金钼股份(601958)2008年年度报告

金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 601958 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示 ............................................................... 1 二、公司基本情况 ........................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要 ................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 .............................................. 10 六、公司治理结构 .......................................................... 15 七、股东大会情况简介 ...................................................... 19 八、董事会报告 ............................................................ 20 九、监事会报告 ............................................................ 34 十、重要事项 .............................................................. 36 十一、财务报告 .....................................................................41 十二、备查文件目录 ....................................................... 111 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 (二) 本公司董事卢景友先生、独立董事席酉民先生因故不能到会，已分别书面委托 董事左可国先生、独立董事何雁明先生代为出席并行使表决权；公司其他董事出席了会议。 (三) 公司 2008 年度财务报告已经中磊会计师事务所有限责任公司审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人马宝平先生、主管会计工作负责人马祥志先生及会计机构负责人（会 计主管人员）余和明先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第 1 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 二、公司基本情况 （一） 公司法定中、英文名称及缩写 1. 公司法定中文名称：金堆城钼业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 2. 公司法定中文名称缩写：金钼股份 3. 公司法定英文名称：Jinduicheng Molybdenum Co., Ltd. （二） 公司法定代表人：马宝平 （三） 公司董事会秘书及其联系地址、电话、传真、电子信箱 1. 姓 名：秦国政 2. 地 址：陕西省西安市高新技术产业开发区高新路 51 号 3. 电 话：029 - 88320076 4. 传 真：029 - 88320330 5. 电子信箱：qgz@jdcmoly.com （四） 公司证券事务代表及其联系地址、电话、传真、电子信箱 1. 姓 名：习军义 2. 地 址：陕西省西安市高新技术产业开发区高新路 51 号 3. 电 话：029 - 88320019 4. 传 真：029 - 88320330 5. 电子信箱：jdc@jdcmoly.com （五） 公司注册地址、办公地址、邮政编码、国际互联网网址及电子信箱 1. 注册地址：陕西省西安市高新技术产业开发区高新路 51 号高新大厦 2. 办公地址：陕西省西安市高新技术产业开发区高新路 51 号高新大厦 3. 邮政编码：710075 4. 国际互联网网址：http://www.jdcmoly.com 5. 电子信箱：jdc@jdcmoly.com （六） 公司选定的信息披露报纸名称、登载年度报告的中国证监会指定网站的网址、年 度报告备置地点 1. 信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 2. 国际互联网网址：上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 3. 报告备置地点：公司董事会办公室 （七） 公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 1. 股票上市交易所：上海证券交易所 2. 股票简称：金钼股份 3. 股票代码：601958 （八） 其它有关资料 1. 公司首次注册登记日期：2007 年 5 月 16 日 公司最近一次变更注册登记日期：2008 年 6 月 23 日 2. 公司首次注册登记地点：陕西省工商行政管理局 公司最近一次变更注册登记地点：陕西省工商行政管理局 3. 企业法人营业执照注册号：610000100018555 4. 税务登记号码：610198661177620 5. 组织机构代码证：66117762－0 6. 报告期内聘请的会计师事务所：中磊会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京市丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层 第 2 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项 目 金 额 营业利润 3,325,071,314.47 利润总额 3,318,724,364.69 归属于上市公司股东的净利润 2,808,375,697.73 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,817,722,838.80 经营活动产生的现金流量净额 2,650,712,419.29 (二) 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,354,081.13 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 1,320,000.00 或定量持续享受的政府补助除外 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -13,093,861.99 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 15,122,848.31 的当期净损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,312,868.65 少数股东权益影响额 -5,108,029.46 所得税影响额 78,851.85 合计 -9,347,141.07 第 3 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 2007 年 本年比上年增减 主要会计数据 2008 年 调整后 调整前 （%） 营业收入 5,960,553,258.41 5,849,068,906.31 5,837,129,898.01 1.91 5, 利润总额 3,318,724,364.69 3,708,818,468.92 3,531,605,120.68 -10.52 3, 归属于上市公司股东 2,808,375,697.73 3,172,213,447.56 3,027,939,760.90 -11.47 2, 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 2,817,722,838.80 3,200,173,008.80 3,049,946,611.03 -11.95 2, 的净利润 基本每股收益 1.12 1.47 1.41 -23.81 稀释每股收益 1.12 1.47 1.41 -23.81 扣除非经常性损益后 1.12 1.49 1.42 -24.83 的基本每股收益 全面摊薄净资产收益 减少 80.66 个百 20.46 101.12 101.60 率（%） 分点 加权平均净资产收益 减少 65.61 个百 28.86 94.47 89.99 率（%） 分点 扣除非经常性损益后 减少 81.49 个百 全面摊薄净资产收益 20.52 102.01 102.34 分点 率（%） 扣除非经常性损益后 减少 66.34 个百 的加权平均净资产收 28.96 95.30 90.64 分点 益率（%） 经营活动产生的现金 2,650,712,419.29 3,023,474,952.32 3,039,901,499.15 -12.33 流量净额 每股经营活动产生的 1.06 1.41 1.41 -24.82 现金流量净额 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末 第 4 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 调整后 调整前 增减（%） 总资产 14,681,962,210.06 5,709,410,982.75 5,445,942,158.78 157.15 5,0 所有者权益（或股东 13,729,019,099.71 3,137,153,128.03 2,980,327,570.71 337.63 3,2 权益） 归属于上市公司股东 的每股净资产（元／ 5.11 1.46 1.39 250.00 股） 注：因本公司于 2008 年 4 月 17 日在上海证券交易所向社会公开发行人民币普通股(A 股) 53,800 万股，故每股经营活 平均股本数计算为 1.06 元；若以 2008 年 12 月 31 日的总股本 2,688,837,000 股计算，每股经营活动产生的现金流量 第 5 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］379 号文件核准和上海证券交易所上证 上字[2008]27 号文件批准，本公司在上海证券交易所向社会公开发行人民币普通股(A 股) 53,800 万股（其中：网下向询价对象配售 13,450 万股，网上向一般投资者发行 40,350 万股），并于 2008 年 4 月 17 日正式挂牌交易。2008 年 7 月 17 日起，网下向询价对象配 售股份开始上市流通，详见公司 2008 年 07 月 10 公告（编号：2008－008）。 (一) 股本变动情况 1．股份变动情况表 单位：万股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行新 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 股 股 (%) 股 一、有限售条件 股份 1、国家持股 2、国有法人持 215,083.7 100 215,083.7 79.99 股 3、其他内资持 13,450 -13,450 0 股 其中： 境内非 国有法人持股 境内自 然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法 人持股 境外自 然人持股 有限售条件股 215,083.7 100 13,450 -13,450 0 215,083.7 79.99 份合计 二、无限售条件 流通股份 1、人民币普通 40,350 13,450 53,800 53,800 20.01 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 40,350 13,450 53,800 53,800 20.01 通股份合计 三、股份总数 215,083.7 100 53,800 0 53,800 268,883.7 100 第 6 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 2．限售股份变动情况 报告期内，本公司首次发行向网下询价对象配售 13,450 万股有限售条件股份，按照 有关规定锁定期三个月，于 2008 年 7 月 17 日解除锁定上市流通。 (二) 证券发行与上市情况 1．前三年历次证券发行情况 2008 年 4 月 17 日，本公司首次向社会公开发行人民币普通股(A 股)53,800 万股。 2．公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，本公司首次向社会公开发行人民币普通股(A 股) 53,800 万股后，总股本 为 268,883.7 万股，其中：有限售条件股份 215,083.7 万股，无限售条件股份 53,800 万 股。金堆城钼业集团有限公司（简称“金钼集团”）持有 204,329.60 万股，占总股本的 75.99％，为公司第一大股东。 3．现存的内部职工股情况 报告期内公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1．股东数量和持股情况 截至报告期末，公司股东总数为 118,248 户，持有公司 5%以上(含 5%)的股东一户， 即金堆城钼业集团有限公司，持有公司股份数量为 2,043,296,000 股，占公司期末总股本 的 75.99％，报告期内其所持有公司股份数量无变化，无股份质押、冻结或托管情况。 （1）前十名股东持股情况 单位：万股 报告 质押或冻 持股比 持有有限售条件 股东名称 股东性质 持股总数 期内 结的股份 例(%) 股份数量 增减 数量 金钼集团 国有法人 75.99 204,329.60 204,329.60 无 太原钢铁（集团）有限 国有法人 2.40 6,452.50 6,452.50 无 公司 中色(宁夏)东方集团有 国有法人 0.80 2,150.80 2,150.80 无 限公司 宝钢集团有限公司 国有法人 0.80 2,150.80 2,150.80 无 中国建设银行－华安宏 境内非国 0.39 1,053.17 0 未知 利股票型证券投资基金 有法人 中国银行－招商先锋证 境内非国 0.16 434.99 0 未知 券投资基金 有法人 中国银行－嘉实沪深 境内非国 0.13 339.37 0 未知 300 指数证券投资基金 有法人 华夏银行股份有限公司 境内非国 －德盛精选股票证券投 0.12 313.44 0 未知 有法人 资基金 第 7 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 中国建设银行－南方盛 境内非国 元红利股票型证券投资 0.11 300.00 0 未知 有法人 基金 中国工商银行－国投瑞 境内非国 银核心企业股票型证券 0.11 299.99 0 未知 有法人 投资基金 （2）前十名无限售条件股东持股情况 单位：万股 持有无限售条件股份 股东名称 股份种类 的数量 中国建设银行－华安宏利股票型证券投 1,053.17 人民币普通股 资基金 中国银行－招商先锋证券投资基金 434.99 人民币普通股 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基 339.37 人民币普通股 金 华夏银行股份有限公司－德盛精选股票 313.44 人民币普通股 证券投资基金 中国建设银行－南方盛元红利股票型证 300.00 人民币普通股 券投资基金 中国工商银行－国投瑞银核心企业股票 299.99 人民币普通股 型证券投资基金 中核财务有限责任公司 226.71 人民币普通股 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证 182.59 人民币普通股 券投资基金 交通银行股份有限公司－建信优势动力 170.00 人民币普通股 股票型证券投资基金 肯同（郑州）置业有限公司 150.06 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东之间的关联关系。 （3）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:万股 持有的有限 序 有限售条件股东名 售条件股份 可上市交易时间 限售条件 号 称 数量 1 金钼集团 204,329 2011 年 4 月 17 日 见表下注释 太原钢铁（集团） 2 6,452.5 2010 年 5 月 16 日 见表下注释 有限公司 中色(宁夏)东方集 3 2,150.8 2010 年 5 月 16 日 见表下注释 团有限公司 4 宝钢集团有限公司 2,150.8 2010 年 5 月 16 日 见表下注释 注：①控股股东金钼集团承诺：自本公司 A 股股票在证券交易所上市之日起 36 个月内，不转让或 者委托他人管理其已直接或间接持有的本公司股份，也不由本公司收购该部分股份。 ②太原钢铁（集团）有限公司、中色(宁夏)东方集团有限公司、宝钢集团有限公司三家发起人股 东承诺：自本公司成立之日 (2007 年 5 月 16 日)起 36 个月内，不转让其持有的本公司股份。 ③其余股东所持有条件限售股票为公司网下向询价对象配售股票，锁定期满 3 个月（2008 年 7 月 17 日）起上市流通。 第 8 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 2．控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称: 金钼集团 法定代表人: 宋钧炉 注册资本: 400,000 万元 成立日期: 2005 年 9 月 30 日 经营范围：有色金属探矿；铜精矿、磁铁矿和其他有色金属产品、新型建材的销售； 机械加工；对外投资；工程建筑、工程承包、房地产经营与开发；工业用氧气生产（凭许 可证在有效期内经营）。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称: 陕西有色金属控股集团有限责任公司（以下简称“陕西有色集团”） 法定代表人: 黄晓平 注册资本: 211,000 万元 成立日期: 2000 年 11 月 3 日 经营范围：授权范围内国有资本（产权、股权、收益）的经营和管理，有色金属及相 关产业的项目融资、投资及经营。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与控股股东及实际控制人的产权关系方框图 陕西省国有资产监督管理委员会 100％ 陕西有色金属控股集团有限责任公司 100％ 金堆城钼业集团有限公司 75.99％ 金堆城钼业股份有限公司 3．其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 第 9 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 是否在公 性 年 年初持 年末持 持有本公司 股份增 变动 姓名 职务 任期起止日期 司领取报 别 龄 股数 股数 的股票期权 减数 原因 酬、津贴 马宝平 董事长 男 47 2007 年 4 月 26 日 否 马保平 副董事长 男 52 2007 年 4 月 26 日 否 田照峰 董事 男 53 2007 年 4 月 26 日 否 卢景友 董事 男 50 2007 年 4 月 26 日 否 左可国 董事 男 55 2007 年 4 月 26 日 否 赵志国 董事 男 53 2007 年 4 月 26 日 否 何季麟 董事 男 64 2007 年 9 月 15 日 否 康义 独立董事 男 69 2007 年 9 月 15 日 是 席酉民 独立董事 男 53 2007 年 6 月 28 日 是 何雁明 独立董事 男 56 2007 年 9 月 15 日 是 强力 独立董事 男 48 2007 年 9 月 15 日 是 杨秋霞 监事会主席 女 55 2007 年 4 月 26 日 否 石磊 监事 男 33 2007 年 4 月 26 日 否 张秀芝 监事 女 46 2007 年 4 月 26 日 是 张继祥 总经理 男 44 2007 年 4 月 26 日 是 雷治洲 副总经理 男 54 2008 年 8 月 19 日 是 薛云新 副总经理 男 51 2007 年 4 月 26 日 是 马全智 副总经理 男 51 2007 年 4 月 26 日 是 朱永安 总工程师 男 49 2007 年 4 月 26 日 是 马祥志 总会计师 男 41 2007 年 4 月 26 日 是 秦国政 董事会秘书 男 42 2007 年 4 月 26 日 是 注：本届董事会、监事会任期为三年；职务为截止报告期末任职情况；所列薪酬为 2008 年领取薪酬；四名独立董事津贴 第 10 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 （二）董事、监事、高级管理人员主要工作经历： 1.马宝平，工商管理硕士，高级工程师，“全国五一劳动奖章”获得者。曾任金 堆城钼业公司（以下简称“金钼公司”）供应处副处长，西安金源建材厂厂长，金钼 公司进出口公司总经理，金钼公司副总经理、总经理；现任陕西有色集团董事会董事, 金钼集团董事会董事、总经理,金钼股份董事长,华钼有限公司董事长。 2.马保平，大学学历，教授级高级工程师。曾任金钼公司科研所副所长、所长、 技术中心常务副主任、总工程师；现任金钼集团董事会副董事长、副总经理，金钼股 份副董事长。 3.田照峰，工商管理硕士，高级工程师。曾任西安冶金设计研究院院办公室副主 任，中国有色金属工业西安公司计划处副处长、处长，中国有色金属工业西安公司规 划部主任，陕西有色集团规划部主任、总经理助理、董事会秘书；现任陕西有色集团 副总经理，金钼股份董事。 4.卢景友，工商管理硕士，教授级高级工程师。曾任金钼公司露天矿副矿长、矿 长，金钼公司副总经理；现任金钼集团副总经理、金堆城西色（加拿大）有限公司董 事长、总裁，金钼股份董事。 5.左可国，大学学历，高级工程师。曾任金钼公司百花岭选矿厂副厂长、厂长， 金钼公司副总经理；现任金钼集团监事会主席，金钼股份董事。 6.赵志国，大学学历，高级工程师。曾任金钼公司三十亩地选矿厂副厂长、厂长、 百花岭选矿厂厂长，金钼公司副总经理；现任金钼集团副总经理、金钼股份董事。 7.何季麟，大学学历，教授级高级工程师，中国工程院院士。曾任宁夏有色金属 冶炼厂副总工程师、总工程师、副厂长、厂长，西北有色金属材料研究院院长，宁夏 东方钽业股份有限公司董事长，东方集团董事长；现任金钼股份董事，东方集团董事、 技术顾问，中国有色金属学会常务理事。 8.康义，大学学历，教授级高级工程师。曾任青铜峡铝厂厂长，宁夏回族自治区 经委主任、组织部部长、自治区党委副书记，中国有色金属工业总公司副总经理，国 家有色金属工业管理局副局长；现任中国有色金属工业协会会长，全国政协委员。 9.席酉民，管理工程博士，现任西安交通大学管理学教授、博士生导师，西交利 物浦大学执行校长,陕西 MBA 学院常务副院长，国务院学位委员会管理科学与工程学 科评议组召集人，教育部工商管理教学指导委员会主任委员，国家教委科技委委员及 管理学科部常务副主任，西安市人大常委。 第 11 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 10.何雁明，大学学历。现任西安交通大学教授、研究生导师，中国注册会计师 （非执业），美国纳斯达克研究论坛会员，澳大利亚银行家协会会员，陕西省上市公 司协会独立董事委员会主任。 11.强力，大学学历。现任西北政法大学经济法学院院长、教授，金融法研究中 心主任。 12.杨秋霞，大学学历，高级审计师，国家审计署“内审工作先进个人”。曾任 陕西冶金工业局工会干事、女工委员，中国有色金属工业西安公司团委副书记，中国 有色金属工业西安公司审计处副处长、处长；现任陕西有色集团审计部干部，金钼股 份监事会主席。 13.石磊，大学学历，会计师。2001 年 7 月参加工作，曾任太钢集团计财部对外 投资主管；现任太钢集团贸易公司财务部部长，金钼股份监事。 14.张秀芝，大学学历，高级会计师。曾任金钼公司审计处副科级审计员，金钼 集团监事会监事；现任金钼股份监事会监事、审计监察部审计员。 15.张继祥，工商管理硕士，高级工程师。曾任金钼公司组织部副部长、部长， 工会主席，副总经理，监事会监事；自本公司成立至今担任本公司总经理。 16.雷治洲，工商管理硕士，高级工程师。曾任金钼公司汽车修配厂副厂长、厂 长，金钼公司长安钼加工厂厂长，金堆城钼业科技有限责任公司总经理，金钼集团总 经理助理、金堆城钼业汝阳有限责任公司（简称“金钼汝阳”或“汝阳公司”）建设 指挥部常务副指挥长、指挥长；现任金钼股份副总经理，金钼汝阳董事长。 17.薛云新，大学学历，高级工程师。曾任金钼公司露天矿副矿长、矿长，金钼 集团露天矿矿长；自本公司成立之日起至今担任本公司副总经理，2007 年 8 月起兼 任本公司矿冶分公司总经理。 18.马全智，大专学历，工程师。曾任金钼公司机电修配厂副厂长、厂长，金钼 公司钼化学事业部总经理，金钼公司西安华钼新材料股份有限公司总经理，陕西华钼 新材料有限公司总经理；自本公司成立至今担任本公司副总经理。 19.朱永安，大学学历，正高职高级工程师。曾任金钼公司科研所副所长，金钼 公司技术处处长，金钼集团技术处处长；自本公司成立至今担任本公司总工程师。 20.马祥志，工商管理硕士，高级会计师。曾任金钼公司财务处副处长、处长， 金钼集团财务处处长；自本公司成立至今担任本公司总会计师。 21.秦国政，工商管理硕士，经济师。曾任金钼公司办公室副主任，金钼公司党 委办公室主任，金钼集团办公室主任；自本公司成立至今担任本公司董事会秘书。 (三) 在股东单位任职情况 第 12 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 马宝平 金钼集团 董事、总经理 是 马保平 金钼集团 副董事长、副总经理 是 卢景友 金钼集团 副总经理 是 左可国 金钼集团 监事会主席 是 赵志国 金钼集团 副总经理 是 何季麟 东方集团 董事、技术顾问 是 石 磊 太钢集团 太钢集团贸易公司财务部部长 是 （四）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 陕西有色集团 董事 否 马宝平 华钼有限公司 董事长 否 田照峰 陕西有色集团 副总经理 是 卢景友 金堆城西色（加拿大）有限公司 董事长、总裁 否 何季麟 中国有色金属学会 常务理事 否 中国有色金属工业协会 会长 是 康 义 中国铝业股份有限公司 独立董事 是 宝鸡钛业股份有限公司 独立董事 是 西交利物浦大学 执行校长 是 席酉民 天地源股份有限公司 独立董事 是 西安标准工业股份有限公司 独立董事 是 西安交通大学 教授 是 咸阳偏转股份有限公司 独立董事 是 何雁明 陕西秦川机械发展股份有限公司 独立董事 是 陕西建设机械股份有限公司 独立董事 是 西北政法大学经济法学院 院长 是 西安饮食股份有限公司 独立董事 是 强力 西安民生集团股份有限公司 独立董事 是 宝鸡商场(集团)股份有限公司 独立董事 是 西安飞机国际制造股份有限公司 独立董事 是 陕西有色集团 审计部主任 是 杨秋霞 宝鸡钛业股份有限公司 监事会主席 否 金堆城钼业光明（山东）股份有 张继祥 董事长 否 限公司 雷治洲 金钼汝阳 董事长 否 薛云新 金钼股份矿冶分公司 总经理 否 马祥志 华钼有限公司 董事 否 (五) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1.董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 依据公司第一届董事会第九次会议通过的《2008 年度经营业绩考核方案》，由 董事会考核、决定高级管理人员薪酬。 2.董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 2008 年度在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依据公司制 定的有关工资管理规定和标准发放。 3.报告期内在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 第 13 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年度在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员年度报酬总额为 227.69 万 元。 4.不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 马宝平 是 马保平 是 田照峰 是 卢景友 是 左可国 是 赵志国 是 何季麟 是 杨秋霞 是 石 磊 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 经本公司总经理提名，2008 年 8 月 19 日第一届董事会第九次会议决议通过，聘 任雷治洲先生担任公司副总经理。 (五) 公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 4,811 人，需承担费用的离退休职工 28 人。员 工结构如下： 1.专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 3,647 销售人员 65 技术人员 365 行政人员 581 其他人员 125 2.教育程度情况 教育类别 人数 研究生 71 大学本科 569 大学专科 637 中专 114 第 14 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理情况 公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股 票上市规则》等有关法律、法规，建立并不断完善公司法人治理结构，优化运行机制； 公司“三会一层”制度健全、管理科学、运作规范。 1、内部控制机制建立健全情况 公司依法依规建立了以股东大会、董事会、监事会、经理层为核心的治理架构， 制定了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》、董事会各专业委员 会工作细则、《监事会议事规则》《总经理工作细则》，并且在运行中得到有效执行。 股东大会的召集、召开符合相关法律法规及《公司章程》和《股东大会议事规则》的 要求，确保所有股东依法平等享有相应权利。董事的选聘、董事会人数和人员构成符 合法律、法规和公司章程的要求；独立董事 4 名，超过董事人数的三分之一，独立董 事没有在公司担任其他职务；各位董事认真履行董事的权利、义务和责任。董事会会 议的召开符合法律法规和《公司章程》《董事会议事规则》的要求。监事会的人数和 人员构成符合法律、法规的要求，监事认真履行职责，能够本着对股东负责的精神， 对公司财务以及董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定；经理层在董事会的授权下开展工 作，忠实履行职责，维护公司和全体股东的最大利益。 公司依据相关法律法规和实际运行情况，建立了包括法人治理、募集资金管理、 关联交易、财务管理、经济运行、规划发展、材料采购、产品销售、生产运行、安全 环保、人力资源、行政管理、审计监察等比较系统、全面的内部控制制度，并在公司 运行当中得到了切实有效执行，为公司的规范化运作起到了有力的保障作用。公司会 计核算体系按照有关规定建立健全，能够得到有效贯彻执行。公司财务管理符合规定， 授权、签章等内部控制环节制度化、程序化、规范化；公司公章、印鉴管理制度完善， 严格按规定执行。公司制定了募集资金管理制度，募集资金专款专用。不存在控股股 东和关联企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的行为。 公司发起人投入股份公司的资产权属明确，不存在资产未过户的情况。公司主 要生产经营场所为金堆城钼业集团有限公司所有，公司通过关联交易协议租用。公司 设立财务会计部门，财务核算独立；采购和销售独立。公司与控股股东金堆城钼业集 团有限公司不存在资产委托经营，也不存在同业竞争。公司与控股股东金堆城钼业集 团有限公司的关联交易主要体现在生产经营场所租赁、生产辅助服务及其他综合服务 第 15 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 等方面，关联交易基于公开、公平、公正的原则，履行了必要的程序，通过董事会、 股东大会进行了审议。关联交易所带来的利润占公司利润总额的比例份额很小，对公 司生产经营的独立性没有影响；公司业务不存在对主要交易对象及重大经营伙伴的依 赖；公司内部各项决策独立于控股股东。 公司按照《上市公司信息披露管理办法》建立信息披露管理制度，并得到有效执 行。公司制定了定期报告的编制、审议、披露程序并得到认真履行；定期报告披露及 时，无推迟情况。年度财务报告没有被出具非标准无保留意见。临时公告等相关信息 披露及时、准确、完整。公司制定了重大事项内部报告制度，对重大事件的报告、传 递、审核、披露等严格按制度落实。信息披露工作由董事会秘书负责，其知情权和信 息披露建议权得到保障；信息披露工作保密机制完善，没有发生泄露事件或内幕交易 行为。公司上市以来没有因信息披露问题被监管部门、交易所实施批评、谴责等惩戒 措施。 公司能够认真学习上市公司监管相关法规的变化，及时对公司相关规章制度进行 修订完善。根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》，对公司募集资金管 理制度进行了修订完善，并签署募集资金三方监管协议；根据中国证监会《关于修改 上市公司现金分红若干规定的决定》，拟对公司章程进行重新修订。 2、2008 年公司治理专项活动开展情况 为了检查落实公司治理专项活动的整改计划，持续提高公司治理水平，巩固公司 治理专项活动成果，根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号《关于公司治理 专项活动公告的通知》的要求，公司于 2008 年 7 月启动公司治理专项自查和整改活 动，成立了以董事长为组长，部分董事、监事和总经理为成员的公司治理专项活动领 导小组，分三个阶段作出了精心的安排部署，扎实认真开展自查和整改。公司组织董 事、监事、高级管理人员和相关部室工作人员认真学习了相关法律法规和政策精神。 在专项活动中，公司组织各相关部门逐条对照证监会要求的 100 条自查内容，实事 求是进行客观分析，按期完成了自查任务，形成了《金堆城钼业股份有限公司公司治 理自查报告和整改计划》，经公司一届八次董事会审议通过并报陕西证监局审定后， 于 7 月 28 日在指定媒体作了公开披露。随后，按照整改计划，公司立即组织开展整 改活动，重点针对自查发现的不足，明确整改责任人和整改措施、进度要求，认真开 展整改，于 9 月末完成了整改任务。 通过本次专项活动的开展,公司董事、监事、高级管理人员等在公司治理和勤勉 尽责方面的意识进一步增强,日常运作更为规范；公司透明度和治理水平进一步提高。 (二) 独立董事履行职责情况 第 16 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 1.独立董事出席董事会会议情况 报告期内，公司共计召开董事会会议五次，独立董事能够按照《关于在上市公司 建立独立董事制度的指导意见》和《公司独立董事工作制度》，认真履行独立董事职 责，亲自出席或以授权委托方式参加董事会会议和股东大会会议，参与公司决策，在 公司规范运作、科学决策等方面发挥了积极作用。 本年应参加 缺席原因及 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 其他说明 康义 5 5 0 0 席酉民 5 5 0 0 何雁明 5 5 0 0 强力 5 4 1 0 2.独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度董事会会议议案及其他非董事会会议议 案提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1.业务方面 本公司拥有独立的钼采选、焙烧、加工、产品研发及销售业务，可全权决定并独 立经营自身业务，未受到控股股东和实际控制人干涉、控制，亦未因与关联方之间存 在关联关系而使本公司经营的完整性、独立性受到不利影响。 2.