大恒科技(600288)2008年年度报告(修订版)

大恒新纪元科技股份有限公司 600288 2008 年年度报告 董事长：张家林 二零零九年五月八日 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 目录 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构 ...................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................. 12 八、董事会报告....................................................................... 12 九、监事会报告....................................................................... 17 十、重要事项......................................................................... 17 十一、财务会计报告 ................................................................... 20 十二、备查文件目录 ................................................................... 56 1 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 北京兴华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人张家林、主管会计工作负责人朱明宇及会计机构负责人（会计主管人员）朱明宇 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 大恒新纪元科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写 大恒科技 公司法定英文名称 Daheng New Epoch Technology,Inc. 公司法定英文名称缩写 DHKJ 公司法定代表人 张家林 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 严宏深 董事会秘书联系地址 北京市海淀区苏州街 3 号大恒科技大厦 15 层 董事会秘书电话 010-82827855 董事会秘书传真 010-82827853 董事会秘书电子信箱 600288＠dhkj.sina.net 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 潘裕民 证券事务代表联系地址 北京市海淀区苏州街 3 号大恒科技大厦 15 层 证券事务代表电话 010-82827852 证券事务代表传真 010-82827853 证券事务代表电子信箱 pym@chinadaheng.com 公司注册地址 北京市海淀区苏州街 3 号大恒科技大厦 13 层 公司办公地址 北京市海淀区苏州街 3 号大恒科技大厦 13 层 公司办公地址邮政编码 100080 公司国际互联网网址 http://www.dhxjy.com.cn 公司电子信箱 600288＠dhkj.sina.net 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 大恒科技 600288 G 大恒 其他有关资料 公司首次注册日期 1998 年 12 月 14 日 公司首次注册地点 国家工商行政管理局 公司变更注册日期 2006 年 4 月 25 日 公司变更注册地点 北京市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 1000001003100 税务登记号码 110108710923360 组织机构代码 71092336-0 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所 2 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市裕民路 18 号北环中心 22 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项 目 金 额 营业利润 70,784,160.25 利润总额 140,600,050.83 归属于上市公司股东的净利润 97,620,747.16 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 52,456,286.48 经营活动产生的现金流量净额 153,123,098.33 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 4,569,382.27 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 9,004,085.75 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 -5,561,903.78 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 38,874,383.34 所得税影响额 -1,721,486.90 合 计 45,164,460.68 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上 2006 年 2008 年 2007 年 年增减 调整后 调整前 (%) 营业收入 3,155,313,246.68 3,433,550,027.36 -8.10 3,271,776,894.29 3,271,776,894.29 利润总额 140,600,050.83 118,283,739.87 18.87 83,225,814.78 82,552,143.42 归属于上市公司股东的 97,620,747.16 67,501,173.64 44.62 51,408,882.13 52,246,056.00 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 52,456,286.48 68,153,387.11 -23.03 52,629,203.06 53,466,376.93 利润 基本每股收益（元／股） 0.2905 0.2009 44.60 0.1530 0.1555 稀释每股收益（元／股） 0.2905 0.2009 44.60 0.1530 0.1555 扣除非经常性损益后的 0.1561 0.2028 -23.03 0.1566 0.1591 基本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 增加 2.14 个 9.41 7.27 百分点 5.97 6.12 （%） 加权平均净资产收益率 增加 2.36 个 9.90 7.54 百分点 6.13 6.26 （%） 扣除非经常性损益后全 减少 2.28 个 面摊薄净资产收益率 5.06 7.34 百分点 6.11 6.26 （%） 扣除非经常性损益后的 减少 2.30 个 加权平均净资产收益率 5.32 7.62 百分点 6.28 6.40 （%） 经营活动产生的现金流 153,123,098.33 128,414,504.52 19.24 87,793,959.71 87,793,959.71 量净额 每股经营活动产生的现 0.4557 0.3822 19.24 0.2613 0.2613 3 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 金流量净额（元／股） 本年末比 2006 年末 2008 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 减(%) 总资产 2,583,917,113.89 2,560,820,034.33 0.90 2,568,049,093.93 2,546,070,947.62 所有者权益（或股东权 1,037,099,156.64 928,560,390.87 11.69 861,059,217.23 854,311,519.02 益） 归属于上市公司股东的 3.0866 2.7636 11.69 2.5627 2.5426 每股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：万股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 15,720 46.79 -5,040 -5,040 10,680 31.79 其中： 境内非国有法人持股 15,720 46.79 -5,040 -5,040 10,680 31.79 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 15,720 46.79 -5,040 -5,040 10,680 31.79 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 17,880 53.21 5,040 5,040 22,920 68.21 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 17,880 53.21 5,040 5,040 22,920 68.21 三、股份总数 33,600 100 0 0 33,600 100 （1）股份变动的批准情况 2008 年 3 月 1 日，公司有限售条件流通股获得流通权已满 24 个月。根据股改承诺，共有 5,040 万股有限售条件流通股转为无限售条件流通股。 （2）股份变动的过户情况 已于 2008 年 3 月 1 日过户到股东账户。 2、限售股份变动情况 单位：万股 年初限售 本年解除限 本年增加限 年末限 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 售股数 售股数 售股数 中国新纪元有限公司 11,600 3,360 0 8,240 股改承诺 2008 年 3 月 1 日 北京中关村科学城建设股 4,120 1,680 0 2,440 股改承诺 2008 年 3 月 1 日 份有限公司 合 计 15,720 5,040 10,680 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 4 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司没有因为送股、转增股本、配股、增发新股、可转换公司债券转股、实施股权激 励计划或其他原因引起股份总数发生变动，报告期末公司总股本仍为 33,600 万股。 2008 年 3 月 1 日，公司部分有限售条件流通股获得流通权已满 24 个月。根据股改承诺，共有 5,040 万股有限售条件流通股转为无限售条件流通股。 3、现存的内部职工股情况 截止本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 43,864 户 前十名股东持股情况 持股比例 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 减 件股份数量 股份数量 中国新纪元 境内非国有法人 34.52 116,000,000 0 82,400,000 质押 11,600 有限公司 北京中关村科 学城建设股份 境内非国有法人 11.61 39,000,000 -2,200,000 24,400,000 质押 3,540 有限公司 吴建才 境内自然人 0.26 900,500 900,500 0 未知 李爱玲 境内自然人 0.25 855,766 855,766 0 未知 姚宪丽 境内自然人 0.20 671,800 671,800 0 未知 刘栩 境内自然人 0.20 663,215 663,215 0 未知 俞国红 境内自然人 0.19 650,000 650,000 0 未知 左传慧 境内自然人 0.15 490,000 490,000 0 未知 吕景敏 境内自然人 0.15 489,006 489,006 0 未知 丁言康 境内自然人 0.14 465,200 465,200 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 中国新纪元有限公司 33,600,000 人民币普通股 北京中关村科学城建设股份有限公司 14,600,000 人民币普通股 吴建才 900,500 人民币普通股 李爱玲 855,766 人民币普通股 姚宪丽 671,800 人民币普通股 刘栩 663,215 人民币普通股 俞国红 650,000 人民币普通股 左传慧 490,000 人民币普通股 吕景敏 489,006 人民币普通股 丁言康 465,200 人民币普通股 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 上述股东关联关系或一致行动的说明 人。 公司未知前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关联关 系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 5 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 号 条件股份数量 新增可上市交易 可上市交易时间 股份数量 1 中国新纪元有限公司 82,400,000 2010 年 3 月 1 日 82,400,000 法定承诺 北京中关村科学城建设 2 24,400,000 2009 年 3 月 1 日 24,400,000 法定承诺 股份有限公司 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 法定 名称 注册资本 成立日期 主营业务 代表人 物资流通专业市场开发、经营；黑色金属、炉料、木材 及其制品、化工原料、化工产品、天然橡胶及其制品、 纸张、纺织原料及纺织品、建筑材料、机电产品、成套 设备、备品备件、摩托车及其配件、电子产品、仪器仪 表、现代化办公设备的组织生产加工、批发、零售、代 中国新纪元有限公司 时平生 100,000 1992 年 9 月 2 日 购、代销、租赁、仓储运输（国家有专项专营规定的除 外）；汽车（不含小轿车）及其配件的批发、零售；客 车租赁；针织品、服装、家用电器、五金交电、日用百 货的批发、零售、代购、代销；与主兼营业务相关的信 息咨询和服务。自营和代理各类商品和技术的进出口（国 家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 万元 币种:人民币 名 称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 电子计算机技术开发、网络系统集 易联科技有限公司 熊京 5,000 2000 年 5 月 22 日 成、机械电器设备销售；科技项目 投资管理 机电设备、汽车配件、金属化工建 上海太陆投资有限公司 司徒丹枫 2,000 1995 年 3 月 30 日 筑材料销售 (3) 自然人实际控制人情况 是否取得其他国家 姓 名 国 籍 最近五年内的职业 最近五年内的职务 或地区居留权 任中国新纪元有限公司董事长、易联 周骐 中国 否 公司高管 科技有限公司董事长 陈桢 中国 否 公司高管 任上海太陆投资有限公司副董事长 (4) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (5) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 6 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人股东主要经营业务 法人股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 或管理活动 土地开发；基础设施建设；房地产 北京中关村科学城建设 周小宁 120,000 2001 年 11 月 8 日 开发；高新技术企业投资；商品房 股份有限公司 销售；投资咨询及投资管理 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 被 报告 报告期 是否 授 期内 被授予 在股 予 从公 的股权 是否 东单 年 年 持有 的 股 司领 激励情 变 在公 位或 初 末 本公 限 份 取的 况 性 年 动 司领 其他 姓名 职务 任期起止日期 持 持 司的 制 增 报酬 别 龄 原 取报 可 已 关联 股 股 股票 性 减 总额 因 酬、 行 行 单位 数 数 期权 股 数 （万 津贴 权 权 领取 票 元） 股 数 报酬、 数 （税 数 量 津贴 量 前） 张家林 董事长 男 67 2005 年 6 月 23 日 0 0 0 0 0 是 16.8 0 0 否 姚 威 副董事长 男 46 2007 年 4 月 25 日 0 0 0 0 0 是 28 0 0 否 沈余银 董事兼总裁 男 41 2007 年 4 月 25 日 0 0 0 0 0 是 16.5 0 0 否 时平生 董事 男 46 2005 年 6 月 23 日 0 0 0 0 0 否 0 0 是 宋菲君 董事 男 65 2005 年 6 月 23 日 0 0 0 0 0 是 15.6 0 0 否 关 华 董事 男 55 2005 年 6 月 23 日 0 0 0 0 0 是 15.6 0 0 否 赵纯均 独立董事 男 67 2005 年 6 月 23 日 0 0 0 0 0 是 6 0 0 否 7 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 纪世瀛 独立董事 男 67 2005 年 6 月 23 日 0 0 0 0 0 是 6 0 0 否 宋 常 独立董事 男 44 2005 年 6 月 23 日 0 0 0 0 0 是 6 0 0 否 庄 燕 监事长 女 47 2005 年 6 月 23 日 0 0 0 0 0 否 0 0 是 黄玉峰 监事 男 36 2005 年 6 月 23 日 0 0 0 0 0 否 0 0 是 郭 丽 监事 女 48 2005 年 6 月 23 日 0 0 0 0 0 是 9.8 0 0 否 王 峰 副总裁 男 49 2007 年 8 月 24 日 0 0 0 0 0 是 15.6 0 0 否 严宏深 董事会秘书 男 45 2005 年 6 月 23 日 0 0 0 0 0 是 11.28 0 0 否 朱明宇 财务总监 男 37 2006 年 4 月 26 日 0 0 0 0 0 是 10.8 0 0 否 合 计 / / / / 0 0 / 0 0 / / 157.98 0 0 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.张家林：最近五年任公司董事长、全国政协委员、北京民营科技实业家协会副会长。 2.姚威：最近五年任大恒新纪元科技股份有限公司副总裁、北京中科大洋科技发展股份有限公司总裁。 3.沈余银：最近五年任普天东方通信集团有限公司副总裁，2003 年调入中国普天任中国普天信息产业 股份有限公司执行副总裁。2005 年任北京紫金投资有限公司董事长，现任公司总裁。 4.时平生：最近五年任 ITG（香港）风险投资有限公司北京代表处首席代表、投资总监，现任中国新 纪元有限公司董事长。 5.宋菲君：最近五年任大恒新纪元科技股份有限公司董事，总工程师。 6.关华：最近五年任大恒新纪元科技股份有限公司董事、中国大恒（集团）有限公司总裁。 7.赵纯均：最近五年任大恒新纪元科技股份有限公司独立董事、清华大学经济管理学院常务副院长、 院长。 8.纪世瀛：最近五年任大恒新纪元科技股份有限公司独立董事、北京市应用科学研究院院长。 9.宋常：最近五年任大恒新纪元科技股份有限公司独立董事、中国人民大学商学院教授。 10.庄燕：最近五年任大恒新纪元科技股份有限公司监事长、中国新纪元有限公司副总经理，北京中 关村科学城建设股份有限公司财务总监。 11.黄玉峰：最近五年任北京中联创投资咨询有限公司总经理，现任北京中关村科学城建设股份有限 公司投资部经理、紫金投资公司总经理。 12.郭丽：最近五年任大恒新纪元科技股份有限公司监事、大恒新纪元科技股份有限公司企划部经理。 13.王峰：最近五年历任贵阳普天万向物流技术股份有限公司副董事长、总经理兼党委书记；中国普 天信息产业集团公司普天万向公司董事长；大恒新纪元科技股份有限公司副总裁。 14.严宏深：最近五年任大恒新纪元科技股份有限公司董事会秘书。 15.朱明宇：最近五年任中国大恒（集团）有限公司财务部经理、大恒新纪元科技股份有限公司财务 总监。 (二) 在股东单位任职情况 是否领取 姓 名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 时平生 中国新纪元有限公司 董事长 2006 年 5 月 18 日 是 庄 燕 北京中关村科学城建设股份有限公司 财务总监 2005 年 8 月 10 日 是 黄玉峰 北京中关村科学城建设股份有限公司 投资部经理 2005 年 8 月 10 日 是 （三）在其他单位任职情况 是否领取 姓 名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 赵纯均 清华大学经济管理学院 教 授 2001 年 6 月 1 日 是 纪世瀛 北京市应用科学研究院 院 长 1998 年 7 月 16 日 是 宋 常 中国人民大学商学院 教 授 1998 年 8 月 18 日 是 (四) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 8 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 在公司领取薪酬的董事、监事和高管人员的薪酬方案由公司制定，经薪酬与考核委员会讨论同意， 提交董事会审议后报经股东大会批准执行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事和高管人员的薪酬按照公司有关工资标准规定制定，呈报董事会和股东大会批准， 确定薪酬支付标准。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 时平生 是 庄 燕 是 黄玉峰 是 (五) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (六) 公司员工情况 在职员工总数 2,548 公司需承担费用的离退休职工人数 16 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人 数 从事研发工作 792 生产活动 644 经营管理 170 销售服务 816 咨询服务 126 2、教育程度情况 教育类别 人 数 博士 17 硕士 80 本科 693 大专及以下 1,758 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 通过上年度公司治理专项活动的开展，公司完善了法人治理结构和公司的各项内部管理制度。报 告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求规范运作， 认真执行公司最新修订的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《独立董事制度》等规章，公司董事、监事和高级管理人员规范化运作的意识和公司规范 运作的水平提升到了更高的层次。目前，公司治理情况如下： 1.