安源股份(600397)2007年年度报告

安源实业股份有限公司 600397 2007 年年度报告 二00八年三月二十九日 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示 .............................................................. 2 二、公司基本情况简介 ...................................................... 3 三、主要财务数据和指标： .................................................. 4 四、股本变动及股东情况 .................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................. 11 六、公司治理结构 ......................................................... 15 七、股东大会情况简介 ..................................................... 21 八、董事会报告 ........................................................... 23 九、监事会报告 ........................................................... 36 十、重要事项 ............................................................. 38 十一、财务会计报告 ....................................................... 46 十二、备查文件目录 ...................................................... 110 1 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、广东恒信德律会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 4、公司负责人李良仕先生，主管会计工作负责人肖良丰先生及会计机构负责人（会 计主管人员）朱云英女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：安源实业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：安源股份 公司英文名称：ANYUAN INDUSTRIAL CO.,LTD 2、公司法定代表人：李良仕 3、公司董事会秘书：彭煤 电话：0799－6776682 传真：0799－6776682 E-mail：pm678@163.com 联系地址：江西省萍乡市高新技术工业园北区郑和路 8 号 公司证券事务代表：文俊宇 电话：0799－6776682 传真：0799－6776682 E-mail：wenjunyu1974@163.com 联系地址：江西省萍乡市高新技术工业园北区郑和路 8 号 4、 公司注册地址：江西省萍乡市昭萍东路 3 号 公司办公地址：江西省萍乡市高新技术工业园北区郑和路 8 号 邮政编码：337000 公司国际互联网网址：http://www.anyuan1999.com 公司电子信箱：anyuan1999@163.net 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司投资证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：安源股份 公司 A 股代码：600397 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 30 日 公司首次注册登记地点：江西省萍乡市昭萍东路 3 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2002 年 6 月 26 日 公司最近 1 次变更注册登记日期：2006 年 7 月 26 日 公司法人营业执照注册号：36000011311963 公司税务登记号码：360301716500748 公司组织结构代码：716500748 公司聘请的境内会计师事务所名称：广东恒信德律会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：南昌市叠山路 119 号机电大楼 8 楼 3 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 14,841,008.08 利润总额 30,704,889.25 归属于上市公司股东的净利润 15,162,889.88 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 894,909.64 经营活动产生的现金流量净额 129,845,770.53 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -23,133.62 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 20,000,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -4,112,985.21 其他非经常性损益项目 -600,000.00 所得税影响数 57,624.74 非经常性损益少数股东所占份额 -1,053,525.67 合计 14,267,980.24 4 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数 2006 年 2005 年 2007 年 本年比上年增减(%) 据 调整后 调整前 调整后 调整前 营业收入 1,235,838,478.69 985,150,434.15 985,150,434.15 25.45 673,696,009.90 673,696,009.90 利润总额 30,704,889.25 14,740,446.74 14,564,570.17 108.30 -55,110,194.23 -55,130,704.33 归属于上市 公司股东的 15,162,889.88 16,725,409.09 16,098,230.22 -9.34 -35,894,200.96 -35,914,711.06 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 894,909.64 -61,664,057.68 -54,413,672.66 101.45 -49,504,850.96 -49,525,361.06 性损益的净 利润 基本每股收 0.0563 0.0621 0.0598 -9.34 -0.163 -0.163 益 稀释每股收 0.0563 0.0621 0.0598 -9.34 -0.163 -0.163 益 扣除非经常 性损益后的 0.003 -0.229 -0.202 101.31 -0.225 -0.225 基本每股收 益 全面摊薄净 资产收益率 1.901 2.137 2.060 减少 0.236 个百分点 -4.660 -4.660 （%） 加权平均净 资产收益率 1.919 2.146 2.070 减少 0.227 个百分点 -4.630 -4.630 （%） 扣除非经常 性损益后全 面摊薄净资 0.112 -7.880 -6.950 增加 7.992 个百分点 -6.420 -6.420 产收益率 （%） 扣除非经常 性损益后的 加权平均净 0.113 -7.912 -7.000 增加 8.025 个百分点 -6.380 -6.380 资产收益率 （%） 经营活动产 生的现金流 129,845,770.53 243,218,826.05 243,218,826.05 -46.61 -60,082,323.55 -60,082,323.55 量净额 每股经营活 动产生的现 0.48 0.90 0.90 -46.67 -0.27 -0.27 金流量净额 2006 年末 本年末比上年末增 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 总资产 2,102,107,922.07 2,112,094,804.33 2,113,101,258.86 -0.47 1,882,302,174.41 1,882,302,174.41 所有者权益 （或股东权 797,790,657.91 782,526,849.66 783,351,964.93 1.95 769,583,784.52 771,036,078.66 益） 归属于上市 公司股东的 2.96 2.91 2.91 1.72 3.50 3.50 每股净资产 5 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 140,000,000 52 -3,884,030 -3,884,030 136,115,970 50.56 股 3、其他内资持 股 其中： 境内法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 140,000,000 52 -3,884,030 -3,884,030 136,115,970 50.56 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 129,232,000 48 3,884,030 3,884,030 133,116,030 49.44 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 129,232,000 48 3,884,030 3,884,030 133,116,030 49.44 通股份合计 三、股份总数 269,232,000 100 0 0 269,232,000 100.00 股份变动的批准情况: (1)萍乡矿业集团有限责任公司（以下简称“萍矿集团”）于 2007 年 3 月 26 日将其 全资子公司新锦源投资有限公司（以下简称“新锦源”）向萍乡市工商行政管理局办理了 注销手续，萍矿集团依法承继其全资子公司新锦源持有本公司 64,658,950 股股份，其中 有限售条件的流通股 64,656,688 股，流通股 2,262 股。萍矿集团持有的公司股份占公司 总股本的 24.02%。 (2)萍乡矿业集团有限责任公司将其下属萍乡市景泰房地产开发有限公司（以下简称 “景泰公司”）、萍矿集团国外分公司等 5 家企业组建中鼎国际工程有限责任公司（以下 简称“中鼎公司”），景泰公司于 2007 年 5 月 22 日办理了工商注销手续，其持有的安源 股份 353,094 股相应由中鼎公司承继。中鼎公司持有的公司股份占公司总股本的 0.131%。 6 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 (3)因限售期满，西安交通大学持有公司的 3,530,936 股限售流通股及江西鹰潭东方 铜材有限责任公司持有公司的 353,094 股限售流通股于 2007 年 9 月 3 日已上市流通。 (4)除上述变动外，公司其它非流通股股东持有的有限售条件的流通股情况未发生变 动。 股份变动的过户情况: (1)因新锦源注销，萍矿集团承继其持有的公司的股份已于 2007 年 8 月 3 日完成相 关股权过户手续。 (2)因景泰公司注销，中鼎公司承继其持有的公司的股份已于 2007 年 8 月 3 日完成 股权过户手续。 (3)报告期内，西安交通大学已将其持有公司的全部股份（3,530,936 股，已获解禁） 卖出。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 股数 限售股数 数 丰城矿务局 70,400,000 0 0 70,400,000 股改、重组 2009 年 12 月 19 日 萍乡矿业集团有 64,656,688 0 0 64,656,688 股改、重组 2009 年 12 月 19 日 限责任公司 西安交通大学 3,530,936 3,530,936 0 0 股改 2007 年 9 月 3 日 江西煤炭投资有 706,188 0 0 706,188 股改、重组 2009 年 12 月 19 日 限责任公司 江西鹰潭东方铜 353,094 353,094 0 0 股改 2007 年 9 月 3 日 材有限责任公司 中鼎国际工程有 353,094 0 0 353,094 股改、重组 2009 年 12 月 19 日 限责任公司 合计 140,000,000 3,884,030 0 136,115,970 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:万股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价格 发行数 获准上市交 交易终止 发行日期 上市日期 证券的种类 （元） 量 易数量 日期 A股 2002 年 6 月 17 日 5.99 8,000 2002 年 7 月 2 日 8,000 经中国证监会证监发行字[2002]40 号文核准，2002 年 6 月 17 日，公司人民币普通 股（A 股）8000 万股在上海证券交易所向二级市场投资者定价配售发行，发行价 5.99 元/ 股，并于 2002 年 7 月 2 日在上海证券交易所挂牌全部流通，股票简称“安源股份”，证 券代码“600397”。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 公司成立之初股本总额为 14,000 万股。2002 年 6 月 17 日，公司向社会公众发行了 人民币普通股 8,000 万股，发行后公司总股本为 22,000 万股。 2006 年 8 月 28 日，公司实施了股权分置改革方案：以资本公积金向方案实施股权登 记日的全体流通股股东（8,000 万股）每 10 股定向转增 6.154 股的股份，共计股份 4,923.2 万股。转增后公司流通股股本扩大为 129,232,000 股，总股本由 220,000,000 股扩大为 269,232,000 股。 7 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 9 月 3 日，公司股东持有的限售流通股中有 3,884,030 股获解禁，公司流通 股股本扩大为 133,116,030 股，总股本 269,232,000 股不变。 (3) 现存的内部职工股情况 公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 27,755 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 条件股份数 例(%) 量 量 丰城矿务局 国有法人 26.15 70,400,000 0 70,400,000 萍乡矿业集团 国有法人 24.02 64,656,688 64,658,950.00 64,656,688 有限责任公司 刘炜华 其他 0.50 1,333,475 594,075.00 孙越明 其他 0.36 972,000 972,000.00 董义华 其他 0.36 960,000 960,000.00 裴如娟 其他 0.33 875,019 875,019.00 薛瑞英 其他 0.29 770,000 770,000.00 朱涛 其他 0.27 728,083 728,083.00 江西煤炭投资 国有法人 0.26 706,188 0 706,188 有限责任公司 黄小娥 其他 0.22 592,100 592,100.00 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 刘炜华 1,333,475 人民币普通股 孙越明 972,000 人民币普通股 董义华 960,000 人民币普通股 裴如娟 875,019 人民币普通股 薛瑞英 770,000 人民币普通股 朱涛 728,083 人民币普通股 黄小娥 592,100 人民币普通股 胡军 580,110 人民币普通股 佛山市简一电气安装工程有限公司 559,800 人民币普通股 孙金星 550,000 人民币普通股 公司前十名股东中的丰城矿务局、萍乡矿业集团有限责任公司和江西 煤炭投资有限责任公司同为江西省煤炭集团公司直接或间接控制，为 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 一致行为人，所持有股份均为限售流通股。公司未知其余 7 名无限售 条件流通股股东之间有无关联关系，也未知其是否属于《上市公司持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 8 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 可上市交易时间 数量 易股份数量 丰城矿务局、萍矿集团、江西煤炭投 1 丰城矿务局 70,400,000 2009 年 12 月 19 日 70,400,000 资有限责任公司、景泰公司（现为中 鼎公司）作为一致行动人在收购安源 股份股权的同时作出了长期持股承 萍乡矿业集团有限责 2 64,656,688 2009 年 12 月 19 日 64,656,688 诺,承诺在受让股份后三年内不对外 任公司 转让所持有的该部分股份，包括由于 安源股份实施配股、送红股及资本公 江西煤炭投资有限责 积转增而增加的股份。因此，丰城矿 3 706,188 2009 年 12 月 19 日 706,188 任公司 务局、萍矿集团、江西煤炭投资有限 责任公司、中鼎公司持有的有限售条 件的流通股的限售期自股份完成过 中鼎国际工程有限责 4 353,094 2009 年 12 月 19 日 353,094 户之日即 2006 年 12 月 19 日起至 2009 任公司 年 12 月 18 日。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：丰城矿务局 法人代表：张慎勇 注册资本：23,774 万元 成立日期：始建于 1957 年，于 2002 年 5 月 22 日变更设立。 主要经营业务或管理活动：主营煤炭（限分支机构经营）、人造水晶制品、工艺美 术品、化工（除化学危险品外）；兼营建材、造纸包装、丝棉织品、冶炼、竹木、塑料制 品、通信、电力、机械、建材设计。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：江西省煤炭集团公司 法人代表：李良仕 注册资本：161,474 万元 成立日期：2000 年 6 月 1 日 主要经营业务或管理活动：省政府授权范围内的国有资产经营管理、国内贸易及生 产加工、系统内产权交易经纪业（以上项目国家有专项规定的除外）。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 9 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 注册 成立 股东名称 法人代表 主要经营业务或管理活动 资本 日期 国内各类采掘业、制造业、电力及水的 生产和供应业、建筑业、交通运输、社 会服务业；科学研究和综合技术服务业、 1999 年 文化艺术及广播电视业；国内商业批发、 萍乡矿业集团有限责 彭志祥 81,993 3 月 12 零售业；餐饮业、房地产开发（凭资质 任公司 日 证经营）；凭许可证经营的进出口业务 （以上经营范围中，国家法律法规有专 项规定从其规定，有许可证的凭许可证 经营）。 10 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 是否 持 报告期被授予的股权激励情况 授 期内 在股 有 予 从公 东单 本 年 年 的 股 司领 位或 公 变 初 末 限 份 取的 其他 性 年 任期起始日 任期终止日 司 动 姓名 职务 持 持 制 增 报酬 关联 别 龄 期 期 的 原 可行权 已行权 行权 期末股 股 股 性 减 总额 单位 股 因 股数 数量 价 票市价 数 数 股 数 (万 领取 票 票 元) 报 期 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 李良 2006 年 6 月 2009 年 6 月 董事长 男 55 0.6 是 仕 12 日 12 日 何立 2007 年 11 2009 年 6 月 副董事长 男 49 22.1 否 红 月 26 日 12 日 刘建 董事兼总经 2007 年 11 2009 年 6 月 男 44 1.3 是 高 理 月 26 日 12 日 包世 2006 年 6 月 2009 年 6 月 董事 男 57 0.5 是 芬 12 日 12 日 彭志 2006 年 6 月 2009 年 6 月 董事 男 54 0.6 是 祥 12 日 12 日 李松 2006 年 6 月 2009 年 6 月 董事 男 47 0.5 是 隐 12 日 12 日 史忠 2006 年 6 月 2009 年 6 月 独立董事 男 64 3.0 否 良 12 日 12 日 2006 年 6 月 2009 年 6 月 王芸 独立董事 女 41 3.0 否 12 日 12 日 曾纪 2006 年 6 月 2009 年 6 月 独立董事 男 54 3.0 否 发 12 日 12 日 2006 年 6 月 2009 年 6 月 李林 监事长 男 50 0.36 是 12 日 12 日 孙炎 2007 年 12 2009 年 6 月 监事 男 56 0.8 是 林 月 29 日 12 日 董建 2006 年 6 月 2009 年 6 月 监事 男 49 19.2 否 平 12 日 12 日 贺丰 2006 年 6 月 2009 年 6 月 监事 男 47 0.3 是 龙 12 日 12 日 陈宜 2006 年 6 月 2009 年 6 月 监事 女 44 0.36 是 男 12 日 12 日 肖良 副总经理兼 2007 年 1 月 2009 年 11 男 45 10.17 是 丰 财务总监 11 日 月 13 日 张发 2007 年 1 月 2009 年 11 副总经理 男 52 8.02 是 元 11 日 月 13 日 副总经理兼 2007 年 11 2009 年 6 月 彭煤 女 51 13.26 否 董事会秘书 月 26 日 12 日 合计 / / / / / / / 87.07 / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)李良仕,曾任江西省煤炭集团公司党委副书记兼任纪委书记、萍乡矿业集团有限 责任公司董事长、党委书记、新锦源投资有限公司党委书记、安源股份董事长兼党委书记， 现任江西省煤炭集团公司总经理、公司董事长。 (2)何立红,曾任江西省煤炭集团公司副总经济师、省煤炭集团供销公司经理、江西 煤炭实业有限责任公司总经理、萍乡矿业集团有限责任公司副总经理、萍乡矿业集团有限 责任公司副董事长、安源股份董事兼总经理，现任公司副董事长。 11 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 (3)刘建高,曾任萍乡矿业集团有限责任公司副总经济师、萍乡矿业集团有限责任公 司副总经理、安源股份董事、萍乡矿业集团有限责任公司副总经理兼中兴公司党委书记(总 经理)，现任公司董事、总经理。 (4)包世芬,曾任丰城矿务局党委书记、新锦源投资有限公司副总经理，现任丰城矿 务局党委书记、公司董事、党委副书记。 (5)彭志祥,曾任萍乡矿业集团有限责任公司副总经理、总经理、新锦源投资有限公 司董事、总经理，现任萍乡矿业集团有限责任公司董事长兼党委书记、公司董事。 (6)李松隐,曾任丰城矿务局副局长、新锦源投资有限公司副总经理，现任丰城矿务 局副局长、公司董事。 (7)史忠良,曾任江西财经大学校长、教授、博士生导师、公司独立董事、泰豪科技 独立董事、江西铜业独立董事、洪城水业独立董事、现任江西财经大学学术委员会主任、 公司独立董事、洪城水业独立董事。 (8)王芸,曾任华东交通大学经管学院副院长、公司独立董事、泰豪科技独立董事， 现任华东交通大学经管学院副院长、公司独立董事、泰豪科技独立董事。 (9)曾纪发,曾任江西省财政科学研究所副所长、江西省财政决策咨询研究中心副主 任、公司独立董事，现任江西省财政决策咨询研究中心副主任、公司独立董事。 (10)李林,曾任萍乡矿业集团有限责任公司副总会计师、总会计师；现任公司监事长、 萍乡矿业集团有限责任公司总会计师。 (11)孙炎林,曾任萍乡矿业集团有限责任公司党委常委、董事、工会主席、党委副书 记、公司董事，现任公司党委书记、监事会职工监事、萍乡矿业集团有限责任公司党委副 书记。 (12)董建平,曾任丰城矿务局坪湖矿工会主席、丰城矿务局坪湖矿副矿长、坪湖矿矿 长、丰城曲江煤炭开发有限责任公司党总支书记、党委书记，现任公司监事、丰城曲江煤 炭开发有限责任公司党委书记。 (13)贺丰龙,曾任江西煤炭实业有限责任公司法人代表（副经理）、副董事长、经理、 江西煤炭投资有限责任公司总经理助理，现任江西煤炭投资有限责任公司总经理助理、公 司监事。 (14)陈宜男,曾任江西煤田地质局审计处处长、财务处处长、公司监事，现任江西煤 田地质局财务处处长、公司监事。 (15)肖良丰,曾任丰城矿务局坪湖矿经营矿长、丰城曲江煤炭开发有限责任公司副总 经理、丰城矿务局建新矿经营矿长、江西尚庄煤业有限责任公司总经理、董事长、党委书 记、安源股份总经理助理、财务总监、安源客车制造有限公司总经理，现任公司副总经理 兼财务总监。 (16)张发元,曾任丰城矿务局龙溪矿矿长、坪湖矿矿长、生产处处长、建新煤矿矿长、 丰龙矿业有限责任公司总经理，现任公司副总经理。 (17)彭煤,曾任萍乡客车厂厂长、萍乡客车厂厂党委书记、公司证券部经理、安源客 车制造有限公司副总经理、公司监事、董事会秘书，现任公司副总经理、董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 萍乡矿业集团有限责 董事长、党委 彭志祥 2007-12 至今 是 任公司 书记 包世芬 丰城矿务局 党委书记 2001-11 至今 是 12 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 李松隐 丰城矿务局 副局长 2000-11 至今 是 江西煤炭投资有限责 贺丰龙 总经理助理 2004-07 至今 是 任公司 萍乡矿业集团有限责 孙炎林 党委副书记 2001-11 至今 是 任公司 江西鹰潭东方铜材有 陈宜男 财务处处长 2002-09 至今 是 限责任公司 在其他单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 李良仕 江西省煤炭集团公司 总经理 2007-07 至今 是 学术委员会 史忠良 江西财经大学 2006-03 至今 是 主任 华东交通大学经济管 王 芸 副院长 2001-05 至今 是 理学院 江西省财政决策咨询 曾纪发 副主任 2003-07 至今 是 研究中心 萍乡矿业集团有限责 李 林 总会计师 2007-10 至今 是 任公司 丰城曲江煤炭开发有 董建平 党委书记 2003-03 至今 是 限责任公司 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司第三届董事会第十次会议通过 了《安源实业股份有限公司高级管理人员年薪考核办法》，明确了公司高级管理人员（总 经理、副总经理、财务总监、董事会秘书及公司确定的其他高管人员）报酬的确定原则。 （1）公司高级管理人员的报酬由董事会决定；高级管理人员报酬考核由董事会薪酬 与考核委员会执行，每年一月至三月进行考核。财务部应提供公司主要财务指标和经营目 标完成情况。考核结果由董事长审议签字后再由董事会下达文件，人力资源部、财务部实 施。 （2）不在公司兼任其他职务的董事（独立董事除外）、监事只领取津贴，董、监事 津贴金额由股东大会审核批准； （3）独立董事的报酬由股东大会审核批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司高级管理人员实行年薪制(基薪+ 绩效薪酬)，由公司下发经济责任制考核指标，月度支付基薪，年终考核兑现。不兼任公 司实职的其他董事、监事只领取津贴，不在公司领取年薪。董、监事出席董事会、监事会 和股东大会的差旅费及根据《公司章程》行使职权所需费用，在公司实报实销。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 何立红 总经理 工作原因 易增维 副总经理 工作原因 黄建明 监事、党委副书记 工作原因 彭煤 监事 工作原因 姚培武 董秘 工作原因 13 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 1、经公司第三届董事会第九次会议审议通过，肖良丰先生、张发元先生被聘任为公 司副总经理； 2、经公司第三届董事会第十二次会议审议通过，彭煤女士被聘任为公司董事会秘书； 3、经公司民主选举，黄建明先生被聘任为公司职工监事； 4、经公司第三届董事会第十九次会议审议通过，何立红先生被推选为公司副董事长、 刘建高被聘任为公司总经理、彭煤女士被聘任为公司副总经理。 5、经公司民主选举，孙炎林先生被聘任为公司职工监事。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 5,362 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 3,874 技术人员 862 销售人员 109 财务人员 81 行政人员 436 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科及以上学历 256 大专学历 481 中专学历 205 其他学历 4,420 14 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会《上市公司治理准则》、《上 市公司章程指引》、《上市公司信息披露管理办法》和上海证券交易所《股票上市规则》 等有关规定的要求，不断完善法人治理结构，建立健全各项内部管理制度，相继制定和修 订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理办法》、 《募集资金管理制度》、《内部审计制度》、《对外担保管理制度》等制度，并在公司运 行中严格遵照执行，进一步完善了法人治理结构,规范了公司运作。 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的 通知》（证监公司字【2007】28 号）和中国证监会江西监管局《关于开展江西辖区上市 公司治理专项活动的通知》(赣证监公司字[2007]9 号)的要求和部署，制定了《公司治理 专项活动方案》，有计划有步骤地开展了公司治理专项活动。公司主要做了以下工作： 1、公司组织董事、监事、高管人员在学习中国证监会及江西证监局开展公司治理专 项活动通知精神的基础上，逐条对照“加强上市公司治理专项活动自查事项”，认真查找 公司治理结构方面存在的问题和不足，深入分析产生问题的深层次原因，提出整改重点， 并拟定了公司整改措施和整改时间安排，形成了《安源实业股份有限公司公司治理专项活 动自查报告和整改计划》。 2、经公司三届十三次董事会审议通过，公司于 2007 年 6 月 28 日在上海证券交易所 网站、《上海证券报》和《证券日报》上公告了上述《自查报告和整改计划》。同时公司 还披露了专门的电话、传真和电子邮件地址，便于广大投资者和社会公众参与对本公司治 理情况的评议，接受广大投资者提出的意见和建议。 3、公司在治理专项活动自查和公众评议的基础上对公司治理方面存在的问题积极进 行了整改，公司按照最新的相关规定重新修订了《信息披露管理办法》、《募集资金管理 制度》、《内部审计制度》，制定了《高级管理人员年薪考核办法》、《对外担保管理制 度》。公司加大了董事会各专门委员会的工作力度，进一步加强和完善了公司内部管理体 系，积极寻求各种途径提高公司信息披露质量，加强投资者关系管理工作。 通过开展公司专项治理活动，查找出了公司治理存在的不足及需要进一步规范的地 方，公司董事、监事和高级管理人员通过学习公司治理相关文件，进一步加强对公司治理 重要性的认识。公司通过整改，加强了内控制度建设，进一步规范了公司运作，对推动公 司治理水平的提高，提升企业竞争力起到了积极作用。 但是，由于公司治理的完善和提高是一个持续和长期的过程，是一项系统而复杂的 工作，需要不断完善和提高，今后公司在以下几个方面的工作还需要进一步的加强： （1）公司的内控制度有待健全和完善，内控制度的执行力有待进一步提高； （2）公司董事会专门委员会及独立董事的作用有待进一步加强； （3）公司将逐步建立高效的激励机制等； （4）公司信息披露事务管理制度有待进一步健全和完善。 报告期内，江西证监局于 2007 年 9 月 11 日至 13 日，对本公司进行了上市公司治理 专项现场检查，根据专项检查中发现的问题，公司采取了如下整改措施如下： （1）公司向所有董事、监事、高级管理人员通报了专项检查中存在的问题，并就相 关问题召开了专题讨论会。 15 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）及时对公司有关规章制度存在瑕疵的地方进行了修改、完善和补充，本次进行 修订的有《公司章程》、《股东大会议事规则》和《监事会议事规则》。同时，对所有董 事、监事、高级管理人员进行了专门的“三会”议事规则的学习和培训，并要求公司证券 部今后按照最新的法律、法规及时完善“三会”议事规则及各项规章制度，同时在“三会” 运作中严格按照议事规则规范执行。 （3）对公司日常关联交易审批履行不到位的程序进行了弥补和改正。 （4）为充分发挥独立董事作用，公司修订了《独立董事工作制度》。公司独立董事 已于 2007 年起开始进行年度述职工作，《2006 年年度独立董事述职报告》已经 2006 年 年度股东大会审议。 （5）为加强董事会专门委员会建设，薪酬与考核委员会、提名委员会和审计委员会 已建立了会议制度，召开会议，对公司薪酬与考核、高管人员提名、审计等重要决策事项 提供积极意见和建议，专门委员会的运作逐步得到具体落实。公司将进一步加强专门委员 会的工作，明确今后各委员会将严格执行《公司董事会专门委员会工作细则》，同时公司 也将积极组织公司董事会各专门委员会参加相关方面内容的培训，为各委员会履行职责提 供必要的各项条件，充分发挥其各项专业职能和监管作用，为董事会的决策提供重要支持。 4、公司治理的成效 通过此次公司治理专项活动，进一步强化和提醒了公司董事、监事和高级管理人员 的履职意识和规范运作意识，公司管理人员和基层员工对内控制度重要性的认识有了新的 提高。通过各项制度的梳理、修订，使公司内部制度体系更加规范、科学、严谨。在整改 完成后，公司治理水平得到了有效的提高。公司将以此为契机，不断加强公司治理制度建 设，完善内部控制制度，规范重大投资决策，严格执行信息披露制度，推动公司治理更快 更好的发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 史忠良 12 11 1 0 王 芸 12 8 4 0 曾纪发 12 12 0 0 独立董事出席董事会情况的说明：报告期内史忠良先生因公出差，造成 1 次未能亲 自出席公司董事会；王芸女士年度内因公出差及担任铁道部会计大赛评委等原因，造成年 度内 4 次未能亲自出席公司董事会。上述独立董事尽管因本身工作原因未能亲自出席公司 有关股东大会、董事会，但在事前均已通过电话、传真、电子邮件等方式对会议所议事项 和相关资料进行了详细的审阅和了解，同时已就所议事项与其他的独立董事进行了充分的 沟通和讨论，在取得一致意见后，均委托了另外的独立董事在董事会上代为表决和就重大 事项发表独立意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 报告期内，公司三位独立董事按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度 的指导意见》、 《上市公司治理准则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、 江西证监局《关于加强对辖区上市公司独立董事考核和监管有关问题的通知》、《关于江 西辖区上市公司独立董事选聘的建议函》等法规和《公司章程》、《公司独立董事制度》 16 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 的有关规定，充分发挥了其专业特长，切实履行了相关职能。能深入现场，主动熟悉公司 的有关情况；认真出席报告期内公司召开的董事会和股东大会；对公司的重大事项参与讨 论并仔细审阅相关资料；对关联交易事项事前予以认真审核；就公司一些重大事项（聘任 高管人员、关联交易、玻璃资产合作、对外担保等方面）发表独立意见；同时,作为专门 委员会的成员, 独立董事积极提出专业和建设性意见,有效促进了专门委员会各项工作的 开展,在公司董事会专门委员会的建设中发挥了重要作用，对董事会的科学决策和公司的 良性发展起到了积极的作用。作为独立董事，他们切实维护了公司及广大中小投资者的合 法权益。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立、完整的业务流程及自主经营的能力，公司的各项业务 决策均系独立作出，与控股股东完全分开。 2、人员方面：公司拥有完全独立于控股股东的劳动、人事及工资管理行政管理机构， 公司制定了独立的劳动、人事及工资管理规章和制度，在劳动、人事及工资管理方面独立。 公司拥有单独的办公机构和生产经营场所，不存在与控股股东混合经营、合署办公的情况。 在人员独立方面，公司董事长兼任江西省煤炭集团公司的总经理； 公司总经理刘建高专职， 未在股东单位担任职务；副总经理、董事会秘书、财务总监等高管人员未在控股股东兼职。 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在本公司领取薪酬。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统、配套设施等资产，土地使 用权、商标、专利、非专利技术等无形资产由公司拥有；公司拥有独立采购系统和销售系 统，独立地进行原材料的采购与产品的销售。公司对其所有资产有完全的控制支配权，不 存在其资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 4、机构方面：目前公司总部设立了"八部一室"9 个职能部门、3 个控股子公司。各 个职能部门职责明确，运行良好；公司对下属子公司管理采取统分结合的管理模式；子公 司生产经营有序进行。 5、财务方面：公司设立独立的财务部门，按照业务要求配备了相关的财务人员；按 照《企业会计制度》和相关会计准则规定，建立了独立的会计核算体系，制定了规范的财 务会计管理制度，依法核算；公司开设了独立的银行账户，不存在与控股股东共用银行账 户的情况；依法独立纳税；资金使用由管理层或董事会按照规定作出决策，不存在控股股 东干预公司资金使用的情况。本公司制定了《财务会计管理办法》、《内部结算中心管理 办法》、《财务负责人委派制度》等规章制度，具有规范、独立的财务会计制度，并实施 严格统一的财务监督管理。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 报告期内公司进一步完善了董事、监事和经理人员的绩效评价和激励约束机制以及 目标责任制考核体系，明确了高管人员责任、目标任务、奖惩标准，继续对高管人员实行 年薪制和缴纳经营风险抵押金制。公司作为由老国有企业改制上市的企业，在激励机制方 面还需要做大量的工作，公司将积极探索股权激励等更高效的激励机制，以更好地体现责 权利结合的原则。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 为了加强内部管理，公司已经初步建立了一系列的内部控制制度。 