天润发展(002113)2006年年度报告

湖南天润化工发展股份有限公司 二○○六年年度报告 湖南天润化工发展股份有限公司董事会 二○○七年三月二十六日 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、 完整性无法保证或存在异议。 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司出具了标准无保留意见 的审计报告。 公司董事长李庆国先生、财务负责人张作良先生及会计机构负责人 余俊玲女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 2 目 录 一、公司基本情况介绍..................................... 4 二、会计数据和业务数据摘要............................... 5 三、股本变动及股东情况................................... 8 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况.................. 11 五、公司治理结构........................................ 17 六、股东大会情况简介.................................... 20 七、董事会工作报告...................................... 20 八、监事会报告.......................................... 31 九、重要事项............................................ 32 十、财务会计报告........................................ 34 十一、备查文件目录...................................... 90 3 一、公司基本情况介绍 （一）公司法定中、英文名称及缩写 1、中文名称：湖南天润化工发展股份有限公司 2、英文名称：Hunan Tianrun Chemical Industry Developing Co., Ltd. 3、英文名称缩写：TRFZ （二）法定代表人： 李庆国 （三）董事会秘书及证券事务代表姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱 姓名 罗林雄 张志龙 职务 董事会秘书 证券事务代表 联系地址 湖南省岳阳市九华山二号 湖南省岳阳市九华山二号 联系电话 （0730）8351266、（0730）8320311－8388 （0730）8355669 、（0730）8320311－8343 传 真 （0730）8351266 （0730）8353758 电子信箱 trfz@0730.net.cn trfz002@sian.com （四）注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址、电子信箱 公司注册及办公地址 湖南省岳阳市九华山二号 公司邮政编码 414000 公司互联网网址 http://www.trfz.com 公司电子信箱 trfz@0730.net.cn 、trfz002@sian.com （五）选定信息披露报纸、登载年度报告的互联网网址、年度报告备置地点 公司指定信息披露报纸 《中国证券报》、《证券时报》 公司指定信息披露网址 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点 湖南省岳阳市九华山二号公司证券部 4 （六）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 天润发展 股票代码 002113 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期 1989年4月2日 公司最近一次变更注册登记日期 2007年3月14日 注册登记地点 湖南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 4300001000288 税务登记号码 （国）430602712192602、（地）430602712192602 聘请的会计师事务所名称 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司 会计师事务所的办公地址 长沙市芙蓉中路一段468号湖南财富中心财座1909 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标情况 单位：（人民币）元 项 目 金 额 利润总额 39,937,253.05 净利润 26,281,231.79 扣除非经常性损益后的净利润 22,513,703.49 主营业务利润 53,526,314.31 其他业务利润 1,566,096.48 营业利润 34,314,076.29 5 投资收益 -3,662.79 补贴收入 567,311.01 营业外收支净额 －46,271.46 经营活动产生的现金流量净额 16,033,942.15 现金及现金等价物净增加额 8,789,841.35 非经常性损益项目 单位：（人民币）元 序号 项 目 金 额 一 净利润 26,281,231.79 二 非经常性损益项目 1 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -3,662.79 2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3 各种形式的政府补贴 5,673,111.01 4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外 6 委托投资损益 7 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -46,271.66 8 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9 以前年度已经计提各项减值准备的转回 10 债务重组损益 11 资产置换损益 12 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 13 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 14 中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目（本期增值税返还及直接减免的增值税） 15 所得税影响 －1,855,648.26 16 少数股东损益 合 计 3,767,528.30 三 扣除非经常性损益后的净利润 22,513,703.49 6 （二）公司近三年的主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 项 目 单 位 2006 年度 2005 年度 2004 年度 主营业务收入 元 354,149,715.41 328,695,169.99 256,720,415.63 净利润 元 26,281,231.79 21,517,654.89 26,142,324.22 总资产 元 474,815,897.83 477,411,806.75 493,434,909.02 股东权益（不含少数股东权益） 元 248,471,636.45 227,390,404.66 205,872,749.77 每股收益（摊薄） 元/股 0.51 0.41 0.50 每股收益（加权） 元/股 0.51 0.41 0.50 每股净资产 元/股 4.78 4.37 3.96 扣除非经常性损益后的每股收益 元/股 0.43 0.38 0.48 调整后的每股净资产 元/股 4.75 4.26 3.93 每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 0.31 2.42 0.6 净资产收益率（摊薄） % 10.58 9.46 12.7 净资产收益率（加权） % 11.05 9.93 13.56 扣除非经常性损益后净资产收益率（摊薄） % 9.06 8.73 12.19 扣除非经常性损益后净资产收益率（加权） % 9.46 9.16 13.02 注：1、表中所列指标计算涉及股份总数按总股本5,200万股计算。 2、表中所列财务指标均按中国证监会规定的计算公式计算。 （三）报告期利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.54 22.50 1.03 1.03 营业利润 13.81 14.42 0.66 0.66 净利润 10.58 11.05 0.51 0.51 扣除非经常性损益后的净利润 9.06 9.46 0.43 0.43 注：利润表附表中所列财务指标均按中国证监会规定的计算公式 7 （四）报告期内股东权益变动情况 单位：（人民币）元 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股 本 52,000,000.00 - - 52,000,000.00 资本公积 21,666,797.25 - - 21,666,797.25 法定公益金原按净 盈余公积 47,312,048.60 5,403,527.83 - 52,715,576.43 利润比例提取 按财政部规定转入 其中:法定公益金 8,504,716.88 - - - 盈余公积 未分配利润 106,411,558.81 15,677,703.96 - 122,089,262.77 股东权益 227,390,404.66 21,081,231.79 248,471,636.45 三、股本变动及股东情况 （一）公司股本变动情况 1、公司股份变动情况表 2006年12月31日 单位：万股 股 东 持股数量 股权比例 有限售条件的股份 5,200 100.00% 岳阳市财政局 2,652 51.00% 岳阳市财政资金管理中心 200 3.85% 中国农业生产资料广州公司 398 7.65% 自然人股东（1482 人） 1,950 37.50% 无限售条件的股份 — — 股份合计 5,200 100.00% 注：报告期内公司股份无变动 2、股票发行与上市情况 （1）1988公司经中国人民银行湖南省分行湘银1988〔400号〕《关于同意岳阳化 8 工股份有限公司发行首期股票的批复》批准发行普通股总数为 20,000股(每股面值 1,000元)，原湖南省岳阳化肥厂以全部资产折股15,750股(国家股)，占普通股总数的 78.75%；向社会公众发行4,250股，占普通股总数的21.25%。 (2)1990年进行了增资配股，总股本增加到3,088.23 万股(每股面值1元)，其中 国家股1,575万股，占总股本的51%；法人股355.14万股，占总股本的11.5%；社会公 众股1,158.09万股，占总股本的37.5%。 （3）公司于1993年以公积金转增股本，总股本增加到5,200万股，其中国家股 2,652万股，占总股本的51%；法人股598万股，占总股本的11.5%；社会公众股1,950 万股，占总股本的37.5%。 （4）经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］13 号《关于核准湖南天 润化工发展股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司于 2007 年 1 月 25-26 日，采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式公开发行 2,200 万人民币普通股，其中网下配售 440 万股，网上定价发行 1,760 万股，发行 价格为 8.08 元/股。经深圳证券交易所《关于湖南天润化工发展股份有限公司人民 币普通股股票上市的通知》（深证上［2007］13 号）同意，公司公开发行的 2,200 万人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，其中网上定价发行的 1,760 万股于 2007 年 2 月 8 日起上市交易。股票简称“天润发展”，股票代码“002113”。 （二）主要股东持股情况 1、报告期末公司股东总数为 1,485 户 2、报告期末公司前十名股东情况 单位 ：股 序号 股东名称 持股数量（股） 占股本总额比例（%） 1 岳阳市财政局（SS） 26,520,000 51.00 2 中国农业生产资料广州公司 3,980,000 7.65 3 岳阳市财政资金管理中心（SLS） 2,000,000 3.85 9 4 王大新 229,400 0.44 5 潘瑾 165,168 0.32 6 李细平 151,404 0.29 7 张孝环 149,110 0.29 8 陆定纯 139,934 0.27 9 田绍培 123,876 0.24 10 周宇波 114,700 0.22 上述股东关联关系或一致行动的说明：公司前 10 名股东中，岳阳市财政资金管 理中心和岳阳市财政局之间存在关联关系，属于《上市公司持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人。其他股东之间，公司未知其关联关系，也未知其是否 属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、公司股份可上市交易时间 项 目 数量（股） 比例（%） 可上市交易时间 岳阳市财政局（SS） 26,520,000 35.84% 2010 年 2 月 8 日 首 次 公 开 岳阳市财政资金管理中心（SS） 2,000,000 2.70% 2010 年 2 月 8 日 发行前已 中国农业生产资料广州公司 3,980,000 5.38% 2008 年 2 月 8 日 发行的股 份 自然人股东（1482 人） 19,500,000 26.35% 2008 年 2 月 8 日 小 计 52,000,000 70.27% - 网下询价发行的股份 4,400,000 5.95% 2007 年 5 月 8 日 首次公开 发 行 的 股 网上定价发行的股份 17,600,000 23.78% 2007 年 2 月 8 日 份 小 计 22,000,000 29.73% - 合 计 74,000,000 100.00% - 4、持股 5%以上股东情况 截止报告期末，持有公司 5%以上股份的股东为岳阳市财政局和中国农业生产资 料广州公司，岳阳市财政局所持本公司股份 2,652 万股，占公司报告期末总股本的 51%，股份类别为国家股，中国农业生产资料广州公司所持本公司股份 398 万股，占 10 公司报告期末总股本的 7.65%，股份类别为国有法人股。报告期内，控股股东无质 押、冻结或托管等情况。 5、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：岳阳市财政局 岳阳市财政局持有公司 2,652 万股国家股，占发行后总股本的 35.84%。其主要 职能是：贯彻执行国家财税方针政策，指导岳阳市财政工作；制订和执行财政、财 务、会计、国有资本金基础管理的规章制度；编制岳阳市年度预算草案并组织预算 实施，编制全市财政总决算；管理各项财政收入、预算外资金和财政专户，管理有 关政府性基金；依法制订地方性税收规章制度与计划，与岳阳市地税局共同审议上 报地方税收规章制度草案，提出对全市财政影响较大的临时特案减免税的建议；管 理国有资产，组织实施国有资产的清产核资、产权界定和登记，负责国有资产管理 的统计、分析、转让、处置以及产权纠纷调处和行政仲裁等。 6、公司实际控制人情况 公司实际控制人为岳阳市财政局，其直接持有公司 2,652 万股国家股，通过岳 阳市财政资金管理中心间接持有公司 200 万股国有法人股，合计持有股份数占本次 发行后公司总股本的 38.54%。 7、其他持股 10%以上的法人股股东情况 报告期内，公司无其他持股 10%以上的法人股股东。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 持股数 序号 姓名 性别 职务 任职起止日期 出生年月 （股） 1 李庆国 男 董事长、总经理 2005-06-28 至 2008-6-28 1951 年 11 月 4,588 2 任春龙 男 董事、常务副总经理 2005-06-28 至 2008-6-28 1960 年 12 月 2,294 3 彭朝晖 男 董事、副总经理 2005-06-28 至 2008-6-28 1961 年 02 月 4,588 11 4 周向阳 男 董事、总工程师 2005-06-28 至 2008-6-28 1950 年 09 月 4,588 5 付瑞祥 男 董 事 2005-06-28 至 2008-6-28 1963 年 04 月 － 6 张聪 男 董 事 2005-06-28 至 2008-6-28 1956 年 09 月 － 7 王文善 男 独立董事 2005-06-28 至 2008-6-28 1936 年 04 月 － 8 潘银 男 独立董事 2005-06-28 至 2008-6-28 1966 年 01 月 － 9 马洪伟 男 独立董事 2005-06-28 至 2008-6-28 1965 年 09 月 － 10 罗林雄 男 董事会秘书 2005-06-28 至 2008-6-28 1964 年 12 月 4,588 11 胡谦明 男 监事会召集人 2005-06-28 至 2008-6-28 1954 年 11 月 4,588 12 李德锁 男 监 事 2005-06-28 至 2008-6-28 1959 年 09 月 － 13 徐笑龙 男 监 事 2005-06-28 至 2008-6-28 1953 年 09 月 2,294 14 向朝阳 男 监 事 2005-06-28 至 2008-6-28 1963 年 05 月 6,882 15 李 文 男 监 事 2005-06-28 至 2008-6-28 1971 年 08 月 － 16 张作良 男 财务总监 2005-06-28 至 2008-6-28 1964 年 09 月 6,882 17 周应彪 男 副总经理 2005-06-28 至 2008-6-28 1965 年 06 月 11,470 18 胡良双 男 副总经理 2005-06-28 至 2008-6-28 1971 年 11 月 16,058 19 王学强 男 副总经理 2005-06-28 至 2008-6-28 1963 年 11 月 _ 报告期内，公司董事、监事及高管人员持股数无变化。 （二）在股东单位任职的董事、监事和高级管理人员情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职时间 李德锁 中国农业生产资料广州公司 副总经理 2002 年至今 （三）董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 1、董事、监事、高级管理人员主要工作经历 李庆国先生：1951 年 11 月出生，中国国籍，大专文化，高级工程师，经济师， 中共党员。曾任岳阳化肥厂团委书记、生产调度办副主任、副厂长、厂长，现任本 公司董事长、总经理、党委书记。 任春龙先生：1960 年 12 月出生，中国国籍，中专文化，工程师，中共党员。 12 曾任岳阳化肥厂车间副主任、主任、岳阳化工股份有限公司生产调度办副主任、主 任，现任本公司董事、常务副总经理。 彭朝晖先生：1961 年 10 月出生，中国国籍，中专文化，工程师，中共党员。 曾任岳阳化肥厂车间副主任、企管科长、厂长助理、岳群渔业用品有限公司总经理、 岳阳化工股份有限公司董事会秘书，现任本公司董事、副总经理。 周向阳先生：1950 年 9 月出生，中国国籍，大专文化，高级工程师，中共党员， 曾任华容县氮肥厂车间主任、副厂长、厂长、岳阳化工股份有限公司董事、副总经 理，全国“尿素技术咨询网”顾问委员会成员，岳阳市科技专家委员会成员，全国 氮肥设计技术中心技术委员，享受行业特殊津贴，现任本公司董事、总工程师。 付瑞祥先生：1963 年 4 月出生，中国国籍，大学本科文化，高级工程师，中共 党员。曾任岳阳市公路桥梁基建总公司副总经理，现任岳阳市公路桥梁基建总公司 党委书记兼总经理，本公司董事。 张 聪先生： 1956 年 9 月出生，中国国籍，大专文化，中共党员。曾先后担 任中国农业生产资料广州公司部门经理、办公室主任，现任广州中达农业生产资料 有限公司总经理、本公司董事。 王文善先生：1936 年 4 月出生，中国国籍，大学本科文化，教授级高工，中共 党员。1988 年任化工部基建司副司长；1992 年任中国化工勘察设计协会理事长；1993 年任化工部副总工程师兼化工部经济技术委员会副主任；1996 年任中国氮肥工业协 会理事长，熟悉化工设计、施工和氮肥厂的生产管理，在《化肥工业》、《大氮肥》、 《中氮肥》、《化工设计》等刊物发表论文多篇，其中与人合著的化肥工学丛书《尿 素》，获化工部科技进步二等奖，科技图书一等奖。现任本公司独立董事。 潘 银先生：1966 年 1 月出生，中国国籍，经济学硕士，高级会计师资格， 曾就职于审计署行政国防审计司二处、深圳南油集团有限公司，现任华龙证券有限 公司投资银行总部执行董事、本公司独立董事。 