莱钢股份(600102)2007年年度报告

莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 二○○八年三月十九日 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 目 录 一 重要提示……………………………………………………………………………2 二 公司基本情况简介…………………………………………………………………2 三 主要财务数据和指标………………………………………………………………3 四 股本变动及股东情况………………………………………………………………4 五 董事、监事、高级管理人员………………………………………………………7 六 公司治理结构………………………………………………………………………10 七 股东大会情况简介…………………………………………………………………19 八 董事会报告…………………………………………………………………………19 九 监事会报告…………………………………………………………………………30 十 重要事项……………………………………………………………………………31 十一 财务报告……………………………………………………………………………36 十二 备查文件目录……………………………………………………………………107 1 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 一、 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 2、公司董事魏佑山先生因事未能参加会议，书面委托公司董事长陈向阳先生代为行 使表决权；董事罗登武先生、闫福恒先生因事未能参加会议，分别书面委托公司董事王继 超先生代为行使表决权。 3、北京天圆全会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长陈向阳先生、财务主管及会计机构负责人陈明玉先生声明：保证本年 度报告中财务报告的真实、完整。 二、 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：莱芜钢铁股份有限公司 公司法定中文名称缩写：莱钢股份 公司英文名称：LAIWU STEEL CORPORATION 公司英文名称缩写：LS Co. 2、公司法定代表人：陈向阳 3、公司董事会秘书：丁志刚 联系地址：山东省莱芜市钢城区新兴路 21 号 电话：（0634）6820601、6820011 传真：（0634）6821094 E-mail：lggfzqb@126.com 公司证券事务代表：闵宪金 联系地址：山东省莱芜市钢城区新兴路 21 号 电话：（0634）6820601、6820011 传真：（0634）6821094 E-mail：lggfzqb@126.com 4、公司注册地址：山东省莱芜市钢城区新兴路 21 号 公司办公地址：山东省莱芜市钢城区新兴路 21 号 邮政编码：271104 公司国际互联网网址：http://www.laigang.com 公司电子信箱：lggfzqb@126.com 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：莱芜钢铁股份有限公司董秘室/证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：莱钢股份 公司 A 股代码：600102 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 8 月 22 日 公司首次注册登记地点：山东省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3700001801241 公司税务登记号码：371203267179433 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京天圆全会计师事务所有限公司 2 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区西长安街 88 号首都时代广场 808 室 三、 主要财务数据和指标 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 1,596,881,779.84 利润总额 1,576,663,055.55 归属于上市公司股东的净利润 1,139,535,749.20 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,172,434,725.87 经营活动产生的现金流量净额 1,689,537,186.49 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -33,736,617.98 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 27,031,032.21 标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 -915,575.31 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -16,149,416.32 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -9,128,399.27 合计 -32,898,976.67 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会计数据 2007 年 上年增 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 营业收入 32,926,158,574.71 26,986,550,257.10 26,986,550,257.10 22.01 21,838,938,104.10 21,838,938,104.10 利润总额 1,576,663,055.55 1,168,395,054.37 1,148,072,775.82 34.94 619,124,861.19 597,076,749.71 归属于上市公 司股东的净利 1,139,535,749.20 769,381,509.82 746,040,747.92 48.11 454,463,188.51 415,481,263.45 润 归属于上市公 司股东的扣除 1,172,434,725.87 745,659,297.73 752,578,447.38 57.23 451,474,790.50 419,768,742.23 非经常性损益 的净利润 基本每股收益 1.236 0.834 0.809 48.20 0.493 0.451 稀释每股收益 1.236 0.834 0.809 48.20 0.493 0.451 扣除非经常性 损益后的基本 1.271 0.809 0.820 57.11 0.490 0.455 每股收益 全面摊薄净资 增长 产收益率 18.28 14.11 13.64 4.17 个 9.72 8.81 （%） 百分点 3 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 加权平均净资 增长 产收益率 19.52 15.20 14.65 4.32 个 9.82 8.86 （%） 百分点 扣除非经常性 增长 损益后全面摊 18.81 13.68 13.76 5.13 个 9.66 8.90 薄净资产收益 百分点 率（%） 扣除非经常性 增长 损益后的加权 20.08 14.73 14.77 5.35 个 9.76 8.95 平均净资产收 百分点 益率（%） 经营活动产生 的现金流量净 1,689,537,186.49 743,729,848.58 743,729,848.58 127.17 1,181,622,633.31 1,181,622,633.31 额 每股经营活动 产生的现金流 1.83 0.81 0.81 125.93 1.28 1.28 量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 17,398,334,852.59 15,041,169,113.99 14,975,771,294.78 15.67 13,617,200,662.19 13,554,821,326.34 所有者权益 （或股东权 6,234,583,073.57 5,451,381,100.39 5,470,169,464.47 14.37 4,675,161,131.70 4,717,195,327.70 益） 归属于上市公 司股东的每股 6.76 5.91 5.93 14.38 5.07 5.11 净资产 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 （%） 新股 股 （%） 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 719,473,092 78.01 -20,280,000 -20,280,000 699,193,092 75.81 3、其他内资持股 其中：境内非国有法 人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 719,473,092 78.01 -20,280,000 -20,280,000 699,193,092 75.81 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 202,800,000 21.99 20,280,000 20,280,000 223,080,000 24.19 2、境内上市的外资股 4 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 202,800,000 21.99 20,280,000 20,280,000 223,080,000 24.19 合计 三、股份总数 922,273,092 100.00 0 0 922,273,092 100.00 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司因实施股权分置改革方案，股权结构发生了变化，莱芜钢铁集团有限 公司持有股份由 708,473,092 股（占总股本的 76.82%）减少为 688,503,152 股（占总股 本的 74.65%），山东省经济开发投资公司持有股份由 11,000,000 股（占总股本的 1.19%）减少为 10,689,940 股（占总股本的 1.16%），公司流通股股份由 202,800,000 股 （占总股本的 21.99%）增加为 223,080,000 股（占总股本的 24.19%）。除此之外，公司 没有因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资或其他 原因引起公司股份总数及结构变动的情况。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 股东总数（户） 50,485 前 10 名股东持股情况 持有有限售 质押或冻 持股比 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 条件股份数 结的股份 例（%） 量 数量 莱芜钢铁集团有限公司 国有法人 74.65 688,503,152 -19,969,940 688,503,152 无 中国工商银行－博时精选股 其他 1.27 11,722,154 +11,722,154 0 票证券投资基金 山东省经济开发投资公司 国有法人 1.16 10,689,940 -310,060 10,689,940 中国工商银行－广发大盘成 其他 1.15 10,650,509 +10,650,509 0 长混合型证券投资基金 中国建设银行－鹏华价值优 其他 0.72 6,604,751 +6,604,751 0 势股票型证券投资基金 中国工商银行－南方成份精 其他 0.65 5,999,885 +5,999,885 0 选股票型证券投资基金 海通证券股份有限公司 其他 0.54 5,012,909 +1,242,909 0 中国工商银行－易方达价值 其他 0.51 4,673,509 +4,673,509 0 成长混合型证券投资基金 中国农业银行－华夏平稳增 其他 0.45 4,159,091 +4,159,091 0 长混合型证券投资基金 中国工商银行－诺安平衡证 其他 0.37 3,416,603 +3,416,603 0 券投资基金 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 11,722,154 人民币普通股 中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 10,650,509 人民币普通股 中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 6,604,751 人民币普通股 中国工商银行－南方成份精选股票型证券投资基金 5,999,885 人民币普通股 5 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 海通证券股份有限公司 5,012,909 人民币普通股 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 4,673,509 人民币普通股 中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 4,159,091 人民币普通股 中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 3,416,603 人民币普通股 中国建设银行－长城消费增值股票型证券投资基金 3,318,593 人民币普通股 中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 3,099,361 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东关联关系或一致行动人关系未知 持有公司 5％以上（含 5％）股份的股东为莱芜钢铁集团有限公司，报告期内其所持 股份由于公司实施股改方案而减少 19,969,940 股。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限 序 新增可上 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 可上市交易时间 市交易股 数量 份数量 自股改方案实施日后第一个交 易日起 12 个月内，莱芜钢铁集 团有限公司持有的全部原非流 通股依有关规定不通过上海证 1 莱芜钢铁集团有限公司 688,503,152 2012 年 1 月 18 日 0 券交易所挂牌出售或转让，在 前项规定期满后的 4 年内，不 通过上海证券交易所以挂牌交 易方式出售所持原非流通股股 份。 自股改方案实施日后第一个交 易日起 12 个月内，山东省经济 2 山东省经济开发投资公司 10,689,940 2008 年 1 月 18 日 0 开发投资公司持有的全部原非 流通股依有关规定不通过上海 证券交易所挂牌出售或转让。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：莱芜钢铁集团有限公司 法人代表：姜开文 注册资本：312,269.33 万元人民币 成立日期：1999 年 5 月 6 日 主要经营业务或管理活动：建筑材料的生产、销售，批准范围的商品进出口及对外派 遣劳务人员，承包本行业境外工程及境内国际招标工程，物业管理，服装加工，液化气销 售，住宿、餐饮、文化娱乐服务等。 （2）实际控制人情况 实际控制人名称：山东省国有资产监督管理委员会 莱芜钢铁集团有限公司为本公司控股股东，山东省国有资产监督管理委员会为莱芜钢 铁集团有限公司国有资本出资人。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 报告期内，公司控股股东与实际控制人未发生变化。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 6 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 山东省国有资产监督管理委员会 100.00% 莱芜钢铁集团有限公司 74.65% 莱芜钢铁股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 年初持 年末持 股份增 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 变动原因 别 龄 股数 股数 减数 李名岷 董事长 男 61 2004-03-18 2008-03-18 4,563 5,019 456 股改送股 宋兰祥 副董事长 男 57 2004-03-18 2008-03-18 1,521 1,673 152 股改送股 田克宁 董事 男 51 2004-03-18 2008-03-18 1,120 1,232 112 股改送股 总经理 2006-03-22 任浩 男 51 2008-03-18 0 0 0 董事 2006-04-26 陶登奎 董事、副总经理 男 44 2004-03-18 2008-03-18 0 0 0 罗登武 董事、副总经理 男 45 2004-03-18 2008-03-18 0 0 0 刘琦 独立董事 男 73 2004-03-18 2008-03-18 0 0 0 任辉 独立董事 男 62 2004-03-18 2008-03-18 0 0 0 郑东 独立董事 男 48 2004-03-18 2008-03-18 0 0 0 赵茂祥 监事会主席 男 58 2004-03-18 2008-03-18 2,535 2,788 253 股改送股 荆延芳 监事 男 52 2004-03-18 2008-03-18 158 174 16 股改送股 杨浩 监事 男 55 2007-02-28 2008-03-18 0 0 0 赵京玲 监事 女 45 2004-03-18 2008-03-18 3,575 3,932 357 股改送股 房增弟 监事 男 49 2005-03-16 2008-03-18 0 0 0 陈向阳 副总经理 男 41 2005-07-02 2008-03-18 100 110 10 股改送股 丁志刚 董事会秘书 男 56 2004-03-18 2008-03-18 390 429 39 股改送股 陈明玉 财务主管 男 41 2007-01-19 2008-03-18 0 1000 1000 买入 2、董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)李名岷，自 2002 年至今，历任莱芜钢铁集团有限公司总经理、党委副书记、副董 事长、本公司党委副书记、董事长。 7 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 (2)宋兰祥，自 2002 年至今，历任莱芜钢铁集团有限公司董事、党委副书记、本公司 党委副书记、副董事长。 (3)田克宁，自 2002 年至今，历任莱芜钢铁集团有限公司董事、工会主席、本公司董 事、工会主席。 (4)任浩，自 2002 年至今，历任莱芜钢铁集团有限公司副总经理、本公司公司总经 理、董事。 (5)陶登奎，自 2002 年至今，历任本公司中型型钢厂厂长兼党委副书记、公司副总经 理兼销售中心总经理、董事、财务主管。 (6)罗登武，自 2002 年至今，历任本公司炼铁厂厂长兼党委副书记、公司副总经理兼 技术研发中心主任、董事。 (7)刘 琦，自 2002 年至今，历任中国钢铁工业协会体改法规工作委员会顾问、本公 司独立董事。 (8)任 辉，自 2002 年至今，历任山东经济学院院长、本公司独立董事。 (9)郑 东，自 2002 年至今，历任国泰君安证券股份有限公司高级研究员、核心研究 员、国信证券经济研究所行业首席分析师、本公司独立董事。 (10)赵茂祥，自 2002 年至今，历任莱芜钢铁集团有限公司党委副书记、纪委书记、 监事会主席、董事、本公司党委副书记、纪委书记、监事会主席。 (11)荆延芳，自 2002 年至今，历任莱芜钢铁集团有限公司纪委副书记、监察处处 长、本公司纪委副书记、监察处处长、监事。 (12)杨浩，自 2002 年至今，历任莱钢集团泰东实业有限公司董事长、经理、党委书 记、莱芜钢铁集团有限公司工会副主席、本公司工会副主席、监事。 (13)赵京玲，自 2002 年至今，历任莱芜钢铁集团有限公司财务处副处长、纪委副书 记、审计处处长、本公司纪委副书记、审计处处长、监事。 (14)房增弟，自 2002 年至今，历任本公司中型型钢厂工会主席、党委副书记、纪委 书记、型钢厂工会主席、党委副书记、纪委书记、公司监事。 (15)陈向阳，自 2002 年至今，历任本公司炼钢厂厂长兼党委副书记、生产处处长、 公司副总经理。 (16)丁志刚，自 2002 年至今，历任本公司董事会秘书室主任、证券部主任、综合业 务处处长、董事会秘书。 （17）陈明玉，自 2002 年至今，历任莱芜钢铁集团有限公司财务部资金科科长、副 部长、本公司财务处副处长、处长、财务主管。 3、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 党委副书记 1992-03-17 李名岷 莱芜钢铁集团有限公司 总经理 1999-04-12 否 副董事长 2000-09-25 董事 1999-04-12 宋兰祥 莱芜钢铁集团有限公司 否 党委副书记 2000-09-14 工会主席 2000-09-14 田克宁 莱芜钢铁集团有限公司 否 董事 2000-09-25 纪委书记 1999-03-25 赵茂祥 莱芜钢铁集团有限公司 党委副书记 2000-09-14 否 董事 2005-11-25 荆延芳 莱芜钢铁集团有限公司 纪委副书记、监察处处长 1998-06-05 否 杨浩 莱芜钢铁集团有限公司 工会副主席 2005-12-09 否 审计处处长 2002-06-02 赵京玲 莱芜钢铁集团有限公司 否 纪委副书记 2002-06-25 8 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 （二）在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事和监事的报酬由董事会薪 酬与考核委员会提出提案，经董事会审议通过后由股东大会批准；高级管理人员的报酬由 董事会薪酬与考核委员会提出提案，经董事会审议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事及高级管理人员的薪酬依 据绩效评价办法，参照公司内部分配制度，由月工资和年度奖励组成。 3、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 姓名 2007 年度报酬金额（税前） 姓名 2007 年度报酬金额（税前） 李名岷 46 赵茂祥 40 宋兰祥 40 荆延芳 26 田克宁 40 杨 浩 26 任 浩 40 赵京玲 26 陶登奎 33 房增弟 23 罗登武 33 陈向阳 33 刘 琦 5.8 丁志刚 26 任 辉 5.8 陈明玉 26 郑 东 5.8 公司董事、监事和高级管理人员均在公司领取薪酬，总计为 475.4 万元（税前）。 （四）公司董事、监事及高级管理人员变动情况 1、2007 年 1 月 19 日，公司第三届董事会第二十次（临时）会议聘任陈明玉先生为公 司财务主管，陶登奎先生不再担任公司财务主管。 2、经公司第三届职代会第三次代表团组长联席会议选举，杨浩先生当选为公司第三 届监事会职工代表监事，李丽芳女士不再担任公司第三届监事会职工代表监事。 （五）公司员工情况 1、截止报告期末，公司在职员工总数 15,193 人，其中：生产人员 12,889 人；销售 人员 290 人；技术人员 539 人；财务人员 59 人；行政人员 1,377 人；其他人员 39 人。 2、公司员工教育程度：研究生学历 174 人，本科学历 2,031 人，大专学历 3,025 人，高中学历 6,926 人，初中及以下学历 3,037 人。 3、公司需承担费用的离退休职工人数为 4,074 人。 9 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 1、报告期内，由于 2007 年 1 月 18 日公司股权分置改革方案成功实施，流通股股东 每持有 10 股流通股，获得了非流通股股东支付的 1 股股票，致使公司股本结构发生了变 化，公司对《公司章程》中相关条款进行了修改，并分别经公司三届二十一次董事会、公 司 2006 年度股东大会审议通过；为进一步规范公司信息披露行为，加强信息披露事务管 理，充分履行对投资者诚信勤勉的责任，确保信息披露的公平、公正、公开，根据《中华 人民共和国公司法》、中国证券监督管理委员会令第 40 号《上市公司信息披露管理办 法》等法律、法规及《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司信息 披露事务管理制度指引》、《公司章程》的有关规定，公司对《信息披露事务管理制度》 进行了修订，并经公司三届二十三次（临时）董事会审议通过；为建立健全和有效实施公 司内部控制制度，提高公司风险管理水平，保护投资者的合法权益，促进公司持续健康发 展，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《国务院批转证监会 的通知》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券 交易所上市公司内部控制指引》等法律法规及规范性文件的规定，并结合公司的实际情 况，公司制定了《莱芜钢铁股份有限公司内部控制制度》，并经公司三届二十六次董事会 审议通过，使公司规章制度不断健全，运行机制日趋完善，促进了规范运作水平不断提 高。 公司董事会、监事会以及经理层人员构成符合中国证监会的相关要求，股东大会、董 事会、监事会和经理层的职责清晰、明确，在具体工作中实现了各负其责、有效制衡和规 范运作。 2、公司治理专项活动情况 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28 号）及山东证监局《关于开展加强上市公司治理专项活动若干问 题的通知》要求，公司于 2007 年 4 月至 6 月对公司治理进行了全面自查，形成了自查报 告和整改计划，7 月 17 日经公司三届二十四次（临时）董事会审议通过，并于 7 月 18 日 在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上披露。同 时，公司公布了接受投资者和社会公众评议的沟通方式和投资者评议网址。在 7 月 18 日 至 8 月 8 日接受社会公众评议期间，公司未收到来自投资者和社会公众对公司治理状况提 出的意见和建议。在公司治理专项活动期间，依据中国证监会《上市公司信息披露管理办 法》和《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》等法律法规，修订了公司 《信息披露事务管理制度》，经 6 月 28 日召开的公司三届二十三次（临时）董事会审议 通过后实施，进一步加强了对信息披露工作的管理与考核；按照上海证券交易所发布的 《上市公司内部控制指引》，制订了《莱芜钢铁股份有限公司内部控制制度》，进一步明 确了公司内部控制的总体目标、工作要求与程序，并健全日常管理部门和监督检查部门， 经 10 月 10 日召开的公司三届二十六次董事会审议后于上海证券交易所网站上披露。 10 月 19 日，上交所向公司发出了《关于莱芜钢铁股份有限公司治理状况评价意 见》；10 月 22 日，结合上交所评价意见、投资者评议意见和自查发现问题进行整改的情 况，公司形成了《公司整改报告》，并按照山东证监局的要求，提交 10 月 24 日召开的三 届二十七次董事会审议通过；10 月 25 日，山东证监局到公司进行了公司治理现场专项检 查，出具了《关于对莱芜钢铁股份有限公司治理状况的综合评价及整改建议的函》（鲁证 监函[2007]172 号）；结合山东证监局的整改意见，11 月 19 日，公司制定了《董事、监 事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理办法》，并经公司三届二十八次（临时）董 10 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 事会审议通过后，公司补充完善形成了最终的《公司整改报告》，于 10 月 26 日报山东证 监局审核，10 月 31 日在上交所网站披露。 通过公司治理专项活动的开展，促进了公司规范运作意识的进一步增强和公司治理的 进一步完善，公司于 2007 年 12 月底成功入选“上证公司治理板块样本公司”。公司将在 此基础上，积极适应证券市场规范发展新形势，坚持“在发展中规范，以规范促发展”的 方针，持续完善制度和机制、提升公司质量和治理水平，以促进公司更好、更快地发展。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，公司三名独立董事勤勉尽责，按时出席了公司董事会和股东大会，并对 公司 2007 年度董事和高级管理人员年度薪酬以及关于公司日常关联交易协议执行情况及 2007 年日常关联交易等事项发表了独立意见。 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 刘琦 10 8 2 0 任辉 10 10 0 0 郑东 10 7 3 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司三名独立董事对公司董事会的各项议案及公司其他重要事项均未提出 异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立的生产、采购和销售系统，具有独立完整的业务和自主 经营能力。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，相应的规章制度健全，总 经理、副总经理等高级管理人员均在公司领取薪酬。 3、资产方面：公司产、供、销系统资产独立完整，拥有商标、非专利技术等无形资 产。部分辅助生产系统和配套设施方面的服务由莱芜钢铁集团有限公司提供，双方依据已 经签定的有关合同按市场化原则进行关联交易。 4、机构方面：公司按照精简、高效、规范运作的原则设置职能管理部门，组织管理 系统健全，机构、业务及办公场所独立。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，在银行独立开户，并独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，根据《公司法》、《公司章程》有关规定，公司建立健全了董事、监事及 高级管理人员的激励和约束机制，对董事的评价标准主要为完成年度生产经营计划，实现 公司资产保值增值，为股东提供回报，诚信勤勉，依法行使职权；对监事的评价标准主要 为有效监督董事、高级管理人员履行职责，保证公司经营活动的高效、规范和合法，检查 公司财务,诚信勤勉，依法行使职权；对高级管理人员的评价标准主要为完成年度生产经 营目标，组织实施董事会决议，主持公司日常生产经营及完成年度业务计划目标，诚信勤 勉，依法行使职权。考核及激励约束机制在实际工作中得到有效地贯彻执行。每月按照绩 效考核办法，对高级管理人员履行职责情况和工作绩效进行考核评价；年末，根据综合评 价及《经营管理者及中层管理人员年薪（风险奖励）考核细则》进行奖励和处罚。 （五）公司内部控制制度的建立健全情况 公司自上市以来，根据《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关法律 法规的规定和要求，建立并不断修订完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会专门委员会实施 11 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 细则》、《关联交易管理办法》、《募集资金管理办法》、《信息披露管理制度》、《投 资者关系管理制度》等。在健全法人治理各项制度的同时，按照公司、部门、分公司（包 括生产厂、分公司、控股子公司）三级，分别建立并不断修订完善了综合管理、行政管 理、预算管理、财务会计管理、生产管理、安全环保管理、质量管理、技术管理、设备管 理、人力资源管理、营销管理、审计管理等一系列内控制度，特别是财务会计管理方面， 建立健全了《资金支付管理办法》、《资金支付管理实施细则》、《会计信息质量检查办 法》等制度。通过外部审计机构和内部审计部门定期进行审计，并对内控制度执行情况进 行综合评价，使公司内控制度得到有效执行。 10 月 10 日，按照上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》，制订了《莱芜 钢铁股份有限公司内部控制制度》，并经公司三届二十六次董事会审议通过，进一步明确 了公司内部控制的总体目标、工作要求与程序，公司董事会对公司内控制度的建立健全、 有效实施及其检查监督负责；公司监事会对公司经理层执行公司内控制度的情况进行监 督；公司审计处具体负责公司内部控制的日常检查监督，配备专门的内部控制检查监督人 员，根据公司经营特点拟订年度内部控制检查监督计划，经公司董事会批准后，作为评价 内部控制运行情况的依据；公司董事会审计委员会根据内部控制检查监督工作及相关信 息，评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制自我评估报告草案并报董事会审 议。 （六）公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、公司董事会对公司内部控制的自我评估报告 莱芜钢铁股份有限公司 关于公司内部控制的自我评估报告 一、 公司的基本情况 （一）公司的历史沿革 莱芜钢铁股份有限公司（以下简称莱钢股份或公司）是由莱芜钢铁集团有限公司（原 莱芜钢铁总厂）作为独家发起人，通过募集设立方式组建的股份有限公司，并于1997年8 月28日在上海证券交易所上市。 1997 年 7 月 22 日，中国证监会以证监发字[1997]400 号文下达了《关于莱芜钢铁股 份有限公司（筹）申请公开发行股票的批复》，同意向社会公开发行人民币普通股（A 股）8,000 万股并在上海证券交易所申请上市，发起人莱芜钢铁总厂持有的 44,980 万股 国有法人股暂不上市流通。1997 年 8 月 8 日，莱钢股份采用上网定价方式向社会公众发 行 7,200 万股，并向公司职工发行 800 万股，发行价每股 6.73 元。1997 年 8 月 21 日， 公司创立大会暨首届股东大会召开。1997 年 8 月 22 日，莱钢股份在山东省工商行政管理 局注册登记，并随后在中国证监会指定报刊上刊登上市公告书，宣告公司成立。1997 年 8 月 26 日，莱钢股份刊登上市公告书。1997 年 8 月 28 日莱钢股票在上海证券交易所上 市。总股本为 52,980 万股，其中国有法人股 44,980 万股，占总股本的 84.9%；社会公众 股 8,000 万股，占总股本的 15.1%。 