 9 月 3 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站披露了 《发行股份购买资产暨关联交易预案》等相关内容。目前，根据公司与山东省鲁信投资控股集团有限 公司签署的附生效条件的《发行股份购买资产协议书》，对拟购买资产（即山东省高新技术投资有限 公司 100%的股权）的审计、评估基准日定为 2008 年 12 月 31 日，目前审计、评估工作正在紧张有序 地进行。公司将严格按照有关法律法规及中国证监会的相关规定，做好审计、评估及盈利预测等相关 工作，继续推进公司的重大资产重组工作。 18 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 2、报告期内主要数据同比发生重大变化的说明 由于本报告期出售日照鲁信金禾生化有限公司事项已实施完毕，合并资产负债表已不包含日照鲁 信金禾生化有限公司,致使资产负债表各指标期末与年初相比有较大变化;利润表只合计了日照鲁信 金禾生化有限公司 1 月 1 日至 3 月 27 日的财务数据，致使各项指标与上年同期比发生较大变化。 3、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩 单位：万元 币种：人民币 公司名称 主要产品 注册资本 资产规模 净利润 淄博四砂泰山砂布砂纸有限公司 砂布砂纸 2,000 4025.56 472.53 淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司 砂布砂纸 1,250 3071.11 -3.96 淄博泰山磨料磨具进出口有限公司 磨料磨具进出口 2,219 2840.10 -22.73 淄博理研泰山涂附磨具有限公司 砂布砂纸 2,742 7961.40 1112.07 山东信博洁具有限公司 陶瓷制品 800 836.20 -108.90 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：是 2007 年 10 月 30 日，公司在《鲁信高新重大资产出售报告书（草案）》披露了公司 2008 年度的 盈利预测情况，其中预计归属于母公司所有者的净利润为 753.25 万元（详见上海证券交易所网站及 2007 年 10 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》）。经审计，2008 年公司实现 净利润 464.39 万元，完成盈利预测的 62%，其主要原因是受到全球金融危机等无法预测且无法控制的 因素影响，公司在汽车及配件、钢铁、家具等行业的部分客户，其生产经营受到了较大冲击，受此影 响，公司磨料、磨具及砂布砂纸产品的客户订单自 2008 年 9 月份以后大幅减少，公司营业收入与盈利 预测数相比下降幅度高达 25%，而相关的固定费用（人员费用、固定资产折旧、无形资产摊销等）、 财务费用等费用并未因此而减少，致使 2008 年归属于母公司的净利润比盈利预测数减少约 38%。现将 影响本次盈利预测完成的主要事项说明如下： 1、公司合并收入预测数为 25688 万元，同口径相比，实际完成营业收入 19299 万元，较预测数减 少 6389 万元，其中磨料产品收入比预测数减少 2913 万元：磨具产品收入减少 1295 万元；砂布砂纸产 品收入减少 940 万元。 2、投资收益预测数为 877 万元，实际完成 696 万元，主要原因是参股公司淄博理研泰山磨具公司 实现的净利润较预测数降低，从而使其股份公司确认的投资收益减少。 3、所得税费用预测数 80 万元，实际发生 148 万元，使净利润下降，主要原因是国家要求对高新 技术企业进行重新认定，并依此享受税收优惠政策，致使控股子公司淄博四砂泰山砂布砂纸有限公司 2008 年未能享受高新技术企业的优惠政策，所得税税率按 25%计算，同口径相比，新增本期所得税费 用 62 万元，使归属于母公司的净利润下降。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或分 营业利润率比上 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 产品 年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 非金属矿物 增加 1.30 个百 188,086,779.12 140,845,878.44 25.12 -1.43 -3.11 制品业 分点 减少 0.40 个百 食品制造业 139,339,609.42 123,623,117.62 11.28 -73.17 -73.05 分点 陶瓷制品业 243,866.19 206,899.40 15.16 分产品 19 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 磨料磨具产 增加 1.30 个百 188,086,779.12 140,845,878.44 25.12 1.30 0.10 品 分点 减少 0.40 个百 柠檬酸产品 139,339,609.42 123,623,117.62 11.28 -73.17 -73.05 分点 卫生洁具 243,866.19 206,899.40 15.16 由于本报告期出售日照鲁信金禾生化有限公司事项已实施完毕，利润表只合并了日照鲁信金禾生 化有限公司 1 月 1 日至 3 月 27 日的财务数据，致使分行业中食品制造业、分产品中柠檬酸产品相关指 标与上年同期比发生较大变化。 (2) 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 300,568,164.39 -52.73 国外 27,102,090.34 -63.57 由于本报告期出售日照鲁信金禾生化有限公司事项已实施完毕，利润表只合并了日照鲁信金禾生 化有限公司 1 月 1 日至 3 月 27 日的财务数据，致使营业收入降低。 2、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 费用 新年 收入计 计划 度经 划(亿 为达目标拟采取的策略和行动 (亿 营目 元) 元) 标 2009 年，面对复杂的国内外经济形势，公司要认清形势，积极面对，苦 练内功，进一步加大技术开发力度，深入抓好产业升级和产品结构调整； 1.56 1.2 加大节能降耗力度，有效降低成本，尽最大努力化解国际金融危机带来的 市场萎缩的风险，确保公司生产经营工作的正常运营。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (3) 资金需求、使用计划及来源情况 资金来源安 资本支出承诺 合同安排 时间安排 融资方式 资金成本及使用说明 排 根据项目投资计划安 工业园建设项目 排，融资金额 4700 投资计划 4028 万 债务融资 万元。其资金成本为 元 281 万元。 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 1,145.00 报告期内公司投资额比上年增减数 -4,853.00 报告期内公司投资额增减幅度(%) -80.91 20 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 本报告期内公司投资额比上年减少幅度较大主要是本报告期处置子公司日照鲁信金禾生化有限公 司，致使合并范围变化所致。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 工业园建设项目 853 39.50% 截止报告期末该项目无收益 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 露日期 审议通过了《山东鲁信高新 技术产业股份有限公司重 《上海证券报》、 五届二十四次 大资产出售报告书（修订 2008 年 3 月 10 日 《中国证券报》、 2008 年 3 月 11 日 董事会 稿）》、《关于召开 2008 《证券时报》 年第一次临时股东大会的 议案》。 审议通过了《关于公司董事 会换届选举的议案》、《关 《上海证券报》、 五届二十五次 于独立董事换届选举的议 2008 年 3 月 26 日 《中国证券报》、 2008 年 3 月 27 日 董事会 案》、《关于召开 2008 年 《证券时报》 第二次临时股东大会的议 案》。 审议通过了《关于续聘会计 师事务所的预案》、《关于 调整独立董事津贴的议 案》、《关于独立董事年报 工作制度的议案》、《关于 董事会审计委员会年度财 务报告审议工作规程的议 案》、《董事会审计委员会 《上海证券报》、 五届二十六次 工作总结报告》、《董事会 2008 年 4 月 3 日 《中国证券报》、 2008 年 4 月 8 日 董事会 薪酬与考核委员会工作总 《证券时报》 结报告》、《关于 2008 年 度公司高管人员薪酬的议 案》、《独立董事 2007 年 度述职报告》、《关于对 2007 年期初资产负债表相 关项目金额调整的议案》、 《关于召开 2007 年度股东 大会的议案》。 六届一次董事 审议通过了《关于选举公司 《上海证券报》、 2008 年 4 月 11 日 2008 年 4 月 14 日 会 董事长的议案》、《关于聘 《中国证券报》、 21 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 任公司总经理的议案》、 《关 《证券时报》 于聘任公司副总经理、财务 负责人的议案》、《关于聘 任公司董事会秘书的议 案》、《关于聘任董事会各 专门委员会委员的议案》。 《上海证券报》、 六届二次董事 审议通过了《2008 年第一 2008 年 4 月 25 日 《中国证券报》、 2008 年 4 月 28 日 会 季度报告》。 《证券时报》 审议通过了《关于以公司房 《上海证券报》、 六届三次董事 2008 年 6 月 2 日 产及土地资产对银行授信 《中国证券报》、 2008 年 6 月 3 日 会 进行抵押的议案》。 《证券时报》 学习了上市公司治理方面 相关文件，审议通过了《关 于公司治理整改报告中所 列事项整改情况的说明》、 《上海证券报》、 六届四次董事 2008 年 7 月 18 日 《防止大股东及关联方资 《中国证券报》、 2008 年 7 月 19 日 会 金占用专项制度》、《关于 《证券时报》 防止大股东及关联方占用 上市公司资金活动的自查 报告》。 《上海证券报》、 六届五次董事 审议通过了《2008 年半年 2008 年 8 月 15 日 《中国证券报》、 2008 年 8 月 19 日 会 度报告及其摘要》。 《证券时报》 审议通过了《关于公司符合 非公开发行股份条件的议 案》、《关于山东鲁信高新 技术产业股份有限公司发 行股份购买资产方案的议 案》、《关于〈山东鲁信高 新技术产业股份有限公司 发行股份购买资产暨关联 交易预案〉的议案》、《关 于山东鲁信高新技术产业 股份有限公司发行股份购 买资产涉及关联交易的议 案》、《关于与山东省鲁信 《上海证券报》、 六届六次董事 2008 年 9 月 1 日 投资控股集团有限公司签 《中国证券报》、 2008 年 9 月 3 日 会 订附生效条件的〈发行股份 《证券时报》 购买资产协议书〉的议案》、 《关于提请股东大会批准 山东省鲁信投资控股集团 有限公司免于以要约方式 增持公司股份的议案》、 《关 于本次非公开发行聘请中 介机构的议案》、《关于提 请股东大会授权董事会全 权办理发行股份购买资产 暨关联交易事项的议案》、 《关于发行股份购买资产 暨关联交易符合相关法律、 22 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 法规规定的议案》。 《上海证券报》、 六届七次董事 2008 年 10 月 24 审议通过了《2008 年第三 《中国证券报》、 2008 年 10 月 25 日 会 日 季度报告》。 《证券时报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格按照股东大会的决议执行。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 董事会审计委员会 2008 年度工作报告 各位董事： 按照相关要求，公司审计委员会作为董事会下属机构，我们作为该机构成员，就在 2008 年公司财 务会计报表的审计过程中的相关工作汇报如下： 1、与审计机构协商，确定审计工作时间安排： 在审计机构正式进场审计前，审计委员会与审计机构经过协商，确定了公司 2008 年度审计工作时间安 排。 2、审阅公司编制的财务报表，并发表意见。 在审计机构相关工作人员进场之前，我们对公司 2008 年度财务会计报表进行了审阅，提出相关意 见：公司年审前提供的财务会计报表严格按照企业会计准则进行编制，未发现存在重大错误和遗漏； 公司聘请的会计审计机构具备证券期货从业资格，同意 2008 年度财务会计报表提交审计机构进行审 计。请公司财务部高度重视 2008 年度财务会计报表，同时提请公司聘请的审计机构按照相关规定认真 履行职责，在审计过程中，若发现重大问题应及时沟通。 3、在会计师事务所正式进驻后，加强与审计机构沟通，履行督促职责 在会计师事务所进驻后，为充分发挥审计委员会职责，我们与审计机构就可能发生的会计政策、 会计估计变更对公司财务情况和经营成果的影响等事项进行了沟通和讨论。同时根据相关要求，督促 要求会计师事务所严格按照审计工作时间安排进行审计，并将有关审计工作进展情况及时报告给审计 委员会。 4、审阅审计机构出具的初步审计意见，发表意见。 审计机构在形成初步审计意见后，我们对其进行了审阅，形成意见如下：同意山东正源和信会计 师事务有限公司审定的公司 2008 年度财务会计报表提交董事会审议，并且建议董事会续聘山东正源和 信会计师事务有限公司为公司 2009 年度审计机构。 就上述事项，向公司董事会作出相关汇报。 董事会审计委员会 2009 年 2 月 20 日 23 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 董事会薪酬与考核委员会 2008 年度工作报告 各位董事： 按照中国证监会相关要求及《山东鲁信高新技术产业股份有限公司董事会薪酬与考核委员会工作 细则》相关规定，董事会薪酬与考核委员会在 2008 年度的工作汇报如下： 2008 年度内，董事会薪酬与考核委员会依照法律法规及《公司章程》、《薪酬与考核委员会工作 细则》的规定，对 2008 年度报告中披露的关于公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核。 经评审，我们同意公司按照目标责任书考核的结果发放高级管理人员报酬。薪酬与考核委员会认为： 对董事、监事、高级管理人员的薪酬发放办法符合薪酬体系规定，披露的薪酬数据真实、准确、无虚 假。 同时，根据公司生产经营情况确定了高管人员 2009 年薪酬方案，并提交公司董事会。 就上述事项，向公司董事会作出相关汇报。 董事会薪酬与考核委员会 2009 年 2 月 20 日 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 未用于分红的资金留存公司的用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 途 2008 年度股份公司可供投资者分配利润 1,155,736.44 元，2008 年 度母公司未分配利润为 -6,853,947.62 元。根据财政部有关规定（财 会函【2000】7 号），编制合并会计报表的公司，其利润分配以母公 母公司用于弥补以前年度亏损 司的可供分配的利润为依据，合并会计报表中可供分配利润不能作 为母公司实际分配利润的依据。因 2008 年度母公司未分配利润为 -6,853,947.62 元，所以 2008 年度不进行利润分配。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 公司第五届监事会第十二次会议于 2008 年 3 月 审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》。 26 日在公司总部召开 公司第五届监事会第十三次会议于 2008 年 4 月 3 审议通过了《公司 2007 年度监事会工作报告》、 日在济南高新投会议室召开 《公司 2007 年年度报告及其摘要》。 六届一次监事会会议于 2008 年 4 月 11 日在公司 审议通过了《关于选举梁志宏先生为公司监事会 总部会议室召开 主席的议案》 六届二次监事会会议于 2008 年 4 月 25 日以通讯 审议通过了《2008 年第一季度报告》。 方式召开 六届三次监事会会议于 2008 年 8 月 15 日在公司 审议通过了《2008 年半年度报告及其摘要》。 总部会议室召开 24 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 六届四次监事会会议于 2008 年 9 月 1 日在济南市 审议通过了《山东鲁信高新技术产业股份有限公 山东省高新技术投资有限公司会议室召开 司发行股份购买资产暨关联交易的议案》。 六届五次监事会会议于 2008 年 10 月 24 日以通讯 审议通过了《2008 年第三季度报告》。 方式召开 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内公司能严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规以及有关制度的要求运作，重 大决策依据充分，决策程序合法有效，已经建立了较完善的内控制度,公司股东大会、董事会均建立了 相应的议事规则，公司董事、高级管理人员在履行职务中勤勉尽责,认真执行了股东大会、董事会决议， 公司董事及高级管理人员没有发现有违犯法律法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司 2008 年度财务报告进行了认真审核后认为:公司的财务报告真实、准确、恰当 地反映了公司的财务状况和经营成果，公司财务行为遵守了《会计法》《企业会计制度》等国家有关 法律法规。对公司进行审计的山东正源和信有限责任会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告 也客观、公正地反映了公司的实际情况。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金是 1998 年的一次配股。2003 年，中国证券监督管理委员会对公司 1998-1999 年度发生的募集资金使用情况的调查审理已终结，认定公司对二期“双加”技改项目投资披露的虚假 记载达 1804.61 万元。鉴于上述被挪用的募集资金已全部使用完毕，公司四届十九次董事会会议研究 决定，为提高募集资金的使用效率，将以自有资金投资的日照泰山洁晶生化有限公司 3600 万元的股权 变更为配股募集资金项目，以弥补募集资金投入的不足，该议案已经 2003 年度股东大会通过。 监事会认为：本次改变募集资金用途的行为，有利于尽快解决公司的历史遗留问题，提高募集资 金的使用效率，符合公司及全体股东的利益。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 针对公司出售鲁信金禾生化有限公司股权事宜，监事会认为本次股权出售，不仅可以有效规避柠檬 酸产品大幅波动带来的风险，降低了公司的资产负债率，消除了潜在的担保风险，而且有利于公司进 一步发展磨料磨具主业，本次交易符合公司和全体股东的利益，有利于公司的长远发展。本次出售的 资产项目已经过具有证券从业资格的会计师事务所进行审计，定价公允合理，符合公平、公正、自愿、 诚信原则，未侵害公司中小股东的利益。监事会对公司董事会审议上述议案并形成决议的全过程进行 了监督，认为董事会履行了诚信义务。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司无重大关联交易事项。 25 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：是 2007 年 10 月 30 日，公司在《鲁信高新重大资产出售报告书（草案）》披露了公司 2008 年度的 盈利预测情况，其中预计归属于母公司所有者的净利润为 753.25 万元。经审计，2008 年公司实现净 利润 464.39 万元，完成盈利预测的 62%。