益民商业(600824)2007年年度报告

上海益民商业股份有限公司 600824 2007 年年度报告 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................ 12 八、董事会报告 ...................................................................... 12 九、监事会报告 ...................................................................... 16 十、重要事项 ........................................................................ 17 十一、财务会计报告 .................................................................. 21 十二、备查文件目录 .................................................................. 86 2 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人杨传华，主管会计工作负责人邵振耀及会计机构负责人（会计主管人员）柏征宇应当声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：上海益民商业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：益民商业 公司英文名称：SHANGHAI YIMIN COMMERCIAL CO.,LTD 公司英文名称缩写：YIMIN 2、 公司法定代表人：杨传华 3、 公司董事会秘书：邵振耀 电话：021-64339888 传真：021-64721377 E-mail：yimin@yimingroup.com 联系地址：上海市淮海中路 809 号甲 公司证券事务代表：钱国富 电话：021-64339888 传真：021-64721377 E-mail：yimin@yimingroup.com 联系地址：上海市淮海中路 809 号甲 4、 公司注册地址：上海市淮海中路 809 号甲 公司办公地址：上海市淮海中路 809 号甲 邮政编码：200020 公司国际互联网网址：http://www.yimingroup.com/ 公司电子信箱：yimin@yimingroup.com 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn/ 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：益民商业 公司 A 股代码：600824 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 10 日 公司首次注册登记地点：上海市工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：2007 年 9 月 10 日 公司第 1 次变更注册登记地址：上海市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3100001002699 公司税务登记号码：31010313222900X 公司组织结构代码：13222900-X 公司聘请的境内会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市南京东路 61 号 4 楼 3 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 106,717,788.43 利润总额 115,321,986.50 归属于上市公司股东的净利润 78,435,180.46 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 72,343,592.18 经营活动产生的现金流量净额 112,753,620.92 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -755,224.30 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 7,145,503.58 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -625,466.59 其他非经常性损益项目 326,775.59 合计 6,091,588.28 其他扣除非经常性损益项目系按照《企业会计准则第 9 号－职工薪酬》转入应付职工薪酬的福利 费余额与当期福利费支付金额之间的差额调整当期管理费用金额。 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 年增减(%) 调整后 调整前 营业收入 807,754,580.13 680,891,944.11 756,907,273.45 18.63 624,542,520.14 564,362,994.76 利润总额 115,321,986.50 225,876,704.72 216,339,562.64 -48.94 108,355,173.36 107,498,119.11 归属于上市公司股东 78,435,180.46 151,234,006.91 141,896,429.23 -48.14 75,608,068.77 74,197,518.55 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 72,343,592.18 145,544,464.00 139,572,140.72 -50.29 58,203,281.58 56,792,731.36 的净利润 基本每股收益 0.154 0.323 0.321 -52.27 0.187 0.184 稀释每股收益 0.154 0.323 0.321 -52.27 0.187 0.184 扣除非经常性损益后 0.142 0.311 0.275 -54.34 0.144 0.140 的基本每股收益 减少 全面摊薄净资产收益 7.15 14.85 12.74 51.85 个 10.51 9.25 率（%） 百分点 减少 加权平均净资产收益 7.41 17.41 14.81 57.44 个 10.22 9.50 率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 减少 全面摊薄净资产收益 6.59 14.29 12.53 53.88 个 8.09 7.08 率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 减少 的加权平均净资产收 6.84 16.75 14.57 59.16 个 7.87 7.27 益率（%） 百分点 4 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年 本年比上 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 年增减(%) 调整后 调整前 经营活动产生的现金 112,753,620.92 105,184,359.29 112,568,642.61 7.20 125,016,839.57 125,016,839.57 流量净额 每股经营活动产生的 0.222 0.207 0.255 7.25 0.323 0.323 现金流量净额 2006 年末 本年末比 2005 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 总资产 1,959,933,587.89 1,829,869,704.79 1,924,874,785.97 7.11 1,642,064,623.05 1,725,287,085.55 所有者权益（或股东 1,099,235,840.00 1,022,168,669.22 1,113,742,102.37 7.54 719,086,567.49 802,309,029.99 权益） 归属于上市公司股东 2.16 2.00 2.52 8 1.86 2.05 的每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 其 比例 数量 送股 金转 小计 数量 (%) 新股 他 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 172,561,279 39.04 25,884,192 25,884,192 198,445,471 39.04 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 172,561,279 39.04 25,884,192 25,884,192 198,445,471 39.04 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 269,445,511 60.96 40,416,827 40,416,827 309,862,338 60.96 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 269,445,511 60.96 40,416,827 40,416,827 309,862,338 60.96 合计 三、股份总数 442,006,790 100.00 66,301,019 66,301,019 508,307,809 100.00 股份变动的批准情况 2007 年 4 月 2 日公司四届三次股东大会(2006 年度股东年会)审议通过了"公司 2006 年度利润分配 方案"。股东大会决议公告刊登于 2007 年 4 月 3 日《上海证券报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。 立信长江会计师事务所有限公司对本公司新增注册资本实收情况出具了“信会师报字（2007）第 11573”验资报告。 股份变动的过户情况：此次送股已于 2007 年 5 月 8 日由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司直 接记入股东证券帐户。 5 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年解 年初限售股 本年增加限 年末限售股 解除限售 股东名称 除限售 限售原因 数 售股数 数 日期 股数 上海市卢湾区国有 国家持有股份自股权分置改 2008 年 12 资产监督管理委员 172,561,279 25,884,192 198,445,471 革方案实施之日起，在 36 个 月1日 会 月内不上市交易或转让 合计 172,561,279 25,884,192 198,445,471 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价格 获准上市 交易终止 发行日期 发行数量 上市日期 证券的种类 （元） 交易数量 日期 A股 2006 年 12 月 7 日 4.00 54,708,606 2006 年 12 月 20 日 32,200,613 本次配股增加的股份有 54,708,606 股，其中无限售条件股东增加 32,200,613 股；有限售条件股东 增加 22,507,993 股。 国家持有股份自股权分置改革方案实施之日起，在 36 个月内不上市交易或转让。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 2007 年 4 月 2 日公司四届三次股东大会（2006 年度股东年会）审议通过了“公司 2006 年度利润 分配方案”，以 2006 年年末总股本 442,006,790 股计算，按每 10 股转增 1.5 股的比例以未分配利润 180,063,724.34 元向全体股东转增股份总额 66,301,019 股，每股面值 1 元，计增加股本 66,301,019.00 元。其中，有限售条件的流通股增加注册资本 25,884,192.00 元；无限售条件的流通股增加注册资本 40,416,827.00 元。有限售条件流通股占总股本的比例是 39.04%，无限售条件流通股占总股本的比例是 60.96%。 本年股本变动情况已由立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字（2007）第 11573 号验 资报告。 2006 年度分红送股已于 2007 年 5 月 8 日由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司直接记入 股东证券帐户，送股后股份由原 442,006,790 股增加到 508,307,809 股，股份结构没有发生变化。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 6 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 63,463 前十名股东持股情况 股东 持股比 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 持股总数 报告期内增减 性质 例(%) 件股份数量 股份数量 上海市卢湾区国有资产监督管理委员会 国家 39.04 198,445,471 25,884,192 198,445,471 无 嘉实策略增长混合型证券投资基金 未知 0.96 4,885,120 4,885,120 未知 MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT 未知 0.57 2,908,435 379,361 未知 LIMITED 华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 未知 0.55 2,793,600 2,793,600 未知 周晓冬 未知 0.45 2,300,070 2,300,070 未知 香港上海汇丰银行有限公司 未知 0.41 2,084,866 -1,098,305 未知 ING BANK N.V 未知 0.36 1,806,995 235,695 未知 华安中小盘成长股票型证券投资基金 未知 0.35 1,764,984 1,764,984 未知 华夏红利混合型证券投资基金 未知 0.30 1,499,950 1,499,950 未知 UBS AG 未知 0.29 1,457,100 1,119,517 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 嘉实策略增长混合型证券投资基金 人民币普通股 4,885,120 MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED 人民币普通股 2,908,435 华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 人民币普通股 2,793,600 周晓冬 人民币普通股 2,300,070 香港上海汇丰银行有限公司 人民币普通股 2,084,866 ING BANK N.V 人民币普通股 1,806,995 华安中小盘成长股票型证券投资基金 人民币普通股 1,764,984 华夏红利混合型证券投资基金 人民币普通股 1,499,950 UBS AG 人民币普通股 1,457,100 南京金鹰国际集团有限公司 人民币普通股 1,119,517 前 10 名股东除国家股外，其余均为流通股，公司未知晓上述股东 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 之间是否存在关联关系 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交 持有的有限 易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 可上市交易 数量 交易股份数 时间 量 上海市卢湾区国有资 2008 年 国家持有股份自股权分置改革方案实施之 1 198,445,471 198,445,471 产监督管理委员会 12 月 1 日 日起，在 36 个月内不上市交易或转让。 2、控股股东及实际控制人简介 控股股东和实际控制人为上海市卢湾区国有资产监督管理委员会(下称“卢湾区国资委”)，根据 上海市国有资产监督管理委员会(下称“市国资委”)“关于国有股持股登记变更的函”的精神,由卢湾 区国资委持有的本公司股票在市国资委股票帐户划出并记入卢湾区国资委股票帐户。卢湾区国资委所 持有的本公司股份不存在质押或冻结的情形。 (1) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 7 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期内从公 股份 性 年 年初持 年末持 司领取的报酬 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 增减 变动原因 别 龄 股数 股数 总额(万元) 数 （税前） 董事长、 杨传华 男 45 2007 年 4 月 2 日 2010 年 4 月 1 日 29.81 总经理 沈建敏 董事 女 48 2007 年 4 月 2 日 2010 年 4 月 1 日 26.01 孟伟敏 董事 男 51 2007 年 4 月 2 日 2010 年 4 月 1 日 26.01 董事、 副总经 男 06 年度 邵振耀 54 2007 年 4 月 2 日 2010 年 4 月 1 日 62,293 71,637 9,344 26.01 理、董事 分红 会秘书 王经宣 董事 男 54 2007 年 4 月 2 日 2010 年 4 月 1 日 高光庆 董事 男 48 2007 年 4 月 2 日 2010 年 4 月 1 日 徐军 独立董事 男 39 2007 年 4 月 2 日 2010 年 4 月 1 日 王玉梅 独立董事 女 40 2007 年 4 月 2 日 2010 年 4 月 1 日 张维宾 独立董事 女 60 2007 年 4 月 2 日 2010 年 4 月 1 日 方丽云 监事长 女 53 2007 年 4 月 2 日 2010 年 4 月 1 日 洪垒 监事 女 39 2007 年 4 月 2 日 2010 年 4 月 1 日 徐海澜 监事 女 52 2007 年 4 月 2 日 2010 年 4 月 1 日 女 15,097 17,362 06 年度 黄雯蒨 监事 51 2007 年 4 月 2 日 2010 年 4 月 1 日 2,265 20.47 分红 陆晓光 监事 男 51 2007 年 4 月 2 日 2010 年 4 月 1 日 15.90 金永刚 副总经理 男 47 2007 年 4 月 2 日 2010 年 4 月 1 日 26.01 合计 / / / / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)杨传华,曾任上海卢湾区五里桥街道办事处副主任，卢湾区招商办副主任，上海淮海商业（集团） 有限公司党委副书记、副董事长、总经理。现任本公司董事长兼总经理、党委书记。 (2)沈建敏,卢湾区建设局劳动人事科副科长，卢湾区建设委员会人保科副科长、组织科副科长、科 长，卢湾区建设和管理委员会组织科科长，上海淮海商业（集团）有限公司党委副书记、纪委书记、 工会主任。现任本公司董事、党委副书记、纪委书记、工会主任。 (3)孟伟敏,曾任上海五星公司副总经理、上海金龙商业有限公司董事长兼总经理、党总支书记，现 任本公司董事、副总经理。 (4)邵振耀,曾任上海益民百货总公司副总经理，本公司第一至四届董事会董事。现任本公司董事、 副总经理、董事会秘书。 (5)王经宣,曾任卢湾区国有资产管理办公室企改科副科长、秘书科副科长、秘书科科长，卢湾区国 8 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 资委办公室主任，本公司第一届监事会监事。现任卢湾区董监事管理中心法定代表人，本公司董事。 (6)高光庆,曾任上海九海实业有限公司副总经理，上海复兴企业（集团）有限公司副总经理，本公 司第三、第四届董事会董事。现任上海中城企业（集团）有限公司副总经理，本公司董事。 (7)徐军,上海市锦天城律师事务所高级合伙人，本公司独立董事。 (8)王玉梅,上海社会科学院部门经济研究所企业发展研究中心副主任、副研究员，本公司独立董事。 (9)张维宾,曾任上海市司法会计鉴定专家委员会委员。现任上海立信会计学院会计系主任，立信会 计研究院副院长，本公司独立董事。 (10)方丽云,曾任卢湾区劳动局局长、党组书记。现任本公司党建督察员，本公司监事长。 (11)洪垒,曾任上海复兴益民（集团）有限公司专职监事，本公司第三、第四届监事会监事。现任上 海淮海商业（集团）有限公司专职监事，本公司监事。 (12)徐海澜,曾任卢湾区财政局企业财务管理科科长，上海淮海商业（集团）财务总监。现任永业集 团专职监事，本公司监事。 (13)黄雯蒨,曾任本公司党委委员、纪委委员、党群办公室主任，本公司第一至四届监事会监事。现 任上海天宝金银珠宝有限公司党支部书记、副总经理，本公司监事。 (14)陆晓光,曾任本公司市场运营部经理，本公司第四届监事会监事。现任本公司连锁事业部经理， 本公司监事。 (15)金永刚,本公司副总经理。 (二)在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 在其他单位任职情况 是否领 任期起始 任期终止 姓名 其他单位名称 担任的职务 取报酬 日期 日期 津贴 王经宣 卢湾区董监事管理中心 法定代表人 2005-9 至今 是 高光庆 上海中城企业（集团）有限公司 副总经理 2005-5 至今 是 徐军 上海市锦天城律师事务所 高级合伙人 2000-10 至今 是 上海社会科学院部门经济研究所企 副主任、副研究 王玉梅 2006-1 至今 是 业发展研究中心 员 会计系主任、副 张维宾 上海立信会计学院、立信会计研究院 1995-1 至今 是 院长 洪垒 上海淮海商业（集团）有限公司 专职监事 2004-2 至今 否 徐海澜 永业集团 专职监事 2004-2 至今 否 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:高级管理人员的薪酬由公司董事会进行考核，董事 及监事的薪酬由卢湾区国有资产监督管理委员会进行考核后分配。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：以董事会下达的企业实现利润和净资产收益率为目标 责任进行综合考核，以基本年薪为基础结合绩效挂钩的方法实行年薪浮动的分配制度。 9 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王经宣 否 高光庆 否 徐军 否 王玉梅 否 张维宾 否 方丽云 否 洪垒 否 徐海澜 否 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 陈圣 董事长、总经理 到期离任 陈致敏 董事 到期离任 张维 独立董事 到期离任 余国杰 独立董事 到期离任 刘学灵 独立董事 到期离任 王汉荣 监事长 到期离任 朱炜华 监事 到期离任 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,276 人，不需要承担离退休人员费用。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 销售人员 947 技术人员 168 财会人员 76 行政人员 85 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上 335 高中及中专以上 702 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司不断完善治理结构和管理体系，按照中国证监会《开展加强上市公司治理专项活 动有关事项的通知》和《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》、以及上海证监局《关 于开展上海辖区上市公司治理专项活动的通知》的要求，公司于 2007 年 5 月至 9 月间开展了公司治理 专项活动，完成了专项整改工作（《公司治理专项整改报告》刊登在 2007 年 9 月 29 日《上海证券报》 上）。 10 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 为进一步完善公司治理结构，按照中国证监会《上市公司治理准则》的要求，2007 年 9 月，经公 司 2007 年第一次临时股东大会审议通过，公司董事会组建下设了战略委员会、审计委员会和薪酬与考 核委员会三个专门委员会，以进一步增强公司独立董事参与公司日常经营、公司薪酬与绩效考核以及 内部审计等事项的参与度，充分发挥独立董事的作用。 在今后的工作，公司将进一步做好公司治理，完善企业各项制度，加强内控和管理，继续保持公 司规范、独立、透明的良好形象，为公司的可持续性发展提供有力保障。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 徐军 6 6 王玉梅 6 5 1 张维宾 6 6 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 2007 年公司董事会换届改选，徐军先生、王玉梅女士、张维宾女士当选为第五届董事会独立董事。 在报告期内，三位独立董事能勤勉尽责，忠实履行独立董事职务，充分发挥独立董事的作用，维护了 公司的整体利益，维护了公司全体股东尤其是中小股东的合法权益。三位独立董事对公司五届一次董 事会议所作的公司高管人员聘任决定发表了独立意见。报告期内，三位独立董事认真开展和做好各自 相关专业委员会的工作。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司控股股东为地方国有资产管理部门，不参与企业具体经营。公司在业务上与控 股股东相互独立、不存在竞争关系。公司拥有独立的产供销系统，独立开展业务。 2、人员方面：本公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定 产生。公司在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司总经理、副总经理等高级管理人员 均没 有在控股股东及其关联企业任职的情况，且均在本公司领取薪酬，未在控股股东及其关联企业 处领取 薪酬。公司独立董事及其直系家属也与控股股东没有任何利益上的关系。 3、资产方面：公司设立及后续历次增资过程中，股东单位投入公司的资产均已办理相关资产过户手 续。公司 经营场所与控股股东完全分开。公司拥有独立的经营场所、经营设备和配套设施，商标、土 地等无形资产均由公司拥有。公司对外投资所形成的股权均由公司拥有并行使相应权利。 4、机构方面：公司成立以来，逐步建立和完善了适应公司营运发展的组织机构。公司总部、全资子 公司、控股子公司形成了一个有机的、完整的经营系统。公司所设机构完全独立，与控股股东没有任 何关系。 公司各机构及下属子公司的办公地点均与控股股东的办公地点完全分开。 11 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门，有独立的财务人员并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，独立在银行开户、独立纳税。公司未用自身资产或信用为控股股东提供担保。