金丰投资(600606)2007年年度报告

上海金丰投资股份有限公司 二 OO 七 年 度 报 告 二 OO 八 年 三 月 目 录 第一节 重要提示……………………………………………………2 第二节 公司基本情况简介…………………………………………3 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………………………5 第四节 股本变动及股东情况………………………………………7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………10 第六节 公司治理结构………………………………………………15 第七节 股东大会情况简介…………………………………………20 第八节 董事会报告…………………………………………………21 第九节 监事会报告…………………………………………………34 第十节 重要事项……………………………………………………36 第十一节 财务报告……………………………………………………40 第十二节 备查文件……………………………………………………41 1 一、重 要 提 示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、安永大华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告。 4、公司董事长阮人旦先生、总经理滕国纬先生、总会计师金敏强先生及财 务部经理张琰女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 2 二、 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：上海金丰投资股份有限公司 公司法定中文名称缩写：金丰投资 公司法定英文名称：Shanghai Jinfeng Investment Co., Ltd. 公司英文名称缩写：JF 2、公司法定代表人：阮人旦 3、公司董事会秘书：包永镭 电话：021-62496858 传真：021-62496860 E-mail：jftz@vip.sina.com 联系地址：上海市延安西路 129 号华侨大厦 5 楼 公司证券事务代表：李雪琳 电话：021-62496858 传真：021-62496860 E-mail：jftz@vip.sina.com 联系地址：上海市延安西路 129 号华侨大厦 5 楼 4、公司注册地址：上海市浦东新区松林路 111 号 公司办公地址：上海市延安西路 129 号华侨大厦 5 楼 邮政编码：200040 公司国际互联网网址：Http://www.ehousee.com 公司电子信箱：jftz@vip.sina.com 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：金丰投资 公司 A 股代码：600606 3 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 7 月 8 日 公司首次注册登记地点：上海市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3100001000838 公司税务登记号码：31010663113700 公司聘请的境内会计师事务所名称：安永大华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所地址：上海市长乐路 989 号 23 楼 4 三、主要财务数据和指标 （一）本报告期主要财务数据 单位：元 币种：人民币 营业利润 225,600,459.29 利润总额 229,215,598.04 归属于上市公司股东的净利润 149,273,439.22 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 129,037,495.53 经营活动产生的现金流量净额 1,019,593,275.71 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 3,980,692.74 计入当期损益的政府补助 1,417,589.57 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 13,926,116.48 除上述各项之外的其他营业外收支净额 135,200.85 其他非经常性损益项目 776,344.05 合计 20,235,943.69 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 主要会计数 2006 年 本年比上 2005 年 2007 年 据 调整后 调整前 年增减(%) 调整后 调整前 营业收入 1,215,791,135.64 362,757,204.16 334,704,160.80 235.15 682,067,352.56 682,067,352.56 利润总额 229,215,598.04 128,584,342.46 122,622,831.07 78.26 116,395,296.76 145,153,725.11 归属于上市 公司股东的 149,273,439.22 107,189,016.27 97,337,094.07 39.26 52,444,709.87 81,122,453.89 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 129,037,495.53 -30,781,174.36 -40,633,096.56 519.21 -16,432,140.82 12,245,603.20 性损益的净 利润 基本每股收 0.42 0.30 0.32 0.15 0.29 40.00 益 稀释每股收 0.42 0.30 0.32 0.15 0.29 40.00 益 扣除非经常 性损益后的 0.36 -0.09 -0.13 -0.05 0.04 500.00 基本每股收 益 全面摊薄净 减少 0.02 个 资产收益率 8.86 8.88 7.94 4.64 7.00 百分点 （%） 加权平均净 增加 1.11 个 资产收益率 10.28 9.17 8.15 4.69 7.24 百分点 （%） 5 扣除非经常 性损益后全 7.66 -2.55 -3.31 增加 10.21 -1.45 1.06 面摊薄净资 个百分点 产收益率（%） 扣除非经常 性损益后的 增加 11.52 加权平均净 8.89 -2.63 -3.40 -1.47 1.09 个百分点 资产收益率 （%） 经营活动产 生的现金流 1,019,593,275.71 -131,223,808.63 -131,223,808.63 -- -523,063,172.48 -523,063,172.48 量净额 每股经营活 动产生的现 2.87 -0.37 -0.43 -- -1.47 -1.87 金流量净额 2006 年末 本年末比 2005 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 总资产 2,906,985,819.65 2,614,355,556.33 2,742,831,559.33 11.19 2,709,786,471.15 2,738,544,899.50 所有者权益 （或股东权 1,684,628,301.34 1,207,539,616.12 1,226,365,437.93 39.51 1,130,416,382.26 1,159,094,126.28 益） 归属于上市 公司股东的 4.75 3.40 3.98 39.71 3.19 4.13 每股净资产 （四）采用公允价值计量的项目 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影 响金额 交易性金融资产 2,208,960.00 0 -2,208,960.00 12,743,837.90 可供出售金融资产 0 525,750,456.00 525,750,456.00 0 合计 2,208,960.00 525,750,456.00 523,541,496.00 12,743,837.90 6 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 新股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 120,196,264 38.96 18,029,440 18,029,440 138,225,704 38.96 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 120,196,264 38.96 18,029,440 18,029,440 138,225,704 38.96 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 188,284,217 61.04 28,242,633 28,242,633 216,526,850 61.04 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 188,284,217 61.04 28,242,633 28,242,633 216,526,850 61.04 合计 三、股份总数 308,480,481 100 46,272,073 46,272,073 354,752,554 100 2、限售股份变动情况表 年初限售 本年解除限 本年增加限售 年末限售 限售 解除限 股东名称 股数 售股数 股数 股数 原因 售日期 上海地产（集团） 股权分置 120,196,264 0 18,029,440 138,225,704 — 有限公司 改革 合计 120,196,264 0 18,029,440 138,225,704 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司因实施 2006 年度利润分配方案使股份总数由 308,480,481 股增至 354,752,554 股。公司股份结构未发生变动。 7 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 65,290 前十名股东持股情况 持股比 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 例(%) 件股份数量 的股份数量 上海地产（集团） 国有股东 38.96 138,225,704 18,029,440 138,225,704 无 有限公司 陈懿华 其他 0.47 1,650,000 0 未知 潘恒林 其他 0.30 1,064,400 0 未知 徐庭煜 其他 0.22 772,000 0 未知 车文华 其他 0.19 675,400 0 未知 新昌金昌实业发展 其他 0.18 630,000 0 未知 有限公司 岳杰 其他 0.18 628,850 0 未知 仲龙贞 其他 0.17 615,335 0 未知 薛芝鹏 其他 0.17 601,591 0 未知 鲁岐达 其他 0.15 535,219 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 陈懿华 1,650,000 人民币普通股 潘恒林 1,064,400 人民币普通股 徐庭煜 772,000 人民币普通股 车文华 675,400 人民币普通股 新昌金昌实业发展有限公司 630,000 人民币普通股 岳杰 628,850 人民币普通股 仲龙贞 615,335 人民币普通股 薛芝鹏 601,591 人民币普通股 鲁岐达 535,219 人民币普通股 陈加会 500,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系 上海地产（集团）有限公司与其他股东间不存在关联关系或一致行动人 的说明 关系。其他股东间未知是否存在关联关系或一致行动人关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件股份可上市交易情况 有限售条 持有的有限 序 新增可上市 件股东名 售条件股份 限售条件 号 可上市交易时间 交易股份数 称 数量 量 所持有的原金丰投资非流通股股份 2008 年 6 月 7 日 17,737,628 自改革方案实施之日起，在 24 个月 内不上市交易或者转让。在上述承 上海地产 诺期届满后，通过证券交易所挂牌 1 （集团） 138,225,704 2009 年 6 月 7 日 17,737,628 交易出售原金丰投资非流通股股份 有限公司 数量占金丰投资股份总数的比例在 2010 年 6 月 7 日 102,750,448 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内 不超过 10%。 8 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：上海地产（集团）有限公司 法人代表：皋玉凤 注册资本：4,200,000,000 元人民币 成立日期：2002 年 11 月 15 日 主要经营业务或管理活动：土地储备、开发，滩涂资源管理、开发、利用， 旧区改造的投资（上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营） （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 上海市国有资产监督管理委员会 100% 100% 上海国有资产经营有限公司 上海大盛资产有限公司 9.52% 88.10% 2.38% 上海地产（集团）有限公司 38.96% 上海金丰投资股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 9 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位：股 币种：人民币 报告期内从 公司领取的 年初持 年末持 股份增 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 报酬总额 股数 股数 减数 （万元） （税前） 阮人旦 董事长 男 56 2007.6-2010.6 0 0 0 51.82 滕国纬 董事总经理 男 41 2007.6-2010.6 0 0 0 17.97 王文杰 董事 男 51 2007.6-2010.6 0 0 0 0 王铭槐 董事 男 58 2007.6-2010.6 0 0 0 64.69 邱启荣 董事 男 59 2007.6-2010.6 0 0 0 0 杨永光 董事 男 56 2007.6-2010.6 0 0 0 0 万曾炜 独立董事 男 58 2007.6-2010.6 0 0 0 7.14 钱品石 独立董事 男 57 2007.6-2010.6 0 0 0 7.14 吕长江 独立董事 男 42 2007.6-2010.6 0 0 0 3.57 徐建国 监事会主席 男 58 2007.6-2010.6 14659 16858 2199 利润分配 39.98 何启菊 监事 女 35 2007.6-2010.6 0 0 0 0 高兴 监事 男 33 2007.6-2010.6 0 0 0 16.40 包永镭 副总兼董秘 男 53 2007.6-2010.6 14468 16638 2170 利润分配 41.25 奚智祥 副总经理 男 57 2007.6-2010.6 0 0 0 40.06 李军 副总经理 男 36 2007.7-2010.6 0 0 0 8.66 金敏强 总会计师 男 56 2007.6-2010.6 0 0 0 41.47 利润分配 朱建中 总工程师 男 59 2007.6-2010.6 3646 5193 1547 38.38 购入 合计 / / / / 32773 38689 5916 / 378.53 注：1、本报告期，公司无股权激励计划。 2、滕国纬总经理、吕长江独立董事、李军副总经理在公司任职未满一年，报告期内领 取报酬的时间分别为：7 月-12 月、7 月-12 月、9 月-12 月。 董事、监事、高级管理人员主要工作经历和任职或兼职情况： （1）阮人旦先生现任本公司董事长，上海房地产资产管理有限公司董事长。 曾任上海市南市区房产经营公司总经理，上海南房(集团)有限公司董事副总经 理、董事常务副总经理、总经理、党委副书记、副董事长、党委书记、董事长， 本公司总经理。 （2）滕国纬先生现任本公司总经理、董事，上海明馨置业有限公司总经理。 曾任上海中顺房地产发展有限公司副总经理，中华企业股份有限公司总经理助 理、副总经理。 （3）王文杰先生现任上海地产（集团）有限公司资产管理部经理，本公司董 事。曾任上海新建机器厂党办副主任、党办主任，上海新建实业总公司副总经理， 10 上海市建设委员会经济管理处主任科员，上海市建设和管理委员会经济合作处副 处长。 （4）王铭槐先生现任上海公房实业有限公司党总支书记、董事长，本公司 董事。曾任上海市房产局供应处干部，上海市房屋建筑材料公司宣传干事、科长、 纪委副书记，上海东风木材厂党支部书记，上海市房产经营公司党办主任，上海 市房产局宣传处副处级宣传员，上海久实房地产发展公司总经理，上海房地（集 团）公司党委副书记、纪委书记、副董事长。 （5）邱启荣先生现任上海中星（集团）有限公司财务总监，本公司董事。 曾任上海市白蚁防治所财务、上海市房地局电梯技术学校财务、中华企业股份有 限公司财务部经理、总会计师、上海房地(集团)公司总会计师、财务总监。 （6）杨永光先生现任上海住房置业担保有限公司副董事长、总经理、党总 支副书记，本公司董事。曾任上海起重电器厂宣传科干事、党办秘书、副主任、 人事科科长，上海市政府办公厅秘书处干部、主任科员、副处级秘书、副处长， 上海浦东国际机场建设指挥部副处级干部，上海机场（集团）有限公司总裁办公 室主任。 （7）万曾炜先生现任上海市公积金管理中心党委书记、主任，本公司独立 董事，上海张江高科技园区开发股份有限公司独立董事。曾任上海市人民政府经 济研究中心副处长、处长，上海市浦东新区综合规划土地局副局长、局长、党组 书记，上海市浦东新区改革发展研究院副院长，上海浦东发展集团筹建负责人、 法人代表，上海市浦东新区发展计划局党组书记。 （8）钱品石先生现任华东师范大学法政学院党委书记、房地产法研究室主 任、副教授，本公司独立董事，上海兴业房产股份有限公司独立董事，上海市正 达律师事务所兼职律师。曾任华东师范大学监察处副处长、校工会副主席、商学 院副院长、法律系副系主任。 （9）吕长江先生现任复旦大学管理学院会计系主任、教授、博士生导师， 本公司独立董事，长春高新技术产业(集团)股份有限公司独立董事，浙江中国小 商品城集团股份有限公司独立董事，北矿磁材科技股份有限公司独立董事。曾任 吉林大学商学院会计系副系主任、系主任，吉林大学商学院副院长、教授、博士 生导师。 11 （10）徐建国先生现任本公司党委副书记、监事会主席。曾任上海缝纫机零 件四厂党支部副书记、书记，上海精工服装机械厂党总支副书记，上海市房产经 营公司人事科科长，上海房地产经营(集团)有限公司人力资源部经理。 （11）何启菊女士现任上海地产（集团）有限公司计划财务部副经理，本公 司监事。曾任上海安居房发展中心财务部负责人，上海市住房置业担保有限公司 财务管理部经理助理、副经理、经理，上海明馨置业有限公司财务部经理。 （12）高兴先生现任本公司资产管理部经理、监事。曾任上海房地产经营（集 团）有限公司经理办秘书，日本上海国际株式会社设备部科长，上海金丰投资股 份有限公司办公室秘书，上海房屋装饰建材配货中心有限公司副总经理。 （13）包永镭先生现任本公司副总经理、董事会秘书。曾任上海房屋材料供 应站党支部副书记、书记，《房地产报》经理部主任、党支部书记，上海市房产 经营公司党委副书记、副经理，上海房地产经营（集团）有限公司副总经理。 （14）奚智祥先生现任本公司副总经理，上海房屋置换股份有限公司董事长、 党委副书记。曾任上海市房地局白蚁防治所所长，上海金翔物业有限公司常务副 总经理，上海金虹俱乐部总经理，上海房屋置换股份有限公司常务副总经理、副 总经理、总经理、党总支书记。 （15）李军先生现任本公司副总经理。曾任中华企业股份有限公司团总支书 记，上海房地（集团）公司团委书记，上海市房地局团委副书记，中华企业股份 有限公司党委副书记、纪委书记、副总经理。 （16）金敏强先生现任本公司总会计师。曾任上海市徐汇区房屋修建公司成 本核算员，上海市房产经营公司财务科会计，上海东南对外房产发展公司副总经 理、财务经理，本公司财务部经理。 （17）朱建中先生现任本公司总工程师。曾任中华企业公司工程部经理，光 明大楼筹建处副经理，中华企业股份有限公司总工程师，上海房地（集团）公司 总工程师。 （二）在股东单位任职情况 在股东单位担任的 是否领取报酬、 姓名 任职的股东名称 任职期间 职务 津贴（是或否） 王文杰 上海地产(集团)有限公司 资产管理部经理 2003.4 至今 是 何启菊 上海地产(集团)有限公司 计划财务部副经理 2006.8 至今 是 12 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：股东大会审议通过 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：经营业绩 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王文杰 是 邱启荣 是 杨永光 是 何启菊 是 （四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况 2007 年 6 月 28 日，公司 2007 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于 公司董事会换届选举的议案》，选举阮人旦先生、滕国纬先生、王文杰先生、王 铭槐先生、邱启荣先生、杨永光先生、万曾炜先生、钱品石先生、吕长江先生为 公司第六届董事会董事，其中万曾炜先生、钱品石先生、吕长江先生为独立董事， 第五届董事会董事程良先生、吕子骏先生、独立董事李若山先生不再担任公司董 事职务。 2007 年 6 月 28 日，公司 2007 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于 公司监事会换届选举的议案》，选举徐建国先生、何启菊女士为公司第六届监事 会监事，公司员工大会选举高兴先生为公司第六届监事会职工代表监事，第五届 监事会监事周骏先生、职工代表监事袁晓平先生不再担任公司监事职务。 2007 年 6 月 28 日，公司六届一次董事会选举阮人旦先生为公司董事长，聘 请滕国纬先生担任公司总经理一职，聘请包永镭先生担任公司副总经理兼董事会 秘书职务，聘请奚智祥先生担任公司副总经理一职，聘请金敏强先生担任公司总 会计师一职，聘请朱建中先生担任公司总工程师一职。吕子骏先生不再担任公司 总经理职务，朱文薇女士不再担任公司副总经理职务。 2007 年 6 月 28 日，公司六届一次监事会选举徐建国先生为公司监事会主席。 2007 年 7 月 26 日，公司六届三次董事会聘请李军先生担任公司副总经理一 职。 13 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 595 人（包括控股企业员工），需承担费用 的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 管理人员 109 业务人员 381 财务人员 35 其他人员 70 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专及以上学历 328 硕士及以上学历 12 14 六、公司治理结构 (一)公司治理情况 报告期内，公司严格按照有关法律法规、《公司章程》及各项内部管理制度 的要求，不断加强内部管理、规范公司运作。 1、公司法人治理基本情况 （1）关于股东和股东大会：公司能确保所有股东，特别是中小股东地位平 等，充分行使和享有自己的权利。公司严格按照法定程序召集、召开股东大会。 公司所有关联交易公平、规范，关联交易信息披露及时、充分。 （2）关于控股股东和上市公司的关系：公司与控股股东实现了业务、人员、 资产、机构、财务的“五分开”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （3）关于董事和董事会：公司董事均能以认真负责的态度出席董事会和股 东大会，并积极学习有关法律法规，忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司董事的 选聘程序、董事会的人数和人员组成均符合法律、法规和《公司章程》的规定。 （4）关于监事和监事会：公司监事均能认真履行自己的职责，对公司依法 运作、董事和高管人员履行职责、公司财务等方面进行了有效地检查和监督，确 保了公司和全体股东的合法权益。公司监事的选聘程序、监事会的人数和人员组 成均符合法律、法规和《公司章程》的规定。 （5）关于绩效评价和激励约束机制：公司制定了高级管理人员的考评和激 励机制。公司对高管人员实行年薪制，年末由董事会对高级管理人员的业绩和履 职情况进行考评，根据考评结果进行奖惩，并决定下一年度的年薪定级、岗位安 排直至聘用与否。 （6）关于信息披露和投资者关系管理：公司设立了董事会秘书室为信息披 露及投资者关系管理的职能部门，切实履行信息披露义务、加强与投资者的沟通 工作，充分保障了广大投资者的知情权。 2、公司治理专项活动 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》精 神，公司于 2007 年 4 月初启动了公司治理专项活动，成立了以董事长为第一责 任人的公司治理专项小组，于 2007 年 6 月 30 日完成了自查阶段工作，并在《中 15 国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站公开披露了《上海金丰投资股 份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告和整改计划》；2007 年 7 月，公司完成了公众评议阶段工作，未收到社会公众关于公司治理状况的相 关评议信息；2007 年 8 月 15 日，上海证监局对我公司的公司治理状况进行了现 场检查；2007 年 9 月 12 日，公司收到了上海证监局出具的《关于上海金丰投资 股份有限公司公司治理状况整改通知书》（沪证监公司字[2007]340 号）；2007 年 10 月 10 日，公司收到了上海证券交易所出具的《关于上海金丰投资股份有限公 司治理状况评价意见》。 针对公司自查及上海证监局现场检查发现的问题，公司进行了认真整改，具 体情况如下： （1）对公司自查发现问题的整改 ①公司董事会下设四个专门委员会作用发挥有待进一步加强 情况说明及整改措施：根据有关规定，公司董事会专门成立了战略委员会， 提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，并制定了相应的工作制度。但在实 践过程中，专门委员会的作用发挥不够明显。目前，公司已按照董事会各专门委 员会实施细则的规定完善了各专门委员会固定和临时会议制度，将各专门委员会 的审议意见作为提交董事会审议决策的依据之一。 ②公司剩余募集资金投向有待解决 情况说明及整改措施：公司于2002年4月通过增发募集了近6.3亿元资金，资 金募集后原投资项目计划发生了较大变化，除部分有条件的按计划投资外，其余 资金已无法按既定计划实行，后根据实际情况经公司股东大会审议通过改变了部 分募集资金的投向，至今尚有近1.2亿元资金未落实投资项目。目前，公司正积 极开展市场调研，寻找合适的投资项目，争取尽快一揽子解决剩余募集资金的投 向。 ③公司内部管理制度方面需进一步提高和完善 情况说明及整改措施：根据上市公司运作的有关规定，公司建立了一套内部 管理方面的制度，该套管理制度基本上能保证公司的日常经营运作，但与先进的 企业管理模式相比，仍需进一步提高和完善。目前，公司已对现有内部管理制度 进行了认真梳理，并结合公司内控测评指出的亟待加强和改进的薄弱环节，有针 16 对性地对相关制度进行了新订、修订和完善。 （2）对上海证监局现场检查发现问题的整改 ①独立性方面 存在问题：公司与控股股东上海地产（集团）有限公司及其关联公司中华企 业股份有限公司等均从事房地产开发业务，存在同业竞争。 情况说明及整改措施：公司主营业务是以住宅流通业务和住宅开发业务并重 的。在住宅流通业务方面公司与控股股东上海地产（集团）有限公司及其关联公 司中华企业股份有限公司等不存在同业竞争，且公司规划进一步做大做强住宅流 通业务及其相关延伸服务业务,逐步提高该业务板块的利润贡献率。 在房地产开发业务方面，由于上海房地产开发市场总量巨大，开发商众多， 故公司所占市场份额均很小，加上房地产开发项目具有固化特征，产品不同质， 因此公司的开发项目与控股股东及其关联企业的开发项目同业竞争并不明显。从 公司运作角度而言，目前公司在房地产开发业务方面市场化程度很高，土地及开 发项目来源主要通过市场化方式取得，并不依赖与控股股东及其下属企业之间的 关联交易，也不存在因为是关联企业而出现违背市场经济规律的现象。 今后，公司将根据实际情况，并采取适当措施错位经营，尽最大可能避免同 控股股东及下属企业之间在房地产开发方面的同业竞争现象的发生。 ②“三会”运作方面 存在问题一：公司副董事长及副总经理人数设置与《公司章程》相关规定不 符。 情况说明及整改措施：公司董事会于 2007 年 6 月 28 日进行了换届选举，新 一届董事会未设副董事长之职，与公司章程不符，公司将尽快补选副董事长或修 改公司章程以使两者相符。公司副总经理人数设置根据公司业务发展需要而定， 具有一定的不确定性，因此公司章程只原则规定公司设副总经理若干名，未明确 具体人数，公司将尽快修改公司章程予以明确。 存在问题二：出席股东大会的监事未按要求在会议记录上签名 情况说明及整改措施：因工作人员疏漏，出席股东大会的监事未按要求在会 议记录上签名。公司已要求相关监事补签名。今后公司将加强工作人员培训，认 真做好股东大会会议记录签署等会务工作。 17 存在问题三：公司部分临时董事会会议通知的发出时间不符合《公司章程》 相关规定 情况说明及整改措施：由于公司临时董事会会议审议事项有时有较强的时效 性要求，因此存在部分临时董事会会议通知的发出时间不符合公司章程相关规定 的情况。今后公司将进一步加强董事会会议的规范运作管理，避免类似问题再次 发生。 ③内控制度方面 存在问题：公司未制定专项募集资金管理制度 情况说明及整改措施：公司于2002年募集了一次资金，其后一直按照中国证 监会和上海证券交易所有关募集资金使用及变更的相关规定使用募集资金，但未 制定相应的募集资金管理制度。2007年10月24日，公司召开六届七次董事会审议 通过了《募集资金使用管理办法》，以更好地规范募集资金的管理和使用。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 次数 万曾炜 16 15 0 1 李若山 5 5 0 0 钱品石 16 16 0 0 吕长江 11 11 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案 事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立 情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面全部分开，公司具 有独立完整的业务及自主经营能力。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司根据业务开拓和发展规划的需要，制定了高级管理人员的考评和激励机 18 制。