对此，监事会对公司 2008 年度报表进行了分析检验后认为， 鲁信高新未能完成盈利预测数，其主要原因是受全球金融危机等因素的影响，导致： 1、 公司合并收入预测数为 25688 万元，同口径相比，实际完成营业收入 19299 万元，较预测数 减少 6389 万元，导致主营业务利润相应减少。 2、 投资收益预测数为 877 万元，实际完成 696 万元，主要原因是参股公司淄博理研泰山磨具公 司实现的净利润较预测数降低，从而使股份公司确认的投资收益减少。 3、 所得税费用预测数 80 万元，实际发生 148 万元，使净利润下降，主要原因是国家要求对高新 技术企业进行重新认定，并依此享受税收优惠政策，致使控股子公司淄博四砂泰山砂布砂纸有限公司 2008 年未能享受高新技术企业的优惠政策，所得税税率按 25%计算，同口径相比，新增本期所得税费 用 62 万元，使归属于母公司的净利润下降。 我们认为公司 2008 年度报告的编制符合相关规定，能真实反映公司 2008 年度的财务状况和经营 成果，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 资产交易事项 1、出售资产情况 单位:万元 币种:人民币 本年 初起 资 所涉 所涉 至出 资产出售 是否为 产 及的 及的 售日 为上市公 关联交 出 资产 债权 关 该资 出售产 司贡献的 交易对 被出售资 出售 出售 易（如 售 产权 债务 联 产为 生的损 净利润占 方 产 日 价格 是，说 定 是否 是否 关 上市 益 利润总额 明定价 价 已全 已全 系 公司 的比例 原则） 原 部过 部转 贡献 (%) 则 户 移 的净 利润 日照鲁信 日照博 2008 金禾生化 大管业 年3 协 有限公司 6,200 0 171.85 否 是 是 37.01 有限公 月 27 议 56.63%的 司 日 股权 26 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年 10 月 26 日，本公司召开五届二十三次董事会，审议并通过了《关于出售日照鲁信金禾生 化有限公司股权的议案》，经中国证监会核准（证监许可[2008] 318 号），本公司于 2008 年 3 月 26 日召开 2008 年第一次临时股东大会，审议通过了上述重大资产出售议案。本公司已于 2008 年 3 月 25 日前，先后收到了日照博大管业有限公司支付的全部股权转让款 6200 万元。2008 年 3 月 27 日，标的 股权过户的工商变更登记手续已在日照市工商行政管理局办理完毕，本次重大资产出售已依法实施完 毕。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 淄博四砂泰 山砂布砂纸 控股子公司 372.49 57.4 有限公司 山东信博洁 控股子公司 241.51 12.82 具有限公司 山东省高新 母公司的全资 技术投资有 5,326.9 子公司 限公司 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 27 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 承诺事项履行情况 1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 自股改方案实施日起十二个月内不上市交易 或者转让;在上述承诺期届满后二十四个月 股改承诺 该承诺正在履行 内，不通过证券交易所挂牌出售原鲁信高新 非流通股股份。 承继山东省高新技术投资有限公司在鲁信高 新股权分置改革中所作的关于股份锁定及限 制转让的承诺；自收购完成之日起至 2009 年 收购报告书或权益 4 月 26 日，山东省鲁信投资控股集团有限公 变动报告书中所作 该承诺正在履行 司就其持有的受让山东省高新技术投资有限 承诺 公司 51494674 股鲁信高新股份，不通过证券 交易所挂牌交易出售，并且上述股份在收购 完成后的 12 个月内不进行转让。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利 预测及其原因作出说明： 详见八董事会报告中第一项管理层讨论与分析中。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 山东正源和信有限责任会计师事务所 境内会计师事务所报酬 30 境内会计师事务所审计年限 12 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 2008 年 9 月 1 日，本公司六届六次董事会审议通过了“关于发行股份购买资产方案”的相关预案， 并于 2008 年 9 月 3 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站披露 了《发行股份购买资产暨关联交易预案》等相关内容。目前，根据公司与山东省鲁信投资控股集团有 限公司签署的附生效条件的《发行股份购买资产协议书》，对拟购买资产（即山东省高新技术投资有 限公司 100%的股权）的审计、评估基准日定为 2008 年 12 月 31 日，目前审计、评估工作正在紧张有 序地进行。公司将严格按照有关法律法规及中国证监会的相关规定，做好审计、评估及盈利预测等相 关工作，继续推进公司的重大资产重组工作。 28 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称及 事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 版面 《上海证券报》C19 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 12 月 31 日 http://www.sse.com.cn C007 版、《证券时 报》D23 版 《上海证券报》C19 关于公司股东股份 版、《中国证券报》 转让完成过户登记 2008 年 12 月 26 日 http://www.sse.com.cn D011 版、《证券时 手续的公告 报》A8 版 《上海证券报》C27 关于山东省鲁信投 版、《中国证券报》 资控股集团有限公 2008 年 12 月 19 日 http://www.sse.com.cn C10 版、《证券时报》 司 A10 版 《上海证券报》C13 版、《中国证券报》 异常波动公告 2008 年 12 月 3 日 http://www.sse.com.cn C11 版、《证券时报》 B11 版 《上海证券报》29 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 11 月 29 日 http://www.sse.com.cn C003 版、《证券时 报》B11 版 关于控股股东股份 《上海证券报》C12 转让事项获得国务 版、《中国证券报》 2008 年 11 月 19 日 http://www.sse.com.cn 院国资委批复的公 B05 版、《证券时报》 告 B3 版 《上海证券报》C50 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 10 月 31 日 http://www.sse.com.cn B07 版、《证券时报》 A10 版 《上海证券报》C50 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 10 月 31 日 http://www.sse.com.cn B07 版、《证券时报》 A10 版 《上海证券报》23 2008 年第三季度报 版、《中国证券报》 2008 年 10 月 25 日 http://www.sse.com.cn 告 C023 版、《证券时 报》B11 版 《上海证券报》C8 版、《中国证券报》 异常波动公告 2008 年 10 月 15 日 http://www.sse.com.cn A14 版、《证券时报》 C7 版 《上海证券报》C7 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 9 月 26 日 http://www.sse.com.cn D007 版、《证券时 报》B15 版 《上海证券报》A8 版、《中国证券报》 异常波动公告 2008 年 9 月 8 日 http://www.sse.com.cn B08 版、《证券时报》 A12 版 29 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 《上海证券报》C13 关于控股股东股权 版、《中国证券报》 2008 年 9 月 3 日 http://www.sse.com.cn 转让的提示性公告 D003 版、《证券时 报》D2 版 《上海证券报》C13 六届四次监事会决 版、《中国证券报》 2008 年 9 月 3 日 http://www.sse.com.cn 议公告 D003 版、《证券时 报》D2 版 《上海证券报》C13 六届六次董事会决 版、《中国证券报》 2008 年 9 月 3 日 http://www.sse.com.cn 议公告 D003 版、《证券时 报》D2 版 《上海证券报》A23 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 9 月 1 日 http://www.sse.com.cn D003 版、《证券时 报》D06 版 《上海证券报》A11 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 8 月 25 日 http://www.sse.com.cn B08 版、《证券时报》 C7 版 《上海证券报》C59 版、《中国证券报》 2008 年半年度报告 2008 年 8 月 19 日 http://www.sse.com.cn D072 版、《证券时 报》D50 版 《上海证券报》A22 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 8 月 18 日 http://www.sse.com.cn B02 版、《证券时报》 A11 版 《上海证券报》A15 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 8 月 11 日 http://www.sse.com.cn 02 版、《证券时报》 D20 版 《上海证券报》封 15 版、《中国证券 重大事项进展公告 2008 年 8 月 4 日 http://www.sse.com.cn 报》C05 版、《证券 时报》D7 版 《上海证券报》A14 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 7 月 28 日 http://www.sse.com.cn C07 版、《证券时报》 A11 版 《上海证券报》A7 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 7 月 21 日 http://www.sse.com.cn C05 版、《证券时报》 D7 版 《上海证券报》79 六届四次董事会决 版、《中国证券报》 2008 年 7 月 19 日 http://www.sse.com.cn 议公告 A16 版、《证券时报》 A24 版 《上海证券报》A7 重大事项进展公告 版、《中国证券报》 2008 年 7 月 14 日 http://www.sse.com.cn D003 版、《证券时 30 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 报》A10 版 《上海证券报》B6 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 7 月 7 日 http://www.sse.com.cn B02 版、《证券时报》 D7 版 《上海证券报》A16 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 6 月 30 日 http://www.sse.com.cn D010 版、《证券时 报》C5 版 《上海证券报》B6 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 6 月 23 日 http://www.sse.com.cn C06 版、《证券时报》 C16 版 《上海证券报》A6 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 6 月 16 日 http://www.sse.com.cn D003 版、《证券时 报》C3 版 《上海证券报》A11 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 6 月 10 日 http://www.sse.com.cn D003 版、《证券时 报》C7 版 《上海证券报》D20 六届三次董事会决 版、《中国证券报》 2008 年 6 月 3 日 http://www.sse.com.cn 议公告 C06 版、《证券时报》 B22 版 《上海证券报》A6 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 6 月 2 日 http://www.sse.com.cn T03 版、《证券时报》 C12 版 《上海证券报》A8 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 5 月 26 日 http://www.sse.com.cn A20 版、《证券时报》 C07 版 《上海证券报》A8 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 5 月 19 日 http://www.sse.com.cn C07 版、《证券时报》 A13 版 《上海证券报》A19 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 5 月 12 日 http://www.sse.com.cn T02 版、《证券时报》 C11 版 《上海证券报》A36 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 5 月 5 日 http://www.sse.com.cn D009 版、《证券时 报》C18 版 《上海证券报》封二 2007 年度股东大会 版、《中国证券报》 2008 年 4 月 29 日 http://www.sse.com.cn 决议公告 B07 版、《证券时报》 C95 版 《上海证券报》A31 重大事项进展公告 2008 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn 版、《中国证券报》 31 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 D034 版、《证券时 报》C6 版 《上海证券报》A31 版、《中国证券报》 2008 年一季度报告 2008 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn D034 版、《证券时 报》C6 版 《上海证券报》A47 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 4 月 21 日 http://www.sse.com.cn D003 版、《证券时 报》C32 版 《上海证券报》A24 2008 年第二次临时 版、《中国证券报》 2008 年 4 月 14 日 http://www.sse.com.cn 股东大会决议公告 D003 版、《证券时 报》C23 版 《上海证券报》A24 六届一次董事会决 版、《中国证券报》 2008 年 4 月 14 日 http://www.sse.com.cn 议公告 D003 版、《证券时 报》C23 版 《上海证券报》A24 六届一次监事会决 版、《中国证券报》 2008 年 4 月 14 日 http://www.sse.com.cn 议公告 D003 版、《证券时 报》C23 版 《上海证券报》A24 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 4 月 14 日 http://www.sse.com.cn D003 版、《证券时 报》C23 版 《上海证券报》D38 重大资产出售实施 版、《中国证券报》 2008 年 4 月 11 日 http://www.sse.com.cn 结果的公告 D007 版、《证券时 报》C52 版 五届二十六次董事 《上海证券报》D29 会决议暨关于召开 版、《中国证券报》 2008 年 4 月 8 日 http://www.sse.com.cn 2007 年度股东大会 D018 版、《证券时 的公告 报》C42 版 《上海证券报》D29 五届二十三次监事 版、《中国证券报》 2008 年 4 月 8 日 http://www.sse.com.cn 会决议公告 D018 版、《证券时 报》C42 版 《上海证券报》A7 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 4 月 7 日 http://www.sse.com.cn B06 版、《证券时报》 C19 版 《上海证券报》A49 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 3 月 31 日 http://www.sse.com.cn A19 版、《证券时报》 C5 版 《上海证券报》封十 2008 年第一次临时 三版、 《中国证券报》 2008 年 3 月 27 日 http://www.sse.com.cn 股东大会决议公告 D122 版、《证券时 报》C55 版 32 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 《上海证券报》封十 五届二十五次董事 三版、 《中国证券报》 会暨关于召开股东 2008 年 3 月 27 日 http://www.sse.com.cn D122 版、《证券时 大会的公告 报》C55 版 《上海证券报》封十 五届十二次监事会 三版、 《中国证券报》 2008 年 3 月 27 日 http://www.sse.com.cn 决议公告 D122 版、《证券时 报》C55 版 《上海证券报》A19 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 3 月 24 日 http://www.sse.com.cn D007 版、《证券时 报》C3 版 《上海证券报》A14 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 3 月 17 日 http://www.sse.com.cn B06 版、《证券时报》 C24 版 五届二十四次董事 《上海证券报》D4 会决议暨关于召开 版、《中国证券报》 2008 年 3 月 11 日 http://www.sse.com.cn 2008 年第一次临时 D006 版、《证券时 股东大会的公告 报》C11 版 《上海证券报》A19 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 3 月 10 日 http://www.sse.com.cn D003 版、《证券时 报》A2 版 《上海证券报》B7 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 3 月 3 日 http://www.sse.com.cn C07 版、《证券时报》 C7 版 《上海证券报》A20 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 2 月 25 日 http://www.sse.com.cn C07 版、《证券时报》 C20 版 《上海证券报》D12 版、《中国证券报》 重大事项进展公告 2008 年 2 月 15 日 http://www.sse.com.cn D003 版、《证券时 报》A11 版 《上海证券报》D13 版、《中国证券报》 重大事项停牌公告 2008 年 2 月 1 日 http://www.sse.com.cn D006 版、《证券时 报》C3 版 33 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经山东正源和信有限责任会计师事务所注册会计师张立全、韩道兵审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 鲁正信(2009)第 1008 号 山东鲁信高新技术产业股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的山东鲁信高新技术产业股份有限公司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产 负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权 益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是山东鲁信高新技术产业股份有限公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，山东鲁信高新技术产业股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允地反映了山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：张立全、韩道兵 中国 济南 2009 年 2 月 20 日 34 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:山东鲁信高新技术产业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （七）、1 110,066,431.07 68,755,635.91 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 （七）、2 2,431,242.49 3,548,832.05 应收账款 （七）、3 92,500,844.14 148,556,886.02 预付款项 （七）、5 20,049,383.17 183,608,245.