关于股东和股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东 能够按其持有的股份享有并充分行使自己的权利；公司建立了《股东大会议事规则》，能够严格按照 证监会《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，并尽可能地让更多的股东能够参加股东大 会，充分行使股东的表决权；公司股东大会的召开均有律师出席见证。 2.关于控股股东与上市公司：本公司与控股股东除了在资产关系上是投资和被投资的关系外，是 各自独立的法人实体，公司按照现代企业制度要求运作规范。 3.关于董事和董事会：公司共有董事 9 名，其中独立董事 3 名。公司董事人数和人员构成符合法 律、法规要求。各位董事均能够忠实勤勉地履行其权利、义务，按要求出席董事会和列席股东大会； 在董事会会议投票表决重大事项或其他对公司有重大影响的事项时，均能严格遵循公司《董事会议事 规则》的有关规定，审慎决策，切实保护公司和投资者利益；积极参加北京市证监局组织的有关培训， 熟悉相关法律法规，深入了解作为董事的权利和责任，履行诚信和勤勉的职责，所做决策符合股东利 益和公司长远发展需要。 董事会会议严格按照规定议程进行，并有完整的会议记录。 9 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。各专门委员会的人 员组成均符合有关法规的规定。2008 年，公司充分发挥各专门委员会在规范公司治理、薪酬考核与激 励机制建设、提名等方面的作用，保障了公司的科学决策。 4.关于监事和监事会：公司共有监事 3 名，其中职工代表监事 1 名。监事人数和人员构成符合法 律法规的要求；公司监事能够本着对股东负责的态度，认真履行其职责，对公司财务，对董事、总裁 和其他高级管理人员履行职责之合法性、合规性，进行监督。监事会会议符合相关规定，有完整、真 实的会议记录。 5.关于董事会与经营管理层：本报告期内，董事会对经营管理层授权明确、管理有效。公司经营 管理层在《公司章程》及董事会规定的授权范围内实施公司经营和管理，顺利完成了年初制定的 2008 年年度经营计划，推动了公司各项业务的快速发展。 6.关于绩效评价和激励约束机制：报告期内，公司严格按照公司董事会、监事会和高级管理人员 的绩效评价标准和程序，对公司董事、监事、高级管理人员进行考评及激励机制。公司已建立了公正 透明的董事、监事和高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制报告期内，高级管理人员的聘任公开、 透明、符合法律法规的规定。 7.信息披露与投资者关系管理：公司指定董事会秘书具体负责信息披露与投资者关系管理工作。 报告期内，公司严格按照法律法规、《上海证券交易所上市规则》和公司《信息披露管理制度》及《投 资者关系管理制度》的规定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，并确保所有股东有平等 的机会获取信息。公司指定《中国证券报》、《上海证券报》作为公司信息披露的报纸。 8.利益相关者：报告期内，公司按照《投资者关系管理办法》尊重和维护利益相关者的合法权益， 认真回复股东来访、来电咨询，及时的向银行及债权人提供公司信息，并接待了大量机构投资者及个 人投资者对公司的现场调研。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 赵纯均 8 8 0 0 纪世瀛 8 8 0 0 宋 常 8 8 0 0 报告期内，公司董事会共召开 8 次会议，独立董事能认真参加所有会议，认真履行职责，确保董 事会决策的公平、公正、公开、有效，对公司的关联交易、定期报告、高管人员的聘任等重大事项发 表独立意见，切实维护了全体股东的利益，促进了公司的规范运作，充分发挥了独立董事的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有健全完整的开发及产、供、销体系，具有独立完整的业务及自主经营能力，公司 业务方面独立情况 控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作的情况。 公司设立了独立的人力资源管理职能部门，与控股股东单位在劳动、人事及工资管理等方 人员方面独立情况 面是完全独立的。公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》 的有关规定产生。 公司资产独立完整，产权清晰,拥有独立的生产体系、辅助生产体系；拥有独立的采购系统 资产方面独立情况 和销售系统；独立拥有工业产权、专利技术等无形资产。不存在控股股东及其它关联方无 偿占用公司资产，挪用公司资产的现象。 公司设立了完全独立的组织机构，公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，设立 机构方面独立情况 了完全独立于控股股东的业务机构，不受股东单位的限制，不存在控股股东干预公司机构 设置或机构从属于控股股东相关职能部门的现象。不存在与股东单位合署办公的情况。 公司与股东单位在财务方面完全分开，设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算 财务方面独立情况 体系和财务会计制度及财务管理制度，公司拥有独立的银行帐号，依法独立纳税。公司能 够独立作出财务决策，不存在控制人干预公司资金使用的情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 10 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 公司上市以来，按照《公司法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《上海证券交易所股 票上市规则》以及中国证监会和上海证券交易所的有关规定及国家其他相关法律法规的要求，结合公 司实际情况，建立了较为完善的内部组织结构，并制定了相应的内部控制制度框架。 经过 2007 年度和 2008 年度的上市公司专项治理活动，公司进一步完善了公司内部控制制度，健 全了公司内部控制制度管理体系。2008 年度，公司根据证监会及上海证券交易所的要求，对各个项制 度进行了完善，形成了科学、合理的公司内部控制制度体系，保证公司规范运作。 1.公司内部控制体系的建设 （1）机构健全、权责明确 公司股东大会、董事会、监事会、经理层之间形成了有效的决策、执行、监督的制衡机制。公司 董事会下设战略、提名、审计、薪酬与考核等四个专业委员会，分别制定了各专业委员会的实施细则。 公司股东大会、董事会、监事会机构健全，制定有明确的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《独立董事年报工作制度》和《审计委员会年报工作规程》，权责明确，依法 合规运行。公司的经理层在董事会的领导下，按照法律法规、《公司章程》及公司规章的规定，进行 日常经营管理活动，组织实施董事会决议。 （2）制度全面、有章可依 公司按照最新修订的《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票交易规则》及《上市公司 治理准则》等有关法律法规的规定，制定了《财务管理制度》、《关联交易内部决策制度》、《募集 资金管理办法》、《信息披露管理办法》、《资产减值准备和损失处理的内部控制制度》、《资金使 用、资产处置基本规定》、《投资管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《员工手册》等制度和 流程，以保障公司重大决策行为的合法、合规，为公司合法合规运作、控制风险、稳健经营提供了重 要的保证。 2.公司内部控制制度的执行情况 （1）投资管理方面 公司董事会下设战略委员会依据国家法律法规和公司章程、《投资管理制度》的规定，对公司的 长期发展战略和重大投资决策进行可行性研究并提供合理化建议，公司各项重大投资均须经公司战略 委员会批准。 （2）人力资源管理方面 公司在薪酬体系建设中采取“目标卡”管理模式，对业务人员、职能人员进行工作任务分解细化、 逐渐量化，对各岗位制定了相应的控制标准，管理指标落实到每个人，岗位权限和职责分工明确。 （3）财务管理方面 公司通过 ERP 系统的流程再造，对业务各个环节进行管控。公司针对物资采购、产品生产、销售 发货、费用报销、货款支付、印章管理等不同的业务，制定了严格的制度和业务流程，规范了公司各 项业务的授权与审批、业务规程与操作程序等控制措施，将内部控制落实到决策、执行、监督和反馈 等各个环节。 公司严格按照《会计法》、《企业会计准则》等规定进行会计核算，同时对费用开支，款项收付 等方面实行严格的审批制度，制定并严格执行《财务管理制度》等规章制度，授权、签章等内部控制 环节有效执行，均有专人管理。 公司制定有《财务管理制度》、《财务人员岗位责任制》、《固定资产管理制度》、《财务会计 报告管理制度》、《财产清查管理制度》等项制度和工作流程，对财务管理机构和财会人员、资金管 理、投资管理、资产管理、成本费用管理、会计档案管理、收入和利润管理、财务报告管理、财务监 督、会计电算化等方面作了详细规定。 公司资金支出通过编制年度预算计划实行控制，各部门按照各自的实际情况编制部门预算，经公 司审核批准后执行，并按年度实施考核。 （4）法律事务方面 公司设立了专门的法律事务专员，为公司经营过程中的活动提供法律咨询，保证公司运作规范。 3.内部控制制度的监督机制运行情况 （1）公司设立了董事会审计委员会，负责公司内部、外部审计的工作衔接、监督和核查工作。董 事会审计委员会定期听取公司内审部的工作汇报，按照国家法律法规、证监会要求及公司规章制度的 规定，对公司内控制度的运行情况进行全面监督。 （2）公司设立内审部为公司内部控制检查监督部门，负责公司内部控制检查监督工作。在公司董 事会及其审计委员会的指导下，内审部通过定期和不定期的检查，对内控制度是否存在缺陷和实施中 是否存在问题进行评估，并及时与相关部门沟通，确保内控制度的有效实施。 11 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 公司认为：目前公司内部控制制度能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，为公司各项经营 活动的正常运行和风险防范提供了保证。《企业内部控制基本规范》将于 2009 年 7 月 1 日起正式施 行，公司将按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和相关规定的要求，不 断完善各项内部控制制度和工作流程，提高经营管理和内部控制水平。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为内审部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司已初步建立了公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价体系。公司董事会根据利 润指标和其他目标对公司总裁的业绩进行考评。董事会下设薪酬委员会根据相应的岗位职责和年度计 划完成情况，对其他董事、监事、高级管理人员的经营业绩和管理指标进行考核和奖惩。 公司今后将进一步按照市场化取向，逐步建立更加完善的董事、监事和高级管理人员的激励和约 束机制。有效调动管理者的积极性，从而更好地促进公司长期稳定的发展。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股东大会 2008 年 5 月 28 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 5 月 29 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年度第一次临时股东大会 2008 年 3 月 20 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 3 月 21 日 2008 年度第二次临时股东大会 2008 年 8 月 13 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 8 月 14 日 2008 年度第三次临时股东大会 2008 年 11 月 6 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 11 月 7 日 八、董事会报告 1.报告期内主要经营成果分析 本公司 08 年业绩稳定增长，尽管第四季度受全球金融海啸影响，出口订单大幅下降，但全年归属 于上市公司股东的净利润仍达到人民币 9,762 万元，较 07 年净利润人民币 6,750 万元增长 44.62%. 母公司生产的光学元件、组件、仪器主要销往欧美，销售额较 07 年增长 18.65%，毛利增长 27%， 主要得益于产品技术附加值和产品市场竞争力的提升。主要控股子公司按照既定的经营目标和发展战 略，稳步推进业务构成的调整和产品优化升级，确保发展质量和发展后劲。 2008 年度，公司累计实现营业收入 3,155,313,246.68 元，比上年同期减少 8.10%。累计实现利润总 额 140,600,050.83 元，同比增加 18.87%；累计实现归属于上市公司股东的净利润 97,620,747.16 元， 同比增加 44.62%。 2.公司主营业务及其经营状况分析 （1）主营业务分产品和分行业构成情况 单位:元 币种:人民币 营业收入比 营业成本比 营业利润率 营业利润率比上年增 分行业或分产品 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 (%) 减（%） （％） （％） 分行业 光机电一体化产品 448,366,732.08 395,709,522.83 11.74 0.50 -0.93 增加 1.27 个百分点 12 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 信息技术及办公自 2,091,215,546.31 1,974,418,832.29 5.59 -9.96 -10.41 增加 0.48 个百分点 动化产品 电视数字网络编辑 407,904,499.08 193,479,277.27 52.57 12.31 -17.26 增加 16.95 个百分点 及播放系统 半导体元器件 167,449,438.30 160,931,305.67 3.89 -30.81 -25.52 减少 6.83 个百分点 分产品 光机电一体化产品 448,366,732.08 395,709,522.83 11.74 0.50 -0.93 增加 1.27 个百分点 信息技术及办公自 2,091,215,546.31 1,974,418,832.29 5.59 -9.96 -10.41 增加 0.48 个百分点 动化产品 电视数字网络编辑 407,904,499.08 193,479,277.27 52.57 12.31 -17.26 增加 16.95 个百分点 及播放系统 半导体元器件 167,449,438.30 160,931,305.67 3.89 -30.81 -25.52 减少 6.83 个百分点 （2）主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 北京 2,739,476,935.66 -3.06 上海 208,009,841.81 -31.85 宁波 167,449,438.30 -30.96 3. 控股子公司及参股公司的经营情况分析 同比增 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 07 年净利润 08 年净利润 减幅度 中国大恒（集团） 电子信息及光机电 电子信息技术及光机电一体化产品等的 一体化 研发、生产和销售 300,000,000 32,595,066.99 35,222,307.04 8.06% 有限公司 计算机图形、图象处理系统数据采集处 北京中科大洋科技 理系统等；电子计算机及外部设备、广 数字广播电视设备 播电视通讯设备（无线电发射设备除外） 73,675,000 39,748,346.44 63,040,216.57 58.60% 发展股份有限公司 制造 宁波明昕微电子股份 半导体元器件及其 他电子产品制造 半导体元器件及其他电子产品制造 178,000,000 19,388,839.10 4,650,829.06 -76.01% 有限公司 （1）控股子公司中国大恒（集团）有限公司（以下简称“中国大恒”）主动收缩 IT 类产品的分 销、加速向服务领域转型初见成效。中国大恒承接北京奥运会和残奥会全部文印服务，圆满完成了奥 组委委托的各项任务，奥组委和国家体育总局为大恒在技术保障工作中的突出表现颁发了奖状和荣誉 证书。中国大恒加大了在“机器视觉”和“视觉工业检测”方面的技术、资金投入，相关产品的销售 额增长了 45.5%。因此类产品广泛应用于安防、交通、在线产品检测等领域，公司将继续加大投入， 使其成为中国大恒主导产品。2008 年度董事会决定以收购其他股东股权方式将所持上海大陆期货的股 份从 6%增至 49%（年报公告日前已获证监会批准）。该期货公司 2008 年度全面摊薄净资产回报率为 7.19%，一旦开通“股指期货”，可有效提升中国大恒的盈利水平。中国大恒净利润虽然只从 2007 年 度的人民币 3,259.5 万元微增至 2008 年度的人民币 3,522 万元，增幅 8%，但剔除两年度中所持基金、 股票等盈亏因素，2008 年主业利润实际较 2007 年增长超过 30%。 （2）北京中科大洋科技发展股份有限公司（以下简称“中科大洋”） 通过技术创新和完善，不 断推出新的产品和升级版本，产品保持了很强的竞争力；通过规模采购降低成本，严控产品质量，减 少了维修成本；通过与多家供应商形成战略联盟，确保了第三方产品的采购价格具备竞争力；通过加 强宣传和推广力度、做好售后服务，获得了消费者的广泛赞誉；通过进一步提高项目管理水平，有效 缩短项目实施周期，降低了人力成本。由于在核心技术方面做了大量的技术积累和储备，2008 年年末 中科大洋推出了红桥三代卡和基于 LINIX 操作系统的视频服务器等新产品，通过中央台项目，提升了 公司在媒资、播控、互联互通方面的技术，并推出了新的审片系统，为今后的发展拓宽了道路。 承接“中央电视台新址数字电视播出”，中央媒资、广东台现场转播等奥运项目等多项重大合同 和“媒体资产管理”、“电视台网络化播放”、“非线性编辑”、“虚拟演播室”等多项技术的日趋 成熟，使中科大洋在营业额未大幅增加情况下，净利润从 2007 年度的人民币 3,974.83 万元增至 2008 年度的人民币 6,304 万元，增幅达 58.6%。日前，中科大洋重新通过了国家高新技术认证和享受国家 13 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 重点扶植的高新技术行业 10%所得税税率优惠，加之央视等部分合同将在 2009 年度结算，预计中科大 洋 2009 年度业绩仍将继续增长。 （3）宁波明昕微电子股份有限公司（以下简称“宁波明昕”） 积极开发新产品，进行技术改造； 加强“明昕”品牌产品的开发，积极拓展国内市场；加强品牌知名度，提高了企业的竞争力。2008 年， 宁波明昕自主开发的“明昕”牌产品再度获得“浙江省名牌产品”荣誉称号，企业商标被评为宁波市 知名商标，并申报了浙江省著名商标，增加了明昕的品牌价值。因开发新产品、进行技术改造等项目， 宁波明昕获得政府 500 多万元人民币的经费补助。另外，公司 2008 年申报的“汽车用节能型场效应管” 项目已获得国家发改委批准，并获得人民币 1000 万元的补助。2008 年宁波明昕研发的新产品申报了 1 项发明专利和 2 项实用新型专利。 由于宁波明昕为出口依存度很高的企业，约 80%毛利来源于出口产品。受半导体行业周期性调整、 人民币升值、全球金融海啸等多重因素影响，自 2008 年二季度出口订单即大幅下降。全年销售额从 2007 年度的人民币 2.43 亿元下降至 2008 年度的人民币 1.68 亿元，下降幅度为 30.8%。其中出口额下 降幅度更达 40%，故母厂全年出现亏损，仅由于依权益法合并宁波华龙的收益才实现全年盈利人民币 465 万。宁波明昕投资 1,000 万美元从新加坡金鹏公司购进的功率器件生产线已按计划完成进口、安 装、调试，企业产能、品质均大幅提升。制造二厂（金鹏项目）设备搬迁调试比原计划提前结束，目 前公司已形成国内最大的半导体功率器件封装能力，一旦经济形势好转，明昕在半导体功率器件生产 销售将比其它同行具备规模优势。唯恰逢半导体行业疲软和全球不景气的复杂局面，目前难于准确预 测 2009 年度业绩。 4. 同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司根据《企业会计准则》及财政部《企业内部控制基本规范》的规定，对公允价值的计量和披 露程序制定了相应的内部控制制度，对公允价值的取得、计量、披露、使用的假设以及选择适当的估 价方法都作了明确的规定。财务核算方面，公司严格按照企业会计准则的相关规定进行核算；在内部 审核方面，公司指派专业人员进行公允价值进行确认，接受内、外部审计，并对审核中指出的问题， 及时进行改进。 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 本期公允价 计入权益的累 本期计提 项 目 期初金额 期末金额 值变动损益 计公允价值变 的减值 （1） （2） 动（4） （6） （3） （5） 金融资产 其中：1.以公允价值计量且其 1,107.32 -343.42 557.51 变动计入当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 金融资产小计 1,107.32 -343.42 557.51 合 计 1,107.32 -343.42 557.51 5.持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 6.公司技术创新、安全环保、节能减排情况 （1）技术创新方面 公司自成立以来，始终坚持走自主创新之路，以产业化为目标，已将多项科研成果转化为高新技 术产品，进口替代为国家节约了大量外汇。2008 年公司本部及各控股子公司均加大科研投入，进一步 提升了公司的技术创新能力，为公司持续发展奠定了坚实基础。 （2）安全环保方面 2008 年度，公司继续以“科学发展观”为指导，高度重视安全环保工作，加强环保基础设施的建 设，在安全环保方面均保持先进水平。 （3）节能减排方面 14 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 公司始终坚持发展与节能减排同步，关注企业发展，更加注重保护自然资源和社会环境。一直以 来，公司按照“减量化、再利用、资源化”的要求，切实转变经济发展方式，发展循环经济，进一步 加大余热余能、工业废水、固体废弃物的回收利用，实现资源优化配置，为建设资源节约型，环境友 好型社会贡献自己的力量。 7.对公司未来发展的展望 （1）公司所处行业的发展趋势 公司的主要业务构成为电子产品的研发、生产和销售，软件及其服务，该行业由于受国际金融危 机的冲击，面临较多的经营困难。特别是出口业务，2008 年度下半年来，需求急剧萎缩，产能过剩严 重。但 2009 年是国家积极应对国际金融危机，进一步扩大内需、努力保持经济平稳较快发展的关键一 年，公司将围绕“保增长、扩内需、调结构”三条主线，充分发挥公司在技术、规模、管理等方面的 优势，抓住国家多项产业振兴规划带来的机遇，力求公司平稳经营，为股东创造更多价值。 （2）2009 年度的主要工作计划 总体而言，公司将充分挖掘企业自身的潜力，更好的整合资源，提高企业运营效率和技术创新的能 力。 公司总部将以提高整体经营管理水平为目标，落实企业内部控制体系的各项要求，加强人力资源 开发和企业文化建设，促进企业可持续发展。 控股子公司中国大恒（集团）有限公司将加大对自有知识产权产品的投入，使其规模化、产业化， 不断降低成本，提升市场份额，进一步提高盈利能力。 