中信海直(000099)2008年年度报告

公司 2008 年年度报告 证券简称：中信海直 证券代码：000099 中信海洋直升机股份有限公司 CITIC OFFSHORE HELICOPTER CO.,LTD. 2008 年年度报告 COHC 二○○九年四月二十四日 1 公司 2008 年年度报告 【重 要 提 示】 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确 性、完整性无法保证或存在异议。 除下列董事外，其他董事出席了审议本次年报的董事会会议。 未出席董事姓名 未出席会议原因 被委托人姓名 王小强独立董事 工作需要 肖梦独立董事 北京永拓会计师事务所有限责任公司对公司 2008 年年度财务会 计报告进行审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长李士林、总经理唐万元、财务负责人陈宏运声明：保 证年度报告中的财务报告真实、完整。 2 公司 2008 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介................................................4 二、会计数据和业务数据摘要..........................................5 三、股本变动及股东情况..............................................7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况.............................10 五、公司治理结构...................................................16 六、股东大会情况...................................................22 七、董事会报告.....................................................23 八、监事会报告.....................................................39 九、重要事项....................................................... 41 十、财务报告.......................................................46 十一、备查文件....................................................110 3 公司 2008 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称: 中信海洋直升机股份有限公司 公司法定英文名称：CITIC OFFSHORE HELICOPTER CO.,LTD. 英文名称缩写：COHC （二）法定代表人：李士林 （三）公司董事会秘书：黄建辉 联系地址：深圳市南山区南海大道 21 号深圳直升机场 联系电话：0755-26723697 传真：0755-26723697 电子信箱 huangjh@china-cohc.com 证券事务代表：苏韶霞 联系地址：深圳市南山区南海大道 21 号深圳直升机场 联系电话：0755-26971630 传真：0755-26971630 电子信箱：susx@china-cohc.com （四）公司注册地址：深圳市罗湖区解放西路 188 号农业银行大厦 19 楼 公司办公地址：深圳市南山区南海大道 21 号深圳直升机场 邮政编码：518052 公司网址：HTTP://WWW.china-cohc.com 电子信箱：susx@china-cohc.com （五）信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 年报披露网站：HTTP://WWW.cninfo.com.cn 公司年报备置地点：股证事务部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：中信海直 股票代码：000099 （七）其他有关资料： 公司最近一次变更登记日期：2006 年 10 月 12 日 4 公司 2008 年年度报告 注册登记地点：国家工商行政管理总局 企业法人营业执照注册号：1000001003124 税务登记号码：440303710924128 公司聘请的会计师事务所：北京永拓会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东大桥路关东店北街 1 号国安大厦 12 层(100020) 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度实现的利润指标及其构成 单位：人民币元 项目 金额（+/-） 营业利润 120,810,791.29 利润总额 113,873,891.15 归属于母公司股东的净利润 93,025,060.89 归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 97,656,388.12 经营活动产生的现金流量净额 140,296,146.74 扣除的非经常性损益项目、涉及金额： 单位:人民币元 项 目 金 额（+/-） 非流动资产处置损益 －15,269,510.52 政府补助 8,443,148.68 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -110,538.30 非经常性损益合计 -6,936,900.14 扣除：非经常性损益所得税 2,620,242.03 非经常性损益少数股东应占份额 -314,669.12 合 计 -4,631,327.23 （二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：（人民币）元 5 公司 2008 年年度报告 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 营业收入 678,980,444.32 526,911,683.83 28.86% 491,041,198.46 利润总额 113,873,891.15 104,823,080.51 8.63% 84,909,653.05 归属于上市公司股东的净 93,025,060.89 84,955,285.12 9.50% 71,516,098.69 利润 归属于上市公司股东的扣 97,656,388.12 81,283,712.72 20.14% 74,453,526.48 除非经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量 140,296,146.74 188,112,540.84 -25.42% 97,968,964.03 净额 本年末比上年末 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减（％） 总资产 2,309,613,436.17 2,291,380,881.51 0.80% 2,066,483,692.06 所有者权益（或股东权益）1,406,704,753.48 1,339,359,692.59 5.03% 1,280,084,407.47 股本 513,600,000.00 513,600,000.00 0.00% 513,600,000.00 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减（％） 基本每股收益（元/股） 0.1811 0.1654 9.49% 0.1392 稀释每股收益（元/股） 0.1811 0.1654 9.49% 0.1392 扣除非经常性损益后的 0.1901 0.1583 20.09% 0.1450 基本每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率 6.61% 6.34% 0.27% 5.59% （%） 加权平均净资产收益率 6.79% 6.35% 0.44% 5.54% （%） 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 6.94% 6.07% 0.87% 5.82% （%） 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 7.11% 6.09% 1.02% 5.76% （%） 每股经营活动产生的现 0.2732 0.3663 -25.42% 0.1907 金流量净额（元/股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 归属于上市公司股东的 2.7389 2.6078 5.03% 2.4924 每股净资产（元/股） 6 公司 2008 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股本变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 239,572,064 46.65% 239,572,064 46.65% 1、国家持股 2、国有法人持股 239,572,064 46.65% 239,572,064 46.65% 3、其他内资持股 其中：境内非国有 法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 5、高管股份 二、无限售条件股份 274,027,936 53.35% 274,027,936 53.35% 1、人民币普通股 274,027,936 53.35% 274,027,936 53.35% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 513,600,000 100% 513,600,000 100.00% 2、限售股份变动情况表 单位：股 本年解除 本年增加 年末限售 股东名称 年初限售股数 限售原因 解除限售日期 限售股数 限售股数 股数 中国中海直总公司 239,572,064 0 0 239,572,064 股改承诺 2011 年 02 月 07 日 合计 239,572,064 0 0 239,572,064 － － （二）证券发行与上市情况 1、截至报告期末前三年公司未有证券发行情况。报告期公司股本总数没有 发生变动。 2、公司于 2006 年 1 月 20 日召开股权分置改革相关股东会议，表决通过公 7 公司 2008 年年度报告 司股权分置改革方案，并于 2006 年 2 月 7 日实施完成。2007 年 2 月 9 日公司有 限售条件的流通股 26,923,936 股（占公司股份总数的 5.24%）上市流通。报告期 末公司有限售条件的流通股仅控股股东中国中海直总公司所持有的 239,572,064 股，占公司股份总数的 46.65%，无限售条件的流通股为 274,027,936 股，占公 司股份总数的 53.35%。 3、公司无内部职工股。 （三）股东和实际控制人情况 1、主要股东持股情况（截至 2008 年 12 月 31 日） 股东总数（户） 66,260 前 10 名股东持股情况 持有有限售 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数（股） 条件股份数量 的股份数量 （股） （股） 中国中海直总公司 国有法人 46.65% 239,572,064 239,572,064 131,937,223 中国北方航空公司 国有法人 4.49% 23,044,066 0 0 王晓萍 境内自然人 0.38% 1,939,088 0 0 黄乾生 境内自然人 0.34% 1,727,500 0 0 邓锦明 境内自然人 0.19% 958,000 0 0 方光平 境内自然人 0.14% 743,000 0 0 孙杰 境内自然人 0.14% 722,825 0 0 唐修彤 境内自然人 0.13% 650,000 0 0 广东南油经济发展公司 国有法人 0.13% 646,645 0 0 境内非国有 中信国安有限公司 0.13% 646,645 0 0 法人 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国北方航空公司 23,044,066 人民币普通股 王晓萍 1,939,088 人民币普通股 黄乾生 1,727,500 人民币普通股 邓锦明 958,000 人民币普通股 方光平 743,000 人民币普通股 孙杰 722,825 人民币普通股 唐修彤 650,000 人民币普通股 广东南油经济发展公司 646,645 人民币普通股 中信国安有限公司 646,645 人民币普通股 朱帆 643,868 人民币普通股 公司前十名股东中中国中海直总公司与中信国安有限公司为同一实际控 上述股东关联关系或一 制人的关联关系，与其他股东不存在关联关系或属于《上市公司股东持 致行动的说明 股信息披露管理办法》规定的一致行动人，其他股东之间未知是否存在 关联关系及是否属于《上市公司股东持股信息披露管理办法》规定的一 8 公司 2008 年年度报告 致行动人。前十名无限售条件股东之间未知是否存在关联关系及是否属 于《上市公司股东持股信息披露管理办法》规定的一致行动人。 公司持股在 10%以上的股东仅控股股东中国中海直总公司。公司控股股东中 国中海直总公司持有的公司有限售条件的流通股 126,937,223 股，于 2009 年 1 月 12 日被解除司法冻结，尚余 5,000,000 股仍被司法冻结。 2、公司控股股东及实际控制人情况简介 （1）公司控股股东中国中海直总公司的前身中国海洋直升机专业公司成立 于 1983 年 4 月 21 日，经济性质为全民所有制，注册资本为人民币 10,000 万元， 由中国中信集团公司（原中国国际信托投资公司）控股和管理，法定代表人为王 炯。主要经营范围是提供机场设施和地面服务、交通运输业、仓储业、能源项目 的投资等； （2）公司实际控制人为中国中信集团公司（原中国国际信托投资公司），成 立于 1979 年 10 月，注册资本为 300 亿元人民币，法定代表人为孔丹。主要经营 范围包括：银行、证券、保险、信托、期货、租赁、基金、信用卡金融行业及相 关产业、信息基础设施、基础电信和增值电信业务、能源、交通基础设施、矿产、 林木资源开发和原材料工业、机械制造、环境保护、医药、生物工程和新材料、 航空、运输、仓储、酒店、旅游业、商业、教育、出版、传媒、文化和体育行业 的投资业务等。 3、公司与实际控制人之间的产权和控制关系 财政部 中国中信集团公司 持股 51.03% 中国中海直总公司 持股 46.65 % 中信海洋直升机股份有限公司 9 公司 2008 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、现任董事、监事、高级管理人员基本情况及年度报酬情况 报告期 是否在 内从公 股东单 司领取 任期起始 任期终止 年初 年末 位或其 姓名 职务 性别 年龄 的报酬 日期 日期 持股数 持股数 他关联 总额（万 单位领 元）（税 取薪酬 前） 2007 年 08 2010 年 08 李士林 董事长 男 59 0 0 0.00 是 月 16 日 月 15 日 2007 年 08 2010 年 08 徐念沙 副董事长 男 52 0 0 0.00 否 月 16 日 月 15 日 2007 年 08 2010 年 08 刘 福 副董事长 男 63 0 0 0.00 否 月 16 日 月 15 日 2008 年 05 副董事长 月 30 日 2008 年 05 刘海浬 董事 男 57 2010 年 08 0 0 74.85 否 月 16 日 月 15 日 2007 年 08 副总经理 月 17 日 2007 年 08 2010 年 08 曹竞南 董事 男 71 0 0 0.00 否 月 16 日 月 15 日 2007 年 08 2010 年 08 孙志鸿 董事 女 60 0 0 0.00 是 月 16 日 月 15 日 2007 年 08 2010 年 08 唐 岚 董事 男 50 0 0 0.00 是 月 16 日 月 15 日 2008 年 05 2010 年 08 董事 月 16 日 月 15 日 唐万元 男 49 0 0 74.85 否 2008 年 03 2010 年 08 总经理 月 28 日 月 15 日 2007 年 08 2010 年 08 芦宏生 董事 男 37 0 0 0.00 否 月 16 日 月 15 日 2007 年 08 2010 年 08 李 真 董事 男 46 0 0 0.00 否 月 16 日 月 15 日 2007 年 08 2010 年 08 肖 梦 独立董事 女 61 0 0 0.00 否 月 16 日 月 15 日 2007 年 08 2010 年 08 王小强 独立董事 男 57 0 0 0.00 否 月 16 日 月 15 日 2007 年 08 2010 年 08 吴雪芳 独立董事 女 63 0 0 0.00 否 月 16 日 月 15 日 10 公司 2008 年年度报告 2007 年 08 2010 年 08 林赵平 独立董事 男 56 0 0 0.00 否 月 16 日 月 15 日 2007 年 08 2010 年 08 何 炬 独立董事 男 66 0 0 0.00 否 月 16 日 月 15 日 2007 年 08 2010 年 08 马 雷 监事 男 40 0 0 0.00 是 月 16 日 月 15 日 2007 年 08 2010 年 08 李培良 监事 男 33 0 0 8.1504 否 月 16 日 月 15 日 2007 年 08 2010 年 08 宁志和 监事 男 50 0 0 18.3 否 月 16 日 月 15 日 2007 年 08 2010 年 08 刘铁雄 副总经理 男 54 0 0 74.85 否 月 17 日 月 15 日 副总经理 2007 年 08 2010 年 08 月 17 日 月 15 日 姚 旗 男 55 0 0 53.4375 否 董事会秘 2007 年 08 2009 年 3 月 书 月 17 日 18 日 2007 年 08 2010 年 08 刘建新 副总经理 男 43 0 0 51.6375 否 月 17 日 月 15 日 2007 年 08 2010 年 08 陈宏运 财务总监 男 39 0 0 44.4725 否 月 17 日 月 15 日 董事会秘 2009 年 3 月 2010 年 08 黄建辉 男 44 0 0 42.8250 否 书 18 日 月 15 日 合计 - - - - - 0 0 443.38 - （１）报告期公司现任董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票，也不 存在被授予股权激励的限制性股票、股票期权等情形。公司支付每位独立董事津 贴为每年 5 万元（含税）。 （2）根据公司章程的有关规定，董事、监事的报酬由公司股东大会决定， 高级管理人员的报酬由董事会决定。现任董事、监事和高级管理人员报酬依据公 司业绩及具体工作内容确定。 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职股东单位 职务 任 期 备注 中国中信集团公司 常务董事、副总经理 2000.06—现在 李士林 中信国安有限公司 董事长 2000.10-现在 徐念沙 中国中海直总公司 副董事长 1999.05-现在 刘 福 中国中海直总公司 副董事长 2003.05-现在 唐万元 中国中海直总公司 副董事长 2008.04.-现在 曹竞南 中国中海直总公司 副董事长 1999.05-现在 孙志鸿 中国中信集团公司 财务部副主任 1999.01-现在 11 公司 2008 年年度报告 中国中海直总公司 董事 1999.05-现在 中国中信集团公司 人事教育部副主任 2002.01-现在 唐 岚 中国中海直总公司 董事 1999.05-现在 芦宏生 中国南方航空集团公司 规划投资部副部长 2008.09-现在 马 雷 中国中海直总公司 董事、总经理 2004.05-现在 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及任职情况 董事长李士林先生，曾任中信兴业公司副总经理，中国国际信托投资公司董 事、协理兼中信国安总公司董事长。