17 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 公司内部控制基本目标：确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行；建 立和完善适应现代企业管理要求的内部组织结构，形成科学合理的决策、执行和监督机制， 保证公司生产经营管理目标的顺利实现； 建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理， 保证公司各项业务活动的正常运行； 堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种 错误、舞弊行为，保护公司各项财产的安全、完整；规范公司财务行为，保证会计信息真 实、准确、完整，提高会计信息质量 公司内部控制涵盖的范围：企业内部的各项经济业务，各个部门和各个岗位，并包 括分公司和子公司在内。各部门按照独立运行、相互制衡的原则，通过相应的岗位职责， 使各个部门职能明确、权责清晰，相互牵制，避免相互推诿现象的发生。 公司制定的内部管理与控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了财务管理、 生产管理、物资采购、产品销售、对外投资、行政管理、信息披露等整个生产经营过程， 确保各项工作都有章可循，形成了较为规范的管理体系。 现对公司主要内部控制制度的实施情况说明如下： 1、销货及收款环节内部控制 根据公司各控股子公司所处行业的特点，已分别制定了《销售管理办法》、《应收 帐款管理办法》和合适的销售政策，在公司总体的销售目标下，明确合同评审原则、定价 原则、发货管理、结算办法等。建立了客户信用管理、确定了赊销额度、收款方式，并对 销售及收款、函证及对账做出明确规定。 2、采购及付款环节内部控制 公司制定了《采购管理办法》、《物资招标采购管理办法》，根据生产经营的特点， 对物资计划、物资采购、仓库验收、保管和发放等方面做出了明确规定，并规定了材料的 请购、审批、采购和验收程序，规定了应付账款和预付账款支付手续。 3、生产环节内部控制 根据公司各子公司生产实际情况制定了对应的《生产技术管理办法》、《产品管理 制度》、《质量管理办法》、《安全质量管理办法》等制度，明确了生产作业的程序、主 要内容、生产协作部门的职责，为做好公司的生产技术管理、搞好安全生产、保证产品质 量提供了依据。 4、固定资产管理环节内部控制 公司制定了《固定资产管理制度》、《投资项目管理办法》、《项目基本建设管理 办法》、《招标投标管理办法》，对固定资产投资和项目管理各个环节提出了明确的要求。 5、货币资金管理环节内部控制 公司制定了《财务会计管理办法》、《预算管理制度》、《内部结算中心管理办法》、 《资金收支管理办法》，对货币资金的入帐、划出、记录等流程作了详细规定。同时对货 币资金的收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容职务必 须分离，相关机构和人员互相制约，加强款项收付稽核，确保货币资金的安全。 6、合同管理环节内部控制 公司制定了《合同管理办法》，重大经济业务合同实行“会签制”。《合同管理办 法》对合同的审查、签订、履行、变更和解除等事项作出了明确的规定。 7、成本费用环节内部控制 根据公司各子公司产品的特点，分别制定了《成本管理办法》，规范了公司经营活 动中成本预测、成本控制、成本核算、成本分析和成本考核的各个环节，对产品成本进行 定额核算和控制；在费用控制环节，公司实行“统一领导、归口负责”模式，下发了办公 18 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 费、电话费、招待费、差旅费管理的有关规定，明确了公司各级人员费用标准,以及借款 和费用报销等业务的申请、发生和审批流程，对各项主要非生产性支出进行严格的控制。 8、会计核算和财务管理内部控制 根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及国家有关财经法规要求， 结合公司生产经营特点和公司章程要求制定了公司会计核算体系。会计核算采取“统一领 导、分级管理”的方式进行。全公司会计核算实行财务总监负责制。公司财务总监负责全 公司的财务管理和会计核算工作；公司财务部负责全公司日常会计核算工作；各分（子） 公司在财务部的业务指导下进行会计核算。结合公司的实际情况，制定了《会计政策与会 计估计》，对公司日常会计核算、会计报表合并等事项作出明确的规定。为提高财务工作 效率，公司已采用了商业会计软件脱离了手工记帐，实现了会计电算化，并按照《会计基 础工作规范》、《会计电算化管理制度》、《会计档案管理办法》，规范了公司会计人员 对基础财务数据、会计资料的处理、保管等行为，确保公司基础财务资料安全、稳妥，使 得财务日常工作更加快捷、有序。 公司制定了《财务会计管理办法》、《财务负责人委派制度》并对资产管理、监督、 业务授权、审批、签章及会计人员的管理、培训等事项作出了具体规定，提高了财务管理 水平。 9、担保环节内部控制 根据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和公司制定的《对 外担保管理办法》，进一步规范了公司对外担保行为。 10、关联交易内部控制 公司根据关联交易金额和比例的审批权限，分别提交公司董事会和股东大会审议表 决，表决过程中，关联董事与关联股东严格履行回避制度，同时独立董事对于重大关联交 易进行事前审查并发表独立意见。各项关联交易定价原则明确，交易不存在损害公司及非 关联股东利益的情况。 11、融资内部控制 公司的融资均在董事会的审议批准额度内进行。公司能较合理地确定筹资规模，选 择筹资方式，较严格地控制财务风险，降低资金成本。 12、人事管理环节内部控制 公司制定和完善了《劳动人事管理办法》、《工资管理办法》、《职工培训管理办 法》、《员工考勤制度》，对人事管理的各个环节进行了详细的规定。结合公司的发展对 人员的要求，对原有的岗位进行了重新梳理，按照岗位设置制定了各级员工《岗位职责》， 进一步规范了各岗位对人员的要求，实现了以岗定人，明确了员工所在岗位的责任、权利 和义务。 13、信息披露环节内部控制 公司制定了《信息披露管理办法》，对信息披露的标准、信息披露的传递、审核、 披露流程、未公开信息的保密措施、内幕信息知情人的范围和保密责任、责任追究与处理 措施等进行了详细的规定。 14、公司公章、印鉴管理 公司公章、印鉴实行专人管理，公章、印鉴需经公司高管人员签字允许后方可使用。 目前公司制定了《印章管理办法》，使公司印章管理更加制度化，规范化。 为充分有效地执行内部控制，及时发现和纠正内部控制缺陷，由公司监事会、审计 稽核部、各个部门负责人具体负责内部检查监督执行情况。 19 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 公司内控制度能够适应公司生产、经营和发展的需要，能够对公司财务会计报告的 真实性、完整性、合法性和准确性提供有效保证，能够确保公司生产经营活动高效、平稳 运行，能够贯彻国家法律法规以及公司内部规章制度。 公司内部控制与管理是一个持续和长期的过程，是一项系统而复杂的工作，需要不 断完善和提高，公司今后将按照董事会的统一部署，根据国家有关最新规定及公司执行过 程中的自我监控进一步健全和完善内控管理体系，使公司的各项内控制度更加科学化和体 系化，使之与公司发展相协调，同时有效实施相关内控制度，保证公司在快速发展的情况 下，符合国家法律法规的要求，有效规避风险，保护好广大股东的利益。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 报告期本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价 意见。 20 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 26 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的《上海证券报》、《证券日报》。2006 年年度股东大会审议并通过了如下事项： （1）审议并通过了公司《董事会工作报告》； （2）审议并通过了公司《监事会工作报告》； （3）审议并通过了公司《关于 2006 年度财务决算的议案》； （4）审议并通过了公司《关于 2006 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议 案》； （5）审议并通过了公司《2006 年年度报告正文及摘要》； （6）审议并通过了公司《2006 年度独立董事述职报告》； （7）审议并通过了公司《关于修改的议案》； （8）审议并通过了公司《关于公司 2006 年度审计费用的议案》； （9）审议并通过了公司《关于 2007 年日常关联交易事宜的议案》； （10）审议并通过了公司《关于为无锡安源汽车有限公司申请银行融资授信提供担 保的议案》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 1 月 28 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 1 月 29 日的《上海证券报》、《证券日报》。2007 年第一次临时股东大会审议并通过 了如下事项： （1）审议并通过了公司《关于为安源客车制造有限公司申请银行综合授信提供担保 的议案》； （2）审议并通过了公司《关于为无锡安源汽车有限公司申请银行综合授信提供担保 的议案》； （3）审议并通过了公司《关于为萍乡安源旅游客车制造有限公司申请银行综合授信 提供担保的议案》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 7 月 16 日召开 2007 年第二次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 7 月 17 日的《上海证券报》、《证券日报》。2007 年第二次临时股东大会审议并通过 了如下事项： （1）审议并通过了公司《关于与萍乡水煤浆有限公司日常关联交易事宜的议案》； 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 10 月 27 日召开 2007 年第三次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 10 月 28 日的《上海证券报》、《证券日报》。2007 年第三次临时股东大会审议并通 过了如下事项： （1）审议并通过了《关于修改的议案》； （2）审议并通过了《关于修改的议案》； （3）审议并通过了《关于控股子公司丰城曲江煤炭开发有限责任公司与丰城矿务局 2007 年日常关联交易事宜的议案》 21 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 （4）审议并通过了《关于修改的议案》。 4、第 4 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 26 日召开 2007 年第四次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 11 月 27 日的《上海证券报》、《证券日报》。2007 年第四次临时股东大会审议并通 过了如下事项： （1）审议并通过了《关于续聘会计师事务所的议案》； （2）审议并通过了《关于为安源客车制造有限公司申请银行综合授信提供担保的议 案》； （3）审议并通过了《关于为无锡安源汽车有限公司申请银行综合授信提供担保的议 案》； （4）审议并通过了《关于为萍乡安源旅游客车制造有限公司申请银行综合授信提供 担保的议案》。 22 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、报告期内经营情况的回顾 1、报告期公司总体经营情况 2007年，公司按照董事会确立的“做稳做实煤炭产业、做优做精玻璃产业、做强做大 客车产业”经营战略，继续推进管理创新、技术创新、机制创新、理念创新，实现了安全 生产，经济效益稳步提升，经济运行质量有所好转。报告期，公司实现营业收入123,583.85 万元，同比增长25.45％，实现营业利润1,484.1万元，同比增利6,071.3万元，在同比减 少财政补贴收入4,146万元的情况下，公司2007年实现利润总额3,070.49万元，实现归属 于母公司所有者的净利润1,516.3万元。 （1）进入 2007 年以来，随着国家经济的持续快速增长以及冶金、化工及电力行业的 发展，煤炭市场需求稳定增长，煤炭价格继续上扬。报告期，曲江煤矿克服矿压大、巷修 任务重、地温高、作业条件差等困难，全力做好安全生产工作；优化采掘方案，加大开拓 力度，缓解工作面接替紧张局面；实施选煤厂改造，优化商品煤结构，提高煤炭产品附加 值，有力支撑了公司经营业绩。2007 年商品煤产销量同比大幅增长，报告期煤炭产品实 现销售收入 40,578 万元，较上年同期 28,008 万元增长了 44.88％。 （2）我国平板玻璃行业 2007 年逐步复苏，浮法玻璃产品价格在 2006 年低谷的基础 上开始反弹。为充分抓住有利的时机，面对玻璃熔窑老化的状况，公司详细制定了熔窑的 巡检、维护、保养、热修等一系列保窑措施，确保了熔窑的全年安全运行并稳定了产品的 质量。报告期公司组建了安源玻璃有限公司，充分发挥玻璃及玻璃深加工一体化优势，完 善玻璃深加工的生产工艺和设备配套，加强生产组织管理，加大营销力度，提升了玻璃深 加工的工艺技术水平和品牌效应，提升公司玻璃产业的竞争力；同时，继续实施技术创新， 在 2006 年使用水焦浆替代重油的基础上，报告期又成功开发和应用油焦干粉替代重油燃 烧，进一步降低了生产成本，报告期公司浮法玻璃业务实现了扭亏为盈。 （3）完善了客车工业园建设，加快了客车资源的整合，为做大做强客车产业奠定了 基础，但受原材料价格上涨、客车市场竞争加剧等因素影响，报告期公司客车产业仍处于 较大亏损状态。 （4）进一步深化企业改革，不断完善公司及控股子公司的治理结构和管理制度，加 大内部控制力度，使公司运作更加规范。 23 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 二、公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业情况表 单位：元 币种：人民币 主营业务 主营业务 主营业务成 毛利率 收入比上 成本比上 毛利率比上年同期增 行业 主营业务收入 本 (%) 年同期增 年同期增 减(%) 减(%) 减(%) 一、建材 433,315,609.66 361,811,701.72 16.50 -22.17 -30.72 增加 10.94 个百分点 二、客车制造 349,426,364.60 340,480,060.22 2.56 15.83 18.49 减少 1.51 个百分点 三、煤炭 405,776,413.23 256,303,666.10 36.84 284.46 335.93 减少 5.15 个百分点 合计 1,188,518,387.49 958,595,428.04 19.35 23.29 10.39 增加 10.26 个百分点 2、主营业务分产品情况表 单位：元 币种：人民币 主营业务收 主营业务成 毛利率比上年同期增 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 入比上年同 本比上年同 减(%) 期增减(%) 期增减(%) 一、玻璃产品 433,315,609.66 361,811,701.72 16.50 16.92 2.22 增加 12.96 个百分点 二、客车产品 349,426,364.60 340,480,060.22 2.56 15.83 18.49 减少 1.51 个百分点 三、煤炭产品 405,776,413.23 256,303,666.10 36.84 284.46 335.93 减少 5.15 个百分点 四、水泥产品 -100 -100 合计 1,188,518,387.49 958,595,428.04 19.35 23.29 10.39 增加 10.26 个百分点 3、主营业务分地区情况表 单位：万元 币种：人民币 地区 主营业务收入 占主营业务收入比例 主营业务利润 占主营业务利润比例 省内 92,829.20 78.10 21,691.24 94.34 省外 26,022.63 21.90 1,301.06 5.66 合计 118,851.84 100.00 22,992.30 100.00 4、占主营业务收入或主营业务利润总额 10％以上的产品 单位：元 产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率 一、玻璃产品 433,315,609.66 361,811,701.72 16.50 二、客车产品 349,426,364.60 340,480,060.22 2.56 三、煤炭产品 405,776,413.23 256,303,666.10 36.84 合计 1,188,518,387.49 958,595,428.04 19.35 5、主要供应商、客户情况 公司前五家主要供应商的采购金额合计为 18,785.87 万元,占年度采购总额的 23.34%；前五名客户销售收入合计为 39,999.42 万元，占公司当期主营业务收入总额的 33.65%。 6、报告期主营业务及其结构与上年同期发生重大变化的原因说明 公司目前主营业务架构为煤炭采掘销售、浮法玻璃生产、玻璃深加工及客车制造。 公司原持有的浙江锦龙水泥有限公司 55%的股权自 2006 年 10 月初才完成对外转让，因此 2006 年 1～9 月份浙江锦龙水泥有限公司的报表纳入了公司报表合并范围，上年同期公司 业务中包含了水泥业务；同时，公司在 2006 年 10 月完成了对丰城曲江煤炭开发有限责任 24 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 公司 90%股权的收购，故自 2006 年 10 月起，公司增加了煤炭业务。上述业务架构的调整 影响了公司主营业务的重大变化。 7、主营业务盈利能力（毛利率）与上年同期相比发生重大变化的原因说明 报告期公司主营业务综合毛利率为 19.35%，较上年同期综合毛利率 9.09%增加了 10.26 个百分点，主要原因为： （1）报告期公司控股子公司曲江公司煤炭产量增加，价格上涨，曲江公司煤炭产品 报告期毛利率为 36.84%，尽管较上年同期煤炭产品毛利率 41.99％下降了 5.15 个百分点 （曲江公司上年同期仅包括了其 2006 年 10～12 月份纳入合并报表范围后的数据，而曲江 公司 2006 年全年平均毛利率仅为 29.56％），但煤炭产品主营业务收入占公司主营业务 收入比例由同期的 10.95％提升至报告期的 34.14％，直接影响了报告期产品综合毛利率 的提升。 （2）报告期公司对玻璃产业实施了有效整合，玻璃和玻璃深加工产品产销量稳步增 长，加上玻璃价格回升增收，以及新型燃料替代重油燃烧技术的进一步开发和应用，生产 成本降低，玻璃产品盈利能力得到有效提高。报告期玻璃产品毛利率 16.50%，较上年同 期提高 12.96 个百分点。 （3）报告期公司进一步优化客车产品结构，提升产品档次，虽然客车产品产销量同 比持平，但主营业务收入同比实现了大幅 15.8%增长，受钢材等原材料涨价影响，客车产 品毛利率同比下降 1.51 个百分点。 三、公司资产和利润构成变动情况 单位：元 币种：人民币 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 同比增减幅度 项目 占总资产的比例 占总资产的比例 金额 金额 （百分点） （％） （％） 应收款项 173,064,404.52 8.23 161,160,771.64 7.63 0.60 存货 130,814,278.20 6.22 141,335,900.59 6.69 -0.47 长期股权投资 24,676,255.23 1.17 25,797,397.88 1.22 -0.05 固定资产 1,195,572,930.47 56.87 1,218,809,258.15 57.71 -0.84 在建工程 38,599,458.47 1.84 29,578,672.19 1.40 0.44 短期借款 520,836,246.80 24.78 482,300,000.00 22.84 1.94 长期借款 374,265,000.00 17.80 419,140,000.00 19.84 -2.04 总资产 2,102,107,922.07 100.00 2,112,094,804.33 100.00 0.00 1、期末应收款项比年初增加 1,190.36 万元，增加幅度为 7.39％，主要是报告期主 营业务收入增加 22,451 万元，影响应收款项增加。 2、期末存货比年初减少 1,052.16 万元，降幅为 7.44％，主要是报告期为提高资金 周转效率，盘活存量资产，降低了客车产品及材料库存 1772 万元影响。 3、期末固定资产比年初减少 2,323.63 万元，降幅为 1.91％，主要是报告期固定资 产计提折旧影响。 4、期末在建工程比年初增加 902.08 万元，增加幅度为 30.50％，主要是固定资产投 资报告期内尚未完工增资影响。 25 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 5、期末短期借款比年初增加 3,853.62 万元，增加幅度为 7.99％，主要是为确保正 常生产经营及维持现有贷款规模，对报告期内偿还或即将到期的长期借款采取叙作流动资 金贷款所致。 6、期末长期借款比年初减少 4,487.50 万元，降幅为 10.71％，主要是报告期内偿还 长期借款或长期借款转为一年内到期的流动资金借款所致。 单位：元 币种：人民币 项 目 2007 年 2006 年 同比增减百分比（％） 营业费用 46,980,539.95 39,609,469.40 18.61 管理费用 103,334,758.40 59,303,110.70 74.25 财务费用 70,834,334.36 38,465,209.44 84.15 营业外收支净额 15,863,881.17 60,436,532.11 -73.75 利润总额 30,704,889.25 14,740,446.74 108.30 所得税费用 28,104,891.39 10,287,711.02 173.19 归属母公司所有者的净利润 15,162,889.88 16,725,409.09 -9.34 1、报告期营业费用增加 737.11 万元，增涨幅度为 18.61％，主要是报告期曲江公司 全年纳入合并报表范围增加营业费用 737.32 万元。 2、报告期管理费用增加 4,403.16 万元，增涨幅度为 74.25％，主要是报告期曲江公 司全年纳入合并报表范围增加管理费用 3,381 万元以及土地使用税计税标准提高、排污费 增加、职工薪酬增加等非生产性支出因素增支所致。 3、报告期财务费用增加 3,236.91 万元，增涨幅度为 84.15％，主要是报告期曲江公 司全年纳入合并报表范围增加财务费用 3,154 万元，以及报告期贷款利率上调增加利息支 出影响。 4、报告期营业外收支净额减少 4,457.27 万元，减少幅度为 73.75%，主要是公司上 年同期公司获得江西省财政补贴 5,100 万元。 5、利润总额与上年度相比发生重大变化的原因分析 报告期公司利润总额为 3,070.49 万元，上年同期利润总额为 1,474.04 万元，同比 增利 1,596.44 万元，增涨幅度为 108.30％，主要原因一是公司 2006 年度实施资产重组， 自 2006 年 10 月开始正式收购了盈利能力较强的曲江公司 90％的股权，为公司业绩提供 了有力支撑；二是报告期玻璃产品价格回升，加之实施水煤浆和干粉替代重油燃烧技术有 效降低生产成本，玻璃深加工产能有效发挥，玻璃业务同比实现扭亏为盈。 6、报告期所得税费用 1,781.72 万元，增涨幅度为 173.19％，主要是报告期曲江公 司全年纳入合并报表范围增加所得税费用 1,703 万元影响。 7、报告期归属母公司所有者的净利润 1,516.29 万元，同比下降了 156.25 万元，降 幅为 9.34％，主要原因是非生产性费用以及所得税费用增加影响。 四、报告期公司现金流量情况 单位：元 币种：人民币 项目 2007 年 2006 年 增减比例％ 经营活动产生的现金流量净额 129,845,770.53 243,218,826.05 -46.61 投资活动产生的现金流量净额 -58,490,508.64 -108,774,621.60 46.23 筹资活动产生的现金流量净额 -81,256,925.13 -139,967,647.02 41.95 26 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 1、报告期经营活动产生的现金流量净额为 12,984.58 万元，较上年同期下降 46.61 ％，主要是上年同期收回了原控股股东新锦源投资有限公司占用资金 1.19 亿元，报告期 现金流入同比减少所致。 2、报告期投资活动产生的现金流量净额为-5,849.05 万元，较上年同期增加了 46.23 ％，主要原因如下： （1）上年同期出售浙江锦龙水泥有限公司收回投资款、往来占用款 20,000 万元所 致； （2）上年同期公司收购曲江公司 90％股权，支付收购价款金额 23,438 万元。 （3）报告期固定资产购置支出同比减少 938 万元。 3、报告期筹资活动产生的现金流量净额为-8,125.69 万元， 较上年同期-13,996.76 万 元增加 5,871.07 万元，增幅 41.96 ％，主要原因一是报告期新增贷款规模 1,754 万元， 而上年同期贷款规模下降 12,670 万元 ，影响报告期筹资活动资金净增加 14,424.00 万 元；二是报告期报告期利息支出增加 2520 万元；三是报告期公司将上年同期向实际控制 人江西省煤炭集团公司短期拆借资金予以偿还，影响报告期筹资活动资金净减少 6,000 万元。 五、主要控股和参股公司的经营情况 1、控股子公司基本情况 注册资本 本公司实际投 公司 是否 被投资单位名称 注册地 主营业务 （万元） 资额（万元） 持股比例 合并 煤炭采掘销售、煤炭 江西省丰 丰城曲江煤炭开 精选加工、煤田勘 城市曲江 25,578.73 23619.58 90% 是 发有限责任公司 探、煤层气开发利 镇 用、建材。 安源牌系列汽车制 安源客车制造有 江西萍乡 15,000 10,500 70% 是 造、销售；汽车货运 限公司 等 安源玻璃有限公 玻璃及玻璃制品生 江西萍乡 36,000 36,000 100％ 是 司 产、深加工 （1）截止 2007 年 12 月 31 日，丰城曲江煤炭开发有限公司净资产 34,801.67 万元， 报告期实现主营业务收入 43,288.02 万元，净利润 6,283.26 万元。 （2）截止 2007 年 12 月 31 日，安源客车制造有限公司净资产 3,578.21 万元，报告 期实现主营业务收入 35,720.87 万元，净利润-5,971.61 万元。 （3）2007 年 4 月 26 日，经公司第三届董事会第十二次会议审议通过，公司以合法 拥有的分公司萍乡浮法玻璃厂、安源工程玻璃厂的全部净资产和持有的萍乡水煤浆有限公 司 31％的股权作价出资组建安源玻璃有限公司。2007 年 4 月 30 日，全部出资到位，并由 江西德隆东升会计师事务所有限公司于 2007 年 5 月 26 日出具赣德隆东升验字（2007）第 67 号《验资报告》。2007 年 6 月 11 日，安源玻璃有限公司在萍乡市工商行政管理局取得 了 3603001001576 号企业法人营业执照。公司自 2007 年 6 月 1 日起将安源玻璃有限公司 纳入合并会计报表范围。2007 年 1～5 月份浮法玻璃厂、工程玻璃厂损益以及水煤浆股权 收益或损失由公司母公司核算。 截止 2007 年 12 月 31 日，安源玻璃有限公司净资产 36,512.64 万元，报告期实现主 营业务收入 28,994.68 万元，净利润 502.55 万元。 2、参股公司基本情况 （1）萍乡焦化有限责任公司 27 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 萍乡焦化有限责任公司，该项目总投资额为1亿元人民币，公司的出资1,100万元，持 有其11％的股权。报告期，萍乡焦化有限责任公司实现净利润1,638万元。 （2）中国能源化学海南度假村 中国能源化学海南渡假村注册资本为人民币750万元，公司投资100万元人民币参股， 持有其13.33％的股权。 （3）索麦克（北京）玻璃幕墙有限责任公司 索麦克（北京）玻璃幕墙有限责任公司注册资本为人民币2,000万元，公司出资800万 元，持有其40％的股权。截止报告期末，索麦克（北京）玻璃幕墙有限责任公司尚未经营， 公司未对该项投资核算投资收益。鉴于其长时间未能进入正常经营，以及目前该项目的运 转状况，报告期末公司对该项投资计提了160万元的长期投资减值准备。 （4）萍乡水煤浆有限公司 萍乡水煤浆有限公司注册资本为人民币500万元，其中公司出资155 万元，持有其31% 的股权。报告期萍乡水煤浆有限公司实现净利润404.47万元。 六、公司主要优势和存在的困难 1、煤炭产业：曲江公司因地域优势、煤种优势，而具有较强的盈利能力，尤其是选 煤厂技术改造完成后，洗选能力大大提高，产品结构优化效益显著，在国际石油价格高企 的情况下，曲江公司效益将稳步提高。煤矿生产经营面临较大的安全压力，安全投入对效 益产生一定影响。 2、玻璃产业：浮法玻璃厂是江西省唯一的生产厂家，具有明显的地域优势和成本优 势，在玻璃市场及价格回暖情况下，具有一定的盈利能力。目前公司浮法玻璃熔窑连续运 转超过 5 年，主要设备已经老化，2008 年公司将对浮法玻璃一线进行冷修，通过一线冷 修，可以实现玻璃产品质量的提升，但生产线冷修的实施对新年度公司效益有一定的影响。 3、客车产业：经过对客车资源的有效整合，完善汽车工业园的生产工艺和配备，公 司具备了做大做强客车产业的基础；客车产业面临发展机遇，但市场竞争加剧、行业利润 率下降等成为公司客车产业的发展及业绩提升的不利因素。公司将进一步加大优化产品结 构、提升产品品牌，遏制亏损势头。 七、公司经营和盈利能力的持续性和稳定性 2008 年，公司将按照董事会确定的经营战略，抓住一切有利因素，进一步加强内控 建设，提高执行力，全面实行预算管理，节支降耗，提高经济运行质量，实现公司持续、 稳定健康发展。 （二）公司未来发展的展望和新年度计划 一、公司所处行业发展趋势及面临的市场竞争格局 目前，公司已形成煤炭、玻璃、客车三个产业并举的架构。各行业发展趋势及公司 面临的市场竞争格局如下： （1）煤炭产业 随着国家经济继续保持持续稳定发展，煤炭下游四大行业（火电、生铁、水泥和合 成氨）产量增速远高于煤炭产量的增速，造成了未来煤炭的需求旺盛；2008 年，由于国 际煤炭市场的大幅上涨，将倒逼国内煤炭价格上扬；近期国际原油价格突破 100 美元/桶， 也使得能源形势变得更加不容乐观，从而助推了煤炭价格的上涨。部分小煤矿的恢复生产 28 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 以及新建矿井 2008 年投产，新增的煤炭产量，可能在一定程度上对煤炭供求关系造成影 响。 （2）玻璃及玻璃深加工业务 1）为促进玻璃行业的健康、持续发展。2006 年底，国家六部委联合出台的《关于促 进平板玻璃工业结构调整的若干意见》，进一步明确了“十一五”期间玻璃工业结构调整 的指导思想和目标措施。同时为有效遏制产能过快增长的势头，国家发改委制定了《平板 玻璃行业准入条件》，对东部沿海和中部地区严格限制新上项目，并颁布《做好淘汰落后 平板玻璃生产能力有关工作的通知》，重申“十一五”期间全国要完成淘汰小玻璃 3000 万重箱以上的目标。以上宏观政策的出台和实施，必将使浮法玻璃的产能扩张放缓，同时 推动玻璃行业的重组和整合，提高行业集中度。 2）由于“十一五”期间城镇化建设步伐的加快，房地产相关行业的需求拉动，居民 消费的结构升级等因素为玻璃行业的长足发展奠定了稳定的基础； 3）建筑玻璃行业是强周期性行业，周期大概在 3-4 年左右，并有逐渐缩短的趋势， 最近的一次行业低谷就是 2006 年。2007 年，随着玻璃价格的全面反弹，全行业产销率也 一直维持在高位，行业复苏迹象明显，根据行业周期性的特点， 未来 1～2 年玻璃行业将 延续景气的局面。 4）由于国家实施节能减排和建筑节能相关政策的出台，LOW-E 玻璃、中空玻璃等玻 璃深加工产品的需求量将迅速提升，将促进公司玻璃深加工产品的产量和业绩的提高。 但是，2008 年浮法玻璃依然面临重油、纯碱等原辅材料价格上涨，生产成本依然居 高不下的局面；而公司目前浮法玻璃产业受各方面条件制约，发展速度与行业内优势企业 相比尚存在一定的差距。为提高浮法玻璃竞争力，公司拟在报告期，对浮法玻璃生产线进 行扩能提质改造。 （3）客车产业 一是随着人民生活水平的不断提高，国家大力推进新农村建设和“村村通”工程， 将更新或新增高、中、低各档次客车，国内汽车市场将保持快速增长的态势。二是 2008 年奥运会、2010 年上海世博会和广州亚运会等重大盛事，将有大批城市客车和旅游客车 更新，必将促进客车工业的发展，新《劳动合同法》的颁布实施，带薪休假，节假日的调 整，也将拉动旅游客车的销售；三是客车产业属于劳动力密集型产业，无法像其他乘用车 一样进行标准化大批量生产，利用生产效率的提高来大幅度降低成本。中国的人力成本在 相当长的一段时间内仍然具有优势。随着中国客车技术上的逐渐提高，在产品品质上能够 与世界领先厂商产品更加接近，借助成本优势，能够逐渐获得更高的海外市场份额。公司 具有客车生产的基础设施、产品研发、政府支持等方面的优势，为做大做强安源客车创造 了条件。 不利因素：由于钢材生产企业的生产成本不断增加，汽车生产的主要原材料钢材的 价格呈上涨趋势。钢材成本占汽车行业总成本的比重较大，而汽车行业价格竞争激烈，企 业很难将上升的成本通过提高产品价格转嫁到消费者身上。因此，钢材价格的上涨将直接 影响到 2008 年汽车生产企业的经营业绩。 2、公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划； 2008 年，公司将全面贯彻落实党的十七大精神和省委省政府《关于进一步深化国有 企业改革和发展的若干实施意见》，紧紧围绕“夯实基础，规范管理，推进改革，加快发 展，构建和谐”的目标，以提高经济效益为中心，把发展作为第一要务，以规范管理、推 进内部改革为核心，以安全生产为重心，进一步夯实发展基础。通过稳步实施产业战略合 作，突出主业，有效化解经营风险；建立制度体系，推进精细化管理，强化子公司管控； 29 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 保障安全投入，全力抓好安全生产，促进安全状况进一步稳定好转。围绕公司的发展目标， 董事会将切实抓好各项工作任务的落实，夯实企业内部管理基础，不断提高管理水平和经 济运行质量，实现公司持续健康发展。 公司实际控制人江西省煤炭集团公司和公司所在地的萍乡市委、市政府对本公司的 发展十分重视，将公司的发展列入了重要工作日程，给公司解放思想，扩大开放，保持持 续、稳定的发展势头带来了良好的机遇。 新年度经营计划：考虑到浮法玻璃厂一线冷修等因素，2008 年公司力争实现销售收 入 126,000 万元，成本费用支出争取控制在 123,000 万元以内。 3、资金需求和使用计划； 上述经营计划的实施以及浮法玻璃生产线冷修、客车产业发展需要新增流动资金投 入 15,500 万元。主要来源：一是 2007 年度实现的净利润；二是通过加大货款回笼力度清 收货款；三是银行融资。 4、公司面临的风险因素的分析 （1）公司煤矿面临的风险因素及对策 风险因素：煤矿安全、采掘接替、稳定生产对煤炭业务业绩的稳定和提升有一定影 响。 对策：2008 年公司将继续强化安全管理，加大安全投入，确保安全生产；优化生产 方案，确保生产接替，实现均衡生产，巩固并提升煤炭产业效益。 （2）公司玻璃产业面临的风险因素及对策 风险因素：新年度公司将对浮法玻璃一线进行冷修，冷修是否能尽快完成以及 2007 年主要原燃料价格变化和玻璃行业的并购重组、技术更新、市场竞争状况对公司玻璃业绩 影响较大。 对策： 2008 年公司将确保尽快完成浮法玻璃一线冷修任务，同时做好浮玻二线正常 生产、扩大玻璃深加工产能以及加大成本控制力度等工作，挖掘管理效益。公司 2008 年 将努力加快推进浮法玻璃招商步伐，争取完成战略合资者的引进工作、实现浮法玻璃产业 的扩产提质，为玻璃产业今后的持续盈利做好充分准备。 （3）公司客车产业面临的风险因素及对策 风险因素：客车产业面临发展机遇，但市场竞争加剧、行业利润率下降等成为公司客 车产业的发展及业绩提升的不利因素。 对策：发挥客车产业整合效应，加大管理体制改革、管理流程再造、配套体系优化、 成本控制、质量控制、品牌提升等工作力度，建立健全激励约束机制，加大新产品转化生 产力，提高产量，遏制亏损势头，使公司客车产业走上良性、健康的发展之路。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则，并根 据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信 息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，对 2006 年度财务报表进行了追 30 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 溯调整，即按照中国证券监督管理委员会证监发[2006]136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执 行企业会计准则》第五条至第十九条，按照追溯调整的原则，编制了调整后的利润表、股 东权益变动表和可比期初的资产负债表，利润表和股东权益变动表的上年金额栏，已按调 整后的数字填列。 1、期初股东权益调整事项说明 （1）长期股权投资差额 根据新准则同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额（借方），应追溯调整计 入发生当期的损益。公司控股子公司安源客车在同一控制下合并无锡安源客车制造有限公 司时形成长期股权投资差额（借方差额）1,728,708.10 元，该差额至 2006 年 12 月 31 日 余额为 1,523,531.38 元。按新准则该事项应调减安源客车 2007 年 1 月 1 日留存收益 1,523,531.38 元，其中：归属安源股份母公司的股东权益 1,066,471.96 元，少数股东权 益 457,059.42 元。 （2）所得税事项 公司的子公司丰城曲江煤炭开发有限责任公司根据新会计准则将资产账面价值小于 资产计税基础的差额计算递延所得税资产,补计所得税资产 517,076.85 元，应调增曲江公 司 2007 年 1 月 1 日的留存收益 517,076.85 元，其中归属于安源股份母公司的所有者权益 增加 465,369.16 元、归属于少数股东的权益增加 51,707.69 元。 （3）合并方式变动事项 在原会计准则和制度下，公司对子公司的投资采取权益法核算。安源客车系公司的 控股子公司，又系无锡安源的控股股东。安源客车实施利润分配时应当按照《公司法》规 定以其母公司报表的可供分配利润进行分配，因此公司在按权益法计算对安源客车长期股 权投资和投资收益时，采用的是安源客车母公司的净资产和净利润数据，而未采用安源客 车合并报表的净资产和净利润数据。新企业会计准则规定对子公司的投资只能采用成本法 核算，在编制合并会计报表时按权益法进行调整后，再进行抵销，这样一来可能造成母公 司报表与合并报表净资产与净利润差异较大。故公司决定：执行新准则后，在合并安源客 车会计报表时，调整为采用安源客车的合并会计报表的净资产和净利润，并对首次执行日 的差异进行追溯调整。 2006 年 12 月 31 日公司子公司安源客车原制度的账面净资产较合并净资产少 749,006.30 元，故 2007 年 1 月 1 日应调减归属安源股份母公司的股东权益 224,012.47 元，同时调增少数股东权益 224,012.47 元。 （4）少数股东权益 原准则和制度合并资产负债表中股东权益合计不含少数股东权益，少数股东权益单 列，新准则合并资产负债表列报的股东权益含归属母公司的股东权益和少数股东权益。 在原会计准则和制度下，2006 年 12 月 31 日少数股东权益金额 58,728,049.03 元， 加上以上三项因素调整减少少数股东权益金额 181,339.26 元。执行新准则公司 2007 年 1 月 1 日应调整增加股东权益金额 58,546,709.77 元。 2、2006 年度净利润差异调节说明 （1）长期股权投资差额 上述对无锡安源长期股权投资差额在 2006 年度摊销了 175,876.58 元，应调整增加 2006 年度的净利润。 （2）所得税事项 按新准则子公司曲江公司补计所得税资产 517,076.85 元，应调增 2006 年度净利润。 31 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）少数股东损益 原制度下，合并利润表中净利润不含少数股东损益，2006 年度少数股东损益金额 -12,338,447.92 元；新准则合并利润表中净利润应包含少数股东损益。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 1 月 11 日召开三届董事会第九次会议董事会会议，审议并通过 了如下事项： 1）审议并通过了《关于为安源客车制造有限公司申请银行综合授信提供担保的议 案》； 2）审议并通过了《关于为无锡安源汽车有限公司申请银行综合授信提供担保的议 案》； 3）审议并通过了《关于为萍乡安源旅游客车制造有限公司申请银行综合授信提供担 保的议案》； 4）审议并通过了《关于聘任肖良丰先生、张发元先生为公司副总经理的议案》； 5）审议并通过了《关于召开 2007 年第一次临时股东大会的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 1 月 13 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （2）公司于 2007 年 3 月 29 日召开三届董事会第十次会议董事会会议，审议并通过 了如下事项： 1）审议并通过了《总经理工作报告》； 2）审议并通过了《董事会工作报告》； 3）审议并通过了《关于 2006 年度财务决算的议案》； 4）审议并通过了《关于 2006 年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》； 5）审议并通过了《关于 2006 年年度报告正文及摘要的议案》； 6）审议并通过了《关于 2006 年度提取资产减值准备的议案》； 7）审议并通过了《独立董事述职报告》； 8）审议并通过了《安源实业股份有限公司高级管理人员年薪考核办法》； 9）审议并通过了《关于公司 2006 年度审计费用的议案》； 10）审议并通过了《关于申请银行综合授信的议案》； 11）审议并通过了《关于为无锡安源汽车有限公司申请银行综合授信提供担保的议 案》； 12）审议并通过了《关于变更公司会计政策及会计估计的议案》； 13）审议并通过了《关于修改的议案》； 14）审议并通过了《关于 2007 年日常关联交易事宜的议案》； 15）审议并通过了《关于召开 2006 年年度股东大会的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 3 月 31 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （3）公司于 2007 年 4 月 20 日召开三届董事会第十一次会议董事会会议，审议并通 过了如下事项： 1）审议并通过了《2007 年第一季度报告正文》； 2）审议并通过了《关于发布 2007 年中期业绩预告的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 4 月 21 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （4）公司于 2007 年 4 月 26 日召开三届董事会第十二次会议董事会会议，审议并通 过了如下事项： 32 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 1）审议并通过了《关于设立安源玻璃有限公司的议案》； 2）审议并通过了《关于调整公司董事会秘书的议案》； 3）审议并通过了关于《安源实业股份有限公司治理专项活动方案》的议案。 决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （5）公司于 2007 年 6 月 28 日召开三届董事会第十三次会议董事会会议，审议并通 过了如下事项： 1）审议并通过了《关于与萍乡水煤浆有限公司日常关联交易事宜的议案》； 2）审议并通过了审议《关于修订公司的议案》； 3）审议并通过了关于《安源股份公司治理专项活动自查报告》的议案； 4）审议并通过了《关于召开公司 2007 年第二次临时股东大会的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （6）公司于 2007 年 8 月 10 日召开三届董事会第十四次会议董事会会议，审议并通 过了如下事项： 1）审议并通过了《 安源实业股份有限公司 2007 年半年度报告全文及摘要 》； 2）审议并通过了《 关于申请银行综合授信额度的议案 》。 决议公告刊登在 2007 年 8 月 11 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （7）公司于 2007 年 9 月 6 日召开三届董事会第十五次会议董事会会议，审议并通 过了如下事项： 1）审议并通过了《关于公司拟与宁波旗滨集团有限公司合作的议案》； 2）审议并通过了《关于拟挂牌转让部分土地使用权的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 9 月 8 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （8）公司于 2007 年 10 月 12 日召开三届董事会第十六次会议董事会会议，审议并 通过了如下事项： 1）审议并通过了《安源实业股份有限公司治理专项活动整改报告》； 2）审议并通过了《关于修改的议案》； 3）审议并通过了《关于修改的议案》； 4）审议并通过了《关于控股子公司丰城曲江煤炭开发有限责任公司与丰城矿务局 2007 年日常关联交易事宜的议案》； 5）审议《关于召开 2007 年第三次临时股东大会的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 10 月 12 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （9）公司于 2007 年 10 月 26 日召开三届董事会第十七次会议董事会会议，审议并 通过了如下事项： 1）审议并通过了《安源实业股份有限公司 2007 年第三季度报告》； 2）审议并通过了《关于公司高级管理人员 2006 年度薪酬的议案》。。决议公告刊 登在 2007 年 10 月 27 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （10）公司于 2007 年 11 月 9 日召开三届董事会第十八次会议董事会会议，审议并 通过了如下事项： 1）审议并通过了《关于续聘会计师事务所的议案》； 2）审议并通过了《关于为安源客车制造有限公司申请银行综合授信提供担保的议 案》； 3）审议并通过了《关于为无锡安源汽车有限公司申请银行综合授信提供担保的议 案》； 33 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 4）审议并通过了《关于为萍乡安源旅游客车制造有限公司申请银行综合授信提供担 保的议案》； 5）审议并通过了《关于为安源玻璃有限公司申请银行综合授信提供担保的议案》； 6）审议并通过了《关于修订〈安源实业股份有限公司募集资金管理制度>的议案》； 7）审议并通过了《关于修订的议案》； 8）审议并通过了《关于聘任公司证券事务代表的议案》； 9）审议并通过了《关于召开 2007 年第四次临时股东大会的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 11 月 10 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （11）公司于 2007 年 11 月 26 日召开三届董事会第十九次会议董事会会议，审议并 通过了如下事项： 1）审议并通过了《关于推选何立红先生为公司副董事长的议案》； 2）审议并通过了《关于聘任刘建高先生为公司总经理的议案》； 3）审议并通过了《关于聘任彭煤女士为公司副总经理的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 11 月 27 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （12）公司于 2007 年 12 月 19 日召开三届董事会第二十次会议董事会会议，审议并 通过了如下事项： 1）审议并通过了《关于的议案》； 2）审议并通过了《关于为丰城曲江煤炭开发有限责任公司向中国建设银行丰城分行 申请流动资金贷款提供担保的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 12 月 20 日的《上海证券报》、《证券日报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和公司章程等有关法律、法规 的要求，严格行使股东大会赋予的各项职权，诚信尽责地执行了公司股东大会决议。公司 2007 年召开的 2006 年年度股东大会和 2007 年第 1 次、第 2 次、第 3 次、第 4 次临时股 东大会所形成的各项决议已执行完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会下设的审计委员会就公司 2007 年年报编制工作开展了如下工 作： 一是年报工作审计事项准备工作。审计委员会会同公司高管、全体独立董事于 2007 年 12 月 28 日在与公司 2007 年度财务审计机构广东恒信德律会计师事务所充分沟通的基 础上协商确定了 2007 年度财务报告审计工作的进度安排。（1）2008 年 1 月 1 日～1 月 21 日：公司进行财务决算，汇总本年度财务状况和经营成果；（2）2008 年 1 月 21 日―1 月 25 日：安排公司审计稽核部对公司编制的本年度未审财务报告进行核查并提出相关意 见后向审计委员会报告，审计委员会根据审计稽核部核查报告和相关资料对未审财务报告 进行审阅、并出具意见；（3）2008 年 1 月 25 日―3 月 15 日：安排公司审计机构进场， 对公司及下属控股子公司和参股公司开展审计，督促其完成审计问题的沟通并出具初步审 计意见；（4）审计委员会审阅和表决阶段（2008 年 3 月 15 日―3 月 17 日）。二是《审 计委员会实施细则》修订和完善工作。根据证监公司字[2007]235 号文的要求，审计委员 会对公司《审计委员会实施细则》进行了修订和完善。将监管机构关于建立审计委员会年 报工作规程的相关和内容加入《审计委员会实施细则》。三是对公司财务报表进行了两次 审阅，并发表了审阅意见。四是做好了审计过程的沟通和督促工作。在年审注册会计师进 行审计期间与会计师针对审计过程中的问题进行了充分的交流与沟通，并先后两次对事务 所发出了《关于按时提交审计报告的督促函》，对事务所进行了督促；五是出具了《关于 34 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 会计师事务所从事 2007 年度公司审计工作的总结报告》。认为：广东恒信德律会计师事 务所有限公司作为公司的年报审计机构，充分考虑到了本年度审计工作的难度，在审计前 能周密、详细的制定审计计划，进行布署和安排。在审计过程过程中能本着客观、独立的 立场和实事求是的原则，始终坚持“诚信为本，操守为重”的执业理念，兢兢业业、认真、 扎实地开展审计工作，最后很好地完成了本次审计任务。同意向公司董事会提议续聘广东 恒信德律会计师事务所有限公司为公司 2008 年专业审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2007 年，董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行了认 真审核，认为公司在 2007 年年度报告中披露的董事、监事和高管人员的薪酬，均是依据 公司制定的《公司高级管理人员年薪制考核管理办法》为原则，经过认真考核确定的，公 司董事、监事、高级管理人员 2007 年薪酬发放、披露的情况真实、准确。 在今后的工作中，薪酬与考核委员会将进一步落实对高管人员的考评，以经营指标、 安全生产、煤矿开拓进尺、应收帐款回笼等指标的完成情况进行综合考核，逐步建立起包 括股票期权激励方式在内的、短期激励与长期激励相结合的“利益共享、风险共担”的激 励体系，推动管理层与公司、股东利益的紧密结合。 (六)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 1、利润分配或资本公积金转增预案 经公司聘请的广东恒信德律会计师事务所有限公司审计审定： 安源股份 2007 年度实现归属于母公司所有者的净利润为 15,162,889.88 元，母公司 实现净利润-19,243,525.55 元。根据《公司法》、《公司章程》的规定，分配预案如下： （1）根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具 体准则的通知》，以及企业会计准则解释第 1 号的相关规定，公司从 2007 年 1 月 1 日起 执行了新《企业会计准则》，2007 年度母公司实现净利润-19,243,525.55 元，不计提法 定盈余公积。 （2）母公司 2006 年末未分配利润余额 33,268,774.43 元，以及《企业会计准则》 首次执行日对母公司年初未分配利润调整增加 19,439,247.99 元，加上 2007 年度母公司 实现净利润-19,243,525.55 元，报告期末，母公司可供股东分配的利润为 33,464,496.87 元。 公司 2007 年度不进行利润分配，资本公积不转增股本。 2、本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因 鉴于母公司当年度亏损，以及支持公司生产经营和后续发展的需要，公司 2007 年度 未提出现金利润分配预案。 公司未分配利润的用途和使用计划：公司合并未分配利润将全部投入公司浮法玻璃 厂一线冷修和支持公司客车产业发展所需流动资金。 35 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第三届监事会第五次会议, 审议并通过了如下事项： （1）审议并通过了《关于为安源客车制造有限公司申请银行综合授信提供担保的议 案》； （2）审议并通过了《关于为无锡安源汽车有限公司申请银行综合授信提供担保的议 案》； （3）审议并通过了《关于为萍乡安源旅游客车制造有限公司申请银行综合授信提供 担保的议案》。 2、第三届监事会第六次会议, 审议并通过了如下事项： （1）审议并通过了《监事会工作报告》； （2）审议并通过了《关于 2006 年度财务决算的议案》； （3）审议并通过了《关于 2006 年度利润利润分配及资本公积金转增股本预案的议 案》； （4）审议并通过了《关于 2006 年年度报告正文及摘要的议案》； （5）审议并通过了《关于 2006 年度提取资产减值准备的议案》； （6）审议并通过了《关于公司 2006 年度审计费用的议案》； （7）审议并通过了《关于申请银行综合授信的议案》； （8）审议并通过了《关于为无锡安源汽车有限公司申请银行综合授信提供担保的议 案》； （9）审议并通过了《关于 2006 年日常关联交易事宜的议案》。 3、第三届监事会第七次会议, 审议并通过了如下事项： （1）审议并通过了《2007 年第一季度报告正文》； （2）审议并通过了《关于发布 2007 年中期业绩预告的议案》。 4、第三届监事会第八次会议, 审议并通过了如下事项： （1）审议并通过了《关于设立安源玻璃有限公司的议案》。 5、第三届监事会第九次会议, 审议并通过了如下事项： （1）审议并通过了《关于与萍乡水煤浆有限公司日常关联交易事宜的议案》； （2）审议并通过了《关于安源实业股份有限公司治理专项活动自查报告的议案》。 6、第三届监事会第十次会议, 审议并通过了如下事项： （1）审议并通过了《 安源实业股份有限公司 2007 年半年度报告全文及摘要》； （2）审议并通过了《 关于申请银行综合授信额度的议案 》。 7、第三届监事会第十一次会议, 审议并通过了如下事项： （1）审议并通过了《关于公司拟与宁波旗滨集团有限公司合作的议案》； （2）审议并通过了《关于拟挂牌转让部分土地使用权的议案》。 8、第三届监事会第十二次会议, 审议并通过了如下事项： （1）审议并通过了《关于修改的议案》； （2）审议并通过了《关于控股子公司丰城曲江煤炭开发有限责任公司与丰城矿务局 2007 年日常关联交易事宜的议案》。 9、第三届监事会第十三次会议, 审议并通过了如下事项： （1）审议并通过了《 安源实业股份有限公司 2007 年第三季度报告全文及摘要》； 36 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）审议并通过了《关于公司高级管理人员 2006 年度薪酬的议案》。 10、第三届监事会第十四次会议, 审议并通过了如下事项： （1）审议并通过了《关于续聘会计师事务所的议案》； （2）审议并通过了《关于为安源客车制造有限公司申请银行综合授信提供担保的议 案》； （3）审议并通过了《关于为无锡安源汽车有限公司申请银行综合授信提供担保的议 案》； （4）审议并通过了《关于为萍乡安源旅游客车制造有限公司申请银行综合授信提供 担保的议案》； （5）审议并通过了《关于为安源玻璃有限公司申请银行综合授信提供担保的议案》； （6）审议并通过了《关于修订〈安源实业股份有限公司募集资金管理制度>的议案》； （7）审议并通过了《关于修订的议案》。 11、第三届监事会第十五次会议, 审议并通过了如下事项： （1）审议并通过了《关于的议案》； （2）审议并通过了《关于为丰城曲江煤炭开发有限责任公司向中国建设银行丰城分 行申请流动资金贷款提供担保的议案》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司 2007 年严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》及《公司章程》等有关法 律、法规的规定，依法开展经营管理活动；公司股东大会和董事会的召开程序和决议程序 合法有效；董事会成员在执行公司职务时，符合公司章程的规定，无违反法律、法规、公 司章程或损害公司和股东利益的行为发生；公司经营管理班子做到了勤勉尽职、忠于职守， 在履职时无违反法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益的行为发生 。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司本年度会计报表由广东恒信德律会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无 保留意见的审计报告。公司监事会认为：公司财务报告真实、客观和准确地反映了公司的 财务状况和经营成果；会计师事务所对公司出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正 的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金余额已于 2006 年全部使用完毕，报告期公司无募集资金投入使用情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司无收购出售资产事项。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司与萍乡矿业集团有限责任公司及其子公司、公司与萍乡水煤浆有限公 司之间的关联交易、公司控股子公司丰城曲江煤炭开发有限责任公司与丰城矿务局之间的 关联购销交易均遵循了公平公正的市场原则，关联交易决策程序均符合法律和《公司章程》 的规定，交易条件坚持公平、合理原则，执行的价格是公允的，没有损害公司的利益。 37 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交易定价 关联方 关联交易内容 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 关联交易结算方式 原则 比例(%) 购买原材料、 以不高于同类 丰城矿务 燃料动力（部 商品市场价格 市价 45,282,172.26 6.68 按合同约定方式 局 分电力及集中 为原则 采购钢材等） 购买原材料、 萍乡矿业 以不高于同类 燃料动力（部 集团有限 商品市场价格 市价 10,225,334.27 1.51 按合同约定方式 分电力及集中 责任公司 为原则 采购钢材等） 萍乡巨源 以不高于同类 煤业有限 购买原材料 商品市场价格 市价 3,306,157.22 0.49 按合同约定方式 责任公司 为原则 萍乡水煤 以不高于同类 浆有限公 购买原材料 商品市场价格 市价 95,706,905.83 14.11 按合同约定方式 司 为原则 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类 关联交易内 交易金 关联方 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 关联交易结算方式 容 额的比 例(%) 丰城矿 销售末煤及 以不高于同类商品市场 市价 13,562,804.42 1.10 按合同约定方式 务局 沸腾煤 价格为原则 萍乡矿 销售材料、 业集团 以不高于同类商品市场 玻璃、客车 市价 923,456.41 0.06 按合同约定方式 有限责 价格为原则 等 任公司 萍乡安 源旅游 以不高于同类商品市场 客车制 让售材料 市价 213,921.37 0.02 按合同约定方式 价格为原则 造有限 公司 铁路维修 除有关法律、法规和政府 丰城矿 费、销售服 政策要求采用政府定价 市价 7,500,442.12 按合同约定方式 务局 务费、通讯、 外萍矿集团和安源股份 38 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 维修等劳务 之间的各项服务费用标 准依提供服务的市场价 格予以确定 除有关法律、法规和政府 萍乡矿 政策要求采用政府定价 房屋租赁、 业集团 外萍矿集团和安源股份 通讯服务、 市价 343,828.59 按合同约定方式 有限责 之间的各项服务费用标 运输房屋 任公司 准依提供服务的市场价 格予以确定 工程价款竣工结算根据 2000 年全国统一建筑工 程基础定额（江西单位估 萍矿建 价表）、安装定额（江西 安总公 工程劳务 市价 10,176,600.00 按合同约定方式 单位估价表）、江西省费 司 用定额、江西省和萍乡市 有关计价文件和规定计 算确定 关联交易的必要性说明： 1）由于历史渊源关系，公司控股子公司曲江公司与丰城矿务局之间存在必不可少的 关联交易。公司与关联方的交易定价遵循了公平、合理、透明的市场原则,以合理的方式 确定双方的权利和义务。丰城矿务局向曲江公司提供的服务按照双方签订的《综合服务协 议》中的价格条款执行；关联方向公司提供的产品、材料、动力根据单笔购销合同，按市 价计算；公司向上述关联方及其子公司销售货物以不高于同类商品市场价格为原则。 2）由于历史渊源关系，公司与萍乡矿业集团有限责任公司及其下属企业间存在必不 可少的关联交易。公司与关联方的交易定价遵循了公平、合理、透明的市场原则,以合理 的方式确定双方的权利和义务；萍矿集团向公司提供的服务按照双方签订的《综合服务协 议》中的价格条款执行；中鼎国际工程有限责任公司具备工业与民用建筑工程施工一级资 质，公司所需的建筑安装劳务通过招标比价的方式在同等条件下优先选择中鼎国际工程有 限责任公司实施；关联方向公司提供的产品、材料、燃料动力根据单笔购销合同，按市价 计算；公司向上述关联方及其子公司销售货物以不高于同类商品市场价格为原则。 3）公司采用水煤浆替代重油技术后，玻璃产品的盈利能力得到提高，从而公司与萍 乡水煤浆有限公司间存在必不可少的采购水煤浆等产品的关联交易。公司与水煤浆公司之 间的关联交易定价遵循了公平、合理、透明的市场原则,以合理的方式确定双方的权利和 义务；关联方向公司提供的水煤浆等燃料产品根据单笔购销合同，按市价计算。 关联交易的持续性说明： 1）考虑到长期以来已形成的较健全的供应网络和生产经营现状，减少不必要的成本 消耗，公司控股子公司丰城曲江煤炭开发有限责任公司将继续向丰城矿务局购买了部分材 料、设备、电力等，同时接受了丰城矿务局维修、销运服务等劳务。 2）考虑到长期以来已形成的较健全的供应网络和生产经营现状，减少不必要的成本 消耗，公司下属单位的生产用电会继续由萍矿集团下属电厂和电力公司提供，浮法玻璃厂、 客车公司将继续向萍矿集团采购货物； 3）公司 2006 年采用了水煤浆替代重油燃烧技术，实现节能降耗，进一步提高了公 司玻璃产品的盈利能力和竞争能力，因此公司将继续向水煤浆有限公司采购水煤浆等产 品。 关联交易对公司独立性的影响： 39 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 公司与控股股东及其他关联企业之间的关联交易，是公司生产、经营活动的重要组 成部分，是公司合理配置资源、降低经营成本的重要手段，对公司有着重大而积极的影响。 公司已与上述关联方签订了关联交易协议，这些关联交易是在公开、公平、公正的原则下， 在一系列协议、合同的框架内进行的，公司的合法权益和股东利益得到了充分保证。上述 交易对本公司独立性没有影响，公司主营业务不会因此对关联人形成依赖。公司将严格按 照有关规定规范关联交易行为，不损害公司及其中小股东的合法权益，并将及时就新的关 联交易内容与关联方重新签署相关协议。 2、资产、股权转让的重大关联交易 无 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 江西省煤炭集团公 控股股东 -2,810.09 0.78 司 丰城矿务局及其附 控股股东 7.34 8.73 属企业 萍乡矿业集团有限 责任公司及其附属 其他关联人 338.44 611.75 企业 新锦源投资有限公 其他关联人 -3,718.85 0 司 安源客车制造有限 控股子公司 4,265.87 19,565.01 公司 安源玻璃有限公司 控股子公司 22,018.08 丰城曲江煤炭开发 控股子公司 7,841.82 7,841.82 有限公司 萍乡安源旅游客车 联营公司 834.98 885.68 制造有限公司 萍乡水煤浆有限公 联营公司 610.12 1,126.03 司 合计 / 5,108.19 42,477.50 2,261.44 9,580.38 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 73,390.26 元，余额 87,334.29 元。 （1）报告期公司偿还占用江西省煤炭集团公司关联往来资金余额 2,810.09 万元。 （2）报告期公司偿还占用新锦源投资有限公司关联往来资金余额为 3,718.84 万元 （3）报告期公司为支持安源客车的做大做强，继续向其提供了短期流动资金 4265.87 万元。 （4）2007 年 4 月 30 日，公司以自身合法拥有的分公司萍乡浮法玻璃厂、安源工程 玻璃厂的全部净资产和持有的萍乡水煤浆有限公司 31％的股权作价出资组建安源玻璃有 限公司，安源玻璃有限公司为公司的全资子公司。上述资产扣除负债后的帐面净资产额为 61,307.88 万元，安源玻璃有限公司注册资本为 36,000 万元，剩余 25,037.88 万元作为 安源玻璃有限公司对公司的负债。报告期安源玻璃有限公司向公司偿还资金 3,018.8 万 元。 40 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 （5）报告期公司为支持萍乡安源旅游客车制造有限公司的发展，向其提供了短期流 动资金 834.98 万元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期 是否 为关 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期限 履行 联方 日） 完毕 担保 萍乡安源 旅游客车 2007 年 3 月 19 连带责任 2007 年 3 月 19 日～ 1,000 否 是 制造有限 日 担保 2010 年 3 月 19 日 公司 报告期内担保发生额合计 1,000 报告期末担保余额合计 1,000 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 5,291 报告期末对子公司担保余额合计 5,291 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 6,291 担保总额占公司净资产的比例 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 6,291 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 6,291 2007 年 3 月 19 日，本公司为本公司参股子公司萍乡安源旅游客车制造有限公司提供 担保，担保金额为 1,000 万元,担保期限为 2007 年 3 月 19 日至 2010 年 3 月 19 日。该担 保存在反担保。该事项已于 2007 年 1 月 13 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》上。 41 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 1、关于公司拟与宁波旗滨集团有限公司合作事项 为实现公司玻璃产业“做精做优”，公司拟引进战略投资者，共同对玻璃生产线进 行技术改造，扩大产能、提高品质、增强竞争力。 2007 年 9 月 7 日，公司与宁波旗滨集 团有限公司（以下简称“旗滨集团”）共同签署了《合作协议书》。该协议为框架性合作 协议。合作的主要内容：一是设立萍乡浮法玻璃有限公司，由旗滨集团持有 51％的股权 （具体方式由合作双方共同确定）；二是合作双方同意重组后立即实施对萍乡浮法玻璃有 限公司现有两条生产线的改扩建，使之达到中国玻璃“十一五”规划和国务院六部委有关 文件的要求，并实现扩产提质的目标。一、二线改扩建完成后，萍乡浮法玻璃有限公司产 能由现有日熔化量 900 吨提升至日熔化量 1200 吨；其中优质玻璃生产线日熔化量不低于 700 吨。三是资产作价：价格以经合作双方确认的基准日之萍乡浮法玻璃有限公司的净资 产评估价值为依据协商作价。 该合作事项的详细内容公司已于 2007 年 9 月 8 日在《上海证券报》、《证券日报》 以及上海证券交易所网站进行披露。目前，合作双方正就合作方式及合作事宜具体问题进 行进一步的协商。截止报告期末，该合作事项尚未达成最终一致意见。 2、关于公司控股子公司安源客车制造有限公司拟与匈牙利客车有限公司成立合资企 业事项 为实现公司客车产业“做大做强” 的战略目标，公司控股子公司安源客车制造有限 公司拟引进战略投资者，共同出资组建一家中外合资企业，通过合资企业引进先进技术和 管理，提高企业竞争力，使安源客车走出当前困境。2007 年 9 月 7 日，安源客车制造有 限公司与匈牙利客车有限公司共同签署了《合资协议书》。该协议为框架性合作协议。协 议的主要内容：一是共同投资 800 万欧元设立安源伊卡鲁斯客车有限公司。其中安源客车 以实物、无形资产及现金出资，共计 600 万欧元，占合资企业 75%的股权，匈牙利客车有 限公司以车型、技术专利等及现金出资，共计 200 万欧元，占合资企业 25%的股权；二是 合资公司主要经营在中国市场上销售价格合理的高档客车产品和生产具有竞争力的价格、 而且能满足销往国际市场高品质要求的客车产品；三是合作协议对合资公司今后的销售网 络、产品开发、产品质量、国际贸易业务、员工培训等方面作出了规定。 该合作事项的详细内容公司已于 2007 年 9 月 8 日在《上海证券报》、《证券日报》 以及上海证券交易所网站进行披露。目前，合作双方正就协议具体细节进行进一步的协商, 有关审批的相关事宜正在逐步办理。截止报告期末，尚未完成合资公司的设立。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 （1）股改承诺及履行情况 丰城矿务局承诺：为促进公司稳定持续发展，在股权分置改革完成后，将建议安源 股份董事会制定包括股权激励在内的长期激励计划，并由公司董事会按照国家相关规定实 施或提交公司股东大会审议通过后实施该等长期激励计划。目前正在讨论相关方案。 （2）收购报告书或权益变动报告书中所作承诺及履行情况 42 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 ①丰城矿务局、萍矿集团、江西煤炭投资有限责任公司、景泰公司（现为中鼎公司） 作为一致行动人在收购安源股份股权的同时作出了长期持股承诺,承诺在受让股份后三年 内不对外转让所持有的该部分股份，包括由于安源股份实施配股、送红股及资本公积转增 而增加的股份。因此，丰城矿务局、萍矿集团、江西煤炭投资有限责任公司、中鼎国际工 程有限责任公司持有的有限售条件的流通股的限售期自股份完成过户之日即 2006 年 12 月 19 日起至 2009 年 12 月 18 日。上述股东所持公司股票的禁售期已延长。 ②保证安源股份持续盈利的承诺 如果 2007 年安源股份不能实现持续盈利，丰城矿务局承诺同意以现金补足方式或实 际控制人江西省煤炭集团公司注入优质资产方式解决，保障安源股份实现盈利；如果安源 股份客车产业、玻璃及玻璃深加工产业在 2008 年合计未能实现盈利，江西省煤炭集团公 司承诺将按照沿沟煤矿、宜萍煤矿、丰龙煤矿顺序在 3 年内逐步置入安源股份。 承诺履行情况：安源股份 2007 年度已经实现持续盈利。目前，公司实际控制人江西 省煤炭集团公司对安源股份客车产业、玻璃及玻璃深加工产业的生产经营情况非常关注， 大力支持公司玻璃产业引进战略投资者、改造浮法玻璃生产线等工作，以实现玻璃生产线 扩能提质，增强竞争力；积极推动公司对客车资源的有效整合，客车生产工艺和配备的配 套、完善以及体制、机制改革。若不能实现持续盈利，公司将及时敦促江西省煤炭集团公 司履行相关承诺。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任广东恒信德律会计师事务所有限 公司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 40 万元。