1998 年 4 月 16 日，公司 1997 年度股东大会审议通过了每 10 股送 3 股转增 2 股的分 配方案，社会公众股东的 4,000 万股派送红股和转增股于 1998 年 4 月 29 日在上海证券交 易所上市交易。送转股后公司总股本由上市时的 52,980 万股增至 79,470 万股，其中国有 法人股 67,470 万股，占总股本的 84.9%；社会公众股 12,000 万股，占总股本的 15.1%。 1998 年 3 月 2 日，莱钢股份 800 万股公司职工股上市流通。 1999 年 8 月，中国证监会以《关于莱芜钢铁股份有限公司申请配股的批复》（证监 公司字[1999]81 号）批准，公司实施配股，每 10 股配 3 股，配售价格为 6.25 元/股，配 股发行量为 7,648.2 万股。实施配股后，总股本为 87,118.2 万股，其中国有法人股（莱 12 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 芜钢铁集团有限公司持有）为 71,518.2 万股，占总股本的 82.09%；社会公众股为 15,600 万股，占总股本的 17.91%。 2002 年 6 月，中国证监会以《关于莱芜钢铁股份有限公司配股的通知》（证监发行 字[2002]67 号）批准，公司实施配股，每 10 股配 3 股，配售价格为 7.70 元/股，配股发 行量为 5,109.11 万股。实施配股后，总股本为 92,227.31 万股，其中国有法人股（莱芜 钢铁集团有限公司持有）为 71,947.31 万股，占总股本的 78.01%；社会公众股为 20,280 万股，占总股本的 21.99%。 2004 年 3 月，国务院国有资产监督管理委员会以《关于鲁银投资、莱钢股份国有股 划转有关问题的批复》（国资产权[2004]132 号）批准，同意将莱芜钢铁集团有限公司持 有的莱钢股份 1,100 万股国有法人股划转给山东省经济开发投资公司持有。股权划转完成 后，公司总股本仍为 92,227.31 万股，其中国有法人股为 71,947.31 万股（莱芜钢铁集团 有限公司持有 70,847.31 万股，占总股本的 76.82%；山东省经济开发投资公司持有 1,100 万股，占总股本的 1.19%），占总股本的 78.01%；社会公众股为 20,280 万股，占总股本 的 21.99%。 2007年1月18日，公司股权分置改革方案实施，流通股股东每持有10股流通股，获得 了非流通股股东支付的1股股票和10.84元现金。方案实施后，公司总股本为922,273,092 股，其中发起人莱芜钢铁集团有限公司（原莱芜钢铁总厂）持有688,503,152股，占总股 本的74.65%；山东省经济开发投资公司持有10,689,940股，占总股本的1.16%；社会公众 股股东持有223,080,000股，占总股本的24.19%。 （二）公司目前的基本情况 1、公司法定中文名称：莱芜钢铁股份有限公司 公司法定中文名称缩写：莱钢股份 公司英文名称：LAIWU STEEL CORPORATION 公司英文名称缩写：LS Co. 2、公司法定代表人：陈向阳 3、公司董事会秘书：丁志刚 联系地址：山东省莱芜市钢城区新兴路 21 号 联系电话：（0634）6820601、6820011 传真：（0634）6821094 E-mail：lggfzqb@126.com 公司证券事务代表：闵宪金 联系地址：山东省莱芜市钢城区新兴路 21 号 联系电话：（0634）6820601、6820011 传真：（0634）6821094 E-mail：lggfzqb@126.com 4、公司注册地址：山东省莱芜市钢城区新兴路 21 号 公司办公地址：山东省莱芜市钢城区新兴路 21 号 邮政编码：271104 公司国际互联网网址：http://www.laigang.com 公司电子信箱：lggfzqb@126.com 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：莱钢股份 公司 A 股代码：600102 7、其他有关资料 13 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 公司首次注册登记日期：1997 年 8 月 22 日 公司首次注册登记地点：山东省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3700001801241 公司税务登记号码：371203267179433 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京天圆全会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区西长安街 88 号首都时代广场 808 室 8、公司经营范围为：生铁、钢锭、钢坯、钢材、大锻件、焦炭、水渣、炼焦化产品 及炼钢副产品的生产、销售；认定证书范围内高炉煤气发供电、供热（凭资质证书经 营）；资格证书范围内经营进出口业务。 二、建立内部控制的目的和遵循的原则 （一）建立内部控制的目的 以促进上市公司法人治理结构健全完善为目标，建立和完善符合现代管理要求的内部 组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制；强化风险管理，提高公司经营活 动的效率和效果，避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错 误、舞弊行为，保护公司各项业务活动的健康运行；全面评价并改善风险管理、内部控制 和治理程序的效果，强化信息披露工作，提高披露信息质量，确保信息披露准确、真实、 及时、完整；确保公司战略目标的实现；确保国家有关法律法规、部门规章及公司内部控 制制度的贯彻执行；保护投资者合法权益，为股东创造丰厚的回报。 （二）建立内部控制制度遵循的原则 1、由公司董事会、管理层及全体员工共同参与； 2、公司按照法律、行政法规、部门规章以及股票上市规则的规定，建立健全内部控 制制度，实施有效控制； 3、公司内控制度力求全面、完整，在三个层面作出安排：公司层面、公司各业务环 节层面、公司下属部门及附属公司层面； 4、内部控制制度的制定遵循效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果； 5、董事会及管理层通过内控制度的检查监督、外部环境的变化、公司业务职能的调 整和管理要求的提高，不断修订和完善，及时予以改进，确保内控制度的有效实施。 三、内部控制结构 （一）公司治理结构 公司上市以来，积极适应证券市场发展要求及公司规范运作实际，牢固树立“共赢共 享，直到永远”的企业信条，以实现股东利益最大化为目标，坚持在发展中规范，以规范 促发展，建立起股东大会、董事会、监事会和经理层机构健全、职责清晰的法人治理结 构，不断提升治理水平。 股东大会。公司召开股东大会的各项相关工作，均严格按照《上市公司股东大会规 则》、《公司章程》、《公司股东大会议事规则》等相关法规制度进行。股东大会审议的 各项议案均予以与会股东一定的时间进行审议和表达意见，公司董事、监事、高级管理人 员对股东的提问认真予以答复，保证了中小股东的话语权。控股股东通过股东大会参与公 司的重大决策，行使股东权力，履行股东义务。 董事会。公司董事依照《公司法》、《公司章程》等法规和规章要求，积极出席董事 会，认真履行程序，对公司发展战略、经营计划等重大事项的决策充分发表意见，提出建 设性建议。建立独立董事制度，聘请社会上三位技术、财务、证券方面的专家学者担任公 司独立董事，独立董事的比例达到董事会成员的三分之一。董事会下设战略、提名、审 计、薪酬与考核四个专门委员会，并按规定由独立董事担任了其中三个委员会的主任委 员。 14 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 监事会。建立完善监事会监督体制和工作机制, 推进有效监督。依据监事会职责， 选聘熟悉法律法规、财务会计专业、监察、工会工作的人员进入班子。确立并坚持“抓重 要工作，把握重点环节，以从决策的源头上规范为侧重点，以实施过程监督为保证，促进 监事会有效监督”的工作思路和方式。监事会成员按照职责范围和各自工作的侧重点进行 调查研究，及时沟通信息，定期对财务进行分析，提出建议，并建立了定期学习、情况通 报制度。 经理层。制订了《总经理工作细则》，建立健全经理层绩效评价考核办法，通过分层 管理、分级负责，各级管理人员责权明确，执行到位。按照合理、公正、公平、高效的选 聘机制任免经理层人员，通过经理层年终述职、民主评议及定期接受监事会的咨询等，对 经理层履行职权实施有效的监督和制约。 （二）公司的组织结构 公司建立的管理架框体系包括综合业务处、董秘室/证券部、规划处、人力资源处、 企业管理处、供应部、原料部、机械动力处、销售中心、生产处、技术资源处、环境保护 处、安全生产处、品质保证部、财务处、审计处/监查处、国际贸易部等 17 个职能管理部 （处）室和 1 个技术研发中心，8 个生产厂、1 个分公司、5 个控股子公司完整的组织管 理体系和供应、生产、销售生产经营系统。明确规定了各部门的主要职责，形成各司其 职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系，为公司组织生产、扩大 规模、提高质量、增加效益、确保安全等方面都发挥了至关重要的作用。 公司对下属单位采取纵向管理。建立对控股子公司的控制制度，董事会负责推荐向控 股子公司委派的董事、监事及高级管理人员的人选，明确其职责权限，控股子公司的董事 长、财务负责人选均由公司履行法定程序后委派。通过向控股子公司委派董事、监事及重 要高管人员实施管理控制，按照上市公司管理规定和公司管理要求，建立健全各控股子公 司董事会、监事会、经理层工作制度及内部控制制度，实行重大事项报告制度和生产经营 报告制度，生产质量数据实行日报制，销售、财务报表实行月报制。 四、内部控制制度和控制程序 （一）内部控制制度 公司根据《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定和 要求，建立并不断修订完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会专门委员会实施细则》、 《关联交易管理办法》、《募集资金管理办法》、《信息披露管理制度》、《投资者关系 管理制度》等。在健全法人治理各项制度的同时，按照公司、部门、分公司（包括生产 厂、分公司、控股子公司）三级，分别建立并不断修订完善了综合管理、行政管理、预算 管理、财务会计管理、生产管理、安全环保管理、质量管理、技术管理、设备管理、人力 资源管理、营销管理、审计管理等一系列内控制度，特别是财务会计管理方面，建立健全 了《资金支付管理办法》、《资金支付管理实施细则》、《会计信息质量检查办法》等制 度。通过外部审计机构和内部审计部门定期进行审计，并对内控制度执行情况进行综合评 价，使公司内控制度得到有效执行。 （二）内部控制程序 在完善内控制度建设的同时，实施内控程序规范化，公司在交易授权审批、权责划 分、信息流转控制等方面，均建立了规范化工作程序。 并积极应用信息技术改造内部业 务流程和工作程序，通过信息系统自动化，强化采购、生产、销售、财务等方面的管理， 应用办公自动化系统促进了公司管理创新，管理工作及效率全面提升，风险得到有效控制 五、内部控制活动 （一）财务会计管理 15 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 面对内外部经营环境变化给钢铁行业带来的不利影响，积极拓宽理财思路，超前预测 市场变动给经济运行带来的风险和困难，适应市场新形势，制定积极的应对措施和方案， 以实现企业价值最大化为主轴，以降本增效、保证资金链条畅通为重点，加强资产运营管 理，优化资源配置，推进全面预算管理工作，提高预算质量；加大资金管理力度，保证资 金链条接续；加强工程核算管理，提升工程核算质量；夯实基础核算，强化财务管理职 能；加强存货管理，从材料源头抓好控制；强化销售结算职能，确保货款回收和应收账款 清理。 公司设置了独立的会计机构。在会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限， 会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行 和记录职能分开。公司的财务会计部门，能够严格执行《会计法》、《企业会计准则》等 相关的法律、法规，并建立了公司具体的财务管理制度，明确制订了会计凭证、会计账簿 和会计报告的处理程序。公司建立了独立的会计核算体系和较为完善的公司内部财务管理 制度，这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确， 防止错误和堵塞漏洞提供了有力保证。按照证监会的要求及时、准确、完整的提供上市公 司财务会计报告，如实、客观、公正地反映公司的财务状况和经营成果，为股东、社会公 众、政府部门等有关方面提供可靠真实的会计信息，切实履行自己的社会责任与义务。 （二）全面预算管理 2006 年 7 月，根据山东省国资委《关于开展全面预算管理试点工作的通知》，公司 建立了以“全面预算管理”为核心的企业内部管理机制，并在实践中不断的完善和改进， 基本实现了各项工作目标化、标准化、规范化。公司全面预算的保证体系与管理的核心内 容是建立了以资产保值增值为目标，以资金控制为重点的全面预算指标体系，就是在全企 业范围内实施以经济效益为中心，以成本管理为重点，优化产品结构和工艺结构，抓好技 术经济指标提升，强化资源综合利用，统筹国际国内两个市场，进一步提高企业价值创造 力和持久发展能力。通过技术进步、采购管理、生产控制、市场营销、资本运营、人力资 源开发六大保证体系作用的发挥，使预算管理涵盖企业物质采购、工序消耗、质量控制、 技术经济指标、产品销售、技术改造、新产品开发、工程建设、资产管理、资金占用、费 用控制、员工培训、人才培养等等构成及影响企业生产经营效益及发展要素的方方面面， 使生产经营各个环节的各项工作目标化、价值化、规范化。由预算制定、分解实施、监控 考核等环节组成，分为中长期计划预算和年度计划预算，把企业生产经营中的所有活动都 体现为货币价值形态，利用计算机网络化功能和强大的运算分析能力，时时事事围绕各项 目标的实现进行监控，不断进行管理重组和流程再造，不断对企业的人、财、物以及无形 资产进行有机的整合，从而提升企业对市场的快速反应能力和市场竞争力，保证经营目标 的实现。 （三）生产经营管理 围绕全年生产经营任务，强化生产动态控制，按照公司产销研一体化运行体系的要 求，抓住铁生产龙头，系统思考，动态平衡，最大程度保持了公司生产的稳定，优化运输 管理，强化运输经营，实施精细管理，降低物流成本；优化工艺结构，调整产品结构，积 极开发新产品，加大出口坯材生产和销售，大力降低在产品库存，强化库存管理力度，优 化配置资源，生产经营向市场用户导向型的转变，努力提高产品盈利能力和利润水平。 （四）市场营销管理 销售部门紧紧围绕经营增效这个中心，转变思想观念和营销模式；突出发挥引领作 用，加强营销队伍建设，实现资源配置效率最大化，客户价值最大化，公司效益最大化； 强化直供直销、合同管理、服务管理、客户管理；优化产品结构，优化目标市场，优化资 源配置，优化营销渠道，优化营销策略，优化物流方式，发挥市场引领作用，实行产销研 一体化运行模式；着力产品结构调整，强化区域市场控制，资源配置更加高效，直销比例 16 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 进一步提高，市场掌控能力增强。发挥营销子公司桥头堡作用，区域市场更加稳固。加工 配送稳步推进，物流成本持续降低。创新营销理念，强化了企业形象、品牌、产品宣传工 作，提升了公司知名度。 （五）人力资源管理方面 公司设立人力资源处，全面负责人力资源管理信息系统，及时提供公司人力资源的分 析报告，具体组织落实公司人才招募与选聘、培训与培养、考评与选拔的管理工作。对处 级领导班子和处级干部年度考核以绩效为主、量化到人的考核机制，各子分公司、各分厂 对内部科级及以下人员的管理，由各单位人力资源科负责，构建了公司较为完整的各级管 理人员日常绩效考核和年度评价体系。适应公司结构性调整的要求，进一步改善人力资源 配置模式，推行专业职务资格社会化、考评化，实行量化赋分评价办法，加强专业技术人 员管理。逐步由以满足顶岗需求为主向以追求经济优化配置为主转变，着力提高人力资源 优化配置效益。公开招聘已作为人力资源优化配置的长效机制，为双向选择、择优竞聘提 供了公开、公平、公正的市场配置平台。 （六）投资管理、对外担保、关联交易控制 根据公司《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》中规定的对外 投资、收购出售资产、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，建立了严格的审查和 决策程序。签订本公司与关联方的供应协议，关联方向本公司提供原材料和产品的定价不 高于向任何独立第三方供应该材料和产品的当时市场价。按销售合同规定，本公司向关联 方销售的产品单价执行市场价格。关联方向本公司提供服务，服务费用根据服务时的国家 政策及市场行情签订服务合同，协商确定价格。 （七）节能减排、循环经济管理 加大技术攻关和技措技改力度，一批环保和循环经济项目顺利实施，为促进节能减排 和循环经济提供了工艺和技术保证；召开公司节能环保循环经济大会，层层签订目标责任 书并严格考核，将节能减排和循环经济纳入了制度化、规范化。积极推进环评工作，完成 了全部环评项目的审批，为公司“十一五”乃至今后发展提供了必要的条件。《循环经济 实施细则》推进效果显著，全面完成了省、市政府下达的节能减排指标，主要指标达到或 超过国家清洁生产标二级标准。 （八）内部审计控制 公司健全了内部审计制度，制定了《内部审计基本准则》、《内部审计管理规定》、 《任期经济责任审计规定》、《内部审计工作报表统计管理办法》等规章制度， 明确了 内部审计的组织和人员、审计任务和职权、审计方式和工作程序等，公司层面配备11名专 职审计人员，各分厂配有一到两名兼职审计员，使公司日常审计监督和专项审计有了保 障。公司审计处作为内部审计机构和公司董事会审计委员会的具体办事机构，对公司及控 股子公司的经济运行质量、经济效益、内控制度、各项支出以及资产保护等进行监督，对 各级干部的绩效考核和经济责任履行情况进行评价。并提出改善经营管理的建议，提出纠 正、处理违规的意见，以确保公司经营及管理活动能符合国家、地区及证券监管部门的法 律法规要求，实现公司战略目标，保证实现股东利益的持续最大化。 六、自我评价 2007年公司董事会委派审计处，在各单位对其内部控制情况进行全面自查整改的基础 上，重点对公司资金管理、运输管理、物资采购管理等重要生产经营环节和财务管理、 绩效考核等重要工作开展了内控管理审计。公司内部控制制度是健全的，内控制度对各专 业经营及管理风险，提出明确管理要求，包括：权限、授信、存货、特殊业务经营、贸易 模式管理等。内部业务流程控制和关键控制点设置、岗位及其职责权限的设置和分工是合 理的，坚持了不相容职务相互分离原则，确保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、 相互监督，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力。执行制度也是有力的，对公 17 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 司订单实现的一系列过程加以管理与控制，包括：资金控制、预算审批、合同审批、运 输、货代、仓储、保险、单证、收付、统计分析管理等，并且在经营信息安全管理上，为 确保最大的效率、生产力和安全性，公司经营数据、通信和信息资源的使用遵守一系列准 则，明确了对外发布公司信息的途径与程序。 公司董事会认为：公司现有的内部控制制度符合我国有关法律法规和证券监管部门的 要求，在对企业重大风险、严重管理舞弊及重要流程错误等方面，具有一定的控制与防范 作用，能够确保公司的财产物资的安全、完整，能够严格按照法律、法规和公司规定的信 息披露的内容和格式要求，真实、准确、完整、及时地报送及披露信息，能够公平、公 开、公正地对待所有投资者，热情地接待投资者的来访和咨询，切实保护了广大投资者的 利益。公司内部控制制度得到了有效的实施。随着公司业务进一步发展，公司将定期或根 据需要进行补充，使控制制度进一步完善，并将在实际中得以有效的执行和实施，发挥应 有作用。 公司在下一年度将继续根据证券监管部门新出台的相关文件和要求，不断完善法人治 理结构，并根据今后具体情况的变化和执行中发现的问题不断改进、充实和完善公司的内 控制度，力争使公司治理水平迈上一个新的台阶。 莱芜钢铁股份有限公司董事会 二〇〇八年三月十八日 2、审计机构的核实评价意见 内部控制审核报告 天圆全专审字[2008 ]39 号 莱芜钢铁股份有限公司： 我们接受委托，对莱芜钢铁股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层根据财政部 颁发的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的规定于 2007 年 12 月 31 日与会计报 表相关的内部控制的有效性认定进行评价。贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保 持其有效性，我们的责任是对贵公司认定书中所述与会计报表相关的内部控制的有效性发 表意见。 我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内 部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的 审核工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程 度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，贵公司根据财政部颁发的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》标准 建立的与会计报表相关的内部控制于 2007 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。 需要说明的是，本报告仅供贵公司年度报告披露之目的使用，不得用作其他任何目 的。我们同意将本审核报告作为公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外 披露。 北京天圆全会计师事务所有限公司 中国注册会计师：江平 中国·北京 中国注册会计师：李延昌 二○○八年三月十九日 18 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）2007 年 4 月 25 日，公司召开 2006 年度股东大会，本次股东大会决议公告于 2007 年 4 月 26 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 （二）2007 年 11 月 13 日，公司召开 2007 年第一次临时股东大会，本次临时股东大 会决议公告于 2007 年 11 月 14 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时 报》上。 八、董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）公司经营情况的回顾 1、总体经营情况 报告期内，尽管面临国家宏观调控趋紧、原燃料价格上涨等不利因素，但国内钢铁市 场总体发展良好，钢材价格呈现出高位盘整态势。面对复杂多变的市场形势，公司上下紧 紧围绕董事会和股东大会确定的 2007 年度任务目标，抢抓机遇，务实奋进，各项工作均 取得显著成绩，公司生产经营持续稳定健康发展。 （1）生产经营业绩稳步增长。全年共生产生铁 535 万吨、钢 576 万吨、商品坯材 691 万吨。实现营业收入 329.26 亿元、利润总额 15.77 亿元、归属于母公司所有者的净 利润 11.40 亿元，与去年同期相比分别增长 22.01%、34.94%和 48.11%；每股收益 1.236 元，与 2006 年同期相比增长 52.78%（未按新《企业会计准则》调整前）；净资产收益率 18.28%，与 2006 年同期相比增长 29.55%。公司财务状况良好，各项财务指标继续保持较 好水平，截至 2007 年底，公司总资产 173.98 亿元、归属于母公司的股东权益 62.35 亿 元，分别比上年增长 15.67%和 14.37%。 （2）持续推进结构调整优化。按照实施阶段性战略转移和“十一五”新战略的要 求，突出技术创新在转变发展方式中的支撑和引领作用；继续实施结构战略性调整和适应 性调整，工艺及产品结构进一步优化。焦炉、高炉、转炉、电炉及成材工序改造建设稳妥 推进，2#焦炉、银山前区 2#转炉等相继建成投产；积极适应国家产业政策，加速淘汰落后 3 产能步伐，先后淘汰三座 25t 电炉、四座 128m 高炉、两座 4.3m 焦炉以及部分轧材线等落 后设备；着力自主创新，提升产品档次，成功开发 N80 级石油管坯钢、D502 轴承钢、 SAE8620H 齿轮钢、重汽 20CrMnTiH4 齿轮钢、50CrVA 半轴用钢、铁路线杆用钢、磁轨 F 型 钢等高端化新产品，其中，铁路线杆用钢、磁轨 F 型钢均为国内首创；深入推进降本增 效，可比产品总成本同口径降低 2.9%。 （3）完善产销研一体化运作。理顺运作体制，完善考核政策，产销研各环节、各工 序突出市场引领作用，根据市场合理配置生产要素，积极应对市场变化，较好地发挥了市 场导向作用。大力推进战略采购，建立了比较稳定的大宗原燃物料供应基地；以动力能源 供应和设备稳定运行、安全生产为保障，进一步强化生产组织。以质量本质化稳定为攻关 重点，着力提升指标水平，以品牌经营、名牌战略和认证创奖为抓手，努力提升产品质 量，45、40Cr 热轧圆钢复评荣获“山东名牌产品”称号，Cr-Mo 系列 SCM822H 齿轮钢荣获 全国“冶金产品实物质量金杯奖”，H 型钢、韩标钢筋等多个品种通过国际认证。深入实 施市场营销战略，稳步推进战略销售，市场适应和掌控能力明显提高，产销率、履约率、 19 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 货款回收率、合同兑现率均达 100%，直销率达到 42%，向着市场用户导向型目标迈出了实 质性步伐。 （4）大力发展节能减排、循环经济。2#干熄焦工程建成投产， CCPP 发电工程常规发 电系统并网发电，干熄焦量已达 65%，自备发电能力达到 30%。铁素资源、固体废弃物、 水资源、二次能源四个循环链进一步完善。大型 H 型钢配套工程环境影响报告书获得国家 环保总局批复。加大粉尘、废气、废水污染治理力度，全年 COD 排放量 0.02kg/t，达到清 洁生产一级标准；SO2 排放量 2kg/t，烟尘排放量 1.43kg/t，达到清洁生产二级标准。全 年吨钢综合能耗 664Kg，同比降低 14Kg；吨钢耗新水 3.43 吨，继续保持国际领先水平； 固体废弃物综合利用率 98.3%，同比提高 2.24%，公司朝着资源节约、环境友好的目标稳 步前进。 （5）持续深化技术和管理创新。以新战略统揽全局，深入研究外部环境和自身发展 条件，及时调整并全力组织实施发展规划，规避了发展风险。导入卓越绩效管理模式，不 断完善体系文件和运行机制，QES 体系高效运行，质量管理、环境管理、职业健康安全管 理保障能力进一步增强；认真组织开展劳动竞赛、群众性技术创新、职业技能鉴定和岗位 培训工作，干部职工队伍素质持续提高；全面推进岗位评价，初步建立了岗位信息分析动 态管理平台；完善人才引进培养机制和科技创新成果奖励办法，高起点启动中试基地建 设，山东省首家钢铁知识产权信息中心落户莱钢。学习型组织创建工作扎实有效，企业文 化体系不断完善，培育了企业文化品牌，提升了企业的核心竞争力，莱钢再次荣获“全国 企业文化建设优秀单位” 荣誉称号。 2、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司经营范围：生铁、钢锭、钢坯、钢材、大锻件、焦炭、水渣、炼焦化产品及炼钢 副产品的生产、销售；认定证书范围内高炉煤气发供电、供热（凭资质证书经营）；资格 证书范围内经营进出口业务。 (2) 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 分产品 率（%） 增减(%) 减(%) 减(%) 行业 钢铁业 26,805,244,804.54 23,269,115,061.69 13.19 22.44 20.08 增加 1.71 个百分点 其他 3,075,604,851.34 2,456,722,596.28 20.12 26.41 23.30 增加 2.02 个百分点 产品 普钢 13,750,561,669.90 12,383,179,165.76 9.94 17.76 18.51 减少 0.59 个百分点 型钢 8,929,029,426.18 7,176,563,156.77 19.63 30.16 23.5 增加 4.34 个百分点 优钢 4,125,653,708.46 3,709,372,739.16 10.09 22.99 18.95 增加 3.06 个百分点 其他 3,075,604,851.34 2,456,722,596.28 20.12 26.41 23.3 增加 2.02 个百分点 （3）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华东地区 20,766,774,764.93 22.43 华北地区 1,694,605,678.87 -4.04 东北地区 314,383,858.97 -3.55 中南地区 1,450,217,233.43 21.92 20 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 西北地区 223,738,338.66 53.30 西南地区 149,934,810.79 -17.81 出 口 5,281,194,970.23 40.71 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 2,601,892,628.39 占采购总额比重（%） 10.52 前五名销售客户销售金额合计 4,832,890,276.56 占销售总额比重（%） 14.68 4、报告期内资产构成变化情况 单位:元 币种:人民币 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增（+）减（- 项目 增减额 金额 比重(%) 金额 比重(%) ）比率（%） 应收票据 941,628,714.20 5.41 248,998,495.57 1.66 692,630,218.63 278.17 应收账款 599,773,066.06 3.45 202,015,043.05 1.34 397,758,023.01 196.90 预付款项 513,154,490.39 2.95 341,289,159.76 2.27 171,865,330.63 50.36 其他应收款 8,656,774.04 0.05 18,593,458.75 0.12 -9,936,684.71 -53.44 短期借款 1,035,916,700.00 5.95 2,236,174,000.00 14.87 -1,200,257,300.00 -53.67 应付账款 2,441,072,385.22 14.03 1,716,945,715.43 11.41 724,126,669.79 42.18 预收款项 787,521,834.92 4.53 472,276,181.31 3.14 315,245,653.61 66.75 应交税费 900,042,611.76 5.17 611,938,878.08 4.07 288,103,733.68 47.08 其他应付款 25,312,997.36 0.15 72,255,524.87 0.48 -46,942,527.51 -64.97 一年内到期的非流动负债 127,172,994.67 0.73 539,540,363.69 3.59 -412,367,369.02 -76.43 长期借款 4,836,573,599.67 27.80 2,796,573,472.15 18.59 2,040,000,127.52 72.95 少数股东权益 22,235,293.35 0.13 69,643,703.63 0.46 -47,408,410.28 -68.07 （1）应收票据增加主要系报告期内销售收入增加所致； （2）应收账款增加主要系报告期公司出口销售增加，信用证结算滞后所致； （3）预付账款增加主要系报告期内为增加原材料储备所致； （4）其他应收款减少主要系公司加大对其他应收款项的清欠力度； （5）短期借款减少主要系公司调整融资结构，短期借款到期清偿所致； （6）应付账款增加主要系报告期内产销量增加，欠付客户材料款增加所致； （7）预收账款增加主要系报告期内产品销售较好，预收账款增加所致； （8）应交税费增加主要系公司应缴纳的增值税、企业所得税增加所致； （9）其他应付款减少主要系公司对其他应付款进行了偿还； （10）一年内到期的非流动负债减少主要系公司对到期的长期借款进行了偿还；长 期借款增加主要因为公司调整融资结构，增加长期借款所致； （11）少数股东权益减少主要系报告期内公司购买子公司少数股东持有的股权及子 公司分红所致。 5、报告期内营业费用、管理费用、财务费用及所得税变化情况 单位：元 金额（元） 增（+）减（- 项目 增减额 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 ）比率（%） 营业税费 389,269,211.12 138,341,477.84 250,927,733.28 181.38 销售费用 542,515,882.28 442,793,631.16 99,722,251.12 22.52 21 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 管理费用 1,270,271,516.69 875,038,384.18 395,233,132.51 45.17 财务费用 345,261,752.06 213,659,347.28 131,602,404.78 61.59 资产减值损失 20,514,678.25 128,003,949.55 -107,489,271.30 -83.97 营业外收入 44,228,046.73 32,137,426.56 12,090,620.17 37.62 营业外支出 64,446,771.02 14,687,397.93 49,759,373.09 338.79 （1）营业税费比上年增加181.38%，主要系报告期内国家调整出口退税率、加征关税 造成； （2）销售费用比上年增加22.52%，主要系报告期内产品销量增加，运输费用等增加 所致； （3）管理费用比上年增加45.17%，主要系报告期内公司固定资产维修支出增加所 致； （4）财务费用比上年增加61.59%，主要系报告期内银行借款利率上调及银行借款增 加所致； （5）资产减值损失比上年减少83.97%，主要系上年同期对个别应收款项全额计提坏 账准备造成； （6）营业外收入增加37.62%，主要系报告期取得政府补助增加所致； （7）营业外支出增加 338.79%，主要系报告期内公司固定资产报废损失增加所致。 