公司对高级管理人员实行年薪制，年末由董事会对高级管理人员的业绩和履 职情况进行考评，根据考评结果进行奖惩，并决定下一年度的年薪定级、岗位安 排直至聘用与否。 （五）公司内部控制制度的建立健全情况 公司内部控制制度已基本建立。公司建立了较为完善的法人治理结构，股东 大会、董事会、监事会及经营层各司其职，为公司内部控制制度的正常运行提供 了良好的基础。公司现有的内控制度基本涵盖了公司经营活动中的相关业务环 节，包括项目开发、营销代理、门店管理、财务管理、货币资金管理、固定资产 管理、对外投资、关联交易、担保与融资、人力资源管理、信息披露、投资者关 系管理等各个方面，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。公司设 立了审计室开展专项审计、任期审计、工程项目审计等日常审计工作，以加强公 司内部的监督管理。 因此，公司现有的内部控制制度能够符合我国有关法规和证券监管部门的要 求，在对企业重大风险、严重管理舞弊及重要流程错误等方面，具有一定的控制 与防范作用，但仍有很多地方需要进一步改进。随着公司业务进一步发展，公司 将定期或根据需要对内部控制进行补充、完善，并加强内部控制制度的执行与检 查监督工作，使内控制度发挥应有作用。 （六）公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评 价意见 公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价 意见。 19 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 25 日召开了 2006 年度股东大会。会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 26 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （二）临时股东大会情况 公司于 2007 年 6 月 28 日召开了 2007 年度第一次临时股东大会。会议决议 公告刊登于 2007 年 6 月 29 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 20 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 报告期内，公司各项经营管理工作在承上启下的基础上有序推进，较好完成 了年初制定的经营目标，全年共实现营业收入 121,579.11 万元，营业利润 22,560.05 万元，净利润 14,927.34 万元。 报告期内，公司按照整合住宅流通资源的目标，坚持“两手抓”。一手抓好 各流通服务企业的业务推进和业绩提升：上房置换公司积极推进一、二手房联动 模式，采取完善绩效考核、加强队伍建设和人才储备、优化连锁布局、推广一点 二组经营方式、加强品牌建设等一系列措施，努力降本增效、提升自身的综合竞 争能力，较好完成了年度经营目标；普润公司初步完成了业务重点向一手房营销 策划和销售代理上的转移，代理的不少楼盘销售业绩在所在板块或区域连续数月 夺冠，大大提升了企业的品牌影响力。另一手则重点抓好金丰易居流通服务体系 的重新构建，对市场定位、客户定位、品牌序列、管理架构、业务架构、人力资 源配置、整合路径、发展目标等方面进行了反复研究和论证，形成了初步的板块 整合方案，以实现业务资源的整合、归并，贯穿流通产业链，重组品牌资源，精 简管理构架，加强市场应对速度和整体作战能力，提高系统竞争力。同时，继续 推进全国流通板块的调整工作，退出了重庆金丰易居房屋置换有限公司和北京首 创金丰易居房地产经纪有限公司。 报告期内，公司立足稳健经营，积极推进开发项目的建设、销售和资金回笼 工作。上海松江九亭“金丰蓝庭”项目（涞亭四期）预计 2008 年二季度可全面 竣工，报告期内共完成住宅预、销售面积 9.31 万平方米，累计完成住宅预、销 售面积 12.80 万平方米；报告期内实现销售收入 59,459.04 万元。上海卢湾“海 上梦苑”项目年内竣工交付使用，报告期内实现销售收入 28,081.20 万元。上海 卢湾区瞿溪路 1052 号商办地块（“世茗国际大厦”项目）积极做好开工建设的各 项前期准备工作，抓紧办理规划设计扩初审批手续和工程建设的各项招投标工 作。安徽马鞍山“东方明珠世纪花园”项目（公司参股 35%）已累计开工 33.28 万平方米，竣工 9.93 万平方米。上海徐汇华泾配套商品房项目（公司参股 10%） 21 努力推进前期方案评审和规划报批工作。 报告期内，按照“去化存量、调整增量、长效规划、科学经营”的思路，公 司完成了“维也纳广场”项目和上海卢湾区徐家汇路 518 号 1-3 层商业用房及其 附属设施的转让工作；并启动了“科事发大厦”改建为四星级酒店的改建工作， 作为公司拓展商业地产的探索。 2、公司主营业务及其经营情况 （1） 主营业务分行业、产品情况表 单位：元 币种：人民币 主营 主营业务 主营业务 主营业务利 业务 收入比上 成本比上 润率比上年 分行业 主营业务收入 主营业务成本 利润 年同期增 年同期增 同期增减 率(%) 减(%) 减(%) (%) 减少 34.33 个 住宅流通业务 305,985,215.06 192,144,063.99 34.49 100.11 368.39 百分点 减少 2.00 个百 住宅开发业务 890,348,075.00 603,434,565.78 25.14 391.33 402.70 分点 减少 8.75 个百 其他 1,087,418.27 191,245.00 78.78 85.27 334.65 分点 （2）主营业务分地区情况 单位：元 币种：人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％） 上海 1,197,420,708.33 300.69 （3）主要供应商、客户情况 本公司主要从事住宅流通业务和住宅开发业务，行业较为特殊，无主要供应 商。本年度公司向前五名客户的收入总额为 23,046.41 万元，占公司全部销售收 入比例 18.96%。 3、财务状况分析 （1）资产状况分析 截止 2007 年 12 月 31 日，公司资产总额为 290,698.58 万元，比上年末增加 11.19％。其中：流动资产 183,427.18 万元，比上年末减少 11.98％，占总资产 的比例为 63.10％，比上年末下降了 17 个百分点；非流动资产 107,271.40 万元， 比上年末增加 102.23％，占总资产的比例为 36.90％，比上年末上升了 17 个百 分点。 流动资产变动幅度较大的项目主要有：货币资金增加 84.03％，主要是本年 度房产销售资金回笼情况良好所致；其他应收款增加 37.93％，主要是支付房产 22 代理项目保证金所致；存货减少 56.06％，主要是本年度公司开发的“金丰蓝庭”、 “海上梦苑”住宅项目产品成本结转销售成本所致。非流动资产变动幅度较大的 项目主要有：可供出售金融资产增加 52,575.05 万元，为公司持有的交通银行限 售流通股，将于 2008 年 5 月解禁，从长期股权投资转出并按市场价确认；长期 股权投资减少 31.02％，主要是收到控股和参股企业分红以及交通银行股权转出 所致；在建工程增加 15,312.25 万元，为公司对原存量物业“科事发大厦”进行 改扩建，从存货中转入所致。 综观整个公司资产的分布，流动资产占比较大。其中，存货结构不够合理， 建成项目比重较大，在建项目比重偏小，短期内具有良好的盈利能力；货币资金 和流动性较好的金融资产达 40%以上，可以较好地支持公司未来的业务扩张。非 流动性资产比例较小，且主要集中在可供出售金融资产和长期股权投资，大部分 在未来均有升值预期和稳定的现金流入。总体上讲，公司资产质量较好，通过优 化配置，有望进一步提高升值预期。 （2）负债和权益状况分析 截止 2007 年 12 月 31 日，公司负债总额为 114,866.54 万元，比上年末减少 13.66％。其中：流动负债为 103,405.94 万元；非流动负债 11,460.60 万元，为 交通银行股票按市值与成本差额计提的递延所得税负债。 流动负债变动幅度较大的项目主要有，短期借款减少 34.24％，主要是归还 到期的银行借款；其他应付款增加 80.70％，主要是公司代理项目代收的房款。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司股东权益为 175,832.05 万元，比上年末增加 36.95％；归属于母公司的股东权益为 168,462.83 万元，比上年末增加 39.51％。 其中：可供出售的金融资产公允价值变动增加了 34,381.52 万元的资本公积。 报告期末，公司资产负债率为 39.51％，与同类公司相比，整体财务稳健， 还贷压力较小，财务费用较低，扩张能力较强。未来，公司将继续保持稳健的财 务风格，适当增加财务杠杆，进一步提升公司的盈利空间。 （3）盈利能力分析 单位：万元 项目 本年数 上年数 增减金额 增减比率（%） 营业收入 121,579.11 36,275.72 85,303.39 235.15 投资收益 5,534.43 16,128.13 -10,593.70 -65.68 营业利润 22,560.05 12,669.96 9,890.09 78.06 利润总额 22,921.56 12,858.43 10,063.13 78.26 23 归属母公司的净利润 14,927.34 10,718.90 4,208.44 39.26 基本每股收益（元） 0.42 0.30 0.12 40.00 全面摊薄净资产收益 8.86 8.88 -- 下降 0.02 个百 率（%） 分点 扣除非经常性损益后 0.36 -0.09 0.45 500.00 的基本每股收益（元） 扣除非经常性损益后 7.66 -2.55 -- 增加 10.21 个百 全面摊薄净资产收益 分点 率（元） 报告期内，公司实现营业收入 121,579.11 万元，比上年同期增加 85,303.39 万元，主要是公司正步入房产开发项目的收益期，年内“金丰蓝庭”、“海上梦苑” 分别结转销售收入 59,459.04 万元和 28,081.20 万元，因此住宅开发业务收入、 利润与上年同期相比有大幅增长。全年归属于母公司的净利润总额较上年增长 39.26％，创历史新高。投资收益比上年同期减少 10,593.70 万元，主要是股权 转让收益减少，从而使利润结构更趋合理。 （4）现金流量情况分析 单位：万元 项目 本年数 上年数 增减额 经营活动产生的现金流量净额 101,959.33 -13,122.38 115,081.71 投资活动产生的现金流量净额 3,906.97 33,895.14 -29,988.17 筹资活动产生的现金流量净额 -60,460.48 -22,868.82 -37,591.66 ①经营活动产生的现金流量发生重大变动的主要原因 报告期内，经营活动现金流量净额为 101,959.33 万元。经营活动现金净流 入主要来源于“金丰蓝庭”和“海上梦苑”项目的销售收入。 ②投资活动产生的现金流量发生重大变动的主要原因 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为 3,906.97 万元。对投资活动现 金流量有较大影响的事项有：收到参股公司红利 2,116.39 万元，收回上海明馨 置业有限公司股权转让款 5,365.36 万元；支付项目公司少数股东借款 4,300 万 元，支付上海龙珠房地产开发有限公司股权收购款 1,600 万元。 ③筹资活动产生的现金流量发生重大变动的主要原因 报告期内，筹资活动现金流量净额为-60,460.48 万元，主要系归还银行借 款所致。 报告期内，公司现金回笼情况良好，在实现盈利的同时也使公司的现金状 况得到很好的改善。充裕的现金和较低的负债率为公司从容面对宏观调控、把握 24 投资机会创造了条件。2008 年，公司将继续稳健、适度扩张，加快项目建设， 维持适度的动态现金余额。 4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1）主要控股子公司的经营情况及业绩分析 ①上海房屋置换股份有限公司：主要从事房地产经纪及相关业务的咨询服 务、科技开发等，注册资本 5000 万元，截止报告期末总资产为 18,000.48 万元， 净资产为 10,280.46 万元，报告期内实现净利润 869.93 万元。 ②上海普润房地产顾问有限公司：主要从事房地产经纪业务，注册资本 2000 万元，截止报告期末总资产为 5,663.44 万元，净资产为 2,848.31 万元，报告期 内实现净利润 451.84 万元。 ③上海金丰易居网有限公司：主要从事房地产经纪、专用软件开发、系统集 成和科技经营等业务，注册资本 6500 万元，截止报告期末总资产为 6,614.71 万元，净资产为 6,572.35 万元，报告期内实现净利润 29.18 万元。 ④上海茸欣房地产置业有限公司：主要从事房地产开发业务，注册资本 10,000 万元，截止报告期末总资产为 40,938.21 万元，净资产为 19,458.00 万 元，报告期内实现净利润 7,823.35 万元。 ⑤上海公房实业有限公司：主要从事房地产开发业务，注册资本 5000 万元， 截止报告期末总资产为 27,022.83 万元，净资产为 12,259.2 万元，报告期内实 现净利润 2,093.93 万元。 ⑥广西金丰房地产投资经营有限公司：主要从事房地产投资及房地产开发业 务，注册资本 4000 万元，截止报告期末总资产为 5,131.35 万元，净资产为 5,131.32 万元，报告期内亏损 28.41 万元。目前因项目结束已歇业清算。 ⑦上海金丰建设发展有限公司：主要从事市政公用工程、房屋建筑工程总承 包、项目管理服务等业务，注册资本 4000 万元，截止报告期末总资产为 4,285.49 万元，净资产为 4,239.54 万元，报告期内实现净利润 239.54 万元。 ⑧上海金丰建设工程管理有限公司：主要从事建设工程招投标代理服务，建 设工程项目管理，建设项目咨询等业务，注册资本 500 万元，报告期内尚处于筹 备期。 （2）影响利润 10%以上的参股公司的情况分析 25 报告期内，影响利润 10％以上的参股公司有上海市住房置业担保有限公司。 上海市住房置业担保有限公司注册资本 50,000 万元，主要办理个人住房贷 款担保和以住房作抵押的其他个人消费贷款担保等业务，公司持有其 29.5%股份。 截止报告期末，该公司总资产为 153,717.47 万元，净资产为为 69,745.33 万元。 报告期内该公司实现营业收入 24,092.34 万元，实现净利润 14,243.46 万元，为 公司贡献的投资收益为 4,201.82 万元。 5、对公司未来发展的展望 （1）行业的发展趋势及公司面临的竞争格局 从 2003 年开始，针对房地产行业的宏观调控几乎成为常态。2007 年，由于 房价非理性快速上涨，国家的宏观调控力度进一步加大，宏观调控效应将在 2008 年逐步显现。公司始终认为，国家宏观调控的目的是为了房地产市场能够更加规 范、健康、稳定地发展。但公司也清醒地认识到，新一轮的调控政策对房地产企 业的资金实力、品牌优势、管理能力等提出了越来越高的要求。未来，竞争将更 加激烈，行业内的并购行为将大大增加，行业集中度也将进一步提高。在这样的 市场环境中，公司必须不断创新，提升自身的综合竞争优势，抓住行业整合带来 的机遇，才能获得更为广阔的发展空间。 （2）公司发展战略及新年度经营计划 根据公司“十一五发展规划”，结合当前房地产行业发展的新特点、新要求， 公司制订了新三年发展战略目标，明确在新一轮发展中，将以房地产投资为核心， 以服务为目标，构建“一个龙头，多轮驱动”的主营业务构架，建立适度规模化 与高度专业化的核心竞争力，形成企业的可持续发展动力，并逐步发展成为国内 领先的房地产投资领域综合服务商。与此相适应， 2008 年将主要推进以下工作： 1）着力推进中长期项目储备和短平快项目运作，以开发促流通、以流通助 开发，尽快形成符合公司实际和具有自身特色的房地产投资管理模式。 随着竞争激烈程度不断提高，产业集中度不断提高，市场“逐出效应”显现， “实力”和“品牌”将成为企业制胜关键。鉴于此，新的一年，将围绕成为“国 内房地产投资领域综合服务商”这一战略定位，充分利用好金丰在房地产流通服 务领域的资源优势，在未来的市场拓展过程中探索开发与流通的联动模式，以开 发促流通、以流通助开发，实现房地产投资管理模式的创新。具体来说， 一方面，扎实推进现有项目。上海松江九亭“金丰蓝庭”项目（涞亭四期） 26 年内争取完成所余 4 万多平方米住宅的销售工作，完成商铺的后期改造和招商工 作。上海卢湾区瞿溪路 1052 号商办地块（ “世茗国际大厦”项目）计划在 08 年 6 月正式开工建设。上海浦东新区“科事发大厦”改建项目力争年底前完成改建 工作。安徽马鞍山“东方明珠世纪花园”项目（公司参股 35%）计划年内新开工 面积 31 万平方米，并开始步入产出期。上海徐汇华泾配套商品房项目（公司参 股 10%）年内抓紧开工，争取 09 年底完工。 另一方面，在新项目储备和短平快项目运作等方面加大力度。在把握市场形 势、有效控制风险的前提下，重点突破项目储备，为项目开发良性循环奠定基础。 在有条件的城市内提供一体化服务，增强行业综合竞争能力。 2）完成房地产流通服务领域的全面整合，有效提升流通服务板块的综合竞 争力和利润贡献率。 以上房置换公司为龙头，整合流通板块内的普润地产、网络公司等其他企业 构筑起覆盖一手房营销代理、二手房房产经纪、网络技术和其他后续服务的房地 产流通服务业务体系。重构“金丰易居”品牌序列，保持行业“领头羊”地位。 具体来说，一方面巩固发展房产经纪业务，坚持走“亲民化”路径，完善门 店布局，加强和上下游企业的业务合作，提升服务能级，丰富服务内涵，优化服 务模式；另一方面加速发展策划代理业务，在强化营销执行能力和策划专业能力 的基础上，加大力度增强市场拓展能力和业务创新能力，力争在代理销售面积、 销售金额等方面再上一个台阶，增大对公司的利润贡献。 3）大力加强市场拓展力度，努力开拓二三线城市的发展空间。 区域化战略是公司在新一轮战略定位时的一项重点，2008 年将着力做好信 息平台的搭建和信息系统的建设，调整和强化市场开拓力度，以上海为主、外地 为辅，有针对性地开拓经济成长态势较好的二三线城市，选择适宜的合作伙伴， 从战略合作角度整体切入当地市场，落实好后续项目储备，平衡好房地产投资、 开发、流通业务的投入产出周期。 4）重点突破房地产金融，推动房地产金融服务向纵深发展。 抓住上海房地产金融服务健康成长的大好时机，依托集团背景和自身业务优 势，努力在房地产金融服务领域实现零的突破，树立企业房地产金融服务的市场 形象，为贯通房地产服务业务的产业链迈出重要一步。 27 （3）资金需求、使用及来源情况 根据公司新一轮发展战略，公司新项目的储备和新业务的拓展都需要大量资 金作为支撑，公司现有的资金规模和单一的银行融资方式将无法适应企业快速发 展的要求。公司将在严格控制资产负债率的前提下，改善现有财务融资结构，积 极拓展新的融资渠道，解决企业发展面临的资金瓶颈。 （4）主要风险因素及公司应对策略 2008 年，宏观调控带来的房地产市场波动将是公司面临的主要风险。公司 从事的住宅流通业务对宏观调控的反应非常直接，07 年四季度开始的新一轮调 控使得中介业务成交量明显下降，甚至引发了业内部分中介门店大规模关闭的风 潮。而紧缩的货币政策、住房保障体系的大力推进也将深刻影响住宅开发行业的 格局。面对这种新形势，公司确定了“以投资为核心，以服务为目标，逐步发展 成为国内领先的房地产投资领域综合服务商”的发展战略。通过业务转型，培育 新的经营模式和盈利模式，提升企业的综合竞争能力，形成企业的可持续发展动 力，增强企业的抗风险能力。 （二）公司投资情况 1、募集资金投资情况 公司于 2002 年 4 月 5 日在上海证券交易所增发了 5720 万股 A 股，实收募集 资金 629,215,436.46 元。截止报告期末，已累计投入使用 515,136,666.00 元，其 中本年度未有募集资金投入使用，尚未投入使用的募集资金余额为 114,078,770.46 元。募集资金具体使用情况如下： 金丰易居中国房屋置换流通服务体系拟投入金额 30000 万元，截止 2004 年 末共投入 4780 万元，其中投入成都金丰易居房屋置换有限公司 1000 万元，北京 首创金丰易居置换有限公司 1650 万元，杭州金丰易居房屋置换有限公司 450 万 元，南昌金丰易居住宅消费服务有限公司 1200 万元，江苏金丰易居房地产经纪 有限公司 480 万元。除上述地区按计划逐步投入外，由于原定的合作伙伴和合作 意向均发生了较大变化，本项目在其余各地已无法按原计划实施。同时随着时间 的推移，各地房地产形势和经营格局也发生了根本转变，事实上已无法确保原计 划的预期收益。因此，经 2004 年 12 月 24 日召开的公司 2004 年度第一次临时股 东大会审议通过，决定将本项目剩余募集资金和原计划投入上海房地产住宅消费 28 服务公司（后更名为“上海房屋销售有限公司”）的剩余募集资金一起改投以下 项目： （1） 投入 111,886,666 元收购上海市住房置业担保有限公司 19.5%股权 报告期内，上海市住房置业担保有限公司实现净利润 14,243.46 万元。 （2） 投入 20,250,000 元收购上海房屋置换股份有限公司 27%股权 报告期内，上海房屋置换股份有限公司实现净利润 869.93 万元。 （3） 投入 170,000,000 元开发上海松江区广富林路 4 号地块住宅项目， 其中 5,000,000 元用于收购开发该项目的上海龙宁房地产开发有限公司 50%股权 截止 2005 年 6 月末,上海松江区广富林路 4 号地块住宅项目已投入 55,000,000 元。因受宏观调控影响，在综合考虑了投入产出时间和市场风险后， 经公司五届十八次董事会审议通过，公司转让了所持上海龙宁房地产开发有限公 司 50%股权。 上海松江大学城学生公寓工程项目发生较大变化，募集资金无法按原计划投 入，经 2002 年 11 月 18 日召开的公司 2002 年度第一次临时股东大会审议通过， 决定将该部分募集资金 270,000,000 元改投松江九亭小城镇开发项目。截止报告 期末，松江九亭小城镇开发项目已全部投入。由于受地区规划变化影响，本项目 原定计划进度有所延迟。预计该项目将于 2008 年二季度全面竣工。报告期内， 松江九亭小城镇开发项目实现收益 7,823.35 万元。 上海房地产住宅消费服务有限公司（现更名为“上海房屋销售有限公司” ）增资项 目拟投入金额 5980 万元。截止 2004 年末，已投入 1020 万元。因该公司从事的房产 包销代理业务的市场风险逐渐增大，为降低经营风险，经 2004 年 12 月 24 日召 开的公司 2004 年度第一次临时股东大会审议通过，剩余募集资金不再按原计划 投入，变更后的投向详见第二段。 2、非募集资金投资情况 （1）拟投资 14284 万元将公司存量物业“科事发大厦”改建为四星级酒店， 整个改建周期约为 16 个月。 （2）出资 1600 万元受让上海龙珠房地产开发有限公司 45%股权。公司控股 子公司上海公房实业有限公司原持有该公司 54%的股权，本次受让完成后，公司 合并持有该公司 99%的股权。 29 （三）公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则 的通知》（财会[2006]3 号）等规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的《企业会计准则》,并按照《企业会计准则第 38 号——首次执行 企业会计准则》第五条至第十九条以及其他相关规定，对财务报表项目进行了追 溯调整。 上述追溯调整对 2006 年 1 月 1 日及 2006 年 12 月 31 日的合并股东权益的累 计影响如下：（人民币千元） 2007年 2006年 资本 盈余 未分配 少数股 资本 盈余 未分配 少数股 公积 公积 利润 东权益 公积 公积 利润 东权益 追溯调整前年初余额 537,047 158,128 222,710 76,035 567,112 139,966 171,579 75,331 追溯调整： 长期股权投资差额调整 - - -24,730 - - - -30,294 -398 确认递延所得税资产 - - 5,904 350 - - 1,616 317 盈余公积调整 - -74,879 74,879 - - -60,206 60,206 - 追溯调整后年初余额 537,047 83,249 278,763 76,385 567,112 79,760 203,107 75,250 经追溯调整后的 2006 年 12 月 31 日合并股东权益与本集团于公布 2006 年年 报时披露的“新旧会计准则股东权益差异调节表”所列金额一致。 上述追溯调整对 2006 年 1 月 1 日及 2006 年 12 月 31 日的母公司股东权益的 累计影响如下：（人民币千元） 2007年 2006年 资本 盈余 未分配 资本 盈余 未分配 公积 公积 利润 公积 公积 利润 追溯调整前年初余额 535,080 113,420 276,754 565,146 103,,357 214,229 追溯调整： 长期股权投资差额调整 -1,364 - 188,296 -1,364 - -118,537 确认递延所得税资产 - - 4,568 - - 551 盈余公积调整 - -30,172 30,172 - -23,597 23,597 追溯调整后年初余额 533,716 83,248 123,198 563,782 79,760 119,840 首次执行企业会计准则对 2006 年度合并净利润的影响如下： 2006 年 追溯调整前金额 109,259,203.83 调整：长期股权投资差额 5,961,511.38 递延所得税调整 4,320,913.98 追溯调整后金额 119,541,629.19 30 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况 1)、公司于 2007 年 2 月 6 日召开五届四十二次董事会会议，会议决议公告 刊登在 2007 年 2 月 8 日的《中国证券报》、《上海证券报》 2)、公司于 2007 年 3 月 29 日召开五届四十三次董事会会议，会议决议公告 刊登在 2007 年 3 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》 3)、公司于 2007 年 4 月 23 日召开五届四十四次董事会会议，会议决议公告 刊登在 2007 年 4 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》 4)、公司于 2007 年 6 月 11 日召开五届四十五次董事会会议，会议决议公告 刊登在 2007 年 6 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》 5)、公司于 2007 年 6 月 26 日召开五届四十六次董事会会议，会议决议公告 刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》 6)、公司于 2007 年 6 月 28 日召开六届一次董事会会议，会议决议公告刊登 在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》 7)、公司于 2007 年 7 月 17 日召开六届二次董事会会议，会议决议公告刊登 在 2007 年 7 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》 8)、公司于 2007 年 7 月 26 日召开六届三次董事会会议，会议决议公告刊登 在 2007 年 7 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》 9)、公司于 2007 年 9 月 6 日召开六届四次董事会会议，会议决议公告刊登 在 2007 年 9 月 8 日的《中国证券报》、《上海证券报》 10)、公司于 2007 年 9 月 20 日召开六届五次董事会会议，会议决议公告刊 登在 2007 年 9 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》 11)、公司于 2007 年 10 月 15 日召开六届六次董事会会议，会议决议公告刊 登在 2007 年 10 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》 12)、公司于 2007 年 10 月 24 日召开六届七次董事会会议，会议决议公告刊 登在 2007 年 10 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》 13)、公司于 2007 年 11 月 20 日召开六届八次董事会会议，会议决议公告刊 登在 2007 年 11 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》 31 14)、公司于 2007 年 11 月 26 日召开六届九次董事会会议，会议决议公告刊 登在 2007 年 11 月 28 日的《中国证券报》、 《上海证券报》 15)、公司于 2007 年 11 月 29 日召开六届十次董事会会议，会议决议公告刊 登在 2007 年 12 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》 16）、公司于 2007 年 12 月 26 日召开六届十一次董事会会议，会议决议公告 刊登在 2007 年 12 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》 2、董事会对股东大会决议的执行 报告期内，董事会按照 2006 年度股东大会决议实施了 2006 年度利润分配方 案。 2006 年度利润分配方案为以 2006 年末总股本 308,480,481 股为基数，向全 体股东每 10 股送红股 1.5 股。公司于 2007 年 5 月 11 日在《中国证券报》、《上 海证券报》刊登了利润分配实施公告，股权登记日为 2007 年 5 月 16 日，除权日 为 2007 年 5 月 17 日，新增股份上市日为 2007 年 5 月 18 日。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》 要求，公司董事会审计委员会与负责公司年度审计工作的会计师事务所协商确定 了公司 2007 年度财务报告审计工作的时间安排，并在年审注册会计师进场前审 阅了公司编制的财务会计报表，认为公司 2007 年度财务报表按照《企业会计准 则》的要求编制，未发现其中存在重大错误和疏漏。年审注册会计师进场后，审 计委员会多次与年审注册会计师进行沟通，督促会计师事务所按照计划进度开展 审计工作，并在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅了公司的财务会 计报表，认为公司 2007 年度财务报表能够按照《企业会计准则》的要求编制， 在所有重大方面公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况和 2007 年度的经 营成果和现金流量。最后，审计委员会审议通过了公司 2007 年度财务会计报表， 会计师事务所从事公司 2007 年度审计工作的总结报告及续聘会计师事务所的决 议，并同意将以上事项提交公司董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据《上海金丰投资股份有限公司董监事及高级管理人员年薪方案》，我们 对 2007 年度公司董事和高级管理人员的薪酬进行了审核，认为：公司董事和高 32 级管理人员的薪酬，系依据股东大会审议通过的年薪方案确定，并与实际发放情 况一致。 （五）利润分配或资本公积金转增股本预案 2007 年度，母公司实现净利润 138,269,033.31 元，按 10%提取法定盈余公 积 13,826,903.33 元，加上年初未分配利润 123,197,867.97 元，减去年内利润 分配 46,272,073 元，本年度实际可供股东分配的利润为 201,367,924.95 元。 2007 年度利润分配预案为：以 2007 年末总股本 354,752,554 股为基数，向 全体股东每 10 股送红股 1 股并派发现金红利 0.50 元（含税）。 2007 年度不进行资本公积金转增股本。 上述预案需经公司 2007 年度股东大会审议通过。 33 九、监事会报告 （一）监事会工作情况 1、公司监事会在报告期内，严格按照《公司法》和《公司章程》所赋予的 职责，重点从公司依法运作、董事、经理及其他高级管理人员履行职责，公司财 务检查等方面行使监督职能。 2、监事会会议情况 2007 年度，公司监事会共召开 7 次会议，根据职责分别对董事会议案从合 法性、程序性及公司财务等方面作了监督审查。通过决议如下： （1）2007 年 3 月 30 日，召开第五届监事会第十六次会议。会议审议通过 了监事会 2006 年度工作报告，并对公司 2006 年度工作及相关议案发表了意见。 （2）2007 年 4 月 23 日，召开第五届监事会第十七次会议。会议审议通过 了公司 2007 年 1 季度报告。 （3）2007 年 6 月 11 日，召开第五届监事会第十八次会议。会议审议通过 了关于公司监事会换届选举的议案。 （4）2007 年 6 月 28 日，召开第六届监事会第一次会议。会议经过表决选 举徐建国同志为公司第六届监事会主席。 （5）2007 年 7 月 26 日，召开第六届监事会第二次会议。会议审议通过了 公司 2007 年半年度报告及摘要。 （6）2007 年 8 月 6 日，召开监事会联席会议。讨论研究监事会下半年工作 计划。 （7）2007 年 10 月 24 日，召开第六届监事会第三次会议。会议审议通过了 公司 2007 年 3 季度报告。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家有关法律、法规，根据中国证监会发布的有关上市公 司治理的规范性文件，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会 对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度 等进行了监督，认为公司董事会 2007 年度的工作能严格按照《公司法》、《证券 34 法》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作，工作认真负责、经营决策 科学，并进一步完善了公司治理结构和内部管理制度；公司董事、经理执行职务 时能够勤勉、尽责地履行各自职责，没有违反法律、法规、公司章程或损害公司 利益及股东权益的情况发生。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为 公司 2007 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，安永大华 会计师事务所有限责任公司出具的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公 正的。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司未发生募集资金变更用途情况，募集资金使用未发现存在损 害公司和全体股东利益的情形。 （五）监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害 部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易公平，定价合理，属正当的商业行为，没有损害公司及非关联 股东的利益，无内幕交易行为。 35 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让发生的关联交易 公司于 2006 年 11 月在《中国证券报》、《上海证券报》上公告拟将所持上海 明馨置业有限公司 10%股权转让给控股股东上海地产（集团）有限公司，股权转 让价格将以评估确认后的净资产值为依据确定，评估基准时点为 2006 年 10 月 31 日。截止报告期末，本次转让已完成，股权转让价格为 5,365.36 万元。上海 明馨置业有限公司于 2006 年 10 月 31 日的帐面净资产值为 50,000 万元，经评估 后的净资产值为 53,653.63 万元。 2、共同对外投资的重大关联交易 报告期内，公司无共同对外投资的重大关联交易。 3、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 马鞍山市金申置业发展 联营企业/同受 0 11,630.62 有限公司 母公司控制 参股企业/同受 上海民颐置业有限公司 2,269.47 2,269.47 母公司控制 上海房地（集团）公司 同受母公司控制 0 1863.85 合计 / 2,269.47 13,900.09 0 1863.85 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，上市公司 向控股股东及其子公司提供资金的余额 0 元。 4、公司与关联方存在担保等事项形成的关联交易 上海地产（集团）有限公司为本集团的银行借款人民币 260,000,000.00 元 提供保证担保。 36 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保事项 单位：万元 币种：人民币 公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保) 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保 报告期内对控股子公司担保发生额合计 1000 报告期末对控股子公司担保余额合计 1000 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 1000 担保总额占公司净资产的比例 0.57% 其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担 0 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 (八) 委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况：上海地产（集团）有限公司所持有的原金丰投资非流 通股股份自改革方案实施之日起，在 24 个月内不上市交易或者转让。在上述承 诺期届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原金丰投资非流通股股份数量占金丰 投资股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。迄今，上 海地产（集团）有限公司履行了承诺。 37 (十一)会计师事务所情况 报告期内，公司聘任的会计师事务所为安永大华会计师事务所有限责任公 司，未发生变更。 2007 年度本公司支付给会计师事务所的报酬为 39 万元，其中 2006 年度剩 余审计费用 35 万元，财务报表专项复核费用 2 万元，验资费用 2 万元。2007 年 度审计费用 70 万元将于审计结束后支付。会计师事务所在审计过程中发生的差 旅费由公司按实报销。 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人 处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未 受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 占该公 证券 证券 初始投资金 司股权 报告期 报告期所有 会计核算 股份来 期末账面值 代码 简称 额 比例 损益 者权益变动 科目 源 （％） 交通 可供出售 601328 67,330,128 0.07 525,750,456 3,365,880 343,815,246 受让 银行 金融资产 合计 67,330,128 - 525,750,456 3,365,880 343,815,246 - - 2、持有非上市金融企业股权情况 占该公司 报告期所 所持对象 最初投资金 持有数量 期末账面价 报告期损 会计核算 股份 股权比例 有者权益 名称 额(元) (股) 值(元) 益(元) 科目 来源 (%) 变动(元) 长期股权 上海银行 14,840,000 7,000,000 0.27 14,840,000 840,000 0 受让 投资 小计 14,840,000 7,000,000 － 14,840,000 840,000 0 － － a) 买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 13,155,321.16 元。 （十四）信息披露索引 38 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称 刊载日期 站及检索路径 杭州金丰易居房屋置换有限公 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-01-06 www.sse.com.cn 司挂牌转让结果公告 五届四十二次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-02-08 www.sse.com.cn 2006 年度报告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-03-31 www.sse.com.cn 五届四十三次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-03-31 www.sse.com.cn 关于召开 2006 年度股东大会的 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-03-31 www.sse.com.cn 通知 五届十六次监事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-03-31 www.sse.com.cn 2007 第一季度报告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-04-24 www.sse.com.cn 五届四十四次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-04-24 www.sse.com.cn 2006 年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-04-26 www.sse.com.cn 2006 年度利润分配实施公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-05-11 www.sse.com.cn 股价异常波动公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-06-02 www.sse.com.cn 五届四十五次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-06-13 www.sse.com.cn 关于召开 2007 年度第一次临时 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-06-13 www.sse.com.cn 股东大会的通知 五届十八次监事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-06-13 www.sse.com.cn 2007 年度第一次临时股东大会 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-06-29 www.sse.com.cn 决议公告 五届四十六次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-06-30 www.sse.com.cn 关于“加强上市公司治理专项 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-06-30 www.sse.com.cn 活动”的自查报告和整改计划 六届一次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-06-30 www.sse.com.cn 六届一次监事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-06-30 www.sse.com.cn 六届二次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-07-18 www.sse.com.cn 2007 半年度报告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-07-28 www.sse.com.cn 六届三次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-07-28 www.sse.com.cn 六届四次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-09-08 www.sse.com.cn 六届五次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-09-21 www.sse.com.cn 六届六次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-10-17 www.sse.com.cn 上海卢湾区徐家汇路 518 号 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-10-18 www.sse.com.cn 1-3 层商业用房转让公告 上海龙珠房地产开发有限公司 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-10-20 www.sse.com.cn 45%股权受让价格公告 2007 第三季度报告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-10-26 www.sse.com.cn 六届七次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-10-26 www.sse.com.cn 2007 年度业绩预增公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-10-26 www.sse.com.cn 六届八次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-11-22 www.sse.com.cn 六届九次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-11-28 www.sse.com.cn 六届十次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-12-01 www.sse.com.cn 六届十一次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2007-12-28 www.sse.com.cn 39 十一、财务报告 （一）审计报告 安永大华业字（2008）第 187 号 上海金丰投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海金丰投资股份有限公司（“贵公司”）及其子公司（统 称“贵集团”）的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债 表，2007 年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 1 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允地反映了贵集团和贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的 经营成果和现金流量。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 徐 艳 中国注册会计师 浦未娜 中国 上海 2008 年 3 月 6 日 （二）会计报表 2 上海金丰投资股份有限公司 合并资产负债表 2007年12月31日 人民币元 资产 附注六 2007年12月31日 2006年12月31日 流动资产： 货币资金 1 994,442,253.52 540,384,111.62 交易性金融资产 2 - 2,208,960.00 应收账款 3 9,822,512.33 11,041,435.44 预付款项 4 61,381,374.19 116,799,073.09 应收利息 1,492,200.00 - 其他应收款 5 216,925,502.26 157,268,674.96 存货 6 547,184,927.27 1,245,368,962.73 其他流动资产 7 3,023,030.53 10,831,613.04 流动资产合计 1,834,271,800.10 2,083,902,830.88 非流动资产： 可供出售金融资产 8 525,750,456.00 - 长期股权投资 9 288,603,613.61 418,389,389.92 投资性房地产 10 82,957,801.82 85,618,376.04 固定资产 11 17,838,810.60 18,834,419.59 在建工程 12 153,122,529.68 - 无形资产 48,277.33 128,077.81 长期待摊费用 13 1,459,247.39 1,228,437.11 递延所得税资产 14 2,933,283.12 6,254,024.98 非流动资产合计 1,072,714,019.55 530,452,725.45 资产总计 2,906,985,819.65 2,614,355,556.33 3 上海金丰投资股份有限公司 合并资产负债表（续） 2007年12月31日 人民币元 负债及股东权益 附注六 2007年12月31日 2006年12月31日 流动负债： 短期借款 15 495,000,000.00 752,720,000.00 应付账款 16 74,285,659.00 47,584,651.74 预收款项 17 127,318,330.00 67,251,050.00 应付职工薪酬 18 5,438,727.55 13,422,553.05 应交税费 19 49,795,377.70 6,523,258.13 应付利息 873,801.67 1,046,500.00 应付股利 20 1,341.87 1,341.87 其他应付款 21 270,325,357.88 149,601,642.75 一年内到期的长期负债 22 - 157,280,000.00 其他流动负债 23 11,020,755.87 - 流动负债合计 1,034,059,351.54 1,195,430,997.54 非流动负债： 长期借款 24 - 135,000,000.00 递延所得税负债 14 114,606,011.90 - 非流动负债合计 114,606,011.90 135,000,000.00 负债合计 1,148,665,363.44 1,330,430,997.54 股东权益： 股本 26 354,752,554.00 308,480,481.00 资本公积 27 864,861,953.58 537,046,707.58 盈余公积 28 97,075,902.98 83,248,999.65 未分配利润 29 367,937,890.78 278,763,427.89 归属于母公司股东权益合计 1,684,628,301.34 1,207,539,616.12 少数股东权益 30 73,692,154.87 76,384,942.67 股东权益合计 1,758,320,456.21 1,283,924,558.79 负债及股东权益总计 2,906,985,819.65 2,614,355,556.33 财务报表由以下人士签署: 法定代表人： 阮人旦 主管会计工作负责人：吕子骏 总会计师：金敏强 会计机构负责人：张琰 4 上海金丰投资股份有限公司 合并利润表 2007年度 人民币元 附注六 2007年度 2006年度 一、营业收入 31 1,215,791,135.64 362,757,204.16 减：营业成本 31 798,203,525.79 164,071,403.55 营业税金及附加 32 72,031,480.78 19,727,641.22 销售费用 100,530,793.68 92,769,101.17 管理费用 64,602,481.43 66,421,694.84 财务费用 33 22,982,422.01 39,800,485.69 资产减值损失（转回以“-”号填列） 34 -12,815,772.14 14,548,607.98 加：投资收益 35 55,344,255.20 161,281,318.83 其中：对联营企业的投资收益 34,752,445.35 31,442,975.08 二、营业利润 225,600,459.29 126,699,588.54 加：营业外收入 36 3,747,148.99 8,163,317.87 减：营业外支出 37 132,010.24 6,278,563.95 其中：非流动资产处置损失 54,994.43 2,385,006.08 三、利润总额 229,215,598.04 128,584,342.46 减：所得税 38 63,627,396.25 9,042,713.27 四、净利润 165,588,201.79 119,541,629.19 其中：归属于母公司的净利润 149,273,439.22 107,189,016.27 少数股东损益 16,314,762.57 12,352,612.92 五、每股收益 39 基本每股收益 0.42 0.30 5 上海金丰投资股份有限公司 合并股东权益变动表 2007年度 人民币元 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小 一、上年年末余额 308,480,481.00 537,046,707.58 158,128,098.33 222,710,151.02 1,226,365,437. 加：首次执行企业会计准则 - - -74,879,098.68 56,053,276.87 -18,825,821. 二、调整后本年年初余额 308,480,481.00 537,046,707.58 83,248,999.65 278,763,427.89 1,207,539,616. 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 46,272,073.00 327,815,246.00 13,826,903.33 89,174,462.89 477,088,685. （一）净利润 - - - 149,273,439.22 149,273,439. （二）直接计入股东权益的利得和损失 - 327,815,246.00 - - 327,815,246. 1．可供出售金融资产公允价值变动 - 458,420,328.00 - - 458,420,328. 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 - -114,605,082.00 - - -114,605,082. 4．收购龙珠股权成本与其账面净资产差额 - -16,000,000.00 - - -16,000,000. 上述（一）和（二）小计 - 327,815,246.00 - 149,273,439.22 477,088,685. （三）股东投入和减少资本 - - - - 1．股东投入资本 - - - - 2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - 3．子公司清算导致少数股东权益减少 - - - - （四）利润分配 - - 13,826,903.33 -13,826,903.33 1．提取盈余公积 - - 13,826,903.33 -13,826,903.33 2．对股东的分配 - - - - 3．其他 - - - - （五）股东权益内部结转 46,272,073.00 - - -46,272,073.00 1．资本公积转增股本 - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - 3．转作股本的普通股股利 46,272,073.00 - - -46,272,073.00 四、本年年末余额 354,752,554.00 864,861,953.58 97,075,902.98 367,937,890.78 1,684,628,301. 6 上海金丰投资股份有限公司 合并股东权益变动表（续） 2006年度 人民币元 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小 一、上年年末余额 280,436,801.00 567,112,489.90 139,966,220.36 171,578,615.02 1,159,094,126 加：首次执行企业会计准则 - - -60,206,335.20 31,528,591.19 -28,677,744 二、调整后本年年初余额 280,436,801.00 567,112,489.90 79,759,885.16 203,107,206.21 1,130,416,382 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 28,043,680.00 -30,065,782.32 3,489,114.49 75,656,221.68 77,123,233 （一）净利润 - - - 107,189,016.27 107,189,016 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - -2,022,102.32 - - -2,022,102 1．可供出售金融资产公允价值变动 - - - - 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - 4．股改费用冲减资本公积 - -2,022,102.32 - - -2,022,102 上述（一）和（二）小计 - -2,022,102.32 - 107,189,016.27 105,166,913 （三）股东投入和减少资本 - - - - 1．股东投入资本 - - - - 2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - 3．子公司清算或处置导致少数股东权益减少 - - - - （四）利润分配 - - 3,489,114.49 -31,532,794.59 -28,043,680 1．提取盈余公积 - - 3,489,114.49 -3,489,114.49 2．对股东的分配 - - - -28,043,680.10 -28,043,680 3．其他 - - - - （五）利润分配 28,043,680.00 -28,043,680.00 - - 1．资本公积转增股本 28,043,680.00 -28,043,680.00 - - 2．盈余公积转增股本 - - - - 3．转作股本的普通股股利 - - - - 四、本年年末余额 308,480,481.00 537,046,707.58 83,248,999.65 278,763,427.89 1,207,539,616 7 上海金丰投资股份有限公司 合并现金流量表 2007年度 人民币元 附注六 2007年度 2006年度 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,274,472,245.79 1,415,525,233.03 收到的税费返还 - 473,227.59 收到的其他与经营活动有关的现金 40 905,036,220.00 277,463,006.65 经营活动现金流入小计 3,179,508,465.79 1,693,461,467.27 购买商品、接受劳务支付的现金 1,194,902,944.45 1,401,029,187.29 支付给职工以及为职工支付的现金 80,879,241.82 74,885,372.32 支付的各项税费 92,449,590.57 62,301,485.99 支付的其他与经营活动有关的现金 41 791,683,413.24 286,469,230.30 经营活动现金流出小计 2,159,915,190.08 1,824,685,275.90 经营活动产生的现金流量净额 1,019,593,275.71 -131,223,808.63 二、 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 28,562,301.12 20,604,690.71 取得投资收益所收到的现金 21,163,973.66 42,829,337.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额 1,799,925.17 10,083,118.12 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 61,961,691.39 99,258,613.72 收到的其他与投资活动有关的现金 3,600,000.00 258,481,897.36 投资活动现金流入小计 117,087,891.34 431,257,657.