截止本报告期 末，该会计师事务所已为本公司提供了 8 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整 改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国 证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站 事项 刊载日期 版面 及检索路径 2007-001 安源实业股份有限公司第三届董事会第九次会 《上海证券报》、 议决议公告暨关于召开 2007 年第一次临时股东大会的通 2007 年 1 月 13 日 www.sse.com.cn 《证券日报》 知 《上海证券报》、 2007-002 安源实业股份有限公司关于担保的公告 2007 年 1 月 13 日 www.sse.com.cn 《证券日报》 《上海证券报》、 2007-003 安源实业股份有限公司关于担保的公告 2007 年 1 月 13 日 www.sse.com.cn 《证券日报》 《上海证券报》、 2007-004 安源实业股份有限公司关于担保的公告 2007 年 1 月 13 日 www.sse.com.cn 《证券日报》 2007-005 安源实业股份有限公司第三届监事会第五次会 《上海证券报》、 2007 年 1 月 13 日 www.sse.com.cn 议决议公告 《证券日报》 《上海证券报》、 2007-006 安源实业股份有限公司 2006 年度业绩预盈公告 2007 年 1 月 30 日 www.sse.com.cn 《证券日报》 43 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 2007-007 安源实业股份有限公司 2007 年第一次临时股东 《上海证券报》、 2007 年 1 月 30 日 www.sse.com.cn 大会决议公告 《证券日报》 《上海证券报》、 2007-008 安源实业股份有限公司更正公告 2007 年 2 月 7 日 www.sse.com.cn 《证券日报》 2007-009 安源实业股份有限公司第三届董事会第十次会 《上海证券报》、 议决议暨召开 2006 年度股东大会的公告、2006 年年度报 2007 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn 《证券日报》 告 《上海证券报》、 2007-010 安源实业股份有限公司日常关联交易公告 2007 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn 《证券日报》 2007-011 安源实业股份有限公司关于提供贷款担保的公 《上海证券报》、 2007 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn 告 《证券日报》 2007-012 安源实业股份有限公司第三届监事会第六次会 《上海证券报》、 2007 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn 议决议公告 《证券日报》 2007-013 安源实业股份有限公司第三届董事会第十一次 《上海证券报》、 2007 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn 会议决议公告、2007 年第一季度报告 《证券日报》 2007-014 安源实业股份有限公司 2007 年中期业绩预盈公 《上海证券报》、 2007 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn 告 《证券日报》 2007-015 安源实业股份有限公司第三届监事会第七次会 《上海证券报》、 2007 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn 议决议公告 《证券日报》 2007-016 安源实业股份有限公司 2006 年度股东大会决议 《上海证券报》、 2007 年 4 月 27 日 www.sse.com.cn 公告 《证券日报》 2007-017 安源实业股份有限公司第三届董事会第十二次 《上海证券报》、 2007 年 4 月 27 日 www.sse.com.cn 会议决议公告 《证券日报》 2007-018 安源实业股份有限公司第三届监事会第八次会 《上海证券报》、 2007 年 4 月 27 日 www.sse.com.cn 议决议公告 《证券日报》 《上海证券报》、 2007-019 安源实业股份有限公司股票交易异常波动公告 2007 年 6 月 2 日 www.sse.com.cn 《证券日报》 2007-020 安源实业股份有限公司第三届董事会第十三次 《上海证券报》、 2007 年 6 月 29 日 www.sse.com.cn 会议决议公告暨召开 2007 年第二次临时股东大会的通知 《证券日报》 《上海证券报》、 2007-021 安源实业股份有限公司日常关联交易公告 2007 年 6 月 29 日 www.sse.com.cn 《证券日报》 2007-022 安源实业股份有限公司第三届监事会第九次会 《上海证券报》、 2007 年 6 月 29 日 www.sse.com.cn 议决议公告 《证券日报》 《上海证券报》、 2007-023 安源实业股份有限公司自查报告和整改计划 2007 年 6 月 29 日 www.sse.com.cn 《证券日报》 2007-024 安源实业股份有限公司关于第二大股东股权转 《上海证券报》、 2007 年 7 月 13 日 www.sse.com.cn 让的提示性公告 《证券日报》 《上海证券报》、 2007-025 安源实业股份有限公司详式权益变动报告书 2007 年 7 月 13 日 www.sse.com.cn 《证券日报》 2007-026 安源实业股份有限公司 2007 年第二次临时股东 《上海证券报》、 2007 年 7 月 17 日 www.sse.com.cn 大会决议公告 《证券日报》 《上海证券报》、 2007-027 安源实业股份有限公司公告 2007 年 8 月 8 日 www.sse.com.cn 《证券日报》 2007-028 安源实业股份有限公司关于股东股权过户完成 《上海证券报》、 2007 年 8 月 9 日 www.sse.com.cn 的公告 《证券日报》 2007-029 安源实业股份有限公司第三届董事会第十四次 《上海证券报》、 2007 年 8 月 11 日 www.sse.com.cn 会议决议公告、安源股份半年报 《证券日报》 2007-030 安源实业股份有限公司第三届监事会第十次会 《上海证券报》、 2007 年 8 月 11 日 www.sse.com.cn 议决议公告 《证券日报》 2007-031 安源实业股份有限公司有限售条件的流通股上 《上海证券报》、 2007 年 8 月 29 日 www.sse.com.cn 市公告 《证券日报》 2007-032 安源实业股份有限公司关于公布江西证监局公 《上海证券报》、 2007 年 8 月 29 日 www.sse.com.cn 众评议信箱的公告 《证券日报》 2007-033 安源实业股份有限公司第三届董事会第十五次 《上海证券报》、 2007 年 9 月 8 日 www.sse.com.cn 会议决议公告 《证券日报》 2007-034 安源股份控股子公司安源客车制造有限公司拟 《上海证券报》、 2007 年 9 月 8 日 www.sse.com.cn 44 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 与匈牙利客车有限公司成立合资企业的公告 《证券日报》 2007-035 安源实业股份有限公司第三届监事会第十一次 《上海证券报》、 2007 年 9 月 8 日 www.sse.com.cn 会议决议公告 《证券日报》 《上海证券报》、 2007-036 安源实业股份有限公司股票交易异常波动公告 2007 年 9 月 21 日 www.sse.com.cn 《证券日报》 2007-037 安源实业股份有限公司第三届董事会第十六次 《上海证券报》、 2007 年 10 月 12 日 www.sse.com.cn 会议决议公告暨召开 2007 年第三次临时股东大会的通知 《证券日报》 《上海证券报》、 2007-038 安源实业股份有限公司日常关联交易公告 2007 年 10 月 12 日 www.sse.com.cn 《证券日报》 2007-039 安源实业股份有限公司第三届监事会第十二次 《上海证券报》、 2007 年 10 月 12 日 www.sse.com.cn 会议决议公告 《证券日报》 2007-040 安源实业股份有限公司第三届董事会第十七次 《上海证券报》、 2007 年 10 月 27 日 www.sse.com.cn 会议决议公告、公司第三季度报告 《证券日报》 2007-041 安源实业股份有限公司第三届监事会第十三次 《上海证券报》、 2007 年 10 月 27 日 www.sse.com.cn 会议决议公告 《证券日报》 2007-042 安源实业股份有限公司 2007 年第三次临时股东 《上海证券报》、 2007 年 10 月 30 日 www.sse.com.cn 大会决议公告 《证券日报》 2007-043 安源实业股份有限公司第三届董事会第十八次 《上海证券报》、 2007 年 11 月 10 日 www.sse.com.cn 会议决议公告暨召开 2007 年第四次临时股东大会的通知 《证券日报》 《上海证券报》、 2007-044 安源实业股份有限公司关于担保的公告 2007 年 11 月 10 日 www.sse.com.cn 《证券日报》 《上海证券报》、 2007-045 安源实业股份有限公司关于担保的公告 2007 年 11 月 10 日 www.sse.com.cn 《证券日报》 《上海证券报》、 2007-046 安源实业股份有限公司关于担保的公告 2007 年 11 月 10 日 www.sse.com.cn 《证券日报》 《上海证券报》、 2007-047 安源实业股份有限公司关于担保的公告 2007 年 11 月 10 日 www.sse.com.cn 《证券日报》 2007-048 安源实业股份有限公司第三届监事会第十四次 《上海证券报》、 2007 年 11 月 10 日 www.sse.com.cn 会议决议公告 《证券日报》 2007-049 安源实业股份有限公司担保事项更正及有关情 《上海证券报》、 2007 年 11 月 22 日 www.sse.com.cn 况说明公告 《证券日报》 2007-050 安源实业股份有限公司 2007 年第四次临时股东 《上海证券报》、 2007 年 11 月 27 日 www.sse.com.cn 大会决议公告 《证券日报》 2007-051 安源实业股份有限公司第三届董事会第十九次 《上海证券报》、 2007 年 11 月 27 日 www.sse.com.cn 会议决议公告 《证券日报》 2007-052 安源实业股份有限公司第三届董事会第二十次 《上海证券报》、 2007 年 12 月 20 日 www.sse.com.cn 会议决议公告 《证券日报》 《上海证券报》、 2007-053 安源实业股份有限公司关于担保的公告 2007 年 12 月 20 日 www.sse.com.cn 《证券日报》 2007-054 安源实业股份有限公司第三届监事会第十五次 《上海证券报》、 2007 年 12 月 20 日 www.sse.com.cn 会议决议公告 《证券日报》 《上海证券报》、 2007-055 安源实业股份有限公司监事会公告 2007 年 12 月 20 日 www.sse.com.cn 《证券日报》 45 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师李文智、罗安勃审计，并出具了标准无保留意见 的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 恒德赣审字（2008）097 号 安源实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安源实业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、现金 流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道 德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险 的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师：李文智、罗安勃 2008 年 3 月 27 日 46 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 （二）财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 安源实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 133,468,965.31 141,620,454.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 78,747,410.68 69,462,365.00 应收账款 132,694,622.18 133,086,300.53 预付款项 39,174,144.84 39,735,151.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 530,569.18 其他应收款 40,369,782.34 28,074,471.11 买入返售金融资产 存货 130,814,278.20 141,335,900.59 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 555,799,772.73 553,314,643.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 24,676,255.23 25,797,397.88 投资性房地产 固定资产 1,195,572,930.47 1,218,809,258.15 在建工程 38,599,458.47 29,578,672.19 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 279,015,605.55 276,332,951.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 7,222,418.88 7,744,804.81 递延所得税资产 1,221,480.74 517,076.85 其他非流动资产 非流动资产合计 1,546,308,149.34 1,558,780,160.95 资产总计 2,102,107,922.07 2,112,094,804.33 47 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 520,836,246.80 482,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 33,250,000.00 28,800,000.00 应付账款 160,241,790.69 167,266,843.23 预收款项 26,721,400.01 17,499,456.30 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 16,692,067.98 15,429,487.93 应交税费 6,479,905.63 -7,656,258.11 应付利息 2,675,965.56 1,853,572.10 应付股利 其他应付款 55,209,042.70 107,304,086.65 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 59,875,000.00 36,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 881,981,419.37 848,797,188.10 非流动负债： 长期借款 374,265,000.00 419,140,000.00 应付债券 长期应付款 571,227.04 1,568,256.80 专项应付款 1,515,800.00 1,515,800.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 376,352,027.04 422,224,056.80 负债合计 1,258,333,446.41 1,271,021,244.90 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 269,232,000.00 269,232,000.00 资本公积 411,284,614.81 411,183,696.44 减：库存股 盈余公积 62,798,833.26 62,798,833.26 一般风险准备 未分配利润 54,475,209.84 39,312,319.96 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 797,790,657.91 782,526,849.66 少数股东权益 45,983,817.75 58,546,709.77 所有者权益合计 843,774,475.66 841,073,559.43 负债和所有者权益总计 2,102,107,922.07 2,112,094,804.33 公司法定代表人:李良仕 主管会计工作负责人:肖良丰 会计机构负责人:朱云英 48 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 安源实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 59,876,233.47 65,411,967.86 交易性金融资产 应收票据 34,082,371.09 6,810,000.00 应收账款 855,326.13 17,454,912.87 预付款项 8,048.75 13,564,060.75 应收利息 应收股利 其他应收款 401,018,047.11 157,002,101.94 存货 44,757,792.19 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 495,840,026.55 305,000,835.61 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 720,050,940.55 363,725,634.10 投资性房地产 固定资产 12,050,569.23 513,943,849.15 在建工程 242,246.57 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,850,210.40 72,270,774.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,507,979.81 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 736,951,720.18 956,690,484.37 资产总计 1,232,791,746.73 1,261,691,319.98 流动负债： 短期借款 347,640,000.00 335,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 15,000,000.00 49 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 应付账款 1,482,992.20 36,823,683.10 预收款项 7,919,177.08 应付职工薪酬 5,548,709.67 3,933,174.49 应交税费 1,667,017.81 1,431,570.14 应付利息 759,549.70 675,398.00 应付股利 其他应付款 84,014,450.78 79,985,765.05 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 456,112,720.16 465,768,767.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 456,112,720.16 465,768,767.86 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 269,232,000.00 269,232,000.00 资本公积 411,183,696.44 411,183,696.44 减：库存股 盈余公积 62,798,833.26 62,798,833.26 未分配利润 33,464,496.87 52,708,022.42 所有者权益（或股东权益）合计 776,679,026.57 795,922,552.12 负债和所有者权益（或股东权益） 1,232,791,746.73 1,261,691,319.98 总计 公司法定代表人:李良仕 主管会计工作负责人:肖良丰 会计机构负责人:朱云英 50 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 安源实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,235,838,478.69 985,150,434.15 其中：营业收入 1,235,838,478.69 985,150,434.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,221,905,978.77 1,033,838,936.04 其中：营业成本 984,501,465.33 890,589,977.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 8,171,452.47 3,642,527.74 销售费用 46,980,539.95 39,609,469.40 管理费用 103,334,758.40 59,303,110.70 财务费用 70,834,334.36 38,465,209.44 资产减值损失 8,083,428.26 2,228,641.19 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 908,508.16 2,992,416.52 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,226,133.45 532,249.22 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,841,008.08 -45,696,085.37 加：营业外收入 20,843,551.96 61,904,076.44 减：营业外支出 4,979,670.79 1,467,544.33 其中：非流动资产处置损失 27,283.62 144,232.16 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,704,889.25 14,740,446.74 减：所得税费用 28,104,891.39 10,287,711.02 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,599,997.86 4,452,735.72 归属于母公司所有者的净利润 15,162,889.88 16,725,409.09 少数股东损益 -12,562,892.02 -12,272,673.37 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.06 （二）稀释每股收益 0.06 0.06 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。 公司法定代表人:李良仕 主管会计工作负责人:肖良丰 会计机构负责人:朱云英 51 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 安源实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 155,802,805.74 377,595,225.80 减：营业成本 136,705,348.32 365,543,660.51 营业税金及附加 697,489.81 1,600,518.81 销售费用 2,173,233.19 7,911,113.04 管理费用 19,330,721.90 28,930,348.75 财务费用 3,538,615.93 15,172,809.23 资产减值损失 12,861,173.58 -5,115,277.61 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 633,770.15 3,302,486.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 633,770.15 524,693.55 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,870,006.84 -33,145,460.79 加：营业外收入 90,471.34 61,668,110.24 减：营业外支出 463,990.05 768,009.19 其中：非流动资产处置净损失 500.00 144,232.16 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -19,243,525.55 27,754,640.26 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -19,243,525.55 27,754,640.26 公司法定代表人:李良仕 主管会计工作负责人:肖良丰 会计机构负责人:朱云英 52 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 安源实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,247,112,948.19 843,580,102.98 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 34,721,308.64 10,000,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 11,205,360.42 737,698,571.00 经营活动现金流入小计 1,293,039,617.25 1,591,278,673.98 购买商品、接受劳务支付的现金 755,293,970.65 829,654,527.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 178,253,254.89 84,806,273.72 支付的各项税费 105,231,201.31 62,777,711.00 支付其他与经营活动有关的现金 124,415,419.87 370,821,336.06 经营活动现金流出小计 1,163,193,846.72 1,348,059,847.93 经营活动产生的现金流量净额 129,845,770.53 243,218,826.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 96,000.00 57,537.31 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 191,497,125.41 收到其他与投资活动有关的现金 2,187,143.91 4,195,500.72 投资活动现金流入小计 2,283,143.91 195,750,163.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 60,773,652.55 70,148,161.37 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 234,376,623.67 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 60,773,652.55 304,524,785.04 53 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额 -58,490,508.64 -108,774,621.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 692,703,142.81 559,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 145,046,401.45 筹资活动现金流入小计 692,703,142.81 704,946,401.45 偿还债务支付的现金 675,166,896.01 686,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 67,383,100.64 42,575,435.74 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 31,410,071.29 115,738,612.73 筹资活动现金流出小计 773,960,067.94 844,914,048.47 筹资活动产生的现金流量净额 -81,256,925.13 -139,967,647.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 601,086.08 263.16 五、现金及现金等价物净增加额 -9,300,577.16 -5,523,179.41 加：期初现金及现金等价物余额 108,336,625.24 113,859,804.65 六、期末现金及现金等价物余额 99,036,048.08 108,336,625.24 公司法定代表人:李良仕 主管会计工作负责人:肖良丰 会计机构负责人:朱云英 54 安源实业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 安源实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 180,445,040.82 330,368,091.29 收到的税费返还 10,000,000.00 10,000,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 48,133,057.50 584,073,570.36 经营活动现金流入小计 238,578,098.32 924,441,661.65 购买商品、接受劳务支付的现金 89,225,010.20 387,450,295.55 支付给职工以及为职工支付的现金 29,409,576.19 41,640,635.83 支付的各项税费 29,535,952.60 21,764,763.80 支付其他与经营活动有关的现金 74,405,832.38 341,266,442.32 经营活动现金流出小计 222,576,371.37 792,122,137.50 经营活动产生的现金流量净额 16,001,726.95 132,319,524.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 57,537.31 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 200,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 865,805.14 3,427,042.66 投资活动现金流入小计 865,805.14 203,484,579.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 2,892,922.68 9,006,928.27 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19,407,888.54 238,650,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,300,811.22 247,656,928.27 投资活动产生的现金流量净额 -21,435,006.08 -44,172,348.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 377,596,896.01 444,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 140,003,449.00 筹资活动现金流入小计 377,596,896.01 584,003,449.00 偿还债务支付的现金 335,000,000.00 573,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,897,360.80 25,920,901.63 支付其他与筹资活动有关的现金 30,866,451.95 110,711,187.98 筹资活动现金流出小计 387,763,812.75 709,632,089.61 筹资活动产生的现金流量净额 -10,166,916.74 -125,628,640.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -15,600,195.87 -37,481,464.76 加：期初现金及现金等价物余额 65,411,967.86 102,893,432.62 六、期末现金及现金等价物余额 49,811,771.99 65,411,967.86 公司法定代表人:李良仕 主管会计工作负责人:肖良丰 会计机构负责人:朱云英 55 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 安源实业股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分 一、上年年末余额 269,232,000.00 411,183,696.44 65,193,344.65 37,74 加：会计政策变更 -2,394,511.39 1,56 前期差错更正 二、本年年初余额 269,232,000.00 411,183,696.44 62,798,833.26 39,31 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 100,918.37 15,16 （一）净利润 15,16 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 100,918.37 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 100,918.37 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 100,918.37 15,16 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 269,232,000.00 411,284,614.81 62,798,833.26 54,47 公司法定代表人:李良仕 主管会计工作负责人:肖良丰 会计机构负责人:朱云英 安 上年同期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分 一、上年年末余额 220,000,000.00 464,198,040.39 62,798,833.26 24,03 加：会计政策变更 -1,45 前期差错更正 二、本年年初余额 220,000,000.00 464,198,040.39 62,798,833.26 22,58 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 49,232,000.00 -53,014,343.95 16,72 （一）净利润 16,72 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 455,110.47 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 455,110.47 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 455,110.47 16,72 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 49,232,000.00 -53,469,454.42 1．资本公积转增资本（或股本） 49,232,000.00 -49,232,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -4,237,454.42 四、本期期末余额 269,232,000.00 411,183,696.44 62,798,833.26 39,31 公司法定代表人:李良仕 主管会计工作负责人:肖良丰 会计机构负责人:朱云英 57 安 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 安源实业股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 269,232,000.00 411,183,696.44 62,798,833.2 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 269,232,000.00 411,183,696.44 62,798,833.2 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 269,232,000.00 411,183,696.44 62,798,833.2 公司法定代表人:李良仕 主管会计工作负责人:肖良丰 会计机构负责人:朱云英 58 安 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 220,000,000.00 464,198,040.39 62,798,833.2 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 220,000,000.00 464,198,040.39 62,798,833.2 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 49,232,000.00 -53,014,343.95 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 455,110.47 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 455,110.47 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 455,110.47 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 49,232,000.00 -53,469,454.42 1．资本公积转增资本（或股本） 49,232,000.00 -49,232,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -4,237,454.42 四、本期期末余额 269,232,000.00 411,183,696.44 62,798,833.2 公司法定代表人:李良仕 主管会计工作负责人:肖良丰 会计机构负责人:朱云英 59 (三) 财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为单位） 一、公司的基本情况 安源实业股份有限公司（以下简称“公司”）是经江西省人民政府赣股【1999】16 号《批 准证书》批准，由萍乡矿业集团有限责任公司（以下简称“萍矿集团”）、西安交通大学、江 西省煤矿机械厂、江西鹰潭东方铜材有限责任公司、分宜特种电机厂和萍乡裕华大企业总公司 等六家企业于 1999 年 12 月 30 日按发起设立方式组建的股份有限公司，公司成立之初股本总额 为 14,000 万股。经中国证券监督管理委员会证监发行字【2002】40 号文件批准，公司于 2002 年 6 月 17 日向社会公众发行了人民币普通股 8,000 万股，并于同年 7 月 2 日在上海证券交易所 正式挂牌上市。公司股票代码为 600397。公司法定代表人为李良仕，注册资本为 26,923.2 万 元人民币。法人营业执照号为 36000011311963，企业组织机构代码为 716500748。公司注册地 址为江西省萍乡市昭萍东路 3 号，公司办公地址为江西省萍乡市高新技术工业园北区郑和路 8 号。公司经营范围：经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、 原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；煤炭生产、 销售，汽车制造、销售（不含小轿车），汽车零部件、摩托车零部件制造、销售，玻璃及玻璃 深加工产品的生产、销售及安装。（以上项目国家有专项规定除外）。 2005 年 4 月 27 日，萍矿集团将其持有安源股份 61.3894％的股权作为出资投入新锦源投 资有限公司（以下简称“新锦源”）。2005 年 8 月 15 日，新锦源投资有限公司作为要约收购 人向安源股份其他股东收购了公司社会流通股 1400 股。2006 年 6 月 28 日，新锦源将其持有公 司 70,400,000 股的股份转让给丰城矿务局；同时，公司发起人江西省煤矿机械厂和分宜特种电 机厂分别将持有本公司 353,094 股的股份（合计 706,188 股）转让给江西煤炭投资有限公司； 中国工商银行萍乡市正大支行将其拥有的公司 353,094 股的股份转让给萍乡市景泰房地产开发 有限公司。上述股权转让于 2006 年 12 月 19 日完成了过户手续。2006 年 8 月 30 日，公司实施 了股权分置改革，以资本公积金向全体流通股股东每 10 股定向转增了 6.154 股的股份，共计股 份 4,923.2 万股，股权分置改革实施后，公司总股本为 26,923.2 万股。因新锦源于 2007 年 3 月 26 日在萍乡市工商行政管理局办理了注销手续，其作为萍矿集团全资子公司，所持有的公司 64,658,950 股股份依法由萍矿集团承继；因萍乡市景泰房地产开发有限公司 2007 年 5 月 22 日 办理了工商注销手续，其作为中鼎国际工程有限责任公司全资子公司，其持有的本公司 353,094 股股份依法中鼎国际工程有限责任公司承继。上述股份于 2007 年 8 月 3 日完成股权过户手续。 截止 2007 年 12 月 31 日公司股本结构如下： 股份类别 持股数量（股） 持股比例 1、有限售条件股份 （1）丰城矿务局 70,400,000 26.15 （2）萍乡矿业集团有限责任公司 64,656,688 24.02 （3）江西煤炭投资有限责任公司 706,188 0.26 （4）中鼎国际工程有限责任公司 353,094 0.13 有限售条件股份合计 136,115,970 50.56 2、无限售条件的流通股份 （1）江西鹰潭东方铜材有限责任公司 353,094 0.13 （2）萍乡矿业集团有限责任公司 2262 0.00 （3）其他无限售条件的流通股份 132,760,674 49.31 无限售条件流通股份合计 133,116,030 49.44 3、股份总数 269,232,000 100.00 二、财务报表的编制基准与方法 本公司原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁布的《企 业会计制度》(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本公司 执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其应用指南(以下简称“企业会计准则” )。 