飞乐股份(600654)2007年年度报告摘要

上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 http://www.sse.com.cn。投资者欲了 解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 董事徐森康因出差未能参加会议，委托董事李军代为出席并表决。 1.3 上海上会会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人樊志强，主管会计工作负责人刘家雄及会计机构负责人（会计主管人员）胡雪佩声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 飞乐股份 股票代码 600654 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 上海市浦东新区新金桥路 1299 号;上海市昭化路 68 号 邮政编码 200050 公司国际互联网网址 http://www.feilo.com.cn 电子信箱 tzzgx@feilo.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘仁仁 毛丽建 联系地址 上海市昭化路 68 号 上海市昭化路 68 号 电话 62512629 62512629 传真 62517323 62517323 电子信箱 liurenren@feilo.com.cn maolijian@feilo.com.cn §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 2006 年 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 （调整后） （调整前） 增减(%) 营业收入 1,491,923,213.13 1,432,097,167.52 1,391,784,656.90 4.18 1,265,112,198.26 利润总额 -206,968,367.95 21,950,006.15 24,979,343.33 41,442,978.50 归属于上市公司股东的净 -211,757,443.58 19,837,156.68 21,769,424.43 22,354,651.44 利润 第 1 页 共 25 页 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 归属于上市公司股东的扣 -228,060,111.75 17,521,528.29 4,446,835.87 4,402,577.74 除非经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量 -8,629,906.84 49,126,501.77 -7,378,598.39 71,456,271.07 净额 本年末比上 2006 年末 2006 年末 2007 年末 年末增减 2005 年末 （调整后） （调整前） (%) 总资产 2,151,512,126.62 2,302,999,730.14 2,322,411,800.01 -6.58 2,390,505,505.32 所有者权益（或股东权益） 1,049,399,823.27 1,229,527,062.38 1,273,998,186.34 -14.65 1,210,034,102.77 3.2 主要财务指标 单位:元 2006 年 2006 年 主要财务指标 2007 年 本年比上年增减(%) 2005 年 （调整后） （调整前） 基本每股收益 -0.28 0.03 0.03 0.03 稀释每股收益 -0.28 0.03 0.03 0.03 扣除非经常性损益后的基 -0.30 0.02 0.01 0.01 本每股收益 全面摊薄净资产收益率 -20.18 1.61 1.75 减少 21.79 个百分点 1.80 加权平均净资产收益率 -18.58 1.63 1.77 减少 20.21 个百分点 1.79 扣除非经常性损益后全面 -21.73 1.43 0.37 0.35 减少 23.16 个百分点 摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的加 -20.01 1.44 0.37 0.35 减少 21.45 个百分点 权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现金 0.07 -0.01 0.09 -0.01 流量净额 2006 年末 2006 年末 2007 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 （调整后） （调整前） 归属于上市公司股东的每 1.39 1.63 -14.72 1.60 1.69 股净资产 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 11,150,780.46 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 108,500.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 5,356,698.43 其他非经常性损益项目 -313,310.72 合计 16,302,668.17 第 2 页 共 25 页 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 11,032,613.36 32,571,855.49 21,539,242.13 5,402,193.69 合计 11,032,613.36 32,571,855.49 21,539,242.13 5,402,193.69 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 □适用 √不适用 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 本年解除限 本年增加限 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 售股数 售股数 上海仪电控股（集团）公司 92,152,085 92,152,085 股权分置时承诺 2008.12.13 合计 — — 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 173,930 前十名股东持股情况 持有有限售条件 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 质押或冻结的股份数量 股份数量 上海仪电控股（集团）公司 国家 12.20 92,152,085 92,152,085 许志华 境内自然人 0.30 2,300,060 未知 李刚 境内自然人 0.23 1,718,136 未知 谢晓峰 境内自然人 0.21 1,604,878 未知 顺德市真美实业发展有限公 其他 0.16 1,174,300 未知 司 刘丽敏 境内自然人 0.13 1,000,000 未知 上海鹏远企业发展有限公司 其他 0.13 1,000,000 未知 吉祥 境内自然人 0.12 937,600 未知 邱震 境内自然人 0.12 913,000 未知 北京双星艺洁美食中心 其他 0.12 891,800 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 许志华 2,300,060 人民币普通股 李刚 1,718,136 人民币普通股 谢晓峰 1,604,878 人民币普通股 顺德市真美实业发展有限公司 1,174,300 人民币普通股 刘丽敏 1,000,000 人民币普通股 上海鹏远企业发展有限公司 1,000,000 人民币普通股 第 3 页 共 25 页 