飞乐股份(600654)2007年年度报告

上海飞乐股份有限公司 600654 2007 年年度报告 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 7 六、公司治理结构 ..................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................ 10 八、董事会报告 ...................................................................... 10 九、监事会报告 ...................................................................... 13 十、重要事项 ........................................................................ 14 十一、财务会计报告 .................................................................. 16 十二、备查文件目录 .................................................................. 87 2 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事徐森康因出差未能参加会议，委托董事李军代为出席并表决。 3、上海上会会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人樊志强，主管会计工作负责人刘家雄及会计机构负责人（会计主管人员）胡雪佩声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：上海飞乐股份有限公司 公司法定中文名称缩写：飞乐股份 公司英文名称：SHANGHAI FEILO CO., LTD 公司英文名称缩写：FEILO LTD 2、 公司法定代表人：樊志强 3、 公司董事会秘书：刘仁仁 电话：62512629 传真：62517323 E-mail：liurenren@feilo.com.cn 联系地址：上海市昭化路 68 号 公司证券事务代表：毛丽建 电话：62512629 传真：62517323 E-mail：maolijian@feilo.com.cn 联系地址：上海市昭化路 68 号 4、 公司注册地址：上海市浦东新区新金桥路 1299 号 公司办公地址：上海市昭化路 68 号 邮政编码：200050 公司国际互联网网址：http://www.feilo.com.cn 公司电子信箱：tzzgx@feilo.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：上海市昭化路 68 号 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：飞乐股份 公司 A 股代码：600654 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1987 年 9 月 8 日 公司首次注册登记地点：上海 公司第 1 次变更注册登记日期：2007-1 公司第 1 次变更注册登记地址：上海 公司法人营业执照注册号：3100001050233 公司税务登记号码：310115132201349 公司组织结构代码：13220134－9 公司聘请的境内会计师事务所名称：上海上会会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市威海路 755 号 3 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -211,667,220.32 利润总额 -206,968,367.95 归属于上市公司股东的净利润 -211,757,443.58 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -228,060,111.75 经营活动产生的现金流量净额 49,126,501.77 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 11,150,780.46 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 108,500.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 5,356,698.43 其他非经常性损益项目 -313,310.72 合计 16,302,668.17 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年（调整后） 2006 年（调整前） 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 1,491,923,213.13 1,432,097,167.52 1,391,784,656.90 4.18 1,265,112,198.26 利润总额 -206,968,367.95 21,950,006.15 24,979,343.33 41,442,978.50 归属于上市公司股东 -211,757,443.58 19,837,156.68 22,354,651.44 21,769,424.43 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 -228,060,111.75 17,521,528.29 4,402,577.74 4,446,835.87 的净利润 基本每股收益 -0.28 0.03 0.03 0.03 稀释每股收益 -0.28 0.03 0.03 0.03 扣除非经常性损益后 -0.30 0.02 0.01 0.01 的基本每股收益 全面摊薄净资产收益 -20.18 1.61 1.75 减少 21.79 个百分点 1.80 率（%） 加权平均净资产收益 -18.58 1.63 1.77 减少 20.21 个百分点 1.79 率（%） 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 -21.73 1.43 0.35 减少 23.16 个百分点 0.37 率（%） 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 -20.01 1.44 0.35 减少 21.45 个百分点 0.37 益率（%） 经营活动产生的现金 49,126,501.77 -7,378,598.39 -8,629,906.84 71,456,271.07 流量净额 每股经营活动产生的 0.07 -0.01 -0.01 0.09 现金流量净额 4 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 本年末比上年末 2007 年末 2006 年末（调整后） 2006 年末（调整前） 2005 年末 增减(%) 总资产 2,151,512,126.62 2,302,999,730.14 2,322,411,800.01 -6.58 2,390,505,505.32 所有者权益（或股东 1,273,998,186.34 1,049,399,823.27 1,229,527,062.38 -14.65 1,210,034,102.77 权益） 归属于上市公司股东 1.69 1.39 1.63 -14.72 1.60 的每股净资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 11,032,613.36 32,571,855.49 21,539,242.13 5,402,193.69 合计 11,032,613.36 32,571,855.49 21,539,242.13 5,402,193.69 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 92,152,085 12.20 92,152,085 12.20 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 92,152,085 12.20 92,152,085 12.20 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 662,891,069 87.80 662,891,069 87.80 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合 662,891,069 87.80 662,891,069 87.80 计 三、股份总数 755,043,154 100.00 755,043,154 100.00 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售 本年解除限 本年增加限售 年末限售 解除限售 股东名称 限售原因 股数 售股数 股数 股数 日期 上海仪电控股（集团）公司 92,152,085 92,152,085 股权分置时承诺 2008.12.13 合计 — — 5 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 173,930 前十名股东持股情况 持股 报告期内 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股总数 质押或冻结的股份数量 比例(%) 增减 件股份数量 上海仪电控股（集 国家 12.20 92,152,085 92,152,085 团）公司 许志华 境内自然人 0.30 2,300,060 未知 李刚 境内自然人 0.23 1,718,136 未知 谢晓峰 境内自然人 0.21 1,604,878 未知 顺德市真美实业发 其他 0.16 1,174,300 未知 展有限公司 刘丽敏 境内自然人 0.13 1,000,000 未知 上海鹏远企业发展 其他 0.13 1,000,000 未知 有限公司 吉祥 境内自然人 0.12 937,600 未知 邱震 境内自然人 0.12 913,000 未知 北京双星艺洁美食 其他 0.12 891,800 未知 中心 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 许志华 2,300,060 人民币普通股 李刚 1,718,136 人民币普通股 谢晓峰 1,604,878 人民币普通股 顺德市真美实业发展有限公司 1,174,300 人民币普通股 刘丽敏 1,000,000 人民币普通股 上海鹏远企业发展有限公司 1,000,000 人民币普通股 吉祥 937,600 人民币普通股 邱震 913,000 人民币普通股 北京双星艺洁美食中心 891,800 人民币普通股 吕耀芬 810,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。 6 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 可上市交易时间 数量 交易股份数量 上海仪电控股（集团）公 自获得上市流通权之日起，在 36 个月内不 1 92,152,085 2008.12.13 92,152,085 司 上市交易或转让。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：上海仪电控股（集团）公司 法人代表：张林俭 注册资本：2,318,220,000 元 成立日期：1993-12 主要经营业务或管理活动：上海市国资委授权范围内的国有资产经营与管理 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：上海市国有资产管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 100％ 12.2% 上海市国有资产管理委员会 上海仪电控股（集团）公司 上海飞乐股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被授 报告期内 报告期被授予的股权激 持有 是否在股 予的 从公司领 励情况 本公 东单位或 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末 限制 股份增 变动 取的报酬 姓名 职务 司的 可行 已行 期末 其他关联 别龄 日期 日期 股数 持股数 性股 减数 原因 总额(万 行权 股票 权股 权数 股票 单位领取 票数 元)（税 价 期权 数 量 市价 报酬、津贴 量 前） 樊志强 董事长 男 43 2006.12.22 2009.12.22 0 0 28 否 陈国良 副 董 事 二级市 男 55 2006.12.22 2009.12.22 40,647 32,000 -8,647 26 否 长 场买卖 刘家雄 董事 男 48 2006.12.22 2009.12.22 0 0 28 否 总经理 李军 二级市 董事 男 42 2006.12.22 2009.12.22 7,962 6,062 -1,900 是 场买卖 徐森康 董事 男 51 2006.12.22 2009.12.22 0 0 是 张平 董事 男 44 2006.12.22 2009.12.22 0 0 是 倪迪 独立 男 67 2006.12.22 2009.12.22 0 0 3 否 7 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 董事 庄松林 独立 二级市 男 67 2006.12.22 2009.12.22 7,238 6,000 -1,238 3 否 董事 场买卖 金炳荣 独立 男 59 2006.12.22 2009.12.22 0 0 3 否 董事 周瑞昌 监事会 男 58 2006.12.22 2009.12.22 0 0 是 主席 张天痕 监事 男 57 2006.12.22 2009.12.22 0 0 是 朱耀平 监事 男 44 2006.12.22 2009.12.22 0 0 是 高月华 监事 女 50 2006.12.22 2009.12.22 17,522 17,522 18 否 张仁和 监事 男 58 2006.12.22 2009.12.22 23,529 23,529 18 否 陈国余 副总经 二级市 男 44 2006.12.22 2009.12.22 14,929 11,197 -3,732 18 否 理 场买卖 刘仁仁 副总经 二级市 理董事 女 51 2006.12.22 2009.12.22 21,339 16,500 -4,839 18 否 场买卖 会秘书 邱忠成 副 总 经 男 46 2006.12.22 2009.12.22 1,284 1,284 18 否 理 苏廷玮 总 工 程 男 60 2006.12.22 2009.12.22 18,803 18,803 18 否 师 合计 / / / / / / / / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)樊志强,曾任安捷伦科技（上海）有限公司副总经理，上海精密科学仪器有限公司总经理，上海 飞乐股份有限公司常务副总经理、总经理。现任上海飞乐股份有限公司董事长。 (2)陈国良,曾任华信投资有限责任公司副总经理。现任上海飞乐股份有限公司副董事长。 (3)刘家雄,曾任上海沪工汽车电器有限公司总经理、上海飞乐股份有限公司总经理助理。现任上海 飞乐股份有限公司总经理。 (4)李军,曾任上海仪电控股（集团）公司投资部副经理，现任上海仪电控股（集团）公司资产财务 部总经理。 (5)徐森康,曾任上海金陵股份有限公司人事部经理。现任上海仪电控股(集团)公司人力资源部经理。 (6)张平,曾任华仕德电路技术有限公司董事、副总经理，现任上海仪电控股（集团）公司投资管理 部副总经理。 (7)倪迪,曾任中国光大（集团）总公司董事会高级顾问兼发展研究部总经理、长江证券公司高级顾 问。 (8)庄松林,曾任上海市激光技术研究所所长、研究员。现任上海理工大学光电信息工程学院院长， 上海光学仪器研究所所长，上海大学机电工程及自动化学院院长，上海交通大学物理系兼职教授，中 国计量学院院长。上海自动化股份有限公司、大亚科技股份有限公司独立董事。 (9)金炳荣,曾任农业银行上海分行行长助理、农业银行上海分行副行长。现任农业银行上海分行党 委书记、行长。 (10)周瑞昌,曾任上海仪电控股（集团）公司资财部副经理、上海仪电控股（集团）公司审计室主任。 现任上海仪电控股(集团)公司稽察审核部经理。 (11)张天痕,曾任上海仪电控股(集团)公司投资管理部业务主管。现任上海仪电控股(集团)公司稽察 审核部稽核事务经理。 (12)朱耀平,曾任上海市机电建筑工程公司财务主管，上海有色金属集团有限公司监察室业务主管、 监事会秘书。现任上海仪电控股（集团）公司稽察审核部审计事务经理。 (13)高月华,曾任上海汇龙仪表电子有限责任公司党委副书记。现任上海飞乐股份有限公司监事兼党 委副书记、纪委书记。 (14)张仁和,曾任上海飞乐股份有限公司工会主席。现任上海飞乐股份有限公司监事兼工会主席。 (15)陈国余,曾任上海汇龙仪表电子有限责任公司副总经理。现任上海飞乐股份有限公司副总经理。 (16)刘仁仁,曾任上海飞乐股份有限公司总经理助理。现任上海飞乐股份有限公司副总经理兼董事会 秘书。 8 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 (17)邱忠成,曾任上海精密科学仪器有限公司副总经理，现任上海飞乐股份有限公司副总经理。 (18)苏廷玮,曾任上海飞乐股份有限公司副总经理。现任上海飞乐股份有限公司总工程师。 (二)在股东单位任职情况 任期终止 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 日期 报酬津贴 李军 上海仪电控股（集团）公司 资产财务部总经理 2004.03.01 是 徐森康 上海仪电控股（集团）公司 人力资源部经理 2004.03.01 是 张平 上海仪电控股（集团）公司 投资管理部副总经理 2004.03.01 是 周瑞昌 上海仪电控股（集团）公司 稽察审核部经理 2004.03.01 是 张天痕 上海仪电控股（集团）公司 稽察审核部稽核事务经理 2004.03.01 是 朱耀平 上海仪电控股（集团）公司 稽察审核部审计事务经理 2006.10.01 是 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 李军 上海金陵股份有限公司 董事 2004.04.12 2007.04.12 否 庄松林 上海自动化仪表股份有限公司 独立董事 2005.06.28 2008.06.28 是 庄松林 大亚科技股份有限公司 独立董事 2005.05.20 2008.05.20 是 陈国良 上海飞乐音响股份有限公司 董事 2006.07.01 2009.07.01 否 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 李军 是 徐森康 是 张平 是 周瑞昌 是 张天痕 是 朱耀平 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及中国证监 会上海监管局《关于进一步做好上市公司治理专项活动自查阶段有关工作的通知》的要求，组织董事、 监事及相关人员进行了专题学习，深入领会“通知”精神，深刻理解加强上市公司治理的重要意义。 制定了关于开展公司治理专项活动的计划，进行了公司治理的自查。通过认真的自查，找到了治理方 面存在的问题，并针对问题制定了整改计划，同时采取措施落实整改。此次上市公司治理专项活动的 开展，对公司治理水平的提高，更加规范运作具有积极作用。 (二)独立董事履行职责情况 9 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 倪迪 6 6 庄松林 6 5 1 金炳华 6 6 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司与控股股东及其关联企业属不同行业，不存在相互采购原材料、辅助生产服务、销 售货物等情况。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面都是独立的。董事长、副董事长、总经理、副总经 理、总工程师等高级管理人员均属专职，在公司领取报酬，未在控股股东单位任职。公司的人事任免 不受控股股东影响。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，工业产权、商标、非专利技术等 无形资产均属公司拥有。 4、机构方面：公司拥有独立的机构设置，机构与部门人员不与控股股东重叠。公司与控股股东在不同 场所办公。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门，并建有独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开 户。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据《上海证券交易所内部控制指引》等相关规定的要求，结合自身行业经营特点，建立了 多层面，多角度的内控制度，能基本保证公司业务活动的正常进行、资产的安全和完整，能防止和杜 绝各种错误、舞弊行为的发生。主要内控制度涉及资金使用、项目投资、对外担保、融资、企业转改 制、基建工程、关联交易、人力资源、财务会计、内部审计、信息披露和日常运营管理等方面。公司 将内控制度的执行情况作为内审部的日常审计工作进行，内审部（纪委）每年还对重点企业，重大项 目以及高风险岗位进行遵循审计，加强检查和监督。检查既有书面反馈，又有整改意见，并对经营者 进行考核。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 22 日召了 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 23 日的上海证券 报。 2007 年 5 月 22 日，公司在上海影城召开了 2006 年度股东大会，出席会议的股东及股东授权委托 代表 76 名，代表股份 92850501 股，占公司总股本的 12.30%。公司董事、监事、高级管理人员及上海 新华律师事务所王勇、连晏杰律师出席了会议。会议由董事长樊志强先生主持，经大会审议并以书面 投票方式逐项表决审议通过了以下决议： （1）2006 年度董事会工作报告； （2）2006 年度监事会工作报告； （3）2006 年度财务决算报告； （4）2006 年度利润分配预案； 10 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 （5）关于续聘会计师事务所的议案； （6）修改《公司章程》的议案。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况回顾 1、报告期内公司总体经营情况 报告期内，公司根据发展战略的目标要求，进行了组织架构调整，完善了汽车电子事业部、科学 仪器事业部的职责和功能，对相关产业、业务、资源、管理进行整合，强化了汽车电子、科学仪器的 运行质量。同时组建了资产经营事业部，加快非主营企业的退出及资产结构的优化，提高管理效率。 报告期内，公司通过产品结构调整、完善内部管理、开展降本增效等措施，努力提高盈利能力，使生 产经营保持了平稳发展，较好的完成了年初制定的各项经营目标。 （1）汽车电子保持增长态势 2007 年，快速发展的汽车产业为汽车电子产品提供了巨大的应用市场，公司汽车电子增长势头不 减，销售收入突破 2 亿元，比 2006 年增长 32.4％。 1）加强新品开发与投入，完成 BCM 车身控制器和帕萨特 B6 电器开关的开发并成功装车试验，得到客 户的认可，已实现批量供货。 2）为提升产品的技术水平，增强综合竞争能力，公司与上海大学成立了汽车电子联合实验室，形成具 有自主创新的技术体系，将有力支撑公司主营产业的持续发展。2007 年公司与上海大学合作研发的 “MV05-汽车电子用 PWM 专用集成电路”获得国家知识产权局集成电路布图设计授权。 3）完成了与上海大学合作研究的《汽车电子产品技术发展方向与市场机会分析》软课题，为公司下一 步汽车电子的发展提供了科学的依据。 4）经国家发改委批准的“汽车车身电子控制器及关键电子电器产业化”项目基本完成，核心部件 PWM 已投入生产，该项目的完成将提升公司发展汽车电子产业的技术能级和综合实力，项目验收准备工作 年底开始启动。 5）汽车线束产品发展较快，继柳州五菱汽车线束正常供货以后，吉利汽车发动机线束也已顺利投产。 同时汽车传感器线束受到用户西门子的好评，实现稳定供货。 （2）科学仪器克服了生产场地搬迁带来的较大影响，较快恢复正常生产。 1）调整了内部管理框架，形成了市场开发、新品开发和销售服务为一体的物光、天平、电化学三块生 产实体，实行制造、质量集中管理，提高了生产效率。 2）为了加快科学仪器产业发展，公司召开了《战略专题研讨会》，确定了新产品开发计划和下一步发 展目标。 3）重点抓好新产品开发,2007 年 4510、4520TF 系列原子吸收分光光度计、UV759 紫外可见分光光度计、 8002 氨氮水质监测仪等应用于高等院校、科研部门和工业企业、农业领域的科学仪器上市，受到市场 青睐。 4）经上海市知识产权示范企业创建工程推进委员会办公室认定，成为“上海市专利工作培育企业”。 2007 年获得了“力矩传感支承装置”、“消除文氏振荡器幅度温漂的电路”二项发明专利授权。 为了夯实和提高资产质量，有利于公司长远发展，2007 年度公司变更了会计估计方法： （1）应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏帐准备计提方法有原来的余额百分比法改为账龄分析 法。变更前应收款项坏帐准备计提比例为 5％，变更后的坏账计提比例是：账龄在 1 年以内及 1－2 年 以内的，计提比例为 5％；账龄在 2－3 年以内的，计提比例为 50％，账龄在 3 年以上的，计提比例为 100％。 根据以上方法，2007 年公司计提应收款及其它应收款合计 15211.7 万元。 （2）存货按可变现净值低于存货成本部分补提存货跌价准备 7482.85 万元。 基于以上原因，2007 年公司共计提应收款项及存货减值准备合计 22694.55 万元，致使公司 2007 年度出现 21067.39 万元的亏损。 2、报告期内主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 经营范围 注册资本 资产规模 净利润 上海精密科学仪器有限公司 精密科学仪器 15295.9 37023.38 757.72 上海沪工汽车电器有限公司 继电器、汽车电子 7050 19839.08 950.23 珠海乐星电子有限公司 接插件及电子元件 430 万美元 7055.22 596.90 11 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 3、报告期内主要参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 公司名称 经营范围 参股公司贡献的投资收益 上海三联汽车线束有限公司 汽车线束 38,736,213.29 上海住矿电子浆料有限公司 电子浆料 8,561,525.95 上海雷迪埃电子有限公司 连接器 6,337,623.05 上海安普连接器有限公司 接插件 3,076,000.00 上海雅斯托智能卡技术有限公司 智能卡、芯片 3,528,000.00 二、公司未来发展的展望 随着国内对食品药品安全、环境保护呼声的日益高涨，科学分析仪器将迎来新一轮发展机遇，2008 年市场规模预计达到近 200 亿元人民币，全行业将保持 15%以上的增长速度。 在中国汽车产业高速发展的直接推动下，中国汽车电子市场也随之水涨船高。2007 年国内汽车电 子市场依旧保持高增长速度，增长率达 33.4％，预计到 2010 年国内汽车电子市场规模将达近 2000 亿。 在国内经济持续快速发展的大背景下，公司主要相关产业呈现出良好的发展前景，公司也面临新 的发展机遇和挑战。2008 年是公司实施新三年发展规划的关键一年，公司将按照战略的要求，提高产 品创新能力，扩大高端产品的市场份额，做大做强科学仪器、汽车电子二大产业，努力实现战略目标。 1、加强与国内外公司的战略合作，力争项目有实质性启动。通过合作提高技术能级和市场占有率，推 动重点产业的快速发展。 2、加快产业调整和整合，提高亏损企业处置力度，努力提高公司盈利能力。 3、不断完善内部管理体系，并建立责任追究制，强化内控制度的执行力。 4、完成国家发改委“汽车车身电子控制器及关键电子电器”项目验收。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 营业收入 营业成本 产品 （%） 上年增减(%) 上年增减(%) 上年增减(%) 行业 电子元件 884,680,377.80 767,817,517.69 13.21 8.48 7.55 增加 0.75 个百分点 科学仪器 346,751,031.83 250,127,888.23 27.87 -5.19 2.83 减少 5.63 个百分点 通信 123,858,010.38 86,004,508.47 30.56 10.23 13.62 减少 2.07 个百分点 产品 汽车电器 229,153,995.33 180,336,373.75 21.30 28.12 28.23 减少 0.07 个百分点 布线系统 305,965,820.80 260,731,150.42 14.78 2.80 0.85 增加 1.65 个百分点 科学仪器 346,751,031.83 250,127,888.23 27.87 -5.19 2.83 减少 5.63 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 上海 442,752,146.08 11.34 国内其他地区 822,615,172.22 -6.91 国外 197,496,848.46 69.62 合计 1,462,864,166.76 4.66 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 1,836.09 万元，比上年减少 4,863.91 万元，减少的比例为 72.60%。 