现任中国中信集团公司常务董事、副总经理， 中信国安集团公司董事长，中信国安有限公司董事长，中信国安信息产业股份有 限公司董事长及本公司董事长。 副董事长徐念沙先生，曾任北京市机械进出口公司部门经理，中国嵩海实业 总公司总经理助理、副总经理，华海房地产开发公司副总经理、总经理。现任中 国机械工业集团公司副董事长、中国海洋航空集团公司董事长兼总经理，中国中 海直总公司副董事长和公司副董事长。 副董事长刘 福先生，曾任中海石油渤海公司副书记、副总经理，中海油北 方钻井公司总经理、党委书记，中海石油有限公司安全环保部总经理，中海石油 投资控股有限公司董事长。现任中国南山开发（集团）股份有限公司副董事长， 深圳赤湾胜宝旺工程有限公司副董事长，深圳赤湾石油基地股份有限公司监事、 中国中海直总公司副董事长和公司副董事长。 副董事长、常务副总经理刘海浬先生,曾任海军第一航空学院学员，海军航 空兵独立二团飞行员,中国海洋直升机专业公司飞行员、深圳作业训练基地经理、 副总经理。现任公司副董事长、常务副总经理，中信海直通用航空维修工程有限 责任公司董事。 董事曹竞南先生，曾任国防部第六研究院第一研究所研究室副主任,航空工 业部 122 厂设计所总体组组长,国防科工委六院直升机设计研究所筹建组组长， 直升机设计研究所室主任，直升机研制办公室主任,航空工业部飞机局主管副总 工程师，航空部民机开发销售领导小组副组长，中国民用飞机开发公司总经理， 中国海洋直升机专业公司副董事长。现任中国航空工业集团公司科技委委员，中 国民用飞机开发公司高级顾问，中国中海直总公司副董事长和公司董事。 董事孙志鸿，曾任中国国际信托投资公司财务部副处长、处长、主任助理、 副主任。现任中国中信集团公司财务部副主任，中国石化仪征化纤股份有限公司 12 公司 2008 年年度报告 副董事长，中国中海直总公司董事和公司董事。 董事唐 岚先生，曾任湘潭电机厂干部，长沙市人事局科长,中国国际信托 投资公司人事教育部副处长、处长、主任助理。现任中国中信集团公司人事教育 部副主任，中国中海直总公司董事和本公司董事。 董事、总经理唐万元先生，曾任国务院经贸办行政司基建房产处副处长、国 家经贸委办公厅秘书、国务院国资委机关服务管理局机关服务中心管理办公室主 任（副局级）、国务院国资委人防办主任，并在中信国安集团公司工作。现任中 国中海直总公司副董事长和公司董事、总经理。 董事李 真先生，曾任机械电子工业部总工程师秘书、副处长，深圳市亚洲 金刚石有限公司副总经理，深圳市投资管理公司综合部部长、办公室主任、总裁 助理，深圳市通产实业有限公司董事长、党委书记，中国中海直总公司副董事长。 现任公司董事，深圳会展管理有限责任公司董事长和深圳市中国国际高新技术成 果交易中心主任。 董事芦宏生先生，曾任南方航空（集团）公司办公室科员、二级职员、一级 职员，中国南方航空股份有限公司办公室秘书岗位二级职员、三级职员，南航集 团办公厅总裁秘书、总经理秘书三级正职，中国南方航空股份有限公司规划发展 部副总经理。现任公司董事，中国南方航空集团公司规划投资部副部长。 独立董事肖 梦女士，曾任中国社会科学院财贸所《财贸经济》编务、助理 编辑、编辑，中央编译局《经济社会体制比较》杂志编辑、副编审、副主编等职。 近年来主要从事对中国经济改革方案设计、转轨经济和比较制度分析等课题项目 的研究，现任公司独立董事。 独立董事王小强先生，历任中国社会科学院《中国社会科学》杂志社编辑， 中国社会科学院农业经济研究所中国农村发展问题研究组助理研究员、副组长， 国家经济体制改革委员会中国经济体制改革研究所研究员、常务副所长，香港理 工大学中国商业中心研究员，粤海企业集团董事会经济顾问等职。现任国家税务 总局中国税务杂志社综合研究组研究员和公司独立董事。 独立董事吴雪芳女士，曾任深圳市投资管理公司投资部副部长、企业管理部 部长、副总经济师、综合部部长，深圳市投资管理公司副总裁。2004 年 9 月退 休。现任公司独立董事。 13 公司 2008 年年度报告 独立董事林赵平先生，曾任广东省供销学校教师、教务科科长，中国南海石 油联合服务总公司油品部综合科科长、清债办副主任、经营管理部经理助理，中 国南海石油联合服务物资公司总经理助理、副总经理兼办公室主任，中国南海石 油联合服务总公司纪委副书记、工会副主席兼总经理助理、办公室主任。现任中 国南海石油联合服务总公司纪委书记、工会主席兼总经理助理、办公室主任，公 司独立董事。 独立董事何 炬先生，曾任北京市仪表工业局科员，北京开关厂总会计师， 北京财政局－京都会计师事务所副主任会计师，北京永拓会计师事务所副主任会 计师（1998 至 2001 年），北京华商投资有限公司财务总监，北京市注册会计师 协会常务理事、理事、专业指导委员会成员。现任铜陵三佳科技股份有限公司董 事，公司独立董事。 监事会召集人马雷先生，曾在中国海洋直升机专业公司财务部、股改办工 作，任深圳市高副瑞粮油食品有限公司副总经理，中国中海直总公司企业管理部 副经理，中国中海直总公司襄理、副总经理。现任公司监事会召集人，中国中海 直总公司董事、总经理。 监事李培良先生，曾任公司财务部经理助理、副经理、经理。现任公司监事， 中信通航财务总监。 监事宁志和先生，曾任海军航空兵独立第二大队机务队机械员，第一大队机 务队机械师，中国海洋直升机专业公司机务队机械师、机务大队大队长、深圳基 地副经理、经理，公司深圳基地经理、机务部经理兼党委书记、航安部经理、天 津分公司经理兼党委书记。现任公司监事、深圳基地经理。 副总经理刘铁雄先生,曾任哈尔滨飞机制造公司设计所设计员,中国海洋直 升机专业公司经营管理部副经理、经理、飞行作业部经理，中国海洋直升机专业 公司总经理助理、副总经理。现任公司副总经理兼中信通用航空有限责任公司董 事、副总经理。 副总经理姚旗先生,曾任宁波国际信托投资公司总经理秘书，中信宁波公司 副处长、处长，中国海洋直升机专业公司股改办主任，公司总经理助理，副总经 理，董事会秘书（任期是2007年8月17日至2009年3月18日）。现任公司副总经理， 中信海直通用航空维修工程有限责任公司董事。 副总经理刘建新先生，曾任中国海洋直升机专业公司深圳机务队队长、机务 14 公司 2008 年年度报告 部副经理，公司机务部副经理，机务部经理。现任公司副总经理。 财务负责人陈宏运先生，曾任中国海洋直升机专业公司财务部主管会计，公 司财务部主管会计、经理助理，副经理。现任公司财务负责人。 董事会秘书黄建辉先生，曾任沈阳飞机设计研究所强度设计室专业组长，平 安信托投资公司企划部负责人，中国平安保险股份有限公司投资管理委员会执行 秘书、投资管理中心投资经理，公司副总经济师兼财务部经理、资本市场部经理、 经营计划部经理，现任公司董事会秘书、副总经济师、经营计划部经理。 （三）报告期公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况 1、经公司第三届董事会第四次会议审议通过，聘任唐万元先生为公司总经 理，李建一先生因工作调动不再担任公司总经理职务。 2、经公司 2007 年度股东大会审议通过, 选举唐万元、刘海浬为公司第三届 董事会董事，李建一、蒲坚因工作调动不再担任公司董事。 3、经公司第三届董事会第六次会议审议通过，增选刘海浬董事为公司第三 届董事会副董事长。 （四）公司员工的数量、专业构成、教育程度及离退休职工人数情况 截至 2008 年 12 月 31 日，公司在册员工 603 人，离退休职工 37 人。员工的 专业构成和教育程度等情况如下： （1）员工的专业构成 专业类别 人数（人） 占公司在册人数的比例 （%） 飞行员 92 15.26 机务人员 211 34.99 保障人员 177 29.35 管理人员 123 20.40 合计 603 100 （2）员工的教育程度 学历类别 人数（人） 占公司总人数的比例（%） 博士 1 0.17 硕士 15 2.49 本 科 201 33.33 15 公司 2008 年年度报告 大 专 232 38.47 中等专业以下 159 26.37 合计 603 100 （3）各种技术职称员工及比例 职称类别 人数（人） 占公司总人数的比例（%） 高级职称 14 2.32 中级职称 88 14.59 初级职称 88 14.59 无职称 413 68.49 合计 603 100 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 1、概述 按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事 制度的指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规，不断完 善公司法人治理结构，规范公司运作。报告期公司修订了《募集资金管理制度》、 《公司独立董事制度》、 《中信海直董事会审计委员会工作条例》、 《中信海直董事 会薪酬与考核委员会工作条例》等，股东大会、董事会、监事会认真履行职责， 董事会各专业委员会按照有关的法律法规要求，切实做好重大议案的审核把关工 作，公司公司治理实际符合《上市公司治理准则》、中国证监会发布的有关上市 公司治理的规范性文件要求。 2、公司治理专项活动工作情况 报告期公司在 2007 年度开展公司治理专项活动的基础上，继续推进活动的 深入进行，完善自查整改工作，航材备件存货管理等自查问题基本得到解决，已 经投入使用的航材备件存货管理系统运行顺利，数据安全，系统的应用范围涵盖 财务部、机务部、采购部、各分公司机场作业点，航材库存实物管理满足机务保 障要求和财务监管要求，符合民航对航空部附件的适航监控需要。该系统的应用 在一定程度上节约了航材管理成本，同时加强了飞机维护维修保障的计划控制， 有效提高了航空安全的保障水平，满足了数据共享的需要，使公司内部控制管理 16 公司 2008 年年度报告 有所增强。目前，公司结合整个机务维修维护信息系统的开发应用工作，正进一 步完善作为上述信息系统子系统的航材管理系统。 报告期公司通过修订《募集资金管理制度》、 《公司独立董事制度》、 《中信海 直董事会审计委员会工作条例》、《中信海直董事会薪酬与考核委员会工作条例》 等和新拟订《公司董事、监事和高管人员所持本公司股份及其变动管理制度》， 进一步建立健全了内控机制，公司治理工作进一步完善。 （二）公司董事及独立董事履行职责情况 公司第三届董事会设董事 15 名，其中独立董事 5 名，占董事会成员的三分 之一，由具有会计、经济和企业管理的专业人士担任。报告期公司第三届董事会 共召开董事会会议 6 次，审议通过的议案事项共 42 项，提交股东大会审议并通 过的议案事项共 9 项。公司董事（含独立董事）通过实地考察、听取管理层汇报、 参加董事会会议审议各项议案等，了解公司经营管理、重大投资、内部控制、募 集资金使用、关联交易等基本情况，对决策事项作出独立判断,发表意见,行使权 力。独立董事分别担任公司董事会审计、薪酬和提名等专业委员会召集人。报告 期董事会审计委员会、提名委员会对公司定期报告之财务报告及审计报告、公司 董事会董事调整、高级管理人员聘任等按程序进行审议把关，独立董事发表独立 意见。报告期公司独立董事对公司的经营管理、投资决策、关联交易等事项未提 出异议和行使特别职权。公司董事（包括独立董事）出席董事会的情况见下表： 以通讯方式 是否连续 董事 应出席 现场出席 委托出席 缺席 职务 参加会议 两次未亲自 姓名 次数（次） 次数（次） 次数（次） 次数（次） 次数（次） 出席会议 李士林 董事长 6 4 2 0 0否 徐念沙 副董事长 6 4 2 0 0否 刘福 副董事长 6 4 2 0 0否 刘海浬 副董事长 4 2 2 0 0否 曹竞南 董事 6 4 2 0 0否 孙志鸿 董事 6 3 2 1 0否 唐 岚 董事 6 4 2 0 0否 唐万元 董事 4 2 2 0 0否 芦宏生 董事 6 4 2 0 0否 李 真 董事 6 3 2 1 0否 肖 梦 独立董事 6 3 2 1 0否 王小强 独立董事 6 3 2 1 0否 吴雪芳 独立董事 6 4 2 0 0否 林赵平 独立董事 6 3 2 1 0否 17 公司 2008 年年度报告 何 炬 独立董事 6 4 2 0 0否 李建一 历任董事 2 2 0 0 0否 蒲坚 历任董事 2 2 0 0 0否 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司的主营业务是直升机海上石油服务及其他通用航空业务，拥有独立完整 合法的经营场所和生产经营系统，建立了独立的劳动、人事及工资管理制度。公 司董事长与控股股东的董事长分开，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务 负责人等高级管理人员均在公司工作并领取报酬，未在股东单位担任董事以外的 其他职务，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面一直保持“五 分开”。控股股东及实际控制人未有超越股东大会、直接或间接干预公司决策和 经营活动，未有违规占用公司资金和要求公司为其提供担保，或利用关联交易、 利润分配、资产重组、对外投资等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益等。 公司与控股股东签订的《机场使用与服务保障协议》已履行董事会和股东大会审 议、及时披露等法定程序，关联股东回避表决，交易公平公开。 经自查，2008 年度公司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等公司 治理非规范情况。《公司信息披露管理制度》就公司股东、实际控制人的信息问 询、管理、披露等作了明确规定，以加强对外部信息报送和使用的管理。对于无 法律法规依据的外部单位年度统计报表等报送要求，公司拒绝报送。依据法律法 规的要求应当报送的，对报送的外部单位相关人员作为内幕知情人登记在案备 查，提醒相关人员履行保密义务。 （四）公司内部控制的自我评价 1、综述 根据《上市公司内部控制指引》的要求，结合自身实际，公司已建立起一套 基本完善的内部控制制度。内控制度体系分为公司治理类、公司管理基本制度类 和公司管理具体规范类。公司治理类制度需提交股东大会审议通过后实施，主要 包括公司章程、“三会一层”议事规则（工作细则）、董事会专业委员会工作条 例、独立董事制度、募集资金管理制度等；公司管理基本制度类由公司董事会制 定，主要包括内部控制制度、内部审计制度、信息披露管理制度、投资者关系管 理制度、会计相关制度以及董事、监事、高管人员所持公司股份及其变动管理制 度等；公司管理具体规范类由公司管理层制定，主要是结合公司自身的企业性质、 18 公司 2008 年年度报告 行业特点及生产经营活动内容而制定的各项业务管理规章、操作流程和岗位手 册，涉及飞行、机务维修、运行管理、航空安全监督、采购、市场、人力资源管 理、资金管理、财务管理、股证管理、行政办公管理、全面预算管理、合同管理、 内部信息传递、安全保密等各个方面，涵盖公司生产经营的各个环节。 根据法律法规的修订、企业发展的实际，公司对内控制度不断进行完善和修 改，预防和发现公司生产经营和管理运作过程中出现的问题，保证公司健康发展。 2、内部审计部门的设立、人员配备及工作情况 为加强公司内部控制工作和管理，2008 年公司新成立经营计划部，主要职 责是负责公司的预算管理、内审内控、法律方面的工作，并配备了专职内控内审 人员，负责对内部控制制度建立健全、执行情况进行监督、检查。内审机构负责 人对董事会负责，在公司董事会审计委员会的指导下，独立开展内审工作，确保 公司内控体系健全、有效。 3、2008 年公司为建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效 报告期公司在 2007 年度开展公司治理专项活动的基础上，继续推进活动的 深入进行，完善自查整改工作。其中航材备件存货管理等自查问题基本得到解决， 已经投入使用的航材备件存货管理系统运行顺利，数据安全。同时全面推行预算 管理，开展安全管理体系（SMS）建设，加强成本控制，按照国际惯例建立了安 全管理体系，从系统上防范和控制飞行安全风险，不断提高经营管理水平。 报告期公司修订了《募集资金管理制度》、 《公司独立董事制度》、 《公司董事 会审计委员会工作条例》、 《公司董事会薪酬与考核委员会工作条例》等，制订了 《公司董事、监事和高管人员所持本公司股份及其变动管理制度》，《资金管理 补充规定》、《备用金管理制度》、《合同管理办法（试行）》、《绩效考评暂 行办法》、《印章使用和管理规定》、《保密管理规定（试行）》等内部管理制 度，进一步加强了公司内部控制和管理，有效防范了各种风险。 4、重点控制活动的开展情况 （1）对控股子公司的内部控制 公司的控股子公司有中信海直通用航空维修工程有限公司和中信通航有限 责任公司，控制结构及持股比例图如下： 中信海洋直升机股份有限公司 19 公司 2008 年年度报告 持股 51% 持股 93.97% 中信海直通用航空维修工程有限公司 中信通用航空有限责任公司 根据有关的合同和章程，公司通过向子公司委派董事、监事及重要高级管理 人员、明晰与子公司的业务核算等措施，实施对子公司的管理。公司要求控股子 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定及合资合同和章程等法律文 件规范运作，严格执行重大事项报告制度和审议程序，并参照公司相关管理制度， 结合其实际情况建立健全各自的经营和财务管理制度，围绕公司经营目标和年度 计划，自主经营，实现公司的经营目标。 （2）关联交易的内部控制 公司《章程》对关联交易的对象、内容、审批程序和披露作出了明确的规定， 建立了防止大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机 制。公司经营需要进行的关联交易，均有独立董事发表意见，并按法定程序提交 董事会和股东大会审核批准后实施。在董事会和股东大会审议关联交易事项时， 关联董事及股东严格遵守回避制度，公司与关联方之间的交易均签定有书面协 议。报告期公司关联交易符合有关的法律法规和公司章程，以市场公允价格定价， 无内幕交易和损害中小股东利益等情况 ，并及时履行信息披露义务，确保交易 的公开、公平和公正。 （3）对外担保的内部控制 公司严格按照国家有关法律法规的规定，在《公司章程》中明确了对外担保 的基本原则、审批权限、审批程序、信息披露等，在确定审批权限上，公司严格 执行《上市规则》关于对外担保累计的相关规定。报告期内，公司未发生任何对 外担保事项。 （4）募集资金使用的内部控制 为加强公司募集资金管理的合法性、有效性和安全性，规范公司募集资金的 管理，公司根据中国证监会和深圳证券交易所的有关文件，及时修订了《公司募 集资金管理制度》，严格规范了募集资金的存储、使用、变更、专项审计等管理。 20 公司 2008 年年度报告 报告期公司无新募集资金情况，亦无前次募集资金延续到本报告期使用或变 更募集资金用途情况。 （5）重大投资的内部控制 公司重大投资事项主要用于主营业务如购置直升机等项目。对重大投资董事 会和股东大会的审批程序、审批权限等，《公司章程》均作了明确规定。 本报告期内，公司投资购置10架EC155B1型直升机，该项目经聘请中介机构 进行可行性研究出具专项可行性研究报告后，提交公司董事会和公司2008年第一 次临时股东大会审议通过后实施，并履行了相关的信息披露义务。 （6）信息披露的内部控制 公司根据相关法律法规和规范性文件，制定了《信息披露管理制度》和《定 期报告信息管理办法（试行）》，明确规定信息披露的原则、内容、程序、权限、 平台、股东、实际控制人的信息问询及保密等。公司信息披露工作由董事会统一 领导和管理，董事会秘书负责协调和组织信息披露的具体事宜，公司股证事务部 负责信息披露的具体事宜。同时，公司切实做好投资者关系管理工作，设置专门 岗位通过网络、电话、邮件等方式与投资者进行直接沟通，对投资者问题的回答 均以已披露的公告为准，确保公司信息披露的真实、准确、完整、及时和公平。 5、重点控制活动中的问题及整改计划 通过开展上市公司专项治理活动及整改，公司内部控制体系基本健全，在公 司治理和经营管理方面未发现有重大缺陷，但是也存在薄弱环节，主要表现在： （1）管理方法尚需进一步制度化、科学化 公司在经营管理方面积累了许多行之有效的管理方法和管理经验，但这些管 理方法和管理经验尚未完全制度化，充实到公司内部控制制度中去。在某些方面 的管理更多地依赖于传统的管理方式，尚需向先进的现代企业学习，进一步科学 化。 公司管理层已将 2009 年确定为制度建设年，拟对公司的各项制度进行全面 检讨，从多个方面加强制度建设，不断推进公司管理的制度化和科学化。 （2）内控体系建设工作仍需进一步加强 在内控制度的建设方面公司虽已建立了相对完善的制度体系，但与财政部、 证监会等五部委联合颁发的《企业内部控制基本规范》的要求尚存在差距，同时 21 公司 2008 年年度报告 在对子公司的管控上也缺乏经验，内审工作需要进一步加强。 