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 5,820,167.36 5,342,323.87 投资所支付的现金 29,198,020.00 19,210,100.00 支付的其他与投资活动有关的现金 42 43,000,000.00 67,753,851.37 投资活动现金流出小计 78,018,187.36 92,306,275.24 投资活动产生的现金流量净额 39,069,703.98 338,951,382.26 8 上海金丰投资股份有限公司 合并现金流量表（续） 2007年度 人民币元 附注六 2007年度 2006年度 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 16,400,000.00 借款所收到的现金 820,000,000.00 1,170,200,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 19,710,000.00 筹资活动现金流入小计 820,000,000.00 1,206,310,000.00 偿还债务所支付的现金 1,370,000,000.00 1,303,000,000.00 分配利润或偿付利息所支付的现金 47,696,941.34 89,919,681.65 其中：子公司支付给少数股东的股利 10,051,250.00 15,944,793.52 支付的其他与筹资活动有关的现金 43 6,907,896.45 42,078,537.69 筹资活动现金流出小计 1,424,604,837.79 1,434,998,219.34 筹资活动产生的现金流量净额 -604,604,837.79 -228,688,219.34 四、 汇率变动对现金的影响 - - 五、 现金及现金等价物净增加（减少以“-”号填列） 454,058,141.90 -20,960,645.71 加：年初现金及现金等价物余额 540,384,111.62 561,344,757.33 六、 年末现金及现金等价物余额 994,442,253.52 540,384,111.62 9 上海金丰投资股份有限公司 资产负债表 2007年12月31日 人民币元 资产 附注十六 2007年12月31日 2006年12月31日 流动资产： 货币资金 735,414,973.88 345,050,199.37 交易性金融资产 - 2,208,960.00 应收账款 1 - 308,904.75 预付款项 38,566,908.19 - 应收利息 1,492,200.00 - 其他应收款 2 236,764,977.08 437,263,402.03 存货 86,653,376.57 322,682,539.34 其他流动资产 724,739.96 368,699.25 流动资产合计 1,099,617,175.68 1,107,882,704.74 非流动资产: 可供出售金融资产 525,750,456.00 - 长期股权投资 3 602,913,438.74 716,689,800.14 投资性房地产 16,575,937.97 17,007,507.87 固定资产 3,319,004.78 4,346,419.53 在建工程 153,122,529.68 - 无形资产 12,029.83 25,334.87 长期待摊费用 16,179.54 113,255.82 递延所得税资产 - 4,567,574.82 非流动资产合计 1,301,709,576.54 742,749,893.05 资产总计 2,401,326,752.22 1,850,632,597.79 10 上海金丰投资股份有限公司 资产负债表（续） 2007年12月31日 人民币元 负债及股东权益 附注十六 2007年12月31日 2006年12月31日 流动负债： 短期借款 435,000,000.00 610,000,000.00 应付账款 52,900.00 52,900.00 预收款项 52,230,273.00 - 应付职工薪酬 - 551,224.11 应交税费 -516,717.81 170,513.47 应付利息 710,166.67 903,450.00 应付股利 1,341.87 1,341.87 其他应付款 268,515,191.51 190,309,862.57 流动负债合计 755,993,155.24 801,989,292.02 非流动负债： 递延所得税负债 114,606,011.90 - 非流动负债合计 114,606,011.90 - 负债合计 870,599,167.14 801,989,292.02 股东权益： 股本 354,752,554.00 308,480,481.00 资本公积 877,531,203.15 533,715,957.15 盈余公积 97,075,902.98 83,248,999.65 未分配利润 201,367,924.95 123,197,867.97 股东权益合计 1,530,727,585.08 1,048,643,305.77 负债及股东权益总计 2,401,326,752.22 1,850,632,597.79 11 上海金丰投资股份有限公司 利润表 2007年度 人民币元 附注十六 2007年度 2006年度 一、营业收入 4 118,140,039.40 18,719,655.28 减：营业成本 4 92,609,015.61 2,018,556.80 营业税金及附加 1,977,493.83 726,352.40 销售费用 4,298,904.73 2,897,471.11 管理费用 20,203,496.51 21,152,440.15 财务费用 16,263,391.90 30,925,877.40 资产减值损失（转回以“-”号填列） -14,978,039.77 13,018,426.93 加：投资收益 5 144,331,489.08 83,486,215.53 二、营业利润 142,097,265.67 31,466,746.02 加：营业外收入 781,586.20 3,871,512.32 减：营业外支出 41,313.84 1,368,920.96 三、利润总额 142,837,538.03 33,969,337.38 减：所得税 4,568,504.72 -921,807.36 四、净利润 138,269,033.31 34,891,144.74 五、每股收益 基本每股收益 0.39 0.10 12 上海金丰投资股份有限公司 股东权益变动表 2007年度 人民币元 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 308,480,481.00 535,080,063.16 113,420,499.09 276,754,331.08 1,233,735,374.33 加：首次执行企业会计准则 - -1,364,106.01 -30,171,499.44 -153,556,463.11 -185,092,068.56 二、调整后本年年初余额 308,480,481.00 533,715,957.15 83,248,999.65 123,197,867.97 1,048,643,305.77 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 46,272,073.00 343,815,246.00 13,826,903.33 78,170,056.98 482,084,279.31 （一）净利润 - - - 138,269,033.31 138,269,033.31 （二）直接计入股东权益的 利得和损失 - 343,815,246.00 - - 343,815,246.00 1．可供出售金融资产公允 价值变动 - 458,420,328.00 - - 458,420,328.00 2．权益法下被投资单位其 他股东权益变动的影响 - - - - - 3．与计入股东权益项目相 关的所得税影响 - -114,605,082.00 - - -114,605,082.00 4．其他 - - - - - 上述（一）和（二）小计 - 343,815,246.00 - 138,269,033.31 482,084,279.31 （三）股东投入和减少资本 - - - - - 1．股东投入资本 - - - - - 2．股份支付计入股东权益 的金额 - - - - - 3．其他 - - - - - （四）利润分配 - - 13,826,903.33 -13,826,903.33 - 1．提取盈余公积 - - 13,826,903.33 -13,826,903.33 - 2．对股东的分配 - - - - - 3．其他 - - - - - （五）股东权益内部结转 46,272,073.00 - - -46,272,073.00 - 1．资本公积转增股本 - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - 3．转作股本的普通股股利 46,272,073.00 - - -46,272,073.00 - 四、本年年末余额 354,752,554.00 877,531,203.15 97,075,902.98 201,367,924.95 1,530,727,585.08 13 上海金丰投资股份有限公司 股东权益变动表（续） 2006年度 人民币元 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 280,436,801.00 565,145,845.48 103,357,291.56 214,229,143.42 1,163,169,081.46 加：首次执行企业会计准则 - -1,364,106.01 -23,597,406.40 -94,389,625.60 -119,351,138.01 二、调整后本年年初余额 280,436,801.00 563,781,739.47 79,759,885.16 119,839,517.82 1,043,817,943.45 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 28,043,680.00 -30,065,782.32 3,489,114.49 3,358,350.15 4,825,362.32 （一）净利润 34,891,144.74 34,891,144.74 （二）直接计入股东权益的 利得和损失 - -2,022,102.32 - - -2,022,102.32 1．可供出售金融资产公允 价值变动 - - - - - 2．权益法下被投资单位其 他股东权益变动的影响 - - - - - 3．与计入股东权益项目相 关的所得税影响 - - - - - 4．股改费用冲减资本公积 -2,022,102.32 -2,022,102.32 上述（一）和（二）小计 - -2,022,102.32 - 34,891,144.74 32,869,042.42 （三）股东投入和减少资本 - - - - - 1．股东投入资本 - - - - - 2．股份支付计入股东权益 - - - - - 的金额 3．其他 - - - - - （四）利润分配 - - 3,489,114.49 -31,532,794.59 -28,043,680.10 1．提取盈余公积 - - 3,489,114.49 -3,489,114.49 - 2．对股东的分配 - - - -28,043,680.10 -28,043,680.10 3．其他 - - - - - （五）股东权益内部结转 28,043,680.00 -28,043,680.00 - - - 1．资本公积转增股本 28,043,680.00 -28,043,680.00 - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - 3．其他 - - - - - 四、本年年末余额 308,480,481.00 533,715,957.15 83,248,999.65 123,197,867.97 1,048,643,305.77 14 上海金丰投资股份有限公司 现金流量表 2007年度 人民币元 附注十六 2007年度 2006年度 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 158,140,868.41 6,699,396.82 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 802,582,914.32 241,768,741.62 经营活动现金流入小计 960,723,782.73 248,468,138.44 购买商品、接受劳务支付的现金 7,288,911.60 2,790,469.80 支付给职工以及为职工支付的现金 12,239,768.38 9,246,038.66 支付的各项税费 3,007,411.09 20,330,042.06 支付的其他与经营活动有关的现金 692,064,452.51 124,783,463.89 经营活动现金流出小计 714,600,543.58 157,150,014.41 经营活动产生的现金流量净额 246,123,239.15 91,318,124.03 二、 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 18,644,570.14 20,604,690.71 取得投资收益所收到的现金 82,817,613.56 52,563,572.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额 154,765.05 8,792,558.38 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 61,961,691.39 99,833,400.27 收到的其他与投资活动有关的现金 458,251,576.00 484,537,535.30 投资活动现金流入小计 621,830,216.14 666,331,756.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 2,097,851.02 687,358.00 投资所支付的现金 24,411,220.00 15,410,100.00 支付的其他与投资活动有关的现金 246,907,896.00 435,460,000.00 投资活动现金流出小计 273,416,967.02 451,557,458.00 投资活动产生的现金流量净额 348,413,249.12 214,774,298.73 15 上海金丰投资股份有限公司 现金流量表 2007年度（续） 人民币元 附注十六 2007年度 2006年度 三、 筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 760,000,000.00 835,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 257,200,000.00 35,250,000.00 筹资活动现金流入小计 1,017,200,000.00 870,250,000.00 偿还债务所支付的现金 935,000,000.00 1,040,000,000.00 分配利润或偿付利息所支付的现金 21,831,713.76 61,306,041.23 支付的其他与筹资活动有关的现金 264,540,000.00 38,820,042.32 筹资活动现金流出小计 1,221,371,713.76 1,140,126,083.55 筹资活动产生的现金流量净额 -204,171,713.76 -269,876,083.55 四、 汇率变动对现金的影响 - - 五、 现金及现金等价物净增加（减少以“-”号填列） 390,364,774.51 36,216,339.21 加：年初现金及现金等价物余额 345,050,199.37 308,833,860.16 六、 年末现金及现金等价物余额 735,414,973.88 345,050,199.37 16 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注 2007年度 人民币元 （三）会计报表附注 一、本集团的基本情况 上海金丰投资股份有限公司（“本公司”）为上海房地（集团）公司通过收 购原“上海嘉丰股份有限公司”国家股，进行跨行业资产重组、并变更主营业务 的上市公司。1998 年 7 月 1 日经上海市工商行政管理局核准并换发注册号为 3100001000838 的《企业法人营业执照》。法定代表人为阮人旦。 本公司注册地为上海市浦东新区松林路 111 号，总部位于上海市延安西路 129 号华侨大厦 5 楼。 本公司原股本为人民币 86,734,072.00 元。经 2000 年派送红股及资本公积转 增股本，2002 年增发 57,200,000 股流通股及派送红股后，本公司股本为人民币 254,942,546.00 元。公司股票面值为每股人民币 1 元。 2004 年根据国务院国有资产监督管理委员会的国资产权（2004）894 号文《关 于上海金丰投资股份有限公司和中华企业股份有限公司国家股划转有关问题的 批复》，本公司原控股股东上海房地（集团）公司将其持有的本公司 141,360,947 股国家股全部无偿划转给上海地产（集团）有限公司。股权变更后，上海地产（集 团）有限公司持有本公司 141,360,947 股国家股，成为本公司的第一大股东，上 海房地（集团）公司不再持有本公司股份。 根据本公司 2004 年度股东大会决议，本公司以 2004 年末总股本 254,942,546 股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 1 股，共计转增 25,494,255 股，并于 2005 年度实施。转增后，股本增至人民币 280,436,801.00 元。 根据本公司 2005 年度股东大会决议，本公司以 2005 年末股本 280,436,801 股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 1 股，共计转增 28,043,680 股，并于 2006 年度实施。转增后，股本增至人民币 308,480,481.00 元。 根据本公司 2006 年度股东大会决议，本公司以 2006 年末股本 308,480,481 股为基数，向全体股东每 10 股派送红股 1.5 股，共计送股 46,272,073 股，并于 2007 年度实施。送股后，股本增至人民币 354,752,554.00 元。 17 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 一、本集团的基本情况（续） 本公司所属行业：房地产业。 经营范围：新型建材、楼宇设备的研制、开发、生产、销售，住宅及基础设 施配套建设，环境绿化包装，实业投资，房地产开发经营、租赁、置换、咨询， 建筑设计装潢，休闲服务，国内贸易（除专项规定外），房地产经纪（上述经营 范围涉及许可经营的凭许可证经营）。 主要产品或提供的劳务：房地产开发业务、房地产流通业务（主要包括房屋 买卖、置换、租赁、销售、咨询等）和房地产配套服务业务。 二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 本财务报表按照中国财政部 2006 年颁布的企业会计准则（包括基本准则、 具体准则、应用指南和其他相关规定，下同）编制。 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则 的通知》（财会[2006]3 号）等规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的《企业会计准则》。本财务报表按照《企业会计准则第 38 号——首次 执行企业会计准则》以及其他相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度 进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述，具体影响参见附注三、23。除 《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及其 他相关规定要求于企业会计准则首次执行日进行追溯调整的项目外，本公司及本 集团可比年度的财务报表仍按根据原企业会计准则和《企业会计制度》厘定的会 计政策编制，该等会计政策与本公司及本集团编制 2007 年度财务报表时采用的 会计政策存在一些差异，这些会计政策差异已于附注三、22 中披露。 可比年度财务报表的列报方式已按照企业会计准则的要求进行了重述。 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 于 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 本财务报表以本公司持续经营为基础列报。 18 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 三、重要会计政策和会计估计 除《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 以及其他相关规定要求于企业会计准则首次执行日进行追溯调整的项目外，本公 司及本集团可比年度的财务报表仍按根据原企业会计准则和《企业会计制度》厘 定的会计政策编制，该等会计政策与本公司及本集团编制 2007 年度财务报表时 采用的会计政策存在一些差异，这些会计政策差异已于附注三、22 中披露。本 公司及本集团 2007 年度财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则所厘 定的主要会计政策和会计估计编制。 1、会计年度：本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币：本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人 民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 3、记账基础和计价原则：会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具 外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 4、企业合并 企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或 事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计 量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值-或发行股份面 值总额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 19 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 三、重要会计政策和会计估计（续） 4、企业合并（续） 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业 合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的 未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影 响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在 收购日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成 本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益。 5、合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至 2007 年 12 月 31 日止年度的财务报表。子公司指被本集团控制的被投资单位。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本 集团内部各公司之间的所有重大交易及往来于合并时抵消。 纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少 数股东权益在合并财务报表中单独列示。 20 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 三、重要会计政策和会计估计（续） 5、合并财务报表（续） 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现 金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终 止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债 的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金 流量自合并当期期初纳入合并财务报表。 6、现金等价物 现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 7、存货 存货包括开发成本、开发产品、拟开发土地、库存商品和低值易耗品。存货 包括了在日常正常活动中持有以备出售的产成品或商品，处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 发出存货采用加权平均法确定其实际成本。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响 因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌 价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时按单个 存货项目计提。 21 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 三、重要会计政策和会计估计（续） 7、存货（续） 房地产开发业务的核算方法 ①开发成本是指尚未建成、以出售或出租为开发目的之物业。开发产品是指 已建成、待出售之物业。拟开发土地是指已经投入、用于开发为出售或出租物业 的土地。 ②公共配套设施费用由于金额比重不大，故以实际发生的公共配套设施建造 支出计入开发成本。 ③开发成本、开发产品、拟开发土地年末按成本与可变现净值孰低计价，并 按单个存货项目提取存货跌价准备，计入当期损益。 ④维修基金的核算方法：按上海市物价局、上海市房地产局公布的沪价房 （1996）第 116 号、157 号文规定，提取维修基金，计入开发成本，支付给物业 管理公司。 ⑤为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用的会计处理方法，详 见附注三、14。 ⑥质量保证金的核算方法：按土建、安装等工程合同中所规定的质量保证金 留成比例、支付期限，从应支付给工程队的工程款中预留扣下，在保修期内由于 质量原因而发生的维修费用，在此扣除列支，保修期满后与工程队清算。 8、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业以及联营企业的长期股权投资。长期 股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。 本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具 有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算。 22 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 三、重要会计政策和会计估计（续） 8、长期股权投资（续） 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接 受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的 部分作为初始投资成本的收回。 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法 核算。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投 资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享 有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企 业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交 易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后 确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资， 如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股 权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发 生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资 单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 9、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包 括已出租的建筑物。 23 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 三、重要会计政策和会计估计（续） 9、投资性房地产（续） 投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如 果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性 房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧釆 用年限平均法计提，其使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下： 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 已出租的建筑物 30 - 64 年 5% 1.48 - 3.17% 10、固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地 计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定 资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关 税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的 其他支出。 固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残 值率及年折旧率如下： 资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 30 - 64 年 5% 1.48 - 3.17% 通用设备 5年 5% 19.00% 专用设备 3-5年 5% 19.00 - 31.67% 运输设备 4-7年 5% 13.57 - 23.75% 其他设备 3-5年 5% 19.00 - 31.67% 24 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 三、重要会计政策和会计估计（续） 10、固定资产（续） 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核，必要时进行调整。 11、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或投资性房地产。 12、无形资产 本集团的无形资产按照成本进行初始计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其 为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 各项无形资产的使用寿命如下： 使用寿命 非专利专有技术 10 年 软件 2-5年 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于 每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必 要时进行调整。 