被投资的公司情况 12 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 上海沪工汽车电器有限公司 生产制造汽车电子 100 购买股权 9% 上海联亚电子有限公司 生产制造电容器 100 购买股权 40% 上海神明电机有限公司 生产制造开关、接插件 30 增资 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务信息的编 制和披露》，公司按《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对 2006 年 财务报表进行了追溯调整, 同时, 公司还假定 2006 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，并以上述时点资产负债表为起点，将《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至 第十九条之外不需要追溯调整的事项，对 2006 年度净利润和 2006 年 12 月 31 日合并所有者权益进行 调整。 根据公司第六届董事会第八次会议决议，公司应收款项（应收账款和其他应收款）坏账准备计提 方法由原来的余额百分比法改为账龄分析法，变更前应收款项计提比例为 5%，变更后计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 5% 2-3 年 50% 3 年以上 100% 以上会计估计变更对会计报表的影响采取未来适用法核算，使本期利润总额减少 140,469,304.70 元。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 3 月 29 日召开六届二次董事会,会议审议通过：一、2006 年度董事会工作报告； 二、2006 年度总经理工作报告；三、2006 年度财务决算报告；四、2006 年度利润分配预案；五、2006 年年度报告及摘要；六、关于执行新会计准则实施部分调整的说明；七、关于董事会专门委员会组成 人员调整议案；八、关于聘任会计师事务所的议案；九、关于公司与上海复旦复华科技股份有限公司 续签互保协议的议案；十、关于为子公司提供担保的议案。决议公告刊登在 2007 年 3 月 31 日的上海 证券报。 （2）、公司于 2007 年 4 月 27 日召开六届三次董事会,会议审议通过：一、公司 2007 年第一季度报告； 二、关于变更公司注册地址及修改《公司章程》相关条款的议案：三、关于召开 2006 年度股东大会的 议案。决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的上海证券报。 （3）、公司于 2007 年 6 月 29 日召开六届四次董事会,会议审议通过：一、《信息披露管理制度》； 二、公司治理专项活动自查报告和整改计划。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的上海证券报。 （4）、公司于 2007 年 8 月 29 日召开六届五次董事会,会议审议通过：一、公司 2007 年半年度报告及 摘要；二、用自有资金 5000 万元进行证券投资的议案；三、关于转让武夷路 174 号地块的议案；四、 关于修改《募集资金管理办法》的议案。决议公告刊登在 2007 年 8 月 31 日的上海证券报。 （5）、公司于 2007 年 10 月 29 日召开六届六次董事会,会议审议通过：一、公司 2007 年第三季度报 告；二、公司治理专项活动整改报告。决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的上海证券报。 （6）、公司于 2007 年 11 月 8 日召开六届七次董事会,会议审议通过：一、《关于转让公司所持有的 上海华铭投资有限公司 36％股权》的议案；二、《关于对上海神明电机有限公司进行增资》的议案。 13 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 决议公告刊登在 2007 年 11 月 10 日的上海证券报。 2、董事会下设的审计委员会的履职情况 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》相关要求，公司审计委员 会就 2007 年年报编制工作与会计师事务所进行了沟通，并认真审阅了公司财务会计报表，出具了书面 意见。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经上海上会会计师事务所审计，2007 年度归属母公司的净利润为-207,688,442.96 元，加年初未 分配利润-28,565,421.40 元，可供股东分配的利润为-236,253,864.36 元。 鉴于公司 2007 年度出现较大亏损，且累计可供股东分配的利润为负数，董事会决定 2007 年度不 进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 3 月 29 日召开了六届二次监事会,审议通过：一、2006 年度监事会工作报告；二、2006 年 度财务决算报告；三、2006 年度利润分配预案；四、2006 年年度报告及摘要. 2、2007 年 4 月 27 日召开了六届三次监事会,审议通过公司 2007 年第一季度报告。 3、2007 年 8 月 29 日召开了六届四次监事会,审议通过公司 2007 年半年度报告。 4、2007 年 10 月 29 日召开了六届五次监事会,审议通过公司 2007 年第三季度报告。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司能根据《公司法》和《公司章程》的规定，不断完善法人治理，规范运作。公司建立和完善 了内部控制制度，决策程序合法。董事及高级管理人员能认真执行董事会和股东大会决议，执行公司 职务时克尽职守，无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真检查了公司的财务情况，上海上会会计师事所出具了标准无保留意见的审计报告，该 报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司出售资产，交易价格合理，没有发现内幕交易，无损害部分股东的权益或造成公 司资产流失的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司无关联交易。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、出售资产情况 2007 年 12 月 29 日，本公司向上海敏特投资有限公司转让上海华铭投资有限公司 36％股权，该资 14 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 产的账面价值为 26,931,661.07 元，评估价值为 35,892,000.00 元，年初起至出售日该资产为上市公 司贡献的净利润为 1,838,400.00 元，实际出售金额为 39,480,000.00 元 。 本次出售价格的确定依据 为评估后的净资产。该事项已于 2007 年 11 月 10 日刊登在上海证券报上。 由于工商变更尚未完成，公司未将资产出售收益计入当年损益。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 是否履行 是否为关 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 （协议签署日） 完毕 联方担保 上海复旦复华科 2007.3.29 7,500 连带责任担保 2007.5.18～2008.8.3 否 否 技股份有限公司 上海华源股份有 2003.10.23 8,480 连带责任担保 2004.9.15～2006.5.23 否 限公司 报告期内担保发生额合计 7,500 报告期末担保余额合计 15,980 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 13,800 报告期末对子公司担保余额合计 13,800 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 29,780 担保总额占公司净资产的比例 26.71 1)、2007 年 3 月 29 日，本公司为上海复旦复华科技股份有限公司提供担保，担保金额为 7,500 万元,担保期限为 2007 年 5 月 18 日至 2008 年 8 月 3 日。该担保存在反担保。该事项已于 2007 年 3 月 31 日刊登在上海证券报上。 2)、2003 年 10 月 23 日，本公司为上海华源股份有限公司提供担保，担保金额为 8,480 万元,担 保期限为 2004 年 9 月 15 日至 2006 年 5 月 23 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 8,480 万 元。该事项已于 2003 年 10 月 25 日刊登在上海证券报上。 3）公司独立董事发表独立意见如下： 公司严格按照《公司章程》的规定，规范对外担保行为，各项担保均符合有关规定，没有损害公 司及股东的利益。 (八)委托理财情况 15 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 上海仪电控股（集团）公司承诺，所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 36 个月内不上 市交易或转让，并严格履行。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任上海上会会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 证券 证券 证券 初始投资 持有数量 期末账面值 占期末证券总投资 报告期 序号 品种 代码 简称 金额（元） （股） （元） 比例（％） 损益（元） 1 股票 600426 华鲁恒升 3,809,940.10 300,000 7,950,000.00 24.41 4,140,059.90 2 股票 601088 中国神华 6,583,309.92 100,000 6,561,000.00 20.14 -22,309.92 3 股票 000635 英力特 5,371,163.78 200,000 5,732,000.00 17.60 360,836.22 4 股票 601918 国投新集 4,223,400.00 300,000 4,776,000.00 14.66 552,600.00 5 股票 600319 亚星化学 2,756,318.19 320,000 2,790,400.00 8.57 34,081.81 6 股票 002093 国脉科技 1,446,937.53 30,000 1,416,000.00 4.35 -30,937.53 7 基金 519015 海富贰号 1,000,000.00 1,000,000 1,374,455.49 4.22 374,455.49 8 股票 000790 华神集团 1,075,790.67 50,000 995,000.00 3.05 -80,790.67 9 股票 002109 兴化股份 1,035,817.11 50,000 977,000.00 3.00 -58,817.11 期末持有的其他证券投资 - 报告期已出售证券投资损益 - - - - 133,015.50 合计 27,302,677.30 - 32,571,855.49 100% 5,402,193.69 2、持有其他上市公司股权情况 单位:元 证券代 占该公司股权 报告期 报告期所有者 股份来 证券简称 初始投资金额 期末账面值 会计核算科目 码 比例（％） 损益 权益变动 源 601328 交通银行 6,120,648.00 43,348,223.92 31,643,439.53 可供出售金融资产 600629 棱光实业 110,662.20 2,080,722.60 1,674,551.34 可供出售金融资产 合计 6,120,648.00 - 45,428,946.52 33,317,990.87 - - 16 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 3、持有非上市金融企业股权情况 报告期所有 所持对象 最初投资金额 持有数量 占该公司股 期末账面价值 报告期损益 会计核 股份 者权益变动 名称 （元） (股) 权比例(%) （元） （元） 算科目 来源 （元） 华鑫证券有 长期股 30,000,000.00 30,000,000 3.00 18,000,000.00 限公司 权投资 上海银行股 长期股 5,136,672.14 2,102,200 5,136,672.14 份有限公司 权投资 小计 35,136,672.14 － 23,136,672.14 － － 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经上海上会会计师事务所有限公司注册会计师池溦、张晓荣审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 上会师报字（2008）第 0558 号 上海飞乐股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海飞乐股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的 资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变 动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 1、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护 与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和 运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 2、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 3、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师：池溦、张晓荣 2008 年 3 月 29 日 17 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 上海飞乐股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 348,469,093.47 350,111,188.57 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 32,571,855.49 11,032,613.36 应收票据 37,360,129.14 51,209,739.70 应收账款 317,647,518.56 357,446,465.50 预付款项 26,489,511.70 31,210,291.62 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 2,999,048.78 594,874.03 其他应收款 31,271,860.73 83,189,293.49 买入返售金融资产 存货 313,927,921.62 400,203,466.02 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,110,736,939.49 1,284,997,932.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 45,428,946.52 2,523,233.68 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 452,627,468.20 450,540,632.01 投资性房地产 284,847,183.17 250,945,681.07 固定资产 182,466,070.13 186,520,654.93 在建工程 26,673,139.01 78,883,499.82 工程物资 176,126.68 54,000.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 38,560,055.23 40,007,720.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,974,941.02 3,515,603.00 递延所得税资产 8,021,257.17 5,010,772.51 其他非流动资产 非流动资产合计 1,040,775,187.13 1,018,001,797.85 资产总计 2,151,512,126.62 2,302,999,730.14 18 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 594,017,447.00 626,977,447.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 6,000,000.00 8,799,413.37 应付账款 179,597,645.92 184,736,524.05 预收款项 27,700,592.32 22,287,159.91 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 38,837,037.54 39,164,493.40 应交税费 10,144,456.90 3,119,543.56 应付利息 应付股利 1,632,615.42 769,871.47 其他应付款 152,023,344.99 84,619,166.73 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,009,953,140.09 970,473,619.49 非流动负债： 长期借款 6,075,804.84 6,031,933.18 应付债券 长期应付款 812,480.00 2,079,320.92 专项应付款 12,899,287.55 7,711,516.58 预计负债 递延所得税负债 6,670,022.18 324,875.58 其他非流动负债 15,054.32 15,054.32 非流动负债合计 26,472,648.89 16,162,700.58 负债合计 1,036,425,788.98 986,636,320.07 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 755,043,154.00 755,043,154.00 资本公积 408,406,046.23 376,468,983.74 减：库存股 盈余公积 50,236,279.88 50,236,279.88 一般风险准备 未分配利润 -164,285,656.84 47,778,644.76 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,049,399,823.27 1,229,527,062.38 少数股东权益 65,686,514.37 86,836,347.69 所有者权益合计 1,115,086,337.64 1,316,363,410.07 负债和所有者权益总计 2,151,512,126.62 2,302,999,730.14 公司法定代表人:樊志强 主管会计工作负责人:刘家雄 会计机构负责人:胡雪佩 19 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 上海飞乐股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 160,301,162.41 147,320,169.09 交易性金融资产 32,571,855.49 10,081,920.00 应收票据 7,770,391.50 10,915,639.00 应收账款 13,688,769.99 56,943,388.79 预付款项 5,520,830.68 5,968,495.75 应收利息 应收股利 其他应收款 160,700,333.27 190,096,205.45 存货 4,386,704.57 78,298,015.46 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 384,940,047.91 499,623,833.54 非流动资产： 可供出售金融资产 35,368,247.44 1,947,100.28 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 759,432,117.91 789,531,143.89 投资性房地产 295,764,549.52 261,890,073.36 固定资产 52,555,199.41 57,451,373.30 在建工程 13,420,922.83 59,552,038.95 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 26,241,564.49 27,284,872.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 266,202.53 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,182,782,601.60 1,197,922,804.86 资产总计 1,567,722,649.51 1,697,546,638.40 流动负债： 短期借款 448,217,447.00 436,017,447.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 10,316,201.28 21,517,235.47 预收款项 66,840.50 125,447.67 应付职工薪酬 28,331,569.71 11,449,493.88 应交税费 773,591.97 588,984.24 应付利息 应付股利 20 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 其他应付款 106,142,085.70 75,576,515.44 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 593,847,736.16 545,275,123.70 非流动负债： 长期借款 1,304,338.00 1,304,338.00 应付债券 长期应付款 330,000.00 330,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 5,287,430.05 289,267.86 其他非流动负债 非流动负债合计 6,921,768.05 1,923,605.86 负债合计 600,769,504.21 547,198,729.56 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 755,043,154.00 755,043,154.00 资本公积 397,927,575.78 373,633,896.36 减：库存股 盈余公积 50,236,279.88 50,236,279.88 未分配利润 -236,253,864.36 -28,565,421.40 所有者权益（或股东权益）合计 966,953,145.30 1,150,347,908.84 负债和所有者权益（或股东权益） 1,567,722,649.51 1,697,546,638.40 总计 公司法定代表人:樊志强 主管会计工作负责人:刘家雄 会计机构负责人:胡雪佩 21 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 上海飞乐股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,491,923,213.13 1,432,097,167.52 其中：营业收入 1,491,923,213.13 1,432,097,167.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,819,362,698.70 1,486,494,568.74 其中：营业成本 1,223,221,606.00 1,149,689,245.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,963,496.10 5,840,827.74 销售费用 80,229,894.92 79,688,590.40 管理费用 239,122,383.76 205,127,535.82 财务费用 39,530,926.49 39,452,508.73 资产减值损失 231,294,391.43 6,695,860.20 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 5,402,193.69 1,111,609.23 投资收益（损失以“－”号填列） 110,370,071.56 68,055,295.03 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 51,409,520.00 46,536,273.12 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -211,667,220.32 14,769,503.04 加：营业外收入 7,226,686.11 8,149,233.69 减：营业外支出 2,527,833.74 968,730.58 其中：非流动资产处置损失 2,092,003.04 464,965.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -206,968,367.95 21,950,006.15 减：所得税费用 3,705,527.42 2,105,503.83 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -210,673,895.37 19,844,502.32 归属于母公司所有者的净利润 -211,757,443.58 19,837,156.68 少数股东损益 1,083,548.21 7,345.64 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.28 0.03 （二）稀释每股收益 -0.28 0.03 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-210,673,895.37 元。 公司法定代表人:樊志强 主管会计工作负责人:刘家雄 会计机构负责人:胡雪佩 22 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 上海飞乐股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 201,149,403.42 168,111,071.82 减：营业成本 185,680,690.35 157,915,871.95 营业税金及附加 2,304,317.52 1,996,850.68 销售费用 1,628,890.27 2,132,796.96 管理费用 91,693,967.64 36,423,550.10 财务费用 21,960,929.28 22,250,375.17 资产减值损失 212,699,517.61 11,886.93 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 4,740,281.91 899,438.47 投资收益（损失以“－”号填列） 103,081,218.12 76,324,251.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 41,660,279.94 37,785,325.05 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -206,997,409.22 24,603,430.43 加：营业外收入 23,251.31 357,355.52 减：营业外支出 3,242.76 124,590.00 其中：非流动资产处置净损失 3,097.36 57,590.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -206,977,400.67 24,836,195.95 减：所得税费用 711,042.29 134,915.77 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -207,688,442.96 24,701,280.18 公司法定代表人:樊志强 主管会计工作负责人:刘家雄 会计机构负责人:胡雪佩 23 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 上海飞乐股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,545,351,411.79 1,397,395,228.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 20,324,253.02 18,977,912.67 收到其他与经营活动有关的现金 66,832,084.33 37,282,621.42 经营活动现金流入小计 1,632,507,749.14 1,453,655,762.29 购买商品、接受劳务支付的现金 1,135,805,058.78 991,792,809.80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 223,566,716.63 197,849,205.45 支付的各项税费 59,610,769.26 65,287,212.41 支付其他与经营活动有关的现金 164,398,702.70 206,105,133.02 经营活动现金流出小计 1,583,381,247.37 1,461,034,360.68 经营活动产生的现金流量净额 49,126,501.77 -7,378,598.