控股子公司北京中科大洋科技发展股份有限公司将一如既往的秉承“创新和技术立企”的理念， 加大研发投入，保持产品技术的先进性；同时将加大非广播电视用户的市场拓展，进一步丰富公司的 产品线。 控股子公司宁波明昕微电子股份有限公司在开拓和巩固既有市场的基础上，一方面加大科研投入 力度，加快产品更新换代和新技术开发；另一方面将重点突破汽车电子市场，优化产品结构。 8.公司是否编制并披露新年度的盈利预测 公司未编制并披露新年度的盈利预测。 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 6,080 报告期内公司投资额比上年增减数 -7,478 报告期内公司投资额增减幅度(%) -55.2 被投资的公司情况 占被投资公司权益 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 的比例(%) 上海大陆期货有限公司 期货代理、信息咨询和期货培训 49 半导体器件及其他电子产品制造，电子技术 宁波明昕微电子股份有限公司 73 服务和技术咨询 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:美元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 宁波明昕购买功率器件生产线项目 1,000 完成 0 2007 年 6 月 9 日，经公司第三届董事会第十七次会议批准，同意公司控股子公司宁波明昕微电子 股份有限公司以 1000 万美元从新加坡 STATSCHIPPAC（中文名金鹏）公司购买功率器件生产线的项目。 本次购买生产线预计分三个阶段进行设备移交，至 2007 年 12 月 31 日已支付美元 264 万元。报告期内， 共计支付美元 736 万元。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 15 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披露报 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 纸 披露日期 第三届董事会第二十四次会议 2008 年 2 月 27 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 2 月 28 日 第三届董事会第二十五次会议 2008 年 3 月 20 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 3 月 21 日 第三届董事会第二十六次会议 2008 年 4 月 21 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 22 日 审议通过公司 2008 年度第 第三届董事会第二十七次会议 2008 年 4 月 25 日 一季度报告及摘要 第三届董事会第二十八次会议 2008 年 5 月 23 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 5 月 24 日 第三届董事会第二十九次会议 2008 年 7 月 25 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 26 日 审议通过公司 2008 年度中 第三届董事会第三十次会议 2008 年 8 月 27 日 期报告及摘要 第三届董事会第三十一次会议 2008 年 10 月 21 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 22 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会全面执行了股东大会通过的决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中的主任委员由具有会计专业背景的独立董事宋常先 生担任。根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定以及《公司董事会审计委员会工作细则》、《公 司独立董事工作制度》的要求，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： （1）在会计师事务所正式进场前，审计委员会认真审阅了公司 2008 年度审计工作计划及相关资 料，与负责公司年度审计工作的北京兴华会计师事务所注册会计师协商确定了公司 2008 年度财务报告 审计工作的时间安排，并由公司财务负责人向各位独立董事汇报工作进度安排； （2）在年审注册会计师进场前，认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审议意 见:认为报表能够反映公司的财务状况和经营成果； （3）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的 问题进行了充分的沟通和交流，发出了《关于按时提交审计报告的督促函》，对其进行了督促，要求 会计师事务所按照审计总体工作计划尽快完成现场审计工作； （4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2008 年度财 务会计报表，形成书面审议意见； （5）在北京兴华会计师事务所有限责任公司出具 2008 年度审计报告后，董事会审计委员会召开会 议，对北京兴华会计师事务所有限责任公司从事本年度公司的审计工作进行了调查和评估，认为该所 业务良好、恪尽职守，较好地完成了各项审计工作； （6）就公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 薪酬与考核委员会对公司 2008 年度报告中所披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进 行了审核，发表审核意见如下：公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序、发放标准符合规定， 公司 2008 年年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经北京兴华会计师事务所审计，公司 2008 年度实现净利润 132，431，525.43 元，其中归属于母 公司所有者的净利润为 97,620,747.16 元；提取法定盈余公积金为 5,403,576.02 元，历年滚存可供分 配的利润为 297,274,403.80 元，2008 年可供投资者分配的利润为 389,491,574.94 元。由于全球金融 危机仍在蔓延，国际国内流动性紧缩，为保证公司相关业务部门扩大产能及调整业务构成的资金需求， 促进公司长远发展，公司计划用 2008 年利润补充流动资金，2008 年度不进行利润分配。公司决定以 公司现有总股本 336,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股以资本公积金转增 3 股，预计共计转增 股本 100,800,000 股。 (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 16 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 由于全球金融危机仍在蔓延，国际国内流动性紧缩，为保证公司相关业务 部门扩大产能及调整业务构成的资金需求，促进公司长远发展，公司计划 补充流动资金 用 2008 年利润补充流动资金，2008 年度不进行利润分配。 (七) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 12,600,000.00 42,946,372.47 29.34 2006 0 0 0 2007 0 0 0 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 第三届监事会第七次会议 审议并通过了《公司 2007 年年度报告摘要及正文》。 第三届监事会第八次会议 审议并通过了《公司 2008 年第一季度报告摘要及正文》。 第三届监事会第九次会议 审议并通过了《公司 2008 年半年度报告摘要及正文》。 第三届监事会第十次会议 审议并通过了《公司 2008 年第三季度报告摘要及正文》。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会按照国家法律、法规和《公司章程》的要求，列席了报告期内的各次董事 会、股东会会议，认为公司董事会、股东会召开决策程序合法，决议有效，认真履行了各项决议，公 司已经建立了比较完善的法人治理结构及内部控制制度，公司董事、总裁及其他高级管理人员执行公 司职务时无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司财务状况进行了全面的了解，认为公司财务、会计制度基本健全，财务管理较 为规范。会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告及所涉及事项真实反映了公司的财务状况和 经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司未募集资金。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流失 的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司监事会认为公司在本年度进行的关联交易公平，交易价格公允，属企业正常的市场行为，未 损害上市公司及中小股东利益。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 占期末证券投 证券 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损益 序号 证券代码 证券简称 资比例 品种 第一章（元） 第二章（股） 第三章（元） 第五章（元） 第四章（％） 1 股票 601166 兴业银行 4,005,745.00 250,000.00 3,650,000.00 65.47 -355,745.00 2 基金 320003 诺安股票 1,500,000.00 1,351,073.83 893,330.02 16.02 -911,826.51 3 基金 378010 上投成长先锋 759,150.00 409,882.20 663,517.31 11.90 -685,486.99 4 基金 360005 光大保德信红利 522,400.00 260,328.71 368,287.03 6.61 -511,283.36 17 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 5 股票 600050 中国联通 6,017,020.77 -970,475.00 6 基金 320004 诺安优化收益 1,000,000.00 567.59 合计 13,804,315.77 / 5,575,134.36 100% -3,434,249.27 2、持有非上市金融企业股权情况 占该公司 报告期所有 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损益 所持对象名称 股权比例 者权益变动 会计核算科目 股份来源 （元） （股） （元） （元） （%） （元） 上海大陆期货 49,000,000.00 49 54,484,165.56 3,986,988.36 长期股权投资 购买股权 有限公司 合 计 49,000,000.00 / 54,484,165.56 3,986,988.36 / / (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:元 币种:人民币 是否 为关 资 所涉 该资产 自本年初至 联交 产 及的 为上市 自收购日 本年末为上 所涉及 易 收 资产 公司贡 起至本年 市公司贡献 的债权 交易对方或 资产收购 （如 购 产权 献的净 被收购资产 购 买 日 价格 末为上市 的净利润 债务是 关联关系 最终控制方 是， 定 是否 利润占 公司贡献 （适用于同 否已全 说明 价 已全 利润总 的净利润 一控制下的 部转移 定价 原 部过 额的比 企业合并） 原 则 户 例(%) 则） 注 上海大陆期货 中国希格玛有限 册 经纪有限公司 2008 年 2 月 27 日 12,000,000 976,405.31 否 否 否 1 公司 资 12%股权 本 注 上海大陆期货 宁波电子信息集团 册 母公司的 经纪有限公司 2008 年 5 月 23 日 31,000,000 2,522,380.39 是 否 否 2.6 有限公司 资 控股子公司 31%股权 本 2008 年 2 月 27 日，公司与中国希格玛有限公司签订股权转让协议，受让上海大陆期货经纪有限 公司 12%股权。依据上海大陆期货经纪有限公司注册资本金，该资产的实际购买金额为 1,200 万元， 该事项已于 2008 年 2 月 28 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 2008 年 5 月 23 日，公司向公司母公司的控股子公司宁波电子信息集团有限公司购买上海大陆期 货经纪有限公司 31%的股权。依据上海大陆期货经纪有限公司注册资本金，该资产的实际购买金额为 3,100 万元，该事项已于 2008 年 5 月 24 日在中国证券报、上海证券报上刊登。 受让上海大陆期货经纪有限公司股权，有利于公司调整业务构成，提升业绩水平。截止报告期末， 以上交易事项未获得中国证监会批准。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 18 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 49,200.00 报告期末对子公司担保余额合计 47,700.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 47,700.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 45.99 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 现 聘 任 境内会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 路径 公司有限售条件流通股上市公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 2 月 25 日 http://www.sse.com.cn 公司第三届董事会第二十四次会议决议公告暨召开 2008 中国证券报、上海证券报 2008 年 2 月 28 日 http://www.sse.com.cn 年度第二次临时股东大会通知 关于公司控股子公司北京中科大洋科技发展股份有限公 司《中央电视台新址建设工程工艺项目承包合同》正式 中国证券报、上海证券报 2008 年 3 月 12 日 http://www.sse.com.cn 履约公告 关于股东中国新纪元有限公司所持股份解除质押及质押 中国证券报、上海证券报 2008 年 3 月 13 日 http://www.sse.com.cn 的公告 公司 2008 年度第一次临时股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 3 月 21 日 http://www.sse.com.cn 公司第三届董事会第二十五次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 3 月 21 日 http://www.sse.com.cn 公司第三届董事会第二十六次会议决议公告暨召开 2007 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 22 日 http://www.sse.com.cn 年度股东大会通知 公司第三届监事会第七次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 22 日 http://www.sse.com.cn 公司第一季度报告 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn 关于公司股东中国新纪元有限公司所持股份质押的公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 29 日 http://www.sse.com.cn 关于公司股东北京中关村科学城建设股份有限公司所持 中国证券报、上海证券报 2008 年 5 月 9 日 http://www.sse.com.cn 股份质押的公告 公司向四川地震灾区人民捐款的公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 5 月 20 日 http://www.sse.com.cn 19 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 公司第三届董事会第二十八次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 5 月 24 日 http://www.sse.com.cn 公司增持上海大陆期货经纪有限公司 31%股权的关联交 中国证券报、上海证券报 2008 年 5 月 24 日 http://www.sse.com.cn 易公告 2007 年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 5 月 29 日 http://www.sse.com.cn 公司第三届董事会第二十九次会议决议公告暨召开 2008 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 26 日 http://www.sse.com.cn 年度第二次临时股东大会通知 2008 年度第二次临时股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 8 月 14 日 http://www.sse.com.cn 关于公司第一大股东部分股权司法冻结的公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 8 月 23 日 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告 中国证券报、上海证券报 2008 年 8 月 29 日 http://www.sse.com.cn 关于公司第一大股东中国新纪元有限公司诉讼相关情况 中国证券报、上海证券报 2008 年 9 月 18 日 http://www.sse.com.cn 的公告 公司第三届董事会第三十一次会议决议公告暨召开 2008 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 22 日 http://www.sse.com.cn 年度第三次临时股东大会的通知 公司第三季度报告 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 29 日 http://www.sse.com.cn 2008 年度第三次临时股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 11 月 7 日 http://www.sse.com.cn 公司第一大股东中国新纪元有限公司诉讼达成调解协议 中国证券报、上海证券报 2008 年 12 月 20 日 http://www.sse.com.cn 的公告 公司第一大股东中国新纪元有限公司所持本公司股权解 中国证券报、上海证券报 2008 年 12 月 30 日 http://www.sse.com.cn 除司法冻结的公告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京兴华会计师事务所注册会计师吴亦忻、石 玮审计，并出具了标准无 保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 （2009）京会兴审字第 6-215 号 大恒新纪元科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵公司财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表， 2008 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变 动表，以及合并财务报表附注和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2008 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况以及 2008 年度的合并经营成果和经营成果以及合并 现金流量和现金流量。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 北京兴华会计师事务所 中国注册会计师：吴亦忻、石 玮 北京市裕民路 18 号北环中心 22 层 2009 年 5 月 6 日 20 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:大恒新纪元科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 附 注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 附注六、1 613,526,766.99 729,411,637.36 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 附注六、2 5,575,134.36 11,073,163.63 应收票据 附注六、3 15,152,257.68 6,085,537.28 应收账款 附注六、4 215,305,491.10 274,124,918.55 预付款项 附注六、6 238,826,790.73 227,028,262.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 附注六、5 89,807,456.95 69,542,930.62 买入返售金融资产 存货 附注六、7 753,079,433.58 710,361,798.75 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,931,273,331.39 2,027,628,248.