25 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 三、重要会计政策和会计估计（续） 13、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2） 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如 果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取 代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确 认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交 易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金 融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1）取得该金融资产的目的是为了在 短期内出售；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3）属于衍生金融工具。 对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均 计入当期损益。 26 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 三、重要会计政策和会计估计（续） 13、金融工具（续） 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损 失，均计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非 衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计 量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减 值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产 的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或 发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可 供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入 其初始确认金额。 27 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 三、重要会计政策和会计估计（续） 13、金融工具（续） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金 融负债是指满足下列条件之一的金融负债：1）承担该金融负债的目的是为了在 近期内回购；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3）属于衍生金融工具。 对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均 计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技 术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该 金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指 金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且 企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记 至预计未来现金流量-不包括尚未发生的未来信用损失现值，减记金额计入当期 损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相 关担保物的价值。 28 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 三、重要会计政策和会计估计（续） 13、金融工具（续） 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按 照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确 认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述 原则处理。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价 值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原 已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 29 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 三、重要会计政策和会计估计（续） 13、金融工具（续） 金融资产转移 金融资产转移，是指本集团将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外 的另一方（转入方）。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确 认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产 生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 14、借款费用 借款费用是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本 化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时 间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ­ 资产支出已经发生； ­ 借款费用已经发生； ­ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 30 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 三、重要会计政策和会计估计（续） 14、借款费用（续） 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： ­ 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投 资收益后的金额确定； ­ 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者 可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直 至资产的购建或者生产活动重新开始。 15、资产减值 本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确 定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹 象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉 和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末都进行减 值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金 额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立 于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 31 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 三、重要会计政策和会计估计（续） 15、资产减值（续） 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊 至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效 应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的 资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 32 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 三、重要会计政策和会计估计（续） 16、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： ­ 该义务是本集团承担的现时义务； ­ 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； ­ 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前 最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 17、收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列 条件时予以确认。 销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品 保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。 提供劳务收入 于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百 分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的 金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够 可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经提供 的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 33 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 三、重要会计政策和会计估计（续） 17、收入（续） 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。 使用费收入 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确认。 租赁收入 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。 房地产销售收入 ①商品房销售：在商品房已经移交，已将发票结算账单提交买方，并且符合 前述“销售商品收入”确认的各项条件时，确认销售收入实现。 ②出租物业收入的确认原则及方法：在出租合同或协议规定日期收取租金 后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金 能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。 18、租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此 之外的均为经营租赁。 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本 或当期损益。 34 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 三、重要会计政策和会计估计（续） 18、租赁（续） 本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。 19、职工薪酬 职工薪酬指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他 相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资 产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等社 会保险费和住房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。 对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系 计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系 计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计 入当期损益。 本集团对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。将自职工 停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合上述辞退福利计划确认条件时，确认为应付职工薪酬，计入当期损益。 20、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税 费用或收益计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计 算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 35 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 三、重要会计政策和会计估计（续） 20、所得税（续） 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目 的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计 提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： 1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； 2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集 团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以 下交易中产生的： 1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； 2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债 表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 36 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 三、重要会计政策和会计估计（续） 21、重大会计判断和估计 判断 在应用本集团的会计政策的过程中，管理层除了作出会计估计外，还作出了 以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断： 经营租赁 - 本集团作为出租人 本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，本集团保留了这些房 地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。 金融工具分类 管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算方 法及公司的财务状况。 会计估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键 来源，可能会导致下一会计年度资产和负债账面金额重大调整。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利 润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金 额。 坏账准备 本集团采用备抵法核算坏账损失，对于单项金额重大的应收款项，单独进行 减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；管理层对于单项金额非重大的应 收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄分析法计提相应的坏账准 备。 37 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 三、重要会计政策和会计估计（续） 22、首次执行企业会计准则 如附注二所述，本集团自 2007 年 1 月 1 日起执行企业会计准则，对于因首 次执行企业会计准则而发生的会计政策变更，本集团按照有关首次执行企业会计 准则的规定采用下述方法进行处理。 （1）采用追溯调整法核算的会计政策变更 长期股权投资 执行企业会计准则前，长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于 应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资差额，并按一定期限平均 摊销计入损益。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在 财会[2003]10 号文发布之前产生的作为股权投资贷方差额，并按一定期限平均摊 销计入损益；在财会[2003]10 号文发布之后产生的，计入资本公积。 执行企业会计准则后，长期股权投资的会计政策详见附注三、8。 在首次执行日，对于同一控制下企业合并产生的长期股权投资尚未摊销完毕 的股权投资差额全额冲销；其他采用权益法核算的长期股权投资，存在股权投资 贷方差额的，也全额冲销，并以冲销贷方差额后的长期股权投资账面余额作为首 次执行日的认定成本。 2007 年１月１日前，对子公司的长期股权投资采用权益法核算，执行企业 会计准则后，对子公司的长期股权投资采用成本法核算，具体会计政策详见附注 三、8。在首次执行日，对以前已经持有的对子公司长期股权投资进行追溯调整， 视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行会计准则后，按照子公司宣告分派 现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。 38 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 三、重要会计政策和会计估计（续） 22、首次执行企业会计准则（续） 所得税 执行企业会计准则前，本集团对所得税采用应付税款法进行核算。 执行企业会计准则后，本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理， 具体会计政策详见附注三、20。 在首次执行日，本集团对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时 性差异的所得税影响进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益或资本公积。 商誉/合并价差 执行企业会计准则前，企业合并形成的商誉/合并价差按照一定期限平均摊 销。 执行企业会计准则后，属于同一控制下企业合并产生的商誉在首次执行日的 摊余价值全额冲销，调整留存收益；属于非同一控制下企业合并产生的商誉，如 果是与对子公司长期投资相关的，将首次执行日的摊余价值作为认定成本，不再 进行摊销；如果是与对合营企业或联营企业投资相关的，继续按原剩余摊销期限 采用直线法进行摊销，确认投资收益。 有关企业合并的会计政策详见附注三、4。 交易性金融资产和可供出售金融资产 执行企业会计准则之前，并没有金融工具的定义。企业会计准则下金融资产 中的投资在原企业会计准则和企业会计制度下分类为短期投资和长期投资，长期 投资进一步分类为长期股权投资和长期债权投资。投资在取得时按初始投资成本 确认，短期投资后续按成本与市价孰低计量；对于长期股权投资，如果本集团对 被投资单位无控制、共同控制且无重大影响的，后续采用成本法核算。 执行企业会计准则后，上述投资被划分为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或可供出售金融资产。有关会计政策详见附注三、13。 39 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 三、重要会计政策和会计估计（续） 22、首次执行企业会计准则（续） 在首次执行日，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 可供出售金融资产按照公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，账面价值与公允价值的差额调整留存收益；对于可供出售金融资 产，账面价值与公允价值的差额调整资本公积。 合并财务报表 执行企业会计准则后，本集团合并财务报表的范围以控制为基础确定，有关 合并范围的具体会计政策详见附注三、5。 执行企业会计准则前，确认子公司的亏损分担额，以长期股权投资账面价值 减记至零为限，在合并财务报表中未确认的亏损分担额以“未确认的投资损失” 列示。 执行企业会计准则后，对纳入合并范围的子公司的未确认投资损失，在合并 资产负债表中冲减未分配利润，不再单独作为“未确认投资损失”项目列报。 在编制执行企业准则后的首份报表时，按照企业会计准则的列报要求调整上 年度的比较合并财务报表。 执行企业会计准则前，少数股东权益于合并资产负债报表中在负债和股东权 益之间单独列报，少数股东损益于合并利润表中在合并净利润之前作为扣减项目 反映。 执行企业会计准则后，少数股东权益于合并资产负债报表中作为股东权益单 独列报；合并利润表中在合并净利润之下单独列报归属于母公司股东的损益和归 属于少数股东的损益。 在编制执行企业准则后的首份报表时，按照企业会计准则对少数股东权益的 列报要求调整上年度的比较合并财务报表。 40 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 三、重要会计政策和会计估计（续） 22、首次执行企业会计准则（续） 对于上述会计政策变更，本集团根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业 会计准则》的规定，采用追溯调整的方法调整并重述了可比年度的财务报表。上 述会计政策变更对 2006 年 1 月 1 日及 2006 年 12 月 31 日的合并股东权益的累计 影响如下：（人民币千元） 2007年 2006年 资本 盈余 未分配 少数股 资本 盈余 未分配 少数股 公积 公积 利润 东权益 公积 公积 利润 东权益 追溯调整前年初余额 537,047 158,128 222,710 76,035 567,112 139,966 171,579 75,331 追溯调整： 长期股权投资差额调整 - - -24,730 - - - -30,294 -398 确认递延所得税资产 - - 5,904 350 - - 1,616 317 盈余公积调整 - -74,879 74,879 - - -60,206 60,206 - 追溯调整后年初余额 537,047 83,249 278,763 76,385 567,112 79,760 203,107 75,250 经追溯调整后的 2006 年 12 月 31 日合并股东权益与本集团于公布 2006 年年 报时披露的“新旧会计准则股东权益差异调节表”所列金额一致。 上述会计政策变更对 2006 年 1 月 1 日及 2006 年 12 月 31 日的母公司股东权 益的累计影响如下：（人民币千元） 2007年 2006年 资本 盈余 未分配 资本 盈余 未分配 公积 公积 利润 公积 公积 利润 追溯调整前年初余额 535,080 113,420 276,754 565,146 103,357 214,229 追溯调整： 长期股权投资差额调整 -1,364 - -188,296 -1,364 - -118,537 确认递延所得税资产 - - 4,568 - - 551 盈余公积调整 - -30,172 30,172 - -23,597 23,597 追溯调整后年初余额 533,716 83,248 123,198 563,782 79,760 119,840 首次执行企业会计准则对 2006 年度合并净利润的影响如下： 2006 年 追溯调整前金额 109,259,203.83 调整：长期股权投资差额 5,961,511.38 递延所得税调整 4,320,913.98 追溯调整后金额 119,541,629.19 41 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 三、重要会计政策和会计估计（续） 22、首次执行企业会计准则（续） （2）采用未来适用法的会计政策变更 除上面（1）所述的采用追溯调整法的会计政策变更以外，根据企业会计准 则的有关规定，本集团对因首次执行企业会计准则而产生的下述主要会计政策变 更采用未来适用法： 借款费用 执行企业会计准则之前，为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费 用的会计处理方法：为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开 发产品完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用， 计入财务费用。 执行企业会计准则之后，本集团就借款费用采用的会计政策详见本附注三、 14。 职工福利费 执行企业会计准则之前，本集团按照工资总额的 14%计提职工福利费，并计 入当期损益。 执行企业会计准则后，本集团不再按照工资总额的 14%计提职工福利费，而 是根据实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬-职工福利，并计入当期损益。 在首次执行日后的第一个会计期间，将企业会计准则下应确认的职工福利与原计 提的职工福利费余额之间的差额计入当期损益。 42 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 四、税项 本集团主要税项及其税率列示如下： 税种 税率 计税基数 所得税 （注 1） 3.3% - 33% 主营业务收入、按现行税法与有 关规定所确定的应纳税所得额 增值税 （注 2） 4% 销售商品金额 营业税 3% - 5% 应税收入 城建税 （注 3） 1% - 7% 实际缴纳的流转税 土地增值税 （注 4） 按超率累进税率 房地产销售收入-扣除项目金额 30% - 60% 注 1：上海普润房地产顾问有限公司经上海市税务局松江区分局同意按营业 收入的 3.3%征收企业所得税。 注 2：上海慧缘实业有限公司经上海市税务局南汇区分局认定为增值税小规 模纳税人，按销售商品金额的 4%征收增值税。 注 3：上海茸欣房地产置业有限公司、上海金丰易居网有限公司经上海市松 江区九亭镇人民政府同意按 1%征收城建税；上海普润房地产顾问有限公司经上 海市税务局松江区分局同意，对来自上海地区的收入适用 5%城建税税率，对来 自外地的收入适用 7%城建税税率。 注 4：根据本公司开发产品所在地税务机关出具的税务通知，该等地方税务 局自 2004 年开始按本公司开发产品销售及预售收入 1%的比例预征土地增值税。 除该等已支付的土地增值税外，根据国家税务总局《关于房地产开发企业土 地增值税清算管理有关问题的通知》-国税发[2006]187 号及其他有关规定，本集 团于 2007 年对所有已销售及预售的楼盘按照清算口径计算土地增值税。 43 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 五、合并财务报表的合并范围 本集团重要子公司的情况如下： 被投资单位 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 本集团投资额 持股比例 表决权比例 全称 直接 间接 上海茸欣房地产 房地产开发经营（涉及许可经营的凭 63135549-X 上海 10,000 万元 107,472,000.00 95% 5% 100% 置业有限公司 许可证经营）。 房地产开发经营、投资、租赁及相关 上海公房实业有 业务，物业管理，代动拆迁，建筑材 13221962-9 上海 5,000 万元 76,069,900.00 73.925% - 73.925% 限公司 料，建筑装潢材料（涉及许可证的凭 证经营）。 广西金丰房地产 房地产投资；房地产开发经营（暂定 投资经营有限公 75372472-4 广西南宁 资质）；房地产经纪、房地产销售策 4,000 万元 35,600,000.00 89％ - 89% 司 划和代理、房地产信息网络建设。 第二类增值电信业务中的信息无氟业 务、办公自动化、计算机及网络工程 等专业领域内的科技咨询、技术开发、 技术转让、技术服务、技术培训、技 上海金丰易居网 63124950-7 上海 术承包、技术中介、技术入股等科技 6,500 万元 54,579,759.50 95% 5% 100% 有限公司 经营业务，经销自身开发的产品及生 产经营业务，房地产经纪（含公有住 房差价交换），（涉及许可经营的凭 许可证经营）。 房地产经纪（含公有住房差价交换）， 上海房屋置换股 及与上述业务相关的咨询服务、科技 63187954-1 上海 5,000 万元 61,678,165.97 90% - 90% 份有限公司 开发，为借款人办理个人住房贷款提 供专业担保。 上海龙珠房地产 房地产开发、销售、租赁及相关业务 开发有限公司 74269285-1 上海 1,000 万元 21,400,000.00 45% 54% 99% （涉及许可经营的凭许可证经营）。 (注 2) 房地产开发、经营，自有房屋的租赁 上海龙宛房地产 75572299-2 上海 及销售（涉及许可经营的凭许可证经 6,400 万元 44,800,000.00 - 70% 70% 开发有限公司 营）。 上海普润房地产 房地产经纪（涉及许可证的凭许可证 13216814-7 上海 2,000 万元 17,000,000.00 30% 55% 85% 顾问有限公司 经营）。 上海金丰建设发 市政公用工程，房屋建筑工程总承包， 77626353-7 上海 4,000 万元 40,000,000.00 80% 20% 100% 展有限公司 项目管理服务，国内贸易。 建设工程招投标代理服务，建设工程 上海金丰建设工 项目管理（以上两项凭许可资质经 78154562-7 上海 500 万元 5,000,000.00 80% 20% 100% 程管理有限公司 营），建设项目咨询（涉及许可经营 的凭许可证经营）。 