13 马洪伟先生：1965 年 9 月出生，中国国籍，清华大学经济管理学院工商管理硕 士，中共党员。具备证券代理发行、证券投资分析资格。曾就职于北京石景山区人 大法工委，曾任北京建昊实业公司副总经理、北京比特公司董事、常务副总经理、 董事会秘书，北方证券有限公司北京管理总部总经理，现任北京新同方投资顾问有 限公司总经理、本公司独立董事。 胡谦明先生：1954 年 11 月出生，中国国籍，大专文化，经济师，中共党员。 曾任岳阳化工股份有限公司企管科副科长、办公室副主任、主任、董事、副总经理， 现任本公司监事会召集人、纪委书记、总经济师。 李德锁先生：1959 年 9 月出生，中国国籍，大学本科学历，高级会计师。曾任 中国农业生产资料天津公司干部、副科长，现任中国农业生产资料广州公司副总经 理，本公司监事。 徐笑龙先生：1953 年 9 月出生，中国国籍，大学文化，工程师，中共党员。历 任岳阳电厂、湘阴氮肥厂技术员、岳阳化肥厂技术员、车间副主任、岳阳化工股份 有限公司企管办副主任、供应部经理、监事、现任本公司工会主席、监事。 向朝阳先生：1963 年 5 月出生，中国国籍，大专文化，中共党员。曾任岳阳化 工股份有限公司生产调度办调度员，车间主任兼党支部书记，现任本公司生产部副 经理兼党支部书记，监事。 李 文先生：1971 年 8 月出生，中国国籍，大学本科文化，经济师，中共党员。 曾任岳阳市公路桥梁基建总公司项目部财务股长、财务部副经理，现任该公司财务 部经理、本公司监事。 罗林雄先生：1964 年 12 月出生，中国国籍，大专文化，助理经济师，中共党 员。曾任岳阳化工股份有限公司办公室秘书、主任、证券部经理、董事兼董事会秘 书，现任本公司董事会秘书。 张作良先生：1964 年 9 月出生，中国国籍，中专文化，会计师，中共党员。曾 14 任岳阳化工股份有限公司财务部副科长、科长、副经理，现任本公司财务总监。 周应彪先生：1965 年 6 月出生，中国国籍，大学本科文化，高级工程师，中共 党员。曾任曾任岳阳化工股份有限公司企业发展部副经理、经理，现任本公司副总 经理。 胡良双先生：1971 年 11 月出生，中国国籍，大专文化，中共党员。曾任岳阳 化工股份有限公司营销部科长、经理，现任本公司副总经理。 王学强先生： 1963 年 11 月出生，中国国籍，大学文化，工程师，中共党员。 曾 任临湘氮肥厂技术员、车间主任、工艺科长、调度室主任、副厂长 、党组成员，贵 州毕节化工有限公司副总经理，现任公司副总经理。 （四）董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况。 姓名 任职单位 职务 任职时间 付瑞祥 岳阳市公路桥梁基建总公司 党委书记兼总经理 2002 年至今 张 聪 广州中达农业生产资料有限公司 总经理 2002 年至今 李 文 岳阳市公路桥梁基建总公司 财务部经理 2002 年至今 （五）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）元 姓 名 性 别 职 务 报 酬 李庆国 男 董事长、总经理 180,000.00 任春龙 男 董事、常务副总经理 150,000.00 彭朝晖 男 董事、副总经理 120,000.00 周向阳 男 董事、总工程师 120,000.00 付瑞祥 男 董 事 － 张聪 男 董 事 － 王文善 男 独 立 董 事 20,000.00 潘银 男 独 立 董 事 20,000.00 马洪伟 男 独 立 董 事 20,000.00 15 罗林雄 男 董事会秘书 90,000.00 胡谦明 男 监事会召集人 120,000.00 李德锁 男 监 事 - 徐笑龙 男 监 事 30,000.00 向朝阳 男 监 事 30,000.00 李 文 男 监 事 - 张作良 男 财务总监 90,000.00 周应彪 男 副总经理 120,000.00 胡良双 男 副总经理 120,000.00 王学强 男 副总经理 50,000.00 董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 1,350,000.00 民币，金额最高 前三名董事的年度报酬总额为 450,000.00 元人民币，金额最高前三名高级管理人员 的年度报酬总额为 450,000.00 元人民币。 未在公司领取年度薪酬的董事和监事有 4 人，董事付瑞祥先生、监事李文先生 在岳阳市公路桥梁基建总公司领取薪酬，董事张聪先生在广州中达农业生产资料有 限公司领取薪酬，监事李德锁先生在中国农业生产资料广州公司领取薪酬。 （四）报告期内董事、监事被选举或离任情况，以及聘任或解聘高级管理人员 情况 1、2006 年 6 月 28 日召开的 2005 年年度股东大会，审议通过了《关于聘请胡 谦明、周向阳先生为公司总经济师、总工程师的议案》 ，聘任胡谦明先生为公司总经 济师、周向阳先生为公司总工程师。 2、公司其他董事、监事、高级管理人员无变动。 （六）公司员工的数量、专业结构、教育程度及退休职工人数情况 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司现有在职职工 642 人，其分类结构如下： 类别 人数 占总人数比例（％） 16 大专及以上学历 86 13.4 中专及以下学历 556 86.6 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和规章的要求，完善公司的 法人治理结构，促进公司规范运作。公司修订了《公司章程》 ，建立了《信息披露管 理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》、《监事会 议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作制度》和《投资者关系管理制 度》、《募集资金专项存储制度》等制度，符合《上市公司治理准则》的要求。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》、 《公司 章程》等规定，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，使其充分行使股 东权利。 2、关于公司与控股股东：公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大 会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能 力，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 3、关于董事和董事会：公司董事会设董事 9 名，其中独立董事 3 名，董事会的 人数及人员构成符合法律、法规的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、 《独 立董事工作制度》出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务。 4、关于监事和监事会：公司监事会设监事 5 名，其中职工监事 2 名，监事会的 人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求， 认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的 合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立企业绩效评价激励体系，经营者 的收入与企业经营业绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的 17 规定。 6、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理办 法》、 《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、完整地披露有关信息； 并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系,接待股东来访, 回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；已指定《中国证券报》、《证券 时报》和巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公 司所有股东能够以平等的机会获得信息。 7、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、 员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 8、报告期内，公司设立了在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作的审计 科，审计科设负责人一名，审计员二名，建立了《湖南天润化工发展股份有限公司 内部审计制度》，主要工作职能是：对公司、公司各单位的财务计划或者预算的执 行、财务决算、财务收支及其他有关的经济活动以及经营管理、经营绩效和经营责 任进行审计和监督。 审计科的设立对公司经营管理、经营目标的完成起到了监督作 用。 （二）独立董事履行职责情况 1、公司根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》的要求， 建立了《独立董事工作制度》。公司独立董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》 的规定，恪尽职守、勤勉尽责，按时参加董事会会议，认真审议各项议案，发表了 独立、客观、公正的意见，对董事会决策的科学性、客观性起到了积极作用。 2、报告期内，独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 王文善 2 2 － － 潘 银 2 2 － － 马洪伟 2 2 － － 18 3、报告期内，独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 王文善 无 无 潘 银 无 无 马洪伟 无 无 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全 了公司法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面做到与控股股东分 开，具有独立完整的业务及面向市场自主开发经营的能力，具有独立的供应、生产 和销售系统。 业务独立 ：公司拥有完整的法人财产权，具有独立完整的产、供、销系统及 必备的职能部门，拥有必要的场地、人员、资金和技术设备，能够独立自主地进行 经营活动。公司控股股东为岳阳市财政局，不存在干预公司业务开展并使公司业务 不能保持独立性的情形。 资产独立：公司是由原岳阳化肥厂整体改制募集设立的股份有限公司，原岳阳 化肥厂全部资产未经剥离，整体进入了股份公司。涉及的房屋建筑、土地使用权等 均已办理了产权过户手续，并取得相关权属证明。个人股股东及法人股股东均以现 金出资。不存在任何资产被控股股东及其他股东占用的情形。公司亦没有以其资产、 权益或信誉为各股东的债务提供过担保，公司已取得了股东入股资产的合法产权， 对所有资产具有完全的控制支配权。 人员独立 ：经过几年的规范运作，公司逐步建立、健全了法人治理结构，董 事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，程序 合法有效；公司的人事及工资管理与股东单位完全分离，总经理、副总经理、董事 会秘书、财务总监等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，均未在股东单位或 其它单位任职。 19 财务独立：公司设立了独立的财务部门，配备独立的财务人员，建立了符合有 关会计制度要求的、独立的财务核算体系和财务管理制度；公司开设独立的银行账 号，依法独立纳税，纳税登记证号为：国税字430602712192602号、地税湘字 430602712192602号；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使 用的情况，也不存在公司股东单位以任何形式占用公司货币资金或其他资产的情况。 机构独立：公司的生产经营和办公机构与其他股东完全分开，不存在混合经营、 合署办公等情况；所有机构由公司根据实际情况和业务发展需要自主设置，不存在 任何单位或个人干预公司机构设置的情况；其他股东及其职能部门与公司及其职能 部门之间不存在上下级关系。 （四）高级管理人员的考评及激励机制 按照《上市公司治理准则》的要求，公司依据计划指标和履职情况继续对经理 层及高级管理人员的工作业绩进行了考评。其考评采用的原则为：绩效导向原则、 公开性原则、制度化原则、反馈原则；坚持先考评，再兑现，年薪与其业绩指标挂 钩。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 2005 年年度股东大会。股东大会的通知、召集、召开均 严格按照《公司法》和《公司章程》规定的程序和要求进行。北京市金诚同达律师 事务所律师出席了股东大会，出具法律意见书。具体情况如下： 公司于 2006 年 6 月 28 日上午九点在公司三楼会议室召开了 2005 年度股东大会， 大会决议公告刊载于 2006 年 6 月 29 日的《长江信息报》。 七、董事会工作报告 20 一、管理层分析和讨论 1、报告期内经营情况的回顾 1）报告期内生产尿素 18.98 万吨，实现主营业务收入 35,414.97 万元、主营业 务利润 5,352.63 万元、净利润 2,628.12 万元，每股收益 0.51 元/股。 2）公司财务状况回顾 单位：（人民币）元 指 标 项 目 2006 年末 2005 年末 增长比例（%） 总 资 产 474，815，897.83 477，411，806.75 -0.54 长期负债 120，139，632.09 123，947，196.19 -3.07 股东权益 248，471，636.45 227，390，404.66 9.27 主营业务利润 53，526，314.31 50，998，379.27 4.96 净 利 润 26，281，231.79 21，517，654.89 22.14 现金及现金等价物净增加额 8,789,841.35 8,947,499.29 -1.76 股东权益增加是因未分配利润增加所致;主营业务利润上升主要是销量增加、销价 增减变动的主要原因是 上涨所致;净利润上升主要是因营业利润及补贴收入增加所致。 2、经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内公司经营中出现的主要问题与困难：一是煤炭货源偏紧、铁路运力不 足,公司生产用煤供应紧张。二是国家对化肥产品实行限价政策，影响了企业效益的 正常发挥。对此，公司采取了以下措施：一是严格煤炭采购管理，确保煤炭供应渠 道稳定。二是加强企业管理，消化减利因素。三是加大型煤掺烧比例，降低块煤消 耗。 3、公司主营业务及经营状况 主营业务及经营范围：生产、销售尿素、液氨、甲醇、农用碳酸氢铵及复合肥； 销售政策允许的化工产品、化工原料、金属材料、矿产品；生产销售塑料包装产品； 生产、销售、安装公路金属防护栅。 1）报告期内，公司主营业务收入、主营业务利润构成情况 21 单位：（人民币）元 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 利 润 产 品 名 称 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 化肥产品 324,572,044.69 91.65 51,753,044.87 96.68 其他化工产品 17,162,436.19 4.85 -958,003.47 -1.78 交通设施产品 12,415,234.53 3.5 2,731,272.7 5.10 合计 354,149,715.41 100 53,526,314.31 100.00 2）报告期内，占公司主营业务收入 10%以上的产品销售情况 产 品 名 称 销 售 收 入（元） 销 售 成 本（元） 毛 利 率（%） 占主营业务收入（％） 尿 素 324,275,334.89 272,433,507.35 15.99 91.56 3）报告期内，主营业务分行业情况 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上 行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 上年增减 上年增减 年增减 化肥制造业 324,572,044.69 272,818,999.82 15.95% 8.96% 9.98% 0.77% 4）报告期内，主营业务分地区情况 主营业务收入比 主营业务成本 毛利率比 行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 上年增减 比上年增减 上年增减 洞庭湖及周边地区 252,494,579.78 215,864,312.57 14.51% 11.32% 11.68% 0.28% 其他地区 101,655,135.63 84,602,757.07 16.77% -0.21% -0.55% 0.63% 5）报告期内，主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计（元） 135,295,129.17 占采购金额比重（%） 74.8 前五名销售商销售金额合计（元） 181,789,823.55 占销售金额比重（%） 51.33 6）报告期内，公司资产构成情况 金额（人民币元） 占总资产的比例（%） 项目 同比增减 2006年末 2005年末 2006年末 2005年末 应收款项 25,918,385.43 27,562,057.67 4.06 4.35 -0.29 存货 43,788,368.02 43,851,788.40 9.22 9.19 0.03 22 长期股权投资 476,000.00 876,000.00 0.10 0.18 -0.08 固定资产 252,456,590.02 269,973,256.38 55.44 58.21 -2.77 在建工程 10,138,464.13 6,746,097.09 2.14 1.41 0.37 短期借款 14,097,050.00 200,000.00 2.97 0.42 2.55 长期借款 100,639,632.09 115,947,196.19 21.20 24.29 -3.09 固定资产减少是计提固定资产折旧所致，在建工程增加是热电工程及尿基复合肥前期工程投 说明 入增加所致 7）报告期内，公司费用构成情况 项目 2006年度 2005年度 本年比上年增加减少（％） 营业费用 4,794,733.46 3,165,861.89 51.45 管理费用 9,696,190.62 8,317,785.08 16.57 财务费用 6,287,410.42 10,975,307.81 -42.71 所得税 13,629,787.92 11,109,310.21 22.69 营业费用较上期增加，主要是因产品产销量增加使产品运输费用等费用增加所致。管理费用 说明 较上期增加，主要是因为坏帐损失及存货跌价损失增加所致。财务费用减少主要是贷款减少 所致。所得税较上期增加，主要是因利润总额增加所致。 8）报告期内，公司现金流量构成情况 项目 2006年度 2005年度 本年比上年增减 经营活动产生的现金流量净额 16,033,942.15 125,642,011.67 -87.24％ 投资活动产生的现金流量净额 -7,604,876.20 -1,186,282.73 -5.41％ 筹资活动产生的现金流量净额 360,775.40 -115,508,229.65 100.31％ 现金及现金等价物增加额 8,789,841.35 8,947,499.29 -1.76％ 经营活动产生的现金流量减少，是因为购买商品接受劳务支付的现金及支付的各 种税费增加所致。投资活动产生的现金流量净额减少，是因为购建固定资产所支 说明 付的现金增加所致；筹资活动产生的现金流量净额增加，是因为借款收到的现金 增加及偿还债务支付的现金减少所致。 9）报告期内，控股子公司的经营情况 公司的控股子公司湖南天润交通设施有限公司，注册资本 2,850 万元,法定代表 人:苏检来,本公司持股 98.25%，岳阳市公路桥梁基建总公司持股 1.75%。该公司主 23 要从事道路交通设施的生产与销售。报告期实现销售收入 1241.52 万元，实现净利 润 149.90 万元。 二、未来发展的展望 1、行业发展趋势 公司所处化肥行业，属国家基础性景气性行业。由于国家对“三农”问题的高 度重视，农民种粮积极性提高；城市化进程加快导致耕地面积的减少(近年来全国基 本农田因各种因素净减少 3,924.01 万亩，全国在册的基本农田中耕地只有 15.36 亿亩，人均仅 1 亩多一点)依赖化肥提高单位面积产量的要求越来越高，加上尿素使 用领域的不断扩大，推动了化肥市场需求的逐年增长，平均每年净增 155 万吨。预 计未来十年我国化肥的市场需求仍有较大的增长空间。 2、化肥市场分析 2007 年化肥价格仍将维持较高价位。主要有以下三个方面的原因：一是成本支 撑，由于石油、天然气、电价的上涨，尿素成本上升。二是粮价支撑。