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 公司为规范公司经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，根据《中华人民共和国公 司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）和其 他有关法律、法规和规章制度，结合公司的实际情况、自身特点和管理需要，制定了一整套贯穿于公 司生产经营各层面、各环节的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善，予以严格执行。 财务控制：公司按照企业会计制度、会计法、税法、经济法等国家有关法律法规的规定，建立了 较为完善的财务管理制度和内部控制体系。 内部审计：公司内部审计按照公司《内部审计制度》的规定，以企业经济效益为中心，企业规章 制度为依据，事前控制和事后审计相结合的内审工作方式，开展了工程项目审计、各类招标项目的过 程监督、房产租赁收入专项审计、子公司经营绩效审计等一系列审计工作，充分发挥了内审的检查监 督职能。 此外，公司董事会专门设立了审计委员会，进一步加强公司内部控制监督。由现任上海立信会计 学院会计系主任，立信会计研究院副院长，本公司独立董事张维宾女士担任委员会主任，审计委员会 成立后开展了一系列工作，指导公司财务与审计部门工作。 2008 年公司将在进一步修订完善内部控制规章制度的基础上，将继续强化和细化内部控制制度， 并加强内部控制的执行力度和监督检查力度，更好保障公司健康持续发展。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 2 日召开第四届第三次年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 3 日的上 海证券报。 (二)临时股东大会情况 第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 7 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 9 月 8 日的上海证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 (1)概述 2007 年是公司新一届董事会开局年，董事会和经营管理层按照公司可持续稳健发展的战略要求， 深化企业改革，开拓进取，积极经营，规范运作，根据年初制定的工作目标，以认真务实，实事求是， 脚踏实地的工作作风，夯实基础，注重管理绩效，全面推进企业的各项工作，完成了各项指标，公司 整体实力和经营业绩取得了扎实的成果。 12 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年公司实现销售收入 8.08 亿元， 同比增长 18.63%，实现利润总额 1.15 亿元，同比下降 48.94%， 净利润 7843.52 万元，同比下降 48.14%。净利润下降的主要原因是 2006 年 3 月收到荷兰 HAL 公司支 付红星眼镜公司股权转让款的 80％，确认当期股权转让净收入 1.41 亿元，对净利润产生较大影响。如 剔除此项收益，2006 年实现净利润 5422.22 万元，2007 年度同比增长 44.66％。 一、全力实施品牌战略，打造企业发展竞争力。 全面推进特色连锁优势企业的不断发展是公司经济稳健增长的保证。报告期内，公司重点发展“古 今内衣”、“天宝龙凤”、“新光数码”三家连锁经营，加大力度扶持和培育“小巨人”企业的成长。2007 年， 上海古今内衣公司面对激烈竞争的市场，强化内部管理和营销机制，完善质量运行体系，不断增强自 主创新能力，开发新品，采取措施大力拓展市场，想方设法提高古今品牌市场占有率。报告期内，古 今公司瞄准全国各大中型城市新兴旺盛的购物中心和全国各大百货龙头企业，着力开发营销网络，新 增办事处 2 家，各地办事处已达到 19 家，全国加盟连锁店包括店中店和专柜共有 1060 家，进一步巩 固了古今品牌对各地消费市场的占领优势。同时，做好自主创新品牌和产品的推广运作，“尚十六”青 春少女产品系列已辐射至全国 197 家网点，充分应对了女性内衣市场出现的分众化趋势。古今的 ISO 质量管理体系也在 2007 年第三方监督审查中获得了全优好评，非常难得。2007 年，上海古今内衣公 司全年销售额 4.13 亿元，实现利润总额 7508.76 万元，创历史最好水平。 “天宝龙凤”是公司近年来着力打造和扶持的在金银珠宝行业内的自有品牌，报告期内，上海天宝金 银珠宝公司坚定不移地走品牌发展和连锁经营道路，抓住市场销售热点，加大黄金饰品货源组织和销 售，并把向外拓展连锁经营作为第一要务来抓，努力打造和推广“天宝龙凤”自有品牌，2007 年内，新 开连锁网点 5 家，并调整了 5 家专柜，连锁网点总数 20 家。2007 年，天宝公司全年销售 7637.04 万元， 实现利润总额 504.88 万元，全年实现“天宝龙凤”自产品销售 5727.78 万元。 2007 年内，公司继续扶持百年老店新光光学老品牌的发展，大力推进“新光数码”专卖连锁经营。 在控制经营风险的同时，积极寻找新的连锁经营模式，开发品牌代理，做大连锁规模，至报告期末，“新 光数码”连锁网点已达 45 个。在做好专卖柜连锁经营的同时，新光公司积极推动旗下星光摄影器材城 连锁发展，探索“市场化经营、商场化管理”卖场经营之路，2006 年 9 月开设了“星光”鲁班路店，2007 年 9 月筹备开设“星光”虹桥路店，预计 2008 年 3 月份开业。2007 年新光公司实现销售 1.31 亿元，同 比增长 73.16%。 在支持好优势企业发展的同时，公司也相当关注上海床上用品等老字号企业的发展，练好“内功”， 大力做好商业老品牌的培育和振兴工作，目前其连锁店（柜）已发展至 6 家。 二、积极推进商业结构调整，确保重点项目建设进度。 2007 年内，新一届董事会和管理层，对公司近年来收购的资产和物业，如柳林大厦部分办公房、 天宝商场二楼及霞飞新坊项目的动迁置换房，建国西路的老洋房、南昌路物业等等，一方面做好项目 和资产的梳理和考察工作，另一方面认真制定这些资产发挥效用和效益产出的方案，加大力度研究和 制定招商计划。在项目和资产梳理的基础上，公司召开了柳林大厦装修工程、霞飞新坊项目、天宝商 13 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 场改造、国泰公寓西楼、金辰大酒店内部改造、益民大酒店物业处置、益民公寓存量房处置、莘庄三 期厂房建设等一系列专题会议，本着客观实际情况，在研究分析的基础上，对各相关项目提出了现阶 段可行的操作实施方案。报告期内，公司启动了柳林大厦外立面装修工程，并对淮海路商业街国泰公 寓西楼外立面实施了修缮，提高了公司所属物业的品质。年内，公司还重点规划做好天宝金银珠宝有 限公司总店改造项目，打造“天宝龙凤”旗舰店，目前，焕然一新的天宝总店给高雅淮海路商业街增添 了光辉。此外，金辰大酒店内部部分空间也修缮一新，提升了品味和档次。新装修的客房入住率超过 85%，酒店收入同比增加。公司投资建造的莘庄厂房三期项目也在报告期内完成建设，尚未验收。工 程获得了优质结构奖励，争取评上“白玉兰”奖，项目招商意向签约率达 70%。 三、加大商铺结构调整力度，不断提高租赁经营效益。 商业房产租赁经营是公司二大主营业务之一，积极推进招商招租工作、千方百计提高租赁效益是 公司经济工作的重要一环。2007 年度内，公司对所拥有的商业房产资源进行了较为全面的排摸和梳理， 从加强租赁管理入手，对公司的租金收入现状开展了一次全面的审计工作，并设立房产事业部，对公 司的商铺资源统一管理、统一规划，强化预算与跟踪，加强催收制度，确保商业房产资源发挥最大的 绩效。报告期内，公司积极帮助租赁客户落实引进国际知名品牌入驻淮海路商业街，不断调整柳林大 厦办公楼租户结构，重点做好淮海路商业街所属几处商铺的调整工作，积极引进优质客户，提升经营 档次，提高租赁效益，调整工作取得了明显的成果。 四、深化企业改革，建章立制，加强内部基础管理。 2007 年是新一届领导班子的开局年，新班子深感责任重大。年初，公司根据新年度的目标任务， 将经济目标、项目任务、管理目标、党建目标、人才目标、安全责任等层层分解，制定了各企业的经 济目标责任书、勤政廉政责任书、安全责任书，责任到人，强化绩效考核管理。通过签订目标责任书， 旨在完善公司的动态绩效考核体系。 为提高企业运行质量，公司着重加强内部基础管理，把重点放在加强项目预算和成本控制上，以 项目可行性分析为抓手，严格项目审批，关注和强调项目的效益产出。同时从提高财务管理能级入手， 抓预算，抓成本，勤算帐，加强资金流量管理，充分发挥总公司财务结算中心的作用。2007 年内公司 还本着实事求是，高效、简便的原则，优化了公司内部审批流程，严格把关项目的审批，建立了内部 法务人员预审制度，规范了网点资源管理的流程，建立租赁专项审计制度，并先后制定和修订完善了 一系列内部管理制度。 针对专业人才缺乏的瓶颈和干部队伍年龄老化问题，公司加快了干部队伍建设和人才培养力度， 报告期内，公司向社会公开招聘了一批专门人才，并在内部提拨了一批年青干部，确保了公司人力资 源储备。 纵观 2007 年全年工作，公司经济运行总体平稳，经济收入稳步增长，经营结构朝着稳定、健康、 有序的方向推进，为公司 2008 年工作及可持续发展打下了扎实的基础。 14 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 (2)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分 营业利润 营业收入比 营业成本比 营业利润率比上 营业收入 营业成本 产品 率（%） 上年增减(%) 上年增减(%) 年增减(%) （1）工业 131,973,089.12 108,968,634.26 15.30 3.40 3.34 减少 11.49 个百分点 （2）商业 619,898,149.79 411,267,463.74 33.08 27.51 30.80 减少 4.73 个百分点 （3）房地产业 101,200,004.58 41,818,040.86 41.18 3.28 29.44 减少 16.86 个百分点 （4）其他 60,690,179.78 17,251,899.75 66.07 6.54 1.95 增加 1.97 个百分点 本年度商业收入、成本大幅上升是因为古今内衣有限公司对外开拓市场。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 上海市 807,754,580.13 18.63 本公司主营业务绝大多数分布于上海地区。主营业务收入同比上升 18.63%，主要是因为本报告期 公司下属全资子公司古今内衣有限公司 2007 年度销售同比上升。 主营业务及其构成与前一报告期相比未发生重大变化。 2、对公司未来发展的展望 2008 年是学习、贯彻、落实“十七大”精神的重要一年，也是公司发展中的关键之年。做大做强 “益民商业”的使命，需要我们进一步抓住发展的大好机遇，需要我们进一步集聚发展的动力，也更 需要我们进一步突破发展的各类瓶颈，以有效推动的理念和思路，持续发展的战略和措施，善于竞争 的团队和领军人物去赢得 2008 年新的发展，并为实现战略发展目标打下更为扎实的基础。 2008 年度公司计划销售 9.18 亿元，实现利润总额 1.35 亿元。在新年度内公司将着重做好以下五 个方面的重点工作。 一、大力推进人才工程建设 着眼于公司近期、中期和长期人才需求，制定人才发展战略实施计划，建立一支人品优秀，能干 事、想干事、干好事的企业干部队伍。完善激励、奖罚分明，形成良好的工作氛围和发展氛围。 二、实施有效的资本运作 按照公司的总体部署，以规模化、市场化、长效化的工作原则，积极争取政府和国有控股股东的 有力支持，结合实际适用资本市场的政策和规律及成功案例开展有效的工作。采取积极有效、大胆细 致、规范运行的方式，提高益民在商业板块中的地位，不断增强发展潜力，不断提高投资收益，不断 扩大企业规模，使企业可持续健康发展。 三、加快推进连锁发展 作为公司主营业务之一的商业连锁发展，在新年度内公司要着重以进一步完善连锁事业发展模式、 营销手段和品牌建设为抓手；以进一步推动小巨人企业连锁发展规模、效益为主线；以进一步提升小 15 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 巨人企业的市场竞争力和综合能力为目标，牢牢抓住奥运会、世博会等市场机遇，使公司连锁事业得 到稳步、有效的发展。古今力争新增连锁网点 100 家，天宝龙凤力争新增连锁店 8 家。 四、积极有效推进结构调整 围绕淮海路商业结构调整的总体规划，扎实推进商业结构调整工作，抓好结构调整工作中的衔接 点、关键点、时间点，力争出亮点、树形象、出效益，努力为打造高雅时尚淮海路再作新贡献。同时， 结合淮海路结构调整工作，通过强化房产收益管理，加强招商以及引进合资合作等方式，利用好公司 的商业房产资源，进一步提高商业房产的综合收益。 五、提高管理综合能绩 根据公司发展战略，进一步创新企业管理体制和机制，提高经营水平和管理能级；进一步完善和 健全现代企业制度的管理流程；建立健全内控制度和评估体系，强化、优化、细化企业预算和决算考 核制度以及绩效考核体系；进一步增强企业经济活力、控制力和影响力。 在新年度内，我们要通过着力做好以上五个方面的工作来着重达到以下三个提升： 1、提升公司的核心竞争力和企业的综合实力 各子公司将在经营服务等相关环节上不断形成理念创新，适应和领先市场，稳固渠道，强化主动 和掌控，不断递进发展模式，不断增强市场感召力，从而不断抢占市场，赢得市场。 2、提升品牌营运和赢利增长的能力 各品牌企业将不断提高品牌的营运能力，强化标准、强化模式、集聚能力和实力，稳步有效推动 直营连锁，稳控推动加盟和区域合作连锁，扩大组织型商业的集聚和品牌代理，不断扩大区域和市场 的影响力，提高赢利能力。 3、提升做强上市公司的能力和资本市场的地位 公司将积极筹划、善谋战略、操作有序，保持企业可持续发展，力争对广大股东有新的更好的回报。 (二)公司投资情况 报告期内公司投资额为 17,266.14 万元，比上年减少 3,604.86 万元，减少的比例为 17.27%。 报告期主要增加了对以下项目的投资：柳林大厦房屋所有权的收购及外立面装修，该项目投资额 为 1.17 亿元；增加了霞飞新坊置换投入，该项目投资额为 2,849.09 万元；建国西路 56 弄花园洋房增 加投资 2562.03 万元。 16 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 被投资的公司情况 占被投资公司权 被投资的公司名称 主要经营活动 益的比例(%) 上海古今内衣有限公司 胸罩、内衣 100.00 上海古今内衣制造有限公司 胸罩、内衣 上海床上用品有限公司 床上用品 100.00 上海天宝金银珠宝有限公司 金银首饰 100.00 上海龙凤金银珠宝有限公司 金银首饰 10.00 上海益民商业投资发展有限公司 实业投资、咨询服务；物业 90.00 上海金龙商业有限公司 针纺织品、服装 2.00 上海金腾百货有限公司 日用百货、针纺织品 30.00 上海淮海旧货商场 电讯器材，家用电器等 上海陕西旧货商店 服装，日用百货的零售 上海中城企业集团五金交电有限公司 交电、建筑五金、水暖器材 2 上海康歌电器有限公司 五金交电、电子产品、通信设备 上海新光光学仪器有限公司 照相机，感光材料，光学仪器，照相器材 上海星光照相器材批发市场经营管理有限公司 照相器材、感光器材、摄影包装及附件、婚纱礼服 上海乐拍网络科技有限公司 计算机领域内的技术开发、技术服务，通讯设备等销售 上海益民置业发展有限公司 房地产开发经营、实业投资 100 上海培斯塔实业公司 服装百货加工制造 上海金雁物业管理有限公司 物业管理 上海霞飞新坊购物中心有限公司 房屋租赁、物业管理 10 上海益民实业有限公司 房地产开发经营、实业投资 10 上海金辰酒店管理有限公司 酒店管理，餐饮管理，物业管理 上海柳林商务中心 房屋租赁，商务配套服务，日用百货 上海国际服务外包产业发展有限公司 国际服务外包产业的投资 50.00 上海益民创新投资管理有限公司 实业投资，投资管理，技术咨询，企业管理咨询 100.00 上海淮海电子商务有限公司 电子计算机领域内的科技经营业务，展示服务 上海六一儿童用品商店 服装鞋帽玩具等 100.00 上海钟表商店 钟表及配件 100.00 上海新宇钟表股份有限公司 钟表及配件 5.00 上海视觉生活眼镜有限公司 眼镜及配件 10.00 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、柳林大厦 7—8 层房屋 公司预计出资 6,000.00 万元投资该项目，未完成投资，至报告期，已支付大部分收购款及缴纳土 地出让金，产权交割在办理过程中，期内尚无收益。 2)、南昌路 69 弄 5 号等房屋 公司出资 9,200.00 万元投资该项目，未完成投资，至报告期末，收购款支付完毕，业已办妥房屋 产证，其中两处房屋自用办公房，其余房屋正在积极对外招租，期内尚无收益。 3)、上海益民实业有限公司新建厂房（莘庄三期） 公司出资 4,700.00 万元投资该项目，未完成投资，该项目正在建造中，至报告期已完成工程建设， 尚未验收，期内尚无收益。 4)、柳林 2403、25-27 层 公司出资 7,426.64 万元投资该项目，完成投资，至报告期末，收购款支付完毕，办妥房屋产证， 已转入投资性房产，期内实现租金收入 326.42 万元。 5)、置换工程 公司出资 7,000.00 万元投资该项目，未完成投资，霞飞新坊、天宝商场等项目正在进行置换工作， 期内尚无收益。 17 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 6)、对上海金雁物业管理公司增资 公司出资 100.00 万元投资该项目，已完成投资，本报告期实现净利润 6.01 万元。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响： 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》规定需要追溯调整的事项，按照证监发（2006）136 号 文、证监会计字（2007）10 号文的要求，对财务报表项目进行了追溯调整。 根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》对年初数进行了重新合并，增加了合并报表单位 上海柳林商务中心 2006 年 1-10 月的相关损益及现金流量，并根据新会计准则的规定子公司计提的盈 余公积不再转回，而相应增加合并报表的未分配利润。 以公允价值计量且其 同一控制下企业合 因子公司追溯调整留 变动计入资本公积的 项 目 并产生的长期股权 存收益母公司相应调 合 计 可供出售金融资产交 投资差额 整盈余公积计提 易性金融资产 对 2007 年初资本公积的影响 -83,876,643.79 94,882.95 --- -83,781,760.84 对 2007 年初留存收益的影响 -11,270,053.74 --- --- -11,270,053.74 其中：对 2007 年初未分配利润的影响 -11,270,053.74 --- 84,951,927.96 73,681,874.22 对本年净利润的影响 10,548,964.93 --- --- 10,548,964.93 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 3 月 2 日召开第四届董事会第 21 次会议董事会会议，审议并通过了“董事会 2006 年度工作报告和 2007 年度经济工作目标”、“公司 2006 年度财务决算及 2007 年度财务预算的 报告”、 “公司 2006 年度利润分配预案”、“公司 2006 年度资产准备计提与核销的报告”、“关于 支付公司审计机构 2006 年度报酬的议案”、“关于公司主要会计政策变更的议案”、“公司 2006 年 年度报告”及摘要、“关于续聘立信会计师事务所有限公司的议案”、“关于收购柳林大厦 7-8 层商 业用房的议案”、“关于上海钟表商店托管经营的议案”、“关于董事会换届选举的议案”、“关于 公司独立董事津贴的议案”、“关于召开公司四届三次股东大会事项的议案”。决议公告刊登在 2007 年 3 月 6 日的上海证券报。 （2）、公司于 2007 年 4 月 2 日召开第五届董事会第 1 次会议董事会会议，会议选举杨传华先生为第 五届董事会董事长、聘任杨传华先生为公司总经理（兼）、聘任孟伟敏先生、邵振耀先生、金永刚先 生为公司副总经理、聘任邵振耀先生为公司财务负责人、聘任邵振耀先生为董事会秘书、钱国富先生 为董事会证券事务代表。决议公告刊登在 2007 年 4 月 3 日的上海证券报。 18 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开第五届董事会第 2 次会议董事会会议，审议并通过“关于 2007 年第一季度资产减值准备计提与核销的报告”、“公司 2007 年第一季度报告”。决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的上海证券报。 （4）、公司于 2007 年 6 月 27 日召开第五届董事会第 3 次会议董事会会议，审议并通过“公司治理专 项活动自查报告及整改计划”、“公司信息披露事务管理制度”。决议公告刊登在 2006 年 6 月 29 日 的上海证券报。 （5）、公司于 2007 年 8 月 17 日召开第五届董事会第 4 次会议董事会会议，审议并通过“关于 2007 年半年度资产减值准备计提及核销的报告”、“公司 2007 年半年度报告”及摘要、“关于董事会下设 战略委员会的议案”、“关于董事会下设审计委员会的议案”、“关于董事会下设薪酬与考核委员会 的议案”、“关于公司名称变更的议案”、“关于召开 2007 年第 1 次临时股东大会事项的议案”。决 议公告刊登在 2007 年 8 月 21 日的上海证券报。 （6）、公司于 2007 年 9 月 28 日召开第五届董事会第 5 次会议（通讯方式）董事会会议，审议并通过 “公司治理专项整改报告”。决议公告刊登在 2007 年 9 月 29 日的上海证券报。 （7）、公司于 2007 年 10 月 26 日召开第五届董事会第 6 次会议董事会会议，审议并通过“关于 2007 年第三季度资产减值准备计提与核销的报告”、“公司 2007 年第三季度报告”。决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 在 2007 年度内，公司共召开股东会二次。2007 年 4 月 2 日，公司召开了第四届股东大会第三次 会议（2006 年度股东年会），会议审议通过了各项议案，选举产生了新一届董事会、监事会。2007 年 9 月 7 日，公司召开 2007 年第一次临时股东大会，会议作出更名决议，本公司注册名由“上海益民 百货股份有限公司”更名为“上海益民商业股份有限公司”，同时审议通过了董事会组建下设战略委 员会、审计委员会和薪酬与考核委员会三个专门委员会。 报告期内，董事会认真执行股东大会通过的各项决议，并于 2007 年 4 月 30 日实施了 2006 年度的 分红送股方案，即每 10 股派送红股 1.5 股，分红方案实施后，公司总股本为 508,307,809 股。报告期 内公司完成了更名事项。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 公司于 2008 年 3 月 14 日召开第五届董事会第八次会议，通过 2007 年度利润分配预案，拟以 2007 年末总股本 508,307,809 股为基数，每 10 股派送红股 1.5 股；拟以 2007 年末总股本 508,307,809 股 为基数，按 10:0.5 的比例资本公积转增股本。该议案需报请公司 2007 年度股东大会年会审议批准实 施。 19 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司第五届监事会第一次会议于 2007 年 4 月 2 日在公司本部会议室召开,选举方丽云女士为公司第 五届监事会监事长 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为公司决策程序合法，有较完善的内部控制制度， 公司董事、高级管理人员在执行公司 职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对财务制度和财务状况进行了认真的检查，认为公司 2007 年度财务报告能够真实地反映公 司的财务状况和经营成果，经上海立信长江会计师事务所有限公司审计并出具了无保留意见的审计报 告，真实反映了公司财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内无招募资金实际投入情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 对公司收购柳林大厦 7-8 层商业用房的交易事项，未发现内幕交易和损害股东权益或造成公司资 产流失的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内无关联交易情况。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 报告期内会计师事务所对公司出具标准无保留审计意见。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 报告期内公司完成了年初预定的各项经济指标。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 上海钟表商店 全资子公司 100,002.00 20,000.00 上海红星眼镜有限 联营公司 1,603,843.92 3,207,687.84 公司 合计 / 1,603,843.92 3,207,687.84 100,002.00 20,000.00 20 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内上市公司没有向控股股东及其子公司提供资金，余额 3,187,687.84 元。 (四)托管情况 1、上海钟表商店委托上海新宇钟表集团有限公司经营管理，委托管理第一期于 2006 年 12 月 31 日结束，本公司与上海新宇钟表集团有限公司于 2006 年 12 月 30 日签定了《关于上海钟表商店委托上 海新宇钟表集团有限公司经营管理的协议书（第二期）》，新宇公司确保上海钟表商店税前年利润总 额 680 万元。委托期限：2007 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日。本公司 2007 年取得上海钟表商店托 管期间实现的利润总额为 6,809,800.00 元（其中属于托管的利润为 680 万元），上海钟表商店本年净 利润为 4,565,296.66 元，其净资产收益率小于 10％，按协议规定的托管利润（税前）为 680 万元，根 据财会[2001]64 号文，公司确认本年托管上海钟表商店的收益（税后）为 4,565,296.66 元,确认本年上 海钟表商店的总收益（税后）为 4,565,296.66 元。 2、委托管理的经营场所有：①淮海中路 478-492 号，营业面积为 345.02m2 的商场；②雁荡路 34 号营业面积为 77.1m2 的修理部。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 详见（十三）/2/（二） (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 详见 (十三)/ 2/（三）、（四）、（五）、（六）、（七）、（八） (十)承诺事项履行情况 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺事项履行情况 上海市卢湾区国有 持有非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在 至报告期末，上海市卢湾区国有资 资产监督管理委员会 36 个月 内不上市交易或转让。 产监督管理委员会依照承诺履行。