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （七）、4 19,386,034.22 33,910,682.81 买入返售金融资产 存货 （七）、6 95,387,452.13 132,205,621.83 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 339,821,387.22 570,585,904.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （七）、8 32,937,642.02 30,976,285.50 投资性房地产 固定资产 （七）、9 64,419,354.74 256,935,648.81 在建工程 （七）、10 44,518,032.41 61,778,088.59 工程物资 （七）、11 592,091.73 4,271,096.98 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （七）、12 169,799,010.00 195,036,779.49 35 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 开发支出 1,997,400.22 商誉 （七）、13 3,410,457.43 长期待摊费用 （七）、14 150,000.00 递延所得税资产 （七）、15 7,870,547.88 9,886,773.76 其他非流动资产 非流动资产合计 322,284,079.00 562,295,130.56 资产总计 662,105,466.22 1,132,881,034.78 流动负债： 短期借款 （七）、17 143,467,014.00 255,414,314.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 （七）、18 90,000,000.00 89,270,000.00 应付账款 （七）、19 20,972,641.33 66,442,926.85 预收款项 （七）、20 8,909,071.85 19,037,461.21 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （七）、21 11,588,458.62 14,652,205.67 应交税费 （七）、22 1,492,579.19 3,310,358.60 应付利息 4,073,816.50 4,073,816.50 应付股利 （七）、23 0 6,000,000.00 其他应付款 （七）、24 61,924,181.36 153,128,648.15 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 342,427,762.85 611,329,730.98 非流动负债： 长期借款 （七）、25 0 156,523,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 （七）、26 0 7,400,000.00 预计负债 递延所得税负债 （七）、27 5,184.85 0 其他非流动负债 非流动负债合计 5,184.85 163,923,000.00 负债合计 342,432,947.70 775,252,730.98 36 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 股东权益： 股本 （七）、29 202,278,900.00 202,278,900.00 资本公积 （七）、30 73,852,292.03 76,493,935.45 减：库存股 盈余公积 （七）、31 33,978,652.28 33,978,652.28 一般风险准备 未分配利润 （七）、32 1,155,736.44 -3,488,142.82 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 311,265,580.75 309,263,344.91 合计 少数股东权益 （七）、28 8,406,937.77 48,364,958.89 股东权益合计 319,672,518.52 357,628,303.80 负债和股东权益合计 662,105,466.22 1,132,881,034.78 公司法定代表人：李功臣 主管会计工作负责人：潘利泉 会计机构负责人：孙勇 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:山东鲁信高新技术产业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 100,372,540.16 13,642,846.86 交易性金融资产 应收票据 2,223,421.63 3,039,832.05 应收账款 （八）、1 82,829,860.87 84,025,883.14 预付款项 22,930,892.53 19,068,159.47 应收利息 应收股利 7,594,081.54 3,875,000.00 其他应收款 （八）、2 18,662,999.75 14,658,823.40 存货 76,440,377.80 70,918,684.57 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 311,054,174.28 209,229,229.49 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （八）、3 88,280,310.53 130,306,164.76 投资性房地产 固定资产 51,377,461.78 56,723,377.22 37 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 在建工程 44,518,032.41 36,955,623.84 工程物资 592,091.73 592,091.73 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 168,572,334.00 172,165,350.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 7,415,776.27 8,433,472.88 其他非流动资产 非流动资产合计 360,756,006.72 405,176,080.43 资产总计 671,810,181.00 614,405,309.92 流动负债： 短期借款 143,467,014.00 79,414,314.00 交易性金融负债 应付票据 100,000,000.00 20,000,000.00 应付账款 16,248,316.03 14,666,274.32 预收款项 7,902,857.84 10,255,905.44 应付职工薪酬 11,387,876.57 13,734,702.16 应交税费 1,355,346.36 1,696,939.45 应付利息 4,073,816.50 4,073,816.50 应付股利 其他应付款 96,917,240.27 197,568,636.65 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 381,352,467.57 341,410,588.52 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 381,352,467.57 341,410,588.52 股东权益： 股本 202,278,900.00 202,278,900.00 资本公积 73,322,837.00 73,322,837.00 减：库存股 38 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 盈余公积 21,709,924.05 21,709,924.05 未分配利润 -6,853,947.62 -24,316,939.65 外币报表折算差额 股东权益合计 290,457,713.43 272,994,721.40 负债和股东权益合计 671,810,181.00 614,405,309.92 公司法定代表人：李功臣 主管会计工作负责人：潘利泉 会计机构负责人：孙勇 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 345,470,539.71 755,690,377.26 其中：营业收入 （七）、33 345,470,539.71 755,690,377.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 347,098,083.69 754,754,958.96 其中：营业成本 （七）、33 280,706,748.35 644,196,996.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （七）、34 1,623,042.22 2,982,128.53 销售费用 12,931,219.25 27,355,854.79 管理费用 33,245,992.61 50,964,437.65 财务费用 15,104,159.56 29,841,815.04 资产减值损失 （七）、36 3,486,921.70 -586,273.11 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 （七）、35 6,958,098.38 7,412,028.54 列） 其中：对联营企业和合营企 4,951,681.75 5,776,936.20 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,330,554.40 8,347,446.84 加：营业外收入 （七）、37 3,928,784.90 4,978,958.96 减：营业外支出 （七）、38 660,677.21 524,206.50 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 8,598,662.09 12,802,199.30 填列） 39 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 减：所得税费用 （七）、39 1,479,785.60 923,357.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,118,876.49 11,878,841.83 归属于母公司所有者的净利润 4,643,879.26 5,572,893.42 少数股东损益 2,474,997.23 6,305,948.41 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.0230 0.0276 （二）稀释每股收益(元/股) 0.0230 0.0276 公司法定代表人：李功臣 主管会计工作负责人：潘利泉 会计机构负责人：孙勇 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （八）、4 155,954,429.19 161,612,170.76 减：营业成本 （八）、4 117,805,683.88 121,712,715.09 营业税金及附加 936,619.30 908,481.55 销售费用 9,288,130.02 9,225,585.97 管理费用 24,107,047.30 26,013,639.05 财务费用 10,466,190.99 13,773,560.96 资产减值损失 580,349.35 15,001.35 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 （八）、5 23,029,145.77 15,651,936.20 填列） 其中：对联营企业和合营 4,951,681.75 5,776,936.20 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,799,554.12 5,615,122.99 加：营业外收入 3,233,941.99 1,551,004.66 减：营业外支出 552,807.47 303,698.84 其中：非流动资产处置净损 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 18,480,688.64 6,862,428.81 填列） 减：所得税费用 1,017,696.61 445,854.25 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,462,992.03 6,416,574.56 公司法定代表人：李功臣 主管会计工作负责人：潘利泉 会计机构负责人：孙勇 40 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 349,818,092.40 790,643,420.80 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 11,029.72 10,011,530.74 收到其他与经营活动 （七）、40 58,789,705.40 75,536,585.04 有关的现金 经营活动现金流入 408,618,827.52 876,191,536.58 小计 购买商品、接受劳务 254,317,870.41 715,118,385.90 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 41 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 37,826,838.76 50,177,226.47 工支付的现金 支付的各项税费 21,317,213.36 31,801,972.78 支付其他与经营活动 （七）、40 75,578,911.76 65,794,276.32 有关的现金 经营活动现金流出 389,040,834.29 862,891,861.47 小计 经营活动产生的 19,577,993.23 13,299,675.11 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 45,000,000.00 取得投资收益收到的 705,000.00 6,705,000.00 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 3,502,304.87 的现金净额 处置子公司及其他营 3,965,760.42 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 （七）、40 328,284.39 有关的现金 投资活动现金流入 4,999,044.81 55,207,304.87 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 11,280,563.59 82,357,493.75 的现金 投资支付的现金 2,400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 （七）、40 7,399,130.40 有关的现金 投资活动现金流出 11,280,563.59 92,156,624.15 小计 投资活动产生的 -6,281,518.78 -36,949,319.28 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 18,350,000.00 其中：子公司吸收少 1,350,000.00 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 273,107,981.74 592,249,528.89 42 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 （七）、40 6,000,000.00 178,321,886.20 有关的现金 筹资活动现金流入 297,457,981.74 770,571,415.09 小计 偿还债务支付的现金 182,634,654.69 514,917,190.79 分配股利、利润或偿 22,816,502.72 33,340,424.23 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 7,800,000.00 1,125,000.00 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 （七）、40 63,910,011.34 263,541,816.39 有关的现金 筹资活动现金流出 269,361,168.75 811,799,431.41 小计 筹资活动产生的 28,096,812.99 -41,228,016.32 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 -82,492.28 165,613.91 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 41,310,795.16 -64,712,046.58 增加额 加：期初现金及现金 68,755,635.91 133,467,682.49 等价物余额 六、期末现金及现金等价 110,066,431.07 68,755,635.91 物余额 公司法定代表人：李功臣 主管会计工作负责人：潘利泉 会计机构负责人：孙勇 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 119,388,392.36 142,165,411.51 收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动 52,223,908.23 75,112,832.52 有关的现金 经营活动现金流入 171,612,300.59 217,278,244.03 小计 购买商品、接受劳务 67,617,178.49 