新华光(600184)2007年年度报告

湖北新华光信息材料股份有限公司 600184 2007 年年度报告 二○○八年三月二十五日 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 2 二、公司基本情况简介 ................................................................. 2 三、主要财务数据和指标 ............................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................ 15 八、董事会报告 ...................................................................... 15 九、监事会报告 ...................................................................... 23 十、重要事项 ........................................................................ 23 十一、财务会计报告 .................................................................. 28 十二、备查文件目录 .................................................................. 35 1 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司独立董事姜会林因工作原因，未能出席董事会会议，委托独立董事王兴治行使表决权。 3、中勤万信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长高汝森、总经理李克炎，主管会计工作负责人裴雷及会计机构负责人（会计主管 人员）申兴良声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：湖北新华光信息材料股份有限公司 公司法定中文名称缩写：新华光 公司英文名称：HuBei New HuaGuang Information Materials CO.,LTD. 公司英文名称缩写：NHG 2、公司法定代表人：高汝森 3、公司董事会秘书：苏毅民 公司证券事务代表：籍俊花 电话：0710-3342132 传真：0710-3349308 E-mail：newhgzqb@163.com 联系地址：湖北省襄樊市长虹北路 67 号 4、公司注册地址：湖北省襄樊市长虹北路 67 号 公司办公地址：湖北省襄樊市长虹北路 67 号 邮政编码：441057 公司国际互联网网址：www.hbnhg.com 公司电子信箱：hbnhg@hbnhg.com 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：湖北省襄樊市长虹北路 67 号公司证券投资部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：新华光 公司 A 股代码：600184 7、其他有关资料 2 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 公司首次注册登记日期：2000 年 8 月 31 日 公司首次注册登记地点：湖北省襄樊市长虹北路 129 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2003 年 10 月 31 日 公司第 1 次变更注册登记地址：湖北省襄樊市长虹北路 67 号 公司法人营业执照注册号：4200001141750 公司税务登记号码：420606722029059 公司聘请的境内会计师事务所名称：中勤万信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 三、主要财务数据和指标 1、本报告期主要财务数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 1,180,691.81 利润总额 5,443,599.38 归属于上市公司股东的净利润 7,062,591.27 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,615,278.84 经营活动产生的现金流量净额 22,152,887.09 2、扣除非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 267,524.06 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外 2,754,450.37 债务重组损益 20,000.00 其他非经常性损益项目 70,041.27 其他(应付福利费余额转入管理费用中) 2,335,296.73 合计 5,447,312.43 3、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 427,349,218.40 197,336,255.58 192,318,826.39 116.56 157,494,138.02 利润总额 5,443,599.38 6,318,679.34 6,318,679.34 -13.85 1,380,599.46 归属于上市公司股东的 7,062,591.27 6,725,181.44 6,173,500.53 5.02 4,098,645.63 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 1,615,278.84 947,735.73 -2,713,325.71 70.44 3,938,685.58 利润 基本每股收益 0.07 0.10 0.09 -30.00 0.06 3 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 稀释每股收益 0.07 0.10 0.09 -30.00 0.06 扣除非经常性损益后的 0.02 0.01 -0.04 100.00 0.06 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 增加 0.06 个 2.13 2.07 1.91 1.47 （%） 百分点 加权平均净资产收益率 减少 0.24 个 2.15 2.39 1.91 1.47 （%） 百分点 扣除非经常性损益后全 增加 0.2 个百 面摊薄净资产收益率 0.49 0.29 -0.84 1.42 分点 （%） 扣除非经常性损益后的 增加 0.15 个 加权平均净资产收益率 0.49 0.34 -0.95 1.44 百分点 （%） 经营活动产生的现金流 22,152,887.09 31,715,878.95 31,715,878.95 -30.15 -23,078,176.90 量净额 每股经营活动产生的现 0.21 0.45 0.45 -53.33 -0.33 金流量净额 2006 年末 本年末比上 2007 年末 2005 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 总资产 877,075,736.56 732,077,321.13 731,525,640.22 19.81 413,637,005.78 所有者权益（或股东权 331,245,463.17 324,365,645.33 323,813,964.42 2.12 278,308,884.62 益） 归属于上市公司股东的 3.15 4.63 4.63 -31.97 3.98 每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 比例 数量 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 33,363,750 47.66 16,681,875 -993,750 15,688,125 49,051,875 46.71 股 3、其他内资持 4,836,250 6.91 2,418,125 -7,237,500 -4,819,375 16,875 0.02 股 其中： 境内法人持股 4,836,250 6.91 2,418,125 -7,237,500 -4,819,375 16,875 0.02 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 4 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 有限售条件股 38,200,000 54.57 19,100,000 -8,231,250 10,868,750 49,068,750 46.73 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 31,800,000 45.43 15,900,000 8,231,250 24,131,250 55,931,250 53.27 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 31,800,000 45.43 15,900,000 8,231,250 24,131,250 55,931,250 53.27 通股份合计 三、股份总数 70,000,000 100 35,000,000 35,000,000 105,000,000 100 （1）股份变动的批准情况 2007 年 5 月 15 日公司 2006 年度股东大会审议通过 2006 年度资本公积金转增股本方案。根据股 改承诺，经公司第一大股东湖北华光新材料有限公司提议，决定以公司 2006 年末总股本 7000 万股为 基数，向全体股东用资本公积金每 10 股转增 5 股。 （2）股份变动的过户情况 2007 年 5 月 25 日公司在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 刊登了 2006 年度资本公积金转增股本实施办法，股权登记日为 2007 年 5 月 30 日，除权日为 2007 年 5 月 31 日，新增可流通股份上市流通日为 2007 年 6 月 1 日。方案实施完毕后，公司总股本增加至 10500 万股。 2、限售股份变动情况表 单位：股 年初限售 本年解除限 本年增加 年末限 限售 股东名称 解除限售日期 股数 售股数 限售股数 售股数 原因 股改 襄樊华天元件有限公司 5,266,875 5,250,000 16,875 2007 年 11 月 23 日 承诺 股改 南阳市卧龙光学有限公司 993,750 993,750 0 2007 年 11 月 23 日 承诺 股改 深圳市同仁和实业有限公司 993,750 993,750 0 2007 年 11 月 23 日 承诺 股改 交通银行股份有限公司北京分行 496,875 496,875 0 2007 年 11 月 23 日 承诺 股改 招商银行股份有限公司北京分行 496,875 496,875 0 2007 年 11 月 23 日 承诺 合计 8,248,125 8,231,250 16,875 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内实施了 10 转赠 5 的资本公积金转增股本方案，方案实施完毕后，公司总股本增加至 10500 万股。 5 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 12,002 前十名股东持股情况 持股比 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 减 件股份数量 份数量 湖北华光新材料有限公司 国有法人 30 31,501,875 10,500,625 31,501,875 无 西安北方光电有限公司 国有法人 16.71 17,550,000 6,187,500 17,550,000 无 境内非国 襄樊华天元件有限公司 5.02 5,266,875 1,755,625 16,875 无 有法人 民生证券有限责任公司 未知 1.26 1,322,435 1,322,435 0 未知 境内非国 南阳市卧龙光学有限公司 0.95 993,750 331,250 0 未知 有法人 张凤霞 未知 0.90 943,600 943,600 0 未知 深圳市同仁和实业有限公 境内非国 0.71 745,320 82,820 0 未知 司 有法人 柏有弟 未知 0.61 635,317 635,317 0 未知 赵阳 未知 0.52 547,000 547,000 0 未知 招商银行北京分行 国有法人 0.47 496,875 -3,125 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 襄樊华天元件有限公司 5,250,000 人民币普通股 民生证券有限责任公司 1,322,435 人民币普通股 南阳市卧龙光学有限公司 993,750 人民币普通股 张凤霞 943,600 人民币普通股 深圳市同仁和实业有限公司 745,320 人民币普通股 柏有弟 635,317 人民币普通股 赵阳 547,000 人民币普通股 交通银行股份有限公司北京分行 496,875 人民币普通股 招商银行北京分行 496,875 人民币普通股 石向才 446,019 人民币普通股 前十名股东中湖北华光新材料有限公司、西安北方光电有限公司同为中国兵器 工业集团公司的控股子公司、全资子公司，中国兵器工业集团公司有意调整对 湖北华光新材料有限公司的管理方式，拟将湖北华光新材料有限公司所有者权 上述股东关联关系或一致行动关 益委托给西安北方光电有限公司管理（详见公司在 2007 年 4 月 24 日披露的《关 系的说明 于实际控制人拟将湖北华光新材料有限公司委托给西安北方光电有限公司管理 的公告》。根据《上市公司收购管理办法》的规定，上述两股东为一致行动人。 其他股东之间未知有无关联关系或是否属于一致行动人。 6 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 新增可上市交 数量 可上市交易时间 易股份数量 其所持的新华光股份自获得上市流通 2009 年 11 月 23 日 1,750,000 权之日起，在 36 个月内不上市交易或 者转让。在 48 个月之内出售所持有的 31,501,875 新华光股份不超过其总股本的 5%，60 1 湖北华光新材料有限公司 2010 年 11 月 23 日 1,750,000 个月之内出售所持有的新华光股份不 超过其总股本的 10%，在此期间内通过 2011 年 11 月 23 日 7,000,625 证券交易所挂牌交易出售的股份价格 不低于 13.8 元/股。 其所持的新华光股份自获得上市流通 2011 年 11 月 23 日 1,750,000 权之日起，在 60 个月内不上市交易或 者转让。在 72 个月之内出售所持有的 17,550,000 新华光股份不超过其总股本的 5%，84 2 西安北方光电有限公司 2012 年 11 月 23 日 1,750,000 个月之内出售所持有的新华光股份不 超过其总股本的 10%，在此期间内通过 2013 年 11 月 23 日 2,350,000 证券交易所挂牌交易出售的股份价格 不低于 13.8 元/股。 其所持的新华光股份自获得上市流通 3 襄樊华天元件有限公司 16,875 2008 年 11 月 23 日 16,875 权之日起，在 12 个月内上市交易的股 份不能超过公司总股本的 5%。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：湖北华光新材料有限公司 法人代表：刘建国 注册资本：431,919,100 元 成立日期：2000 年 10 月 18 日 主要经营业务或管理活动：光学玻璃、光学晶体与多晶体材料、眼镜、望远镜、普通机械、电气 机械及器材的制造和销售；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及 相关技术的进出口业务；开展本企业的进料加工和“三来一补”业务；房屋租赁。 湖北华光新材料有限公司实施债转股后，注册资本由 7005 万元变更为 43191.91 万元，工商登记 注册变更手续于 2008 年 1 月 25 日办理完毕。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：中国兵器工业集团公司 法人代表：马之庚 注册资本：25,400,000,000 元 成立日期：1999 年 6 月 29 日 主要经营业务或管理活动：中央直接管理的特大型国有重要骨干企业，国家授权投资的机构和资 产经营主体，代表国务院对授权经营的国有资产行使出资人的权利。 7 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位：元 币种：人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 光机电产品、测量仪器及工具、望远镜系列和 1992 年 3 月 照相器材系列产品、红外仪器和温度仪表系列 西安北方光电有限公司 戈德伟 280,000,000 19 日 产品的开发、设计、加工制造及销售；军用产 品；计量理化检测，设备维修。 五、董事、监事和高级管理人员和员工情况 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位：股 年 年 股 是否在股东 变 报告期内从公 初 末 份 单位或其他 性 年 任期起始 任期终止日 动 司领取的报酬 姓名 职务 持 持 增 关联单位领 别 龄 日期 期 原 总额(万元) 股 股 减 取报酬、津 因 （税前） 数 数 数 贴 2007 年 5 2010 年 5 月 高汝森 董事长 男 45 是 月 15 日 15 日 2007 年 5 2010 年 5 月 李克炎 董事、总经理 男 45 18.7 否 月 15 日 15 日 董事、财务总 2007 年 10 2010 年 5 月 裴雷 男 41 3.4 否 监 月9日 15 日 2007 年 5 2010 年 5 月 刘建国 董事 男 49 是 月 15 日 15 日 2007 年 5 2010 年 5 月 张志刚 董事 男 46 是 月 15 日 15 日 2007 年 5 2010 年 5 月 王兴治 独立董事 男 73 2.0 否 月 15 日 15 日 2007 年 5 2010 年 5 月 姜会林 独立董事 男 63 2.0 否 月 15 日 15 日 8 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 5 2010 年 5 月 马晓辉 独立董事 男 39 2.0 否 月 15 日 15 日 2007 年 5 2010 年 5 月 吴鹏 独立董事 男 46 2.0 否 月 15 日 15 日 2007 年 10 2010 年 5 月 李建模 监事会主席 男 59 4.2 否 月9日 15 日 2007 年 5 2010 年 5 月 胡宏江 监事 男 37 是 月 15 日 15 日 2007 年 5 2010 年 5 月 雷建宁 监事 男 45 是 月 15 日 15 日 2007 年 5 2010 年 5 月 朱惠民 监事 男 52 是 月 15 日 15 日 2007 年 5 2010 年 5 月 解涛 监事 男 36 5.2 否 月 15 日 15 日 2007 年 5 2010 年 5 月 刘向东 副总经理 男 45 13.1 否 月 15 日 15 日 2007 年 5 2010 年 5 月 张 卫 副总经理 男 38 13.1 否 月 15 日 15 日 董事会秘书兼 2007 年 9 2010 年 5 月 苏毅民 男 37 8.0 否 副总经理 月 15 日 15 日 合计 / / / / / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1、高汝森：曾任西安北方光电有限公司董事长、总经理、党委书记。现任中国兵器工业集团公 司第四事业部副主任、分党组成员，云南天达光伏科技股份有限公司董事长，本公司董事长。 2、李克炎：曾任本公司副总经理。现任云南天达光伏科技股份有限公司董事，凤凰光学上海有 限公司董事，西安北方光电有限公司董事，湖北华光新材料有限公司董事，本公司董事、总经理。 3、裴雷：曾任西安北方光电有限公司财务部部长、总经理助理。现任云南天达光伏科技股份有 限公司监事会主席，本公司董事、财务总监。 4、刘建国：曾任西安北方光电有限公司副总经理；现任西安北方光电有限公司董事、总经理， 湖北华光新材料有限公司董事长，云南天达光伏科技股份有限公司董事，本公司董事。 5、张志刚：曾任西安北方光电有限公司总经理助理兼企划部部长。现任云南天达光伏科技股份 有限公司董事、首席执行官，西安北方光电有限公司董事，本公司董事。 6、王兴治：现任 203 所名誉所长，本公司独立董事。 7、姜会林：曾任长春理工大学校长。现任长春理工大学学术委员会主任，本公司独立董事。 8、马晓辉：曾任陕西金裕企业集团财务总监、东亚银行西安分行高级主任。现任陕西龙扬经济 发展有限公司董事、副总经理，现任本公司独立董事。 9、吴鹏：现任北京市中伦金通律师事务所合伙律师，本公司独立董事。 10、李建模：曾任湖北华光新材料有限公司董事长。现任本公司监事会主席。 11、胡宏江：现任中国兵器工业集团公司资产经营部资产运营处副处长（主持工作），本公司监 事。 12、雷建宁：曾任西安北方光电有限公司总经理助理，西安朝阳科技发展有限公司总经理。现任 浙江华东光电仪器有限公司党委书记，本公司监事。 9 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 13、朱惠民：曾任云南半导体器件厂厂长。现任云南天达光伏科技股份有限公司董事、总经理， 本公司监事。 14、解涛：曾任本公司证券投资部干事、证券投资部副部长、部长。现任本公司审计监察部部长、 监事。 15、苏毅民：曾任西安北方光电有限公司办公室主任、董事长助理兼战略规划部部长。现任云南 天达光伏科技股份有限公司监事，本公司董事会秘书兼副总经理。 16、刘向东：现任本公司副总经理。 17、张卫：现任本公司副总经理。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 西安北方光电有限公司 董事 否 李克炎 湖北华光新材料有限公司 董事 否 西安北方光电有限公司 董事、总经理 是 刘建国 湖北华光新材料有限公司 董事长 否 张志刚 西安北方光电有限公司 董事 否 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 第四事业部副主任、分 中国兵器工业集团公司 是 高汝森 党组成员 云南天达光伏科技股份有限公司 董事长 否 云南天达光伏科技股份有限公司 董事 否 李克炎 凤凰光学上海有限公司 董事 否 裴雷 云南天达光伏科技股份有限公司 监事会主席 否 刘建国 云南天达光伏科技股份有限公司 董事 否 张志刚 云南天达光伏科技股份有限公司 董事、首席执行官 是 资产经营部资产运营 胡宏江 中国兵器工业集团公司 是 处副处长 朱惠民 云南天达光伏科技股份有限公司 董事、总经理 是 雷建宁 浙江华东光电仪器有限公司 党委书记 是 苏毅民 云南天达光伏科技股份有限公司 监事 否 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员 的年度报酬，实行年薪制，公司高级管理人员由董事会薪酬与考核委员会、董事会考核实施；独立董 事薪酬由董事会制定股东大会审议确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：体现岗位和职责相结合，体现工作绩效与奖惩挂 钩，体现按劳分配、效率优先、兼顾公平的原则。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2006 年年度股东大会选举产生公司第三届董事会成员：高汝森、刘建国、张志刚、李克炎、 王朝钦为公司董事，王兴治、姜会林、马晓辉、吴鹏为公司独立董事；选举产生公司第三届监事会成 员：张百峰、胡宏江、雷建宁；职工代表大会选举朱惠民、解涛为公司职工监事。 10 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 2、第三届董事会第一次会议选举高汝森为公司董事长，聘任李克炎为公司总经理，聘任王朝钦 为公司副总经理兼财务总监，聘任刘向东、张卫为公司副总经理。 3、第三届董事会第六次会议聘任苏毅民为公司董事会秘书兼副总经理，同意王朝钦辞去公司副 总经理职务，改聘裴雷为公司财务总监。 4、2007 年第二次临时股东大会同意王朝钦辞去董事职务，选举裴雷为公司董事；同意张百峰辞 去监事职务，选举李建模为公司监事。 5、第三届第五次监事会选举李建模为公司监事会主席。 (五)公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 854 人，需承担费用的离退休职工为 134 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 专业管理人员 141 专业技术人员 64 专业技能人员 649 2、教育程度情况 教育类别 人数 大本及以上 140 大专 183 大专以下 531 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司按照国家《公司法》、《证券法》以及中国证监会有关法律法规的要求，规范公 司运作，公司法人治理结构的实际情况符合《上市公司治理准则》的要求，内容如下： 1、关于股东与股东大会：公司严格按照中国证监会《上市公司股东大会规则》、公司《股东大 会议事规则》的要求召集、召开股东大会，并聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见书，使股东 充分行使表决权。 