工艺品及美术品，建筑材料，建筑装 潢材料，金属材料，五金交电，汽车 上海慧缘实业有 配件，日用百货，文化用品，针纺织 78189939-6 上海 130 万元 1,100,000.00 - 84.6154% 84.6154% 限公司 品，水处理设备的销售；绿化工程， 商务信息咨询，投资咨询（以上涉及 行政许可的凭许可证经营）。 44 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 五、合并财务报表的合并范围（续） 注 1：本集团的子公司上海龙茗房地产开发有限公司于 2007 年年初注销。该公司 2007 年 12 月 31 日资产负债表不再纳入合并范围。2007 年 1 月 1 日至注销日利润及利润分配表、 现金流量表纳入合并范围； 注 2：本集团于 2007 年 11 月自上海海锐置业发展有限公司购入上海龙珠房地产开发有 限公司 45%股权，受让价款为人民币 1,600 万元。 六、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2007 年 2006 年 现金 1,722,223.23 996,715.16 银行存款（注） 992,557,024.01 539,245,280.94 其他货币资金 163,006.28 142,115.52 合计 994,442,253.52 540,384,111.62 注：2007 年货币资金中包括七天通知存款人民币 430,000,000.00 元（2006 年 12 月 31 日：人民币 30,000,000.00 元）。 2、交易性金融资产 项目 2007 年 2006 年 交易性权益工具投资 - 2,208,960.00 3、应收账款 应收账款并不计息。应收账款的账龄分析如下： 账龄 2007 年 2006 年 1 年以内 7,254,065.00 11,525,364.52 1－2 年 4,151,949.31 - 2－3 年 - - 3 年以上 3,427,200.00 3,722,200.00 合计 14,833,214.31 15,247,564.52 45 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 3、应收账款（续） 2007 年 . 2006 年 . 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 14,080,481.31 94.93 5,003,174.65 35.53 14,085,959.04 92.38 3,902,463.03 27.70 其他不重大 752,733.00 5.07 7,527.33 1.00 1,161,605.48 7.62 303,666.05 26.14 合计 14,833,214.31 100.00 5,010,701.98 33.78 15,247,564.52 100.00 4,206,129.08 27.59 本集团的子公司上海公房实业有限公司对上海久盛投资有限公司之债权人民 币 3,427,200.00 元，账龄大于 3 年，因债务人财务状况恶化，预计收回的可能性 很小，故按 100%计提坏账准备。 应收账款坏账准备的变动如下： 年初数 本年计提 本年减少 . 年末数 转回 转销 2007 年 4,206,129.08 1,226,194.24 421,621.34 - 5,010,701.98 2006 年 3,772,356.29 585,829.19 39,656.40 112,400.00 4,206,129.08 2007 年 2006 年 前五名欠款金额合计 13,580,481.31 14,085,959.04 占应收账款总额比例 91.55% 92.38% 欠款年限 1 年及 1 年以上 1 年及 1 年以上 于 2007 年 12 月 31 日，本账户余额中无持本公司 5%或以上表决权股份的股 东单位的欠款（2006 年 12 月 31 日：无）。 46 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目（续） 4、预付款项 预付款项的账龄分析如下： 2007 年 2006 年 账龄 余额 比例(%) 余额 比例(%) 1 年以内 46,809,124.19 76.26 98,276,823.09 84.14 1–2年 - - - - 2–3年 - - 14,572,250.00 12.48 3 年以上 14,572,250.00 23.74 3,950,000.00 3.38 合计 61,381,374.19 100.00 116,799,073.09 100.00 于 2007 年 12 月 31 日，账龄 3 年以上的预付款项为本集团子公司上海房屋置 换股份有限公司向上海灵艺置业有限公司购买商铺的预付款，因上海灵艺置业有 限公司于此处商铺的所有权上存在纠纷，尚未办妥过户手续而长期挂账。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团无预付持本公司 5%或以上表决权股份的股东 单位的款项（2006 年 12 月 31 日：无）。 5、其他应收款 账龄 2007 年 2006 年 1 年以内 90,189,125.34 43,628,523.25 1－2 年 28,099,106.31 101,417,780.10 2－3 年 100,854,402.44 26,723,004.48 3 年以上 816,036.00 2,163,330.00 合计 219,958,670.09 173,932,637.83 47 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 5、其他应收款（续） 2007 年 . 2006 年 . 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 214,660,903.69 97.59 2,590,000.00 1.21 171,687,470.62 98.71 16,531,254.52 9.63 其他不重大 5,297,766.40 2.41 443,167.83 8.37 2,245,167.21 1.29 132,708.35 5.91 合计 219,958,670.09 100.00 3,033,167.83 1.38 173,932,637.83 100.00 16,663,962.87 9.58 于 2007 年 12 月 31 日，本集团对联营公司马鞍山金申置业发展有限公司的股 东借款人民币 116,306,225.69 元，采用个别认定法不计提坏账准备。 其他应收款坏账准备的变动如下： 年初数 本年计提 本年减少 . 年末数 转回 转销 2007 年 16,663,962.87 2,666,330.35 16,286,675.39 10,450.00 3,033,167.83 2006 年 3,555,020.31 16,545,548.10 3,053,112.91 383,492.63 16,663,962.87 2007 年 2006 年 前五名欠款金额合计 180,200,903.69 148,493,898.21 占其他应收款总额比例 81.92% 85.37% 欠款年限 1 年及 1 年以上 1 年及 1 年以上 于 2007 年 12 月 31 日，本账户余额中无持本公司 5%或以上表决权股份的股 东单位的欠款（2006 年 12 月 31 日：无）。 48 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 6、存货 类别 2007 年 2006 年 开发成本 (1) 284,679,400.56 573,521,809.47 开发产品 (2) 117,721,445.69 198,626,519.70 拟开发土地 (3) 41,376,964.33 40,599,168.54 库存商品 103,398,185.89 254,845,939.75 临时出租产品 - 177,759,888.42 低值易耗品 8,930.80 15,636.85 减：跌价准备 - - 合计 547,184,927.27 1,245,368,962.73 （1）开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 2007-12-31 2006-12-31 海上梦苑 2005 年 12 月 2007 年 11 月 217,093,067.87 - 140,800,558.20 金丰蓝庭（注） 2004 年 12 月 2008 年 6 月 850,000,000.00 284,679,400.56 432,721,251.27 合计 284,679,400.56 573,521,809.47 注：金丰蓝庭项目一至三期的部分楼房已经竣工，已竣工部分的开发成本结转至开发 产品，年末开发成本中余额为一至三期未竣工部分和四期的开发成本。 （2）开发产品 项目名称 竣工时间 2006-12-31 本年增加 本年减少 2007-12-31 金丰苑车库 2004 年 3 月 2,996,210.28 - 53,543.88 2,942,666.40 瑞金南苑车库 2001 年 3 月 7,101,884.48 - 4,922,883.00 2,179,001.48 龙华民苑 1998 年 6 月 1,584,218.88 958,856.71 2,543,075.59 - 海上梦苑 2007 年 11 月 - 211,131,204.20 179,705,373.97 31,425,830.23 金丰蓝庭 2006 年 7 月 186,944,206.06 310,492,974.74 416,263,233.22 81,173,947.58 合计 198,626,519.70 522,583,035.65 603,488,109.66 117,721,445.69 49 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 6、存货（续） （3）拟开发土地 项目名称 预计开工时间 预计总投资 2007-12-31 2006-12-31 上中路 485 弄基地 2008 年 62,890,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00 世茗国际大厦 2008 年 97,680,000.00 37,176,964.33 36,399,168.54 合计 41,376,964.33 40,599,168.54 7、其他流动资产 2007 年 2006 年 待摊租金 2,298,290.57 1,870,820.39 前期销售代理费用 - 8,541,082.10 其他 724,739.96 419,710.55 合计 3,023,030.53 10,831,613.04 8、可供出售金融资产 2007 年 2006 年 可供出售权益工具 525,750,456.00 - 系本集团持有的交通银行股份有限公司有限售条件的普通股，交通银行股份 有限公司于 2007 年 5 月在上海证券交易所上市。其有限售条件股份的年末公允价 值以其公开交易的流通股股票的公开报价为基础确定。 50 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 9、长期股权投资 2007 年 初始金额 年初数 本年增加 本年减少 其中：本年分 年末数 回的现金红利 成本法： 上海银行股份有限公司 14,840,000.00 14,840,000.00 - - - 14,840,000.00 常州房屋担保置换有限 公司 1,847,606.25 1,847,606.25 - - - 1,847,606.25 长春房屋置换股份有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 重庆金丰易居房屋置换 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - 上海东方典当有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 交通银行股份有限公司 67,330,128.00 67,330,128.00 - 67,330,128.00 - - 上海明馨置业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - - 上海瀛程置业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 上海民颐置业有限公司 3,800,000.00 3,800,000.00 - - - 3,800,000.00 149,817,734.25 149,817,734.25 - 118,330,128.00 - 31,487,606.25 权益法： 联营企业 北京首创金丰易居房地 产经纪有限公司 16,500,000.00 8,191,247.41 -2,472,236.21 - - 5,719,011.20 南昌金丰易居住宅消费 服务有限公司 12,000,000.00 12,852,936.93 207,291.20 - - 13,060,228.13 上海达金置业有限公司 28,700,000.00 33,670,593.66 - 33,670,593.66 4,970,593.66 - 马鞍山市金申置业发展 有限公司 28,000,000.00 22,371,981.06 -4,277,822.54 - - 18,094,158.52 上海海靓实业有限公司 400,000.00 355,995.46 -9,414.92 - - 346,580.54 上海市住房置业担保有 限公司 32,117,048.90 191,128,901.15 41,304,627.82 12,537,500.00 12,537,500.00 219,896,028.97 117,717,048.90 268,571,655.67 34,752,445.35 46,208,093.66 17,508,093.66 257,116,007.36 减：长期股权投资准备 - - 418,389,389.92 288,603,613.61 51 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 9、长期股权投资（续） 2006 年 初始金额 年初数 本年增加 本年减少 其中：本年分 年末数 回的现金红利 成本法： 上海银行股份有限公司 14,840,000.00 14,840,000.00 - - - 14,840,000.00 常州房屋担保置换有限 公司 1,847,606.25 1,847,606.25 - - - 1,847,606.25 长春房屋置换股份有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 重庆金丰易居房屋置换 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 上海东方典当有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 交通银行股份有限公司 67,330,128.00 67,330,128.00 - - - 67,330,128.00 上海明馨置业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 - - - 50,000,000.00 上海瀛程置业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 上海民颐置业有限公司 3,800,000.00 3,800,000.00 - - - 3,800,000.00 149,817,734.25 149,817,734.25 - - - 149,817,734.25 权益法： 联营企业 北京首创金丰易居房地 产经纪有限公司 16,500,000.00 10,213,948.57 -2,022,701.16 - - 8,191,247.41 上海启华有限公司 4,906,074.87 4,013,324.89 1,034,610.93 5,047,935.82 1,559,544.81 - 南昌金丰易居住宅消费 服务有限公司 12,000,000.00 12,852,775.61 161.32 - - 12,852,936.93 上海达金置业有限公司 28,700,000.00 42,819,529.12 13,601,064.54 22,750,000.00 22,750,000.00 33,670,593.66 马鞍山市金申置业发展 有限公司 28,000,000.00 25,230,412.99 -2,858,431.93 - - 22,371,981.06 上海海靓实业有限公司 400,000.00 383,390.07 -27,394.61 - - 355,995.46 上海市住房置业担保有 限公司 32,117,048.90 181,213,235.16 21,715,665.99 11,800,000.00 11,800,000.00 191,128,901.15 122,623,123.77 276,726,616.41 31,442,975.08 39,597,935.82 36,109,544.81 268,571,655.67 减：长期股权投资准备 - - 426,544,350.66 418,389,389.92 52 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 9、长期股权投资（续） 联营企业的主要财务信息 注册地 业务性质 注册资本 本集团持股 本集团表决权 比例 比例 北京首创金丰易居房地产 北京市 房产中介 18,000,000.00 33% 33% 经纪有限公司 南昌金丰易居住宅消费服 南昌市 房产中介 30,000,000.00 40% 40% 务有限公司 马鞍山市金申置业发展有 马鞍山市 房地产开发 80,000,000.00 35% 35% 限公司 上海海靓实业有限公司 上海市 贸易 1,000,000.00 40% 40% 上海市住房置业担保有限 上海市 担保服务 500,000,000.00 29.5% 29.5% 公司 2007 年末 2007 年末 2007 年 2007 年 资产总额 负债总额 营业收入 净利润 北京首创金丰易居房地产 经纪有限公司 25,636,151.37 18,325,393.93 10,992,444.75 -7,558,390.06 南昌金丰易居住宅消费服 务有限公司 46,746,631.15 14,855,576.37 13,661,208.38 518,228.00 马鞍山市金申置业发展有 限公司 528,541,448.56 476,843,852.28 158,754,745.68 -10,297,237.89 上海海靓实业有限公司 866,451.34 - 913.46 -23,537.30 上海市住房置业担保有限 公司 1,537,174,680.94 839,721,369.33 240,923,442.72 142,434,594.20 53 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 10、投资性房地产 2007 年 2006 年 原价： 年初数 95,297,195.02 95,297,195.02 出售及报废 96,095.06 - 年末数 95,201,099.96 95,297,195.02 累计折旧： 年初数 8,809,205.19 7,349,489.16 计提 2,570,779.17 2,661,122.86 转销 6,300.01 1,201,406.83 年末数 11,373,684.35 8,809,205.19 减值准备： 年初数 869,613.79 1,928,787.18 计提 - 510,000.00 转销 - 1,569,173.39 年末数 869,613.79 869,613.79 账面价值： 年末数 82,957,801.82 85,618,376.04 年初数 85,618,376.04 86,018,918.68 54 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 11、固定资产及累计折旧 2007 年 固定资产分类 房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 其他设备 合计 原价： 年初数 10,025,947.31 4,780,912.03 4,508,687.27 16,099,377.97 857,914.00 36,272,838.58 购置 349,079.56 1,468,000.00 31,109.00 861,818.00 306,386.00 3,016,392.56 出售及报废 232,622.49 1,160,659.76 14,730.00 658,694.27 137,771.00 2,204,477.52 年末数 10,142,404.38 5,088,252.27 4,525,066.27 16,302,501.70 1,026,529.00 37,084,753.62 累计折旧： 年初数 2,304,057.54 3,469,136.75 3,572,582.11 7,381,825.70 710,816.89 17,438,418.99 计提 348,816.41 608,513.35 105,126.73 2,624,384.64 122,580.44 3,809,421.57 转销 169,985.93 1,075,921.24 13,993.92 611,113.68 130,882.77 2,001,897.54 年末数 2,482,888.02 3,001,728.86 3,663,714.92 9,395,096.66 702,514.56 19,245,943.02 账面价值： 年末数 7,659,516.36 2,086,523.41 861,351.35 6,907,405.04 324,014.44 17,838,810.60 年初数 7,721,889.77 1,311,775.28 936,105.16 8,717,552.27 147,097.11 18,834,419.59 年末固定资产的账面价值中，已提足折旧仍继续使用的固定资产为人民币 176,281.20 元（2006 年 12 月 31 日：人民币 753,320,90 元）。 本集团上述固定资产年末余额中无用于债务抵押或担保的固定资产。 2006 年 固定资产分类 房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 其他设备 合计 原价： 年初数 8,442,780.39 6,092,287.56 4,834,724.13 19,852,823.21 1,348,826.00 40,571,441.29 购置 1,583,166.92 980,525.58 82,402.00 3,441,444.83 55,069.00 6,142,608.33 出售及报废 - 2,291,901.11 408,438.86 7,194,890.07 545,981.00 10,441,211.04 年末数 10,025,947.31 4,780,912.03 4,508,687.27 16,099,377.97 857,914.00 36,272,838.58 累计折旧： 年初数 1,979,476.72 4,546,097.46 3,384,080.71 9,556,138.81 901,410.28 20,367,203.98 计提 324,580.82 814,307.04 439,574.46 2,743,918.10 112,502.62 4,434,883.04 转销 - 1,891,267.75 251,073.06 4,918,231.21 303,096.01 7,363,668.03 年末数 2,304,057.54 3,469,136.75 3,572,582.11 7,381,825.70 710,816.89 17,438,418.99 账面价值： 年末数 7,721,889.77 1,311,775.28 936,105.16 8,717,552.27 147,097.11 18,834,419.59 年初数 6,463,303.67 1,546,190.10 1,450,643.42 10,296,684.40 447,415.72 20,204,237.31 55 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 12、在建工程 预算 年初数 本年增加 年末数 资金 工程投入占 来源 预算比例 科事发大厦 改建项目 29,596 万元 - 153,122,529.68 153,122,529.68 自筹 52% 13、长期待摊费用 类别 2007 年 2006 年 经营租入固定资产改良 1,399,303.64 1,192,149.42 其他 59,943.75 36,287.69 合计 1,459,247.39 1,228,437.11 14、递延所得税资产/负债 已确认递延所得税资产： 2007 年 资产减值准备 未实现内部利润 合计 年初数 6,254,024.98 - 6,254,024.98 计入损益 -4,385,413.63 1,064,671.77 -3,320,741.86 年末数 1,868,611.35 1,064,671.77 2,933,283.12 2006 年 资产减值准备 合计 年初数 1,933,111.01 1,933,111.01 计入损益 4,320,913.97 4,320,913.97 年末数 6,254,024.98 6,254,024.98 56 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 14、递延所得税资产/负债（续） 已确认递延所得税负债： 2007 年 可供出售金融资产 其他 合计 公允价值变动 年初数 - - - 计入损益 - 929.90 929.90 直接计入权益 114,605,082.00 - 114,605,082.00 年末数 114,605,082.00 929.90 114,606,011.90 15、短期借款 借款类别 2007 年 2006 年 信用 185,000,000.00 100,000,000.00 抵押 50,000,000.00 42,720,000.00 保证 260,000,000.00 610,000,000.00 合计 495,000,000.00 752,720,000.00 于 2007 年 12 月 31 日，短期借款的年利率范围为 5.40%至 7.47%（2006 年 12 月 31 日：5.02%至 6.12%)。 于 2007 年 12 月 31 日，抵押借款以投资性房地产中的瑞金南苑会所为抵押， 抵押物账面价值为人民币 57,684,313.96 元。 16、应付账款 应付账款不计息。 于 2007 年 12 月 31 日，本账户余额中并无持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项（2006 年 12 月 31 日：无）。 57 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 17、预收款项 于 2007 年 12 月 31 日，本账户余额中并无持本公司 5%或以上表决权股份的 股东单位或关联方的款项（2006 年 12 月 31 日：无）。 其中，房地产开发业务预收账款列示如下： （1）房地产开发业务预收账款账龄分析表 2007 年 2006 年 . 账龄 余额 占总额比例(%) 余额 占总额比例(%) 1 年以内 74,397,962.00 100.00 62,835,412.00 100.00 （2）预售房产收款 项目 2007 年 2006 年 预计竣工时间 预售比例 （按面积计算） 金丰蓝庭 45,122,709.00 59,193,244.00 2008 年 6 月 66% 海上梦苑 29,275,253.00 3,642,168.00 2007 年 11 月 80% 合计 74,397,962.00 62,835,412.00 18、应付职工薪酬 2007 年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 工资、资金、津贴和补贴 6,255,443.54 48,400,393.71 50,758,609.38 3,897,227.87 职工福利费 5,906,304.90 - 5,906,304.90 - 社会保险费 169,198.41 10,219,707.28 10,248,053.71 140,851.98 住房公积金 13,422.77 2,731,799.40 2,730,366.40 14,855.77 工会经费和职工教育经费 1,078,183.43 1,099,980.81 792,372.31 1,385,791.93 其他 - 688,918.84 688,918.84 - 合计 13,422,553.05 63,140,800.04 71,124,625.54 5,438,727.55 58 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 18、应付职工薪酬（续） 2006 年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 工资、资金、津贴和补贴 3,738,235.35 30,534,688.23 28,017,480.04 6,255,443.54 职工福利费 6,835,759.83 2,065,746.00 2,995,200.93 5,906,304.90 社会保险费 548,566.97 5,230,663.03 5,610,031.59 169,198.41 住房公积金 79,420.57 1,021,035.20 1,087,033.00 13,422.77 工会经费和职工教育经费 1,017,565.76 279,667.77 219,050.10 1,078,183.43 合计 12,219,548.48 39,131,800.23 37,928,795.66 13,422,553.05 19、应交税费 项目 2007 年 2006 年 增值税 6,135.19 - 营业税 -1,246,200.58 1,536,541.48 所得税 41,795,087.99 2,478,643.67 土地增值税 7,814,906.30 73,610.53 其他 1,425,448.80 2,434,462.45 合计 49,795,377.70 6,523,258.13 20、应付股利 主要投资者 2007 年 2006 年 结存原因 持无限售条件股份股东 1,341.87 1,341.87 资产重组前原“嘉丰股份”因送 股利 股引起的实际流通股与原披露 的流通股股数之间存在差异导 致无法支付的流通股股利 59 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 21、其他应付款 于 2007 年 12 月 31 日，本账户余额中包括应付给持本公司 5%或以上表决权 股份的股东单位或关联方的款项人民币 21,617,189.72 元（2006 年 12 月 31 日：人 民币 18,638,461.22 元）,其明细情况在本附注八、关联方关系及其交易中披露。 