90,590,538.01 支付的现金 支付给职工以及为职 28,051,910.89 26,760,849.34 43 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 工支付的现金 支付的各项税费 13,800,909.34 11,601,114.30 支付其他与经营活动 67,399,989.99 71,424,060.30 有关的现金 经营活动现金流出 176,869,988.71 200,376,561.95 小计 经营活动产生的 -5,257,688.12 16,901,682.08 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 25,000,000.00 取得投资收益收到的 3,185,918.46 6,705,000.00 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 3,189,188.15 的现金净额 处置子公司及其他营 37,000,000.00 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 40,185,918.46 34,894,188.15 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 2,843,608.11 6,943,947.78 的现金 投资支付的现金 4,018,098.46 2,400,000.00 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 6,861,706.57 9,343,947.78 小计 投资活动产生的 33,324,211.89 25,550,240.37 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 257,107,981.74 157,965,198.03 收到其他与筹资活动 6,000,000.00 44,507,583.21 有关的现金 筹资活动现金流入 263,107,981.74 202,472,781.24 小计 偿还债务支付的现金 131,334,654.69 244,594,033.00 44 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 分配股利、利润或偿 10,074,718.32 11,328,561.39 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 63,035,439.20 17,511,342.08 有关的现金 筹资活动现金流出 204,444,812.21 273,433,936.47 小计 筹资活动产生的 58,663,169.53 -70,961,155.23 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 86,729,693.30 -28,509,232.78 增加额 加：期初现金及现金 13,642,846.86 42,152,079.64 等价物余额 六、期末现金及现金等价 100,372,540.16 13,642,846.86 物余额 公司法定代表人：李功臣 主管会计工作负责人：潘利泉 会计机构负责人：孙勇 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 减 般 项目 ： 少数股东权 所有者权益 风 其 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 益 合计 险 他 存 准 股 备 一、上年年 202,278,900.00 76,493,935.45 33,978,652.28 -3,488,142.82 48,364,958.89 357,628,303.80 末余额 加：同 一控制下企 业合并产生 的追溯调整 加：会计政 策变更 前期差错更 正 其他 二、本年年 202,278,900.00 76,493,935.45 33,978,652.28 -3,488,142.82 48,364,958.89 357,628,303.80 初余额 三、本年增 -2,641,643.42 4,643,879.26 -39,958,021.12 -37,955,785.28 减变动金额 45 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 （减少以 “－”号填 列） （一）净利 4,643,879.26 2,474,997.23 7,118,876.49 润 （二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 4,643,879.26 2,474,997.23 7,118,876.49 计 （三）所有 者投入和减 -40,633,018.35 -40,633,018.35 少资本 1．所有者投 -29,850,000.00 -29,850,000.00 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 -10,783,018.35 -10,783,018.35 （四）利润 -1,800,000.00 -1,800,000.00 分配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） -1,800,000.00 -1,800,000.00 的分配 4．其他 （五）所有 者权益内部 -2,641,643.42 -2,641,643.42 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 46 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 -2,641,643.42 -2,641,643.42 四、本期期 202,278,900.00 73,852,292.03 33,978,652.28 1,155,736.44 8,406,937.77 319,672,518.52 末余额 单位:元 币种:人民币 上年金额 少数股东 所有者权益 归属于母公司所有者权益 权益 合计 一 减 项目 般 ： 风 其 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 险 他 存 准 股 备 一、上年年末 202,278,900.00 87,819,215.45 33,978,652.28 -9,061,036.24 96,228,918.15 411,244,649.64 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 202,278,900.00 87,819,215.45 33,978,652.28 -9,061,036.24 96,228,918.15 411,244,649.64 余额 三、本年增减 变动金额（减 -11,325,280.00 5,572,893.42 -47,863,959.26 -53,616,345.84 少以“－”号 填列） （一）净利润 5,572,893.42 6,305,948.41 11,878,841.83 （二）直接计 入所有者权 -11,325,280.00 -11,325,280.00 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 -11,320,000.00 -11,320,000.00 其他所有者 47 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 -5,280.00 -5,280.00 上述（一）和 -11,325,280.00 5,572,893.42 6,305,948.41 553,561.83 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 -40,000,000.00 -40,000,000.00 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 -40,000,000.00 -40,000,000.00 （四）利润分 -7,125,000.00 -7,125,000.00 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 -7,125,000.00 -7,125,000.00 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 -7,044,907.67 -7,044,907.67 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 -7,044,907.67 -7,044,907.67 四、本期期末 202,278,900.00 76,493,935.45 33,978,652.28 -3,488,142.82 48,364,958.89 357,628,303.80 余额 公司法定代表人：李功臣 主管会计工作负责人：潘利泉 会计机构负责人：孙勇 48 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 减： 项目 所有者权益合 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 计 股 一、上年年末 272,994,721.4 202,278,900.00 73,322,837.00 21,709,924.05 -24,316,939.65 余额 0 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 272,994,721.4 202,278,900.00 73,322,837.00 21,709,924.05 -24,316,939.65 余额 0 三、本年增减 变动金额（减 17,462,992.03 17,462,992.03 少以“－”号 填列） （一）净利润 17,462,992.03 17,462,992.03 （二）直接计 入所有者权 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 17,462,992.03 17,462,992.03 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 49 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 202,278,900.00 73,322,837.00 21,709,924.05 -6,853,947.62 290,457,713.43 余额 单位:元 币种:人民币 上年金额 减： 项目 所有者权益合 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 计 股 一、上年年末 266,583,426.8 202,278,900.00 73,328,117.00 21,709,924.05 -30,733,514.21 余额 4 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初 202,278,900.00 73,328,117.00 21,709,924.05 -30,733,514.21 266,583,426.84 余额 三、本年增减 变动金额（减 -5,280.00 6,416,574.56 6,411,294.56 少以“－”号 填列） （一）净利润 6,416,574.56 6,416,574.56 （二）直接计 入所有者权益 -5,280.00 -5,280.00 的利得和损失 50 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -5,280.00 -5,280.00 上述（一）和 -5,280.00 6,416,574.56 6,411,294.56 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 202,278,900.00 73,322,837.00 21,709,924.05 -24,316,939.65 272,994,721.40 余额 公司法定代表人：李功臣 主管会计工作负责人：潘利泉 会计机构负责人：孙勇 51 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司基本情况 山东鲁信高新技术产业股份有限公司(以下简称“公司”)是于 1988 年 11 月 11 日经山东省体改委 [1988]第 57 号文批复同意，以社会募集方式设立的股份制企业，原名为“山东泰山磨料磨具股份有限 公司”。1995 年 7 月 7 日公司变更注册登记，更名为“四砂股份有限公司”。2005 年 1 月 20 日公司 变更注册登记，更名为“山东鲁信高新技术产业股份有限公司”。 1993 年 8 月 16 日经蛇口中华会计师事务所出具的蛇口验资报字[1993]第 132 号验资报告验证公司总 股本为 8,682.20 万股，每股面值 1 元，并于 1993 年 11 月 20 日工商注册登记，注册资本为 8,682.20 万元。1996 年 12 月 25 日经中国证监会批准在上海证券交易所挂牌交易。1996 年度股利分配向全体股 东按 10：3 送红股后，总股本变更为 11,286.86 万股。1998 年 7 月 29 日经中国证券管理委员会证监 上字[1998]99 号文批准，向全体股东配售 2,198.40 万股普通股。变更后的公司总股本为 13,485.26 万股，每股面值 1 元，并于 1998 年 10 月 14 日经山东省工商行政管理局注册号 3700001800872-1 变更 注册登记，变更后的公司的注册资本为 13,485.26 万元。1998 年度股利分配向全体股东按 10 股送 3 股并转增 2 股后，总股本变更为 20,227.89 万股。2002 年 2 月 6 日，经山东省工商行政管理局换发了 3700001800872 号企业法人营业执照。公司经营范围主要是磨具、磨料、硅碳棒、金属镁、耐火材料 及制品的生产、销售。在 2007 年度的工商年检中，山东省工商行政管理局为公司换发了 370000018008727 号企业法人营业执照。公司经营范围主要是磨具、磨料、硅碳棒、金属镁、耐火材 料及制品的生产、销售。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财 政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制 财务报表。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性 进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会 计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，根据 各项企业会计准则具体规定,采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 52 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 对于发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。期末外币 货币性项目、采用期末即期汇率折算，因期末即期汇率与初始确认时或者前一期末即期汇率不同而产 生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确认日的即期汇率折算，差额作为公允价 值变动损益。与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按借款费用原则 处理。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融资产和金融负债初始确认分类 金融资产在初始确认时划分为四类： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产； 2）持有至到期投资； 3）贷款和应收款项； 4）可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为两类： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债； 2）其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （3）金融资产和金融负债的初始计量 初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 （4）金融资产和金融负债的后续计量 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 2）持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失、除减值损失和外 币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当 期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益．采用实际利率法计算的可供 出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股 利时计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益 53 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。 （5）金融资产转移的确认和计量 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 （6）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其 公允价值。 （7）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测 试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进 行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。 以摊余成本计量的金融资产，期末有证据表明其发生了资产减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值之间的差额计算确认减值损失，计入当期损益。预计未 来现金流量现值，按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该 担保物发生的费用应当予以扣除）。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。短期 应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流 量进行折现。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按 照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当 期损益。 可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属 于非暂时性的，则按其公允价值低于账面价值的差额，确认为减值损失，并将原直接计入所有者权益 的公允价值累计损失一并转出，计入当期损益。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 54 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产 清偿后仍无法收回的应收款项及因债务人逾期未 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应 收款项，经本公司董事会或股东大会批准后予以 核销。 