2、关于董事与董事会：公司董事会由 9 人组成，其中独立董事 4 人，董事会的人数和人员构成 符合法律、法规、公司《章程》和《上市公司治理准则》的规定。公司董事能够严格依照公司《章程》、 《董事会议事规则》所规定的程序谨慎决策，认真执行股东大会决议。 3、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和公司《章程》的规定。 监事会由 5 人组成。其中，职工代表监事 2 人。公司监事会依据公司《章程》和《监事会议事规则》 依法对公司财务及公司董事、总经理及其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 4、关于控股股东和上市公司：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接干预公司的决策和经 营活动，没有占用公司资金或要求为其担保或替他人担保；公司与控股股东在人员、资产、财务、机 11 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 构和业务方面已完全分开；公司董事会、监事会、经理层和经营管理的职能部门能够独立运作；公司 董事长与控股股东董事长分设；公司经理层均在本公司领取报酬，不存在双重任职现象。 5、关于信息披露：公司制定了《信息披露事务管理办法》，指定董事会秘书负责信息披露工作、 接待股东来访和咨询，指定《中国证券报》、《上海证券报》为公司信息披露的报纸，公司根据有关 法律、法规、规章、上海证券交易所股票上市规则等相关规定，及时公平地披露有关信息，公司及董 事保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 6、按照中国证监会证监公司字[2007]28 号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》和湖北监管局鄂证监公司字[2007]20 号《关于加强上市公司治理专项活动有关事项通知》的文件 要求，公司于 2007 年 5 月启动了公司治理专项活动，此次开展公司治理专项活动共分四个阶段：学习 动员阶段，自查阶段，公众评议阶段，整改提高阶段，10 月底圆满完成了上市公司治理专项活动的工 作。公司先后制定了《自查报告和整改计划》及《公司治理专项活动整改报告》，并进行了公告。对 于自查和湖北证监局检查中发现的问题，公司认真分析原因，制订了相应的整改措施，进行了整改。 通过本次专项活动的开展，公司治理水平得到进一步提高。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 王兴治 9 8 1 0 姜会林 9 9 0 0 马晓辉 9 9 0 0 吴鹏 9 7 2 0 报告期内，公司各位独立董事能严格按照有关法律、法规要求积极履行职责，积极参加股东大会 和董事会，并就公司关联交易、高管聘任等事项做出了客观、公正地判断，发表了独立意见，促进了 董事会决策的科学性和公司的规范运作，切实维护了公司和投资者的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立的采购和销售系统，具有独立、完整的业务和自主经营能力。 2、人员方面：公司建立了完全独立的劳动、人事和工资制度，与全体员工签订了劳动合同，并 在劳动部门备案；董事会成员、监事会成员依据合法程序产生，公司董事长、总经理、财务负责人等 高管人员由董事会聘任。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施。公司和控股股东资产关系 明晰，公司资产帐实相符，且由公司控制和使用，资产独立于控股股东。 4、机构方面：公司拥有独立完整的生产、采购、销售系统，生产经营场所和办公场所与控股股 东完全分开。公司建立和完善了法人治理结构，“三会”运作良好，依法行使各自职权。 5、财务方面：公司有独立的财务会计机构，建立有独立的会计预算、核算体系和财务管理制度， 公司独立在银行开户，独立纳税，独立运作。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 12 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 公司建立了高级管理人员的考评与激励机制，由董事会下设的薪酬与考核委员会按照公司制定的 薪酬考核办法，并结合董事会下达的年度经营指标完成情况，对公司高级管理人员进行考核和奖惩。 同时，公司将进一步探求更为科学有效的激励机制，充分调动所有董事、监事和高级管理人员的积极 性，切实促进公司健康、稳定、持续发展。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 为保证公司经营业务活动有序进行，确保资产的完全完整，不断提高公司风险管理水平，公司高 度重视内部控制制度的建立和健全不断完善公司法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会、经 理层之间形成了有效的决策、监督、执行的制衡机制。公司按《公司法》、《会计法》、《企业会计 准则》等法律法规及相关规定要求制定了会计核算制度和财务管理制度，运作良好，对公司合法合规 运作、控制风险、稳健经营提供了重要保证。 公司现有内部控制制度已初步形成，这些内控制度能够适应公司管理的要求和公司发展的需要， 能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行提供保证。 这些内控制度对经营风险起到有效的控制作用，并形成了完整有效的制度体系。随着国家法律法规的 逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司将对内部控制制度进一步健全和完善，并在实际运行中得 到有效实施。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 2007 年 5 月 15 日，公司 2006 年年度股东大会在公司会议室召开。出席会议的股东（含股东代理 人）共 7 人，代表股份 38,903,215 股，占公司总股本的 55.58％。湖北晴川律师事务所殷勇律师出席 本次股东大会并出具了法律意见书。大会以逐项投票表决的方式通过了以下决议： 1、审议通过《2006 年度董事会工作报告》； 2、审议通过《2006 年度监事会工作报告》； 3、审议通过《2006 年度报告及摘要》； 4、审议通过《2006 年度财务决算报告》； 5、审议通过《2006 年度利润分配方案》； 6、审议通过《2006 年度资本公积金转增股本议案》； 7、审议通过《关于续聘中勤万信会计师事务所有限公司为 2007 年度审计机构的议案》； 8、审议通过《关于公司股改费用冲减资本公积的议案》； 9、审议通过《董事会换届选举的议案》； 10、审议通过《监事会换届选举的议案》； 11、审议通过《关于建设数码类特种光学材料及元件生产线技术改造项目的议案》。 (二)临时股东大会情况 1、2007 年第一次临时股东大会情况 2007 年 8 月 6 日，公司 2007 年第一次临时股东大会在公司会议室召开。出席会议的股东（含股 东代理人）共 3 人，代表股份 54,318,750 股，占公司总股本的 51.73%。湖北晴川律师事务所殷勇律 师出席本次股东大会并出具了法律意见书。大会以逐项投票表决的方式通过了以下决议： （1）审议通过《关于修订公司的议案》； 13 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 （2）审议通过《关于修订公司的议案》； （3）审议通过《关于修订公司的议案》； （4）审议通过《关于修订公司的议案》。 2、2007 年第二次临时股东大会情况 2007 年 10 月 9 日，公司 2007 年第二次临时股东大会在公司会议室召开。出席会议的股东（含股 东代理人）共 3 人，代表股份 54,318,750 股，占公司总股本的 51.73%。湖北晴川律师事务所殷勇律 师出席本次股东大会并出具了法律意见书。大会以逐项投票表决的方式通过了以下决议： （1）审议通过《关于变更董事的议案》； （2）审议通过《关于变更监事的议案》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 （1）报告期内总体经营情况 2007 年，公司有效克服了能源、原材料价格上涨等不利因素，狠抓各项工作和任务的落实。在全 体员工的努力下，公司全年实现营业收入 42735 万元，同比增长 117%；实现营业利润 118 万元，同比 增长 135%；实现归属于母公司所有者的净利润 706 万元，同比增加 5%。 市场开拓工作进展顺利。光学玻璃方面，公司以进入日系光学市场为重点，通过提高产品质量、 调整产品结构以及通过国际化认证等途径，采取 OEM、延伸产品线及与日系企业建立合作关系等多种 方式，积极参与国际竞争，竞争方式由被动参与竞争向主导市场竞争转变。公司生产的高品质光学玻 璃材料及元器件产品，市场占有率稳居国内同行业前列。太阳能电池方面，云南天达光伏科技股份有 限公司（以下简称“天达公司”）将西藏市场作为 2007 年国内业务拓展的重点，凭借在工程方面的实 力，成为中国移动通信集团西藏有限公司 2007 年度太阳能发电组件及系统的第一大供应商；国际业务 方面，天达公司以参与国际上有规模、有影响力的专业展会及走访重点客户作为 2007 年的工作重点， 为 2008 年的业务突破做好准备。 自主研发能力显著增强。光学玻璃方面，公司在 2007 年成功开发出多种研发难度很大的高折射 率玻璃，并成功转入中试和批量化生产。太阳能电池方面，天达公司通过持续不断的工艺改进和攻关， 太阳能电池转换效率得以快速提升，对选择性发射极太阳能电池设计与制造技术、多晶硅表面结构化 酸腐技术、PECVD 钝化多晶硅晶界和表面技术等进行了较为系统深入的研究。 公司管理水平逐步提升。2007 年，公司以管理创新和机制创新为牵引，以成本、质量、财务、能 源、现场、安全与信息化等专项管理为重点，以加强目标考核为手段，实施了扁平化管理，提升了管 理效率和管理效益；天达公司积极导入精益生产方法，通过看板管理、标准作业等方法和手段，进一 步提高了公司的管理水平。 公司面临的困难。一是太阳能电池产业规模偏小，由于资金不足，硅材料采购困难等原因，产能 不能完全释放，单位成本较高，效益有待提高。二是磁盘微晶玻璃基板项目由于技术和市场的原因， 很难取得实质性突破，对公司业绩造成较大影响。 （2）公司主营业务及经营状况分析 1）主营业务分行业产品情况表 单位：元 币种：人民币 14 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 营业利润 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 分行业分产品 营业收入 营业成本 率（%） 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 增加 2.85 个百 光学玻璃 161,806,663.81 127,369,725.02 21.28 5.07 1.39 分点 减少 4.12 个百 太阳能电池 262,764,207.37 241,452,173.21 8.11 585.79 617.96 分点 注：天达公司 2006 年 12 月被纳入合并范围，2006 年只合并了天达公司 12 月份一个月的利润表， 而 2007 年合并了全年的。 2）主营业务分地区情况 单位：元 币种：人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 237,744,136.19 38.20 国外 186,826,734.99 821.28 注：天达公司 2006 年 12 月被纳入合并范围，2006 年只合并了天达公司 12 月份一个月的利润表， 而 2007 年合并了全年的。 （3）主要供应商客户情况 前五名供应商采购金额合计 93,903,691.44 元，占采购总额比重 42.38%。 前五名销售商销售金额合计 184,602,881.03 元，占销售总额比重 43.48%。 （4）报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明 单位：元 项目 2007 年期末余额 2007 年年初余额 增减幅度% 主要原因 货币资金 148,153,254.73 76,218,498.88 94.38 销售回款增加及本期借款增加 应收票据 8,177,934.50 4,320,177.00 89.30 客户以票据方式偿付货款增加 应收账款 110,971,385.00 75,752,144.18 46.49 本期销售增长 预付款项 146,840,108.74 88,805,710.54 65.35 本期材料预付款增加 其他应收款 18,647,446.13 8,453,219.80 120.60 本期尚未收到的出口退税款 资产的帐面价值与计税基础产生的可抵扣 递延所得税资产 990,465.88 551,680.91 79.54 暂时性差异增加 预收款项 16,344,051.72 9,052,071.97 80.56 客户预付货款增加 新会计准则不再要求应付职工福利费按应 应付职工薪酬 1,424,195.04 9,215,639.37 -84.55 付工资的 14％计提，当期发生的福利费冲 减期初应付职工福利费余额 应交税费 -907,060.45 -486,821.23 -86.32 本期外销有较大幅度的增长 本期生产规模扩大所需资金，向关联方借款 其他应付款 184,498,915.29 82,704,702.72 123.08 预付材料款及设备款 一年内到期的非 0 12,500,000.00 -100.00 到期还款 流动负债 长期借款 92,000,000.00 2,000,000.00 4500.00 本期增加借款用于太阳能电池项目 报告期内主要财务数据发生重大变动的说明 单位：元 项目 2007 年 2006 年 增减幅度% 主要原因 营业收入 427,349,218.40 197,336,255.58 116.56 天达公司 2006 年 12 月被纳入合并范 15 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 营业成本 370,039,437.43 163,484,526.05 126.35 围，2006 年只合并了天达公司 12 月份 营业税金及附加 914,309.25 581,754.68 57.16 一个月的利润表，而 2007 年合并了全 年的。 销售费用 12,182,124.60 6,248,626.88 94.96 财务费用 11,906,780.42 5,747,248.99 107.17 资产减值损失 5,075,449.85 2,402,489.02 111.26 冠华公司计提了在建工程减值准备 营业利润 1,180,691.81 -3,381,834.68 134.91 营业收入的增长 营业外收入 4,330,650.81 9,788,889.39 -55.76 固定资产处置利得减少 所得税费用 -355,905.56 -551,680.91 35.49 递延所得税费用增加 （5）报告期内公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况 报告期内，公司现金及现金等价物净增加额 7193 万元。其中：经营活动产生的现金流量净额为 2215 万元，比上年同期下降 30%，主要原因是公司本年度支付的材料款增加；投资活动产生的现金流 量净额比上年增加 20%，主要原因是报告期收到的投资活动现金增加；筹资活动产生的现金流量净额 为 5447 万元，比上年同期增加 142%，主要原因是本年度借款增加。 （6）主要控股公司、参股公司的经营情况及业绩分析 1）本公司控股子公司襄樊华光特科技术有限公司经营范围为生产、销售磁盘玻璃基板，注册资 本为 778 万元，报告期实现营业收入 309,419.00 元，净利润-608,432.92 元。 2）本公司控股子公司天达公司主营业务为太阳能电池及相关产品的研发、生产、销售，该公司 注册资本为 8700 万元，报告期实现营业收入 263,609,177.19 元，净利润 1,722,139.35 元，报告期末 总资产为 479,336,681.65 元，净资产为 91,939,315 元。 （7）自主创新情况 2007 年，公司加大了科研投入力度，设立 40 项技术开发项目，开发新品 30 余种，申请专利 6 项， 获得省级科技进步奖 1 项。公司通过技术创新大大降低了产品成本，主要措施如下：一是节能降耗。 通过技术创新和改造，采取各种节能措施，应用节能技术，降低能耗，节约能源，减少排放；二是优 化和改良工艺性能，工艺性能的优化和改良提高了产品的综合良品率；三是改进产品配方，完善工艺 技术。通过以上努力，提高了公司产品的市场竞争能力。 2、公司未来发展展望 （1）行业发展趋势 光学玻璃方面，随着信息产业的崛起，光学与电子学更加紧密结合，光电产品从信息的采集、传 输、存贮、转换、显示都与光学材料息息相关。信息产业促进了光电产业的发展，新兴的光电产品拓 展了光学材料的应用范围。随着国家产业政策对生产光学玻璃的原材料稀土资源出口的限制，以及国 内产品的成本优势，必将加快光学玻璃生产能力向中国的转移步伐，从而为国内光学玻璃的新发展奠 定坚实的基础。太阳能电池方面，21 世纪是人类能源结构发生根本性变革的时期，在这个变革过程中 可再生能源将逐渐替代常规燃料能源，根据我国 “十一五”计划和中长远规划中关于可再生能源发电 的规划目标，到 2010 年我国光伏发电的累计装机将达到 300MW，到 2020 年将达到 1.8GW，到 2050 年 将达到 600GW，为太阳能产业的发展提供了一个稳定的空间。 （2）未来公司发展机遇与挑战 未来几年，公司面临良好的发展机遇：光学玻璃方面，行业的发展为公司产品提供了市场空间， 同时，随着公司国际化战略的实施、技术实力的提升、产品结构的调整和市场结构的升级，公司整体 竞争实力得到进一步增强，这将为公司加速发展奠定基础；太阳能电池方面，市场空间巨大，公司技 16 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 术水平逐步提升，国家提供了相应的政策支持，因此呈现良好的发展前景。但是，公司也面临较为严 峻的挑战，一方面，生产光学玻璃的原材料、能源价格不断攀升，产品获利空间将被进一步挤压；另 一方面，太阳能电池产业规模偏小，扩产面临原材料紧缺和资金短缺。为此，公司将采取多种手段， 不断开拓创新，突破发展“瓶颈”，持续提升整体管理水平，开创公司发展的新局面。 2008 年公司将围绕提高核心竞争力，以建设资源节约型、环境友好型、质量效益型、安全生产型 企业为主线，着力加强技术、管理和机制创新，着力推动产品结构调整和国际国内市场开拓，力争全 年实现营业收入 7.25 亿元，营业成本控制在 6.26 亿元以内。 （3）未来公司资金需求及计划 2008 年，公司将继续加大中高档光学材料下游产品的开发和光伏电池项目建设力度，资金需求压 力依然较大，公司将拓宽销售渠道，增加回款力度，加快应收帐款回收，减小存货周转周期，缓解资 金需求，力争通过多种途径解决资金需求问题。 （4）风险及对策 由于太阳能光伏产业的迅速发展，原材料硅片的紧缺状况越来越严重。原材料的短缺已经成为整 个光伏产业的瓶颈，不但限制了太阳能电池产量的增长，而且使太阳能电池的成本持续保持较高水平， 对公司太阳能产业的发展形成一定的制约。公司将把建立稳定的硅片采购通道作为防范风险的重要举 措，同时继续寻找新的硅片长期供应厂商为实现公司的战略目标提供保障。 (二)公司投资情况 报告期内公司投资额为 56,068,072.88 元，比上年减少 5,429,634.80 元，减少的比例为 8.83%。 1、募集资金使用情况 募集资金 174,629,300 元，已累计使用 172,264,238.66 元，其中本年度未使用募集资金，尚未 使用 5,172,205.56 元。尚未使用募集资金存于银行募集资金专用帐户。本年利息收入 77,371.44 元， 累计利息收入 2,807,144.22 元。 2、承诺项目使用情况 光学加工磁盘微晶玻璃基板产业化示范工程项目：截止 2007 年 12 月 31 日，该项目实际投入 8182.17 万元，其中募集资金投入 2784.83 万元，自筹资金投入 5397.34 万元。由于市场和技术等方 面的原因，该项目未能够取得突破，报告期内，公司未对该项目继续进行投资。 3、非募集资金项目情况 （1) 数码类特种光学材料及元件生产线项目 公司 2007 年出资 12,715,997.57 元投资该项目，该项目尚处于建设期。 （2）天达公司新区建设 公司 2007 年出资 41,482,101.53 元投资该项目，该项目第二条生产线正在建设，2007 年项目收 入为 262,764,207.37 元。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，按照《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计 准则》第五至十九条的规定和中国证券监督管理委员发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信 17 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，本公司对以 下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： （1）长期股权投资 母公司原对纳入合并报表范围内的子公司采用权益法核算，新会计准则及企业会计准则解释第 1 号第七条第（二）款要求企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日 进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算，由此调减母公司 2006 年净利润 123,934.22 元，调增母公司 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 2,922,324.08 元。 （2）所得税 按照《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，本公司 2007 年对所得税由应付税款法改为资 产负债表债务法处理。此项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增 2006 年度净利润 551,680.91 元； 其中归属于母公司所有者的净利润 551,680.91 元；调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 551,680.91 元，其中归属于母公司股东权益金额 551,680.91 元。 2、会计估计变更事项 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3、会计差错更正事项 本公司在报告期内无会计差错更正事项。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 3 月 7 日召开第二届董事会第十九次会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 9 日的中国证券报、上海证券报。 （2）公司于 2007 年 4 月 23 日召开第二届董事会第二十次会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 24 日的中国证券报、上海证券报。 （3）公司于 2007 年 5 月 15 日召开第三届董事会第一次会议，决议公告刊登在 2007 年 5 月 16 日的中国证券报、上海证券报。 （4）公司于 2007 年 6 月 27 日召开第三届董事会第二次会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的中国证券报、上海证券报。 （5）公司于 2007 年 7 月 18 日召开第三届董事会第三次会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 20 日的中国证券报、上海证券报。 （6）公司于 2007 年 8 月 9 日召开第三届董事会第四次会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 10 日 的中国证券报、上海证券报。 （7）公司于 2007 年 8 月 30 日召开第三届董事会第五次会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 31 日的中国证券报、上海证券报。 （8）公司于 2007 年 9 月 15 日召开第三届董事会第六次会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 18 日的中国证券报、上海证券报。 18 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 （9）公司于 2007 年 10 月 19 日召开第三届董事会第七次会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 23 日的中国证券报、上海证券报。 （10）公司于 2007 年 10 月 30 日召开第三届董事会第八次会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的中国证券报、上海证券报。 （11）公司于 2007 年 12 月 18 日召开第三届董事会第九次会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 19 日的中国证券报、上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内共召开一次年度股东大会，两次临时股东大会。董事会认真执行落实了股东大会的各项 决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 按照证监会相关规定，公司审计委员会在公司 2007 年年度报告编制和披露过程中认真履行了监 督、核查职能。 在年审注册会计师进场前，审计委员会认真审查了公司出具的 2007 年年度财务报表，认为： （1）公司财务报表依据公司会计政策编制，会计政策运用恰当，会计估计合理，符合新企业会 计准则、企业会计制度及财政部发布的有关规定要求； （2）公司财务报表纳入合并范围的单位和报表内容完整，报表合并基础准确； （3）公司财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况，未发现有重大偏差或重大遗漏的情况。 同意以此财务报表提交年审注册会计师开展审计工作，并提请公司财务部重点关注并严格按照新 企业会计准则处理相关会计事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。 在年审注册会计师进场后加强了与年审注册会计师的沟通，并对审计报告的提交时间进行了督 促。在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅公司 2007 年年度财务报表，保持 原有的审查意见，并认为： （1）公司在审计前编制的财务报表与审计后的财务报表没有重大差异，经审计的财务报表如实 地反映了公司的财务状况。 （2）经审计公司财务报表符合新企业会计准则的相关规定，能够如实地反映企业的生产经营状 况，财务数据准确无误，不存在重大遗漏。同意以中勤万信会计师事务所有限公司初步审定的 2007 年年度财务报表为基础编制公司 2007 年年度报告，并提交董事会会议审议。 同时审计委员会还向公司董事会提交了中勤万信会计师事务所有限公司从事本公司审计工作的 总结报告和下年度续聘会计师事务所的决议，审计委员会认为：中勤万信会计师事务所有限公司在对 公司 2007 年年度财务报表审计过程中认真尽责，以公允、客观的态度进行独立审计，很好地完成了年 度审计工作，特向董事会提议，在 2008 年度续聘中勤万信会计师事务所有限公司作为我公司的审计机 构。 4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会薪酬和考核委员会依据法律、法规以及公司《章程》、公司《薪酬和考核委员 会实施细则》的规定，对 2007 年年度报告中披露的关于公司董事、监事和高级管理人员发放的薪酬情 况进行了审核。经评审，薪酬和考核委员会认为：公司为董事、监事和高级人员发放的报酬符合薪酬 体系规定，披露的薪酬数据真实、准确、无虚假。 19 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 (五)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因： 考虑到公司发展的需要，决定 2007 年度不进 行利润分配。 公司未分配利润的用途和使用计划： 补充流动资金。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第二届监事会第十二次会议于 2007 年 3 月 7 日在公司会议室召开，本次会议审议通过了如下 议案：《2006 年年度报告及摘要》、《2006 年度审计报告》、《2006 年度利润分配方案》、《2006 年度监事会报告》。 2、第二届监事会第十三次会议于 2007 年 4 月 23 日在公司会议室召开，本次会议审议通过了如 下议案：《2007 年第一季度报告》、《监事会换届选举的预案》。 3、第三届监事会第一次会议于 2007 年 5 月 15 日在公司会议室召开，会议审议通过了《关于选 举监事会主席的议案》。 4、第三届监事会第二次会议于 2007 年 7 月 18 日在西安北方光电有限公司 202 会议室召开，会 议审议通过了《关于修订公司的议案》。 5、第三届监事会第三次会议于 2007 年 8 月 9 日召开,会议审议通过了《2007 年半年报及摘要》。 6、第三届监事会第四次会议于 2007 年 9 月 15 日以通讯表决的方式召开,会议审议通过了《关于 变更监事的议案》。 7、第三届监事会第五次会议于 2007 年 10 月 9 日以通讯表决的方式召开,会议审议通过了《关于 选举监事会主席的议案》。 8、第三届监事会第六次会议于 2007 年 10 月 22 日以通讯表决的方式召开,会议审议通过了《2007 年第三季度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为董事会的经营决策符合公司发展的实际需要，决策程序合法，运作规范有序。董事会 审议通过的相关议案及决议程序符合公司《章程》和有关法律法规的规定，有效维护了公司及各位股 东的利益，保证了公司各项工作的顺利进行。公司经理层紧紧围绕年度生产经营目标，积极调整产品 结构，努力降低成本，深化改革，在生产、技术、市场营销、管理等方面取得了可喜的成绩，实现了 公司业绩的稳步增长。截止到目前为止，监事会没有发现董事、经理等高层管理人员违反法律法规、 公司章程以及损害本公司利益和股东权益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司的各种会计资料设置完备、记载客观真实、符合公司的财务会计制度；公司 2007 年度财务 报告符合《企业会计准则》的有关规定，报告内容真实、合法、较完整地反映了公司 2007 年度的财务 状况、经营成果和年度资金流量情况。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 监事会对募集资金的存放和使用情况进行了检查，没有发现公司大股东占用募集资金的现象。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 20 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 公司关联交易议案表决时，关联方董事均回避表决，监事会认为，公司与主要关联方之间涉及的 关联交易行为，表决程序符合有关规定，交易价格公允，内容合法，不存在损害公司及其他非关联股 东特别是中小股东利益的情况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 出售资产情况：根据本公司与鄂州市鄂城区古楼街道办事处庙鹅岭村经联社签订的《股权转让协 议》，并经公司 2007 年 7 月 18 日召开第三届董事会第三次会议审议通过，本公司以 680 万元出让持 有的湖北省鄂州市冠华器材有限责任公司 51%的股权，该事项已于 2007 年 7 月 20 日刊登在中国证券 报、上海证券报上。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位：元 币种：人民币 市 占同类交 关联交 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 场 关联方 关联交易金额 易金额的 易结算 对公司利 内容 定价原则 价格 价 比例(%) 方式 润的影响 格 湖北华光新材料有 执行市场 银行 租赁土地 1,803,165.04 100 限公司 价格 结算 湖北华光新材料有 执行市场 银行 综合服务 629,885.52 100 限公司 价格 结算 湖北华光新材料有 执行市场 银行 购买商品 202,744.44 1.35 限公司 购销价格 结算 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位：元 币种：人民币 占同类 关联 市 关联交 关联 关联交易 关联交易定 关联交易金 交易金 交易 场 易对公 关联方 交易 内容 价原则 额 额的比 结算 价 司利润 价格 例(%) 方式 格 的影响 执行市场 银行 湖北华光新材料有限公司 供水电 168,299.18 6.06 购销价格 结算 执行市场 银行 云南北方光电仪器有限公司 销售商品 617,503.27 1.45 购销价格 结算 执行市场 银行 南京北方光电有限公司 销售商品 133,173.40 0.03 购销价格 结算 南京北方信息产业集团有限公 执行市场 银行 销售商品 1,080.00 0 司 购销价格 结算 云南奥凯科技开发有限责任公 执行市场 银行 销售商品 648,665.66 0.15 司 购销价格 结算 执行市场 银行 山东北方光学电子有限公司 销售商品 65,100.40 0.015 购销价格 结算 北方光电科技股份有限公司中 执行市场 银行 销售商品 133,808.08 0.03 山精密光学分公司 购销价格 结算 21 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 襄樊华明光学元件有限责任公 执行市场 银行 销售材料 38,040.00 1.37 司 购销价格 结算 2、共同对外投资的重大关联交易 2007 年 12 月，本公司与红塔创新投资股份有限公司、西安北方光电有限公司签订了《云南天达 光伏科技股份有限公司股权认购协议》，本次增资扩股按每股 1.5 元计算，增资扩股完成后，天达公 司注册资本由目前的 8,700 万元增加到 20,700 万元。其中，本公司出资 6,000 万元，认购 4,000 万股 天达公司股份。目前，天达公司正在办理相关工商登记变更手续。 相关公告见 2007 年 12 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。 3、关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 湖北华光新材料有限 母公司 4,400,000 公司 西安北方光电有限公 参股股东 115,000,000 163,081,000 司 云南天达光伏科技股 控股子公司 5,000,000 0 5,000,000 0 份有限公司 合计 / (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 公司第二届董事会第十八次会议审议通过了《关于修订的议案》，经与公 司第一大股东湖北华光新材料有限公司友好协商，本着共同发展的目的，遵循市场定价的原则，对公 司与湖北华光新材料有限公司 2000 年签订的《土地使用权租赁协议》进行修订，对协议所涉及的相关 土地使用权的年租金由原来的 641,940.94 元调整为 1,803,165.04 元。相关公告见 2006 年 12 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》和上交所网站 www.sse.com.cn。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 22 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 湖北华光新材料有限公司承诺：其所持的新华光股份自获得上市流通权之日起，在 36 个月内不 上市交易或者转让。在 48 个月之内出售所持有的新华光股份不超过其总股本的 5%，60 个月之内出售 所持有的新华光股份不超过其总股本的 10%，在此期间内通过证券交易所挂牌交易出售的股份价格不 低于 13.8 元/股。承诺在新华光 2006 年度股东大会上提出不低于 10 转增 5 的资本公积金转增股本议 案并投赞成票，报告期内有效履行。 西安北方光电有限公司承诺：其所持的新华光股份自获得上市流通权之日起，在 60 个月内不上 市交易或者转让。在 72 个月之内出售所持有的新华光股份不超过其总股本的 5%，84 个月之内出售所 持有的新华光股份不超过其总股本的 10%，在此期间内通过证券交易所挂牌交易出售的股份价格不低 于 13.8 元/股。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中勤万信会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及公司董事、监事及高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开遣责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载日期 及版面 路径 《中国证券报》C007、 2007 年 1 上海证券交易所网站 公司 2006 年度业绩预增公告（临 2007-01） 《上海证券报》D19 月 11 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》C004、 2007 年 2 上海证券交易所网站 公司诉讼公告（临 2007-02） 《上海证券报》A14 月5日 www.sse.com.cn 公司第二届董事会第十九次会议决议公告（临 《中国证券报》D019、 2007 年 3 上海证券交易所网站 2007-03） 《上海证券报》D13 月9日 www.sse.com.cn 公司第二届监事会第十二次会议决议公告（临 《中国证券报》D019、 2007 年 3 上海证券交易所网站 2007-04） 《上海证券报》D13 月9日 www.sse.com.cn 《中国证券报》D019、 2007 年 3 上海证券交易所网站 公司 2007 年度日常关联交易公告（临 2007-05） 《上海证券报》D13 月9日 www.sse.com.cn 《中国证券报》D019、 2007 年 3 上海证券交易所网站 公司 2006 年度报告摘要 《上海证券报》D13 月9日 www.sse.com.cn 《中国证券报》A24、 2007 年 3 上海证券交易所网站 公司澄清公告（临 2007-06） 《上海证券报》A8 月 15 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》D003、 2007 年 3 上海证券交易所网站 公司股票交易异常波动公告（临 2007-07） 《上海证券报》A8 月 22 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》C152、 2007 年 3 上海证券交易所网站 关于公司股东股权变动情况的公告（临 2007-08） 《上海证券报》C59 月 31 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》A13、 2007 年 4 上海证券交易所网站 关于控股子公司出售资产的补充公告（临 2007-09） 《上海证券报》B2 月4日 www.sse.com.cn 关于实际控制人拟将湖北华光新材料有限公司划 《中国证券报》C30、 2007 年 4 上海证券交易所网站 转给西安北方光电有限公司管理的公告（临 《上海证券报》D37 月 24 日 www.sse.com.cn 2007-10） 23 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 公司第二届董事会第二十次会议决议公告暨召开 《中国证券报》C30、 2007 年 4 上海证券交易所网站 2006 年度股东大会的通知（临 2007-11） 《上海证券报》D37 月 24 日 www.sse.com.cn 公司第二届监事会第十三次会议决议公告（临 《中国证券报》C30、 2007 年 4 上海证券交易所网站 2007-12） 《上海证券报》D37 月 24 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》C014、 2007 年 5 上海证券交易所网站 公司 2006 年度股东大会决议公告（临 2007-13） 《上海证券报》D5 月 16 日 www.sse.com.cn 公司第三届董事会第一次会议决议公告（临 《中国证券报》C014、 2007 年 5 上海证券交易所网站 2007-14） 《上海证券报》D5 月 16 日 www.sse.com.cn 公司第三届监事会第一次会议决议公告（临 《中国证券报》C014、 2007 年 5 上海证券交易所网站 2007-15） 《上海证券报》D5 月 16 日 www.sse.com.cn 公司 2006 年度资本公积金转增股本实施公告（临 《中国证券报》B11、 2007 年 5 上海证券交易所网站 2007-16） 《上海证券报》D18 月 25 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》B02、 2007 年 6 上海证券交易所网站 公司股票交易异常波动公告（临 2007-17） 《上海证券报》D13 月6日 www.sse.com.cn 公司第三届董事会第二次会议决议公告（临 《中国证券报》C027、 2007 年 6 上海证券交易所网站 2007-18） 《上海证券报》D29 月 29 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》B03、 2007 年 7 上海证券交易所网站 公司 2007 年中期业绩预亏公告（临 2007-19） 《上海证券报》D26 月3日 www.sse.com.cn 公司第三届董事会第三次会议决议公告暨召开 《中国证券报》C007、 2007 年 7 上海证券交易所网站 2007 年第一次临时股东大会的通知（临 2007-20） 《上海证券报》D49 月 20 日 www.sse.com.cn 公司第三届监事会第二次会议决议公告（临 《中国证券报》C007、 2007 年 7 上海证券交易所网站 2007-21） 《上海证券报》D49 月 20 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》C007、 2007 年 7 上海证券交易所网站 公司关于出售控股子公司股权的公告（临 2007-22） 《上海证券报》D49 月 20 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》B15、 2007 年 8 上海证券交易所网站 公司股票交易异常波动公告（临 2007-23） 《上海证券报》D28 月1日 www.sse.com.cn 公司 2007 年第一次临时股东大会决议公告（临 《中国证券报》A15、 2007 年 8 上海证券交易所网站 2007-24） 《上海证券报》A5 月7日 www.sse.com.cn 《中国证券报》D049、 2007 年 8 上海证券交易所网站 公司 2007 年半年度报告摘要 《上海证券报》D26 月 10 日 www.sse.com.cn 公司第三届董事会第五次会议决议公告（临 《中国证券报》B14、 2007 年 8 上海证券交易所网站 2007-25） 《上海证券报》D5 月 31 日 www.sse.com.cn 关于公司治理专项活动自查报告和整改计划（临 《中国证券报》B14、 2007 年 8 上海证券交易所网站 2007-26） 《上海证券报》D5 月 31 日 www.sse.com.cn 公司第三届董事会第六次会议决议公告暨召开 《中国证券报》D011、 2007 年 9 上海证券交易所网站 2007 年第二次临时股东大会的通知（临 2007-27） 《上海证券报》D13 月 18 日 www.sse.com.cn 公司第三届监事会第四次会议决议公告（临 《中国证券报》D011、 2007 年 9 上海证券交易所网站 2007-28） 《上海证券报》D13 月 18 日 www.sse.com.cn 公司 2007 年第二次临时股东大会决议公告（临 《中国证券报》D016、 2007 年 10 上海证券交易所网站 2007-29） 《上海证券报》D22 月 10 日 www.sse.com.cn 公司第三届监事会第五次会议决议公告（临 《中国证券报》D016、 2007 年 10 上海证券交易所网站 2007-30） 《上海证券报》D22 月 10 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》D007、 2007 年 10 上海证券交易所网站 公司 2007 年第三季度报告 《上海证券报》D25 月 23 日 www.sse.com.cn 公司第三届董事会第八次会议决议公告（临 《中国证券报》D050、 2007 年 10 上海证券交易所网站 2007-31） 《上海证券报》D68 月 31 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》D050、 2007 年 10 上海证券交易所网站 关于公司治理专项活动整改报告（临 2007-32） 《上海证券报》D68 月 31 日 www.sse.com.cn 公司有限售条件的流通股上市流通公告（临 《中国证券报》C006、 2007 年 11 上海证券交易所网站 2007-33） 《上海证券报》18 月 17 日 www.sse.com.cn 公司第三届董事会第九次会议决议公告（临 《中国证券报》D003、 2007 年 12 上海证券交易所网站 2007-34） 《上海证券报》D13 月 19 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》D003、 2007 年 12 上海证券交易所网站 公司对外投资暨关联交易公告（临 2007-35） 《上海证券报》D13 月 19 日 www.sse.com.cn 24 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中勤万信会计事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意见 的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 勤信审字[2008]148 号 湖北新华光信息材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北新华光信息材料股份有限公司（以下简称新华光公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、所有者权益变动表 和合并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注和合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是新华光公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，新华光公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 新华光公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王晓清 中国 北京 中国注册会计师：杨湘燕 二○○八年三月二十一日 25 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 湖北新华光信息材料股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 合并 母公司 项目 附 附 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 注 注 流动资产： 货币资金 八(一) 148,153,254.73 76,218,498.88 41,134,803.15 31,014,448.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 八(二) 8,177,934.50 4,320,177.00 8,177,934.50 5,820,177.00 应收账款 八(三) 110,971,385.00 75,752,144.18 九(一) 41,553,033.74 47,175,335.13 预付款项 八(五) 146,840,108.74 88,805,710.54 2,351,151.35 848,605.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 八(四) 18,647,446.13 8,453,219.80 九(二) 2,749,279.47 6,722,070.61 买入返售金融资产 存货 八(六) 118,268,470.66 132,618,010.94 81,005,460.01 77,344,324.13 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 551,058,599.76 386,167,761.34 176,971,662.22 168,924,961.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八(七) 5,500,000.00 6,419,861.58 九(三) 56,049,432.53 66,977,709.33 投资性房地产 八(八) 4,473,816.15 3,700,294.47 固定资产 八(九) 288,030,001.52 305,720,071.47 201,948,693.50 208,366,616.98 在建工程 八(十) 13,910,482.71 16,026,409.30 7,857,443.40 1,621,260.58 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八(十一) 13,112,370.54 13,491,242.06 1,448,837.38 1,560,382.