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注六、8 108,132,709.49 62,582,694.83 投资性房地产 固定资产 附注六、9 455,850,505.31 382,012,265.90 在建工程 附注六、10 28,513,782.48 26,870,638.28 工程物资 固定资产清理 7,909.75 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注六、11 27,591,727.02 29,727,933.53 开发支出 商誉 附注六、12 17,707,210.32 17,970,465.59 长期待摊费用 附注六、13 4,401,243.93 7,825,860.01 递延所得税资产 附注六、14 10,446,603.95 6,194,017.61 其他非流动资产 非流动资产合计 652,643,782.50 533,191,785.50 资产总计 2,583,917,113.89 2,560,820,034.33 流动负债： 21 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 短期借款 附注六、16 412,000,000.00 656,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 附注六、17 159,272,511.26 171,816,069.43 应付账款 附注六、18 190,187,247.83 198,377,131.97 预收款项 附注六、19 186,582,971.17 122,947,324.61 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注六、20 15,275,541.43 23,311,630.60 应交税费 附注六、21 10,425,206.58 11,786,239.17 应付利息 376,993.99 应付股利 附注六、22 5,178,853.03 5,178,853.03 其他应付款 附注六、23 58,098,406.22 63,601,794.37 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 450,490.00 450,490.00 流动负债合计 1,037,848,221.51 1,253,469,533.18 非流动负债： 长期借款 附注六、24 151,000,000.00 1,000,000.00 应付债券 长期应付款 150,000.00 150,000.00 专项应付款 附注六、25 7,820,000.00 16,320,000.00 预计负债 递延所得税负债 附注六、26 4,212,271.53 其他非流动负债 非流动负债合计 158,970,000.00 21,682,271.53 负债合计 1,196,818,221.51 1,275,151,804.71 股东权益： 股本 附注六、27 336,000,000.00 336,000,000.00 资本公积 附注六、28 262,057,478.52 251,139,459.91 减：库存股 盈余公积 附注六、29 49,550,103.18 44,146,527.16 一般风险准备 未分配利润 附注六、30 389,491,574.94 297,274,403.80 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 1,037,099,156.64 928,560,390.87 合计 少数股东权益 349,999,735.74 357,107,838.75 股东权益合计 1,387,098,892.38 1,285,668,229.62 负债和股东权益合计 2,583,917,113.89 2,560,820,034.33 公司法定代表人：张家林 主管会计工作负责人：朱明宇 会计机构负责人：朱明宇 22 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:大恒新纪元科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 63,622,047.91 96,190,357.81 交易性金融资产 应收票据 应收账款 附注七、1 20,009,994.50 15,594,436.49 预付款项 118,637,901.93 119,739,160.29 应收利息 应收股利 56,663,392.58 50,120,392.58 其他应收款 附注七、2 105,195,572.38 66,652,000.21 存货 40,874,440.50 30,093,701.84 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 405,003,349.80 378,390,049.22 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注七、3 495,631,586.52 477,833,346.52 投资性房地产 固定资产 79,612,443.79 82,834,529.74 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,674,713.00 4,721,374.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,601.92 递延所得税资产 425,166.95 245,708.49 其他非流动资产 非流动资产合计 580,343,910.26 565,639,560.67 资产总计 985,347,260.06 944,029,609.89 流动负债： 短期借款 100,000,000.00 110,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 10,852,643.84 596,231.27 预收款项 4,154,304.96 14,632,673.52 应付职工薪酬 5,171,457.78 2,801,762.70 应交税费 -42,374.49 -68,251.95 应付利息 应付股利 其他应付款 6,221,894.82 61,113,621.44 23 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 126,357,926.91 189,076,036.98 非流动负债： 长期借款 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 50,000,000.00 负债合计 176,357,926.91 189,076,036.98 股东权益： 股本 336,000,000.00 336,000,000.00 资本公积 248,117,262.40 248,117,262.40 减：库存股 盈余公积 49,550,103.18 44,146,527.16 未分配利润 175,321,967.57 126,689,783.35 外币报表折算差额 股东权益合计 808,989,333.15 754,953,572.91 负债和股东权益合计 985,347,260.06 944,029,609.89 公司法定代表人：张家林 主管会计工作负责人：朱明宇 会计机构负责人：朱明宇 24 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项 目 附 注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 3,155,313,246.68 3,433,550,027.36 其中：营业收入 附注六、31 3,155,313,246.68 3,433,550,027.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,094,157,006.04 3,354,853,485.42 其中：营业成本 2,735,911,808.72 3,064,846,173.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 附注六、32 12,817,519.19 7,888,411.74 销售费用 148,770,195.28 131,234,744.26 管理费用 155,730,878.95 128,929,699.47 财务费用 28,827,594.09 18,874,474.32 资产减值损失 附注六、35 12,099,009.81 3,079,982.01 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 附注六、33 -3,434,249.27 366,417.27 投资收益（损失以“－”号填列） 附注六、34 13,062,168.88 13,443,104.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 70,784,160.25 92,506,063.45 加：营业外收入 附注六、36 72,012,212.30 29,439,610.72 减：营业外支出 附注六、37 2,196,321.72 3,661,934.30 其中：非流动资产处置净损失 566,153.63 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 140,600,050.83 118,283,739.87 减：所得税费用 附注六、38 8,168,525.40 15,302,245.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 132,431,525.43 102,981,494.48 归属于母公司所有者的净利润 97,620,747.16 67,501,173.64 少数股东损益 34,810,778.27 35,480,320.84 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.2905 0.2009 （二）稀释每股收益 0.2905 0.2009 公司法定代表人：张家林 主管会计工作负责人：朱明宇 会计机构负责人：朱明宇 25 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注七、4 248,758,623.07 257,488,809.87 减：营业成本 214,386,945.20 224,018,176.52 营业税金及附加 429,275.97 468,453.25 销售费用 5,658,450.78 3,591,054.68 管理费用 21,761,499.89 18,436,178.77 财务费用 10,430,631.86 96,445.56 资产减值损失 -138,053.72 -363,910.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 附注七、5 18,400,623.65 13,058,452.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,630,496.74 24,300,864.04 加：营业外收入 40,000,000.00 减：营业外支出 200,000.00 6,552.85 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 54,430,496.74 24,294,311.19 减：所得税费用 394,736.50 2,583,081.40 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,035,760.24 21,711,229.79 公司法定代表人：张家林 主管会计工作负责人：朱明宇 会计机构负责人：朱明宇 26 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项 目 附 注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,490,840,242.28 3,675,481,040.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 29,709,222.03 27,195,269.64 收到其他与经营活动有关的现金 附注六、40 15,687,177.30 10,331,037.97 经营活动现金流入小计 3,536,236,641.61 3,713,007,348.30 购买商品、接受劳务支付的现金 2,925,446,164.97 3,185,078,588.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 172,819,536.50 142,517,079.59 支付的各项税费 102,540,431.08 88,243,729.34 支付其他与经营活动有关的现金 附注六、40 182,307,410.73 168,753,445.89 经营活动现金流出小计 3,383,113,543.28 3,584,592,843.78 经营活动产生的现金流量净额 153,123,098.33 128,414,504.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,226,262.76 62,042,165.49 取得投资收益收到的现金 1,686,133.29 8,969,172.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 2,775,828.43 940,313.65 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,000,000.00 59,493,570.12 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,688,224.48 131,445,221.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 78,772,969.84 30,074,278.84 付的现金 投资支付的现金 49,769,786.72 134,054,506.96 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 128,542,756.56 164,128,785.80 投资活动产生的现金流量净额 -112,854,532.08 -32,683,563.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 27 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 取得借款收到的现金 647,000,000.00 873,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注六、40 7,791,408.00 3,120,000 筹资活动现金流入小计 654,791,408.00 876,120,000.00 偿还债务支付的现金 741,000,000.00 994,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 63,791,814.39 52,407,814.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 8,909,625.58 8,384,052.85 支付其他与筹资活动有关的现金 附注六、41 7,000,000.00 筹资活动现金流出小计 811,791,814.39 1,047,207,814.89 筹资活动产生的现金流量净额 -157,000,406.39 -171,087,814.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 846,969.77 326,815.62 五、现金及现金等价物净增加额 -115,884,870.37 -75,030,058.71 加：期初现金及现金等价物余额 729,411,637.36 804,441,696.07 六、期末现金及现金等价物余额 613,526,766.99 729,411,637.36 公司法定代表人：张家林 主管会计工作负责人：朱明宇 会计机构负责人：朱明宇 28 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项 目 附 注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 271,772,647.34 307,406,799.50 收到的税费返还 798,558.83 37,912.67 收到其他与经营活动有关的现金 6,889,062.00 3,335,043.24 经营活动现金流入小计 279,460,268.17 310,779,755.41 购买商品、接受劳务支付的现金 245,521,861.39 261,805,805.24 支付给职工以及为职工支付的现金 15,460,587.58 13,223,144.02 支付的各项税费 4,206,217.51 4,775,839.64 支付其他与经营活动有关的现金 10,951,140.33 11,877,424.09 经营活动现金流出小计 276,139,806.81 291,682,212.99 经营活动产生的现金流量净额 3,320,461.36 19,097,542.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 11,857,623.65 6,515,452.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 40,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 500,000.00 120,000,000.00 投资活动现金流入小计 12,357,623.65 126,555,452.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 409,609.91 1,650,200.30 投资支付的现金 17,798,240.00 116,320,136.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 56,500,000.00 500,000.00 投资活动现金流出小计 74,707,849.91 118,470,336.30 投资活动产生的现金流量净额 -62,350,226.26 8,085,115.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 185,000,000.00 125,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 185,000,000.00 125,000,000.00 偿还债务支付的现金 145,000,000.00 155,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,538,545.00 8,516,125.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 158,538,545.00 163,516,125.00 筹资活动产生的现金流量净额 26,461,455.00 -38,516,125.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -32,568,309.90 -11,333,466.73 加：期初现金及现金等价物余额 96,190,357.81 107,523,824.54 六、期末现金及现金等价物余额 63,622,047.91 96,190,357.81 公司法定代表人：张家林 主管会计工作负责人：朱明宇 会计机构负责人：朱明宇 29 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 一般风险 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 准备 一、上年年末余额 336,000,000.00 251,139,459.91 44,146,527.16 297,274,403.80 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 336,000,000.00 251,139,459.91 44,146,527.16 297,274,403.80 三、本年增减变动金额（减少 10,918,018.61 5,403,576.02 92,217,171.14 以“－”号填列） （一）净利润 97,620,747.16 （二）直接计入所有者权益的 2,018,086.88 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 2,018,086.88 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 2,018,086.88 97,620,747.16 （三）所有者投入和减少资本 8,899,931.73 1．所有者投入资本 8,899,931.73 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 5,403,576.02 -5,403,576.02 1．提取盈余公积 5,403,576.02 -5,403,576.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 30 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 336,000,000.00 262,057,478.52 49,550,103.18 389,491,574.94 项 目 上年金额 归属于母公司所有者权益 一般风险 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 准备 一、上年年末余额 336,000,000.00 251,139,459.91 94,238,353.42 175,135,680.61 加：同一控制下企业合并产生的 追溯调整 会计政策变更 -52,262,949.24 56,808,672.53 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 336,000,000.00 251,139,459.91 41,975,404.18 231,944,353.14 三、本年增减变动金额（减少以“－” 2,171,122.98 65,330,050.66 号填列） （一）净利润 67,501,173.64 （二）直接计入所有者权益的利得和 损失 1．可供出售金融资产公允价值变动 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 67,501,173.64 31 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,171,122.98 -2,171,122.98 1．提取盈余公积 2,171,122.98 -2,171,122.98 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 336,000,000.00 251,139,459.91 44,146,527.16 297,274,403.80 公司法定代表人：张家林 主管会计工作负责人：朱明宇 32 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 336,000,000.00 248,117,262.40 44,146,527.16 126,689,783.35 754,953,572.