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行 检查，对单项金额重大的应收款项，在资产负债 表日将其账面价值与预计未来现金流量现值比 较，对账面价值高于预计未来现金流量现值的部 分计提坏账准备，计入当期损益。以后如有客观 证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。短期单项金额重大的应收款项的 预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定 相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行 折现。单项金额重大的应收款项为期末余额大于 等于 500,000.00 元的应收款项。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合风险较大的应收款项为 3 年以上并扣除单项金 额重大的应收款项，信用风险特征组合风险较大的应收款项按余额 信用风险特征组合的确定依据 百分比及个别认定法计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项 及经单独测试后未发生减值的应收款项按期末按应收款项余额的 6%计提坏账准备。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 余额百分比法 应收账款余 其他应收款余额 额百分比法 6% 百分比法计提的 6% 计提的比例 比例的说明 的说明 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 本公司存货分为：原材料、在产品、库存商品、包装物及低值易耗品。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 原材料、库存商品等存货领用或销售时按加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于 存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以 及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按存货类别的成本高于其可变现 净值的差额提取，并以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值。 (4) 存货的盘存制度 55 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 五五摊销法 低值易耗品采用五、五摊销法核算。 2) 包装物 其他 包装物在领用时一次计入产品成本。 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并，采用购买法进行会计核算，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交 易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买 方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的 公允价值能够可靠地计量时，则按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。若 非货币性资产交换不能同时具备上述两个条件时，则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 初始投资成本。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，按享有被投资单位股份的公允价值作为长期股权投资初始投资 成本。 (2) 后续计量及收益确认方法 1）成本法核算的长期股权投资 对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算。 56 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接 受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成 本的收回。 2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整 长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的， 投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不 一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损 益。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 3) 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股 权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将 原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定 为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定的，认定为重大影响。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 15-30 年 3% 6.47%-3.23& 机器设备 10 年 3% 9.70% 电子设备 5年 3% 19.40% 运输设备 6年 3% 16.17% 其他 4-5 年 3% 24.25%-19.40% （1）固定资产同时满足下列条件的予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定 资产成本；不符合上述确认条件的，在发生时计入当期损益。 57 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）固定资产的折旧方法、年限、折旧率：固定资产折旧采用年限平均法。除了已提足折旧仍继续使 用的固定资产和单独计价入账的土地，公司对所有固定资产计提折旧。 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价 值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 13、在建工程核算方法： 在建工程采用实际成本核算。在建工程在达到预定使用状态时按暂估价转入固定资产，在办理竣工决 算后，按决算价调整固定资产账面值。 资产负债表日，公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账 面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 14、无形资产的核算方法： 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投 资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的， 按公允价值确定实际成本。 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 公司无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行 复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价 值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用取得时按实际成本计价，并按直线法在受益期内平均摊销。 16、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 期末公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产是否存在减值迹象进行判断。 存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对本公司产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度下降； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 58 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 计提依据： 当存在上述减值迹象，本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者作为其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计时，以该资产所属 的资产组为基础确定资产组的回收金额。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 17、借款费用资本化的核算方法： 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的 资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符 合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；2）借款费用 已经发生；3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。在资本 化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的， 以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的， 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额， 不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态必要的程序，借款费用继续资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态时，停止借款费用资本化。 18、收入确认原则： （1）销售商品： 公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商 品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经 济利益很可能流入企业；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采 用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务： 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司根 据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区 分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供 59 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 劳务部分全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用 权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约 定的收费时间和方法计算确定。 19、确认递延所得税资产的依据： 根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，公司所得税会计处理方法为资产负债表债务法核 算。当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预 期应缴纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，除企业合并、直接在所有者权益中 确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当 期损益。 20、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1) 当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权时，应当将被投资单位认定为子公 司，纳入合并财务报表的合并范围；当公司拥有被投资单位半数或以下表决权，但通过其他途径，对 该公司实质控制，被投资单位也应纳入合并报表范围。 2) 合并财务报表，子公司所有者权益中不属于母公司的份额，应当作为少数股东权益，在合并资产 负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。 3)公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表项目下以"少数股东损益"项目列 示。 4)公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，按《企业会计准则第 33 号——合并报表》的规定编制，并将各公司间 的重大内部交易和资金往来相互抵销。 21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按不含税销售额抵扣进项税后 增值税 17% 计缴 营业税 按运输及劳务收入计缴 3-5% 按实际交纳的增值税、营业税计 城建税 7% 缴 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 60 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 淄博四砂泰山 工业机械 砂布砂纸有限 控股子公司 淄博市 2,000.00 生产销售砂布砂纸 行业 公司 淄博开发区四 工业机械 砂砂布砂纸有 全资子公司 淄博市 1,250.00 生产销售砂布砂纸 行业 限公司 山东信博洁具 陶瓷制品 控股子公司 淄博市 800.00 生产销售洁具及配套件 有限公司 行业 淄博泰山磨料 货物进出 磨具进出口有 全资子公司 淄博市 2,219.00 商品及技术进出口 口 限公司 单位:万元 币种:人民币 实质上构成对子公司 表决权比 期末实际投 的净投资的余额 子公司全称 持股比例（%） 例 是否合并报表 资额 （资不抵债子公司适 （%） 用） 淄博四砂泰山 砂布砂纸有限 1,550.00 77.50 77.50 是 公司 淄博开发区四 砂砂布砂纸有 1,591.00 100.00 100.00 是 限公司 山东信博洁具 320.00 40.00 60.00 是 有限公司 淄博泰山磨料 磨具进出口有 2,215.94 100.00 100.00 是 限公司 2、各重要子公司中少数股东权益情况 单位:万元 币种:人民币 少数股东权益中用 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分 于冲减少数股东损 少数股东权 担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初 子公司全称 益的金额 益 所有者权益中所享有份额后的余额 （资不抵债子公司 （资不抵债子公司适用） 适用） 淄博四砂泰山 砂布砂纸有限 598.79 公司 山东信博洁具 241.91 有限公司 3、合并报表范围发生变更的内容和原因： 1、山东信博洁具有限公司董事会共有 5 名董事分别由山东鲁信高新技术产业股份有限公司委派 2 人、 山东金信博商贸有限公司委派 2 名、韩国（株）博国全球公司委派 1 名，根据山东信博洁具有限公司 61 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 10 月 26 日公司章程修正案，山东信博洁具有限公司董事会共有 5 名董事分别由山东鲁信高新 技术产业股份有限公司委派 3 人、山东金信博商贸有限公司委派 1 名、韩国（株）博国全球公司委派 1 名，根据章程修正案将山东信博洁具有限公司纳入合并范围，本期合并了山东信博洁具有限公司 2008 年 12 月 31 日资产负债表、2008 年 11-12 月利润表及现金流量表，截至 2008 年 12 月 31 日山东信博 洁具有限公司净资产 4,031,794.91 元、2008 年 11-12 月实现净利润-401,321.80 元。 2、2007 年 10 月 26 日，公司与日照博大管业有限公司签订《股权转让协议》，对股权转让价格作如 下规定：以 2007 年 8 月 31 日为基准日将其持有日照鲁信金禾生化有限公司 56.63%的股权根据山东海 天有限责任会计师事务所出具的（2007）第 174 号《资产评估报告》为依据，以 62,000,000.00 元的 价款转让给日照博大管业有限公司，2007 年 9 月 1 日以后的损益由新股东享有；日照博大管业有限公 司同意在本次股权转让的工商变更登记完成后，由合格的审计机构对日照鲁信金禾生化有限公司 2007 年 9 月 1 日至工商变更登记完成之日期间实现的损益进行审计，如根据审计机构出具的审计报告，标 的股权的权益高于 62,000,000.00 元，日照博大管业有限公司应当以现金方式支付给本公司。公司于 2008 年 3 月 6 日收到中国证券监督管理委员会证监许可[2008]318 号《关于核准山东鲁信高新技术产 业股份有限公司重大资产重组方案的批复》，于 2008 年 3 月 26 日召开 2008 年第一次临时股东大会， 审议通过了《关于出售日照鲁信金禾生化有限公司股权的议案》。截至 2008 年 3 月 27 日日照鲁信金 禾生化有限公司工商变更登记完成，故确认 2008 年 3 月 27 日为上述股权转让交易的实质交割日。该 股权转让款 62,000,000.00 元截至股权交割日前已全部收到。根据上述股权转让协议中对股权交易价 格的规定，经审计截至工商变更完成之日标的股权的权益未超过 6200 万元，对日照鲁信金禾生化有限 公司 2008 年 1—3 月形成的净损益于期末合并报表中列入合并报表少数股东损益，本期合并报表只合 并日照鲁信金禾生化有限公司 2008 年 1-3 月利润表及现金流量表，2008 年 3 月 27 日日照鲁信金禾生 化有限公司净资产 104,155,579.19 元、2008 年 1-3 月实现净利润 1,652,608.90 元。 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 527,547.58 / / 408,104.41 人民币 / / 518,745.30 / / 408,104.41 美元 1,287.90 6.8346 8,802.28 银行存款： / / 16,538,883.49/ / 25,847,531.50 人民币 / / 16,386,769.60/ / 25,425,608.75 美元 22,256.36 6.8346 152,113.32 57,761.24 7.3046 421,922.75 欧元 0.06 9.6590 0.57 其他货币资 / / 93,000,000.00 / / 42,500,000.00 金： 人民币 / / 93,000,000.00 / / 42,500,000.00 合计 / / 110,066,431.07 / / 68,755,635.91 其他货币资金系银行承兑汇票保证金。 货币资金较上期增加 41,310,795.16 元主要系借款增加所致。 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,431,242.49 3,548,832.05 合计 2,431,242.49 3,548,832.05 本期应收票据较上期减少 1,117,589.56 主要系本期票据背书转让减少所致。 