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 八(十二) 990,465.88 551,680.91 866,412.22 551,680.91 其他非流动资产 非流动资产合计 326,017,136.80 345,909,559.79 268,170,819.03 279,077,650.30 资产总计 877,075,736.56 732,077,321.13 445,142,481.25 448,002,611.57 26 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 八(十四) 148,000,000.00 178,000,000.00 68,000,000.00 53,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 八(十五) 10,582,827.00 10,856,952.00 8,866,427.00 10,856,952.00 应付账款 八(十六) 38,984,862.14 41,255,080.82 20,265,416.87 21,040,497.39 预收款项 八(十七) 16,344,051.72 9,052,071.97 4,706,782.25 6,713,095.37 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八(十八) 1,424,195.04 9,215,639.37 1,031,578.40 3,979,068.39 应交税费 八(十九) -907,060.45 -486,821.23 3,743,439.48 3,337,257.64 应付利息 1,769,379.04 应付股利 其他应付款 八(二十) 184,498,915.29 82,704,702.72 4,712,851.37 7,287,771.37 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 12,500,000.00 12,500,000.00 债 其他流动负债 流动负债合计 400,697,169.78 343,097,625.65 111,326,495.37 118,714,642.16 非流动负债： 长期借款 八(二十一) 92,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 八(二十二) 7,338,159.06 9,328,144.88 40,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 99,338,159.06 11,328,144.88 2,040,000.00 2,000,000.00 负债合计 500,035,328.84 354,425,770.53 113,366,495.37 120,714,642.16 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 八(二十三 105,000,000.00 70,000,000.00 105,000,000.00 70,000,000.00 资本公积 八(二十四) 170,116,666.00 205,299,439.43 170,116,666.00 205,299,439.43 减：库存股 盈余公积 八(二十五) 12,552,633.92 12,085,554.93 12,552,633.92 12,085,554.93 一般风险准备 未分配利润 八(二十六) 43,576,163.25 36,980,650.97 44,106,685.96 39,902,975.05 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权 331,245,463.17 324,365,645.33 益合计 少数股东权益 45,794,944.55 53,285,905.27 所有者权益合计 377,040,407.72 377,651,550.60 331,775,985.88 327,287,969.41 负债和所有者权益总计 877,075,736.56 732,077,321.13 445,142,481.25 448,002,611.57 法定代表人: 高汝森 主管会计工作负责人: 裴雷 会计机构负责人: 申兴良 27 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖北新华光信息材料股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 合并 母公司 项目 附 附注 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 注 一、营业总收入 427,349,218.40 197,336,255.58 162,969,463.27 147,812,885.53 其中：营业收入 八(二十七) 427,349,218.40 197,336,255.58 九(四) 162,969,463.27 147,812,885.53 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 425,935,021.17 200,468,707.13 152,500,801.92 142,931,071.23 其中：营业成本 八(二十七) 370,039,437.43 163,484,526.05 九(四) 126,435,600.44 117,187,081.86 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八(二十八) 914,309.25 581,754.68 901,006.28 570,071.18 销售费用 12,182,124.60 6,248,626.88 6,225,347.40 5,684,750.05 管理费用 25,816,919.62 22,004,061.51 16,095,410.74 16,891,298.33 财务费用 八(二十九) 11,906,780.42 5,747,248.99 4,735,210.71 3,140,430.51 资产减值损失 八(三十) 5,075,449.85 2,402,489.02 2,053,729.72 -279,310.62 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 八(三十一) -233,505.42 -249,383.13 九(五) -3,945,503.37 -263,250.08 号填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以“－” 1,180,691.81 -3,381,834.68 2,577,654.61 4,355,314.14 号填列） 加：营业外收入 八(三十二) 4,330,650.81 9,788,889.39 1,929,026.63 1,782,627.54 减：营业外支出 八(三十三) 67,743.24 88,375.37 67,743.24 88,375.37 其中：非流动资产处置损 失 四、利润总额（亏损总额 5,443,599.38 6,318,679.34 4,438,938.00 6,049,566.31 以“－”号填列） 减：所得税费用 八(三十四) -355,905.56 -551,680.91 -231,851.90 -551,680.91 五、净利润（净亏损以“－” 5,799,504.94 6,870,360.25 4,670,789.90 6,601,247.22 号填列） 归属于母公司所有者的净 7,062,591.27 6,725,181.44 利润 少数股东损益 -1,263,086.33 145,178.81 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 0.10 0.04 0.09 （二）稀释每股收益 0.07 0.10 0.04 0.09 法定代表人: 高汝森 主管会计工作负责人: 裴雷 会计机构负责人: 申兴良 28 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖北新华光信息材料股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 附 附注 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 130,007,844.61 126,613,605.95 412,764,911.01 148,798,035.63 金 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,647,317.99 2,257,341.85 137,865.09 2,257,341.85 收到其他与经营活动有关的现 4,114,007.99 1,616,829.11 八(三十七).1 5,497,666.25 7,865,799.05 金 经营活动现金流入小计 422,909,895.25 158,921,176.53 134,259,717.69 130,487,776.91 购买商品、接受劳务支付的现 76,985,355.66 60,226,643.24 324,896,214.13 84,548,564.01 金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 22,754,934.01 20,821,469.62 34,307,981.35 22,372,690.81 现金 支付的各项税费 8,597,705.15 7,553,402.68 7,740,710.90 7,525,786.18 支付其他与经营活动有关的现 19,059,004.92 10,818,964.61 八(三十七).2 32,955,107.53 12,730,640.08 金 经营活动现金流出小计 400,757,008.16 127,205,297.58 126,540,005.49 99,392,863.65 经营活动产生的现金流量净额 22,152,887.09 31,715,878.95 7,719,712.20 31,094,913.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 63,842.08 40,000.00 29 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 处置固定资产、无形资产和其 310,306.22 367,006.22 4,000,000.00 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 6,800,000.00 5,456,921.70 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 八(三十七).3 1,161,982.87 21,265,944.09 金 投资活动现金流入小计 6,985,910.79 25,329,786.17 7,110,306.22 40,000.00 购建固定资产、无形资产和其 2,521,413.47 17,975,111.51 10,823,927.67 30,129,111.50 他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 5,000,000.00 金 投资活动现金流出小计 10,823,927.67 30,129,111.50 2,521,413.47 22,975,111.51 投资活动产生的现金流量净额 -3,838,016.88 -4,799,325.33 4,588,892.75 -22,935,111.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 263,374,480.00 83,000,000.00 83,000,000.00 63,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 760,812.32 805,235.42 金 筹资活动现金流入小计 263,374,480.00 86,805,235.42 83,000,000.00 63,760,812.32 偿还债务支付的现金 197,820,080.00 58,400,000.00 80,500,000.00 58,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 4,680,343.12 3,785,051.28 11,088,338.24 5,683,063.78 付的现金 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 271,618.44 271,618.44 金 筹资活动现金流出小计 208,908,418.24 64,354,682.22 85,180,343.12 62,456,669.72 筹资活动产生的现金流量净额 54,466,061.76 22,450,553.20 -2,180,343.12 1,304,142.60 四、汇率变动对现金及现金等 -7,907.34 -846,176.12 -564,936.46 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 10,120,354.49 9,463,944.35 71,934,755.85 48,802,170.36 额 加：期初现金及现金等价物余 31,014,448.66 21,550,504.31 76,218,498.88 27,416,328.52 额 六、期末现金及现金等价物余 41,134,803.15 31,014,448.66 148,153,254.73 76,218,498.88 额 法定代表人: 高汝森 主管会计工作负责人: 裴雷 会计机构负责人: 申兴良 30 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖北新华光信息材料股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 减 项目 般 ： 少数股东权益 所有者权益合计 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 险 他 存 准 股 备 一、上年年末余额 70,000,000.00 205,299,439.43 12,085,554.93 36,428,970.06 53,285,905.27 377,099,869.69 加：会计政策变更 551,680.91 551,680.91 前期差错更正 二、本年年初余额 70,000,000.00 205,299,439.43 12,085,554.93 36,980,650.97 53,285,905.27 377,651,550.60 三、本年增减变动金额（减 35,000,000.00 -35,182,773.43 467,078.99 6,595,512.28 -7,490,960.72 -611,142.88 少以“－”号填列） （一）净利润 7,062,591.27 -1,263,086.33 5,799,504.94 （二）直接计入所有者权益 -182,773.43 -6,227,874.39 -6,410,647.82 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 -182,773.43 -182,773.43 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 -6,227,874.39 -6,227,874.39 上述（一）和（二）小计 -182,773.43 7,062,591.27 -7,490,960.72 -611,142.88 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 467,078.99 -467,078.99 1．提取盈余公积 467,078.99 -467,078.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 35,000,000.00 -35,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股 35,000,000.00 -35,000,000.00 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 105,000,000.00 170,116,666.00 12,552,633.92 43,576,163.25 45,794,944.55 377,040,407.72 31 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表(续) 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上年年末余额 70,000,000.00 165,967,860.16 11,468,204.88 30,872,819.58 10,577,221.82 288,886,106.44 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 70,000,000.00 165,967,860.16 11,468,204.88 30,872,819.58 10,577,221.82 288,886,106.44 三、本年增减变动金额（减 39,331,579.27 617,350.05 6,107,831.39 42,708,683.45 88,765,444.16 少以“－”号填列） （一）净利润 6,725,181.44 145,178.81 6,870,360.25 （二）直接计入所有者权益 39,331,579.27 42,563,504.64 81,895,083.91 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 39,331,579.27 42,563,504.64 81,895,083.91 上述（一）和（二）小计 39,331,579.27 6,725,181.44 42,708,683.45 88,765,444.16 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 617,350.05 -617,350.05 1．提取盈余公积 617,350.05 -617,350.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 70,000,000.00 205,299,439.43 12,085,554.93 36,980,650.97 53,285,905.27 377,651,550.60 法定代表人: 高汝森 主管会计工作负责人: 裴雷 会计机构负责人: 申兴良 32 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖北新华光信息材料股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 70,000,000.00 205,299,439.43 12,085,554.93 36,428,970.06 323,813,964.42 加：会计政策变更 3,474,004.99 3,474,004.99 前期差错更正 二、本年年初余额 70,000,000.00 205,299,439.43 12,085,554.93 39,902,975.05 327,287,969.41 三、本年增减变动金额 35,000,000.00 -35,182,773.43 467,078.99 4,203,710.91 4,488,016.47 （减少以“－”号填列） （一）净利润 4,670,789.90 4,670,789.90 （二）直接计入所有者 -182,773.43 -182,773.43 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 -182,773.43 -182,773.43 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小 -182,773.43 4,670,789.90 4,488,016.47 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 467,078.99 -467,078.99 1．提取盈余公积 467,078.99 -467,078.99 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 35,000,000.00 -35,000,000.00 结转 1．资本公积转增资本 35,000,000.00 -35,000,000.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 105,000,000.00 170,116,666.00 12,552,633.92 44,106,685.96 331,775,985.88 33 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表(续) 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 70,000,000.00 165,967,860.16 11,468,204.88 30,872,819.58 278,308,884.62 加：会计政策变更 3,046,257.30 3,046,257.30 前期差错更正 二、本年年初余额 70,000,000.00 165,967,860.16 11,468,204.88 33,919,076.88 281,355,141.92 三、本年增减变动金额 39,331,579.27 617,350.05 5,983,898.17 45,932,827.49 （减少以“－”号填列） （一）净利润 6,601,248.22 6,601,248.22 （二）直接计入所有者权 39,331,579.27 39,331,579.27 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 39,331,579.27 39,331,579.27 上述（一）和（二）小计 39,331,579.27 6,601,248.22 45,932,827.49 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 617,350.05 -617,350.05 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 70,000,000.00 205,299,439.43 12,085,554.93 39,902,975.05 327,287,969.41 法定代表人: 高汝森 主管会计工作负责人: 裴雷 会计机构负责人: 申兴良 34 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有中勤万信会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、公司第三届董事会第十次会议决议。 4、公司第三届监事会第七次会议决议。 董事长：高汝森 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年 3 月 25 日 35 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 湖北新华光信息材料股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 湖北新华光信息材料股份有限公司（以下简称“公司”）是依据湖北省体改委鄂体改[2000]42号 文《关于设立湖北新华光信息材料股份有限公司的批复》和原国家经贸委国经贸企改[2000]1099号文 批准，由湖北华光器材厂（2000年10月18日整体改制为“湖北华光新材料有限公司”）联合襄樊华天 元件有限公司、南阳市卧龙光学有限公司、深圳市同仁和实业有限公司和北方光电工贸有限公司等其 他四家发起人，以发起方式设立的股份有限公司。公司于2000年8月31日在湖北省工商行政管理局登记 注册，取得企业法人营业执照。2003年10月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]122号” 文核准，公司于2003年10月22日采用全部向二级市场投资者配售方式首次公开发行A股股票3000万股， 并于2003年11月6日在上海证券交易所上市交易。证券代码“600184”。 2007年5月16日，经公司2006年度股东大会决议，公司实施以资本公积每10股转增5股的方案，转 增股本3500万元，转增后公司注册资本变更为人民币10500万元。 公司主营光学玻璃材料，具体经营范围：磁盘微晶玻璃基板、光学加工磁盘微晶玻璃基板、微晶 玻璃、玻璃微粉、玻璃微珠及光学玻璃方面的信息材料、光电子材料、光学材料的研究、开发、生产、 销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设 备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料 加工和“三来一补”业务；光纤元器件的研究、开发、生产、销售；光通讯设备的设计、安装、调试 和维修。 