2006 年底以 来，粮食价格出现了较明显的上涨趋势,粮食价格的上涨对尿素价格形成价格支撑。 三是受国际尿素价格影响。 2007 年预计国际市场原油、天然气等化肥原料价格仍 将保持较高的价位，国际海运费仍会小幅上升，原料价格和运费的上涨将会促使国 际化肥价格上涨，国际化肥价格的趋高态势将会支撑国内化肥价格上扬。 3、2007 年的经营目标 实现主营业务收入 4 亿元。 4、可能出现的不利因素 1)成本上升的压力：化肥行业是支农行业，享受国家优惠政策，如果国家取消 优惠政策，公司将面临原材料和产品运输费用增加以及煤、电等能源、原材料涨价 导致成本上升的压力。 2)市场竞争的压力： 2006 年全国化肥产量（折纯 100%）5,304.8 万吨，比上 24 年增长 14.2%；其中氮肥 3,869 万吨，比上年增长 13.3%。新建扩建尿素项目新增产 能 400 万吨，2007 年在建项目生产能力 490 万吨，2008-2010 年规划建设项目 1,110 万吨。同时， 2007 年化肥进出口政策可能保持不变，继续执行进口关税配额和出 口征收季节性关税等政策，化肥市场竞争激烈。 5、拟采取的措施 一是加大企业管理力度，开好开足现有生产装置，确保生产安全、低耗、稳定 运行。 二是加大型煤替代块煤制气力度，尽快完成日产 500 吨型煤生产装置建设，提 高型煤制气比例，降低生产成本。 三是加大营销工作力度，巩固现有营销网络，开辟发展新的销售市场，确保产 品的市场占有率。 四是加大技术改造力度，加快募集资金项目建设步伐，尽快完成年产 20 万吨复 合肥、合成氨－联醇技改项目建设，有计划实施热电联产综合利用项目，改善产品 结构，提高企业竞争能力。 五是加大资本经营力度，拟通过兼并收购，实现低成本扩张，努力提高企业经 济效益。 三、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对 公司财务状况和经营成果的影响 根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发〈企业会计准则第1 号—存货〉等38项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日起执行新会计 准则。自 2007年1月1日首次执行日起，现行会计准则与新准则的差异情况如下： 所得税 根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计制度》的规定， 自 2007 年 1 月 1 日起，企业应当停止采用应付税款法或原纳税影响会计法， 改按《企业会计准则第 18 号——所得税》规定的资产负债表债务法对所得税 25 进行处理，应将资产账面价值少于资产计税基础的差额计算递延所得税资产， 按照企业会计准则调整后的资产负债账面价值与其计税基础进行比较，确定本 公司有下列可抵扣暂时性差异： 项目 可抵扣暂时性差异金额 坏账准备 3,756,597.18 存货跌价准备 491,281.35 固定资产减值准备 5,256,696.90 合计 9,504,575.43 本公司现行所得税税率为 33%，采用追溯调整法调整应调增递延所得税资 产 3,136,509.89 元，相应调增 2007 年 1 月 1 日留存收益 3,136,509.89 元， 其中归属于母公司的所有者权益增加 3,134,207.26 元，归属于少数股东的权 益增加 2,302.63 元。 按照新会计准则调整的少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准 则编制的合并报表中少数股东享有的权益为 608,052.63 元，新会计准则下计入股东 权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日的股东权益 608,052.63 元。此外，由于子公司计 提坏账准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益的部分为 2,302.63 元，新 会计准则下少数股东权益为 610,355.26 元。 根据公司下年度的经营计划和现有可预见的会计业务和事项，在执行新会计准 则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响 主要有: 1、公司按照现行会计准则采用权益法核算对控股子公司的长期股权投资，根据 新企业会计准则第2号长期投资的规定，将变更为采用成本法核算，将对母公司核算 的投资收益产生较大影响，但是本事项不影响公司合并报表。 2、根据企业会计准则第16号政府补助的规定，公司收到的政府补助，将区分与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递 26 延收益并分期计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益，因此将会影 响公司的当期利润和股东权益。 3、 根据企业会计准则第18号的所得税的规定，公司将现行政策下的应付税款 法变更为资产负债表债务法，将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司 的当期利润和股东权益。 上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而需要进行 调整。 四、公司投资情况 1、报告期内，公司用自有资金 226 万元投入热电联产综合利用工程项目前期工 作，该项目已经湖南省发展和改革委员会湘发改交能[2004]533 号文批准，总投资 19,110 万元，至报告期末公司已累计投资 725 万元。 2、报告期内，公司无对外投资情况。 五、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议召开情况 报告期内，董事会共召开了两次会议： 1）、第七届董事会第二次会议于 2006 年 3 月 10 日下午在公司二楼会议室召开， 会议由董事长李庆国先生主持，应出席会议的董事 9 名，出席会议的董事 9 名，列 席会议的监事 4 名、高级管理人员 4 人，符合《公司法》及《公司章程》的规定。 会议审议通过了《关于改聘深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为本公司 2005 年度审计机构以及公开发行股票并上市工作的申报会计师事务所的议案》。 2）、第七届董事会第三次会议于 2006 年 5 月 25 日在公司二楼会议室召开。会 议应到董事 9 人，实到董事 9 人；监事 5 人，高级管理人员 4 人列席了会议，符合 《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了《公司 2005 年度董事会工作报 告》、 《独立董事 2005 年度述职报告》、 《公司 2005 年度财务决算报告》、 《公司 2005 27 年度利润分配预案》、《公司 2005 年度财务报告》、《关于聘请 2006 年度会计师事务 所的议案》、《关于拟申请公开发行股票并上市的议案》、《关于公开发行股票募集资 金用途的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公开发行股票并上市具体事宜 的议案》、《关于公开发行股票并上市决议有效期的议案》、《关于公开发行股票前形 成的未分配利润的分配政策议案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》、《高级管理人 员年薪制管理暂行办法》、《关于聘请胡谦明、周向阳先生为公司总经济师、总工程 师的议案》。 2、董事会执行股东大会决议情况 报告期内，董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法 规的要求，严格按照股东大会决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议。具 体执行情况如下： 1）公司 2005 年度利润分配执行情况 根据 2005 年年度股东大会决议，公司董事会认真组织实施了 2005 年度利润分 配方案。 2）董事会对股东大会决议及授权事项的执行情况 公司于 2006 年 6 月 28 日召开了 2005 年度股东大会审议通过了《关于公司 2005 年度利润分配预案》、 《关于聘请 2006 年度会计师事务所的议案》、 《关于拟申请公开 发行股票并上市的议案》、《关于公开发行股票募集资金用途的议案》、《关于提请股 东大会授权董事会办理公开发行股票并上市具体事宜的议案》、《关于修改公司章程 (草案)的议案》，董事会对股东大会决议及授权事项的执行情况如下： 《关于聘请 2006 年度会计师事务所的决议》：公司董事会已聘请深圳南方民和 会计师事务所有限责任公司为公司 2005 年度审计机构以及公开发行股票并上市工 作的申报会计师事务所；已聘请深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为本公司 2006 年度审计机构。 《关于拟申请公开发行股票并上市的决议》：公司董事会股票公开发行申请于 28 2006 年 12 月 26 日经中国证券监督管理委员会发行审核委员会第 83 次工作会议审 核通过，并经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］13 号《关于核准湖南天 润化工发展股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司于 2007 年 1 月 25-26 日，采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式公开发行 2,200 万人民币普通股，其中网下配售 440 万股，网上定价发行 1,760 万股，发行 价格为 8.08 元/股。经深圳证券交易所《关于湖南天润化工发展股份有限公司人民 币普通股股票上市的通知》（深证上［2007］13 号）同意，公司公开发行的 2,200 万人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，其中网上定价发行的 1,760 万股于 2007 年 2 月 8 日起上市交易。股票简称“天润发展”，股票代码“002113”。 《关于公开发行股票募集资金用途的决议》：公司此次公开发行股票募集资金 投向严格按照股东大会的决议实施，将投资建设 20 万吨/年尿基复合肥技术改造项 目和热电联产综合利用工程项目，公司已在《招股说明书》、《上市公告书》进行了 详细披露，并于 2007 年 3 月 1 日召开的第七届董事会第四次会议，审议通过了《关 于公司与银行、保荐机构签订募集资金三方监管协议的议案》和《湖南天润化工发 展股份有限公司募集资金专项存储制度的议案》。 《关于提请股东大会授权董事会办理公开发行股票并上市具体事宜的决议》： 公司董事会已依据国家法律、法规和股东大会的决议，制定和实施了公开发行股票 的具体方案，根据授权全权负责办理和决定公开发行股票的发行种类、发行时间、 发行数量、发行方式、定价方式、具体申购办法；并于 2007 年 3 月 1 日召开第七届 董事会第四次会议审议通过了《关于修改的议案》对《公司章程》有关 条款进行了修改；于 2007 年 3 月 23 日办理股票发行完成后工商注册登记的变更手 续。 《关于修改公司章程(草案)的决议》：公司董事会已根据《公司法（2006 年修 订）》、《证券法（2006 年修订）》、《上市公司章程指引（2006 年修订）》等法 律法规和规范性文件的规定和要求，对公司上市后使用的《公司章程》 （草案）进行 29 了修改。 六、利润分配预案。 考虑到募集资金投向项目资金缺口比较大的实际情况和公司发展的需要，公司 董事会提议：2006 年度不进行现金利润分配和送股，未分配利润根据生产经营需要 使用。 七、公司董事长、独立董事和其他董事履行职责情况 报告期内，公司董事长积极推动公司董事会的建设、主持董事会会议，督促公 司认真执行董事会决议；并为董事履行职责提供条件，充分保证董事的知情权。 独立董事本着对全体股东诚信、勤勉的工作态度，认真履行独立董事的职责， 对公司各项议案进行了客观公正的评判，为公司持续、健康、稳定发展发挥了积极 作用。 报告期内，董事出席董事会会议情况如下： 董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未出席 李庆国 董事长 2 0 0 否 任春龙 董事 2 0 0 否 彭朝晖 董事 2 0 0 否 周向阳 董事 2 0 0 否 张 聪 董事 2 0 0 否 付瑞祥 董事 2 0 0 否 王文善 独立董事 2 0 0 否 潘 银 独立董事 2 0 0 否 马洪伟 独立董事 2 0 0 否 报告期内共计召开2次董事会会议 八、其他需要披露的事项 报告期内公司董事会公开发行股票的发行申请于 2006 年 12 月 26 日经中国证券 30 监督管理委员会发行审核委员会第 83 次工作会议审核通过。 八、监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开 2 次会议，主要内容如下： 1、公司第五届监事会第二次会议于 2006 年 3 月 10 日在公司监事会会议室召开。 会议应到监事 5 人，实到监事 4 人。会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议审议通过了《关于改聘深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为本公司 2005 年度审计机构以及公开发行股票并上市的申报会计师事务所的议案》。 2、公司第五届监事会第三次会议于 2006 年 5 月 25 日在公司二楼会议室召开。 会议应到监事 5 人，实到监事 5 人。会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议审议通过了《湖南天润化工发展股份有限公司监事会 2005 年度工作报告》、 《湖 南天润化工发展股份有限公司 2005 年度财务决算报告》、 《湖南天润化工发展股份有 限公司 2005 年度利润分配方案》、 《湖南天润化工发展股份有限公司高级管理人员年 薪制管理暂行办法》。 （二）监事会对本公司 2006 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事参加了股东大会、列席了董事会会议，并根据国家有关法 律、法规，对股东大会和董事会的召开程序、审议事项、决策程序、董事会对股东 大会决议的执行情况、公司董事和经理履行职责情况以及对公司管理制度的执行情 况进行了监督。 监事会认为，公司董事会能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法 律、法规进行规范运作，严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序科学、合 法。公司建立了完善的内部控制制度，公司董事、总经理及高级管理人员能开拓进 取，忠于职守，严格管理并规范运作，没有违反法律、法规、公司章程或损害公司 31 利益和股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致地检查，认为 2006 年度财务报告能够真实地反映公司财务状况和经营成果，深圳南方明和会计师事务 所有限责任公司出具的标准无保留审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正 的。 3、公司募集资金投资项目情况 报告期内，公司无募集资金使用情况。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司未发生收购、出售资产情况。 5、公司关联交易情况 报告期内无关联交易情况。 6、股东大会决议执行情况 公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督，报告期内，公司董事会认 真执行了股东大会的有关决议。 （三）监事会对公司 2006 年度报告的审核意见 本公司监事会认为，公司2006年年度报告公正、客观、真实地反映了公司的实 际情况，不存在虚假信息披露和误导性陈述。深圳南方民和会计师事务所有限责任 公司 出具的标准无保留意见的审计报告是公正、客观的。 九、重要事项 （一）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内，公司无关联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况 32 报告期内，公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 （五）报告期内租赁其他公司资产情况 1、报告期内，公司租赁湖南洞庭化工厂 3 台 10t/h 沸腾炉及附属设施。 2、报告期内，公司租赁岳阳磷化工总厂铁路专线西边 15 号货位牌至 48 号货位 牌之间的货位、货场。 （六）报告期内其他公司租赁本公司资产情况 报告期内，岳阳出口商品塑料包装厂租赁公司塑料包装生产车间的部分设备和 设施。 （七）报告期内未发生托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包本公司 资产的情况。 （八）报告期内公司未发生对外担保事项。 （九）公司聘任和解聘会计师事务所的情况 报告期内，公司聘请深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为本公司 2006 年度审计机构以及公开发行股票并上市的申报会计师事务所。 （十）报告期内公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、行政处罚、通报 批评、证券交易所公开谴责的情况 报告期内，公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查以及行政处罚、通 报批评、证券交易所公开谴责。 （十一）报告期内公司社会责任的履行情况 1、股东和债权人权益保护：公司公平的对待所有股东和债权人，保证其充分享 有法律、法规、规章所拥有的各项合法权益。 2、职工权益保护：公司严格遵守《劳动法》，依法保护职工的合法权益，建立 和完善包括薪酬体系、激励机制等在内的用人制度，保障职工依法享有劳动权利和 履行劳动义务。 3、供应商、客户和消费者权益保护：公司对供应商、客户和消费者诚实守信， 从未依靠虚假宣传和广告牟利，从未侵犯供应商、客户的著作权、商标权、专利权 33 等知识产权。 4、环境保护与可持续发展：公司制定有环境保护方面的制度，由质安科负责实 施、公司提供必要的人力、物力和技术支持。 5、公共关系和社会公益事业：公司积极参加所在地区的环境保护、扶贫济困等 社会公益活动，促进了公司所在地区的发展。同时，公司主动接受政府部门和监管 机构的监督和检查，关注社会公众及新闻媒体对公司的评论。 （十二）报告期内，公司不存在大股东及其附属企业非经营性占用公司资金的 情况。 （十三）其它重大事项 2007 年 1 月 23 日有关媒体刊登了公司停产的相关报道，针对文章中提及的情 况，公司于 2007 年 1 月 24 日在《中国证券报》、 《证券时报》 、《上海证券报》 《证券 日报》、《大众证券报》以及 www.cninfo.com.cn 等报刊媒体发布了《湖南天润化工 发展股份有限公司澄清公告》。 十、财务会计报告 （一）审计报告 深南财审报字(2007)第 CA1-007 号 湖南天润化工发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天润化工发展股份有限公司（以下简称贵公司）母公司及合并 财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日母公司及合并的资产负债表，2006 年度母公司及 合并的利润表及利润分配表、2006 年度母公司及合并的现金流量表以及财务报表附 注。 1、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责 任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 34 务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 2、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 3、审计意见 我们认为，贵公司母公司及合并财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计 制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了 贵公司 2006 年 12 月 31 日母公 司及合并的财务状况以及 2006 年度母公司及合并的经营成果和现金流量。 