2009 年，公司将对照《企业内部控制基本规范》的要求，对公司的内控体 系进行全面的梳理和优化。设立独立的内部审计部门，在业务上受董事会审计委 员会指导。适时制定控股子公司管理制度，加强内控内审工作的资源投入和内审 力量，把内控内审工作做的更加扎实细致。 6、内部控制情况总体评价 公司董事会认为，公司现有的内部控制体系基本符合我国有关法律法规和证 券监管部门的要求，基本符合当前公司生产经营实际情况的需要，在完整性、有 效性上不存在重大缺陷，公司设立了完善的内部控制组织架构，建立健全了内部 控制基本制度，建立了公司内部控制专业机构并配备了具有较强专业能力的专职 内审内控人员，针对公司的实际情况开展了一系列加强内部控制的活动，在各个 风险控制关键环节发挥了控制与防范作用。但随着公司业务扩张发展的需要和公 司内外部环境的变化，公司内部控制体系也需在实践中及时地进行完善和改进。 公司将进一步完善内控制度，增强内部控制的执行力，推进内控内审工作的不断 深化，为内控目标的实现提供合理保障，更好地保护公司和全体股东的利益。 （五）公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度（如 有）的建立、实施情况。 根据《公司法》和《公司章程》的要求，公司建立高级管理人员的考评制度。 公司高级管理人员的年薪与公司经营业绩，以及个人工作岗位、能力及绩效挂钩。 报告期公司没有制定新的薪酬方案，执行《公司2007年度薪酬计划及员工绩效考 核办法》。报告期并实施《中信海洋直升机股份有限公司员工绩效考评暂行办法》， 考评范围包括总经理助理、总师、总监、副总师、各分公司、基地、部门经理（包 括其他相当级别的管理人员）及以下级别的员工（包括劳务工）。公司总经理、 副总经理、董事会秘书、财务负责人由公司董事会考核。拟聘任的公司高级管理 人员由公司提名委员会进行考评，考评通过后提交董事会审议。 六、股东大会情况 报告期公司召开了 2007 年度股东大会和 2008 年第一次临时股东大会。会 议情况如下： 1、公司 2007 年度股东大会，于 2008 年 5 月 16 日（星期五），在深圳市南 22 公司 2008 年年度报告 山区南海大道 21 号深圳直升机场公司会议室以现场投票方式召开。会议决议公 告于 2008 年 5 月 17 日在《中国证券报》、 《证券时报》、 《上海证券报》和巨潮网 （http://www.cninfo.com.cn）上披露。 2、公司 2008 年度第一次临时股东大会于 2008 年 9 月 12 日（星期五），在 深圳市南山区南海大道 21 号深圳直升机场公司会议室以现场投票方式召开。会 议决议公告于 2008 年 9 月 13 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 和巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）上披露。 七、董事会报告 （一）公司管理层的讨论和分析 1、报告期公司经营情况 公司主营业务是为国内外用户提供直升机海上石油服务及其他通用航空业 务。面对2008年不断变化的国际国内经济形势，公司在董事会的领导下，认真贯 彻落实科学发展观，积极推进改革创新，大力开拓市场，控制成本，完善管理， 在投入12架直升机参加四川抗震救灾行动和面临全球性金融危机的情况下，公司 克服了许多不利因素的影响，继续保持良好的安全飞行记录，经营业绩稳步增长， 取得了良好的经济效益和社会效益。 （1）安全管理工作保持良好 公司坚持“安全第一、稳健发展”的安全管理工作方针，严格落实安全生产 责任制，加强安全管理制度建设，推进安全管理体系（SMS）建设，坚持开展例 行安全检查和专项安全督查，加强监察、审核功能，加大隐患治理力度，努力消 除安全的不利因素，增强安全管理的主动性、系统性和可靠性。公司新购置直升 机的投入运营和机场安全保障设施的不断完善，进一步提高了安全保障能力。在 飞行作业量增长的基础上，2008 年公司飞行安全记录继续保持良好，飞行事故、 空防事件、地面事故、航空器维修事故征候、空管原因事故征候等指标均为零； 飞行事故征候 2 次，万架次率 0.88，年度指标万架次率不超过 2.5；严重差错 5 次，万架次率 2.19，年度指标万架次率不超过 5；一般差错 8 次，万架次率 3.5， 年度指标万架次率不超过 10。公司被民航中南局评为安全达标先进单位。 （2）主营业务全面发展，核心竞争力进一步增强 2008 年公司累计安全飞行 22，834 架次、19，271 小时 24 分， 运送人员 210,198 23 公司 2008 年年度报告 人次，运输货物 2，355，536 公斤，分别比上年同期增长 9.78%、17.68%、4.86%、 11.18%。其中： 海上石油直升机飞行服务业务市场地位不断巩固。2008 年完成直升机海上 石油服务飞行作业 188.3 个架月，执行海上石油服务长期合同 13 个，执行临时 合同 5 个，投入直升机主要为 8 架“超美洲豹”型直升机和 5 架 EC-155 型直升 机及新增的 2 架 EC-225 型直升机。作业飞行 19,461 架次，16,358 小时 45 分， 分别比上年增长 7.67%、14.59%、占海上石油直升机飞行服务市场的 65%以上。 2008 年 10 月公司获得了哈斯基(HOCL)为期 3 年的 1 架 EC225 远程直升机深海作 业合同，成为国内首家中标深海石油勘探开发远程直升机服务的通用航空企业。 2008 年 2 月 20 日公司派出 1 架海豚直升机执行中海油在缅甸海上、陆上石油服 务业务，实现了迈出国门出境作业的第一步。公司同时承担了中石油海洋工程公 司在渤海海域飞行作业任务。公司在深海石油直升机业务、海外作业和中海油以 外的石油勘探开采等三大市场领域取得的实质性进展，进一步巩固了公司在通用 航空、特别是海上石油行业的龙头地位。 其他通航业务加快发展。公司控股的中信通航重点开发和培育的航空器代 管、能源电力、航空护林、公务机包机等业务取得新的进展，2008 年执管的中 央电视台和国家海洋局在原有基础上分别增加 1 架 A109 直升机和 1 架 H410 直升 机的执管；直升机租赁业务有中国海监北海总队、交通部救助打捞局东海第二救 助飞行队、南海第一救助飞行队、重庆市公安局等；电力作业有南方电网和厦门 超高压局电力巡线，引进 2 架 Ka-32A 直升机执行西南护林总站在梧州地区的秋 冬季护林防火任务。2008 年公司航拍、救助、商务、巡查、引航、航空护林等 共计飞行 1,473 架次，1,790 小时 8 分，同比分别增长 70.09%和 56.37%。 航空维修业务有效扩大。2008 年维修公司着力加强了规范质量保证体系建 设，严抓技术管理和人才培养，大力开拓新市场、开发新项目等工作。启动了航 空救助设备的龙头企业美国古德利奇公司（Goodrich）绞车销售和修理、直升机 液压机械部件修理、航电附件修理等和现有业务密切相关的新项目。取得了古德 利奇公司授权的绞车销售和修理代理资格。全年完成了共计 361 件部附件的维修 工作；完成 7 架直升机大修，5 架直升机空调、浮筒、电台、救生筏的加改装， 20 片桨叶的修理，6 座石油平台的直升机加油设备年度检测等工作。 24 公司 2008 年年度报告 （3）经营业绩稳步提高。公司立足主业，做大做强。随着公司机队规模的 不断扩大，公司飞行作业量同步增长，合同价格不断提升，实现了营业收入和净 利润的稳步增长。2008 年公司实现营业收入 67,898.04 万元，同比增长 28.86%； 实现营业利润 12,081.08 万元、同比增长 20.67%。通过合理选择贷款币种，在 获得较低贷款利率的同时，获得了较高的汇兑收益，使财务费用控制在-1,197.06 万元，同比下降 33.41%。扣除毁损直升机在报告期结转清理产生的净损失 1,508.63 万元和中国民航局拨付的抗震救灾成本专项补贴营业外收入 762 万元 等非经常性损益项目后，公司实现归属于母公司股东的净利润 9,302.51 万元， 同比增加 9.50%。 报告期公司主营利润构成未有重大变动，公司经营和盈利能力保持良好的连 续性和稳定性，有效地克服了国际金融危机、地震灾害等带来的不利影响。 （4）社会责任成效显著 2008 年 5 月 15 日凌晨，根据中国民用航空局《关于征用直升机参加抗震救 灾行动的紧急通知》，公司立即启动应急预案，在 3 小时内从深圳、天津、上海、 湛江、舟山、厦门、云南思茅等 7 地紧急调集 12 架直升机及 70 多名飞行、机务 骨干人员，在公司董事长和主管领导的率领下，飞赴四川广汉执行抗震救灾任务。 在中国民用航空局、中信集团及抗震救灾指挥部的指挥下，公司以高度的政治责 任感、过硬的作风和精湛的技术，克服艰难险阻，圆满完成抗震救灾的各项任务， 为抗震救灾作出了积极的贡献。从 5 月 15 日到 7 月 8 日的 53 天中，共飞行 329 架次、371 小时 54 分，运送伤员和救灾人员 1,162 人次，运送救灾物资 90,144 公斤，为中信集团、中信海直争得了荣誉。公司党委被中央国家机关工委授予“中 央国家机关抗震救灾先进基层党组织”；公司被中华全国总工会授予“抗震救灾 重建家园 ——工人先锋号”；陈贤发同志被授予“全国抗震救灾模范”；刘海浬 同志被授予“全国金融五一劳动奖章”；飞行员安洋同志被授予“中直机关工委 十杰青年”等光荣称号。 公司还多次参与交通运输部在东海、南海、渤海海域和北部湾的海上救助行 动，执行应急救护飞行，救护伤病及遇险人员，获得了政府和用户的高度赞扬， 2008 年，公司被深圳海救分中心授予“二防一救”先进单位。 2、公司主营业务及经营分析 25 公司 2008 年年度报告 （1）按行业划分 单位：人民币万元 主营业务分行业情况 营业 营业利润率 营业收入比 营业成本比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 利润率 比上年增减 上年增减（%）上年增减（%） (%) （%） 一、通用航空运 65,854.69 54,124.97 17.81% 27.70% 29.68% -6.58% 输业 二、航空维修业 2,043.35 1,692.00 17.19% 82.18% 79.68% 7.19% 合计 67,898.04 55,816.97 17.79% 28.86% 30.78% -6.36% 主营业务分产品情况 一、通用航空运 65,854.69 54,124.97 17.81% 27.70% 29.68% -6.58% 输业 二、航空维修业 2,043.35 1,692.00 17.19% 82.18% 79.68% 7.19% 合计 67,898.04 55,816.97 17.79% 28.86% 30.78% -6.36% 变动分析：公司主营业务有通用航空运输业和航空维修业，通用航空运输业 全年取得营业收入 65,854.69 万元，占公司全年营业收入 96.99%。报告期内通用 航空运输业营业收入、营业利润率同比稳定增长。 （2）按地区划分 单位：人民币万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 深圳地区 39,042.91 25.17% 湛江地区 6,971.31 17.11% 上海地区 7,498.05 7.82% 北京地区 8,632.43 119.44% 天津地区 5,753.34 26.88% 合计 67,898.04 28.86% （3）占公司主营业务收入 10%以上的业务及变动情况 单位：人民币 万元 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 业务 营业收入 营业总成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 通用航空运输业 65,854.69 54,124.97 17.81% 27.70% 29.68% -6.58% 合计 65,854.69 54,124.97 17.81 27.70 29.68 -6.58 （4）主要供应商和客户情况 报告期内公司应付前五名单位款项合计 20,076,867.43 元，占应付账款总额 的比例为 70.31%。公司本期向前五家客户提供的飞行服务收入总计人民币 370,522,731.03 元，占本期收入合计的 54.57%。 26 公司 2008 年年度报告 3、公司资产负债构成及变动分析 2008 年 12 月 31 日公司资产总额 230,961.34 万元，较期初增加 1,823.25 万元， 增幅 0.80%。其中： 流动资产 70,890.53 万元，占总资产的 30.69%，较期初增加 1,002.64 万元， 增幅 1.43%： （1）货币资金较期初减少 7,065.75 万元，减幅 21.46%，主要原因：系公司 支付直升机购机款所致。 （2）应收帐款较期初增加 2,823.88 万元，增幅 29.05%，主要原因：系公司 飞行收入增加所致。 （3）预付账款较期初减少 486.74 万元，减幅 65.26％，主要原因：系公司 结转预付舟山基地办公楼购房款所致。 （4）存货为 23,207.96 万元，较期初增加 3,158.01 万元，增幅 15.75%，主 要原因是增加航油、EC-225 型直升机航材的采购。 非流动资产 160,070.80 万元，占总资产的 69.31%，较期初增加 820.60 万元， 增幅 0.52%： （1）固定资产较期初增加 19,688.62 万元，增幅 15.76%，主要原因：系公 司购置的 2 架 EC-225 型直升机 35,393.55 万元报告期结转为固定资产；公司参 加抗震救灾毁损的 B-7960 直升机净值 11,028.26 万元，报告期已清理。 （2）在建工程较期初减少 19,410.49 万元，减幅 84.90%，主要原因：系报 告期两架 EC-225 型直升机结转固定资产所致。 （3）递延所得税资产较期初增加 127.84 万元， 增幅 138.97%，主要原因： 系报告期计提坏帐损失增加所致。 2008 年 12 月 31 日公司负债总额 87,455.63 万元，比 2007 年 12 月 31 日 92,287.20 万元，减少 4,831.57 万元，减幅 5.24%。其中： 流动负债 24,840.74 万元，占总资产的 10.76%，占负债总额的 28.40%，较 期初减少 22,496.75 万元，减幅 47.52%： （1）短期借款较期初减少 20,141.59 万元，减幅 58.64%，主要原因：系公 司为优化债务结构，增加长期贷款，压缩短期贷款所致。 （2）应付股利较期初减少 940.35 万元，减幅 72.42%，主要原因：系支付股 27 公司 2008 年年度报告 东中国中海直总公司股利所致。 （3）其他应付款较期初减少 1,653.44 万元，减幅 48.39%，主要原因：系报 告期支付了代理陆航总参装备部航材款等所致。 2008 年 12 月 31 日非流动负债 62,614.90 万元，占总资产的 27.11%，占负 债总额的 71.60%，期初为 44,949.70 万元，较期初增加 17,665.20 万元，增幅 39.30%。 长期借款较期初增加 17,667.70 万元，增幅 39.31%，主要原因：系报告期 公司优化债务结构，增加 2.5 亿港币 10 年期长期贷款，压缩短期贷款所致。 公司主要资产采用历史成本计量。报告期公司无衍生金融资产、投资性房地 产、与股份支付相关的成本费用、企业合并涉及的公允价值损益的资产，公司主 要资产计量属性没有变更。 4、公司报告期影响利润的收入、成本、费用变动情况分析 （1）营业收入 67,898.04 万元，比上年增加 15,206.87 万元，增幅 28.86%， 主要原因：系公司积极开拓国际市场，巩固扩大国内市场，增加合同，增加作业 量，致飞行收入增加。 （2）营业成本 48,558.91 万元，比上年增加 12,333.06 万元，增幅 34.04%， 主要原因：报告期公司补缴 2006 年度进口航材关税和增值税 1,644.85 万元，计 入航材消耗，由于飞行量增加航材消耗也有所增加，两项合计同比增加航材消耗 2,947.73 万元，增幅 90.61%；2008 年航油均价比上年同期增加 30%，致公司报 告期航油消耗增加 1,261.11 万元，增幅 37.67%；报告期公司增加两架 EC-225 型直升机，致飞机折旧增加 864.78 万元，增幅 13.64%；报告期分摊飞机、发动 机及大部件修理费用增加飞机大修成本 1,069.40 万元，同比增幅 131.11%。 （3）营业税金及附加 2,109.73 万元，比上年增加 444.32 万元，增幅 26.68%， 主要原因：系营业收入增加所致。 （4）管理费用 5,919.45 万元，比上年增加 813.91 万元，增幅 15.94%，主 要原因：系子公司中信通航开拓陆上通航业务，增加市场营销及增加管理人工成 本所致。 （5）财务费用-1,197.06 万元，比上年减少 299.77 万元，减幅 33.41%，其 中：贷款利息 3,286.59 万元，同比增加 327.64 万元，增幅 11.07%，系贷款利 28 公司 2008 年年度报告 率上升所致；由于人民币升值，致公司港币贷款产生汇兑收益 4,324.35 万元， 同比增加 553.24 万元，增幅 14.67%。财务费用减少主要原因：系公司港币贷款 产生汇兑收益增加所致。 （6）资产减值损失 425.94 万元，比上年减少 98.27 万元，减幅 18.75%，减 少主要原因：按照公司会计政策，计提报告期坏帐准备。 （7）营业外收支净额 693.69 万元（为净损失），上年 470.33 万元（为净收 益）。营业外支出主要为处置抗震救灾毁损的 B-7960 直升机净损失 1,522.12 万 元；营业外收入主要为公司参加抗震救灾国家给予成本补偿 762 万元。 （8）所得税 1,930.79 万元，比上年增加 45.32 万元，增幅 2.40%，主要原 因：系报告期利润总额增加所致。 （9）报告期完成归属于母公司净利润 9,302.51 万元，比上年 8,495.53 万元， 增加 806.98 万元，增幅 9.50%，主要原因：系公司积极开拓市场，增加作业量， 增加收入；合理选择贷款币种，在获得较低贷款利率的同时，获得了较高的汇兑 收益，有效控制成本费用。 5、公司现金流量表及主要构成、变动情况及主要影响因素分析 单位：人民币 万元 项 目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 同比增减（+、-）（%） 经营活动产生的现金流 14,029.61 18,811.25 -25.42% 量净额 投资活动产生的现金流 -10,120.63 -22,963.60 -55.93% 量净额 筹资活动产生的现金流 -10,974.74 13,422.62 -181.76% 量净额 汇率变动对现金的影响 -299.10 -100.00% 额 现金及现金等价物净增 -7,065.75 8,971.17 -179.83% 加额合计 （1）经营活动现金流量：净额为 14,029.61 万元，比上年减少 4,781.64 万 元，减幅 25.42%。现金流入 70,515.20 万元，主要为收到的飞行收入款；现金 流出 56,485.58 万元，主要为支付航材、航油、飞机保险、飞机保障、飞行航务、 职工薪酬等。 （2）投资活动产生的现金流量：净额-10,120.63 万元，比上年减少净流出 29 公司 2008 年年度报告 12,842.97 万元，减幅 55.93%。现金流入 9,519.64 万元，主要为收到抗震救灾 毁损的 B-7960 直升机保险赔偿款；现金流出主要为支付第二架 EC225 型直升机 1,655.00 万欧元的 70%合同尾款、支付新购置 10 架 EC-155B1 型直升机首付款 450 万美元及支付购建其他固定资产的款项； （3）筹资活动产生的现金流量：净额-10,974.74 万元，比上年 13,422.62 万元，减少 24,397.36 万元，减幅 181.76%。现金流入 65,423.49 万元，现金流 出 76,398.23 万元，主要为偿还到期贷款、利息支出及发放股利。 6、报告期公司航空器配置及主要经营合同执行情况 截至 2008 年 12 月 31 日，公司自有直升机 19 架，执管直升机 3 架，干租直 升机 2 架、公务机 1 架，湿租直升机 2 架。在执行抗震救灾飞行任务中，B-7960 直升机在恶劣气候和复杂地形环境下因故迫降毁损。