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 吉祥 937,600 人民币普通股 邱震 913,000 人民币普通股 北京双星艺洁美食中心 891,800 人民币普通股 吕耀芬 810,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：上海仪电控股（集团）公司 法人代表：张林俭 注册资本：2,318,220,000 元 成立日期：1993-12 主要经营业务或管理活动：上海市国资委授权范围内的国有资产经营与管理 (2)法人实际控制人情况 实际控制人名称：上海市国有资产管理委员会 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 100％ 12.2% 上海市国有资产管理委员会 上海仪电控股（集团）公司 上海飞乐股份有限公司 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 是否在股 报告期内从公司 报告期被授予的股权激励情况 性 年 年初 年末持 变动原 东单位或 姓名 职务 任期起止日期 领取的报酬总额 别 龄 持股数 股数 因 可行权 已行权 行权 期末股 其 他 关 联 (万元)（税前） 股数 数量 价 票市价 单位领取 樊志强 董事长 男 43 2006.12.22～2009.12.22 0 0 28 否 副董事 二级市 陈国良 男 55 2006.12.22～2009.12.22 40,647 32,000 26 否 长 场买卖 董事 刘家雄 男 48 2006.12.22～2009.12.22 0 0 28 否 总经理 二级市 李军 董事 男 42 2006.12.22～2009.12.22 7,962 6,062 是 场买卖 徐森康 董事 男 51 2006.12.22～2009.12.22 0 0 是 张平 董事 男 44 2006.12.22～2009.12.22 0 0 是 独立董 倪迪 男 67 2006.12.22～2009.12.22 0 0 3 否 事 独立董 二级市 庄松林 男 67 2006.12.22～2009.12.22 7,238 6,000 3 否 事 场买卖 独立董 金炳荣 男 59 2006.12.22～2009.12.22 0 0 3 否 事 第 4 页 共 25 页 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 监事会 周瑞昌 男 58 2006.12.22～2009.12.22 0 0 是 主席 张天痕 监事 男 57 2006.12.22～2009.12.22 0 0 是 朱耀平 监事 男 44 2006.12.22～2009.12.22 0 0 是 高月华 监事 女 50 2006.12.22～2009.12.22 17,522 17,522 18 否 张仁和 监事 男 58 2006.12.22～2009.12.22 23,529 23,529 18 否 副总经 2006.12.22～2009.12.22 二级市 陈国余 男 44 14,929 11,197 18 否 理 场买卖 副总经 理、董 二级市 刘仁仁 女 51 2006.12.22～2009.12.22 21,339 16,500 18 否 事会秘 场买卖 书 副总经 邱忠成 男 46 2006.12.22～2009.12.22 1,284 1,284 18 否 理 总工程 苏廷玮 男 60 2006.12.22～2009.12.22 18,803 18,803 18 否 师 合计 / / / / / / / / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况回顾 1、报告期内公司总体经营情况 报告期内，公司根据发展战略的目标要求，进行了组织架构调整，完善了汽车电子事业部、科学 仪器事业部的职责和功能，对相关产业、业务、资源、管理进行整合，强化了汽车电子、科学仪器的 运行质量。同时组建了资产经营事业部，加快非主营企业的退出及资产结构的优化，提高管理效率。 报告期内，公司通过产品结构调整、完善内部管理、开展降本增效等措施，努力提高盈利能力，使生 产经营保持了平稳发展，较好的完成了年初制定的各项经营目标。 （1）汽车电子保持增长态势 2007 年，快速发展的汽车产业为汽车电子产品提供了巨大的应用市场，公司汽车电子增长势头不 减，销售收入突破 2 亿元，比 2006 年增长 32.4％。 1）加强新品开发与投入，完成 BCM 车身控制器和帕萨特 B6 电器开关的开发并成功装车试验，得到客 户的认可，已实现批量供货。 2）为提升产品的技术水平，增强综合竞争能力，公司与上海大学成立了汽车电子联合实验室，形成具 有自主创新的技术体系，将有力支撑公司主营产业的持续发展。2007 年公司与上海大学合作研发的 “MV05-汽车电子用 PWM 专用集成电路”获得国家知识产权局集成电路布图设计授权。 3）完成了与上海大学合作研究的《汽车电子产品技术发展方向与市场机会分析》软课题，为公司下一 步汽车电子的发展提供了科学的依据。 4）经国家发改委批准的“汽车车身电子控制器及关键电子电器产业化”项目基本完成，核心部件 PWM 已投入生产，该项目的完成将提升公司发展汽车电子产业的技术能级和综合实力，项目验收准备工作 年底开始启动。 5）汽车线束产品发展较快，继柳州五菱汽车线束正常供货以后，吉利汽车发动机线束也已顺利投产。 同时汽车传感器线束受到用户西门子的好评，实现稳定供货。 （2）科学仪器克服了生产场地搬迁带来的较大影响，较快恢复正常生产。 1）调整了内部管理框架，形成了市场开发、新品开发和销售服务为一体的物光、天平、电化学三块生 产实体，实行制造、质量集中管理，提高了生产效率。 2）为了加快科学仪器产业发展，公司召开了《战略专题研讨会》，确定了新产品开发计划和下一步发 展目标。 3）重点抓好新产品开发,2007 年 4510、4520TF 系列原子吸收分光光度计、UV759 紫外可见分光光度计、 第 5 页 共 25 页 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 8002 氨氮水质监测仪等应用于高等院校、科研部门和工业企业、农业领域的科学仪器上市，受到市场 青睐。 4）经上海市知识产权示范企业创建工程推进委员会办公室认定，成为“上海市专利工作培育企业”。 2007 年获得了“力矩传感支承装置”、“消除文氏振荡器幅度温漂的电路”二项发明专利授权。 为了夯实和提高资产质量，有利于公司长远发展，2007 年度公司变更了会计估计方法： （1）应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏帐准备计提方法有原来的余额百分比法改为账龄分析 法。变更前应收款项坏帐准备计提比例为 5％，变更后的坏账计提比例是：账龄在 1 年以内及 1－2 年 以内的，计提比例为 5％；账龄在 2－3 年以内的，计提比例为 50％，账龄在 3 年以上的，计提比例为 100％。 根据以上方法，2007 年公司计提应收款及其它应收款合计 15211.7 万元。 （2）存货按可变现净值低于存货成本部分补提存货跌价准备 7482.85 万元。 基于以上原因，2007 年公司共计提应收款项及存货减值准备合计 22694.55 万元，致使公司 2007 年度出现 21067.39 万元的亏损。 