6、报告期内现金流量情况 单位：元 币种:人民币 金额（元） 增（+）减（-）比率 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 （%） 经营活动产生的现金流量净额 1,689,537,186.49 743,729,848.58 127.17 投资活动产生的现金流量净额 -1,318,821,088.46 -1,962,507,026.09 32.80 筹资活动产生的现金流量净额 -28,659,601.63 1,195,618,303.50 - （1）经营活动现金流量净额增加主要系报告期内公司盈利能力增强所致； （2）投资活动产生的现金流量净额增加主要系报告期内公司固定资产投入较上年减 少所致； （3）筹资活动产生的现金流量净额减少主要系报告期内分配股利及清偿到期借款所 致。 7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 被投资单位名称 业务性质 主营业务 注册资本 总资产 净资产 净利润 金属、建材、化工产 莱钢无锡经贸有 经贸公司 品、五金交电等的销售 1500 万元 225,453,286.84 22,246,893.63 5,677,847.04 限公司 及咨询服务。 批发、零售各类钢材及 莱钢（广东）经 提供产品加工、仓储及 经贸公司 6200 万元 124,022,722.64 73,382,695.05 7,277,433.03 贸有限公司 售后服务。 22 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 加工、配送、销售；汽 山东莱钢汽车材 车用优钢、汽车供产品 经贸公司 3020 万元 1,724,247.85 料销售有限公司 仓储（不含危险品）服 务。 金属材料、建筑材料、 莱钢上海经贸有 经贸公司 道路货运代理，货物仓 1000 万元 124,275,203.63 28,990,727.10 8,160,197.43 限公司 储。 销售金属材料(不含贵重 金属)、建筑材料、机械 设备、汽车（不含小轿 青岛莱钢经贸有 车）及配件、五金交 经贸公司 822 万元 25,349,851.50 19,007,658.99 2,146,214.46 限公司 电、化工产品（不含危 险品）、纺织品；金属 材料（不含贵重金属） 加工、技术服务。 钢材、冶金原料、副产 品、金属材料（不含贵 莱芜利达物流有 经贸公司 重金属）、建筑材料、 1170 万元 92,152,916.02 30,456,819.46 10,506,010.14 限公司 机械设备、汽车（不含 小轿车）及配件等。 合计 591,253,980.63 174,084,794.23 35,491,949.95 备注：经公司三届二十四次（临时）董事会会议审议批准，山东莱钢汽车材料销售 有限公司终止经营，于 2007 年 11 月 12 日经工商行政管理机关批准办妥注销手续。 (2)主要参股公司情况 公司参股天同证券有限责任公司，主要从事自营或代理证券买卖、证券承销和上市推 荐、证券投资咨询和资产管理，注册资本为 203,626.12 万元，公司出资比例为 3.51%。 公司参股山东莱钢国际贸易有限公司，主要从事自营或代理进出口贸易、对外工程承 包及劳务输出，注册资本为 6,000 万元，公司出资比例为 16.67%。 公司参股山东莱钢铁源炉料有限公司，主要从事球团的生产与销售，注册资本 2,500 万元，公司出资比例为 20%。 （二）公司未来发展的展望 1、钢铁行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 国家有关部门公布的钢铁行业通报显示，由于预计 2008 年国内外经济增长将放缓， 影响钢铁行业发展的不确定因素增多，一方面，中央经济工作会议对我国 2008 年的经济 工作做了全面的安排和部署，2008 年预计我国经济增长的质量和效益将进一步提高，经 济结构继续改善，据有关机构预计，全年 GDP、全社会固定资产投资、进出口外贸总额等 增幅均比 2007 年有所回落，但仍将呈稳定快速发展的态势，客观上为我国钢铁行业发展 创造了良好的宏观经济环境；另一方面，世界经济增长放缓，国际贸易保护主义加剧，国 际竞争更加激烈；国家将继续实施从紧的货币政策，全社会固定资产投资增幅回落及回落 的幅度，将影响国内市场对钢铁产品需求的增长幅度；国际铁矿石涨价预期及焦炭、焦 煤、电价上涨等，均使钢铁生产面临成本上升的巨大压力，盈利空间缩小；关停和淘汰钢 铁落后产能力度加大，在建工程和新增产能投产，对钢铁生产总量和国内市场供需平衡也 将带来直接的影响，这些形势对钢铁行业的发展都将带来严峻的挑战。 2、公司发展的机遇和挑战 总体看来，公司未来发展面临的总体形势是机遇与挑战并存。一方面，随着我国工业 化、信息化、城镇化、市场化、国际化步伐加快，国内经济社会将进入一个高质量的发展 阶段，钢铁市场仍有较大发展空间；国家宏观调控政策深入实施，淘汰落后力度加大，钢 23 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 铁行业的发展环境逐步改善，为钢铁企业推进结构调整提供了新的空间；另一方面，公司 近年来持续推进实施做大做强战略，资产质量、产品规模、盈利能力及抗市场风险能力大 大提高；深入实施《莱钢市场营销战略实施方案》，产销研一体化运作成效显著，向市场 用户导向型目标迈出了实质性步伐；深入推进结构战略性调整，持续优化产品结构、工艺 技术结构，价值创造能力大幅提升；公司主要产品 H 型钢荣膺“中国名牌”产品称号，持 续保持较高的国内市场占有率，形成了国内规模最大、品种规格最全的 H 型钢生产基地。 同时公司也注意到，钢铁行业兼并重组势头迅猛，行业竞争不断升级，钢材和原燃料市场 争夺更加激烈；钢铁产品出口受阻，国内产能集中释放，市场竞争加剧；铁矿石、海运 费、能源等价格继续上涨，环保成本增加，降本增效压力加大，也为公司进一步发展提出 了新的要求。 3、公司发展战略 突出结构调整，着力自主创新，打造钢铁精品，做出莱钢特色，建设一流强企。 4、公司 2008 年度生产经营计划 指导方针：以党的十七大精神为指针，全面贯彻落实科学发展观，坚持“好”字优 先，推动科学发展，加快转变发展方式，着力增强自主创新能力，持续推进结构战略性调 整，加大节能减排、循环经济力度，持续加强公司治理，持续提升公司质量，实现建设一 流钢铁强企的新跨越。 主要经营计划和目标是：生产生铁 564 万吨，钢 625 万吨，商品坯材 738 万吨；实现 销售收入 340 亿元，成本费用总额 325.4 亿元。 主要措施： （1）深入推进产销研一体化运作。通过推进全员经营、全面市场化，进一步突出公司 一体化、突出经营分析、突出市场导向、突出工作效率、突出经济效益，实现公司价值取 向一致化、整体效益最大化。强化一体化运作考核管理。大力开拓国内外市场。认真分 析、科学把握市场走势，稳固已有市场，挖掘潜在市场，培育预期市场，扩大直供直销比 例；深入实施“国际化战略”，科学配置内外部市场资源，提高出口产品的技术含量，保 持出口政策的稳定性、连续性，提高市场信誉度，稳固并不断拓展战略客户群，实现好的 出口效益。 （2）加快产品结构战略性调整。科学定位市场。认真分析市场结构和市场需求，持 续发挥 H 型钢引领市场的作用，着力打造 H 型钢、优特钢精品生产基地和棒材生产基 地。加大新产品研发生产力度。提高研发水平，加快研发成果向现实生产力的转化，提高 “双高”新产品批量生产能力。加快工艺技术改造和新项目建设。要突出结构调整，突出 工艺配套完善，突出节能减排、循环经济，着力提高控制能力和研发水平，稳定产品质 量，提高运行效率和质量。 （3）进一步增强生产保障能力。一要保障原燃料供应。立足国内外两个市场，加强 战略合作，不断开辟新的供应渠道，形成稳定的原燃料供应基地。二要保障动力能源供 应。加快能源管控中心建设，完善动力能源管理体制和信息网络，确保动力能源供应均衡 畅通。三要加强生产动态控制。积极探索精益生产运行模式，系统分析和把握各工序运行 规律，优化资源配置和产品结构，提高工艺控制和操作水平，确保生产均衡稳定高效顺 行。四要强化设备管理。继续贯彻落实“121”设备运行管理体系，坚持以设备故障源的 辨识评价控制为核心，强化设备基础管理，完善状态检测和故障诊断系统，探索建立具有 自身特色的设备维护管理机制，实现设备运行的本质化稳定。五要强化岗位操作与安全管 理，实现安全文明生产。 （4）加强财务管理持续降低成本。加强财务管理。认真研究国家金融证券政策，拓 宽融资渠道，优化股权结构。切实抓好成本控制。制定标准化成本控制模式，建立降成本 的长效机制；加快产品结构调整，提高“双高”产品比例；强化原燃料经济技术分析，优 24 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 化炉料结构；加强战略合作，建立稳定的矿石供应基地；积极推进 COA 运作，优化运输方 式，提高铁路运输比例，降低运输成本；扎实构建全流程对标挖潜体系，努力提高工序指 标水平，推进技术进步降成本；坚持勤俭办企业，加强费用定额管理，大力压缩费用支 出，全力提升市场竞争力。 （5）持续加强科技进步与自主创新。坚持“自主创新、重点跨越、支撑发展、引领 未来”的科技工作方针，深入实施“科技兴企战略”，着力增强自主创新能力，努力建设 “科技莱钢”。着力提升工艺技术控制水平。推进技术创新，实现自动化升级，增强工艺 控制能力。持续提高质量控制能力。坚持以品牌经营、名牌战略和认证创奖为抓手，以培 育具有自主知识产权的产品为重点，以贯彻质量体系文件作保证，优化完善质量控制和检 测手段，系统提升各工序质量控制水平，严格执行工艺纪律，稳步提高产品质量。大力推 进科技创新。要紧紧围绕产品结构战略性调整、优化工艺技术、促进质量升级、搞好节能 减排、发展循环经济等重要环节，突破制约发展的关键技术，提高自主创新能力和成果转 化能力。 （6）深入推进资源节约型环境友好型企业建设。持续优化生态环境。抓好节能减 排、循环经济，努力建设资源节约型、环境友好型企业，促进生态文明建设，切实履行社 会责任。持续改善环境质量。增加资金投入，加大环境治理力度，快速推进实施重点污染 治理项目，杜绝新增污染点。大力发展循环经济。完善煤气平衡设施，提高废水回收利用 水平，加快余热余能利用项目推进力度，系统研究钢渣处理新工艺和除尘灰、炼钢污泥等 含铁废弃物利用方式，采用国内外新技术新工艺促进循环经济工艺技术升级。继续加强环 境建设。按照创建全国工业生态示范点的要求，认真落实《公益事业计划》，全面提高环 境建设的质量和水平。 （7）持续提升管理质量和绩效。不断创新管理思路。以学习型组织创建为重点，系 统思考，全面优化，持续创新，着力构建充满活力、富有效率、更加开放、有利于科学发 展的体制机制。强化严细实管理。夯实管理根基，完善管理制度，加强战略执行力建设， 贯彻落实 QES 管理体系，提升管理效能。加强人力资源管理。深入实施“人才强企”战 略，推进职工职业生涯设计，完善选人用人机制，优化人力资源结构，创新培训工作，坚 持和完善按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度，探索劳动、资本、技术、管理 等生产要素按贡献参与分配的有效形式。 5、公司 2008 年资金需求、使用计划以及资金来源情况 公司 2008 年度计划固定资产投资 137,600 万元，分类计划为：技术改造 126,820 万 元；安全环保专项技术改造 9,080 万元；设备更新购置 1,700 万元。 资金来源：公司自有资金。 6、主要风险因素及对策 （1）宏观政策风险：国家不断加强宏观调控力度，调整外贸出口政策，抑制经济过 快过热增长，提高房地产开发门槛，这些将对钢铁产品的市场销售造成影响；国家“十一 五”规划将节能减排列入钢铁企业的重点考核指标，淘汰落后产能仍然是国家钢铁产业政 策的要求，将对公司的战略决策产生重要影响；国家将继续实施从紧的货币政策，将对钢 铁企业生产经营造成一定影响。 公司采取对策：一是密切关注、积极研究国家宏观经济政策，根据公司自身实际情况 及时调整优化产品结构，努力增加高附加值产品的研究和开发，提高“双高”产品的占有 比例，以市场为导向，积极分析行业发展趋势，不断提升适应市场变化的能力；二是按照 政府下达的节能减排政策要求，适时淘汰落后产能，通过技术改造和配套建设，努力提高 设备装备水平，有效降低能源消耗和废弃物排放，加快循环经济发展步伐，提高能源二次 25 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 回收和利用水平，实现钢铁产品做精做细的目标；三是公司将以发行公司债券为契机，努 力拓宽公司融资渠道、优化债务结构、降低资金成本。 （2）市场经营风险：钢铁生产所需的大宗原燃料、煤、电、油、运等，将继续呈现 价格上涨的趋势，仍然存在生产成本增加的压力；随着国内钢铁行业新增产能投产，市场 竞争将愈发激烈。 公司采取对策：一是加强与原燃料供应商的战略合作，稳定和优化原燃料采购渠道； 二是持续推进降本增效，打造成本竞争优势；三是进一步发挥产销研一体化运作优势，不 断增强公司核心竞争力。 二、公司投资情况 报告期内公司固定资产投资额为 153,204.64 万元人民币，比上年减少 52,814.94 万 元人民币，减少的比例为 25.64%，主要原因为工程项目陆续完工转资，工程投资减少所 致。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金主要投资项目情况 单位：元 币种:人民币 工程项目 本年支出 项目进度 项目收益情况 银前焦化煤场工程 50,931,720.29 100%工艺配套 2 号焦炉配套系统适应性改造 8,324,402.99 20% 工程正施工未实现收益 2 号焦炉技改工程 88,391,464.58 100%提高焦炭质量 3 号干熄焦工程 32,431,902.55 12%工程正施工未实现收益 2 号管式胶带机 9,512,584.64 100%工艺配套,提高焦炭输送能力,降低成本 8 号焦炉技改工程 24,076,170.96 100%提高焦炭质量 2 号干熄焦工程 148,667,266.31 100%节能增效 7 号 8 号焦炉煤气净化 25,904,104.58 100%节能减排、增加收益 7 号焦炉技改工程 25,178,268.81 100%提高焦炭质量 银山前区转炉工程 90,856,899.75 100%优化产品结构 1-3#转炉二次除尘系统改造 21,704,302.49 100%节能减排 干法除尘 34,806,295.25 100%节能环保 银山前区合金钢连铸机 120,033,536.76 65%工程正施工未实现收益 4#750 铜冷却壁改造 17,065,743.71 100%延长了冷却壁的使用寿命,减少更换费用 热风炉系统改造 33,231,447.32 100%节能降耗 炼铁喷煤四期工程 28,056,705.67 100%节能降耗 高炉本体技术改造 49,481,325.93 100%工艺配套 焦炭输送管带机改造 22,045,323.29 100%工艺配套,提高焦炭输送能力,降低成本 1#750 高炉改造 163,588,865.22 100%工艺配套 配套 1#750 高炉改造 21,414,941.08 100%工艺配套 26 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 焦化至小高炉煤气管道 12,567,355.63 100%工艺配套 热电锅炉及鼓风机改造 17,041,787.33 100%工艺配套 1#750 高炉鼓风机站改造 97,539,135.30 65%工艺配套 老区原料区除尘器改造 7,227,607.44 90%节能环保 1#2#烧结机头电除尘器 16,487,377.39 90%节能环保 50t 电炉烟气治理及余热利用项目 16,606,499.54 100%循环利用,节能增效 小型车间加热炉改造 12,684,282.53 100%减少生产待温时间,提高经济效益 中小型电气控制 3,958,420.00 100%降低故障停机率,提高设备作业率 其他技改项目 332,230,703.54 合计 1,532,046,440.88 三、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 （一）会计政策变更及其影响 本公司原执行《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》，根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》对会 计报表期初数进行了调整，调整项目如下： 1、根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》及其有关补充规定，公司在首次执 行日以前已经持有的对子公司长期股权投资改为成本法核算，在首次执行日进行追溯调 整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。因该事项调整母公司财务报表减少长期股权 投 资 46,798,038.33 元 ， 减 少 未 分 配 利 润 9,687,732.98 元 ， 减 少 盈 余 公 积 36,946,371.35 元 ， 减 少 资 本 公 积 163,934.00 元 。 合 并 报 表 相 应 减 少 盈 余 公 积 36,946,371.35 元，增加未分配利润 36,946,371.35 元。 2、根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》的规定，公司对截止 2006 年 12 月 31 日 已办理内退的人员 2007 年至 2014 年需支付的工资、社会统筹、公积金等按照辞退福利处 理，首次执行日进行追溯调整，调整增加应付职工薪酬 84,186,183.29 元，相应减少合并 财务报表和母公司财务报表未分配利润 65,316,718.78 元，调整减少合并财务报表和母公 司财务报表盈余公积 18,869,464.51 元。 3、根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，对公司所得税采用资产负债表债 务法核算，在首次执行日对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所 得税影响进行追溯调整，公司据此确认递延所得税资产。调整增加合并财务报表递延所得 税资产 65,397,819.21 元，相应调整增加合并财务报表未分配利润 52,620,103.70 元，盈 余公积 12,777,715.51 元；母公司财务报表递延所得税资产 65,303,938.23 元，调整增加 母公司财务报表未分配利润 52,535,610.82 元，盈余公积 12,768,327.41 元。 4、合并财务报表由于对子公司盈余公积不再转回并追溯调整减少盈余公积 7,482,481.97 元，调整增加未分配利润 7,482,481.97 元。 5、公司 2006 年 12 月 31 日按现行企业会计准则编制的合并财务报表中少数股东享有 的权益为 69,643,703.63 元，新企业会计准则下应计入股东权益，增加 2007 年 1 月 1 日 股东权益 69,643,703.63 元。 （二）会计估计变更及影响 为适应公司工艺技术改造的需要，不断提高公司设备装配水平，增强公司产品市场竞 争能力，公司通过调整部分固定资产折旧率以增加固定资产技术改造储备资金。经公司三 27 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 届二十五次董事会审议，决定自 2007 年 1 月 1 日起，将房屋建筑物中“构筑物”的折旧 率由 3.7%调整为 4.32%，专用设备中“冶炼设备”和“矿山设备”的折旧率分别由 9.8%、10.6%调整为 12.13%。此估计变更导致报告期利润总额减少 13,318.70 万元,净利 润减少 8,923.53 万元。 （三）报告期内，公司无重大会计差错更正。 四、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司第三届董事会第二十次（临时）会议于 2007 年 1 月 19 日召开，审议通过 了《关于公司高级管理人员调整的议案》。有关公告刊登于 2007 年 1 月 20 日的《中国证 券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 （2)公司第三届董事会第二十一次会议于 2007 年 3 月 21 日召开，审议通过了《董事 会工作报告》、《总经理工作报告》、《关于 2006 年度财务决算的议案》、《关于 2007 年度财务预算的议案》、《关于 2006 年度利润分配的议案》、《关于 2007 年生产经营综 合计划的议案》、《关于 2006 年年度报告及摘要的议案》、《关于 2007 年执行新〈企业 会计准则〉的议案》、《关于延长公司第三届董事会董事任期的议案》、《关于聘任会计 师事务所的议案》、《关于 2007 年董事、监事及高级管理人员年度报酬的议案》、《关 于修改〈公司章程〉的议案》、《关于公司内部管理机构调整的议案》、《关于独立董事 述职报告的议案》、《关于公司日常关联交易协议执行情况及 2007 年日常关联交易的议 案》、《关于召开 2006 年度股东大会的议案》。有关公告及《公司 2006 年度报告摘要》 刊登于 2007 年 3 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 （3) 公司第三届董事会第二十二次会议于 2007 年 4 月 23 日召开，审议通过了《公 司 2007 年第一季度报告》。《公司 2007 年第一季度报告正文》刊登于 2007 年 4 月 24 日 的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 （4) 公司第三届董事会第二十三次（临时）会议于 2007 年 6 月 28 日召开，审议通 过了《关于修订〈信息披露事务管理制度〉的议案》。有关公告刊登于 2007 年 6 月 29 日 的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 （5) 公司第三届董事会第二十四次（临时）会议于 2007 年 7 月 17 日召开，审议通 过了《关于加强公司治理专项活动的自查报告和整改计划的议案》、《关于注销山东莱钢 汽车材料销售有限公司的议案》。有关公告刊登于 2007 年 7 月 18 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券时报》上。 （6) 公司第三届董事会第二十五次会议于 2007 年 8 月 15 日召开，审议通过了《关 于公司 2007 年半年度报告及摘要的议案》、《关于调整部分固定资产折旧率的议案》。 有关公告及《公司 2007 年半年度报告摘要》刊登于 2007 年 8 月 17 日的《中国证券 报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 （7）公司第三届董事会第二十六次会议于 2007 年 10 月 10 日召开，审议通过了《关 于制定〈公司内部控制制度〉的议案》、《关于发行公司债券的议案》、《关于召开公司 2007 年第一次临时股东大会的议案》。有关公告刊登于 2007 年 10 月 11 日的《中国证券 报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 （8）公司第三届董事会第二十七次会议于 2007 年 10 月 24 日召开，审议通过了《公 司 2007 年第三季度报告》。《公司 2007 年第三季度报告正文》刊登于 2007 年 10 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 （9）公司第三届董事会第二十八次（临时）会议于 2007 年 11 月 19 日召开，审议通 过了《关于制定〈董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理办法〉的议 案》。有关公告刊登于 2007 年 11 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券 时报》上。 28 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 （10）公司第三届董事会第二十九次（临时）会议于 2007 年 12 月 24 日召开，审议 通过了《关于设立荷泽营销分公司的议案》。有关公告刊登于 2007 年 12 月 25 日的《中 国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）根据公司 2006 年度利润分配方案，即以 2006 年末总股本 922,273,092 股为基 数，向全体股东每 10 股派发现金 3.97 元（含税），公司于 2007 年 6 月 6 日发布了《莱 芜钢铁股份有限公司 2006 年度利润分配方案实施公告》，股权登记日为 2007 年 6 月 11 日，除息日为 2007 年 6 月 12 日，红利发放日为 2007 年 6 月 15 日。 （2）聘任了北京天圆全会计师事务所有限公司担任公司会计报表审计及其他相关咨 询服务等业务的会计师事务所，聘期 1 年； （3）修改了《莱芜钢铁股份有限公司章程》； （4）公司向中国证券监督管理委员会申请发行 20 亿元人民币公司债券，于 2007 年 12 月 27 日正式通过中国证券监督管理委员会发行审核委员会 2007 年第 191 次工作会议 审核，获得有条件通过。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2007 年，公司董事会审计委员会按照《公司董事会审计委员会实施细则》等有关规 定，积极开展工作，同时在公司 2007 年度报告编制和披露过程中，根据中国证监会《关 于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》（证监公司字[2007]235 号）要 求，认真履行职责，现将公司董事会审计委员会履职情况报告如下： （1）2007 年 3 月 20 日，公司董事会审计委员会召开会议，审议公司 2006 年度审计 报告，听取了公司审计处汇报公司内部审计情况及 2007 年审计计划安排情况。 （2）公司董事会审计委员会同北京天圆全会计师事务所有限公司（以下简称会计师 事务所）协商确定了审计工作计划，审计委员会办公室 8 次电话督促会计师事务所加快工 作进度，提高工作效率，根据审计计划安排按时提交审计报告，并以书面形式将督促的方 式、次数和结果进行记录。 （3）会计师事务所进场审计之前，审计委员会初步审核了公司编制的财务报表，并 出具了书面审阅意见，认为：公司财务报表能够真实地、全面地反映公司财务状况、经营 成果，未发现有虚假记载或重大遗漏。并建议公司加强与会计师事务所的沟通，准确把握 新《企业会计准则》的要求，确保年报真实完整。 （4）会计师事务所实施现场审计过程中，公司于 2008 年 1 月 29 日召开了审计委员 会及独立董事与会计师事务所的见面会，会计师事务所将审计过程中的有关事项与审计委 员会进行沟通、交流。 （5）会计师事务所出具初步审计意见后，审计委员会再次审核了公司财务报表并形 成书面意见，认为公司 2007 年度财务报表编制依据准确合理，内容真实完整，能公允反 映公司 2007 年度的财务状况和经营成果，审计委员会同意将 2007 年度财务报表提交公司 董事会审议。 （6）审计委员会对会计师事务所从事 2007 年度的审计工作进行了总结，认为会计师 事务所工作细致、认真，能够遵循独立、客观、公正的执业准则，实事求是地对公司整体 财务状况和公司经营情况进行客观、公正地评价，较好地完成了公司 2007 年年报审计任 务，审计委员会建议继续聘任北京天圆全会计师事务所作为公司下一年度财务报表的审计 机构。 4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 2007 年，董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》和《董事会薪酬与考核委员会 实施细则》赋予的职责积极开展工作，审查了公司董事和高级管理人员的述职报告并对其 进行年度绩效考核，认为公司董事和高级管理人员均履行了勤勉尽责的义务，完成了公司 29 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 年度经营目标。对公司董事、高级管理人员的薪酬进行了审核，认为薪酬确定依据明确， 薪酬发放履行了决策程序，公司董事和高级管理人员披露的薪酬真实、准确，无虚假。公 司没有实行股权激励计划。 五、利润分配或资本公积金转增预案 本 公 司 经 北 京 天 圆 全 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 后 ， 2007 年 度 实 现 净 利 润 1,139,535,749.20 元 ， 依 据 本 公 司 章 程 规 定 ， 提 取 10% 法 定 盈 余 公 积 , 共 计 114,908,183.33 元，加年初未分配利润 2,306,308,960.12 元，减分配 2006 年红利 366,142,417.52 元，年末可供投资者分配的利润累计 2,964,794,108.47 元。公司拟以 2007 年末总股本 922,273,092 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 6.12 元（含 税），共派发现金 564,431,132.30 元，剩余利润 2,400,362,976.17 元转入下年度。 公司 2007 年度不进行资本公积金转增股本。 本次派送现金红利预案在公司 2007 年度股东大会通过后适当时间实施。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司第三届监事会第十二次会议于 2007 年 3 月 21 日召开，审议通过了《关于 2006 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2006 年度报告及摘要的议案》、《关于延长 公司第三届监事会监事任期的议案》、《关于 2007 年度董事、监事及高级管理人员年度 薪酬的议案》、《关于公司日常关联交易协议执行情况及 2007 年日常关联交易的议 案》。有关公告及《公司 2006 年度报告摘要》刊登于 2007 年 3 月 23 日的《中国证券 报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 2、公司第三届监事会第十三次会议于 2007 年 4 月 23 日召开，审议通过了《公司 2007 年第一季度报告》。《公司 2007 年第一季度报告正文》刊登于 2007 年 4 月 24 日的 《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 3、公司第三届监事会第十四次会议于 2007 年 8 月 15 日召开，审议通过了《关于公 司 2007 年半年度报告及摘要的议案》。《公司 2007 年半年度报告摘要》刊登于 2007 年 8 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 4、公司第三届监事会第十五次会议于 2007 年 10 月 24 日召开，审议通过了《公司 2007 年第三季度报告》。《公司 2007 年第三季度报告正文》刊登于 2007 年 10 月 25 日 的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策符合法定程序，建立健全了公司内部控制制度，公司董事、经理层执行职务 时没有违反法律、法规及公司章程，没有损害股东和公司利益。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务状况良好。公司 2007 年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成 果。北京天圆全会计师事务所有限公司出具的审计报告是客观、公正的。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司无重大收购出售资产情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为公司关联交易事项表决程序合法，关联交易均按双方签订的协议执行，符 合公开、公平、公正、公允的原则，没有损害股东及公司利益。 30 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购出售资产情况 报告期内公司无重大收购出售资产情况。