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司执行的海上石油服务长期合同 13 个、临时合 同 5 个；另海监执管合同 1 个，中央电视台执管合同 1 个，海上救助合同 2 个； 护林合同 1 个、电力作业合同 3 个，重庆公安局警务飞行合同 1 个，中国海监 北海总队直升机租赁合同 1 个。 7、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）中信海直通用航空维修工程有限公司（以下简称维修公司），注册资本 500 万美元，公司出资占维修公司注册资本的 51%。维修公司经营范围：直升机 机体及发动机的维修及维护，航空部件、附件的修理及维护。报告期维修公司总 资产 6,193.33 万元，净资产 4,854.64 万元，实现净利润 343.68 万元。 （2）中信通用航空有限责任公司(下称中信通航)，经营范围为甲、乙、丙 类通用航空业务，注册资本 8,292.55 万元，公司出资占中信通航注册比例 93.97%，主要经营业务是执管、商务、救助、巡查、航拍等海上石油以外的通用 航空业务，开展公务机训练飞行等。报告期中信通航总资产 10,582.33 万元、净 资产 7,551.68 万元、实现净利润 41.85 万元。 （二）公司未来发展的分析展望 1、公司所处行业的发展趋势及市场竞争格局 在新的一年里，随着国际金融危机蔓延及其对实体经济影响的不断深入，企 业生产经营形势更为严峻，受国际石油价格大幅下跌的冲击、主要货币汇率的剧 30 公司 2008 年年度报告 烈波动、市场需求萎缩等因素影响，公司经营面临许多不确定性，既面临挑战， 也有许多的机遇。 （1）市场发展趋势及分析 国际石油价格受生产和消费性支出萎缩而暴跌，对石油公司产生较大的冲 击，油价下跌开始侵蚀一些成本较高生产项目的盈利,产油国很可能会减少开采 和供应，短期内将影响石油的勘探和开发进度。但全球石油资源依然十分紧缺， 我国能源安全长期发展战略没有发生改变，基于我国能源战略需要的海上石油勘 探开发步伐仍在加快。近期中海油宣布其在中国南海的天然气勘探中取得重大突 破，该项目进行商业开发的资源基础已经具备，用于南海油气开发的中海油加上 合作方的总投资额度将高达 2，000 亿元人民币（约合 290 亿美元）。作为中国 有史以来最大的海洋石油开发计划，这一投资过程将持续到 2020 年，将逐步建 立起 1，500-3，000 米水深油气勘探，建成年产能达 5，000 万吨油当量的大型 油气基地。同时该公司在渤海湾也有 13 个计划开发项目，预计在 2010 年前完成 开发。加拿大哈斯基能源的荔湾 3-1 发现揭开了中国深海勘探的序幕，该庞大气 田预计于 2012-2013 年投产。 除中海油外，我国其他石油公司也加速了深海油气勘探开发的步伐，中石油 、中石化都已经获得南海的区块，并将深海开发列入重点项目。尽管遭遇全球金 融危机，国际油价一度跌破 40 美元/桶，国际石油巨头纷纷收缩投资，但出于对 中国市场未来需求的乐观，中国的石油公司仍处于扩张期。我国深海石油勘探开 发正处于起步阶段，对远程直升机有很大需求；近海和海外石油勘探对直升机的 需求也将增加，特别是随着国内三大石油公司在海上业务量的加大，给公司主营 业务发展提供更多商机。此外，随着国民经济和社会发展，2008 年公司其他通 用航空业务如公务飞行、执管、电力、农林等明显增加，国内业务需求也呈上升 趋势。公司应及时掌握市场各方信息，适时准备生产作业资源，积极应对，抢占 先机。 （2）市场竞争及对手情况 目前国内海上直升机服务市场，公司主要的竞争对手仍是南方航空的珠海直 升机公司和东方航空的东方通航公司。东方通航已购入 1 架 S92 大型直升机，南 航珠海直升机公司也在积极准备购入相应的大型直升机。有着实力较强的运输航 31 公司 2008 年年度报告 空公司的支持，公司必然面临着竞争对手强大的市场竞争。 2、管理层关注的市场机遇 公司在分析市场格局和外部条件的基础上，认为值得重点关注的机遇是： 一是深海石油勘探开发中中海油深圳分公司深海作业合同和新增丹文、洛克 公司的海洋石油作业合同。 二是辽河油田、冀东油田和大港油田海上直升机服务，以及中石化胜利油田 的海上应急保障。 三是缅甸等国际市场的开发。 四是陆上通航业务的培育和开发，争取在直升机电力巡线作业、公务飞行、 航空器执管等陆上通航业务上有新的突破。 五是扩大通用航空维修业务规模，拓展维修产品范围，全面提高维修综合实 力。 3、公司经营面临的困难和问题 随着公司机群规模的不断扩大，业务量增加，航空安全工作的压力越来越大； 折旧、航材和人工成本的上升，经营成本刚性上涨；航空器和航材采购进口关税 和增值税免税指标不足，价格提升，加大了项目投资和流动资金的投入。公司长 期贷款已进入还本期，还本付息压力逐年加大；公司购置 10 架 EC155B1 型直升 机项目资金支付将进入集中付款期。受金融危机影响，汇率利率等不稳定将直接 影响到公司经营业绩。 4、公司 2009 年度经营计划 以上年度经营条件推算，2009 年度公司力争实现营业收入 70，000 万元以 上，营业总成本控制在 60，000 万元以下；安全指标：杜绝飞行事故、空防事件、 地面事故；事故征候，严重差错和一般差错发生率严控在民航指标内，继续保持 航空安全年。 公司将认真贯彻实践科学发展观，进一步解放思想，转变观念，抓住机遇， 迎接挑战。贯彻执行股东大会及董事会确立的经营目标和经营方针，确保各项经 营计划顺利完成。主要保障措施是： （1）大力开展“安全管理年、优质服务年、增收节支年、制度建设年、文 化推动年”活动，增强公司发展后劲。 32 公司 2008 年年度报告 （2）积极推行安全管理体系（SMS）建设，提升安全管理水平。 （3）坚持改革创新，完善绩效考核与激励约束机制，探索适应公司发展的 经营管理模式。 （4）加大市场开发力度，努力扩大业务规模。 （5）推进内审内控管理，完善风险防范机制。 （6）做好人力资源的培训工作。 5、公司 2009 年的资金需求、使用计划和资金来源安排 2009 年公司维持日常经营和购置 10 架 EC155B1 型直升机等在建项目的资金 需求约 73,000 万元，主要来源于公司自有资金、银行借款等。经营活动现金流 出约 56,000 万元，用于支付日常经营活动所需资金；投资活动现金流出约 17,000 万元，用于支付购置的 10 架 EC155B1 型直升机进度款。 6、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 （1）航空安全风险 航空安全风险是航空企业最大的经营风险，且贯穿于生产经营的全过程中。 公司时刻牢记“安全第一，稳步发展”的宗旨，严抓航空安全管理不松懈，最大 限度地防范安全事故的发生。 （2）金融危机影响深入的风险 国际金融危机蔓延及其对实体经济影响的深入，使国际国内经济环境仍处于 不稳定中，国际石油价格暴跌对石油企业产生较大的冲击，开始侵蚀一些成本较 高生产项目的盈利，短期内可能会影响到石油的勘探和开发进度，其他通用航空 业务的需求有所放缓，经济环境的不确定性给公司经营带来一定的实际困难。 （3）货币政策和汇率变化的风险 公司资本性支出资金主要来源是银行外币贷款，货币政策的变化及汇率波动 将导致利息支出波动及汇兑损益的不稳定，困扰着公司的经营运作。 （4）主业经营的风险 由于进口航空器价格昂贵和进口航空器关税、增值税税率较高，通航企业 生产成本居高不下，折旧、航材、航油、飞机保障费、人工等成本上涨趋势短 期难以改变，通航业务服务价格不均衡，居高不下的成本制约了新业务的发展。 （5）投资风险 33 公司 2008 年年度报告 通用航空业目前仍处于战略机遇期，在金融危机等不利因素影响下，公司 因战略发展需要仍需不断加大投资，公司将面临一定的投资风险。 7、报告期公司未公开披露本年度盈利预测。 （三）报告期公司投资情况 1、前次募集资金使用及效益情况 报告期公司无募集资金。公司前次募集资金即 2003 年度配股募集资金 14， 310.54 万元已于 2007 年度使用完成。前次募集资金投资的项目之一—购置 4 架 直升机项目总投资 40,468.31 万元，其中有 8,567.94 万元为募集资金，其余由 非募集资金解决。报告期该项目实现效益 3,326.15 万元。另以前次募集资金 5,742.60 万元作为公司对中信通用航空有限责任公司的出资，报告期中信通航 实现效益 41.85 万元。 2、非募集资金的投资、进度及收益情况 （1）公司购置 2 架 EC225 型直升机项目延续至报告期，合同总金额 3,310 万欧元（折合人民币约 35,393.55 万元）以银行贷款和公司自有资金解决，其中 报告期支付 1,158.50 万欧元。2 架 EC225 型直升机已分别于 2007 年 12 月和 2008 年 4 月交付。报告期 2 架 EC225 型直升机全部投入运营，1 架 EC225 型直升机为 丹文（DEVON）石油公司提供海上直升机飞行服务，另 1 架 EC225 型远程直升机 在深圳开始为哈斯基(HOCL)深海勘探钻井提供飞行服务。报告期实现营业收入 4,530.58 万元，实现毛利 393.64 万元，毛利率 8.69 %。 （2）购置 10 架 EC155B1 型直升机项目，合同购机金额为 10,650 万美元（未 含进口关税和增值税）。报告期公司共支付购机款 450 万美元，资金来源为自有 资金。报告期未产生效益。 （四）报告期公司未有会计政策、会计估计变更等情况。北京永拓会计师事 务所有限责任公司对公司 2008 年度财务会计报告进行审计，并出具了标准无保 留意见的审计报告。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了第三届董事会第四次至第九次共六次会议，会 议情况及决议内容如下： 34 公司 2008 年年度报告 （1）公司第三届董事会第四次会议，于 2008 年 3 月 28 日召开，会议决议 及相关事项于 2008 年 4 月 1 日在《中国证券报》、 《证券时报》和《上海证券报》 和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露。 （2）第三届董事会第五次会议，于 2008 年 4 月 24 日召开，会议决议及相 关事项于 2008 年 4 月 26 日在《中国证券报》、 《证券时报》、 《上海证券报》和巨 潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露。 （3）第三届董事会第六次会议于于 2008 年 5 月 30 日以通讯表决方式召开， 会议决议及相关事项于 2008 年 6 月 3 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海 证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露。 （4）第三届董事会第七次会议于 2008 年 7 月 18 日（星期五）以通讯表决 方式召开，会议决议及相关事项于 2008 年 7 月 19 日在《中国证券报》、 《证券时 报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露。 （5）第三届董事会第八次会议于 2008 年 8 月 26 日（星期二）召开，会议 决议及相关事项于 2008 年 8 月 28 日在《中国证券报》、 《证券时报》、 《上海证券 报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露。 （6）第三届董事会第九次会议于 2008 年 10 月 28 日（星期二）上午召开， 会议决议及相关事项于 2008 年 10 月 30 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）2007 年度股东大会 ●公司 2007 年度利润分配及公积金转增股本方案执行情况 2007 年度股东大会审议通过的 2007 年度利润分配方案是：以截至 2007 年 12 月 31 日公司股本总额 513,600,000 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.5 元（含 税，扣税后个人股东、投资基金实际每 10 股派发现金红利 0.45 元），共计分配 25,680,000 元。报告期 2007 年度利润分配方案已经实施完成，股权登记日为 2008 年 7 月 14 日；除息日、现金红利发放日为 2008 年 7 月 15 日。 ●关于向有关银行申请综合授信额度议案的执行情况。 公司董事会在 2007 年度股东大会审议通过的申请综合授信额度内，负责向 有关银行申请授信额度及贷款的具体工作。有关情况请见本报告“九、 （六） 、3。 ” 35 公司 2008 年年度报告 （2）公司 2008 年第一次临时股东大会 2008年第一次临时股东大会审议通过了《关于购置10架EC155B1型直升机及 可行性研究报告的议案》。按照股东大会、董事会审议通过的原则和要求，2008 年10月10日公司与直升机供应商欧洲直升机公司在深圳签订了《欧洲直升机公司 与中信海洋直升机股份有限公司就提供10架EC155B1直升机第ECOSAP1534/12/07 号销售合同》（以下称购机合同）。报告期共支付合同购机款450万美元，其余 款项按购机合同分期支付。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况 （1）报告期审计委员会工作情况 根据《公司董事会审计委员会工作条例》关于年度报告工作规程的有关规定， 公司审计会员会主任委员何炬在公司 2007 年度财务审计工作开始前，到公司现 场考察并听取公司管理层对公司经营情况的汇报，预先审阅了公司编制的财务会 计报表，及时与审计委员会的其他委员沟通情况，与负责公司 2007 年度财务审 计工作的北京永拓会计师事务所协商确定 2007 年度财务报告审计工作的时间安 排、审计小组人员组成等，督促会计师事务所在约定时间内提交审计报告。 在负责年度审计项目的工作小组进场后，审计委员会加强与年审注册会计师 协调沟通，关注审计工作的重要问题，提出意见和建议。在年审注册会计师出具 初步审计意见后，公司审计委员会全体委员再一次审阅公司财务会计报告和会计 师出具的初步审计报告，与负责审计的签字会计师、公司管理层召开会议，对 2007 年度财务会计报告、会计师事务所从事本年度公司审计工作总结、关于 2008 年度续聘或改聘会计师事务所等有关事项进行审议，表决后形成决议提交公司第 三届董事会第五次会议审议，审计委员会的上述文件均在公司 2007 年年度报告 中予以披露。 报告期审计委员会持续开展对公司财务会计和审计的督导工作。在公司董事 会审议2008年半年度报告会议召开前，就公司2008年半年度报告财务报告等事 项，以通讯方式与公司管理层进行沟通，听取了公司高管人员对公司2008年上半 年经营情况的汇报，审阅了公司编制的2008年半年度财务报告及会计报表（未经 审计），就一些具体事项提出意见和建议。经审计委员会预先审核的公司2008 年半年度报告（含财务报告）提交公司第三届董事会第八次会议审议通过后公开 36 公司 2008 年年度报告 披露。同时公司审计委员会积极做好2008年度报告财务审计的准备和协调沟通工 作，提前协商与沟通公司2008年度财务审计、内部控制工作、续聘会计师事务所 等事项，促进了各项工作按计划有步骤进行。 报告期公司审计委员会认真履行工作职责，为维护公司财务审计工作的独立 性发挥应有的监督作用。 （2）对公司2008年度财务报告审核工作及意见 按照中国证监会公告[2008（48）号]和《公司董事会审计委员会工作条例》， 公司董事会审计委员会与北京永拓会计师事务所及项目负责人就落实公司 2008 年度财务报告审计工作的时间安排、工作小组的人员组成、有关风险判断、风险 及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点等进行协商，确定工作方案。在审计工 作小组进场并基本完成现场审计工作后，何炬主任委员到公司现场听取公司财务 负责人对公司 2008 年度财务状况和经营成果、公司 2008 年度审计工作进展等情 况汇报，听取了北京永拓会计师事务所注册会计师郭海兰、邸多斌对公司 2008 年度审计现场工作情况的汇报，了解审计会计师关注的问题，对相关事项和数据 作了询问和查证，并以通讯方式与肖梦、孙志鸿等 2 位委员进行沟通，提出意见 和建议。经审核公司 2008 年度财务报告（含会计报表）及北京永拓会计师事务 所注册会计师出具的无保留意见的审计报告（审核意见稿），审计委员会认为公 司与负责审计的注册会计师在会计处理重要问题上不存在争议，公司财务报告编 制符合企业会计准则和相关法规规定，并就董事会召开的程序、必备文件以及能 够做出合理准确判断的资料信息的充分性进行审核，同意将该审计报告（审核意 见稿）提交公司第三届董事会第十一次会议审议。 （3）对北京永拓会计师事务所负责公司2008年度审计工作的总结报告和续 聘提议 经审核，公司审计委员会认为北京永拓会计师事务所在公司2008年度财务报 告审计过程中，负责审计的注册会计师严格按照审计法规、准则执业，始终保持 形式上和实质上的独立性，遵守职业道德基本原则，执行了恰当的审计程序，重 视了解公司及经营环境，了解内部控制的建立健全和实施情况，保持与审计委员 会的交流、沟通，为审计工作获取了充分、恰当的审计证据，按照工作计划完成 审计工作并出具了标准无保留意见的审计报告（审核意见稿）。按照中国注册会 37 公司 2008 年年度报告 计师审计准则的要求，北京永拓会计师事务所表现出应有的职业操守和专业能 力，指导和促进了公司做好会计报表和账项的编制工作、加强内部控制的管理， 为公司提供了较好的审计服务。公司审计委员会认同北京永拓会计师事务所的审 计工作总结，同意续聘北京永拓会计师事务所为公司2009年度审计机构，支付其 年度审计报酬不高于人民币50万元，并提交公司第三届董事会第十一次会议审 议。 （4）监督公司内控制度的建立和完善 审计委员会高度关注公司内部控制制度的建立和健全及执行情况，以及内部 控制部门的设置和人员配备情况。公司内部审计机构向审计委员会提交的公司内 部控制自我评价报告，基本符合公司内部控制制度的建立、健全、执行情况和实 施效果等实际，并对下一年度公司内部审计机构及公司内部控制有关工作的完善 提出意见。同意提交公司第三届董事会第十一次会议审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况报告 报告期公司薪酬与考核委员会核查了本报告“四”所披露的公司董事、监事 及高级管理人员的薪酬情况，认为是真实、准确。报告期公司无股权激励计划的 实施。 5、董事会下设的提名委员会的履职情况报告 报告期公司提名委员会就公司总经理变更、2名董事调整等议案及候选人任 职条件等进行调查核实，形成意见后在董事会会议上作专项说明，履行了提名委 员会的职责，保证了公司董事会成员调整和重大人事变动工作的顺利进行。除此 以外，报告期公司无其他公司董事和高管人员的变动情况。 （六）公司 2008 年度利润分配议案及公司前三年现金分红情况 1、公司 2008 年度利润分配议案 经北京永拓会计师事务所有限责任公司审计，2008 年度实现归属于母公司 股东的合并净利润 93,025,060.89 元，实现母公司的归属于母公司股东净利润 92,262,584.56 元。以母公司取得的归属于母公司股东净利润 92,262,584.56 元 为基数，提取 10%的法定盈余公积金 9,226,258.46 元，加上 2007 年末母公司未 分配利润 261,484,578.82 元,减去已分配股利 25,680,000.00 元，2008 年度母 公司可供分配利润为 318,840,904.92 元，公司董事会提请股东大会审议 2008 年 38 公司 2008 年年度报告 度利润分配方案如下: 以截止 2008 年 12 月 31 日公司股本总额 513,600,000 股为基数，拟每 10 股 派发 0.50 元现金红利（含税），共计分配 25,680,000.00 元。2008 年度不进行 公积金转增股本。 以上利润分配方案需经公司 2008 年度股东大会审议通过。 2、公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 现金分红 合并报表中归属于 占合并报表中归属于母公司 金额（含税） 母公司所有者的净利润 所有者的净利润的比率 2007 年 25，680，000 84，955，285.12 30.22% 2006 年 25，680，000 71，516，098.69 35.91% 2005 年 25，680，000 91，018，583.12 28.21% 合计 77，040，000 247，489，966.93 - （七）其他报告事项 报告期公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、 《证券时报》和《上海证 券报》。 