2007 年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。 在编制 2007 年度财务报表时，根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息 披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计 字[2007]10 号）有关规定，按照中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会 计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日资产负债表 的期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至 第十九条，按照追溯调整的原则，编制 2006 年度的可比利润表和可比资产负债表，并按照企业 会计准则重新列报。 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末股东权益、2006 年度净利润调整为按企业 会计准则列报的股东权益及净利润的金额调节过程列示于本财务报表附注十五。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （二）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 （三）会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和 金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延 期支付的固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值 计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 本报告期报表项目计量属性没有发生变化。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用交易发生日中国人民银行公布的基准汇率折算为记帐本位币。对 各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，所产生的差额 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原 则处理外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率 折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为 公允价值变动损益。 外币财务报表的折算遵循下列原则： 1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 2、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算； 61 3、按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独 列示； 4、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节 项目，在现金流量表中单独列示。 (八) 金融工具的确认和计量 1、金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他 金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金 融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用 计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊 余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较 高者进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收 到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未 放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转 移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 62 权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础。 5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行 减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值 损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 6、报告期内无可供出售金融资产。 7、报告期内无承担汇率波动风险的金融工具。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 1、坏账的确认标准 Ⅰ.因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； Ⅱ.因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回的款项。 2、坏账准备计提方法 Ⅰ.公司对应收款项进行减值测试，根据本公司的实际情况分为单项金额重大和非重大的 应收款项。 对于单项金额重大的应收款项，应单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的应收款项，按类似信用风险特 征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失， 计提坏账准备。 Ⅱ.公司确定的组合方式为应收款项的账龄。 账龄划分依据实际欠款期限确定，当对同一客户存在多笔应收款项时，若其本期支付的还 款金额小于其欠款总额，则该笔还款视同于偿还最早发生的应收款项，以此计算对该客户剩余 应收款项的账龄。 在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存 在明显差别，导致该项应收款如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的， 采用个别认定法计提坏账准备。 Ⅲ.公司的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、 撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计 提坏账准备。 63 Ⅳ.一般情况下，根据公司历年债务单位的实际财务状况和现金流量等情况，以及其他相 关信息，应收款项按账龄组合估计的坏账准备计提比例如下： 账 龄 坏账准备计提比例 ===================== ================= 1 年以内(含 1 年) 4％ 1—2 年 8％ 2—3 年 20% 3—5 年 50% 5 年以上 100% ===================== ================= (十) 存货的确认和计量 1、公司存货主要包括：原材料、库存商品、在产品、自制半成品、低值易耗品、包装物 等。 2、存货计量方法： Ⅰ.取得存货的初始计量：存货按其成本进行初始计量。外购的存货成本，包括购买价款、 相关税费、运输费、装卸费、保险费以及使存货达到目前场所和状态所发生的其他可归属于存 货采购成本的费用。 原材料、包装物采用计划成本核算。采购入库时按计划价列原材料、包装 物，计划成本与实际采购成本的差额列材料成本差异；低值易耗品购进时按实际成本核算。加 工的存货成本，包括采购成本、直接人工以及按照一定方法分配的制造费用以及使存货达到目 前场所和状态所发生的其他可归属于存货加工成本的费用。 Ⅱ.发出存货成本所采用的方法：按实际成本计价。生产领用、发出原材料、包装物按计 划价计入成本，月末计算分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。库存商品发出领用 按月末一次加权平均法结转成本；发出的低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。 3、存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度。 4、存货期末按成本与可变现净值孰低计量。公司于资产负债表日对存货进行全面清查，如 由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值 的，按可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备，并计入当期损益；存货成本低于其 可变现净值的，按其成本计量，不计提存货跌价准备，但原已计提存货跌价准备的，在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。存货可变现净值的确定依据: Ⅰ.产成品和用于出售的材料、自制半成品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 Ⅱ.为生产而持有的原材料、辅助材料、在产品或自制半成品等需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。 Ⅲ.对于数量繁多，单价较低的存货，按存货类别确定存货可变现净值。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1、初始计量 Ⅰ.因合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定初始投资成本： 同一控制下的企业合 并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务、发行权益性证券等方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本，与前述合并对价的 差额调整资本公积，不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并，以合并日被合并方可辨认净资产公允价值份额作为初始投资成 本，购买方在购买日所确定的合并成本，如大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 64 份额的，不调整长期股权投资的初始成本（其差额在合并财务报表中体现为商誉），如合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应计入当期损益。 Ⅱ.除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方式确定初始 投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发 行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资 者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定的价值不公允的除外。 2、后续计量 Ⅰ.对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 Ⅱ.如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 Ⅲ.对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权 投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股 权投资的初始投资成本；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 Ⅳ.公司因追加投资等原因对被投资单位具有共同控制或重大影响，但不构成控制的，改 按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或者按照确定的投资账面价值作为权益 法核算的初始投资成本。 3、投资收益的确认 Ⅰ.采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投 资收益。 Ⅱ.采用权益法核算的长期股权投资，资产负债表日按分享或分担的被投资单位实现的净 利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后 确认。 公司确认被投资企业发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减至零为限，公司承担额外损失义务的除外。 Ⅲ.处置长期股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投 资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 4、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金 流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在 减值迹象时，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提长期投资减值准备。 5、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相 关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定的，认定为重大影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1、投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已 出租的建筑物。 2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或 进行摊销。 4、以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值 的，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提投资性房地产减值准备。 65 (十三) 固定资产的确认和计量 1、固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 煤矿 12 种小型设备和专用工具，即 7.5KW 以下电动机和水泵，10KVA 以下变压器，200A 以下低压防爆开关，局扇、矿车（含坑木台车、平板车）、电风钻、风镐、矿灯、自救器、综 合保护 器、瓦斯检定器等，不论其价值大小和使用年限长短，均作为低值易耗品管理。 2、固定资产分类为：房屋、建筑物（矿井建筑物、地面建筑物）、动力设备、传导设备、 机械设备、工具仪器、运输设备等。 3、固定资产计量：投资者投入的固定资产按照投资合同或协议约定的价值入账，但合同 或协议约定价值不公允的除外；外购及自建固定资产按其取得时的成本作为入账的价值，取得 时的成本包括购买价款、相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出； 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以 购买价款的现值为基础确定。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益 很可能流入公司且成本能够可靠计量的，计入固定资产成本，同时终止确认被替换部分的账面 价值，除此以外的后续支出，在发生时计入当期损益。 4、固定资产折旧 Ⅰ.根据财政部《关于调整统配煤矿井巷工程基金提取标准的通知》(财工字[1989]302 号) 规定，矿井建筑物按原煤实际产量计提折旧，计提比率为 2.5 元/吨。矿井建筑物净残值率为 0。 Ⅱ.根据财政部、国家发改委、国家煤矿安全监察局《关于印发和的通知》(财建[2004]119 号)、 《关 于调整煤炭生产安全费用提取标准加强煤炭生产安全费用使用管理与监督的通知》财建 [2005]168 号以及财政部《企业会计准则实施问题专家工作组意见》规定，公司控股子公司丰 城曲江煤炭开发有限责任公司（以下简称“曲江公司”）煤炭生产安全费用按照 15 元/吨标准 提取，未来期间使用已提取的安全费用时，有关支出最终将形成固定资产的，按实际成本转为 固定资产。同时按固定资产的实际成本全额计入累计折旧，该项固定资产在以后使用期间不再 计提折旧。 Ⅲ.公司其他固定资产折旧采用平均年限法计算，按单项、单个固定资产计提。按照公司 固定资产的性质和消耗方式，合理地确定固定资产的预计使用寿命和预计净残值（残值率为 3%）。各类固定资产的折旧年限及年折旧率如下(不含矿井建筑物及煤炭生产安全费用支出形成 的固定资产)： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30—40 3.233—2.425 动力设备 11—18 8.818—5.389 传导设备 15—28 6.467—3.464 机械设备 7—15 13.857—6.467 工具仪器 9—14 10.778—6.929 运输设备 6—12 16.167—8.083 其 他 5—8 19.400—12.125 5、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述方 法计提固定资产减值准备。 (十四) 在建工程的确认和计量 1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 66 2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调 整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧额。 3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述方 法计提在建工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 1、无形资产按成本进行初始计量。 2、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证 等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段 情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在 或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公 司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、 租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附 注三(十六)所述方法计提无形资产减值准备。 6、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发 阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 资产减值 1、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、建造合同形成的资产、递延所得 税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与 该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差 额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相 应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资 产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资 产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各 单项资产的减值准备。 4、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用的确认和计量 1、借款费用资本化的确认原则 67 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、借款费用资本化期间 Ⅰ.当同时满足下列条件时，开始资本化：(1) 资产支出已经发生；(2) 借款费用已经发 生；(3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 Ⅱ.暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且 中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。 Ⅲ.停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，借款费用停止资本化。 3、借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实 际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门 借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十八) 收入确认原则 1、销售商品 销售商品在同时满足公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有 保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能 够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入的实现。 2、提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量已经发生 的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表 日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十九) 预计负债确认原则 1、确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定 资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： Ⅰ.该义务是承担的现时义务； 68 Ⅱ.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； Ⅲ.该义务的金额能够可靠地计量。 2、计量方法按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 (二十) 政府补助确认原则和计量 公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与收益相关的政府补助核算 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助直接计 入当期损益；用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的政府补助确认为递延收益，在确认相 关费用的期间，计入当期损益； 根据江西省赣府字【2001】18 号《关于给予安源实业股份有 限公司财政支持优惠政策的批复》的规定，江西省政府通过财政支出渠道安排资金对公司给予 支持。公司对上述资金在取得后 确认为与收益相关的政府补助，即在实际收到上述补助资金时 列作当期“营业外收入”。报告期公司实际收到上述补助资金 2,000 万元。 2、与资产相关的政府补助核算确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。 (二十一) 企业所得税的确认和计量 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4、在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础 上，应将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的 交易或事项的所得税影响。 (二十二) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其 子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后， 由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (二十三) 重要会计政策和会计估计变更说明 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则，并根据《企业 会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证 监会计字[2007]10 号）的规定，对 2006 年度财务报表进行了追溯调整，即按照中国证券监督 管理委员会证监发[2006]136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以 此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条，按照 追溯调整的原则，编制了调整后的利润表、股东权益变动表和可比期初的资产负债表，利润表 和股东权益变动表的上年金额栏，已按调整后的数字填列。 由于上述会计政策变更，调增了母公司 2006 年度的净利润 10,248,645.43 元；调增了母 公司 2007 年年初留存收益 19,439,247.99 元。在合并报表中共计调增了 2006 年度的净利润 692,953.42 元；调减了 2007 年年初留存收益 1,006,454.53 元，其中，未分配利润调增了 1,569,396.12 元，盈余公积调减了 2,394,511.39 元，少数股东权益调减了 181,339.26 元；股 东权益变动表上年金额栏的未分配利润会计政策变更数为-1,452,294.14 元，少数股东权益会 计政策变更数为-247,113.82 元。详细调整情况见本财务报表附注十五. 四、税项 69 本公司适用的主要税种和税率分别如下： 1、增值税 公司产品的增值税销项税率为：玻璃、客车、让售材料、物资贸易增值税销项税率均为 17%； 煤炭产品增值税销项税率为 13％。 2、城建税 母公司所属分支机构及公司控股的安源客车、安源玻璃按应纳流转税额的 7%计算缴纳；公 司控股的曲江公司按应纳流转税额的 5%计算缴纳。 3、教育费附加 按应纳流转税额的 3%计算缴纳。 4、营业税 按营业收入额的 5%缴纳。 5. 资源税 按原煤产量每吨提取 2.5 元。 6. 企业所得税 本公司报告期按应纳税所得额的 33%计缴。 7. 其它税项 按国家有关政策计缴。 五、企业合并及合并财务报表 （一）子公司 1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 金额单位：万元 实质上构 本公司 本公司期 组织机构 业务性质及 成对子公 持股比例 被投资单位全称 注册地 注册资本 末实际投 代码 经营范围 司的净投 资额 直接 间接 资的余额 安源客车制造有限 安源牌系列汽车制造、 公司 萍乡 78145033-7 15,000 销售，汽车货运等 10,500 10,500 70％ 丰城曲江煤炭开发 丰城市 煤炭采掘销售 有限责任公司 上塘镇 74195696-6 22,578.73 23,619.58 23,619.58 90％ 无锡安源汽车有限 汽车车身制造、整车销 公司 无锡 76912966-3 6,000 售 4,701 5,600 93.33％ 注：上述子公司本公司表决权比例与本公司持股比例一致。 2、非企业合并方式取得的子公司 金额单位：万元 实质上构 本公司 本公司期 组织机构 业务性质及 成对子公 持股比例 被投资单位全称 注册地 注册资本 末实际投 代码 经营范围 司的净投 资额 直接 间接 资的余额 玻璃及玻璃制品生 安源玻璃有限公司 萍乡 66203596-6 36,000 产、深加工 36,000 36,000 100％ （二）本年度合并财务报表范围的变更情况 1、为整合公司的玻璃资产，充分发挥燃料的替代作用，降低生产成本，引进战略投资者， 提升玻璃产业的市场竞争力，2007 年 4 月 26 日，经公司第三届董事会第十二次会议审议通过， 公司以自身合法拥有的分公司萍乡浮法玻璃厂、安源工程玻璃厂的全部净资产和持有的萍乡水 煤浆有限公司 31％的股权作价出资组建安源玻璃有限公司(以下简称“安源玻璃”)。2007 年 4 月 30 日，上述净资产已全部出资到位，并由江西德隆东升会计师事务所有限公司于 2007 年 5 月 26 日出具赣德隆东升验字（2007）第 67 号《验资报告》。2007 年 6 月 11 日，安源玻璃在 萍乡市工商行政管理局取得了 3603001001576 号企业法人营业执照。 70 考虑安源玻璃审批、出资、注册时点、实际运作等因素，为便于核算，公司自 2007 年 6 月 1 日起将全资子公司安源玻璃纳入本公司的合并会计报表范围。2007 年 1～5 月份浮法玻璃厂、 工程玻璃厂损益以及水煤浆股权收益或损失由公司的母公司核算。 六、合并财务报表主要项目注释 以下金额年末数为 2007 年 12 月 31 日数据，年初数为 2007 年 1 月 1 日数据；本年金额为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日数据，上年金额为 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日数据 （一）货币资金 年末数 年初数 项目 ----------------------------------- ---------------------------------- 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 ================ ============ ===== ============= ============ ===== ============= 现金—人民币 393,871.05 393,871.05 204,125.70 204,125.70 银行存款—澳元 0.01 6.4036 0.06 银行存款—美元 548,686.09 7.3046 4,007,932.41 535,611.23 7.8044 4,180,140.85 银行存款—日元 银行存款—人民币 94,634,244.62 94,634,244.56 103,940,358.69 103,940,358.69 其他货币资金-人民币 33,035,722.56 33,035,722.56 33,295,829.55 其他货币资金-美元 191,276.00 7.3046 1,397,194.67 -------- ----- ------------- ------------- ---- ------------- 合 计 133,468,965.31 141,620,454.79 ================ ============ ===== ============= ============ ===== ============= 1 、 其 他 货 币 资 金 包 括 办 理 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 28,305,722.56 元， 信 用 证 保 证 金 1,397,194.67 元 ，按揭保证金 2,125,000.00 元，在途货币资金 2,605,000.00 元。 2、除上述情况外，期末货币资金无抵押、冻结等限制情形。 （二）应收票据 种类 年末数 年初数 ================================ ============= ============= 银行承兑汇票 78,668,553.70 69,462,365.00 商业承兑汇票 78,856.98 -- ------------- ------------- 合 计 78,747,410.68 69,462,365.00 ================================ ============= ============= 1、已质押的应收票据 出票单位 出票日期 到期日期 金额 备注 ======================= ========= ========= =========== ===== 三明市万兴经贸有限公司 2007-9-3 2008-3-3 300,000.00 浙江创盛汽车配件有限公司 2007-10-29 2008-4-29 2,750,000.00 深圳市凌益投资发展有限公司 2007-10-10 2008-1-10 1,000,000.00 景德镇市焦化煤气总厂 2007-9-26 2008-3-26 3,000,000.00 湖南省建设物资实业有限公司 2007-9-21 2008-3-21 500,000.00 萍乡钢铁有限责任公司 2007-8-28 2008-2-28 2,000,000.00 福建金万贸易发展有限公司 2007-9-29 2008-3-29 2,500,000.00 深圳市凌益投资发展有限公司 2007-10-10 2008-1-10 2,000,000.00 ----------- 合计 14,050,000.00 ======================= ========= ========= ============== ===== 71 2、年末已背书但尚未到期的票据 82,750,184.00 元，到期日 2008 年 1 月 11 日至 2008 年 6 月 25 日。 （三）应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 项目 -------------------------- --------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ================== =========== ==== ========= =========== ==== ========= 单项金额重大 42,187,781.36 27.74% 1,687,511.25 47,626,866.07 32.25% 2,223,810.64 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 252,880.58 0.16% 252,880.58 252,880.58 0.17% 252,880.58 合的风险较大 其他不重大 109,682,153.32 72.10% 17,487,801.25 99,793,691.53 67.58% 12,110,446.43 ----------- ---- --------- ----------- ---- --------- 合计 152,122,815.26 100.00% 19,428,193.08 147,673,438.18 100.00% 14,587,137.65 ================== =========== ==== ============ =========== ==== ========= 注：上述单项金额重大为大于等于应收账款总额的 5%，小于 5%为单项金额不重大。 2、账龄分析 年末数 年初数 项目 -------------------------- --------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 =============== =========== ==== ========= =========== ==== ========= 1 年以内 97,092,854.00 63.83% 3,886,114.14 90,969,721.72 61.60% 3,638,788.87 1-2 年 20,249,981.20 13.31% 1,625,978.50 38,185,436.01 25.86% 3,054,834.88 2-3 年 19,120,453.61 12.57% 3,824,090.72 11,498,941.75 7.79% 2,299,788.35 3-5 年 11,378,914.06 7.48% 5,811,397.33 2,851,226.31 1.93% 1,425,613.16 5 年以上 4,280,612.39 2.81% 4,280,612.39 4,168,112.39 2.82% 4,168,112.39 ----------- ---- --------- ----------- ---- --------- 合计 152,122,815.26 100.00% 19,428,193.08 147,673,438.18 100.00% 14,587,137.65 =============== ============== ==== ============= ============= ==== ============ 3、单项金额重大的应收账款 计提准 欠款人名称 欠款金额 理由 备比例 ======================== ============== ====== ================= 澳大利亚（NAZZRI BUS SALES 大客户，信用证结算，近 12,676,361.36 4% AUSTRALIA) 期发生结算欠款 浙江省城市车辆城建设备公司 12,553,200.00 4% 老客户，近期发生 浙江城市汽车销售有限公司 8,917,770.00 4% 老客户，近期发生 大庆天华隆汽车销售有限公司 8,040,450.00 4% 近期发生，分期付款 ----------- 72 合计 42,187,781.36 ======================== ============== ====== =================== 4、年末应收账款中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款 7,874.20 元。 5、关联单位欠款占期末应收账款总额的 1.06%，详见本附注八。 