中国注册会计师： 深圳南方民和会计师事务所 姚运海 有限责任公司 中国注册会计师： 周俊杰 中国 深圳 2007 年 1 月 16 日 （二）会计报表 资 产 负 债 表 编制单位：湖南天润化工发展股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位:人民币元（表 1） 35 项目 注释 2006年12月31日 2005年12月31日 母公司 合并 母公司 合并 货币资金 6.1 58,297,403.10 86,032,833.71 7,087,860.22 77,242,992.36 短期投资 应收票据 6.2 150,000.00 150,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 6.3 12,703,763.12 19,268,921.98 16,180,402.75 20,754,028.09 其他应收款 6.4 5,978,777.63 6,649,463.45 6,502,955.28 6,808,029.58 预付账款 6.5 37,030,834.91 37,080,574.21 29,543,853.81 29,593,593.11 应收补贴款 存货 6.6 42,832,966.17 43,788,368.02 42,976,606.41 43,851,788.40 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 156,843,744.93 192,820,161.37 142,441,678.47 178,400,431.54 长期投资： 长期股权投资 6.7 34,535,961.58 476,000.00 33,063,146.88 876,000.00 长期债权投资 长期投资合计 34,535,961.58 476,000.00 33,063,146.88 876,000.00 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 6.8 412,619,836.31 417,582,905.73 407,101,140.94 412,014,210.36 减：累计折旧 6.8 158,264,883.38 159,869,618.81 135,564,982.40 136,784,257.08 固定资产净值 254,354,952.93 257,713,286.92 271,536,158.54 275,229,953.28 减：固定资产减值准备 5,256,696.90 5,256,696.90 5,256,696.90 5,256,696.90 固定资产净额 249,098,256.03 252,456,590.02 266,279,461.64 269,973,256.38 36 工程物资 6.9 658,983.00 658,983.00 1,192,062.71 1,192,062.71 在建工程 6.10 10,138,464.13 10,138,464.13 6,746,097.09 6,746,097.09 固定资产清理 固定资产合计 259,895,703.16 263,254,037.15 274,217,621.44 277,911,416.18 无形资产及其他资产： 无形资产 6.11 15,073,224.70 15,073,224.70 15,475,374.10 15,475,374.10 长期待摊费用 6.12 3,192,474.61 3,192,474.61 4,748,584.93 4,748,584.93 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 18,265,699.31 18,265,699.31 20,223,959.03 20,223,959.03 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 469,541,108.98 474,815,897.83 469,946,405.82 477,411,806.75 单位负责人：李庆国 主管会计工作负责人：张作良 会计机构负责人：余俊玲 资 产 负 债 表 编制单位：湖南天润化工发展股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位:人民币元（表 2） 项目 注释 2006年12月31日 2005年12月31日 母公司 合并 母公司 合并 流动负债： 短期借款 6.13 14,097,050.00 14,097,050.00 200,000.00 200,000.00 应付票据 6.14 8,000,000.00 8,000,000.00 53,300,000.00 53,300,000.00 应付账款 6.15 13,200,809.99 13,680,372.27 13,098,979.19 14,569,933.51 预收账款 6.16 43,004,752.13 43,204,752.13 38,147,100.13 38,981,095.62 应付工资 613,302.94 613,502.94 301,213.00 应付福利费 345,228.02 396,997.90 166,904.93 233,974.61 应付股利 应交税金 6.17 726,925.90 4,116,159.37 5,589,371.68 8,754,699.38 其他未交款 6.18 184,523.53 308,342.82 171,369.72 279,695.58 37 其他应付款 6.19 1,760,150.93 2,182,302.23 2,935,079.32 3,871,774.91 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 6.20 18,997,097.00 18,997,097.00 5,000,000.00 5,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 100,929,840.44 105,596,576.66 118,608,804.97 125,492,386.61 长期负债： 长期借款 6.21 100,639,632.09 100,639,632.09 115,947,196.19 115,947,196.19 应付债券 长期应付款 6.22 19,500,000.00 19,500,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 120,139,632.09 120,139,632.09 123,947,196.19 123,947,196.19 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 221,069,472.53 225,736,208.75 242,556,001.16 249,439,582.80 少数股东权益 608,052.63 581,819.29 股东权益： 股本 6.23 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 资本公积 6.24 21,666,797.25 21,666,797.25 21,666,797.25 21,666,797.25 盈余公积 6.25 51,880,215.64 52,715,576.43 46,623,969.28 47,312,048.60 其中:法定公益金 8,275,402.11 8,504,761.88 未分配利润 6.26 122,924,623.56 122,089,262.77 107,099,638.13 106,411,558.81 外币报表折算差额 股东权益合计 248,471,636.45 248,471,636.45 227,390,404.66 227,390,404.66 负债及股东权益合计 469,541,108.98 474,815,897.83 469,946,405.82 477,411,806.75 单位负责人：李庆国 主管会计工作负责人：张作良 会计机构负责人：余俊玲 38 利润及利润分配表 编制单位：湖南天润化工发展股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 附注 2006年度 2005年度 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 6.27 341,734,480.88 354,149,715.41 314,447,900.52 328,695,169.99 减：主营业务成本 6.28 290,834,753.48 300,467,069.64 266,178,608.35 277,428,303.03 主营业务税金及附加 6.29 104,686.00 156,331.46 108,126.05 268,487.69 二、主营业务利润 50,795,041.40 53,526,314.31 48,161,166.12 50,998,379.27 加：其他业务利润 6.30 1,566,096.48 1,566,096.48 1,427,713.00 1,574,848.42 减：营业费用 4,794,733.46 4,794,733.46 2,858,612.96 3,165,861.89 管理费用 9,274,802.87 9,696,190.62 7,907,600.01 8,317,785.08 财务费用 6.31 6,292,459.78 6,287,410.42 10,977,696.51 10,975,307.81 三、营业利润 31,999,141.77 34,314,076.29 27,844,969.64 30,114,272.91 加：投资收益 6.32 1,472,814.70 -3,662.79 1,426,993.17 补贴收入 6.33 5,673,111.01 5,673,111.01 2,830,809.17 2,830,809.17 营业外收入 6.34 180,866.81 180,866.81 29,500.00 29,800.00 减：营业外支出 6.35 216,838.27 227,138.27 300,943.30 322,434.96 四、利润总额 39,109,096.02 39,937,253.05 31,831,328.68 32,652,447.12 减：所得税 6.36 12,827,864.23 13,629,787.92 10,313,673.79 11,109,310.21 少数股东本期损益 26,233.34 25,482.02 五、净利润 26,281,231.79 26,281,231.79 21,517,654.89 21,517,654.89 加：年初未分配利润 107,099,638.13 106,411,558.81 90,961,396.96 90,487,366.62 盈余公积金转入数 六、可供分配的利润 133,380,869.92 132,692,790.60 112,479,051.85 112,005,021.51 减：提取法定公积金 2,628,123.18 2,775,404.65 2,151,765.49 2,294,464.81 提取法定公益金 1,075,882.74 1,147,232.40 39 职工福利及奖励金 七、可供股东分配的利润 130,752,746.74 129,917,385.95 109,251,403.62 108,563,324.30 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 2,628,123.18 2,628,123.18 2,151,765.49 2,151,765.49 应付普通股股利 5,200,000.00 5,200,000.00 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 122,924,623.56 122,089,262.77 107,099,638.13 106,411,558.81 单位负责人：李庆国 主管会计工作负责人：张作良 会计机构负责人：余俊玲 合并现金流量表 编制单位：湖南天润化工发展股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项 目 附注索引号 2006年度 2005年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 362,666,632.67 362,864,465.51 收到的税费返还 5,673,111.01 460,809.17 收到的其他与经营活动有关的现金 805,552.26 7,249,299.87 现金流入小计 369,145,295.94 370,574,574.55 购买商品、接受劳务支付的现金 315,186,697.53 213,701,359.98 支付给职工以及为职工支付的现金 11,276,263.23 11,449,678.82 支付的各项税费 20,678,327.34 13,806,189.79 支付的其他与经营活动有关的现金 6.37 5,970,065.69 5,975,334.29 现金流出小计 353,111,353.79 244,932,562.88 经营活动产生的现金流量净额 16,033,942.15 125,642,011.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 396,337.21 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 11,500,000.00 8,000,000.00 40 现金流入小计 11,896,337.21 8,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19,501,213.41 9,186,282.73 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 19,501,213.41 9,186,282.73 投资活动产生的现金流量净额 -7,604,876.20 -1,186,282.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 14,178,000.00 2,250,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 14,178,000.00 2,250,000.00 偿还债务所支付的现金 413,853.00 102,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,403,371.60 14,288,047.51 支付的其他与筹资活动有关的现金 670,182.14 现金流出小计 13,817,224.60 117,758,229.65 筹资活动产生的现金流量净额 360,775.40 -115,508,229.65 四、汇率变动对现金流量的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,789,841.35 8,947,499.29 单位负责人：李庆国 主管会计工作负责人：张作良 会计机构负责人：余俊玲 合并现金流量表（续） 编制单位：湖南天润化工发展股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项 目 附注索引号 2006年度 2005年度 补 充 资 料 1：将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 26,281,231.79 21,517,654.89 加：少数股东收益 26,233.34 25,482.02 计提的资产减值准备 1,279,270.33 1,036,374.88 41 固定资产折旧 23,292,292.74 23,359,444.94 无形资产摊销 402,149.40 407,149.40 长期待摊费用摊销 1,556,110.32 307,309.14 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -180,805.01 11,491.66 固定资产报废损失 财务费用 6,292,459.78 10,340,125.67 投资损失(减：收益) 3,662.79 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减增加) 63,420.38 14,417,181.09 经营性应收项目的减少(减增加) -9,046,484.47 6,494.39 经营性应付项目的增加(减减少) -33,935,599.24 54,213,303.59 其他 经营活动产生的现金流量净额 16,033,942.15 125,642,011.67 2：不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转化为资本 一年内到期的可转化公司债券 融资租入固定资产 3：现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 86,032,833.71 77,242,992.36 减：现金的期初余额 77,242,992.36 68,295,493.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,789,841.35 8,947,499.29 单位负责人：李庆国 主管会计工作负责人：张作良 会计机构负责人：余俊玲 现金流量表（母公司） 42 编制单位：湖南天润化工发展股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位:人民币元（表 1） 项 目 附注索引号 2006年度 2005年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 350,846,149.57 349,829,824.38 收到的税费返还 5,673,111.01 460,809.17 收到的其他与经营活动有关的现金 800,422.90 6,939,064.98 现 金 流 入 小 计 357,319,683.48 357,229,698.53 购买商品、接受劳务支付的现金 303,670,389.26 204,091,181.05 支付给职工以及为职工支付的现金 10,207,030.43 10,881,370.22 支付的各项税费 19,450,105.93 12,727,329.45 支付的其他与经营活动有关的现金 5,142,176.97 4,947,716.58 现 金 流 出 小 计 338,469,702.59 232,647,597.30 经营活动产生的现金流量净额 18,849,980.89 124,582,101.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 11,500,000.00 8,000,000.00 现 金 流 入 小 计 11,500,000.00 8,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19,501,213.41 7,100,520.38 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现 金 流 出 小 计 19,501,213.41 7,100,520.38 投资活动产生的现金流量净额 -8,001,213.41 899,479.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 14,178,000.00 2,250,000.00 43 收到的其他与筹资活动有关的现金 现 金 流 入 小 计 14,178,000.00 2,250,000.00 偿还债务所支付的现金 413,853.00 102,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,403,371.60 14,288,047.51 支付的其他与筹资活动有关的现金 670,182.14 现 金 流 出 小 计 13,817,224.60 117,758,229.65 筹资活动产生的现金流量净额 360,775.40 -115,508,229.65 四、汇率变动对现金流量的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,209,542.88 9,973,351.20 单位负责人：李庆国 主管会计工作负责人：张作良 会计机构负责人：余俊玲 现金流量表（续） 编制单位：湖南天润化工发展股份有限公司 2006年12月31日 单位:人民币元 项 目 附注索引号 2006年度 2005年度 补充资料 1：将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 26,281,231.79 21,517,654.89 加： 计提的资产减值准备 1,148,049.52 862,298.42 固定资产折旧 22,906,831.99 22,667,562.19 无形资产摊销 402,149.40 407,149.40 长期待摊费用摊销 1,556,110.32 307,309.14 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -180,805.01 固定资产报废损失 财务费用 6,292,459.78 10,342,514.37 投资损失(减：收益) -1,472,814.70 -1,426,993.17 44 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减增加) 143,640.24 11,982,011.50 经营性应收项目的减少(减增加) -6,567,381.58 4,240,218.94 经营性应付项目的增加(减减少) -31,659,490.86 53,682,375.