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 占年度同类 关联交易金额 关联方 关联交易内容 定价原则 交易百分比 结算方式 （万元） （%） 协议价格 银行转账、 莱芜钢铁集团有限公司 动力及气体、钢材 283,530.98 9.33 市场价格 承兑汇票 银行转账、 莱芜钢铁集团有限公司 辅料、备件 协议价格 4,717.76 0.16 承兑汇票 银行转账、 莱芜钢铁集团有限公司 综合服务 协议价格 77,486.44 2.55 承兑汇票 银行转账、 莱芜钢铁集团机械制造有限公司 钢锭、备件 市场价格 16,747.79 0.55 承兑汇票 银行转账、 莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 铁矿石、辅助材料等 市场价格 28,510.07 0.94 承兑汇票 银行转账、 莱芜天元气体有限公司 气体、辅助材料等 协议价格 41,096.14 1.35 承兑汇票 银行转账、 莱芜钢铁集团矿山建设有限公司 铁矿石、辅助材料等 市场价格 10,077.99 0.33 承兑汇票 银行转账、 山东莱钢汽车运输有限公司 运输劳务 协议价格 21,924.58 0.72 承兑汇票 银行转账、 莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 铁矿石 市场价格 38,432.65 1.26 承兑汇票 银行转账、 莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 备件、合金等 市场价格 20,261.40 0.67 承兑汇票 银行转账、 莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司 铁矿石、辅助材料等 市场价格 3,111.67 0.10 承兑汇票 银行转账、 山东莱钢建设有限公司 辅助材料等 市场价格 292.76 0.01 承兑汇票 银行转账、 山东莱钢建设有限公司 劳务 市场价格 27,915.65 0.92 承兑汇票 银行转账、 鲁银投资集团股份有限公司 钢材 市场价格 74,621.73 2.46 承兑汇票 协议价格 银行转账、 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 钢水、矿石等 458,910.65 15.10 市场价格 承兑汇票 银行转账、 山东鲁碧建材有限公司 石灰石、辅助材料 市场价格 14,776.90 0.49 承兑汇票 合 计 1,122,415.16 36.94 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 占年度同类 关联方 关联交易内容 定价原则 金额（万元） 交易百分比 结算方式 （%） 银行转账、 莱芜钢铁集团有限公司 动力及气体 协议价格 22,986.26 0.70 承兑汇票 31 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 银行转账、 莱芜钢铁集团有限公司 辅助材料 市场价格 17,565.51 0.53 承兑汇票 钢坯、辅材、备品备 银行转账、 鲁银投资集团股份有限公司 市场价格 315,638.26 9.57 件 承兑汇票 银行转账、 鲁银投资集团股份有限公司 煤气 市场价格 2,523.65 0.08 承兑汇票 银行转账、 莱芜钢铁集团机械制造有限公司 生铁、辅助材料 市场价格 35,874.17 1.09 承兑汇票 银行转账、 山东莱钢建设有限公司 蒸汽、辅助材料 市场价格 309.37 0.01 承兑汇票 银行转账、 莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 钢材、辅助材料 市场价格 6,025.70 0.18 承兑汇票 银行转账、 山东莱钢汽车运输有限公司 备品备件 市场价格 8.09 0.00 承兑汇票 银行转账、 莱芜钢铁集团矿山建设有限公司 辅助材料 市场价格 3,115.11 0.09 承兑汇票 银行转账、 莱芜天元气体有限公司 辅助材料 市场价格 516.08 0.02 承兑汇票 银行转账、 莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 辅助材料 市场价格 524.72 0.02 承兑汇票 银行转账、 莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 辅助材料 市场价格 1,721.52 0.05 承兑汇票 银行转账、 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 辅助材料 市场价格 4,322.91 0.13 承兑汇票 银行转账、 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 煤气 市场价格 1,234.87 0.04 承兑汇票 银行转账、 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 煤气 市场价格 8,200.76 0.25 承兑汇票 银行转账、 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 焦炭、矿石等 市场价格 456,342.87 13.83 承兑汇票 银行转账、 山东鲁碧建材有限公司 水渣、辅助材料 市场价格 639.68 0.02 承兑汇票 银行转账、 莱芜钢铁集团淄博锚链有限公司 钢材、辅助材料 市场价格 752.3 0.02 承兑汇票 合 计 878,301.83 26.63 （3）关联交易有关情况说明 1）关联交易必要性和持续性说明 公司与莱芜钢铁集团有限公司及其子公司（以下简称“关联方”）的关联交易主要包 括采购货物及接受劳务、销售货物等。公司部分辅助生产系统和配套设施方面的服务以及 部分原材料、动力产品、半成品、产成品等由关联方提供，公司部分原材料、动力产品、 半成品、产成品销售给关联方，双方存在必要的关联交易，上述交易避免了不必要的重复 建设和人财物浪费，有利于专业化协作和优化资源配置，促进了公司生产经营顺利进行， 提高了公司的市场竞争力。在可预见的将来，上述关联交易仍会持续发生。这些关联交易 降低了公司的成本和费用，保证了公司生产的稳定性和连续性，维护了股东的利益。 2）关联交易定价原则：市场原则，不高于或不低于向其他第三方提供同类产品的价 格；公平合理原则。 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 占所属科目全部应收 年末金额（元） （付）款项余额的比重 企业名称 会计科目 （%） 本年末 上年末 本年末 上年末 32 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 莱芜天元气体有限公司 其他应收款 873,600.00 846,500.00 0.27 0.25 莱钢集团银山型钢有限公司 预付账款 65,032,122.70 19.05 鲁银投资集团股份有限公司 预付账款 32,185,065.19 9.43 莱芜钢铁集团有限公司 应付账款 50,650,010.12 13,119,763.81 0.54 0.76 山东莱钢建设有限公司 应付账款 95,131,304.57 50,742,262.21 3.90 2.96 莱钢集团莱芜矿业有限公司 应付账款 5,703,171.50 9,024,684.98 0.23 0.53 莱钢集团矿山建设有限公司 应付账款 16,746,789.24 11,169,378.12 0.69 0.65 莱钢集团新泰铜业有限公司 应付账款 403,284.93 109,180.93 0.02 0.01 山东莱钢国际贸易有限公司 应付账款 14,103,386.39 2,510,144.19 0.58 0.15 莱钢集团机械制造有限公司 应付账款 1,644,460.76 4,466,682.86 0.07 0.26 莱钢泰东实业有限公司 应付账款 863,651.46 4,573,171.47 0.04 0.27 莱钢汽车运输有限公司 应付账款 2,726,978.45 822,523.08 0.11 0.05 山东莱钢国际贸易有限公司 其他应付款 590,201.06 0.46 莱钢泰东实业有限公司 其他应付款 10,000,000.00 7.77 山东莱钢国际贸易有限公司 预收账款 -49,100.41 1,986,566.26 0.42 莱钢泰东实业有限公司 预收账款 38,082.72 980,137.31 0.21 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 公司与莱芜钢铁集团有限公司签订长期土地租赁使用合同,报告期支付租金为 4099.5 万元。 （七）担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 50,000,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 0 担保总额占公司净资产的比例 （%） 0 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同 （十）承诺事项履行情况 33 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 公司或持有 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 1、自股改方案实施日后第一个交易日起 12 个月 内，莱钢集团公司持有的全部原非流通股依有关规 定不通过上海证券交易所挂牌出售或转让，在前项 规定期满后的 4 年内，不通过上海证券交易所以挂 正在履行中 牌交易方式出售所持原非流通股股份。任何一方若 违反上述承诺转让股份的，转让股份所得的资金划 莱芜钢铁集团有限公司 入莱钢股份归全体股东所有。 2、2006 年－2010 年，在不与中国法律相抵触的前 提下，莱钢集团公司同意莱钢股份每正常年度派发 的股息不得少于公司该年度可分配利润 55%。莱钢集 正在履行中 团公司承诺将在年度股东大会上依据前述承诺和相 关规定履行法定程序提出分红议案，保证在年度股 东大会表决时对该议案投赞成票。 2006 年－2010 年，在不与中国法律相抵触的前提 下，山东省经济开发投资公司同意莱钢股份每正常 山东省经济开发投资公司 正在履行中 年度派发的股息不得少于公司该年度可分配利润 55%。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司拟续聘北京天圆全会计师事务所有限公司 为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金 82 万元人民币，截止本报告期 末，该会计师事务所已为本公司提供了 10 年年度审计服务。 公司年末无其他应付未付会计师事务所的费用。 （十二）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人受处罚及 整改情况 报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未受中国 证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、公司持有非上市金融企业股权的情况 最初投资成本 占该公司股权比例 期末账面价值 持有对象名称 持股数量(股) （元） (%) （元） 天同证券有限责任公司 60,000,000.00 60,000,000.00 3.51 0 小计 60,000,000.00 60,000,000.00 - 0 备注：公司在 2005 年对天同证券有限责任公司 60,000,000.00 元股权投资全额计提 了减值准备。 2、其他重大事项的说明 2007 年 12 月，公司从控股股东莱芜钢铁集团有限公司（以下简称“莱钢集团公 司”）处获悉：莱钢集团公司与阿赛洛中国控股（卢森堡）有限公司签署的《股份购买合 同》修订案（五）中规定“如果在 2007 年 12 月 31 日之前（或者，如果至 2007 年 12 月 31 日时有合理的可能性在近期进行交割，则在 2008 年 3 月 31 日之前）未发生交割，则 出售方或认购方均可终止本合同。”，根据这一条款，不再延长合同有效期，《股份购买 合同》将于 2007 年 12 月 31 日终止。相关公告于 2007 年 12 月 15 日刊登在《中国证券 报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 34 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 （十四）信息披露索引 刊载的互联网网站及检 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 索路径 《中国证券报》第 C001 版 公司股改方案实施公告 《上海证券报》第 A12 版 2007 年 1 月 15 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》第 C7 版 公司三届二十次（临 《中国证券报》第 C008 版 时）董事会会议决议公 《上海证券报》第 48 版 2007 年 1 月 20 日 http://www.sse.com.cn 告 《证券时报》第 C4 版 《中国证券报》第 C008 版 公司股份转让进展公告 《上海证券报》第 48 版 2007 年 1 月 20 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》第 C4 版 《中国证券报》第 B09 版 2006 年度业绩预增公告 《上海证券报》第 D11 版 2007 年 1 月 24 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》第 C4 版 公司关联交易公告、公 司三届二十一次董事会 《中国证券报》第 D014 版 决议公告暨召开公司 《上海证券报》第 D22 版 2007 年 3 月 23 日 http://www.sse.com.cn 2006 年度股东大会的通 《证券时报》第 C4 版 知、公司三届十二次监 事会会议决议公告 《中国证券报》第 C005 版 公司 2006 年度股东大会 《上海证券报》第 D80 版 2007 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn 决议公告 《证券时报》第 C4 版 《中国证券报》第 C009 版 公司 2006 年度利润分配 《上海证券报》第 D6 版 2007 年 6 月 6 日 http://www.sse.com.cn 方案实施公告 《证券时报》第 C16 版 《中国证券报》第 C005 版 公司股份转让进展公告 《上海证券报》第 D11 版 2007 年 6 月 12 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》第 A12 版 公司三届二十三次（临 《中国证券报》第 C013 版 时）董事会会议决议公 《上海证券报》第 D9 版 2007 年 6 月 29 日 http://www.sse.com.cn 告 《证券时报》第 A12 版 公司三届二十四次（临 《中国证券报》第 C008 版 时）董事会会议决议公 《上海证券报》第 D14 版 2007 年 7 月 18 日 http://www.sse.com.cn 告 《证券时报》第 C29 版 《中国证券报》第 C024 版 公司重大事项公告 《上海证券报》第 D9 版 2007 年 7 月 26 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》第 A13 版 《中国证券报》第 D052 版 公司三届二十五次董事 《上海证券报》第 D35 版 2007 年 8 月 17 日 http://www.sse.com.cn 会决议公告 《证券时报》第 C32 版 公司三届二十六次董事 《中国证券报》第 B08 版 会决议公告暨召开 2007 《上海证券报》第 D14 版 2007 年 10 月 11 日 http://www.sse.com.cn 年第一次临时股东大会 《证券时报》第 B8 版 通知 《中国证券报》第 D009 版 公司 2007 年 1-9 月份业 《上海证券报》第 D27 版 2007 年 10 月 12 日 http://www.sse.com.cn 绩快报 《证券时报》第 A4 版 公司三届二十七次董事 《中国证券报》第 D049 版 2007 年 10 月 25 日 http://www.sse.com.cn 35 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 会决议公告 《上海证券报》第 D72 版 《证券时报》第 C60 版 《中国证券报》第 C12 版 公司 2007 年第一次临时 《上海证券报》第 D16 版 2007 年 11 月 14 日 http://www.sse.com.cn 股东大会决议公告 《证券时报》第 C12 版 公司三届二十八次（临 《中国证券报》第 D005 版 时）董事会会议决议公 《上海证券报》第 D9 版 2007 年 11 月 20 日 http://www.sse.com.cn 告 《证券时报》第 B8 版 《中国证券报》第 C013 版 公司股份转让进展公告 《上海证券报》第 17 版 2007 年 12 月 15 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》第 A12 版 公司三届二十九次（临 《中国证券报》第 D009 版 时）董事会会议决议公 《上海证券报》第 D30 版 2007 年 12 月 25 日 http://www.sse.com.cn 告 《证券时报》第 C16 版 关于公司债券获得中国 《中国证券报》第 C004 版 证监会发行审核委员会 《上海证券报》第 27 版 2007 年 12 月 29 日 http://www.sse.com.cn 审核通过的公告 《证券时报》第 C16 版 十一、财务报告 公司年度财务报告已经北京天圆全会计师事务所有限公司注册会计师江平、李延昌审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 （一）审计报告 审 计 报 告 天圆全审字[2008]88 号 莱芜钢铁股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的莱芜钢铁股份有限公司（以下简称“莱钢股份”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表与合并资产负债表、2007 年度的利润表与合并利润表、 2007 年度的股东权益变动表与合并股东权益变动表、2007 年度的现金流量表与合并现金 流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是莱钢股份管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估 计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 36 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，莱钢股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了莱钢股份 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 北京天圆全会计师事务所有限公司 中国注册会计师：江平 中国注册会计师：李延昌 中国·北京 二○○八年三月十九日 37 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 莱芜钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母公 合并 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 司 流动资产： 货币资金 1 1,229,319,713.62 894,680,016.58 1,101,566,420.34 793,622,626.27 交易性金融资产 应收票据 2 941,628,714.20 248,998,495.57 874,456,721.43 218,069,687.97 应收账款 3 1 599,773,066.06 202,015,043.05 571,858,101.30 184,060,592.17 预付款项 4 513,154,490.39 341,289,159.76 501,326,696.46 243,153,250.99 应收利息 应收股利 其他应收款 5 2 8,656,774.04 18,593,458.75 8,509,980.37 18,533,123.12 存货 6 3,430,626,729.82 2,968,752,936.92 3,169,808,318.28 2,870,193,680.27 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 6,723,159,488.13 4,674,329,110.63 6,227,526,238.18 4,327,632,960.79 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7 3 15,000,000.00 15,000,000.00 128,860,146.71 98,709,077.07 投资性房地产 固定资产 8 9,767,837,992.57 9,259,875,441.60 9,761,526,607.27 9,252,788,794.20 在建工程 9 843,257,518.79 1,023,776,742.55 843,257,518.79 1,023,776,742.55 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10 2,730,000.00 2,790,000.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 11 46,349,853.10 65,397,819.21 46,038,094.31 65,303,938.23 其他非流动资产 非流动资产合计 10,675,175,364.46 10,366,840,003.36 10,779,682,367.08 10,440,578,552.05 资产总计 17,398,334,852.59 15,041,169,113.99 17,007,208,605.26 14,768,211,512.84 公司法定代表人:陈向阳 主管会计工作负责人: 陈明玉 会计机构负责人: 陈明玉 38 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 莱芜钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母公 合并 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 司 流动负债： 短期借款 14 1,035,916,700.00 2,236,174,000.00 1,035,916,700.00 2,236,174,000.00 交易性金融负债 应付票据 15 743,335,009.75 785,700,000.00 613,335,009.75 680,700,000.00 应付账款 16 2,441,072,385.22 1,716,945,715.43 2,441,072,385.22 1,716,945,715.43 预收款项 17 787,521,834.92 472,276,181.31 561,100,139.00 423,788,929.37 应付职工薪酬 18 244,568,352.32 288,740,174.44 243,600,221.02 287,842,873.98 应交税费 19 900,042,611.76 611,938,878.08 916,770,865.86 601,238,039.46 应付利息 应付股利 其他应付款 20 25,312,997.36 72,255,524.87 24,360,141.89 71,040,986.35 一年内到期的非流动负债 21 127,172,994.67 539,540,363.69 127,172,994.67 539,540,363.69 其他流动负债 流动负债合计 6,304,942,886.00 6,723,570,837.82 5,963,328,457.41 6,557,270,908.28 非流动负债： 长期借款 22 4,836,573,599.67 2,796,573,472.15 4,836,573,599.67 2,796,573,472.15 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,836,573,599.67 2,796,573,472.15 4,836,573,599.67 2,796,573,472.15 负债合计 11,141,516,485.67 9,520,144,309.97 10,799,902,057.08 9,353,844,380.43 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 23 922,273,092.00 922,273,092.00 922,273,092.00 922,273,092.00 资本公积 24 1,371,982,382.78 1,362,173,741.28 1,372,009,807.28 1,362,009,807.28 减：库存股 盈余公积 25 975,533,490.32 860,625,306.99 975,533,490.32 860,625,306.99 未分配利润 26 2,964,794,108.47 2,306,308,960.12 2,937,490,158.58 2,269,458,926.14 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 6,234,583,073.57 5,451,381,100.39 6,207,306,548.18 5,414,367,132.41 少数股东权益 22,235,293.35 69,643,703.63 所有者权益（或股东权益）合计 6,256,818,366.92 5,521,024,804.02 6,207,306,548.18 5,414,367,132.41 负债和所有者权益（或股东权益）合计 17,398,334,852.59 15,041,169,113.99 17,007,208,605.26 14,768,211,512.84 公司法定代表人: 陈向阳 主管会计工作负责人: 陈明玉 会计机构负责人: 陈明玉 39 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 利润表 2007 年 1-12 月 编制单位：莱芜钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并表 母公司数 项目 合并 母公司 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 一、营业收入 27 4 32,926,158,574.71 26,986,550,257.10 30,353,932,964.26 24,132,979,718.18 减：营业成本 27 4 28,769,443,754.47 24,032,414,846.93 26,265,833,684.36 21,299,331,916.51 营业税金及附加 28 389,269,211.12 138,341,477.84 388,200,466.55 136,823,677.58 销售费用 542,515,882.28 442,793,631.16 529,160,588.96 424,363,707.11 管理费用 1,270,271,516.69 875,038,384.18 1,261,158,232.30 865,864,227.91 财务费用 29 345,261,752.06 213,659,347.28 347,343,807.22 218,021,849.54 资产减值损失 30 20,514,678.25 128,003,949.55 19,983,593.42 126,855,373.54 加：公允价值变动收 益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以 31 5 8,000,000.00 -5,353,594.42 41,797,727.58 318,990,377.73 “－”号填列） 二、营业利润（亏损 1,596,881,779.84 1,150,945,025.74 1,584,050,319.03 1,380,709,343.72 以“－”号填列） 加：营业外收入 32 44,228,046.73 32,137,426.56 43,622,908.73 32,063,692.69 减：营业外支出 33 64,446,771.02 14,687,397.93 64,416,053.24 12,244,570.25 其中：非流动资产处 置损失 三、利润总额（亏损 总额以“－”号填 1,576,663,055.55 1,168,395,054.37 1,563,257,174.52 1,400,528,466.16 列） 减：所得税费用 34 431,112,975.09 375,085,273.26 414,175,341.23 352,374,764.32 四、净利润（净亏损 1,145,550,080.46 793,309,781.11 1,149,081,833.29 1,048,153,701.84 以“－”号填列） 归属于母公司所有者 1,139,535,749.20 769,381,509.82 的净利润 少数股东损益 6,014,331.26 23,928,271.29 五、每股收益： （一）基本每股收益 1.236 0.834 （二）稀释每股收益 1.236 0.834 公司法定代表人: 陈向阳 主管会计工作负责人: 陈明玉 会计机构负责人: 陈明玉 40 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 莱芜钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 附注 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,984,066,993.95 12,491,407,627.56 18,620,181,259.46 10,226,101,826.45 收到的税费返还 383,138.00 967,531.79 收到的其他与经营活动有关的现金 36 80,376,827.28 78,876,065.59 61,270,290.59 69,168,753.01 经营活动现金流入小计 21,064,826,959.23 12,571,251,224.94 18,681,451,550.05 10,295,270,579.46 购买商品、接受劳务支付的现金 16,376,587,510.83 9,557,455,987.19 14,129,914,946.74 7,347,113,872.84 支付给职工以及为职工支付的现金 959,652,101.82 699,963,649.02 954,786,510.22 696,172,033.31 支付的各项税费 1,829,273,380.09 1,375,995,329.56 1,790,987,633.36 1,317,774,656.46 支付的其他与经营活动有关的现金 36 209,776,780.00 194,106,410.59 178,201,317.06 160,744,029.76 经营活动现金流出小计 19,375,289,772.74 11,827,521,376.36 17,053,890,407.38 9,521,804,592.37 经营活动产生的现金流量净额 1,689,537,186.49 743,729,848.58 1,627,561,142.67 773,465,987.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 4,663,742.41 1,522,176.95 取得投资收益所收到的现金 8,000,000.00 8,417,899.64 26,433,244.09 3,110,285.71 处置固定资产、无形资产和其他长期 2,175,289.50 30,123.30 2,175,289.50 30,123.30 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,175,289.50 8,448,022.94 33,272,276.00 4,662,585.96 购建固定资产、无形资产和其他长期 1,294,839,388.82 1,960,755,049.03 1,294,287,845.70 1,959,727,588.54 资产支付的现金 投资所支付的现金 34,156,989.14 10,200,000.00 43,556,243.19 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,328,996,377.96 1,970,955,049.03 1,337,844,088.89 1,959,727,588.54 投资活动产生的现金流量净额 -1,318,821,088.46 -1,962,507,026.09 -1,304,571,812.89 -1,955,065,002.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 4,084,818,387.23 3,468,408,551.77 4,084,818,387.23 3,468,408,551.77 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,084,818,387.23 3,468,408,551.77 4,084,818,387.23 3,468,408,551.77 偿还债务支付的现金 3,400,304,400.00 2,040,176,532.74 3,400,304,400.00 2,040,176,532.74 分配股利、利润或偿付利息支付的现 713,173,588.86 232,613,715.53 692,142,723.58 227,502,407.96 金 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,113,477,988.86 2,272,790,248.27 4,092,447,123.58 2,267,678,940.70 筹资活动产生的现金流量净额 -28,659,601.63 1,195,618,303.50 -7,628,736.35 1,200,729,611.07 41 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -7,416,799.36 -4,113,767.76 -7,416,799.36 -4,113,767.76 影响 五、现金及现金等价物净增加额 334,639,697.04 -27,272,641.77 307,943,794.07 15,016,827.82 加：期初现金及现金等价物余额 894,680,016.58 921,952,658.35 793,622,626.27 778,605,798.45 六、期末现金及现金等价物余额 1,229,319,713.62 894,680,016.58 1,101,566,420.34 793,622,626.27 公司法定代表人: 陈向阳 主管会计工作负责人: 陈明玉 会计机构负责人: 陈明玉 42 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 莱芜钢铁股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 922,273,092.00 1,362,173,741.28 860,625,306.99 2,306,308,960 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 922,273,092.00 1,362,173,741.28 860,625,306.99 2,306,308,960 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,808,641.50 114,908,183.33 658,485,148 （一）净利润 1,139,535,749 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 9,808,641.50 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 9,808,641.50 上述（一）和（二）小计 9,808,641.50 1,139,535,749 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 114,908,183.33 -481,050,600 1．