2、报告期内主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 经营范围 注册资本 资产规模 净利润 上海精密科学仪器有限公司 精密科学仪器 15295.9 37023.38 757.72 上海沪工汽车电器有限公司 继电器、汽车电子 7050 19839.08 950.23 珠海乐星电子有限公司 接插件及电子元件 430 万美元 7055.22 596.90 3、报告期内主要参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 公司名称 经营范围 参股公司贡献的投资收益 上海三联汽车线束有限公司 汽车线束 38,736,213.29 上海住矿电子浆料有限公司 电子浆料 8,561,525.95 上海雷迪埃电子有限公司 连接器 6,337,623.05 上海安普连接器有限公司 接插件 3,076,000.00 上海雅斯托智能卡技术有限公司 智能卡、芯片 3,528,000.00 二、公司未来发展的展望 随着国内对食品药品安全、环境保护呼声的日益高涨，科学分析仪器将迎来新一轮发展机遇，2008 年市场规模预计达到近 200 亿元人民币，全行业将保持 15%以上的增长速度。 在中国汽车产业高速发展的直接推动下，中国汽车电子市场也随之水涨船高。2007 年国内汽车电 子市场依旧保持高增长速度，增长率达 33.4％，预计到 2010 年国内汽车电子市场规模将达近 2000 亿。 在国内经济持续快速发展的大背景下，公司主要相关产业呈现出良好的发展前景，公司也面临新 的发展机遇和挑战。2008 年是公司实施新三年发展规划的关键一年，公司将按照战略的要求，提高产 品创新能力，扩大高端产品的市场份额，做大做强科学仪器、汽车电子二大产业，努力实现战略目标。 1、加强与国内外公司的战略合作，力争项目有实质性启动。通过合作提高技术能级和市场占有率，推 动重点产业的快速发展。 2、加快产业调整和整合，提高亏损企业处置力度，努力提高公司盈利能力。 3、不断完善内部管理体系，并建立责任追究制，强化内控制度的执行力。 4、完成国家发改委“汽车车身电子控制器及关键电子电器”项目验收。 第 6 页 共 25 页 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 营业利润 营业收入比上年增减 营业成本比上年增减 营业利润率比上年增 营业收入 营业成本 分产品 率（%） (%) (%) 减(%) 行业 电子元件 884,680,377.80 767,817,517.69 13.21 8.48 7.55 增加 0.75 个百分点 科学仪器 346,751,031.83 250,127,888.23 27.87 -5.19 2.83 减少 5.63 个百分点 通信 123,858,010.38 86,004,508.47 30.56 10.23 13.62 减少 2.07 个百分点 产品 汽车电器 229,153,995.33 180,336,373.75 21.30 28.12 28.23 减少 0.07 个百分点 布线系统 305,965,820.80 260,731,150.42 14.78 2.80 0.85 增加 1.65 个百分点 科学仪器 346,751,031.83 250,127,888.23 27.87 -5.19 2.83 减少 5.63 个百分点 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 上海 442,752,146.08 11.34 国内其他地区 822,615,172.22 -6.91 国外 197,496,848.46 69.62 合计 1,462,864,166.76 4.66 6.4 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经上海上会会计师事务所审计，2007 年度归属母公司的净利润为-207,688,442.96 元，加年初未 分配利润-28,565,421.40 元，可供股东分配的利润为-236,253,864.36 元。 鉴于公司 2007 年度出现较大亏损，且累计可供股东分配的利润为负数，董事会决定 2007 年度不 进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用 第 7 页 共 25 页 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 本年初起至出售日该 是否为关联 所涉及的资产产权 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 出售资产为公司贡献 交易 是否已全部过户 的净利润 上海敏特投 上海华铭投资有 2007.12.29 39,480,000.00 1,838,400.00 否 是 资有限公司 限公司 36％股权 由于工商变更尚未完成，公司未将资产出售收益计入当年损益。 7.3 重大担保 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否为 发生日期 是否履 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 关联方 （协议签署日） 行完毕 担保 上海复旦复华 科技股份有限 2007.3.29 7,500 连带责任担保 2007.5.18～2008.8.3 否 否 公司 上海华源股份 2003.10.23 8,480 连带责任担保 2004.9.15～2006.5.23 否 有限公司 报告期内担保发生额合计 7,500 报告期末担保余额合计 15,980 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 13,800 报告期末对子公司担保余额合计 13,800 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 29,780 担保总额占公司净资产的比例 26.71 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 7.4.2 关联债权债务往来 □适用 √不适用 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 第 8 页 共 25 页 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 股改承诺及履行情况： 上海仪电控股（集团）公司承诺，所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 36 个月内不上 市交易或转让，并严格履行。 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 √适用 □不适用 序 证券品 证券 初始投资金额 占期末证券总投资比例 证券简称 持有数量 期末账面值 报告期损益 号 种 代码 （元） （％） 1 股票 600426 华鲁恒升 3,809,940.10 300,000 7,950,000.00 24.41 4,140,059.90 2 股票 601088 中国神华 6,583,309.92 100,000 6,561,000.00 20.14 -22,309.92 3 股票 000635 英力特 5,371,163.78 200,000 5,732,000.00 17.60 360,836.22 4 股票 601918 国投新集 4,223,400.00 300,000 4,776,000.00 14.66 552,600.00 5 股票 600319 亚星化学 2,756,318.19 320,000 2,790,400.00 8.57 34,081.81 6 股票 002093 国脉科技 1,446,937.53 30,000 1,416,000.00 4.35 -30,937.53 7 基金 519015 海富贰号 1,000,000.00 1,000,000 1,374,455.49 4.22 374,455.49 8 股票 000790 华神集团 1,075,790.67 50,000 995,000.00 3.05 -80,790.67 9 股票 002109 兴化股份 1,035,817.11 50,000 977,000.00 3.00 -58,817.11 期末持有的其他证券投资 - 报告期已出售证券投资损益 - - - - 133,015.50 合计 27,302,677.30 - 32,571,855.49 100% 