62 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项 金额 重大 23,321,754.90 23.70 1,399,305.29 23.70 9,204,282.56 5.82 552,256.95 5.82 的应 收账 款 单项 金额 不重 大但 按信 用风 险特 征组 31,029,742.26 31.53 1,861,784.54 31.53 33,034,154.64 20.90 1,982,049.28 20.90 合后 该组 合的 风险 较大 的应 收账 款 其他 不重 大应 44,053,656.18 44.77 2,643,219.37 44.77 115,800,803.24 73.28 6,948,048.19 73.28 收账 款 合计 98,405,153.34 / 5,904,309.20 / 158,039,240.44 / 9,482,354.42 / 单项金额重大的应收款系指余额 500,000.00 元以上的应收款项。 单项金额不重大但风险较大的应收款系指 3 年以上的并且扣除单项金额重大的应收款。 其他不重大的系扣除上述两项以外的应收款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 坏账准备 比例 坏账准备 金额 比例(%) 金额 (%) 三年以上 31,029,742.26 31.53 1,861,784.54 33,034,154.64 20.90 1,982,049.28 合计 31,029,742.26 31.53 1,861,784.54 33,034,154.64 20.90 1,982,049.28 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 63 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 前五名欠款 业务往来客户 8,372,558.73 1-2 年 8.51 合计 / 8,372,558.73 / 8.51 4、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项 金额 重大 的其 19,695,062.97 72.17 7,449,547.19 94.23 20,103,415.93 47.03 7,474,048.36 84.62 他应 收款 项 单项 金额 不重 大但 按信 用风 险特 征组 合后 1,536,339.54 5.63 92,180.37 1.17 2,664,407.59 6.24 159,864.46 1.81 该组 合的 风险 较大 的其 他应 收款 项 其他 不重 大的 6,059,956.67 22.20 363,597.40 4.60 19,975,289.48 46.73 1,198,517.37 13.57 其他 应收 款项 合计 27,291,359.18 / 7,905,324.96 / 42,743,113 / 8,832,430.19 / 单项金额重大的应收款系指余额 500,000.00 元以上的应收款项。 单项金额不重大但风险较大的应收款系指 3 年以上的并且扣除单项金额重大的应收款。 其他不重大的系扣除上述两项以外的应收款。 64 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三年以上 1,536,339.54 5.63 92,180.37 2,664,407.59 6.24 159,864.46 合计 1,536,339.54 5.63 92,180.37 2,664,407.59 6.24 159,864.46 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 前五名单位欠款 业务往来 15,109,908.97 1-3 年以上 55.37 合计 / 15,109,908.97 / 55.37 5、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 9,134,747.13 45.56 173,536,601.94 94.51 一至二年 4,548,264.91 22.69 7,227,800.07 3.94 二至三年 5,488,164.57 27.37 172,751.85 0.09 三年以上 878,206.56 4.38 2,671,091.74 1.46 合计 20,049,383.17 100.00 183,608,245.60 100.00 期末账龄超过 1 年未收回的预付账款主要系预付工程款。 (2) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 预付账款的说明： 期末余额较期初减少 163,558,862.43 元主要系本期合并资产负债表不包括已转让的原子公司-日照鲁 信金禾生化有限公司。 6、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材 17,762,914.82 663,054.41 17,099,860.41 38,101,778.91 349,133.34 37,752,645.57 料 65 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 在产 19,406,457.51 19,406,457.51 20,956,327.70 20,956,327.70 品 库存 62,018,248.04 4,374,995.60 57,643,252.44 77,126,245.05 4,392,759.79 72,733,485.26 商品 其他 1,562,945.99 325,064.22 1,237,881.77 763,163.30 763,163.30 合计 100,750,566.36 5,363,114.23 95,387,452.13 136,947,514.96 4,741,893.13 132,205,621.83 (2) 存货跌价准备情况 计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期 项目 依据 原因 末余额的比例（％） 账面价值大于可变现 原材料 净值的部分计提跌价 准备 账面价值大于可变现 库存商品 净值的部分计提跌价 准备 账面价值大于可变现 其他 净值的部分计提跌价 准备 期末公司对存货账面价值大于可变现净值的部分计提跌价准备 663,557.14 元。 期末存货余额较期初减少 36,196,948.60 元主要系本期合并资产负债表不包括已转让的原子公司-日 照鲁信金禾生化有限公司。 7、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：万元 币种：人民币 本企业在 本企业持 被投资单 被投资单 期末净资 本期营业 本期 注册地 业务性质 股比例 位名称 位表决权 产总额 收入总额 净利润 (%) 比例(%) 二、联营企业 淄博理研 泰山涂附 生产销售 淄博 47 47 6,990.39 6,831.41 1,112.07 磨具有限 砂布砂纸 公司 66 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 8、长期股权投资: 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 其 在被 中： 被 投资 在被投 在被投资单 本 减 投 单位 资单位 位持股比例 初始投资成 期 值 资 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 持股 表决权 与表决权比 本 减 准 单 比例 比例 例不一致的 值 备 位 （％ （％） 说明 准 ） 备 淄 博 理 研 泰 山 涂 17,674,763.47 28,415,892.73 4,521,749.29 32,937,642.02 705,000.00 47 47 附 磨 具 有 限 公 司 根据山东信博 洁具有限公司 2008 年 10 月 26 日公司章 程修正案，山 东信博洁具有 山 限公司董事会 东 共有 5 名董事 信 分别由山东鲁 博 信高新技术产 洁 业股份有限公 3,200,000.00 2,560,392.77 -2,560,392.77 0 40 60 具 司委派 3 人、 有 山东金信博商 限 贸有限公司委 公 派 1 名、韩国 司 （株）博国全 球公司委派 1 名，根据章程 修正案将山东 信博洁具有限 公司纳入合并 范围 本期对山东信博洁具有限公司长期股权投资减少系根据 2008 年 10 月 26 日变更后山东信博洁具有限公 司章程将其纳入合并范围。 67 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 9、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 425,285,857.65 24,389,673.98 255,753,123.88 193,922,407.75 其中：房屋及建筑 137,550,032.41 3,343,500.51 61,127,814.40 79,765,718.52 物 机器设备 263,016,845.43 20,192,882.52 185,017,135.65 98,192,592.30 运输工具 10,380,317.27 568,386.95 3,843,814.30 7,104,889.92 其他 14,338,662.54 284,904.00 5,764,359.53 8,859,207.01 二、累计折旧合 164,407,358.40 11,313,787.10 50,160,942.93 125,560,202.57 计： 其中：房屋及建筑 47,284,379.87 3,019,584.09 8,370,066.82 41,933,897.14 物 机器设备 99,577,034.61 7,114,078.15 35,755,102.84 70,936,009.92 运输工具 4,783,111.62 908,470.12 959,543.95 4,732,037.79 其他 12,762,832.30 271,654.74 5,076,229.32 7,958,257.72 三、固定资产净值 260,878,499.25 13,075,886.88 205,592,180.95 68,362,205.18 合计 其中：房屋及建筑 90,265,652.54 323,916.42 52,757,747.58 37,831,821.38 物 机器设备 163,439,810.82 13,078,804.37 149,262,032.81 27,256,582.38 运输工具 5,597,205.65 -340,083.17 2,884,270.35 2,372,852.13 其他 1,575,830.24 13,249.26 688,130.21 900,949.29 四、减值准备合计 3,942,850.44 3,942,850.44 其中：房屋及建筑 物 机器设备 3,643,176.03 3,643,176.03 运输工具 14,921.38 14,921.38 其他 284,753.03 284,753.03 五、固定资产净额 256,935,648.81 13,075,886.88 205,592,180.95 64,419,354.74 合计 其中：房屋及建筑 90,265,652.54 323,916.42 52,757,747.58 37,831,821.38 物 机器设备 159,796,634.79 13,078,804.37 149,262,032.81 23,613,406.35 运输工具 5,582,284.27 -340,083.17 2,884,270.35 2,357,930.75 其他 1,291,077.21 13,249.26 688,130.21 616,196.26 本期折旧额 11,313,787.10 元。 （1） 公司本年增加的固定资产主要系原控股子公司-日照鲁信金禾生化有限公司在建工程转入。 （2）本期减少数主要系本期合并资产负债表不包括原控股子公司-日照鲁信金禾生化有限公司。 （3）本期固定资产中房屋已抵押银行借款。 10、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建 47,288,810.86 2,770,778.45 44,518,032.41 64,548,867.04 2,770,778.45 61,778,088.59 工程 68 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 本 期 利 息 资 其中：本 项目 转入固定 工程 利息资本化 资 金 期初数 本期增加 其他减少 期利息资 期末数 名称 资产 进度 金额 本 来 本化金额 化 源 率 （ ％） 工业 自 筹 园建 17,796,473.84 6,278,750.27 630,398.5039.50% 21,444,444.44 1,785,531.00 8.326 及 23,444,825.61 设项 借 目 款 精品 自 酸项 580,000.00 580,000.00 0 筹 目 五万 吨柠 自 6,057,281.47 6,057,281.47 0 檬酸 筹 项目 5#白 刚玉 自 1,686,416.84 90% 1,686,416.84 冶炼 筹 炉 树脂 切割 自 热轧 4,004,648.00 437,392.31 83% 4,442,040.31 筹 钢项 目 高档 树脂 自 磨具 1,356,000.00 1,560.00 14% 1,357,560.00 筹 车间 压机 工业 园陶 自 瓷设 8,502,086.56 1,796,586.49 48.83% 筹 10,298,673.05 备项 目 自 其他 24,565,960.33 2,931,642.27 16,096,612.09 5,341,695.46 6,059,295.05 筹 合计 64,548,867.04 11,445,931.34 16,096,612.09 12,609,375.43 / 21,444,444.44 1,785,531.00 / / 47,288,810.86 (2) 在建工程减值准备： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 期末数 计提原因 在建工程减值准备 2,770,778.45 2,770,778.45 部分项目转产 合计 2,770,778.45 2,770,778.45 / 69 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 在建工程的说明： 本期工业园建设项目本期增加额中包括 1,785,531.00 元资本化利息，资本化金额 21,444,444.44 元， 资本化率 8.326%。 本期在建工程其他减少系合并资产负债表未包括原控股子公司-日照鲁信金禾生化有限公司。 11、工程物资： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 专用材料 601,911.43 83,865.60 93,685.30 592,091.73 专用设备 3,669,185.55 785,108.00 4,454,293.55 0 合计 4,271,096.98 868,973.60 4,547,978.85 592,091.73 12、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 210,239,795.00 1,553,342.00 30,888,995.00 180,904,142.00 土地使用权 201,294,600.00 21,643,800.00 179,650,800.00 软 件 111,853.00 111,853.00 0 专有技术 2,263,342.00 1,553,342.00 2,563,342.00 1,253,342.00 其 他 6,570,000.00 6,570,000.00 0 二、累计摊销合计 15,203,015.51 3,930,581.75 8,028,465.26 11,105,132.00 土地使用权 9,987,123.12 3,711,514.74 2,620,171.86 11,078,466.00 软 件 74,201.00 4,650.00 78,851.00 0 专有技术 1,651,175.35 51,916.01 1,676,425.36 26,666.00 其 他 3,490,516.04 162,501.00 3,653,017.04 0 三、无形资产净值 195,036,779.49 -2,377,239.75 22,860,529.74 169,799,010.00 合计 土地使用权 191,307,476.88 -3,711,514.74 19,023,628.14 168,572,334.00 软 件 37,652.00 -4,650.00 33,002.00 0 专有技术 612,166.65 1,501,425.99 886,916.64 1,226,676.00 其 他 3,079,483.96 -162,501.00 2,916,982.96 0 四、减值准备合计 五、无形资产净额 195,036,779.49 -2,377,239.75 22,860,529.74 169,799,010.00 合计 土地使用权 191,307,476.88 -3,711,514.74 19,023,628.14 168,572,334.00 软 件 37,652.00 -4,650.00 33,002.00 0 专有技术 612,166.65 1,501,425.99 886,916.64 1,226,676.00 其 他 3,079,483.96 -162,501.00 2,916,982.96 0 本期摊销额 3,930,581.75 元。 用于抵押和担保的土地使用权原值 179,650,800.00 元。 无形资产本期转出系合并资产负债表未包括原控股子公司-日照鲁信金禾生化有限公司。 期末无形资产不存在减值情形。 13、商誉: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 收购原子公司日照鲁信金禾生 0 3,410,457.43 化股权的投资差额 合计 3,410,457.43 70 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 本期商誉无余额系转让被投资单位股权所致。 14、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 长期待摊费用 150,000.00 0 合计 150,000.00 15、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 坏账准备 3,414,176.11 4,345,026.08 固定资产减值及折旧 40,866.15 1,834,589.61 以前年度未弥补亏损 2,382,032.44 2,101,103.39 在建工程减值 692,694.61 692,694.61 存货跌价准备 1,340,778.57 913,360.07 合计 7,870,547.88 9,886,773.76 16、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账 18,314,784.61 3,093,968.05 228,267.45 7,370,851.05 7,599,118.50 13,809,634.16 准备 二、存货 跌价准 4,741,893.13 663,557.14 42,336.04 42,336.04 5,363,114.23 备 三、可供 出售金 融资产 减值准 备 四、持有 至到期 投资减 值准备 五、长期 股权投 资减值 准备 六、投资 性房地 产减值 准备 七、固定 资产减 3,942,850.44 3,942,850.44 值准备 八、工程 物资减 值准备 71 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 九、在建 工程减 2,770,778.45 2,770,778.45 值准备 十、生产 性生物 资产减 值准备 其中：成 熟生产 性生物 资产减 值准备 十一、油 气资产 减值准 备 十二、无 形资产 减值准 备 十三、商 誉减值 准备 十四、其 他 合计 29,770,306.63 3,757,525.19 228,267.45 7,413,187.09 7,641,454.54 25,886,377.28 17、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 98,467,014.00 130,914,314.00 担保借款 45,000,000.00 124,500,000.00 合计 143,467,014.00 255,414,314.00 本期担保借款主要系由母公司-山东鲁信投资控股集团有限公司提供的担保借款。 