人员方面 本公司拥有完善的劳动、人事及工资管理制度，人员、经营场所与控股股东分开， 独立运行。董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》等规定程 序产生，不存在控股股东和实际控制人干预的情况。公司总经理、副总经理、总工程 师、总会计师、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任职务。 3.资产方面 本公司具备与主钼业务生产经营相关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合 法拥有生产经营所必需的采矿权、土地使用权、房屋所有权、商标等无形资产，与控 股股东和实际控制人资产完全分离，产权关系清晰。 4.机构方面 本公司按照《公司法》《上市公司治理准则》等法律法规设立了股东大会、董事 会、监事会和经营层，法人治理架构完整。公司生产经营的组织管理机构健全，精简 高效，独立于控股股东。 5.财务方面 第 17 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司设立了独立的财务部门，并已建立了独立的财务核算体系和财务管理制 度；开立了独立的银行账户，独立纳税，并拥有足够的专职财务人员负责本公司财务 工作；独立进行财务决策，不存在控股股东干预本公司资金使用的情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、 法规的规定，建立了较为完善的内部控制制度，包括财务管理、物资采购、营销服务、 行政及人力资源管理、质量控制、安全环保、生产运行、审计监察、信息披露等一系 列管理制度，基本涵盖公司经营管理的各层面和各主要业务环节。公司内部控制制度 的有效执行为公司建立了良好的企业内部经营管理环境和规范的生产经营秩序，对公 司生产经营的正常进行起到了有效的监督、控制和指导的作用。 公司设立审计监察部，相关审计人员均具备从事审计工作所需的文化程度和专业 水平，独立开展公司内部审计、督查工作。通过内部审计，真实反映了财务状况和经 营成果，促进了内控制度的完善和业务管理水平的提高。 2009 年，公司董事会将以《企业内部控制规范》的颁布和执行为契机，督导经 营层按照《企业内部控制规范》的要求对公司的各项内部控制制度进行全面、系统的 梳理，进一步健全和完善公司内部控制。 (五) 高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会每年年初制定明确的《公司经营业绩考核方案》，对高级管理人员进 行考核，年末依据考评结果由董事会决定高级管理人员薪酬。 第 18 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 2008 年公司共召开两次股东大会，会议召开及决议情况如下： (一) 年度股东大会情况 2007 年度股东大会于 2008 年 5 月 22 日召开，大会审议通过了以下六项议案： 1.《金堆城钼业股份公司 2007 年度董事会工作报告》 2.《金堆城钼业股份有限公司 2007 年度监事会工作报告》 3.《金堆城钼业股份有限公司 2007 年年度报告及其摘要》 4.《金堆城钼业股份有限公司 2007 年度财务决算及 2008 年财务预算报告》 5.《金堆城钼业股份有限公司 2007 年度利润分配方案》 6.《关于聘用中磊会计师事务所担任金堆城钼业股份有限公司财务审计机构的议 案》 本次股东大会决议公告刊登于 2008 年 5 月 23 日《中国证券报》《上海证券报》 《证券时报》。 (二) 临时股东大会情况 2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 9 月 11 日召开，大会审议通过了以下五 项议案： 1.《金堆城钼业股份有限公司 2008 年度技改措施和设备更新投资计划》 2.《关于解散陕西华钼新材料有限公司的议案》 3.《关于解散金堆城钼业科技有限责任公司的议案》 4.《关于金堆城钼业股份有限公司新增 20 万吨/年硫酸产能项目立项的议案》 5.《金堆城钼业股份有限公司 2008 年度日常关联交易计划》 本次股东大会决议公告刊登于 2008 年 9 月 12 日《中国证券报》《上海证券报》 《证券时报》。 第 19 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1．报告期内公司总体经营情况 2008 年是本公司成立以来独立运行的第一个完整年度。公司全面对接上市公司监 管要求，健全和完善各项内控制度，加强规范化运作，积极应对冰雪、地震等自然灾 害以及季节性水、电供应紧张、关税调整、人民币升值，特别是第四季度钼价格急转 走低、价跌量减等因素带来的严峻考验，全体员工团结一心，顽强拼搏，向内深入挖 潜增效，向外倾力开拓市场，虽受全球金融危机的冲击较大，仍取得了较好的经营业 绩，为加快发展创造了新的条件。 报告期内，公司成功实现首次公开发行 5.38 亿股 A 股股票，并于 4 月 17 日在上 海证券交易所上市交易，发行价 16.57 元/股，募集资金 89.15 亿元(含发行费用)。 上市以来，公司严格按照监管要求，不断完善治理结构，加强内部管理，受到资本市 场的持续关注，从 2009 年起公司股票首次入选沪深 300 指数、中证 100 指数、上证 180 指数样本股和上证 180 资源指数样本股。公司全面完成了对金钼汝阳 65%股权的 收购，金钼汝阳取得了东沟钼矿采矿权证，该矿钼资源储量 68.9 万吨（金属量）， 至此，加上金堆城钼矿的保有储量，本公司已控制的钼资源储量达到 146.9 万吨（金 属量）。公司积极履行社会责任，保增长、保稳定、促和谐，为企业持续、快速发展 奠定了坚实的基础。 2008 年公司实现主营业务收入 589,066.74 万元，比上年同期增加 8,485.27 万 元，增幅 1.46%；利润总额 331,872.44 万元，比上年同期减少 39,009.41 万元，降 幅 10.52%；归属于母公司所有者的净利润 280,837.57 万元，比上年同期减少 36,383.77 万元，降幅 11.47%。 2.公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分产品情况表 单位：元 币种：人民币 营业收入 营业成本 营业利润 营业利润 分产品 营业收入 营业成本 占比（%） 比上年增 比上年增 率比上年 率（%） 减（%） 减（%） 增减 减少 10.91 钼炉料 3,769,194,855.56 1,034,314,372.77 63.99 72.56 -7.42 53.73 个百分点 减少 6.16 钼金属 1,211,442,456.62 396,339,156.20 20.57 67.28 19.95 47.73 个百分点 减少 4.6 个 钼化工 428,544,338.31 102,947,894.14 7.27 75.98 -9.51 11.93 百分点 增加 43.87 其他 481,485,747.67 224,630,053.21 8.17 53.35 91.76 -1.17 个百分点 第 20 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 减少 8.14 合计 5,890,667,398.16 1,758,231,476.32 100.00 70.15 1.46 39.50 个百分点 2008 年，公司主营业务收入同比增加的主要原因是随着钼深加工生产能力的提 高，钼金属产品的销量和收入进一步提高；其他产品收入同比增加主要是因为 2008 年硫产品平均价格提高所致。营业利润率同比下降的主要原因是第四季度受全球金融 危机影响，国际钼市场价格大幅下跌所致。 （2）主营业务分地区情况表 单位：元 币种：人民币 地区 营业收入 占比（%） 营业收入比上年增减（%） 国内 2,093,748,884.09 35.54 201.80 国外 3,796,918,514.07 64.46 -25.73 合计 5,890,667,398.16 100.00 1.46 2008 年，公司加大国内钼铁销售，同多家钢企建立了战略合作关系，使国内销售 收入同比增加 201.80%。由于受全球金融危机的影响，国外收入同比有所降低。 3．宏观经济及政策对公司生产经营的影响 受宏观经济及政策的影响，2008 年公司经营业绩与上年同期相比有明显下降。 （1）受全球性金融危机影响，钼价格自第四季度大幅下跌。2008 年 1-9 月份， 国际市场钼价格延续高位震荡行情；10 月份以后，钼价急转直下，大幅跳水，交易 低迷。《MW》全年氧化钼平均价 28.73 美元/磅钼，与上年同比下降 1.5 美元/磅钼。 钼价下跌对公司主营业务产生极为不利的影响，导致公司利润明显下降。 （2）钼出口关税税率变化对公司出口收益产生影响。从 2007 年 6 月 1 日起，钼 精矿、焙烧钼精矿出口关税税率由 10%上调至 15%；钼粉、未锻轧钼产品出口由退税 调整为征收 15%关税。2008 年 1 月 1 日起钼铁出口关税由 10%上调至 20%。出口关税 税率变化对公司出口收益带来较大影响。 （3）人民币对美元汇率变化对公司出口收入产生影响。由于本公司营业收入约 65% 来自产品出口，人民币升值对公司出口收益带来一定影响。 （4）冰雪灾害天气对公司矿山产品运输带来困难；“5.12”地震对公司个别构筑 物造成一定损害。 4.公司生产经营采取的主要措施 （1）保持生产系统高效运行。针对生产运行中的矿性变化、季节性矿山生产用水 紧张，部分单位用电紧张、原料供应不平衡，金属生产线向工业园搬迁等多种因素对 正常生产带来的影响，公司高度重视和加强生产组织调度，群策群力，攻坚克难，保 证了各种产品生产任务的顺利完成，全年生产钼精矿折合钼金属量 14,034.9 吨，同 比增长 4.88%。实现了安全生产和环境保护目标：全年因工死亡事故为零，百万工时 第 21 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 伤害率 0.091,岗位粉尘合格率 87%,水循环利用率 78%，累计完成节能量 3,030 吨标 煤。 （2）加强营销运作取得销售新业绩。从战略上切实平衡好国际、国内区域市场和 炉料、化工、金属三大产品市场，紧贴一线加强市场运作，在欧盟、南非、澳大利业、 印尼等地区和国家开拓了新的销售市场。全年氧化钼、钼铁实际销售平均价格均高于 《MW》公布的同期市场平均价格。在 9 月份硫精矿价格下调之前，抢抓机遇彻底处理 完硫产品库存，实现了较好的收益。 （3）积极开展技术研发推进产业技术升级。2008 年已立项在研项目 44 项。一项 科技成果被推荐参评国家科学技术进步奖；两项科技成果通过了省级科技成果鉴定； 产学研联合申报国家 863 计划项目 3 项，省级重大创新项目 1 项；8 项科技成果获陕 西有色金属科学技术奖。起草“工业钼酸钠国家标准”、修订“钼圆片国家标准”获 得国家标准委员会批准。完成 14 项钼金属产品企业标准的修订及 4 项钼金属产品企 业标准的起草。 （4）扎实推进重大项目建设，加快可持续发展（详见本报告 “（三）公司投资 情况”）。 （5）积极开展调研，与同行相关企业接洽，寻求合作机会。 5.主要供应商和客户情况 2008 年度，公司向前 5 名供应商采购总额为 13,451.88 万元，占公司采购总额 的 40.94%；2007 年度，公司向前 5 名供应商采购总额为 14,163 万元，占公司采购 总额的 63.31%。采购物资主要是生产所需辅料、备品备件等。 2008 年度，公司向前 5 名客户销售收入总额为 243,399.50 万元，占公司全部营 业收入的 41.32%；2007 年度，公司向前 5 名客户销售收入总额为 255,857 万元，占 公司全部营业收入的 43.83%。销售的产品主要是钼炉料。本公司没有销售额占总销 售额超过 50%的单一客户。 6.报告期内公司控股公司的经营情况 报告期内公司共有三家子公司，经营情况如下表所示： 单位：万元 币种：人民币 报告期末 报告期末 报告期间 报告期间 公司名称 注册资本 主营业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 金堆城钼业光明 钨钼产品加工及在许可范围内 （山东）股份有 8500 15,843.26 8,901.92 37,813.17 518.78 的进出口业务 限公司 华钼有限公司 500(港币) 钼化合物的采购及销售 9,887.89 673.72 6,959.28 39.18 钼矿石浮选、加工与销售，钼系 金堆城钼业汝阳 列产品、化工产品（不含化学危 3000 36,044.74 21,345.04 22,325.75 5,376.08 有限责任公司 险品、易燃易爆易制毒品）的出 口以及生产所需原辅材料、机械 第 22 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 设备、仪器仪表的进口 7.报告期内公司各项财务指标构成变化情况及原因 （1）公司资产构成变化情况及原因 单位：元 币种：人民币 2008 年末 2007 年末 项目 增减比例（%） 占资产比重 金额 占资产比重（%） 金额 （%） 货币资金 9,713,652,243.99 66.16 1,357,881,126.84 23.78 615.35 应收票据 176,054,786.79 1.20 58,734,477.04 1.03 199.75 应收账款 159,511,555.54 1.09 447,500,102.19 7.84 -64.35 预付款项 139,105,290.56 0.95 59,207,915.03 1.04 134.94 应收利息 88,862,041.10 0.61 10,253,250.00 0.18 766.67 其他应收款 25,615,326.89 0.17 167,757,065.29 2.94 -84.73 固定资产 1,126,647,978.61 7.67 783,052,994.28 13.72 43.88 在建工程 737,835,252.69 5.03 438,131,350.50 7.67 68.41 工程物资 30,849,229.18 0.21 16,597,316.80 0.29 85.87 递延所得税 200,381,233.95 1.36 129,291,673.86 2.26 54.98 资产 应交税费 156,984,309.80 1.07 500,149,175.11 8.76 -68.61 其他应付款 39,149,610.57 0.27 533,971,653.08 9.35 -92.67 应付股利 5,250,464.85 0.04 — — — 其他流动负 — — 15,805,910.05 0.28 -100.00 债 长期应付款 — — 846,536,320.00 14.83 -100.00 其他非流动 5,800,000.00 0.04 4,400,000.00 0.08 31.82 负债 资本公积 7,265,405,139.93 49.49 19,590,870.01 0.34 36,985.67 盈余公积 594,149,926.96 4.05 292,054,216.25 5.12 103.44 未分配利润 3,181,691,651.77 21.67 675,411,664.75 11.83 371.07 变动原因： A．货币资金较期初增加 835,577 万元，主要是上市募集资金增加所致。 B．应收票据较期初增加 11,732 万元，主要是国内销售钼铁、钼金属产品收取的 银行承兑汇票增加所致。 C．应收账款较期初减少 28,799 万元，主要是加大催收力度及时结算所致。 D．预付款项较期初增加 7,990 万元，主要是依据采购合同预付设备款增加所致。 第 23 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 E.应收利息较期初增加 7,861 万元，主要是募集资金计提银行存款利息增加所致。 F.其他应收款较期初减少 14,214 万元，主要是应收海关出口保证金减少所致 G.固定资产较期初增加 34,359 万元，主要是钼金属工业园和 6500 吨钼酸铵等募 投项目转固所致。 H.在建工程较期初增加 29,970 万元，主要是钼金属深加工等募投项目建设增加 所致。 I.工程物资较期初增加 1,425 万元，主要是待安装设备增加所致。 J.递延所得税资产较期初增加 7,109 万元，主要是可抵扣亏损产生的递延所得税 资产增加所致。 K.应交税费较期初减少 34,316 万元，主要是支付前期未缴的税款所致。 L.其他应付款较期初减少 49,482 万元，主要是偿还控股股东金钼集团的前期剩 余款项所致。 M.将期初其他流动负债项目重分类至应付股利，应付股利较期初减少 1,056 万元， 主要是支付股东前期剩余股利所致。 N.长期应付款较期初减少 84,654 万元，主要是向陕西省国土资源厅支付剩余采 矿权价款所致。 O.其他非流动负债较期初增加 140 万元，主要是递延收益增加所致。 P.资本公积较期初增加 724,581 万元，主要是将募集资金超出股票面值的溢价收 入扣除手续费、佣金后的收入 818,627 万元计入以及收购金钼汝阳股权冲减等原因所 致。 Q.盈余公积较期初增加 30,210 万元，主要是根据本期实现的净利润计提增加所 致。 R.未分配利润较期初增加 250,628 万元，主要是本期净利润增加所致。 （2）报告期利润变化情况及原因 单位：元 币种：人民币 项目 2008 年 2007 年 增减比例（%） 营业成本 1,815,354,076.41 1,290,332,030.45 40.69 财务费用 -150,496,774.99 40,449,905.30 -472.06 资产减值损失 -1,446,033.70 8,024,824.79 -118.02 营业外支出 8,412,966.52 15,159,388.41 -44.50 变动原因： A.营业成本较上年增加 52,502 万元，主要是外购钼精矿加工销售所致。 第 24 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 B.财务费用较上年减少 19,095 万元，主要是上市募集资金增加银行存款利息 收入所致。 C.资产减值损失较上年减少 947 万元，主要是应收款项较前期减少所致。 D.营业外支出较上年减少 675 万元，主要是捐赠支出减少所致。 （3）报告期现金流量变化情况及原因 单位：元 币种：人民币 项目 2008 年 2007 年 增减额 经营活动产生的现金流量净额 2,650,712,419.29 3,023,474,952.32 -372,762,533.03 投资活动产生的现金流量净额 -2,489,254,033.24 -766,159,373.49 -1,723,094,659.75 筹资活动产生的现金流量净额 8,194,791,241.35 -3,493,149,245.01 11,687,940,486.36 报告期内，公司继续保持稳健发展的良好势头，现金流量较为充沛，由于上市募 集大量资金增加了筹资活动的现金流入，并投入到募投项目中，使公司现金流量结构 与上年同期发生较大变化。 （二）对公司未来发展的展望 1.宏观经济政策环境及行业发展趋势 （1）宏观经济背景 2009 年，受全球金融危机影响，宏观经济面临的国内外环境仍旧趋紧，尤其是 内部经济内生性变化带来的周期性调整压力明显大于 2008 年。世界经济增长周期性 变化和国内周期性因素相叠加，使经济增长的压力进一步加大。但是，我国经济长期 增长的基本趋势没有改变。宏观层面已确定实施积极的财政政策和适度宽松的货币政 策。国家在出台一系列政策扩大消费、投资的同时，也在积极地稳定出口。 （2）钼市场供需趋势分析 钼供需平衡是决定长期价格走势的主要因素。据 CRU 统计，2008 年全球钼消费 量同比下降 0.1%至 20.78 万吨金属量，出现 6 年来首次下降；而 2008 年全球钼供应 量同比增加 3.7%至 22.03 万吨金属量,供应量超出消费量 1.25 万吨金属量。 预计 2009 年在钼需求方面，受经济衰退影响，钼的主要消费区域西欧、美国、 日本对钼的消费需求依然疲软。中国对钼的需求量约占全球消费量的 22%，中国的基 础设施建设以及相关产业的升级会增加对钼的消费，形成对全球钼需求的有力支持； 但由于相关的钢铁、机械制造等行业短期难以走出低谷，所以对钼的需求增加会延后。 在钼供应方面，由于国外钼生产企业对 2008 年 9 月以后的钼价骤降反应非常迅速， 不仅削减产量，而且还推迟扩产计划，将使中国以外地区的钼产量整体呈现下降趋势。 第 25 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 在国内，虽然先期投入开工建设的一些矿山产能在 2009 年将相继建成投产，但同时 一些中小钼矿山因为不能盈利而选择限产或停产，预计国内钼供应将有限增长。 另外，由于 2008 年四季度以来国内钼原料价格高于国外，国内钼行业下游企业 开始选择进口国外钼原料，加之中国钼出口下降，使得中国在 2009 年 1 月首次从之 前的钼出口大国变成一个钼净进口大国，对国内市场形成挤压。 （3） 产业政策情况 有色金属产业列入国家十大产业振兴规划。根据规划，有色金属产业的调整和振 兴，将以“控制总量、淘汰落后、技术改造、企业重组为重点，推动产业结构调整和 优化升级。”相关政策的调整和实施将对有色金属产业的升级和振兴带来新的机遇。 在有色金属产业振兴规划的实施过程中，钼行业或将会有一定的利好政策预期。 目前已明确的钼行业 2009 年主要政策调整有：①2008 年 10 月份商务部公布的 2009 年钼出口配额为 2.55 万吨（金属量），比 2008 年的 2.63 万吨减少 800 吨；② 2008 年 11 月国务院公布自 2009 年 1 月 1 日起矿产品增值税税率调整为 17%；③2008 年 12 月国务院审议通过《2009 关税实施方案》，自 2009 年 1 月 1 日起，钼酸铵及 钼粉出口关税税率由 15%下调至 10%。从政策效应来看，钼出口配额的持续下降增大 了内销压力，但由于下降幅度较小，对钼出口总体影响不大；矿产品增值税税率由原 来的 13%提高到 17%，将使公司销售收入同比下降 3.42%；钼酸铵和钼粉出口关税下 调有利于刺激该类产品的出口。 2.公司经营中可能遇到的外部风险及应对措施 （1）钼价格波动的风险及对策。由于全球经济增长仍未走出低谷，因此不排除钼 价仍或有继续波动的风险。公司将加快技术升级改造，优化产品结构，加强运行管理， 加大成本控制，深入挖潜增效，以减少钼价格波动对公司盈利造成的影响。 （2）汇率上升的风险及对策。从全球各主要经济体的发展趋势分析，人民币对美 元汇率仍有较大的上升压力，将可能对公司出口收益带来影响。公司将加强对外商务 谈判，谋求多币种贸易结算；积极研究稳妥应用其它金融避险工具，在安全的前提下 尽可能将汇兑损失降到最小。 （3）国内市场竞争加剧的风险及对策。由于国内市场供需失衡仍有可能继续，而 出口又受到外部需求下降及出口配额的影响，所以国内市场面临激烈的竞争态势。公 司将坚持以质量取胜的理念，更加重视全面质量管理，确保产品质量的领先地位，并 且加强营销服务，加大国内市场开拓；在做好内功的同时，公司还将进一步加强同行 业协会的沟通，促进行业自律,努力维护良性健康的竞争秩序。 3.公司 2009 年工作的基本思路 第 26 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 根据公司发展面临的宏观经济环境及有色金属产业调整振兴方向，分析钼行业发 展的趋势，我们确定 2009 年工作的基本思路为：以党的十七大精神为指导，全面贯 彻落实科学发展观，以生产经营连续稳定和项目建设高效推进为目标，以结构调整、 产销平衡、项目建设、技术升级、深化管理、降本增效为重点，落实目标责任，完善 内控制度，优化资源配置，提升公司价值，构建和谐企业。 4.2009 年度主要经营计划及目标 ①产品产量计划 2009 年公司计划生产钼精矿折合钼金属量约 1.3 万吨。 ②经营目标 实现销售收入 30 亿元，净利润 3.5 亿元。由于在具体测算中影响财务假设成立 因素较多，尤其是产品价格的波动，年终实现财务数据将以公司 2009 年度财务决算 和审计报告为准。 5.对公司生产经营工作的总体要求 （1）抓好生产目标落实，确保生产运行安全、高效、优质、环保，产量指标全 面完成。 （2）切实抓好节能减排、降本增效，推行清洁生产，建设绿色企业。 （3）主动出击切实加大营销运作、市场开拓，依托优质产品实现优良的销售业 绩。 （4）加大技术创新，提升技术研发对公司产业升级的支持力度。 （5）完善项目建设管理机制，确保项目建设质量和进度。 （6）把握机遇，积极推进整合并购，加快企业做强做大。 （7）高度重视人才队伍建设。立足自身，放眼世界，总体规划，分步实施，不 拘一格通过内部培养、外部引进、岗位锻炼等多渠道多途径，造就一流的人才队伍。 (三) 公司投资情况 1.募集资金总体使用情况 报告期内，公司共使用募集资金 409,151 万元，其中以募集资金补充流动资金 110,028 万元；募集资金投资项目共计 11 项，累计使用募集资金 299,122 万元，项 目均按照计划进度有序推进。未使用募集资金存放于公司募集资金专户。募投项目情 况如下： （1）选矿工艺升级改造项目。该项目计划投资 47,748 万元，报告期投入资金 3,169 万元，累计投入资金 3,169 万元。项目已完成主要设备招标、设备购置合同签 订和建设场地粗平等工作。 第 27 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）钼金属深加工建设项目。该项目计划投资 222,000 万元，报告期投入资金 42,022 万元，累计投入资金 42,022 万元。钼粉一车间已批量生产产品，钼粉二车间 完成生产线安装，其它生产车间正在施工建设。 （3）6500 吨/年钼酸铵生产线建设项目。该项目计划投资 31,033 万元，报告期 投入资金 9,130 万元，累计投入资金 9,130 万元。项目主要建设内容已基本完成。 （4）低浓度二氧化硫烟气综合利用制酸项目。该项目计划投资 53,100 万元，报 告期投入资金 21,956 万元，累计投入资金 21,956 万元。项目主要施工内容基本完成， 并已点火试产；配套的 30 万吨氧化铁球团矿制铁项目处于筹备阶段；其他相关附属 工程正在施工。 （5）工业氧化钼生产线技术改造项目。该项目计划投资 89,500 万元，报告期内 投入资金 3,083 万元，累计投入资金 3,083 万元。已完成了地质详勘、场地内构筑物 拆除、两台回转窑的搬迁、场地粗平及主要设备招标工作。 （6）南露天开采项目采矿工程。该项目计划投资 24,600 万元，报告期内投入资 金 19,740 万元，累计投入资金 19,740 万元。项目已实施了三次爆破，累计完成基建 剥离量 208 万吨。 （7）南露天开采项目二期工程。该项目计划投资 48,900 万元，报告期内投入资 金 80 万元，累计投入资金 80 万元。目前正在进行工程设计。 （8）栗西沟尾矿库延长服务年限项目。该项目计划投资 20,300 万元，报告期内 投入资金 1,953 万元，累计投入资金 1,953 万元。截至期末永久性泄洪洞加固及截渗 井工程已竣工投入使用，尾矿坝下渗水回收及副坝加高工程正在进行。 （9）北露天矿排土场建设项目。该项目计划投资 29,850 万元，报告期投入资金 502 万元，累计投入资金 502 万元。截至期末为当地居民搬迁建设的三栋住宅楼已峻 工并交付使用；设计院正在加紧西川排土场的设计工作。 （10）支付金堆城钼矿采矿权出让款。该项目计划投资 105,817 万元，报告期投 入资金 105,817 万元，已一次性支付完毕。经测算，该采矿权资产无减值迹象。 （11）收购汝阳公司股权项目。该项目计划投资 91,668.97 万元，报告期投入资 金 91,668.97 万元，对汝阳公司 65％股权收购已全面完成。该项投资已实现收益 3517 万元。 2.非募集资金项目情况 报告期内，公司共计投入自有资金 6184.06 万元用于非募集资金投资的技改技 措、设备更新等项目，以加快技术升级，工艺改造，保持生产系统连续、稳定、高效 运行，促进可持续发展。 第 28 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 财政部《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函［2008］ 60 号）规定“高危行业企业按照规定提取的安全生产费用，应当按照《企业会计准 则讲解(2008)》中的具体要求处理，在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备” 项目单独列报，不再作为负债列示。企业在固定资产折旧外计提的维简费，应当比照 安全生产费用的原则处理。”《企业会计准则讲解(2008)》要求企业未按上述规定进 行会计处理的，应当进行追溯调整。 本公司对此项会计政策变更采用追溯调整法，2008 年比较财务报表已重新表述。 会计政策变更对 2007 年度 7-12 月财务报表的影响为减少未分配利润 14,638,370.77 元，调增盈余公积 72,145,944.29 元，调增净利润 57,507,573.52 元；对 2007 年度 1-6 月可比模拟报表的影响为增加净利润 61,713,567.36 元。具体如下： 1．安全费用：2007 年安全费用余额 19,117,667.84 元，调整减少 07 年末长期 应付款—安全费 19,117,667.84 元，增加 07 年度利润分配—提取专项储备 19,117,667.84 元，调整增加 07 年末盈余公积—专项储备 19,117,667.84 元； 2007 年 1-6 月提取与使用的余额为 20,990,976.00 元。 2．维简费：2007 年资本公积-维简费余额 46,730,249.71 元，调整减少 07 年末 资本公积 46,730,249.71 元，增加 07 年度利润分配—提取专项储备 46,730,249.71 元，调整增加 07 年末盈余公积—专项储备 46,730,249.71 元；2007 年 1-6 月提取与 使用的余额为 40,722,591.36 元。 3．另外以上两项合计调整减少 2007 年度 7-12 月营业成本 59,105,910.69 元， 调整减少 2007 年末存货 6,742,006.86 元，调整减少递延所得税资产 1,598,337.17 元，调整增加 2007 年 7-12 月所得税费用 1,598,337.17 元，调整增加利润分配-提取 盈余公积 6,298,026.74 元，增加 2007 年末盈余公积-法定盈余公积 6,298,026.74 元；调整减少 2007 年度 1-6 月可比模拟报表营业成本 61,713,567.36 元。 (五) 董事会日常工作情况 1.2008 年公司共召开董事会会议五次，会议召开及决议情况如下： (1)第一届董事会第六次会议于 2008 年 4 月 25 日召开，会议审议通过了以下 11 项议案： ①《关于修订的议案》 ②《金堆城钼业股份有限公司 2007 年度董事会工作报告》 ③《金堆城钼业股份有限公司 2007 年度总经理工作报告》 ④《金堆城钼业股份有限公司 2007 年年度报告及其摘要》 第 29 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 ⑤《金堆城钼业股份有限公司 2008 年第一季度报告》 ⑥《金堆城钼业股份有限公司 2007 年度财务决算及 2008 年财务预算报告》 ⑦《金堆城钼业股份有限公司 2007 年度利润分配预案》 ⑧《关于确认金堆城钼业股份有限公司 A 股上市募集资金专用账户的议案》 ⑨《关于聘用中磊会计师事务所担任金堆城钼业股份有限公司财务审计机构的议 案》 ⑩《关于提请审议的议案 《关于召开金堆城钼业股份有限公司 2007 年度股东大会的议案》 本次董事会会议决议公告刊登于 2008 年 4 月 29 日《上海证券报》 《中国证券报》 《证券时报》。 （2）第一届董事会第七次会议（临时）于 2008 年 5 月 27 日以通讯方式召开，会 议审议通过了《关于以公司名义向地震灾区捐款的议案》。 本次董事会会议决议公告刊登于 2008 年 5 月 29 日《上海证券报》 《中国证券报》 《证券时报》。 （3）第一届董事会第八次会议（临时）于 2008 年 7 月 28 日以通讯方式召开，会 议审议通过了《关于提请审议〈公司治理自查报告和整改计划〉的议案》。 本次董事会会议决议公告刊登于 2008 年 7 月 30 日《上海证券报》 《中国证券报》 《证券时报》。 (4)第一届董事会第九次会议于 2008 年 8 月 19 日召开，会议审议通过了以下 11 项议案： ①《金堆城钼业股份有限公司 2008 年半年度报告及其摘要》 ②《关于聘任雷治洲先生担任金堆城钼业股份有限公司副总经理的议案》 ③《金堆城钼业股份有限公司高级管理人员 2007 年度薪酬兑现方案》 ④《金堆城钼业股份有限公司 2008 年度经营业绩考核方案》 ⑤《金堆城钼业股份有限公司 2008 年度技改技措和设备更新投资计划》 ⑥《金堆城钼业股份有限公司 2008 年度日常关联交易计划》 ⑦《关于解散陕西华钼新材料有限公司的议案》 ⑧《关于解散金堆城钼业科技有限责任公司的议案》 ⑨《关于金堆城钼业股份有限公司矿冶分公司新增机构设置的议案》 ⑩《关于金堆城钼业股份有限公司新增 20 万吨/年硫酸产能项目立项的议案》 第 30 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 《关于召开金堆城钼业股份有限公司 2008 年度第一次临时股东大会的议案》 本次董事会会议决议公告刊登于 2008 年 8 月 21 日《上海证券报》 《中国证券报》 《证券时报》。 (5)第一届董事会第十次会议于 2008 年 10 月 23 日以通讯方式召开，会议审议通 过了以下 3 项议案： ①《金堆城钼业股份有限公司 2008 年第三季度报告》 ②《金堆城钼业股份有限公司公司治理整改报告》 ③《关于修订的议案》 本次董事决议公告刊登于 2008 年 10 月 25 日《上海证券报》《中国证券报》《证 券时报》。 2.董事会下设的审计委员会履职情况汇总报告 本公司董事会审计委员会由三名董事组成，其中独立董事两名。何雁明、强力、 马保平为审计委员会委员，何雁明为审计委员会召集人。根据公司《审计委员会工作 细则》和中国证监会《关于做好上市公司 2008 年年度报告及相关工作的通知》要求， 审计委员会切实履行监督职能，积极监督和检查公司内审制度建设，并对公司 2008 年年度财务报告审计工作和审计意见进行了认真审核。 在年审会计师进场前，全面审阅了财务部门提交的年度财务报表，了解其编制的 基础及所采用的主要会计政策，认为公司编制的财务报表严格遵循了新会计准则的规 定，符合真实性、完整性的要求，同意提交会计师事务所审计。 在年审会计师进场后，及时进行了交流沟通，确定了审计的总体时间、进度及需 要关注的重要事项。此后，采取面谈和电话方式与会计师沟通，督促会计师按时间进 度完成审计工作，提交审计报告。 在审计会计师出具初审意见后，再次与会计师召开沟通会议，听取了公司财务部 和总会计师师关于主要调整事项的说明，并进行了讨论和审议，认为初审意见真实、 准确、公正，符合公司实际情况，经表决一致同意将经初审的财务报告提交公司董事 会审议。 审计委员会建议公司董事会续聘中磊会计师事务所有限责任公司为本公司提供 2009 年度审计服务。 3.董事会下设的薪酬委员会履职情况汇总报告 本公司董事会提名与薪酬委员会由三名董事组成，其中独立董事两名。席酉民、 康义、马宝平为提名与薪酬委员会委员，席酉民为提名与薪酬委员会召集人。提名与 薪酬委员会严格按照公司年初制定的生产经营计划和考核方案，负责对公司的薪酬策 第 31 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 略、政策与方案提出建议。报告期内，提名与薪酬委员会审查了 2007 年度在公司领 取薪酬的董事、监事和高级管理人员的薪酬兑现情况，并对公司将在 2008 年年度报 告中披露的董事、监事和高级管理人员的报酬进行了核查，认为独立董事的津贴严格 按照公司制定的独立董事津贴标准进行发放，监事和高级管理人员在公司领取的薪酬 严格按照公司相关制度进行考核、兑现，同时薪酬委员会认为公司所披露的报酬情况 与实际发放情况相符。 （六) 利润分配或资本公积金转增股本预案 公司 2008 年度利润分配预案为：每 10 股拟派发现金股利（含税）4 元，每 10 股以资本公积转增股本 2 股。按 2008 年 12 月 31 日的股本 2,688,837,000 股计，拟 派发现金股利 107,553.48 万元，其余未分配利润 204,742.08 万元待以后年度分配。 (七) 公司前三年分红情况 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 907,261,626.4 3,027,939,760.9 29.96 (八)其他披露事项 1.注册会计师对控股股东及关联方占用资金情况的专项说明 中磊会计师事务所有限责任公司根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产 监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》（证监发[2003]56 号）的有关要求出具了《关于金堆城钼业股份有限公司 2008 年度与控股股东及其它关联方资金占用情况的专项审核说明》，本公司不存在 有偿或无偿拆借资金给控股股东及其他关联方使用的情况。 2.独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 公司独立董事根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发[2003]56 号）有关规定，对公司对外担保情况进行了核查， 确认截止 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在对控股股东及控股股东所属企业提供 担保的情况。 3.注册会计师对公司募集资金存放与使用情况的鉴证说明 中磊会计师事务所有限责任公司为公司出具的《关于金堆城钼业股份有限公司 2008 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告》认为：公司管理层编制的《关于年度 募集资金存放与使用情况的专项报告》符合《上海证券交易所上市公司募集资金管理 规定》《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》《上海证券交易所股票上市 第 32 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 规则》及相关格式指引的规定，如实反映了公司 2008 年度募集资金实际存放与使用 情况。 第 33 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会工作情况 2008 年公司共召开监事会会议三次，会议召开及决议情况如下： 1.第一届监事会第四次会议于 2008 年 4 月 25 日召开，会议审议通过了以下 5 项议案： ①《金堆城钼业股份有限公司 2007 年度监事会工作报告》 ②《金堆城钼业股份有限公司 2007 年年度报告及其摘要》 ③《金堆城钼业股份有限公司 2008 年第一季度报告》 ④《金堆城钼业股份有限公司 2007 年度财务决算及 2008 年财务预算报告》 ⑤《金堆城钼业股份有限公司 2007 年度利润分配预案》 本次监事会会议决议公告刊登于 2008 年 4 月 29 日《中国证券报》 《上海证券报》 《证券时报》。 2.第一届监事会第五次会议于 2008 年 8 月 19 日室召开，会议审议通过了《金堆 城钼业股份有限公司 2008 年半年度报告及其摘要》。 本次监事会会议审议通过了一项议案，会议决议作为《2008 年半年度报告及其 摘要》的重要确认意见，未进行专项公告。 3.第一届监事会第六次会议于 2008 年 10 月 23 日以通讯方式召开，会议审议通 过了《金堆城钼业股份有限公司 2008 年第三季度报告》。 本次监事会会议审议通过了一项议案，会议决议作为《2008 年第三季度报告》 的重要确认意见，未进行专项公告。 (二) 监事会对公司财务情况检查的独立意见 监事会认为，2008 年公司能够严格执行既定的各项内控制度，财务管理规范， 财务行为符合《企业会计准则》和《企业会计制度》等相关法律法规要求；公司财务 报告真实、准确地反映了公司 2008 年的财务状况和经营成果。中磊会计师事务所有 限责任公司为公司出具的标准无保留意见的审计报告客观、准确。 (三) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 2008 年 11 月 17 日至 11 月 21 日，监事会对公司募集资金管理和项目进展情况 进行了全面检查。监事会认为，公司募集资金投资项目、投入金额与公司承诺的投资 项目、投入金额、进度基本相符。募投项目各建设单位抢抓时间，积极协调各方面关 系，严管工程质量，合理安排施工进度，努力完成项目责任目标。但由于受土地纠纷、 政府协调和外委设计等外部因素制约，加上冰冻雨雪及地震等自然灾害的影响，对项 第 34 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 目设备基础、厂房和总图等外部作业内容影响较大。总体来看，公司上下已形成了加 快项目建设的良好氛围，对后续工作将起到十分重要的促进作用。 (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内公司完成了对金钼汝阳 65%股权的收购，该事项为公司募集资金投资 项目之一，监事会未对该项收购出具独立意见。报告期内公司无重大出售资产事项。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司监事会认为报告期内公司发生的关联交易公平合理，程序合法，关联交易价 格合理、公允，各项合同（协议）执行情况良好，至今未发现有损害本公司利益及股 东利益的情形发生。 (六) 监事会对会计师事务所非标准意见的独立意见 本年度北京中磊会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 第 35 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 报告期内公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 （四）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 2007 年 12 月 24 日，金钼集团与本公司签署了《股权转让协议》，向本公司出 让其持有的金钼汝阳 65%的股权，双方实际确认的转让价款为 91,668.87 万元。按照 《股权转让协议》约定，本公司已于 2008 年 5 月 14 日向金钼集团首次支付股权转 让价款人民币 60,000.00 万元，并进行了公告(公告编号：2008-006)。2008 年 11 月 24 日，金钼汝阳完成了股东变更工商登记手续，股东由“金堆城钼业集团有限公司、 河南省华美实业有限公司”变更为“金堆城钼业股份有限公司、河南省华美实业有限 公司"”。2008 年 12 月 16 日，本公司按照约定向金钼集团支付了该项股权转让全 部剩余价款 31,668.87 万元,并进行了公告(公告编号：2008-016)。至此，作为本公 司募集资金投资项目之一的“收购汝阳公司股权”项目已全面完成。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 报告期内，本公司向关联方金钼集团销售商品、提供劳务等日常关联交易的发生 额为 7,793,780.50 元；本公司向关联方采购货物、接受劳务和支付租赁费等的日常 关联交易发生额为 220,979,721.34 元。 1.与日常经营相关的关联交易 A．销售商品 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交易 关联交易 关联交易方 关联关系 关联交易内容 关联交易金额 易金额的 类型 定价原则 比例(%) 销售废旧钢材 金钼集团 母公司 销售商品 市场价 3,860,799.36 4.72 款、水汽 陕西金堆城贸 母公司的全 销售商品 销售废旧钢材 市场价 22,325.00 0.03 易有限公司 资子公司 合计 3,883,124.36 4.75 B．采购货物 第 36 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交易 关联交易 关联交易方 关联关系 关联交易内容 关联交易金额 易金额的 类型 定价原则 比例(%) 钢球、备件等 金钼集团 母公司 购买商品 市场价 115,557,875.31 11.61 采购 母公司的控 金钼汝阳 购买商品 钼精矿采购 市场价 42,543,698.35 4.27 股子公司 合计 158,101,573.66 15.88 C．提供劳务 单位:元 币种:人民币 占同类 关联交易 关联交易 交易金 关联交易方 关联关系 关联交易内容 关联交易金额 类型 定价原则 额的比 例(%) 提供运输、检定 金钼集团 母公司 提供劳务 市场价 3,644,656.14 54.89 劳务 母公司的控 金钼汝阳 提供劳务 加工焙烧钼精矿 市场价 266,000.00 4.01 股子公司 合计 3,910,656.14 58.9 D．接受劳务 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交 关联交易 关联交易方 关联关系 关联交易内容 关联交易金额 易金额的 易类型 定价原则 比例(%) 接受劳 综合服务协 金钼集团 母公司 市场价 45,161,058.64 22.65% 务 议、工程等 合计 45,161,058.64 22.65% E．收取租赁费 （无） F．支付租赁费 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交 关联交易 关联交易方 关联关系 关联交易内容 关联交易金额 易金额的 易类型 定价原则 比例(%) 其它流 金钼集团 母公司 支付租赁费 协议价 13,856,289.68 100 出 合计 13,856,289.68 100 2.关联交易必要性、连续性的说明 第 37 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 公司和金钼集团之间的相关关联交易是由于历史和地理原因必须存在的，有助于 公司生产基地的正常运转且交易价格公平、公正、公允，严格遵守市场原则，该交易 将会持续存在。 3.关联交易对上市公司独立性的影响 上述关联交易未损害公司和股东权益，对公司独立性不造成影响，且对公司报告 期以及未来生产经营有积极作用。 4.资产收购、出售发生的关联交易 报告期内，本公司因资产收购发生的关联交易为“收购汝阳公司股权”事项，见 本报告“十、重大事项 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项” (六) 重大合同及其履行情况 1.托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2.担保情况 本年度公司无担保事项。 3.委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4.其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1.公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 （1）自愿锁定股份的承诺 金钼集团承诺：自本公司 A 股股票在证券交易所上市之日起 36 个月内，不转让 或者委托他人管理其已直接或间接持有的本公司股份，也不由本公司收购该部分股 份。 （2）改制重组本公司的相关承诺 根据《重组协议》，金钼集团在进行资产重组设立本公司时，已将其所拥有的与 主钼业务相关的钼矿开采、焙烧、加工、运输、供应、销售、研发、监测等部门的生 第 38 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 产经营性资产和与主钼业务相关的土地使用权、房屋所有权、专有技术、商标、控股 公司股权等经营性资产/权益（含相关负债）全部投入本公司。 由于当时金堆城钼业汝阳有限责任公司使用土地的相关法律程序尚在完善，因此 在本公司设立时，汝阳公司股权暂未纳入本公司设立时的资产范围。 （3）避免同业竞争的承诺 ①收购金钼集团所持的汝阳公司的股权 本公司与金钼集团签订了相关股权收购协议，将利用首次发行的募集资金收购金 钼集团持有的汝阳公司的股权。 ②金钼集团与本公司签订《避免同业竞争协议》 根据金钼集团与本公司签订的《避免同业竞争协议》。金钼集团承诺，除协议中 有关第四条（指“金钼集团若发现可能与本公司直接或间接构成同业竞争的业务机会， 则需优先通知并促成本公司获得此业务机会。如本公司决定不从事该新业务，则金钼 集团可经营该业务”）和第五条（指“本公司有独家优先收购汝阳公司相关股权的权 利，亦有优先收购金钼集团依照第四条规定获得的可能与本公司直接或间接构成同业 竞争的业务的权利。同时，金钼集团所持有的因地质勘探形成的任何权利与本公司可 能发生同业竞争的情况下，基于本公司的要求，金钼集团应积极配合完成相关收购”） 的规定外，金钼集团确认其本身及其附属公司和参股企业目前没有以任何形式从事与 本公司（及本公司附属公司）主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或 活动。 ③本公司实际控制人为陕西有色集团，陕西有色集团的承诺事项有： 自本公司公开发行股票之日起，不会直接或间接参与与本公司构成竞争的业务或 活动，并促使其他附属公司不直接或间接参与与金钼股份构成竞争的业务或活动，确 认如约履行。 （4）金钼集团计划增持本公司股份 2008 年 12 月 25 日，本公司收到控股股东金钼集团通知，金钼集团拟在中国证 监会核准豁免其要约收购义务的批复之日起一年内，通过上海证券交易所的证券交易 系统，以在二级市场购买的方式增持不超过本公司总股本的 3％，或不超过 8,066.511 万股股份，增持价格不超过每股 16.5 元，并承诺：在本项增持计划实施期间及相关 法定期限内不减持其持有的本公司股份，且严格履行信息披露义务。此事项公司已于 2008 年 12 月 27 日进行了公告（公告编号：2008-019）。 2．承诺事项履行情况 第 39 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，控股股东与实际控制人能够严格履行承诺事项。 (1)控股股东与实际控制人及其附属公司和参股企业目前没有以任何形式从事与 本公司（及本公司附属公司）主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或 活动。 (2)控股股东持有的本公司股份仍在锁定期内，无转让、委托他人管理、质押或 冻结情形。 (3)在控股股东的积极配合下，作为重要的募集资金投资项目“汝阳公司股权收 购”已全面完成，并已纳入本公司财务报表合并范围内。 (4)报告期内，金钼集团未增持本公司股份。 (九) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中磊会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 65 境内会计师事务所审计年限 2 (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整 改情况 报告期内，本公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未受 到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 (十一) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十二) 信息披露索引 刊登日期及版面 公告编号 公告名称 中国证 上海证 证券 日期 券报 券报 时报 金钼股份第一届董事会第六次会议决议公 2008－001 2008-04-29 D003 D78 C57 告暨召开 2007 年度股东大会通知 金钼股份第一届监事会第四次会议决议公 2008－002 2008-04-29 D003 D78 C57 告 2008－003 金钼股份补充公告 2008-05-15 A20 D17 B9 2008－004 金钼股份 2007 年度股东大会决议公告 2008-05-23 D003 D18 B8 2008－005 金钼股份股东名称变更公告 2008-05-23 D003 D18 B8 金钼股份首次支付收购金堆城钼业汝阳有 2008－006 2008-05-27 C12 D12 C16 限责任公司 65％股权价款的公告 金钼股份第一届董事会第七次会议（临时） 2008－007 2008-05-29 C04 A4 C13 决议暨向地震灾区捐款的公告 金钼股份网下配售 A 股股票（锁定期 3 个 2008－008 2008-07-10 D004 C6 D12 月）上市流通的提示性公告 第 40 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 刊登日期及版面 公告编号 公告名称 中国证 上海证 证券 日期 券报 券报 时报 2008－009 金钼股份业绩快报 2008-07-22 B08 C20 D9 金钼股份关于公司矿上停止开采的澄清公 2008－010 2008-07-22 B08 C20 D9 告 金钼股份第一届董事会第八次会议（临时） 2008－011 2008-07-30 D021 C5 B12 决 议 公 告 金堆城钼业股份有限公司第一届董事会第 2008－012 D056 C75 D5 九次会议决议 金堆城钼业股份有限公司日常关联交易计 2008－013 D056 C75 D5 划公告 2008-08-21 2008 年度第一次临时股东大会会议资料 金钼股份 2008 年半年度报告 金钼股份 2008 年半年度报告摘要 D056 C75 D5 金钼股份 2008 年第一次临时股东大会决 2008-014 2008-09-12 D004 C12 B4 议公告 金钼股份第一届董事会第十次会议决议公 2008-015 2008-10-25 C026 34 B17 告 金钼股份关于收购汝阳公司股权项目完成 2008－016 2008-12-16 B01 C10 C8 情况的公告 金堆城钼业股份有限公司关于签署募集资 2008－017 2008-12-23 D004 C16 B4 金专户存储三方监管协议的公告 金堆城钼业股份有限公司关于钼酸铵和钼 2008－018 2008-12-24 D004 C10 A9 粉出口关税税率下调的公告 金堆城钼业股份有限公司关于控股股东金 2008－019 堆城钼业集团有限公司增持本公司股份计 2008-12-27 C005 23 B8 划的公告 本公司以上公告均刊载于上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。 第 41 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务报告 公司年度财务报告已经中磊会计师事务所有限责任公司审计，并出具了标准无保 留意见的审计报告。 （一）审计报告 审 计 报 告 中磊审字[2009]第 0098 号 金堆城钼业股份有限公司： 我们审计了后附的金堆城钼业股份有限公司（以下简称“贵公司”）按财务报表 附注二所述的财务报表编制基础编制的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的公司及 合并资产负债表，2008 年度的公司及合并利润表、公司及合并现金流量表、公司及 合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财务报表附注二所述的财务报表编制基础编制财务报表是贵公司管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政 策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 第 42 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 三、审计意见 我们认为，贵公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定和财务报表附注二所 述的财务报表编制基础编制，在所有重大方面公允反映了贵公司按照该编制基础列报 的 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：竺 晔 中国注册会计师：孔庆华 中国·北京 二零零九年三月三十一日 第 43 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 （二）财务报表 合并资产负债表（一） 2008 年 12 月 31 日 编制单位：金堆城钼业股份有限公司 单位：人民币元 资产 注释 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八-1 9,713,652,243.99 1,357,881,126.84 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 八-2 176,054,786.79 58,734,477.04 应收账款 八-3 159,511,555.54 447,500,102.19 预付款项 八-4 139,105,290.56 59,207,915.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 八-5 88,862,041.10 10,253,250.00 应收股利 其他应收款 八-6 25,615,326.89 167,757,065.29 买入返售金融资产 存货 八-7 568,802,980.09 461,066,010.49 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 10,871,604,224.96 2,562,399,946.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 八-8 1,126,647,978.61 783,052,994.28 在建工程 八-9 737,835,252.69 438,131,350.50 工程物资 八-10 30,849,229.18 16,597,316.80 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八-11 1,714,644,290.67 1,779,937,700.43 开发支出 八-12 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 八-13 200,381,233.95 129,291,673.86 其他非流动资产 非流动资产合计 3,810,357,985.10 3,147,011,035.87 资产总计 14,681,962,210.06 5,709,410,982.75 公司法定代表人：马宝平 主管会计工作负责人：马祥志 会计机构负责人：余和明 第 44 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表（二） 2008 年 12 月 31 日 编制单位：金堆城钼业股份有限公司 单位：人民币元 资产 注释 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 八-14 75,000,000.00 73,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 八-15 319,893,663.66 249,247,515.56 预收款项 八-16 29,154,033.17 40,925,599.26 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八-17 34,836,422.53 28,535,455.31 应交税费 八-18 156,984,309.80 500,149,175.11 应付利息 应付股利 八-19 5,250,464.85 其他应付款 八-20 39,149,610.57 533,971,653.08 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 15,805,910.05 流动负债合计 660,268,504.58 1,441,635,308.37 非流动负债： 长期借款 八-21 200,000.00 200,000.00 应付债券 长期应付款 八-22 846,536,320.00 专项应付款 预计负债 八-23 158,606,808.53 149,345,749.23 递延所得税负债 八-13 7,508,093.13 7,366,043.00 其他非流动负债 八-24 5,800,000.00 4,400,000.00 非流动负债合计 172,114,901.66 1,007,848,112.23 负债合计 832,383,406.24 2,449,483,420.60 股东权益： 股本 八-25 2,688,837,000.00 2,150,837,000.00 资本公积 八-26 7,265,405,139.93 19,590,870.01 减：库存股 盈余公积 八-27 594,149,926.96 292,054,216.25 一般风险准备 未分配利润 八-28 3,181,691,651.77 675,411,664.75 外币报表折算差额 -1,064,618.95 -740,622.98 归属于母公司所有者权益合计 13,729,019,099.71 3,137,153,128.03 少数股东权益 八-29 120,559,704.11 122,774,434.12 股东权益合计 13,849,578,803.82 3,259,927,562.15 负债和股东权益总计 14,681,962,210.06 5,709,410,982.75 公司法定代表人：马宝平 主管会计工作负责人：马祥志 会计机构负责人：余和明 第 45 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年度 编制单位：金堆城钼业股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 本年金额 上年金额 一、营业总收入 5,960,553,258.41 5,849,068,906.31 其中：营业收入 八-30 5,960,553,258.41 5,849,068,906.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,635,481,943.94 2,126,775,743.22 其中：营业成本 八-30 1,815,354,076.41 1,290,332,030.45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八-31 596,385,824.30 471,715,020.94 销售费用 52,793,741.72 59,216,053.14 管理费用 322,891,110.20 257,037,908.60 财务费用 八-32 -150,496,774.99 40,449,905.30 资产减值损失 八-33 -1,446,033.70 8,024,824.79 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,325,071,314.47 3,722,293,163.09 加：营业外收入 八-34 2,066,016.74 1,684,694.24 减：营业外支出 八-35 8,412,966.52 15,159,388.41 其中：非流动资产处置净损失 1,354,081.13 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,318,724,364.69 3,708,818,468.92 减：所得税费用 八-36 489,732,397.97 512,044,529.48 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,828,991,966.72 3,196,773,939.44 归属于母公司所有者的净利润 2,808,375,697.73 3,172,213,447.56 少数股东损益 八-29 20,616,268.99 24,560,491.88 其中：被合并方在合并前实现利润 15,122,848.31 六、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.12 1.47 （二）稀释每股收益（元/股） 1.12 1.47 公司法定代表人：马宝平 主管会计工作负责人：马祥志 会计机构负责人：余和明 第 46 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年度 编制单位：金堆城钼业股份有限公司 项目 附注 本年金额 上年金额 项目 一、经营活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 销售商品、提供劳务收到的现金 6,827,873,826.81 6,152,154,754.35 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 客户存款和同业存放款项净增加额 收到其他与投资活动有关的现金 向中央银行借款净增加额 投资活动现金流入小计 向其他金融机构拆入资金净增加额 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 收到原保险合同保费取得的现金 投资支付的现金 收到再保险业务现金净额 质押贷款净增加额 保户储金及投资款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 处置交易性金融资产净增加额 支付其他与投资活动有关的现金 收取利息、手续费及佣金的现金 投资活动现金流出小计 拆入资金净增加额 投资活动产生的现金流量净额 回购业务资金净增加额 三、筹资活动产生的现金流量： 收到的税费返还 54,576,886.95 50,827,398.55 吸收投资收到的现金 收到其他与经营活动有关的现金 八-37 387,188,189.49 119,503,012.34 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 经营活动现金流入小计 7,269,638,903.25 6,322,485,165.24 取得借款收到的现金 购买商品、接受劳务支付的现金 1,398,190,816.90 753,175,853.46 发行债券收到的现金 客户贷款及垫款净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金 存放中央银行和同业款项净增加额 筹资活动现金流入小计 支付原保险合同赔付款项的现金 偿还债务支付的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付保单红利的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付给职工以及为职工支付的现金 506,506,559.25 411,622,182.28 支付其他与筹资活动有关的现金 支付的各项税费 2,445,641,663.74 1,812,409,790.89 筹资活动现金流出小计 支付其他与经营活动有关的现金 八-37 268,587,444.07 321,802,386.29 筹资活动产生的现金流量净额 经营活动现金流出小计 4,618,926,483.96 3,299,010,212.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 经营活动产生的现金流量净额 2,650,712,419.29 3,023,474,952.32 五、现金及现金等价物净增加额 二、投资活动产生的现金流量： 加：期初现金及现金等价物余额 收回投资收到的现金 六、期末现金及现金等价物余额 取得投资收益收到的现金 公司法定代表人：马宝平 主管会计工作负责人：马祥志 第 47 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年度 编制单位：金堆城钼业股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益合计 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上期期末余额 2,150,837,000. 46,730,249.71 191,974,112.90 591,526,831.08 00 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 19,590,870.01 27,934,159.06 98,523,204.44 会计政策变更 -46,730,249.71 72,145,944.29 -14,638,370.77 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 2,150,837,000. 19,590,870.01 292,054,216.25 675,411,664.75 00 7,245,814,269. 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 538,000,000.00 302,095,710.71 2,506,279,987.02 92 （一）净利润 2,808,375,697.73 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 2,808,375,697.73 （三）所有者投入和减少资本 538,000,000.00 7,245,814,269. 92 8,186,272,969. 1．所有者投入资本 538,000,000.00 80 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -940,458,699.8 8 （四）利润分配 302,095,710.71 -302,095,710.71 1．提取盈余公积 261,331,830.81 -261,331,830.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 40,763,879.90 -40,763,879.90 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 2,688,837,000. 7,265,405,139. 594,149,926.96 3,181,691,651.77 00 93 公司法定代表人：马宝平 主管会计工作负责人：马祥志 第 48 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表（续） 2008 年度 编制单位：金堆城钼业股份有限公司 2007 年 5 月 16 日至 2007 年 12 月 31 日 项目 归属于母公司所有者权益合计 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上期期末余额 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,150,837,000. 19,590,870.01 292,054,216. 675,411,664.75 （一）净利润 1,366,004,863.79 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,884.38 382,265,280.11 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -1,884.38 382,265,280.11 上述（一）和（二）小计 -1,884.38 1,748,270,143.90 （三）所有者投入和减少资本 2,150,837,000. 19,592,754.39 27,934,159.0 98,523,204.44 1．所有者投入资本 2,150,837,000. 