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任立信会计师事务所有限公司为公司的境内审计 机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 60 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供 了 8 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 21 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 初始投资 持股数量 期末账面 报告期所有者 证券代码 证券简称 会计核算科目 金额 (股) 值 权益变动 600633 白猫股份 50,000.00 52,708 160,380.00 76,020.73 可供出售金融资产 124,552.4 600637 广电信息 13,200 526,015.86 249,333.51 可供出售金融资产 0 600819 耀皮玻璃 37,500.00 18,750 233,625.00 110,739.13 可供出售金融资产 212,052.4 合计 - 920,020.86 436,093.37 - 0 上述法人股股票系 2005 年 10 月 31 日收购上海中城企业集团五金交电有限公司时，该公司已持有 的法人股股票。 2、其他重大事项的说明 （一）2005 年 6 月 28 日本公司与上海荣隆企业管理有限公司签订《租赁合同》，将上海市淮海中 路 1 号柳林大厦 101、201 54-夹 301、401、501、601 建筑面积共 14,809.14 平方米商业用房出租给上 海荣隆企业管理有限公司。租赁期限 10 年，自 2005 年 11 月 1 日起至 2015 年 10 月 30 日。上海荣隆 企业管理有限公司在租赁期间发生欠租，因此，2006 年 12 月 4 日本公司向上海市第一中级人民法院 起诉上海荣隆企业管理有限公司。2006 年 12 月 11 日该案件法院已经受理。2006 年 12 月 19 日本公司 向上海市第一中级人民法院提出申请对上海荣隆企业管理有限公司进行财产诉讼保全。2006 年 12 月 20 日上海市第一中级人民法院（2006）沪一中民二（民）初字第 179－1 号民事裁定书作出裁定，支 持本公司的请求。2007 年 2 月 5 日上海荣隆企业管理有限公司就本案提出反诉。另外，香港思明(中国) 投资管理有限公司作为上海荣隆企业管理有限公司的不可撤销担保方，向公司作出承诺：若由于上海 荣隆企业管理有限公司主体资格的任何法律缺陷或履行能力不足或违约，思明(中国)投资管理有限公 司将为其全面履行义务，并负连带责任。2007 年 11 月 26 日，根据上海市第一中级人民法院民事调解 书（2006）沪一中民二（民）初字第 179 号，本公司与上海荣隆企业管理有限公司在上海市第一中级 人民法院的主持调解下，就此事项自愿达成如下协议： 1、2005 年 6 月 28 日本公司与上海荣隆企业管理有限公司签订的有关上海市淮海中路 1 号 101、201、 54-夹层、301、401、501、601 室房屋《租赁合同》于 2007 年 11 月 20 日解除。上海荣隆企业管理有 限公司于 2007 年 12 月 5 日前搬离上述租赁房屋。 2、上海荣隆企业管理有限向本公司移交中国民生银行股份有限公司上海分公司、上海统一星巴克咖 啡有限公司、上海肯德基有限公司、富文食品（上海）有限公司、上海领先餐饮管理有限公司、和屋 食品（上海）有限公司、上海孙剑华美发美容形象设计有限公司、上海春律餐饮有限公司、李慎之、 李旭光 10 家转租户转租合同等租赁资料原件，并同时将出租房屋按现状归还本公司；截止至 2007 年 11 月 30 日，上海荣隆企业管理有限公司尚未收取的上述转租户拖欠的租金债权转归本公司，由本公 司向其主张权力，转租户已付上海荣隆企业管理有限公司租金归上海荣隆企业管理有限公司所有。 3、租赁期间，上海荣隆企业管理有限在上述出租房屋内的装饰、不可拆卸及不可移动的设施设备归 本公司所有。本公司补偿上海荣隆企业管理有限装修费共计人民币 1,050 万元，具体付款时间为：2007 年 11 月 20 日前支付人民币 100 万元（已支付完毕）；上海荣隆企业管理有限公司归还本公司上述房 22 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 屋后 5 日内支付人民币 650 万元；2008 年 6 月 30 日前支付人民币 300 万元。 4、上海荣隆企业管理有限公司已交付本公司的租赁保证金人民币 750 万元，双方确认抵作上海荣隆 企业管理有限公司尚欠租金，租金部分双方全部结清。 5、本案本诉案件受理费人民币 160,510 元、诉讼保全费人民币 151,020（两项合计 311,530 元，本公 司已预交）由本公司负担，反诉案件受理费人民币 145,958 元由上海荣隆企业管理有限公司负担。 6、双方无其他争议。 （二） 2008 年 1 月 31 日本公司与上海赛博数码市场经营管理有限公司签定了上海市淮海中路 1 号（柳 林大厦）1 层部分＋2 层部分＋3 层全部（建筑面积约为 4,800.00 平方米）、1 层夹层（建筑面积约为 537.23 平方米）、第二层附属配套场地（建筑面积约 262.77 平方米）三处物业的租赁合同，租赁期限 均为自 2008 年 2 月 1 日起至 2013 年 1 月 31 日止，续租三年，自 2013 年 2 月 1 日起至 2016 年 1 月 31 日止。年租金 2,000.00 万元，3,571.43 元/平方米。 （三）2006 年 12 月 20 日本公司下属全资子公司上海益民置业发展有限公司与上海二纺机股份有限 公司签订了上海市卢湾区淮海中路 1 号（柳林大厦）2403、25-27 层的《上海市房地产买卖合同》，该 处房屋类型为办公，结构为框架，建筑面积 3545.41 平方米，该房屋占用范围内的土地使用分摊面积 330.10 平方米。上述房地产转让价款为人民币 60,000,000.00 元。上海益民置业发展有限公司于本年支 付完毕房款及相关税费，于 2007 年 1 月 12 日获取了由上海市房屋土地资源管理局核发的《上海市房 地产权证》。 （四）2007 年 2 月 12 日本公司下属全资子公司上海益民置业发展有限公司与上海市工商行政管理局 卢湾分局分别签订了上海市卢湾区淮海中路 1 号（柳林大厦）701 室、801 室、55 八夹的《上海市房 地产买卖合同》，上述房屋的房屋类型为商场及办公楼，建筑面积分别为 1,824.65 平方米、1,257.32 平方米和 85.78 平方米。上述房地产转让价款合计 52,267,875.00 元。上述房地产相关款项尚未支付完 毕，房屋产权证尚未办理。 （五）2006 年本公司下属全资子公司上海益民置业发展有限公司与上海市卢湾区土地房屋发展中心 签订了上海市卢湾区南昌路 69 弄 5 号的《上海市房地产买卖合同》，该处房屋类型为花园住宅，建筑 面积 1,551.00 平方米，该房屋占用范围内的土地使用分摊面积 658.00 平方米。上述房地产转让价款为 人民币 3,902.50 万元。上海益民置业发展有限公司于本年支付完毕房款及相关税费，于 2007 年 1 月 12 日获取了由上海市房屋土地资源管理局核发的《上海市房地产权证》。 （六）2007 年 1 月 8 日本公司下属全资子公司上海益民置业发展有限公司与上海市卢湾区房屋土地 房屋发展中心签订了上海市卢湾区建国西路 56 弄 7 号的《上海市房地产买卖合同》，该处房屋类型为 花园住宅，建筑面积 535.54 平方米，该房屋占用范围内的土地使用分摊面积 527.00 平方米。上述房地 产转让价款为人民币 2,122.60 万元。上海益民置业发展有限公司于本年支付完毕房款及相关税费，于 2007 年 6 月 26 日获取了由上海市房屋土地资源管理局核发的《上海市房地产权证》。 （七）2006 年本公司下属全资子公司上海益民置业发展有限公司与上海市卢湾区土地房屋发展中心 23 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 签订了上海市卢湾区建国西路 56 弄 8 号乙全幢的《上海市房地产买卖合同》，该处房屋类型为花园住 宅，建筑面积 294.40 平方米，该房屋占用范围内的土地使用分摊面积 221.00 平方米。上述房地产转让 价款为人民币 1,049.20 万元。上海益民置业发展有限公司于本年支付完毕房款及相关税费，于 2007 年 1 月 12 日获取了由上海市房屋土地资源管理局核发的《上海市房地产权证》。 （八）2007 年 9 月 24 日本公司下属全资子公司上海益民商业投资发展有限公司与郭良签订了上海市 瑞金一路 150 号底楼附屋室的《公有住房承租权（使用权）置换（转让和受让）合同》，该处房屋建 筑面积约 109.39 平方米，租赁卡上记载的居住面积约 53.1 平方米。转让和受让房屋的价格为人民币 5,150,000.00 元。郭良收到上述款项后，已将《租赁卡》转交上海益民商业投资发展有限公司，并办理 了相关手续。 24 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师戴定毅、鲁晓华审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 信会师报字（2008)第 10603 号 上海益民商业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海益民商业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和合并利润表、2007 年度的现金流量表和合并 现金流量表、2007 年度的所有者权益（股东权益）变动表和合并所有者权益（股东权益）变动表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果、现金流量和所有者权益（股东权益）变动 情况。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：戴定毅、鲁晓华 上海市南京东路 61 号 4 楼 2008 年 3 月 14 日 25 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 上海益民商业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五/(一) 134,892,613.12 158,301,591.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 五/(二) 13,327,146.67 13,458,093.53 预付款项 五/(四) 22,676,003.05 13,733,498.05 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五/(三) 14,001,545.79 12,545,410.51 买入返售金融资产 存货 五/(五) 167,671,351.88 153,112,889.27 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 352,568,660.51 351,151,483.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五/(六) 920,020.86 353,668.74 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五/(七) 47,034,231.33 47,506,185.29 投资性房地产 五/(八) 1,077,779,895.00 1,033,607,127.98 固定资产 五/(九) 241,107,296.74 253,287,624.85 在建工程 五/(十) 217,236,461.81 120,981,696.97 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五/(十一) 22,761,095.36 21,341,580.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 五/(十二) 525,926.28 1,640,337.67 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,607,364,927.38 1,478,718,221.63 资产总计 1,959,933,587.89 1,829,869,704.78 26 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 五/(十四) 395,000,000.00 345,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 五/(十五) 17,235,627.61 24,538,675.09 预收款项 五/(十六) 31,196,522.75 31,329,336.71 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五/(十七) 5,520,539.50 10,509,037.84 应交税费 五/(十八) 38,084,586.36 58,890,294.41 应付利息 五/(十九) 1,229,673.33 675,052.00 应付股利 其他应付款 五/(二十) 80,734,541.50 63,277,275.55 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 五/(二十一) 10,200,000.00 10,580,861.25 其他流动负债 流动负债合计 579,201,491.05 544,800,532.85 非流动负债： 长期借款 五/(二十二) 280,400,000.00 230,600,000.00 应付债券 长期应付款 五/(二十三) 919,264.71 32,253,769.33 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 五/(十三) 176,992.13 46,733.39 其他非流动负债 非流动负债合计 281,496,256.84 262,900,502.72 负债合计 860,697,747.89 807,701,035.57 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五/(二十四) 508,307,809.00 442,006,790.00 资本公积 五/(二十五) 221,998,672.87 221,562,579.50 减：库存股 盈余公积 五/(二十六) 107,376,260.22 101,375,319.73 一般风险准备 未分配利润 五/(二十七) 259,878,819.53 253,745,598.56 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,097,561,561.62 1,018,690,287.79 少数股东权益 1,674,278.38 3,478,381.42 所有者权益合计 1,099,235,840.00 1,022,168,669.21 负债和所有者权益总计 1,959,933,587.89 1,829,869,704.78 公司法定代表人:杨传华 主管会计工作负责人:邵振耀 会计机构负责人:柏征宇 27 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 上海益民商业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 113,346,234.23 101,277,788.54 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 六/(一) 591,181,267.37 430,006,752.84 存货 169,055.22 165,106.13 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 704,696,556.82 531,449,647.51 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六/(二) 384,986,472.91 384,080,314.11 投资性房地产 535,414,197.34 548,244,821.18 固定资产 137,211,666.52 144,824,737.49 在建工程 4,945,777.88 1,679,970.85 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 17,399,374.47 21,043,901.61 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,079,957,489.12 1,099,873,745.24 资产总计 1,784,654,045.94 1,631,323,392.75 28 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 395,000,000.00 345,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 395,309.52 395,309.52 预收款项 12,833.50 12,833.50 应付职工薪酬 2,778,539.13 3,071,551.06 应交税费 15,410,912.37 7,390,691.21 应付利息 1,167,708.33 566,372.00 应付股利 其他应付款 22,342,895.32 15,543,931.32 一年内到期的非流动负债 380,861.25 其他流动负债 流动负债合计 437,108,198.17 372,361,549.86 非流动负债： 长期借款 260,000,000.00 200,000,000.00 应付债券 长期应付款 31,425,400.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 260,000,000.00 231,425,400.00 负债合计 697,108,198.17 603,786,949.86 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 508,307,809.00 442,006,790.00 资本公积 303,445,825.40 303,445,825.40 减：库存股 盈余公积 107,376,260.22 101,375,319.73 未分配利润 168,415,953.15 180,708,507.76 所有者权益（或股东权益）合计 1,087,545,847.77 1,027,536,442.89 负债和所有者权益（或股东权益） 1,784,654,045.94 1,631,323,392.75 总计 公司法定代表人:杨传华 主管会计工作负责人:邵振耀 会计机构负责人:柏征宇 29 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 上海益民商业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五/(二十八) 807,754,580.13 680,891,944.11 其中：营业收入 五/(二十八) 807,754,580.13 680,891,944.11 二、营业总成本 五/(二十八) 708,009,087.62 603,555,164.31 其中：营业成本 五/(二十八) 460,069,132.14 366,556,263.36 营业税金及附加 五/(二十九) 25,624,117.01 25,542,361.36 销售费用 102,354,777.88 62,928,194.77 管理费用 91,854,652.41 116,092,483.91 财务费用 27,908,409.36 32,042,741.21 资产减值损失 五/(三十) 197,998.82 393,119.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五/(三十一) 6,972,295.92 146,423,204.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 106,717,788.43 223,759,983.95 加：营业外收入 五/(三十二) 10,778,467.49 10,054,314.78 减：营业外支出 五/(三十三) 2,174,269.42 7,937,594.01 其中：非流动资产处置损失 1,138,145.08 109,922.11 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 115,321,986.50 225,876,704.72 减：所得税费用 五/(三十四) 37,920,440.08 74,257,200.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 77,401,546.42 151,619,504.06 归属于母公司所有者的净利润 78,435,180.46 151,234,006.91 少数股东损益 -1,033,634.04 385,497.15 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.154 0.323 （二）稀释每股收益 0.154 0.323 公司法定代表人:杨传华 主管会计工作负责人:邵振耀 会计机构负责人:柏征宇 30 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 上海益民商业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 六/(三) 44,590,739.95 55,800,442.00 减：营业成本 六/(三) 21,943,278.85 17,975,992.01 营业税金及附加 7,223,141.74 8,778,471.15 销售费用 746,334.86 459,507.15 管理费用 9,875,200.71 13,635,896.06 财务费用 2,975,943.46 17,234,771.21 资产减值损失 -2,253,132.16 766,427.45 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六/(四) 57,700,337.23 124,686,572.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,780,309.72 121,635,949.48 加：营业外收入 57,340.00 48,000.00 减：营业外支出 408,359.09 -1,977,694.00 其中：非流动资产处置净损失 5,533.09 3,382.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 61,429,290.63 123,661,643.48 减：所得税费用 1,419,885.75 -882,792.94 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,009,404.88 124,544,436.42 公司法定代表人:杨传华 主管会计工作负责人:邵振耀 会计机构负责人:柏征宇 31 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 上海益民商业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 811,701,925.95 634,631,904.55 收到的税费返还 441,077.08 1,987,037.84 收到其他与经营活动有关的现金 五/(三十六)/1 148,362,171.28 146,310,067.93 经营活动现金流入小计 960,505,174.31 782,929,010.32 购买商品、接受劳务支付的现金 512,338,991.91 393,693,845.70 支付给职工以及为职工支付的现金 111,171,127.95 67,740,255.89 支付的各项税费 126,253,284.03 83,489,099.03 支付其他与经营活动有关的现金 五/(三十六)/2 97,988,149.50 132,821,450.41 经营活动现金流出小计 847,751,553.39 677,744,651.03 经营活动产生的现金流量净额 112,753,620.92 105,184,359.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 156,036,948.49 取得投资收益收到的现金 7,444,249.87 11,716,871.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 238,979.44 310,893.49 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,683,229.31 168,064,713.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 182,747,011.73 162,201,337.50 金 投资支付的现金 530,469.00 90,348,982.88 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 183,277,480.73 252,550,320.38 投资活动产生的现金流量净额 -175,594,251.42 -84,485,606.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 273,324,424.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,990,000.00 取得借款收到的现金 525,000,000.00 885,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五/(三十六)/3 149,526.00 -377,942.25 筹资活动现金流入小计 525,149,526.00 1,157,946,481.75 偿还债务支付的现金 425,200,000.00 1,030,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,836,144.66 80,647,294.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 240,000.00 160,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 五/(三十六)/4 31,684,030.62 33,040,472.00 筹资活动现金流出小计 485,720,175.28 1,143,887,766.36 筹资活动产生的现金流量净额 39,429,350.72 14,058,715.