5,402,193.69 第 9 页 共 25 页 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 √适用 □不适用 单位:元 证券 占该公司股权 报告期 报告期所有者权益 会计核算科 股份来 证券简称 初始投资金额 期末账面值 代码 比例（％） 损益 变动 目 源 可供出售金 601328 交通银行 6,120,648.00 43,348,223.92 31,643,439.53 融资产 可供出售金 600629 棱光实业 110,662.20 2,080,722.60 1,674,551.34 融资产 合计 6,120,648.00 - 45,428,946.52 33,317,990.87 - - 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 √适用 □不适用 占该公司股 报告期 报告期所有者 会计核算 股份 所持对象名称 初始投资金额 持有数量 期末账面值 权比例 损益 权益变动 科目 来源 华鑫证券有限 长期股权 30,000,000.00 30,000,000 3.00 18,000,000.00 公司 投资 上海银行股份 长期股权 5,136,672.14 2,102,200 5,136,672.14 有限公司 投资 合计 35,136,672.14 － 23,136,672.14 － － §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 第 10 页 共 25 页 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 上会师报字（2008）第 0558 号 上海飞乐股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海飞乐股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日 的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股 东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 1、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 2、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 3、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师：池溦、张晓荣 2008 年 3 月 29 日 第 11 页 共 25 页 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.2 财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 上海飞乐股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 348,469,093.47 350,111,188.57 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 32,571,855.49 11,032,613.36 应收票据 37,360,129.14 51,209,739.70 应收账款 317,647,518.56 357,446,465.50 预付款项 26,489,511.70 31,210,291.62 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 2,999,048.78 594,874.03 其他应收款 31,271,860.73 83,189,293.49 买入返售金融资产 存货 313,927,921.62 400,203,466.02 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,110,736,939.49 1,284,997,932.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 45,428,946.52 2,523,233.68 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 452,627,468.20 450,540,632.01 投资性房地产 284,847,183.17 250,945,681.07 固定资产 182,466,070.13 186,520,654.93 在建工程 26,673,139.01 78,883,499.82 工程物资 176,126.68 54,000.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 38,560,055.23 40,007,720.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,974,941.02 3,515,603.00 递延所得税资产 8,021,257.17 5,010,772.51 其他非流动资产 非流动资产合计 1,040,775,187.13 1,018,001,797.85 资产总计 2,151,512,126.62 2,302,999,730.14 第 12 页 共 25 页 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 流动负债： 短期借款 594,017,447.00 626,977,447.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 6,000,000.00 8,799,413.37 应付账款 179,597,645.92 184,736,524.05 预收款项 27,700,592.32 22,287,159.91 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 38,837,037.54 39,164,493.40 应交税费 10,144,456.90 3,119,543.56 应付利息 应付股利 1,632,615.42 769,871.47 其他应付款 152,023,344.99 84,619,166.73 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,009,953,140.09 970,473,619.49 非流动负债： 长期借款 6,075,804.84 6,031,933.18 应付债券 长期应付款 812,480.00 2,079,320.92 专项应付款 12,899,287.55 7,711,516.58 预计负债 递延所得税负债 6,670,022.18 324,875.58 其他非流动负债 15,054.32 15,054.32 非流动负债合计 26,472,648.89 16,162,700.58 负债合计 1,036,425,788.98 986,636,320.07 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 755,043,154.00 755,043,154.00 资本公积 408,406,046.23 376,468,983.74 减：库存股 盈余公积 50,236,279.88 50,236,279.88 一般风险准备 未分配利润 -164,285,656.84 47,778,644.76 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,049,399,823.27 1,229,527,062.38 少数股东权益 65,686,514.37 86,836,347.69 