1,884.38 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 19,590,870.01 27,934,159.0 98,523,204.44 （四）利润分配 264,120,057. -1,171,381,683.5 1．提取盈余公积 198,272,139. -198,272,139.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -907,261,626.40 4．其他 65,847,917.5 -65,847,917.55 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 2,150,837,000. 19,590,870.01 292,054,216. 675,411,664.75 公司法定代表人：马宝平 主管会计工作负责人：马祥志 第 49 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表（一） 2008 年 12 月 31 日 编制单位：金堆城钼业股份有限公司 单位：人民币元 资产 注释 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 9,657,532,139.21 1,230,787,640.40 交易性金融资产 应收票据 155,819,452.26 33,993,070.17 应收账款 九-1 293,938,216.94 603,834,758.00 预付款项 127,786,504.72 29,936,483.13 应收利息 88,862,041.10 10,253,250.00 应收股利 44,529,853.20 2,420,771.91 其他应收款 九-2 23,186,972.37 169,983,676.63 存货 484,892,354.72 417,291,560.15 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 10,876,547,534.52 2,498,501,210.39 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九-3 174,677,173.38 333,851,229.09 投资性房地产 固定资产 963,221,200.45 588,894,804.57 在建工程 633,537,554.56 340,406,951.46 工程物资 1,915,393.70 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,662,257,876.86 1,721,643,629.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 186,219,344.95 75,516,290.72 其他非流动资产 非流动资产合计 3,621,828,543.90 3,060,312,905.57 资产总计 14,498,376,078.42 5,558,814,115.96 公司法定代表人：马宝平 主管会计工作负责人：马祥志 会计机构负责人：余和明 第 50 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表（二） 2008 年 12 月 31 日 编制单位：金堆城钼业股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 注释 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 308,119,263.96 237,075,657.76 预收款项 22,871,431.00 37,118,132.21 应付职工薪酬 33,085,524.73 22,251,615.21 应交税费 157,159,912.97 503,903,540.75 应付利息 应付股利 9,072,616.26 其他应付款 32,423,154.49 521,127,579.02 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 553,659,287.15 1,330,549,141.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 846,536,320.00 专项应付款 预计负债 154,026,833.87 145,094,798.15 递延所得税负债 5,189,212.28 5,543,774.37 其他非流动负债 5,800,000.00 4,400,000.00 非流动负债合计 165,016,046.15 1,001,574,892.52 负债合计 718,675,333.30 2,332,124,033.73 股东权益： 股本 2,688,837,000.00 2,150,837,000.00 资本公积 7,401,692,354.83 减：库存股 盈余公积 566,215,767.90 264,120,057.19 未分配利润 3,122,955,622.39 811,733,025.04 外币报表折算差额 股东权益合计 13,779,700,745.12 3,226,690,082.23 负债和股东权益合计 14,498,376,078.42 5,558,814,115.96 公司法定代表人：马宝平 主管会计工作负责人：马祥志 会计机构负责人：余和明 第 51 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年度 编制单位：金堆城钼业股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 本年金额 上年金额 一、营业收入 九-4 7,150,083,843.32 6,224,167,727.39 减：营业成本 九-4 3,363,779,735.68 1,611,885,617.41 营业税金及附加 588,863,103.11 466,291,996.81 销售费用 47,148,677.81 52,759,199.24 管理费用 259,745,446.37 191,650,438.95 财务费用 -154,759,664.34 39,814,703.79 资产减值损失 -13,621,459.65 8,437,019.54 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 九-5 -13,231,910.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,045,696,094.18 3,853,328,751.65 加：营业外收入 1,444,695.08 463,547.93 减：营业外支出 6,956,144.44 632,508.19 其中：非流动资产处置净损失 772,727.24 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,040,184,644.82 3,853,159,791.39 减：所得税费用 426,866,336.76 530,162,768.95 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,613,318,308.06 3,322,997,022.44 公司法定代表人：马宝平 主管会计工作负责人：马祥志 会计机构负责人：余和明 第 52 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年度 编制单位：金堆城钼业股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,431,335,351.65 5,939,856,692.62 收到的税费返还 51,426,949.48 49,251,201.43 收到其他与经营活动有关的现金 373,795,534.44 105,629,983.64 经营活动现金流入小计 6,856,557,835.57 6,094,737,877.69 购买商品、接受劳务支付的现金 1,428,877,634.70 678,250,559.60 支付给职工以及为职工支付的现金 426,324,209.09 348,632,951.78 支付的各项税费 2,287,975,521.79 1,730,993,883.53 支付其他与经营活动有关的现金 238,644,530.13 272,204,002.19 经营活动现金流出小计 4,381,821,895.71 3,030,081,397.10 经营活动产生的现金流量净额 2,474,735,939.86 3,064,656,480.59 二、投资活动产生的现金流量： —— —— 收回投资收到的现金 90,663,109.61 - 取得投资收益收到的现金 4,073,289.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 90,663,109.61 4,073,289.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,420,174,184.67 550,257,590.58 投资支付的现金 940,458,699.88 111,454,624.73 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 52,000.00 投资活动现金流出小计 2,360,632,884.55 661,764,215.31 投资活动产生的现金流量净额 -2,269,969,774.94 -657,690,926.00 三、筹资活动产生的现金流量： —— —— 吸收投资收到的现金 8,745,281,460.00 107,541,944.21 取得借款收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 8,745,281,460.00 107,541,944.21 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,072,616.26 1,314,464,143.40 支付其他与筹资活动有关的现金 514,230,509.85 2,294,883,330.18 筹资活动现金流出小计 523,303,126.11 3,609,347,473.58 筹资活动产生的现金流量净额 8,221,978,333.89 -3,501,805,529.37 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,426,744,498.81 -1,094,839,974.78 加：期初现金及现金等价物余额 1,230,787,640.40 2,325,627,615.18 六、期末现金及现金等价物余额 9,657,532,139.21 1,230,787,640.40 公司法定代表人：马宝平 主管会计工作负责人：马祥志 会计机构负责人：余和明 第 53 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年度 编制单位：金堆城钼业股份有限公司 本期金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 2,150,837,000.00 46,730,249.71 191,974,11 加：会计政策变更 -46,730,249.71 72,145,94 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 2,150,837,000.00 264,120,05 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 538,000,000.00 7,401,692,354.83 302,095,71 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 538,000,000.00 7,401,692,354.83 1．所有者投入资本 538,000,000.00 8,186,272,969.80 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -784,580,614.97 （四）利润分配 302,095,71 1．提取盈余公积 261,331,83 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 40,763,87 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 2,688,837,000.00 7,401,692,354.83 566,215,76 公司法定代表人：马宝平 主管会计工作负责人：马祥志 第 54 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表（续） 2008 年度 编制单位：金堆城钼业股份有限公司 2007 年 5 月 16 日至 2007 年 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,150,837,000.00 264,120,05 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,884.38 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -1,884.38 上述（一）和（二）小计 -1,884.38 （三）所有者投入和减少资本 2,150,837,000.00 1,884.38 1．所有者投入资本 2,150,837,000.00 1,884.38 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 264,120,05 1．提取盈余公积 198,272,13 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 65,847,91 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 2,150,837,000.00 264,120,05 公司法定代表人：马宝平 主管会计工作负责人：马祥志 第 55 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 财 务 报 表 附 注 一、公司基本情况 根据陕西省人民政府国有资产监督管理委员会《关于金堆城钼业集团有限公司主钼业务重组上市 方案的批复》(陕国资发[2006]390 号)批准的金堆城钼业集团有限公司(以下简称“金钼集团”)重组 方案，以及《关于金堆城钼业股份有限公司国有股权管理的批复》(陕国资产权发[2007]110 号)批准 的国有股权管理方案，金钼集团以评估后的主钼业务相关(以下简称：“主钼业务”)的经营性净资产 以及金钼集团所拥有的陕西华钼新材料有限公司(以下简称：“陕西华钼”)、金堆城钼业科技有限责 任公司(以下简称：“金钼科技”)、金堆城钼业光明(山东)股份有限公司(以下简称：“金钼光明”) 和华钼有限公司(以下简称：“香港华钼”)的股权，联合太原钢铁(集团)有限公司(以下简称：“太钢 集团”)、宁夏东方有色金属集团有限公司(2008 年 5 月，宁夏东方有色金属集团有限公司更名为中色 （宁夏）东方集团有限公司，以下简称：“东方集团”)以及宝钢集团有限公司(以下简称：“宝钢集 团”)共同发起设立金堆城钼业股份有限公司(以下简称：“本公司”或“公司”)，金钼集团、太钢集 团、东方集团和宝钢集团持有公司股权的比例分别为 95%、3%、1%和 1%。 2007 年 5 月 16 日，公司在陕西省工商行政管理局登记注册，注册号：610000100018555。公司注 册资本 215,083.70 万元，法定代表人马宝平先生。公司经营范围包括钼矿产品、钼冶炼系列及其环保 产品，钼化学系列产品，钼金属加工系列产品，硫矿产品和其他有色金属产品的销售、对外投资。 2008 年 4 月 17 日，公司经中国证券监督委员会证监许可【2008】379 号文批准，首次向社会公开 发行人民币普通股 53,800 万股，每股面值 1.00 元，发行后股本增至 268,883.70 万股。公司于 2008 年 6 月 23 日在陕西省工商行政管理局办理了变更登记，将注册资本变更为 268,883.70 万元。本次发 行后金钼集团、太钢集团、东方集团、宝钢集团及社会公众持有公司股权的比例分别为 75.99%、2.40%、 0.80%、0.80%和 20.01%。 公司管理中心设在陕西省西安市，生产经营单位和主要的生产管理部门分别设在陕西省华县、渭 南市及西安市长安区和高新区等地。主要控股子公司包括金钼汝阳、金钼光明和香港华钼。 二、财务报表的编制基础 本公司设立后，公司财务报表依照设立后实际运营的财务信息，依据下述编制基础及财务报表附 注四“本公司采用的主要会计政策、会计估计”编制。 本财务报表所载公司设立前财务信息的编制是假设根据重组协议在 2007 年 5 月 16 日形成的与主 钼业务相关的重组资产框架下的组织及经营架构，同样存在于上述期间，且一直从事钼相关业务。注 入本公司的主钼业务相关的资产、负债及权益以及上述期间内实际发生的收入、成本和费用按照重组 方案确定的划分原则及配比原则，并依据下述编制基础及财务报表附注四“本公司采用的主要会计政 策、会计估计”编制。 公司自设立日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的会计准则及其应用指南(以下简称“《企业 会计准则》”)，并按《企业会计准则》编制自 2007 年 1 月 1 日起以后期间财务报表。 上述编制基础同时符合中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号――财务报告的一般规定[2007 年修订]》等其他补充规定的相关要求。 三、遵循企业会计准则的声明 第 56 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司编制的财务报表及附注符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其应用指南的 要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、本公司采用的主要会计政策、会计估计 （一）会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三）记账基础和会计计量 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法记账。 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；企业会计准则规定或允许采用重置成本、 可变现净值、现值、公允价值计量的，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下， 分别采用恰当的计量属性。 （四）外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 予以资本化计入相关资产的成本，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或股东权益。 （五）外币会计报表折算 本公司按以下方法将外币财务报表折算为人民币报表： 所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除"未分配利润"项目外的所有者权益/ 股东权益按发生时的即期汇率折算；利润表所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即 期汇率的近似汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算 后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益/股东权益类项目合计数 的差额，作为外币报表折算差额单独列示。 购买境外经营所产生的商誉以及购买日对境外经营的资产、负债进行的公允价值调整，视作境外 经营的资产及负债，按资产负债表日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将境外经营的资产负债表中所有者权益/股东权益项目列示的，与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，按处置的比例自所有者权益/股东权益项目转出计入处置当期损益。 现金流量表按交易发生日的即期汇率折算为人民币，汇率变动对现金及现金等价物的影响，作为 调节项目，在现金流量表中以"汇率变动对现金及现金等价物的影响"单独列示。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 （六）现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）金融资产和金融负债的核算方法 第 57 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售 金融资产四类。 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 公司按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述 分类一经确定，不得随意变更。 2．金融资产和金融负债的确认 1）符合下列条件之一的金融资产或金融负债，本公司在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债： (1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或 损失在确认或计量方面不一致的情况； (2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该 金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 2）持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。下列非衍生金融资产不划分为持有至到期投资： (1)初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产； (2)初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产； (3)贷款和应收款项。 3）贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 4）可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产。本公司对购入的 在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等，没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或持有至到期投资等金融资产的归为此类。 5）其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。本 公司因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。 3．金融资产和金融负债的计量 1）本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。 2）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用。但是，下列情况除外： (1)持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； (2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 4．金融资产减值 1）资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 第 58 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计 未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： (1)发行方或债务人发生严重财务困难； (2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； (4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； (5)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资 产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明 显下降、所处行业不景气等； (7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本； (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； (9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 2）本公司对持有至到期投资、可供出售的金融资产的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低 于期末账面价值的差额计提减值准备。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所 有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出 售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失 后的余额。 3）本公司应收款项减值损失的计量 坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账并予以核销，其确认标准如下： (1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； (2)因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 对确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏 账准备。 坏账准备的计提方法： (1)对于单项金额重大的应收款项（单项金额 500 万元以上非关联方应收款项），单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备； (2)对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，根据该组合未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备； (3)对于不属于前述(1)、(2)两类的应收款项及经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄划分为 6 个账龄组合，按照各级账龄的应收款项在资产负债表日余额和相应的比例计算确定减值损失，计提 坏账准备，具体计提比例如下： 账龄 计提比例(%) 1 年以内 5 1—2 年 10 第 59 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 2—3 年 20 3—4 年 30 4—5 年 50 5 年以上 100 本公司、金钼集团及其控股母公司控制范围内的应收款项采用个别认定法计提坏账准备，原则上 不计提坏账准备。如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大，应按其不可收回的金额计提坏账 准备。 4）金融资产减值准备的转回 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，其减值准备一经确认在以后会计期间不予转回。 对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 5．金融资产和金融负债利得及损失的计量基础 1）本公司在持有交易性金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。 2）资产负债表日，将交易性金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产 或金融负债时，将其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 3）本公司持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认投资收益。 4）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售 金融资产以公允价值计量，将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产 时，按照取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额确认投资损益；同时，将原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，确认为投资损益。 （八）存货 1．存货分类 本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品和包装物、委托加工物资、受托加 工材料等。 本存货分类为：原材料、材料成本差异、在产品、库存商品（包括库存的产成品、外购商品、发 出商品等）、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、委托加工物资、受托加工材料等。 2．存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货的成本由买价及取得过程中发生的运输费、装卸费、保险费 等其他可归属于存货取得成本的进货费用构成。存货中库存商品的领用和发出按加权平均法计价；原 材料以计划成本核算，对原材料计划成本与实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结 转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。 3．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物均采用领用时一次摊销法。 4．存货的盘存制度为永续盘存制。 第 60 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 5．存货跌价准备的确认标准及计提方法 本公司对存货按照成本与可变现净值孰低计量。中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货 的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司存货由于遭受 毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货 项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。 资产负债表日，企业应当确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 存货跌价准备在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （九）长期股权投资及长期投资减值准备 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益/股东权 益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日 以合并成本作为初始投资成本。以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始 投资成本，初始投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行 权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有 共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 1．成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，对被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为当期投资收益。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计净利润 的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本 的收回，冲减投资的账面价值。 2．权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并同时调整长期股权投资的成本。 权益法核算的长期股权投资的当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润 或发生的净亏损的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认净资产的公允价值为基础，并按照本公司执行的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益/股东权益变动，相应调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益/股东权益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，先冲减长期股权投资的账面价值，如果不足冲 减，则对其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益进行冲减，并以其账面价值减记至零为限。 此外，如合同或协议规定本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预 计负债。 如果被投资单位以后期间实现盈利，则扣除未确认的亏损后，按照与确认损失相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 3．处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益/股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 第 61 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 4．长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确 定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不得转回。 （十）投资性房地产 1．本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括：已 出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量。 3．资产负债表日公司对同时满足下列条件的投资性房地产采用公允价值模式计量外，其余投资性 房地产采用成本模式计量： 1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场； 2）能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房 地产的公允价值做出合理的估计。 4．