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 391,405,334.17 267,127,332.83 取得投资收益收到的现金 30,515,124.95 37,845,461.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 3,767,701.79 120,565,406.46 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 580,641.90 4,249,146.74 收到其他与投资活动有关的现金 500,000.00 13,110,989.78 投资活动现金流入小计 426,768,802.81 442,898,337.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 34,025,668.51 81,917,283.88 的现金 投资支付的现金 333,319,514.41 181,437,585.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 25,005,064.60 63,107,290.59 支付其他与投资活动有关的现金 850,000.00 0 投资活动现金流出小计 393,200,247.52 326,462,159.47 投资活动产生的现金流量净额 33,568,555.29 116,436,178.22 三、筹资活动产生的现金流量： 24 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 吸收投资收到的现金 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,000,000.00 取得借款收到的现金 822,260,000.00 811,910,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 822,260,000.00 813,910,000.00 偿还债务支付的现金 855,220,000.00 878,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,326,318.40 43,281,002.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 5,222,099.94 2,070,380.37 支付其他与筹资活动有关的现金 700,000.00 筹资活动现金流出小计 905,546,318.40 922,581,002.70 筹资活动产生的现金流量净额 -83,286,318.40 -108,671,002.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,050,833.76 -850,642.76 五、现金及现金等价物净增加额 -1,642,095.10 -464,065.63 加：期初现金及现金等价物余额 350,111,188.57 350,575,254.20 六、期末现金及现金等价物余额 348,469,093.47 350,111,188.57 公司法定代表人:樊志强 主管会计工作负责人:刘家雄 会计机构负责人:胡雪佩 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 上海飞乐股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 235,800,489.68 170,204,862.31 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 43,037,539.56 12,323,856.97 经营活动现金流入小计 278,838,029.24 182,528,719.28 购买商品、接受劳务支付的现金 180,308,042.14 111,750,369.96 支付给职工以及为职工支付的现金 69,380,961.96 52,404,848.26 支付的各项税费 6,479,051.30 4,795,811.57 支付其他与经营活动有关的现金 16,915,020.39 26,014,676.55 经营活动现金流出小计 273,083,075.79 194,965,706.34 经营活动产生的现金流量净额 5,754,953.45 -12,436,987.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 381,618,689.50 265,688,398.04 取得投资收益收到的现金 42,407,541.28 55,673,618.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 131,984.85 102,164,749.02 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,500,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 3,612,879.06 107,784,844.06 投资活动现金流入小计 427,771,094.69 534,811,609.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 12,435,036.97 32,195,139.12 的现金 投资支付的现金 331,630,366.89 238,823,255.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 25,005,064.60 73,107,290.59 支付其他与投资活动有关的现金 30,150,340.00 47,926,140.00 投资活动现金流出小计 399,220,808.46 392,051,824.71 25 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额 28,550,286.23 142,759,784.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 650,400,000.00 687,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 650,400,000.00 687,000,000.00 偿还债务支付的现金 638,200,000.00 769,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,524,246.36 28,190,650.25 支付其他与筹资活动有关的现金 5,700,000.00 筹资活动现金流出小计 671,724,246.36 802,890,650.25 筹资活动产生的现金流量净额 -21,324,246.36 -115,890,650.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,980,993.32 14,432,147.40 加：期初现金及现金等价物余额 147,320,169.09 132,888,021.69 六、期末现金及现金等价物余额 160,301,162.41 147,320,169.09 公司法定代表人:樊志强 主管会计工作负责人:刘家雄 会计机构负责人:胡雪佩 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海飞乐股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 一般 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 减：库 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 (或股本) 存股 他 准备 一、上年年末余额 755,043,154.00375,079,655.36 103,395,411.67 40,479,965.31 83,976,514.091,357,974,700.43 加：会计政策变更 1,389,328.38 -53,159,131.79 7,298,679.45 2,859,833.60 -41,611,290.36 前期差错更正 二、本年年初余额 755,043,154.00376,468,983.74 50,236,279.88 47,778,644.76 86,836,347.691,316,363,410.07 三、本年增减变动金额 31,937,062.49 -212,064,301.60 -21,149,833.32 -201,277,072.43 （减少以“－”号填列） （一）净利润 -211,757,443.58 1,083,548.21 -210,673,895.37 （二）直接计入所有者 31,937,062.49 5,600.00 31,942,662.49 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 37,562,766.80 37,562,766.80 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 8,400.00 5,600.00 14,000.00 影响 3．与计入所有者权益项 -5,634,104.31 -5,634,104.31 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小 31,937,062.49 -211,757,443.58 1,089,148.21 -178,731,232.88 计 （三）所有者投入和减 -15,759,612.29 -15,759,612.29 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -15,759,612.29 -15,759,612.29 （四）利润分配 -306,858.02 -6,479,369.24 -6,786,227.26 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 26 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 3．对所有者（或股东） -6,479,369.24 -6,479,369.24 的分配 4．其他 -306,858.02 -306,858.02 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 755,043,154.00408,406,046.23 50,236,279.88 -164,285,656.84 65,686,514.371,115,086,337.64 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 实收资本(或股 减：库 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 本) 存股 他 准备 一、上年年末余额 755,043,154.00 375,079,655.36 96,206,288.12 28,182,025.99 115,606,582.891,370,117,706.36 加：会计政策变更 -48,440,136.26 3,963,115.56 1,264,777.62 -43,212,243.08 前期差错更正 二、本年年初余额 755,043,154.00 375,079,655.36 47,766,151.86 32,145,141.55 116,871,360.511,326,905,463.28 三、本年增减变动金额 1,389,328.38 2,470,128.02 15,633,503.21 -30,035,012.82 -10,542,053.21 （减少以“－”号填列） （一）净利润 19,837,156.68 7,345.64 19,844,502.32 （二）直接计入所有者权 1,389,328.38 1,389,328.38 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 1,399,556.12 1,399,556.12 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 199,705.68 199,705.68 影响 3．与计入所有者权益项 -209,933.42 -209,933.42 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,389,328.38 19,837,156.68 7,345.64 21,233,830.70 （三）所有者投入和减少 -27,895,278.09 -27,895,278.09 资本 1．所有者投入资本 2,000,000.00 2,000,000.00 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -29,895,278.09 -29,895,278.09 （四）利润分配 2,470,128.02 -4,203,653.47 -2,147,080.37 -3,880,605.82 1．提取盈余公积 2,470,128.02 -2,470,128.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -2,147,080.37 -2,147,080.37 的分配 4．其他 -1,733,525.45 -1,733,525.45 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 755,043,154.00 376,468,983.74 50,236,279.88 47,778,644.76 86,836,347.691,316,363,410.07 公司法定代表人:樊志强 主管会计工作负责人:刘家雄 会计机构负责人:胡雪佩 27 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海飞乐股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 755,043,154.00 407,526,725.58 72,980,987.92 97,309,372.47 1,332,860,239.97 加：会计政策变更 -33,892,829.22 -22,744,708.04 -125,874,793.87 -182,512,331.13 前期差错更正 二、本年年初余额 755,043,154.00 373,633,896.36 50,236,279.88 -28,565,421.40 1,150,347,908.84 三、本年增减变动金额（减 24,293,679.42 -207,688,442.96 -183,394,763.54 少以“－”号填列） （一）净利润 -207,688,442.96 -207,688,442.96 （二）直接计入所有者权益 24,293,679.42 24,293,679.42 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 28,580,799.32 28,580,799.32 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 -4,287,119.90 -4,287,119.90 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 24,293,679.42 -207,688,442.96 -183,394,763.54 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 755,043,154.00 397,927,575.78 50,236,279.88 -236,253,864.36 966,953,145.30 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 755,043,154.00 407,526,725.58 71,414,425.39 83,210,309.74 1,317,194,614.71 加：会计政策变更 -35,082,451.92 -23,648,273.53 -134,006,883.30 -192,737,608.75 前期差错更正 二、本年年初余额 755,043,154.00 372,444,273.66 47,766,151.86 -50,796,573.56 1,124,457,005.96 三、本年增减变动金额（减 1,189,622.70 2,470,128.02 22,231,152.16 25,890,902.88 少以“－”号填列） （一）净利润 24,701,280.18 24,701,280.18 （二）直接计入所有者权益 1,189,622.70 1,189,622.70 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 1,399,556.12 1,399,556.12 价值变动净额 28 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 -209,933.42 -209,933.42 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,189,622.70 24,701,280.18 25,890,902.88 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,470,128.02 -2,470,128.02 1．提取盈余公积 2,470,128.02 -2,470,128.02 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 755,043,154.00 373,633,896.36 50,236,279.88 -28,565,421.40 1,150,347,908.84 公司法定代表人:樊志强 主管会计工作负责人:刘家雄 会计机构负责人:胡雪佩 公司基本情况 上海飞乐股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1987 年 6 月 23 日经沪体改(87) 第 4 号文批准，采用社会募集方式设立的股份有限公司，公司股票于 1990 年 12 月 19 日在上海证券交 易所上市交易。 公司经营范围包括：投资高新技术企业，实业投资，有、无线通信设备和信息网络，电子元器件， 成套音响系统，电子材料及专用设备的制造，仪器仪表及工程安装，工程服务，经营本公司自产以及 外经贸部批准的产品及相关技术的进出口业务，生产自需的原辅材料、设备等和相关技术的进口，承 办“三来一补”（以上涉及许可经营的凭许可证经营）。 公司主要产品(或劳务)包括：精密科学仪器、汽车电子、线束、电子机械、电子材料、无线电电 力用电管理系统、无线通信设备等。 公司注册地址：上海市浦东新区金桥路 1299 号。公司总部位于上海昭化路 68 号。 公司注册资本为人民币 75,504.3154 万元，股本总数 75,504.3154 万股。其中，有限售条件股份 9,215.2085 万股，无限售条件股份 66,289.1069 万股。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 公司财务报表及附注系按财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、《企业 会计准则解释第 1 号》以及中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号――财务报告的一般规定[2007 年修订]》的要求编制。 2、财务报表的编制基础： 公司以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业 会计准则及其后续相关的规定并基于以下重要会计政策和会计估计进行确认和计量，在此基础上编制 财务报表。 公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司 信息披露规范问答第 7 号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会会计字 [2007]10 号)等的有关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整。 29 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 公司以权责发生制为记账基础。 公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前 提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 6、现金等价物的确定标准： 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： (1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额 折算为人民币金额。 (2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债 表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 8、金融资产和金融负债的核算方法： (1)金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 (2)金融资产在初始确认时划分为下列四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产； ②持有至到期投资； ③应收款项； ④可供出售金融资产。 (3)金融负债在初始确认时划分为下列两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债； ②其他金融负债。 (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承 担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风 险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相 30 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投 资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值 变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (5)持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含 的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不 变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (6)应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款项账面价值之 间的差额计入当期损益。 (7)可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收 项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出 售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (8)其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情 况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余 成本进行后续计量。 (9)金融资产减值损失的计量 ①应收款项的坏账准备计提方法： 1)应收账款及其他应收款坏账准备 于应收账款及其他应收款，在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项进行减值损失的测试， 对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提减值准备。对于经单独测试后未减值的以及其他部分应收款项按账龄分析法计提坏账准备， 计提比例如下： 应收账款坏账准备 计提比例(估计坏账率) 1 年以内 5% 31 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 1-2 年 5% 2-3 年 50% 3 年以上 100% 其他应收款坏账准备 计提比例(估计坏账率) 1 年以内 5% 1-2 年 5% 2-3 年 50% 3 年以上 100% 2)对于其他应收款项的坏账准备计提方法： 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 ②对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间的差额计算确认减值损失。 ③通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。 可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入减值损失。 (10)金融工具公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中 的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反 映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。 (11)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产 或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将 下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供 出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按 照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1)终止确认部分的账面价值； 2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整 体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (12)本期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改 变的依据。 32 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 (13)披露承担汇率波动风险的金融工具的汇率风险。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 对于应收账款及其他应收款，在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项进行减值损失的测试， 对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提减值准备。 对于经单独测试后未减值的以及其他部分应收款项按账龄分析法计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其 他应收款）按和账龄分析法计提坏账准备， 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 5 5 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 10、存货核算方法： 公司存货包括原材料、产成品、低值易耗品、开发产品、委托加工物资。取得存货时按实际成本 计价，发出存货时按加权平均法计价；低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。工程施工当年完工的 竣工后一次结转工程成本，跨年完工的按完工百分比法结转工程成本。 (1)开发用土地的核算方法： ①土地开发过程中的各种支出，除可直接计入房屋开发成本的自用土地开发支出外，其他开发支出记 入“开发成本-土地开发成本-土地征用及拆迁补偿费”项目。 ②房产开发过程中的土地征用及拆迁补偿费或批租地价，根据成本核算对象，按实际成本记入“开发 成本-房屋开发成本-土地征用及拆迁补偿费”项目。待开发房产竣工后，按实际占用面积分摊计入“开 发产品”。 (2)公共配套设施费用的核算方法： ①不能有偿转让的公共配套设施：按收益比例分配计入商品房成本。 ②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集成本。 (3)出租开发产品和周转房摊销方法：比照同类固定资产的折旧方法摊销。即按出租开发产品的账面价 值和估计经济使用年限扣除残值，采用直线法摊销。 (4)存货的盘存制度：采用永续盘存制。 期末按存货可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备。可变现净值是指公司在正常经营过程中， 以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值，存货跌价准备按单个存货项目成本 与可变现净值计量。 11、投资性房地产的种类和计量模式： 是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准 备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资产负 债表日采用成本模式对投资性房地产或公允价值模式进行后续计量。 