本期抵押借款主要系以土地、房产提供抵押。 本期期末余额较上期减少 111,947,300.00 元主要系本期合并资产负债表不包括原控股子公司-日照鲁 信金禾生化有限公司。 18、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 90,000,000.00 89,270,000.00 合计 90,000,000.00 89,270,000.00 本期银行承兑汇票主要系票据结算增加。 期末余额无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的票据。 19、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 72 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 账龄超过 1 年的大额应付账款 1,485,811.07 元是应付供应商材料所形成的往来款项 20、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明 账龄超过 1 年的大额预收账款 448,356.64 元是预收客户货款所形成的往来。 21、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,844,464.16 18,574,722.52 20,395,616.91 23,569.77 二、职工福利费 0 4,356,699.64 4,356,699.64 0 三、社会保险费 4,849,649.22 10,226,641.22 11,176,699.27 3,899,591.17 医疗保险 1,613.02 1,932,468.47 1,975,056.24 -40,974.75 养老保险 3,293,013.55 7,295,836.00 8,049,615.27 2,539,234.28 失业保险 1,532,691.35 595,205.35 755,812.62 1,372,084.08 工伤保险 14,468.05 269,759.49 265,664.77 18,562.77 生育保险 7,863.25 133,371.91 130,550.37 10,684.79 四、住房公积金 6,123,586.43 16,833.51 16,433.51 6,123,986.43 五、其他 1,834,505.86 1,273,211.16 1,566,405.77 1,541,311.25 合计 14,652,205.67 34,448,108.05 37,511,855.10 11,588,458.62 22、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数计缴标准 按不含税销售额抵扣进 增值税 -280,385.10 1,532,123.94 项税后计缴 营业税 631.89 35,138.08 按运输及劳务收入计缴 所得税 -80,087.48 -1,519,537.72 按应纳税所得额计缴 个人所得税 11,334.98 184,498.85 按实际交纳的增值税、 城建税 82,510.04 617,127.06 营业税计缴 其他 1,758,574.86 2,461,008.39 合计 1,492,579.19 3,310,358.60 / 本期应交税费较去年减少主要系合并资产负债表不包括原控股子公司-日照鲁信金禾生化有限公司。 本期所得税负数系预交的所得税。 23、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 应付股利 0 6,000,000.00 合计 0 6,000,000.00 / 73 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 24、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 山东省高新技术投资有限公司 53,269,015.00 102,000,000.00 合计 53,269,015.00 102,000,000.00 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 账龄超过 1 年的大额其他应付款 27,483,484.00 元是欠山东省高新技术投资有限公司的往来款项。 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容 债权人名称 款项内容 期末余额 山东省高新技术投资有限公司 借款 53,269,015.00 25、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 0 156,523,000.00 合计 0 156,523,000.00 26、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明 国债专项资金 6,000,000.00 6,000,000.00 0 节能节水专项资 900,000.00 900,000.00 0 金 电子信息产业发 500,000.00 500,000.00 0 展基金 合计 7,400,000.00 7,400,000.00 0 / 本期结转数主要系本期合并资产负债表不包括原控股子公司-日照鲁信金禾生化有限公司。 27、递延所得税负债： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税负债 5,184.85 0 合计 5,184.85 0 28、少数股东权益： 公司名称 2008.12.31 2007.12.31 淄博四砂泰山砂布砂纸有限公司 5,987,860.82 5,374,679.41 山东信博洁具有限公司 2,419,076.95 日照鲁信金禾生化有限公司 42,990,279.48 期末余额较上期减少 39,958,021.12 元系转让原控股子公司-日照鲁信金禾生化有限公司股权所 致。 74 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 29、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 公积 比例 发行 比例 数量 送股 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 (%) 股 股份总 202,278,900 100.00 202,278,900 100.00 数 30、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 53,337,314.10 53,337,314.10 其他资本公积 23,156,621.35 2,641,643.42 20,514,977.93 合计 76,493,935.45 2,641,643.42 73,852,292.03 本期资本公积减少主要系转让日照鲁信金禾生化有限公司股权所致。 31、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 33,978,652.28 33,978,652.28 合计 33,978,652.28 33,978,652.28 32、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 -3,488,142.82 / （2007 年期末数） 调整后 年初未分配利润 -3,488,142.82 / 加：本期净利润 4,643,879.26 / 期末未分配利润 1,155,736.44 / 33、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 327,670,254.73 710,217,506.10 其他业务收入 17,800,284.98 45,472,871.16 合计 345,470,539.71 755,690,377.26 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 非金属矿物制品 188,086,779.12 140,845,878.44 190,810,518.74 145,365,061.97 业 食品制造业 139,339,609.42 123,623,117.62 519,406,987.36 458,749,994.49 陶瓷制品业 243,866.19 206,899.40 合计 327,670,254.73 264,675,895.46 710,217,506.10 604,115,056.46 75 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 磨料磨具产品 188,086,779.12 140,845,878.44 185,674,629.38 140,708,843.06 柠檬酸产品 139,339,609.42 123,623,117.62 519,406,987.36 458,749,994.49 其他 5,135,889.36 4,656,218.91 卫生洁具 243,866.19 206,899.40 合计 327,670,254.73 264,675,895.46 710,217,506.10 604,115,056.46 (4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 300,568,164.39 239,344,127.71 635,831,899.79 536,970,393.30 国外 27,102,090.34 25,331,767.75 74,385,606.31 67,144,663.16 合计 327,670,254.73 264,675,895.46 710,217,506.10 604,115,056.46 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 前五名客户 105,575,912.97 32.22 合计 105,575,912.97 32.22 本期较上期营业收入下降 54.28%主要系转让原控股子公司-日照鲁信金禾生化有限公司股权，导致本 期合并利润表只合并该原子公司 2008 年 1-3 月的收入所致。 34、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 3,909.46 按运输及劳务收入计缴 按实际交纳的增值税、 城建税 1,030,377.89 2,116,766.95 营业税计缴 教育费附加 588,754.87 865,361.58 合计 1,623,042.22 2,982,128.53 / 35、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 4,951,681.75 5,776,936.20 处置长期股权投资产生的投资收益 2,006,416.63 1,635,092.34 合计 6,958,098.38 7,412,028.54 76 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： (3) 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 淄博理研泰山涂附磨具 6,451,572.20 5,226,749.29 有限公司 山东信博洁具有限公司 -674,636.00 -275,067.54 合计 5,776,936.20 4,951,681.75 / 股权转让收益系转让日照鲁信金禾生化有限公司股权及转让山东信博洁具有限公司 10%的股权产生的 收益。 36、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,823,364.56 -1,680,531.62 二、存货跌价损失 663,557.14 1,094,258.51 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 3,486,921.70 -586,273.11 37、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 1,503.04 904,721.41 其中：固定资产处置利得 1,503.04 904,721.41 政府补助 3,256,180.00 3,579,606.20 罚款收入 188,863.57 199,249.52 其他 482,238.29 295,381.83 合计 3,928,784.90 4,978,958.96 77 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 38、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 214,793.90 对外捐赠 400,000.00 罚款支出 251,184.82 303,353.26 其他 9,492.39 6,059.34 合计 660,677.21 524,206.50 罚款支出主要系欠缴养老保险的罚息。 39、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 1,414,745.90 期所得税 递延所得税调整 65,039.70 923,357.47 合计 1,479,785.60 923,357.47 40、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 往来款流入 53,423,242.94 收回备用金借款 897,430.40 收到政府财政扶持款 3,310,000.00 其他 1,159,032.06 合计 58,789,705.40 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 往来款流出 61,144,835.34 管理费用 4,428,870.01 销售费用 6,518,601.41 支付个人借款 3,120,739.25 其他 365,865.75 合计 75,578,911.76 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 取得子公司收到的金额 328,284.39 合计 328,284.39 78 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 收到的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 往来款流入 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 (5) 支付的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 往来款流出 63,910,011.34 合计 63,910,011.34 41、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,118,876.49 11,878,841.83 加：资产减值准备 3,486,921.70 -586,273.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 11,313,787.10 31,701,085.93 折旧 无形资产摊销 3,930,581.75 6,022,656.67 长期待摊费用摊销 11,111.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,503.04 -689,927.51 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 16,564,035.79 29,841,815.04 投资损失（收益以“－”号填列） -6,958,098.38 -7,412,028.54 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 42,827.87 923,357.47 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,184.85 存货的减少（增加以“－”号填列） -19,863,224.11 1,029,253.97 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,106,227.58 -50,279,481.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 42,033,719.68 -9,129,625.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 19,577,993.23 13,299,675.11 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 110,066,431.07 68,755,635.91 减：现金的期初余额 68,755,635.91 133,467,682.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 41,310,795.16 -64,712,046.58 79 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 13,791,367.34 15.65 827,482.04 15.65 9,140,142.91 10.23 548,408.57 10.23 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 31,802,819.54 36.09 1,908,169.17 36.09 32,711,381.54 36.59 1,962,682.89 36.59 该组合 的风险 较大的 应收账 款 其他不 重大应 42,522,686.38 48.26 2,551,361.18 48.26 47,537,712.93 53.18 2,852,262.78 53.18 收账款 合计 88,116,873.26 / 5,287,012.39 / 89,389,237.38 / 5,363,354.24 / 单项金额重大的应收款系指余额 500,000.00 元以上的应收款项。 单项金额不重大但风险较大的应收款系指 3 年以上的并且扣除单项金额重大的应收款。 其他不重大的系扣除上述两项以外的应收款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三年以 31,802,819.54 36.09 1,908,169.17 32,711,381.54 36.59 1,962,682.89 上 合计 31,802,819.54 36.09 1,908,169.17 32,711,381.54 36.59 1,962,682.89 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例(%) 前五名欠款单位 业务往来 8,372,558.73 1-2 年 9.50 合计 / 8,372,558.73 / 9.50 80 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 的其他 18,849,758.97 71.07 7,398,828.95 94.15 14,919,180.61 67.01 7,162,994.24 94.21 应收款 项 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 1,668,281.50 6.29 100,096.89 1.27 2,664,407.59 11.97 159,864.46 2.10 该组合 的风险 较大的 其他应 收款项 其他不 重大的 6,004,133.10 22.64 360,247.98 4.58 4,678,823.30 21.02 280,729.40 3.69 其他应 收款项 合计 26,522,173.57 / 7,859,173.82 / 22,262,411.50 / 7,603,588.10 / 单项金额重大的应收款系指余额 500,000.00 元以上的应收款项。 