本公司对采用成本计量的投资性房地产，按照后述“固定资产”、“无形资产”所述的方法计 提折旧或者摊销；对采用公允价值模式计量的投资性房地产不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日 投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，将公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 5．投资性房地产由成本模式转为公允价值模式计量时，作为会计政策变更处理；已采用公允价值 模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。 6．本公司采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值 作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为 采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的 公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额 计入所有者权益。 （十一）固定资产 1．固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 2．固定资产的计价方法 固定资产一般采用实际成本入账。 1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的 可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。以一笔款项购入多项没有单独标 价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除符合条件应予资本化的以外， 在信用期间内计入当期损益。 2）自行建造的固定资产，自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出，作为入账价值。 第 62 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 4）融资租入的固定资产，在租赁期开始日，按照租入固定资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者加上可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用之和，作为租 入资产的入账价值。 5）盘盈的固定资产作为前期会计差错进行处理。 6）固定资产的更新改造等后续支出，同时满足下列条件时：与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业、该固定资产的成本能够可靠地计量，计入固定资产成本；如有被替换的部分，扣除其账面 价值。不满足上述条件时，在发生时计入管理费用或销售费用。 7）非货币性资产交换取得的固定资产，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。 8）债务重组取得的固定资产，按《企业会计准则—债务重组》的相关规定进行处理。 9）企业合并取得的固定资产，同一控制下企业合并取得的按照合并日被合并方固定资产的账面价 值计量，非同一控制下企业合并取得的固定资产按照购买日被购买方固定资产的公允价值作为入账价 值。 3．固定资产分类及折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法在固定资产使用寿命内，对应计折旧额进行系统分摊。应计折旧额 是指应当计提折旧的固定资产的原价扣除其预计净残值后的金额。已计提减值准备的固定资产，还应 当扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、使用 寿命和预计净残值率（3%）确定的折旧年限和年折旧率如下： 固定资产的类别 使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 8-40 3 12.13-2.43 机器设备 10-20 3 9.70-4.85 运输设备 8 3 12.13 电子及办公设备 4-9 3 24.25-10.78 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果使用寿命 预计数、预计净残值预计数与原先估计数有差异的，根据复核结果调整固定资产使用寿命和预计净残 值；如果与固定资产有关的经济利益预期实现方式发生重大改变的，则改变固定资产折旧方法。 4．固定资产减值 公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。对于存在减值迹象的固定资产， 估计其可收回金额。 固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净值与可收回金额孰低计价， 对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可 收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。对存在下列情况之一的固定 资产，全额计提减值准备： 1）长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 3）虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。 4）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 5）其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 固定资产减值损失按单项资产计提，一经确认，在以后会计期间不得转回。 第 63 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 5．资产弃置与恢复准备 根据相关规定，因采矿和建设使植被受到破坏的，必须采取措施恢复表土层和植被，防止水土流 失。在存在相关义务时，相关弃置与恢复准备于资产形成时全额确认，金额等于根据当地条件及相关 要求做出的预计未来支出的现值。同时根据计提的准备按相同金额增加相关资产的价值，这部分增加 的价值作为资产成本的一部分计提折旧。 除由于时间推移而确认的利息费用以外，预计支出现值的任何变化均应相应调整资产弃置与恢复 准备和相关资产的价值。 （十二）在建工程 1．在建工程的计价 在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值，不包括根据工程项目概算购入 不需要安装的固定资产、作为生产准备的工具器具、购入的无形资产及发生的不属于工程支出的其他 费用等。确认工程实际支出的方法如下： 1）发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本及为工程建 设而借入的专门借款及一般借款所发生应资本化金额确定工程实际支出。 2）自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、库存 商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各项劳务成本及为工程建设而借入的专门借款 及一般借款所发生应资本化金额确定工程实际支出。 2．在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的必要支出分项目核算，并在 该工程项目达到预定可使用状态时，按工程决算价结转固定资产，或者交付使用时按工程实际发生必 要成本估价转入固定资产。 3．工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达 到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建 工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。 4．利息资本化的计算方法：为工程建设而借入的专门借款及一般借款所发生的利息等在同时满足 以下三个条件时开始资本化：资产支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态 所必要的购建活动已经开始；资本化率及资本化金额的确定按《企业会计准则—借款费用》的有关规 定办理。 5．在建工程减值准备的确认标准及计提方法：期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计 量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程可收 回金额低于账面价值的差额计提。 期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在建工程 减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备： 1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。 2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确 定性。 3）其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 在建工程减值准备按单项工程计提，一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十三）借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额。借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产(指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或可销售状态的资产)的购建或者生产的，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使 第 64 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的 固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用以及其他借款费用在发生时计入当 期损益。 专门借款的利息资本化金额按照该借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。一般借款的利息资本化金额则根据 累计资产支出加权平均数超出专门借款的部分乘以一般借款的加权平均利率计算确定。 借款辅助费用，在所购建或者生产的资产达到预定可使用状态或可销售状态度之前，于发生时资 本化；其后发生的辅助费用计入当期损益。借款辅助费用资本化或计入当期损益的金额，为根据实际 利率法所确定的金融负债交易费用对每期利息费用的调整额。 如果资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建活动重新开始。 （十四）无形资产 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1．无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量，成本按以下原则确定： 1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除符合条件应 予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2）本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 2．无形资产使用寿命的确定 使用寿命的确定原则： 1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法 定权利的期限； 2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的， 续约期一并记入使用寿命； 3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经 验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命； 4）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资 产。 3．无形资产的摊销 第 65 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，无形资产的摊销一般计入 当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产实现的，其资产摊销 金额计入相关资产价值。 每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资 产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。 使用寿命不确定的无形资产不摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并采用恰当方法进 行摊销。 报告期末，如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产全部转入 当期损益。 无形资产减值准备的计提：公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象，对 于存在减值迹象的无形资产，估计其可收回金额。 可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产 减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值。无形资产减值损失按单项资产计提，一经 确认，在以后会计期间不得转回。 （十五）长期待摊费用 筹建期间发生的费用，于发生时计入当期损益。 长期待摊费用主要为预计受益期在一年以上(不含一年)的费用，按照预计受益期间分期平均摊销。 （十六）职工薪酬 职工薪酬指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包 括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险 费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职 工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出等。 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动 关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：应由生产产品、提供劳务负 担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定 资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。 本公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保 险费和住房公积金，在职工提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算。具体比例如下： 项目 比例(%) 医疗保险费 6 养老保险费 20 失业保险费 2.5 工伤保险费 1.5 生育保险费 0.7 住房公积金 20 第 66 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同 时计入当期损益： (1)本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划或建议包 括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或职位确定的解除 劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间。 (2)本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 （十七）股份支付 1．以权益结算的股份支付 1）以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，以授予职工和其他方权益 工具的公允价值计量。 2）授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权 益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 3）公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 4）在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。 2．以现金结算的股份支付 1）以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。 2）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债。 3）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额，将当期取得 的服务计入成本或费用和负债。 4）后续计量 (1)在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，需要进行调整， 在可行权日调整至实际可行权水平。 (2)公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动 计入当期损益。 （十八）收入确认原则 1．销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认： 1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 3）收入的金额能够可靠地计量； 4）相关的经济利益很可能流入本公司； 5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收 的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差 额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 第 67 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商品涉及商 业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出 商品发生销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。 企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。 2．提供劳务 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入，即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件： 1）收入的金额能够可靠地计量； 2）相关的经济利益很可能流入企业； 3）交易的完工进度能够可靠地确定； 4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。 资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本； 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分 能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务 处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分 和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3．让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的， 才能予以确认： 1）相关的经济利益很可能流入企业； 2）收入的金额能够可靠地计量。 （十九）租赁 1．租赁分类 1）融资租赁：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 2）经营租赁：融资租赁以外的其他租赁。 2．融资租赁 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 (2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 (4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租 人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 1）融资租赁租入资产 第 68 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花 税等初始直接费用，计入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊计入当期融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁租入资产折旧： (1)能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧； (2)无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中 较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 2）融资租赁租出资产 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之 和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配并计入当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 3．经营租赁 1）经营租赁租入资产 对于经营租赁的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司 发生的初始直接费用，计入当期损益。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 2）经营租赁租出资产 对于经营租赁的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。公司发生的初始直 接费用，计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资 产，采用系统合理的方法进行摊销。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 4．售后回租 根据交易实质，本公司将售后租回交易认定为融资租赁或经营租赁。 售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该项租赁资 产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。 售后租回交易认定为经营租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照 与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。但是，有确凿证据表明售后租回交易 是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （二十）或有事项 1．确认 或有事项，是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定 的不确定事项。 与或有事项相关的义务（包括待执行合同变成亏损合同所产生的义务以及重组义务）同时满足下 列条件的，确认为预计负债： 1）该义务是企业承担的现时义务； 第 69 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 3）该义务的金额能够可靠地计量。 本公司重组义务确认的条件： 1）有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的职工人数及其岗位性 质、预计重组支出、计划实施时间等。 2）该重组计划已对外公告。 2．计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。或有事项涉及单个项目的， 按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时 才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十一）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得的除了资本性投入以外的货币性资产和非货币性资产。政府 补助在能够满足政府补助所附条件，且预计能够收到补助时确认。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值进行初始计量；公允价值不能够可靠取得时则按照名 义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，初始确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损 益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，初始确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 确认的政府补助需要返还时，如果相关的递延收益尚未转销完毕，则冲减递延收益的账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的则直接计入当期损益。 （二十二）预计负债 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： 1．该义务是企业承担的现时义务； 2．该义务履行很可能导致经济利益流出企业； 3．该义务金额可以可靠地计量。 （二十三）所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 1．确认 1）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异 的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 2）本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： (1)暂时性差异在可预见的未来很可能转回； (2)未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2．计量 第 70 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 1）本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相 一致的税率和计税基础。 2）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税： (1)企业合并； (2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。 3）本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上， 将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的 所得税影响。 （二十四）企业合并 1．同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的按比 例享有被合并方的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整 资本公积中的股(资)本溢价，股(资)本溢价不足冲减的则调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2．非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他 企业为被购买方。 对于非同一控制下的企业合并，购买成本为交易日为取得被购买方的控制权而转让的资产、所承 担的负债以及所发行的权益性工具的公允价值总额，以及为企业合并发生的各项直接相关费用。符合 确认条件的被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值确认。 购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占份额的 部分，确认为商誉。如果本集团取得的在被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占的 份额超过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。 被购买方的少数股东权益按少数股东所占已确认资产、负债及或有负债的公允价值的份额进行初 始计量。 （二十五）非货币性资产交换 非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本， 并按换入资产成本与换出资产账面价值加应支付的相关税费的差额，扣除补价影响，确认非货币性资 产交换损益： (1)该项交换具有商业实质； (2)换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本 的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 未同时满足前述规定条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值加应支付的相关税费，扣 除补价影响，作为换入资产的成本，不确认损益。 第 71 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 （二十六）债务重组 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁 定做出让步的事项。债务重组在符合金融资产及金融负债的终止确认条件时终止确认相关的债权债务。 1．公司作为债务人记录债务重组义务 以现金清偿债务时，将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差额计入当期损益。以非现金 资产清偿债务时，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，重组债务 的账面价值与债权人放弃债权而享有股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。修改其他债务条件 的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组前债务的账面价值与重 组后债务的账面价值之间的差额，计入当期损益。 2．公司作为债权人记录债务重组义务 以现金清偿债务时，将重组债权的账面余额与实际收到的现金之间的差额计入当期损益。以非现 金资产清偿债务时，将重组债权的账面余额与收到的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 将债权转为投资的，将享有债务人股份的公允价值与重组债权的账面余额之间的差额，计入当期损益。 修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债权的公允价值作为重组后债权的入账价值，重组前债 权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，计入当期损益。 重组债权已计提减值准备的，则先将上述差额冲减已计提的减值准备，冲减后仍有损失的，计入 当期损益；冲减后减值准备仍有余额的，则转回相关的减值准备。 （二十七）重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估 计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基 础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更 当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和 未来期间予以确认。 1．固定资产预计可使用年限和预计残值 本公司就固定资产拟定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产的实际可 使用年限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新及竞争对手就回应严峻的行业竞争而有重大改 变。当固定资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本公司将提高折旧、或冲销或冲减技术陈旧或 者非战略性固定资产。 2．商誉减值 在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现 值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当的反映当前市场货 币时间价值和资产特定风险的税前利率。 3．递延所得税资产的确认 于 2008 年 12 月 31 日，本公司已确认递延所得税资产为人民币 200,381,233.95 元，并列于合并 资产负债表中。递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实 际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回， 确认在转回发生期间的合并损益中。 4．坏账准备 第 72 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时 需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该 差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值。 5．金融工具管理风险和政策 本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、交易性金融资产、可供出售金融资产和持有 至到期投资、应付账款、其他应付款、短期借款、短期应付债券及长期借款。该等金融工具的详细情 况已于相关附注内披露。涉及该等金融工具的风险及如何减少该等风险的政策如下文所述。公司管理 层监控此等风险，确保实施及有效推行适当的措施。 1）外汇风险 本公司的功能货币为人民币，大部分交易以人民币结算。然而，本公司的出口业务收入、向海外 供应商购买设备的款项及若干开支以外币结算。人民币不可自由兑换为其他货币，且人民币兑换为外 币也须遵守中国政府的外汇管制规则及相关规定。 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司以外币计价的货币资金，详见附注八-1。 2）信贷风险 于资产负债表日，如果债务人未能就各类已确认的金融资产履行其责任，或本公司为其提供财务 担保的债务人未能履行其责任，本公司的最高信贷风险为合并资产负债表中列报的该等金融资产的账 面价值。