所有者权益合计 1,115,086,337.64 1,316,363,410.07 负债和所有者权益总计 2,151,512,126.62 2,302,999,730.14 公司法定代表人:樊志强 主管会计工作负责人:刘家雄 会计机构负责人:胡雪佩 第 13 页 共 25 页 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 上海飞乐股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 160,301,162.41 147,320,169.09 交易性金融资产 32,571,855.49 10,081,920.00 应收票据 7,770,391.50 10,915,639.00 应收账款 13,688,769.99 56,943,388.79 预付款项 5,520,830.68 5,968,495.75 应收利息 应收股利 其他应收款 160,700,333.27 190,096,205.45 存货 4,386,704.57 78,298,015.46 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 384,940,047.91 499,623,833.54 非流动资产： 可供出售金融资产 35,368,247.44 1,947,100.28 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 759,432,117.91 789,531,143.89 投资性房地产 295,764,549.52 261,890,073.36 固定资产 52,555,199.41 57,451,373.30 在建工程 13,420,922.83 59,552,038.95 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 26,241,564.49 27,284,872.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 266,202.53 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,182,782,601.60 1,197,922,804.86 资产总计 1,567,722,649.51 1,697,546,638.40 流动负债： 短期借款 448,217,447.00 436,017,447.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 10,316,201.28 21,517,235.47 预收款项 66,840.50 125,447.67 应付职工薪酬 28,331,569.71 11,449,493.88 第 14 页 共 25 页 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 应交税费 773,591.97 588,984.24 应付利息 应付股利 其他应付款 106,142,085.70 75,576,515.44 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 593,847,736.16 545,275,123.70 非流动负债： 长期借款 1,304,338.00 1,304,338.00 应付债券 长期应付款 330,000.00 330,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 5,287,430.05 289,267.86 其他非流动负债 非流动负债合计 6,921,768.05 1,923,605.86 负债合计 600,769,504.21 547,198,729.56 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 755,043,154.00 755,043,154.00 资本公积 397,927,575.78 373,633,896.36 减：库存股 盈余公积 50,236,279.88 50,236,279.88 未分配利润 -236,253,864.36 -28,565,421.40 所有者权益（或股东权益）合计 966,953,145.30 1,150,347,908.84 负债和所有者权益（或股东权益） 1,567,722,649.51 1,697,546,638.40 总计 公司法定代表人:樊志强 主管会计工作负责人:刘家雄 会计机构负责人:胡雪佩 第 15 页 共 25 页 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 上海飞乐股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,491,923,213.13 1,432,097,167.52 其中：营业收入 1,491,923,213.13 1,432,097,167.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,819,362,698.70 1,486,494,568.74 其中：营业成本 1,223,221,606.00 1,149,689,245.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,963,496.10 5,840,827.74 销售费用 80,229,894.92 79,688,590.40 管理费用 239,122,383.76 205,127,535.82 财务费用 39,530,926.49 39,452,508.73 资产减值损失 231,294,391.43 6,695,860.20 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 5,402,193.69 1,111,609.23 投资收益（损失以“－”号填列） 110,370,071.56 68,055,295.03 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 51,409,520.00 46,536,273.12 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -211,667,220.32 14,769,503.04 加：营业外收入 7,226,686.11 8,149,233.69 减：营业外支出 2,527,833.74 968,730.58 其中：非流动资产处置损失 2,092,003.04 464,965.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -206,968,367.95 21,950,006.15 减：所得税费用 3,705,527.42 2,105,503.83 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -210,673,895.37 19,844,502.32 归属于母公司所有者的净利润 -211,757,443.58 19,837,156.68 少数股东损益 1,083,548.21 7,345.64 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.28 0.03 （二）稀释每股收益 -0.28 0.03 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-210,673,895.37 元。 