单项金额不重大但风险较大的应收款系指 3 年以上的并且扣除单项金额重大的应收款。 其他不重大的系扣除上述两项以外的应收款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三年以上 1,668,281.50 6.29 100,096.89 2,664,407.59 11.97 159,864.46 合计 1,668,281.50 6.29 100,096.89 2,664,407.59 11.97 159,864.46 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例(%) 前五名欠款单位 业务往来 15,109,908.97 1-3 年以上 56.97 81 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被 其 投资 中 在被 单位 在被 ： 投资 持股 减 投资 本 单位 比例 被投资 值 单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 期 表决 与表 单位 准 持股 减 权比 决权 备 比例 值 例 比例 （％） 准 （％） 不一 备 致的 说明 日照鲁 信金禾 50,410,457.43 50,410,457.43 -50,410,457.43 0 56.63 56.63 生化有 限公司 淄博开 发区砂 100.0 100.0 布砂纸 15,910,032.83 15,910,032.83 15,910,032.83 0 0 有限公 司 淄博四 砂泰山 砂布砂 15,500,000.00 10,850,000.00 4,650,000.00 15,500,000.00 77.50 77.50 纸有限 公司 淄博泰 山磨料 磨具进 22,159,389.00 22,159,389.00 22,159,389.00 100.00 100.00 出口有 限公司 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 其 在被 在被投 中 在被 投资 资单位 ： 投资 减 单位 持股比 本 单位 被投资 初始投资成 值 表决 例与表 期初余额 增减变动 期末余额 期 现金红利 持股 单位 本 准 权比 决权比 减 比例 备 例 例不一 值 （％ （％ 致的说 准 ） ） 明 备 淄博理 研泰山 涂附磨 17,674,763.47 28,415,892.73 4,521,749.29 32,937,642.02 705,000.00 47.00 47.00 具有限 公司 82 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 根据山东 信博洁具 有限公司 2008 年 10 月 26 日公 司章程修 正案，山 东信博洁 具有限公 司董事会 共有 5 名 董事分别 由山东鲁 信高新技 山东信 术产业股 博洁具 份有限公 3,200,000.00 2,560,392.77 -2,560,392.77 0 40.00 60.00 有限公 司委派 3 司 人、山东 金信博商 贸有限公 司委派 1 名、韩国 （株）博 国全球公 司委派 1 名，根据 章程修正 案将山东 信博洁具 有限公司 纳入合并 范围 本期成本法核算的对日照鲁信金禾生化有限公司投资减少系转让股权所致。 本期权益法核算列示的对山东信博洁具有限公司投资减少系将该公司纳入合并范围转入成本法核算。 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 152,011,696.15 151,657,861.79 其他业务收入 3,942,733.04 9,954,308.97 合计 155,954,429.19 161,612,170.76 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 非金属矿物制品业 152,011,696.15 115,634,195.33 151,657,861.79 117,946,264.41 合计 152,011,696.15 115,634,195.33 151,657,861.79 117,946,264.41 83 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 磨料磨具产品 152,011,696.15 115,634,195.33 151,657,861.79 117,946,264.41 合计 152,011,696.15 115,634,195.33 151,657,861.79 117,946,264.41 (4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 152,011,696.15 115,634,195.33 151,657,861.79 117,946,264.41 国外 合计 152,011,696.15 115,634,195.33 151,657,861.79 117,946,264.41 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 占公司全部销售收入的比例 客户名称 销售收入总额 （％） 前五名客户 20,817,345.44 13.35 合计 20,817,345.44 13.35 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 6,200,000.00 9,875,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 4,951,681.75 5,776,936.20 处置长期股权投资产生的投资收益 11,877,464.02 合计 23,029,145.77 15,651,936.20 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 淄博四砂泰山砂布砂纸 9,875,000.00 6,200,000.00 有限公司 (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 淄博理研泰山涂附磨具 6,451,572.20 5,226,749.29 有限公司 山东信博洁具有限公司 -674,636.00 -275,067.54 合计 5,776,936.20 4,951,681.75 / 处置长期股权投资产生的投资收益主要是处置子公司日照鲁信金禾生化公司产生的按成本法计算的转 让收益 84 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,462,992.03 6,416,574.56 加：资产减值准备 580,349.35 15,001.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 6,089,794.64 6,715,817.22 折旧 无形资产摊销 3,593,016.00 3,593,016.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,503.04 -839,934.20 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 11,779,406.24 13,773,560.96 投资损失（收益以“－”号填列） -23,029,145.77 -15,651,936.20 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,017,696.61 -293,162.05 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,922,798.71 -2,087,785.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,864,093.58 19,759,276.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,963,401.89 -14,498,746.33 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,257,688.12 16,901,682.08 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 100,372,540.16 13,642,846.86 减：现金的期初余额 13,642,846.86 42,152,079.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 86,729,693.30 -28,509,232.78 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司 母公司对 注 对本企 本企业 母公司 企业 法人代 业务 本企业的 组织机构 册 注册资本 业的持 最终控 名称 类型 表 性质 表决权比 代码 地 股比例 制方 例(%) (%) 国有 山东省 企业 山东省 对外 鲁信投 （全 济 鲁信投 投资 资控股 民所 南 赵 奎 3,000,000,000.00 50.38 50.38 资控股 73577367x 及管 集团有 有制 市 集团有 理 限公司 企 限公司 业） 85 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 12 月 24 日，经国务院国资委和中国证监会核准，公司原第一大股东山东省高新技术投资 有限公司将所持有的本公司 51,494,674.00 股股份转让给山东省鲁信投资控股集团有限公司，并办理 了过户登记手续。至此山东省鲁信投资控股集团有限公司持有本公司 101,900,122.00 股，占公司总股 本的 50.38%，成为本公司的第一大股东兼实际控制人。 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构 注册地 注册资本 全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码 淄博四 砂泰山 有限责 工业机 砂布砂 淄博市 李先超 2,000.00 77.50 77.50 788463501 任公司 械行业 纸有限 公司 淄博开 发区四 有限责 工业机 砂砂布 淄博市 颜卫国 1,250.00 100.00 100.00 26520704x 任公司 械行业 砂纸有 限公司 山东信 博洁具 有限责 陶瓷制 淄博市 石振武 800.00 40.00 60.00 783496013 有限公 任公司 品行业 司 淄博泰 山磨料 有限责 货物进 磨具进 淄博市 林召明 2,219.00 100.00 100.00 70602192x 任公司 出口 出口有 限公司 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币 本企业 被投资 本企业 在被投 企业类 法人代 业务性 组织机构代 单位名 注册地 注册资本 持股比 资单位 型 表 质 码 称 例(%) 表决权 比例(%) 二、联营企业 淄博理 研泰山 生产销 中外合 坂爪康 涂附磨 淄博 售砂布 2,742.00 47 47 74240755-5 资 一 具有限 砂纸 公司 单位:万元 币种:人民币 被投资单位名 期末净资产总 本期营业收入 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 称 额 总额 二、联营企业 淄博理研泰山 涂附磨具有限 7,961.40 971.01 6,990.39 6,831.41 1,112.07 公司 86 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联 关联交易 关联交易 占同类交 占同类交 关联方 交易 内容 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的 类型 比例（%） 比例（%） 淄博理 研泰山 购买 涂附磨 砂纸 市场价 295,150.18 1.53 1,413,935.81 7.15 商品 具有限 公司 淄博理 研泰山 销售 涂附磨 砂纸 市场价 1,257,316.92 4.14 2,021,518.71 3.66 商品 具有限 公司 淄博泰 山磨料 购买 磨具进 磨料 市场价 23,757,334.23 58.69 15,511,807.67 73.80 商品 出口有 限公司 山东信 博洁具 销售 卫生洁具 市场价 4,234.34 有限公 商品 司 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 淄博理研泰山涂附磨 应收帐款 91,852.87 59,860.00 具有限公司 山东信博洁具有限公 其他应收款 128,212.40 822,856.25 司 山东信博洁具有限公 应收帐款 1,345.55 0 司 淄博四砂泰山砂布砂 其他应收款 574,007.59 0 纸有限公司 淄博四砂泰山砂布砂 应收帐款 123,279.23 299,235.31 纸有限公司 淄博泰山磨料磨具进 预付帐款 5,613,518.46 3,477,343.03 出口有限公司 山东省高新技术投资 其他应付款 53,269,015.00 102,000,000.00 有限公司 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 无 87 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 (十二) 承诺事项： 无 (十三) 资产负债表日后事项： 公司于 2009 年 2 月 20 日召开六届八次董事会，审议通过了 2008 年利润分配议案，2008 年利润分 配议案：经山东正源和信有限责任会计师事务所审计，2008 年度公司实现净利润数 4,643,879.26 元， 加年初未分配利润-3,488,142.82 元,可分配利润为 1,155,736.44 元，提取法定公积金 0 元，可供投 资者分配利润 1,155,736.44 元，2008 年度母公司未分配利润为 -6,853,947.62 元。根据财政部有关 规定（财会函【2000】7 号），编制合并会计报表的公司，其利润分配以母公司的可供分配的利润为 依据，合并会计报表中可供分配利润不能作为母公司实际分配利润的依据。因 2008 年度母公司未分配 利润为-6,853,947.62 元，所以 2008 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增。 (十四) 其他重要事项： 1、2007 年 10 月 26 日，公司与日照博大管业有限公司签订《股权转让协议》，对股权转让价格 作如下规定：以 2007 年 8 月 31 日为基准日将其持有日照鲁信金禾生化有限公司 56.63%的股权根据山 东海天有限责任会计师事务所出具的（2007）第 174 号《资产评估报告》为依据，以 62,000,000.00 元的价款转让给日照博大管业有限公司，2007 年 9 月 1 日以后的损益由新股东享有；日照博大管业有 限公司同意在本次股权转让的工商变更登记完成后，由合格的审计机构对日照鲁信金禾生化有限公司 2007 年 9 月 1 日至工商变更登记完成之日期间实现的损益进行审计， 如根据审计机构出具的审计报告， 标的股权的权益高于 62,000,000.00 元，日照博大管业有限公司应当以现金方式支付给本公司。2007 年 8 月 31 日日照鲁信金禾生化有限公司资产合计 497,905,846.81 元，负债合计 396,501,506.68 元， 净资产 101,404,340.13 元。 公司于 2008 年 3 月 6 日收到中国证券监督管理委员会证监许可[2008]318 号《关于核准山东鲁信高新 技术产业股份有限公司重大资产重组方案的批复》，于 2008 年 3 月 26 日召开 2008 年第一次临时股东 大会，审议通过了《关于出售日照鲁信金禾生化有限公司股权的议案》。 截至 2008 年 3 月 27 日日照鲁信金禾生化有限公司工商变更登记完成，故确认 2008 年 3 月 27 日为上 述股权转让交易的实质交割日。该股权转让款 6200 万元截至股权交割日前已全部收到。经审计 2008 年 3 月 27 日日照鲁信金禾生化有限公司资产合计 543,132,820.25 元，负债合计 438,977,241.06 元， 净资产 104,155,579.19 元。根据上述股权转让协议中对股权交易价格的规定，对日照鲁信金禾生化有 限公司 2008 年 1—3 月形成的净损益于期末合并报表中列入合并报表中少数股东损益。 2、为进一步改善公司财务状况，提升公司盈利能力，促进公司的规范运作，实现股东价值最大化， 2008 年 9 月 1 日公司六届六次董事会审议通过了“关于发行股份购买资产方案”的相关预案，并于 2008 年 9 月 3 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站披露了《发行 股份购买资产暨关联交易预案》等相关内容。目前，根据公司与山东省鲁信投资控股集团有限公司签 署的附生效条件的《发行股份购买资产协议书》，对拟购买资产（即山东省高新技术投资有限公司 100% 的股权）的审计、评估基准日定为 2008 年 12 月 31 日，目前审计、评估工作正在紧张有序地进行。公 司将严格按照有关法律法规及中国证监会的相关规定，做好审计、评估及盈利预测等相关工作，继续 推进公司的重大资产重组工作。 88 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2008 年年度报告 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号 的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 主要系转让日照鲁信金禾生 非流动资产处置损益 2,007,920.03 化有限公司 56.63%股权的收 益及在建工程投资增值 计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国 系财政局拨付的企业扶持及 3,256,180.00 家政策规定、按照一定标准定额或 奖励资金 定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入 10,424.65 和支出 少数股东权益影响额 -278,190.19 所得税影响额 -92,730.06 合计 4,903,604.43 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 1.4919 1.4967 0.0230 0.0230 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 -0.0834 -0.0837 -0.0013 -0.0013 东的净利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 4,643,879.26 5,572,893.42 309,263,344.91 311,265,580.75 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：李功臣 山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年 2 月 20 日 89