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,301.11 -85,319.13 五、现金及现金等价物净增加额 -23,408,978.67 34,672,149.08 加：期初现金及现金等价物余额 158,301,591.79 123,629,442.71 六、期末现金及现金等价物余额 134,892,613.12 158,301,591.79 公司法定代表人:杨传华 主管会计工作负责人:邵振耀 会计机构负责人:柏征宇 32 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 上海益民商业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 69,253.88 406,551.32 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 118,304,436.73 184,891,012.19 经营活动现金流入小计 118,373,690.61 185,297,563.51 购买商品、接受劳务支付的现金 20,478.62 154,450.56 支付给职工以及为职工支付的现金 17,232,628.33 13,965,865.30 支付的各项税费 2,726,749.99 5,840,592.97 支付其他与经营活动有关的现金 41,594,874.21 112,189,787.24 经营活动现金流出小计 61,574,731.15 132,150,696.07 经营活动产生的现金流量净额 56,798,959.46 53,146,867.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 56,794,178.43 124,477,762.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 235,009.44 2,022,530.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 57,029,187.87 126,500,292.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 5,390,040.36 12,121,040.64 的现金 投资支付的现金 34,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,390,040.36 46,121,040.64 投资活动产生的现金流量净额 51,639,147.51 80,379,251.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 211,334,424.00 取得借款收到的现金 343,840,000.00 630,381,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 343,840,000.00 841,715,424.00 偿还债务支付的现金 406,000,000.00 857,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,584,261.28 57,013,408.12 支付其他与筹资活动有关的现金 31,625,400.00 33,040,472.00 筹资活动现金流出小计 440,209,661.28 947,953,880.12 筹资活动产生的现金流量净额 -96,369,661.28 -106,238,456.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,068,445.69 27,287,663.02 加：期初现金及现金等价物余额 101,277,788.54 73,990,125.52 六、期末现金及现金等价物余额 113,346,234.23 101,277,788.54 公司法定代表人:杨传华 主管会计工作负责人:邵振耀 会计机构负责人:柏征宇 33 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海益民商业股份有限公司 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数 减： 实收资本 一般风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 (或股本) 险准备 他 股 一、上年年末余额 442,006,790.00 305,344,340.34 186,327,247.69 180,063,724.34 3,47 加：会计政策变更 -83,781,760.84 -84,951,927.96 73,681,874.22 前期差错更正 二、本年年初余额 442,006,790.00 221,562,579.50 101,375,319.73 253,745,598.56 3,47 三、本年增减变动金额(减少以“－”号 66,301,019.00 436,093.37 6,000,940.49 6,133,220.97 -1,80 填列) （一）净利润 78,435,180.46 -1,03 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 436,093.37 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 436,093.37 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 436,093.37 78,435,180.46 -1,03 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 66,301,019.00 6,000,940.49 -72,301,959.49 -24 1．提取盈余公积 6,000,940.49 -6,000,940.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 66,301,019.00 -66,301,019.00 -24 4．其他 （五）所有者权益内部结转 -53 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -53 四、本期期末余额 508,307,809.00 221,998,672.87 107,376,260.22 259,878,819.53 1,67 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 减：库 一般风险 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 (或股本) 存股 准备 一、上年年末余额 387,298,184.00 151,786,484.79 171,401,711.21 91,822,649.99 加：会计政策变更 -82,661,748.79 -82,480,835.14 81,920,121.46 前期差错更正 二、本年年初余额 387,298,184.00 69,124,736.00 88,920,876.07 173,742,771.45 三、本年增减变动金额（减少以“－” 54,708,606.00 152,437,843.50 12,454,443.66 80,002,827.11 号填列） （一）净利润 151,234,006.91 （二）直接计入所有者权益的利得 -1,088,018.00 -20,046,917.74 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 -1,120,012.05 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4．其他 31,994.05 -20,046,917.74 上述（一）和（二）小计 -1,088,018.00 131,187,089.17 （三）所有者投入和减少资本 54,708,606.00 153,525,861.50 1．所有者投入资本 54,708,606.00 153,525,861.50 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 12,454,443.66 -51,184,262.06 1．提取盈余公积 12,454,443.66 -12,454,443.66 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -38,729,818.40 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 442,006,790.00 221,562,579.50 101,375,319.73 253,745,598.56 公司法定代表人:杨传华 主管会计工作负责人:邵振耀 会计机构负责人:柏征宇 35 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海益民商业股份有限公司 单位 本期金额 项目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 (或股本) 一、上年年末余额 442,006,790.00 305,344,340.34 112,860,360.05 251,400,2 加：会计政策变更 -1,898,514.94 -11,485,040.32 -70,691,7 前期差错更正 二、本年年初余额 442,006,790.00 303,445,825.40 101,375,319.73 180,708,5 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 66,301,019.00 6,000,940.49 -12,292,5 （一）净利润 60,009,4 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 60,009,4 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 66,301,019.00 6,000,940.49 -72,301,9 1．提取盈余公积 6,000,940.49 -6,000,9 2．对所有者（或股东）的分配 66,301,019.00 -66,301,0 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 508,307,809.00 303,445,825.40 107,376,260.22 168,415,9 36 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 项目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利 (或股本) 一、上年年末余额 387,298,184.00 151,786,484.79 98,722,953.97 162,893,4 加：会计政策变更 -1,870,538.61 -9,802,077.90 -55,545,1 前期差错更正 二、本年年初余额 387,298,184.00 149,915,946.18 88,920,876.07 107,348,3 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 54,708,606.00 153,529,879.22 12,454,443.66 73,360,1 （一）净利润 124,544,4 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 4,017.72 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 4,017.72 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 4,017.72 124,544,4 （三）所有者投入和减少资本 54,708,606.00 153,525,861.50 1．所有者投入资本 54,708,606.00 153,525,861.50 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 12,454,443.66 -51,184,2 1．提取盈余公积 12,454,443.66 -12,454,4 2．对所有者（或股东）的分配 -38,729,8 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 442,006,790.00 303,445,825.40 101,375,319.73 180,708,5 公司法定代表人:杨传华 主管会计工作负责人:邵振耀 会计机构负责人:柏征宇 37 (三)财务报表附注 一、公司基本情况 上海益民商业股份有限公司（以下简称“本公司”）前身系益民百货总公司。一九九三年十月经批准改 制为股份有限公司，一九九四年二月在上海证券交易所上市。所属行业为商业类。经公司 2007 年第一次 临时股东大会审议通过，并经上海市工商行政管理局核准，公司注册名称由“上海益民百货股份有限公司” 变更为“上海益民商业股份有限公司”。经上海证券交易所批准，公司挂牌股票简称“益民百货”从 2007 年 10 月 12 日起变更为“益民商业”，证券代码仍为 600824。 2005 年 11 月 22 日公司股权分置改革方案经相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有 的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10 股将获得 3.20 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到 2007 年 12 月 31 日，股本总数为 508,307,809 股，其中：有限售条件股份为 198,455,471 股，占股份总数的 39.04%，无 限售条件股份为 309,862,338 股，占股份总数的 60.96%。 公司注册资本为 508,307,809.00 元，经营范围为：国内贸易（除专项规定），摄影，电脑租赁，自有 房屋租赁，房产销售，实业投资，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止 进出口的商品技术外（不另附进出口商品目录），经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口 贸易（涉及许可经营的凭许可证经营）。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项 会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照 证监发[2006]136 号文和证监会计字[2007]10 号文的 规定，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定需要追溯调整的事项， 按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠 计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 1、现值与公允价值的计量属性 （1）现值 在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量. 负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。 （2）公允价值 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务 清偿的金额计量。 本年公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：可供出售金融资产—股票投资，属无限售条件的 流通股，按证券市场的期末市价计量。 2、计量属性在本年发生变化的报表项目 本年报表项目的计量属性未发生变化。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非 货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额， 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的 外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 （八）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供 出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款，以向购货方应收的合同或协议 价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 39 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本 公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 3、金融资产的减值准备 可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，确认减值损失。 （九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按 原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收 款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失 时，不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：期末单项应收款项余额 50 万元以上。 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信 用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计 算确定减值损失，计提坏账准备。组合方式： (1) 租赁、电表押金，出差、柜面备用金按 0.5%计提坏账准备； (2) 合并报表范围内的往来款不计提坏账准备； (3) 其他，按应收款项余额账龄法计提坏账准备，计提比例为： 应收款项账龄 提取比例 3 个月以内 0.50% 3 个月~1 年 5.00% 1 年~2 年 7.00% 2 年~3 年 12.00% 3 年~4 年 20.00% 4 年~5 年 50.00% 5 年以上 100.00% 40 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 （十）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料（包括低值易耗品和包装物）、自制半成品、库存商品、发出商品、 委托加工物资、受托代销商品、开发成本、开发产品等。 2、发出存货的计价方法 （1）存货发出时按加权平均法或个别认定法计价。 （2）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用 500 元以下，一次摊销法；500 元以上五五摊销法； 包装物采用一次摊销法。 3、存货的盘存制度 一般采用永续盘存制，餐饮行业采用实地盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 中期末及年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常 生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 （十一）投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用 与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的， 估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 （十二）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固 定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 41 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和固定资产装修等。3、固定资产 的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于 该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的 固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产 的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账 价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-35 5% 4.75%-2.71% 专用设备 3-15 0% 33.33%-6.67% 通用设备 3-10 0% 33.33%-10.00% 运输设备 8 0% 12.50% 固定资产装修 2-5 0% 50.00%-20.00% 42 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 （十三）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 （十四）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 房屋使用权 10 年 有规定按相关合同与法律规定孰低或不超过 10 年摊销 软 件 2年 按税法规定 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 （十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据 其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值 的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 43 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发 生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 （十七）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用 等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 44 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分 享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经 营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业 能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利 润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按 照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账 面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十八）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 45 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借 款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 （十九）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ２、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 3、让渡资产使用权 46 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书。 b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得。 c.出租开发产品成本能够可靠地计量。 （二十）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产。 （二十一）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》，公司 从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准 则》和《企业会计准则解释第 1 号》规定需要追溯调整的事项，按照证监发（2006）136 号文、证监会计 字（2007）10 号文的要求，对财务报表项目进行了追溯调整。 根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》对年初数进行了重新合并，增加了合并报表单位上 海柳林商务中心 2006 年 1-10 月的相关损益及现金流量，并根据新会计准则的规定子公司计提的盈余公积 不再转回，而相应增加合并报表的未分配利润。 上列各项对报表的影响如下： 以公允价值计量且其 同一控制下企业合 因子公司追溯调整留 变动计入资本公积的 项 目 并产生的长期股权 存收益母公司相应调 合 计 可供出售金融资产交 投资差额 整盈余公积计提 易性金融资产 对 2007 年初资本公积的影响 -83,876,643.79 94,882.95 --- -83,781,760.84 对 2007 年初留存收益的影响 -11,270,053.74 --- --- -11,270,053.74 其中：对 2007 年初未分配利润的影响 -11,270,053.74 --- 84,951,927.96 73,681,874.22 对本年净利润的影响 10,548,964.93 --- --- 10,548,964.93 三、税项 47 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 （一）流转税及附加 1、流转税 应税项目 税 种 税率 商品销售收入 增值税 17% 材料转让收入 增值税 17% 租金收入 营业税 5% 资金占用费收入 营业税 5% 金银饰品销售收入 消费税 5% 2、城市维护建设税 按流转税税额的 7%计算和缴纳。 3、教育费附加 按流转税税额的 3%计算和缴纳。 4、土地增值税 按照出售与转让房地产所取得的增值额和规定的税率计算和缴纳。 （二）企业所得税 本公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税，税率为 33%。 