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 336,000,000.00 248,117,262.40 44,146,527.16 126,689,783.35 754,953,572.91 三、本年增减变动金额（减 5,403,576.02 48,632,184.22 54,035,760.24 少以“－”号填列） （一）净利润 54,035,760.24 54,035,760.24 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 54,035,760.24 54,035,760.24 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 5,403,576.02 -5,403,576.02 1．提取盈余公积 5,403,576.02 -5,403,576.02 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 336,000,000.00 248,117,262.40 49,550,103.18 175,321,967.57 808,989,333.15 单位:元 币种:人民币 上年金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 336,000,000.00 251,139,459.91 56,670,138.89 209,916,266.42 853,725,865.22 加：会计政策变更 -3,022,197.51 -14,694,734.71 -102,766,589.88 -120,483,522.10 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 336,000,000.00 248,117,262.40 41,975,404.18 107,149,676.54 733,242,343.12 三、本年增减变动金额 2,171,122.98 19,540,106.81 21,711,229.79 （减少以“－”号填列） （一）净利润 21,711,229.79 21,711,229.79 33 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 21,711,229.79 21,711,229.79 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,171,122.98 -2,171,122.98 1．提取盈余公积 2,171,122.98 -2,171,122.98 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 336,000,000.00 248,117,262.40 44,146,527.16 126,689,783.35 754,953,572.91 公司法定代表人：张家林 主管会计工作负责人：朱明宇 会计机构负责人：朱明宇 34 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 财务报表项目以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，计量 基础一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，则保证所确定的会 计要素金额能够取得并可靠计量。 报告期内，本公司财务报表除交易性金融资产采用公允价值计量外，其他项目的计量均以历史成 本法为基础编制。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产 负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确 认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期 汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表 中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表中所有者权益项目下单独列示。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷 款和应收款项；可供出售金融资产。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 公允价值是通过对最近交易的市场报价进行调整确定。 （2）持有至到期的投资 持有至到期投资应当按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含 的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为 初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售的金融资产 35 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为 应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出 售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依 据、计提方法： 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减计至可收回金额，减计的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包 括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处 置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于 浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值 计提坏账准备的说明 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似 信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独 进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损 失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。 在进行上述测试后，公司再根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应 收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账计提的比例。 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 存货分类为：原材料、低值易耗品、包装物、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品、 自制半成品等）、在产品、委托加工物资、燃料、周转材料等。 (2) 发出存货的计价方法 其他 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态 所发生的支出；存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法或个别计价法确定其实际成 本。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入账价值。 在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性交易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入存货的成本。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，应当 计提存货跌价准备，计入当期损益。通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、 单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 一次摊销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 1）企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，采用权益结合法，非同一控制下 的企业合并，采用购买法。 36 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 2）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 4）投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 (2) 后续计量及收益确认方法 后续计量: 1）对被投资单位实施控制的长期股权投资或者是对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算； 2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 收益确认方法： 3）确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。 4）对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 12、投资性房地产的核算方法： （1）投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产 租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。 （2）初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的 成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相 关会计准则的规定确认。 （3）投资性房地产的后续计量方法：采用成本模式计量，折旧或摊销方法采用直线法。 13、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均 法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 15-20 2-10 6.5-1.9 机器设备 5-20 2-10 19.6-4.75 运输设备 5-10 2-10 19.6-9.5 加工设备及其他设备 5-25 2-10 19.6-3.8 （1）固定资产的确认标准： 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一个会计年度的资产。 （2）固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。 （3）固定资产取得计价 一般采用实际成本计价。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性交易换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 (4)固定资产的折旧：从其达到预定可使用状态的次月起，采用按平均年限法计提折旧。 14、在建工程核算方法： 37 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 按工程达到预定可使用状态前实际发生的支出确定为工程成本；在建工程结转为固定资产的时点 为在建工程达到预定可使用状态。 15、无形资产的核算方法： 无形资产按照成本进行初始计量。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。 自行开发的无形资产，在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益（管理费用）；开发阶段的 支出对于符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益（首先在研究开发支出中归集， 期末结转管理费用）。 投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命规定的年限内按照平均年限法摊销；使用寿命不确定的无 形资产不摊销。 16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上的各项费用。有明确受益期的，按 受益期限平均摊销；无受益期的，分 5 年平均摊销。 17、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 1）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 发生减值时，可供出售金融资产原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允 价值和原已计入损益的减值损失后的余额；以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预 计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产 发生减值时，采用与可供出售金融资产一致的方法确认减值损失。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。其他金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，除可供出售权益工具投资的减值损失不通过损益转回外，其他金融资产减值损失的转 回计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 2）其他资产减值 本公司在每一个资产负债表日检查权益法核算的长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建 工程、使用寿命确定的无形资产及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹 象，则对其按单个资产或资产组的可收回金额进行估计，如果估计的可收回金额低于其账面价值，则 将可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值准备，减值损失计入当期损益。 此外，本公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，在每个会计年度均 进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将其账面价值按照合理的方法分配到能够从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合，并对被分配了商誉的资产组或资产组组合每年均进行减值测试。 如资产组或资产组组合的可收回金额少于其账面价值，减值损失将首先冲减分配到该资产组或资产组 组合的商誉的账面价值，然后再按照该资产组或资产组组合的各项资产的账面价值的比例进行分配。 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束 时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的市场价格确定；不存在销售协 议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计公允价值。 资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 18、借款费用资本化的核算方法： 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本 38 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的 固定资产、投资性房地产和存货等资产。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、股份支付及权益工具的处理方法： (1) 股份支付的种类： 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1）以权益结算的股份支付：授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支 付，在授 予日按照权益工具的公允价值计入相关的成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期 内的服务或达 到规定业绩条件才可行权的换取职工服务以权益结算的股份支付，在等待期内的每 个资产负债表日， 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值， 将当期取得服务计入 相关成本或费用和资本公积。 2）以现金结算的股份支付：授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以 公司承担 负债的公允价值计入相关的成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才 可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基 础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得服务计入相关成本或费用和相应的负债。 权益工具是指拥有扣除所有负债后剩余权益的合同。权益工具以所收取的款项减去直接发行成本 后的金额入账。 20、收入确认原则： 销售商品：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的 经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 提供劳务：企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确 认提供劳务收入。 让渡资产使用权：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 21、确认递延所得税资产的依据： 本公司的所得税采用资产负债表债务法。 当本公司的暂时性差异在可预见的未来可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额时，确认递延所得税资产。 22、合并报表合并范围发生变更的理由： 本期合并报表合并范围无变化。 23、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 单位：元 币种：人民币 会计差错更正的内容 差错更正金额 会计差错的原因及其影响 公司支付北京中关村科学城建设股份有限公司 公司支付北京中关村科学城建设股份 116,320,136.00 元，该款项用于受让北京中关村科学城 有限公司 116,320,136.00 元，该款项 116,320,136.00 建设股份有限公司持有的诺安基金管理公司 20%股权。 由“长期股权投资”调整为“预付账款” 由于该项股权受让暂未取得中国证监会批准，根据相关 会计准则公司暂列入预付账款。 (四) 税项： 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 商品价值增值额 17% 17% 营业税 应税营业收入 5% 5% 城建税 流转税 7% 7% 企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、18%、25% 10%、15%、18%、25% 2、税收优惠及批文 39 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 公司持有“高新技术企业批准证书”属于高新技术企业，根据《北京市新技术产业开发试验区暂 行条例》的规定，按 15%税率缴纳企业所得税。 根据 2007 年 3 月 16 日发布的《中华人民共和国所得税法》的规定（以下简称“新企业所得税法”）， 公司自 2008 年 1 月 1 日起按照新企业所得税法的规定计缴企业所得税。新企业所得税法规定：企业所 得税的税率为 25%，国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税的税率为 15%。 根据 2008 年 1 月 30 日《国家税务局关于企业所得税预缴问题的通知》（国税发[2008]17 号）文 件通知，公司正在办理高新技术企业重新认定，在按照新企业所得税法有关规定重新认定为高新技术 企业之前，暂按 25%的税率预缴企业所得税。 公司控股子公司中国大恒（集团）有限公司持有“高新技术企业批准证书”，在按照新企业所得 税法有关规定重新认定为高新技术企业之前，暂按 25%的税率预缴企业所得税。 根据《国务院关于实施企业所得税过度优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）规定，公司所属子 公司宁波明昕微电子股份有限公司 2008 年按 18%的税率计缴企业所得税，2009 年至 2011 年的企业所 得税率分别为 20%、22%、24%，到 2012 年全部过渡为按 25%的税率计缴企业所得税。 公司控股子公司北京中科大洋科技发展股份有限公司持有“高新技术企业批准证书”属于高新技 术企业。根据发改高技[2008]3700 号《关于发布 2008 年度国家规划布局内重点软件企业名单通知》， 北京中科大洋科技发展股份有限公司被认定为国家规划布局的重点软件企业享受减按 10%的税率征收 企业所得税。 (五) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 北京市海淀区中 电子信息技 电子信息技术产品等的研发、生产和 中国大恒（集团）有限公司 控股子公司 关村路 29 号 300,000,000 销售 术产品 北京大恒三友全息包装技术有限 北京市昌平区超 全息防伪产 控股子公司 前路 5 号 16,590,000 全息防伪包装材料的生产 公司 品 激光技术开发、激光技术设备生产、 北京市朝阳区工 激光技术产 北京大恒激光设备有限公司 控股子公司 体北路 4 号 3,000,000 技术转让、技术培训、技术咨询、技 品 术服务；对外加工等 北京市海淀区中 计算机图形、图像处理系统、数据采 北京中科大洋科技发展股份有限 电视数字编 控股子公司 关村软件园 11 73,675,000 集处理系统等；销售电子计算机及外 公司 号楼 辑播放 部设备、广播电视通讯设备制造等 北京市海淀区知 音视频编码器、解码器和芯片、计算 北京大恒鼎芯科技有限公司 控股子公司 春路 56 号院西 音视频产品 15,000,000 机芯片的开发等 区6层 宁波科技园区沧 半导体器件 半导体器件及其他电子产品制造，电 宁波明昕微电子股份有限公司 控股子公司 海路 168 号 178,000,000 子技术服务和技术咨询 生产 单位:元 币种:人民币 实质上构成对子公 期末实际投资额 司的净投资的余额 持股比例 表决权比例 子公司全称 是否合并报表 (分期出资适用) （资不抵债子公司 （%） （%） 适用） 中国大恒（集团）有限公司 72.70 72.70 是 北京大恒三友全息包装技术有限公司 51.00 51.00 是 北京大恒激光设备有限公司 51.00 51.00 是 北京中科大洋科技发展股份有限公司 56.48 56.48 是 北京大恒鼎芯科技有限公司 56.00 56.00 是 宁波明昕微电子股份有限公司 73.00 73.00 是 2、合并报表范围发生变更的内容和原因： 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (六) 合并会计报表附注 40 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项 目 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 1,682,074.39 1,162,912.48 银行存款： 人民币 561,206,377.53 652,553,774.62 其他货币资金： 人民币 50,638,315.07 75,694,950.26 合 计 613,526,766.99 729,411,637.36 截止 2008 年 12 月 31 日本公司“其他货币资金”保证金金额为：36,997,816.17 元。 