6、年末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款 欠款人名称 欠款金额 欠款年限 总额的比例 ============================== ============== ========= =========== NAZZRI BUS SALES AUSTRALIA 12,676,361.36 1 年以内 8.33% 浙江省城市车辆城建设备公司 12,553,200.00 1 年以内 8.25% 浙江城市汽车销售有限公司 8,917,770.00 1 年以内 5.86% 大庆天华隆汽车销售有限公司 8,040,450.00 1 年以内 5.29% 株州公交总公司 7,538,300.00 1 年以内 4.96% ----------- ----------- 合 计 49,726,081.36 32.69% ============================== ============== ========= =========== （四）预付款项 1、账龄分析 年末数 年初数 账龄 ------------------------- ------------------------- 金额 比例 金额 比例 =============== ================ ======= ================ ======= 1 年以内 39,105,156.82 99.82 27,876,814.54 70.16 1—2 年 33,678.71 0.09 1,842,769.31 4.64 2—3 年 33,769.31 0.09 1,577.20 0.00 3 年以上 1,540.00 0.00 10,013,990.31 25.20 ---------------- ------- ---------------- ------- 合计 39,174,144.84 100.00 39,735,151.36 100.00 =============== ================ ======= ================ ======= 2、年末预付款项中预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项 70,972.00 元。 3、关联单位欠款占期末预付账款总额的 10.66%，详见本附注八。 （五）应收股利 项目 年末数 年初数 ============================= =============== =============== 账龄一年以内的应收股利 530,569.18 其中：萍乡水煤浆有限公司 530,569.18 --------------- --------------- 合计 530,569.18 ============================= =============== =============== （六）其他应收款 1、其他应收款构成 73 年末数 年初数 项目 -------------------------- --------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ================== =========== ==== ========= =========== ==== ========= 单项金额重大 23,794,297.42 47.54% 3,499,247.90 14,322,614.57 39.77% 3,112,380.58 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 其他不重大 26,258,814.22 52.46% 6,184,081.40 21,694,975.18 60.23% 4,830,738.06 ----------- ---- --------- ----------- ---- --------- 合计 50,053,111.64 100.00% 9,683,329.30 36,017,589.75 100.00% 7,943,118.64 ================== =========== ==== ========= =========== ==== ========= 2、账龄分析 年末数 年初数 项目 -------------------------- --------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ============ =========== ==== ========= =========== ==== ========= 1 年以内 28,207,687.40 56.36% 1,128,307.49 20,864,280.66 57.93% 834,571.24 1-2 年 7,073,013.94 14.13% 565,841.12 2,374,411.00 6.59% 189,952.86 2-3 年 2,068,129.62 4.13% 413,625.92 957,886.44 2.66% 191,577.30 3-5 年 10,257,451.83 20.49% 5,128,725.92 10,187,988.85 28.29% 5,093,994.4 4 2,446,828.85 4.89% 2,446,828.85 1,633,022.80 4.53% 1,633,022.8 5 年以上 0 ----------- ---- --------- ----------- ---- --------- 7,943,118.6 合计 50,053,111.64 100.00% 9,683,329.30 36,017,589.75 100.00% 4 ============ ============= ==== ========= =========== ==== ========= 3、单项金额重大的其他应收款： 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 ======================= ============= ========= ============================= 中南安源镀膜玻璃(萍乡)有 11,073,697.42 4% 工程玻璃主承销商，近期发生往来 限公司 萍乡安源旅游汽车公司 本年拆借 700 万元，联营企业，公 7,200,000.00 4-8% 司可实施重大影响 上海巴士物资实业有限公司 5,520,600.00 50% 4-5 年以上欠款 ----------- 合计 23,794,297.42 ======================= ============= ========= =========================== 4、年末其他应收款中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款为 445,986.05 元。 5、关联单位欠款占期末其他应收款总额的 18.54%，详见本附注八。 6、年末其他应收款中欠款金额前五名 欠款 占应收账款 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 年限 总额的比例 ===================== ============= =========== ===== =========== 中南安源镀膜玻璃（萍乡）有 11,073,697.42 往来款 1 年以内 22.12% 限公司 74 萍乡安源旅游汽车公司 7,200,000.00 往来款 1-2 年 14.38% 上海巴士物资实业有限公司 5,520,600.00 往来款 4-5 年 11.03% 李维 2,000,000.00 往来款 1-2 年 4.00% 局水电公司 1,092,821.23 工程款 4-5 年 2.18% ----------- ----------- 合计 26,887,118.65 53.72% ===================== ============= =========== ===== =========== 7、其他应收款比年初增加 1403.55 万元，增幅为 38.97%。主要原因：一是中南安源镀膜 玻璃（萍乡）有限公司往来款增加 427.17 万元；二是关联萍乡安源旅游汽车公司增加拆借款 700 万元； （七）存货 1、存货构成 年末数 年初数 项目 ------------------------- ------------------------- 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 =================== ============= ========== ============= ========== 物资采购 456,715.35 456,715.40 原材料 92,942,697.17 248,131.03 102,462,072.82 229,329.94 自制半成品 528,299.29 592,457.82 在产品 3,110,056.63 15,595,125.53 库存商品 35,471,045.79 1,446,405.00 24,021,902.88 1,563,043.92 ----------- ----------- ----------- ----------- 合计 132,508,814.23 1,694,536.03 143,128,274.45 1,792,373.86 =================== ============= ========== ============= ========== 2、存货跌价准备 本期减少额 年初账面 年末账面 项目 本期计提额 ----------------------- 余额 余额 转回 转销 ========= =========== =========== =========== =========== =========== 原材料 229,329.94 82,845.66 64,044.57 248,131.03 库存商品 1,563,043.92 273,058.09 389,697.01 1,446,405.00 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- 合计 1,792,373.86 355,903.75 453,741.58 1,694,536.03 ========= =========== =========== =========== =========== =========== 注：原材料本期计提跌价准备系抵债物资账面价值低于可收回价值；库存商品本期计提跌 价准备系库存样品车陈旧贬值；本期转销跌价准备系处置已计提跌价准备的存货。 （八）长期股权投资 年末数 年初数 项目 ------------------------ ------------------------ 金额 减值准备 金额 减值准备 ================== ============ ========== ============ ========== 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 6,276,255.23 5,797,397.88 75 其他股权投资 20,000,000.00 1,600,000.00 20,000,000.00 ------------ ---------- ------------ ---------- 合计 26,276,255.23 1,600,000.00 25,797,397.88 ================== ============ ========== ============ ========== 1、按成本法核算的长期股权投资 （1）成本法核算的其他股权投资 持股 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 比例 ==================== ===== ========== ========= ========= ========= ========= 萍乡焦化有限责任公司 11% 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 中国能源化学海南有限公司 13.33% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 索麦克(北京)玻璃幕墙有限公司 40% 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 ---------- --------- --------- --------- --------- 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 ==================== ========== ========= ========= ========= ========= 2、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 追加 --------------------------- 初始投 年初余额 年末余额 投 按权益法 名称 资额 宣告分得 其他权 资额 调整的净 现金股利 益变动 损益 ============= ======= === ======= ======== ========= ======= ======== 一、合营企业 二、联营企业 5,961,047.70 5,797,397.88 908,508.16 530,569.18 100,918.37 6,276,255.23 萍乡安源旅游客 4,411,047.70 3,722,704.33 -298,050.20 3,424,654.13 车制造有限公司 萍乡水煤浆有限公 1,550,000.00 2,074,693.55 1,206,558.36 530,569.18 100,918.37 2,851,601.10 司 ------- ---- ------- -------- --------- ------- -------- 合计 5,961,047.70 5,797,397.88 908,508.16 530,569.18 100,918.37 6,276,255.23 ============= ======= ==== ======= ======== ========= ======= ======== 本企业 本企业 在被投 期末净资产 本期营业收入 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比 资单位 本期净利润 总额 总额 例 表决权 比例 =============== ====== ======== ====== ======== ========= ========= ========= 一、合营企业 二、联营企业 萍乡安源旅游客车 萍乡市 客车制造、销售 40% 40% 2,473,817.21 74,012,697.91 53,056.48 76 制造有限公司 萍乡水煤浆有限公 萍乡市 水煤浆等新型燃 31% 31% 9,198,713.24 100,059,262.75 3,892,123.73 司 安源区 料生产、销售 =============== ====== ======== ====== ======== ========= ========= ========= 3．长期投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 =============== ========= ========= ========= ========= ========= 索麦克（北京）玻璃幕墙有 1,600,000.00 1,600,000.00 投资二年以上未开 限公司 业 --------- --------- --------- --------- 合计 1,600,000.00 1,600,000.00 =============== ======== ======== ======== ======== 注:2005 年公司与意大利索麦克玻璃幕墙有限责任公司、北京建贸玻璃有限责任公司合资 设立的索麦克（北京）玻璃幕墙有限责任公司，由于北京建贸玻璃有限责任公司退出，合资公 司董事会决议同意意大利方受让北京建贸玻璃有限责任公司的股权，因意大利方出资延期到位， 报告期索麦克（北京）玻璃幕墙有限责任公司尚未经营，由于发生了部分开办费用和前期费用, 预计损失为 20%,故计提长期投资减值准备 160 万元。 （九）固定资产 1、固定资产原价 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ============ ============== ============== ============== ============== 房屋建筑物 722,082,801.14 30,045,074.19 752,127,875.33 动力设备 59,291,136.88 8,838,544.76 68,129,681.64 传导设备 34,620,830.60 - - 34,620,830.60 机械设备 444,168,483.95 16,640,820.67 7,623,544.52 453,185,760.10 运输设备 18,239,545.54 2,378,983.08 270,986.00 20,347,542.62 工具仪器 17,896,688.68 1,583,126.65 19,479,815.33 其他设备 105,552,195.08 2,280,262.00 107,832,457.08 -------------- -------------- -------------- -------------- 合计 1,401,851,681.87 61,766,811.35 7,894,530.52 1,455,723,962.70 ============ ============== ============== ============== ============== 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 61,766,811.35 元。 2、累计折旧 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ============ ============== ============== ============== ============== 房屋建筑物 42,796,108.94 19,245,248.93 62,041,357.87 动力设备 16,604,485.48 12,313,250.67 28,917,736.15 传导设备 7,046,655.67 2,441,700.00 9,488,355.67 机械设备 89,019,203.55 38,106,475.90 7,279,880.90 119,845,798.55 运输设备 5,173,356.66 2,342,099.15 98,571.06 7,416,884.75 工具仪器 9,142,137.34 3,428,488.22 12,570,625.56 其他设备 13,063,620.92 6,609,797.60 19,673,418.52 -------------- -------------- -------------- -------------- 合计 182,845,568.56 84,487,060.47 7,378,451.96 259,954,177.07 ============ ============== ============== ============== ============== 77 3、固定资产减值准备 固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 ============= =========== =========== =========== =========== ========= 房屋建筑物 动力设备 传导设备 机械设备 52,467.34 52,467.34 技术淘汰 运输设备 工具仪器 其他设备 144,387.82 144,387.82 技术淘汰 ----------- ----------- ----------- ----------- 合计 196,855.16 196,855.16 ============= =========== =========== =========== =========== ========= 4、固定资产账面价值 类 别 年初数 年末数 ========================= ============== ============== 房屋建筑物 679,286,692.20 690,086,517.46 动力设备 42,686,651.40 39,211,945.49 传导设备 27,574,174.93 25,132,474.93 机械设备 355,096,813.06 333,287,494.21 运输设备 13,066,188.88 12,930,657.87 工具仪器 8,754,551.34 6,909,189.77 其他设备 92,344,186.34 88,014,650.74 -------------- -------------- 合计 1,218,809,258.15 1,195,572,930.47 ========================= ============== ============== 5、用于担保的固定资产:详见本附注十。 6、除安源玻璃部分房屋因置换进入本公司之前已抵押，而未办妥产权过户手续外，其他 均办妥产权过户，详见本附注十第 1 条。 （十）在建工程 本年减少 工程投 资金 年末数 入占预 工程项目名 预算数 ------------------ 来源 年初数 本年增加 算比例 称 (万元) 转入固定 其他减少 资产 ========= ===== ======= ========= ========= ========= ======= ===== ===== 客车厂大中型客 募集自 车生产线改造 19,993 29,336,425.62 30,218,202.09 35,694,739.24 23,859,888.47 70-90% 筹 浮法玻璃厂添置 固定资产 950 242,246.57 9,278,184.24 9,278,184.24 242,246.57 0.00 自筹 公司本部购置固 定资产 85. 809,264.34 809,264.34 0.00 自筹 无锡安源汽车添 置固定资产 100 918,293.52 918,293.52 0.00 自筹 工程玻璃厂工程 80 765,623.75 765,623.75 0.00 自筹 曲江公司购置、维 简、安全项目 43,182,788.86 14,300,706.26 14,142,512.60 14,739,570.00 自筹 80-95% ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- 合 计 29,578,672.19 85,172,356.80 61,766,811.35 14,384,759.17 38,599,458.47 =============== ============ ======== ========= ========= ======= ==== ==== 78 1、在建工程较年初数增加 902.08 万元，增幅 30.50％的主要是由于曲江安全生产项目新 增投入增加投入尚未完工所致。 2、在建工程报告期其他减少数 1414.25 万元，主要原因是曲江公司报告期井巷维简工程 及煤矿安全生产投入工程支出不形成固定资产部分； 3、在建工程本期无借款费用资本化金额。 4、报告期末，公司未发生在建工程减值情况。 （十一）无形资产 1、无形资产原值 项目 年初原值 本年增加 本年减少 年末原值 =============== ============= ============= ============= ============= 土地使用权 120,889,966.95 10,729,992.00 131,619,958.95 采矿权 163,057,700.00 163,057,700.00 网上办公系统 115,000.00 115,000.00 玻璃窑控制系统 231,837.61 231,837.61 ------------- ------------- ------------- ------------- 合计 284,294,504.56 10,729,992.00 295,024,496.56 =============== ============= ============= ============= ============= 其中：年末用于抵押或担保的无形资产原价为 59,401,209.69 元,均为土地使用权。 2、累计摊销 项目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 =============== ============= ============= ============= ============= 土地使用权 4,629,558.11 2,558,046.80 7,187,604.91 采矿权 3,170,566.42 5,435,256.72 8,605,823.14 网上办公 107,333.52 7,666.48 115,000.00 玻璃窑控制系统 54,095.44 46,367.52 100,462.96 ------------- ------------- ------------- ------------- 7,961,553.49 8,047,337.52 -- 16,008,891.01 合计 =============== ============= ============= ============= ============= 3、无形资产账面价值 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 =============== ============= ============= ============= ============= 土地使用权 116,260,408.84 10,729,992.00 2,558,046.80 124,432,354.04 采矿权 159,887,133.58 -- 5,435,256.72 154,451,876.86 网上办公 7,666.48 -- 7,666.48 -- 玻璃窑控制系统 177,742.17 -- 46,367.52 131,374.65 ------------- ------------- ------------- ------------- 合计 276,332,951.07 10,729,992.00 8,047,337.52 279,015,605.55 =============== ============= ============= ============= ============= 4、报告期末，公司未发生无形资产减值情况。 5、除安源玻璃部分房屋因置换进入本公司之前已抵押，而未办妥产权过户手续外，其他 均办妥产权过户，详见本附注十第 1 条。 79 （十二）长期待摊费用 项目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 =============== ============= ============= ============= ============= 厂房租赁费 2,616,232.00 1,308,115.98 1,308,116.02 厂房租赁费 1,236,825.00 1,236,825.00 玻璃集装架 6,426,387.05 2,667,539.17 3,179,623.36 5,914,302.86 绿化费 81,592.76 81,592.76 ------------- ------------- ------------- ------------- 7,744,804.81 5,283,771.17 5,806,157.10 7,222,418.88 合计 =============== ============= ============= ============= ============= 注: 本年增加数系无锡客车的厂房租赁费跨年摊销及安源玻璃新增玻璃集装架。 （十三）递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产 项目 年末数 年初数 =============== ============ ============ 资产减值准备 1,221,480.74 517,076.85 ------------ ------------ 1,221,480.74 517,076.85 合计 =============== ============ ============ （十四）资产减值准备 本年减少额 年末账面余额 项目 年初账面余额 本年计提 ------------------- 转回 转销 ======================= ========= ========= ========= ========= ========= 22,530,256.29 6,581,266.09 29,111,522.38 坏账准备 1,792,373.86 355,903.75 453,741.58 1,694,536.03 存货跌价准备 长期股权投资减值准备 1,600,000.00 1,600,000.00 196,855.16 196,855.16 固定资产减值准备 --------- --------- --------- --------- --------- 24,519,485.31 8,537,169.84 453,741.58 32,602,913.57 合计 ======================= ========= ========= ========= ========= ========= （十五）短期借款 借款类别 年末数 年初数 =========================== ============= ============= 信用借款 38,548,446.80 质押借款 12,640,000.00 抵押借款 保证借款 469, 647,800.00 482,300,000.00 ------------- ------------- 合计 520,836,246.80 482,300,000.00 =========================== ============= ============= 80 （十六）应付票据 种类 年末数 年初数 ========================= ============= ============= 银行承兑汇票 33,250,000.00 28,800,000.00 商业承兑汇票 ------------- ------------- 合计 33,250,000.00 28,800,000.00 ========================= ============= ============= 注：1、应付票据期末比年初增加 445 万元，增加的主要原因系公司为降低短期资金压力， 报告期货物采购较多采用了承兑票据结算方式所致。 2、期末应付票据中含应付关联方萍乡水煤浆有限公司银行承兑汇票 1500 万元。 （十七）应付账款 项 目 年末数 年初数 =================================== ============== ============== 应付账款 160,241,790.69 167,266,843.23 =================================== ============== ============== 1、年末余额中欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款为 296,815.18 元。 2、欠关联方款项占期末应付账款总额的 1.62%，详见本附注八。 3、应付账款期末数中应付前五名单位款项金额为 19,614,923.49 元，占应付账款总额的 12.24%。 4、年末账龄超过 1 年的应付账款为 18,895,766.00 元，均金额不大，无超过应付账款总 额 1%的债务；未偿还的原因系货到未结算或预留质保金。 （十八）预收款项 项 目 年末数 年初数 =================================== ============== ============== 26,721,400.01 17,499,456.30 预收账款 ============== ============== =================================== 1、年末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 2、预收账款期末金额比年初增加 922.19 万元，增幅为 52.70％，主要原因系玻璃及煤炭 业务预收货款增加所致。 3、预收账款期末数中预收前五名单位款项金额为 8,796,443.85 元，占预收账款总金额的 32.92%。 （十九）职工薪酬 项目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 ========================= ============ ============ ============ ============ 7,336,046.39 157,525,073.61 155,686,858.4 9,174,261.52 工资、奖金、津贴和补贴 8 职工福利费 3,972,863.99 27,460,566.36 31,433,430.35 -- 社会保险费 2,441,628.39 55,919,186.89 56,031,356.45 2,329,458.83 其中：1．医疗保险费 393,573.32 17,905,354.06 17,819,319.02 479,608.36 2．基本养老保险费 1,073,109.89 31,389,721.01 31,133,481.11 1,329,349.79 81 3．年金缴费 0 0.00 4．失业保险费 908,303.76 4,204,394.60 4,697,598.81 415,099.55 5．工伤保险费 66,641.42 2,419,717.22 2,380,957.51 105,401.13 6．生育保险费 -- 0 -- 住房公积金 -17,469.00 5,852,052.00 4,212,601.00 1,621,982.00 工会经费和职工教育经费 1,696,418.16 5,670,200.38 3,800,252.91 3,566,365.63 ----------- ----------- ----------- ----------- 合计 15,429,487.9 252,427,079.24 251,164,499.1 16,692,067.9 3 9 8 ========================= ============ ============ ============ ========== （二十）应交税费 税种 年末数 年初数 =================================== ============== ============== 增值税 -7,081,956.35 -9,005,881.91 营业税 985.00 2,600.00 城建税 677,464.89 750,772.96 房产税 332,355.98 248,408.51 资源税 400,000.00 316,920.00 土地使用税 2,516,614.49 278,489.10 印花税 121,110.13 82,597.76 粮食基金 28,342.62 物价基金 28,342.62 防洪基金 28,342.62 个人所得税 1,500,294.32 722,736.79 企业所得税 5,601,131.73 -2,110,027.99 教育费附加 436,171.06 224,184.26 矿产资源补偿费 1,890,706.52 832,942.41 -------------- -------------- 6,479,905.63 -7,656,258.11 合计 =================================== ============== ============== 注：应交税费期末余额较年初增加 1,413.62 万元，主要是本年留抵增值税金额减少以及 增加企业所得税、土地使用税和矿产资源补偿费未交数所致。 （二十一）其他应付款 项 目 年末数 年初数 =================================== ============== ============== 其他应付款 55,209,042.70 107,304,086.65 =================================== ============== ============== 1、无账龄超过 1 年的大额其他应付款，超过一年的其他应付款金额均不大。 2、金额较大的其他应付款： 债权人名称 金额 性质或内容 备注 ====================== ============= =============== =============== 82 萍矿建安总公司 3,477,262.79 工程款 中南安源镀膜玻璃（萍乡）有 3,000,000.00 往来款 限公司 澳洲车佣金 1,845,881.08 应付佣金 萍矿电力公司 1,338,890.19 关联单位电费 西安交通大学 1,023,971.44 往来款 ====================== ============= =============== =============== 3、年末余额中欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款为 1,766,185.86 元。 4、欠关联方款项占期末其他应付款总额的 9.76%，详见本附注八。 5、其他应付款较年初减少 5,209.50 万元,降低幅度为 48.55％。主要原因系报告期公司偿 还了应付新锦源资金往来 3,620 万元及偿还江西省煤炭集团公司 1,310.09 万元所致。 6、其他应付款期末数中应付前五名单位款项金额为 10,686,005.50 元，占其他应付款款 总额的 19.36% （二十二）一年内到期的非流动负债 一年内到期的长期借款： 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 ======================= ======= ========= ============ ============ 国家开发银行江西省分行 人民币 保证借款 38,000,000.00 36,000,000.00 中国银行丰城支行 人民币 保证借款 20,000,000.00 江西省煤炭集团公司 信用借款 1,875,000.00 ------------ ------------ 合计 59,875,000.00 36,000,000.00 ======================= ======= ========= ============ ============ （二十三）长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 ======================== ====== ========== ============= ============= 国家开发银行江西省分行 人民币 保证借款 336,140,000.00 374,140,000.00 中国银行丰城支行 人民币 保证借款 25,000,000.00 45,000,000.00 江西省煤炭集团公司 信用借款 13,125,000.00 ------------ ------------ 合计 374,265,000.00 419,140,000.00 ======================== ====== ========== ============= ============= 注：江西省煤炭集团公司提供的贷款系国家开发银行统一向省煤集团发放的煤炭安全技术 改造贷款，再由省煤集团分割转贷给各所属煤炭生产企业，故该贷款不属于非金融企业贷款。 （二十四）长期应付款 种类 期限 年末数 年初数 ========================== ============ ============= ============= 煤矿维简费 无 279,361.00 13,782.00 83 安全费 无 46,928.84 1,491,361.20 造育林费 无 244,937.20 63,113.60 ------------- ------------- 合计 571,227.04 1,568,256.80 ========================== ============ ============= ============= 注：上述款项系煤炭企业根据政策按产量定额计提，专项使用的资金，其中：煤矿维 简费 10.50 元/吨、安全费 15 元/吨、造育林费 0.20 元/吨。 （二十五）专项应付款 种类 年初数 本年新增 本年结转 年末数 =============== ============= ============= ============= ============= 原财政基建拨款 1,515,800.00 566,000.00 566,000.00 1,515,800.00 ------------- ------------- ------------- ------------- 合计 1,515,800.00 566,000.00 566,000.00 1,515,800.00 =============== ============= ============= ============= ============= （二十六）股本 年初数 本年变动增减（+，-） 年末数 ----------- ------------------------------------- ----------- 项目 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 ======================= ===== ==== ====== ====== ====== ====== ====== ===== ===== 一．有限售条件股份 140000000 52.00% -3884030 -3884030 136115970 50.56% 1、国家持股 2、国有法人持股 140000000 52.00 -3884030 -3884030 136115970 50.56% 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人 境外自然人持股 二、无限售条件股份 129232000 48.00% 3884030 3884030 133116030 49.44% 1、人民币普通股 129232000 48.00% 3884030 3884030 133116030 49.44% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 269232000 100% -- -- 269232000 100% ======================= ===== ==== ====== ====== ====== ====== ====== ===== ===== 84 （二十七）资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 =============== ============= ============= ============= ============= 股本溢价 384,924,002.03 384,924,002.03 其他资本公积 26,259,694.41 100,918.37 26,360,612.78 ------------- ------------- ------------- ------------- 合计 411,183,696.44 100,918.37 411,284,614.81 =============== ============= ============= ============= ============= 注：本年增加系按权益法核算被投资单位萍乡水煤浆有限公司所有者权益的其他变动所 致。 （二十八）盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 =============== ============= ============= ============= ============= 法定盈余公积金 47,707,833.26 47,707,833.26 任意盈余公积金 15,091,000.00 15,091,000.00 ------------- ------------- ------------- ------------- 合计 62,798,833.26 62,798,833.26 =============== ============= ============= ============= ============= 注：年初数与 2006 年年报披露数 65,193,344.65 元差 2,394,511.39 元， 系按新准则在合并会计报表时对子公司计提的法定盈余公积合并抵消后不再 补提，并追溯调整所致。 （二十九）未分配利润 项目 金额 ========================================== =============== 调整前年初未分配利润 37,742,923.84 调整额（调增＋，调减－） 1,569,396.12 年初未分配利润 39,312,319.96 加：本期净利润 15,162,889.88 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 分配普通股股利 转增资本 年末未分配利润 54,475,209.84 ========================================== =============== 注 ： 年 初 末 分 配 利 润 39,312,319.96 元 与 2006 年 年 报 数 37,742,923.84 元 相 差 1,569,396.12 元，系执行新会计准则会计政策变更影响。详见本附注十五 85 （三十）营业收入及营业成本 1、营业收入 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 主营业务收入 1,188,518,387.49 964,007,285.49 其他业务收入 47,320,091.20 21,143,148.66 -------------- -------------- 合计 1,235,838,478.69 985,150,434.15 =================================== ============== ============== 公司对前五名客户销售的收入情况： 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 对前五名客户销售总额 399,994,209.18 346,282,027.95 占全部销售收入的比例（％） 33.65% 35.92% =================================== ============== ============== 2、营业成本 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 主营业务成本 958,595,428.04 876,425,133.95 其他业务支出 25,906,037.29 14,164,843.62 -------------- -------------- 合计 984,501,465.33 890,589,977.57 =================================== ============== ============== 3、主营业务收入及成本分类 本年金额 上年金额 项目 --------------------------- --------------------------- 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 =========== ============= ============= ============= ============= 玻璃产品 433,315,609.66 361,811,701.72 370,611,439.27 357,493,261.71 客车销售 349,426,364.60 340,480,060.22 301,680,595.02 289,389,209.30 煤炭销售 405,776,413.23 256,303,666.10 105,544,675.19 61,230,354.58 水泥销售 186,170,576.01 168,312,308.36 ------------- ------------- ------------- ------------- 合计 1,188,518,387. 958,595,428.04 964,007,285.49 876,425,133.95 49 =========== ============= ============= ============= ============= 4、本年主营业务收入、成本分别较上年增加 224,511,102.00 元和 82,170,294.09 元，分 别增长 23.29%和 9.38%，主要原因系合并范围发生了重大变化，上年 9 月 30 日将子公司浙江锦 86 龙水泥有限公司出售，10 月 1 日收购子公司丰城曲江煤炭开发有限公司，由于煤炭价格持续上 涨，故收入增长较大，而成本未同步增长。同样其他业务收入增加幅度较大亦因合并范围发生 了重大变化所致。 （三十一）营业税金及附加 项 目 本年金额 上年金额 ========================== =========== =========== 营业税 18,652.50 39,936.62 城建税 3,868,115.34 1,833,442.44 教育费附加 2,011,889.63 980,228.68 资源税 2,272,795.00 788,920.00 -------------- -------------- 合计 8,171,452.47 3.642,527.74 ========================== ============== ============== （三十二）财务费用 类别 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 利息支出 70,898,397.64 43,588,070.04 减：利息收入 2,166,743.91 5,740,082.81 汇兑损失 601,282.62 减：汇兑收益 其他 1,501,398.01 617,222.21 -------------- -------------- 合计 70,834,334.36 38,465,209.44 =================================== ============== ============== 注：本年较上年增加 32,369,124.92 元，增长 84.15%，主要系银行贷款利率大幅提高，加 之银行贷款增加及报告期曲江公司全年纳入合并报表范围增加财务费用所致。 （三十三）资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 坏账损失 6,581,266.09 2,752,016.72 存货跌价损失 -97,837.83 -523,375.53 长期股权投资减值准备 1,600,000.00 固定资产减值损失 -------------- -------------- 合计 8,083,428.26 2,228,641.19 =================================== ============== ============== 87 （三十四）投资收益 项目 本年金额 上年金额 ======================================== ============= ============= 按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 1,226,133.45 532,249.22 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 长期股权投资转让收益 2,777,792.59 首次执行日前非同一控制下股权投资借方差额摊销 -317,625.29 -317,625.29 ------------ ------------- 合 计 908,508.16 2,992,416.52 ======================================== ============= ============= （三十五）营业外收入 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 固定资产处置利得 3,650.78 57,537.31 罚款及补偿金收入 385,175.10 150,505.64 债务重组利得 60,000.00 政府补助 20,000,000.00 61,590,000.00 其他 394,726.08 106,033.49 -------------- -------------- 合计 20,843,551.96 61,904,076.44 =================================== ============== ============== （三十六）营业外支出 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 处理固定资产净损失 27,283.62 144,232.16 罚款支出 1,012,506.51 202,576.22 捐赠支出 247,500.00 138,720.00 防洪保安基金 599,377.13 275,000.00 物价基金、粮食基金 648,754.26 483,824.06 人防工程维护建设费 18,000.00 企业搬迁费 1,353,677.70 编外人员生活费 953,984.54 47,354.96 其他 118,587.03 175,836.93 -------------- -------------- 合计 4,979,670.79 1,467,544.33 =================================== ============== ============== 88 （三十七）所得税费用 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 当期所得税费用 28,809,295.28 10,804,787.87 递延所得税费用 -704,403.89 -517,076.85 -------------- -------------- 合计 28,104,891.39 10,287,711.02 =================================== ============== ============== （三十八）现金流量表附注 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 ========================================= ============== ============== 收到新锦源投资有限公司往来款 368,138,859.19 子公司浙江锦龙水泥公司收到浙江省锦江集团往来款 259,681,851.64 其他往来 11,205,360.42 109,877,860.17 --------------- -------------- -- 合计 11,205,360.42 737,698,571.00 ========================================= ============== ============== 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 支付营业费用 18,892,666.19 18,032,631.23 支付管理费用 29,323,434.16 27,887,560.49 支付制造费用 16,525,872.33 27,738,966.66 支付新锦源投资有限公司往来款 36,200,000.00 142,620,000.00 支付其他往来款 23,473,447.19 154,542,177.68 -------------- -------------- 合计 124,415,419.87 370,821,336.06 =================================== ============== ============== 3、收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 收到银行存款结算户利息 2,187,143.91 4,195,500.72 -------------- -------------- 合计 2,187,143.91 4,195,500.72 =================================== ============== ============== 89 4、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 收到江西省煤炭集团公司借款 120,000,000.00 收到萍矿集团公司借款 20,000,000.00 其他 5,046,401.45 -------------- -------------- 合计 145,046,401.45 =================================== ============== ============== 5、支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 偿还短期拆借江西省煤炭集团公司资金 30,000,000.00 90,000,000.00 偿还短期拆借萍矿集团公司资金 20,000,000.00 其他 1,410,071.29 5,738,612.73 -------------- -------------- 合计 31,410,071.29 115,738,612.73 =================================== ============== ============== 6、现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 ================================================ ============= ============= 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,599,997.86 4,452,735.72 加：资产减值准备 8,083,428.26 2,228,641.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 76,541,005.71 66,128,443.53 无形资产摊销 8,047,337.52 3,972,677.73 长期待摊费用摊销 5,806,157.10 6,045,247.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 23,132.84 86,694.85 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0 0 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 0 财务费用（收益以“－”号填列） 70,834,334.36 38,465,209.44 投资损失（收益以“－”号填列） -908,508.16 -2,992,416.52 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -704,403.89 -517,076.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 0 存货的减少（增加以“－”号填列） -35,987,660.70-21,528,256.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,346,025.81 217,380,184.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,907,950.44 -73,671,705.09 其他 6,949,025.00 3,168,446.12 经营活动产生的现金流量净额 129,845,770.53243,218,826.05 90 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 99,036,048.08108,336,625.24 减：现金的期初余额 108,336,625.24113,859,804.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,300,577.16 -5,523,179.41 ================================================ ============= ============= 7、取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项目 本年金额 上年金额 ================================================= ============== ============= 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 236,650,940.55 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 238,650,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,273,376.33 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 234,376,623.67 4．取得子公司的净资产 262,945,489.50 流动资产 75,255,614.46 非流动资产 809,549,350.30 流动负债 158,083,891.46 非流动负债 463,775,583.80 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 98,268,280.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 200,000,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 8,502,874.59 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 191,497,125.41 4．处置子公司的净资产 158,675,715.14 流动资产 133,501,100.90 非流动资产 417,123,794.43 流动负债 243,949,180.19 非流动负债 148,000,000.00 ================================================ ============== ============ 91 8、现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 ========================================== ============== ============== 一、现金 99,036,048.08 108,336,625.24 其中：库存现金 393,871.05 204,125.70 可随时用于支付的银行存款 98,642,177.03 108,120,499.54 可随时用于支付的其他货币资金 12,000.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 133,468,965.31 141,620,454.79 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 34,432,917.23 33,283,829.55 金和现金等价物 ========================================== ============== ============== （三十九）分部报告 1、主要报告形式——业务分部 （1）本年度分部信息 项 目 本部 客车 玻璃 煤炭 抵 销 合 计 ================= ============== ============ ============ ============ ============= ============== 一、营业收入 357,208,687.27445,749,569.21432,880,222.21 1,235,838,478.69 其中：对外交易收入 357,208,687.27445,749,569.21432,880,222.21 1,235,838,478.69 分部间交易收入 二、营业成本 346,960,942.09376,211,473.25261,329,049.99 984,501,465.33 三、营业利润(亏损) -21,424,605.69 -57,071,614.21 8,983,940.12 70,876,048.59 13,477,239.27 14,841,008.08 四、资产总额 1,072,558,640.60 419,505,635.56666,583,050.84961,185,423.04 -1,017,724,827.972,102,107,922.07 五、负债总额 294,872,203.98 383,723,564.93302,464,071.33613,168,673.23 -335,895,067.061,258,333,446.41 ================= ============ ============ ============ ============ ============= ============== （2）上年度分部信息 项 目 本部 客车 玻璃 煤炭 水泥 抵 销 合 计 =============== =========== =========== =========== =========== =========== ========== ============ 一、营业收入 307,525,270.72 377,595,225.80 113,859,361.62 186,170,576.01 985,150,434.15 其中：对外交易收入 307,525,270.72 377,595,225.80 113,859,361.62 186,170,576.01 985,150,434.15 分部间交易收入 二、营业成本 294,350,242.50 365,543,660.51 62,383,766.20 168,312,308.36 890,589,977.57 三、营业利润(亏损) -3,618,174.75 -38,935,987.86 -29,571,727.64 32,670,736.31 -5,007,393.76 -1,233,537.67-45,696,085.37 92 四、资产总额 1,072,408,854.76 421,627,378.26 410,000,869.25 917,298,754.59 -709,241,052.532,112,094,804. 33 五、负债总额 247,394,434.22 326,129,241.56 439,317,023.54 632,114,597.93 -373,934,052.351,271,021,244. 90 =============== ============= =========== =========== =========== =========== ============ ============ 2、次要报告形式——地区分部 对外交易收入 项 目 本年金额 上年金额 =================================== ================= ================ 东北地区 27,212,847.61 22,663,900.00 华北地区 17,909,044.66 19,501,165.41 华东地区 717,082,812.11 521,898,365.47 西北地区 2,635,438.89 6,624,748.93 中南地区 328,403,342.61 323,292,098.59 西南地区 6,623,192.81 11,688,855.75 出口 135,176,800.00 79,481,300.00 台湾 795,000.00 合 计 1,235,838,478.69 985,150,434.15 ================= ================ 七、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 项目 -------------------------- --------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ================== =========== ==== ========= ========== ==== ========= 单项金额重大 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 其他不重大 934,359.59 100.00% 79,033.46 20,114,808.41 100.00% 2,659,895.54 ----------- ---- --------- ---------- ---- --------- 合计 934,359.59 100.00% 79,033.46 20,114,808.41 100.00% 2,659,895.54 ================== =========== ==== ========= ========== ==== ========= 93 2、账龄分析 年末数 年初数 -------------------------- --------------------------- 项目 坏账准 账面余额 比例 账面余额 比例 坏账准备 备 ================== =========== ==== ======= =========== ==== ========= 1 年以内 253,336.85 27.11% 10,133.47 8,387,279.58 41.70% 335,491.18 1-2 年 560,871.34 60.03% 44,869.71 9,359,261.01 46.53% 748,740.88 2-3 年 120,151.40 12.86% 24,030.28 990,755.43 4.93% 198151.09 3-5 年 1,377,512.39 6.85% 1,377,512.3 5 年以上 9 ----------- ---- ------- ----------- ---- --------- -- 2,659,895.5 合计 934,359.59 100.00% 79,033.46 20,114,808.41 100.00% 4 ================== =========== ==== ======= =========== ==== ========= 3、年末应收账款较年初减少 95.35%，系本年将玻璃相关资产投资转出设立安源玻璃所致。 4、年末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款 欠款人名称 欠款金额 欠款年限 总额的比例 ============================= ============== ========== =========== 秦皇岛渤海铝幕墙公司 529,093.81 1-2 年 56.63% 淮南矿业（集团）有限责任公司 152,400.00 1 年内 16.31% 北京市中色铝业工程有限公司 132,190.40 1-2 年 14.15% 北京天直装饰工程公司 100,379.90 1 年内 10.74% 北京建兴建设公司 20,295.48 1 年内 2.17% ============================= ============== ========== =========== 5、年末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （二）其他应收款 1．其他应收款构成 年末数 年初数 项目 -------------------------- --------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ================== =========== ==== ========= =========== ==== ========= 单项金额重大 415,839,828.13 99.53% 16,633,593.13 152,991,362.45 92.59% 6,119,654.50 94 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 其他不重大 1,976,655.47 0.47% 164,843.36 12,249,653.04 7.41% 2,119,259.05 ----------- ---- --------- ----------- ---- --------- 合计 417,816,483.60 100.00% 16,798,436.49 165,241,015.49 100% 8,238,913.55 ================== =========== ==== ========= =========== ==== ========= 2、账龄分析 年末数 年初数 项目 -------------------------- --------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ================== =========== ==== ========= ========= ==== ========= 1 年以内 416,575,835.12 99.70% 16,663,033.40 162,914,302.69 98.59% 6,516,572.11 1-2 年 939,388.41 0.22% 75,151.08 480,695.19 0.29% 38,455.61 2-3 年 301,260.07 0.07% 60,252.01 151,614.62 0.09% 30,322.93 3-5 年 81,680.19 0.05% 40,840.10 5 年以上 1,612,722.80 0.98% 1,612,722.80 ----------- ---- --------- --------- ---- --------- 合计 417,816,483.60 100.% 16,798,436.49 165,241,015.49 100.% 8,238,913.55 ================== =========== ==== ========= ========= ==== ========= 3、、年末其他应收款中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款 34,395.86 元，详见本附注八。 4、年末其他应收款中欠款金额前五名 欠款 占应收账款 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 年限 总额的比例 ===================== ============= =========== ===== =========== 安源玻璃有限公司 220,189,776.55 往来款 1 年内 52.70% 安源客车制造有限公司 195,650,051.58 往来款 1 年内 46.83% 萍乡水煤浆有限公司 900,000.00 往来款 1-2 年 0.22% 北京市中银律师事务所 350,000.00 往来款 1 年内 0.01% 索麦克（北京）玻璃幕墙 284,752.08 往来款 2-3 年 公司 ===================== ============= =========== ===== =========== 5、年末其他应收款中子公司欠款 415,839,828.13 元，占总金额的 99.53%；其他关联方欠 款 900,000.00 元，占总金额的 0.22%。 95 （三）长期股权投资 年末数 年初数 项目 ------------------------ ------------------------ 金额 减值准备 金额 减值准备 ================== ============ ========== ============ ========== 对子公司投资 701,650,940.55 341,650,940.55 对合营企业投资 对联营企业投资 2,074,693.55 其他股权投资 20,000,000.00 1,600,000.00 20,000,000.00 ------------ ---------- ------------ ---------- 合计 721,650,940.55 1,600,000.00 363,725,634.10 ================== ============ ========== ============ ========== 1、按成本法核算的长期股权投资 （1）成本法核算的对子公司投资 持股 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 比例 ================= ==== ========== ========= ========= ======== ========= 安源玻璃有限公司 100% 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00 安源客车制造有限公司 70% 105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00 丰城曲江煤炭开发有限责 90% 236,650,940.55 236,650,940.55 236,650,940.55 任公司 ---------- --------- --------- --------- --------- 合计 701,650,940.55 341,650,940.55 360,000,000.00 701,650,940.55 ================= ========== ========= ========= ======== ========= （2）成本法核算的其他股权投资 持股 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 比例 ================ ===== ========== ========= ========= ========= ========= 萍乡焦化有限责任 11 % 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 公司 中国能源化学海南 13.89% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 有限公司 索迈克玻璃幕墙有 40% 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 限公司 ---------- --------- --------- --------- --------- 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 ================ ===== ========== ========= ========= ========= ========= 96 2、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 追加 --------------------------- 被投资单位 初始投 年初余额 年末余额 投 按权益法 名称 资额 宣告分得 其他权 资额 调整的净 现金股利 益变动 损益 ============= ======= ===== ======= ======== ========= ======= ======== 一、合营企业 二、联营企业 萍乡水煤浆有限公司 1,550,000.00 2,074,693.55 633,770.15 -2,708,463.70 ------- ----- ------- -------- --------- ------- -------- 合计 1,550,000.00 2,074,693.55 633,770.15 -2,708,463.70 ============= ======= ===== ======= ======== ========= ======= ======== 注:公司本年将玻璃相关资产投资设立安源玻璃有限公司，因萍乡水煤浆有限公司主要为 浮法玻璃厂生产加工燃料，故将该股权投入安源玻璃。 