为了尽量降低信贷风险，公司根据信贷政策，对本公司债务人超过信用期的应收款项进行催 收并视情况决定是否启用法律诉讼程序，确保应收款项的收回。另外，公司会在资产负债表日对每一 项应收款项的可回收性进行检查，确保对应收款项计提足够的坏账准备。 本公司的应收款项分布单位较为集中，可能存在重大信贷集中风险，而公司面对任何单一机构的 风险是有限的。 本公司的银行存款存于具有高信贷评级的银行，而公司面对任何单一财务机构的风险是有限的。 五、会计政策和会计估计变更和前期差错更正 （一）会计政策变更 安全费用及维简费的会计处理政策变更 财政部《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函［2008］60 号）规定“高 危行业企业按照规定提取的安全生产费用，应当按照《企业会计准则讲解(2008)》中的具体要求处理， 在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负债列示。企业在固定资产 折旧外计提的维简费，应当比照安全生产费用的原则处理。”《企业会计准则讲解(2008)》要求企业 未按上述规定进行会计处理的，应当进行追溯调整。 本公司对此项会计政策变更进行了追溯调整，本财务报表比较期间相关报表列示已重述。会计政 策变更对 2007 年度 7-12 月财务报表的影响为：调整减少未分配利润 14,638,370.77 元，调整增加盈 余公积 72,145,944.29 元，调整增加净利润 57,507,573.52 元；对 2007 年度 1-6 月可比报表的影响为 调整增加净利润 61,713,567.36 元。 具体如下： 1）安全费用：2007 年安全费用余额 19,117,667.84 元，调整减少 2007 年末长期应付款—安全费 19,117,667.84 元，调整增加 2007 年末盈余公积—专项储备 19,117,667.84 元，2007 年 1-6 月提取与 使用的余额为 20,990,976.00 元。 第 73 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 2）维简费：2007 年资本公积—维简费余额 46,730,249.71 元，调整减少 2007 年末资本公积 46,730,249.71 元，调整增加 2007 年末盈余公积—专项储备 46,730,249.71 元；2007 年 1-6 月提取与 使用的余额为 40,722,591.36 元。 3）上述事项调整减少 2007 年度 7-12 月营业成本 59,105,910.69 元，调整减少 2007 年末存货 6,742,006.86 元，调整减少递延所得税资产 1,598,337.17 元，调整增加 2007 年 7-12 月所得税费用 1,598,337.17 元，调整增加 2007 年末盈余公积—法定盈余公积 6,298,026.74 元；调整减少 2007 年 度 1-6 月可比报表营业成本 61,713,567.36 元。 （二）会计估计变更 无。 （三）前期差错更正 无。 六、合并会计报表编制方法 （一）合并范围的确定原则 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单 位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据表明本公司不能控 制被投资单位的除外。 本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资 单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能 控制被投资单位的除外： 1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； 2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； 3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； 4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换 的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。 本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 （二）合并会计报表编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资并进行合并抵销后编制而成。 合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部交易事项、内部债权债务等进行了抵销。 （三）纳入合并范围的子公司基本情况 持股比例(%) 表决权比例(%) 序号 被投资单位名称 注册地 业务性质 直接 间接 直接 间接 钼酸铵、钼粉、钼金属制品 1 陕西华钼[注 1] 陕西西安 100 100 的生产、销售、研究开发 钨钼产品加工及在许可范 2 金钼光明 山东淄博 55 55 围内的进出口业务 第 74 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 3 香港华钼 中国香港 钼化合物的采购及销售 80 80 钼系列及相关的高科技产 4 金钼科技[注 1] 陕西渭南 100 100 品的生产、销售、研发 5 金钼汝阳[注 2] 河南汝阳 钼矿石浮选、加工与销售， 65 65 钼系列产品 注 1：根据公司 2008 年第一次临时股东大会决议，2008 年 11 月 1 日，公司解散了子公司陕西华 钼与金钼科技，将其资产、负债和业务整体分别并入公司下设的化学分公司和钼精细制品厂。陕西华 钼及金钼科技 2008 年 1-10 月的损益并入本公司合并会计报表； 注 2：按照同一控制下企业合并相关会计准则要求，金钼汝阳相关资产、负债及损益并入本年度 及可比期间财务报表。详见附注十八 1。 （四）子公司会计政策、会计期间差异的说明及处理 各子公司执行与本公司一致的会计政策。 香港华钼外币报表中所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表所有项目及反映利润分配发生 额的项目按交易发生日即期汇率的近似汇率折算。外币报表折算差额在合并资产负债表股东权益项下 单独列示，其中属于少数股东权益的，并入少数股东权益项目。 （五）合并范围的变化 1．本年增加的子公司 同一控制下的企业合并—金堆城钼业汝阳有限责任公司 1）基本情况 金堆城钼业汝阳有限责任公司由金堆城钼业集团有限公司和河南省华美实业有限公司（原沁阳市 华美有限公司）共同出资组建，2004 年 2 月 9 日取得河南省汝阳县工商行政管理局 4103261000350 号 《企业法人营业执照》。注册地址为河南省汝阳县付店镇东沟村韩庄，注册资本为人民币叁仟万元， 法定代表人为雷治洲。该公司经营范围为钼矿石浮选、加工与销售，钼系列产品、化工产品（不含化 学危险品、易燃易爆易制毒品）的出口以及生产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表的进口。 2007 年 12 月 24 日，金钼集团与本公司签署了《股权转让协议》，金钼集团拟将其持有的金钼汝 阳 65%的股权转让与金钼股份。2008 年 4 月 16 日，协议双方实施股权转让，2008 年 11 月 24 日，金 钼汝阳办理了相关工商变更手续。 2）属于同一控制下企业合并的判断依据 依据《企业会计准则第 20 号—企业合并》第五条“参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同 的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并”判断，参与合并的金钼股份与金 钼汝阳在合并前后同受金钼集团控制。 3）合并日的确定依据 合并日为 2008 年 4 月 16 日，金钼股份收购金钼汝阳 65%股权转让协议生效日为 2008 年 4 月 16 日，该日符合《企业会计准则第 20 号—企业合并》中合并日的确定条件。 4）合并对价 合并日，金钼汝阳所有者权益总额为 239,812,438.32 元，按本公司所享有的股权比例 65%应享有 的所有者权益为 155,878,084.91 元，金钼股份与金钼集团双方收购价款共计 940,458,699.88 元（含 金钼汝阳自评估基准日 2007 年 6 月 30 日至协议生效日 2008 年 4 月 16 日新增的归属金钼集团的权 益 23,769,999.88 元），截止 2008 年 12 月 31 日，本公司全部以现金形式支付给金钼集团。 第 75 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 5）金钼汝阳的资产、负债在年初及合并日的账面价值 项目 年初账面价值 合并日账面价值 流动资产 127,424,446.23 120,580,012.85 非流动资产 178,011,530.79 189,539,873.83 资产总额 305,435,977.02 310,119,886.68 流动负债 74,673,167.30 64,179,940.99 非流动负债 6,073,219.71 6,127,507.37 负债总额 80,746,387.01 70,307,448.36 股东权益合计 224,689,590.01 239,812,438.32 注：金钼汝阳已按照财政部的相关规定，对安全费用以及维简费的计提和使用的会计政策变更进 行了相应的账务调整，上述披露的数据是金钼汝阳调整后的数据。 6）金钼汝阳自年初至合并日的收入、净利润、现金流量等情况 项目 年初至合并日发生额 营业收入 45,917,677.69 营业成本 17,147,404.32 期间费用 7,143,457.18 利润总额 19,416,819.45 净利润 15,122,848.31 经营活动产生的现金流量净额 -4,058,740.95 投资活动产生的现金流量净额 -12,841,955.71 筹资活动产生的现金流量净额 -750,750.00 7）合并合同或协议约定无承担被合并方或有负债的情况。 8）金钼汝阳采用的会计政策与本公司一致。 9）合并后无已处置或准备处置被合并方资产、负债。 2．本年减少的子公司 1）本年减少的子公司 序 持股 表决权 企业名称 注册地 业务性质 处置日 减少原因 号 比例(%) 比例(%) 钼酸铵、钼粉、钼金属制 1 陕西西 陕西华钼 品的生产、销售、研究开 100 100 2008.10.31 股东大会决议解散 安 发 2 陕西渭 钼系列产品及相关高科 金钼科技 100 100 2008.10.31 股东大会决议解散 南 技产品的生产、销售 2）本年减少的子公司相关财务数据 (1)陕西华钼 财务报表项目 处置日余额或年初至处置日发生额 年初余额或上年发生额 流动资产 115,985,538.97 203,852,872.65 第 76 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 非流动资产 43,740,038.32 49,260,855.67 资产总额 159,725,577.29 253,113,728.32 流动负债 20,420,436.06 94,923,522.09 非流动负债 负债总额 20,420,436.06 94,923,522.09 所有者权益总额 139,305,141.23 158,190,206.23 营业收入 932,759,520.99 344,251,191.51 营业成本 934,861,390.94 318,513,714.30 期间费用 16,802,890.94 9,962,363.80 利润总额 -18,885,065.00 16,981,883.43 净利润 -18,885,065.00 15,554,958.38 经营活动产生的现金流量净额 5,842,407.13 -30,866,642.77 投资活动产生的现金流量净额 -158,750.00 -880,082.00 筹资活动产生的现金流量净额 (2)金钼科技 财务报表项目 处置日余额或年初至处置日发生额 年初余额或上年发生额 流动资产 213,918,174.60 237,024,587.63 非流动资产 103,568,983.54 47,463,123.56 资产总额 317,487,158.14 284,487,711.19 流动负债 197,222,068.91 157,562,583.15 非流动负债 负债总额 197,222,068.91 157,562,583.15 所有者权益总额 120,265,089.23 126,925,128.04 营业收入 1,040,121,094.18 574,478,202.76 营业成本 1,031,946,793.79 543,933,172.30 期间费用 10,135,334.37 12,087,742.87 利润总额 -6,482,556.42 17,013,710.32 净利润 -6,660,038.81 14,013,513.78 经营活动产生的现金流量净额 89,506,163.77 -39,292,296.09 投资活动产生的现金流量净额 -42,244,897.45 -45,990,365.10 筹资活动产生的现金流量净额 -6,732,828.94 -6,896,924.92 七、税费 （一）企业所得税 第 77 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 1．根据陕西省国家税务局陕国税函(2002)336 号《关于对金堆城钼业公司享受西部大开发企业所 得税优惠政策的批复》、陕国税函(2008)191 号《关于对金堆城钼业股份有限公司矿冶分公司享受西 部大开发企业所得税优惠政策的批复》及陕发改产业确认函[2009]003 号《关于符合产业结构调整目 录(2005 年)通过 2008 年鼓励类企业年审(第一批)的确认函》，确认公司所属矿冶分公司、钼精细制 品厂、化学分公司通过 2008 年国家鼓励类企业年审，可享受西部大开发企业所得税优惠政策，获得税 务主管部门确认后， 在 2008 年度按 15%的税率缴纳企业所得税。 2．根据西安市国家税务局市国税高函(2003)5 号《关于同意西安华钼新材料股份有限公司享受西 部大开发企业所得税优惠政策函》文件批复，陕西华钼企业所得税按照当年度应纳税所得额依税率 15% 计提。 3．根据陕西省地方税务局《西部大开发企业所得税税率确认书》（陕地税所税率确 131 号）及渭 地税发[2008]206 号《关于金堆城钼业科技有限公司享受西部大开发企业所得税优惠税率的批复》， 金钼科技在 2008 年度按 15%的税率缴纳企业所得税。 4．销售分公司、金钼汝阳、金钼光明企业所得税按照当年度应纳税所得额依 25%的税率缴纳。 （二）增值税及出口关税 1．公司主要产品销售业务适用增值税，钼精矿、焙烧钼精矿及硫矿产品的销项税率为 13%，其他 主要产品的销项税率为 17%。 2．钼金属制品中锻轧产品出口销售采用“免、抵、退”办法，退税率为 5%。 3．其他主要产品出口销售征收关税税率情况如下： (1)钼精矿、焙烧钼精矿加征 15%关税； (2)钼铁从 2008 年 1 月 1 日起关税上调至 20%； (3)钼金属制品中钼粉、未锻轧产品征收 15%的关税。 购买原材料、燃料、动力等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。增值税应纳税额为当期销项 税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。 （三）营业税 对租赁业务等所取得的收入按 5%缴纳营业税，对运输业务所取得的收入按 3%缴纳营业税。 （四）资源税 根据《中华人民共和国资源税暂行条例》、财税[2005]168 号财政部、国家税务总局关于调整钼 矿石等品目资源税政策的通知的相关规定，公司按出矿量以 6 元/吨计缴资源税，金钼汝阳按出矿量以 8 元/吨计缴资源税。 （五）城市维护建设税及教育费附加 1．公司下属钼精细制品厂、销售分公司及陕西华钼、金钼科技、金钼光明按应交增值税及营业税 税额的 7%和 3%分别缴纳城市维护建设税和教育费附加。 2．公司下属矿冶分公司及金钼汝阳按应交增值税及营业税税额的 5%和 3%分别缴纳城市维护建设 税和教育费附加。 （六）其他规费 1．维简费 根据财政部和原中国有色金属工业总公司《关于提高有色金属统配矿山维持简单再生产费用标准 的通知》(中色财字［91］第 379 号)的有关规定，本公司维简费按照 10 元/吨的标准提取，金钼汝阳 维简费按照 13 元/吨的标准提取。 2．安全费用 第 78 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司依据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2006]478 号，财政部、安全生产监督总局 关于印发《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》第六条，矿山企业安全费用依据开采的原 矿产量按月提取，各类矿山原矿单位产量安全费提取标准（三）之规定，公司按每月开采原矿量每吨 4 元（露天金属矿山）计提。 金钼汝阳依据井下矿山每吨 8 元的相关规定，按开采原矿量每吨 8 元计提。 3．矿产资源补偿费 根据国务院令第 150 号文《矿产资源补偿费征收管理规定》和财政部、地质矿产部发布的关于印 发《矿产资源补偿费征收管理核算规定》的通知，矿产资源补偿费按下列公式计算并缴纳：矿产资源 补偿费＝自用矿产品移交使用量×矿产品销售平均价格×补偿费费率×开采回采率系数。 开采回采率系数＝核定开采回采率/实际开采回采率。补偿费费率为 2%，开采回采率系数为 100%。 八、合并财务报表主要项目注释 以下金额单位除特别指明外，均指人民币元。 1．货币资金 （1）货币资金的分类情况 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 现金 51,425.33 96,880.83 银行存款 9,582,280,108.89 1,357,599,881.45 其他货币资金 131,320,709.77 184,364.56 合计 9,713,652,243.99 1,357,881,126.84 注 1：截至 2008 年 12 月 31 日，货币资金较期初增加 835,577 万元，主要系募集资金到位等原因 所致； 注 2：其他货币资金主要为关税保函保证金和进口设备保证金 131,154,266.63 元。 （2）于 2008 年 12 月 31 日，货币资金中包括以下外币余额 币种 外币金额 汇率 折合人民币 美元 1,088,046.90 6.8346 7,436,365.34 港元 3,770,962.68 0.88189 3,325,574.28 合计 10,761,939.62 2．应收票据 （1）应收票据的分类情况 种类 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 176,054,786.79 58,734,477.04 合计 176,054,786.79 58,734,477.04 （2）于 2008 年 12 月 31 日，应收票据中无应收持本公司 5%或以上股份的主要股东欠款。 （3）于 2008 年 12 月 31 日，应收票据中已经背书给他方但尚未到期的票据金额为 3,106,500.00 元。 3．应收账款 （1）应收账款的余额及其账龄分析 第 79 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 账面余额 坏账准备 占比(%) 账面余额 坏账准备 占比(%) 1 年以内 161,509,375.20 8,067,305.84 87.88 461,253,022.32 22,813,658.56 95.20 1—2 年 1,777,610.72 194,730.04 0.97 1,381,226.86 138,122.72 0.29 2—3 年 1,072,045.45 214,409.09 0.58 4,137,020.54 760,388.26 0.85 3—4 年 3,660,734.28 1,098,220.29 1.99 2,334,452.60 700,335.78 0.48 4—5 年 2,132,910.30 1,066,455.15 1.16 2,631,716.19 1,315,858.11 0.54 5 年以上 13,641,622.14 13,641,622.14 7.42 12,789,335.56 11,298,308.45 2.64 合计 183,794,298.09 24,282,742.55 100.00 484,526,774.07 37,026,671.88 100.00 注：应收账款期末较期初减少 300,732,475.98 元，主要为按期结算，及时催收货款所致。 （2）于 2008 年 12 月 31 日，按类别披露的应收账款如下 类别 账面余额 占比(%) 坏账准备 单项金额重大的应收账款 140,485,276.75 76.44 7,024,263.84 其他不重大应收账款 43,309,021.34 23.56 17,258,478.71 合计 183,794,298.09 100.00 24,282,742.55 （3）于 2008 年 12 月 31 日，欠款金额前五名的单位 名称 欠款原因 金额 账龄 武汉钢铁股份有限公司 货款 46,071,025.06 1 年以内 山西太钢不锈钢股份有限公司 货款 30,683,299.91 1 年以内 Mersher Ltd. 货款 21,189,212.24 1 年以内 Mage Metal Resources Ltd 货款 10,138,467.65 1 年以内 Dickinson's Metallurgical Supplies Pty Ltd 货款 8,257,056.93 1 年以内 期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 116,339,061.79 元，账龄为一年以内，占应收账款总 额的 63.30%。 （4）于 2008 年 12 月 31 日，应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位的款项。 （5）于 2008 年 12 月 31 日，以外币标示的应收账款 币种 原币 汇率 记账本位币 美元 22,529,717.76 6.8346 153,981,608.99 （6）于 2008 年 12 月 31 日，采用个别认定法计提坏账准备的情况 采用个别认定的款项类别 应收账款期末余额 个别认定计提的坏账准备 个别认定的依据和方法 河南省汝阳县东沟村 185,988.52 18,854.40 双方结算差异 合计 185,988.52 18,854.40 （7）本年冲销的应收账款 类别 账面余额 坏账准备 理由 第 80 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 应收关联方款项 应收非关联方款项 167,266.07 167,266.07 挂账时间长、金额小、催收成本高 合计 167,266.07 167,266.07 4．预付款项 （1）预付账款的余额及其账龄分析 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄分析 金额 占比(%) 金额 占比(%) 1 年以内 134,431,222.16 96.63 55,012,329.67 92.92 1—2 年 4,181,280.99 3.01 3,813,006.11 6.44 2—3 年 314,407.21 0.23 83,903.97 0.14 3 年以上 178,380.20 0.13 298,675.28 0.50 合计 139,105,290.56 100.00 59,207,915.03 100.00 注 1：一年以上未结算的预付账款 4,674,068.40 元，其中主要为预付汝阳县国土资源局土地前期 款 3,625,970.00 元，因项目尚在进行中而未予结算； 注 2：期末比期初增加 79,897,375.53 元，主要由于本期工程项目量与金额均较大，预付工程款 增加所致。 （2）于 2008 年 12 月 31 日，预付账款中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位的款项。 （3）于 2008 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名的单位 名称 欠款原因 金额 账龄 中国石化集团南京设计院 工程款 39,500,000.00 1 年以内 中信重工机械股份有限公司 工程款 7,659,000.00 1 年以内 西安成航炉业有限公司 设备款 7,213,800.00 1 年以内 中国恩菲工程技术有限公司 工程款 7,080,000.00 1 年以内 CSP Innovative Engineering Ltd. 工程款 6,668,924.00 1 年以内 （4）于 2008 年 12 月 31 日，以外币标示的预付账款 币种 原币 汇率 记账本位币 港币 6,471,330.78 0.88189 5,707,001.90 5．应收利息 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 中国银行陕西省分行营业部 930,000.00 中信银行西安分行 315,000.00 3,952,500.00 浦发银行西安分行 1,104,000.00 1,046,250.00 民生银行高新支行 3,015,000.00 2,650,500.00 建设银行高新支行 2,049,000.00 1,674,000.00 第 81 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 光大银行西安分行 2,070,000.00 交通银行太白路支行 472,500.00 工商银行高新支行 1,559,700.00 交通银行南二环支行 7,111,700.00 浦发银行高新支行 3,263,900.00 兴业银行西安分行 53,816,000.00 招商银行高新支行 4,722,400.00 中信银行高新支行 6,765,500.00 中国银行高新支行 1,775,300.00 建设银行金堆分理处 789,041.10 中国银行渭南分行开发区支行 33,000.00 合计 88,862,041.10 10,253,250.00 注：应收定期存款利息期末比期初增加 78,608,791.10 元，主要是由于募集资金到账，公司资金 增加导致的银行存款利息增加所致。 6．其他应收款 （1）其他应收款的余额及其账龄分析 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 账面余额 坏账准备 占比(%) 账面余额 坏账准备 占比(%) 1 年以内 21,602,101.72 123,461.17 47.51 162,203,881.73 293,937.07 86.48 1—2 年 728,561.80 58,552.90 1.60 7,380,389.79 4,849,895.99 3.94 2—3 年 6,482,049.49 4,869,627.03 14.26 94,309.91 18,861.98 0.05 3—4 年 31,523.58 9,457.07 0.07 277,213.60 83,164.08 0.15 4—5 年 236,718.32 118,359.16 0.52 21,758.84 10,879.42 0.01 5 年以上 16,387,392.95 14,673,563.64 36.04 17,573,699.41 14,537,449.45 9.37 合计 45,468,347.86 19,853,020.97 100.00 187,551,253.28 19,794,187.99 100.00 （2）于 2008 年 12 月 31 日，按类别披露的其他应收款如下 类别 账面余额 占比(%) 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 27,234,034.03 59.90 9,903,103.79 其他不重大其他应收款 18,234,313.83 40.10 9,949,917.18 合计 45,468,347.86 100.00 19,853,020.97 （3）于 2008 年 12 月 31 日，欠款金额前五名的单位 名称 欠款原因 金额 账龄 西安市国税局进出口税收管理处 应收出口退税 16,636,548.41 1 年以内 华县宏远铁合金厂 委托加工物资未结算款 5,341,398.71 2-3 年 淄川啤洒厂 担保扣款 5,256,086.91 5 年以上 周村烧饼厂 担保扣款 2,267,126.34 5 年以上 第 82 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 南定玻璃厂 担保扣款 1,999,910.40 5 年以上 于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 31,501,070.77 元，占其他应收 款总额的 69.28%。 （4）于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位的款项。 （5）于 2008 年 12 月 31 日，以外币标示的其他应收款 币种 原币 汇率 记账本位币 港币 2,026,846.96 0.88189 1,787,456.06 美元 1,766.16 6.8346 12,071.00 欧元 55,000.00 9.659 531,245.00 （6）于 2008 年 12 月 31 日，采用个别认定法计提坏账准备的情况 采用个别认定的款项类别 其他应收款期末余额 个别认定计提的坏账准备 个别认定的依据和方法 西安市国税局进出口税收管理处 16,636,548.41 应收出口退税款 华县宏远铁合金厂 5,341,398.71 4,647,016.88 依据结算协议 世纪外服公司劳务费 317,613.40 依据坏账准备计提办法 备用金 2,349,520.05 依据坏账准备计提办法 香港华钼股东三湘公司 1,713,658.66 关联方余额不计提 合计 26,358,739.23 4,647,016.88 7．存货 （1）账面余额 类别 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 原材料 88,122,221.28 70,748,145.91 周转材料（包装物、低值易耗品等） 83,783.75 99,301.60 委托加工物资 25,085,788.88 26,981,859.22 自制半成品及在产品 124,755,854.09 108,027,403.44 库存商品 342,097,504.11 255,479,675.76 合计 580,145,152.11 461,336,385.93 （2）存货跌价准备 类别 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 原材料 270,375.44 270,375.44 自制半成品及在产品 库存商品 5,005,460.89 委托加工物资 6,066,335.69 合计 11,342,172.02 270,375.44 8．固定资产 （1）固定资产原值、累计折旧、减值准备及固定资产净值明细 第 83 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 项目 2007 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2008 年 12 月 31 日 原价合计 1,467,041,835.74 473,587,276.94 54,624,379.44 1,886,004,733.24 其中：房屋、建筑物 557,187,742.51 181,127,757.77 1,854,250.00 736,461,250.28 机器设备 762,097,680.32 273,553,198.51 50,811,369.86 984,839,508.97 运输工具 120,472,176.64 16,544,160.27 137,016,336.91 电子与其他 27,284,236.27 2,362,160.39 1,958,759.58 27,687,637.08 累计折旧合计 683,988,841.46 89,364,053.57 13,996,140.40 759,356,754.63 其中：房屋、建筑物 257,031,842.13 27,092,147.74 1,022,460.27 283,101,529.60 机器设备 343,834,556.61 51,453,228.96 12,424,715.95 382,863,069.62 运输工具 72,386,756.36 9,100,080.40 81,486,836.76 电子与其他 10,735,686.36 1,718,596.47 548,964.18 11,905,318.65 减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子与其他 账面价值合计 783,052,994.28 473,587,276.94 129,992,292.61 1,126,647,978.61 其中：房屋、建筑物 300,155,900.38 181,127,757.77 27,923,937.47 453,359,720.68 机器设备 418,263,123.71 273,553,198.51 89,839,882.87 601,976,439.35 运输工具 48,085,420.28 16,544,160.27 9,100,080.40 55,529,500.15 电子与其他 16,548,549.91 2,362,160.39 3,128,391.87 15,782,318.43 注：公司 2008 年度确认的折旧费用为 89,364,053.57 元；在建工程转入固定资产 426,200,533.26 元；期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 125,911,400.22 元。 （2）于 2008 年 12 月 31 日，无融资租赁租入的固定资产，经营租赁租出的固定资产—房屋建筑 物原值 8,010,555.89 元，净值 6,586,192.76 元。 （3）于 2008 年 12 月 31 日，金钼光明用于抵押贷款的固定资产—房屋建筑物原值为 12,857,985.61 元。 9．在建工程 （1）在建工程明细 2007 年 本期其他 2008 年 项目 本期增加 本期转出 12 月 31 日 减少 12 月 31 日 187,300,735.1 168,897,372. 钼金属深加工建设 241,655,295.69 260,058,658.28 1 52 低浓度二氧化硫烟气综合利用治 188,851,775.5 32,028,060.91 220,879,836.47 酸 6 金钼汝阳采选工程 30,159,150.45 58,799,616.77 88,958,767.22 南露天开采—揭顶大爆破 32,303,776.66 32,303,776.66 工业氧化钼生产线技术改造 29,092,622.90 29,092,622.90 第 84 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 8000 吨高纯三氧化钼生产线 17,726,399.56 17,726,399.56 南露天开采—上山道路工程 10,391,960.22 5,384,242.78 15,776,203.00 金钼汝阳石柱沟水库工程 3,457,174.50 8,291,243.23 11,748,417.73 露天矿新建北部排土厂 670,000.00 4,150,000.00 4,820,000.00 南露天开采—基建剥离 2,456,393.25 2,456,393.25 193,048,081.5 257,303,160. 1,500,451. 