公司法定代表人:樊志强 主管会计工作负责人:刘家雄 会计机构负责人:胡雪佩 第 16 页 共 25 页 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 上海飞乐股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 201,149,403.42 168,111,071.82 减：营业成本 185,680,690.35 157,915,871.95 营业税金及附加 2,304,317.52 1,996,850.68 销售费用 1,628,890.27 2,132,796.96 管理费用 91,693,967.64 36,423,550.10 财务费用 21,960,929.28 22,250,375.17 资产减值损失 212,699,517.61 11,886.93 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 4,740,281.91 899,438.47 投资收益（损失以“－”号填列） 103,081,218.12 76,324,251.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 41,660,279.94 37,785,325.05 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -206,997,409.22 24,603,430.43 加：营业外收入 23,251.31 357,355.52 减：营业外支出 3,242.76 124,590.00 其中：非流动资产处置净损失 3,097.36 57,590.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -206,977,400.67 24,836,195.95 减：所得税费用 711,042.29 134,915.77 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -207,688,442.96 24,701,280.18 公司法定代表人:樊志强 主管会计工作负责人:刘家雄 会计机构负责人:胡雪佩 第 17 页 共 25 页 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 上海飞乐股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,545,351,411.79 1,397,395,228.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 20,324,253.02 18,977,912.67 收到其他与经营活动有关的现金 66,832,084.33 37,282,621.42 经营活动现金流入小计 1,632,507,749.14 1,453,655,762.29 购买商品、接受劳务支付的现金 1,135,805,058.78 991,792,809.80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 223,566,716.63 197,849,205.45 支付的各项税费 59,610,769.26 65,287,212.41 支付其他与经营活动有关的现金 164,398,702.70 206,105,133.02 经营活动现金流出小计 1,583,381,247.37 1,461,034,360.68 经营活动产生的现金流量净额 49,126,501.77 -7,378,598.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 391,405,334.17 267,127,332.83 取得投资收益收到的现金 30,515,124.95 37,845,461.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 3,767,701.79 120,565,406.46 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 580,641.90 4,249,146.74 收到其他与投资活动有关的现金 500,000.00 13,110,989.78 投资活动现金流入小计 426,768,802.81 442,898,337.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 34,025,668.51 81,917,283.88 的现金 投资支付的现金 333,319,514.41 181,437,585.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 25,005,064.60 63,107,290.59 支付其他与投资活动有关的现金 850,000.00 0 第 18 页 共 25 页 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 投资活动现金流出小计 393,200,247.52 326,462,159.47 投资活动产生的现金流量净额 33,568,555.29 116,436,178.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,000,000.00 取得借款收到的现金 822,260,000.00 811,910,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 822,260,000.00 813,910,000.00 偿还债务支付的现金 855,220,000.00 878,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,326,318.40 43,281,002.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 5,222,099.94 2,070,380.37 支付其他与筹资活动有关的现金 700,000.00 筹资活动现金流出小计 905,546,318.40 922,581,002.70 筹资活动产生的现金流量净额 -83,286,318.40 -108,671,002.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,050,833.76 -850,642.76 五、现金及现金等价物净增加额 -1,642,095.10 -464,065.63 加：期初现金及现金等价物余额 350,111,188.57 350,575,254.20 六、期末现金及现金等价物余额 348,469,093.47 350,111,188.57 公司法定代表人:樊志强 主管会计工作负责人:刘家雄 会计机构负责人:胡雪佩 第 19 页 共 25 页 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 上海飞乐股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 235,800,489.68 170,204,862.31 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 43,037,539.56 12,323,856.97 经营活动现金流入小计 278,838,029.24 182,528,719.28 购买商品、接受劳务支付的现金 180,308,042.14 111,750,369.96 支付给职工以及为职工支付的现金 69,380,961.96 52,404,848.26 支付的各项税费 6,479,051.30 4,795,811.57 支付其他与经营活动有关的现金 16,915,020.39 26,014,676.55 经营活动现金流出小计 273,083,075.79 194,965,706.34 经营活动产生的现金流量净额 5,754,953.45 -12,436,987.