3．长期投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 =============== ========= ========= ========= ========= ========= 索麦克（北京）玻璃幕墙有 1,600,000.00 1,600,000.00 投资二年以上未开 限公司 业 --------- --------- --------- --------- 合计 1,600,000.00 1,600,000.00 =============== ======== ======== ======== ======== 注：计提减值准备的原因见本附注六、（八） （四）营业收入及营业成本 1、营业收入 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 主营业务收入 149,906,641.15 370,611,439.27 其他业务收入 5,896,164.59 14,189,201.58 -------------- -------------- 合计 155,802,805.74 384,800,640.85 =================================== ============== ============== 注：本年度较上年度收入下降 59.51%系公司 2007 年 5 月将浮法玻璃厂、工程玻璃厂划出 设立安源玻璃有限公司，故本年度 1-5 月份在母公司核算，6-12 月份在安源玻璃核算所致。 97 2、公司对前五名客户销售的收入情况： 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 对前五名客户销售总额 63,449,170.08 115,849,899.03 占全部销售收入的比例 42.32 31.26 =================================== ============== ============== 3、营业成本 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 主营业务成本 130,201,370.67 357,493,261.71 其他业务支出 6,503,977.65 15,255,813.85 -------------- -------------- 合计 136,705,348.32 372,749,075.56 =================================== ============== ============== 4、主营业务收入及成本分类 本年金额 上年金额 项目 --------------------------- --------------------------- 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 =============== ============= ============= ============= ============= 玻璃产品 149,906,641.15 130,201,370.67 370,611,439.27 357,493,261.71 ------------- ------------- ------------- ------------- 合计 149,906,641.15 130,201,370.67 370,611,439.27 357,493,261.71 =============== ============= ============= ============= ============= （五）投资收益 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 交易性金融资产收益 可供出售金融资产收益 持有至到期投资收益 按权益法享有或分担的被投资公司净损 633,770.15 524,693.55 益的份额 按成本法核算的被投资公司宣告发放的 股利 长期股权投资转让收益 2,777,792.59 -------------- -------------- 合计 633,770.15 3,302,486.14 =================================== ============== ============== 注：本公司投资收益汇回无重大限制。 98 八、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第 36 号—关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施 加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情 形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。 （二）存在控制关系的关联方情况 1、存在控制关系的关联方 （1）控制本公司的关联方 注册 与本公 业务 法定 企业名称 主营业务 组织机构代码 地址 司关系 性质 代表人 ============ ===== ================ ======= ===== ======= ============= 江西省煤炭集团 南昌市 省政府授权范围内的 实际控制 有限责 李良仕 73198054-0 公司 丁公路 国有资产经营管理、国 人 任 115 号 内贸易及生产加工、系 统内产权交易经纪业 ============ ===== ================ ======= ===== ======= ============= （2）受本公司控制的关联方 详见本财务报表附注五（一）。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 金额：人民币 万元 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 ======================== ============ =========== =========== =========== 江西省煤炭集团公司 161,474.00 161,474.00 丰城曲江煤炭开发有限公司 25,578.73 25,578.73 安源客车制造有限公司 15,000.00 15,000.00 无锡安源汽车有限公司 6,000.00 6,000.00 安源玻璃有限公司 36,000.00 36,000.00 ======================== ============ =========== =========== =========== 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 本期增加 本期减少 年末数 企业名称 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 ============== ======== ===== ======== ==== ========== ===== ========== ===== 安源客车制造有限公司 105,000,000.00 70% 105,000,000.00 70% 丰城曲江煤炭开发有限 236,195,830.08 90% 236,195,830.08 90% 公司 无锡安源汽车有限公司 56,000,000.00 93.33% 56,000,000.00 93.33% 99 安源玻璃有限公司 360,000,000.00 100% 360,000,000.00 100% ============= ======== ===== ======== ==== ========== ===== ========== ===== （三）不存在控制关系的关联方情况 企业名称 组织机构代码 与本公司的关系 ================================== ================ ================= 丰城矿务局 公司第一大股东 75112441-8 萍乡矿业集团有限责任公司 公司第二大股东 15906664-2 萍乡安源旅游客车制造有限公司 安源客车参股 40％ 73638841-5 萍乡水煤浆有限公司 安源玻璃参股 31％ 78728076-2 ================================== ================ ================= （四）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司 交易已作抵销。 2、关联交易定价原则 公司与关联方的交易定价遵循了公平、合理、透明的市场原则,以合理的方式确定双方的 权利和义务。公司关联方向公司提供的服务按照双方签订的《综合服务协议》中的价格条款执 行；关联方向公司提供的产品、材料、燃料动力根据单笔购销合同，按市价计算；公司向关联 方销售货物以不高于同类商品市场价格为原则。 (1) 与萍矿集团之综合服务协议 公司于 2007 年 3 月 29 日与萍乡矿业集团有限责任公司签订了《综合服务协议》。协议主 要内容如下： 交易价格：除有关法律、法规和政府政策要求采用政府定价外，萍矿集团和安源股份之间 的各项服务费用标准依提供服务的市场价格予以确定；在任何情况下,若萍矿集团同时向任何第 三方提供本协议所提及的服务,则安源股份支付的该项服务费用不应高于萍矿集团向任何第三 方收取的费用；购销合同按市价计算。 综合服务结算方式：提供的劳务或货物结算按照国家有关税法规定执行；接受服务方按月 向对方支付结算款。 协议有效期限：《综合服务协议》有效期为 2 年。 (2)公司与萍矿集团下属子公司之工程劳务框架协议 公司于 2007 年 3 月 29 日与中鼎国际工程有限责任公司（萍乡矿业集团建筑安装有限公 司）签订了《工程劳务框架协议》。协议主要内容如下： 交易价格及结算方式：工程价款竣工结算根据 2000 年全国统一建筑工程基础定额（江西 单位估价表）、安装定额（江西单位估价表）、江西省费用定额、江西省和萍乡市有关计价文 件和规定计算确定。 协议有效期限：《工程劳务框架协议》有效期为 1 年。 (3)曲江公司与丰城矿务局之综合服务协议 曲江公司于 2007 年 6 月 22 日与丰城矿务局签订了《综合服务协议》。协议主要内容如下： 交易价格：除有关法律、法规和政府政策要求采用政府定价外，丰城矿务局和曲江公司之间的 各项服务费用标准依提供服务的市场价格予以确定；在任何情况下,若丰城矿务局同时向任何第 三方提供本协议所提及的服务,则曲江公司支付的该项服务费用不应高于丰城矿务局向任何第 三方收取的费用；购销合同按市价计算。 100 综合服务结算方式：提供的劳务或货物结算按照国家有关税法规定执行；接受服务方按月 向对方支付结算款。 协议有效期限：《综合服务协议》有效期为 2 年。 (4)公司与联营企业萍乡水煤浆有限公司之采购协议 公司与合营企业萍乡水煤浆有限公司 于 2007 年 6 月 28 日签订了《采购协议》。协议主要内容如下： 交易价格：水煤浆公司向安源股份销售水煤浆等产品的价格标准同等质量下，以不高于市 场价格予以确定。在任何情况下,若水煤浆有限公司同时向任何第三方提供本协议所提及的产品, 则 安源股份支付的该产品价格不应高于水煤浆公司向任何第三方收取的价格。 结算方式:根据实际采购数量按月结算。 3、向关联方采购货物 (1)交易金额 本年度 上年度 ---------------------- ---------------------- 企业名称 金额 占年度同类 金额 占年度同类 交易比例 交易比例 ============================ ============ ======== =========== ======== 丰城矿务局 45,282,172.26 6.68% 26,189,612.51 3.02% 萍乡矿业集团有限责任公司 10,225,334.27 1.51% 10,673,164.44 1.23% 高坑煤业有限责任公司 19,000.00 萍乡巨源煤业有限责任公司 3,306,157.22 0.49% 4,115,467.25 0.47% 新锦源投资有限公司 2,149,376.19 0.25% 萍乡水煤浆有限公司 95,706,905.83 14.11% 42,620,610.58 4.91% ------------ -------- ------------ -------- 合计 154,520,569.58 22.78% 8,5767,230.97 9.88% ============================ ============ ======== ============ ======== (2)本年度较上年度增加的原因：曲江公司采购煤矿专用物资主要由丰城矿务局集中采购， 以节约采购成本，而曲江公司于 2006 年 10 月 1 日并入本公司，上年度只有三个月，与本年度 全年不成比例。另外，萍乡水煤浆有限公司于 2006 年 5 月投产与本年度亦不成比例。 4、向关联方销售货物 (1) 交易金额 本年度 上年度 ---------------------- ---------------------- 企业名称 金额 占年度同类 金额 占年度同类 交易比例 交易比例 ============================ ============ ======== =========== ======== 丰城矿务局 13,562,804.42 1.10 101,201,230.13 10.50 萍乡矿业集团有限责任公司 923,456.41 0.06 50,475.19 0.01 萍矿建筑安装总公司 23,443.41 萍乡安源旅游客车制造有限公司 213,921.37 0.02 812,820.51 0.08 ------------ -------- ------------ -------- 合计 14,700,182.20 1.17 102,087,969.24 10.59 ============================ ============ ======== ============ ======== 101 (2)本年度较上年度减少的原因：曲江公司 2006 年度对外销售主要通过丰城矿务局销售公 司进行销售。今年为减少中间交易环节和关联交易，改由曲江公司直接对外销售，故关联交易 大幅减少，仅有部分低燃值煤销售给丰城矿务局下属电厂。 5、关联方未结算项目金额 年末数 年初数 ----------------------- ----------------------- 项目 占该款项余 占该款项余 余额 余额 额比例 额比例 ======================= ========== =========== =========== =========== (1)应收账款： 1,606,264.79 1. 06% 338,562.74 0.23% 萍乡矿业集团有限责任公司 7,874.20 0.01% 萍乡矿业集团建筑安装有限公司 245,910.59 0.16% 338,562.74 0.23% 安源旅游客车公司 1,352,480.00 0.89% (2)应收票据： (3)预付款项： 4,175,840.28, 10.65% 6,478.98 萍乡矿业集团有限责任公司 70,972.00 0.18% 6,478.98 萍乡水煤浆公司 4,104,868.28 10.47% (4)其他应收款： 9,277,882.38 18.54% 1,652,014.53 4.59% 丰城矿务局 87,334.29 0.18% 13,944.03 0.04% 萍乡矿业集团有限责任公司 358,651.76 0.72% 231,047.92 0.64% 萍乡巨源煤业有限责任公司 6,300.00 0.01% 中鼎国际工程有限责任公司 136,581.67 0.27% 萍乡安源旅游客车制造有限公司 7,504,262.58 14.99% 507,022.58 1.41% 萍乡市水煤浆有限公司 900,000.00 1.80% 900,000.00 2.50% 索麦克(北京)玻璃幕墙公司 284,752.08 0.57% (5)应付票据： 15,000,000.00 45.11% 萍乡市水煤浆有限公司 15,000,000.00 45.11% (6)应付账款： 2,602,825.23 1.63% 7,070,853.56 4.22% 萍乡矿业集团有限责任公司 296,815.18 0.18% 33,919.69 0.02% 萍乡巨源煤业有限责任公司 1,040,821.45 0.65% 新锦源投资有限公司 977,841.84 0.58% 萍乡市水煤浆有限公司 1,265,188.60 0.80% 6,059,092.03 3.62% (7)预收账款： (8)其他应付款： 5,390,929.56 9.76% 65,542,786.02 60.72% 102 江西省煤炭集团公司 7,800.00 0.01% 28,108,741.32 26.42% 萍乡矿业集团有限责任公司 1,766,185.86 3.20% 265,528.19 0.25% 新锦源投资有限公司 36,210,610.50 34.04% 萍乡矿业集团建筑安装有限公司 3,616,943.70 6.55% 957,906.01 0.89% ======================= =========== =========== =========== =========== 6、其他关联方交易事项 (1)接受劳务 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 铁路维修费、销售服务费 6,000,000.00 1,656,508.82 房屋租赁费 -- 通讯服务费 191,892.45 30,857.23 修理、加工费 705,321.60 259,442.20 工程劳务 10,309,635.73 3,231,100.00 运输费 635,018.43 257,480.00 其他零星费用 133,563.00 458,526.91 职工疗养休养费、餐饮费 45,439.50 265,038.00 -------------- -------------- 合计 18,020,870.71 6,158,953.16 =================================== ============== ============== （2）为关联方提供担保情况：详见附注九。 九、或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日公司对外提供担保形成的或有负债： 对本公司的 被担保单位 担保金额 债务到期日 财务影响 ================================ ============= =========== ============= 关联方： 无锡安源汽车有限公司 35,260,000.00 2008-10 无 安源客车制造有限公司 17,647,800.00 2008-4 无 萍乡安源旅游客车制造有限公司 10,000,000.00 2008-3 无 ------------- ------------- 合计 62,907,800.00 ================================ ============= ============= 十、承诺事项 1、抵押资产情况 （一）公司资产抵押情况 103 1、安源玻璃所属浮法玻璃厂部分资产抵押情况：浮法玻璃厂部分资产在资产置换进入本 公司前已用于公司原控股股东萍矿集团作银行借款抵押，至年底尚未解除抵押。 （1）抵押固定资产分类明细如下： 项 目 固定资产原值 期末净值 =============================== ================ ================= 房屋建筑物 72,890,332.00 62,369,708.16 动力设备 15,227,895.00 11,288,131.78 传导设备 129,980.00 96,876.92 机械设备 76,623,495.92 59,387,341.12 运输设备 1,449,119.00 746,296.04 工具仪器 1,440,872.00 352,463.96 合 计 167,761,693.92 134,240,817.98 ------------- ------------- =============================== ================ ================= （2）土地抵押物明细如下： 项 目 面积 年末帐面价值 ======================= ================ ================= 浮法玻璃厂土地 4,072 平方米 675,225.58 浮法玻璃厂土地 165,983.70 平方米 31,075,680. 86 ------------- --------- 合 计 170,055.70 平方米 31,750,906.44 ======================= ================ ================= 2、客车厂的房屋和土地抵押情况。公司于 2005 年 9 月 29 日以客车厂的房屋和土地作为 贷款抵押物作价 3932 万元，为公司与中国银行萍乡市分行签订的 2005 年 035 号《授信额度协 议》设立抵押担保，作价 3,932 万元，该额度的借款已于 2006 年内全部归还。报告期末公司向 中国银行萍乡市分行办理的借款全部为保证借款，但上述抵押物权证尚未能按时收回。抵押物 明细如下： （1）房屋抵押物明细如下： 资产名称 固定资产原值 年末净值 =============================== ================ ================= 客车厂房屋 17,486,986.83 15,322,504.29 =============================== ================ ================= 104 (2)土地抵押物明细如下： 项 目 面积 年末帐面价值 ======================= ================ ================= 客车厂土地 71,709.32 平方米 26,304,476.35 ======================= ================ ================= 十一、资产负债表日后事项 根据安源股份 2008 年 3 月 27 日第三第二十三次董事会作出的决议，安源股份 2007 年度 实现归属于母公司所有者的净利润为 15,162,889.88 元，母公司实现净利润为-19,243,525.55 元。根据《公司法》、《公司章程》的规定，分配预案如下： （1）根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准 则的通知》，以及企业会计准则解释第 1 号的相关规定，公司从 2007 年 1 月 1 日起执行了新《企 业会计准则》，2007 年度母公司实现净利润-19,243,525.55 元，不计提法定盈余公积。 （2）母公司 2006 年末未分配利润余额 33,268,774.43 元，以及《企业会计准则》首次执 行日对母公司年初未分配利润调整增加 19,439,247.99 元，加上 2007 年度母公司实现净利润 -19,243,525.55 元，报告期末，母公司可供股东分配的利润为 33,464,496.87 元。 公司 2007 年度不进行利润分配，资本公积不转增股本。 十二、其他事项说明 （一）政府补助 根据江西省赣府字【2001】18 号《关于给予安源实业股份有限公司财政支持优惠政策的批 复》的规定，江西省政府通过财政支出渠道安排资金对公司给予支持。公司对上述资金在取得 后 确认为与收益相关的政府补助，即在实际收到上述补助资金时列作当期“营业外收入”。报 告期公司实际收到上述补助资金 2,000 万元。 （二）股权变动事宜 1、萍乡矿业集团有限责任公司于 2007 年 3 月 26 日将其全资子公司新锦源投资有限公司 （公司原第二大股东）向萍乡市工商行政管理局办理了注销手续，萍矿集团依法承继新锦源持 有本公司 64,658,950 股股份，其中有限售条件的流通股 64,656,688 股，流通股 2,262 股。萍 矿集团持有的公司股份占公司总股本的 24.02%。 2、中鼎国际工程有限责任公司于 2007 年 5 月 22 日将其全资子公司萍乡市景泰房地产开 发有限公司于 2007 年 5 月 22 日办理了工商注销手续，中鼎国际依法承继景泰公司持有的本公 司 353,094 股股份（占公司总股本的 0.131%）。 2007 年 7 月 18 日，上述股权的转让行为已于获江西省国有资产监督管理委员会赣国资产 权字［2007］181 号《关于同意安源实业股份有限公司国有股权变动的批复》批准，2007 年 8 月 3 日，上述股份已完成股权过户手续。 十三、非经常性损益 项目 本年度 上年度 ================================================== ============ ============ 非流动资产处置损益 -23,133.62 3,312,691.02 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 20,000,000.00 61,590,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,523,180.72 债务重组损益 60,000.00 其他营业外收支净额 -4,172,985.21 -1,066,773.04 105 其他非经常性损益项目 -600,000.00 ------------ ------------ 小 计 15,263,881.17 66,359,098.70 ------------ ------------ 减：非经常性损益企业所得税影响数 -57,624.74 非经常性损益少数股东所占份额 1,053,525.67 242,305.30 非经常性损益净额 14,267,980.24 66,116,793.40 ================================================== ============= ============= 注：上表数据中正数为非经常性收益，负数为非经常性损失。 十四、净资产收益率与每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） ------------------------------------ ------------------------------------ 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 ----------------- ------------------ ----------------- ----------------- 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 ================ ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== 归属于公司普通股股 东的净利润 1.9006 2.1374 1.9191 2.1459 0.0563 0.0621 0.0563 0.0621 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 0.1122 -7.8801 0.1133 -7.9117 0.0033 -0.2290 0.0033 -0.2290 ================ ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== 上述数据采用以下计算公式计算而得： 1、全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不 包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数 股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非 经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期 末净资产”不包括少数股东权益金额。 2、加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初 净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告 期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增 净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份 数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起 至报告期期末的月份数。 3、基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 106 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 4、稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税 率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股 收益达到最小。 十五、补充资料 2007 年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。根据企业会计准 则和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准 则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）有关规定，2006 年度 的相关比较数据已按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调 整，并已按照企业会计准则重新列报。按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末股东权益、 2006 年度净利润调整为按企业会计准则列报的股东权益及净损益的调节项目列示如下： (一)新旧会计准则股东权益差异调节表 项目名称 2006 年 1 月 1 日 2006 年 12 月 31 日 ================================================== ============== ================ 原会计准则和制度列报的股东权益 771,036,078.66 783,351,964.93 长期股权投资差额 -1,189,585.57 -1,066,471.96 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -1,189,585.57 -1,066,471.96 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可 供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 107 所得税 465,369.16 其他 -262,708.57 -224,012.47 归属于母公司所有者权益 769,583,784.52 782,526,849.66 少数股东权益 115,928,906.00 58,546,709.77 新会计准则列报的股东权益 885,512,690.52 841,073,559.43 ================================================== ============== ================ (二)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报披露数 差额 差异说明 ======================= ============= ================ =========== ====================== 2006 年 12 月 31 日股东权益 783,351,964.93 （原会计准则） 783,351,964.93 长期股权投资差额 -1,066,471.96 -1,066,471.96 其中：同一控制下企业合并 -1,066,471.96 -1,066,471.96 形成的长期股权投资差额 所得税 465,369.16 465,369.16 其他 -224,012.47 -224,012.47 未考虑周全 归属于母公司所有者权益 782,526,849.66 782,750,862.13 -224,012.47 少数股东权益 58,546,709.77 58,322,697.30 224,012.47 未考虑周全 2007 年 1 月 1 日股东权益 841,073,559.43 841,073,559.43 （新会计准则） ======================= ============= ================ =========== ====================== （三）2006 年度净利润差异调节表 项目 金额 =========================================== ================ 2006 年度净利润（原会计准则） 16,098,230.22 追溯调整项目影响合计数 692,953.43 其中：营业成本 公允价值变动收益 投资收益 175,876.58 所得税费用 517,076.85 加：少数股东损益 -12,338,447.93 2006 年度净利润（新会计准则） 4,452,735.72 归属于母公司所有者的净利润 16,725,409.09 少数股东损益 -12,272,673.37 假定全面执行新会计准则的备考信息 备考调整影响合计数 4,884,091.79 其中：所得税费用 2,526,751.75 2006 年度模拟净利润 9,336,827.51 被合并方在合并前实现利润 4,884,091.79 归属于母公司所有者的净利润 16,725,409.09 108 少数股东损益 -12,272,673.37 =========================================== ================ 注：备考调整影响合计数为子公司曲江公司 2006 年 1-9 月 份单位净利润。 十六、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2008 年 3 月 27 日批准报出。 109 十二、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的 2007 年年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作的公司负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报 表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告原稿 董事长：李良仕 安源实业股份有限公司 2008 年 3 月 27 日 110 担保的专项说明及独立意见 公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了《安源实业股份有限公司2007 年年度报告和年度报告摘要》，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导 意见》、《上海证券交易所股票上市规则》、中国证监会《关于规范上市公司对 外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）以及《公司独立董事工作制度》的 规定和要求，我们作为安源实业股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事， 本着实事求是的态度，对公司2007年的对外担保情况进行了认真的核查，现做出 专项说明，并发表独立意见。 （1）担保情况：截止2007年12月31日，公司实际已办理的担保共计四笔， 担保金额为6,291万元，占公司净资产的7.89％。担保明细如下： 一是为公司控股子公司安源客车制造有限公司（以下简称“安源客车”）的 贷款提供一笔担保，担保金额1,765万元；二是为“安源客车”控股93.33％的无 锡安源汽车制造有限公司的贷款提供两笔担保，担保金额3,526万元；三是为“安 源客车”的参子公司萍乡安源旅游客车制造有限公司提供担保，担保金额为1,000 万元。 （2）核查声明：上述担保，被担保人均已提供了反担保。上述担保事项均 已经公司董事会及股东大会审议通过，且已按照监管部门要求进行了披露。截止 报告期末，公司未发生违反《关于规范上市公司对外担保行为的通知》中规定的 担保现象。 （3）独立意见： 我们认为安源股份以上担保符合公司发展战略，对公司的正常经营没有构成 重大影响，未损害公司及广大股东的利益。 在对外担保事宜中，公司能严格遵守《公司章程》及监管部门的规定，规范 公司对外担保制度，落实公司对外担保审批程序，严格控制公司对外担保风险。 安源实业股份有限公司 第三届董事会独立董事： 史忠良 王芸 曾纪发 二00八年三月二十七日