八、监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况 报告期公司监事会共召开第三届监事会第三-第六次共四次会议，具体情况 如下： 1、第三届监事会第三次会议，于 2008 年 4 月 24 日（星期四）召开。会议 通过以下决议： （1）审议通过《公司 2007 年年度报告》及摘要，对公司 2007 年度有关事 项发表意见； （2）审议通过公司 2007 年度监事会工作报告； （3）审议通过公司 2007 年度财务决算报告； （4）审议通过公司 2007 年度利润分配方案； （5）审议通过公司 2008 年第一季度报告及说明； （6）对公司 2007 年度报告及公司 2008 年第一季度报告的审核意见。 39 公司 2008 年年度报告 2、第三届监事会第四次会议，于 2008 年 7 月 18 日（以通讯表决的方式召 开。会议通过以下决议： 审议通过《关于公司大股东及关联方无占用公司资金自查报告审核意见的议 案》，并发表审核意见。 3、第三届监事会第五次会议，于 2008 年 8 月 26 日召开。会议通过以下决 议： 审议通过《公司 2008 年半年度报告及摘要》，并发表审核意见。 4、第三届监事会第六次会议，于 2008 年 10 月 28 日召开，会议通过以下决 议： 审议通过《公司 2008 年第三季度报告全文和正文》，并发表审核意见。 （二）监管工作情况 1.对财务活动的监管：监事会除对2007年年度、2008年半年度及季度财务会 计报告的真实性进行监督外，还根据《公司章程》和内部控制制度等，检查落实 执行情况，对重点事项进行问询和了解。 2.对公司重大项目及经营活动的监督：公司监事会依据有关法律法规及《公 司章程》，重点检查了公司重大事项决策的程序及执行等，同时关注公司在担保、 大额资金运作等重大项目上的决策权限、范围是否遵循相关规定。 3.对公司董事、经理等高级管理人员经营行为的监督：通过参与公司股东大 会、董事会等会议，以及公司生产经营会议，与公司董事、高级管理人员及时沟 通和交流，了解生产经营情况和重大决策的实施，把监督工作贯穿于生产实际中。 （三）监事会对公司有关事项的意见 1、公司依法运作情况 公司监事会对2008年度公司董事及其他高级管理人员履行职责的情况进行了 审查，认为公司有关决策程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定；公司 已经建立内部控制制度；公司董事、经理及其他高级管理人员能够认真履行职责， 勤勉诚信、廉洁自律，在执行公司职务时未发现违反法律、法规、公司章程或损 害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 报告期内，公司监事会听取公司财务决算等工作的汇报，审阅公司2008年度 40 公司 2008 年年度报告 财务报告、会计报表及相关的文件，以及会计师事务所出具的审计报告，认为2008 年度公司进一步健全和完善了财务管理制度，加强了财务的管控能力，财务状况 良好；北京永拓会计师事务所有限责任公司为公司出具了标准无保留意见的审计 报告。公司2008年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金使用情况 经监事会核查，2008年度公司无募集资金使用事项。 4、公司收购、出售资产情况 经监事会核查，2008年度公司无重大收购、出售资产事项。公司购置10架 EC155B1直升机项目的重大决策符合公司市场开发的实际需要，项目投资履行董 事会、股东大会等法定审议程序，合同价格符合市场公允原则，不存在关联交易 和内幕交易行为。 5、关联交易情况 报告期公司与控股股东的关联交易是《机场使用与服务保障协议》的履行， 公司向中国中海直总公司支付协议费用人民币 470 万元，该交易符合公司经营实 际需要，并履行董事会和股东大会审议程序，关联股东和董事回避，交易定价遵 循市场公允原则，不存在内幕交易和有损公司中小股东利益的情况。 6、对公司2008 年度内部控制自我评价报告的审核意见 公司能够根据中国证监会、深圳证券交易所有关上市公司内部控制制度的规 定，遵循内部控制的基本原则，按照公司自身的实际情况，建立健全了覆盖公司 各环节各部门的内部控制制度。公司内部控制自我评价真实、客观地反映了公司 内部控制制度建立、健全和执行的现状及目前存在的重要问题，对内部控制的总 体评价是客观、准确的，反映了公司内部控制的实际情况。 公司需根据业务的发展进一步完善内部控制制度建设，加强对制度贯彻情况 的检查与监督，提高公司的规范治理水平。 九、重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。公司报告期未有破产重整 相关事项。 （二）公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业股权；公司无买卖其他上市公司股份及产生的投 41 公司 2008 年年度报告 资收益。 （三）公司无股权激励计划。 （四）报告期公司无收购、吸收合并事项。延续至报告期出售资产事项如下： 公司第二届董事会第十七次会议审议通过的《关于转让四架 M171 型直升机 的议案》，公司以 12,882.51 万元（中华评报字[2006]第 027 号资产评估报告书确 认的评估值）的转让价格，向中国人民解放军空军装备部转让 4 架 M171 型直升 机资产，该资产转让事宜延续至本报告期。受让方中国人民解放军空军装备部尚 余 4,164.92 万元未支付。本次转让的资产为闲置资产，对公司主营业务的持续经 营、管理层稳定性等不会产生不利影响。 （五）报告期公司重大关联交易事项。 报告期公司未有发生重大关联交易事项。与日常经营相关的关联交易如下： 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的 交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 比例 中国中信集团公司 135.72 4.25% 0.00 0.00% 中国中海直总公司 0.00 0.00% 470.00 100.00% 合计 135.72 4.25% 470.00 100.00% 1、报告期公司向关联方销售产品和提供劳务及交易金额是公司实际控制人 中国中信集团公司临时租用公司之子公司中信通航飞机所发生的费用，该交易以 市场价格定价，现金结算，是非经常性、必要性和持续性的临时交易，且交易金 额占同类业务收益比例较低。公司对此项业务的关联方无依赖性。 2、根据公司与中国中海直总公司于 2002 年 5 月 28 日签订的《机场使用与 服务保障协议》，协议有效期限为 10 年，自 2002 年 1 月开始。报告期公司向中 国中海直总公司支付协议费用人民币 470 万元。该交易以市场价格定价。深圳直 升机场担负着公司 58.7%以上的直升机起降和保障任务，该关联交易对公司经营 活动的正常进行十分必要，公司对此有较强的依赖性。 （六）重大合同及履行情况。 1、报告期公司未有托管、承包其它公司资产或被其它公司托管、承包公司 资产等重大合同。 2、报告期公司无重大担保及属于《关于规范上市公司与关联方资金往来及 42 公司 2008 年年度报告 上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号文）规定的违规担保事 项，亦无委托他人进行现金资产管理事项。 3、重大贷款合同及履行情况 报告期公司向招商银行等商业银行申请的综合授信额度及与国家开发银行 深圳分行签订的《外汇借款合同》的执行情况如下： 申请额度 获批额度 期初贷款 本期增加 本期减少 期末余额 年利率 贷款 授信银行 币种 （万元） （万元） （万元） （万元） （万元） （万元） （%） 期限 招行南油支行 2000 6.57 6 个月 人民币 2000 25000 25000 Hibor+ 招行南油支行 6 个月 港币 12994 14422 27416 90bp 平安银行南山支 7500 5.913 6 个月 人民币 行 2000 9500 20000 20000 平安银行南山支 6 个月 人民币 行 3000 3000 4.536 民生银行滨海支 30000 30000 5.832 6 个月 人民币 行 5000 5000 交通银行深圳车 Hibor+ 3 个月 港币 公庙支行 1809.7 1809.7 100bp 交通银行深圳车 Hibor+ 2500 2年 港币 公庙支行 14400 11900 55bp 20000 20000 交通银行深圳车 2000 6.2415 6 个月 人民币 公庙支行 2000 交通银行深圳车 7000 6 个月 人民币 公庙支行 7000 4.536 兴业银行嘉宾支 Hibor+ 10000 10000 554.5 行 554.5 100bp 3 个月 港币 上海浦发银行深 Libor+ 320 3 个月 美圆 圳福强支行 320 120bp 20000 20000 上海浦发银行深 4000 圳福强支行 2000 2000 5.427 6 个月 人民币 申请额度 获批额额 期初贷款 本期增加 本期减少 期末余额 年利率 贷款期 长期贷款 币种 （万元） （万元） （万元） （万元） （万元） （万元） （%） 限 国家开发银行深 Hibor+ 圳分行 48000 2000 71000 85bp 10 年 港币 73000 73000 国家开发银行深 Hibor+ 25000 圳分行 85bp 10 年 港币 （1）公司 2007 年度股东大会审议通过的公司 2008 年度综合授信申请额度 累计为 145,000 万元,获批 135,000 万元（含上年申请的平安银行 2 亿元综合授 信额度），其中公司向中国工商银行深圳南山支行申请的 2 亿元综合授信额度获 43 公司 2008 年年度报告 批 1 亿元。 （2）根据公司与国家开发银行深圳分行签订的《外汇借款合同》，报告期公 司按合同提取贷款 25,000 万港元，加上 2007 年度提取的 48,000 万港元，共计 73,000 万港元贷款已全部提取完毕，报告期归还本金 2,000 万港元，归还利息 2902.05 万港元，公司在中国民用航空局办理完毕《外汇借款合同》项下的 8 架 直升机的全部抵押登记手续。由于参加抗震救灾的 B-7960 直升机在执行任务时 毁损，经公司董事会会议审议通过，公司以自有的 B-7005、B-7008 两架 EC155B 直升机，置换毁损的 B-7960 直升机作抵押资产，抵押登记手续于 2009 年 3 月办 理完成，累计抵押担保金额为 73,000 万元港币。 4、购置 10 架 EC155B1 型直升机合同履行情况见本报告“七、 （三）、2、 （2）”。 （七）报告期公司或持股 5%以上股东未在指定报纸和网站上披露承诺事项。 1、公司于 2005 年 12 月 19 日正式启动股权分置改革程序。除法定承诺外， 中国中海直总公司在公司股权分置改革中作出的特别承诺延续至报告期执行，承 诺事项是： 在法定承诺禁售期（即其所持股票获得上市流通权之日起十二个月）期满后 四十八个月内将不通过证券交易所挂牌交易方式出售股份。中国中海直总公司严 格履行以上承诺。上述承诺于 2005 年 12 月 27 日的《中国证券报》、 《证券时报》 和《上海证券报》刊登的《中信海洋直升机股份有限公司股权分置改革说明书》 （修订稿）上披露。 2、报告期公司持股 5%以上股东无自愿追加延长股份限售期、设定或提高最 低减持价格等股份限售承诺。 （八）聘请或解聘会计师事务所及报酬情况 公司聘任北京永拓会计师事务所有限责任公司负责公司 2008 年度审计工 作，并支付审计报酬不超过 40 万元（含差旅费）。北京永拓会计师事务所自 2006 年度起负责公司财务报告审计工作，已连续 3 年为公司提供财务审计服务。 （九）报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、处罚、 通报批评及证券交易所的公开谴责。 （十）报告期公司实际控制人中国中信集团公司因临时租用公司之子公司中 信通航飞机，发生 1,357,200.00 元租金待支付，该租金为公司与关联方经营性 44 公司 2008 年年度报告 往来资金。公司未有或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占 用公司资金、公司对外担保情况； （十一）报告期公司不存在为子公司担保等情况。 （十二）其他重大事项 根据中国民用航空局紧急通知，公司于 5 月 15 日应征派出 12 架直升机赴四 川参加抗震救灾，其中 B-7960 号超美洲豹直升机于 6 月 11 日执行任务时，在恶 劣气候和复杂地形环境下因故迫降毁损。截止日该直升机帐面值 110,808,714.16 元，承保人中国平安财产保险股份有限公司查勘后推定全损，支付 1，387.5 万 美元（约 9，500 万元人民币）赔款。经公司申请并经财政部等国家有关部门审 核，财政部以财金[2008]186 号文《财政部关于中信海洋直升机股份有限公司执 行抗震救灾任务中毁损直升机给予政府经济补偿的批复》 ，对毁损的 B-7960 号 AS332L1 超美洲豹型直升机给予经济补偿金 3,699 万元。该补偿金已于 2009 年 1 月 9 日到账，并列入公司 2009 年营业外收入。另经民航局财务司核定，公司获 得抗震救灾专项补贴 762 万元。 （十三）按照深交所《上市公司公平信息披露指引》的要求，公司接待调研 及采访等相关情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2008 年 01 月 07 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 01 月 09 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 01 月 10 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 01 月 14 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 01 月 15 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 02 月 14 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 02 月 20 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 02 月 27 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 03 月 05 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 03 月 11 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 03 月 26 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 04 月 03 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 04 月 16 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 05 月 15 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 05 月 15 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 05 月 23 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 05 月 27 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 05 月 30 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 06 月 03 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 45 公司 2008 年年度报告 2008 年 06 月 10 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 06 月 18 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 06 月 24 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 07 月 04 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 07 月 18 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 07 月 28 日 公司 书面问询 投资者 已披露信息的说明 2008 年 08 月 25 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 08 月 28 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 08 月 30 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 09 月 02 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 09 月 05 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 09 月 09 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 09 月 22 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 10 月 15 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 10 月 28 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 11 月 26 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 12 月 10 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 2008 年 12 月 30 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明 十、财务报告 审计报告 京永审字（2009）第 11005 号 中信海洋直升机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中信海洋直升机股份有限公司（以下简称“贵公司” ） 财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度 的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表、现金流量表及 合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责 任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3） 作出合理的会计估计。 46 公司 2008 年年度报告 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 《中国注册会计师审计准则》的规定执行了审计工作。《中国注册会计师审计准 则》要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括由于舞弊或错误导致的财务报表 重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为， 贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所 有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经 营成果和现金流量。 