公司企业法人营业执照注册号：4200001141750 公司注册资本：人民币10500万元 公司法定代表人：高汝森 公司法定地址：湖北省襄樊市长虹北路67号 二、 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 则--基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 同时根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问 答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《企业会计准则第38号--首次执 行企业会计准则》第五条至第十九条相关内容以及财政部《企业会计准则解释第一号》的规定，对资 产负债表期初数和利润表、现金流量表的同期可比数据进行了追溯重述，并将调整后的资产负债表、 利润表和现金流量表作为可比期间的财务报表进行列报。 三、本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 36 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （二）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 （三）会计要素计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 （四）现金及现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金 等价物。 （五）外币业务核算方法 1、对于外币经济业务，采用业务发生当月一日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,外 币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建 期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生 日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值 确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 2、非本位币会计报表均按照财政部财会字[1995]11号《关于印发合并会计报表暂行规定的通知》 第八条所规定的折算方法折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差 额，以外币报表折算差额项目在资产负债表中单独列示。 （六）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 37 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认 金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 38 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融工具的汇率风险 本公司业已存在的承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而 发生波动的风险）的金融工具包括：可供出售金融资产。 6、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （七） 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项，按从 购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本 减坏账准备列示。 年末对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为 若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率 为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。 应收账款坏账准备计提比例如下： 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 100 100 39 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 5 年以上 100 100 （八） 存货的分类和计量 1、存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、在产品、 库存商品、委托加工物资等。 2、存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： 与该存货有关的经济利益很可能流入企业； 该存货的成本能够可靠地计量。 3、存货取得和发出的计价方法：本公司取得的原材料按实际成本核算，发出时采用加权平均法核 算；产成品发出时采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时采用一次摊销法。 4、低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法 进行摊销。 5、期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的成 本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 6、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 （九）长期股权投资的计量 1、初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为 进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中 发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减 留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和 40 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手 续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收 入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货 币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》 确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投 资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的 初始投资成本。 2、后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值 能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收 益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润 或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被 投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值 以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 41 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理；其他按照公司会计政策 核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该 项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （十）投资性房地产的确认和计量 1、本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 2、本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 3、初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 4、后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率（%） 房屋建筑物 15－40 3 6.47－2.425 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低 于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 （十一）固定资产确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 42 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 1、固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量 ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的 固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法，实行分类折旧，分类折旧率及残值率如下： 固定资产类别 残值率% 使用年限 年折旧率％ 房屋及建筑物 3 15－40 6.47－2.425 机械设备 3 6－14 16.17－6.93 运输设备 3 6 16.17 铂金制品 0 50 2.00 其 他 3 9－14 10.78－6.93 3、融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁 为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期， 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期，届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 4、固定资产的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。 （十二）在建工程确认和计量 1、本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。 2、在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费 用和汇兑损益。 3、本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可 使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了 竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 4、在建工程的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。 （十三）无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 43 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 1、无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2、无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内按使 用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产 不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。 （十四）除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 44 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不 确定的除外）等适用《企业会计准则第8号--资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其 进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立 于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十五）借款费用的会计处理方法 1、借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列 条件时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 2、借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 45 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十六）收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 1、销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 2、提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经提供的 劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易完工进度。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权 收入。 （十七）政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的， 按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与 收益相关的政府补助，用于补偿本公司（以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （十八）所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 1、递延所得税资产 46 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计 算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2、递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 （十九）会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单 位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以 下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司， 纳入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 2、合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按 照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易 对合并报表的影响编制。 3、少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益 项目下以"少数股东权益"项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益" 项目列示。 4、超额亏损的处理 47 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时， 如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减 该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥 补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 5、当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债 表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合 并现金流量表。 五、本年度主要会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 本公司于2007年1月1日起执行新会计准则，按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》 第五至十九条以及财政部《企业会计准则解释第一号》的规定和中国证券监督管理委员发布的《关于 做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136号）和《公开发行证券的公司信 息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字 [2007]10号）的规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整， 其中： （1）长期股权投资 母公司原对纳入合并报表范围内的子公司采用权益法核算，新会计准则及企业会计准则解释第1 号第七条第（二）款要求企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日 进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算，由此调减母公司2006年净利润123,934.22元， 调增母公司2007年1月1日股东权益金额2,922,324.08元。 （2）所得税 按照《企业会计准则第18号——所得税》的规定，本公司2007年对所得税由应付税款法改为资产 负债表债务法处理。此项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增2006年度净利润551,680.91 元；其 中归属于母公司所有者的净利润551,680.91元；调增2007年1月1日股东权益金额551,680.91元，其中 归属于母公司股东权益金额551,680.91元。 2、会计估计变更事项 48 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3、会计差错更正事项 本公司在报告期内无会计差错更正事项。 六、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售额或组成计税价格 17% 城建税 应交流转税的 7％ 7% 企业所得税 应纳税所得 15% （二）优惠税负及批文 1、增值税：税率为17%。根据财政部财税[2006]166号文《财政部、国家税务总局关于三线企业增 值税先征后退政策的通知》精神，享受增值税超基数返还政策； 2、营业税：税率为5%； 3、城市维护建设税：按应交流转税额的7%计算缴纳； 4、教育费附加：按应交流转税额的3%计算缴纳； 5、堤防费：按应交流转税额的2%计算缴纳； 6、所得税： （1）根据财政部国家税务总局财税字[1994]001号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、 国务院国科发火字[1992]860号文《关于在襄樊建立国家高新技术产业开发区的通知》及湖北省科学技 术厅鄂科通技发高[2007]11号文《关于公布一批湖北省高新技术企业复审结果的通知》精神，公司所 得税减按15%的税率计缴；根据财政部、国家税务总局财税字[1999]290号文和国家税务总局国税发 [2000]13号文件精神，享受技术改造国产设备投资抵免企业所得税政策；根据国税发[1999]49号文件、 国税发[2004]82号、财税[2006]88号文件精神，享受技术开发费加计扣除的政策。 （2）公司控股子公司云南天达光伏科技股份有限公司根据昆明市经济技术开发区国家税务局经济 国税函[2006]25号文中按《国家税务总局关于印发的通知》（国税发 [2005]129号）和《云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局关于贯彻落实的实施意见》（云财税[2003]19号第三条 第四款的规定，免征2005年度至2007年度的企业所得税，减半征收2008年度、2009年度的企业所得税。 七、企业合并及合并财务报表 1、控股子公司情况如下： 注册 公司期末 公司所 公司持股比例 资本 投资额额 占表决 实际控制 公司名称 注册地 业务性质 经营范围 直接持 权比例 人 万元 （万元） 间接持有 有 49 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 云南天达光伏 太阳能电池及相关产品 西安北方 太阳能电 科技股份有限 云南昆明 8700 的研发、生产、销售及服 4531.52 52.09% 52.09% 光电有限 池 公司 务咨询 公司 太阳能发电系统产品的 设计、开发、生产、销售 昆明市高新技术 及系统集成；组件工程安 西安北方 昆明天达阳光 产业开发区电子 太阳能发 217 装及技术咨询服务；计算 217 100% 100% 光电有限 科技有限公司 标准厂房B幢4层 电 机软件开发及系统集成； 公司 南翼 仪器仪表的批发零售、代 购代销 2、通过其他方法取得的子公司 生产、销售磁盘玻璃基 襄樊华光特科 湖北省襄樊市长 磁盘玻璃 板，研究、开发新型信息 778 427.9 55% 55% 本公司 技术有限公司 虹北路 基板 材料及相关技术咨询服 务 2、本年合并报表范围变更情况如下： 根据本公司与鄂州市鄂城区古楼街道办事处庙鹅岭村经联社签订的《股权转让协议》，并经公司 2007年7月18日召开第三届董事会第三次会议审议通过，本公司以680万元出让持有的子公司湖北省鄂 州市冠华器材有限责任公司51%的股权，期末在编制合并利润表时，将湖北省鄂州市冠华器材有限责任 公司期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表中。 3、重要子公司少数股东权益 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股 减少数股东损益的金额 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 云南天达光伏科技股 44,051,401.96 份有限公司 襄樊华光特科技术有 1,743,542.59 限公司 合计 45,794,944.55 八、合并财务报表项目附注（金额单位：人民币元） （一）货币资金 1、明细情况 项目 期末数 期初数 人民币金额 人民币金额 现金： 583,131.40 414,165.37 银行存款： 92,957,619.51 34,191,690.91 其他货币资金： 54,612,503.82 41,612,642.60 合计 148,153,254.73 76,218,498.88 2、货币资金——外币货币资金 项目 期末数 期初数 币种 原币金额 折合人民币金额 币种 原币金额 折合人民币金额 50 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 现金 美元 7,511.49 54,868.43 美元 7,511.49 58,654.97 港元 53,579.73 50,170.99 欧元 0 0 日元 523,000.00 33,505.47 港元 53,579.73 53,831.55 银行存款 美元 7,054.07 51,524.97 美元 1,046.59 8,172.48 欧元 1,653,150.72 17,633,993.42 0 0 其他货币资金 美元 2,731,627.16 21,330,456.99 合计 17,824,063.28 21,451,115.99 3、本期货币资金期末数较上期增加94.38%，主要是销售回款增加及本期借款增加所致。 4、其他货币资金中有4373.54万元主要是为购买设备而开立的信用证保证金。 （二）应收票据 1、明细情况 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 8,177,934.50 4,320,177.00 合计 8,177,934.50 4,320,177.00 2、截止 2007 年 12 月 31 日公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 票据种类 金额 到期日区间 银行承兑汇票 410,434.50 2008-2-----2008-6 合计 410,434.50 3、无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 4、应收票据期末较期初增长 89.30%，主要是客户以票据方式偿付货款增加所致。 （三）应收账款 1、按类别列示应收账款明细情况 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大的应收 77,800,914.04 67.26 1,350,409.65 28.77 44,296,800.47 56 822,620.63 24.57 账款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合 的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 37,864,274.03 32.74 3,343,393.42 71.23 34,803,902.08 44 2,525,937.74 75.43 合计 115,665,188.07 100 4,693,803.07 100 79,100,702.55 100 3,348,558.37 100 2、应收账款账龄 账龄 期末数 期初数 51 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 88,859,978.58 76.83 1,885,512.02 73,838,776.60 93.35 2,178,917.00 一至二年 23,349,870.78 20.18 1,293,399.21 2,067,611.21 2.61 171,192.02 二至三年 973,489.85 0.84 179,248.94 2,288,697.41 2.90 426,054.08 三至四年 2,160,013.52 1.87 1,013,807.56 538,949.72 0.68 205,727.66 四至五年 321,835.34 0.28 321,835.34 366,667.61 0.46 366,667.61 合计 115,665,188.07 100 4,693,803.07 79,100,702.55 100 3,348,558.37 3、应收账款坏帐准备变动情况 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 应收账款坏帐准备 3,348,558.37 1,345,244.70 4,693,803.07 4、应收账款前五名欠款情况 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位合计及 56,924,406.49 49.21 26,387,684.57 33.36 比例 5、应收账款主要单位 欠款 欠款 计提坏帐比例 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 计提坏帐金额 时间 原因 (%) 1 客户 14,300,300.00 2007 年 未到付款期 2 客户 14,125,543.99 2007 年 未到付款期 376,846.20 5 3 客户 14,048,999.40 2007 年 未到付款期 350,381.97 5 4 客户 10,922,475.48 2007 年 未到付款期 5 客户 3,527,087.62 2007 年 未到付款期 合计 -- 56,924,406.49 -- -- 727,228.17 -- 6、本报告期全额计提坏账准备的应收账款情况 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏帐金额 计提坏帐比例(%) 14 家客户合计 321,835.34 四年以上 销售未回款 321,835.34 100 7、本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 8、应收账款期末余额较期初增长 46.23%，主要是本期销售增长所致。 52 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 （四）其他应收款 1、按类别列示应收账款明细情况 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 比例（%） （%） （%） （%） 单项金额重大的其他应收款项 12,649,765.04 67.59 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款项 其他不重大其他应收款项 6,064,830.79 32.41 67,149.70 100 8,505,091.33 100 51,871.53 100 合计 18,714,595.83 100 67,149.70 100 8,505,091.33 100 51,871.53 100 2、其他应收款账龄 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 18,585,067.25 99.31 37,863.54 8,396,596.15 98.72 36,869.80 一至二年 24,806.80 0.12 1,945.34 68,799.80 0.81 3,439.99 二至三年 68,799.80 0.37 6,879.98 34,695.38 0.41 6,561.74 三至四年 30,921.98 0.17 15,460.84 四至五年 5,000.00 0.03 5,000.00 5,000.00 0.06 5,000.00 合计 18,714,595.83 100 67,149.70 8,505,091.33 100 51,871.53 3、其他应收款坏账准备变动情况 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 其他应收款坏帐准备 51,871.53 15,278.17 67,149.70 4、其他应收款前五名欠款情况 期末数 期初数 项目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位合计及比例 16,311,776.85 87.16 4,473,552.57 52.60 5、本报告期全额计提坏账准备的其他应收款情况 单位名称 欠款金额 欠款原因 计提坏帐金额 计提坏帐比例(%) 计提坏帐原因 湖北襄樊国家外汇管理局 5,000.00 押金 5,000.00 100 4 年以上 合计 5,000.00 -- 5,000.00 -- -- 6、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位湖北华光新材料有限公 司的欠款金额为 1,171,902.27 元。 7、期末其他应收款余额比上期期末增加超过 120%，主要原因是本期尚未收到的出口退税款所致。 （五）预付账款 1、预付账款帐龄 53 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 141,873,150.01 96.62 85,273,738.80 96.02 一至二年 2,137,809.23 1.45 3,478,017.24 3.92 二至三年 2,805,195.00 1.91 43,954.50 0.05 三年以上 23,954.50 0.02 10,000.00 0.01 合计 146,840,108.74 100 88,805,710.54 100 2、超过 1 年的重要预付账款未结算原因说明 单位名称 期末金额 未及时结算的原因 Cosis International Services 1,845,168.75 尚未最终结算 上海田信电子有限公司 892,355.58 尚未最终结算 云南天达电子节能公司 328,792.26 尚未最终结算 3、预付账款前五名欠款情况 期末数 期初数 项目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位合计及比例 146,416,269.86 99.71 33,462,748.57 37.68 4、期末预付账款余额中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 5、期末预付账款余额比上期期末预付账款余额增加超过 65.35%，主要原因是本期材料预付款增 加所致。 （六）存货 1、存货分类明细 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 21,126,284.08 263,204.41 20,863,079.67 29,064,341.37 349,716.00 2,8714,625.37 低值易耗品 82,346.15 82,346.15 280,002.80 280,002.80 委托加工物资 60,431.67 60,431.67 284,911.40 284,911.40 库存商品 72,350,511.33 1,890,056.51 70,460,454.82 70,055,446.15 1,493,963.92 68,561,482.23 在产品 26,802,158.35 26,802,158.35 34,776,989.14 34,776,989.14 合计 120,421,731.58 2,153,260.92 118,268,470.66 134,461,690.86 1,843,679.92 132,618,010.94 2、存货跌价准备情况 本期减少 项目 期初数 本期增加 期末数 价值回升转回 其它原因转出 原材料 349,716.00 86,511.59 263,204.41 库存商品 1,493,963.92 545,323.14 149,230.55 1,890,056.51 合计 1,843,679.92 545,323.14 235,742.14 2,153,260.92 （七）长期股权投资 54 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 1、长期股权投资账面价值 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 联营企业 5,564,000.00 64,000.00 5,500,000.00 其他股权投资 855,861.58 855,861.58 减:长期股权投资减值准备 合计 6,419,861.58 919,861.58 5,500,000.00 2、联营企业及其他股权投资基本情况 在被投资单位持股比 被投资单位 注册地 业务性质 在被投资单 在被投资单位 例与表决权比例不一 位持股比例 表决权比例 致的说明 湖北华之光国际贸 湖北省襄樊市长虹北 40% 40% 光学玻璃、光学器材等进出口业务 易有限公司 路 72 号 凤凰光学（上海）有 光学镜头、光学加工数字光学产品关 5% 5% 中国上海 限公司 键的开发、生产与销售 3、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 凤凰光学（上海）有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 湖北飞鹅光学材料公司 64,000.00 64,000.00 -64,000.00 0.00 4、按权益法核算的长期股权投资 本期追加投资额 被投资单位 初始投资成本 期初数 被投资单位权益 现金红利 期末数 （减本期股权出 增减额 让额） 湖北华之光国际贸易有限公司 800,000.00 728,276.80 -728,276.80 --- 0.00 浦江华光贸易公司 117,000.00 127,584.78 127,584.78 --- 0.00 5、本期长期股权投资因出让子公司湖北省鄂州市冠华器材有限公司股权而同时减少其名下对湖北 飞鹅光学材料公司和浦江华光贸易公司的长期股权投资。 6、长期股权投资减值准备 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可回收金额的情况。 （八）投资性房地产 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价： 房屋及建筑物 4,161,462.22 1,045,593.60 5,207,055.82 二、累计折旧： 房屋及建筑物 461,167.75 272,071.92 733,239.67 三、减值准备 房屋及建筑物 四、投资性房地产账面价值 房屋及建筑物 3,700,294.47 1,045,593.60 272,071.92 4,473,816.15 （九）固定资产 55 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 1、固定资产情况 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价： 其中：房屋及建筑物 86,668,830.55 490,930.19 220,858.81 86,938,901.93 机器设备 149,209,727.63 3,052,900.99 9,800,360.82 142,462,267.80 运输设备 3,797,036.76 138,633.01 170,581.09 3,765,088.68 铂金制品 136,541,469.50 6,450,870.00 4,063,372.84 138,928,966.66 其他 13,935,499.61 55,726.49 1,277,814.28 12,713,411.82 合计 390,152,564.05 10,189,060.68 15,532,987.84 384,808,636.89 二、累计折旧： 其中：房屋及建筑物 10,549,926.22 4,033,330.84 75,908.94 14,507,348.12 机器设备 53,156,203.01 14,347,684.93 7,506,696.38 59,997,191.56 运输设备 1,516,763.66 641,217.62 184,809.82 1,973,171.46 铂金制品 9,967,012.64 2,736,432.56 534,598.16 12,168,847.04 其他 6,995,441.80 1,415,876.90 706,747.14 7,704,571.56 合计 82,185,347.33 23,174,542.85 9,008,760.44 96,351,129.74 三、固定资产净值： 其中：房屋及建筑物 76,118,904.33 3,687,350.52 72,431,553.81 机器设备 96,053,524.62 13,588,448.38 82,465,076.24 运输设备 2,280,273.10 488,355.88 1,791,917.22 铂金制品 126,574,456.86 185,662.76 126,760,119.62 其他 6,940,057.81 1,931,217.55 5,008,840.26 合计 307,967,216.72 185,662.76 19,695,372.33 288,457,507.15 四、减值准备： 其中：房屋及建筑物 122,863.99 15,460.12 138,324.11 机器设备 1,961,546.36 541,465.67 2,238,241.30 264,770.73 运输设备 0 铂金制品 其他 162,734.90 162,734.90 合计 2,247,145.25 556,925.79 2,376,565.41 427,505.63 五、固定资产净额： 其中：房屋及建筑物 75,996,040.34 3,564,486.53 72,431,553.81 机器设备 94,091,978.26 11,891,672.75 82,200,305.51 运输设备 2,280,273.10 488,355.88 1,791,917.22 铂金制品 126,574,456.86 185,662.76 126,760,119.62 其他 6,777,322.91 1,931,217.55 4,846,105.36 合计 305,720,071.47 185,662.76 17,875,732.71 288,030,001.52 2、本期从在建工程完工转入固定资产 8,826,358.81 元。 56 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 3、本期减少固定资产中因出让子公司湖北省鄂州市冠华器材有限公司股权而相应减少固定资产原 值 11,039,600.72 元，累计折旧 5,120,657.92 元，固定资产减值准备 2,376,565.41 元，净额 3,542,377.39 元。 4、固定资产抵押情况 抵押物名称 抵押物数量 抵押物价值 被担保的主债权人 担保金额 抵押期限 房地产 1套 1700万元 工行襄樊科技支行 1700万元 2007.11.1-2008.11.13 房地产 2套 2120万元 工行襄樊科技支行 600万元 2007.4.27-2008.4.25 合计 3820万元 2300万元 （十）在建工程 1、在建工程明细情况 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 13,910,482.71 13,910,482.71 16,026,409.30 16,026,409.30 2、在建工程项目变动情况 资金 其中：利息资 项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数 来源 本化金额 数码类技术改造 自筹 128,800,000.00 0 12,715,997.57 6,450,870.00 6,265,127.57 项目 资金 冠华公司太阳能 自筹 13,001,502.90 0 13,001,502.90 0 盖板玻璃项目 资金 天达光伏公司新 自筹 0 2,427,777.33 0 0 2,427,777.33 1,449,516.67 区建设 资金 天达光伏公司设 自筹 303,645.82 3,387,616.16 0 66,000.00 3,625,261.98 备 资金 天达光伏公司商 自筹 1,100,000.00 1,170,000.00 1,177,419.36 1,092,580.64 0 2铺 资金 自筹 其他项目 1,621,260.58 1,869,973.78 682,010.36 1,216,908.17 1,592,315.83 资金 合计 128,800,000.00 16,026,409.30 21,571,364.84 14,860,932.62 8,826,358.81 -- 13,910,482.71 1,449,516.67 （十一）无形资产 1、无形资产明细情况 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额 土地使用权 11,854,961.96 246,604.80 11,608,357.16 专有技术 1,478,349.17 49,451.11 151,796.23 1,376,004.05 软件 157,930.93 29,921.60 128,009.33 合计 13,491,242.06 49,451.11 428,322.63 13,112,370.54 2、期末无形资产中用于抵押、担保等金额 2007 年 8 月 23 日，子公司云南天达光伏科技股份有限公司与华夏银行股份有限公司昆明高新支 行为 3000 万元贷款签订了最高额抵押合同，以云南天达光伏科技股份有限公司在昆明经济开发区的昆 57 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 国用（2006）第 67 号土地使用权进行抵押，抵押物评估值为 5,231.43 万元。抵押期限 2007.09.07-2008.09.06。 （十二）递延所得税资产 1、递延所得税资产明细情况 项目 期末数 期初数 因资产的账面价值与资产的计税基础不同 990,465.88 551,680.91 而形成的递延所得税资产 合计 990,465.88 551,680.91 2、暂时性差异明细情况 项目 期末数 期初数 应收账款 3,977,187.48 2,710,456.58 其他应收款 45,151.79 4,282.22 存货 2,153,260.92 620,760.13 固定资产 427,505.63 342,373.83 合计 6,603,105.82 3,677,872.76 （十三）资产减值准备明细 本期减少额 期末账面余额 项目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 合计 一、坏账准备 3,400,429.90 1,713,200.92 352,678.05 352,678.05 4,760,952.77 二、存货跌价准备 1,843,679.92 545,323.14 235,742.14 235,742.14 2,153,260.92 三、可供出售金融资产减值准 备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 2,247,145.25 556,925.79 2,376,565.41 2,376,565.41 427,505.63 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 2,260,000.00 2,260,000.00 2,260,000.00 0.00 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 7,491,255.07 5,075,449.85 5,224,985.60 5,224,985.60 7,341,719.32 （十四）短期借款 项目 期末数 期初数 抵押借款 53,000,000.00 56,000,000.00 58 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 保证借款 55,000,000.00 20,000,000.00 质押借款 信用借款 40,000,000.00 102,000,000.00 合计 148,000,000.00 178,000,000.00 （十五）应付票据 1、应付票据明细情况 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 10,582,827.00 10,856,952.00 合计 10,582,827.00 10,856,952.00 2、应付票据中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （十六）应付账款 1、应付账款明细情况 项目 期末数 期初数 余额 38,984,862.14 41,255,080.82 其中：账龄超过 1 年的余额 11,238,119.48 5,122,150.03 2、应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东湖北华光新材料有限公司 3,712,000.00 元。 3、账龄超过 1 年的重要应付账款情况说明： 单位名称 期末金额 未及时结算的原因 河南方城县光明化工有限公司 2,106,140.18 质量问题诉讼中 湖北华光新材料有限公司 3,712,000.00 未及时结算 合计 5,818,140.18 （十七）预收账款 1、预收账款明细情况 项目 期末数 期初数 余额 16,344,051.72 9,052,071.97 其中：账龄超过 1 年的余额 403,040.91 160,166.03 2、预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 3、账龄超过 1 年的预收账款，主要是合同未完全履行，尚未转销。 4、预收账款期末较期初增长 80.56%，主要是客户预付货款增加所致。 （十八）应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加数 本期支付数 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 737,331.36 25,739,715.10 26,264,686.46 212,360.00 59 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 二、职工福利费 7,278,026.79 0 7,278,026.79 三、社会保险费 6,655,838.27 6,655,838.27 其中：1．医疗保险费 1,412,416.96 1,412,416.96 2．基本养老保险费 4,332,796.64 4,332,796.64 3．年金缴费 0 0 4．失业保险费 560,480.51 560,480.51 5．工伤保险费 187,585.98 187,585.98 6．生育保险费 162,558.18 162,558.18 四、住房公积金 73,682.00 2,211,250 2,284,932.00 五、工会经费和职工教育经费 1,126,599.22 900,170.02 814,934.20 1,211,835.04 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 113,995.00 113,995.00 八、其他 10,271.00 10,271.00 其中：以现金结算的股份支付 合计 9,215,639.37 35,631,239.39 43,422,683.72 1,424,195.04 注：本期应付职工薪酬期末较期初减少 84.55%，主要原因是新会计准则不再要求应付职工福利费 按应付工资的 14％计提，当期发生的福利费冲减期初应付职工福利费余额所致。 （十九）应交税费 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -4,812,853.50 -3,380,716.86 销售额或组成计税价格 营业税 24,192.63 19,239.71 所得税 1,275,215.38 1,191,638.57 应纳税所得 个人所得税 385,392.97 294,867.45 城建税 662,326.22 370,084.78 应交流转税的 7％ 堤防税 232,704.45 170,866.63 教育费附加 428,564.47 256,318.14 印花税 91,265.79 30,828.15 房产税 539,685.48 392,560.65 地方教育发展基金 265,165.66 103,536.00 其他 1,280.00 63,955.55 合计 -907,060.45 -486,821.23 -- 注：本期应交税费期末较期初减少 86.32%，主要原因是本期外销有较大幅度的增长所致。 （二十）其他应付款 1、其他应付款明细情况 项目 期末数 期初数 余额 184,498,915.29 82,704,702.72 60 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 其中：账龄超过 1 年的余额 1,298,807.62 1,337,286.72 2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况： （1）西安北方光电有限公司 163,081,000.00 元； （2）湖北华光新材料有限公司 4,400,000.00 元； 3、账龄超过 1 年的其他应付款余额系部分客户未及时结算所致。 4、本期其他应付款期末较期初增加 123.08%，主要原因是本期生产规模扩大所需资金，向关联方 借款预付材料款及设备款所致。 （二十一）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末数 期初数 信用借款 92,000,000.00 2,000,000.00 合计 92,000,000.00 2,000,000.00 2、长期借款明细情况 期末数 期初数 种类 借款起始日 借款终止日 利率(%) 币种 本币金额 利率(%) 币种 本币金额 2003 年 3 月 3 2013 年 3 月 3 4.17 人民币 2,000,000.00 2.28 人民币 2,000,000.00 襄樊市财政局 日 日 兵器财务有限 2007 年 5 月 30 2017 年 5 月 20 人民币 90,000,000.00 4.48 责任公司 日 日 合计 -- -- -- -- 92,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 3、本期长期借款期末较期初增加 9000 万元，主要原因是本期增加借款用于太阳能电池项目。 （二十二）专项应付款 项目 期初数 本期增加数 本期结转数 期末数 高效晶体硅太阳能电池工艺技术科研开发项目 4,808,284.03 669,429.63 4,138,854.40 太阳能光伏建筑项目 978,212.26 208,555.26 769,657.00 其他 3,541,648.59 240,000.00 1,352,000.93 2,429,647.66 合计 9,328,144.88 240,000.00 2,229,985.82 7,338,159.06 （二十三）股本 本次变动增减(+,-) 项目 期初数 期末数 配股 转增 增发 其他 小计 一、有限售条件流通股份 境内法人持有股份 38200000 19100000 -8231250 10868750 49068750 有限售条件流通股份合计 38200000 19100000 -8231250 10868750 49068750 二、无限售条件流通股份 境内上市的人民币普通股 31800000 15900000 8231250 24131250 55931250 61 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 无限售条件流通股份合计 31800000 15900000 8231250 24131250 55931250 三、股份总数 70000000 35000000 35000000 105000000 1、2007 年 5 月 16 日，经公司 2006 年度股东大会决议，公司实施以资本公积每 10 股转增 5 股的 方案，转增股本 3500 万股，转增后公司注册资本变更为人民币 10500 万元。 中勤万信会计师事务所 有限公司对本次资本公积转增股本事宜进行了验资，验资报告文号：勤信验字[2007]014 号。 2、根据股权分置改革方案，湖北新华光信息材料股份有限公司有限售条件的流通股上市流通日为 2007 年 11 月 23 日，本次有限售条件的流通股数量为 8231250 股。 （二十四）资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 159,795,637.29 35,000,000.00 124,795,637.29 其他资本公积 45,503,802.14 182,773.43 45,321,028.71 合计 205,299,439.43 35,182,773.43 170,116,666.00 1、公司实施以资本公积每 10 股转增 5 股的方案，资本公积减少 3500 万元。 2、本期出让子公司湖北省鄂州市冠华器材有限公司股权，相应减少其他资本公积 182,773.43 元。 （二十五）盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 12,085,554.93 467,078.99 12,552,633.92 合计 12,085,554.93 467,078.99 12,552,633.92 （二十六）未分配利润 项 目 2007 年度 2006 年度 上年年末未分配利润 36,428,970.06 30,872,819.58 加：会计政策变更 551,680.91 前期差错更正 本年年初未分配利润 36,980,650.97 30,872,819.58 加：本期净利润 7,062,591.27 6,725,181.44 可供分配的利润 44,043,242.24 37,598,001.02 减：提取盈余公积 467,078.99 617,350.05 对股东的分配 其他 年末未分配利润 43,576,163.25 36,980,650.97 （二十七）营业收入 1、营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 424,570,871.18 192,318,826.39 其他业务收入 2,778,347.22 5,017,429.19 62 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 合计 427,349,218.40 197,336,255.58 2、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 368,821,898.23 159,253,085.19 其他业务成本 1,217,539.20 4,231,440.86 合计 370,039,437.43 163,484,526.05 3、主营业务（分行业） 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 光学玻璃 161,806,663.81 127,369,725.02 154,003,478.60 125,622,953.87 太阳能电池 262,764,207.37 241,452,173.21 38,315,347.79 33,630,131.32 合计 424,570,871.18 368,821,898.23 192,318,826.39 159,253,085.19 4、主营业务（分产品） 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 投影数码类光学玻璃 65,709,109.59 34,790,264.92 37,682,705.51 30,781,115.26 投影类光学型件 25,892,537.94 23,620,873.72 54,284,047.06 31,447,521.50 普通光学玻璃 20,815,370.98 15,345,000.48 47,258,128.29 51,315,236.77 普通光学型件 49,389,645.30 53,613,585.90 14,778,597.74 12,079,080.34 太阳能电池 262,764,207.37 241,452,173.21 38,315,347.79 33,630,131.32 合计 424,570,871.18 368,821,898.23 192,318,826.39 159,253,085.19 5、主营业务（分地区） 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 237,744,136.19 189,846,720.09 172,039,805.76 148,425,052.37 国外 186,826,734.99 178,975,178.14 20,279,020.63 10,828,032.82 合计 424,570,871.18 368,821,898.23 192,318,826.39 159,253,085.19 6、前五名销售商销售合计 184,602,881.03 元，占销售总额比重 43.48%。 7、本期营业收入较上期增长 116.56%，主要原因： ①子公司云南天达光伏科技股份有限公司于 2006 年 12 月被纳入合并范围，2006 年只合并天达公 司 12 月份一个月的营业收入； ②子公司云南天达光伏科技股份有限公司本期营业收入有较大增长。 （二十八）营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 63 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 城建税 637,771.95 405,780.60 应交流转税的 7％ 教育费附加 275,669.86 173,905.97 应交流转税的 3％ 其他 867.44 2,068.11 合计 914,309.25 581,754.68 -- （二十九）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 1.利息支出 11,403,396.22 5,987,962.32 减:利息收入 952,896.50 1,113,927.62 2.手续费 159,320.88 100,783.78 3.汇兑损益 1,065,916.53 772,430.51 4.其他 231,043.29 合 计 11,906,780.42 5,747,248.99 注： 本期财务费用的增加主要是银行借款增加及贷款利率上调所致。 （三十）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,713,200.92 -561,113.43 二、存货跌价损失 545,323.14 1,078,599.31 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 556,925.79 1,885,003.14 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 2,260,000.00 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 5,075,449.85 2,402,489.02 （三十一）投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期与上期增减变动的原因 按权益法确认的投资收益 -734,205.51 -117,951.08 股权投资差额摊销 -131,432.05 股权转让投资损益 500,700.09 合计 -233,505.42 -249,383.13 （三十二）营业外收入 64 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 346,295.50 8,174,418.74 其中：固定资产处置利得 346,295.50 8,174,418.74 无形资产处置利得 补贴收入 3,894,314.04 1,613,687.78 债务重组收益 20,000.00 其他 70,041.27 782.87 合计 4,330,650.81 9,788,889.39 注：本期营业外收入较上期减少 55.76%，主要是固定资产处置利得减少所致。 （三十三）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 67,743.24 73,375.37 其中：固定资产处置损失 67,743.24 73,375.37 其他 15,000.00 合计 67,743.24 88,375.37 （三十四）所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 82,879.41 0 递延所得税 -438,784.97 -551,680.91 合计 -355,905.56 -551,680.91 注：根据国税发[1999]49 号文件、国税发[2004]82 号、财税[2006]88 号文件精神，公司享受企 业技术开发费加计扣除的政策。经湖北省襄樊市国家税务局开发区分局登记备案，2007 年度税前可列 支的技术开发费加计扣除额为 469,978.99 元。本期按正常所得税率计算的企业所得税为 1,305,896.35 元。以 2005 年度技术改造国产设备投资可抵免企业所得税 1,223,016.94 元抵免当年所得税。 （三十五）政府补助 项目 金额 来源和依据 相关批准文件 批准机关 太阳能电池与建筑结合 可再生能源专项补助 1,200,000.00 昆财企一[2007]172 号 昆明市财政局 的工程设计和示范 电子信息产业发展基金 1,000,000.00 电子信息产业发展基金 信部运[2006]634 号 信息产业部 科技经费拨款 20,000.00 科技三项经费 襄高科字节{2006}17 号 襄樊市高新区科技局 科技经费拨款 280,000.00 科技三项经费 鄂科技发计{2006}88 号 湖北省财政局 湖北三线企业增值税返 财 驻 鄂 监 退 [2007]103 增值税返还 55,146.04 财政部驻湖北财政监察专员办 还 号 优化机电进出口结构资 优化机电和高新技术产 300,000.00 昆明市财政局 助 品进出口结构资助 认定省级企业技术中心 省级技术中心补贴 100,000.00 昆经开[2007]28 号 昆明市经技术开发区管理委员会 资助 机电产品出口专项补助 机电产品出口专项补助 120,000.00 云财企[2007]65 号 云南省财政厅 资金 金 出口退税补贴 68,000.00 出口退税补贴 中小企业国际市场开拓 中小企业国际市场开拓 46,000.00 云财企[2007]148 号 云南省财政厅 补助 补助 项目补助 175,000.00 竞争性赠款 合同号 CG2004-011 昆明发展和改革委员会 65 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 生产扶持资金 270,000.00 生产扶持资金 昆经开[2007]31 号 昆明市经技术开发区管理委员会 科技项目配套资金 100,000.00 科技项目配套资金 昆明市经技术开发区管理委员会 关于拨付 2006 年外贸出 2006 年外贸出口奖劢 72,000.00 经济贸易发展局 口奖励资金的报告 襄樊市 06 年高新出口贴 湖 北 省 鄂 财 商 发 2006 年高新出口贴息 15,000.00 襄樊市财政局 息 [2007]50 号 引智经费 73,168.00 引智项目经费 鄂政外专费[2007]10 号 湖北省外国专家局 合计 3,894,314.04 （三十六）非经常性损益（收益为负数） 项目 2007 年度 2006 年度 （一）非流动资产处置损益 -278,552.26 -8,101,043.37 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （三）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定 -1,613,687.78 额或定量享受的政府补助除外 -3,894,314.04 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准 设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 （五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值 产生的损益 （六）非货币性资产交换损益 （七）委托投资损益 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （九）债务重组损益 -20,000.00 15,000.00 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 （十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -70,041.27 -782.87 （十五）其他(应付福利费冲本期管理费用) -3,227,241.37 （十六）扣除少数股东损益的影响数 2,042,836.51 3,923,068.31 合计 -5,447,312.43 -5,777,445.71 （三十七）现金流量表相关信息 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 财政补贴收入 4,026,314.04 其他 1,471,352.21 合计 5,497,666.25 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 综合服务费、土地租赁费 800,000.00 销售运费及业务费 8,317,822.01 中介机构费 2,035,000.00 其他 21,802,285.52 合计 32,955,107.53 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 金额 投资项目利息收入 1,161,982.87 66 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 合计 1,161,982.87 4、现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量的信息 一、补 充 资 料 本期数 上年同期数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,799,504.94 6,870,360.25 加：资产减值准备 5,075,449.85 2,402,489.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,446,614.77 15,461,062.65 无形资产摊销 428,322.63 1,241,191.26 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 -339,490.76 -8,114,348.12 列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 60,938.50 27,521.88 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 11,485,034.53 5,747,248.99 投资损失（收益以“－”号填列） 233,505.42 249,383.13 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -438,784.97 -551,680.91 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 14,130,384.60 -24,507,324.31 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -46,057,451.92 8,791,811.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,328,859.50 24,098,163.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 22,152,887.09 31,715,878.95 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 148,153,254.73 76,218,498.88 减：现金的期初余额 76,218,498.88 27,416,328.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 71,934,755.85 48,802,170.36 5、报告期取得或处置子公司及其他营业单位的情况 取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 本期数 上年同期数 （一）取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 46,270,432.53 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 4．取得子公司的净资产 - 88,833,937.18 流动资产 187,429,383.18 非流动资产 101,991,101.54 流动负债 197,107,267.26 67 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 非流动负债 3,479,280.28 （二）处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 6,800,000.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 6,800,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,343,078.30 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,456,921.70 - 4．