采用成本模式的： 对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销： 名称 使用寿命 预计净残值率 房屋建筑物 30-50 年 4%-10% 33 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 土地使用权 按受益年限 - 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均 法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-50 年 4%-10% 1.8%-3.2% 机器设备 8-12 年 4%-10% 7.5%-12% 电子设备 6-12 年 4%-10% 7.5%-16% 运输设备 6-12 年 4%-10% 7.5%-16% (2) 其他说明 1、如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 2、如存在闲置固定资产应说明其认定标准、折旧方法。认定融资租赁的依据，融资租入固定资产的计 价方法、折旧方法。 13、在建工程核算方法： (1)包括公司自行建造固定资产发生的支出，在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，并于 达到预定可使用状态时转入固定资产。 (2)如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 14、无形资产计价方法： (1)无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行 初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2)公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3)对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前 估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 34 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 (4)使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。对使用寿命不确定的无形资产，还应说明每一个会计期间 对该无形资产使用寿命进行复核的程序，以及针对该项无形资产的减值测试结果。 (5)采用直线法在计算摊销额时，各项无形资产的摊销年限如下： 类别 摊销年限 土地使用权 按受益年限摊销 商标使用权 20 年 (6)如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 15、长期股权投资的核算方法： (1)在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、 转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生 的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生 时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债 券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权 益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： ①一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和； ③为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本； ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可 能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。 (3)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照 下列方法处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当 期损益。 (4)除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定 价值不公允的以公允价值作为初始投资成本； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》确定； 35 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》 确定。 (5)下列长期股权投资采用成本法核算： ①公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ②公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于 被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作 为初始投资成本的收回。 (6)对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利 计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 (7)长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 16、借款费用资本化的核算方法： (1)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指一年及一年以上)购 建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款 费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢 价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。 (2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金 资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态 必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3)在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定： 36 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每 期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 (4)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建 或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 (5)披露计算各项利息费用时利率的确定方法，采用实际利率计算利息费用的，说明实际利率的计算过 程。 17、收入确认原则： (1)营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 (2)销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (3)提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法： 1)已完工作的测量。 2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 3)已经发生的成本占估计总成本的比例。 在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间 累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 37 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 提供劳务收入确认条件的具体应用 1>安装费，在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入。安装工作是商品销售附带条件的，安装费 在确认商品销售实现时确认收入。 2>宣传媒介的收费，在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时确认收入。广告的制作费，在资 产负债表日根据制作广告的完工进度确认收入。 3>为特定客户开发软件的收费，在资产负债表日根据开发的完工进度确认收入。 4>包括在商品售价内可区分的服务费，在提供服务的期间内分期确认收入。 5>艺术表演、招待宴会和其他特殊活动的收费，在相关活动发生时确认收入。收费涉及几项活动的， 预收的款项应合理分配给每项活动，分别确认收入。 6>申请入会费和会员费只允许取得会籍，所有其他服务或商品都要另行收费的，在款项收回不存在重 大不确定性时确认收入。申请入会费和会员费能使会员在会员期内得到各种服务或商品，或者以低于 非会员的价格销售商品或提供服务的，在整个受益期内分期确认收入。 7>属于提供设备和其他有形资产的特许权费，在交付资产或转移资产所有权时确认收入；属于提供初 始及后续服务的特许权费，在提供服务时确认收入。 8>长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入。 (4)让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能 予以确认： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (5)披露建造合同的结果能够可靠估计的依据和确定合同完工进度的方法。 18、确认递延所得税资产的依据： 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其 计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或 收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之 和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 19、合并报表合并范围发生变更的理由： (1)报告期内不再纳入合并范围公司 子公司名称 企业合并类型 原因 上海新建仪器设备有限公司 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 股权转让 上海光中测绘仪器有限公司 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 股权转让 ①2007 年，公司子公司上海精密科学仪器有限公司出售了所持的上海新建仪器设备有限公司 55%的股 权。 ②2007 年初，公司子公司上海精密科学仪器有限公司出售了所持的上海光中测绘仪器有限公司 50%的 股权。 ③公司子公司上海精密科学仪器有限公司在报告期内出售了上海新建仪器设备有限公司、上海光中测 绘仪器有限公司的股权，处置子公司从期初至出售日的利润表纳入公司本期的利润表，处置子公司从 期初至出售日的经营成果如下： 上海新建仪器设备有限公司，2007 年 1 月至 11 月净利润 38,392.96 元。 38 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 20、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务信息的编 制和披露》，公司按《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对 2006 年 财务报表进行了追溯调整, 同时, 公司还假定 2006 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，并以上述时点资产负债表为起点，将《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至 第十九条之外不需要追溯调整的事项，对 2006 年度合并净利润进行调整。 对 2006 年 12 月 31 日合并所有者权益的调整 。 (2) 会计估计变更 根据公司第六届董事会第八次会议决议，公司应收款项（应收账款和其他应收款）坏账准备计提 方法由原来的余额百分比法改为账龄分析法，变更前应收款项计提比例为 5%，变更后计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 5% 2-3 年 50% 3 年以上 100% 以上会计估计变更对会计报表的影响采取未来适用法核算。 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 17% 17% 营业税 5% 5% 城建税 流转税的 1%-7% 1%、7% 企业所得税 13.5%-33% 13.5%-33% 2、优惠税负及批文 1、增值税：税率 17%。 (1)上海华冠电子设备有限责任公司根据财税(2000)25 号文规定，对增值税一般纳税人销售其自行开 发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即 退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征 收企业所得税。 (2)上海美多通信设备有限公司生产的军用电台根据有关规定销售收入免缴增值税。 2、营业税：税率 5%。 3、企业所得税： (1)本公司、上海飞乐进出口有限公司享受上海浦东新区内资企业 15%所得税税率； (2)上海九船电子有限公司、上海元一电子有限公司、珠海乐星电子有限公司、珠海飞乐恒星汽车电器 有限公司和上海飞乐瑞盛特电子机械设备有限公司适用外商投资企业所得税税率； (3)上海汇盛电子机械设备有限公司、上海沪工汽车电器有限公司、上海华冠电子设备有限责任公司、 39 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 上海美多通信设备有限公司、上海精密科学仪器有限公司被确认为上海市高新技术企业，按 15%计征 企业所得税。 (4)其余合并报表子公司按 33%计征企业所得税。 (五)企业合并及合并财务报表 单位:万元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 上海红灯通信设备厂 全资子公司 田林路 195 弄 51 号 无线通信设备 1,418 无线通信设备 上海电讯器材厂 全资子公司 虹桥路 808 号 通讯设备 1,203 通讯设备 上海华冠电子设备有限 控股子公司 唐山路 760 号 电力负荷系统 2,119 电力负荷系统 责任公司 上海美多通信设备有限 上海市普陀区怒江北路 控股子公司 无线通信设备 1,000 无线通信设备 公司 449 弄 8 号 2 号楼 上海沪工汽车电器有限 嘉定区黄渡镇谢春路 全资子公司 汽车继电器 7,050 汽车继电器 公司 1288 号 上海元一电子有限公司 控股子公司 莘北路 505 号 电子线束,电缆等 360 万美元 电子线束,电缆等 上海九船电子有限公司 控股子公司 奉贤区沪杭公路 479 号 电子线束 90 万美元 电子线束 上海联亚电子有限公司 全资子公司 田林路 142 号 金属化薄膜电容器 656 金属化薄膜电容器 珠海市南屏科技工业园 生产和销售自产接 生产和销售自产接 珠海乐星电子有限公司 控股子公司 430 万美元 屏北二路 20 号 插件和电子元件 插件和电子元件 上海汇盛电子机械设备 嘉定区安亭镇园大路 全资子公司 电子机械设备 2,139 电子机械设备 有限公司 338 号 吴江飞乐电子元件有限 吴江市桃源镇南和开发 控股子公司 电极箔 1,810 电极箔 公司 区 江苏宜兴天和电子材料 控股子公司 宜兴市周铁镇南环路口 电极箔 1,252.475 电极箔 有限公司 上海精密科学仪器有限 全资子公司 苍梧路 10 号 科学仪器仪表 15,295.9 科学仪器仪表 公司 上海仪表(集团)公司供 控股子公司的控股 上海市巨鹿路 290 号 仪器仪表 260 仪器仪表 销公司 子公司 上海精科科学仪器销售 控股子公司的控股 江西中路 383 号 仪器仪表 50 仪器仪表 有限公司 子公司 上海雷磁新泾仪器有限 控股子公司的控股 仙霞西路 1119 号 仪器仪表 250 仪器仪表 公司 子公司 上海雷磁创益仪器有限 控股子公司的控股 安亭镇洛浦路 21 号 仪器仪表 300 万港元 仪器仪表 公司 子公司 上海业成金属制造有限 控股子公司的控股 苍梧路 12 号 仪器仪表 110 仪器仪表 公司 子公司 上海雷磁环保工程有限 控股子公司的控股 环保工程、仪器仪 环保工程、仪器仪 苍梧路 7 号 1 号楼 100 公司 子公司 表 表 上海雷磁仪器厂浦东联 控股子公司的控股 桃林路 6 号 仪器仪表 100 仪器仪表 营厂 子公司 控股子公司的控股 万春街 63 弄 31 支弄 9 上海乐卫电子仪器厂 扬声器及电子元件 100 扬声器及电子元件 子公司 号 上海飞乐房地产开发经 浦东新区杜鹃路 192 号 控股子公司 房地产经营 1,000 房地产经营 营公司 104 室 上海飞乐进出口有限公 浦东新金桥路 201 号 自营和代理进出口 自营和代理进出口 控股子公司 900 司 706 室 业务 业务 上海飞乐天和电极箔有 全资子公司 田林路 200 号 电极箔 1,280 电极箔 限公司 上海元宜国际贸易有限 控股子公司的控股 外高桥保税区新灵路 电子元器件贸易 20 万美元 电子元器件贸易 公司 子公司 118 号 501B 室 上海飞乐数码电子有限 控股子公司 昭化路 68 号 25 幢 2 楼 销售电子产品 500 销售电子产品 40 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 公司 上海飞乐瑞盛特电子机 控股子公司的控股 嘉定区安亭镇园大路 机床 100 万美元 机床 械有限公司 子公司 338 号 珠海飞乐恒星汽车电器 控股子公司的控股 珠海市南屏科技工业园 汽车电器 20 万美元 汽车电器 有限公司 子公司 屏北二路 20 号三楼 苏州飞乐汽车控制系统 吴江市芦墟镇汾湖大道 汽车线束、汽车电 汽车线束、汽车电 全资子公司 3,000 有限公司 西侧 1 号桥北 子产品及配件 子产品及配件 通讯器材电力负荷 通讯器材电力负荷 上海华冠通信设备厂 全资子公司 嘉兴路 300 号 720 控制设备 控制设备 期末实际投 实质上构成对子公司的净投资的 持股比例 表决权比例 是否合并 子公司全称 资额 余额（资不抵债子公司适用） (%) (%) 报表 上海红灯通信设备厂 1,517.97 100.00 100.00 是 上海电讯器材厂 2,292.03 100.00 100.00 是 上海华冠电子设备有限责任公司 2,563.29 94.40 94.40 是 上海美多通信设备有限公司 975.00 97.50 97.50 是 上海沪工汽车电器有限公司 4,973.50 100.00 100.00 是 上海元一电子有限公司 1,000.00 50.00 50.00 是 上海九船电子有限公司 652.63 75.00 75.00 是 上海联亚电子有限公司 1,320.34 100.00 100.00 是 珠海乐星电子有限公司 1,294.44 65.00 65.00 是 上海汇盛电子机械设备有限公司 2,175.00 100.00 100.00 是 吴江飞乐电子元件有限公司 854.05 50.00 50.00 是 江苏宜兴天和电子材料有限公司 1,001.99 80.00 80.00 是 上海精密科学仪器有限公司 15,366.22 100.00 100.00 是 上海仪表(集团)公司供销公司 240.22 100.00 100.00 是 上海精科科学仪器销售有限公司 35.00 70.00 70.00 是 上海雷磁新泾仪器有限公司 150.00 60.00 60.00 是 上海雷磁创益仪器有限公司 131.69 51.80 51.80 是 上海业成金属制造有限公司 56.10 51.00 51.00 是 上海雷磁环保工程有限公司 51.00 51.00 51.00 是 上海雷磁仪器厂浦东联营厂 210.00 70.00 70.00 是 上海乐卫电子仪器厂 131.71 100.00 100.00 是 上海飞乐房地产开发经营公司 800.00 80.00 80.00 是 上海飞乐进出口有限公司 810.00 90.00 90.00 是 上海飞乐天和电极箔有限公司 1,232.33 100.00 100.00 是 上海元宜国际贸易有限公司 115.87 35.00 35.00 是 上海飞乐数码电子有限公司 300.00 60.00 60.00 是 上海飞乐瑞盛特电子机械有限公 496.59 60.00 60.00 是 司 珠海飞乐恒星汽车电器有限公司 107.43 42.25 42.25 是 苏州飞乐汽车控制系统有限公司 3,000.00 100.00 100.00 是 上海华冠通信设备厂 720 100.00 100.00 否 (2) 母公司拥有其半数以上表决权，未纳入合并范围的原因说明: 上海华冠通信设备厂,公司全资子公司，本期处于歇业状态，不具备持续经营能力，本期没有纳入 合并报表范围，公司对其按权益法核算长期投资。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 41 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： -- -- 1,393,834.28 -- -- 566,896.13 人民币 -- -- 1,393,834.28 -- -- 566,896.13 银行存 -- -- 260,544,276.56 -- -- 286,612,101.09 款： 人民币 -- -- 259,567,801.32 -- -- 279,561,985.60 港币 10,155.77 0.93638 9,509.66 10,155.77 1.00467 10,203.20 美元 118,598.16 7.3046 866,312.13 581,706.23 7.8087 4,542,369.44 日元 1,571,139.00 0.064064 100,653.45 31,356,924.00 0.06563 2,057,954.93 欧元 42,817.70 10.2665 439,587.92 其他货 -- -- 86,530,982.63 -- -- 62,932,191.35 币资金： 人民币 -- -- 86,530,982.63 -- -- 62,932,191.35 合计 -- -- 348,469,093.47 -- -- 350,111,188.57 2、交易性金融资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 32,571,855.49 11,032,613.36 3.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 32,571,855.49 11,032,613.36 期末市价的来源为上海证券交易所公布的 2007 年 12 月 28 日证券收盘价。 交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 3、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 34,911,840.89 41,937,693.19 商业承兑汇票 2,448,288.25 9,272,046.51 合计 37,360,129.14 51,209,739.70 4、应收股利 单位:元 币种:人民币 未收回 相关款项是否发 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 的原因 生减值的判断 上海三科仪器有限公司 389,375.16 389,375.16 否 上海电光器件有限公司 205,498.87 205,498.87 否 上海新建仪器设备有限公司 2,409,673.62 2,409,673.62 否 上海欣益仪器仪表有限公司 200,000.00 200,000.00 否 合计 594,874.03 2,609,673.62 205,498.87 2,999,048.78 -- -- 42 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 5、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大 68,712,937.44 16.29 14,170,646.87 13.62 50,583,102.94 12.97 9,633,762.88 29.60 的应收账款 单项金额不重 大但按信用 风险特征组合 71,007,385.02 16.84 71,007,385.02 68.23 88,581,814.99 22.71 10,369,869.68 31.86 后该组合的 风险较大的应 收账款 其他不重大应 281,998,821.40 66.87 18,893,593.41 18.15 250,826,505.40 64.32 12,541,325.27 38.54 收账款 合计 421,719,143.86 -- 104,071,625.30 -- 389,991,423.33 -- 32,544,957.83 -- ① 单项金额重大的应收账款系根据期末前五名欠款单位款项合计数确定。 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系根据欠款时间在三年 以上的单项金额不重大款项标准确定。 