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控制的 全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权 益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 （一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 注册资本 本公司年末 实质上构成对子公 本公司合计 本公司合计享有 合并范围内 被投资单位全称 注册地 业务性质 经营范围 （万元） 实际投资额 司的净投资的余额 持股比例 的表决权比例 表决权比例 上海中城企业集团五金 交电、建筑五金、水暖 上海 零售兼批发 1,600 --- --- 2% 100% 100% 交电有限公司 器材 五金交电、电子产品、 上海康歌电器有限公司 上海 零售兼批发 50 --- --- 0% 100% 100% 通信设备 上海金龙商业有限公司 上海 零售兼批发 200 针纺织品、服装 465,770.54 --- 2% 100% 100% 上海金腾百货有限公司 上海 零售兼批发 50 日用百货、针纺织品 759,098.57 --- 30% 100% 100% 上海淮海旧货商场 上海 零售 50 电讯器材，家用电器等 --- --- 0% 100% 100% 48 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 注册资本 本公司年末 实质上构成对子公 本公司合计 本公司合计享有 合并范围内 被投资单位全称 注册地 业务性质 经营范围 （万元） 实际投资额 司的净投资的余额 持股比例 的表决权比例 表决权比例 上海陕西旧货商店 上海 零售 50 服装，日用百货的零售。 --- --- 0% 100% 100% 上海新光光学仪器有限 照相机，感光材料，光 上海 零售兼批发 500 --- --- 0% 100% 100% 公司 学仪器，照相器材 照相器材、感光器材、 上海星光照相器材批发 上海 零售兼批发 50 摄影包装及附件、婚纱 --- --- 0% 100% 100% 市场经营管理有限公司 礼服 房屋租赁，商务配套服 上海柳林商务中心 上海 零售及服务 200 --- --- 0% 100% 100% 务，日用百货 1、“同一控制下企业合并”的判断依据 参与合并的企业－母公司和上述子公司在合并前后的 12 个月内均受同一方上海市卢湾区国有资产监 督管理委员会最终控制，故上述企业合并属于同一控制下的企业合并。 2、同一控制的实际控制人 上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为当时合并日的母公司控股股 东上海市卢湾区国有资产监督管理委员会。 （二）非企业合并方式取得的子公司 本公司年末实际投 实质上构成对子公司的净 本公司合计持 本公司合计享有 合并范围内表 被投资单位全称 业务性质 注册资本（万元） 经营范围 资额（万元） 投资的余额 （万元） 股比例 的表决权比例 决权比例 上海古今内衣有限公司 零售兼批发 2,300 胸罩、内衣 2,300 --- 100％ 100％ 100％ 上海古今内衣制造有限公司 工业生产制造 531 胸罩、内衣 --- --- 0% 100％ 100％ 上海天宝金银珠宝有限公司 零售兼批发 2,000 金银首饰 2,000 --- 100％ 100％ 100％ 上海龙凤金银珠宝有限公司 零售、修理 100 金银首饰 10 --- 10％ 100％ 100％ 上海益民置业发展有限公司 房地产业 10,000 房地产开发经营 10,000 --- 100％ 100％ 100％ 加工、制造、批发、零 上海培斯塔实业公司 300 服装百货加工制造 --- --- 0% 100％ 100％ 售、代购代销 上海霞飞新坊购物中心有限 综合业务 1,000 房屋租赁、物业管理 100 --- 10％ 100％ 100％ 公司 上海益民实业有限公司 房地产业 600 房地产开发经营 60 --- 10％ 100％ 100％ 上海金雁物业管理有限公司 房地产业 200 物业管理 --- --- 0% 100％ 100％ 酒店管理，餐饮管理， 上海金辰酒店管理有限公司 服务 500 1,000 --- 0% 100% 100% 物业管理 上海益民商业投资发展有限 综合业务 10,000 实业投资 9,000 --- 90％ 100％ 100％ 公司 49 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 本公司年末实际投 实质上构成对子公司的净 本公司合计持 本公司合计享有 合并范围内表 被投资单位全称 业务性质 注册资本（万元） 经营范围 资额（万元） 投资的余额 （万元） 股比例 的表决权比例 决权比例 计算机领域内的技术开 上海乐拍网络科技有限公司 零售及技术服务 100 发、技术服务，通讯设 --- --- 0% 51％ 51% 备等销售 上海床上用品有限公司 零售兼批发 60 床上用品 60 --- 100％ 100％ 100％ 上海六一儿童用品商店 零售兼批发 100 服装鞋帽玩具等 100 --- 100％ 100％ 100％ 实业投资，投资管理， 上海益民创新投资管理有限 实业投资及服务 1,000 技术咨询，企业管理咨 1,000 --- 100% 100% 100% 公司 询 电子计算机领域内的科 上海淮海电子商务有限公司 科技经营和服务 500 --- --- 0％ 70％ 70％ 技经营业务，展示服务 上海国际服务外包产业发展 国际服务外包产业的投 投资经营 1,000 500 --- 50% 100% 100% 有限公司 资经营、投资管理 零售兼批发、修理、服 上海钟表商店 1,000 钟表及配件 1,000 --- 100％ 100％ （注） 务、收购 注：详见四/（四）。 （三）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因 无纳入合并范围公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。 （四）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因 上海钟表商店，委托上海新宇钟表集团有限公司经营管理，新宇公司确保上海钟表商店税前年利润 总额 680 万元。委托期限：2007 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日。 未纳入合并会计报表范围的子公司加总的资产总额为 35,686,130.48 元， 占母、子公司资产总额的 1.79 ％；销售收入为 113,539,288.74 元，占母、子公司收入总额的 12.32％；净利润 4,565,296.66 元，占母公 司净利润的 5.63％。对未纳入合并会计报表范围的子公司的净利润，母公司已按权益法核算计入投资收 益 4,565,296.66 元。 （五）本年合并报表范围的变更情况 本年合并合并报表范围未发生变更。 50 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 （六）少数股东权益和少数股东损益 本年少数股东 其他增减 项 目 年初金额 年末金额 损益增减 （注） 少数股东权益 1、上海古今内衣制造有限公司 1,488,381.42 -717,912.42 -770,469.00 --- 2、上海乐拍网络科技有限公司 490,000.00 -315,752.81 --- 174,247.19 3、上海淮海电子商务有限公司 1,500,000.00 31.19 --- 1,500,031.19 合 计 3,478,381.42 -1,033,634.04 -770,469.00 1,674,278.38 注：上海古今内衣有限公司收购外方股权并支付股利。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）货币资金 年末数 年初数 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现 金 --- --- 194,098.94 --- --- 188,145.19 人民币 --- --- 194,098.94 --- --- 188,145.19 银行存款 --- --- 134,654,756.93 --- --- 158,089,674.47 人民币 --- --- 134,579,437.88 --- --- 155,638,165.70 美 元 10,311.18 7.3046 75,319.05 284,049.15 7.8087 2,218,054.60 港 币 --- --- --- 232,369.01 1.00467 233,454.17 其他货币资金 --- --- 43,757.25 --- --- 23,772.13 人民币 --- --- 43,757.25 --- --- 23,772.13 合 计 --- --- 134,892,613.12 --- --- 158,301,591.79 其中：美元 10,311.18 7.3046 75,319.05 284,049.15 7.8087 2,218,054.60 港币 --- --- --- 232,369.01 1.00467 233,454.17 1、其他货币资金分类表 年末其他货币资金 金 额 信用卡存款 43,757.25 2、货币资金年末数比年初数减少 23,408,978.67 元，减少比例为 14.79％，变动原因为：经营活动产 生的现金净流入 112,753,620.92 元，投资活动产生的现金净流出 175,594,251.42 元，筹资活动产生的现金 净流入 39,429,350.72 元，以及汇率变动对现金的影响 2,301.11 元。 51 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 （二）应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 计提比例 比 例 计提比例 1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 --- --- --- --- --- --- 2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 --- --- --- 361,669.99 2.60% 100％ 361,669.99 3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 13,419,660.14 100.00% 92,513.47 13,531,219.56 97.40% 73,126.03 其中：3 个月以内 12,854,878.80 95.79% 0.5% 64,274.40 13,418,001.53 96.58% 0.5% 67,090.01 3 个月－1 年 564,781.34 4.21% 5% 28,239.07 110,717.25 0.80% 5% 5,535.86 1－2 年 --- --- 7% --- --- --- 7% --- 2－3 年 --- --- 12% --- --- --- 12% --- 3－4 年 --- --- 20％ --- 2,500.78 0.02% 20％ 500.16 4—5 年 --- --- 50% --- --- --- 50% --- 5 年以上 --- --- 100% --- --- --- 100% --- 押 金 --- --- 0.5% --- --- --- 0.5% --- 合 计 13,419,660.14 100.00% 92,513.47 13,892,889.55 100.00% 434,796.02 2、单项金额重大的应收账款 债务人名称 金 额 计提比例 上海宏图三胞电脑发展有限公司 1,290,685.00 0.50% 3、本年实际核销的应收账款 项 目 核销金额 性质 原 因 是否关联方 上海伊沙百货有限公司 146,655.13 货款 对方关门停业 否 上海七星乐客多商贸发展有限公司 108,863.44 货款 对方关门停业 否 上海大华乐客多商业有限公司 106,151.42 货款 对方关门停业 否 4、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 5、年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例 第一名 上海宏图三胞电脑发展有限公司 1,290,685.00 3 个月以内 9.62% 第二名 北京新世界商场 495,616.07 1 年以内 3.69% 第三名 上海珠玉汇市有限公司 253,754.61 3 个月以内 1.89% 第四名 上海中臣信息产业有限公司 247,837.22 3 个月以内 1.85% 第五名 北京中友百货有限责任公司 240,404.56 1 年以内 1.79% 52 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 6、年末应收账款中无关联方单位欠款项。 7、年末无不符合终止确认条件的应收账款的转移。 8、年末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 9、应收账款年末数比年初数减少 473,229.41 元，减少比例为 3.41％。 （三）预付账款 1、账龄分析 年末数 年初数 项 目 占总额 比 坏账准备计 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 提比例 比 例 计提比例 1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 --- --- --- --- --- --- 2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 --- --- --- --- --- --- 3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 22,789,952.81 100.00％ 113,949.76 13,733,498.05 100.00％ --- 其中：3 个月以内 22,789,952.81 100.00％ 0.5% 113,949.76 13,733,498.05 100.00％ --- --- 3 个月－1 年 --- --- 5% --- --- --- --- --- 1－2 年 --- --- 7% --- --- --- --- --- 2－3 年 --- --- 12% --- --- --- --- --- 3－4 年 --- --- 20％ --- --- --- --- --- 4—5 年 --- --- 50% --- --- --- --- --- 5 年以上 --- --- 100% --- --- --- --- --- 押 金 --- --- 0.5% --- --- --- --- --- 合 计 22,789,952.81 100.00％ 113,949.76 13,733,498.05 100.00％ --- 2、年末金额较大的预付账款 项 目 金 额 性质或内容 上海东汇集团有限公司 11,189,207.71 预付租金及工程款 上海旭美隆服饰有限公司 1,939,176.85 预付货款 天津三星光电子有限公司 1,072,974.00 预付货款 3、年末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、预付账款年末数比年初数增加 9,056,454.76 元，增加比例为 65.94％，变动原因为：上海古今内衣 有限公司、上海星光照相器材批发市场经营管理有限公司对外开拓市场，预付账款相应增加。 53 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 （四）其他应收款 1、其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 计提比例 比 例 计提比例 1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 --- --- --- --- --- --- 2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 --- --- --- --- --- --- 3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 14,193,390.91 100.00% 191,845.12 12,845,123.10 100.00% 299,712.59 其中：3 个月以内 9,096,209.79 64.09% 0.5% 45,481.05 6,016,689.18 46.84% 0.5% 30,083.45 3 个月－1 年 18,288.00 0.13% 5% 914.40 4,819,846.76 37.52% 5% 240,992.34 1－2 年 1,603,843.92 11.30% 7% 112,269.07 --- --- 7% --- 2－3 年 45,396.00 0.32% 12% 5,447.52 69,644.00 0.54% 12% 8,357.28 3－4 年 --- --- 20％ --- --- --- 20％ --- 4—5 年 --- --- 50% --- --- --- 50% --- 5 年以上 10,638.00 0.07% 100% 10,638.00 10,638.00 0.09% 100% 10,638.00 押 金 3,419,015.20 24.09% 0.5% 17,095.08 1,928,305.16 15.01% 0.5% 9,641.52 合 计 14,193,390.91 100.00% 191,845.12 12,845,123.10 100.00% 299,712.59 2、单项金额重大的其他应收款 单项重大排名 金 额 计提比例 理 由 第一名：上海红星眼镜有限公司 3,207,687.84 0.5%、7% 往来款 第二名：上海东汇集团有限公司 1,600,000.00 0.5% 押 金 第三名：上海汇美百货有限公司 1,041,503.79 0.5% 代垫款 第四名：上海煌天国际贸易有限公司 959,617.00 0.5% 押 金 第五名：上海西门町服饰有限公司 900,000.00 0.5% 押 金 3、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 4、年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金 额 账 龄 占其他应收款总额的比例 第一名：上海红星眼镜有限公司 往来款 3,207,687.84 3 个月内，1-2 年 22.60% 第二名：上海东汇集团有限公司 押 金 1,600,000.00 1-2 年 11.27% 第三名：上海汇美百货有限公司 代垫款 1,041,503.79 3 个月内 7.34% 第四名：上海煌天国际贸易有限公司 押 金 959,617.00 3 个月-1 年 6.76% 第五名：上海西门町服饰有限公司 租赁押金 900,000.00 3 个月内 6.34% 5、年末余额中关联方欠款为上海红星眼镜有限公司 3,207,687.84 元，年末关联方其他应收款占其他 应收款总金额的 22.60％。详见本附注七/（二）/3。 54 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 6、年末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 7、年末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 8、其他应收款年末数比年初数增加 1,348,267.81 元，增加比例为 10.50％，变动原因为：上海古今内 衣有限公司对外开拓市场，其他应收款相应增加。 （五）存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 11,847,045.14 35,688.71 17,146,890.64 35,688.71 周转材料 1,066,620.90 --- 1,016,831.21 --- 自制半成品 6,978,479.43 --- 3,182,004.78 --- 库存商品 104,856,691.23 3,201,200.61 102,105,372.16 3,440,237.29 委托加工物资 4,242,680.50 --- 3,368,911.75 --- 开发成本 37,224,075.12 --- 18,676,603.55 --- 开发产品 4,692,648.88 --- 11,092,201.18 --- 合 计 170,908,241.20 3,236,889.32 156,588,815.27 3,475,926.00 1、开发成本： 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 年末余额 年初余额 莘庄新建厂房 2006 年 7 月 2007 年 10 月 47,000,000.00 37,224,075.12 18,676,603.55 2、开发产品： 项目名称 竣工时间 年初金额 本年增加金额 本年减少金额 年末金额 益民公寓 --- 11,092,201.18 --- 6,399,552.30 4,692,648.88 3、存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 35,688.71 --- --- --- 35,688.71 库存商品 3,440,237.29 172,529.09 --- 411,565.77 3,201,200.61 合 计 3,475,926.00 172,529.09 --- 411,565.77 3,236,889.32 4、计入存货成本的借款费用资本化金额 存货项目名称 年初数 本年增加 本年转入存货额 其他减少 年末数 莘庄新建厂房 --- 1,432,721.74 --- --- 1,432,721.74 5、存货年末数比年初数增加 14,319,425.93 元，增加比例为 9.14％，变动原因为：上海益民实业有限 公司莘庄新建厂房增加投入。 55 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 （六）可供出售金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 1、可供出售债券 --- --- 2、可供出售权益工具 920,020.86 353,668.74 其中：有限售条件的可供出售股票 --- 353,668.74 无限售条件的可供出售股票 920,020.86 --- 3、其 他 --- --- 合 计 920,020.86 353,668.74 1、本年无因重分类而计入可供出售金融资产。 2、可供出售金融资产年末数比年初数增加 566,352.12 元，增加比例为 160.14％，变动原因为：上海 中城企业集团五金交电有限公司、上海康歌电器有限公司所持有的可供出售金融资产期末市值上升。 （七）长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 48,092,231.33 1,058,000.00 48,564,185.29 1,058,000.00 1、被投资单位主要信息 本企业 本企业在被投资 年末净资 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 持股比例 单位表决权比例 产总额 收入总额 净利润 联营企业 1、上海钟表商店 上海市淮海中路 478-492 号 100％ 100％ 20,273,767.59 113,539,288.74 4,565,296.66 2、上海红星眼镜有限公司 上海市淮海中路 598 号 22％ 22％ 37,236,575.16 85,172,172.73 -4,822,125.50 3、上海视觉生活眼镜有限公司 上海市雁荡路 29 号 402B 10％ 10％ 609,387.23 178,742.45 88,720.53 778,021,872.17 2,128,278,344.45 164,019,466.16 4、上海新宇钟表集团有限公司 上海市淮海中路 98 号 7 楼 5％ 5％ （未经审计） （未经审计） （未经审计） 5、上海中城金属材料有限公司 上海市济南路 101 号 25％ 25％ --- --- --- 6、商业科技协会 上海市 --- --- --- 7、上海好乐迪音乐娱乐有限公司 上海市淮海中路 438 号 5 楼 29.4％ 29.4％ --- --- --- 8、上海新光侬侬婚纱影楼有限公司 上海市淮海中路 458 号 49％ 49％ --- --- --- 9、卢湾区对外经济服务中心 上海市 2％ 2％ --- --- --- 56 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 2、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 1、上海中城金属材料有限公司 500,000.00 500,000.00 --- 500,000.00 --- 2、商业科技协会 1,000.00 1,000.00 --- 1,000.00 1,000.00 3、上海好乐迪音乐娱乐有限公司 --- 147,000.00 --- 147,000.00 147,000.00 4、上海新光侬侬婚纱影楼有限公司 --- 810,000.00 --- 810,000.00 810,000.00 5、上海新宇钟表股集团有限公司 18,000,000.00 18,035,741.71 --- 18,035,741.71 --- 6、卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 100,000.00 --- 100,000.00 100,000.00 7、上海视觉生活眼镜有限公司 200,000.00 32,675.50 --- 32,675.50 --- 合 计 18,801,000.00 19,626,417.21 --- 19,626,417.21 1,058,000.00 3、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 其 中 年末余额 合 计 确认收益 分得利润 联营企业 1、上海钟表商店 10,000,000.00 19,684,853.93 588,913.65 4,565,296.66 3,976,383.01 20,273,767.58 2、上海红星眼镜有限公司 10,000,000.00 9,252,914.15 -1,060,867.61 -1,060,867.61 --- 8,192,046.54 合 计 20,000,000.00 28,937,768.08 -471,953.96 3,504,429.05 3,976,383.01 28,465,814.12 4、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 1、商业科技协会 1,000.00 --- --- 1,000.00 被投资单位持续亏损 2、上海好乐迪音乐娱乐有限公司 147,000.00 --- --- 147,000.00 被投资单位持续亏损 3、上海新光侬侬婚纱影楼有限公司 810,000.00 --- --- 810,000.00 被投资单位持续亏损 4、卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 --- --- 100,000.00 被投资单位持续亏损 合 计 1,058,000.00 --- --- 1,058,000.00 5、长期股权投资年末数比年初数减少 471,953.96 元，减少比例为 0.97％。 