其他 119,769,708.73 54,014,177.62 0 74 87 727,404,887.3 426,200,533.2 1,500,451. 合计 438,131,350.50 737,835,252.69 2 6 87 （2）于 2008 年 12 月 31 日，主要工程项目资金来源，预算及工程投入情况 2008 年 2008 年工程投入 项目 预算数 资金来源 12 月 31 日 占预算的比例(%) 钼金属深加工建设 260,058,658.28 2,220,000,000.00 募集资金 8.44 低浓度二氧化硫烟气综合利用治酸 220,879,836.47 531,000,000.00 募集资金 35.57 金钼汝阳采选工程 88,958,767.22 260,000,000.00 自筹资金 22.62 南露天开采—揭顶大爆破 32,303,776.66 48,680,000.00 募集资金 66.36 工业氧化钼生产线技术改造 29,092,622.90 895,000,000.00 募集资金 3.25 8000 吨高纯三氧化钼生产线建设 17,726,399.56 26,000,000.00 自筹资金 68.18 南露天开采—上山道路工程 15,776,203.00 15,329,667.00 募集资金 35.12 合计 664,796,264.09 （3）在建工程无利息资本化情况；年末在建工程无减值情形。 10．工程物资 （1）账面余额 类别 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 专用材料 1,879,045.70 专用工具 36,348.00 工程专用设备 14,250,182.88 待安装设备 14,683,652.60 16,597,316.80 合计 30,849,229.18 16,597,316.80 （2）工程物资无减值情形。 11．无形资产 项目 2007 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2008 年 12 月 31 日 原价 土地使用权 732,407,442.01 732,407,442.01 采矿权(金钼股份) 1,058,170,400.00 1,058,170,400.00 采矿权(金钼汝阳草沟) 8,443,180.00 8,443,180.00 采矿权(金钼汝阳东沟) 23,526,606.00 23,526,606.00 135kw 电权转让费 319,800.00 319,800.00 合计 1,822,867,428.01 1,822,867,428.01 累计摊销额 第 85 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 土地使用权 9,330,818.95 17,740,503.56 - 27,071,322.51 采矿权(金钼股份) 31,122,658.80 46,683,988.24 - 77,806,647.04 采矿权(金钼汝阳草沟) 2,181,049.83 844,317.96 3,025,367.79 采矿权(金钼汝阳东沟) 135kw 电权转让费 295,200.00 24,600.00 - 319,800.00 合计 42,929,727.58 65,293,409.76 - 108,223,137.34 减值准备 土地使用权 采矿权(金钼股份) 采矿权(金钼汝阳草沟) 采矿权(金钼汝阳东沟) 135kw 电权转让费 合计 账面价值 土地使用权 723,076,623.06 17,740,503.56 705,336,119.50 采矿权(金钼股份) 1,027,047,741.20 46,683,988.24 980,363,752.96 采矿权(金钼汝阳草沟) 6,262,130.17 844,317.96 5,417,812.21 采矿权(金钼汝阳东沟) 23,526,606.00 23,526,606.00 135kw 电权转让费 24,600.00 24,600.00 合计 1,779,937,700.43 65,293,409.76 1,714,644,290.67 注 1：2008 年 12 月 30 日，金钼汝阳取得了中华人民共和国国土资源部核发的金堆城钼业汝阳有 限责任公司东沟钼矿采矿许可证，证号：C1000002008123110002549，有效期限叁拾年（自 2008 年 12 月 30 日至 2038 年 12 月 30 日），矿区面积 5.6987 平方公里，金钼汝阳自取得该采矿权证之日起， 将该矿勘探阶段归集的成本支出转入无形资产—采矿权核算； 注 2：金钼汝阳占用的土地面积 33.69 亩，已经河南省人民政府批复征用，土地证尚在办理之中； 注 3：金钼光明期末用于抵押贷款的土地使用权账面价值为 2,991,500.00 元； 注 4：本公司按照企业会计准则第 8 号—资产减值准则的相关规定，依据经批准的公司 2009 年度 财务预算为基础，对公司持有的金堆城钼矿采矿权资产预计未来现金流量的现值进行了测算，测算结 果表明，该采矿权资产无减值迹象。 12．研发支出 项目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 磨矿浓度细度检测控制应用研究 1,295,865.30 1,295,865.30 提升采选冶产业技术水平研究 530,000.00 530,000.00 气力输送装置 423,690.00 423,690.00 XRF 型便携式荧光分析仪应用研究 350,000.00 350,000.00 钼合金料舟的研制 208,000.00 208,000.00 其他 12,985,250.05 12,985,250.05 合计 15,792,805.35 15,792,805.35 13．递延所得税资产和负债 （1）已确认的递延所得税资产 第 86 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 类别 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 资产减值损失 7,827,756.20 7,162,525.53 应付职工薪酬年末结余 5,656,030.80 3,059,188.93 预计负债 39,651,702.13 37,336,437.31 可弥补亏损 49,121,742.08 内部交易未实现利润 98,124,002.74 81,733,522.09 合计 200,381,233.95 129,291,673.86 （2）已确认的递延所得税负债 类别 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 应计利息 118,356.17 采矿权摊销 1,678,010.47 1,089,845.32 其他(弃置费用) 5,711,726.49 6,276,197.68 合计 7,508,093.13 7,366,043.00 （3）于 2008 年 12 月 31 日，无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和可结 转的税款抵减。 （4）于 2008 年 12 月 31 日，无未确认递延所得税负债及长期股权投资相关的应纳税暂时性差异。 14．短期借款 （1）分类明细 类别 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 信用借款 保证借款 60,000,000.00 40,000,000.00 抵押借款 15,000,000.00 33,000,000.00 质押借款 合计 75,000,000.00 73,000,000.00 （2）于 2008 年 12 月 31 日，无以外币标示的短期借款；无已到期未偿还的短期借款。 15．应付账款 （1）应付账款余额账龄分析 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 1 年以内 296,849,480.70 239,873,932.49 1—2 年 16,936,331.87 3,349,956.92 2—3 年 2,826,401.66 1,145,521.77 3 年以上 3,281,449.43 4,878,104.38 合计 319,893,663.66 249,247,515.56 （2）于 2008 年 12 月 31 日，因关联交易往来等形成的应付金钼集团的款项为 48,872,553.17 元， 应付金钼集团下属的渭南金力谐波减速机厂的款项为 3,214,896.06 元，应付金钼集团子公司陕西金堆 城贸易有限公司的款项为 146,012.90 元。 第 87 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）年末三年以上应付账款 3,281,449.43 元，主要为公司下属矿冶分公司应付单位往来款。因 双方尚未最终结算而形成的应付未付款项。 （4）于 2008 年 12 月 31 日，无以外币标示的应付账款。 16．预收款项 （1）预收款项余额账龄分析 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 1 年以内 26,073,476.67 38,410,143.54 1—2 年 695,833.17 355,099.38 2—3 年 276,792.90 38,529.73 3 年以上 2,107,930.43 2,121,826.61 合计 29,154,033.17 40,925,599.26 注：期末预收账款较期初减少 11,771,566.09 元，主要为按期结算所致。 （2）于 2008 年 12 月 31 日，预收金钼集团的二级单位长安钼加工厂的账款为 148,558.87 元，预 收金钼集团的子公司陕西金堆城贸易有限公司 14,000.00 元。 （3）于 2008 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的预收账款 3,080,556.50 元，主要为预收的货款。因 与客户尚未进行最终结算而挂账。 （4）于 2008 年 12 月 31 日，以外币标示的预收账款 币种 原币 汇率 记账本位币 美元 870,844.70 6.8346 5,951,875.19 17．应付职工薪酬 项目 2007 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2008 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补 17,572,286.92 349,915,626.68 341,642,674.25 25,845,239.35 贴 二、职工福利费 1,015,666.21 9,382,359.64 10,398,025.85 三、社会保险费 928,705.61 109,036,161.99 109,654,057.80 310,809.80 其中：1、医疗保险费 90,530.59 20,273,593.55 20,364,036.14 88.00 2、基本养老保险费 456,739.04 74,266,150.75 74,720,684.95 2,204.84 3、年金缴费 4、失业保险费 357,143.61 9,113,158.61 9,161,785.26 308,516.96 5、工伤保险费 16,562.98 3,651,970.58 3,668,533.56 6、生育保险费 7,729.39 1,731,288.50 1,739,017.89 四、住房公积金 716,805.00 64,192,144.96 64,908,567.46 382.50 五、工会经费 3,501,436.80 7,180,706.38 9,536,436.86 1,145,706.32 六、职工教育经费 4,800,554.77 5,473,270.80 2,739,541.01 7,534,284.56 七、非货币性福利 20,395,322.20 20,395,322.20 八、辞退福利 296,855.63 296,855.63 九、以现金结算的股份支付 第 88 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 合计 28,535,455.31 565,872,448.28 559,571,481.06 34,836,422.53 注：本年为职工提供的各项非货币性福利均为发放职工服装、食品等物资福利。 18．应交税费 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 应交增值税 -39,194,411.80 98,324,975.18 应交营业税 30,075.90 196,165.54 应交城市维护建设税 5,218,620.00 10,759,136.89 教育费附加 31,299,344.51 11,212,641.01 应交所得税 32,638,528.15 301,450,141.88 个人所得税 6,049,319.87 6,276,030.65 印花税 804,454.00 452,564.97 水利基金 1,102,066.84 1,238,162.36 房产税 6,389.06 土地税 175,519.29 138,137.12 资源税 13,316,380.80 22,426,629.12 车船使用税 69,534.00 矿产资源补偿费 84,637,506.87 47,674,590.39 出口关税 20,830,982.31 合计 156,984,309.80 500,149,175.11 19．应付股利 投资者 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 应付马立东等 7 位自然人股东股利 464.85 464.85 金钼集团 6,732,828.94 东方集团 9,072,616.26 应付金钼汝阳股东—华美公司股利 5,250,000.00 合计 5,250,464.85 15,805,910.05 注：应付股利期初余额在报表项目“其他流动负债”中列示。 20．其他应付款 （1）其他应付款余额账龄分析 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 1 年以内 31,341,098.00 528,434,008.65 1—2 年 4,629,379.93 4,070,455.96 2—3 年 3,013,000.00 140,328.53 3 年以上 166,132.64 1,326,859.94 合计 39,149,610.57 533,971,653.08 第 89 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）于 2008 年 12 月 31 日，其他应付款中应付金钼集团欠款 6,860,774.48 元，主要是公司与其 发生的日常关联交易往来形成的应付款项。 （3）于 2008 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的大额单户其他应付款。 （4）于 2008 年 12 月 31 日，以外币标示的其他应付款 币种 原币 汇率 记账本位币 港币 31,605.00 0.88189 27,872.13 （5）于 2008 年 12 月 31 日，金额较大的其他应付款 单位名称 2008 年 12 月 31 日 有色金属矿产地质调查中心 10,000,000.00 金钼集团 6,860,774.48 中铁十五局集团第四工程有限公司 5,000,000.00 陕西晟方建筑工程有限公司 857,795.15 长江计算机（集团）有限公司 778,000.00 21．长期借款 （1）分类信息 类别 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 信用借款 200,000.00 200,000.00 合计 200,000.00 200,000.00 注：长期借款为金钼光明以前年度向淄博市信托投资公司贷款，现该信托投资公司已被淄博市工 行托管。 （2）于 2008 年 12 月 31 日，无以外币标示的长期借款。 22．长期应付款 （1）分类信息 类别 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 陕西省国土资源厅-采矿权价款 846,536,320.00 合计 846,536,320.00 注：期初长期应付款为应付陕西省国土资源厅—采矿权价款采矿权价款余款 84,653.632 万元，在 2008 年度使用募集资金全部缴纳。 （2）于 2008 年 12 月 31 日，无以外币标识的长期应付款。 23．预计负债 项目 形成原因 2007 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2008 年 12 月 31 日 固定资产弃置费用 依法计提 149,345,749.23 9,261,059.30 158,606,808.53 合计 149,345,749.23 9,261,059.30 158,606,808.53 注：公司主要经营业务为对钼金属矿业的开采以及相关的选炼生产，按照 1991 年颁布的主席令第 49 号《中华人民共和国水土保持法》及《企业会计准则第 4 号-固定资产》的相关规定，对因采矿和 建设使植被受到破坏的，须采取恢复表土层和植被措施，按照相关会计准则的规定对此部分的费用应 按照资产弃置时发生的相关成本折现到公司对外宣称有此义务的时点，确认此部分资产与负债。 第 90 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 针对露天矿、堆废场、栗西沟尾矿库未来废弃时应发生的土层、植被恢复费用于 2008 年 12 月 31 日的现值为 154,026,833.87 元，针对河南汝阳县寺沟尾矿坝未来废弃时应发生的土层、植被恢复费用 于 2008 年 12 月 31 日的现值为 4,579,974.66 元。 24．其他非流动负债 项目 内容或性质 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 递延收益 科技创新项目专项款 5,800,000.00 4,400,000.00 合计 5,800,000.00 4,400,000.00 25．股本 2007 年 12 月 31 日 本年 本年 2008 年 12 月 31 日 投资者名称 投资金额 比例 增加 减少 投资金额 比例(%) (%) 一、尚未流通股份 小计 二、有限售条件股份 金钼集团 2,043,296,000.00 95.00 2,043,296,000.00 75.99 太钢集团 64,525,000.00 3.00 64,525,000.00 2.40 东方集团 21,508,000.00 1.00 21,508,000.00 0.80 宝钢集团 21,508,000.00 1.00 21,508,000.00 0.80 小计 2,150,837,000.00 100.00 2,150,837,000.00 79.99 三、无限售条件股份 其中：人民币普通股 538,000,000.00 538,000,000.00 20.01 小计 合计 2,150,837,000.00 100.00 538,000,000.00 2,688,837,000.00 100.00 注：本公司原注册资本为人民币 2,150,837,000.00 元，根据公司 2007 年第三次临时股东大会和 第一届董事会第四次会议审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]379 号文《关于核 准金堆城钼业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A） 股 538,000,000.00 股（每股面值为人民币 1 元），发行方式为网下向询价对象询价配售与网上资金申 购发行相结合的方式，每股发行价为人民币 16.57 元，募集资金总额为 8,914,660,000.00 元，扣除承 销及保荐费用 169,378,540.00 元后的募集资金为 8,745,281,460.00 元。该募集资金已于 2008 年 4 月 14 日由主承销商中银国际证券有限责任公司划入公司账户，已到账的募集资金扣除其他各项费用 21,008,490.20 元后的实际募集资金净额为 8,724,272,969.80 元。增加注册资本 538,000,000.00 元， 增加资本公积 8,186,272,969.80 元。 以上实收资本到位情况已由中磊会计师事务所有限责任公司 2008 年 4 月 14 日出具中磊验字[2008]第 8005 号《验资报告》。 26．资本公积 项目 2007 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2008 年 12 月 31 日 股本溢价 19,590,870.01 8,186,272,969.80 940,458,699.88 7,265,405,139.93 其他资本公积 第 91 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 合计 19,590,870.01 8,186,272,969.80 940,458,699.87 7,265,405,139.93 注 1：本期其他资本公积较上年报出数减少 46,730,249.71 元，详见附注五（一）； 注 2：本期股本溢价期初数比上年报出数增加 19,590,870.01 元，系于合并报表中确认因同一控 制下企业合并而享有被合并方合并日前权益及用资本公积还原留存收益后的金额；本期增加为新发行 流通股增加 8,186,272,969.80 元；本期减少 940,458,699.88 元，其中：同一控制下企业合并被合并 企业合并日账面净资产低于支付合并对价的差额冲减资本公积 784,580,614.97 元；同一控制下企业合 并重编可比报表导致的合并日前资本公积增加数于合并日转回 19,590,870.01 元；用资本公积还原期 初被合并方的留存收益 126,457,363.50 元以及期初至合并日被合并方留存收益 9,829,851.40 元。 27．盈余公积 项目 2007 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2008 年 12 月 31 日 法定盈余公积 226,206,298.70 261,331,830.81 487,538,129.51 专项储备 65,847,917.55 151,925,368.00 111,161,488.10 106,611,797.45 合计 292,054,216.25 413,257,198.81 111,161,488.10 594,149,926.96 注 1：本期期初专项储备较上年报出数增加 65,847,917.55 元，本期期初法定盈余公积较上年报 出数增加 6,298,026.74 元，详见附注五（一）； 注 2：盈余公积期初数比上年报出数增加 27,934,159.06 元，是收购同一控制下的金钼汝阳将 2007 年以前实现的留存收益中归属于本公司的盈余公积转入所致； 注 3：专项储备本期增加 151,925,368.00 元，其中：按规定计提维简费 108,518,120.00 元，计 提安全费用 43,407,248.00 元；本期减少 111,161,488.10 元，其中：维简费使用 93,968,142.61 元， 安全费用 17,193,345.49 元。 28．利润分配 项目 金额 上年年末余额 591,526,831.08 加：年初未分配利润调整数 83,884,833.67 其中：会计政策变更 -14,638,370.77 会计差错 其他调整因素 98,523,204.44 本年年初余额 675,411,664.75 本年增加额 2,808,375,697.73 其中：本年净利润转入 2,808,375,697.73 其他增加 本年减少额 302,095,710.71 其中：本年提取盈余公积数 261,331,830.81 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 第 92 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 其他减少 40,763,879.90 本年年末余额 3,181,691,651.77 其中：董事会已批准的现金股利数 1,075,534,800.00 注 1：未分配利润期初数比上年报出数增加 83,884,833.67 元，其中：收购同一控制下的金钼汝 阳将 2007 年以前实现的留存收益中归属于本公司的未分配利润转入增加未分配利润 98,523,204.44 元，由于维简费与安全费用会计政策变更影响-14,638,370.77 元，详见附注五（一）。 注 2：合并报表与母公司未分配利润差异 序号 项目 金额 1 合并报表列示未分配利润 3,181,691,651.77 2 母公司报表列示未分配利润 3,122,955,622.39 3 差额 58,736,029.38 4 差异原因 4－1 应享有子公司利润 19,480,517.29 4－2 子公司公允价值调整 5,433,989.34 4－3 存货未实现利润及确认的递延所得税资产 -74,531,533.08 4－4 同一控制下企业合并(金钼汝阳) 108,353,055.84 29．重要子公司的少数股东权益及损益情况 期末少数 其中：少数股东的 当期少数 母公司所有者 子公司名称 股东权益 外币报表折算差额 股东损益 分摊的超额亏损 金钼光明 44,504,633.32 1,721,634.43 香港华钼 1,347,442.96 266,154.74 78,363.23 金钼汝阳 74,707,627.83 18,816,271.33 30．营业收入及成本 （1）分类信息 本年发生额 上年发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,890,667,398.16 1,758,231,476.32 5,805,814,705.63 1,260,339,138.42 其他业务 69,885,860.25 57,122,600.09 43,254,200.68 29,992,892.03 合计 5,960,553,258.41 1,815,354,076.41 5,849,068,906.31 1,290,332,030.45 （2）主营业务分部 本年发生额 上年发生额 项目 收入 成本 收入 成本 钼炉料 3,769,194,855.56 1,034,314,372.77 4,071,158,610.46 672,791,338.57 钼金属 1,211,442,456.62 396,339,156.20 1,009,984,340.57 268,279,176.71 钼化工 428,544,338.31 102,947,894.14 473,582,713.52 91,977,844.84 第 93 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 其他 481,485,747.67 224,630,053.21 251,089,041.08 227,290,778.30 合计 5,890,667,398.16 1,758,231,476.32 5,805,814,705.63 1,260,339,138.42 （3）客户前五名 客户名称 2008 年 占总额比例(%) F.W. Hempel Metallurgical GMBH 684,460,662.74 11.62 Derek.Raphael.Co.Ltd 566,435,988.49 9.62 山西太钢不锈钢股份有限公司 543,852,905.09 9.23 Mega Metal Resources LTD 333,430,830.44 5.66 武汉钢铁股份有限公司 305,814,623.21 5.19 合计 2,433,995,009.97 41.32 客户名称 2007 年 占总额比例(%) Mega Metal Resources LTD 811,674,751.69 14.00 F.W. Hempel Metallurgical GMBH 782,141,152.21 13.49 Derek.Raphael.Co.Ltd 578,061,744.69 9.97 Advanced Material Japan Corp. 198,828,662.28 3.43 Metherma Gmbh 187,860,701.32 3.24 合计 2,558,567,012.19 44.13 （4）其他业务 本年发生额 上年发生额 项目 收入 成本 收入 成本 销售材料 41,288,592.10 29,760,270.34 21,817,579.68 16,982,930.16 运输劳务 6,300,559.88 13,596,284.78 3,863,615.89 3,699,347.93 销售水电气 4,076,403.74 4,674,190.24 2,515,956.64 2,320,646.36 销售废旧物资 3,531,277.42 3,307,050.38 195,568.38 2,659.70 销售矿石 1,001,280.74 854,818.61 1,007,410.97 1,009,811.24 租赁 614,305.00 32,609.24 596,609.24 68,424.94 其他 13,073,441.37 4,897,376.50 13,257,459.88 5,909,071.70 合计 69,885,860.25 57,122,600.09 43,254,200.68 29,992,892.03 31．营业税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设费 42,047,221.73 39,464,703.29 教育费附加 23,632,743.66 23,172,649.88 关税 530,133,433.97 378,647,515.77 水利基金 2,240.28 资源税 30,430,152.00 第 94 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 营业税 570,184.66 合计 596,385,824.30 471,715,020.94 32．财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 4,954,263.60 6,869,592.59 减：利息收入 202,976,789.30 16,503,101.61 汇兑损失 36,967,519.38 39,929,761.77 减：汇兑收益 161,570.84 其他 10,558,231.33 10,315,223.39 合计 -150,496,774.99 40,449,905.30 33．资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -12,517,830.28 8,024,824.79 存货跌价损失 11,071,796.58 合计 -1,446,033.70 8,024,824.79 注：存货跌价损失为金钼汝阳计提的存货跌价准备。 34．营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 处置固定资产净收益 507,821.66 政府补助 1,320,000.00 460,429.00 无法支付的应付款项 444,788.66 其他 301,228.08 716,443.58 合计 2,066,016.74 1,684,694.24 其中：政府补助 计入损益金额 来源和 相关批准 批准 文件 项 目 会计处理方法 依据 文件 机关 时效 本年数 上年数 陕西省外经 外经贸发展 陕财办企专 一次计入 1,320,000.00 贸发展促进 陕西省财政厅 促进基金 [2006]99 号 基金 河南省汝阳 河南省汝阳县 环境治理费 一次计入 460,429.00 县财政局 环保局 合计 1,320,000.00 460,429.00 35．营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 处置固定资产净损失 1,354,081.13 303,398.20 捐赠支出 6,150,293.59 12,499,840.00 非常损失 452,349.62 1,429,172.61 第 95 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 行政罚款支出 198,061.94 655,726.58 其他 258,180.24 271,251.02 合计 8,412,966.52 15,159,388.41 36．所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 560,679,907.93 587,569,731.61 递延所得税费用 -70,947,509.96 -75,525,202.13 合计 489,732,397.97 512,044,529.48 37．现金流量 （1）收到其他与经营活动有关的现金流量主要项目 项目 本年发生额 上年发生额 收西安海关退保证金 211,476,093.15 银行存款利息 128,134,218.68 56,639,305.30 有色金属矿产地质调查中心项目款 10,000,000.00 人才劳务费 7,727,457.11 收保证金 7,022,505.73 488,590.84 材料销售 4,590,872.66 收财政部拨 863 计划科研项目款 1,400,000.00 房租收入 585,255.00 768,867.00 财政补贴及奖励资金 570,000.00 其他 15,681,787.16 61,606,249.20 合计 387,188,189.49 119,503,012.34 （2）支付其他与经营活动有关的现金流量主要项目 项目 本年发生额 上年发生额 关税保证金 104,983,387.15 106,492,706.00 产品出口费用 23,098,678.88 38,894,692.94 运输费、运杂费 25,297,469.60 17,953,059.94 修理、维修、检验 17,674,035.99 23,015,948.36 咨询审计费及其他中介费 14,953,769.40 22,440,780.00 研究开发费 12,883,115.37 5,719,892.12 付上市路演等费用 8,295,486.83 租赁费 6,567,500.66 112,253.00 捐赠支出 6,000,000.00 2,246,340.00 差旅费 4,684,286.56 16,515,690.73 排污费 2,612,451.00 500,000.00 办公费 2,186,480.98 5,259,247.50 第 96 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 履约保证金 1,250,000.00 罚款支出 2,025,970.00 其他 38,100,781.65 80,625,805.70 合计 268,587,444.07 321,802,386.29 （3）当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 940,458,699.88 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 940,458,699.88 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 40,075,010.29 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 900,383,689.59 4、取得子公司的净资产 239,812,438.32 流动资产 120,580,012.85 非流动资产 188,811,375.62 流动负债 60,132,694.11 非流动负债 9,446,256.04 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 259,570,230.46 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4、处置子公司的净资产 259,570,230.46 流动资产 329,903,713.57 非流动资产 147,309,021.86 流动负债 217,642,504.97 非流动负债 259,570,230.46 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 金额 主要内容 主要为本公司偿还设立重组过程中形成的应付金 支付其他与筹资活动有关的现金 514,230,509.85 钼集团款项。 （5）现金流量表附注 项目 本年数 上年数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— 净利润 2,828,991,966.72 3,196,773,939.44 减：未确认投资损失 加：资产减值准备 -1,446,033.70 8,024,824.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 89,364,053.57 104,824,375.44 第 97 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产摊销 65,293,409.76 49,197,372.65 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（增加以“－”号填列） 预提费用增加（减少以“－”号填列） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 454,853.21 -222,261.25 固定资产报废损失 899,227.92 154,821.51 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用 4,954,263.60 9,863,725.08 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -71,089,560.09 -78,192,913.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 142,050.13 1,415,172.03 存货的减少（增加以“－”号填列） -118,808,766.18 -705,906,762.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 235,114,714.46 -749,939,634.50 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -383,157,760.11 1,187,482,292.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,650,712,419.29 3,023,474,952.32 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— —— 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： —— —— 现金的期末余额 9,713,652,243.99 1,357,881,126.84 减：现金的期初余额 1,357,881,126.84 2,594,854,609.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,355,771,117.15 -1,236,973,482.22 （6）于 2008 年 12 月 31 日，列示于现金流量表的现金及现金等价物包括 项目 2008 年 12 月 31 日 货币资金 9,713,652,243.99 减：原存期三个月以上的定期存款 受到限制的存款 期末现金及现金等价物余额 9,713,652,243.99 减：年初现金及现金等价物余额 1,357,881,126.84 现金及现金等价物净增加额(减少额) 8,355,771,117.15 九、母公司财务报表主要项目注释 以下金额单位除特别指明外，均指人民币元。 第 98 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 1．应收账款 （1）应收账款的余额及其账龄分析 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 账面余额 坏账准备 占比(%) 账面余额 坏账准备 占比(%) 1 年以内 299,727,786.91 8,053,528.05 97.31 624,836,035.82 22,534,448.13 99.52 1—2 年 578,088.26 57,808.83 0.19 2,636.41 263.67 0.00 2—3 年 538,734.82 107,746.96 0.17 45,034.30 9,006.86 0.01 3—4 年 982,842.56 294,852.77 0.32 0.00 0.00 0.00 4—5 年 1,249,402.00 624,701.00 0.41 7,486.05 3,743.03 0.00 5 年以上 4,926,741.94 4,926,741.94 1.60 2,923,686.71 1,432,659.60 0.47 合计 308,003,596.49 14,065,379.55 100.00 627,814,879.29 23,980,121.29 100.00 （2）于 2008 年 12 月 31 日，欠款金额前五名的单位 名称 欠款原因 金额 账龄 香港华钼 货款 89,257,487.92 1 年以内 金钼光明 货款 48,279,346.03 1 年以内 武汉钢铁股份有限公司 货款 46,071,025.06 1 年以内 山西太钢不锈钢股份有限公司 货款 30,683,299.91 1 年以内 MERSHER LTD 货款 21,189,212.24 1 年以内 期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 235,480,371.16 元，账龄情况为 1 年以内，占应收账 款总额的 76.45%。 （3）于 2008 年 12 月 31 日，应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位欠款。 （4）于 2008 年 12 月 31 日，以外币标示的应收账款 币种 原币 汇率 记账本位币 美元 22,529,717.76 6.8346 153,981,608.99 （5）分类信息 类别 账面余额 占比(%) 坏账准备 单项金额重大的应收账款 140,485,276.75 76.44 7,024,263.84 其他不重大应收账款 167,518,319.74 23.56 7,041,115.72 合计 308,003,596.49 100.00 14,065,379.55 （6）资产负债表日采用个别认定法计提坏账准备的情况 采用个别认定的款项类别 应收账款年末余额 个别认定计提的坏账准备 个别认定的依据和方法 香港华钼 89,257,487.92 关联方余额不计提 金钼光明 48,279,346.03 关联方余额不计提 金钼汝阳 1,120,392.00 关联方余额不计提 第 99 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 合计 138,657,225.95 2．其他应收款 （1）其他应收款的余额及其账龄分析 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 账面余额 坏账准备 占比(%) 账面余额 坏账准备 占比(%) 1 年以内 20,350,344.02 97,703.76 68.84 169,972,724.94 177,775.08 99.20 1—2 年 2,090,349.66 31,771.48 7.07 119,200.00 10,900.00 0.07 2—3 年 5,406,049.49 4,659,427.03 18.29 3—4 年 16,573.80 4,972.14 0.06 104,050.00 31,215.00 0.06 4—5 年 234,718.32 117,359.16 0.79 15,183.54 7,591.77 0.01 5 年以上 1,463,609.60 1,463,438.95 4.95 1,136,523.33 1,136,523.33 0.66 合计 29,561,644.89 6,374,672.52 100.00 171,347,681.81 1,364,005.18 100.00 （2）于 2008 年 12 月 31 日，欠款金额前五名的单位 名称 欠款原因 金额 账龄 西安市国税局进出口税收管理处 应收出口退税 16,636,548.41 1 年以内 华县宏远铁合金厂 委托加工物资转 5,341,398.71 2-3 年 入 金钼光明 设备款 1,629,602.10 1-2 年 欧洲商务代表处 经费 531,245.00 1 年以内 宝鸡先端新素材有限公司 1-2 年 加工费 295,074.81 期末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 24,433,869.03 元，占其他应收款总额的 82.65%。 其中：账龄为 1 年以内 17,167,793.41 元，1-2 年 1,924,676.91 元，2-3 年 5,341,398.71 元。 （3）于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款。 （4）于 2008 年 12 月 31 日，以外币标示的其他应收款 币种 原币 汇率 记账本位币 美元 1,766.16 6.8346 12,071.00 欧元 55,000.00 9.659 531,245.00 （5）分类信息 类别 账面余额 占比(%) 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 21,977,947.12 74.35 4,647,016.88 其他不重大其他应收款 7,583,697.77 25.65 1,727,655.64 合计 29,561,644.89 100.00 6,374,672.52 （6）期末采用个别认定法计提坏账准备的情况 采用个别认定的款项类别 年末余额 个别认定计提的坏账准备 个别认定的依据和方法 华县宏远铁合金厂 5,341,398.71 4,647,016.88 依协议认定 第 100 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 金钼光明 1,629,602.10 关联方余额不计提 西安市国税局进出口税收管理处 16,636,548.41 应收出口退税款 世纪外服劳务费 317,613.40 依据计提政策不计提 备用金 1,587,910.54 依据计提政策不计提 合计 25,513,073.16 4,647,016.88 关联方余额不计提 3．长期股权投资 被投资单位名 持股 本期减少额 期初余额 本期增加额 期末余额 称 比例 本期处置 本期转出 (%) 对子公司投资 金钼光明 55 55,703,956.71 55,703,956.71 金钼科技 100 131,329,352.14 131,329,352.14 陕西华钼 100 141,472,788.48 141,472,788.48 香港华钼 80 5,345,131.76 5,345,131.76 金钼汝阳 65 113,628,084.91 113,628,084.91 合计 333,851,229.09 113,628,084.91 272,802,140.62 174,677,173.38 4．营业收入及成本 （1）分类信息 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,090,326,252.86 3,306,203,384.76 6,193,247,240.18 1,587,428,269.13 其他业务 59,757,590.46 57,576,350.92 30,920,487.21 24,457,348.28 合计 7,150,083,843.32 3,363,779,735.68 6,224,167,727.39 1,611,885,617.41 （2）主营业务分部 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 钼炉料 5,086,089,997.65 1,486,111,378.52 4,861,129,794.10 901,750,129.57 钼金属 1,172,971,040.26 1,274,886,824.30 599,361,575.58 228,930,271.30 钼化工 428,544,338.31 396,481,209.12 531,422,631.33 311,731,095.63 其他 402,720,876.64 148,723,972.82 201,333,239.17 145,016,772.63 合计 7,090,326,252.86 3,306,203,384.76 6,193,247,240.18 1,587,428,269.13 （3）客户前五名 客户名称 本期发生额 占总额比例(%) 金钼科技 1,002,628,224.80 14.14 F.W.Hempel Metallurgical GMBH 684,460,662.74 9.65 Derek.Raphael.Co.Ltd 566,435,988.49 7.99 山西太钢不锈钢股份有限公司 543,852,905.09 7.67 第 101 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 Mega Metal Resources Ltd 333,430,830.44 4.70 合计 3,130,808,611.56 44.16 （4）其他业务 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 销售材料 37,007,708.84 24,864,502.83 19,205,536.38 14,270,522.21 运输劳务 6,300,559.88 13,596,284.78 3,863,615.89 3,699,347.93 租赁费 6,076,398.41 6,068,058.40 3,984,820.79 4,174,822.10 销售废旧物资 3,226,756.91 3,307,050.38 受托加工氧化钼 1,463,000.00 9,006,622.22 531,282.78 531,282.78 销售水电气 274,012.37 573,453.41 其他 5,409,154.05 160,378.90 3,335,231.37 1,781,373.26 合计 59,757,590.46 57,576,350.92 30,920,487.21 24,457,348.28 5．投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置对金钼科技的投资 -11,064,262.91 处置对陕西华钼的投资 -2,167,647.25 合计 -13,231,910.16 十、净资产收益率及每股收益 按照证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每股收益的计算及披 露》（2007 年修订）的相关规定，按全面摊薄和加权平均计算的 2008 及 2007 年度净资产收益率和每 股收益如下： 2008 年度 2007 年度 净资产收益率 每股收益 每股收益 报告期利润 净资产收益率(%) (%) (元/股) (元/股) 全面 加权 基本每 稀释每 全面 加权 基本每 稀释每 摊薄 平均 股收益 股收益 摊薄 平均 股收益 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.46 28.86 1.12 1.12 101.12 94.47 1.47 1.47 扣除非经常性损益后归属于公司 20.52 28.96 1.12 1.12 101.98 95.28 1.49 1.49 普通股股东的净利润 十一、非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告〔2008〕43 号和《公开发行证券的公司信息披露解释性公告》 第1 号—非经常性损益（2008）的规定，2008年度公司非经营性损益发生情况如下： 第 102 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 项目 2008 年度 2007 年度 -4,317,963.4 -31,922,772. 一、非经常性损益合计 6 28 -1,354,081.1 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 204,423.46 3 （1）处置长期资产收入 其中：固定资产清理收入 507,821.66 无形资产转让收益 小计 507,821.66 （2）处置长期资产支出 -1,354,081.1 其中：处理固定资产净损失 -303,398.20 3 股权转让损失 -1,354,081.1 小计 -303,398.20 3 -1,354,081.1 非流动资产处置损益净额 204,423.46 3 （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （三）计入当期损益的政府补助计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 1,320,000.00 460,429.00 除外 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （六）非货币性资产交换损益 （七）委托他人投资或管理资产的损益 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （九）债务重组损益 -13,093,861. -20,475,786. （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 99 39 （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 15,122,848.3 （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 1 （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （十六）对外委托贷款取得的损益 （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 2,027,708.28 损益的影响 （十九）受托经营取得的托管费收入 -6,312,868.6 -14,139,546. （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5 63 第 103 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）营业外收入： 其中：捐赠收入 其他收入 301,228.08 716,443.58 小计 746,016.74 716,443.58 （2）减：营业外支出： 12,499,840.0 其中：捐赠支出 6,150,293.59 0 罚款支出 198,061.94 655,726.58 其他支出 710,529.86 1,700,423.63 14,855,990.2 小计 7,058,885.39 1 -6,312,868.6 -14,139,546. 营业外收支净额 5 63 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目 二、非经常性损益对应的所得税影响数 78,851.85 1,517,399.50 -4,239,111.6 -30,405,372. 三、扣除所得税影响后非经常性损益合计 1 78 -5,108,029.4 四、少数股东应分摊的非经常性损益 3,241,936.84 6 -9,347,141.0 -27,163,435. 五、归属母公司所有者的非经常性损益 7 94 十二、关联方关系及其交易 （一）主要关联方关系 1．存在控制关系的关联方 单位名称 公司性质 法定代表人 主营业务 注册地 与本公司关系 陕西有色金 母公司之控股 属控股集团 国有独资 黄晓平 有色金属加工、贸易 陕西西安 有限公司 股东 有色金属探矿；铜精矿、磁铁 矿和其他有色金属产品、新型 建材的销售；机械加工；对外 金钼集团 国有独资 宋钧炉 陕西华县 母公司 投资；工程建筑、工程承包； 房地产经营与开发；工业用氧 等。 钼酸铵、钼粉、钼金属制品的 陕西华钼 国有控股 张继祥 陕西西安 子公司 生产、销售、研究开发 钼系列产品及相关高科技产品 金钼科技 国有控股 张继祥 陕西渭南 子公司 的生产、销售 钼酸铵、钼粉、钼金属制品的 金钼光明 国有控股 张继祥 山东淄博 子公司 生产、销售、研究开发 香港华钼 国有控股 马宝平 钼系列产品的贸易 中国香港 子公司 钼矿石浮选、加工与销售，钼 金钼汝阳 国有控股 雷治洲 河南汝阳 子公司 系列产品 2．存在控制关系的关联方注册资本及变化 第 104 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 单位名称 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 陕西有色金属控股集团有限公司 2,110,000,000.00 2,110,000,000.00 金钼集团 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00 陕西华钼 63,635,700.00 63,635,700.00 金钼科技 39,030,000.00 39,030,000.00 金钼光明 85,000,000.00 85,000,000.00 香港华钼 港币 5,000,000.00 港币 5,000,000.00 金钼汝阳 30,000,000.00 30,000,000.00 3．存在控制关系的关联方持股比例及表决权比例 期初数(%) 期末数(%) 单位名称 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 陕西有色金属控股集团有限公司 100 100 100 100 金钼集团 95 95 75.99 75.99 陕西华钼 100 100 金钼科技 100 100 金钼光明 55 55 55 55 香港华钼 80 80 80 80 金钼汝阳 65 65 4．不存在控制关系的主要关联方 单位名称 与本公司关系 陕西金堆城贸易有限公司 受同一母公司控制 西安金源新型建材厂 受同一母公司控制 陕西华商房地产建设有限公司 受同一母公司控制 西安国中星城置业有限公司 受同一母公司控制 金堆城钼业集团矿业开发有限公司 受同一母公司控制 金堆城西色（加拿大）有限公司 受同一母公司控制 金堆城洛阳节能玻璃有限公司 受同一母公司控制 宝钛集团有限公司 受同一集团控制 陕西有色金属矿山公司 受同一集团控制 陕西银矿 受同一集团控制 中国有色进出口陕西公司 受同一集团控制 中国有色金属西安供销运输公司 受同一集团控制 陕西五洲矿业有限公司 受同一集团控制 陕西银母寺矿业有限责任公司 受同一集团控制 陕西凤县四方金矿有限责任公司 受同一集团控制 第 105 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 陕西锌业有限责任公司 受同一集团控制 铜川鑫光铝业有限责任公司 受同一集团控制 汉中八一锌业有限责任公司 受同一集团控制 陕西铅硐山矿业有限公司 受同一集团控制 陕西煎茶岭矿业开发有限责任公司 受同一集团控制 中国有色金属工业西安勘察设计研究院 受同一集团控制 西安有色冶金设计研究院 受同一集团控制 中国有色金属工业西安公司 受同一集团控制 中国四佳半导体材料公司 受同一集团控制 陕西华山工程机械有限公司 受同一集团控制 西北有色地质勘察局 受同一集团控制 （二）主要关联交易 1．定价政策：关联交易价格均按公正、公平、合理的原则予以确定。确定每项产品价格时参照下 列顺序： （1）有国家规定价格的，根据该国家规定价格执行； （2）若无国家规定价格，有可适用的行业价格标准的，根据该行业价格标准执行； （3）若无国家规定价格和可适用的行业价格标准时，参照金钼股份注册地所在地或可以取得该产 品的国内其他市场的市场价格执行； （4）若无国家规定价格、可适用的行业价格标准和可供参照的市场价格时，则按该产品成本加适 当利润作为定价基础。 2．本公司与金钼集团已签署生效的主要关联交易协议包括：《产品供应协议》、《生产性资产 租赁协议》、《综合服务协议》、《工程承接及咨询服务协议》、《土地使用权租赁协议》、《房屋 租赁协议》。 根据公司 2008 年第一次临时股东大会决议，公司依据已签订的关联交易协议，对 2008 年度日常 关联交易价格和费用标准不做调整，在主协议的框架下进一步细化和完善。公司与关联方补充签定了 《渭南生产蒸汽供应协议》、《计算机及辅助设备租赁协议》、《西安办事处房屋租赁协议》、《装、 倒硫作业服务协议》、《尾矿坝堆坝服务协议》、《栗西尾矿库库后工程项目管理服务协议》和《栗 西尾矿库 1-14 道子坝治理工程等项目管理服务协议》等七个子协议。 1．销售商品 本期发生额 上期发生额 单位名称 金额 占该类交易比例(%) 金额 占该类交易比例(%) 金钼集团 3,860,799.36 4.72 1,847,605.47 6.92 陕西金堆城贸易有限公司 22,325.00 0.03 合计 3,883,124.36 4.75 1,847,605.47 6.92 注：该项销售主要为矿冶分公司所属二级核算单位向金钼集团机电修配厂销售废旧钢材款及钼精 细厂向金钼集团长安钼加工厂销售水汽等。 第 106 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 2．采购货物 本期发生额 上期发生额 单位名称 金额 占该类交易比例(%) 金额 占该类交易比例(%) 金钼集团 115,557,875.31 11.61 81,872,877.10 6.94 金钼汝阳 42,543,698.35 4.27 167,512,159.30 14.19 陕西金堆城贸易有限公司 5,423,981.06 0.46 合计 158,101,573.66 15.88 254,809,017.46 21.59 注 1：与金钼集团之间的采购货物交易，主要为执行上述《机电产品供应协议》，矿冶分公司与 金钼集团所属的机修厂、材料核算科、橡胶厂发生的材料购销交易额； 注 2：与金钼汝阳之间的采购货物交易，主要是截止 2008 年 4 月 16 日本公司下属销售分公司与 该公司发生的以协议价格结算的焙烧钼精矿产品购销业务。 3．提供劳务 本期发生额 上期发生额 单位名称 金额 占该类交易比例(%) 金额 占该类交易比例(%) 金钼集团 3,644,656.14 54.89 1,550,200.40 24.17 金钼汝阳 266,000.00 4.01 1,098,011.75 17.12 合计 3,910,656.14 59.90 2,648,212.15 41.29 注 1：向金钼汝阳提供劳务是截止 2008 年 4 月 16 日本公司矿冶分公司钼炉料产品部按照《委托 加工焙烧钼精矿协议》为该公司提供的产品加工劳务； 注 2：向金钼集团提供劳务为本公司汽车运输部提供的运输劳务及监测中心提供的检定劳务。 4．接受劳务 本期发生额 上期发生额 单位名称 金额 占该类交易比例(%) 金额 占该类交易比例(%) 金钼集团 45,161,058.64 22.65 42,782,973.28 36.99 合计 45,161,058.64 22.65 42,782,973.28 36.99 注：公司本年度执行上述《综合服务协议》中其他综合服务项目交易额 28,205,000.00 元；执行 《工程承接及咨询服务协议》发生的关联交易额为 1,899,900.00 元。 5．收取租赁费 无。 6．支付租赁费 本期发生额 上期发生额 单位名称 金额 占该类交易比例(%) 金额 占该类交易比例(%) 金钼集团 13,856,289.68 100.00 15,961,481.61 100.00 合计 13,856,289.68 100.00 15,961,481.61 100.00 注：该项目系根据公司与金钼集团签订的《房屋租赁协议》、《土地使用权租赁协议》以及《生 产性资产租赁协议》列支的交易额。 7．其他关联交易 第 107 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年 12 月 24 日，金钼集团与本公司签署了《股权转让协议》，金钼集团向本公司出让其持有 的金钼汝阳 65%的股权，双方实际确认的转让价款为 91,668.87 万元；根据中磊会计师事务所有限责 任公司中磊审字【2008】第 8101 号的《审计报告》，公司以等额货币资金支付金钼汝阳评估基准日 2007 年 6 月 30 日至协议生效日 2008 年 4 月 16 日新增归属于金钼集团的权益 23,769,999.88 元。详 见附注十八 1。 8．关联方往来余额 期末余额 期初余额 会计科目 单位名称 占该科目 占该科目 金额 金额 比例(%) 比例(%) 应收账款 金钼集团 4,615,474.71 0.95 应收账款 金钼集团—长安钼加工厂 246,394.01 0.05 应收账款 渭南金力谐波减速机厂 335,079.25 0.07 应收账款 陕西金堆城贸易有限公司 1,491,027.11 0.31 预收账款 金钼集团-长安钼加工厂 148,558.87 0.51 其他应收款 金钼集团（含长安钼加工厂 1,308,123.71 0.70 等） 应付账款 金钼集团 48,872,553.17 15.28 85,400,009.28 34.26 应付账款 渭南金力谐波减速机厂 3,214,896.06 1.00 278,674.70 0.11 其他应付款 金钼集团 6,860,774.48 17.52 518,472,433.02 97.10 应付账款 陕西金堆城贸易有限公司 146,012.90 0.05 预收账款 陕西金堆城贸易有限公司 14,000.00 0.05 14,000.00 0.03 应付股利 金钼集团 6,732,828.94 42.60 9．关键管理人员薪酬 （1）依据 2007 年 12 月 14 日 2007 年第四次临时股东大会决议，独立董事康义、席酉民、何雁明、 强力四位津贴标准为每人每年六万元人民币（税后）。 （2）高管人员薪酬 职务 姓名 2008 年 2007 年 总经理 张继祥 445,722.00 381,750.00 副总经理 雷治洲 353,256.70 副总经理 薛云新 253,243.20 146,906.40 副总经理 马全智 249,249.80 232,086.80 总工程师 朱永安 258,253.60 132,217.20 总会计师 马祥志 258,149.70 131,251.40 董事会秘书 秦国政 258,655.60 128,846.40 十三、承诺事项 （一）资本性承诺事项 第 108 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 报告期末，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺如下： 类别 金额 房屋、建筑物及机器设备 544,435,620.00 （二）对外投资承诺事项 公司本报告期无应披露的对外投资承诺事项。 十四、或有事项 公司本报告期无应披露的已贴现商业承兑汇票、未决诉讼或仲裁、对外担保等或有事项。 十五、资产负债表日后非调整事项 2009 年 3 月 31 日，本公司一届十二次董事会审议通过了 2008 年度的利润分配预案：每 10 股拟 派发现金股利（含税）4 元，转增股本 2 股。 十六、重要资产转让及其出售的说明 公司本报告期无应披露的重要资产转让及其出售事项。 十七、企业合并、分立等事项说明 除本附注六（五）披露的收购金钼汝阳股权以及解散金钼科技、陕西华钼事项外，本报告期无应 予披露的企业合并及分立等事项。 十八、其他重大事项 1．关于金堆城钼业汝阳有限责任公司股权转让事项 2007 年 9 月 15 日，金钼集团与本公司签署了《股权转让意向书》，金钼集团同意将其所持有的 金堆城钼业汝阳有限责任公司 65%国有股权经评估作价后转让给本公司。2007 年 9 月 21 日，陕西省国 有资产监督管理委员会以陕国资产权发[2007]329 号文《关于金堆城钼业集团有限公司将其所持有金 堆城钼业汝阳有限责任公司 65%国有股权转让给金堆城钼业股份有限公司的批复》同意金钼集团将其 所持有的金堆城钼业汝阳有限责任公司 65%国有股权转让与本公司。 2007 年 12 月 24 日，公司与金钼集团签署了《股权转让协议》，双方约定，金钼集团将其持有的 金堆城钼业汝阳有限责任公司 65%国有股权转让给本公司，目标股权转让价款以金钼汝阳经西安正衡 资产评估有限责任公司以 2007 年 6 月 30 日为评估基准日进行评估出具的《评估报告》（西正衡评报 字[2007]111 号），并取得有权的国有资产管理部门备案的评估价值为依据，确定转让价款为人民币 第 109 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 91,668.87 万元。协议生效后，公司将于首次公开发行募集资金到位之日起三十日内，向金钼集团支 付人民币 60,000.00 万元，于金钼汝阳完成工商变更登记手续之日起三十日内向金钼集团支付余款人 民币 31,668.87 万元。 根据中磊会计师事务所有限责任公司中磊审字【2008】第 8101 号的《审计报告》，公司以等额货 币资金支付金钼汝阳评估基准日 2007 年 6 月 30 日至协议生效日 2008 年 4 月 16 日新增归属于金钼集 团的权益 23,769,999.88 元。公司已将全部股权收购款按期支付给金钼集团。 2．首次公开发行股票并上市 2008 年 4 月 17 日，本公司首次公开发行的 53,800 万股人民币普通股（A 股）在上海证券交易所 上市流通。 3．控股股东增持事项 金钼集团现持有本公司有限售条件股份 204,329.60 万股，占本公司总股本的 75.99%。金钼集团 于 2008 年 12 月 24 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准豁免金堆城钼业集团有限公司要约收 购金堆城钼业股份有限公司股份义务的批复》(证监许可[2008]1428 号)，并于 2008 年 12 月 25 日 将此事项函告本公司。经中国证监会核准，同意豁免金钼集团因通过证券交易所的证券交易增持不超 过本公司 8,066.511 万股，导致合计持有不超过本公司 78.99％的股份而应履行的要约收购义务。 金钼集团拟增持股份不超过本公司总股本的 3％，股份数量不超过 8,066.511 万股，增持价格为 不超过 16.50 元／股。 4．根据公司 2008 年第一次临时股东大会决议，2008 年 11 月 1 日，公司解散了子公司陕西华钼 与金钼科技，将其资产、负债和业务整体分别并入公司下设的化学分公司和钼精细制品厂。截至本财 务报告报出日，陕西华钼的税务注销手续尚在办理。 5．经陕发改产业确认函[2009]003 号《关于符合产业结构调整目录(2005 年)通过 2008 年鼓励类 企业年审(第一批)的确认函》确认，公司（本部）通过 2008 年国家鼓励类企业年审，可享受西部大开 发企业所得税优惠政策，2009 年 2 月 16 日，公司（本部）依照西部大开发税收优惠政策相关规定向 主管税务机关提交了关于享受西部大开发所得税优惠政策的申请，该申请尚待主管税务机关审批。 十九、财务报表的批准 本财务报表已经公司董事会批准报出。 金堆城钼业股份有限公司 2009 年 3 月 31 日 第 110 页 金堆城钼业股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在中国证监会指定报纸（中国证券报、上海证券报和证券时报）公开披露所 有公司文件的正本及公告的原稿。 金堆城钼业股份有限公司 董事长：马宝平 二零零九年三月三十一日 第 111 页