2、交易性金融资产： 单位：元 币种：人民币 项 目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 5,575,134.36 11,073,163.63 融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合 计 5,575,134.36 11,073,163.63 3、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 15,152,257.68 6,085,537.28 合 计 15,152,257.68 6,085,537.28 4、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的应收账款 32,209,575.88 13.76 2,849,025.52 15.22 36,205,882.50 12.55 1,810,294.13 12.55 其他不重大应收账款 201,820,107.57 86.24 15,875,166.83 84.78 252,346,663.34 87.45 12,617,333.16 87.45 合 计 234,029,683.45 / 18,724,192.35 / 288,552,545.84 / 14,427,627.29 / (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 比例（％） PT FIRST MEDIA Tbk 7,219,900.58 一年以内 3.09 杭州文化广播电视集团 7,004,208.00 一年以内 2.99 南京新众成科技发展中心 6,854,106.50 一至两年 2.93 北京佳音新创数码科技发展有限公司 5,600,000.00 一年以内 2.39 福建省广播影视集团 5,531,360.80 一至两年 2.36 合 计 / 32,209,575.88 / 13.76 41 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 5、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种 类 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 比例(%) (%) (%) (%) 单项金额重大的其他应收款项 61,219,230.76 62.90 1,522,723.29 20.25 28,881,073.96 39.45 1,444,053.69 39.45 其他不重大的其他应收款项 36,107,167.29 37.10 5,996,217.81 79.75 44,322,010.90 60.55 2,216,100.55 60.55 合 计 97,326,398.05 / 7,518,941.10 / 73,203,084.86 / 3,660,154.24 / (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 北京中关村科学城建设股份有限公司 40,000,000.00 合 计 40,000,000.00 (3) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容 诺安基金管理公司 4,000 万元分红由北京中关村科学城建设股份有限公司代为收转，该款已于 2009 年初收回。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 北京中关村科学城建设股份有限公司 40,000,000.00 一年以内 41.1 江东集盛工贸有限公司 13,999,231.80 一年以内 14.38 北京大洋新畅科技有限公司 2,856,586.77 一至两年 2.94 嘉事堂药业股份有限公司 2,602,381.42 一至两年 2.67 中国希格玛有限公司 1,761,030.77 一至两年 1.81 合 计 / 61,219,230.76 / 62.9 (5) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款总额的比 单位名称 与本公司关系 欠款金额 例（％） 北京中关村科学城建设股份有限公司 40,000,000.00 41.1 合 计 / 40,000,000.00 41.1 6、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 234,724,781.73 98.28 221,745,762.79 97.68 一至二年 3,410,579.59 1.43 3,415,948.25 1.50 二至三年 494,677.72 0.21 1,866,551.60 0.82 三年以上 196,751.69 0.08 合 计 238,826,790.73 100.00 227,028,262.64 100 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 42 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 前五名欠款单位合计及比例 129,195,783.32 54.10 131,528,952.70 57.94 (3) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 北京中关村科学城建设股份有限公司 116,320,136.00 116,320,136.00 合 计 116,320,136.00 116,320,136.00 (4) 预付账款的说明： 公司支付北京中关村科学城建设股份有限公司 116,320,136.00 元，该款项用于受让北京中关村科 学城建设股份有限公司持有的诺安基金 20%股权。由于该项股权受让暂未取得中国证监会批准，根据 相关会计准则公司暂列入预付账款。 7、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 98,025,085.28 5,537,646.89 92,487,438.39 86,801,751.84 4,609,607.59 82,192,144.25 在产品 120,430,809.73 120,430,809.73 94,763,109.07 94,763,109.07 库存商品 432,927,417.43 21,985,956.71 410,941,460.72 382,349,882.17 19,693,060.58 362,656,821.59 周转材料 819,736.23 819,736.23 418,641.36 418,641.36 产成品 128,564,345.43 790,988.07 127,773,357.36 168,539,895.54 86,786.07 168,453,109.47 委托加工物资 626,631.15 626,631.15 1,877,973.01 1,877,973.01 合 计 781,394,025.25 28,314,591.67 753,079,433.58 734,751,252.99 24,389,454.24 710,361,798.75 8、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 其 在被投 减 在被投 中： 资单位 值 资单位 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 表决权 准 持股比 减值 比例 备 例（％） 准备 （％） 上海中科股份有限公司 2,000,000.00 2,700,051.49 2,700,051.49 4.18 4.18 北京银行法人股 57,542.00 57,542.00 -57,542.00 北京时代之光有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 1.60 1.60 北京中科亚光生物科技有 限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 15.00 15.00 北京联友世纪科技有限责 任公司 50,000.00 50,000.00 -50,000.00 1.00 1.00 中投信用担保有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1.00 1.00 北京国信金证网络有限公 司 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 15.00 15.00 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 其 在被投 现 在被投 中： 资单位 初始投资成 金 资单位 被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 本期 减值准备 表决权 本 红 持股比 减值 比例 利 例（％） 准备 （％） 上海大陆期货有限公司 49,000,000.00 6,000,000.00 48,484,165.56 54,484,165.56 49.00 49.00 北京力克力建筑材料有限公司 160,000.00 248,205.49 -14,101.12 234,104.37 20.00 20.00 北青大恒网际科技（北京）有限公司 2,000,000.00 714,698.93 -142,107.94 572,590.99 40.00 40.00 宁波华龙电子有限公司 13,198,160.00 38,312,196.92 -5,170,399.84 33,141,797.08 28.05 28.05 北京大洋新畅科技有限公司 4,900,000.00 914,234.80 49.00 49.00 43 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 9、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 542,717,641.21 117,221,036.57 15,826,867.15 644,111,810.63 其中：房屋及建筑物 255,341,816.19 156,000.00 5,269,182.42 250,228,633.77 机器设备 257,549,574.31 110,058,593.14 5,851,764.36 361,756,403.09 运输工具 19,048,206.49 4,614,674.98 2,477,455.08 21,185,426.39 其他设备 10,778,044.22 2,391,768.45 2,228,465.29 10,941,347.38 二、累计折旧合计： 157,867,031.80 35,252,859.10 7,696,929.09 185,422,961.81 其中：房屋及建筑物 23,309,742.55 6,343,410.41 175,318.94 29,477,834.02 机器设备 117,426,231.93 25,397,970.39 4,310,562.78 138,513,639.54 运输工具 10,423,828.39 2,175,807.81 1,628,744.19 10,970,892.01 其他设备 6,707,228.93 1,335,670.49 1,582,303.18 6,460,596.24 三、固定资产净值合计 384,850,609.41 81,968,177.47 8,129,938.06 458,688,848.82 其中：房屋及建筑物 232,032,073.64 -6,187,410.41 5,093,863.48 220,750,799.75 机器设备 140,123,342.38 84,660,622.75 1,541,201.58 223,242,763.55 运输工具 8,624,378.10 2,438,867.17 848,710.89 10,214,534.38 其他设备 4,070,815.29 1,056,097.96 646,162.11 4,480,751.14 四、减值准备合计 2,838,343.51 2,838,343.51 其中：房屋及建筑物 机器设备 2,826,432.19 2,826,432.19 运输工具 其他设备 11,911.32 11,911.32 五、固定资产净额合计 382,012,265.90 81,968,177.47 8,129,938.06 455,850,505.31 其中：房屋及建筑物 232,032,073.64 -6,187,410.41 5,093,863.48 220,750,799.75 机器设备 137,296,910.19 84,660,622.75 1,541,201.58 220,416,331.36 运输工具 8,624,378.10 2,438,867.17 848,710.89 10,214,534.38 其他设备 4,058,903.97 1,056,097.96 646,162.11 4,468,839.82 10、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工程 28,513,782.48 28,513,782.48 26,870,638.28 26,870,638.28 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 西郊联合建房 17,830,240.00 33,197.00 17,863,437.00 工程款 9,040,398.28 100,747,785.43 99,337,838.23 10,450,345.48 分切机安装 200,000.00 200,000.00 合 计 26,870,638.28 100,980,982.43 99,337,838.23 28,513,782.48 本公司期末在建工程不需增加在建工程减值准备的计提。 11、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 43,580,173.28 173,000.00 43,753,173.28 土地使用权 27,767,506.50 27,767,506.50 软件 2,598,907.35 173,000.00 2,771,907.35 房屋使用权 229,495.77 229,495.77 版权 5,211,331.66 5,211,331.66 44 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 专利及非专利技术 7,772,932.00 7,772,932.00 二、累计摊销合计 13,852,239.75 2,309,206.51 16,161,446.26 土地使用权 2,713,096.98 567,693.99 3,280,790.97 软件 1,353,207.00 479,883.01 1,833,090.01 房屋使用权 157,613.82 13,702.24 171,316.06 版权 4,633,657.57 414,632.90 5,048,290.47 专利及非专利技术 4,994,664.38 833,294.37 5,827,958.75 三、无形资产净值合计 29,727,933.53 -2,136,206.51 27,591,727.02 土地使用权 25,054,409.52 -567,693.99 24,486,715.53 软件 1,245,700.35 -306,883.01 938,817.34 房屋使用权 71,881.95 -13,702.24 58,179.71 版权 577,674.09 -414,632.90 163,041.19 专利及非专利技术 2,778,267.62 -833,294.37 1,944,973.25 四、减值准备合计 土地使用权 软件 房屋使用权 版权 专利及非专利技术 五、无形资产净额合计 29,727,933.53 -2,136,206.51 27,591,727.02 土地使用权 25,054,409.52 -567,693.99 24,486,715.53 软件 1,245,700.35 -306,883.01 938,817.34 房屋使用权 71,881.95 -13,702.24 58,179.71 版权 577,674.09 -414,632.90 163,041.19 专利及非专利技术 2,778,267.62 -833,294.37 1,944,973.25 本期摊销额 2,309,206.51 元。 本公司期末无形资产不需计提无形资产减值准备。 12、商誉: 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 购买子公司商誉 17,707,210.32 17,970,465.59 合 计 17,707,210.32 17,970,465.59 13、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 固定资产改良 34,027.20 72,657.92 房屋集资联建款 1,340,000.00 1,400,000.00 模具费 1,921,633.56 1,762,351.58 其他 1,105,583.17 1,378,884.13 芯片厂房装修 232,359.94 芯片厂筹建 2,979,606.44 合 计 4,401,243.93 7,825,860.01 14、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 预提费用 560,153.77 379,749.84 坏账准备 2,927,435.04 1,858,185.60 存货跌价 5,654,398.94 3,319,589.15 交易性金融资产 804,826.78 固定资产减值准备 499,789.42 443,641.10 45 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 长期股权投资 192,795.16 公允价值变动收益 56.76 合 计 10,446,603.95 6,194,017.61 15、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 项 目 本期减少额 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 18,087,781.53 10,717,902.39 2,544,030.01 18,520.46 2,562,550.47 26,243,133.45 二、存货跌价准备 24,389,454.24 3,925,137.43 28,314,591.67 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 914,234.80 914,234.80 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 2,838,343.51 2,838,343.51 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 46,229,814.08 14,643,039.82 2,544,030.01 18,520.46 2,562,550.47 58,310,303.43 16、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 抵押借款 46,000,000.00 186,000,000.00 保证借款 343,000,000.00 460,000,000.00 信用借款 23,000,000.00 10,000,000.00 合 计 412,000,000.00 656,000,000.00 17、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 159,272,511.26 171,816,069.43 合 计 159,272,511.26 171,816,069.43 18、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 19、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情 况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 20、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 9,006,422.57 115,603,288.72 118,017,092.53 6,592,618.76 二、职工福利费 8,244,394.75 8,244,394.75 46 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 三、社会保险费 3,497,577.69 33,988,089.08 33,688,483.07 3,797,183.70 四、住房公积金 8,320,167.67 11,848,823.89 17,708,498.03 2,460,493.53 五、其他 2,487,462.67 2,001,020.66 2,063,237.89 2,425,245.44 其中：职工教育经费及工会经费 2,487,462.67 2,001,020.66 2,063,237.89 2,425,245.44 合 计 23,311,630.60 171,685,617.10 179,721,706.27 15,275,541.43 21、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 2,481,281.38 2,457,938.44 商品价值增值额 17% 营业税 1,012,927.57 1,277,810.22 应税营业收入 5% 应纳税所得额 10%、15%、 所得税 5,126,817.96 6,404,766.36 18%、25% 个人所得税 504,993.80 484,336.79 超额累进税率 城建税 794,814.63 672,569.92 流转税 7% 教育费附加 370,389.45 315,931.46 流转税 3% 其他 133,981.79 172,885.98 按照国家相关规定的标准 合 计 10,425,206.58 11,786,239.17 / 22、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 未支付原因 宁波电子信息集团公司 4,525,996.90 4,525,996.90 宁波科技园区合泰科技投资有限公司 652,856.13 652,856.13 合 计 5,178,853.03 5,178,853.03 / 23、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情 况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 24、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 保证借款 151,000,000.00 1,000,000.00 合 计 151,000,000.00 1,000,000.00 25、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项 目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明 高频设备研发产业项目 7,000,000.00 3,000,000.00 4,000,000.00 国债高技术产业化项目拨款 5,600,000.00 5,600,000.00 北京工业促进局 500,000.00 500,000.00 海淀区财政局预算拨款 100,000.00 100,000.00 北京市科委高成长专项基金 800,000.00 800,000.00 重大产业专项资金 1,050,000.00 1,050,000.00 北京商务局出口及机电产品研发款 300,000.00 300,000.00 北京市科委行业应用软件研发款 770,000.00 1,070,000.00 北京市科委应用技术研究与研发款 200,000.00 200,000.00 电视台演播中心数字网络系统产业化项目 1,400,000.00 合计 16,320,000.00 10,200,000.00 7,820,000.00 / 26、递延所得税负债： 47 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 长期股权投资 4,048,673.09 短期投资公允价值变动收益 163,598.44 合 计 4,212,271.53 27、股本： 单位：万股 期初数 变动增减 期末数 公积金转 数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 股份总数 33,600 100 0 0 33,600 100 报告期内，公司没有因为送股、转增股本、配股、增发新股、可转换公司债券转股、实施股权激 励计划或其他原因引起股份总数发生变动，报告期末公司总股本仍为 33,600 万股。 