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 18,849,980.89 124,582,101.23 2：不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转化为资本 一年内到期的可转化公司债券 融资租入固定资产 3：现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 58,297,403.10 47,087,860.22 减：现金的期初余额 47,087,860.22 37,114,509.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,209,542.88 9,973,351.20 单位负责人：李庆国 主管会计工作负责人：张作良 会计机构负责人：余俊玲 资产减值准备明细表 编制单位：湖南天润化工发展股份有限公司 2006年12月31日 单位:人民币元 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 资产价值 其他原 合计 回升转回 因转出 一、坏账准备合计 2,968,608.20 787,988.98 3,756,597.18 其中：应收账款 2,205,285.12 574,647.16 2,779,932.28 其他应收款 763,323.08 213,341.82 976,664.90 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 45 债券投资 三、存货跌价准备合计 491,281.35 491,281.35 其中：库存商品 原材料 491,281.35 491,281.35 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 5,256,696.90 5,256,696.90 其中：房屋、建筑物 4,003,303.56 4,003,303.56 机器设备 732,519.49 732,519.49 电子设备 242,694.92 242,694.92 运输工具 278,178.93 278,178.93 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 单位负责人：李庆国 主管会计工作负责人：张作良 会计机构负责人：余俊玲 股东权益增减变动表 编制单位：湖南天润化工发展股份有限公司 2006年12月31日 单位:人民币元 项 目 行次 2006年12月31日 2005年12月31日 一、 股本 年初余额 52,000,000.00 52,000,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 46 本年减少 年末余额 52,000,000.00 52,000,000.00 二、资本公积 年初余额 21,666,797.25 21,666,797.25 本年增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少 其中：转增股本 年末余额 21,666,797.25 21,666,797.25 三、法定和任意盈余公积 年初余额 38,807,286.72 34,361,056.42 本年增加数 13,908,289.71 4,446,230.30 其中：从净利润中提取 5,403,527.83 4,446,230.30 其中：法定盈余公积 2,775,404.65 2,294,464.81 任意盈余公积 2,628,123.18 2,151,765.49 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 8,504,761.88 本年减少 其中：弥补亏损 转增股本 47 分派现金股利和利润 分派股票股利 年末余额 52,715,576.43 38,807,286.72 其中：法定盈余公积 28,289,690.32 17,009,523.79 任意盈余公积 24,425,886.11 21,797,762.93 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 8,504,761.88 7,357,529.48 本年增加数 1,147,232.40 其中：从净利润中提取 1,147,232.40 本年减少 8,504,761.88 其中：集体福利支出 年末余额 8,504,761.88 五、未分配利润 年初未分配利润 106,411,558.81 90,487,366.62 本年净利润 26,281,231.79 21,517,654.89 本年利润分配 10,603,527.83 5,593,462.70 年末未分配利润 122,089,262.77 106,411,558.81 单位负责人：李庆国 主管会计工作负责人：张作良 会计机构负责人：余俊玲 （三）财务报表补充资料 1、湖南天润化工发展股份有限公司股东权益差异调节表审阅报告 湖南天润化工发展股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的湖南天润化工发展股份有限公司（以下简称贵公司）股东权 益差异调节表。按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计制度》和“关于 做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知” （证监发[2006]136 号，以下简称 48 “通知”）的有关规定编制股东权益差异调节表是贵公司管理层的责任，我们的责任 是在实施审阅工作的基础上对股东权益差异调节表出具审阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行 了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对股东权益差异调节表是否 不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对股东权益差异 调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解股东权益差异调节表调节金额的计算 过程、阅读股东权益差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施 分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审 计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信股东权益差异调节表没 有按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计制度》和“通知”的有关规定 编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位执行新旧会计准则的股东权益差异 情况。 中国注册会计师： 姚运海 深圳南方民和会计师事务所 有限责任公司 中国注册会计师： 周俊杰 中国 深圳 2007 年 1 月 16 日 2、新旧会计准则所有者权益（股东权益）差异调节表及其附注 1）股东权益差异调节表 单位:人民币元 编号 项目名称 金额 2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 248,471,636.45 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 49 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 3,136,509.89 13 其他 608,052.63 2007年1月1日股东权益（新会计准则） 252,216,198.97 单位负责人：李庆国 主管会计工作负责人：张作良 会计机构负责人：余俊玲 2）、股东权益差异调节表附注 A、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准 则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会 2006 年 11 月颁布了 “关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行 企业会计制度》和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料” 部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 B、编制基础 股东权益差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企 50 业会计制度》和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计制度》第五条至第十 九条中没有明确的情况，本表依据以下原则编制： a、子公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计制度》第五 条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响子公司留存收益并影响本公司按 照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存 收益或资本公积。 b、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在股东 权益差异调节表中单列项目反映。 3、主要合并项目附注 A、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现 行《企业会计准则》和企业会计制度（以下简称现行企业会计准则）编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表相关的会计基础和主要会计政策参 见本公司 2006 年度财务报告。 B、所得税 根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计制度》的规定，自 2007 年 1 月 1 日起，企业应当停止采用应付税款法或原纳税影响会计法，改按《企 业会计准则第 18 号——所得税》规定的资产负债表债务法对所得税进行处理。 根据新会计准则应将资产账面价值少于资产计税基础的差额计算递延所得税 资产，经将按照企业会计准则调整后的资产负债账面价值与其计税基础进行比 较，确定本公司有下列可抵扣暂时性差异： 项目 可抵扣暂时性差异金额 坏账准备 3,756,597.18 51 存货跌价准备 491,281.35 固定资产减值准备 5,256,696.90 合计 9,504,575.43 本公司现行所得税税率为 33%，采用追溯调整法调整应调增递延所得税资 产 3,136,509.89 元，相应调增 2007 年 1 月 1 日留存收益 3,136,509.89 元， 其中归属于母公司的所有者权益增加 3,134,207.26 元，归属于少数股东的权 益增加 2,302.63 元。 C、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东享有 的权益为 608,052.63 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日的股东权益 608,052.63 元。此外，由于子公司计提坏账准备产生的递延所 得税资产中归属于少数股东权益的部分为 2,302.63 元，新会计准则下少数股 东权益为 610,355.26 元。 法 定 代 表 人: 李庆国 主管会计工作的公司负责人: 张作良 日 期: 二 OO 七年一月十五日 日 期: 二 OO 七年一月十五日 会计机构负责人： 余俊玲 日 期: 二 OO 七年一月十五日 （四）会计报表附注 附注一、公司基本情况 湖南天润化工发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名湖南省岳阳化 工股份有限公司，2002 年 6 月 28 日更名为现名，系 1988 年 3 月经岳阳市人民政府 岳政发（1988）11 号文件批准，由湖南省岳阳化肥厂改制成立的股份有限公司。同 年经中国人民银行湖南省分行湘银（1988）400 号文件批复同意发行首期股票 2000 万元，其中：岳阳化肥厂经清产核资后的净资产认购股本 1575 万元，其余 425 万元 向社会公开发行。至 1988 年 9 月，实际公开募集 325 万元；1989 年 2 月，经首届 52 股东代表大会通过，本公司向社会补募个人股 100 万元。1989 年 12 月经股东代表 大会决议通过，并经有关部门批准，同意本公司实施配售股份的方案，方案实施后 实际配售 1088.23 万元，本公司总股本达到 3088.23 万元。1993 年 9 月经股东大会 决议通过，岳阳市体改委岳体改字（1993）35 号文件批准，本公司用公积金 2111.77 万元转增股本，总股本达到 5200 万元，此后股本未发生变化。 本公司在湖南省工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号 4300001000288。经营范围：生产、销售尿素、液氨、甲醇、农用碳酸氢铵及复合肥； 销售政策允许的化工产品、化工原料、金属材料、矿产品；生产销售塑料包装产品； 生产、销售、安装公路金属防护栅。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》 及其补充规定。 2、会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。各项资产在取得 时按实际成本计量，其后若发生减值，则按账面余额减计提的资产减值准备后的净 额确定为账面价值。 5、外币业务核算方法 发生的外币业务，采用业务发生时市场汇率（中间价）折合人民币记账，每月 终了，按月末汇率进行调整。因汇率变动发生的差额，属于资本性支出的计入相关 53 的资产价值，属于收益性支出的作为汇兑损益计入财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短（一般 3 个月内）、流动性强，易于转换为已知金额的现 金，价值变动风险较小的投资确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的 投资。 短期投资按照以下原则核算： 1）短期投资在取得时按照投资成本计量，投资成本按以下方法确定： A．以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关 费用作为短期投资成本。 B．投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C．接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换 入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。 如果接受的短期投资中含有已宣告但尚未取得的现金股利，或已到付息期但尚未领 取的债券利息，按应收债权的账面价值减去应收股利或应收利息，加上应支付的相 关税费后的金额，作为短期投资成本，涉及补价的，按以下规定确定受让的短期投 资成本： A）收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为 短期投资成本； B）支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费， 作为短期投资成本。 D．以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的短期投资成本： 54 A）收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费 减去补价后的余额，作为短期投资成本； B）支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短 期投资成本。 2）本公司提取短期投资跌价准备，提取方法：按成本与市价孰低计价，将投资 总体市价低于原成本部分计入短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 1） 坏账损失是指债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回 的应收款项(含应收账款和其他应收款，以下同)或债务人逾期三年仍未履行清偿义 务，且有明显证据表明无法收回的应收款项。 2) 坏帐确认标准在发生下列情况之一时，报董事会批准确认为坏帐，冲销坏帐 准备： ① 因债务人破产，按照法律程序以其破产财产清偿后，仍然无法收回的应收款 项； ② 因债务人破产，以其遗产清偿后又无义务承担人偿还，确实无法收回的应收 款项； ③ 因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 3）本公司坏账损失采用备抵法进行核算，按年末应收款项余额进行账龄分析后 计提，提取比例为： 账 龄 计提比例 一年以内（含一年，以下类推） 5% 1-2 年 10% 2-3 年 15% 3-4 年 30% 4-5 年 50% 55 5 年以上 100% 9、存货的核算方法 1）存货包括原材料、包装物、产成品、自制半成品、在产品、低值易耗品等。 2）存货核算： 本公司存货按以下原则核算： （一）、存货在取得时，按实际成本入账，实际成本按以下方法确定： （1）购入的存货，按买价加运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费、运输 途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用和按规定应计入成本的税金以及其他费用， 作为实际成本。 （2）自制的存货，按制造过程中的各项实际支出，作为实际成本。 （3）委托外单位加工的存货，以实际耗用的原材料或者半成品以及加工费、运 输费、装卸费和保险费等费用以及按规定应计入成本的税金，作为实际成本。 （4）投资者投入的存货，按照投资各方确认的价值，作为实际成本。 （5）接受捐赠的存货，按以下规定确定其实际成本： A、捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付相关税费作为实 际成本； B、 捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其实际成本： A）同类或类似存货存在活跃市场的，按同类或类似存货的市场价格估计的金额， 加上应支付的相关税费，作为实际成本； B）同类或类似存货不存在活跃市场的，按该接受捐赠的存货的预计未来现金流 量现值，作为实际成本。 （6） 接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的存货，或以应收债权换 入的存货的，按照应收债权的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加 上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按以下规定确定受让存货的实 56 际成本： A．收到补价的，按应收债权的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额和补价， 加上应支付的相关税费，作为实际成本； B．支付补价的，按应收债权的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额，加上支 付的补价和应支付的相关税费，作为实际成本。 （7）以非货币性交易换入的存货，按换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税 进项税额后的差额，加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按以下 规定确定换入存货的实际成本： A．收到补价的，按换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额， 加上应确认的收益和应支付的相关税费，减去补价后的余额，作为实际成本； B．