北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：郭海兰 中国·北京 中国注册会计师：邸多斌 2009 年 4 月 22 日 47 公司 2008 年年度报告 资产负债表（一） 2008 年 12 月 31 日 公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 单位：人民币元 注释 期末余额 期初余额 资 产 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产 货币资金 八-1 258,636,399.62 204,794,498.40 329,293,905.13 234,782,392.87 交易性金融资产 应收票据 应收账款 八-2 九-1 125,432,072.89 111,293,552.52 97,193,265.53 89,932,772.36 预付账款 八-3 2,591,296.36 519,355.20 7,458,691.98 6,499,599.66 应收利息 应收股利 2,395,341.71 其他应收款 八-4 九-2 90,166,027.52 60,941,393.80 64,433,527.60 70,235,769.13 存货 八-5 232,079,552.57 223,262,412.00 200,499,525.36 197,636,904.62 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 708,905,348.96 600,811,211.92 698,878,915.60 601,482,780.35 非流动资产 可供出售的金融资产 持有到期投资 长期应收款 长期股权投资 九-3 99,031,574.60 99,031,574.60 投资性房地产 固定资产 八-6 1,446,509,874.92 1,432,975,197.39 1,249,623,708.53 1,235,670,558.00 在建工程 八-7 34,517,399.34 34,517,399.34 228,622,269.11 228,622,269.11 固定资产清理 无形资产 八-8 15,416,274.50 15,416,274.50 15,791,601.50 15,791,601.50 长期待摊费用 八-9 102,066,211.10 82,418,320.49 97,544,489.64 68,118,582.31 递延所得税资产 八-10 2,198,327.35 2,198,327.35 919,897.13 888,804.80 其他非流动资产 非流动资产合计 1,600,708,087.21 1,666,557,093.67 1,592,501,965.91 1,648,123,390.32 资产总计 2,309,613,436.17 2,267,368,305.59 2,291,380,881.51 2,249,606,170.67 法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运 48 公司 2008 年年度报告 资产负债表（二） 2008 年 12 月 31 日 公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 单位：人民币元 注释 期末余额 期初余额 负债和股东权益 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动负债 短期借款 八-12 142,047,500.00 142,047,500.00 343,463,446.80 343,463,446.80 交易性金融负债 应付票据 应付账款 八-13 28,555,357.86 19,808,324.44 25,549,787.01 23,829,234.86 预收账款 八-14 8,100,236.48 6,322,831.44 1,657,500.00 应付职工薪酬 八-15 26,480,185.48 22,239,285.74 32,008,325.28 28,276,392.28 应交税费 八-16 22,010,567.15 19,581,455.94 18,879,186.92 15,277,439.81 应付利息 应付股利 八-17 3,580,508.32 860,281.71 12,983,959.68 11,881,678.51 其他应付款 八-18 17,633,003.44 16,641,382.61 34,167,422.36 22,272,237.53 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 248,407,358.73 221,178,230.44 473,374,959.49 446,657,929.79 非流动负债 长期借款 八-19 626,149,000.00 626,149,000.00 449,472,000.00 449,472,000.00 应付债券 长期应付款 预计负债 递延所得税负债 八-20 25,010.98 17,750.29 其他非流动负债 非流动负债合计 626,149,000.00 626,149,000.00 449,497,010.98 449,489,750.29 负债合计 874,556,358.73 847,327,230.44 922,871,970.47 896,147,680.08 股东权益 股本 八-21 513,600,000.00 513,600,000.00 513,600,000.00 513,600,000.00 资本公积 八-22 461,562,483.08 467,497,227.44 461,562,483.08 467,497,227.44 减：库存股 盈余公积 八-23 120,102,942.79 120,102,942.79 110,876,684.33 110,876,684.33 未分配利润 八-24 311,439,327.61 318,840,904.92 253,320,525.18 261,484,578.82 归属于母公司股东权益合计 1,406,704,753.48 1,420,041,075.15 1,339,359,692.59 1,353,458,490.59 少数股东权益 28,352,323.96 29,149,218.45 股东权益合计 1,435,057,077.44 1,420,041,075.15 1,368,508,911.04 1,353,458,490.59 负债和股东权益总计 2,309,613,436.17 2,267,368,305.59 2,291,380,881.51 2,249,606,170.67 法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运 49 公司 2008 年年度报告 利 润 表 2008 年度 公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 单位：人民币元 注释 本期金额 上期金额 项 目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 八-25 九-4 678,980,444.32 574,206,361.16 526,911,683.83 476,357,073.04 其中：营业收入 678,980,444.32 574,206,361.16 526,911,683.83 476,357,073.04 二、营业总成本 八-25 九-4 558,169,653.03 459,091,585.63 426,791,914.47 381,072,635.67 其中：营业成本 485,589,085.12 401,678,931.00 362,258,458.48 325,844,560.64 营业税金及附加 八-26 21,097,274.58 18,229,178.65 16,654,093.20 15,150,887.53 营业费用 554,739.82 管理费用 59,194,505.60 45,885,065.21 51,055,360.09 43,177,272.22 财务费用 八-27 -11,970,596.61 -11,052,147.83 -8,972,851.87 -8,650,785.43 资产减值损失 八-28 4,259,384.34 4,350,558.60 5,242,114.75 5,550,700.71 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 2,433,188.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 120,810,791.29 117,547,964.36 100,119,769.36 95,284,437.37 加：营业外收入 八-29 8,443,720.38 7,660,571.70 4,909,701.62 10,735,497.76 减：营业外支出 八-30 15,380,620.52 15,380,620.52 206,390.47 186,390.47 其中：非流动资产处置损失 15,269,510.52 15,269,510.52 27,090.47 27,090.47 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 113,873,891.15 109,827,915.54 104,823,080.51 105,833,544.66 减：所得税费用 八-31 19,307,955.09 17,565,330.98 18,854,700.98 15,952,458.33 五、净利润 94,565,936.06 92,262,584.56 85,968,379.53 89,881,086.33 归属于母公司股东的净利润 93,025,060.89 92,262,584.56 84,955,285.12 89,881,086.33 少数股东损益 1,540,875.17 1,013,094.41 六、每股收益 （一）基本每股收益 八-32 0.1811 0.1654 （二）稀释每股收益 八-32 0.1811 0.1654 法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运 50 公司 2008 年年度报告 现 金 流 量 表 2008 年度 公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 单位：人民币元 注释 本期金额 上期金额 项 目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 665,264,622.03 551,558,237.70 533,200,318.62 482,258,180.01 收到的税费返还 783,148.68 962,030.30 收到的其他与经营活动有关的现金 八-33 39,104,209.10 55,292,362.02 80,251,631.27 50,806,555.61 现金流入小计 705,151,979.81 606,850,599.72 614,413,980.19 533,064,735.62 购买商品、接受劳务支付的现金 313,329,759.94 254,337,406.38 231,205,067.63 211,543,356.10 支付给职工以及为职工支付的现金 122,429,183.35 112,610,720.73 88,263,669.08 78,248,095.73 支付的各项税费 53,021,665.85 43,572,159.10 34,483,348.47 30,764,161.89 支付的其他与经营活动有关的现金 八-34 76,075,223.93 23,123,138.97 72,349,354.17 43,713,120.20 现金流出小计 564,855,833.07 433,643,425.18 426,301,439.35 364,268,733.92 经营活动产生的现金流量净额 140,296,146.74 173,207,174.54 188,112,540.84 168,796,001.70 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 4,828,530.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 95,196,375.00 95,196,375.00 5,547,170.00 5,547,170.00 处置子公司及其他营业单位而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 95,196,375.00 100,024,905.54 5,547,170.00 5,547,170.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 196,402,676.28 194,188,267.39 235,183,161.16 204,166,210.80 投资所支付的现金 45,709,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 196,402,676.28 194,188,267.39 235,183,161.16 249,875,710.80 投资活动产生的现金流量净额 -101,206,301.28 -94,163,361.85 -229,635,991.16 -244,328,540.80 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 654,234,946.66 654,234,946.66 1,650,138,706.05 1,650,138,706.05 收到其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 654,234,946.66 654,234,946.66 1,650,138,706.05 1,650,138,706.05 偿还债务所支付的现金 691,213,893.46 691,213,893.46 1,469,549,280.29 1,469,549,280.29 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 72,768,404.17 72,052,760.36 46,363,228.80 46,363,228.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 763,982,297.63 763,266,653.82 1,515,912,509.09 1,515,912,509.09 筹资活动产生的现金流量净额 -109,747,350.97 -109,031,707.16 134,226,196.96 134,226,196.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,991,014.63 -3,159,689.42 五、现金及现金等价物净增加额 -70,657,505.51 -29,987,894.47 89,711,732.01 55,533,968.44 加：期初现金及现金等价物余额 329,293,905.13 234,782,392.87 239,582,173.12 179,248,424.43 六、期末现金及现金等价物余额 258,636,399.62 204,794,498.40 329,293,905.13 234,782,392.87 法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运 51 公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表（一） 2008 年度 公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 2008 年度 项 目 归属于母公司所有者权益 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未 一、上年年末数 513,600,000.00 461,562,483.08 110,876,684.33 253 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 513,600,000.00 461,562,483.08 110,876,684.33 253 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,226,258.46 58 （一）净利润 93 （二）直接计入所有者权益的得利和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 93 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 9,226,258.46 -34 1、提取盈余公积 9,226,258.46 -9 2、对所有者（或股东）的分配 -25 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本期期末余额 513,600,000.00 461,562,483.08 120,102,942.79 311 法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人： 52 公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表（二） 公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 2007 年度 项 目 归属于母公司所有者权益 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未 一、上年年末数 513,600,000.00 461,562,483.08 101,888,575.70 202 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 513,600,000.00 461,562,483.08 101,888,575.70 203 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 8,988,108.63 50 （一）净利润 84 （二）直接计入所有者权益的得利和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 84 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 8,988,108.63 -34 1、提取盈余公积 8,988,108.63 -8 2、对所有者（或股东）的分配 -25 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本期期末余额 513,600,000.00 461,562,483.08 110,876,684.33 253 法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人： 53 公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表（一） 公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 2008 年度 项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末数 513,600,000.00 467,497,227.44 110,876,684.33 