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 珠海格力 18,054,882.76 902,744.14 5 益阳资江电子元件有 6,840,017.25 342,000.86 5 限公司 上海科世达华阳汽车 20,201,312.96 1,010,065.65 5 电气有限公司 沈阳华晨金杯汽车有 12,316,724.47 615,836.22 5 限公司 中铁光通信息技术发 11,300,000.00 11,300,000.00 100 展有限公司 合计 68,712,937.44 14,170,646.87 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 298,915,096.54 70.87 14,945,754.83 258,931,751.29 66.40 12,946,587.57 一至二年 29,844,101.53 7.08 1,492,205.06 26,654,728.05 6.83 1,332,736.40 二至三年 10,652,560.77 2.53 5,326,280.39 7,719,412.38 1.98 385,970.62 三年以上 82,307,385.02 19.52 82,307,385.02 82,460,731.40 21.14 4,123,036.57 个别计提 14,224,800.21 3.65 13,756,626.67 合计 421,719,143.86 100.00 104,071,625.30 389,991,423.33 100.00 32,544,957.83 43 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 本报告期实际核销的应收款项情况 单位：元 币种：人民币 应收款项 是否因关联交易 单位名称 冲销金额 冲销原因 性质 产生 苏州飞乐电子有限公司 货款 7,907,845.21 歇业 是 深圳乐城电子有限公司 货款 1,560,328.33 歇业 是 上海无线电专用机械联 货款 2,571,614.62 歇业 是 合经营部 日本船桥商事株式会社 货款 756,809.44 破产 否 上海申江机械电子有限 货款 488,730.00 歇业 否 公司 其他单位 1,822,777.26 否 合计 － 15,108,104.86 － － (4) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的其 19,887,205.35 21.29 12,442,884.87 20.02 28,207,782.66 28.68 11,828,621.49 78.02 他应收款项 单项金额不重大但 按信用风险 特征组合后该组合 47,456,142.02 50.79 47,456,142.02 76.35 42,740,791.08 43.46 2,137,039.55 14.09 的风险较大 的其他应收款项 其他不重大其他应 26,083,491.92 27.92 2,255,951.67 3.63 27,402,160.93 27.86 1,195,780.14 7.89 收款项 合计 93,426,839.29 -- 62,154,978.56 -- 98,350,734.67 -- 15,161,441.18 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 上海海南国泰物业有限 9,660,600.00 9,660,600.00 100 公司 申仪仪表进出口公司 4,317,550.82 215,877.54 50 上海加华商务有限公司 1,518,576.00 75,928.80 5 上海昆一数码 2,000,000.00 100,000.00 5 上海华冠通讯电子设备 2,390,478.53 2,390,478.53 100 厂 合计 19,887,205.35 12,442,884.87 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 44 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 24,912,245.70 26.67 1,245,612.29 27,916,747.76 28.38 1,221,509.49 一至二年 6,892,312.90 7.38 344,615.65 9,315,771.90 9.47 465,788.59 二至三年 2,115,060.14 2.26 1,057,530.07 6,742,071.09 6.86 337,103.55 三年以上 59,507,220.55 63.69 59,507,220.55 42,740,791.08 43.46 2,137,039.55 个别计提 11,635,352.84 11.83 11,000,000.00 合计 93,426,839.29 100.00 62,154,978.56 98,350,734.67 100.00 15,161,441.18 (3) 本报告期实际核销的其他应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关 单位名称 应收款项性质 冲销金额 冲销原因 联交易产 生 苏州飞乐电子有限公司 往来款 7,166,019.57 歇业 是 深圳乐城电子有限公司 往来款 4,474,417.26 歇业 是 飞乐南京公司 往来款 2,632,085.95 歇业 是 上海徐文电讯厂 往来款 1,016,459.92 歇业 是 金峰利公司 往来款 1,000,000.00 无法收回 否 惠州飞乐电子有限公司 预付款 800,000.00 无法收回 否 清远市乐华电子有限公 往来款 1,200,000.00 无法收回 否 司 合计 － 18,288,982.70 － － (4) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 7、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 15,490,903.08 58.48 26,491,930.71 84.88 一至二年 6,809,769.43 25.71 2,217,943.47 7.11 二至三年 1,735,967.85 6.55 1,443,602.85 4.62 三年以上 2,452,871.34 9.26 1,056,814.59 3.39 合计 26,489,511.70 100.00 31,210,291.62 100.00 (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 8、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 45 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 88,346,738.07 20,101,711.11 68,245,026.96 90,442,247.11 2,451,079.30 87,991,167.81 在产品 54,910,797.33 6,073,902.00 48,836,895.33 51,427,376.96 1,825,619.10 49,601,757.86 产成品 160,379,796.68 83,971,001.54 76,408,795.14 174,658,936.15 17,073,425.49 157,585,510.66 开发产品 96,142,165.16 96,142,165.16 96,516,988.36 14,740,000.00 81,776,988.36 自制半成品 14,785,463.78 771,979.81 14,013,483.97 16,937,816.71 16,937,816.71 委托加工物资 10,196,345.23 10,196,345.23 5,872,557.36 5,872,557.36 在途物资 85,209.83 85,209.83 437,667.26 437,667.26 合计 424,846,516.08 110,918,594.46 313,927,921.62 436,293,589.91 36,090,123.89 400,203,466.02 (2) 存货跌价准备情况 本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货期末 项目 计提存货跌价准备的依据 准备的原因 余额的比例（%） 原材料 由于环保，材料不能使用 在产品 电子元件产品跌价 产成品 电子元件产品跌价 开发产品 房产升值 15.33 自制半成品 电子元件产品跌价 9、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 45,428,946.52 2,523,233.68 合计 45,428,946.52 2,523,233.68 10、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币 期末净 本期 本企业持股 本企业在被投资单位 本期营业 被投资单位名称 注册地 业务性质 资产总 净利 比例（%） 表决权比例（%） 收入总额 额 润 一、合营企业 上海元一电子有 莘北路 505 号 电子线束,电缆等 50.00 50.00 限公司 上海美多通信设 上海市普陀区怒江北 无线通信设备 97.50 97.50 备有限公司 路 449 弄 8 号 2 号楼 上海九船电子有 奉贤区沪杭公路 479 电子线束 75.00 75.00 限公司 号 上海华冠通信设 嘉兴路 300 号 通讯器材 100.00 100.00 备厂 上海华冠电子设 电力负荷控制设 唐山路 760 号 94.40 94.40 备有限责任公司 备 上海沪工汽车电 嘉定区黄渡镇谢春路 汽车继电器 100.00 100.00 器有限公司 1288 号 上海红灯通信设 田林路 195 弄 51 号 无线通信设备 100.00 100.00 备厂 上海飞乐房地产 浦东新区杜鹃路 192 房地产经营 80.00 80.00 开发经营公司 号 104 室 上海电讯器材厂 虹桥路 808 号 通讯设备 100.00 100.00 46 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 上海联亚电子有 金属化薄膜电容 田林路 142 号 100.00 100.00 限公司 器 生产和销售自产 珠海乐星电子有 珠海市南屏科技工业 接插件和电子元 65.00 65.00 限公司 园屏北二路 20 号 件 吴江飞乐电子元 吴江市桃源镇南和开 电极箔 50.00 50.00 件有限公司 发区 上海飞乐进出口 浦东新金桥路 201 号 进出口业务 90.00 90.00 有限公司 706 室 上海汇盛电子机 嘉定区安亭镇园大路 电子机械设备 100.00 100.00 械设备有限公司 338 号 江苏宜兴天和电 宜兴市周铁镇南环路 电极箔 80.00 80.00 子材料有限公司 口 上海飞乐天和电 田林路 200 号 电极箔 100.00 100.00 极箔有限公司 上海乐卫电子仪 万春街 63 弄 31 支弄 9 扬声器及电子元 100.00 100.00 器厂 号 件 上海元宜国际贸 外高桥保税区新灵路 电子元器件贸易 35.00 35.00 易有限公司 118 号 501B 室 上海精密科学仪 苍梧路 10 号 科学仪器仪表 100.00 100.00 器有限公司 上海飞乐数码电 昭化路 68 号 25 幢 2 楼 销售电子产品 60.00 60.00 子有限公司 上海飞乐瑞盛特 嘉定区安亭镇园大路 电子机械有限公 机床 60.00 60.00 338 号 司 珠海飞乐恒星汽 珠海市南屏科技工业 汽车电器 42.25 42.25 车电器有限公司 园屏北二路 20 号三楼 上海仪表(集团) 上海市巨鹿路 290 号 仪器仪表 100.00 100.00 公司供销公司 上海精科科学仪 江西中路 383 号 仪器仪表 70.00 70.00 器销售有限公司 上海雷磁新泾仪 仙霞西路 1119 号 仪器仪表 60.00 60.00 器有限公司 上海雷磁创益仪 安亭镇洛浦路 21 号 仪器仪表 51.80 51.80 器有限公司 上海业成金属制 苍梧路 12 号 仪器仪表 51.00 51.00 造有限公司 上海雷磁环保工 苍梧路 7 号 1 号楼 仪器仪表 51.00 51.00 程有限公司 上海雷磁仪器厂 桃林路 6 号 仪器仪表 70.00 70.00 浦东联营厂 苏州飞乐汽车控 吴江市芦墟镇汾湖大 仪器仪表 100.00 100.00 制系统有限公司 道西侧 1 号桥北 二、联营企业 上海三联汽车线 桃林路 6 号 仪器仪表 42.00 42.00 束有限公司 上海神明电机有 闵行南沙路 1 号 汽车线束、汽车 30.00 30.00 限公司 上海日精仪器有 莘庄春光路 288 号 电子产品及配件 20.00 20.00 限公司 上海雷迪埃电子 永和路 390 号 连接器电缆 20.00 20.00 有限公司 47 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 上海住矿电子浆 田林路 195 弄 51 号 电子浆料 31.00 31.00 料有限公司 上海华铭投资有 浦江镇立跃路 2708 号 投资 36.00 36.00 限公司 上海棱光技术有 打浦路 350 号 制造业 40.00 40.00 限公司 上海大佳田电子 外高桥保税区日京路 电器电路 20.00 20.00 制造有限公司 79 号二层 B 部位 上海欣益仪器仪 苍梧路 12 号 制造业 40.00 40.00 表有限公司 上海飞乐天和电 田林路 195 弄 16 号 电解电容器 30.00 30.00 容器有限公司 上海海潮零部件 东江湾路 188 号 3 号楼 汽车配件销售 20.00 20.00 销售有限公司 2楼 上海新建仪器设 苍梧路 10 号 制造业 35.00 35.00 备有限公司 青岛元一电子有 青岛市城阳区夏庄镇 电器材料、配套件 40.00 40.00 限公司 东古镇村 开发 11、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表 被投资单位 持股比例 决权比例 决权比例不一致的说明 上海三联汽车线束有限公司 42.00 42.00 上海神明电机有限公司 30.00 30.00 上海日精仪器有限公司 20.00 20.00 上海住矿电子浆料有限公司 31.00 31.00 上海雷迪埃电子有限公司 20.00 20.00 上海华铭投资有限公司 36.00 36.00 西安思安科技信息股份有限公司 16.93 16.93 青岛元一电子有限公司 40.00 40.00 上海新建仪器设备有限公司 35.00 35.00 上海棱光技术有限公司 40.00 40.00 上海大佳田电子制造有限公司 20.00 20.00 上海欣益仪器仪表有限公司 40.00 40.00 上海海潮零部件销售有限公司 20.00 20.00 上海飞乐天和电容器有限公司 30.00 30.00 上海华冠通信设备厂 100.00 100.00 上海尼克司电子有限公司 40.00 40.00 上海索立克智能卡有限公司 30.00 30.00 深圳三都电子有限公司 54.66 54.66 上海巨声电子有限公司 60.00 60.00 上海电光器件有限公司 49.00 49.00 上海精青天平仪器有限公司 50.00 50.00 上海星建装潢有限公司 53.00 53.00 上海泰和通讯设备有限公司 30.00 30.00 上海雄乐投资咨询有限公司 33.33 33.33 华鑫证券有限公司 3.00 3.00 48 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 上海安普连接器有限公司 7.69 7.69 上海雅斯拓智能卡技术有限公司 12.25 12.25 上海兴南房地产发展有限公司 10.00 10.00 安捷伦科技(上海)有限公司 4.00 4.00 上海申仪仪表进出口有限公司 25.00 25.00 上海长江通信设备工程联合公司 20.00 20.00 上海三悦电子有限公司 15.00 15.00 上海铭中科贸有限公司 10.00 10.00 慈溪沪光汽车零部件有限公司 50.00 50.00 上海祥生保险代理有限公司 10.00 10.00 上海宝通汎球电子有限公司 18.00 18.00 上海三科仪器有限公司 19.00 19.00 上海德韧车用部件有限公司 10.00 10.00 上海飞乐电子信息有限公司 17.50 17.50 苏州飞乐电子有限公司 100.00 100.00 上海飞乐音响成套设备有限公司 18.75 18.75 上海三联卫星电子有限公司 16.00 16.00 上海精维科技有限公司 10.00 10.00 交通银行股份有限公司 上海银行股份有限公司 上海机械进出口股份有限公司 上海棱光实业股份有限公司 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 华鑫证券有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 12,000,000.00 上海安普连接器有限公司 12,410,000.00 12,410,000.00 12,410,000.00 上海雅斯拓智能卡技术有限公司 6,125,000.00 6,125,000.00 6,125,000.00 上海兴南房地产发展有限公司 4,897,843.12 4,897,843.12 -4,897,843.12 0 安捷伦科技(上海)有限公司 4,123,545.60 4,123,545.60 4,123,545.60 上海申仪仪表进出口有限公司 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00 上海长江通信设备工程联合公司 760,000.00 760,000.00 760,000.00 760,000.00 上海三悦电子有限公司 616,961.55 616,961.55 -76,311.81 540,649.74 上海铭中科贸有限公司 542,899.97 542,899.97 -542,899.97 0 慈溪沪光汽车零部件有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 上海祥生保险代理有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 上海宝通汎球电子有限公司 480,308.08 480,308.08 480,308.08 480,308.08 上海三科仪器有限公司 459,100.00 459,100.00 459,100.00 上海德韧车用部件有限公司 352,151.25 352,151.25 352,151.25 上海飞乐电子信息有限公司 332,500.00 332,500.00 332,500.00 苏州飞乐电子有限公司 300,000.00 300,000.00 -300,000.00 0 上海飞乐音响成套设备有限公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 上海三联卫星电子有限公司 103,622.35 103,622.35 103,622.35 103,622.35 上海精维科技有限公司 80,000.00 80,000.00 80,000.00 交通银行股份有限公司 6,120,648.00 6,120,648.00 -6,120,648.00 0 上海银行股份有限公司 5,136,672.14 5,136,672.14 5,136,672.14 上海机械进出口股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.00 0 上海棱光实业股份有限公司 110,662.20 110,662.20 -110,662.20 0 49 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利 上海三联汽车线束有限 48,400,000.00 161,151,166.87 38,736,213.29 199,887,380.16 公司 上海神明电机有限公司 77,254,375.70 66,621,767.11 -11,427,393.83 55,194,373.28 4,439,214.99 上海日精仪器有限公司 16,732,839.19 33,953,142.22 7,945,856.73 41,898,998.95 1,244,159.09 上海住矿电子浆料有限 5,150,000.00 23,926,637.74 5,889,716.83 29,816,354.57 2,671,809.12 公司 上海雷迪埃电子有限公 4,527,699.19 24,835,494.72 3,337,623.05 28,173,117.77 3,000,000.00 司 上海华铭投资有限公司 21,600,000.00 23,656,185.00 1,838,483.08 25,494,668.08 西安思安科技信息股份 12,000,000.00 15,700,136.77 -101,537.31 15,598,599.46 有限公司 青岛元一电子有限公司 2,649,472.00 2,841,032.08 2,841,032.08 2,841,032.08 上海新建仪器设备有限 2,334,762.89 2,334,762.89 2,334,762.89 公司 上海棱光技术有限公司 200,000.00 1,890,748.72 64,560.82 1,955,309.54 400,000.00 上海大佳田电子制造有 499,787.02 1,544,850.17 68,115.29 1,612,965.46 限公司 上海欣益仪器仪表有限 200,000.00 732,993.06 -35,197.82 697,795.24 200,000.00 公司 上海海潮零部件销售有 100,000.00 89,797.03 523.87 90,320.90 限公司 上海飞乐天和电容器有 450,697.08 160,084.04 -96,880.87 63,203.17 限公司 上海华冠通信设备厂 7,205,577.09 2,554,180.79 -2,554,180.79 0 上海尼克司电子有限公 1,379,850.28 2,423,947.22 -2,423,947.22 0 司 上海索立克智能卡有限 15,303,519.78 18,942,547.12 -18,942,547.12 0 公司 深圳三都电子有限公司 8,057,649.79 5,593,687.22 -5,593,687.22 0 上海巨声电子有限公司 3,726,000.00 3,681,516.49 -3,681,516.49 0 上海电光器件有限公司 1,224,900.00 1,323,959.75 -1,323,959.75 0 上海精青天平仪器有限 1,300,000.00 1,293,885.09 -1,293,885.09 0 公司 上海星建装潢有限公司 265,000.00 214,313.96 -214,313.96 0 上海泰和通讯设备有限 681,337.79 203,643.95 -203,643.95 0 公司 上海雄乐投资咨询有限 756,000.00 164,202.63 -164,202.63 0 公司 12、投资性房地产 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 290,195,490.95 42,149,624.55 612,073.50 331,733,042.00 1.房屋、建筑物 130,950,509.71 42,149,624.55 612,073.50 172,488,060.76 2.土地使用权 159,244,981.24 159,244,981.24 二、累计折旧和累计摊销合计 36,772,832.86 8,150,194.83 513,999.60 44,409,028.09 1.房屋、建筑物 23,560,460.18 4,627,730.72 513,999.60 27,674,191.30 50 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 2.土地使用权 13,212,372.68 3,522,464.11 16,734,836.79 三、投资性房地产减值准备累计金 2,476,977.02 146.28 2,476,830.74 额合计 1.房屋、建筑物 2,476,977.02 146.28 2,476,830.74 2.土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 250,945,681.07 33,999,429.72 97,927.62 284,847,183.17 1.房屋、建筑物 104,913,072.51 37,521,893.83 97,927.62 142,337,038.72 2.土地使用权 146,032,608.56 -3,522,464.11 142,510,144.45 13、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 351,858,435.94 34,042,126.58 36,126,480.27 349,774,082.25 其中：房屋及建筑物 102,818,374.60 2,570,586.19 105,388,960.79 机器设备 178,160,754.72 25,662,791.45 29,349,662.19 174,473,883.98 运输设备 28,830,862.74 3,493,654.66 3,771,292.30 28,553,225.10 仪器仪表 39,445,799.04 2,134,081.89 2,751,297.71 38,828,583.22 其它设备 2,602,644.84 181,012.39 254,228.07 2,529,429.16 二、累计折旧合计： 162,239,612.53 26,548,959.06 24,308,232.36 164,480,339.23 其中：房屋及建筑物 23,012,188.78 4,727,734.72 27,739,923.50 机器设备 94,173,485.21 15,305,113.53 19,235,644.83 90,242,953.91 运输设备 15,260,579.69 3,302,017.06 2,784,746.89 15,777,849.86 仪器仪表 28,420,639.38 2,912,355.26 2,093,142.63 29,239,852.01 其它设备 1,372,719.47 301,738.49 194,698.01 1,479,759.95 三、固定资产净值合计 189,618,823.41 7,493,167.52 11,818,247.91 185,293,743.02 其中：房屋及建筑物 79,806,185.82 -2,157,148.53 0 77,649,037.29 机器设备 83,987,269.51 10,357,677.92 10,114,017.36 84,230,930.07 运输设备 13,570,283.05 191,637.60 986,545.41 12,775,375.24 仪器仪表 11,025,159.66 -778,273.37 658,155.08 9,588,731.21 其它设备 1,229,925.37 -120,726.10 59,530.06 1,049,669.21 四、减值准备合计 3,098,168.48 34,209.92 304,705.51 2,827,672.89 其中：房屋及建筑物 650,420.99 650,420.99 机器设备 1,867,231.55 32,248.00 218,864.16 1,680,615.39 运输设备 19,590.69 15,000.00 4,590.69 仪器仪表 558,172.45 1,217.92 70,841.35 488,549.02 其它设备 2,752.80 744.00 3,496.80 五、固定资产净额合计 186,520,654.93 7,458,957.60 11,513,542.40 182,466,070.13 其中：房屋及建筑物 79,155,764.83 -2,157,148.53 0 76,998,616.30 机器设备 82,120,037.96 10,325,429.92 9,895,153.20 82,550,314.68 运输设备 13,550,692.36 191,637.60 971,545.41 12,770,784.55 仪器仪表 10,466,987.21 -779,491.29 587,313.73 9,100,182.19 其它设备 1,227,172.57 -121,470.10 59,530.06 1,046,172.41 51 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 14、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 27,764,287.17 1,091,148.16 26,673,139.01 79,974,647.98 1,091,148.16 78,883,499.82 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数 新建及厂房改造 73,946,220.36 17,810,177.29 18,098,256.43 51,034,362.94 22,623,778.28 生产设备改造 5,748,856.81 8,679,504.83 162,477.18 9,691,760.56 4,574,123.90 仪器仪表 279,570.81 529,277.77 83,290.85 159,172.74 566,384.99 合计 79,974,647.98 27,018,959.89 18,344,024.46 60,885,296.24 27,764,287.17 (2) 在建工程减值准备 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 期末数 新建及厂房改造 354,973.75 354,973.75 生产设备改造 625,970.40 625,970.40 仪器仪表 110,204.01 110,204.01 合计 1,091,148.16 1,091,148.16 15、工程物资 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 工程物资 54,000.00 122,126.68 176,126.68 合计 54,000.00 122,126.68 176,126.68 16、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额 土地使用权 36,352,750.91 871,378.73 35,481,372.18 软件 1,375,524.00 471,050.00 536,564.67 1,310,009.33 非专利技术 2,185,895.69 488,772.24 1,697,123.45 商标使用权 93,550.23 21,999.96 71,550.27 合计 40,007,720.83 471,050.00 1,918,715.60 38,560,055.23 17、递延所得税资产的说明： 项目 期末余额 年初余额 应收款项坏账准备 6,291,034.04 2,943,359.72 存货跌价准备 489,589.95 673,982.93 长期股权投资减值准备 426,154.81 - 52 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产减值准备 1,768.39 1,768.39 未弥补亏损 132,101.20 134,673.91 公允价值变动损益 - 99,286.77 开办费摊销 41,151.79 70,200.79 其他 639,456.99 1,087,500.00 合计 8,021,257.17 5,010,772.51 18、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 47,706,399.01 152,590,237.60 473,268.27 33,596,764.48 34,070,032.75 166,226,603.86 二、存货跌价准备 36,090,123.89 91,282,662.73 14,740,000.00 1,714,192.16 16,454,192.16 110,918,594.46 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 19,311,202.00 2,944,654.43 344,104.98 5,576,788.94 5,920,893.92 16,334,962.51 六、投资性房地产减值准备 2,476,977.02 146.28 146.28 2,476,830.74 七、固定资产减值准备 3,098,168.48 34,209.92 304,705.51 304,705.51 2,827,672.89 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 1,091,148.16 1,091,148.16 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 109,774,018.56 246,851,764.68 15,557,373.25 41,192,597.37 56,749,970.62 299,875,812.62 19、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 237,900,000.00 178,400,000.00 担保借款 355,300,000.00 447,760,000.00 信用借款 817,447.00 817,447.00 合计 594,017,447.00 626,977,447.00 20、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 199,413.37 银行承兑汇票 6,000,000.00 8,600,000.00 合计 6,000,000.00 8,799,413.37 21、应付账款： 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 53 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 