处置子公司的净资产 12,709,947.74 - 流动资产 7,857,148.06 非流动资产 14,749,166.37 流动负债 9,896,366.69 非流动负债 6、现金和现金等价物 现金和现金等价物 本期数 上年同期数 1、现金 其中：库存现金 583,131.40 414,165.37 可随时用于支付的银行存款 92,957,619.51 34,191,690.91 可随时用于支付的其他货币资金 54,612,503.82 41,612,642.60 2、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3、期末现金及现金等价物余额 148,153,254.73 76,218,498.88 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 九、母公司财务报表主要项目附注 （一）应收账款 1、应收账款账龄 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 38,379,404.22 84.92 1,882,141.06 46,845,007.86 93.44 2,156,650.39 一至二年 3,873,402.37 8.57 387,340.24 980,160.73 1.95 98,016.08 二至三年 818,999.61 1.81 163,799.92 1,971,843.4 3.93 394,368.68 三至四年 1,829,017.52 4.05 914,508.76 54,716.58 0.11 27,358.29 四至五年 284,745.51 0.57 284,745.51 291,539.34 0.65 291,539.34 合计 45,192,363.06 100 3,639,329.32 50,136,474.08 100 2,961,138.95 2、应收账款按种类披露 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 68 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额重大的应 11,136,501.50 24.64 556,825.08 15.30 16,452,412.69 32.82 822,620.63 27.78 收账款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收账 34,055,861.56 75.36 3,082,504.24 84.70 33,684,061.39 67.18 2,138,518.32 72.22 款 合计 45,192,363.06 100 3,639,329.32 100 50,136,474.08 100 2,961,138.95 100 3、应收账款坏账准备变动情况 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 应收账款坏帐准备 2,961,138.95 678,190.37 3,639,329.32 4、应收账款前五名欠款情况 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位合计及 8,871,561.28 19.63 10,141,923.6 20.23 比例 5、应收账款主要单位 计提坏帐比 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏帐金额 例(%) 客户 3,451,349.49 2007 年 购货未付款 172,567.47 5 1 2 客户 1,463,050.00 2007 年 购货未付款 73,152.50 5 3 客户 1,395,719.95 2007 年 购货未付款 69,786.00 5 4 客户 1,291,304.68 2007 年 购货未付款 64,565.23 5 5 客户 1,270,137.16 2007 年 购货未付款 63,506.86 5 合计 -- 8,871,561.28 -- -- 443,578.06 -- 6、本报告期全额计提坏账准备的应收账款情况 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏帐金额 计提坏帐比例(%) 12 家客户合计 291,539.34 四年以上 销售未回款 291,539.34 100 7、本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （二）其他应收款 1、其他应收款账龄 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 2,759,503.65 98.26 37,849.17 6,725,283.62 99.49 27,108.99 一至二年 14,100.00 0.5 1,410.00 29,869.98 0.44 5,974.00 三至四年 四至五年 29,869.98 1.06 14,934.99 5,000.00 0.07 5,000.00 69 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 五年以上 5,000.00 0.18 5,000.00 合计 2,808,473.63 100.00 59,194.16 6,760,153.60 100.00 38,082.99 2、其他应收账款按种类披露 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 （%） （%） 单项金额重大的其他应收 款项 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的其他应收款项 其他不重大其他应收款项 2,808,473.63 100.00 59,194.16 100 6,760,153.60 100 38,082.99 100 合计 2,808,473.63 100.00 59,194.16 100 6,760,153.60 100 38,082.99 100 3、其他应收款坏账准备变动情况 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 其他应收款坏帐准备 38,082.99 21,111.17 59,194.16 4、其他应收款前五名欠款情况 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位合计及 1,350,572.25 48.09 6,166,227.61 91.21 比例 5、本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况 单位名称 欠款金额 欠款原因 计提坏帐金额 计提坏帐比例(%) 计提坏帐原因 湖北襄樊国家外汇管理局 5,000.00 押金 5,000.00 100 4 年以上 合计 5,000.00 -- 5,000.00 -- -- （三）长期股权投资 1、长期股权投资账面价值 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 控股子公司 60,749,432.53 10,200,000.00 50,549,432.53 联营企业 5,500,000.00 5,500,000.00 其他股权投资 728,276.80 728,276.80 减:长期股权投资减值准备 合计 66,977,709.33 10,928,276.80 56,049,432.53 2、控股子公司、联营企业及其他股权投资基本情况 在被投资单位持 在被投资单 在被投资单位表 股比例与表决权 被投资单位 注册地 业务性质 位持股比例 决权比例 比例不一致的说 明 云南天达光伏科技 太阳能电池及相关产品的研发、生产、 52.09 52.09 云南昆明 股份有限公司 销售及服务咨询 70 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 湖北省鄂州市冠华 光学玻璃、工艺品玻璃等产品的研发和 51 51 湖北省鄂州市庙鹅岭村 器材有限责任公司 制造 襄樊华光特科技术 生产、销售磁盘玻璃基板，研究、开发 55 55 湖北省襄樊市长虹北路 有限公司 新型信息材料及相关技术咨询服务 湖北华之光国际贸 湖北省襄樊市长虹北路 40 40 光学玻璃、光学器材等进出口业务 易有限公司 72 号 凤凰光学（上海）有 光学镜头、光学加工数字光学产品关键 5 5 中国上海 限公司 的开发、生产与销售 3、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 云南天达光伏科技股份有限 46,270,432.53 46,270,432.53 46,270,432.53 公司 湖北省鄂州市冠华器材有限 10,200,000.00 10,200,000.00 -10,200,000.00 0 责任公司 襄樊华光特科技术有限公司 4,279,000.00 4,279,000.00 4,279,000.00 凤凰光学（上海）有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 合计 66,249,432.53 66,249,432.53 -10,200,000.00 56,049,432.53 4、按权益法核算的长期股权投资 本期追加投资额（减 被投资单位权益 被投资单位 初始投资成本 期初数 现金红利 期末数 本期股权出让额） 增减额 湖北华之光国际贸易有 800,000.00 728,276.80 -728,276.80 --- 0.00 限公司 合计 800,000.00 728,276.80 -728,276.80 --- 0.00 5、长期股权投资减值准备 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可回收金额的情况。 （四）营业收入 1、 营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 161,042,128.60 143,962,051.94 其他业务收入 1,927,334.67 3,850,833.59 合计 162,969,463.27 147,812,885.53 2、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 125,362,667.34 113,772,488.95 其他业务成本 1,072,933.10 3,414,592.91 合计 126,435,600.44 117,187,081.86 3、 主营业务（分行业） 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 71 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 光学玻璃 161,042,128.60 125,362,667.34 143,962,051.94 113,772,488.95 合计 161,042,128.60 125,362,667.34 143,962,051.94 113,772,488.95 4、 主营业务（分产品） 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 投影类光学玻璃 65,709,109.59 34,790,264.92 27,993,778.95 19,969,910.61 普通光学玻璃 20,815,370.98 15,345,000.48 54,284,047.06 31,447,521.50 投影数码类光学型件 25,892,537.94 23,620,873.72 46,905,628.19 50,275,976.50 普通光学型件 48,625,110.09 51,606,528.22 14,778,597.74 12,079,080.34 合计 161,042,128.60 125,362,667.34 143,962,051.94 113,772,488.95 5、主营业务（分地区） 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 139,692,978.08 108,254,541.25 123,683,031.31 102,944,456.13 国外 21,349,150.52 17,108,126.09 20,279,020.63 10,828,032.82 合计 161,042,128.60 125,362,667.34 143,962,051.94 113,772,488.95 （五）投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 备注 湖北华之光国际贸易有限公司 -728,276.80 -131,818.03 股权投资差额摊销 -131,432.05 股权转让投资损益 处置鄂州冠华公司损失,其中以前年度损益 -3,217,226.57 -1,829,438.45 元 合计 -3,945,503.37 -263,250.08 十、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司对本 母公司对本企业 本企业最终控制 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 的表决权比例 方 比例(%) (%) 眼镜、望远镜、普通机械、 湖北华光新材料有限 湖北省襄樊 中国兵器工业集 电器机械及器材的制造 70,050,000.00 30 30 公司 市长虹北路 团公司 和销售 （二）本企业的子公司情况 持股比例 表决权比 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 (%) 例(%) 云南天达光伏科技股 太阳能电池及相关产品的研发、生产、销售及服务 云南昆明 87,000,000.00 52.09 52.09 份有限公司 咨询 湖北省鄂州冠华器材 湖北省鄂州市 光学玻璃、工艺品玻璃等产品的研发和制造 20,000,000.00 51 51 有限责任公司 庙鹅岭村 襄樊华光特科技术有 湖北省襄樊市 生产、销售磁盘玻璃基板，研究、开发新型信息材 7,780,000.00 55 55 限公司 长虹北路 料及相关技术咨询服务 （三）本企业的合营和联营企业的情况 本企业持股比 本企业在被投资单位 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 例(%) 表决权比例(%) 联营企业 72 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 湖北华之光国际贸易 湖北省襄樊市长虹 光学玻璃、光学器材等进出 2,000,000.00 40 40 有限公司 北路 72 号 口业务 光学镜头、光学加工数字光 凤凰光学（上海）有限 中国上海 学产品关键的开发、生产与 110,000,000.00 5 5 公司 销售 （四）本企业的其他关联方情况 中国兵器工业集团公司拥有研发、贸易和生产制造企业共 158 家，其中，云南北方光电仪器有限 公司、云南奥凯科技有限公司、西安北方光电有限公司、河南北方平原光电有限公司、江苏北方湖光 光电公司、南京北方光学公司、南京北方信息产业集团、山东北方光学电子有限公司、广东深圳北方 光学实业公司、北方光电科技股份有限公司中山精密光学分公司等企业是本公司所从事业务的下游企 业，湖北华光新材料有限公司和西安北方光电有限公司是本公司的股东。本公司与云南北方光电仪器 有限公司、山东北方光学电子有限公司、云南奥凯科技有限公司、南京北方光学公司、南京北方信息 产业集团、北方光电科技股份有限公司中山精密光学分公司等单位存在关联交易。其他企业是与本公 司不存在业务关联或业务往来关系的企业。 （五）关联交易情况 2007年度 2006年度 交易方名称 交易类别 交易金额 占该类交易比例% 交易金额 占该类交易比例% 湖北华光新材料有限公司 租土地 1,803,165.04 100 641,940.96 100 接受劳务 629,885.52 100 629,885.52 100 供水电 168,299.18 6.06 760,857.73 20 采购产品 202,744.44 1.35 销材料 354,463.35 9.30 销产品 2,085,078.52 1.26 襄樊华明光学元件有限责任公司 采购产品 采购材料 100,069.25 0.19 销产品 销材料 38,040.00 1.37 80,041.62 2.10 襄樊华天元件有限公司 修窑炉 134,415.32 100 采购材料 供水电 59,140.93 1.50 供材料 河南南阳卧龙光学有限公司 销产品 338,061.34 0.21 云南北方光电仪器有限公司 销产品 617,503.27 1.45 496,601.54 0.30 南京北方光电有限公司 销产品 133,173.40 0.03 68,499.40 0.04 南京北方信息产业集团有限公司 销产品 1,080.00 73 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 江苏北方湖光光电有限公司 销产品 12,068.00 0.01 云南奥凯科技开发有限责任公司 销产品 648,665.66 0.15 263,495.51 0.16 山东北方光学电子有限公司 销产品 65,100.40 0.015 298,284.20 0.18 北方光电科技股份有限公司中山精密光 学分公司 销产品 133,808.08 0.03 108,667.70 0.07 湖北华之光国际贸易有限公司 销产品 2,656,344.00 1.63 采购材料 858,623.81 1.61 注：①按本公司与湖北华光新材料有限公司(原湖北华光器材厂)2000 年 8 月 23 日签订及 2001 年 8 月 27 日修订的综合服务协议（修订后的综合服务协议有效期 10 年，从 2001 年 8 月 1 日起算），湖 北华光新材料有限公司向本公司提供绿化、环卫、保安等综合服务，年收费额 630,000.00 元，分季结 算。 ②销售产品按销售收入计算交易比例，供应水电、供应材料按其他业务收入计算交易比例，购材 料按物资采购计算交易比例，其他交易按单项业务计算交易比例。 （六）关联方应收应付款项 期末余额 占本科目余额的比重 项目 关联方名称 2007年末 2006年末 2007年末 2006年末 应收账款 河南南阳卧龙光学有限公司 684,669.64 684,669.64 0.61% 1.26% 应收账款 云南北方光电仪器有限公司 57,758.49 334,201.64 0.05% 0.62% 应收账款 山东北方光学电子有限公司 95,164.6 300,064.20 0.09% 0.55% 应收账款 云南奥凯科技开发有限公司 496,062.71 200,997.05 0.45% 0.37% 应收账款 南京北方光学公司 153,998.80 46,825.40 0.14% 0.09% 应收账款 江苏北方湖光光电公司 985.62 985.62 北方光电科技股份有限公司中山精密光学 应收账款 分公司 30,942.18 108,667.70 0.03% 0.20% 应收账款 广东深圳北方光学实业公司 859.20 859.20 应付账款 湖北华光新材料有限公司 3,712,000.00 3,712,000.00 9.52% 9.0% 应付账款 襄樊华天元件有限公司 648,698.98 2,692,698.79 1.66% 12.80% 应付账款 湖北华之光国际贸易有限公司 1,918,122.92 743,742.96 4.92% 3.53% 其他应收款 湖北华光新材料有限公司 1,171,902.27 6.26% 其他应付款 湖北华光新材料有限公司 4,400,000.00 7,696,050.33 2.38% 9.31% 其他应付款 襄樊华明光学元件有限责任公司 1,110,687.91 16,870.16 0.60% 0.20% 其他应付款 西安北方光电有限公司 163,081,000.00 48,081,000.00 88.39% 58.14 应付票据 襄樊华天元件有限公司 100,000.00 9.21% 十一、股份支付：无 十二、或有事项： 74 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 1、本公司与河南省方城县光明化工有限公司的诉讼案正在审理过程中。 本公司没有其他应披露而未披露的诉讼、仲裁事项。 2、截至 2007 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况 抵押物 备注 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 抵押物作价 房产 工行襄樊科技支行 12,965,386.43 9,809,018.26 38,200,000.00 土地使用权 华夏银行股份有限公司昆 5,995,332.06 5,619,835.22 52,314,300.00 明高新支行 合计 18,960,718.49 15,428,853.48 90,514,300.00 十三、承诺事项：无 十四、资产负债表日后事项： 1、2007 年 12 月，本公司与云南天达光伏科技股份有限公司（以下简称天达公司）、红塔创新投 资股份有限公司和西安北方光电有限公司签订了《云南天达光伏科技股份有限公司股权认购协议》， 本次增资扩股按每股 1.5 元计算，增资扩股完成后，天达公司注册资本由目前的 8700 万元增加到 20700 万元。其中，本公司出资 6000 万元，认购 4000 万股天达公司股份。 2008 年 2 月经商务部批复，天达公司正在办理相关工商登记变更手续。 2、根据 2008 年 3 月 21 日公司第三届董事会第十次会议通过的 2007 年度利润分配方案，公司按 2007 年度实现净利润的 10%提取法定公积金 467,078.99 元, 2007 年度不进行其他利润分配。上述利 润分配预案待提交本公司 2007 年股东大会通过。 十五、其他重要事项：无 十六、补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则―净资产收益率和每股收益的计算 及披露》（2007 年修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益如下： （1）明细情况 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期 数 数 数 数 归属于公司普通股股东的净利润 2.13 2.07 2.15 2.39 0.07 0.10 0.07 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 0.49 0.29 0.49 0.34 0.02 0.01 0.02 0.01 利润 （2）计算过程 ①基本每股收益 75 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 ②稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 ③全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 ④加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的 净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 2、资产减值准备明细表 本期减少额 项目 2006-12-31 本期计提额 2007-12-31 转回 其他转出 坏账减值准备 3,400,429.90 1,713,200.92 352,678.05 4,760,952.77 存货减值准备 1,843,679.92 545,323.14 235,742.14 2,153,260.92 76 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 长期股权投资减值准备 投资性房地产减值准备 固定资产减值准备 2,247,145.25 556,925.79 2,376,565.41 427,505.63 工程物资减值准备 在建工程减值准备 2,260,000.00 2,260,000.00 生产性生物资产减值准备 油气资产减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 其他 合计 7,491,255.07 5,075,449.85 5,224,985.60 7,341,719.32 3、根据中国证券监督委员会颁布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则 过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》证监会计字[2007]10 号的规定，本公司 2006 年度合并净 利润差异调节如下： （1）比较利润表的计算过程： 利润表调整项目 2006 年度 项目 调整前 调整后 管理费用 22,521,547.39 22,004,061.51 资产减值损失 2,402,489.02 补贴收入 1,613,687.78 营业外收入 8,175,201.61 9,788,889.39 营业外支出 1,973,378.51 88,375.37 所得税费用 -551,680.91 净利润 6,318,679.34 6,870,360.25 （2）2006 年度净利润的差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 6,318,679.34 追溯调整项目影响合计数 其中：公允价值变动损益 投资收益 所得税 551,680.91 —————— 2006 年度净利润（新会计准则） 6,870,360.25 假定全面执行新会计准则的备考信息其它项目影响合计数 其中： 营业成本 销售费用 管理费用(计提的应付福利费冲回) 2,205,557.19 所得税 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； -1,043,376.99 2006 年度模拟净利润 8.032,540.45 77 湖北新华光信息材料股份有限公司 2007 年年度报告 4、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项目 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 323,813,964.42 323,813,964.42 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股 权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价 值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 对期初所得税资产的账面价 12 所得税 551,680.91 2,445,174.18 -1,893,493.27 值进行复核,相应减计递延 所得税资产的账面价值 13 少数股东权益 53,285,905.27 53,285,905.27 14 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 377,651,550.60 379,545,043.87 十七、财务报告批准 本财务报告于 2008 年 3 月 21 日由本公司董事会批准报出。 78 湖北新华光信息材料股份有限公司 独立董事关于对外担保情况的专项说明及独立意见 根据证监发(2003)56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，我们本着实事求是的态 度，对湖北新华光信息材料股份有限公司对外担保的情况进行了认真 负责的核查和落实，现就有关问题说明如下： 经我们审慎查验，公司严格遵守公司《章程》的有关规定，严 格控制对外担保风险，并规定凡对外担保都必须取得董事会全体成员 的三分之二以上签署同意或者股东大会批准。至今，公司没有为本公 司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业、本公司持股50%以 下的其他关联方、任何非法人单位或者个人债务提供担保，控股股东 及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。截止2007年12月31日， 公司不存在任何对外担保情形。 独立董事签名：马晓辉 王兴治 吴 鹏 姜会林 2008年3月21日