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 513,600,000.00 467,497,227.44 110,876,684.33 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,226,258.46 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的得利和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 9,226,258.46 1、提取盈余公积 9,226,258.46 2、对所有者（或股东）的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本期期末余额 513,600,000.00 467,497,227.44 120,102,942.79 法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人： 54 公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表（二） 公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 2007 年度 项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末数 513,600,000.00 467,497,227.44 101,888,575.70 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 513,600,000.00 467,497,227.44 101,888,575.70 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 8,988,108.63 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的得利和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 8,988,108.63 1、提取盈余公积 8,988,108.63 2、对所有者（或股东）的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本期期末余额 513,600,000.00 467,497,227.44 110,876,684.33 法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人： 55 公司 2008 年年度报告 附表 1 主营业务分行业情况表 2008 年度 公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 营业利润率 营业总收入 营业总成本 项 目 （％） 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 一、通用航空运输业 658,546,921.38 515,695,413.41 541,249,678.88 417,374,944.08 17.81% 19.07% 二、航空维修业 20,433,522.94 11,216,270.42 16,919,974.15 9,416,970.39 17.20% 16.04% 合 计 678,980,444.32 526,911,683.83 558,169,653.03 426,791,914.47 17.79% 19.00% 其中:关联交易 -12,632.17 关联交易的定价原则：参考市场价格协议作价。 法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人： 56 公司 2008 年年度报告 附表 1（续） 分部报表（业务分部） 2008 年度 公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 通用航空运输业务 航空维修业务 抵 销 项 目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年 一、营业总收入合计 658,546,921.38 515,695,413.41 20,433,522.94 11,216,270.42 其中：对外总营业收入 658,546,921.38 515,695,413.41 20,433,522.94 11,216,270.42 分部间总营业收入 二、营业总成本合计 541,249,678.88 417,374,944.08 16,919,974.15 9,416,970.39 其中：对外总营业成本 541,249,678.88 417,387,576.25 16,919,974.15 9,416,970.39 -12,632.17 分部间总营业成本 -12,632.17 12,632.17 三、营业利润合计 117,297,242.50 98,320,469.33 3,513,548.79 1,799,300.03 四、资产总额 2,373,191,584.57 2,351,832,012.68 61,933,351.46 68,490,143.49 -125,511,499.86 -128,941,274.66 五、负债总额 877,633,690.02 923,275,265.16 13,386,933.96 18,265,901.89 -16,464,265.25 -18,669,196.58 法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人： 57 公司 2008 年年度报告 附表 1（续） 分部报表（地区分部） 2008 年度 公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 深圳地区 湛江地区 上海地区 北京地区 天津地区 哈尔滨地区 项 目 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 2008年度 2007年 一、 营业总 390,429,088.64 311,907,565.11 69,713,064.31 59,528,506.19 74,980,537.57 69,542,963.70 86,324,337.80 39,338,340.37 57,533,416.00 45,344,308.46 1,250,00 收入合计 其中： 对外 总营业收 390,429,088.64 311,907,565.11 69,713,064.31 59,528,506.19 74,980,537.57 69,542,963.70 86,324,337.80 39,338,340.37 57,533,416.00 45,344,308.46 1,250,00 入 分部间总 营业收入 二、 营业总 351,967,828.65 276,626,062.33 49,324,426.86 41,147,115.26 31,779,378.05 33,240,424.28 84,378,189.19 36,314,940.58 40,719,830.28 37,321,737.69 2,141,63 成本合计 其中： 对外总 351,967,828.65 276,638,694.50 49,324,426.86 41,147,115.26 31,779,378.05 33,240,424.28 84,378,189.19 36,314,940.58 40,719,830.28 37,321,737.69 2,141,63 营业成本 分部间总 -12,632.17 营业成本 三、 营业利 38,461,259.99 35,281,502.78 20,388,637.45 18,381,390.93 43,201,159.52 36,302,539.42 1,946,148.61 3,023,399.79 16,813,585.72 8,022,570.77 -891,63 润合计 四、 资产总 2,324,889,074.45 2,313,869,018.42 33,718,042.54 27,850,821.21 25,109,936.02 27,757,039.08 105,823,278.98 102,225,842.01 57,618,513.79 49,612,959.05 392,97 额 五、 负债总 856,301,581.80 910,186,286.22 33,718,042.54 27,850,821.21 25,109,936.02 27,757,039.08 30,306,459.58 27,127,585.08 57,618,513.79 49,612,959.05 392,97 额 法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人： 58 公司 2008 年年度报告 附表 2 合并资产减值准备明细表 2008 年度 公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2007-12-31 本期增加数 本期转回数 其他减少 2008-12-31 一、坏账准备 6,732,252.40 4,259,384.34 10,991,636.74 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 合 计 6,732,252.40 4,259,384.34 10,991,636.74 法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运 59 公司 2008 年年度报告 附表 3 应交增值税明细表 2008 年度 公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2008 年度 2007 年度 一、应交增值税 1、年初未抵扣数 2、销项税额 3,413,552.82 1,877,015.97 出口退税 进项税额转出 转出多交增值税 3、进项税额 0.11 0.11 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 3,413,552.82 1,877,015.97 4、期末未抵扣数 0.11 0.11 二、未交增值税 1、年初未交数 436,609.23 233,289.87 2、本期转入数 3,413,552.82 1,877,015.97 3、本期已交数 2,984,711.88 1,673,696.61 4、期末未交数 865,450.17 436,609.23 法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运 60 公司 2008 年年度报告 中信海洋直升机股份有限公司 2008 年度财务报表附注 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 本公司是经国家经济贸易委员会国经贸企改[1998] 860 号文批准，以中国 中海直总公司（前身为中国海洋直升机专业公司）为主要发起人，同时联合中国 海洋石油南海东部公司、中信国安总公司（现变更为中信国安有限公司）、中航 黑河民机技贸中心、广东南油经济发展公司、深圳市通发汽车运输有限公司（现 变更为深圳市友联运输实业有限公司）、深圳名商室外运动俱乐部有限公司共同 发起，在中国海洋直升机专业公司基础上，通过改组改制而设立的股份有限公司。 本公司于 1999 年 2 月 11 日正式成立，并领取了注册号为 1000001003124 的企业 法人营业执照。登记的注册资本为人民币 13,600 万元。法定代表人为李士林。 本公司经营范围是：许可经营项目：通用航空业务，包括：甲类：国内陆上 石油服务、海上石油服务、人工降水、医疗救护、航空探矿、直升机引航作业（限 华东、中南地区）、通用航空包机飞行、公务飞行、空中游览、出租飞行、直升 机机外载荷飞行、航空器代管业务、私用飞行驾驶执照培训；乙丙类：航空摄影、 空中广告、海洋监测、渔业飞行、气象探测、科学实验、城市消防、空中巡查、 航空护林、空中拍照。一般经营项目：进出口业务；特种作业设备的维修；石油 化工产品的仓储；机械设备的销售。 经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]90 号文批复，本公司于 2000 年 7 月 3 日在深圳证券交易所以上网定价发行方式向社会公众增量发行人 民币普通股 6,000 万股，发行后总股本为 19,600 万股。同年 7 月 31 日，本公司 6,000 万人民币普通股在深圳证券交易所挂牌交易。 2002 年 7 月，本公司实施按 2001 年末股份总额 19,600 万股为基数，每 10 股送 2 股派 1 元（含税）的 2001 年度利润分配方案，送股后，本公司总股本为 23,520 万股。2003 年 12 月，本公司以截止 2002 年 12 月 31 日总股本 23,520 万 股为基数，每 10 股配售 3 股，共计配售 2,160 万股（法人股股东书面承诺放弃该 61 公司 2008 年年度报告 次配股权） ，配股后本公司总股本为 25,680 万股。 2004 年 7 月，本公司以截止 2003 年 12 月 31 日总股本 25,680 万股为基数，按每 10 股转增 10 股的比例以资本公 积转增股本，转增股本后，公司总股本为 51,360 万股。 本公司股权分置改革相关股东会议于 2006 年 1 月 20 日召开，会议审议通过 了《中信海洋直升机股份有限公司股权分置改革方案》。本次股权分置改革方案 是：实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得本公司非 流通股股东支付的 3.2 股股份，非流通股股东共计支付股份 5,990.4 万股，按各 自持股比例分摊。2006 年 2 月 7 日，公司股权分置改革方案实施完成。 中国中海直总公司为本公司控股股东，直接和间接持有本公司 46.65%股份。 该公司是隶属于中国中信集团公司的国有控股公司。 本财务报表由本公司董事会于 2009 年 4 月 22 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会 计准则、应用指南及准则解释的有关规定，并基于以下四、中所述重要会计政策、 会计估计进行编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表的编制符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司及附属子公司的主要会计政策和会计估计 1、会计年度 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，对以公允价值计价且 变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的 资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、与非关联方开展的具有商业实质 的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债 均按历史成本计量。 62 公司 2008 年年度报告 公允价值是指在公开交易中熟悉情况的当事人自愿据以交换资产或清偿负 债的金额。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得，包括参考最近的市场 交易，或使用一定的估值方法进行计算而得。 4、现金及现金等价物的确定标准 将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存 款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额 的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 5、外币交易折算 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额， 除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外计入当期损 益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。 （3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算。 6、金融资产和金融负债 （1）金融资产及金融负债在初始确认时划分为下列几类：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至 到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债。 （2）初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。 （3）按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资 产时可能发生的交易费用，但持有至到期投资以及贷款和应收款项，应当采用实 际利率法，按摊余成本计量。 采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用。 63 公司 2008 年年度报告 （4）金融资产减值 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，当存在金融资产发生减值情况时，计提减值准 备。 ①以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，该金融资产的账面价值减记至预计 未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益。 对单项金额重大的应收款项，公司单独进行减值测试，如有客观证据表明其 已发生减值，确认减值损失并计入当期损益。 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的 应收款项标准为：期末余额在 100 万元以上的单项应收款项。 对单项金额不重大的应收款项以及经单独测试未发生减值的单项金额重大 的应收款项，公司按信用风险特征划分资产组合进行减值测试。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款 项一起以应收款项的性质与账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这 些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值 损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，本公司根据以前年度与之相同或相类 似的、具有应收款项按款项性质及账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 应收款项（不含关联公司往来款项及备用金） ，根据债务单位的财务状况、 现金流量等情况，以决算日余额分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为 1 年（含 1 年，以下类推）以内的不计提坏账准备，1—2 年的为 10%，2—3 年的 为 20%，3—4 年的为 30%，4—5 年的为 50%，5 年以上的为 100%。 ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生 减值时，应当将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益 率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 64 公司 2008 年年度报告 ③可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计 入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和 已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 7、存货核算方法 （1）存货分类：本公司存货分航材及备件、航空油料、在途物料、低值易 耗品等四类。