22、一年内到期的非流动负债 附注 2007 年 2006 年 长期借款 六、23 - 157,280,000.00 23、其他流动负债 2007 年 2006 年 预提费用 11,020,755.87 - 预提费用列示如下： 费用类别 2007 年 2006 年 结存原因 售房佣金 11,020,755.87 - 尚未与代理商结算 24、长期借款 2007 年 2006 年 借款条件 中国建设银行 - 180,000,000.00 抵押 中国工商银行 - 57,280,000.00 抵押 兴业银行 - 55,000,000.00 抵押 减：一年内到期 的长期借款 - 157,280,000.00 合计 - 135,000,000.00 60 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 25、资产减值准备 2007 年 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 坏账准备 20,870,091.95 3,892,524.59 16,708,296.73 10,450.00 8,043,869.81 投资性房地产减值准备 869,613.79 - - - 869,613.79 合计 21,739,705.74 3,892,524.59 16,708,296.73 10,450.00 8,913,483.60 2006 年 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 坏账准备 7,327,376.60 17,131,377.29 3,092,769.31 495,892.63 20,870,091.95 投资性房地产减值准备 1,928,787.18 510,000.00 - 1,569,173.39 869,613.79 合计 9,256,163.78 17,641,377.29 3,092,769.31 2,065,066.02 21,739,705.74 61 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 26、股本 本公司注册及实收股本计人民币 354,752,554.00 元，每股面值 1 元，其股本 种类及结构如下： （股票种类：普通股、A 股） 年初数 本年增（减）股数 年末数 股数 比例 送股 小计 股数 比例 （%） （%） 一.有限售条件股份 1.国家持股 120,196,264.00 38.96 18,029,440.00 18,029,440.00 138,225,704.00 38.96 2.国有法人持股 - - - - - - 3.其他内资持股 - - - - - - 其中： 境内非国有法人持股 - - - - - - 境内自然人持股 - - - - - - 4.外资持股 - - - - - - 其中： 境外法人持股 - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - 有限售条件股份合计 120,196,264.00 38.96 18,029,440.00 18,029,440.00 138,225,704.00 38.96 二.无限售条件股份 1.人民币普通股 188,284,217.00 61.04 28,242,633.00 28,242,633.00 216,526,850.00 61.04 2.境内上市的外资股 - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - 4.其他 - - - - - - 无限售条件股份合计 188,284,217.00 61.04 28,242,633.00 28,242,633.00 216,526,850.00 61.04 三.股份总数 308,480,481.00 100.00 46,272,073.00 46,272,073.00 354,752,554.00 100.00 本年股本增加系本公司于 2007 年实施了送股方案，业经安永大华会计师事务 所有限责任公司验证并出具安永大华业字（2007）第 621 号验资报告。 62 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 27、资本公积 2007 年 项目 股本溢价 公允价值变动 其他 合计 年初数 524,409,166.80 - 12,637,540.78 537,046,707.58 收购龙珠股权成本与其账面 差额(注) -16,000,000.00 - - -16,000,000.00 可供出售金融资产公允价值变动 - 458,420,328.00 - 458,420,328.00 可供出售金融资产公允价值变动 递延税款影响 - -114,605,082.00 - -114,605,082.00 合计 508,409,166.80 343,815,246.00 12,637,540.78 864,861,953.58 注：本公司于 2007 年 11 月以人民币 1,600 万元从上海海锐置业发展有限公司购买了上海 龙珠房地产开发有限公司 45%的股权，投资成本与取得的上海龙珠房地产开发有限公司净资 产份额之间的差额冲减资本公积-股本溢价。 2006 年 项目 股本溢价 公允价值变动 其他 合计 年初数 553,101,424.54 - 14,011,065.36 567,112,489.90 资本公积转增股本 -28,043,680.00 - - -28,043,680.00 股权分置改革费用 -648,577.74 - -1,373,524.58 -2,022,102.32 合计 524,409,166.80 - 12,637,540.78 537,046,707.58 28、盈余公积 2007 年 项目 年初数 本年增加 本期减少 年末数 法定盈余公积 79,641,658.73 13,826,903.33 - 93,468,562.06 任意盈余公积 3,607,340.92 - - 3,607,340.92 合计 83,248,999.65 13,826,903.33 - 97,075,902.98 63 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 28、盈余公积（续） 2006 年 项目 年初数 本年增加 本期减少 年末数 法定盈余公积 23,732,228.76 55,909,429.97 - 79,641,658.73 法定公益金 52,420,315.48 - 52,420,315.48 - 任意盈余公积 3,607,340.92 - - 3,607,340.92 合计 79,759,885.16 55,909,429.97 52,420,315.48 83,248,999.65 注：根据公司法和本公司章程的规定，并经 2008 年 3 月 6 日第六届第十五次董事会决议， 本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以 上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 29、未分配利润 2007 年 2006 年 上年年末未分配利润 222,710,151.02 171,578,615.02 首次执行企业会计准则 56,053,276.87 31,528,591.19 追溯调整后年初余额 278,763,427.89 203,107,206.21 净利润 149,273,439.22 107,189,016.27 减：提取法定盈余公积 13,826,903.33 3,489,114.49 转作股本的股利(注 1) 46,272,073.00 28,043,680.10 年末未分配利润 367,937,890.78 278,763,427.89 注 1：2006 年利润分配情况 根据本公司 2006 年度股东大会决议，公司以 2006 年末股本 308,480,481 股为基数，向全 体股东每 10 股派送红股 1.5 股，共计送股 46,272,073 股，并于 2007 年度实施。送股后，股本 增至人民币 354,752,554.00 元。 注 2：2007 年利润预分配情况 根据本公司第六届董事会第十五次会议决议，决定 2007 年度预分配方案如下：按当年度 的净利润按 10%提取法定盈余公积后，以 2007 年末总股本 354,752,554 股为基数，向全体股 东每 10 股送红股 1 股并派发现金股利 0.50 元人民币（含税） 。上述预分配方案尚待股东大会 批准，因此待分配 2007 年股利尚包括在 2007 年末的未分配利润中。 64 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 30、少数股东权益 本集团主要子公司的少数股东权益余额如下： 2007 年 2006 年 上海房屋置换股份有限公司 8,998,715.73 9,128,788.59 上海公房实业有限公司 25,125,448.30 24,331,170.38 广西金丰房地产投资经营有限公司 5,644,452.84 14,915,698.80 上海龙宛房地产开发有限公司 29,427,523.54 18,305,632.13 上海龙茗房地产开发有限公司 - 4,556,300.37 上海普润房地产顾问有限公司 4,272,470.18 3,894,705.32 31、营业收入及成本 营业收入列示如下： 2007 年 2006 年 主营业务收入 1,197,420,708.33 334,704,160.80 其他业务收入 18,370,427.31 28,053,043.36 合计 1,215,791,135.64 362,757,204.16 主营业务收入及成本列示如下： 2007 年 . 2006 年 . 收入 成本 收入 成本 销售商品 1,086,174,993.27 788,936,066.33 197,218,597.21 133,269,971.42 提供劳务 102,388,636.46 1,886,696.22 130,555,895.25 26,596,495.89 其他 8,857,078.60 4,947,112.22 6,929,668.34 1,695,425.46 1,197,420,708.33 795,769,874.77 334,704,160.80 161,561,892.77 前五名客户收入合计 230,464,081.43 37,774,890.80 占全部营业收入的比例 18.96% 10.41% 65 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 32、营业税金及附加 税费种类 2007 年 2006 年 营业税 51,551,380.78 16,852,074.37 土地增值税 17,144,167.95 1,951,276.63 其他 3,335,932.05 924,290.22 合计 72,031,480.78 19,727,641.22 33、财务费用 费用项目 2007 年 2006 年 利息支出 39,265,982.18 61,271,907.56 减：利息资本化金额 8,836,208.01 17,057,038.34 减：利息收入 7,697,261.52 4,541,275.13 其他 249,909.36 126,891.60 合计 22,982,422.01 39,800,485.69 利息资本化金额已计入存货。2007 年用于计算确定借款费用资本化金额的资 本化率为 6.32%（2006 年：5.97%）。 34、资产减值损失 2007 年 2006 年 坏账损失 -12,815,772.14 14,038,607.98 投资性房地产减值准备 - 510,000.00 合计 -12,815,772.14 14,548,607.98 66 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 35、投资收益 2007 年 2006 年 按权益法核算的长期股权投资收益 34,752,445.35 31,442,975.08 按成本法核算的长期股权投资收益 4,705,880.00 1,989,251.36 处置长期股权投资损益 2,730,608.69 118,657,163.12 其他投资收益 13,155,321.16 9,191,929.27 合计 55,344,255.20 161,281,318.83 于资产负债表日，本集团的投资收益汇回均无重大限制。 36、营业外收入 2007 年 2006 年 非流动资产处置利得 1,564,845.45 389,360.85 政府补助(注） 1,904,402.80 7,184,286.00 其他 277,900.74 589,671.02 合计 3,747,148.99 8,163,317.87 注： 2007 年 2006 年 财政退税 24,502.80 360,000.00 企业扶持奖金 102,400.00 881,100.00 产业导向资金 640,000.00 3,790,000.00 扶持企业专项资金 - 1,286.00 财政扶持资金 1,137,500.00 2,151,900.00 合计 1,904,402.80 7,184,286.00 上述政府补助无附加性限制条件。 67 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 37、营业外支出 2007 年 2006 年 非流动资产处置损失 54,994.43 2,385,006.08 其他 77,015.81 3,893,557.87 合计 132,010.24 6,278,563.95 38、所得税费用 2007 年 2006 年 当期所得税费用 60,305,723.99 13,363,627.24 递延所得税费用 3,321,672.26 -4,320,913.97 合计 63,627,396.25 9,042,713.27 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 2007 年 2006 年 利润总额 229,215,598.04 128,584,342.46 按法定或适用税率计算的税项 75,641,147.35 42,432,833.01 某些子公司适用不同税率的影响 -1,234,818.97 -30,712,019.11 对以前期间当期税项的调整 158,793.17 2,761,570.86 归属于合营企业和联营企业的损益 -11,468,306.96 -10,376,181.78 无须纳税的收入 -3,896,634.04 -2,917,970.00 不可抵扣的费用 3,500,203.17 5,353,416.71 税率变动的影响 597,658.07 - 利用以前期间的税务亏损 -1,408,482.27 -328,777.43 未确认的税务亏损 1,737,836.73 2,829,841.01 按本集团实际税率计算的税项费用 63,627,396.25 9,042,713.27 注：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。 68 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 38、所得税费用（续） 于 2007 年 3 月 16 日闭幕的第十届全国人民代表大会第五次会议通过了《中 华人民共和国企业所得税法》（“新企业所得税法”），并将于 2008 年 1 月 1 日 起施行。新企业所得税法引入了包括将内、外资企业所得税税率统一为 25%等的 一系列变化。本集团对预计于 2008 年 1 月 1 日起实施新企业所得税法后将转回的 暂时性差异根据新的 25%税率对 2007 年 12 月 31 日的递延所得税资产及负债余额 进行了相应调整。 39、每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普 通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收 对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。 基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下： 项目 2007 年 2006 年 归属于本公司普通股股东的当期净利润 149,273,439.22 107,189,016.27 调整后本公司发行在外普通股的 加权平均数（股） 354,752,554.00 354,752,554.00 每股盈利（人民币元） 0.42 0.30 截至 2007 年 12 月 31 日本公司无稀释性潜在普通股。 40、收到的其他与经营活动有关的现金 其中金额较大的项目情况如下 项目名称 2007 年 2006 年 收到美林小城代销房款 773,872,969.61 176,400,000.00 收回项目保证金 111,534,214.00 14,647,675.52 收到存款利息收入 6,235,506.43 4,163,451.92 收到补贴款 1,904,402.80 7,184,286.00 收到上海房屋销售公司经营性包销款项 - 58,498,456.00 69 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 41、支付的其他与经营活动有关的现金 其中金额较大的项目情况如下 项目名称 2007 年 2006 年 支付美林小城项目款项 628,399,676.00 120,000,000.00 支付包销（代销）保证金 80,040,000.00 - 管理费用和营业费用 67,831,948.55 63,679,195.62 支付半岛香格里拉项目保证金 - 78,000,000.00 支付往来款项 - 3,572,451.42 42、支付的其他与投资活动有关的现金 其中金额较大的项目情况如下 项目名称 2007 年 2006 年 支付上海恒力房地产发展有限公司借款 24,000,000.00 15,060,000.00 支付上海民颐置业有限公司借款 19,000,000.00 - 支付马鞍山市金申置业发展有限公司借款 - 19,640,000.00 支付成都新东方置业有限责任公司借款 - 9,461,417.29 43、支付的其他与筹资活动有关的现金 其中金额较大的项目情况如下 项目名称 2007 年 2006 年 偿还上海海锐置业发展有限公司借款及利息 6,907,896.45 - 偿还上海恒力房地产发展有限公司借款 - 20,885,993.63 偿还上海市房屋实业有限公司借款及利息 - 17,020,862.69 支付股权分置改革费用 - 2,020,042.32 70 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 六、合并财务报表主要项目注释（续） 44、经营活动现金流量 2007年 2006年 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 165,588,201.79 119,541,629.19 加：计提的资产减值准备 -12,815,772.14 14,548,607.98 固定资产折旧 3,809,421.57 4,434,883.04 投资性房地产摊销 2,570,779.17 2,661,122.86 无形资产摊销 85,600.48 2,454,590.18 长期待摊费用摊销 468,664.80 914,290.65 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(减：收益) -1,509,851.02 1,995,645.23 财务费用 21,317,433.56 36,892,864.55 投资损失(减：收益) -55,344,255.20 -161,281,318.83 递延所得税项减少(增加以“-”号填列) 3,321,671.76 -4,320,913.97 存货的减少(减：增加) 555,879,614.82 -178,158,139.72 经营性应收项目的减少(减：增加) 51,113,736.55 -170,793,042.03 经营性应付项目的增加(减：减少) 285,108,029.57 199,885,972.24 经营活动产生的现金流量净额 1,019,593,275.71 -131,223,808.63 45、现金及现金等价物 项目 2007 年 2006 年 现金 994,442,253.52 540,384,111.62 其中：库存现金 1,722,223.23 996,715.16 可随时用于支付的银行存款 992,557,024.01 539,245,280.94 可随时用于支付的其他货币资金 163,006.28 142,115.52 现金等价物 - - 71 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 七、分部报告 分部信息按照本集团的主要分部报告基准——业务分部列报。确定本集团的 地区分部时，收入归属于客户所处区域的分部，资产归属于资产所处区域的分部。 由于本集团收入全部来自于中国境内的客户，而且本集团资产逾全部位于中国境 内，所以无须列报更详细的地区分部信息。 本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务分开组织和管 理。本集团的每个业务分部是一个事业部，提供面临不同于其他业务分部的风险 并取得不同于其他业务分部的报酬的产品和服务。以下是对业务分部详细信息的 概括： （a） 房地产开发业务分部主要从事房地产的开发和销售； （b） 房地产流通业务分部主要从事房屋买卖、置换、租赁、销售、咨询等 业务； （c） 其他分部主要从事除上述两类之外的其他业务。 分部间的转移交易，参照向第三方销售所采用的价格，按照当时现行的市场 价格进行。 72 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 七、分部报告（续） 业务分部 2007 年 房地产开发业务 房地产流通业务 其他 抵消 合计 营业收入 其中：对外交易收入 890,967,689.40 323,736,027.97 1,087,418.27 - 1,215,791,135.64 分部间交易收入 - 5,925,243.30 - -5,925,243.30 - 小计 890,967,689.40 329,661,271.27 1,087,418.27 -5,925,243.30 1,215,791,135.64 营业费用 分部费用 718,071,548.14 319,580,117.08 812,829.06 -3,096,212.61 1,035,368,281.67 未分配费用 -45,177,605.32 小计 718,071,548.14 319,580,117.08 812,829.06 -3,096,212.61 990,190,676.35 营业利润（亏损以“-”号 填列） 分部利润 172,896,141.26 10,081,154.19 274,589.21 -2,829,030.69 180,422,853.97 未分配损益 45,177,605.32 小计 172,896,141.26 10,081,154.19 274,589.21 -2,829,030.69 225,600,459.29 资产总额 分部资产 672,343,782.66 2,698,094,623.99 53,157,106.13 -519,542,976.25 2,904,052,536.53 未分配资产 2,933,283.12 小计 672,343,782.66 2,698,094,623.99 53,157,106.13 -519,542,976.25 2,906,985,819.65 负债总额 分部负债 308,616,839.23 388,617,167.73 4,308,701.36 -162,483,356.78 539,059,351.54 未分配负债 609,606,011.90 小计 308,616,839.23 388,617,167.73 4,308,701.36 -162,483,356.78 1,148,665,363.44 补充信息： 资本性支出 40,709.00 9,018,278.00 - - 9,058,987.00 折旧和摊销费用 3,183,841.38 3,646,835.53 104,246.77 -457.66 6,934,466.02 资产减值损失 1,151,903.79 -13,967,675.93 - - -12,815,772.14 73 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 七、分部报告（续） 业务分部（续） 2006 年 房地产开发业务 房地产流通业务 其他 抵消 合计 营业收入 其中：对外交易收入 187,356,615.31 174,813,665.77 586,923.08 - 362,757,204.16 分部间交易收入 - 6,629,438.94 - -6,629,438.94 - 小计 187,356,615.31 181,443,104.71 586,923.08 -6,629,438.94 362,757,204.16 营业费用 分部费用 165,168,815.40 179,222,276.81 424,639.45 -1,825,890.88 342,989,840.78 未分配费用 -108,501,398.55 小计 165,168,815.40 179,222,276.81 424,639.45 -1,825,890.88 234,488,442.23 营业利润（亏损以“-”号 填列） 分部利润 22,187,799.91 2,220,827.90 162,283.63 -4,803,548.06 19,767,363.38 未分配损益 108,501,398.55 小计 22,187,799.91 2,220,827.90 162,283.63 -4,803,548.06 128,268,761.93 资产总额 分部资产 1,014,383,439.05 2,292,581,336.71 48,809,916.22 -747,673,160.63 2,608,101,531.35 未分配资产 6,254,024.98 小计 1,014,383,439.05 2,292,581,336.71 48,809,916.22 -747,673,160.63 2,614,355,556.33 负债总额 分部负债 619,376,996.83 235,059,662.69 129,766,854.60 -406,492,516.58 577,710,997.54 未分配负债 752,720,000.00 小计 619,376,996.83 235,059,662.69 129,766,854.60 -406,492,516.58 1,330,430,997.54 补充信息： 资本性支出 1,681,595.40 2,803,395.01 2,913,023.96 -1,251,656.04 6,146,358.33 折旧和摊销费用 3,373,320.54 7,308,899.48 - -217,333.29 10,464,886.73 资产减值损失 276,990.53 14,271,617.45 - - 14,548,607.98 74 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 八、关联方关系及其交易的披露 1、关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 下列各方构成本集团的关联方： 1）本集团的母公司； 2）本集团的子公司； 3）与本集团受同一母公司控制的其他企业； 4）对本集团实施共同控制的投资方； 5）对本集团施加重大影响的投资方； 6）本集团的合营企业； 7）本集团的联营企业； 8）本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9）本集团的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家 庭成员； 10）本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制或施加重大影响的其他企业。 仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 75 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 八、关联方关系及其交易的披露（续） 2、母公司和子公司 对本公司 对本公司表决权 注册资本 母公司名称 注册地 业务性质 持股比例 比例 上海地产（集团） 上海 房地产 38.96% 38.96% 420,000 万元 有限公司 本公司的最终控制方为上海地产（集团）有限公司。 注：本集团所属的子公司详见附注五、合并财务报表的合并范围。 3、其他关联方 关联方名称 关联方关系 上海房地（集团）公司 母公司控制的公司 上海古北房屋租赁有限公司 母公司控制的公司 上海房地产经营（集团）有限公司 母公司控制的公司 上海华宁置业有限公司 母公司控制的公司 上海民颐置业有限公司 母公司控制的公司 北京首创金丰易居房地产经纪有限公司 联营企业 马鞍山市金申置业发展有限公司 联营企业/母公司控制的公司 76 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 八、关联方关系及其交易的披露（续） 4、关联方应收应付款项余额 （1）与关联方应收应付款项余额 2007 年 2006 年 应收账款 上海古北房屋租赁有限公司 - 312,025.00 马鞍山市金申置业发展有限公司 - 200,000.00 （2）与关联方其他应收款、其他应付款余额 项目 年末余额 . 计息标准 . 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 其他应收款 马鞍山市金申置业发展有限公司 116,306,225.69 108,890,000.00 一年期 一年期 贷款利率 贷款利率 上海华宁置业有限公司 20,000,000.00 - 不计息 不计息 上海民颐置业有限公司 22,694,678.00 - 不计息 不计息 其他应付款 上海房地（集团）公司 18,638,461.22 18,638,461.22 不计息 不计息 北京首创金丰易居房地产经纪有限 2,978,728.50 - 不计息 不计息 公司 应收及应付关联方款项无抵押、且无固定还款期。 77 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 八、关联方关系及其交易的披露（续） 5、其他应披露事项 （1）资产、股权转让发生的关联交易 本集团向上海地产（集团）有限公司转让持有的上海明馨置业有限公司 10% 股权，转让价格以评估后的净资产为基础确定，为人民币 53,653,634.74 元。截 至 2007 年 12 月 31 日,本集团已全额收到上述款项。本次股权转让产生的投资收 益为人民币 3,653,634.74 元。 （2）本集团与关联方的担保、抵押等事项 上海地产（集团）有限公司为本集团的银行借款人民币 260,000,000.00 元提 供保证担保。 （3）与关联方共同对外投资 被投资企 被投资企业 被投资企业 被投资企业 共同投资方 被投资 主营业务 业注册资 年末总资产 本年度净利 重大在建项目 企业名称 本(万元) 余额(万元) 润（万元) 及其进展情况 上海房地(集团) 上海民颐置 房地产开发、经营物 2,000 11,870 -7.8 - 公司 业有限公司 业管理、建筑装潢材 料、房屋设备的销售 上海房地产经营 上海瀛程置 房地产投资、开发和 5,000 4,960 -47 - (集团)有限公司 业有限公司 经营，物业管理 （4）其他 ① 本集团本年度向马鞍山市金申置业发展有限公司提供股东借款，并确认 资金使用费人民币 7,416,225.69 元，年利率为银行一年期贷款利率（2006 年：人 民币 6,359,683.83 元）。 ② 本集团本年度向上海房地（集团）公司租赁华侨大厦 5 楼，发生租金费 用人民币 2,612,165.24 元（2006 年：人民币 2,104,917.76 元）。 ③ 本年度支付给关键管理人员的薪酬总额为人民币 4,785,890.85 元（2006 年：人民币 3,694,271.00 元）。 78 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 九、或有事项 本集团并无须作披露的或有事项。 十、租赁安排 重大经营租赁： 根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下： 期限 2007 年 2006 年 1 年以内（含 1 年） 16,223,616.09 16,234,773.44 1 年至 2 年（含 2 年） 9,196,733.56 7,148,931.96 2 年至 3 年（含 3 年） 4,253,539.33 4,109,201.58 3 年以上 11,415,324.00 18,525,691.44 合计 41,089,212.98 46,018,598.42 十一、承诺事项 2007 年 2006 年 资本承诺 已签约未拨备 3,748,000.00 2,797,000.00 79 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 十二、金融工具及其风险分析 金融风险管理目标及政策 本集团的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要 目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资 产和负债，如应收账款和应付账款等。 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及利率风险，概括 如下： 信用风险 信用风险是指金融工具的一方因未能履行其义务而引起另一方损失的风险。 本集团金融资产主要包括货币资金、应收款项、其他应收款及其他流动资产， 这些金融资产的信用风险源自交易对方违约，最大风险敞口等于这些工具的账面 金额，本集团已将风险分散至大量客户。 在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下本集团的最大信用风险 敞口金额为金融资产账面余额扣除已确认的减值准备后的余额。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团无尚未逾期和发生减值的，以及虽已逾期但 未减值的金融资产。 流动风险 流动风险是指企业可能面对难以筹集足够资金以偿还与金融工具相关的债 务的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方 无法偿还其合同债务，或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金 流量。 本集团的目标是运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性之 间的平衡。 80 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 十二、金融工具及其风险分析（续） 流动风险（续） 下表概括了金融资产（扣除减值准备前）按剩余到期日所作的到期期限分析： 2007 年 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-5年 货币资金 994,442,253.52 994,442,253.52 994,442,253.52 - 应收账款 14,833,214.31 14,833,214.31 14,833,214.31 - 应收利息 1,492,200.00 1,492,200.00 1,492,200.00 - 其他应收款 219,958,670.09 219,958,670.09 219,958,670.09 - 可供出售金融资产 525,750,456.00 525,750,456.00 - 525,750,456.00 合计 1,756,476,793.92 1,756,476,793.92 1,230,726,337.92 525,750,456.00 2006 年 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-5年 货币资金 540,384,111.62 540,384,111.62 540,384,111.62 - 交易性金融资产 2,208,960.00 2,208,960.00 2,208,960.00 - 应收账款 15,247,564.52 15,247,564.52 15,247,564.52 - 其他应收款 173,932,637.83 173,932,637.83 173,932,637.83 - 合计 731,773,273.97 731,773,273.97 731,773,273.97 - 下表概括了金融负债按剩余到期日所作的到期期限分析： 2007 年 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-5年 短期借款 495,000,000.00 495,000,000.00 495,000,000.00 - 应付账款 74,285,659.00 74,285,659.00 74,285,659.00 - 其他应付款 270,325,357.88 270,325,357.88 270,325,357.88 - 应付职工薪酬 5,438,727.55 5,438,727.55 5,438,727.55 - 其他流动负债 11,020,755.87 11,020,755.87 11,020,755.87 - 合计 856,070,500.30 856,070,500.30 856,070,500.30 - 81 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 十二、金融工具及其风险分析（续） 流动风险（续） 2006 年 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-5年 短期借款 752,720,000.00 752,720,000.00 752,720,000.00 - 应付账款 47,584,651.74 47,584,651.74 47,584,651.74 - 其他应付款 149,601,642.75 149,601,642.75 149,601,642.75 - 一年内到期的长期负债 157,280,000.00 157,280,000.00 157,280,000.00 - 应付职工薪酬 13,422,553.05 13,422,553.05 13,422,553.05 - 长期借款 135,000,000.00 135,000,000.00 135,000,000.00 - 合计 1,255,608,847.54 1,255,608,847.54 1,255,608,847.54 - 市场风险 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险。市场风险主要包括利率风险、汇率风险。 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。 浮动利率工具使本集团面临现金流量利率风险，而固定利率工具则使本集团 面临公允价值利率风险。 本集团的利率风险政策要求维持适当的固定和浮动利率工具组合以管理利 率风险。该政策还要求管理生息金融资产和付息金融负债的到期情况，一年内即 须重估浮动利率工具的利息，固定利率工具的利息则在有关金融工具初始确认时 计价，且在到期前固定不变。 82 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 十二、金融工具及其风险分析（续） 利率风险（续） 下表列示了按到期日列示的存在利率风险敞口的金融工具的账面价值： 2007 年 1年以内 1年至5年 5年以上 合计 固定利率 银行借款 495,000,000.00 - - 495,000,000.00 浮动利率 货币资金 994,442,253.52 - - 994,442,253.52 其他应收款 116,306,225.69 - - 116,306,225.69 2006 年 1年以内 1年至5年 5年以上 合计 固定利率 银行借款 910,000,000.00 - - 910,000,000.00 浮动利率 货币资金 540,384,111.62 - - 540,384,111.62 银行借款 - 135,000,000.00 - 135,000,000.00 其他应收款 108,890,000.00 - - 108,890,000.00 浮动利率的金融工具，其利率将在不超过 1 年的时间间隔内重新定价。固定 利率的金融工具，其利率在到期日前的期间内已固定。未包括在上表中的其他金 融工具为不带息，因此不涉及利率风险。 83 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 十二、金融工具及其风险分析（续） 汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。 本集团在中国经营，其主要业务以人民币结算。本集团无重大资产或负债面 临外币风险。 本报告期间，本集团采取了不进行衍生汇率工具投机交易的政策。 公允价值 本集团采用市场报价为基础确定交易性金融资产和可供出售金融资产的公 允价值。 本集团的金融资产及金融负债的公允价值，与相应的账面价值无重大差异。 十三、资产负债表日后事项 本集团利润分配方案中的股利分配方案详见附注六、29。 十四、其他重要事项 1、非货币性资产交换 本集团无需披露的非货币性资产交换事项。 2、债务重组事项 本集团无需披露的债务重组事项。 十五、比较数据 本年度首次执行企业会计准则，按其列报要求对比较数据进行了重述。 84 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 应收账款并不计息。应收账款的账龄分析如下： 账龄 2007 年 2006 年 1 年以内 - 312,025.00 合计 - 312,025.00 2007 年 . 2006 年 . 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 (%) (%) (%) (%) 其他不重大 - - - - 312,025.00 100.00 3,120.25 1.00 合计 - - - - 312,025.00 100.00 3,120.25 1.00 应收账款坏账准备的变动如下： 年初数 本年计提 本年减少 . 年末数 转回 转销 2007 年 3,120.25 - 3,120.25 - - 2006 年 5,417.53 3,120.25 5,417.53 - 3,120.25 2007 年 2006 年 前五名欠款金额合计 - 312,025.00 占应收账款总额比例 - 100% 欠款年限 - 1 年以内 于 2007 年 12 月 31 日，本账户余额中无持本公司 5%或以上表决权股份的股 东单位的欠款（2006 年 12 月 31 日：无）。 85 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 十六、母公司财务报表主要项目注释（续） 2、其他应收款 账龄 2007 年 2006 年 1 年以内 54,685,680.95 229,425,695.42 1－2 年 19,768,214.00 201,448,186.40 2－3 年 162,448,186.40 21,506,544.00 3 年以上 11,357.00 6,357.00 合计 236,913,438.35 452,386,782.82 2007 年 . 2006 年 . 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 236,589,582.49 99.86 100,000.00 - 446,844,299.50 98.77 15,103,604.34 3.38 其他不重大 323,855.86 0.14 48,461.27 1.50 5,542,483.32 1.23 19,776.45 0.36 合计 236,913,438.35 100.00 148,461.27 0.06 452,386,782.82 100.00 15,123,380.79 3.34 于 2007 年 12 月 31 日，本账户余额大部分是对关联方的往来款，本公司采 用个别认定法认为其收回不存在风险，故未计提坏账准备。其他债权的账龄主要 为 1 年以内，无迹象表明其可收回性存在异常，故按本公司会计政策规定的账龄 计提比例计提坏账准备。 其他应收款坏账准备的变动如下： 年初数 本年计提 本年减少 . 年末数 转回 转销 2007 年 15,123,380.79 135,926.42 15,110,845.94 - 148,461.27 2006 年 2,612,656.58 15,120,837.99 2,610,113.78 - 15,123,380.79 2007 年 2006 年 前五名欠款金额合计 236,480,869.49 452,096,653.71 占其他应收款总额比例 99.82% 99.94% 欠款年限 1 年及 1 年以上 1 年及 1 年以上 于 2007 年 12 月 31 日，本账户余额中无持本公司 5%或以上表决权股份的股 东单位的欠款（2006 年 12 月 31 日：无）。 86 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 十六、母公司财务报表主要项目注释（续） 3、长期股权投资 2007 年 初始金额 年初数 本年增加 本年减少其中：本年分回的 年末数 现金红利 成本法： 常州房屋担保置换有限公司 1,847,606.25 1,847,606.25 - - - 1,847,606.25 长春房屋置换股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 重庆金丰易居房屋置换有限 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - 公司 交通银行股份有限公司 67,330,128.00 67,330,128.00 - 67,330,128.00 - - 上海明馨置业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - - 上海瀛程置业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 126,177,734.25 126,177,734.25 - 118,330,128.00 - 7,847,606.25 子公司 上海房屋置换股份有限公司 26,180,338.98 59,218,503.21 - - - 59,218,503.21 上海金丰易居网有限公司 62,560,688.34 62,560,688.34 - - - 62,560,688.34 上海茸欣房地产置业有限 公司 -5,277,440.28 80,222,559.72 - - - 80,222,559.72 上海公房实业有限公司 20,517,154.41 42,694,654.41 - - - 42,694,654.41 广西金丰房地产投资经营 有限公司 34,000,000.00 35,600,000.00 - - - 35,600,000.00 上海金丰建设发展有限公司 32,000,000.00 32,000,000.00 - - - 32,000,000.00 上海金丰建设工程管理有限 公司 4,000,000.00 4,000,000.00 - - - 4,000,000.00 上海普润房地产顾问有限 公司 6,033,580.79 6,000,000.00 - - - 6,000,000.00 上海龙珠房地产开发有限 公司 16,000,000.00 - 16,000,000.00 - - 16,000,000.00 196,014,322.24 322,296,405.68 16,000,000.00 - - 338,296,405.68 权益法： 联营企业 北京首创金丰易居房地产经 纪有限公司 16,500,000.00 8,191,247.41 -2,472,236.21 - - 5,719,011.20 南昌金丰易居住宅消费服务 有限公司 12,000,000.00 12,852,936.93 207,291.20 - - 13,060,228.13 上海达金置业有限公司 28,700,000.00 33,670,593.66 - 33,670,593.66 4,970,593.66 - 马鞍山市金申置业发展有限 公司 28,000,000.00 22,371,981.06 -4,277,822.54 - - 18,094,158.52 上海市住房置业担保有限公 司 32,117,048.90 191,128,901.15 41,304,627.81 12,537,500.00 12,537,500.00 219,896,028.96 117,317,048.90 268,215,660,21 34,761,860.26 46,208,093.66 17,508,093.66 256,769,426.81 减：长期股权投资准备 - - 716,689,800.14 602,913,438.74 87 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 十六、母公司财务报表主要项目注释（续） 3、长期股权投资（续） 2006 年 初始金额 年初数 本年增加 本年减少其中：本年分回 年末数 的现金红利 成本法： 常州房屋担保置换有限 公司 1,847,606.25 1,847,606.25 - - - 1,847,606.25 长春房屋置换股份有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 重庆金丰易居房屋置换 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 交通银行股份有限公司 67,330,128.00 67,330,128.00 - - - 67,330,128.00 上海明馨置业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 - - - 50,000,000.00 上海瀛程置业有限公司 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 126,177,734.25 121,177,734.25 5,000,000.00 - - 126,177,734.25 子公司 成都金丰易居房屋置换有 - 限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 杭州金丰易居房屋置换有 限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 - 4,500,000.00 - - 江苏金丰易居地产经纪有 限公司 4,800,000.00 4,800,000.00 - 4,800,000.00 - - 上海房屋置换股份有限公 司 26,180,338.98 59,218,503.21 - - - 59,218,503.21 上海金丰易居网有限公司 62,560,688.34 62,560,688.34 - - - 62,560,688.34 上海茸欣房地产置业有限 公司 -5,277,440.28 80,222,559.72 - - - 80,222,559.72 上海公房实业有限公司 20,517,154.41 42,694,654.41 - - - 42,694,654.41 广西金丰房地产投资经营 有限公司 34,000,000.00 35,600,000.00 - - - 35,600,000.00 上海金丰建设发展有限公 司 32,000,000.00 32,000,000.00 - - - 32,000,000.00 上海金丰建设工程管理有 限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 - - - 4,000,000.00 上海普润房地产顾问有限 公司 6,033,580.79 6,000,000.00 - - - 6,000,000.00 199,314,322.24 341,596,405.68 - 19,300,000.00 - 322,296,405.68 88 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 十六、母公司财务报表主要项目注释（续） 3、长期股权投资（续） 2006 年（续） 初始金额 年初数 本年增加 本年减少其中：本年分回 年末数 的现金红利 权益法： 联营企业 北京首创金丰易居房地产 经纪有限公司 16,500,000.00 10,213,948.57 -2,022,701.16 - - 8,191,247.41 上海启华有限公司 4,906,074.87 4,013,324.89 1,034,610.93 5,047,935.82 1,559,544.81 - 南昌金丰易居住宅消费服 务有限公司 12,000,000.00 12,852,775.61 161.32 - - 12,852,936.93 上海达金置业有限公司 28,700,000.00 42,819,529.12 13,601,064.54 22,750,000.00 22,750,000.00 33,670,593.66 马鞍山市金申置业发展有 限公司 28,000,000.00 25,230,412.99 -2,858,431.93 - - 22,371,981.06 上海市住房置业担保有限 公司 32,117,048.90 181,213,235.16 21,715,665.99 11,800,000.00 11,800,000.00 191,128,901.15 122,223,123.77 276,343,226.34 31,470,369.69 39,597,935.82 36,109,544.81 268,215,660.21 减：长期股权投资准备 - - 739,117,366.27 716,689,800.14 联营企业的主要财务信息 注册地 业务性质 注册资本 本公司 本公司 持股比例 表决权比例 北京首创金丰易居房地产经 北京市 房产中介 18,000,000.00 33% 33% 纪有限公司 南昌金丰易居住宅消费服务 南昌市 房产中介 30,000,000.00 40% 40% 有限公司 马鞍山市金申置业发展有限 马鞍山市 房地产开发 80,000,000.00 35% 35% 公司 上海市住房置业担保有限公 上海市 担保服务 500,000,000.00 29.5% 29.5% 司 2007 年末 2007 年末 2007 年 2007 年 资产总额 负债总额 营业收入 净利润 北京首创金丰易居房地产经 25,636,151.37 18,325,393.93 10,992,444.75 -7,558,390.06 纪有限公司 南昌金丰易居住宅消费服务 46,746,631.15 14,855,576.37 13,661,208.38 518,228.00 有限公司 马鞍山市金申置业发展有限 528,541,448.56 476,843,852.28 158,754,745.68 -10,297,237.89 公司 上海市住房置业担保有限公 1,537,174,680.94 839,721,369.33 240,923,442.72 142,434,594.20 司 89 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 十六、母公司财务报表主要项目注释（续） 4、营业收入及成本 营业收入列示如下： 2007 年 2006 年 主营业务收入 99,529,418.11 6,469,668.34 其他业务收入 18,610,621.29 12,249,986.94 合计 118,140,039.40 18,719,655.28 主营业务收入及成本列示如下： 2007 年 . 2006 年 . 收入 成本 收入 成本 销售商品 96,950,000.00 91,274,408.11 100,000.00 53,543.88 提供劳务 625,289.20 - - - 其他 1,954,128.91 928,450.92 6,369,668.34 1,695,425.46 合计 99,529,418.11 92,202,859.03 6,469,668.34 1,748,969.34 5、投资收益 2007 年 2006 年 按权益法核算的长期股权投资收益 34,761,860.26 31,470,369.69 按成本法核算的长期股权投资收益 98,814,630.00 11,738,001.36 处置长期股权投资损益 2,730,608.68 31,087,430.72 股票投资收益 8,024,390.14 9,190,413.76 合计 144,331,489.08 83,486,215.53 于资产负债表日，本公司的投资收益的汇回均无重大限制。 90 上海金丰投资股份有限公司 财务报表附注（续） 2007年度 人民币元 十六、母公司财务报表主要项目注释（续） 6、经营活动现金流量 2007年 2006年 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 138,269,033.31 34,891,144.74 加：计提的资产减值准备 -14,978,039.77 13,018,426.93 固定资产折旧 1,106,662.10 1,305,749.56 投资性房地产摊销 341,774.85 432,195.79 无形资产摊销 13,305.04 2,173,977.87 长期待摊费用的减少(减：增加) 97,076.28 97,076.28 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(减：收益) -28,267.35 1,334,058.63 财务费用 9,096,961.44 21,229,658.45 投资损失(减：收益) -144,331,489.08 -83,486,215.53 递延所得税项减少(增加以“-”号填列) 4,568,504.72 -4,017,217.64 存货的减少(减：增加) 84,888,534.11 817,713.82 经营性应收项目的减少(减：增加) -28,684,344.64 -57,687,288.88 经营性应付项目的增加(减：减少) 195,763,528.14 161,208,844.01 经营活动产生的现金流量净额 246,123,239.15 91,318,124.03 十七、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2008 年 3 月 6 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 91 上海金丰投资股份有限公司 附录一：净资产收益率和每股收益 2007年度 人民币元 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属于公司普通股股东 8.86% 10.28% 0.42 0.42 的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东 的净利润 7.66% 8.89% 0.36 0.36 本公司无稀释性潜在普通股。 其中，扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润： 2007年 2006年 归属于本公司普通股股东的净利润 149,273,439.22 107,189,016.27 减：非经常性损益项目 长期投资处置损益 2,730,608.69 118,657,163.12 固定资产及投资性物业处置损益 1,649,741.19 -1,995,645.23 政府补贴收入 1,904,402.80 7,184,286.00 资金占用费 14,693,536.78 18,106,753.22 短期投资收益 - 9,191,929.27 以前年度已经计提各项减值准备的转回 - 149,280.08 其他各项营业外收入 277,900.74 589,671.02 其他各项营业外支出 -77,015.81 -3,893,557.87 其他-应付福利费冲转 1,044,104.74 - 非经常损益的所得税影响数 1,237,267.68 -486,028.24 扣除非经常性损益后的净利润 128,287,427.77 -41,286,891.58 减：归属于少数股东的非经常性 -750,067.76 -10,505,717.22 损益净影响数 扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东 的净利润 129,037,495.53 -30,781,174.36 本集团对非经常性损益项目的确认依照中国证监会会计字[2007]9 号《公开 发行证券的公司信息披露规范问答》第 1 号的规定执行。 A-1 上海金丰投资股份有限公司 附录二：新旧会计准则净利润差异调节表 2007 年度 人民币元 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会 计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号） 的规定，本公司编制了新旧会计准则净利润差异调节表，列示对2006年度利 润表的追溯调整情况。同时，本公司假定比较期初（即2006年1月1日）开始 执行企业会计准则第1号至第37号，对《企业会计准则第38号——首次执行 企业会计准则》第五条至第十九条之外的不需要追溯调整的事项，分析模拟 执行新会计准则的净利润与原准则下净利润存在的重大差异，在以下调节表 中分项列示。 2006年度新旧会计准则净利润差异调节表 项目 金额 2006年度净利润（原会计准则） 109,259,203.83 追溯调整项目影响合计数 10,282,425.36 2006年度净利润（新会计准则） 119,541,629.19 假定比较期初开始全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 - 2006年度模拟净利润（全面模拟新会计准则） 119,541,629.19 B-1 十二、备查文件 （一）载有董事长亲笔签名的年度报告正本。 （二）载有董事长、总经理、总会计师、财务部经理签名并盖章的会计报表。 （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 （四）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 董事长：阮人旦 上海金丰投资股份有限公司 2008 年 3 月 6 日