22、预收账款： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 23、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,168,514.01 141,097,171.06 134,845,203.88 7,420,481.19 二、职工福利费 12,361,417.86 4,384,902.64 12,228,316.27 4,518,004.23 三、社会保险费 925,555.25 55,243,171.77 56,010,260.85 158,466.17 四、住房公积金 130,961.87 12,686,083.15 12,801,553.39 15,491.63 五、其他 24,578,044.41 15,996,345.23 13,849,795.32 26,724,594.32 合计 39,164,493.40 229,407,673.85 229,735,129.71 38,837,037.54 24、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 6,174,049.00 101,256.88 17% 营业税 226,855.41 271,097.91 5% 所得税 2,677,138.69 1,662,461.33 13.5%-33% 个人所得税 405,762.99 106,089.15 超额累进税率 城建税 366,952.91 177,511.59 流转税的 1%-7% 房产税 8,417.24 土地使用税 8,107.20 教育费附加 212,130.76 752,875.24 1%-3% 河道管理费 65,042.70 43,917.83 1% 综合规费 4,333.63 收入的 1.5% 合计 10,144,456.90 3,119,543.56 -- 25、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 香港汎星有限公司 1,257,269.30 自然人股东 262,080.00 262,080.00 弘威国际有限公司 113,110.42 156,460.42 自然人股东 155.70 1.27 自然人股东 258,247.43 香港创益实业公司 37,406.98 上海鑫达实业总公司 21,177.81 自然人股东 17,267.08 上海无线电二十一厂 16,028.82 上海仪电控股(集团)公司 1,201.66 合计 1,632,615.42 769,871.47 54 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 26、其他应付款： 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 27、长期借款 (1) 长期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 信用借款 6,075,804.84 6,031,933.18 合计 6,075,804.84 6,031,933.18 28、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 海装综合计划部研制项目 5,359,272.44 -5,187,770.97 10,547,043.41 汽车继电器技改项目专项补助资金 2,352,244.14 2,352,244.14 合计 7,711,516.58 -5,187,770.97 12,899,287.55 29、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 755,043,154 100.00 755,043,154 100.00 30、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 370,861,237.59 370,861,237.59 其他资本公积 5,607,746.15 31,937,062.49 37,544,808.64 合计 376,468,983.74 31,937,062.49 408,406,046.23 31、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 50,236,279.88 50,236,279.88 合计 50,236,279.88 50,236,279.88 32、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期末数） 40,479,965.31 - 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 7,298,679.45 - 调整后 年初未分配利润 47,778,644.76 - 加：本期净利润 -211,757,443.58 - 提取职工奖励及福利基金 306,858.02 期末未分配利润 -164,285,656.84 - 55 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 调整年初未分配利润明细： 依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计 7,298,679.45 元。 33、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,462,864,166.76 1,397,776,891.46 其他业务收入 29,059,046.37 34,320,276.06 合计 1,491,923,213.13 1,432,097,167.52 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电子元件 884,680,377.80 767,817,517.69 815,515,652.09 713,928,531.11 科学仪器 346,751,031.83 250,127,888.23 365,738,078.28 243,241,659.37 通信 123,858,010.38 86,004,508.47 112,367,943.77 75,694,928.32 电子机械 66,936,506.74 64,039,471.67 61,679,255.31 52,341,020.92 房屋租赁 40,638,240.01 32,757,734.37 42,475,962.01 36,595,493.51 合计 1,462,864,166.76 1,200,747,120.43 1,397,776,891.46 1,121,801,633.23 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 汽车电器 229,153,995.33 180,336,373.75 178,858,010.63 140,633,680.84 布线系统 305,965,820.80 260,731,150.42 297,643,873.58 258,538,738.81 科学仪器 346,751,031.83 250,127,888.23 365,738,078.28 243,241,659.37 电子机械 66,936,506.74 64,039,471.67 61,679,255.31 52,341,020.92 房屋租赁 40,638,240.01 32,757,734.37 42,475,962.01 36,595,493.51 电子产品 473,418,572.05 412,754,501.99 451,381,711.65 390,451,039.78 合计 1,462,864,166.76 1,200,747,120.43 1,397,776,891.46 1,121,801,633.23 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 上海 442,752,146.08 363,375,898.19 397,674,183.68 313,317,095.38 国内其他地区 822,615,172.22 659,369,118.55 883,665,517.54 699,852,127.18 国外 197,496,848.46 178,002,103.69 116,437,190.24 108,632,410.67 合计 1,462,864,166.76 1,200,747,120.43 1,397,776,891.46 1,121,801,633.23 56 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 上海科世达-华阳汽车电器有限公司 54,377,011.62 3.64 沈阳华晨金杯汽车有限公司 19,749,875.90 1.32 珠海格力 45,659,205.93 3.06 日本电产芝浦(浙江)有限公司 23,650,345.34 1.59 松下微波炉 22,783,526.33 1.53 合计 166,219,965.12 11.14 34、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 2,268,328.50 2,073,087.77 5% 城建税 1,830,045.12 2,050,039.74 流转税的 1%-7% 教育费附加 1,864,355.25 1,594,758.72 其他 767.23 122,941.51 合计 5,963,496.10 5,840,827.74 -- 35、公允价值变动收益 单位:元 币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性交融资产公允价值变动收益 5,402,193.69 1,111,609.23 合计 5,402,193.69 1,111,609.23 36、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 上海三联汽车线束有限公司 27,898,383.49 38,736,213.29 上海神明电机有限公司 4,574,787.10 -11,028,178.84 上海日精仪器有限公司 6,870,474.09 9,190,015.82 上海住矿电子浆料有限公司 5,644,427.24 8,561,525.95 上海雷迪埃电子有限公司 6,766,589.41 6,337,623.05 上海华铭投资有限公司 1,697,642.63 1,838,483.08 西安思安科技信息股份有限公司 598,917.22 -101,537.31 上海新建仪器设备有限公司 7,772.52 841,250.88 上海棱光技术有限公司 515,033.67 464,560.82 上海大佳田电子制造有限公司 177,032.14 68,115.29 上海欣益仪器仪表有限公司 221,768.44 164,802.18 上海海潮零部件销售有限公司 -10,202.97 523.87 上海飞乐天和电容器有限公司 -144,350.58 -96,880.87 上海华冠通信设备厂 -323,295.78 -2,554,180.79 上海尼克司电子有限公司 135,640.73 484,549.76 上海索立克智能卡有限公司 -3,894,013.79 4,308,440.11 57 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 深圳三都电子有限公司 -279,412.47 -1,310,502.23 上海电光器件有限公司 -38,039.49 -167,926.71 上海泰和通讯设备有限公司 0 -21,480.45 上海安普连接器有限公司 3,845,000.00 3,076,000.00 上海雅斯拓智能卡技术有限公司 3,197,250.00 3,528,000.00 上海宝通汎球电子有限公司 32,861.27 32,861.27 上海精维科技有限公司 0 5,000.00 安捷伦科技（上海）有限公司 5,154,851.47 6,512,494.29 上海银行股份有限公司 0 9,768.00 上海光中测绘仪器有限公司 0 204,027.00 上海雄乐投资咨询有限公司 -591,797.37 -64,202.63 上海兴南房产公司 0 454,454.36 可供出售金融资产 0 410,420.00 交易性金融资产 15,636,445.31 40,485,832.37 吴江飞乐恒通光纤光缆有限公司 -7,976,025.22 0 其他单位 -1,662,444.03 0 合计 68,055,295.03 110,370,071.56 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 13,173,150.56 12,688,351.92 权益法核算的长期股权投资收益 51,409,520.00 46,536,273.12 处置长期股权投资产生的投资收益 4,891,148.63 -6,805,775.32 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 410,420.00 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 40,485,832.37 15,636,445.31 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 110,370,071.56 68,055,295.03 37、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 152,116,969.33 6,277,258.53 二、存货跌价损失 76,542,662.73 1,065,105.21 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 2,600,549.45 -646,503.54 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 34,209.92 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 58 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 231,294,391.43 6,695,860.20 38、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 855,755.79 6,099,501.71 其中：固定资产处置利得 855,755.79 6,099,501.71 无形资产处置利得 无法支付的应付款项计入当期利得 4,958,321.60 软件企业退税 469,901.19 1,183,096.01 其他 834,207.53 768,635.97 政府补助 108,500.00 98,000.00 合计 7,226,686.11 8,149,233.69 39、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 2,092,003.04 465,289.18 其中：固定资产处置损失 2,092,003.04 465,289.18 无形资产处置损失 罚款 428,695.83 417,980.02 非常损失 25,561.19 捐赠支出 5,000.00 滞纳金 214.87 1,730.27 其他 1,920.00 58,169.92 合计 2,527,833.74 968,730.58 40、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 6,032,373.32 4,041,150.08 递延所得税 -2,326,845.90 -1,935,646.25 合计 3,705,527.42 2,105,503.83 41、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利息收入 3,890,473.69 科技拨款 10,000,000.00 收到拆迁补偿款 15,000,000.00 收到海军舰装部研发资金 15,000,000.00 其他 22,941,610.64 合计 66,832,084.33 59 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 42、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 研究开发费 27,591,259.30 运输费 17,072,149.94 差旅费 13,480,607.37 修理费 11,083,670.21 业务招待费 7,282,840.97 办公费 5,094,583.84 各类保险费 4,580,082.24 租赁费 2,883,813.46 其他 75,329,695.37 合计 164,398,702.70 43、收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 上海沪工汽车电器有限公司收回上海大佳田电子制造有限公司借款 500,000.00 合计 500,000.00 44、支付的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 联营企业上海飞乐天和电容器有限公司借款 850,000.00 合计 850,000.00 45、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -210,673,895.37 19,844,502.32 加：资产减值准备 231,294,391.43 6,695,860.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 33,429,789.34 32,087,618.64 旧 无形资产摊销 1,918,715.60 5,605,845.19 长期待摊费用摊销 2,191,629.38 3,449,650.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 1,236,247.25 -5,634,536.53 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5,402,193.69 -1,111,609.23 财务费用（收益以“－”号填列） 42,610,842.22 43,339,102.62 投资损失（收益以“－”号填列） -110,370,071.56 -68,055,295.03 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,037,888.19 -2,070,562.02 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 711,042.29 134,915.77 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,942,696.34 -41,349,538.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,542,096.40 5,255,730.83 60 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 91,817,293.13 -5,570,282.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 49,126,501.77 -7,378,598.39 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 348,469,093.47 350,111,188.57 减：现金的期初余额 350,111,188.57 350,575,254.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,642,095.10 -464,065.63 (七)母公司会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 44,334.32 82,205.79 人民币 44,334.32 82,205.79 银行存款： 80,548,125.84 91,568,829.94 人民币 80,548,125.84 91,568,829.94 其他货币资金： 79,708,702.25 55,669,133.36 人民币 79,708,702.25 55,669,133.36 合计 160,301,162.41 147,320,169.09 2、交易性金融资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 32,571,855.49 10,081,920.00 3.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 32,571,855.49 10,081,920.00 期末市价的来源为上海证券交易所公布的 2007 年 12 月 28 日证券收盘价。 交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 5,660,000.00 6,552,050.00 61 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 商业承兑汇票 2,110,391.50 4,363,589.00 合计 7,770,391.50 10,915,639.00 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的 9,866,519.79 16.59 493,325.99 1.08 16,761,218.35 24.32 7,942,668.66 66.34 应收账款 单项金额不重大 但按信用 风险特征组合后 45,021,310.82 75.70 45,021,310.82 98.34 40,834,174.58 59.25 2,041,708.73 17.05 该组合的 风险较大的应收 账款 其他不重大应收 4,583,131.47 7.71 267,555.28 0.58 11,320,375.61 16.43 1,988,002.36 16.61 账款 合计 59,470,962.08 -- 45,782,192.09 -- 68,915,768.54 -- 11,972,379.75 -- 1.单项金额重大的应收帐款系根据期末前五名欠款单位款项合计数确定。 2.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收帐款，系根据欠款时间在三年以 上的单项金额不重大款项标准确定。 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 上海飞乐进出口有限公司 5,128,651.00 256,432.55 5.00 陕西华径微电子有限公司 1,630,321.03 81,516.05 5.00 赫比（上海）家用电器产 1,448,404.47 72,420.22 5.00 品有限公司 东杰电气（中国）有限公 951,153.29 47,557.66 5.00 司 台州市椒江萤星电子电器 707,990.00 35,399.51 5.00 有限公司 合计 9,866,519.79 493,325.99 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 13,673,705.87 22.99 683,685.29 13,969,110.39 20.27 698,455.52 一至二年 690,614.93 1.16 34,530.75 217,699.34 0.32 10,884.97 二至三年 85,330.46 0.15 42,665.23 4,426,610.69 6.42 221,330.53 三年以上 45,021,310.82 75.70 45,021,310.82 40,834,174.58 59.25 2,041,708.73 个别计提 9,468,173.54 13.74 9,000,000.00 合计 59,470,962.08 100 45,782,192.09 68,915,768.54 100 11,972,379.75 62 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 本报告期实际核销的应收款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 应收款项性质 冲销金额 冲销原因 是否因关联交易产生 苏州飞乐电子有限公司 贷款 7,907,845.21 歇业 是 深圳乐城电子有限公司 贷款 1,560,328.33 歇业 是 合计 － 9,468,173.54 － － (4) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的 182,257,011.51 87.10 34,150,706.47 70.35 164,538,788.60 77.96 14,468,892.65 68.99 其他应收款项 单项金额不重大 但按信用风险 特征组合后该组 11,104,080.93 5.31 11,104,080.93 22.88 23,508,535.12 11.14 5,351,705.89 25.52 合的风险较大 的其他应收款项 其他不重大其他 15,879,897.59 7.59 3,285,869.36 6.77 23,020,505.55 10.90 1,151,025.28 5.49 应收款项 合计 209,240,990.03 -- 48,540,656.76 -- 211,067,829.27 -- 20,971,623.82 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 飞乐房地产开发经营公司 131,182,330.54 6,559,116.53 5.00 上海汇盛机械设备有限公司 16,937,737.02 15,702,281.03 92.70 沪工汽车电器公司 14,000,662.44 700,033.12 5.00 上海飞乐天和电极箔有限公司 10,718,380.75 10,718,380.75 100.00 宜兴飞乐天和电子材料有限公司 9,417,900.76 470,895.04 5.00 合计 182,257,011.51 34,150,706.47 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 161,910,961.81 77.38 8,095,548.09 49,869,599.23 23.63 2,493,479.96 一至二年 4,332,810.66 2.07 216,640.53 72,864,860.38 34.52 3,643,243.02 二至三年 5,537,498.85 2.65 2,768,749.43 57,663,898.96 27.32 2,883,194.95 三年以上 37,459,718.71 17.90 37,459,718.71 19,034,117.86 9.02 951,705.89 个别计提 11,635,352.84 5.51 11,000,000.00 合计 209,240,990.03 100 48,540,656.76 211,067,829.27 100 20,971,623.82 63 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 本报告期实际核销的其他应收款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 应收款项性质 冲销金额 冲销原因 是否因关联交易产生 苏州飞乐电子有限公司 无法收回 7,166,019.57 歇业 是 深圳乐城电子有限公司 无法收回 4,474,417.26 歇业 是 飞乐股份公司南京分公司 无法收回 2,632,085.95 歇业 是 上海徐文电讯厂 无法收回 1,016,459.92 歇业 是 金峰利公司 无法收回 1,000,000.00 歇业 否 惠州飞乐电子有限公司 无法收回 800,000.00 歇业 否 清远市乐华电子有限公司 无法收回 1,200,000.00 歇业 否 合计 － 18,288,982.70 － － (4) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 1,121,630.68 20.32 4,236,814.35 70.99 一至二年 2,841,200.00 51.46 1,596,968.00 26.76 二至三年 1,558,000.00 28.22 134,713.40 2.25 合计 5,520,830.68 100.00 5,968,495.75 100.00 (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,702,699.93 13,268,857.23 433,842.70 14,162,817.41 28,251.17 14,134,566.24 库存商品 72,536,501.49 71,360,830.47 1,175,671.02 74,242,130.87 14,000,000.00 60,242,130.87 在产品 5,246,458.63 2,510,525.25 2,735,933.38 4,463,406.03 565,926.08 3,897,479.95 委托加工物资 41,257.47 41,257.47 23,838.40 23,838.40 合计 91,526,917.52 87,140,212.95 4,386,704.57 92,892,192.71 14,594,177.25 78,298,015.46 (2) 存货跌价准备情况 本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货期末 项目 计提存货跌价准备的依据 准备的原因 余额的比例（%） 原材料 由于环保，材料不能使用 在产品 电子元件产品跌价 产成品 电子元件产品跌价 自制半成品 