提取盈余公积 114,908,183.33 -114,908,183 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -366,142,417 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 922,273,092.00 1,371,982,382.78 975,533,490.32 2,964,794,108 公司法定代表人: 陈向阳 主管会计工作负责人: 陈明玉 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 合并所有者权益变动表(续) 2007 年 1-12 月 编制单位: 莱芜钢铁股份有限公司 上年同期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 922,273,092.00 1,355,335,282.41 755,809,936.81 1,641,742,820 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 922,273,092.00 1,355,335,282.41 755,809,936.81 1,641,742,820 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,838,458.87 104,815,370.18 664,566,139 （一）净利润 769,381,509 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 6,838,458.87 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 6,838,458.87 上述（一）和（二）小计 6,838,458.87 769,381,509 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 104,815,370.18 -104,815,370 1．提取盈余公积 104,815,370.18 -104,815,370 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 922,273,092.00 1,362,173,741.28 860,625,306.99 2,306,308,960 公司法定代表人: 陈向阳 主管会计工作负责人: 陈明玉 44 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 莱芜钢铁股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分 一、上年年末余额 922,273,092.00 1,362,009,807.28 860,625,306.99 2,269 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 922,273,092.00 1,362,009,807.28 860,625,306.99 2,269 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,000.00 114,908,183.33 668 （一）净利润 1,149 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 10,000,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 10,000,000.00 上述（一）和（二）小计 10,000,000.00 1,149 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 114,908,183.33 -481 1．提取盈余公积 114,908,183.33 -114 2．对所有者（或股东）的分配 -366 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 922,273,092.00 1,372,009,807.28 975,533,490.32 2,937 公司法定代表人: 陈向阳 主管会计工作负责人: 陈明玉 45 莱芜钢铁股份有限公司2007年年度报告 母公司所有者权益变动表（续） 2007 年 1-12 月 编制单位: 莱芜钢铁股份有限公司 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分 一、上年年末余额 922,273,092.00 1,355,290,205.34 755,809,936.81 1,326 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 922,273,092.00 1,355,290,205.34 755,809,936.81 1,326 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,719,601.94 104,815,370.18 943 （一）净利润 1,048 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 6,719,601.94 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 6,719,601.94 上述（一）和（二）小计 6,719,601.94 1,048 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 104,815,370.18 -104 1．提取盈余公积 104,815,370.18 -104 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 922,273,092.00 1,362,009,807.28 860,625,306.99 2,269 公司法定代表人: 陈向阳 主管会计工作负责人: 陈明玉 46 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年度财务报表附注 一、概况 莱芜钢铁股份有限公司（以下简称“公司”）成立于1997年8月22日，是根据山东 省政府鲁政字[1996]282号文，由莱芜钢铁总厂作为独家发起人，向社会公开募集股份 而设立的股份公司。公司创立时总股本52,980万股，其中国有法人股44,980万股，社会 公众股8,000万股，注册登记机关：山东省工商行政管理局。 经证监发字[1997]400号和证监发字[1997]401号文件批准，1997年8月8日公司在上 海证券交易所以上网定价方式向社会公众公开发行人民币普通股7,200万股，同时发行 内部职工股800万股，每股面值1元，发行价格每股6.73元。1997年8月28日经上海证券 交易所上字[1997]077号文件审核同意，可流通股份7,200万股在上海证券交易所上市挂 牌交易。1998年3月2日内部职工股800万股上市流通。 1998年4月28日公司实施送转股方案，送转比例为10送3转增2，总股本增至79,470 万股。1999年8月12日公司实施配股，每10股配3股，配售价格6.25元/股，配股发行量 7,648.2万股，总股本增至87,118.20万股。2002年6月25日公司实施配股，每10股配3 股，配售价格7.70元/股，配售发行量5,109.11万股，总股本增至92,227.31万股，其中 境内法人股占78.01%，社会公众股占21.99%。2006年9月26日-28日，公司股改方案经流 通股东网上投票和现场投票后顺利通过, 股改方案规定股权登记日登记在册的莱钢股份 流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的1 股股票和10.84 元现金， 2007年1月18日公司股改完成后，公司境内法人股为69,919.31万股，占总股本的 75.81%，社会公众股为22,308万股，占总股本的24.19%。 公司经营范围为：生铁、钢锭、钢坯、钢材、大锻件、焦炭、水渣、炼焦化产品及 炼钢副产品的生产、销售；认定证书范围内高炉煤气发供电（有效期至2008年6月）、 供热（凭资质证书经营）；资格证书范围内经营进出口业务。 莱芜钢铁集团有限公司为本公司控股股东，山东省国有资产监督管理委员会为莱 芜钢铁集团有限公司国有资本出资人。 二、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 47 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 三、财务报表的编制基础 公司 2006 年 12 月 31 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的《企业会计准则》（财会[2006]3 号） 及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》、 中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间 比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）等的规定，对要求追溯 调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则— 基本准则》和其他各项会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础 上编制财务报表。 四、公司采用的主要会计政策、会计估计 （一）会计年度 公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 （二）记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 （三）记账基础和计量属性 公司会计核算以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时，除在附注中 特别说明的计量属性外，均以历史成本为计量属性。在保证所确定的会计要素金额能够 取得并可靠计量的情况下则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价 值计量。 （四）外币业务的核算及折算方法 公司对发生的外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记 账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允 价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调 整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务 费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （五）现金等价物的确定标准 公司对同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。 48 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 （六）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 公司按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要 等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为：以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负 债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至 到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 公司购入的股票、债券、基金等确定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金 融资产，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当 期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允 价值变动损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。 公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债等持有至到期投资得时按公允价值 （扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面 利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间 或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是 指相对该类投资出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为 可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划 分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回 日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根 49 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予 以出售或重分类；出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预 计的独立事项所引起。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或 协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 除下列各类资产以外的金融资产： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ② 持有至到期的投资； ③ 应收款项。 公司可供出售金融资产按照取得时公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资 本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投 资损益。 （5）其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金 融负债。 公司对拥有的其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额，采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产 终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体 50 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确 认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认 为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃 市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金 融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格，参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前 公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 5、金融资产减值 期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减 值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信 用风险特征的金融资产组中进行减值测试。 主要金融资产计提减值准备方法分别如 下： ① 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计 提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未 来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入 51 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 ② 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现 值低于账面价值部分计提减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该金融资产在转回日的摊余成本。 （七）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1、坏账确认标准 坏账按以下原则进行确认： （1）因债务人破产，依照法律程序清偿后，确实无法收回的应收款项； （2）因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款 项； （3）因债务人逾期三年未履行偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项，经 公司董事会批准，可以列作坏账的应收款项。 2、坏账损失的核算及计提方法 坏账损失采用备抵法核算。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项（包 括单项金额重大和不重大的应收款项）一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按 这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损 失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超 过其未来现金流量现值的金额。已单项确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似 信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合 （即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计 提的比例。 52 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 应收款项账龄 坏账准备计提比例 1 年以内(含 1 年) 5% 1-2 年(含 2 年) 10% 2-3 年(含 3 年) 30% 3 年以上 50% 对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司董事会或股东大会批准后 列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （八）存货核算方法 1、存货的分类 公司存货分类为：物资采购、原材料、在产品、产成品、自制半成品、外购半成 品、低值易耗品等。 2、存货取得和发出的计价方法 公司存货取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。价值较高、反复使 用的周转材料采用分次摊销法摊销，其它低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价 值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入 账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3、存货的盘存制度 存货数量盘存方法采用永续盘存制。 4、存货减值 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低计量。存货成本高 于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 53 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍 然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应 当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。 期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有 相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价 准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （九）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 ①公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现 金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合 并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务 费用等，于发生时计入当期损益。 ②公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为 取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值作为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得 的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并 财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购 54 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直 接相关费用计入企业合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 ①以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除 外。 ④在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确 定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权 投资的初始投资成本。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 2、后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益 法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果 公司无法取得被投资单位会计政策的详细资料，则公司与被投资单位之间的关系不认定 为重大影响、共同控制，对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。 按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期 股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照 应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的 55 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投资的 账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损 失义务的除外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长 期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股 比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的 账面价值，同时增加或减少资本公积。 （十）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过 一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 公司固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设 备。 3、固定资产的初始计量 固定资产按照成本作为初始计量。其中： （1）外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使 固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出构成； 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 （2）自行建造的固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成； （3）投资者投入的固定资产，按照投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但 合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账； （4）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差 额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价 值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产以换出资产的公允价值为 56 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资 产的成本，不确认损益。 （5）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其 入账价值。 （6）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为入账价值。 当固定资产因被处置、逾期使用等原因不能再为公司产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损等的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的金额计入当期损益。 4、固定资产折旧计提方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，公司对所有固定资产计提折旧。计提折 旧采用年限平均法，按预计的使用年限以单项折旧率按月计提，并根据用途分别计入相 关资产的成本或当期费用。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限 两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20—30 5 3.17—4.75 通用设备 15 5 6.33 专用设备 8—10 3 9.70—12.13 运输工具 7 3 13.86 其 他 5—8 3 12.13—19.40 公司年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作 适当调整。 5、固定资产后续支出的处理 57 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等 内容，其会计处理方法为： （1）与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计 入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除； （2）与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，应当 计入当期损益。 （十一）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以工程项目分类核算。 2、在建工程的初始计量和后续计量 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使 用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使 用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在 建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在 建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可 使用状态前，计入在建工程成本。 3、在建工程结转固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固 定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计 的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决 算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到公司预定的可使用状态。当 存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： （1）固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完 成； （2）已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地 生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基 58 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 （十二）无形资产核算方法 1、无形资产的确认条件 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形 资产同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2、无形资产的计价方法 无形资产按照成本进行初始计量。其中： （1）外购的无形资产成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于该项资产达 到预定用途所发生的其他支出； 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 （2）自行开发的无形资产，其成本包括满足无形资产确认条件后至达到预定用途 前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整； （3）投资者投入的无形资产成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同 或协议约定的价值不公允的除外； （4）债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差 额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价 值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资 产的成本，不确认损益。 （5）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其 入账价值。 3、无形资产使用寿命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估 计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产 59 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形 资产不予摊销。 （十三）除存货、金融资产外其他主要类别资产的减值准备确定方法 1、资产减值的认定 公司于资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等 资产进行判断，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期发生 或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； （7）其它表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、减值准备的计提 对发生减值迹象的资产，公司将进行减值测试，对商誉和收益年限不确定的无形 资产每年末均进行减值测试，估计其可收回金额。公司一般以单项资产为基础估计其可 收回金额，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组 组合为基础确定可收回金额。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统的分摊调整后的资产账面价值（扣除预计的净残值）。 资产减值损失一经确定，在以后会计期间不再转回。 （十四）职工薪酬 60 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保 险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利； 因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职 工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入相关资产成本。 除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。 （十五）预计负债的核算方法 1、预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义 务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为负 债： （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账 面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 （十六）借款费用核算方法 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 61 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 按月度计算借款费用资本化金额。 3、借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进 行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者 溢价金额，调整每期利息金额。 （十七）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地 计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时，确认营业收入实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定： （1）已完工作的测量。 62 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收 或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工 进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下 列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十八）政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为 货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠 取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。 （十九）租赁 公司租赁分为融资租赁和经营租赁。实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和 报酬的租赁为融资租赁，其他的租赁为经营租赁。 （1）经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁 63 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期 内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列 示。 （二十）所得税核算方法 公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税的基础上，将 两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交 易或事项的所得税影响。 递延所得税是由于财务报表中资产及负债的账面价值与其计税基础之间的差额所 产生的预期应付或可收回税款。递延所得税采用资产负债表债务法进行核算。 资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所 得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有 应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予以确认，而递延所得税资产则只能在未来 应纳税所得额足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商 誉，或在某一既不影响应纳税所得额、也不影响会计利润的交易或事项（除了实际合 并）中的其他资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债不予确认。 公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不 再很可能有足够纳税所得以转回部分或全部递延所得税资产时，按不能转回的部分扣减 递延所得税资产。 递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计 算。递延所得税通常计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递 延所得税作为权益项目处理。 （二十一）企业年金计划的主要内容 1、企业年金审批情况 2006 年 12 月 25 日莱钢股份有限公司三届四次职工代表大会通过企业年金试行办 法，自 2007 年 1 月起实施。 2007 年 7 月 30 日山东省劳动和社会保障厅、山东省财政厅鲁劳社函[2007]253 号 “关于公布企业年金试点企业名单的通知”确定莱芜钢铁集团有限公司为企业年金试点 企业。文件规定试点企业从 2007 年起建立企业年金制度，并依照国家和省政府有关规 定享受税收优惠政策。 64 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 公司四届二次董事会通过了试行企业年金制度。 2、企业年金试行办法的主要内容 （1）实行企业年金的人员范围 凡与集团公司、子公司签订 3 年（含）以上劳动合同且试用期满的在岗职工、退 养职工以及因工伤被鉴定为 1—4 级领取伤残津贴或 5—6 级自愿退出工作岗位领取伤残 津贴的职工均列入实行企业年金的范围。 （2）缴费标准 A、缴费基数 上述范围内人员上年度月平均工资。 B、缴费比例 根据个人连续工龄的长短，每月依据缴费基数和以下比例为职工缴纳企业年金： 工龄 缴费比例（%） 不满 10 年的 4 满 10 年不满 20 年的 6 满 20 年不满 30 年的 8 满 30 年及以上的 10 （二十二）会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正及其影响 1、本公司原执行《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则（以下简称新会计准则），根据《企业会计准则第 38 号- 首次执行企业会计准则》对会计报表期初数进行了调整，调整项目如下： （1） 2006 年 1 月 1 日股东权益差异调节表： 项目名称 金 额 2006 年 1 月 1 日股东权益（原会计准则） 4,717,195,327.70 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -104,508,461.84 股份支付 符合预计负债确认条件的的重组义务 65 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 递延所得税资产 62,474,265.84 少数股东权益 101,413,914.21 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 其他 2006 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 4,776,575,045.91 （2）2007 年 1 月 1 日股东权益差异调节表对比披露表： 2007 年报 2006 年报 项目名称 差异 原因说明 披露数 原披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会 5,470,169,464.47 5,470,169,464.47 计准则） 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并 形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期 股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房 地产 因预计资产弃置费用应补提的以前 年度折旧等 辞退福利确认 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -84,186,183.29 -84,186,183.29 预计负债 股份支付 符合预计负债确认条件的的重组义 务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的 账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产以及可供出售金融 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 辞退福利影响 递延所得税资产 65,397,819.21 37,616,378.72 27,781,440.49 的递延所得税 资产 66 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 少数股东权益 69,643,703.63 69,643,703.63 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计 5,521,024,804.02 5,577,429,546.82 -56,404,742.80 准则） 2、会计估计变更 为适应公司工艺技术改造的需要，不断提高公司设备装配水平，增强公司产品市场 竞争能力，公司通过调整部分固定资产折旧率以增加固定资产技术改造储备资金。将房 屋建筑物中“构筑物”的折旧率由3.7%调整为4.32%，专用设备中“冶炼设备”和“矿 山设备”的折旧率分别由9.8%、10.6%调整为12.13%。此估计变更导致报告期利润总额 减少13,318.70万元,净利润减少8,923.53万元。 （二十三）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。以控制为 基础确定合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的 个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长 期股权投资后编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子 公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 五、税项 1、增值税：公司销售货物缴纳增值税。税率为：主要产品17%；煤、气、矿石等 13%。 增值税应纳税额为当期销项税抵减可抵扣进项税后的余额。 2、企业所得税：公司所得税按应纳税所得额的33%计算缴纳。 （1）根据莱芜市地方税务局直属征收分局莱地直属[2007]26 号文件《关于莱芜钢 铁股份有限公司资源综合利用产品免征二○○六年度企业所得税的批复》，免征资源综 合利用产品所得税 60,124,090.33 元,该项所得税公司于本年度冲减所得税费用。 （2）根据莱芜市地方税务局直属征收分局莱地直属[2005]37号文件《关于莱芜钢 铁股份有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税的批复》，公司特钢厂二炼车间 连铸机改造、4#转炉技术改造、105M2号烧结机技术改造工程、750M3号高炉喷煤三期工 67 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 程等四个技术改造项目按规定享受企业技术改造国产设备投资抵免企业所得税的优惠政 策，2006年度该项目可抵免企业所得税18,802,557.14元，冲减本年度所得税费用。 （3）根据莱芜市地方税务局直属征收分局莱地直属[2006]89号文件《关于莱芜钢 铁股份有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税的批复》，公司的钢结构及大型 H型钢生产线项目按规定享受企业技术改造国产设备投资抵免企业所得税的优惠政策， 2006年度该项目可抵免企业所得税29,101,478.90元，冲减本年度所得税费用。 3、房产税：以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。 4、教育费附加：按实缴流转税的3%计算缴纳。 5、地方教育费附加：按实缴流转税的1%计算缴纳。 6、城市维护建设税：按实缴流转税的7%计算缴纳。 7、其他税项：按国家有关规定税率计算并缴纳。 六、合并财务报表 （一） 合并范围 法定 持股比 是否 公司名称 注册地址 注册资本 公司投资额 例(%) 主营业务 代表人 合并 金 属 、建 材 、化 工 产 品 、 五金 交 电等 的 销 莱钢无锡经贸有限公司 无锡市江海西路 史承都 1500 万元 1050 万元 70 售及咨询服务。 是 批 发 、零 售 各类 钢 材 及 提 供产 品 加工 、 仓 莱钢（广东）经贸有限公司 佛山市三水区 史承都 6200 万元 5900 万元 95.16 储及售后服务。 是 加 工 、配 送 、销 售 ； 汽 车 用优 钢 、汽 车 供 山东莱钢汽车材料销售有限公司 莱芜市钢城区 史承都 3020 万元 3020 万元 100 产 品 仓储 （ 不含 危 险 是 品）服务。 金属材料、建筑材 莱钢上海经贸有限公司 上海市中山北路 史承都 1000 万元 900 万元 90 料 、 道路 货 运代 理 ， 是 货物仓储。 销售金属材料(不含贵 重金属)、建筑材料、 机 械 设备 、 汽车 （ 不 含 小 轿车 ） 及配 件 、 五 金 交电 、 化工 产 品 （ 不 含危 险 品） 、 纺 青岛莱钢经贸有限公司 青岛市市南区 史承都 822 万元 822 万元 100 是 织 品 ；金 属 材料 （ 不 含 贵 重金 属 ）加 工 、 技术服务。 68 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 钢 材 、冶 金 原料 、 副 产 品 、金 属 材料 （ 不 含 贵 重金 属 ）、 建 筑 莱芜市钢城区九 莱芜利达物流有限公司 史承都 1170 万元 820 万元 70.09 材 料 、机 械 设备 、 汽 是 龙大街 车 （ 不含 小 轿车 ） 及 配件等。 注：山东莱钢汽车材料销售有限公司已于 2007 年 11 月 12 日清算注销。 （二）少数股东权益和少数股东损益 项 目 本年发生额 上年发生额 1、期末少数股东权益 （1）莱钢（广东）经贸有限公司 3,551,138.18 41,415,488.42 （2）莱钢无锡经贸有限公司 6,674,068.09 11,893,736.93 （3）莱钢上海经贸有限公司 2,899,072.71 2,483,634.20 （4）青岛莱钢经贸有限公司 1,301,382.69 （5）莱芜利达物流有限公司 9,111,014.37 12,549,461.39 合 计 22,235,293.35 69,643,703.63 2、本期少数股东损益 （1）莱钢（广东）经贸有限公司 352,133.86 7,135,594.13 （2）莱钢无锡经贸有限公司 1,703,354.11 4,068,028.21 （3）莱钢上海经贸有限公司 816,019.74 1,528,579.71 （4）青岛莱钢经贸有限公司 488,721.14 （5）莱芜利达物流有限公司 3,142,823.55 10,707,348.10 合 计 6,014,331.26 23,928,271.29 七、合并会计报表主要项目注释 下列被注释的资产负债表项目除特别注明时间的，年初数均系 2006 年 12 月 31 日 的余额，年末数均系 2007 年 12 月 31 日的余额；未注明货币单位的均为人民币元。 （一）货币资金 项 目 年 末 数 年 初 数 现 金 127,443.25 244,013.76 银行存款 846,674,416.43 569,031,002.82 其他货币资金 382,517,853.94 325,405,000.00 合 计 1,229,319,713.62 894,680,016.58 其中美元：外币金额 3,622,658.49 746,428.52 折算汇率 7.3046 7.8087 折合人民币 26,462,103.21 5,828,636.38 69 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 1、货币资金年末数比年初数增加 334,639,697.04 元，增加比例为 37.40%。增加原 因为公司产销规模扩大，产品销售较好，资金回收较快所致。 2、年末其他货币资金 382,517,853.94 元，均为银行承兑汇票保证金。 （二）应收票据 项 目 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 941,628,714.20 248,998,495.57 合 计 941,628,714.20 248,998,495.57 1、已质押的应收票据 质权人 票据份数 金额 兴业银行股份有限公司济南分行 184 95,090,395.80 中信银行股份有限公司 240 88,801,936.85 中国民生银行济南分行 643 229,442,677.10 合 计 1067 413,335,009.75 2、应收票据年末数比年初数增加 692,630,218.63 元，增加 2.78 倍，增加原因主 要为公司产销规模扩大，票据结算资金回收较快所致。 （三）应收账款 1、应收账款构成 年 末 数 年 初 数 坏账准 坏账准 项 目 占总额 占总额 账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备 比例(%) 比(%) 比例(%) 比例(%) 单项金额重大 224,706,518.29 34.53 5 11,235,325.91 89,143,089.93 37.71 5 4,457,154.50 的应收账款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 426,143,619.75 65.47 5-100 39,841,746.07 147,271,879.85 62.29 5-100 29,942,772.23 该组合的风险 较大的应收账 款 其他不重大的 70 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 应收账款 合 计 650,850,138.04 100.00 51,077,071.98 236,414,969.78 100.00 34,399,926.73 2、单项金额重大的应收账款 欠款人名称 欠款金额 坏账计提比例（%） 理 由 PACIFIC LINKAGE 102,200,132.16 5 单独测试无减值，按账龄进行计提 SHIU WING STEEL 45,335,699.32 5 同上 ELDON DEVELOPMENT LT 44,287,904.48 5 同上 DAE LIM GLOBAL CORP 32,882,782.33 5 同上 3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 账龄组合 组合金额 坏账计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 392,985,538.57 5 19,649,276.93 1 年至 2 年 46,627.41 10 4,662.74 2 年至 3 年 368,943.36 30 110,683.00 3 年以上 32,742,510.41 50-100 20,077,123.40 合 计 426,143,619.75 39,841,746.07 4、本年度实际核销的应收账款 欠款人名称 核销金额 性质 原 因 是否关联方 佛山市大中锚链 4,124,617.54 货款 欠款人于 2005 年 12 月发 否 有限公司 布清算通告，清算破产。 5、年末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 6、年末应收账款中欠款金额前五名 欠款人名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总 额的比例% PACIFIC LINKAGE 102,200,132.16 1 年以内 15.7 SHIU WING STEEL 45,335,699.32 1 年以内 6.97 ELDON DEVELOPMENT LT 44,287,904.48 1 年以内 6.80 DAE LIM GLOBAL CORP 32,882,782.33 1 年以内 5.05 LOW SAN HARDWARE 28,927,046.46 1 年以内 4.44 7、应收账款年末数比年初数增加 414,435,168.26 元，增加 1.75 倍，增加主要原 因为公司出口销售增加，信用证结算滞后所致。 71 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 （四）预付款项 1、账龄分析 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占总额比例% 金 额 占总额比例% 1 年以内 509,163,025.75 99.22 341,273,980.55 100.00 1－2 年 3,976,285.45 0.78 3 年以上 15,179.19 0.00 15,179.21 0.00 合 计 513,154,490.39 100.00 341,289,159.76 100.00 2、账龄超过 1 年的重要预付款项 预收款单位名称 金额 未及时结算的原因 二重集团(德阳)重型装备有限 2,400,000.00 定做工艺件，制作周期比较长，2008 年 2 责任公司 月份已到货并结算完毕。 兖州煤业股份有限公司 1,320,166.79 因运输问题，2007 年未作业务，2008 年继 续业务合作。 3、年末金额较大的预付款项 欠款人名称 金额 性质或内容 上海京熹实业有限公司 194,710,000.00 预付矿石款 山东兖矿国际焦化有限公司 35,313,216.56 预付煤款 山西潞安环保能源开发股份有限公司 20,961,840.19 预付煤款 山西省煤炭运销总公司吕梁分公司 17,507,694.14 预付煤款 济南庚辰炉料有限公司 13,519,876.80 预付烧结矿款 青岛三友泰丰矿业投资有限公司 11,070,926.52 预付矿石款 山西焦煤集团有限责任公司 10,573,909.63 预付煤款 4、年末预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 5、预付款项年末数比年初数增加 171,865,330.63 元，增加比例为 50.36%，增加 原因为公司本年产销量进一步扩大，原材料需求量增加所致。 72 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 （五）其他应收款 1、其他应收款构成 年 末 数 年 初 数 坏账准 坏账准 项 目 占总额 占总额 账面余额 备比例 坏账准备 账面余额 备比例 坏账准备 比例 比例 （%） （%） 单项金额重大 316,000,000.00 97.03 100 316,000,000.00 316,000,000.00 94.07 100 316,000,000.00 的其他应收款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 9,681,751.08 2.97 5-50 1,024,977.04 19,905,520.33 5.93 5-50 1,312,061.58 该组合的风险 较大的其他应 收款 其他不重大的 其他应收款 合 计 325,681,751.08 100.00 317,024,977.04 335,905,520.33 100.00 317,312,061.58 2、单项金额重大的其他应收款 欠款人名称 欠款金额 计提比例(%) 理 由 昆仑证券有限责任公司 204,000,000.00 100 欠款人已停业清算 天同证券有限公司 82,000,000.00 100 欠款人已停业清算 有诉讼争议，法院正在审理 建行济南天桥堤口路支行 30,000,000.00 100 中。 （1）上述款项均已于以前年度全额计提坏账准备，本期无增减变化。 （2）清理情况:昆仑证券有限责任公司已进入破产清算程序；天同证券有限公司及 建行济南天桥梯口路支行处于诉讼中止阶段。 3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 账龄组合 组合金额 计提比例(%) 坏账准备 1年以内 7,472,846.13 5 373,642.31 1年至2年 556,569.20 10 55,656.92 2年至3年 1,152,450.34 30 345,735.10 3年以上 499,885.41 50 249,942.71 合 计 9,681,751.08 1,024,977.04 73 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 4、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5、年末其他应收款中欠款单位前五名： 欠款人名称 欠款金额 欠款年限 占其他应收款总额的比 例(%) 昆仑证券有限责任公司 204,000,000.00 3 年以上 62.64 天同证券有限公司 82,000,000.00 3 年以上 25.18 建行济南天桥堤口路支行 30,000,000.00 3 年以上 9.21 铁道部资金清算中心 2,858,281.60 1 年以内 0.88 莱芜天元气体有限公司 873,600.00 1 年以内 0.27 6、年末余额中应收关联方欠款 873,600.00 元，详见本附注八（四）5。 （六）存货及存货跌价准备 １、存货的账面余额 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 2,035,219,782.43 1,822,925,607.43 半成品及在产品 362,454,803.00 469,398,209.50 产成品 1,032,952,144.39 676,429,119.99 合 计 3,430,626,729.82 2,968,752,936.92 2、 存货跌价准备 公司存货流转性较强，期末可变现净值均高于成本，故无需计提存货跌价准备。 （七）长期股权投资 项 目 年 末 数 年 初 数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 75,000,000.00 60,000,000.00 75,000,000.00 60,000,000.00 1、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资起始日 占被投资单位 年初余额 本年投资增减额 年末账面余额 期 注册资本比例 天同证券有限责任公司 3.51% 60,000,000.00 60,000,000.00 1998 年 3 月 山东莱钢国际贸易有限 2001 年 8 月 16.67% 10,000,000.00 10,000,000.00 公司 山东莱钢铁源炉料有限 2003 年 11 月 20.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 公司 合 计 75,000,000.00 75,000,000.00 74 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 2、长期投资减值准备 被投资单位名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 计提原因 天同证券有限责任公司 60,000,000.00 60,000,000.00 被投资单位已停业清算 合 计 60,000,000.00 60,000,000.00 （八）固定资产原值及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 房屋建筑物 3,283,552,697.18 825,709,405.62 100,073,250.31 4,009,188,852.49 通用设备 4,405,783,307.65 865,371,166.98 57,566,322.46 5,213,588,152.17 专用设备 5,553,703,056.90 23,289,515.17 132,779,092.51 5,444,213,479.56 运输工具 5,269,672.91 265,120.00 5,534,792.91 合 计 13,248,308,734.64 1,714,635,207.77 290,418,665.28 14,672,525,277.13 其中：（1）本年由在建工程转入固定资产原价为 1,712,565,664.64 元。 （2）本年固定资产减少数中，主要原因为 1#750 高炉因更新改造从固定资产 中转入在建工程 177,639,308.16 元，其他减少数均为固定资产清理报废。 2、累计折旧 类 别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 房屋建筑物 572,928,715.86 146,755,965.74 41,622,129.60 678,062,552.00 通用设备 1,205,148,292.89 267,987,256.91 33,486,409.97 1,439,649,139.83 专用设备 2,188,207,578.73 688,494,811.49 112,650,100.39 2,764,052,289.83 运输工具 1,028,705.56 774,597.34 0.00 1,803,302.90 合 计 3,967,313,293.04 1,104,012,631.48 187,758,639.96 4,883,567,284.56 3、固定资产减值准备 类 别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 计提原因 通用设备 9,390,498.34 9,390,498.34 资产因停产而停用 专用设备 11,729,501.66 11,729,501.66 资产因停产而停用 合 计 21,120,000.00 21,120,000.00 4、固定资产净额 类 别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 房屋建筑物 2,710,623,981.32 678,953,439.88 58,451,120.71 3,331,126,300.49 通用设备 3,191,244,516.42 597,383,910.07 24,079,912.49 3,764,548,514.00 专用设备 3,353,765,976.51 -665,205,296.32 20,128,992.12 2,668,431,688.07 运输工具 4,240,967.35 -509,477.34 3,731,490.01 合 计 9,259,875,441.60 610,622,576.29 102,660,025.32 9,767,837,992.57 75 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 5、已提足折旧仍继续使用的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 账面净值 房屋建筑物 35,879,747.44 34,085,760.07 1,793,987.37 通用设备 230,795,733.32 219,255,946.65 11,539,786.67 专用设备 196,901,129.98 190,994,096.08 5,907,033.90 运输工具 117,450.00 113,926.50 3,523.50 合 计 463,694,060.74 444,449,729.30 19,244,331.44 6、准备处置的固定资产 类 别 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 房屋建筑物 43,949,673.83 45,566,726.00 2008 年一季度 通用设备 114,180.03 90,605.00 2008 年一季度 合 计 44,063,853.86 45,657,331.00 （九）在建工程 其他减 资金 工程名称 年初数 本年增加 本年转入固定资产数 年末数 少数 来源 银前焦化煤场工程 133,529,254.71 50,931,720.29 134,107,486.68 50,353,488.32 自筹 2 号焦炉配套系统 自筹 适应性改造 8,324,402.99 8,324,402.99 1#干熄焦 29,232,394.41 1,271,327.51 30,498,796.88 4,925.04 自筹 2 号焦炉技改工程 4,314,445.58 88,391,464.58 92,705,910.16 自筹 3 号干熄焦工程 32,431,902.55 32,431,902.55 自筹 2 号管式胶带机 47,857,618.33 9,512,584.64 55,920,445.03 1,449,757.94 自筹 8 号焦炉技改工程 125,078,637.39 24,076,170.96 149,150,898.35 3,910.00 自筹 2 号干熄焦 27,869,125.10 148,667,266.31 156,846,606.58 19,689,784.83 自筹 7 号８号焦炉煤气 自筹 净化 141,713,217.74 25,904,104.58 166,685,093.15 932,229.17 7 号焦炉技改工程 218,108,499.20 25,178,268.81 242,844,013.24 442,754.77 自筹 银山前区转炉工程 1,180,000.00 90,856,899.75 92,036,899.75 自筹 1-3#转炉二次除尘 自筹 系统改造 2,313,348.12 21,704,302.49 23,797,965.95 219,684.66 干法除尘 1,015,600.00 34,806,295.25 35,821,895.25 自筹 银山前区合金钢连 自筹 铸机 120,033,536.76 120,033,536.76 4#750 铜冷却壁改 自筹 造 17,065,743.71 16,629,743.71 436,000.00 热风炉系统改造 33,231,447.32 33,231,447.32 自筹 炼铁喷煤四期工程 18,910,967.63 28,056,705.67 46,967,673.30 自筹 高炉本体技术改造 49,481,325.93 49,432,389.93 48,936.00 自筹 焦碳输送管带机改 自筹 造 30,629,015.51 22,045,323.29 52,674,338.80 1#750 高炉改造 163,588,865.22 133,042,891.26 30,545,973.96 自筹 配套 1#750 高炉改 自筹 造 21,414,941.08 4,836,680.17 16,578,260.91 76 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 焦化至小高炉煤气 自筹 管道 12,567,355.63 7,250,923.42 5,316,432.21 银前热电锅炉及鼓 自筹 风机改造 3,808,145.03 17,041,787.33 20,430,181.12 419,751.24 1#750 高炉鼓风机 自筹 站改造 97,539,135.30 33,790,741.74 63,748,393.56 老区原料区除尘器 自筹 改造 7,227,607.44 7,227,607.44 1#2#烧结机头电除 自筹 尘器 16,487,377.39 16,487,377.39 50t 电炉烟气治理 自筹 及余热利用项目 10,622,240.27 16,606,499.54 27,228,739.81 小型车间加热炉改 自筹 造 12,684,282.53 12,684,282.53 公辅设施技术改造 88,003,687.17 21,552,360.57 109,556,047.74 自筹 炼钢主厂房 1,001,820.00 49,160,849.79 46,462,669.79 3,700,000.00 自筹 其他技改项目 138,588,726.36 264,204,585.67 162,586,735.23 240,206,576.80 自筹 合计 1,023,776,742.55 1,532,046,440.88 1,712,565,664.64 843,257,518.79 注：在建工程系新建项目均处于在建状态，未发生减值现象，故无需计提减值准 备。 （十）无形资产 1、无形资产原值 项 目 年初原值 本年增加 本年减少 年末原值 取得方式 土地使用权 3,000,000.00 3,000,000.00 购买 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 购买 2、累计摊销 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 土地使用权 210,000.00 60,000.00 270,000.00 合 计 210,000.00 60,000.00 270,000.00 3、无形资产减值准备 本年无形资产无减值现象，故未计提无形资产减值准备。 4、无形资产净额 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 剩余摊销年限 土地使用权 2,790,000.00 60,000.00 2,730,000.00 45.5 年 合 计 2,790,000.00 60,000.00 2,730,000.00 45.5 年 （十一）递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 坏账准备 11,097,215.60 10,846,778.71 长期股权投资减值准备 15,000,000.00 19,800,000.00 77 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产减值准备 5,280,000.00 6,969,600.00 辞退福利 14,320,375.40 27,781,440.49 固定资产折旧 652,262.10 合 计 46,349,853.10 65,397,819.20 注：递延所得税资产年末数已按照新的企业所得税法规定的税率 25%进行了调整。 （十二）所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资 年初账面 期末账面 本年增加额 本年减少额 受限原因 产类别 价值 价值 应收票据 413,335,009.75 413,335,009.75 用于质押 合 计 413,335,009.75 413,335,009.75 （十三）资产减值准备 本年减少额 项 目 年初余额 本年计提额 年末余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 351,711,988.31 20,514,678.25 4,124,617.54 4,124,617.54 368,102,049.02 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准 备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 60,000,000.00 60,000,000.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 21,120,000.00 21,120,000.00 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 432,831,988.31 20,514,678.25 4,124,617.54 4,124,617.54 449,222,049.02 78 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 （十四）短期借款 1、短期借款 借 款 类 别 年 末 数 年 初 数 信用借款 150,000,000.00 1,436,174,000.00 保证借款 885,916,700.00 800,000,000.00 合 计 1,035,916,700.00 2,236,174,000.00 2、短期借款年末数比年初数减少 1,200,257,300.00 元，减少比例为 53.67%，减少 原因为公司调整融资结构，短期借款到期清偿所致。 （十五）应付票据 种 类 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 743,335,009.75 785,700,000.00 合 计 743,335,009.75 785,700,000.00 年末数中，中国银行承兑的应付票据 1.4 亿元由山东省冶金工业总公司和莱芜钢铁 集团有限公司共同提供担保。 （十六）应付账款 账 龄 年末数 年初数 一年以内（含一年） 2,390,639,784.11 1,684,866,931.86 一年以上 50,432,601.11 32,078,783.57 合 计 2,441,072,385.22 1,716,945,715.43 1、年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款为 50,650,010.12 元。详见本附注八（四）5。 2、年末余额中关联方欠款为 187,973,037.42 元。详见本附注八（四）5。 3、账龄超过一年的大额应付账款 债权人名称 金 额 未偿还原因 备注 山东莱钢建设有限公司 3,516,957.83 工程质保金,付款期为 1 年以上 长春发电设备有限公司 2,108,803.20 购买设备质保金,付款期为 1 年以上 南京汽轮电机（集团）有限 1,716,415.97 同上 责任公司 长沙重型机器厂 1,280,000.00 同上 4、应付账款年末数比年初数增加 724,126,669.79 元，增加比例为 42.18%，增加 原因为公司本年产销量进一步扩大，欠付客户材料款增加所致。 79 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 （十七）预收款项 账 龄 年末数 年初数 一年以内（含一年） 752,436,252.71 455,111,332.49 一年以上 35,085,582.21 17,164,848.82 合 计 787,521,834.92 472,276,181.31 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中关联方欠款为 38,082.72 元。详见本附注八（四）5。 3、账龄超过一年的大额预收款项 付款单位名称 金 额 未结转原因 备注 青岛口岸货运代理有限公司 8,360,001.60 预收货款 烟台银丰化工有限公司 5,257,901.64 预收货款 4、预收款项年末数比年初数增加 315,245,653.61 元，增加比例为 66.75%，增加原 因为公司产品销售较好，预收账款增加所致。 （十八）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 55,363,365.41 703,893,636.94 698,762,534.96 60,494,467.39 二、职工福利费 92,615,030.97 44,105,713.88 136,720,744.85 三、社会保险费 30,350,983.46 201,843,332.50 139,641,980.87 92,552,335.09 其中：1．医疗保险费 37,173.02 34,459,845.25 34,496,531.27 487.00 2．基本养老保险费 592.60 90,394,548.27 90,393,199.57 1,941.30 3．年金缴费 55,019,451.44 55,019,451.44 4．失业保险费 23,921,126.79 10,183,761.61 6,056,187.75 28,048,700.65 5．工伤保险费 5,327,795.53 7,253,529.23 5,505,873.28 7,075,451.48 6．生育保险费 1,064,295.52 4,532,196.70 3,190,189.00 2,406,303.22 四、住房公积金 6,082.41 52,943,417.71 52,949,500.12 五、工会经费和职工教育经费 26,203,982.93 33,951,879.94 25,957,582.60 34,198,280.27 六、非货币性福利 七、辞退福利 84,186,183.29 2,000,140.33 28,904,822.02 57,281,501.60 八、其他 14,545.97 27,222.00 41,767.97 其中：以现金结算的股份支付 合 计 288,740,174.44 1,038,765,343.30 1,082,937,165.42 244,568,352.32 80 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 2、应付工资、奖金、津贴和补贴项余额 60,494,467.39 元，为尚未支付的工效挂 钩工资结余。 3、企业年金余额 55,019,451.44 元，为公司本期计提的企业年金，具体计提办法 见附注四（二十一）。 4、辞退福利余额为 57,281,501.60 元，为按照新的会计准则规定确认、本年度末 尚未支付的内退职工补偿。 （十九）应交税费 税 种 年末数 年初数 增值税 397,529,533.37 306,898,615.51 企业所得税 319,857,325.36 187,295,199.47 城市维护建设税 82,655,492.40 41,824,953.81 营业税 30,122,447.10 27,759,911.61 房产税 4,634,387.72 4,183,847.03 个人所得税 47,163,931.19 41,863,854.64 土地使用税 149,070.00 29,814.00 印花税 919,194.02 158,677.57 教育费附加 16,894,084.44 1,924,004.44 河道维护费 117,146.16 合 计 900,042,611.76 611,938,878.08 注：应交税费年末数比年初数增加 288,103,733.68 元，增加比例为 47.08%， 主要原因为公司应缴纳的增值税、企业所得税增加所致。 （二十）其他应付款 账 龄 年末数 年初数 一年以内（含一年） 10,050,531.28 57,109,697.69 一年以上 15,262,466.08 15,145,827.18 合 计 25,312,997.36 72,255,524.87 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中无欠关联方款项。 3、金额较大的其他应付款 81 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 债权人名称 金 额 性质或内容 备 注 机动科项目款 2,742,432.13 尚未结清款项 一年以上 莱芜市鑫宏强物资有限公司 500,000.00 运输保证金 一年以上 莱芜市统一物流有限公司 500,000.00 运输保证金 一年以上 4、其他应付款年末数比年初数减少 46,942,527.51 元，减少比例为 64.97%，减少 原因为到期清偿所致。 （二十一）一年内到期的非流动负债 公司一年内到期的非流动负债全部为一年内到期的长期借款，明细如下： 借款条件 年 末 数 年 初 数 信用借款 200,000,000.00 保证借款 127,172,994.67 339,540,363.69 合 计 127,172,994.67 539,540,363.69 （二十二）长期借款 贷款单位 借款条件 年末数 年初数 亚洲开发银行 保证 546,983,799.67 609,673,472.15 中国工商银行钢城区支行 保证 1,375,000,000.00 1,372,500,000.00 工行(以气代煤) 信用 4,400,000.00 4,400,000.00 中国建设银行莱钢专业支行 信用 550,000,000.00 150,000,000.00 中国银行莱芜市钢城支行 保证 187,655,200.00 100,000,000.00 招商银行济南分行 信用 200,000,000.00 莱芜市商业银行 保证 200,000,000.00 农行莱芜市钢城区支行 信用 800,000,000.00 360,000,000.00 徐州市商业银行 保证 150,000,000.00 交通银行青岛四方支行 信用 300,000,000.00 民生银行济南高新支行 信用 100,000,000.00 华夏银行青岛威海路支行 信用 150,000,000.00 银团贷款 保证 372,534,600.00 浦发银行济南山大路支行 保证 100,000,000.00 合 计 4,836,573,599.67 2,796,573,472.15 82 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 1、年末长期借款中的外币借款： （1）亚洲开发银行借款为日元借款，外币金额为 8,538,083,786.00 日元、折算汇 率 0.064064，折合人民币 546,983,799.67 元。 （2）银团贷款为美元借款，外币金额为 51,000,000.00 美元、折算汇率 7.3046， 折合人民币 372,534,600.00 元。 （3）中国银行莱芜市钢城支行长期借款余额中美元借款为 12,000,000.00 美元、 折算汇率 7.3046，折合人民币 87,655,200.00 元。 2、长期借款年末数比年初数增加 2,040,000,127.52 元，增加比例为 72.95%，增 加原因为公司调整融资结构所致。 3、保证借款由莱芜钢铁集团有限公司提供担保。 （二十三）股本 1．非流通股份 年初数 比例％ 本 年 变 动 年末数 比例％ 股权分置 送 配 公积金 小计 改革 股 股 转股 （1）发起人股份 其中： 国家持有股份 其中：国有股 国有法人股 719,473,092 78.01 -719,473,092 -719,473,092 0 0 境内法人持有股份 境外法人持有股份 自然人持有股份 （2）募集法人股份 （3）内部职工股 （4）优先股或其他 其中：转配股 非流通股份合计 719,473,092 78.01 -719,473,092 -719,473,092 0 0 2．有限售条件的 流通股 国家持有股份股 国有法人持有股份 699,193,092 699,193,092 699,193,092 75.81 其他境内法人持有 83 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 股份 境内自然人持有股 份 境外法人、自然人 持股 有限售条件的流通 699,193,092 699,193,092 699,193,092 75.81 股合计 3．无限售条件的流 通股 A股 202,800,000 21.99 20,280,000 20,280,000 223,080,000 24.19 境外上市的外资股 无限售条件的流通 202,800,000 21.99 20,280,000 20,280,000 223,080,000 24.19 股合计 4．股份总数 922,273,092 100.00 0 0 922,273,092 100.00 对本年度内因实施股权分置改革引致股权结构发生变动的情况说明： 2007年1月18日按照股改方案规定，对股权登记日登记在册的莱钢股份流通股股东 每持有10股流通股获得非流通股股东支付的1股股票。股改完成后，国有法人持有有限 售条件的流通股为699,193,092股，占总股本的75.81%，无限售条件的流通股为 223,080,000股，占总股本的24.19%。 （二十四）资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 1,300,151,748.01 1,300,151,748.01 其他资本公积 62,021,993.27 10,000,000.00 191,358.50 71,830,634.77 合 计 1,362,173,741.28 10,000,000.00 191,358.50 1,371,982,382.78 其他资本公积本期增加的说明： 1、根据 2007 年 11 月 2 日莱芜市钢城区财政局关于拨付莱钢股份公司大型 H 型钢 项目补助的函，收到 1000 万元财政投资补助资金，公司收到资金后增加资本公积。 2、公司收购少数股东股权时按评估价值定价，高于子公司账面价值部分合并报表 时抵销资本公积 191,358.50 元。 84 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 （二十五）盈余公积 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本年减少 年 末 数 法定盈余公积 860,625,306.99 114,908,183.33 975,533,490.32 合 计 860,625,306.99 114,908,183.33 975,533,490.32 注：本年增加数为公司按净利润 10%提取法定盈余公积所致。 （二十六）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例（%） 调整前年初未分配利润 2,306,308,960.12 调整年初未分配利润（调增＋，调减－） 调整后年初未分配利润 2,306,308,960.12 加：本年净利润 1,139,535,749.20 减：提取法定盈余公积 114,908,183.33 10 提取任意盈余公积 应付普通股股利 366,142,417.52 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 2,964,794,108.47 注：根据公司董事会决议，拟以 2007 年末总股本 922,273,092 股为基数，向全体 股东每 10 股派发现金 6.12 元（含税）。 （二十七）营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计 营业收入 29,880,849,655.88 3,045,308,918.83 32,926,158,574.71 24,324,724,359.14 2,661,825,897.96 26,986,550,257.10 营业成本 25,725,837,657.97 3,043,606,096.50 28,769,443,754.47 21,370,136,184.35 2,662,278,662.58 24,032,414,846.93 营业毛利 4,155,011,997.91 1,702,822.33 4,156,714,820.24 2,954,588,174.79 -452,764.62 2,954,135,410.17 1、按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 业 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 项 目 务 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 分 钢铁产品及其副产品 29,880,849,655.88 24,324,724,359.14 25,725,837,657.97 21,370,136,184.35 部 小 计 29,880,849,655.88 24,324,724,359.14 25,725,837,657.97 21,370,136,184.35 85 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 公司内各业务分部相 互抵销 合 计 29,880,849,655.88 24,324,724,359.14 25,725,837,657.97 21,370,136,184.35 华东地区 20,766,774,764.93 16,961,630,295.63 17,961,356,734.18 14,903,120,076.40 华北地区 1,694,605,678.87 1,765,974,988.47 1,441,249,575.50 1,552,518,133.57 东北地区 314,383,858.97 325,951,306.41 267,381,142.97 286,370,845.78 地 中南地区 1,450,217,233.43 1,189,479,021.16 1,250,191,040.45 1,025,309,152.19 区 西北地区 223,738,338.66 145,948,346.16 190,287,799.46 127,239,215.58 分 西南地区 149,934,810.79 182,435,432.69 127,518,445.80 177,053,306.33 部 出 口 5,281,194,970.23 3,753,304,968.62 4,487,852,919.61 3,298,525,454.50 小 计 29,880,849,655.88 24,324,724,359.14 25,725,837,657.97 21,370,136,184.35 公司内各地区分部相 互抵销 合 计 29,880,849,655.88 24,324,724,359.14 25,725,837,657.97 21,370,136,184.35 2、主营业务收入本年发生数较上年发生数增加 5,556,125,296.74 元，增加比例 22.84%，主要原因为： （1）公司规模扩大，产量提高； （2）公司产品较上年同期相比销售价格提高。 公司主营业务成本本年发生数较上年发生数增加 4,355,701,473.62 元，增加比例 为 20.38%，原因同上。 3、公司向前五名客户销售总额为 4,832,890,276.56 元，占公司本年全部营业收入 的 14.68%。 4、其他业务收入为原材料及辅助材料销售收入，其中关联方交易详见附注八 （四）5。 （二十八）营业税金及附加 项 目 计缴标准% 本年发生数 上年发生数 城建税 7 117,634,200.44 84,880,123.78 教育费附加 4 67,174,815.38 48,393,281.73 出口关税 按关税规定 204,095,814.60 5,068,072.33 其 他 364,380.70 合 计 389,269,211.12 138,341,477.84 86 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 注：营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加 250,927,733.28 元，增加 1.81 倍，增加主要原因为本年出口收入增加及关税政策调整，出口关税缴纳增加所 致。 （二十九）财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 353,855,396.35 227,502,407.96 减：利息收入 11,307,025.10 18,614,434.01 减：汇兑收益 12,286,640.48 27,984,635.89 其 他 15,000,021.29 32,756,009.22 合 计 345,261,752.06 213,659,347.28 注：财务费用本年数比上年数增加 131,602,404.78 元，增加比例为 61.59％， 增加主要原因为公司银行借款增加及借款利率上调所致。 （三十）资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 20,514,678.25 106,883,949.55 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 21,120,000.00 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计 20,514,678.25 128,003,949.55 87 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 （三十一）投资收益 单 位 本年发生额 上年发生额 山东莱钢国际贸易有限公司 6,750,000.00 2,375,000.00 山东莱钢铁源炉料有限公司 1,250,000.00 莱芜利达物流有限公司 -7,728,594.42 合 计 8,000,000.00 -5,353,594.42 （三十二）营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 3,006,870.22 1,582,026.49 其中：固定资产处置利得 3,006,870.22 1,582,026.49 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政府补助 40,383,138.00 30,073,459.87 盘盈利得 捐赠利得 其他 838,038.51 481,940.20 合 计 44,228,046.73 32,137,426.56 注：营业外收入本年发生数比上年发生数增加 12,090,620.17 元，增加比例为 37.62％，主要原因为本年公司银山前区项目收到的莱芜市财政扶持资金比上年增加 1000 万元所致。 （三十三）营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 53,360,031.38 8,081,728.13 其中：固定资产处置损失 53,360,031.38 8,081,728.13 无形资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 1,366,530.32 88 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 公益性捐赠支出 非常损失 盘亏损失 其他 9,720,209.32 6,605,669.80 合 计 64,446,771.02 14,687,397.93 注：营业外支出本年数比上年数增加 49,759,373.09 元，增加 3.39 倍。主要原 因为新增固定资产投资项目将原有部分固定资产进行拆除报废所致。 （三十四）所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 412,158,889.96 378,103,756.61 递延所得税费用 18,954,085.13 -3,018,483.35 合 计 431,112,975.09 375,085,273.26 注：公司享受免征资源综合利用产品所得税 60,124,090.33 元及技术改造国产设 备投资抵免企业所得税 47,904,036.04 元，冲减本期所得税费用。详见附注五。 （三十五）政府补助 1、政府补助的种类和金额 政府补助的种类 本年发生额 上年发生额 备注 银山前区项目 40,000,000.00 30,000,000.00 与收益相关的政府补助 增值税返还 383,138.00 73,459.87 合 计 40,383,138.00 36,673,459.87 2、计入当期损益的政府补助金额 政府补助的种类 计入当期损益的金额 尚未递延的金额 总额 备注 与收益相 银山前区项目 40,000,000.00 40,000,000.00 关的政府 补助 增值税返还 383,138.00 383,138.00 合 计 40,383,138.00 40,383,138.00 89 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 （三十六）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 本年发生额 上年发生额 80,376,827.28 78,876,065.59 本年收到的其他与经营活动有关的现金主要是收到的银山前区项目补贴、收回的往 来款及存款利息等。 2、支付的其他与经营活动有关的现金 本年发生额 上年发生额 209,776,780.00 194,106,410.59 本年支付的其他与经营活动有关的现金主要是支付给离退休职工的工资、运杂 费、综合服务费等。 3、现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,145,550,080.46 793,309,781.11 加：资产减值准备 20,514,678.25 109,163,997.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,104,012,631.48 906,676,592.71 无形资产摊销 60,000.00 30,000.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 50,353,161.16 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,499,701.64 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 326,000,306.06 199,517,772.07 投资损失（收益以“－”号填列） -8,000,000.00 5,353,594.42 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 19,294,040.45 -3,018,483.35 列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -461,873,792.90 -25,500,819.88 90 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -1,195,226,600.59 -375,293,311.00 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 688,852,682.12 -873,008,976.45 列） 其 他 经营活动产生的现金流量净额 1,689,537,186.49 743,729,848.58 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,229,319,713.62 894,680,016.58 减：现金的期初余额 894,680,016.58 921,952,658.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 334,639,697.04 -27,272,641.77 4、现金和现金等价物 项 目 年末数 年初数 一、现金 1,229,319,713.62 894,680,016.58 其中：库存现金 127,443.25 244,013.76 可随时用于支付的银行存款 846,674,416.43 569,031,002.82 可随时用于支付的其他货币资金 382,517,853.94 325,405,000.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,229,319,713.62 894,680,016.58 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 七、母公司财务报表主要项目注释 下列被注释的资产负债表项目除特别注明时间的，年初数均系 2006 年 12 月 31 日 的余额，年末数均系 2007 年 12 月 31 日的余额；未注明货币单位的均为人民币元。 （一）应收账款 1、应收账款构成 91 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 年 末 数 年 初 数 坏账准 占总额 坏账准备 占总额 账 龄 坏账 备计提 坏账 账面余额 比例 计提比例 账面余额 比例 准备 比例 准备 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的 224,706,518.29 36.16 5 11,235,325.91 89,143,089.93 40.98 5 4,457,154.50 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 396,759,446.32 63.84 5-100 38,372,537.40 128,372,457.87 59.02 5-100 28,997,801.13 的风险较大的应 收账款 其他不重大的应 收账款 合 计 621,465,964.61 100.00 49,607,863.31 217,515,547.80 100.00 33,454,955.63 2、单项金额重大的应收账款 欠款人名称 欠款金额 坏账计提比例 理 由 （%） PACIFIC LINKAGE 102,200,132.16 5 单独测试无减值，按账龄进行计提 SHIU WING STEEL 45,335,699.32 5 同上 ELDON DEVELOPMENT 44,287,904.48 5 同上 LT DAE LIM GLOBAL CORP 32,882,782.33 5 同上 3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 账龄组合 组合金额 计提比例 坏账准备 1 年以内 363,601,365.14 5 18,180,068.26 1 年至 2 年 46,627.41 10 4,662.74 2 年至 3 年 368,943.36 30 110,683.00 3 年以上 32,742,510.41 50-100 20,077,123.40 合 计 396,759,446.32 38,372,537.40 4、本年度实际核销的应收账款 欠款人名称 核销金额 性质 原因 是否关联方 佛山市大中锚链 4,124,617.54 货款 欠款人于 2005 年 12 月发 否 有限公司 布清算通告，清算破产。 