2008 年 3 月 1 日，公司部分有限售条件流通股获得流通权已满 24 个月。根据股改承诺，共有 5,040 万股有限售条件流通股转为无限售条件流通股。 28、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 231,695,082.00 8,899,931.73 240,595,013.73 其他资本公积 19,444,377.91 2,018,086.88 21,462,464.79 合 计 251,139,459.91 10,918,018.61 262,057,478.52 股本溢价本年增加是因为向少数股东购买其所持有的宁波明昕微电子股份有限公司股权，该新增 的长期股权投资成本与按照取得的股权比例计算确定应享有该公司购买日净资产账面价值的差额，计 入合并财务报表中资本公积。 其他资本公积本期增加，是由于公司控股子公司北京中科大洋科技发展股份有限公司根据《中关 村科技园区产业发展资金管理办法》以及“北京市科学技术委员会关于下达专项经费的通知”（京科 条发[2007]240 号）文件有关规定，将收到的专项批复资金做增加资本公积核算，本公司按持股比例 计入合并财务报表资本公积。 29、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 44,146,527.16 5,403,576.02 49,550,103.18 合 计 44,146,527.16 5,403,576.02 49,550,103.18 30、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项 目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润（2007 年期末数） 297,274,403.80 / 调整后 年初未分配利润 297,274,403.80 / 加：本期净利润 97,620,747.16 / 减：提取法定盈余公积 5,403,576.02 10 期末未分配利润 389,491,574.94 / 31、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 3,114,936,215.77 3,373,843,652.11 其他业务收入 40,377,030.91 59,706,375.25 合 计 3,155,313,246.68 3,433,550,027.36 48 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 行业名称 本期数 上年同期数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 光机电一体化产品 448,366,732.08 395,709,522.83 446,121,995.72 399,404,939.02 信息技术及办公自动化产品 2,091,215,546.31 1,974,418,832.29 2,322,491,308.67 2,203,811,611.82 电视数字网络编辑及播放系统 407,904,499.08 193,479,277.27 363,199,879.53 233,844,285.75 半导体元器件 167,449,438.30 160,931,305.67 242,030,468.19 216,082,388.92 合 计 3,114,936,215.77 2,724,538,938.06 3,373,843,652.11 3,053,143,225.51 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 产品名称 本期数 上年同期数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 光机电一体化产品 448,366,732.08 395,709,522.83 446,121,995.72 399,404,939.02 信息技术及办公自动化产品 2,091,215,546.31 1,974,418,832.29 2,322,491,308.67 2,203,811,611.82 电视数字网络编辑及播放系统 407,904,499.08 193,479,277.27 363,199,879.53 233,844,285.75 半导体元器件 167,449,438.30 160,931,305.67 242,030,468.19 216,082,388.92 合 计 3,114,936,215.77 2,724,538,938.06 3,373,843,652.11 3,053,143,225.51 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：资产所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 北京 2,739,476,935.66 2,358,014,814.24 2,826,080,013.06 2,542,508,014.86 上海 208,009,841.81 205,592,818.15 305,217,637.43 294,510,761.27 宁波 167,449,438.30 160,931,305.67 242,546,001.62 216,124,449.38 合 计 3,114,936,215.77 2,724,538,938.06 3,373,843,652.11 3,053,143,225.51 公司前五名客户的销售收入合计为 361,146,762.61 元，占公司全部销售收入的比例为 11.59%。 32、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 7,215,452.50 2,812,974.59 应税营业收入 5% 城建税 3,791,841.80 3,552,806.00 流转税 7% 教育费附加 1,758,573.46 1,522,631.15 流转税 3% 其他 51,651.43 按照国家相关规定的标准 合 计 12,817,519.19 7,888,411.74 / 33、公允价值变动收益： 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -3,434,249.27 366,417.27 合 计 -3,434,249.27 366,417.27 34、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 160,041.84 219,326.86 权益法核算的长期股权投资收益 9,945,081.55 8,837,972.61 49 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 处置长期股权投资产生的投资收益 5,084,700.00 20,000.04 处置交易性金融资产取得的投资收益 -2,127,654.51 4,365,804.73 合 计 13,062,168.88 13,443,104.24 35、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 8,173,872.38 -153,127.46 二、存货跌价损失 3,925,137.43 3,052,052.39 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 181,057.08 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 12,099,009.81 3,079,982.01 36、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 50,835.90 2,446,917.28 其中：固定资产处置利得 50,835.90 2,446,917.28 诺安基金管理公司分红 40,000,000.00 违约金收入 244,148.12 184,474.70 政府补贴和补贴收入 31,456,824.97 26,544,986.39 其他 260,403.31 263,232.35 合 计 72,012,212.30 29,439,610.72 37、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 566,153.63 2,939,178.51 其中：固定资产处置损失 566,153.63 2,939,178.51 对外捐赠 852,720.00 罚款及赔偿支出 424,414.44 365,097.60 其他 353,033.65 357,658.19 合 计 2,196,321.72 3,661,934.30 38、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当期所得税 16,437,707.34 14,525,317.86 递延所得税调整 -8,269,181.94 776,927.53 合 计 8,168,525.40 15,302,245.39 39、政府补助和补贴收入： 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类） 电子发展基金 1,000,000.00 北京市财政局 高新技术企业项目资助金 998,777.75 北京市商务局 50 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 研究开发和技术更新改造项目 200,000.00 北京市商务局 技改项目 5,087,000.00 3,190,387.44 宁波市财政局 增值税退税及返还 22,452,739.22 19,710,598.95 国家税务局 高新技术产品更新改造贷款贴息 795,000.00 200,000.00 北京市商务局 中关村企业信用促进会财务补贴 10,000.00 中关村企业信用促进会 2007 中小企业开拓资金 313,308.00 北京商务局 北京海淀区财政局国际化促进资金 200,000.00 300,000.00 海淀区财政局 技术研究与开发资金引导类计划项目 200,000.00 北京市科学技术委员会 北京海淀区财政局补贴展会资金 200,000.00 144,000.00 北京海淀财政局 技术更新改造项目贷款贴息 700,000.00 北京市商务局 支持出口机电产品研究开发和技术更新 300,000.00 北京市商务局 改造项目资金 北京商务局补贴展会、品牌建设资金 800,000.00 北京市商务局 北京海淀区财政局绿色行动纲要资金 200,000.00 北京海淀财政局 北京海淀区财政局发展专项支持资金 300,000.00 北京海淀财政局 北京海淀区财政局三项经费 700,000.00 北京海淀财政局 合 计 31,456,824.97 26,544,986.39 / 40、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 收到的其他与经营活动有关的现金金额 15,687,177.30 元，主要系收到的基础服务费收入、广告 费等。 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 支付的其他与经营活动有关的现金金额 182,307,410.73 元，主要系支付的租赁费、办公费、仓储 运输费、广告宣传费及差旅费等。 (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金： 收到的其他与筹资活动有关的现金金额 7,791,408.00 元，主要系收到的北京市科委及商务局科研 专项基金及项目研发拨款。 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金： 支付的其他与筹资活动有关的现金金额 7,000,000.00 元，主要系返还高技术产业化项目及数字网 络系统产业化项目拨款。 41、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 132,431,525.43 102,981,494.48 加：资产减值准备 12,099,009.81 3,079,982.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,252,859.10 30,267,785.91 无形资产摊销 2,309,206.51 3,950,699.05 长期待摊费用摊销 3,834,616.08 1,415,570.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 714,866.98 601,850.17 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 118,335.56 61,377.06 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,434,249.27 -366,417.27 财务费用（收益以“－”号填列） 28,604,649.25 18,944,085.86 投资损失（收益以“－”号填列） -53,062,168.88 -13,443,104.24 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,252,586.34 -190,330.64 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,212,271.53 967,258.17 存货的减少（增加以“－”号填列） -44,264,462.53 -10,623,537.85 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 37,956,112.48 -11,046,590.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,159,157.14 1,814,382.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 153,123,098.33 128,414,504.52 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 51 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 613,526,766.99 729,411,637.36 减：现金的期初余额 729,411,637.36 804,441,696.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -115,884,870.37 -75,030,058.71 (七) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) (%) (%) 其他不重大应收账款 20,866,622.62 100 856,628.12 100 16,415,196.31 100 820,759.82 100 合 计 20,866,622.62 / 856,628.12 / 16,415,196.31 / 820,759.82 / (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 其他不重大的其他应收款项 105,393,612.10 100 198,039.69 67,042,482.38 100 390,482.17 100 合 计 105,393,612.10 / 198,039.69 / 67,042,482.38 / 390,482.17 / (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 北京中关村科学城建设股份有限公司 40,000,000.00 合 计 40,000,000.00 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 其中： 在被投 资单位 本期 减值 资单位 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权 减值 准备 持股比 比例 准备 例（％） （％） 中国大恒（集团）有限公司 239,232,457.02 239,232,457.02 239,232,457.02 72.70 72.70 北京三友全信息包装技术有限公司 10,710,000.00 10,710,000.00 10,710,000.00 51.00 51.00 北京大恒激光设备有限公司 2,510,000.00 2,510,000.00 2,510,000.00 51.00 51.00 北京中科大洋科技发展股份有 限公司 84,996,489.50 84,996,489.50 84,996,489.50 56.48 56.48 宁波明昕微电子股份有限公司 139,782,640.00 121,984,400.00 17,798,240.00 139,782,640.00 73.00 73.00 52 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 北京大恒鼎芯科技有限公司 8,400,000.00 8,400,000.00 8,400,000.00 56.00 56.00 中投信用担保有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1.00 1.00 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 244,874,744.76 249,560,370.27 其他业务收入 3,883,878.31 7,928,439.60 合 计 248,758,623.07 257,488,809.87 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 光机电一体化产品 244,874,744.76 214,386,945.20 249,560,370.27 223,907,796.40 合 计 244,874,744.76 214,386,945.20 249,560,370.27 223,907,796.40 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 光机电一体化产品 244,874,744.76 214,386,945.20 249,560,370.27 223,907,796.40 合 计 244,874,744.76 214,386,945.20 249,560,370.27 223,907,796.40 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：资产所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 北京 244,874,744.76 214,386,945.20 249,560,370.27 223,907,796.40 合 计 244,874,744.76 214,386,945.20 249,560,370.27 223,907,796.40 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 18,400,623.65 13,058,452.15 合 计 18,400,623.65 13,058,452.15 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 54,035,760.24 21,711,229.79 加：资产减值准备 -138,053.72 -363,910.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,631,695.86 3,070,413.70 无形资产摊销 139,661.00 121,061.00 长期待摊费用摊销 4,601.92 26,441.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 6,519.10 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 11,218,346.44 126,445.56 投资损失（收益以“－”号填列） -58,400,623.65 -13,058,452.15 53 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -179,458.46 225,569.69 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,725,325.06 -8,279,164.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,314,299.65 8,618,639.