电子元件产品跌价 64 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 7、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 35,368,247.44 1,947,100.28 合计 35,368,247.44 1,947,100.28 8、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位 在被投资单位 在被投资单位持股比例与表决权比例 被投资单位 持股比例 表决权比例 不一致的说明 上海红灯通信设备厂 100.00 100.00 上海电讯器材厂 100.00 100.00 上海华冠电子设备有限公司 94.40 94.40 上海美多通信设备有限公司 90.00 90.00 上海沪工汽车电器有限公司 100.00 100.00 上海飞乐房地产开发经营公司 80.00 80.00 苏州飞乐汽车控制系统有限公司 100.00 100.00 上海元一电子有限公司 50.00 50.00 上海九船电子有限公司 75.00 75.00 上海联亚电子有限公司 100.00 100.00 珠海乐星电子有限公司 65.00 65.00 上海汇盛机械设备有限公司 100.00 100.00 上海飞乐进出口有限公司 90.00 90.00 吴江飞乐电子元件有限公司 50.00 50.00 上海飞乐天和电极箔有限公司 100.00 100.00 上海飞乐数码电子有限公司 60.00 60.00 上海精密科学仪器有限公司 100.00 100.00 宜兴市飞乐天和电子材料有限公司 80.00 80.00 华鑫证券有限公司 3.00 3.00 上海安普泰科电子有限公司 7.69 7.69 上海雅斯拓智能卡技术有限公司 12.25 12.25 上海长江通信设备工程联和公司 20.00 20.00 上海祥生保险代理有限公司 10.00 10.00 上海飞乐音响成套设备有限公司 上海宝通汎球电子有限公司 18.00 18.00 上海三悦电子有限公司 15.00 15.00 上海三科仪器有限公司 19.00 19.00 上海机械进出口股份公司 交通银行 上海银行 上海三联汽车线束有限公司 42.00 42.00 上海神明电机有限公司 30.00 30.00 上海索立克智能卡有限公司 30.00 30.00 上海华铭投资有限公司 36.00 30.00 上海住矿电子浆料有限公司 31.00 31.00 西安思安科技发展有限责任公司 16.93 16.93 上海雷迪埃电子有限公司 20.00 20.00 上海尼克司电子有限公司 40.00 40.00 65 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 上海巨声电子有限公司 60.00 60.00 深圳三都电子有限公司 54.66 54.66 上海华冠通信设备厂 100.00 100.00 上海雄乐投资咨询有限公司 33.33 33.33 上海飞乐天和电容器有限公司 30.00 30.00 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 上海红灯通信设备厂 15,179,710.20 15,179,710.20 15,179,710.20 15,179,710.20 上海电讯器材厂 22,920,300.00 22,920,300.00 22,920,300.00 22,920,300.00 上海华冠电子设备有限公司 25,632,900.00 25,632,900.00 25,632,900.00 上海美多通信设备有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 上海沪工汽车电器有限公司 49,734,955.00 38,700,000.00 11,034,955.00 49,734,955.00 上海飞乐房地产开发经营公司 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 苏州飞乐汽车控制系统有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 上海元一电子有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 上海九船电子有限公司 6,526,296.18 6,526,296.18 6,526,296.18 上海联亚电子有限公司 13,203,357.36 9,866,147.76 3,337,209.60 13,203,357.36 珠海乐星电子有限公司 12,944,351.00 12,944,351.00 12,944,351.00 上海汇盛机械设备有限公司 21,750,000.00 21,750,000.00 21,750,000.00 上海飞乐进出口有限公司 8,100,000.00 8,100,000.00 8,100,000.00 吴江飞乐电子元件有限公司 8,540,500.00 8,540,500.00 8,540,500.00 上海飞乐天和电极箔有限公司 12,323,292.94 12,323,292.94 12,323,292.94 12,323,292.94 上海飞乐数码电子有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 上海精密科学仪器有限公司 153,662,190.00 153,662,190.00 153,662,190.00 宜兴市飞乐天和电子材料有限公司 10,019,850.00 10,019,850.00 10,019,850.00 华鑫证券有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 12,000,000.00 上海安普泰科电子有限公司 12,410,000.00 12,410,000.00 12,410,000.00 上海雅斯拓智能卡技术有限公司 6,125,000.00 6,125,000.00 6,125,000.00 上海长江通信设备工程联和公司 760,000.00 760,000.00 760,000.00 760,000.00 上海祥生保险代理有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 上海飞乐音响成套设备有限公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 上海宝通汎球电子有限公司 480,308.08 480,308.08 480,308.08 480,308.08 上海三悦电子有限公司 540,649.74 616,961.55 -76,311.81 540,649.74 上海三科仪器有限公司 459,100.00 459,100.00 459,100.00 上海机械进出口股份公司 1,000,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.000 交通银行 5,387,892.00 5,387,892.00 -5,387,892.00 上海银行 5,055,272.14 5,055,272.14 5,055,272.14 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减值准 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 备 上海三联汽车线束有限公司 48,400,000.00 161,151,166.87 38,736,213.29 199,887,380.16 上海神明电机有限公司 77,254,375.70 66,621,767.11 -11,427,393.83 55,194,373.28 4,439,214.99 上海索立克智能卡有限公司 15,303,519.78 18,942,547.12 -18,942,547.12 上海华铭投资有限公司 21,600,000.00 23,656,185.00 1,838,483.08 25,494,668.08 66 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 上海住矿电子浆料有限公司 5,150,000.00 23,926,637.74 5,889,716.83 29,816,354.57 2,671,809.12 西安思安科技发展有限责任公 12,000,000.00 15,700,136.77 -101,537.31 15,598,599.46 司 上海雷迪埃电子有限公司 4,527,699.19 24,835,494.72 3,337,623.05 28,173,117.77 3,000,000.00 上海尼克司电子有限公司 1,379,850.28 2,423,947.22 -2,423,947.22 0 上海巨声电子有限公司 3,726,000.00 3,681,516.49 -3,681,516.49 深圳三都电子有限公司 3,262,020.71 2,675,030.11 -2,675,030.11 上海华冠通信设备厂 7,205,577.09 2,554,180.79 -2,554,180.79 上海雄乐投资咨询有限公司 760,000.00 164,202.63 -164,202.63 上海飞乐天和电容器有限公司 450,697.08 160,084.04 -96,880.87 63,203.17 9、投资性房地产 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 300,729,528.51 42,149,624.55 612,073.50 342,267,079.56 1.房屋、建筑物 147,390,459.27 42,149,624.55 612,073.50 188,928,010.32 2.土地使用权 153,339,069.24 153,339,069.24 二、累计折旧和累计摊销合计 36,362,478.13 8,177,220.77 513,999.60 44,025,699.30 1.房屋、建筑物 23,725,116.65 4,805,272.66 513,999.60 28,016,389.71 2.土地使用权 12,637,361.48 3,371,948.11 16,009,309.59 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 2,476,977.02 146.28 2,476,830.74 1.房屋、建筑物 2,476,977.02 146.28 2,476,830.74 2.土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 261,890,073.36 33,972,403.78 97,927.62 295,764,549.52 1.房屋、建筑物 121,188,365.60 37,344,351.89 97,927.62 158,434,789.87 2.土地使用权 140,701,707.76 -3,371,948.11 137,329,759.65 10、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 96,735,220.00 8,741,282.54 15,393,975.47 90,082,527.07 其中：房屋及建筑物 30,289,296.26 30,289,296.26 机器设备 58,070,203.22 8,306,298.39 14,747,064.97 51,629,436.64 运输设备 4,018,663.29 360,584.15 399,990.50 3,979,256.94 仪表仪器 4,310,254.33 74,400.00 246,920.00 4,137,734.33 其他设备 46,802.90 46,802.90 二、累计折旧合计： 37,958,929.46 7,304,847.69 9,011,987.20 36,251,789.95 其中：房屋及建筑物 10,246,641.56 1,291,099.46 11,537,741.02 机器设备 22,386,750.49 5,264,595.84 8,562,861.26 19,088,485.07 运输设备 2,211,125.58 471,041.96 266,046.40 2,416,121.14 67 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 仪表仪器 3,077,307.99 275,555.63 183,079.54 3,169,784.08 其他设备 37,103.84 2,554.80 39,658.64 三、固定资产净值合计 58,776,290.54 1,436,434.85 6,381,988.27 53,830,737.12 其中：房屋及建筑物 20,042,654.70 -1,291,099.46 18,751,555.24 机器设备 35,683,452.73 3,041,702.55 6,184,203.71 32,540,951.57 运输设备 1,807,537.71 -110,457.81 133,944.10 1,563,135.80 仪表仪器 1,232,946.34 -201,155.63 63,840.46 967,950.25 其他设备 9,699.06 -2,554.80 7,144.26 四、减值准备合计 1,324,917.24 49,379.53 1,275,537.71 其中：房屋及建筑物 650,420.99 650,420.99 机器设备 246,378.69 11,489.61 234,889.08 运输设备 仪表仪器 425,364.76 37,889.92 387,474.84 其他设备 2,752.80 2,752.80 五、固定资产净额合计 57,451,373.30 1,436,434.85 6,332,608.74 52,555,199.41 其中：房屋及建筑物 19,392,233.71 -1,291,099.46 18,101,134.25 机器设备 35,437,074.04 3,041,702.55 6,172,714.10 32,306,062.49 运输设备 1,807,537.71 -110,457.81 133,944.10 1,563,135.80 仪表仪器 807,581.58 -201,155.63 25,950.54 580,475.41 其他设备 6,946.26 -2,554.80 4,391.46 11、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 14,512,070.99 1,091,148.16 13,420,922.83 60,643,187.11 1,091,148.16 59,552,038.95 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数 厂房改造 59,951,328.51 4,938,846.82 650,000.00 50,419,962.94 13,820,212.39 生产设备改造 621,310.32 232,093.58 -128,490.57 360,584.15 621,310.32 仪器仪表 70,548.28 45,200.00 45,200.00 70,548.28 合计 60,643,187.11 5,216,140.40 521,509.43 50,825,747.09 14,512,070.99 (2) 在建工程减值准备 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 期末数 工程 1,091,148.16 1,091,148.16 合计 1,091,148.16 1,091,148.16 68 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 12、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 土地使用权 26,775,874.95 664,683.53 26,111,191.42 软件 508,997.60 378,624.53 130,373.07 合计 27,284,872.55 1,043,308.06 26,241,564.49 13、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 32,944,003.57 89,136,001.52 27,757,156.24 27,757,156.24 94,322,848.85 二、存货跌价准备 14,594,177.25 73,140,212.95 594,177.25 594,177.25 87,140,212.95 三、可供出售金融资 产减值准备 四、持有至到期投资 减值准备 五、长期股权投资减 26,071,824.57 50,423,303.14 4,681,516.49 4,681,516.49 71,813,611.22 值准备 六、投资性房地产减 2,476,977.02 146.28 146.28 2,476,830.74 值准备 七、固定资产减值准 1,324,917.24 49,379.53 49,379.53 1,275,537.71 备 八、工程物资减值准 备 九、在建工程减值准 1,091,148.16 1,091,148.16 备 十、生产性生物资产 减值准备 其中：成熟生产性生 物资产减值准备 十一、油气资产减值 准备 十二、无形资产减值 准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 78,503,047.81 212,699,517.61 33,082,375.79 33,082,375.79 258,120,189.63 14、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 223,400,000.00 152,400,000.00 担保借款 224,000,000.00 282,800,000.00 69 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 信用借款 817,447.00 817,447.00 合计 448,217,447.00 436,017,447.00 15、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 16、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 17、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 43,412,220.46 37,942,486.96 5,469,733.50 二、职工福利费 377,609.51 1,869,855.55 2,236,116.14 11,348.92 三、社会保险费 -1,264.30 20,174,173.20 20,176,812.40 -3,903.50 四、住房公积金 -1,183.00 3,997,264.59 3,998,648.69 -2,567.10 五、其他 11,074,331.67 17,545,463.23 5,762,837.01 22,856,957.89 合计 11,449,493.88 86,998,977.03 70,116,901.20 28,331,569.71 18、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 267,361.73 336,420.96 营业税 239,086.89 216,741.39 个人所得税 225,719.29 7,027.90 城建税 8,284.81 8,992.62 教育费附加 24,854.44 15,146.24 河道管理费 8,284.81 4,655.13 合计 773,591.97 588,984.24 -- 19、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 20、长期应付款： 单位:元 币种:人民币 借款单位 初始金额 期末余额 330,000.00 330,000.00 21、递延所得税负债的说明： 可供出售金融资产 4497053.32 元。 交易性金融资产 790376.73 元。 70 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 22、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 755,043,154.00 100 755,043,154.00 100 23、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 370,861,237.59 370,861,237.59 其他资本公积 2,772,658.77 25,483,302.12 1,189,622.70 27,066,338.19 合计 373,633,896.36 25,483,302.12 1,189,622.70 397,927,575.78 24、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 50,236,279.88 50,236,279.88 合计 50,236,279.88 50,236,279.88 25、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 97,309,372.47 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， -125,874,793.87 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 -28,565,421.40 - 加：本期净利润 -207,688,442.96 - 期末未分配利润 -236,253,864.36 - 调整年初未分配利润明细： 依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计-125,874,793.87 元。 26、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 188,020,926.51 156,158,961.11 其他业务收入 13,128,476.91 11,952,110.71 合计 201,149,403.42 168,111,071.82 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 71 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电子元件产品 139,070,090.58 134,276,689.92 117,983,287.18 112,545,838.09 电子机械 8,135,875.71 7,921,299.41 房屋租赁 40,814,960.22 32,382,911.17 38,175,673.93 34,346,554.31 合计 188,020,926.51 174,580,900.50 156,158,961.11 146,892,392.40 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电子元件产品 139,070,090.58 134,276,689.92 117,983,287.18 112,545,838.09 电子机械 8,135,875.71 7,921,299.41 房屋租赁 40,814,960.22 32,382,911.17 38,175,673.93 34,346,554.31 合计 188,020,926.51 174,580,900.50 156,158,961.11 146,892,392.40 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 上海 90,892,575.07 78,850,539.07 55,358,784.93 48,461,938.95 国内其他地区 97,128,351.44 95,730,361.43 100,800,176.18 98,430,453.45 合计 188,020,926.51 174,580,900.50 156,158,961.11 146,892,392.40 27、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 2,146,790.56 1,852,908.34 城建税 39,188.43 35,985.59 教育费附加 117,571.30 107,956.75 其他 767.23 合计 2,304,317.52 1,996,850.68 -- 28、公允价值变动收益 单位:元 币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 4,740,281.91 899,438.47 合计 4,740,281.91 899,438.47 72 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 29、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 上海精密科学仪器有限公司 12,000,000.00 13,000,000.00 珠海乐星电子有限公司 5,200,100.60 上海沪工汽车电器有限公司 9,258,399.45 2,730,000.00 上海美多通信设备有限公司 2,340,000.00 1,950,000.00 上海华冠电子设备有限责任公司 1,422,381.51 上海元一电子有限公司 1,100,000.00 交易性金融资产处置损益 15,387,276.25 32,374,515.74 可供出售的金融资产处置损益 6,308,016.56 上海三联汽车线束有限公司 27,898,383.49 38,736,213.29 上海神明电机有限公司 4,574,787.10 -11,028,178.84 上海住矿电子浆料有限公司 5,644,427.24 8,561,525.95 上海雷迪埃电子有限公司 6,766,589.41 6,337,623.05 上海华铭投资有限公司 1,697,642.63 1,838,483.08 西安思安科技信息股份有限公司 598,917.22 -101,537.31 上海飞乐天和电容器有限公司 -144,350.58 -96,880.87 上海华冠通信设备厂 -323,295.78 -2,554,180.79 上海尼克司电子有限公司 135,640.73 484,549.76 上海索立克智能卡有限公司 -3,894,013.79 4,308,440.11 深圳三都电子有限公司 -279,412.47 -1,310,502.23 上海安普连接器有限公司 3,845,000.00 3,076,000.00 上海雅斯拓智能卡技术有限公司 3,197,250.00 3,528,000.00 上海宝通汎球电子有限公司 32,861.27 32,861.27 上海雄乐投资咨询有限公司 -591,797.37 -64,202.63 上海红灯通信设备厂 -6,339,399.94 上海飞乐天和电容器有限公司 -7,103,721.21 上海电讯器材厂 -2,255,393.98 上海飞乐房地产开发经营公司 -1,313,680.23 2,639,134.76 吴江飞乐恒通光纤光缆有限公司 -7,976,025.22 其它单位 -2,530,347.42 307,370.24 合计 76,324,251.93 103,081,218.12 － 73 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 32,372,828.98 30,992,832.32 权益法核算的长期股权投资收益 41,660,279.94 37,785,325.05 处置长期股权投资产生的投资收益 3,424,957.27 -6,527,501.26 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 38,682,532.30 15,387,276.25 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 -13,059,380.37 -1,313,680.23 合计 103,081,218.12 76,324,251.93 30、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 89,136,001.52 840,553.97 二、存货跌价损失 73,140,212.95 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 50,423,303.14 -828,667.04 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 212,699,517.61 11,886.93 31、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 11,250.95 185,793.54 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 罚款净收益 12,000.36 123,896.80 其他 47,665.18 合计 23,251.31 357,355.52 74 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 32、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 3,097.36 67,590.00 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 罚款支出 145.40 其他 57,000.00 合计 3,242.76 124,590.00 33、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 递延所得税 711,042.29 134,915.77 合计 711,042.29 134,915.77 34、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 科技拨款 10,000,000.00 收到拆迁补偿款 15,000,000.00 利息收入 3,890,473.69 其他收入 14,147,065.87 合计 43,037,539.56 35、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 研究开发费 8,406,533.46 老干部费用 3,212,325.78 各类保险费 1,655,544.64 其他费用 3,640,616.51 合计 16,915,020.39 75 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 36、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -207,688,442.96 24,701,280.18 加：资产减值准备 212,699,517.61 11,886.93 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 15,115,577.55 13,165,884.22 旧 无形资产摊销 1,043,308.06 4,786,730.20 长期待摊费用摊销 271,826.88 301,639.