92 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 5、年末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 6、应末应收账款中欠款金额前五名 欠款人名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总 额的比例 （%） PACIFIC LINKAGE 102,200,132.16 1 年以内 16.45 SHIU WING STEEL 45,335,699.32 1 年以内 7.29 ELDON DEVELOPMENT LT 44,287,904.48 1 年以内 7.13 DAE LIM GLOBAL CORP 32,882,782.33 1 年以内 5.29 LOW SAN HARDWARE 28,927,046.46 1 年以内 4.65 7、应收账款年末数比年初数增加 403,950,416.81 元，增加 1.86 倍，增加原因为公 司出口销售增加，信用证结算滞后所致。 （二）其他应收款 1、其他应收款构成 年 末 数 年 初 数 坏账准 坏账准 项 目 占总额 占总额 账面余额 备比例 坏账准备 账面余额 备比例 坏账准备 比例 比例 （%） （%） 单项金额重 大的其他应 316,000,000.00 97.07 100 316,000,000.00 316,000,000.00 94.09 100 316,000,000.00 收款 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 9,523,557.74 2.93 5-50 1,013,577.37 19,840,632.29 5.91 5-50 1,307,509.17 合的风险较 大的其他应 收款 合 计 325,523,557.74 100.00 317,013,577.37 335,840,632.29 100.00 317,307,509.17 2、单项金额重大的其他应收款 欠款人名称 欠款金额 计提比例(%) 理 由 昆仑证券有限责任公司 204,000,000.00 100 欠款人已停业清算 93 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 天同证券有限公司 82,000,000.00 100 欠款人已停业清算 建行济南天桥堤口路支行 30,000,000.00 100 有诉讼争议，法院正在审理中。 （1）上述款项均已于以前年度全额计提坏账准备，本期无增减变化。 （2）清理情况:昆仑证券有限责任公司已进入破产清算程序；天同证券有限公司及 建行济南天桥梯口路支行处于诉讼中止阶段。 3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 账龄组合 组合金额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 7,329,412.79 5 366,470.64 1 年至 2 年 555,569.20 10 55,556.92 2 年至 3 年 1,138,690.34 30 341,607.10 3 年以上 499,885.41 50 249,942.71 合 计 9,523,557.74 1,013,577.37 4、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5、年末其他应收款中欠款金额前五名 欠款人名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总 额的比例(%) 昆仑证券有限责任公司 204,000,000.00 3 年以上 62.64 天同证券有限公司 82,000,000.00 3 年以上 25.18 建行济南天桥堤口路支行 30,000,000.00 3 年以上 9.21 铁道部资金清算中心 2,858,281.60 1 年以内 0.88 莱芜天元气体有限公司 873,600.00 1 年以内 0.27 6、年末余额中应收关联方欠款 873,600.00 元，详见本附注八（四）5。 （三）长期股权投资 项 目 年 末 数 年 初 数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 188,860,146.71 60,000,000.00 158,709,077.07 60,000,000.00 1、按成本法核算的长期股权投资 （1）成本法核算的同一控制下的子公司 投资单位名称 注册 业务性质 本企业 本企业在被 期末净资产总额 本期营业 当期净 地 持股比 投资单位表 收入总额 利润 例 决权比例 莱钢无锡经贸 有限公司 无锡 经贸公司 70.00 70.00 22,246,893.63 1,571,915,198.15 5,677,847.04 94 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 莱钢（广东） 经贸有限公司 广东 经贸公司 95.16 95.16 73,382,695.05 735,154,974.95 7,277,433.03 山东莱钢汽车 材料销售有限 莱芜 经贸公司 66.23 100.00 122,212,005.06 1,724,247.85 公司 莱钢上海经贸 有限公司 上海 经贸公司 90.00 90.00 28,990,727.10 1,017,664,799.15 8,160,197.43 青岛莱钢经贸 青岛 经贸公司 100.00 100.00 19,007,658.99 402,029,900.76 2,146,214.46 有限公司 莱芜利达物流 莱芜 经贸公司 70.09 70.09 30,456,819.46 1,828,045,204.15 10,506,010.14 有限公司 合计 174,084,794.23 5,677,022,082.22 35,491,949.95 （2）成本法核算的其他股权投资 被投资单位 投资起止期 占被投资单位 年初余额 本年投资增 年末账面 减值准备 名称 注册资本比例 减额 余额 天同证券有 3.51 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 限责任公司 山东莱钢国 际贸易有限 16.67 10,000,000.00 10,000,000.00 公司 山东莱钢铁 源炉料有限 20.00 5,000,000.00 5,000,000.00 公司 合 计 75,000,000.00 75,000,000.00 60,000,000.00 2、长期投资减值准备 被投资单位 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 计提原因 名称 天同证券有 60,000,000.00 60,000,000.00 公司已经停业清算 限责任公司 合 计 60,000,000.00 60,000,000.00 （四）营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计 营业收入 27,308,877,967.19 3,045,054,997.07 30,353,932,964.26 21,471,543,425.22 2,661,436,292.96 24,132,979,718.18 营业成本 23,222,234,117.82 3,043,599,566.54 26,265,833,684.36 18,637,074,877.02 2,662,257,039.49 21,299,331,916.51 营业毛利 4,086,643,849.37 1,455,430.53 4,088,099,279.90 2,834,468,548.20 -820,746.53 2,833,647,801.67 95 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 1、按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 业 钢铁产品及其副产品 27,308,877,967.19 21,471,543,425.22 23,222,234,117.82 18,637,074,877.02 务 小 计 27,308,877,967.19 21,471,543,425.22 23,222,234,117.82 18,637,074,877.02 分 公司内各业务分部相互 部 抵销 合 计 27,308,877,967.19 21,471,543,425.22 23,222,234,117.82 18,637,074,877.02 华东地区 18,400,082,136.41 14,972,107,230.41 15,649,133,541.16 12,997,632,311.75 华北地区 1,694,605,678.87 1,558,834,052.67 1,441,249,575.50 1,354,051,636.07 东北地区 314,383,858.97 287,718,681.90 267,381,142.96 249,736,803.35 中南地区 1,244,938,173.26 1,049,958,473.49 1,058,810,693.31 891,352,961.49 地 西北地区 223,738,338.66 128,829,260.55 190,287,799.48 110,822,449.26 区 西南地区 149,934,810.79 161,036,575.69 127,518,445.80 156,778,061.58 分 出 口 5,281,194,970.23 3,313,059,150.51 4,487,852,919.61 2,876,700,653.52 部 小 计 27,308,877,967.19 21,471,543,425.22 23,222,234,117.82 18,637,074,877.02 公司内各地区分部相互 抵销 合 计 27,308,877,967.19 21,471,543,425.22 23,222,234,117.82 18,637,074,877.02 2、公司向前五名客户销售总额为 4,832,890,276.56 元，占公司本年全部营业收入 的 15.92%。 3、主营业务收入本年发生数比上年发生数增加 5,837,334,541.97 元，增加比例为 27.19%，主要原因为： （1）公司规模扩大，产量提高； （2）公司产品较上年同期相比销售价格提高。 公司主营业务成本本年发生数较上年发生数增加 4,585,159,240.80 元，增加比例 24.60%，原因同上。 4、其他业务收入为原材料及辅助材料销售收入，其中关联方交易详见附注八 （四）。 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 莱芜市钢城区瑞达再生资源部 314,005,092.02 96 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 莱钢无锡经贸有限公司 4,756,017.36 914,285.71 莱钢（广东）经贸有限公司 10,071,995.62 1,696,000.00 山东莱钢汽车材料销售有限公司 7,195,902.66 莱钢上海经贸有限公司 3,605,231.11 青岛莱钢经贸有限公司 8,168,580.83 山东莱钢铁源炉料有限公司 1,250,000.00 2,375,000.00 山东莱钢国际贸易有限公司 6,750,000.00 合 计 41,797,727.58 318,990,377.73 八、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第 36 号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第 40 号 《上市公司信息披露管理办法》，公司关联方认定标准为： 1、关联方定义 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、关联法人和关联自然人 关联方包括关联法人和关联自然人。 具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人： （1）直接或者间接地控制公司的法人； （2）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人； （3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除公司 及其控股子公司以外的法人； （4）持有公司 5%以上股份的法人或者一致行动人； （5）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述情形之一 的； （6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公 司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人。 （7）公司的子公司、合营企业、联营企业。 具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人： （1）直接或者间接持有公司 5%以上股份的自然人； （2）公司董事、监事及高级管理人员； （3）直接或者间接地控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员； 97 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 （4）上述第 1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母； （5）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述情形之 一的； （6）中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他 与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的自然人。 3、不构成公司关联方的法人和自然人 （1）与公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构。 （2）与公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经 销商或代理。 （3）与该企业共同控制合营企业的合营者。 （4）仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 （二）存在控制关系的关联方情况 1、存在控制关系的关联方 （1）控制本公司的关联方 主营 与本企 业务 法定 企业名称 注册地址 组织机构代码 业务 业关系 性质 代表人 莱芜钢铁集团有限公 莱芜市钢城区 工业加工 母公司 有限责任公司 姜开文 16953055-x 司 母公司对本公司的持股比例和表决权比例均为74.65%。山东省国有资产监督管理 委员会为母公司国有资本出资人。 （2）受本公司控制的关联方 本公司合计 本公司合计 子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 享有的表决 持股比例(%) 权比例(%) 莱钢无锡经贸有 76585856-X 无锡市江海西路 经贸公司 1500 万元 70.00 70.00 限公司 莱钢（广东）经 76734861-9 佛山市三水区 经贸公司 6200 万元 95.16 95.16 贸有限公司 山东莱钢汽车材 77316950-2 莱芜市钢城区 经贸公司 3020 万元 100.00 100.00 料销售有限公司 莱钢上海经贸有 78244308-3 上海市中山北路 经贸公司 1000 万元 90.00 90.00 限公司 98 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 青岛莱钢经贸有 72555973-3 青岛市市南区 经贸公司 822 万元 100.00 100.00 限公司 莱芜利达物流有 莱芜市钢城区九 75088599-5 经贸公司 1170 万元 70.09 70.09 限公司 龙大街 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元） 企 业 名 称 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 莱芜钢铁集团有限公司 312,269.33 312,269.33 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年 初 数 本年增加 本 年 减 少 年 末 数 企业名称 数 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 % 莱芜钢铁集团有限公司 70,847.31 76.82 1996.99 2.17 68,850.32 74.65 （三）不存在控制关系的关联方情况 其他关联方关系 公司名称 组织机构代码 与本公司的关系 莱芜钢铁集团有限公司 16953055-x 母公司 莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 72499693-1 受母公司控制 莱芜钢铁集团淄博锚链有限公司 72541659-9 同一母公司 莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 86953276-7 受母公司控制 莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 70607850-4 受母公司控制 山东莱钢汽车运输有限公司 73261805-x 受母公司控制 山东鲁碧建材有限公司 61372005-1 受母公司控制 山东莱钢建设有限公司 75044189-2 同一母公司 莱芜钢铁集团矿山建设有限公司 16953118-1 受母公司控制 莱芜钢铁集团机械制造有限公司 74567859-6 同一母公司 莱芜天元气体有限公司 74451412-7 受母公司控制 莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司 72498085-x 受母公司控制 山东莱钢国际贸易有限公司 73060669-6 同一母公司 鲁银投资集团股份有限公司 16306841-3 受母公司控制 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 72481638-x 受母公司控制 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 75749392-7 同一母公司 99 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 （四）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母 子公司交易已作抵销。 2、关联交易定价原则 根据关联方与本公司签订的供应协议，关联方向本公司提供原材料和产品的定价不 高于向任何独立第三方供应该材料和产品的当时市场价。 按销售合同规定，本公司向关联方销售的产品单价执行市场价格。 关联方向本公司提供服务，服务费用根据服务时的国家政策及市场行情签订服务合 同，协商确定价格。 3、向关联方采购货物 本 年 度 上 年 度 占年度同 占年度同类 企业名称 供应项目 金额（万元） 类交易百 金额（万元） 交易百分比 分比（%） （%） 莱芜钢铁集团有限公司 动力及气体、钢材 283,530.98 9.33 306,958.44 12.62 莱芜钢铁集团有限公司 辅料、备件 4,717.76 0.16 5,251.86 0.22 莱芜钢铁集团有限公司 综合服务 77,486.44 2.55 37,140.71 1.53 莱芜钢铁集团机械制造有限公司 钢锭、备件 16,747.79 0.55 17,811.83 0.73 铁矿石、辅助材料 莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 28,510.07 0.94 34,081.19 1.40 等 莱芜天元气体有限公司 气体、辅助材料等 41,096.14 1.35 34,672.85 1.43 铁矿石、辅助材料 莱芜钢铁集团矿山建设有限公司 10,077.99 0.33 4,942.50 0.20 等 山东莱钢汽车运输有限公司 运输劳务 21,924.58 0.72 11,386.19 0.47 莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 铁矿石 38,432.65 1.26 23,067.05 0.95 莱芜钢铁集团万和冶金建材有限 铁矿石、辅助材料 5,799.04 0.24 公司 等 莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 备件、合金等 20,261.40 0.67 3,423.11 0.14 铁矿石、辅助材料 莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司 3,111.67 0.10 7,906.77 0.33 等 山东莱钢建设有限公司 辅助材料等 292.76 0.01 765.31 0.03 山东莱钢建设有限公司 劳务 27,915.65 0.92 100 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 莱芜钢铁集团机械制造有限公司 维修劳务 139.78 0.01 鲁银投资集团股份有限公司 钢材 74,621.73 2.46 58,565.96 2.41 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 钢水、矿石等 458,910.65 15.10 178,904.41 8.37 山东鲁碧建材有限公司 石灰石、辅助材料 14,776.90 0.49 合 计 1,122,415.16 36.94 730,817 31.08 4、向关联方销售货物 本 年 度 上 年 度 占年度同 占年度同类 企业名称 销售内容 金额（万元） 类交易百 金额（万元） 交易百分比 分比（%） （%） 莱芜钢铁集团有限公司 钢坯、焦炭 8,556.08 0.32 莱芜钢铁集团有限公司 动力及气体 22,986.26 0.70 14,151.68 0.52 莱芜钢铁集团有限公司 辅助材料 17,565.51 0.53 111,337.89 4.13 钢坯、辅材、备 鲁银投资集团股份有限公司 315,638.26 9.57 239,561.72 8.88 品备件 鲁银投资集团股份有限公司 煤气 2,523.65 0.08 1,816.83 0.07 莱芜钢铁集团机械制造有限公司 生铁、辅助材料 35,874.17 1.09 20,975.33 0.78 山东莱钢建设有限公司 钢材 174.67 0.01 山东莱钢建设有限公司 蒸汽、辅助材料 309.37 0.01 莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 钢材、辅助材料 6,025.70 0.18 3,099.87 0.11 山东莱钢汽车运输有限公司 备品备件 8.09 0.00 156.21 0.01 莱芜钢铁集团万和冶金建材有限公司 辅助材料 383.35 0.01 莱芜钢铁集团矿山建设有限公司 辅助材料 3,115.11 0.09 2,504.32 0.09 莱芜天元气体有限公司 辅助材料 516.08 0.02 564.56 0.02 莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 辅助材料 524.72 0.02 1,031.07 0.04 莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 辅助材料 1,721.52 0.05 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 辅助材料 4,322.91 0.13 2,639.60 0.10 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 煤气 1,234.87 0.04 5.94 0.00 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 煤气 8,200.76 0.25 7,711.11 0.29 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 焦炭、矿石等 456,342.87 13.83 183,828.79 6.81 山东鲁碧建材有限公司 水渣、辅助材料 639.68 0.02 莱芜钢铁集团淄博锚链有限公司 钢材、辅助材料 752.30 0.02 合 计 878,301.83 26.63 598,499.02 22.19 101 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 5、关联方往来款项余额 项 目 年末金额（元） 占所属科目全部应收（付）款项余 额的比重（%） 本年末 上年末 本年末 上年末 其他应收款： 莱芜天元气体有限公司 873,600.00 846,500.00 0.27 0.25 预付账款 莱钢集团银山型钢有限公司 65,032,122.70 19.05 鲁银投资集团股份有限公司 32,185,065.19 9.43 应付账款： 莱芜钢铁集团有限公司 50,650,010.12 13,119,763.81 0.54 0.76 山东莱钢建设有限公司 95,131,304.57 50,742,262.21 3.90 2.96 莱钢集团莱芜矿业有限公司 5,703,171.50 9,024,684.98 0.23 0.53 莱钢集团矿山建设有限公司 16,746,789.24 11,169,378.12 0.69 0.65 莱钢集团新泰铜业有限公司 403,284.93 109,180.93 0.02 0.01 山东莱钢国际贸易有限公司 14,103,386.39 2,510,144.19 0.58 0.15 莱钢集团机械制造有限公司 1,644,460.76 4,466,682.86 0.07 0.26 莱钢泰东实业有限公司 863,651.46 4,573,171.47 0.04 0.27 莱钢汽车运输有限公司 2,726,978.45 822,523.08 0.11 0.05 其他应付款： 山东莱钢国际贸易有限公司 590,201.06 0.46 莱钢泰东实业有限公司 10,000,000.00 7.77 预收账款： 山东莱钢国际贸易有限公司 -49,100.41 1,986,566.26 0.00 0.42 莱钢泰东实业有限公司 38,082.72 980,137.31 0.00 0.21 6、其他关联方交易事项 （1）山东莱钢国际贸易公司为公司代理进口矿石591.88万吨( 干吨量)，支付莱钢 国际贸易有限公司代理费295.93万元。 （2）山东莱钢国际贸易公司为公司代理出口钢材3886.624吨，支付莱钢国际贸易 有限公司代理费1.55万元。 （3）公司2007年度支付给莱芜钢铁集团有限公司土地租赁费40,995,000.00元。 102 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 （4）公司保证借款(除亚行借款外)由莱芜钢铁集团有限公司提供担保。 （5）公司中国银行承兑的应付票据中1.4亿元，由莱芜钢铁集团有限公司和山东省 冶金工业总公司共同提供担保。 九、或有事项 公司报告期无应披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 (一)发行公司债 2007年10月10日通过的第三届董事会第二十六次会议决议，根据《公司债券发行 试点办法》的有关规定及公司发展的实际需要，公司向中国证监会申请发行不超过20亿 元人民币的公司债券。 2007年12月27日公司债券正式通过中国证券监督管理委员会发行审核委员会2007年 第191次工作会议审核。 公司债券申请经中国证监会证监许可字[2008]116号文核准发行。 （二）非流通股解禁 2008 年 1 月 18 日山东省经济开发投资公司原持有的有限售条件的流通股 10,689,940 股上市流通。股本结构变更为：国有法人持有的有限售条件的流通股份 688,503,152 股；无限售条件的流通股份 233,769,940 股。 （三）利润分配 根据公司董事会决议，拟以 2007 年末总股本 922,273,092 股为基数，向全体股东 每 10 股派发现金 6.12 元（含税），共需派发现金 564,431,132.30 元。该分配方案尚 需公司 2007 年度股东大会审议通过。 十一、本年度非经常性损益 项 目 金 额 （一）非流动资产处置损益 -50,353,161.16 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （三）计入当期损益的政府补助 40,383,138.00 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 （五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并 103 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 单位可辨认净资产公允价值产生的损益； （六）非货币性资产交换损益 （七）委托投资损益 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 （九）债务重组损益 -1,366,530.32 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 （十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -17,473,529.61 （十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -8,882,170.81 （十五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目 合 计 -37,692,253.90 注：上表数据中负数为非经常性损失，合计数为未考虑所得税影响及子公司持股比 例，若考虑所得税影响及子公司持股比例后的非经常性损益为-32,898,976.67 元。 十二、净资产收益率与每股收益 （一）2007 年度数据 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 18.28 19.52 1.24 1.24 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 18.81 20.08 1.27 1.27 东的净利润 （二）调整后的 2006 年数据 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 14.11 15.20 0.83 0.83 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 13.68 14.73 0.81 0.81 东的净利润 104 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数 股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的 合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑 所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数 股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金 分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起 至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事 项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少 股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份 数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到 最小。 105 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 十三、补充资料 2006 年度净利润差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 746,040,747.92 加：少数股东损益 23,928,271.29 追溯调整项目影响合计数 23,340,761.90 其中：营业成本 18,005,729.66 管理费用 2,316,548.89 公允价值变动收益 所得税 3,018,483.35 2006 年度净利润（新会计准则） 793,309,781.11 其中：归属于母公司所有者的净利润 769,381,509.82 少数股东损益 23,928,271.29 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组收益 投资收益 2006 年度模拟净利润 793,309,781.11 106 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报 表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告原件。 三、2007 年在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的 所有公司文件正本及公告原稿。 董事长：陈向阳 莱芜钢铁股份有限公司 2008 年 3 月 19 日 107 莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 莱芜钢铁股份有限公司董事及高级管理人员 对公司 2007 年度报告书面确认意见 我们认真阅读了莱芜钢铁股份有限公司 2007 年年度报告，认为：该报告真实 反映了本报告期公司的实际情况，所记载事项不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，所披露的信息真实、准确、完整。 董事及高级管理人员签字： 陈向阳、田克宁、魏佑山、罗登武、刘琦、任辉、郑东、王继超、闫福恒 丁志刚、陈明玉 108