57 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 （八）投资性房地产 本年增加额 本年减少额 项 目 年初余额 自用房地产 投资性房地产转 年末余额 购 置 本年折旧或摊销 处 置 或存货转入 为自用房地产 一、原价合计 1,163,380,764.98 83,299,928.50 --- --- --- --- 1,246,680,693.48 已出租的建筑物 1,163,380,764.98 83,299,928.50 --- --- --- --- 1,246,680,693.48 二、累计折旧或累计摊销合计 129,773,637.00 --- --- 39,127,161.48 --- --- 168,900,798.48 已出租的建筑物 129,773,637.00 --- --- 39,127,161.48 --- --- 168,900,798.48 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 --- --- --- --- --- --- --- 已出租的建筑物 --- --- --- --- --- --- --- 四、投资性房地产账面价值合计 1,033,607,127.98 83,299,928.50 --- -39,127,161.48 --- --- 1,077,779,895.00 已出租的建筑物 1,033,607,127.98 83,299,928.50 --- -39,127,161.48 --- --- 1,077,779,895.00 其中：年末抵押的投资性房地产原价为 96,051,511.90 元。抵押情况详见附注九/（六）/1。 投资性房地产年末数比年初数增加 44,172,767.02 元，增加比例为 4.27％，变动原因为：上海益民置 业发展有限公司在报告期内收购了上海二纺机股份有限公司在柳林大厦房产。详见附注十一。 （九）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 289,408,262.45 1,559,931.25 1,480,000.00 289,488,193.70 通用设备 12,813,653.51 1,702,812.73 1,240,151.18 13,276,315.06 专用设备 7,110,177.66 218,697.60 7,300.00 7,321,575.26 运输工具 6,737,596.83 1,047,683.22 280,078.61 7,505,201.44 固定资产装修 11,785,189.26 578,329.00 6,973,450.00 5,390,068.26 合 计 327,854,879.71 5,107,453.80 9,980,979.79 322,981,353.72 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 2,191,455.25 元。 年末抵押的固定资产原价为 6,370,432.10 元。抵押情况详见附注九/（六）/1。 58 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 2、累计折旧 类 别 年初数 本年增加 本年提取 本年减少 年末数 房屋及建筑物 52,587,176.42 -578,329.00 9,205,983.20 351,500.00 60,863,330.62 通用设备 6,973,369.05 --- 1,901,952.07 1,229,790.74 7,645,530.38 专用设备 4,459,304.52 --- 874,628.42 7,300.00 5,326,632.94 运输工具 2,295,336.47 --- 832,602.80 52,759.17 3,075,180.10 固定资产装修 8,165,383.41 578,329.00 3,106,435.54 6,973,450.00 4,876,697.95 合 计 74,480,569.87 --- 15,921,602.03 8,614,799.91 81,787,371.99 3、固定资产减值准备 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 --- --- --- --- 通用设备 16,888.02 --- --- 16,888.02 专用设备 --- --- --- --- 运输工具 69,796.97 --- --- 69,796.97 固定资产装修 --- --- --- --- 合 计 86,684.99 --- --- 86,684.99 4、固定资产账面价值 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 236,821,086.03 -7,067,722.95 1,128,500.00 228,624,863.08 通用设备 5,823,396.44 -199,139.34 10,360.44 5,613,896.66 专用设备 2,650,873.14 -655,930.82 --- 1,994,942.32 运输工具 4,372,463.39 215,080.42 227,319.44 4,360,224.37 固定资产装修 3,619,805.85 -3,106,435.54 --- 513,370.31 合 计 253,287,624.85 -10,814,148.23 1,366,179.88 241,107,296.74 5、经营租出固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 房屋及建筑物 21,673,432.51 2,637,205.58 19,036,226.93 6、固定资产年末数比年初数减少 4,873,525.99 元，减少比例为 1.49％，变动原因为：上海古今内衣 有限公司等子公司处置了部分固定资产。 累计折旧年末数比年初数增加 7,306,802.12 元，增加比例为 9.81％，变动原因为：本年提取了固定资 产折旧费用。 59 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 （十）在建工程 本年减少 工程项目名称 年初数 本年增加 年末数 转入固定资产 转入投资性房地产 其他减少 天宝房屋改造工程 6,810,376.78 493,497.06 --- --- --- 7,303,873.84 柳林大厦主楼及装修工程 30,208,124.80 116,627,751.59 --- 74,266,410.50 --- 72,569,465.89 柳林大厦大堂装修 --- 15,000.00 --- --- --- 15,000.00 南昌路 69 弄 5 号装修工程 42,545,940.00 3,930,918.08 --- --- --- 46,476,858.08 建国西路 56 弄装修工程 11,283,400.00 25,620,269.40 --- --- --- 36,903,669.40 厂房围墙 --- 58,175.00 58,175.00 --- --- --- 古今厂房加层工程 743,075.00 1,337,010.25 2,080,085.25 --- --- --- 霞飞新坊工程 28,490,845.84 20,619,492.18 --- --- --- 49,110,338.02 金辰大酒店改造工程 724,934.55 2,632,717.03 53,195.00 --- --- 3,304,456.58 益民大酒店改造工程 175,000.00 85,000.00 --- --- --- 260,000.00 天宝装修 --- 1,217,800.00 --- --- --- 1,217,800.00 闵行分店装修款 --- 75,000.00 --- --- --- 75,000.00 合 计 120,981,696.97 172,712,630.59 2,191,455.25 74,266,410.50 --- 217,236,461.81 1、计入工程成本的借款费用资本化金额 本年转入 工程项目名称 年初数 本年增加 其他减少 年末数 固定资产额 天宝房屋改造工程 --- 397,800.00 --- --- 397,800.00 柳林大厦主楼及装修工程 --- 2,380,249.40 --- --- 2,380,249.40 南昌路 69 弄 5 号装修工程 --- 2,563,762.43 --- --- 2,563,762.43 建国西路 56 弄装修工程 --- 1,884,041.60 --- --- 1,884,041.60 古今厂房加层工程 --- 51,187.50 51,187.50 --- --- 霞飞新坊工程 --- 1,763,721.30 --- --- 1,763,721.30 合 计 --- 9,040,762.23 51,187.50 --- 8,989,574.73 2、在建工程年末数比年初数增加 96,254,764.84 元，增加比例为 79.56％，变动原因为：上海益民置 业发展有限公司收购了柳林大厦 7-8 层物业、建国西路 56 弄花园洋房等物业。 （十一）无形资产 1、无形资产原价 项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 电脑软件 585,400.00 68,958.00 --- 654,358.00 房屋使用权 35,970,000.00 5,150,000.00 --- 41,120,000.00 合 计 36,555,400.00 5,218,958.00 --- 41,774,358.00 60 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 2、累计摊销 项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 电脑软件 333,625.82 202,498.96 --- 536,124.78 房屋使用权 14,880,194.05 3,596,943.81 --- 18,477,137.86 合 计 15,213,819.87 3,799,442.77 --- 19,013,262.64 3、无形资产账面价值 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 电脑软件 251,774.18 -133,540.96 --- 118,233.22 房屋使用权 21,089,805.95 1,553,056.19 --- 22,642,862.14 合 计 21,341,580.13 1,419,515.23 --- 22,761,095.36 无形资产年末数比年初数增加 5,218,958.00 元，增加比例为 14.28％，变动原因为：本年度上海益民 商业投资发展有限公司购买了瑞金一路 150 号底楼房屋使用权。详见附注十一/（八）。 （十二）长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 开办费 853,758.90 853,758.90 --- 853,758.90 853,758.90 --- 固定资产装修费 1,225,516.00 662,778.69 215,937.00 409,062.13 971,799.44 469,653.56 装修费 123,800.08 123,800.08 --- 67,527.36 67,527.36 56,272.72 合 计 2,203,074.98 1,640,337.67 215,937.00 1,330,348.39 1,893,085.70 525,926.28 长期待摊费用年末数比年初数减少 1,114,411.39 元，减少比例为 67.94％，变动原因为： 根据《企业 会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》规定，开办费在首次执行日后第一个会计期间内全部确认为 管理费用。 （十三）递延所得税资产和递延所得税负债 已确认的递延所得税负债 项 目 年末数 年初数 可供出售金融资产公允价值变动 176,992.13 46,733.39 递延所得税负债的说明：根据《企业会计准则第 18 号－所得税》和《企业会计准则 22 号－无金融工 具确认和计量》规定，对可供出售金融资产公允价值变动，确认相应的递延所得税负债。 （十四）短期借款 1、短期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 395,000,000.00 345,000,000.00 2、短期借款年末数比年初数增加 50,000,000.00 元，增加比例为 14.49％，变动原因为：本年内新增 在建工程项目投资，增加了贷款总额。 61 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 （十五）应付账款 年末数 年初数 17,235,627.61 24,538,675.09 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中无欠关联方款项。 3、账龄超过一年的大额应付账款： 客户名称 金 额 未偿还原因 惠益毛纺厂 573,440.22 公司尚有业务未结束，待结束后清账 4、应付账款年末数比年初数减少 7,303,047.48 元，减少比例为 29.76％，变动原因为：上海古今内衣 有限公司、上海天宝金银珠宝有限公司支付上年应付未付货款。 （十六）预收账款 年末数 年初数 31,196,522.75 31,329,336.71 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中无欠关联方款项。 3、预收账款年末数比年初数减少 132,813.96 元，减少比例为 0.42％。 （十七）应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 --- 41,790,185.33 41,790,185.33 --- 二、职工福利费 5,042,774.44 1,966,304.68 7,009,079.12 --- 三、社会保险费 469,185.82 13,460,316.03 13,504,035.78 425,466.07 四、住房公积金 -3,147.00 2,378,739.68 2,371,919.68 3,673.00 五、工会经费和职工教育经费 2,728,936.58 1,539,732.17 1,254,823.31 3,013,845.44 六、非货币性福利 --- --- --- --- 七、因解除劳动关系给予的补偿 --- 15,460.00 15,460.00 --- 八、其 他 2,271,288.00 45,031,891.72 45,225,624.73 2,077,554.99 其中：以现金结算的股份支付 --- --- --- --- 合 计 10,509,037.84 106,182,629.61 111,171,127.95 5,520,539.50 应付职工薪酬年末数比年初数减少 4,988,498.34 元，减少比例为 47.47％，变动原因为：年内使用历 年福利费结余数。 62 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 （十八）应交税费 税 种 年末数 年初数 本年执行的法定税率 增值税 -2,158,468.85 -3,910,330.74 17% 消费税 154,487.95 165,093.25 5% 营业税 607,876.55 1,425,919.26 5% 城建税 150,995.40 230,511.22 按流转税额的 7%计缴 企业所得税 15,189,337.13 50,023,171.29 18%、27%、33% 个人所得税 298,095.74 45,338.50 土地增值税 3,819.28 --- 按出售与转让房产所取得的增值额和规定的税率计缴 房产税 23,751,460.71 10,778,453.04 教育费附加 64,945.87 98,748.95 按流转税额的 3%计缴 河道管理费 22,036.58 33,389.64 按流转税额的 1%计缴 合 计 38,084,586.36 58,890,294.41 应交税费年末数比年初数减少 20,805,708.05 元，减少比例为 35.33％，主要原因为： 2006 年度所得 税清算。 （十九）应付利息 项 目 年末数 年初数 银行借款利息 1,229,673.33 675,052.00 应付利息年末数比年初数增加 554,621.33 元，增加比例为 82.16％，变动原因为：年末短期借款、长 期借款比年初有所增加，相应增加年末应付借款利息。 （二十）其他应付款 年末数 年初数 80,734,541.50 63,277,275.55 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中欠关联方款项为上海钟表商店 20,000.00 元。详见本附注七。 3、账龄超过一年的大额其他应付款 客户名称 金 额 未偿还原因 上海贝中贸易有限公司 1,166,666.00 租房押金 兴记九兴贸易（上海）有限公司 580,000.00 租房押金 上海汉帛服饰公司 550,000.00 租房押金 4、金额较大的其他应付款 客户名称 金 额 性质或内容 上海荣隆企业管理有限公司 9,500,000.00 尚未支付的应付装修费 绫致时装（天津）有限公司 4,878,000.00 租赁押金 阿迪达斯体育（中国）有限公司 2,070,000.00 租赁押金 63 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 5、其他应付款年末数比年初数增加 17,457,265.95 元，增加比例为 27.59％，变动原因为：本年新增 应付上海荣隆企业管理有限公司尚未支付的装修费。 （二十一）一年内到期的非流动负债 项 目 年末数 年初数 长期借款 10,200,000.00 10,580,861.25 应付债券 --- --- 长期应付款 --- --- 合 计 10,200,000.00 10,580,861.25 一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中国工商银行上海市卢湾支行 人民币 抵押借款 10,200,000.00 10,200,000.00 中国工商银行上海市卢湾支行 人民币 --- --- 380,861.25 合 计 10,200,000.00 10,580,861.25 抵押情况详见附注九/（六）/1。 （二十二）长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 上海浦东发展银行中长期贷款 人民币 信用 40,000,000.00 --- 上海浦东发展银行中长期贷款 人民币 信用 20,000,000.00 --- 中国建设银行上海市卢湾支行 人民币 信用 40,000,000.00 40,000,000.00 中国建设银行上海市卢湾支行 人民币 信用 30,000,000.00 30,000,000.00 中国建设银行上海市卢湾支行 人民币 信用 30,000,000.00 30,000,000.00 中国建设银行上海市卢湾支行 人民币 信用 50,000,000.00 50,000,000.00 中国建设银行上海市卢湾支行 人民币 信用 50,000,000.00 50,000,000.00 中国工商银行上海市卢湾支行 人民币 抵押借款 20,400,000.00 30,600,000.00 合 计 280,400,000.00 230,600,000.00 1、抵押情况详见附注九/（六）/1。 2、长期借款年末数比年初数增加 49,800,000.00 元，增加比例为 21.60％，变动原因为：年内新增在 建工程项目所需资金，增加了贷款总额。 （二十三）长期应付款 种 类 年末数 年初数 房屋维修基金 919,264.71 828,369.33 卢湾区国资委代垫款 --- 31,425,400.00 合 计 919,264.71 32,253,769.33 64 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 长期应付款年末数比年初数减少 31,334,504.62 元，减少比例为 97.15％，变动原因为：年内归还卢湾 区国资委代垫款。 （二十四）股本 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 项 目 金 额 比例％ 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金 额 比例％ 1．有限售条件股份 172,561,279.00 39.04% --- --- --- 25,884,192.00 25,884,192.00 198,445,471.00 39.04% (1). 国家持股 172,561,279.00 39.04% --- --- --- 25,884,192.00 25,884,192.00 198,445,471.00 39.04% (2). 国有法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- (3). 其他内资持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 其中：境内非国有法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 境内自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- (4). 外资持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 其中： --- --- --- --- --- --- --- --- --- 境外法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 有限售条件股份合计 172,561,279.00 39.04% --- --- --- 25,884,192.00 25,884,192.00 198,445,471.00 39.04% 2．无限售条件股份 269,445,511.00 60.96% --- --- --- 40,416,827.00 40,416,827.00 309,862,338.00 60.96% (1). 人民币普通股 269,445,511.00 60.96% --- --- --- 40,416,827.00 40,416,827.00 309,862,338.00 60.96% (2). 境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- (3). 境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- (4). 其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 无限售条件股份合计 269,445,511.00 60.96% --- --- --- 40,416,827.00 40,416,827.00 309,862,338.00 60.96% 3．股份总数 442,006,790.00 100.00% --- --- --- 66,301,019.00 66,301,019.00 508,307,809.00 100.00% 2007 年 4 月 2 日公司四届三次股东大会（2006 年度股东年会）审议通过了“公司 2006 年度利润分配 方案”，以 2006 年年末总股本 442,006,790 股计算，按每 10 股转增 1.5 股的比例以未分配利润 180,063,724.34 元向全体股东转增股份总额 66,301,019 股，每股面值 1 元，计增加股本 66,301,019.00 元。其中，有限售 条件的流通股增加注册资本 25,884,192.00 元；无限售条件的流通股增加注册资本 40,416,827.00 元。 本年股本变动情况已由立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字（2007）第 11573 号验资报 告。 65 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 （二十五）资本公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 302,484,362.24 -83,876,643.79 218,607,718.45 --- --- 218,607,718.45 其他资本公积 2,859,978.10 94,882.95 2,954,861.05 436,093.37 --- 3,390,954.42 合 计 305,344,340.34 -83,781,760.84 221,562,579.50 436,093.37 --- 221,998,672.87 1、其他资本公积本年主要增减的说明： 其他资本公积本年增加系年末可供出售的金融资产本年公允价值变动金额（已扣除相应的递延所得税 负债变动金额）。 2、资本公积年末数比年初数增加 436,093.37 元，增加比例为 0.20％，变动原因为：上海中城企业集 团五金交电有限公司、上海康歌电器有限公司所持有的可供出售金融资产年初与年末公允价值发生变动。 （二十六）盈余公积 项 目 调整前年初数 调整金额（注） 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 175,849,480.07 -84,951,927.96 90,897,552.11 6,000,940.49 --- 96,898,492.60 任意盈余公积 10,477,767.62 --- 10,477,767.62 --- --- 10,477,767.62 合 计 186,327,247.69 -84,951,927.96 101,375,319.73 6,000,940.49 --- 107,376,260.22 注：详见附注二/（二十一） 盈余公积年末数比年初数增加 6,000,940.49 元，增加比例为 5.92％。 （二十七）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润 180,063,724.34 --- 调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） 73,681,874.22 --- 调整后 年初未分配利润 253,745,598.56 --- 加：本年净利润 78,435,180.46 --- 减：提取法定盈余公积 6,000,940.49 10% 应付普通股股利 66,301,019.00 每 10 股送 1.5 股 年末未分配利润 259,878,819.53 调整年初未分配利润 73,681,874.22 元，其中： 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》，公司 从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准 则》和《企业会计准则解释第 1 号》规定需要追溯调整的事项，对财务报表项目进行了追溯调整；根据《企 业会计准则第 33 号—合并财务报表》对年初数进行了重新合并。二者合计影响年初未分配利润 73,681,874.22 元。具体调整事项详见附注二/（二十一）。 