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -8,153.59 -128,203.54 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,740,281.91 -899,438.47 财务费用（收益以“－”号填列） 23,978,366.28 23,829,920.72 投资损失（收益以“－”号填列） -103,081,218.12 -76,324,251.93 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 711,042.29 134,915.77 存货的减少（增加以“－”号填列） 771,097.94 -987,955.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 30,441,525.32 9,147,281.75 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 36,240,788.10 -10,176,677.61 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,754,953.45 -12,436,987.06 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 160,301,162.41 147,320,169.09 减：现金的期初余额 147,320,169.09 132,888,021.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 12,980,993.32 14,432,147.40 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司对本企 母公司对本企业 本企业最终控 组织机构代 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的表决权比 的持股比例(%) 制方 码 例(%) 上海仪电控股 肇嘉浜 国有资产经 上海国有资产 231,822 12.20 12.20 13222872-8 （集团）公司 路 746 号 营和管理 管理委员会 76 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 持股比例 表决权比例 组织机构 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 (%) (%) 代码 上海红灯通信设备厂 田林路 195 弄 51 号 无线通信设备 1,418 100.00 100.00 13299226-7 上海电讯器材厂 虹桥路 808 号 通讯设备 1,203 100.00 100.00 13263679-9 上海华冠电子设备有限 唐山路 760 号 电力负荷系统 2,119 94.40 94.40 13227143-5 责任公司 上海美多通信设备有限 上海市普陀区怒江北路 无线通信设备 1,000 97.50 97.50 13281356-4 公司 449 弄 8 号 2 号楼 上海沪工汽车电器有限 嘉定区黄渡镇谢春路 汽车继电器 7,050 100.00 100.00 13229376-5 公司 1288 号 上海元一电子有限公司 莘北路 505 号 电子线束,电缆等 360 万美元 50.00 50.00 60723693-3 上海九船电子有限公司 奉贤区沪杭公路 479 号 电子线束 90 万美元 75.00 75.00 60739774-5 上海联亚电子有限公司 田林路 142 号 金属化薄膜电容器 656 100.00 100.00 60723388-X 珠海市南屏科技工业园 生产和销售自产接插 珠海乐星电子有限公司 430 万美元 65.00 65.00 72507197-3 屏北二路 20 号 件和电子元件 上海汇盛电子机械设备 嘉定区安亭镇园大路 338 电子机械设备 2,139 100.00 100.00 13388250-2 有限公司 号 吴江飞乐电子元件有限 吴江市桃源镇南和开发 电极箔 1,810 50.00 50.00 74068690-9 公司 区 江苏宜兴天和电子材料 宜兴市周铁镇南环路口 电极箔 1,252.475 80.00 80.00 70353082-5 有限公司 上海精密科学仪器有限 苍梧路 10 号 科学仪器仪表 15,295.9 100.00 100.00 13220117-0 公司 上海仪表(集团)公司供 上海市巨鹿路 290 号 仪器仪表 260 100.00 100.00 13250341-9 销公司 上海精科科学仪器销售 江西中路 383 号 仪器仪表 50 70.00 70.00 63156473-4 有限公司 上海雷磁新泾仪器有限 仙霞西路 1119 号 仪器仪表 250 60.00 60.00 13270491-5 公司 上海雷磁创益仪器有限 安亭镇洛浦路 21 号 仪器仪表 300 万港元 51.80 51.80 60722597-8 公司 上海业成金属制造有限 苍梧路 12 号 仪器仪表 110 51.00 51.00 70314136-0 公司 上海雷磁环保工程有限 苍梧路 7 号 1 号楼 环保工程、仪器仪表 100 51.00 51.00 76162763-3 公司 上海雷磁仪器厂浦东联 桃林路 6 号 仪器仪表 100 70.00 70.00 13359378-6 营厂 上海乐卫电子仪器厂 万春街 63 弄 31 支弄 9 号 扬声器及电子元件 100 100.00 100.00 13467253-1 上海飞乐房地产开发经 浦东新区杜鹃路 192 号 房地产经营 1,000 80.00 80.00 13351385-4 营公司 104 室 上海飞乐进出口有限公 浦东新金桥路 201 号 706 自营和代理进出口业 900 90.00 90.00 78557423-0 司 室 务 上海飞乐天和电极箔有 田林路 200 号 电极箔 1,280 100.00 100.00 83236688-1 限公司 上海元宜国际贸易有限 外高桥保税区新灵路 118 电子元器件贸易 20 万美元 35.00 35.00 72940780-9 公司 号 501B 室 上海飞乐数码电子有限 昭化路 68 号 25 幢 2 楼 销售电子产品 500 60.00 60.00 76966054-2 公司 上海飞乐瑞盛特电子机 嘉定区安亭镇园大路 338 机床 100 万美元 60.00 60.00 76721359-7 械有限公司 号 珠海飞乐恒星汽车电器 珠海市南屏科技工业园 汽车电器 20 万美元 42.25 42.25 77309519-5 77 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司 屏北二路 20 号三楼 苏州飞乐汽车控制系统 吴江市芦墟镇汾湖大道 汽车线束、汽车电子产 3,000 100.00 100.00 78557423-0 有限公司 西侧 1 号桥北 品及配件 通讯器材电力负荷控 上海华冠通信设备厂 嘉兴路 300 号 720 100.00 100.00 13319363-5 制设备 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 本企业持股 本企业在被投资单 组织机构代 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 比例(%) 位表决权比例(%) 码 一、合营企业 上海元一电子有限 莘北路 505 号 电子线束,电缆等 3,600,000 美元 50.00 50.00 60723693-3 公司 上海美多通信设备 上海市普陀区怒江北路 无线通信设备 10,000,000 97.50 97.50 13281356-4 有限公司 449 弄 8 号 2 号楼 上海九船电子有 奉贤区沪杭公路 479 号 电子线束 900,000 美元 75.00 75.00 60739774-5 限公司 上海华冠通信设备 嘉兴路 300 号 通讯器材 7,200,000 100.00 100.00 13319363-5 厂 上海华冠电子设备 电力负荷控制设 唐山路 760 号 21,190,000 94.40 94.40 13227143-5 有限责任公司 备 上海沪工汽车电器 嘉定区黄渡镇谢春路 汽车继电器 70,500,000 100.00 100.00 13229376-5 有限公司 1288 号 上海红灯通信设备 田林路 195 弄 51 号 无线通信设备 14,180,000 100.00 100.00 13299226-7 厂 上海飞乐房地产开 浦东新区杜鹃路 192 号 房地产经营 10,000,000 80.00 80.00 13351385-4 发经营公司 104 室 上海电讯器材厂 虹桥路 808 号 通讯设备 12,030,000 100.00 100.00 13263679-9 上海联亚电子有限 金属化薄膜电容 田林路 142 号 6,560,000 100.00 100.00 60723388-X 公司 器 生产和销售自产 珠海乐星电子有限 珠海市南屏科技工业园 接插件和电子元 4,300,000 美元 65.00 65.00 72507197-3 公司 屏北二路 20 号 件 吴江飞乐电子元件 吴江市桃源镇南和开发 电极箔 18,100,000 50.00 50.00 74068690-9 有限公司 区 上海飞乐进出口有 浦东新金桥路 201 号 进出口业务 9,000,000 90.00 90.00 78557423-0 限公司 706 室 上海汇盛电子机械 嘉定区安亭镇园大路 电子机械设备 21,390,000 100.00 100.00 13388250-2 设备有限公司 338 号 江苏宜兴天和电子 宜兴市周铁镇南环路口 电极箔 12,524,750 80.00 80.00 70353082-5 材料有限公司 上海飞乐天和电极 田林路 200 号 电极箔 12,800,000 100.00 100.00 83236688-1 箔有限公司 上海乐卫电子仪器 万春街 63 弄 31 支弄 9 扬声器及电子元 1,000,000 100.00 100.00 13467253-1 厂 号 件 上海元宜国际贸易 外高桥保税区新灵路 电子元器件贸易 200,000 美元 35.00 35.00 72940780-9 有限公司 118 号 501B 室 上海精密科学仪器 苍梧路 10 号 科学仪器仪表 152,959,000 100.00 100.00 13220117-0 有限公司 上海飞乐数码电子 昭化路 68 号 25 幢 2 楼 销售电子产品 5,000,000 60.00 60.00 76966054-2 有限公司 上海飞乐瑞盛特电 嘉定区安亭镇园大路 机床 1,000,000 美元 60.00 60.00 76721359-7 子机械有限公司 338 号 珠海飞乐恒星汽车 珠海市南屏科技工业园 汽车电器 200,000 美元 42.25 42.25 77309519-5 78 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 电器有限公司 屏北二路 20 号三楼 上海仪表(集团)公 上海市巨鹿路 290 号 仪器仪表 2,600,000 100.00 100.00 13250341-9 司供销公司 上海精科科学仪器 江西中路 383 号 仪器仪表 500,000 70.00 70.00 63156473-4 销售有限公司 上海雷磁新泾仪器 仙霞西路 1119 号 仪器仪表 2,500,000 60.00 60.00 13270491-5 有限公司 上海雷磁创益仪器 安亭镇洛浦路 21 号 仪器仪表 3,000,000 港元 51.80 51.80 60722597-8 有限公司 上海业成金属制造 苍梧路 12 号 仪器仪表 1,100,000 51.00 51.00 70314136-0 有限公司 上海雷磁环保工程 苍梧路 7 号 1 号楼 仪器仪表 1,000,000 51.00 51.00 76162763-3 有限公司 上海雷磁仪器厂浦 桃林路 6 号 仪器仪表 1,000,000 70.00 70.00 13359378-6 东联营厂 苏州飞乐汽车控 吴江市芦墟镇汾湖大道 仪器仪表 30,000,000 100.00 100.00 78557423-0 西侧 1 号桥北 制系统有限公司 二、联营企业 上海三联汽车线束 桃林路 6 号 仪器仪表 21,600,000 42.00 42.00 13362272-7 有限公司 上海神明电机有限 2,430,000,000 闵行南沙路 1 号 汽车线束、汽车 30.00 30.00 60721354-7 公司 日元 上海日精仪器有限 莘庄春光路 288 号 电子产品及配件 10,000,000 美元 20.00 20.00 60730448-1 公司 上海雷迪埃电子有 永和路 390 号 连接器电缆 7,960,000 美元 20.00 20.00 60733642-4 限公司 上海住矿电子浆料 200,000,000 日 田林路 195 弄 51 号 电子浆料 31.00 31.00 60732265-5 有限公司 元 上海华铭投资有限 浦江镇立跃路 2708 号 投资 60,000,000 36.00 36.00 63173574-0 公司 上海棱光技术有限 打浦路 350 号 制造业 1,000,000 40.00 40.00 13267487-5 公司 上海大佳田电子制 外高桥保税区日京路 电器电路 2,500,000 20.00 20.00 72935554-3 造有限公司 79 号二层 B 部位 上海欣益仪器仪表 苍梧路 12 号 制造业 500,000 40.00 40.00 13262033-2 有限公司 上海飞乐天和电容 田林路 195 弄 16 号 电解电容器 1,500,000 30.00 30.00 83236781-7 器有限公司 上海海潮零部件销 东江湾路 188 号 3 号楼 汽车配件销售 500,000 20.00 20.00 70340955-8 售有限公司 2楼 上海新建仪器设备 苍梧路 10 号 制造业 3,000,000 35.00 35.00 63136028-0 有限公司 青岛元一电子有限 青岛市城阳区夏庄镇东 电器材料、配套件 800,000 美元 40.00 40.00 公司 古镇村 开发 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 华鑫证券有限公司 参股股东 72713912-6 西安思安科技信息股份有限公司 参股股东 29426856-2 上海安普连接器有限公司 参股股东 60720704-0 上海雅斯拓智能卡技术有限公司 参股股东 60742021-2 79 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 安捷伦科技(上海)有限公司 参股股东 60743186-X 上海申仪仪表进出口有限公司 参股股东 63132037-7 上海长江通信设备工程联合公司 参股股东 13220531-5 上海三悦电子有限公司 参股股东 60722857-0 慈溪沪光汽车零部件有限公司 参股股东 75628544-8 上海祥生保险代理有限公司 参股股东 70348938-3 上海宝通汎球电子有限公司 参股股东 60722653-2 上海三科仪器有限公司 参股股东 60720289-9 上海德韧车用部件有限公司 参股股东 60733784-9 上海飞乐电子信息有限公司 参股股东 76302642-8 上海飞乐音响成套设备有限公司 参股股东 70328586-6 上海三联卫星电子有限公司 参股股东 13252329-2 上海精维科技有限公司 参股股东 74118280-9 5、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易 关联方 占同类交易金 占同类交易金 易内容 定价原则 金额 金额 额的比例(%) 额的比例(%) 上海欣益仪器仪表有限公司 13,374,723.34 上海大佳田电子制造有限公司 5,306,653.94 上海飞乐电子信息有限公司 3,922,898.91 上海棱光技术有限公司 2,888,212.69 慈溪沪光汽车零部件有限公司 1,651,228.23 青岛元一电子有限公司 786,121.07 上海飞乐天和电容器有限公司 453,908.55 上海三悦电子有限公司 183,649.74 上海海潮汽车零部件销售有限公司 3,162.39 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易 关联方 占同类交易金 占同类交易金 易内容 定价原则 金额 金额 额的比例(%) 额的比例(%) 上海欣益仪器仪表有限公司 9,538,327.94 安捷伦科技(上海)有限公司 2,788,641.24 上海海潮汽车零部件销售有限公司 2,367,535.03 上海飞乐天和电容器有限公司 246,208.12 上海雷迪埃电子有限公司 169,201.59 青岛元一电子有限公司 133,633.16 上海飞乐电子信息有限公司 76,615.38 上海三悦电子有限公司 3,996.59 80 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 上海海潮汽车零部件销售有限公司 771,629.74 710,172.73 应收账款 上海飞乐天和电容器有限公司 431,043.23 1,035,975.40 应收账款 上海雷迪埃电子有限公司 148,108.95 5,872.50 应收账款 安捷伦科技(上海)有限公司 127,068.73 584,312.09 应收账款 青岛元一电子有限公司 65,709.08 应收账款 上海飞乐电子信息有限公司 18,314.87 18,314.87 应收账款 上海飞乐音响成套设备有限公司 11,094.00 223,997.70 应收账款 上海新建仪器设备有限公司 5,052.80 应收账款 上海三悦电子有限公司 3,850.00 应收账款 上海欣益仪器仪表有限公司 164,995.00 预付账款 安捷伦科技(上海)有限公司 7,773.89 预付账款 上海飞乐电子信息有限公司 134,129.12 134,129.12 其他应收款 上海大佳田电子制造有限公司 500,000.00 1,000,000.00 其他应收款 上海宝通汎球电子有限公司 26,188.20 79,630.10 其他应收款 慈溪沪光汽车零部件有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 其他应收款 上海申仪仪表进出口有限公司 3,411,829.82 其他应收款 上海长江通信设备工程联合公司 144,024.80 57,077.40 其他应收款 上海飞乐天和电容器有限公司 1,364,019.38 510,579.38 其他应收款 上海住矿电子浆料有限公司 4,650.79 5,980.06 其他应收款 上海飞乐电子信息有限公司 52,698.34 71,213.58 应付账款 上海飞乐电子信息有限公司 532,590.77 72,615.25 应付账款 上海大佳田电子制造有限公司 462,079.06 350,711.19 应付账款 上海三悦电子有限公司 31,376.20 6,270.00 应付账款 上海飞乐音响成套设备有限公司 15,025.00 15,025.00 应付账款 青岛元一电子有限公司 380,989.63 335,002.98 应付账款 慈溪沪光汽车零部件有限公司 324,678.14 299,005.64 应付账款 欣益仪器仪表有限公司 116,331.72 173,015.82 应付账款 上海棱光技术有限公司 359,157.27 98,948.47 应付账款 上海飞乐天和电容器有限公司 13,939.40 其他应付款 上海飞乐电子信息有限公司 10,632,900.00 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响: 81 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 截至 2007 年 12 月 31 日，公司为上海华源股份有限公司的担保金额 84,800,000.00 元已全部逾期。 (十一)承诺事项： 截至 2007 年 12 月 31 日， 公司为上海复旦复华科技股份有限公司提供尚未到期的一亿元担保额度， 上海复旦复华科技股份有限公司在该担保额度中实际借款 7500 万元，有 2500 万元担保尚未使用。 (十二)资产负债表日后事项： 无 (十三)其他重要事项： 无 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 目 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,273,998,186.34 1,273,998,186.34 1 长期股权投资差额 371,102.39 371,102.39 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 -3,933,619.88 -3,933,619.88 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投 4,304,722.27 4,304,722.27 资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 3 旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -21,855,000.00 -21,855,000.00 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 8 2,205,094.62 815,766.24 1,389,328.38 金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 9 金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 4,429,896.55 4,367,096.69 62,799.86 13 少数股东权益 86,836,347.69 86,396,584.95 439,762.74 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 -29,622,217.52 -29,687,233.47 65,015.95 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,316,363,410.07 1,314,406,503.14 1,956,906.93 82 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -20.18 -18.58 -0.28 -0.28 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -21.73 -20.01 -0.30 -0.30 2、年初所有者权益调节及修正表 项目 影响金额 调节原因 股东权益(按原会计准则) 1,273,998,186.34 长期股权投资差额 371,102.39 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -3,933,619.88 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 4,304,722.27 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -21,855,000.00 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 2,205,094.62 [注 1] 可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 4,429,896.55 [注 2] 少数股东权益 86,836,347.69 其他 -29,622,217.52 [注 3] 股东权益(按新会计准则) 1,316,363,410.07 [注 1]：根据企业会计准则解释第 1 号的规定，企业在股权分置改革中持有的对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响的股权，应当划分为可供出售的金融资产，其公允价值与账面价值的差额， 在首次执行日应当追溯调整，计入资本公积。 [注 2]：根据企业会计准则所得税核算采用资产负债表债务法，按照企业会计准则相关规定调整后的 资产、负债账面价值与其计税基础比较，计算递延所得税资产和负债的金额相应调整期初留存收益。 [注 3]：根据企业会计准则的规定，母公司应当将其控制的所有子公司，无论是小规模的子公司还是 经营业务性质特殊的子公司，均应纳入合并财务报表的合并范围。重新合并后，合并抵销的坏账准备 增多而增加留存收益。 83 上海飞乐股份有限公司 2007 年年度报告 3、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 22,354,651.44 追溯调整项目影响合计数 -2,510,149.12 其中： 少数股东损益 93,141.93 所得税费用 1,935,646.25 公允价值变动损益 500,097.03 长期股权投资差额 -395,127.89 未确认的投资损失 -1,226,602.51 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -11,050,000.00 长期待摊费用协保人员费用摊销 7,110,519.12 其他 522,176.95 2006 年度净利润（新会计准则） 19,844,502.32 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：樊志强 上海飞乐股份有限公司 2008 年 3 月 29 日 84 关于上海飞乐股份有限公司 2007 年度会计估计变更的说明 上海证券交易所： 我们接受委托，审计了上海飞乐股份有限公司(以下简称“飞乐股份”)2007 年度 的会计报表，并于 2008 年 3 月 27 日出具了无保留意见的审计报告(报告书编号为：上 会师报字(2008)第 0558 号)。 审计中我们注意到，飞乐股份于 2008 年 1 月 8 日召开的第六届董事会第八次会 议，会议审议通过公司 2007 年度会计估计变更的议案。飞乐股份对应收款项（应收 账款和其他应收款）坏账准备计提方法由原来的余额百分比法改为账龄分析法，变更 前应收款项坏账准备计提比例为 5%，变更后计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 5% 2-3 年 50% 3 年以上 100% 以上会计估计变更对会计报表的影响采取未来适用法核算，使 2007 年度公司合 并利润总额减少 140,469,304.70 元。 （见审计报告附注三、24） 上述会计估计变更对飞乐股份 2007 年度利润总额影响数计算过程如下： 账龄 2007-12-31 变更后坏账准备 变更前坏账准备 会计估计变更对 应收款项金额 2007 年利润总额影响 1 年以内 298,915,096.54 14,945,754.83 14,945,754.83 - 1-2 年 29,844,101.53 1,492,205.06 1,492,205.06 - 2-3 年 10,652,560.77 5,326,280.39 532,628.06 4,793,652.33 3 年以上 82,307,385.02 82,307,385.02 4,115,369.25 78,192,015.77 应收账款小计 421,719,143.86 104,071,625.30 21,085,957.20 82,985,668.10 1 年以内 24,912,245.70 1,245,612.29 1,245,612.29 - 1-2 年 6,892,312.90 344,615.65 344,615.65 - 2-3 年 2,115,060.14 1,057,530.07 105,753.00 951,777.07 3 年以上 59,507,220.55 59,507,220.55 2,975,361.02 56,531,859.53 其他应收款小计 93,426,839.29 62,154,978.56 4,671,341.96 57,483,636.60 总计 515,145,983.15 166,226,603.86 25,757,299.16 140,469,304.70 飞乐股份 2007 年度会计估计变更后，增加计提应收款项坏账准备 140,469,304.70 元，减少 2007 年度公司合并利润总额 140,469,304.70 元。 上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师：池 溦 中国注册会计师：张晓荣 中国 上海 二○○八年三月二十七日