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,048,156.44 6,892,750.91 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,320,461.36 19,097,542.42 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 63,622,047.91 96,190,357.81 减：现金的期初余额 96,190,357.81 107,523,824.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -32,568,309.90 -11,333,466.73 (八) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司 母公司对 对本企 本企业 注册 法人代 本企业的 组织机构 母公司名称 企业类型 业务性质 注册资本 业的表 最终控 地 表 持股比例 代码 决权比 制方 (%) 例(%) 北京市 西城区 物资流通市场开 周骐、 中国新纪元有限公司 有限责任公司 月坛北 时平生 发、经营等 100,000.00 34.52 34.52 司徒丹枫 10001197-0 街 25 号 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 持股比例 表决权比 组织机构 子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (%) 例(%) 代码 北京市海淀区中 电子信息技术 中国大恒（集团）有限公司 有限责任公司 关村路 29 号 张家林 产品 30,000.00 72.70 72.70 100006493 北京市昌平区超 北京大恒三友全息包装技术有限公司 有限责任公司 前路 5 号 宋菲君 全息防伪产品 1,659.00 51.00 51.00 802652799 北京市朝阳区工 北京大恒激光设备有限公司 有限责任公司 体北路 4 号 栾贵时 激光技术产品 300.00 51.00 51.00 801710475 北京市海淀区中 电视数字编辑 北京中科大洋科技发展股份有限公司 股份公司 关村软件园 11 号 姚威 播放 7,367.50 56.48 56.48 102118747 楼 北京市海淀区知 北京大恒鼎芯科技有限公司 有限责任公司 春路 56 号院西区 王建营 音视频产品 1,500.00 56.00 56.00 746728866 6层 宁波科技园区沧 半导体器件生 宁波明昕微电子股份有限公司 股份公司 海路 168 号 张家林 产 17,800.00 73.00 73.00 610253881 3、关联交易情况 (1) 关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 币种：人民币 关联方 本期数 上年同期数 关联交易 关联交易 关联交易 占同类交易 占同类交 内容 类型 定价原则 金额 金额的比例 金额 易金额的 （%） 比例（%） 上海大陆期 宁波电子信息集团有限公司 货有限公司 收购 注册资本 31,000,000.00 100 股权转让款 以诺安基金 2007 北京中关村科学城建设股份有限公司 受让诺安基 收购 年 10 月 31 日净资 116,320,136.00 100 54 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 金管理公司 产账面值所对应 20%股权 的股权价值为计 价依据 (九) 股份支付： 无 (十) 或有事项： 无 (十一) 承诺事项： 无 (十二) 资产负债表日后事项： 无 (十三) 其他重要事项： 无 (十四) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号 的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 4,569,382.27 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 9,004,085.75 续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 -5,561,903.78 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 38,874,383.34 所得税影响额 -1,721,486.90 合 计 45,164,460.68 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.41 9.90 0.2905 0.2905 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.06 5.32 0.1561 0.1561 3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明 1.资产负债表项目 单位：元 币种：人民币 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减额 增减比例 变动原因 主要系本报告期内增加对上海大陆期货有限 长期股权投资 108,132,709.49 62,582,694.83 45,550,014.66 72.78% 公司投资所致。 主要系本报告期内交易性金融资产市值下降 交易性金融资产 5,575,134.36 11,073,163.63 -5,498,029.27 -49.65% 及出售部分交易性金融资产所致。 主要系报告期内采用银行承兑汇票结算货款 应收票据 15,152,257.68 6,085,537.28 9,066,720.40 148.99% 增加所致。 长期待摊费用 4,401,243.93 7,825,860.01 -3,424,616.08 -43.76% 主要系报告期内芯片加工项目启动摊销所致。 主要系报告期内计提资产减值准备所产生的 递延所得税资产 10,446,603.95 6,194,017.61 4,252,586.34 68.66% 可抵扣暂时性差异增加所致。 预收款项 186,582,971.17 122,947,324.61 63,635,646.56 51.76% 系产品销售市场前景良好，为降低经营风险， 55 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 增加预收款所致。 主要系本报告期支付上年末应付职工薪酬所 应付职工薪酬 15,275,541.43 23,311,630.60 -8,036,089.17 -34.47% 致。 主要系本报告期下属宁波明昕公司芯片加工 长期借款 151,000,000.00 1,000,000.00 150,000,000.00 15000.00% 项目启动，长期借款增加所致。 系返还高技术产业化项目及数字网络系统产 专项应付款 7,820,000.00 16,320,000.00 -8,500,000.00 -52.08% 业化项目拨款所致。 2、利润表项目 单位：元 币种：人民币 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减额 增减比例 变动原因 营业税金及附加 12,817,519.19 7,888,411.74 4,929,107.45 62.49% 主要系本报告期内技术性服务收入增加所致。 财务费用 28,827,594.09 18,874,474.32 9,953,119.77 52.73% 主要系本报告期内银行利率上调所致。 资产减值损失 12,099,009.81 3,079,982.01 9,019,027.80 292.83% 主要系本报告期内提取坏账准备增加所致。 公允价值变动收 主要系本报告期交易性金融资产市值下降所 -3,434,249.27 366,417.27 -3,800,666.54 -1037.25% 益 致。 主要系本报告期内从北京中关村科学城建设 营业外收入 72,012,212.30 29,439,610.72 42,572,601.58 144.61% 股份有限公司取得资金收益所致。 主要系本报告期内非流动资产处置损失减少 营业外支出 2,196,321.72 3,661,934.30 -1,465,612.58 -40.02% 所致。 4、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 97,620,747.16 67,501,173.64 928,560,390.87 1,037,099,156.64 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构责任人签名并盖章的会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内公司在中国证券报和上海证券报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：张家林 大恒新纪元科技股份有限公司 2009 年 5 月 8 日 56 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 附件一 大恒新纪元科技股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：一、建立和完善符合 现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证企业经营管理合法合规，实现经营 管理目标；二、建立良好的公司内部控制环境，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、财务 报告及相关信息真实完整；三、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行，提高经营效率和效果，促进 企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外 部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措 施。 公司自上市以来，按照国家的法律法规和中国证监会的要求，结合自身的特点和需要建立了较为完整的内部控制 制度体系。经过 2007 年度和 2008 年度的“公司治理专项活动”的开展和深入，公司对原有的制度体系进行了全面的 梳理和更新，使公司的内控体系更为完整。2008 年度，财政部等五部委联合下发了《企业内部控制基本规范》，公司 按照规范中指出的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五项要素对现有制度进行了重新归类和时 效性评估，现正逐步落实到日常经营和管理当中。 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，详细情况如下： 一、内部控制环境 1.公司的治理结构 按照《公司法》、《证券法》和公司章程的规定，公司建立了较为完善的法人治理结构。股东大会是公司最高 权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中 的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。董事会下设战略、提名、审计、薪酬与考核四个委员会， 分别负责公司发展与重大投资、人才选拔、财务审计、薪酬管理与绩效考核方面的相关事项的监督与审查。 监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司的经营、财务活动进行监督。 公司总裁由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营活动的管理，组织实施董事会的决议。 公司每周召开总裁办公会议一次。 公司根据业务经营和管理的需要，设立了办公室、人力资源部、企业管理部、证券部、财务部、审计部等部室， 并制定了相应的工作岗位职责和考核标准。 公司各控股子公司根据各公司自身的经营特点，在一级法人治理结构下，制定了较为完善的决策、执行和反馈 评价系统，能够有效进行企业经营活动。 2.议事规则 目前公司规范运作的规则主要有《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《战略委 员会议事细则》、《提名委员会议事细则》、《审计委员会议事细则》、《薪酬与考核委员会议事细则》、《对外担 保制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易内部决策制度》、《独立董事制度》、《重大信息内部报告制度》， 57 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 《财务管理制度》、《劳动人事管理制度》、《业务管理制度》、《信息披露管理办法》、《员工手册》等，为公司 决策行为的民主化、科学化提供了保证。 3.内部审计机构 公司设立董事会审计委员会，负责公司内部、外部审计的工作衔接、监督和核查工作。审计委员会定期听取公司 内审部的工作汇报，按照国家法律法规、证监会要求及公司规章制度的规定，对公司内控制度的运行情况进行全面监 督。 公司设立内审部为公司内部控制检查监督部门，负责公司内部控制检查监督工作。公司审计部直接对董事会负责， 在审计委员会的指导下，独立行使审计职权。内审部通过定期和不定期的检查，对内控制度是否存在缺陷和实施中是 否存在问题进行评估。审计部配备了专职审计人员，对公司及下属子公司所有经营管理、财务状况、内控执行等情况 进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价，并及时与相关部门沟通，确保内控制度的有 效实施。 二、风险评估 1.公司风险评估活动的领导部门为董事会下设的战略委员会和审计委员会，公司制订有《风险管理制度》、《重 大信息内部报告制度》及委员会工作细则，规定了相干活动的流程和注意事项，突发性事件能够被及时发现并得到处 理。 2.公司在制定年度发展计划时，全面分析当前和长期面临的形势与困难，识别可能影响企业年度发展和长远发展 的风险因素，提出解决问题的方法，包括风险防范、风险转移及风险排除等；发展计划实行中，相关部门要对已识别 的风险点进行阶段性分析与评估，并及时向上级汇报评估结果。 3.公司各职能部门根据发展目标及行业特点，系统地收集相关信息，识别内部风险和外部风险，制订控制方案报 上级领导批准。遇到重要风险点时，及时向上级领导部门反馈。 4.公司在进行重大投资决策时，要求在项目论证时，分析可能的风险，并提出防范应对措施；对业务中已知的风 险点，定期进行评估、提示和改进。 三、控制活动 1.公司治理方面 （1）公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规和现代企业制度要求，完善股东大会、董事 会、监事会、管理层制度和相应的议事规则、工作细则和工作制度。形成权力机构、决策机构、监督机构与经理层之 间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。通过严谨的运行规则、相互间的协调约束 和内部监督及控制机制，使公司成为产权明晰、权责明确、管理科学的法人实体和市场竞争主体。 （2）公司与控股股东在机构、人员、资产、财务、业务方面切实分开，形成了在上述方面独立于股东及其他关联 方，真正成为独立的市场竞争主体。 （3）公司建立了董事会领导下总经理负责制，按照《公司章程》的规定，在重大业务、大额资金借贷和现金支 付、购销业务合同的签订等方面，在董事会授权总经理的限额内做出决定。 （4）副总经理和其他高级管理人员在总经理的领导下负责处理分管的工作。 （5）各职能部门有明确的岗位职责和发展目标，各司其职、相互配合、相互制约，保证了公司生产经营活动有 序进行。 58 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 2.财务管理方面 （1）公司为控制财务收支、加强内部管理，制定并不断更新财务管理制度，使之更具实效性。公司财务管理的 原则是量入为出、计划管理、环节控制。在该原则的指导下，公司针对财务管理过程中的各项活动制定了具体的细则 和工作流程，主要包括《会计人员工作规程》、《会计核算制度》、《稽核制度》、《现金管理制度》、《银行存款 管理制度》、《银行票据管理制度》、《发票管理制度》、《固定资产管理制度》、《负债管理制度》、《费用管理 制度》、《管理费用支出制度》、《所有者权益管理制度》、《利润及利润分配管理制度》、《财务计划》、《财务 报告及财务分析编制》、《分公司财务管理制度》、《子公司财务管理制度》、《会计档案管理制度》等。目前，各 项制度运行良好，具有较强的可操作性。 （2）公司各级会计人员具备相应的专业素质。公司的会计岗位设置贯彻了“不相容岗位相互分离、相互制约”的 原则。 （3）公司对重要会计业务和电算化操作制定和执行了明确的授权规定，并按期组织对账。 3.人力资源管理方面 公司实行全员劳动合同制，在定员定编的范围内本着“精干高效、人尽其才”的原则，按照职工上岗工作标准、 技术人员任职资格条件、管理人员任职资格条件要求，合理调配人力资源，并注重加强公司后备人才的储备。公司目 前人力资源方面的制度主要有《员工手册》、《订员工聘用制度》、《工资管理办法》、《福利制度》、《人事异动 管理制度》、《员工培训制度》、《考核管理办法》、《考核管理实施办法细则》、《请休假制度》、《补充医疗保 险制度》、《人事档案管理制度》等。公司对各个岗位有详细的职责描述与考核标准，员工自律意识较强，各项制度 得到很好的执行。 4.业务管理方面 公司制订了各项业务的工作制度，对职责划分，信息收集，谈判程序，交易审批，合同的签定、办理手续，凭证 与记录控制，资产接触、记录使用，独立稽核等都有详细的规定。在实际的业务控制中，所有业务必须履行公司设定 的审批流程，重大业务操作必须得到公司管理层的批准。其中，重点控制活动如下： （１）公司制定有《材料物资采购制度》、《材料物资保管制度》、《材料物资领用制度》、《采购员、库房保 管员岗位责任》等，严格规范了采购、领用、保管行为，为公司的财务核算提供了质量可靠原始资料。 （２）公司制定有《合同管理制度》明确了合同的起草、审核和签订程序，保障公司利益在市场交易中不受损害。 企管部负责对合同的审核、财务部和其他部门对合同的执行情况进行审核。 （３）以《合同管理制度》为依据，各部门在管理制度的约束下相互审核，杜绝了不合格凭证流入公司。会计电 算化的应用和相关规章制度的有效执行保证了会计凭证和会计记录的准确性和可靠性。 （４）公司制订有《固定资产管理制度》规定了材料物资管理制度、材料采购员、保管员岗位职责及定期财产清 查制度，从采购物资的审批权限到入库、出库、盘点、报废处理等全过程实施监控。在记录、信息的使用上，相关权 限与保密制度保证了公司的各项记录和商业秘密不被泄露。 （５）公司的独立稽核包括对发生的经济业务及其产生的信息和数据进行稽核，主要有公司采用的凭证审核、账 目的核对、实物的盘点等。 59 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 （６）公司制订有《关联交易内部决策制度》对关联交易采取公平、公正、自愿、诚信以及对公司有利的原则， 关联交易定价按照公平市场价格，充分保护各方投资者的利益。根据《公司章程》的相关规定，明确了公司股东大会、 董事会、经理层对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。 （７）公司按照证监会《关于进一步规范担保行为的通知》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定， 从担保业务评审、批准、执行等环节对担保业务进行控制。 四、信息与沟通 公司按照《公司法》、《证券法》、证券交易所《股票上市规则》及其他有关法律法规的规定制订了公司的信息 披露制度。该制度内容主要包括信息披露原则、信息披露内容、信息披露的时间、信息披露的程序、信息披露的媒体、 信息披露负责人、保密措施等。这些制度的制订和执行，保证了公司及时、准确、真实、完整的履行信息披露义务， 为投资者及时了解公司信息、防范投资风险提供了保证。同时也为公司接受社会公众监督、实现规范运作起到了有效 的提高和促进作用。 五、监督与检查 １．内部审计 公司董事会审计委员会不定期的开展重点业务领域风险检查，并将重要风险向管理层或董事会汇报，督促改进和 完善。 公司审计部，负责对公司内部各单位和部门的财务审核、制度流程执行情况以及公司员工关注的焦点、热点问题 进行审计。 公司聘请中介机构对各业务领域的控制执行情况进行检查和评估，保证内控执行质量。 ２．内部稽核 公司制订有《财务内部稽核制度》，实行会计稽核责任制，对原始凭证、记账凭证、会计帐薄、包括资产负债表、 利润表和现金流量表在内的财务报表等各项业务进行稽核。 六、存在的主要问题及改进意见 公司内部控制制度的实行关系到企业的长远发展，如何保证公司内控制度的长期有效是摆在我们面前的重要问题。 公司认为，一方面是要加强制度的更新，使公司的内部控制制度体系能够适应不断变化的市场环境；另一方面要加强 培训，强化员工的合规意识，尤其要强化管理人员的问责机制，保证制度明晰，责任明确。 综上所述，本公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司内部控制制度健全、执行有效。 本报告已于 2009 年 3 月 31 日经公司第三届董事会第三十三次会议审议通过，本公司董事会及其全体成员对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司聘请了北京兴华会计师事务所对本公司内部控制进行核实评价，并出具了内部控制鉴证报告（2009）京会 兴核字第 6-54 号报告，报告认为：我们认为，贵公司按照《内部会计控制规范——基本规范（试行）》标准，于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制。 大恒新纪元科技股份有限公司 董 事 会 2009 年 3 月 15 日 60 大恒新纪元科技股份有限公司 2008 年年度报告 附件二 审计机构的核实评价意见： 内部控制鉴证报告 （2009）京会兴核字第 6-54 号 大恒新纪元科技股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的贵公司管理层按照财政部《内部会计控制规范——基本规范（试行）》及相关 具体规范对 2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价 结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 二、管理层的责任 贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部《内部会计控制规范 ——基本规范（试行）》及相关具体规范对 2008年12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出 认定，并对上述认定负责。 三、注册会计师的责任 我们的责任是对贵公司管理层作出的上述认定独立地提出鉴证结论。我们按照《中国注册会计师 其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。 上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴 证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们 认为必要的其他程序。 我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 四、鉴证结论 我们认为，贵公司按照《内部会计控制规范——基本规范（试行）》标准，于 2008年12 月 31 日 在所有重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：吴亦忻 中国·北京 中国注册会计师：石玮 二○○九年三月二十日 61