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 381,618,689.50 265,688,398.04 取得投资收益收到的现金 42,407,541.28 55,673,618.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 131,984.85 102,164,749.02 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,500,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 3,612,879.06 107,784,844.06 投资活动现金流入小计 427,771,094.69 534,811,609.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 12,435,036.97 32,195,139.12 的现金 投资支付的现金 331,630,366.89 238,823,255.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 25,005,064.60 73,107,290.59 支付其他与投资活动有关的现金 30,150,340.00 47,926,140.00 投资活动现金流出小计 399,220,808.46 392,051,824.71 投资活动产生的现金流量净额 28,550,286.23 142,759,784.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 650,400,000.00 687,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 650,400,000.00 687,000,000.00 偿还债务支付的现金 638,200,000.00 769,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,524,246.36 28,190,650.25 支付其他与筹资活动有关的现金 5,700,000.00 筹资活动现金流出小计 671,724,246.36 802,890,650.25 筹资活动产生的现金流量净额 -21,324,246.36 -115,890,650.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,980,993.32 14,432,147.40 加：期初现金及现金等价物余额 147,320,169.09 132,888,021.69 六、期末现金及现金等价物余额 160,301,162.41 147,320,169.09 公司法定代表人:樊志强 主管会计工作负责人:刘家雄 会计机构负责人:胡雪佩 第 20 页 共 25 页 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海飞乐股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 一般 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 减：库 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 本) 存股 他 准备 一、上年年末余额 755,043,154.00 375,079,655.36 103,395,411.67 40,479,965.31 83,976,514.09 1,357,974,700.43 加：会计政策变更 1,389,328.38 -53,159,131.79 7,298,679.45 2,859,833.60 -41,611,290.36 前期差错更正 二、本年年初余额 755,043,154.00 376,468,983.74 50,236,279.88 47,778,644.76 86,836,347.69 1,316,363,410.07 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 31,937,062.49 -212,064,301.60 -21,149,833.32 -201,277,072.43 号填列） （一）净利润 -211,757,443.58 1,083,548.21 -210,673,895.37 （二）直接计入所 有者权益的利得和 31,937,062.49 5,600.00 31,942,662.49 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 37,562,766.80 37,562,766.80 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 8,400.00 5,600.00 14,000.00 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 -5,634,104.31 -5,634,104.31 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 31,937,062.49 -211,757,443.58 1,089,148.21 -178,731,232.88 小计 （三）所有者投入 -15,759,612.29 -15,759,612.29 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 -15,759,612.29 -15,759,612.29 （四）利润分配 -306,858.02 -6,479,369.24 -6,786,227.26 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 -6,479,369.24 -6,479,369.24 东）的分配 4．其他 -306,858.02 -306,858.02 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 755,043,154.00 408,406,046.23 50,236,279.88 -164,285,656.84 65,686,514.37 1,115,086,337.64 第 21 页 共 25 页 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 实收资本(或股 减：库 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 本) 存股 他 准备 一、上年年末余额 755,043,154.00 375,079,655.36 96,206,288.12 28,182,025.99 115,606,582.89 1,370,117,706.36 加：会计政策变更 -48,440,136.26 3,963,115.56 1,264,777.62 -43,212,243.08 前期差错更正 二、本年年初余额 755,043,154.00 375,079,655.36 47,766,151.86 32,145,141.55 116,871,360.51 1,326,905,463.28 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 1,389,328.38 2,470,128.02 15,633,503.21 -30,035,012.82 -10,542,053.21 填列） （一）净利润 19,837,156.68 7,345.64 19,844,502.32 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 1,389,328.38 1,389,328.38 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 1,399,556.12 1,399,556.12 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 199,705.68 199,705.68 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 -209,933.42 -209,933.42 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 1,389,328.38 19,837,156.68 7,345.64 21,233,830.70 小计 （三）所有者投入和 -27,895,278.09 -27,895,278.09 减少资本 1．