支付补价的，按换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额， 加上应支付的相关税费和补价，作为实际成本。 （8）盘盈的存货，按照同类或类似存货的市场价格，作为实际成本。 （二）、发出按加权平均法结转成本，成本核算方法为分步法。 （三）、存货盘点采用永续盘存制度。 （四）、低值易耗品在领用时采用一次摊销法。 3）本公司提取存货跌价准备，提取方法按单个存货成本与可变现净值孰低计 价原则，将原成本与可变现净值之间的预计损失计入存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 1、长期股权投资按以下方法确定： 1）以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手 续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的 现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初 始投资成本。 57 2）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债 权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始 投资成本。涉及补价的，按以下规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本： A．收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作 为初始投资成本； B．支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费， 作为初始投资成本。 3） 以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费，作为初始投资成本，涉及到补价的，按以下规定确定换入长期股权投 资的初始投资成本： A．收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费 减去补价后的余额，作为初始投资成本； B．支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初 始投资成本。 4）通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始 投资成本。 5）股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资,若长期投资取得时的初始成本与在被投资 单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时, 初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,设置“股权投资差额”明细 科目核算。期末时,对初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额按一定的期限平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资 期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年（含 10 年） 的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按 58 不低于 10 年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大 于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超 10 年（含 10 年）的期限 摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本 公积——股权投资准备。 6）对占被投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以下的，或虽在 20%以上 但不具有重大影响的，采用成本法核算；对占被投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以上，或虽在 20%以下，但具有重大影响的，采用权益法核算；对占被投资单 位有表决权资本总额 50%以上，或虽在 50%以下，但有实质控制权的，按权益法核算， 并编制合并会计报表。 2、长期债权投资初始投资成本按以下方法确定： 1）以现金购入的长期债权投资，按实际支付全部价款（包括税金、手续费等相 关费用）减去已到付息期尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 2）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债 权换入长期债权投资的，应按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为 初始投资成本。涉及补价的，应按以下规定确定换入长期债权投资的初始投资成本： A．收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作 为初始投资成本； B．支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费， 作为初始投资成本。 3） 以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费，作为初始投资成本，涉及到补价的，按以下规定确定换入长期债权投 资的初始投资成本： A．收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费 59 减去补价后的余额，作为初始投资成本； B．支付补价的，按换出资产账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投 资成本。 4）本公司提取长期投资减值准备，提取方法为：在中期期末或年度终了，对长 期投资逐项进行检查，如果市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其 可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复， 将可收回金额低于长期投资账面价值的差额计入长期投资减值准备。 11、固定资产计价及折旧方法 1）固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在 2,000 元以上的房屋建筑物 (含公路、铁路)、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备等。 固定资产计价： A. 购入固定资产，按实际支付的买价、相关费用、税金、安装成本入账。 B.自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部 支出入账 C.投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值入账。 D.融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者作为入账价值。 E . 在原固定资产上改建、扩建的固定资产，按原固定资产的账面价值加上由 于改建、扩建而使该项资产达到预计可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程 中发生的变价收入记账。 F . 盘盈的固定资产按同类或类似固定资产的市场价格，减该项资产的新旧程 度估计的价值损耗后的金额作为入账价值。 G. 接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值。 （一）、捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付相关税费作为 60 入账价值。 （二）、 捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值：同类或类 似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上 应支付的相关税费，作为入账价值；同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该 接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。 （三）、如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去该项资产的 新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 H . 接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权 换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。 涉及补价的，按以下规定确定受让的固定资产的入账价值： A）收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为 入账价值； B）支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为 入账价值。 I . 以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值： A）收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费 减去补价后的余额，作为入账价值； B）支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入 账价值。 J .无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等 相关费用，作为入账价值。 固定资产折旧：固定资产折旧年限系根据行业特点结合公司大修制度确定，固 定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提，公司没有预计残值，各类固定资产年 61 折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋、建筑物(含公路、铁路) 20—50 年 2-5% 机器设备 10-16 年 6.25-10% 电子设备 3-10 年 10-33% 运输工具 6-12 年 8.33-16.66% 4）固定资产期末按固定资产的账面价值与可收回金额孰低计量，对于可收回金 额低于账面价值的差额计入固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，对所购建的固定资产达到预 定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态起，根据工程预算、 造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按有关规定计提折旧， 待办理竣工决算后，再调整固定资产的价值。 （2）期末对在建工程进行全面检查，如长期停建并且预计在未来三年内不会重 新开工，或所建项目无论在性能上还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利 益具有很大的不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形等，则比 照固定资产减值准备提取原则计提在建工程减值准备。 13、无形资产核算方法 1)、无形资产取得时的实际成本应按以下方法确定： 1、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 2、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 3、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换 入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本，涉 及补价的，按以下规定确定受让的无形资产的实际成本： 62 A、收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价加上应支付的相关税费作为实 际成本； B、支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为 实际成本。 4、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费，作为实际成本。涉及补价的，按以下规定确定换入无形资产的实际成本： A、收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费 减去补价后的余额，作为实际成本； B、支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实 际成本。 5、接受捐赠的无形资产，应按以下规定确定其实际成本： A、捐赠方提供了有关凭据的的按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费相作为实 际成本。 B、捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： A）同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估 计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本； B）同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未 来现金流量现值，作为实际成本。 6、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、 聘请律师等费用，作为无形资产实际成本。 2）土地使用权按法定使用年限平均摊销，专有技术按受益期或 10 年平均摊销。 3）期末对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对于可收回金额低于账 面价值的差额计入无形资产减值准备。 14、长期待摊费用核算方法 63 长期待摊费用是已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 包括租入固定资产的改良支出等，按费用受益期分期平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 当资产支出和借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建 活动已经开始等条件同时满足时，公司为购建该项资产而借入的专门借款的利息才 予以资本化。否则，发生的利息计入当期损益。 如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，借款利 息支出暂停资本化，将其确认为当期损益，直至资产的购建活动重新开始，但如果 中断是使购建资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款利息支出予以资本化。 16、收入确认原则 1）销售商品在下列条件均能满足时予以确认收入： A、将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实 施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入本公司； D、相关的收入与成本能可靠地计量。 销售商品收入按本公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确 定。现金折扣于发生时确认为当期费用；销售折让实际发生时冲减当期收入。 2）提供劳务如在同一会计年度内开始并完成的，于完成时确认收入；劳务的开 始和完工分属于不同的会计年度，在同时满足下列条件时，于资产负债表日按完工 百分比法，确认相关的劳务收入： A 、劳务的收入与成本能可靠地计量； B、与交易相关的经济利益能够流入本公司； C、劳务的完成程度能可靠地确定。 64 如提供劳务不能同时满足上述条件，则本公司在资产负债表日按已经发生并预 计能够补偿的劳务成本的金额确认收入，并按相同的金额结转成本；资产负债表日 劳务成本预计不能得到补偿则不确认为收入，将已发生的成本确认为当期费用。 提供劳务的总收入按本公司与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定，现金 折扣于实际发生时确认为当期费用。 3）他人使用本公司的资产如与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金 额能可靠计量，则确认为收入。 利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定。 使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 17、所得税的会计处理方法： 本公司的所得税费用采用应付税款法核算。 18、合并会计报表的编制方法 本公司按照财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并报 表；合并范围：将持股 50%（不含 50%）以上的子公司，或虽不足 50%以上但对被投 资企业具有实质性控制权的企业纳入合并报表；合并方法：将相互间的股权、投资 及相应的权益、往来款项、内部销售等抵销后合并。 附注三、会计政策、会计估计变更情况 2006 年度，本公司无会计政策、会计估计变更情况。 附注四、税项 1、增值税：按销售收入计算增值税销项税额，销项税额扣除允许抵扣的进项税 额后的差额计算缴纳增值税。 1) 农用碳酸氢铵产品： 根据《财政部、国家税务总局关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》 [财税字（1998）78 号文]的规定，农用碳酸氢铵免征增值税。 65 2) 尿素产品：按农用物资执行 13%的增值税率，有关税收政策如下： 2005 年度根据《财政部、国家税务总局关于继续对尿素产品实行增值税先征后 返政策的通知》 （财税[2005]9 号）规定：自 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日， 对尿素生产企业生产销售的尿素产品，继续实行先按规定征收增值税，后按实际缴 纳增值税额返还 50%的政策。后又根据《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素 产品增值税的通知》 （财税[2005]87 号）规定：自 2005 年 7 月 1 日起，对国内企业 生产销售的尿素产品增值税，由先征后返 50%调整为暂免征收增值税。 根据以上文件的规定，报告期内本公司销售的尿素产品享受的税收政策为：2005 年 1 月 1 日至 2005 年 6 月 30 日先征后返退还 50%，自 2005 年 7 月 1 日起暂免征收 增值税。 公司收到的增值税退还作为补贴收入，按收付实现制核算，在实际收到退税款 时计入收到当期补贴收入。 3) 其余产品执行 17%的增值税率。 2、城市维护建设税：本公司按应纳流转税额的 7%计提缴纳。 3、教育费附加：本公司按应纳流转税额的 3%计提缴纳。 4、企业所得税：本公司及控股子公司岳阳天润交通设施有限公司按 33%的税率计 征所得税。 5、其他税金：按有关税法规定执行。 附注五、控股子公司及合营企业 单位名称 实收资本 注册地址 主营业务 拥有权益 经济性质 法定代表人 岳阳天润交通 湖南省 制造、安装公 2850 万元 98.25% 有限责任公司 苏检来 设施有限公司 汩罗市 路设施等 附注六、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 66 期末数 期初数 项 目 （2006 年 12 月 31 日下同） （2005 年 12 月 31 日下同） （2005 年 12 月 31 日下同） 现 金 973,275.43 985,040.43 银行存款 85,059,558.28 76,257,951.93 合 计 86,032,833.71 77,242,992.36 2、应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 - 150,000.00 合 计 - 150,000.00 3、应收账款 账 龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备 1 年以内 13,116,280.26 59.49 655,814.00 16,326,399.53 71.11 816,319.98 1-2 年 2,621,321.65 11.89 262,132.17 3,083,032.10 13.43 308,303.21 2-3 年 3,423,349.97 15.53 513,502.50 2,018,919.58 8.79 556,097.93 3-4 年 1,674,580.38 7.59 578,634.11 1,204,585.00 5.25 361,375.50 4-5 年 886,945.00 4.02 443,472.50 326,377.00 1.42 163,188.50 5 年以上 326,377.00 1.48 326,377.00 - - 合 计 22,048,854.26 100 2,779,932.28 22,959,313.21 100 2,205,285.12 期末应收账款前五名： 项 目 金 额 占应收账款总额比例 应收账款前五名合计 6,087,053.34 27.61% （1）报告期内应收湖南天宇化工集团公司 27,500.00 元，应收大沙湖农场物资 供销公司 353,800 元，合计应收 381,300.00 元，账龄为 3-4 年，因目前经营状况出 现困难，或存在价格争议等原因，预计全额收回存在一定难度，公司本着谨慎性原 则，对该款项按 50%比例计提坏账准备。 