66 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 （二十八）营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 747,095,214.03 60,659,366.10 807,754,580.13 623,925,907.32 56,966,036.79 680,891,944.11 营业成本 442,848,046.07 17,221,086.07 460,069,132.14 349,634,158.80 16,922,104.56 366,556,263.36 营业毛利 304,247,167.96 43,438,280.03 347,685,447.99 274,291,748.52 40,043,932.23 314,335,680.75 1、按业务类别列示营业收入、营业成本 营业收入 营业成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 （1）工 业 131,973,089.12 127,636,774.42 108,968,634.26 105,446,508.25 （2）商 业 619,898,149.79 486,157,524.74 411,267,463.74 314,412,712.20 （3）房地产业 101,200,004.58 97,990,645.00 41,818,040.86 32,306,607.00 （4）旅游饮食服务业 17,536,123.10 18,880,958.92 1,996,059.77 1,908,327.11 （5）其 他 60,690,179.78 56,966,036.79 17,251,899.75 16,922,104.56 小 计 931,297,546.37 787,631,939.87 581,302,098.38 470,996,259.12 公司内各业务分部相互抵销 123,542,966.24 106,739,995.76 121,232,966.24 104,439,995.76 合 计 807,754,580.13 680,891,944.11 460,069,132.14 366,556,263.36 2、公司向前五名客户销售总额为 126,300,029.02 元，占公司本年全部营业收入的 15.64%。 3、营业收入本年发生数比上年发生数增加 126,862,636.02 元，增加比例为 18.63％，变动原因为：上 海古今内衣有限公司对外拓展市场，销售上升。 （二十九）营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 营业税 5% 8,196,337.15 8,199,600.84 城建税 按流转税额的 7%计缴 3,209,316.35 2,607,126.32 消费税 5% 1,775,909.87 1,511,749.90 教育费附加 按流转税额的 3%计缴 1,376,309.84 1,081,669.29 土地增值税 131,333.97 787,610.56 房产税 10,934,909.83 11,354,604.45 合 计 25,624,117.01 25,542,361.36 营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加 81,755.65 元，增加比例为 0.32％。 （三十）资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 25,469.73 477,186.63 67 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 存货跌价损失 172,529.09 -84,066.93 合 计 197,998.82 393,119.70 （三十一）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 一、金融资产投资收益 --- --- 二、股权投资投资收益 6,972,295.92 146,423,204.15 （一）成本法核算确认 3,467,866.87 2,703,801.00 1、上海新宇钟表集团有限公司 3,467,866.87 2,650,000.00 2、上海五星公司商场 --- 53,801.00 （二）权益法核算确认 3,504,429.05 1,970,785.81 1、上海钟表商店 4,565,296.66 1,056,390.47 2、上海红星眼镜有限公司 -1,060,867.61 914,395.34 （三）处置投资收益 --- 141,748,617.34 上海红星眼镜有限公司 --- 141,748,617.34 合 计 6,972,295.92 146,423,204.15 投资收益本年发生数比上年发生数减少 139,450,908.23 元，减少比例为 95.24%，原因为：2006 年 3 月收到荷兰 HAL 公司支付上海红星眼镜有限公司股权转让款的 80%，确认当期股权转让收益。 （三十二）营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 1、非流动资产处置利得合计 10,944.64 62,040.00 其中：固定资产处置利得 10,944.64 62,040.00 2、政府补助 10,664,930.72 9,758,449.89 3、违约金、罚款收入 35,623.90 119,479.39 4、其 他 66,968.23 114,345.50 合 计 10,778,467.49 10,054,314.78 营业外收入本年发生数比上年发生数增加 724,152.71 元，增加比例为 7.20％。 （三十三）营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 1、非流动资产处置损失合计 1,138,145.08 109,922.11 其中：固定资产处置损失 1,138,145.08 109,922.11 2、公益性捐赠支出 642,574.00 1,156,000.00 3、非常损失 57.11 0.00 4、罚款滞纳金支出 17,408.30 80,407.73 5、赔偿支出 142,826.00 250.00 6、其 他 233,258.93 6,591,014.17 合 计 2,174,269.42 7,937,594.01 68 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 营业外支出本年数比上年数减少 5,763,324.59 元，减少比例为 72.61％，变动原因为：本年内减少公 益性捐赠支出；2006 年支付原子公司上海红星眼镜有限公司职工人员补偿费。 （三十四）所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 本年所得税费用 37,920,440.08 74,257,200.66 所得税费用本年比上年减少 36,336,760.58 元 ，减少比例为 48.93%，减少原因主要为：2006 年 3 月上 海益民商业投资发展有限公司收到上海红星眼镜有限公司的股权转让款。 （三十五）政府补助 政府补助的种类和金额 政府补助的种类 本年发生额 上年发生额 1、税费返还 --- 1,590,842.11 2、财政一业特强扶持基金 --- 3,139,840.00 3、知识产权活动经费 --- 5,000.00 4、2006 年度财政扶持款 18,131.82 --- 5、品牌扶持基金 248,592.00 --- 6、国资委并购补贴 10,398,206.90 5,022,767.78 合 计 10,664,930.72 9,758,449.89 （三十六）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 1、收到存息及财政贴息 2,328,636.84 2、租金收入 98,495,407.66 3、特许权收入 425,000.00 4、广告促销收入 3,456.00 5、修理等业务收入 1,383,631.20 6、加工费收入 35,985.50 7、租赁押金 11,213,804.49 8、其他零星收入 725,214.52 9、补偿款收入 10,398,206.90 10、收回代垫款 17,051,793.10 11、水电费电话费等 4,627,157.80 12、其 他 1,673,877.27 合 计 148,362,171.28 69 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 1、企业间往来 3,275,685.92 2、押金付出 5,970,037.10 3、运输费支出 1,517,923.21 4、修理费支出 12,500,600.13 5、保险费支出 955,276.23 6、广告宣传费支出 3,083,514.27 7、业务招待费支出 2,924,164.14 8、租赁费支出 33,586,447.66 9、咨询费、聘请中介机构支出 1,422,214.41 10、董事会会费支出 359,078.07 11、银行手续费支出 1,017,126.42 12、零星购置支出 955,799.30 13、水电煤支出 9,744,122.29 14、差旅费支出 2,079,359.76 15、其他办公费支出 507,676.73 16、清洁费支出 958,458.82 17、邮电费支出 1,567,409.92 18、包装费支出 1,653,984.89 19、其他零星支出 1,141,086.61 20、捐 赠 642,574.00 21、促消费 6,667,725.72 21、其 他 5,457,883.90 合 计 97,988,149.50 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 售后公房房款 149,526.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 归还卢湾区国资委代垫款 31,425,400.00 配股费用 200,000.00 售后公房维修基金 58,630.62 合 计 31,684,030.62 70 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 5、现金流量表补充资料 项 目 本年发生额 净利润 78,435,180.46 加：少数股东本期损益 -1,033,634.04 资产减值准备 197,998.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产摊销 55,048,763.51 无形资产摊销 3,799,442.77 长期待摊费用摊销 1,330,348.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,299.56 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,128,500.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- 财务费用（收益以“－”号填列） 28,766,384.88 投资损失（收益以“－”号填列） -6,972,295.92 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） --- 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -14,730,991.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,431,546.87 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -21,783,229.82 其 他 --- 经营活动产生的现金流量净额 112,753,620.92 六、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）其他应收款 1、其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 计提比例 比 例 计提比例 1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款 --- --- --- --- --- --- 项 2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的 --- --- --- --- --- --- 款项 3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的 591,314,629.44 100.00% 133,362.07 432,393,247.07 100.00% 2,386,494.23 款项 其中：内部往来款 586,536,293.71 99.19% 0.00% --- 426,066,847.59 98.54% 0.5% 2,130,334.24 71 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 计提比例 比 例 计提比例 3 个月以内 2,842,745.81 0.48% 0.5% 14,213.73 1,445,223.72 0.33% 0.5% 7,226.12 3 个月－1 年 --- --- 5% --- 4,811,531.76 1.11% 5% 240,576.59 1－2 年 1,603,843.92 0.27% 7% 112,269.07 --- --- 7% --- 2－3 年 45,396.00 0.01% 12% 5,447.52 69,644.00 0.02% 12% 8,357.28 3－4 年 --- --- 30% --- --- --- 30% --- 4—5 年 --- --- 50% --- --- --- 50% --- 5 年以上 --- --- 100% --- --- --- 100% --- 押 金 286,350.00 0.05% 0.5% 1,431.75 --- --- 0.5% --- 合 计 591,314,629.44 100.00% 133,362.07 432,393,247.07 100.00% 2,386,494.23 2、单项金额重大的其他应收款 单项重大排名 金 额 计提比例 理 由 第一名：上海红星眼镜有限公司 3,207,687.84 0.5%,7% 往来款 第二名：上海汇美百货有限公司 1,041,503.79 0.5% 代垫款 3、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 4、年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金 额 账 龄 占其他应收款总额的比例 第一名：上海红星眼镜有限公司 往来款 3,207,687.84 3 个月内，1-2 年 0.54% 第二名：上海汇美百货有限公司 代垫款 1,041,503.79 3 个月内 0.18% 第三名：卢湾区职业教育中心 押 金 262,500.00 1-2 年 0.04% 第四名：沪南供电局 电表押金 149,500.00 3 个月以内 0.03% 第五名：卢湾区振教管理中心 押 金 20,000.00 3 个月以内 0.003% 5、年末余额中关联方欠款为上海红星眼镜有限公司 3,207,687.84 元，年末关联方其他应收款占其他 应收款总金额的 0.54％。详见本附注七/（二）/3。 6、年末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 7、年末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 8、其他应收款年末数比年初数增加 158,921,382.37 元，增加比例为 36.75％，变动原因为：向上海益 民置业发展有限公司提供资金，用于收购柳林大厦、建国西路 56 弄花园洋房等物业。 （二）长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 385,086,472.91 100,000.00 384,180,314.11 100,000.00 72 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 1、被投资单位主要信息 本企业持 本企业在被投资 年末净资产总 本年营业 被投资单位名称 注册地 业务性质 本年净利润 股比例 单位表决权比例 额 收入总额 上海古今内衣有限公司 上海市淮海中路 663-871 号 零售兼批发 100 100 76,963,532.18 412,931,782.31 50,166,931.72 上海天宝金银珠宝有限公司 上海市淮海中路 581-591 号 零售兼批发 100 100 24,568,589.95 76,370,353.19 3,388,360.21 上海龙凤金银珠宝有限公司 上海市淮海中路 746-752 号 零售、修理 10 100 2,673,010.67 15,733,198.98 1,343,725.90 上海市淮海中路 809 号甲 上海益民置业发展有限公司 房地产业 100 100 84,125,280.11 60,291,052.88 2,887,468.23 四楼 上海霞飞新坊购物中心有限公 上海市淮海中路 656 号二 综合业务 10 100 9,427,974.49 --- -572,025.51 司 楼 上海益民实业有限公司 上海市春东路 508 号 房地产业 10 100 5,673,559.11 --- -326,440.89 上海益民商业投资发展有限公 上海市卢湾区淮海中路 809 综合业务 90 100 165,127,856.42 190,165,951.91 12,274,406.53 司 号甲六楼 上海金龙商业有限公司 上海市淮海中路 458 号 零售兼批发 2 100 24,047,624.95 33,322,580.76 3,077,298.47 上海市淮海中路 798-812 上海金腾百货有限公司 零售兼批发 30 100 2,530,326.90 9,759,277.60 1,914,919.43 号，826 号，850-864 号 上海中城企业集团五金交电有 上海市瑞金二路 24 号(丁) 零售兼批发 2 100 433,879.54 6,605,094.40 7,860,901.05 限公司 上海市淮海中路 652－662 上海床上用品有限公司 零售兼批发 100 100 5,093,919.86 23,132,742.26 2,090,791.13 号 上海市淮海中路 809 号 504 上海六一儿童用品商店 零售兼批发 100 100 1,068,017.91 157,535.92 6,022.01 室 上海益民创新投资管理有限公 上海市卢湾区淮海中路 809 实业投资及服 100 100 10,000,471.37 --- 471.37 司 号甲 503 室 务 上海国际服务外包产业发展有 上海市卢湾区淮海中路 1 投资经营 50 100 10,000,502.39 192,673.00 502.39 限公司 号 1711 室 零售兼批发、修 上海钟表商店 上海市淮海中路 478-492 号 100 100 20,273,767.59 113,539,288.74 4,565,296.66 理、服务、收购 778,021,872.17 2,128,278,344.45 164,019,466.16 上海新宇钟表集团有限公司 上海市淮海中路 98 号 7 楼 5 5 （未经审计） （未经审计） （未经审计） 上海视觉生活眼镜有限公司 上海市雁荡路 29 号 402B 加工 10 10 609,387.23 178,742.45 88,720.53 卢湾区对外经济服务中心 上海 2 2 73 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 2、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 上海古今内衣有限公司 23,000,000.00 23,000,000.00 --- 23,000,000.00 --- 上海床上用品有限公司 600,000.00 600,000.00 --- 600,000.00 --- 上海天宝金银珠宝有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 --- 20,000,000.00 --- 上海视觉生活眼镜有限公司 200,000.00 32,675.50 --- 32,675.50 --- 上海六一儿童用品商店 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 --- 上海益民置业发展有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 --- 100,000,000.00 --- 上海益民商业投资发展有限公司 184,041,713.87 184,041,713.87 --- 184,041,713.87 --- 上海新宇钟表股份有限公司 18,000,000.00 18,035,741.71 --- 18,035,741.71 --- 卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 100,000.00 --- 100,000.00 100,000.00 上海益民创新投资管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 --- 合 计 356,941,713.87 356,810,131.08 --- 356,810,131.08 100,000.00 3、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 其中 年末余额 合 计 确认收益 分得利润 联营企业 1、上海龙凤金银珠宝有限公司 100,000.00 269,099.13 -1,798.05 134,372.60 136,170.65 267,301.08 2、上海霞飞新坊购物中心有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 -57,202.55 -57,202.55 --- 942,797.45 3、上海益民实业有限公司 600,000.00 600,000.00 -32,644.09 -32,644.09 --- 567,355.91 4、上海钟表商店 10,000,000.00 19,684,853.93 588,913.65 4,565,296.66 3,976,383.01 20,273,767.58 5、上海金腾百货有限公司 150,000.00 412,005.41 347,092.66 574,475.81 227,383.15 759,098.07 6、上海金龙商业有限公司 1,582,100.00 404,224.56 61,545.98 61,545.98 --- 465,770.54 7、上海国际服务外包产业发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 251.20 251.20 --- 5,000,251.20 合 计 18,432,100.00 27,370,183.03 906,158.80 5,246,095.61 4,339,936.81 28,276,341.83 4、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 --- --- 100,000.00 被投资单位持续亏损 5、长期股权投资年末数比年初数增加 906,158.80 元，增加比例为 0.24％。 74 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 （三）营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 39,846,958.75 4,743,781.20 44,590,739.95 48,086,646.00 7,713,796.00 55,800,442.00 营业成本 21,943,278.85 --- 21,943,278.85 17,975,992.01 --- 17,975,992.01 营业毛利 17,903,679.90 4,743,781.20 22,647,461.10 30,110,653.99 7,713,796.00 37,824,449.99 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 营业收入 营业成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 （1）商 业 78,251.29 347,479.76 73,174.83 321,516.89 （2）租 赁 39,768,707.46 47,739,166.24 21,870,104.02 17,654,475.12 （3）其 他 4,743,781.20 7,713,796.00 --- --- 合 计 44,590,739.95 55,800,442.00 21,943,278.85 17,975,992.01 2、公司向前五名客户销售总额为 43,112,711.46 元，占公司本年全部营业收入的 96.69%。 3、营业收入本年发生数比上年发生数减少 11,209,702.05 元，减少比例为 20.09％，变动原因为：2006 年度收到上海荣隆企业管理有限公司柳林大厦 1-6 楼房租收入 13,560,000.00 元。 （四）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 一、金融资产投资收益 --- --- 二、股权投资投资收益 57,700,337.23 124,686,572.51 （一）成本法核算确认 52,454,241.62 123,213,401.75 1、上海古今内衣有限公司 44,046,820.01 34,325,098.69 2、上海天宝金银珠宝有限公司 3,059,628.18 3,614,293.26 3、上海床上用品有限公司 1,872,598.01 1,980,494.56 4、上海益民置业发展有限公司 --- 8,562,764.90 5、上海益民商业投资发展有限公司 --- 71,985,585.35 6、上海六一儿童用品商店 7,328.55 95,164.99 7、上海新宇钟表集团有限公司 3,467,866.87 2,650,000.00 （二）权益法核算确认 5,246,095.61 1,473,170.76 1、上海龙凤金银珠宝有限公司 134,372.60 151,364.12 2、上海霞飞新坊购物中心有限公司 -57,202.55 --- 3、上海益民实业有限公司 -32,644.09 --- 4、上海中城企业集团五金交电有限公司 --- -53,617.83 5、上海金龙商业有限公司 61,545.98 70,610.59 75 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 6、上海金腾百货有限公司 574,475.81 252,599.69 7、上海国际服务外包产业发展有限公司 251.20 --- 8、上海钟表商店 4,565,296.66 1,056,390.47 9、上海视觉生活眼镜有限公司 --- -4,176.28 （三）处置投资收益 --- --- 合 计 57,700,337.23 124,686,572.51 投资收益本年发生数比上年发生数减少 66,986,235.28 元，减少比例为 53.72%，原因为：2006 年 3 月荷兰 HAL 公司支付收购上海红星眼镜有限公司 78%股权的 80%合同价款。 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 １、存在控制关系的关联方 受本公司控制的关联方： 详见附注四。