所有者投入资本 2,000,000.00 2,000,000.00 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 -29,895,278.09 -29,895,278.09 （四）利润分配 2,470,128.02 -4,203,653.47 -2,147,080.37 -3,880,605.82 1．提取盈余公积 2,470,128.02 -2,470,128.02 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 -2,147,080.37 -2,147,080.37 东）的分配 4．其他 -1,733,525.45 -1,733,525.45 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 755,043,154.00 376,468,983.74 50,236,279.88 47,778,644.76 86,836,347.69 1,316,363,410.07 公司法定代表人:樊志强 主管会计工作负责人:刘家雄 会计机构负责人:胡雪佩 第 22 页 共 25 页 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海飞乐股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 755,043,154.00 407,526,725.58 72,980,987.92 97,309,372.47 1,332,860,239.97 加：会计政策变更 -33,892,829.22 -22,744,708.04 -125,874,793.87 -182,512,331.13 前期差错更正 二、本年年初余额 755,043,154.00 373,633,896.36 50,236,279.88 -28,565,421.40 1,150,347,908.84 三、本年增减变动金额（减 24,293,679.42 -207,688,442.96 -183,394,763.54 少以“－”号填列） （一）净利润 -207,688,442.96 -207,688,442.96 （二）直接计入所有者权益 24,293,679.42 24,293,679.42 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 28,580,799.32 28,580,799.32 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 -4,287,119.90 -4,287,119.90 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 24,293,679.42 -207,688,442.96 -183,394,763.54 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 755,043,154.00 397,927,575.78 50,236,279.88 -236,253,864.36 966,953,145.30 第 23 页 共 25 页 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 755,043,154.00 407,526,725.58 71,414,425.39 83,210,309.74 1,317,194,614.71 加：会计政策变更 -35,082,451.92 -23,648,273.53 -134,006,883.30 -192,737,608.75 前期差错更正 二、本年年初余额 755,043,154.00 372,444,273.66 47,766,151.86 -50,796,573.56 1,124,457,005.96 三、本年增减变动金额（减 1,189,622.70 2,470,128.02 22,231,152.16 25,890,902.88 少以“－”号填列） （一）净利润 24,701,280.18 24,701,280.18 （二）直接计入所有者权益 1,189,622.70 1,189,622.70 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 1,399,556.12 1,399,556.12 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 -209,933.42 -209,933.42 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,189,622.70 24,701,280.18 25,890,902.88 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,470,128.02 -2,470,128.02 1．提取盈余公积 2,470,128.02 -2,470,128.02 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 755,043,154.00 373,633,896.36 50,236,279.88 -28,565,421.40 1,150,347,908.84 公司法定代表人:樊志强 主管会计工作负责人:刘家雄 会计机构负责人:胡雪佩 第 24 页 共 25 页 上海飞乐股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务信息的编 制和披露》，公司按《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对 2006 年 财务报表进行了追溯调整, 同时, 公司还假定 2006 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，并以上述时点资产负债表为起点，将《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至 第十九条之外不需要追溯调整的事项，对 2006 年度净利润和 2006 年 12 月 31 日合并所有者权益进行 调整。 根据公司第六届董事会第八次会议决议，公司应收款项（应收账款和其他应收款）坏账准备计提 方法由原来的余额百分比法改为账龄分析法，变更前应收款项计提比例为 5%，变更后计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 5% 2-3 年 50% 3 年以上 100% 以上会计估计变更对会计报表的影响采取未来适用法核算。 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 第 25 页 共 25 页