67 （2）报告期末无对账龄较长的应收账款不计提坏账准备或计提比例较低（≤5％） 的情况。 （3）报告期内无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但 在下年度又全额或部分收回或通过重组等其他方式收回的应收账款。 （4）本项目中无持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 （5）报告期内核销坏账 1,031,052.58 元，公司已多次对该款项进行清收，但 因发生年限较长，且经证实部分债务人已停止营业或出现财务状况严重恶化的情形， 客观上已造成无法收回的事实，经公司董事会临时会议决议，同意予以核销。 4、其他应收款 账 龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备 1 年以内 3,424,337.08 44.89 171,216.84 3,671,010.33 48.49 183,550.52 1-2 年 2,498,810.87 32.77 249,881.09 2,487,247.96 32.85 248,724.8 2-3 年 985,494.95 12.92 147,824.24 952,537.02 12.58 142,880.55 3-4 年 380,000.00 4.98 114,000.00 210,557.35 2.78 63,167.21 4-5 年 87,485.45 1.15 43,742.73 250,000.00 3.30 125,000.00 5 年以上 250,000.00 3.29 250,000.00 - - - 合 计 7,626,128.35 100 976,664.90 7,571,352.66 100 763,323.08 期末其他应收款前五名： 项 目 金 额 占其他应收款总额比例 其他应收款前五名合计 4,288,193.84 56.23% (1) 报告期末无全额计提坏账准备的其他应收款；无对账龄较长的其他应收款 不计提坏账准备，或计提比例较低（≤5％）的情况。 （2）报告期内无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但 在下年度又全额或部分收回或通过重组等其他方式收回的其他应收款；无实际冲销 的其他应收款。 68 （3）本项目中无持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 5、预付账款 账 龄 期末数 比例% 期初数 比例% 1 年以内 37,080,574.21 100 29,593,593.11 100 合 计 37,080,574.21 100 29,593,593.11 100 预付账款中没有预付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东款项。 期末比期初增加幅度较大，主要是由于 2006 年度预付了部分购煤款和在建工程 款。 6、存货 类 别 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 20,001,045.61 491,281.35 17,215,831.91 － 产成品 22,321,808.72 － 24,958,024.4 － 自制半成品 1,875,226.69 － 1,596,363.74 － 在产品 - － - － 低值易耗品 81,568.35 － 81,568.35 － 合 计 44,279,649.37 491,281.35 43,851,788.40 － 原材料可变现净值根据报告期末实际采购价格来确定，产成品可变现净值根据 销售市场行情来确定。期末经对各类存货进行检查，有部分原材料、配件因技术改 造已经过时、淘汰，故期末将原成本与可变现净值之间的预计损失 491,281.35 元计 入存货跌价准备；报告期内公司产销形势较好，存货周转较快，产成品不存在账面 价值高于可变现净值的情况。 7、长期股权投资 长期投资全部为其他股权投资，明细如下： 项目 投资 占被投资单位 初始投 长期投资减值准备 69 期末数 期限 注册资本比例 资成本 期末数 增减变动 计提原因 中化化肥原料 476,000.00 无限期 2.65% 500,000.00 -- -- -- 有限责任公司 合 计 476,000.00 -- -- 500,000.00 -- -- -- (1)2004 年 4 月，公司以货币资金对中化化肥原料有限责任公司出资 50 万元， 占股权比例 2.65%，按成本法核算，2004 年收到该公司 2003 年度分红 24,000.00 元，冲回投资成本。 (2)上述投资的变现和投资收益的汇回不存在重大限制，期末长期投资无减值情 况。 8、固定资产及折旧 （一）固定资产原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 75,120,907.71 50,000.00 75,170,907.71 机器设备 331,102,829.06 5,232,441.99 336,335,271.05 运输工具 4,128,519.86 545,819.00 306,126.00 4,368,212.86 电子设备及其他 1,661,953.73 46,560.38 1,708,514.11 合 计 412,014,210.36 5,874,821.37 306,126.00 417,582,905.73 (二) 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 20,564,465.03 2,458,477.56 23,022,942.59 机器设备 112,187,200.38 20,558,680.30 132,745,880.68 运输工具 2,811,835.39 226,340.90 206,931.01 2,831,245.28 电子设备及其他 1,220,756.28 48,793.98 1,269,550.26 合 计 136,784,257.08 23,292,292.14 206,931.00 159,869,618.81 （三）固定资产净值 期初数 期末数 70 275,229,953.28 257,713,286.92 (四) 固定资产减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 4,003,303.56 4,003,303.56 机器设备 732,519.49 732,519.49 运输工具 278,178.93 278,178.93 电子设备及其他 242,694.92 242,694.92 合 计 5,256,696.90 5,256,696.90 （五）固定资产净额 期初数 期末数 269,973,256.38 252,456,590.02 （1）本公司属化工行业，固定资产在报废时残值较小（约不足 1%），经报岳阳 市财政局同意，本公司固定资产折旧的提取没有预留残值。 （2）报告期内固定资产购置和出售事项见附注“十”，固定资产抵押情况见附 注“九”。报告期无融资租赁固定资产事项。 （3） 报告期末无暂时闲置的固定资产，无已报废和准备处置的固定资产，有 少部分已提足折旧继续使用的固定资产。根据公司报告期内固定资产的购置、使用 以及维修保养情况，公司的生产设备和建筑物均具有持续稳定的生产经营能力，不 存在因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况。 公司对部分市场价下跌之固定资产，参考市场价和成新率计算其可收回金额，对其 账面价值高于可收回金额的差额计提了减值准备。 9、工程物资 工程物资期末余额 658,983.00 元，系待安装工程设备。 10、在建工程 工程名称 预算数(万元) 期初数(元) 本期增加 本期转入固定资产 期末数 批准文号 资金来源 进度% 71 热电联产 湘发改交能 综合利用 20,607.13 4,993,705.24 2,260,564.86 － 7,254,270.10 自筹 3.51 [2004]533 号 工程项目 造气技改 － 1,497,184.16 319,863.41 1,817,047.57 － － 自筹 － 工程 零星工程 － 255,207.69 51,036.22 306,243.91 － － 自筹 － 复合肥工 湘经投 4,969.00 － 2,884,194.03 － 2,884,194.03 自筹 － 程 [2004]236 号 合计 6,746,097.09 5,515,658.52 2,123,291.48 10,138,464.13 在建工程中无资本化利息。 11、无形资产 本期 剩余 名称 取得方式 原值 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 增加 年限 九华山土地使用权 股东投入 18,252,300.00 13,750,066.00 - 365,046.00 4,867,280.00 13,385,020.00 36.67 年 望岳村土地使用权 购入 1,855,170.00 1,725,308.10 - 37,103.40 166,965.30 1,688,204.70 45.5 年 合 计 20,107,470.00 15,475,374.10 - 402,149.40 5,034,245.30 15,073,224.70 (1) 九华山土地使用权系国有土地评估作价入股取得。1993 年湖南省资产评估 事务所出具湘资评字（1993）第 067 号资产评估报告，评估方法为市场类比法，评 估总面积 169,120.76 平方米，评估价值为 18,252,300.00 元，单价为 107.92 元/ 平方米；并经岳阳市国有资产管理局岳市国资[1993]48 号文件确认。2003 年，岳阳 市国地资源局办理《国有土地使用权证》变更登记，因原图采用手工量算图件不规 范，重新按坐标量算面积为 167,824.7 平方米。 (2) 望岳村土地使用权系 2002 年 6 月购入(见附注“十”)，土地使用权均按法 定使用年限 50 年摊销。 (3) 期末对无形资产进行逐项检查，无形资产可收回金额均高于其账面价值， 不需计提减值准备。 12、长期待摊费用 72 剩余 名称 原值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 年限 租入固定资产改良支出 1,744,035.57 775,126.80 193,781.76 1,162,690.53 581,345.04 3.0 年 催化剂及载体支出 4,086,985.51 3,973,458.13 1,362,328.56 1,475,855.94 2,611,129.57 1.92 年 合 计 5,831,021.08 4,748,584.93 1,556,110.32 2,638,546.47 3,192,474.61 - (1) 租入固定资产改良支出系母公司租入湖南洞庭化工厂锅炉及附属设备的改 良支出，按剩余租赁期限 9 年摊销； (2) 催化剂及载体支出系与生产设备配套的催化剂及载体的投入，其使用期限 为 3 年，按 3 年平均摊销。 13、短期借款 1、按借款币种分类 借款类别 期末数 期初数 人民币借款 14,097,050.00 200,000.00 2、按借款条件分类 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 14,097,050.00 200,000.00 短期借款有关抵押情况见附注“九”。 14、应付票据 票据类别 期末数 期初数 银行承兑汇票 8,000,000.00 53,300,000.00 应付票据中没有欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。本项目期末比期 初减少 4530 万元，主要是由于：1、本期销售收入增加，货款回笼情况良好，资金 状况得以改善，公司加大购货的直接付款比例。2、本期下半年以来主要原料供应商 改变了经销政策，对以票据购货的客户每吨加收 5—15 元的票据贴现费。 15、应付账款 73 账 龄 期末数 比例% 期初数 比例% 1 年以内 8,536,741.47 62.40 9,051,417.02 62.12 1-2 年 2,670,550.37 19.53 3,765,403.21 25.84 2-3 年 1,787,202.36 13.06 1,753,113.28 12.04 3-4 年 685,878.07 5.01 合 计 13,680,372.27 100 14,569,933.51 100 应付账款中没有欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。 16、预收账款 账 龄 期末数 比例% 期初数 比例% 1 年以内 42,479,040.75 98.36 38,862,480.95 99.70 1-2 年 630,358.96 1.42 118,614.67 0.30 2-3 年 95,352.42 0.22 合 计 43,204,752.13 100 38,981,095.62 100 预收账款中没有预收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。 17、应交税金 税 种 期 末 数 期 初 数 增 值 税 3,424,061.86 2,467,992.84 城市维护建设税 425,525.25 358,680.98 营 业 税 98,896.68 98,896.68 房 产 税 26,795.90 4,667.9 印 花 税 67.00 17.00 土地使用税 59,325.81 13,282.37 个人所得税 0 - 企业所得税 81,486.87 5,811,161.61 合 计 4,116,159.37 8,754,699.38 18、其他应交款 74 项 目 期 末 数 期 初 数 教育费附加 308,342.82 279,695.58 19、其他应付款 账 龄 期 末 数 比例% 期 初 数 比例% 1 年以内 1,649,965.27 75.61 3,539,617.59 91.42 1-2 年 283,214.37 12.98 332,157.32 8.58 2-3 年 249,122.59 11.41 合 计 2,182,302.23 100 3,871,774.91 100 其他应付款中没有欠持本公司５％以上股份股东的款项。 20、一年内到期的长期负债 项 目 金额(万元) 期 限 年利率% 备注 一年内到期的长期借款 399.70 2005.12.30—2007.12.29 6.03 担保借款 一年内到期的长期借款 500 2005.04.13—2007.04.12 5.76 抵押借款 一年内到期的长期借款 500 2005.04.13—2007.04.12 5.76 抵押借款 一年内到期的长期借款 500 2005.06.09—2007.06.08 5.76 抵押借款 合 计 1899.70 21、长期借款 长期借款期末余额 100,639,632.09 元，其中借款本金 100,520,000.00 元，应 付利息 119,632.09 元。 1、按借款币种分类（本金） 借款类别 期末数 期初数 人民币借款 100,520,000.00 114,650,000.00 2、按借款条件分类（本金） 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 100,520,000.00 110,650,000.00 75 担保借款 4,000,000.00 合 计 100,520,000.00 114,650,000.00 3、长期借款明细列示： 借款银行 借款本金 期 限 年利率% 条件 工行岳阳市解放路支行 640 万元 2006.06.21—2008.12.20 6.03 抵押 工行岳阳市解放路支行 3060 万元 2006.07.20—2008.07.19 6.03 抵押 工行岳阳市解放路支行 1500 万元 2006.12.29—2008.12.28 6.03 抵押 工行岳阳市解放路支行 2282 万元 2006.11.15—2008.11.14 6.03 抵押 农行岳阳楼支行 2070 万元 2006.07.30—2008.07.29 6.03 抵押 工行岳阳市解放路支行 500 万元 2006.12.20—2008.12.19 6.03 抵押 合 计 10052 万元 有关抵押情况见附注“九”。 22、长期应付款 内 容 期末数 期初数 财政技改拨款 19,500,000.00 8,000,000.00 跟据《国家发展改革委关于下达 2005 年第三批环境和资料综合利用项目中中央 预算内专项资金（国债）投资计划的通知》（发改投资[2005]1603 号文件），2005 年收到中央预算内专项资金拨款（合成氨节能改造及炉渣、废气余热余压发电项目 补助资金 800 万元，2006 年度收到 1150 万元），因该项目尚未完工和形成资产，故 计入长期应付款科目。 23、股本 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 一、未上市流通股份 1.发起人股份 5,200 万元 5,200 万元 其中： 76 岳阳市财政局 2,652 万元 2652 万元 中国农业生产资料公司广州公司 398 万元 398 万元 岳阳市财政资金管理中心 200 万元 200 万元 自然人股东 1482 人 1,950 万元 1,950 万元 2.募集法人股份 3.社会个人股 4.优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 5,200 万元 5,200 万元 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 股份总数 5,200 万元 5,200 万元 24、资本公积 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 资产评估增值准备 11,581,332.62 11,581,332.62 拨款转入 9,900,000.00 9,900,000.00 其他资本公积 185,464.63 185,464.63 合 计 21,666,797.25 21,666,797.25 25、盈余公积 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 法定盈余公积 28,289,690.32 17,009,523.79 法定公益金 - 8,504,761.88 77 任意盈余公积 24,425,886.11 21,797,762.93 合 计 52,715,576.43 47,312,048.60 本公司从设立之日起至 2006 年 12 月 31 日止，没有用盈余公积转增股本、弥补 亏损、分配股利等情况。 26、未分配利润 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 期初数 106,411,558.81 90,487,366.62 26,281,231.79 21,517,654.89 本期增加 提取法定盈余公积 2,775,404.65 2,294,464.81 本 期 提取法定公益金 - 1,147,232.40 减 提取任意盈余公积 2,628,123.18 2,151,765.49 少 分配股利 5,200,000.00 - 122,089,262.77 106,411,558.81 期末数 注：本公司税后利润按 10%提取法定盈余公积、按 5%提取法定公益金，自 2003 年度开始，母公司按当年实现净利润提取 10%的任意盈余公积。自 2006 年度起，本 公司根据有关会计制度不再提取法定公益金。 报告期内，本公司未用未分配利润弥补亏损。 