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 上海古今内衣有限公司 2,300.00 --- --- 2,300.00 上海古今内衣制造有限公司 530.47 --- --- 530.47 上海天宝金银珠宝有限公司 2,000.00 --- --- 2,000.00 上海龙凤金银珠宝有限公司 100.00 --- --- 100.00 上海益民置业发展有限公司 10,000.00 --- --- 10,000.00 上海培斯塔实业公司 300.00 --- --- 300.00 上海霞飞新坊购物中心有限公司 1,000.00 --- --- 1,000.00 上海金雁物业管理有限公司 100.00 100.00 --- 200.00 上海益民实业有限公司 600.00 --- --- 600.00 上海金辰酒店管理有限公司 500.00 --- --- 500.00 上海柳林商务中心 200.00 --- --- 200.00 上海益民商业投资发展有限公司 10,000.00 --- --- 10,000.00 上海中城企业集团五金交电有限公司 1,600.00 --- --- 1,600.00 上海康歌电器有限公司 50.00 --- --- 50.00 上海金龙商业有限公司 200.00 --- --- 200.00 上海金腾百货有限公司 50.00 --- --- 50.00 上海淮海旧货商场 50.00 --- --- 50.00 76 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 上海陕西旧货商店 50.00 --- --- 50.00 上海新光光学仪器有限公司 500.00 --- --- 500.00 上海星光照相器材批发市场经营管理有限公司 50.00 --- --- 50.00 上海床上用品有限公司 60.00 --- --- 60.00 上海六一儿童用品商店 100.00 --- --- 100.00 上海益民创新投资管理有限公司 1,000.00 --- --- 1,000.00 上海淮海电子商务有限公司 500.00 --- --- 500.00 上海国际服务外包产业发展有限公司 1,000.00 --- --- 1,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 上海古今内衣有限公司 2,300.00 100 --- --- --- --- 2,300.00 100 上海古今内衣制造有限公司 477.40 90 53.07 10 --- --- 530.47 100 上海天宝金银珠宝有限公司 2,000.00 100 --- --- --- --- 2,000.00 100 上海龙凤金银珠宝有限公司 100.00 100 --- --- --- --- 100.00 100 上海益民置业发展有限公司 10,000.00 100 --- --- --- --- 10,000.00 100 上海培斯塔实业公司 300.00 100 --- --- --- --- 300.00 100 上海霞飞新坊购物中心有限公司 1,000.00 100 --- --- --- --- 1,000.00 100 上海金雁物业管理有限公司 100.00 100 100.00 100 --- --- 200.00 100 上海益民实业有限公司 600.00 100 --- --- --- --- 600.00 100 上海金辰酒店管理有限公司 500.00 100 --- --- --- --- 500.00 100 上海柳林商务中心 200.00 100 --- --- --- --- 200.00 100 上海益民商业投资发展有限公司 10,000.00 100 --- --- --- --- 10,000.00 100 上海中城企业集团五金交电有限公司 1,600.00 100 --- --- --- --- 1,600.00 100 上海康歌电器有限公司 50.00 100 --- --- --- --- 50.00 100 上海金龙商业有限公司 200.00 100 --- --- --- --- 200.00 100 上海金腾百货有限公司 50.00 100 --- --- --- --- 50.00 100 上海淮海旧货商场 50.00 100 --- --- --- --- 50.00 100 上海陕西旧货商店 50.00 100 --- --- --- --- 50.00 100 上海新光光学仪器有限公司 500.00 100 --- --- --- --- 500.00 100 上海星光照相器材批发市场经营管理有限公司 50.00 100 --- --- --- --- 50.00 100 上海乐拍网络科技有限公司 51.00 51 --- --- --- --- 51.00 51 上海床上用品有限公司 60.00 100 --- --- --- --- 60.00 100 77 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 上海六一儿童用品商店 100.00 100 --- --- --- --- 100.00 100 上海益民创新投资管理有限公司 1,000.00 100 --- --- --- --- 1,000.00 100 上海淮海电子商务有限公司 350.00 70 --- --- --- --- 350.00 70 上海国际服务外包产业发展有限公司 1,000.00 100 --- --- --- --- 1,000.00 100 4、不存在控制关系的关联方情况 单位名称 与本公司的关系 上海钟表商店 全资子公司，2002 年 6 月起委托上海新宇钟表集团有限公司经营管理。 上海新宇钟表集团有限公司 持有该公司股份 1,800 万股，占其总股本的 5％。 上海红星眼镜有限公司 上海益民商业投资发展有限公司持有该公司股份 220 万股，占其总股本的 22%。 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵 销。 2、关联交易定价原则：按市场公允价值定价。 3、关联方往来款项余额 占所属科目全部应收（付） 年末金额 项 目 关联方 款项余额的比重（%） 本年末 上年末 本年末 上年末 其他应收款： 上海红星眼镜有限公司 3,207,687.84 5,753,527.54 22.60 44.79 其他应付款： 上海钟表商店 20,000.00 20,000.00 0.02 0.03 4、其他关联方交易事项 （1）本年无为关联方提供担保情况。 （2）上海钟表商店委托上海新宇钟表集团有限公司经营管理，委托管理第一期于 2006 年 12 月 31 日 结束，本公司与上海新宇钟表集团有限公司于 2006 年 12 月 30 日签定了《关于上海钟表商店委托上海新 宇钟表集团有限公司经营管理的协议书（第二期）》，新宇公司确保上海钟表商店税前年利润总额 680 万元。委托期限：2007 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日。本公司 2007 年取得上海钟表商店托管期间实现 的利润总额为 6,809,800.00 元（其中属于托管的利润为 680 万元），上海钟表商店本年净利润为 4,565,296.66 元，其净资产收益率小于 10％，按协议规定的托管利润（税前）为 680 万元，根据财会[2001]64 号文，公 司确认本年托管上海钟表商店的收益（税后）为 4,565,296.66 元,确认本年上海钟表商店的总收益（税后） 为 4,565,296.66 元。 78 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 八、或有事项 （一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债 本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 （二）截止 2007 年 12 月 31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债 截止 2007 年 12 月 31 日公司无为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债。 （三）其他或有负债 本公司无其他或有负债。 九、承诺事项 （一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 本公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。 （二）已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。 本公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。 （三）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。 2008 年 1 月 31 日本公司与上海赛博数码市场经营管理有限公司签定了上海市淮海中路 1 号（柳林大 厦）1 层部分＋2 层部分＋3 层全部（建筑面积约为 4,800.00 平方米）、1 层夹层（建筑面积约为 537.23 平方米）、第二层附属配套场地（建筑面积约 262.77 平方米）三处物业的租赁合同，租赁期限均为自 2008 年 2 月 1 日起至 2013 年 1 月 31 日止，续租三年，自 2013 年 2 月 1 日起至 2016 年 1 月 31 日止。 （四）已签订的正在或准备履行的并购协议 本公司无已签订的正在或准备履行的并购协议。 （五）已签订的正在或准备履行的重组计划 本公司无已签订的正在或准备履行的重组计划。 （六）其他重大财务承诺事项 抵押资产情况： 上海益民商业投资发展有限公司以淮海中路 858-864 号等六处房产为抵押，向中国工商银行上海市卢 湾支行商借法人按揭抵押贷款 5,100 万元，期限自 2005 年 12 月至 2010 年 12 月,每季度还款 255 万元，截 止 2007 年 12 月 31 日，归还 2,040 万元，同时已经有 1,020 万元转为一年内到期的长期负债。 （七）前期承诺的履行情况 上海市卢湾区国有资产监督管理委员会有关股权分置改革的承诺：持有非流通股股份自股权分置改革 方案实施之日起，在 36 个月内不上市交易或转让。 79 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 十、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后公司利润分配方案 公司于 2008 年 3 月 14 日召开第五届董事会第八次会议，通过 2007 年度利润分配预案，拟以 2007 年 末总股本 508,307,809 股为基数，每 10 股派送红股 1.5 股。该议案需报请公司 2007 年度股东大会年会审议 批准实施。 （二）资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺 本公司资产负债表日后无发生重大诉讼、仲裁、承诺。 （三）资产负债表日后资产价格、税收政策、外汇汇率的重大变化 本公司资产负债表日后无资产价格、税收政策、外汇汇率的重大变化。 （四）资产负债表日后因自然灾害导致资产发生重大损失 本公司资产负债表日后无因自然灾害导致资产发生重大损失。 （五）资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债 本公司资产负债表日后无发行股票和债券以及其他巨额举债。 （六）资产负债表日后资本公积转增资本 公司于 2008 年 3 月 14 日召开第五届董事会第八次会议，通过 2007 年度预案，拟以 2007 年末总股本 508,307,809 股为基数，按 10:0.5 的比例资本公积转增股本。该议案需报请公司 2007 年度股东大会年会审 议批准实施。 （七）资产负债表日后发生巨额亏损 本公司资产负债表日后无发生巨额亏损。 （八）资产负债表日后发生企业合并或处置子公司 本公司资产负债表日后无发生企业合并或处置子公司。 （九）资产负债表日后一年内实施的重大经营战略调整 本公司资产负债表日后无一年内实施的重大经营战略调整。 （十）资产负债表日后一年内实施的金额重大的债务重组 本公司资产负债表日后无一年内实施的金额重大的债务重组。 十一、其他事项说明 （一）2005 年 6 月 28 日本公司与上海荣隆企业管理有限公司签订《租赁合同》，将上海市淮海中路 1 号柳林大厦 101、201 54-夹 301、401、501、601 建筑面积共 14,809.14 平方米商业用房出租给上海荣隆 企业管理有限公司。租赁期限 10 年，自 2005 年 11 月 1 日起至 2015 年 10 月 30 日。上海荣隆企业管理有 限公司在租赁期间发生欠租，因此，2006 年 12 月 4 日本公司向上海市第一中级人民法院起诉上海荣隆企 业管理有限公司。2006 年 12 月 11 日该案件法院已经受理。2006 年 12 月 19 日本公司向上海市第一中级 人民法院提出申请对上海荣隆企业管理有限公司进行财产诉讼保全。2006 年 12 月 20 日上海市第一中级 人民法院（2006）沪一中民二（民）初字第 179－1 号民事裁定书作出裁定，支持本公司的请求。2007 年 80 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 2 月 5 日上海荣隆企业管理有限公司就本案提出反诉。另外，香港思明(中国)投资管理有限公司作为上海 荣隆企业管理有限公司的不可撤销担保方，向公司作出承诺：若由于上海荣隆企业管理有限公司主体资格 的任何法律缺陷或履行能力不足或违约，思明(中国)投资管理有限公司将为其全面履行义务，并负连带责 任。2007 年 11 月 26 日，根据上海市第一中级人民法院民事调解书（2006）沪一中民二（民）初字第 179 号，本公司与上海荣隆企业管理有限公司在上海市第一中级人民法院的主持调解下，就此事项自愿达成如 下协议： 1、2005 年 6 月 28 日本公司与上海荣隆企业管理有限公司签订的有关上海市淮海中路 1 号 101、201、 54-夹层、301、401、501、601 室房屋《租赁合同》于 2007 年 11 月 20 日解除。上海荣隆企业管理有限公 司于 2007 年 12 月 5 日前搬离上述租赁房屋。 2、上海荣隆企业管理有限公司向本公司移交中国民生银行股份有限公司上海分公司、上海统一星巴 克咖啡有限公司、上海肯德基有限公司、富文食品（上海）有限公司、上海领先餐饮管理有限公司、和屋 食品（上海）有限公司、上海孙剑华美发美容形象设计有限公司、上海春律餐饮有限公司、李慎之、李旭 光 10 家转租户转租合同等租赁资料原件，并同时将出租房屋按现状归还本公司；截止至 2007 年 11 月 30 日，上海荣隆企业管理有限公司尚未收取的上述转租户拖欠的租金债权转归本公司，由本公司向其主张权 力，转租户已付上海荣隆企业管理有限公司租金归上海荣隆企业管理有限公司所有。 3、租赁期间，上海荣隆企业管理有限公司在上述出租房屋内的装饰、不可拆卸及不可移动的设施设 备归本公司所有。本公司补偿上海荣隆企业管理有限公司装修费共计人民币 1,050 万元，具体付款时间为： 2007 年 11 月 20 日前支付人民币 100 万元（已支付完毕）；上海荣隆企业管理有限公司归还本公司上述房 屋后 5 日内支付人民币 650 万元；2008 年 6 月 30 日前支付人民币 300 万元。 4、上海荣隆企业管理有限公司已交付本公司的租赁保证金人民币 750 万元，双方确认抵作上海荣隆 企业管理有限公司尚欠租金，租金部分双方全部结清。 5、本案本诉案件受理费人民币 160,510 元、诉讼保全费人民币 151,020 元（两项合计 311,530 元，本 公司已预交）由本公司负担，反诉案件受理费人民币 145,958 元由上海荣隆企业管理有限公司负担。 6、双方无其他争议。 （二）2006 年 12 月 20 日本公司下属全资子公司上海益民置业发展有限公司与上海二纺机股份有限 公司签订了上海市卢湾区淮海中路 1 号（柳林大厦）2403、25-27 层的《上海市房地产买卖合同》，该处 房屋类型为办公，结构为框架，建筑面积 3545.41 平方米，该房屋占用范围内的土地使用分摊面积 330.10 平方米。上述房地产转让价款为人民币 60,000,000.00 元。上海益民置业发展有限公司于本年支付完毕房 款及相关税费，于 2007 年 1 月 12 日获取了由上海市房屋土地资源管理局核发的《上海市房地产权证》。 81 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 （三）2007 年 2 月 12 日本公司下属全资子公司上海益民置业发展有限公司与上海市工商行政管理局 卢湾分局分别签订了上海市卢湾区淮海中路 1 号（柳林大厦）701 室、801 室、55 八夹的《上海市房地产 买卖合同》，上述房屋的房屋类型为商场及办公楼，建筑面积分别为 1,824.65 平方米、1,257.32 平方米和 85.78 平方米。上述房地产转让价款合计 52,267,875.00 元。上述房地产相关款项尚未支付完毕，房屋产权 证尚未办理。 （四）2006 年本公司下属全资子公司上海益民置业发展有限公司与上海市卢湾区土地房屋发展中心 签订了上海市卢湾区南昌路 69 弄 5 号的《上海市房地产买卖合同》，该处房屋类型为花园住宅，建筑面 积 1,551.00 平方米，该房屋占用范围内的土地使用分摊面积 658.00 平方米。上述房地产转让价款为人民 币 3,902.50 万元。上海益民置业发展有限公司于本年支付完毕房款及相关税费，于 2007 年 1 月 12 日获取 了由上海市房屋土地资源管理局核发的《上海市房地产权证》。 （五）2007 年 1 月 8 日本公司下属全资子公司上海益民置业发展有限公司与上海市卢湾区房屋土地 房屋发展中心签订了上海市卢湾区建国西路 56 弄 7 号的《上海市房地产买卖合同》，该处房屋类型为花 园住宅，建筑面积 535.54 平方米，该房屋占用范围内的土地使用分摊面积 527.00 平方米。上述房地产转 让价款为人民币 2,122.60 万元。上海益民置业发展有限公司于本年支付完毕房款及相关税费，于 2007 年 6 月 26 日获取了由上海市房屋土地资源管理局核发的《上海市房地产权证》。 （六）2006 年本公司下属全资子公司上海益民置业发展有限公司与上海市卢湾区土地房屋发展中心 签订了上海市卢湾区建国西路 56 弄 8 号乙全幢的《上海市房地产买卖合同》，该处房屋类型为花园住宅， 建筑面积 294.40 平方米，该房屋占用范围内的土地使用分摊面积 221.00 平方米。上述房地产转让价款为 人民币 1,049.20 万元。上海益民置业发展有限公司于本年支付完毕房款及相关税费，于 2007 年 1 月 12 日 获取了由上海市房屋土地资源管理局核发的《上海市房地产权证》。 （七）2007 年 9 月 24 日本公司下属全资子公司上海益民商业投资发展有限公司与郭良签订了上海市 瑞金一路 150 号底楼附屋室的《公有住房承租权（使用权）置换（转让和受让）合同》，该处房屋建筑面 积约 109.39 平方米，租赁卡上记载的居住面积约 53.1 平方米。 转让和受让房屋的价格为人民币 5,150,000.00 元。郭良收到上述款项后，已将《租赁卡》转交上海益民商业投资发展有限公司，并办理了相关手续。 82 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 项 目 金 额 （一）非流动资产处置损益 -755,224.30 （二）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 7,145,503.58 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） （三）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -625,466.59 （四）中国证监会认定的其他非经常性损益项目（注） 326,775.59 合 计 6,091,588.28 1、上列数据已扣除少数股东收益因素。 2、（一）至（四）行列示的金额中已将所得税影响额剔除。 注：该项目系按照《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》转入应付职工薪酬的福利费余额与当期福利费 支付金额之间的差额调整当期管理费用金额。 十三、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.15% 7.41% 0.154 0.154 扣除非经常性损益后归属于公司 6.59% 6.84% 0.142 0.142 普通股股东的净利润 十四、补充资料 （一）2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务 会计信息的编制和披露》 （以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制了调整后的上年同期利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下： 83 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 141,896,429.23 追溯调整项目影响合计数 9,337,577.68 其中：1、同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额 8,932,401.47 2、同一控制下企业合并当年年初至合并日实现的损益 405,176.21 2006 年度净利润（新会计准则） 151,234,006.91 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 --- 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 151,234,006.91 上列净利润差异调节说明： 1、原对同一控制下子公司上海金龙商业有限公司、上海中城企业集团五金交电有限公司、上海康歌 电器有限公司、上海柳林商务中心的长期股权投资借差 2006 年摊销数为 8,932,401.47 元，现将长期股权 投资借差分别追溯调减资本公积 8,407,912.74 元及追溯调减未分配利润 524,488.73 元，由此增加 2006 年 的合并净利润。 2、对同一控制下子公司上海柳林商务中心 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 10 月 31 日的损益纳入合并报 表范围内，由此增加 2006 年的合并损益。 （二）2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》（财 会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原因列示 如下： 项 目 金 额 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,113,742,102.37 长期股权投资差额 --- 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -95,146,697.53 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 --- 对子公司视同自最初即采用成本法核算追溯调整 --- 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 --- 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 --- 符合预计负债确认条件的辞退补偿 --- 股份支付 --- 符合预计负债确认条件的重组义务 --- 企业合并 --- 84 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 金 额 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 --- 根据新准则计提的商誉减值准备 --- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 --- 可供出售金融资产 94,882.95 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 --- 金融工具分拆增加的权益 --- 衍生金融工具 --- 所得税 --- 少数股东权益纳入合并报表股东权益 3,478,381.42 其 他 --- 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,022,168,669.21 其中：归属于母公司股东权益 1,018,690,287.79 少数股东权益 3,478,381.42 上列年初股东权益差异调节说明： 1、原对同一控制下合并子公司上海金龙商业有限公司、上海中城企业集团五金交电有限公司、上海 康歌电器有限公司、上海柳林商务中心的长期股权投资借差 2006 年末的摊余金额为 95,146,697.53 元，现 将原长期股权投资借差分别追溯调减资本公积 83,876,643.79 元、追溯调减盈余公积 84,951,927.96 元及追 溯调增未分配利润 73,681,874.22 元，由此减少 2007 年初的股东权益。 2、2006 年 12 月 31 日上海中城企业集团五金交电有限公司、上海康歌电器有限公司账面持有已完成 股权分置改革的法人股 258,785.79 元，公司将其归类为可供出售的金融资产。该金融资产 2006 年 12 月 31 日的公允价值大于其账面价值 94,882.95 元，由此增加 2007 年初的股东权益。 3、由于新会计准则将少数股东权益归入股东权益，由此增加 2007 年初的股东权益 3,478,381.42 元。 （三）2007 年初合并股东权益与 2006 年度报告中披露的原股东权益差异调节 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,113,742,102.37 1,113,742,102.37 --- 1 长期股权投资差额 -95,146,697.53 -95,146,697.53 --- 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -95,146,697.53 -95,146,697.53 --- 2 可供出售金融资产 94,882.95 --- 94,882.95 1 3 所得税 --- 1,908,182.55 -1,908,182.55 2 4 少数股东权益 3,478,381.42 3,478,381.42 --- 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,022,168,669.21 1,023,981,968.81 -1,813,299.60 85 上海益民商业股份有限公司 2007 年年度报告 原因说明： 1、根据 2007 年 11 月 16 日财政部财会（2007）14 号《企业会计准则解释第 1 号》的规定“企业在股 权分置改革过程中持有对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的股权，应当划分为可供出售金融 资产，其公允价值与账面价值的差额，在首次执行日应当追溯调整，计入资本公积”，公司对 2007 年初持 有的无限售流通股按照规定进行追溯调整，增加 2007 年年初资本公积。 2、随着对企业会计准则（2006）逐步深入的了解，对账面价值与计税基础的暂时性差异进行了重新 认定，相应调整了 2007 年初的递延所得税资产及递延所得税负债。 （四）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 3 月 14 日批准报出。 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长： 上海益民商业股份有限公司 2008 年 3 月 14 日 86