27、主营业务收入 项 目 2006 年度 2005 年度 化肥产品 324,572,044.69 297,876,687.72 其他化工产品 17,162,436.19 16,571,212.80 交通设施产品 12,415,234.53 14,247,269.47 合计 354,149,715.41 328,695,169.99 主营业务收入前五名情况： 78 2006 年度 2005 年度 项 目 金额合计 占主营业务收入的比例 金额合计 占主营业务收入的比例 主营业务收入前五名 178,789,823.55 50.48% 107,220,966.45 32.62% 28、主营业务成本 项 目 2006 年度 2005 年度 化肥产品 272,818,999.82 248,062,471.39 其他化工产品 18,015,753.66 18,116,136.96 交通设施产品 9,632,316.16 11,249,694.68 合计 300,467,069.64 277,428,303.03 29、营业税金及附加 项 目 2006 年度 2005 年度 城市维护建设税 109,432.02 187,941.39 教育费附加 46,899.44 80,546.30 合 计 156,331.46 268,487.69 (1) 主营业务税金及附加计缴标准见附注四税项。 (2) 报告期内营业税金及附加变动幅度较大是由于受尿素增值税政策变化的影 响，相应影响城市维护建设税和教育费附加，详见附注四税项。 30、其他业务利润 项 目 2006 年度 2005 年度 让售材料收入 - 197,226.87 出售废品、零材收入 - - 其他业务收入 租赁收入 1,920,000.00 1,920,000.00 其他业务收入合计 1,920,000.00 2,117,226.87 其他业务支出 让售材料成本 - 50,306.18 出售零材、废品成本 - - 租赁业务支出 353,903.52 492,072.27 79 其他业务支出合计 353,903.52 542,378.45 其他业务利润 1,566,096.48 1,574,848.42 31、财务费用 项 目 2006 年度 2005 年度 利息支出 7,025,807.50 10,920,817.50 减：利息收入 805,552.26 652,407.68 加：汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 加：手续等其他 67,155.18 706,897.99 合 计 6,287,410.42 10,975,307.81 本项目 2006 年度发生额较 2005 年度发生额减少 42.71%，主要系公司产品销售 良好，货款回笼较快，银行借款和应付票据的年度资金占用额比上年度减少所致。 32、投资收益 项 目 2006 年度 2005 年度 短期投资收益 - - 长期股权投资收益 - - 成本法核算 - - 权益法核算 -3,662.79 - 合 计 -3,662.79 - 本公司子公司岳阳天润交通设施有限公司的子公司汩罗市天利废旧金属回收有 限责任公司于 2006 年 4 月注销，岳阳天润交通设施有限公司收回投资时产生投资损 失 3,662.79 元。 33、补贴收入 项 目 2006 年度 2005 年度 增值税返还 3,313,111.01 460,809.17 尿素生产补贴资金 2,360,000.00 2,370,000.00 80 合 计 5,673,111.01 2,830,809.17 补贴收入具体适用的税收优惠政策及会计核算方法详见“附注四税项 1 增值 税”。 根据湖南省物价局、湖南省财政厅>(湘价重[2005]181 号)文件，湖南省政府对供应湖南省内的尿素生产企业进行 补贴，2005 年度实际收到补贴资金 237 万元。 根据湖南省物价局、湖南省财政厅>(湘价重[2006]182 号)文件，湖南省政府对供应湖南省内的尿素生产企业进行 补贴，2006 年度实际收到补贴资金 236 万元。 34、营业外收入 项 目 2006 年度 2005 年度 罚款收入 - 29,500.00 处理固定资产净收入 180,805.01 - 其他 61.80 300.00 合计 180,866.81 29,800.00 35、营业外支出 项 目 2006 年度 2005 年度 捐赠支出 55,920.00 35,000.00 处理固定资产净损失 - - 计提固定资产减值准备 - 92,492.85 罚款支出 32,065.00 - 交通事故损失 110,206.27 - 其他 28,947.00 194,942.11 合计 227,138.27 322,434.96 罚款支出主要是指道路交通运输罚款。 81 36、所得税 项 目 2006 年度 2005 年度 会计利润总额 39,937,253.05 32,652,447.12 应纳税所得额 41,302,387.63 33,664,576.39 适用税率 33% 33% 应纳所得税 13,629,787.92 11,109,310.21 抵免所得税 - - 实际计提所得税 13,629,787.92 11,109,310.21 37、支付的其他与经营活动有关的现金（主要项目） 主 要 项 目 2006 年度 2005 年度 运费、停车费 2,530,389.18 2,812,857.73 差旅费 625,705.25 1,009,002.76 研究开发费用 1,653,078.27 737,085.81 办公费 554,695.46 506,495.75 附注七、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 账 龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备 1 年以内 6,250,949.55 42.69 312,547.46 11,549,571.79 63.67 577,478.59 1-2 年 2,604,463.45 21.50 260,446.35 3,083,032.10 17.00 308,303.21 2-3 年 3,423,349.97 14.10 513,502.5 1,976,991.36 10.90 549,808.70 3-4 年 1,634,691.36 12.24 566,667.40 1,204,585.00 6.63 361,375.50 4-5 年 886,945.00 7.45 443,472.50 326,377.00 1.80 163,188.50 5 年以上 326,377.00 2.02 326,377.00 合 计 15,126,776.33 100 2,423,013.21 18,140,557.25 100 1,960,154.50 期末应收账款前五名： 项 目 金 额 占应收账款总额比例 82 应收账款前五名合计 6,087,053.34 40.24% （1）报告期内应收湖南天宇化工集团公司 27,500.00 元，应收大沙湖农场物资 供销公司 353,800 元，合计应收 381,300.00 元，账龄为 3-4 年，因目前经营状况出 现困难，或存在价格争议等原因，预计全额收回存在一定难度，公司本着谨慎性原 则，对该款项按 50%比例计提坏账准备。 （2）报告期末无对账龄较长的应收账款不计提坏账准备或计提比例较低（≤5 ％）的情况。 （3）报告期内无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但 在下年度又全额或部分收回或通过重组等其他方式收回的应收账款。 （4）本项目中无持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 （5）报告期内核销坏账 1,031,052.58 元，公司已多次对该款项进行清收，但 因发生年限较长，且经证实部分债务人已停止营业或出现财务状况严重恶化的情形， 客观上已造成无法收回的事实，经公司董事会临时会议决议，同意予以核销。 2、其他应收款 账 龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备 1 年以内 2,835,449.99 41.01 141,772.50 3,463,563.70 47.81 173,178.19 1-2 年 2,375,207.45 34.36 237,520.75 2,367,247.96 32.68 236,724.80 2-3 年 985,494.95 14.25 147,824.24 952,537.02 13.15 142,880.55 3-4 年 380,000.00 5.50 114,000.00 210,557.35 2.91 63,167.21 4-5 年 87,485.45 1.27 43,742.72 250,000.00 3.45 125,000.00 5 年以上 250,000.00 3.61 250,000.00 合 计 6,913,637.84 100 934,860.21 7,243,906.03 100 740,950.75 期末其他应收款前五名： 项 目 金 额 占其他应收款总额比例 其他应收款前五名合计 4,288,193.84 62.01% （1）报告期末无全额计提坏账准备的其他应收款；无对账龄较长的其他应收款 83 不计提坏账准备或计提比例较低（≤5％）的情况。 （2）报告期内无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但 在下年度又全额或部分收回或通过重组等其他方式收回的其他应收款；无实际冲销 的其他应收款。 （3）本项目中无持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 3、长期股权投资 1）长期投资—长期股权投资 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 长期股权投资 33,063,146.88 1,472,814.70 34,522,628.84 其中：股权投资差额 合 计 33,063,146.88 1,472,814.70 34,522,628.84 2）长期股权投资项目: 期 末 数 核算 初始投资成 追加投 享有被投资单位 分得的现金红 被投资单位 方法 本（万元） 资额 权益累计增减额 利累计增减额 占被投资 金 额 单位比例 天润交通公司 权益法 2800 - 6,059,961.58 - 34,059,961.58 98.25% 中化化肥公司 成本法 50 - -24,000.00 476,000.00 2.65% 合 计 2850 - 6,059,961.58 -24,000.00 34,535,961.58 - (1)2002 年 8 月本公司与岳阳市公路桥梁基建总公司共同组建岳阳天润交通设 施有限公司，注册资本为 2850 万元，本公司出资 2800 万元，占股权比例 98.25%。 本公司对岳阳天润交通设施有限公司的投资采用权益法核算，并编制合并会计报表， 子公司采用和母公司一致的会计政策。 (2)2004 年 4 月，公司以货币资金对中化化肥原料有限责任公司进行投资，出 资 50 万元，占股权比例 2.65%，公司对中化化肥原料有限责任公司限责任公司的投 资按成本法核算，2004 年已收到该公司 2003 年度分红 24,000.00 元，冲回投资成 本。 84 (3)上述投资的变现和投资收益的汇回不存在重大限制，期末长期投资无减值情 况。 4、固定资产及折旧 （一）固定资产原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 73,089,205.97 73,089,205.97 机器设备 328,658,878.52 5,232,441.99 333,891,320.51 运输工具 3,803,902.86 545,819.00 306,126.00 4,043,595.86 电子设备及其他 1,549,153.59 46,560.38 1,595,713.97 合 计 407,101,140.94 5,824,761.37 306,126.00 412,619,836.31 (二) 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 20,235,551.49 2,355,642.47 22,591,193.96 机器设备 111,394,977.06 20,314,375.25 131,709,352.31 运输工具 2,746,412.24 215,060.89 206,931.01 2,754,542.12 电子设备及其他 1,188,041.61 21,753.38 1,209,794.99 合 计 135,564,982.40 22,906,831.99 206,931.01 158,264,883.38 （三）固定资产净值 期初数 期末数 271,536,158.54 254,354,952.93 （四）固定资产减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 4,003,303.56 4,003,303.56 机器设备 732,519.49 732,519.49 运输工具 278,178.93 278,178.93 电子设备及其他 242,694.92 242,694.92 85 合 计 5,256,696.90 5,256,696.90 （五）固定资产净额 期初数 期末数 266,279,461.64 249,098,256.03 5、 主营业务收入 产 品 2006 年度 2005 年 尿素 324,275,334.89 296,782,927.92 碳酸氢铵 296,709.80 1,093,759.8 液氨 1,713,503.08 1,923,619.49 粗醇 15,351,376.81 14,485,715.8 硫磺 97,556.30 161,877.51 合计 341,734,480.88 314,447,900.52 6、 主营业务成本 产 品 2006 年度 2005 年 尿素 272,433,507.35 246,900,053.74 碳酸氢铵 385,492.47 1,162,417.65 液氨 1,565,185.20 1,712,525.83 粗醇 16,416,302.00 16,344,011.2 硫磺 34,266.46 59,599.93 合计 290,834,753.48 266,178,608.35 7、 投资收益 项 目 2006 年度 2005 年 长期股权投资收益 1,472,814.70 1,426,993.17 公司投资收益均系“长期股权投资—其他股权投资”按权益法确认的投资收益。 8、所得税 项 目 2006 年度 2005 年度 86 会计利润 39,109,096.02 31,831,328.68 应纳税所得额 38,872,315.85 31,253,556.94 适用税率 33% 33% 应纳所得税 12,827,864.23 10,313,673.79 抵免所得税 - 实际计提所得税 12,827,864.23 10,313,673.79 注：抵免企业所得税优惠政策见附注四税项。 附注八、关联方关系及其交易 1、关联方关系 1）存在控制关系的关联方： 名 称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 岳阳天润交通 湖南省 建造安装 有限责 控股子公司 苏检来 设施有限公司 汩罗市 公路设施等 任公司 2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化： 单 位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 岳阳天润交通设施有限公司 2850 万元 --- --- 2850 万元 3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位（万元） 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 岳阳天润交通设施有限公司 2800 98.25% --- --- --- --- 2800 98.25% 2、关联方交易 报告期内无关联方交易。 附注九、抵押、担保 1、2005 年 3 月 25 日本公司与岳阳市工商银行解放路支行签订了最高额抵押合 同，本公司以经评估后的机器设备作抵押，最高抵押额为 10500 万元。抵押额度有 效期自 2005 年 3 月 25 日至 2008 年 12 月 18 日止。截至 2006 年 12 月 31 日止，本 87 公司在该行取得长、短期借款余额为 7982 万元。 2、2005 年 7 月 30 日本公司与农行岳阳楼支行签订了最高额抵押合同，本公司 以房地产作抵押，最高抵押额为 2500 万元。抵押额度有效期自 2005 年 7 月 30 日至 2009 年 7 月 30 日止，截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司在该行取得长期借款余额 共 2070 万元。 3、2005 年 4 月本公司与兴业银行长沙八一路支行签订最高抵押合同，本公司 以经评估后的房、地产作抵押，最高抵押额为 3500 万元，抵押额度有效期自 2005 年 4 月 13 日至 2009 年 4 月 13 日止。截至 2006 年 12 月 31 日止，在该行存有银行 承兑汇票保证金 4,203,386.18 元，在该行取得长期借款余额 1500 万元，短期借款 余额 1409.7050 万元，银行承兑汇票 800 万元。 4、2005 年 3 月，岳阳出口塑料包装厂为本公司在交通银行岳阳分行的 400 万 元借款提供了担保，担保期限为 2006 年 6 月 23 日至 2007 年 6 月 23 日止。 5、截止 2006 年 12 月 31 日，本公司没有为其他单位提供担保。 附注十、或有事项、承诺事项 截至报告日止，本公司不存在未决诉讼、未决索赔、税务纠纷等或有事项，也 不存在需要说明的承诺事项。 附注十一、资产负债表日后事项 截至报告日止，本公司无需要调整或披露的资产负债表日后事项。 附注十二、报告期主要财务指标 1、报告期内利润表附表指标 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项 目 2006 年度 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 53,526,314.31 21.54 22.50 1.03 1.03 营业利润 34,314,076.29 13.81 14.42 0.66 0.66 净利润 26,281,231.79 10.58 11.05 0.51 0.51 扣除非经常性损益后的净利润 22,513,703.49 9.06 9.46 0.43 0.43 88 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项 目 2005 年度 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 50,998,379.27 22.43 23.54 0.98 0.98 营业利润 30,114,272.91 13.24 13.90 0.58 0.58 净利润 21,517,654.89 9.46 9.93 0.41 0.41 扣除非经常性损益后的净利润 19,849,250.81 8.73 9.16 0.38 0.38 2、报告期内非经常性损益对本公司净利润的影响 根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号---非经常性 损益（2004 修订）》的规定，非经常性损益是指本公司发生的与经营业务无直接关 系，以及虽与经营业务相关，但由于其性质、金额或发生频率，影响了真实、公允 地反映公司正常盈利能力的各项收入、支出。非经常性损益对本公司合并净利润的 影响如下表所示： 项 目 2006 年度 2005 年度 净利润 26,281,231.79 21,517,654.89 应扣除非经常性损益项目： 1、处理长期资产损益 -3,662.79 2、越权审批税收减免 3、各种形式的政府补贴 5,673,111.01 2,830,809.17 4、资金占用费 5、短期投资损益 6、委托投资损益 7、营业外收支项目 -46,271.66 -292,634.96 8、非正常资产减值准备\资产盘盈盘亏 9、资产减值转回 10、债务重组损益 11、显失公允交易损益 89 12、资产置换损益 13、政策变更追溯调整 合计 5,623,176.56 2,538,174.21 减：所得税影响 1,855,648.26 869,770.13 应扣除非经常性损益合计 3,767,528.30 1,668,404.08 扣除非经常性损益后净利润 22,513,703.49 19,849,250.81 上述本公司的会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会 计制度》及有关规定编制。 湖南天润化工发展股份有限公司 二○○七年一月十五日 法定代表人: 李庆国 主管会计工作的公司负责人: 张作良 签署日期: 二○○七年一月十五日 会计机构负责人: 余俊玲 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告原稿。 董事长签字：_________________ 李 庆 国 湖南天润化工发展股份有限公司董事会 二○○七年三月二十六日 90