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货的取得以实际成本入账，发出大件 航材及备件按个别认定法计价，其他按加权平均法计价，存货盘存制度采用永续 盘存法。 低值易耗品领用时一次摊销。 （3）存货跌价准备的确认标准及计提方法：资产负债表日，存货按照成本 与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计 入当期损益。存货跌价准备按照单个存货项目计提以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回， 转回的金额计入当期损益。 8、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 ①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的 权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足 冲减的，不足部分计入留存收益。 为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或 承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金 额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 65 公司 2008 年年度报告 ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本 大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认 为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入 当期损益。 为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非 货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为 长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权 投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成 本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成 本。 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项 目单独核算。 （2）长期股权投资的后续计量 ①对子公司的长期股权投资以及对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对子公司的长期股权投资在母公司个别财务报表采用成本法核算，编制合并 财务报表时由母公司按权益法进行调整。 ②对合营公司、联营公司的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有 被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 66 公司 2008 年年度报告 ③对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期 股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动 计入股东权益。 （3）长期股权投资减值准备 长期股权投资减值按附注四、14 资产减值准备规定处理。 9、投资性房地产 （1）投资性房地产的确认标准： 当投资性房地产同时满足下列条件时，予以确认： ①投资性房地产包含的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产的计量： 按照取得时的成本进行初始计量。资产负债表日采用成本模式对投资性房地 产进行后续计量，预计残值率为 5%，按有效使用年限 20－40 年进行计提折旧。 （3）投资性房地产减值准备按附注四、14 资产减值准备规定处理。 10、固定资产计价及其折旧方法 （1）固定资产标准：固定资产指使用期限在一年以上的房屋建筑物、飞机、 机器设备、运输工具以及电子及其他设备。 自 2007 年 1 月 1 日起，航空材料中的高价周转件也作为固定资产核算。 高价周转件是指使用年限超过一年、单价超过 30 万元的航材备件。 （2）固定资产折旧方法：固定资产的折旧采用平均年限法计算，并分别按 各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值（原值的 0-5%）确定其折 旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20-40 年 4.75%-2.375% 直升飞机及发动机（含飞机四大部件） 15-20 年 6.33%-4.75% 机器设备 5-10 年 19%-9.5% 运输工具 10 年 9.5% 电子及其他设备 5 年 19% 固定资产装修 4 年 25% 高价周转件 5 年 20% 67 公司 2008 年年度报告 固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减 少的固定资产，从下月起停止计提折旧。 （3）固定资产的后续支出 如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费 用。 如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价 值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。 ①固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固 定资产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计 入当期营业外支出。 ②不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产 改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资 产价值或计入当期费用。 ③固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目 下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用 年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固 定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全 部计入当期营业外支出。 ④融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处 理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、 剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独 计提折旧。 （4）固定资产减值准备按附注四、14 资产减值准备规定处理。 11、在建工程核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。 （2）在建工程结转固定资产的时点：建造的固定资产在达到预定可使用状 态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产， 次月起开始计提折旧。待确定实际价值后，再行调整。 （3）在建工程减值准备按附注四、14 资产减值准备规定处理。 68 公司 2008 年年度报告 12、无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产按照成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，自取得当月 起按受益年限分期摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 类 别 摊销年限 土地使用权 46-50 年 公司于会计年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利 益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式 与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。 公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如 果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按前述规 定处理。 （3）自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损 益； 其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非 专利技术）： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （4）无形资产减值准备按附注四、14 资产减值准备规定处理。 13、长期待摊费用 长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以 上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 69 公司 2008 年年度报告 本公司长期待摊费用具体项目及摊销年限如下： 项 目 摊销年限 直升机及发动机（含飞机四大部件）大修理费用 4 年 飞机入门培训费 4 年 租入飞机改良支出 4 年 租入房屋装修费 10 年 机场构建物改良支出 剩余租赁期 14、资产减值准备 公司于会计期末对各项资产判断是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值 迹象的资产进行减值测试，因合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期 或将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响公司计 算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资 产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额的计量结果表明，资 产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可 收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 70 公司 2008 年年度报告 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调 整，使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计 净残值）。 资产减值测试以单项资产为基础估计其可收回金额。对难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折 价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2） 借款费用资本化的期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本 化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的 资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。 （4）公司计算利息采用的利率参照人民银行发布的基准利率，以与金融机 构签订的借款合同确定的利率为准。 71 公司 2008 年年度报告 16、职工薪酬 （1）公司职工薪酬包括以下几个方面： ①职工工资、奖金、津贴和补贴； ②职工福利费； ③医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费； ④住房公积金；工会经费和职工教育经费； ⑤非货币性福利； ⑥因解除与职工的劳动关系给予的补偿； ⑦其他与获得职工提供的服务相关支出。 （2）职工薪酬核算方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解 除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固 定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接 计入当期损益。 公司为职工缴纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、 工会经费、职工教育经费按照国家相关规定计算缴纳。 17、预计负债 （1） 预计负债确认原则：与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确 认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利 益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 或有事项是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生 或不发生才能决定的不确定事项。 （2） 预计负债计量方法：按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行 初始计量。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最 佳估计数按照该范围内的中间值确定。 18、收入确认原则 营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入等， 收入确认原则如下： 72 公司 2008 年年度报告 （1）销售商品收入： 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认： ①己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入企业； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 按照完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件： ①收入的金额能够可靠计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠确定； ④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认 收入；并按相同金额结转成本； ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入： 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。同时满足 下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够 可靠计量。 19、政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 73 公司 2008 年年度报告 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名 义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产 使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益。 ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 20、所得税的会计处理方法 所得税采用资产负债表债务法核算。 在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基 础存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认所产生的递延所得税负债 或递延所得税资产。将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付 的所得税超过应支付的部分确认为资产。 适用所得税税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资 产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 21、合并财务报表 （1） 公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果公司在被投资 单位拥有高于 50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对 被投资单位实施实质性控制，公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并 财务报表时全部纳入合并范围。 （2） 通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入公司 合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业 合并增加的子公司，自购买日起纳入公司合并财务报表。公司报告期转让控制权 的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。 74 公司 2008 年年度报告 （3） 在编制合并财务报表时，公司对子公司的会计政策和会计期间进行调 整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与公司保持一致。在公司通过非 同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价 值与其账面价值存在差异，公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价 值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。编制合并财务报 表前，公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。 （4） 公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交 易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。 22、利润分配 本公司按当年实现净利润的 10%提取法定盈余公积金。剩余可供股东分配的 利润由董事会提出利润分配方案报股东大会批准实施。 23、分部报告 本公司的风险和报酬主要受业务差异影响，因此将业务分部确定为主要分部 形式，地区分部确定为次要分部形式。 五、会计政策变更、会计估计变更和会计差错 本公司本期无会计政策、会计估计变更和差错更正。 六、税项 税 项 计 税 基 础 税 率 营业税 通用航空运输服务收入，房屋出租收入 3%、5% 增值税 航空维修收入 17% 城市维护建设税 营业税额或增值税额 1%、5%、7% 教育费附加 营业税额或增值税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 18%、25% 本公司深圳总部及其子公司中信海直通用航空维修工程有限公司企业所得 税税率为 18%，本公司湛江分公司、天津分公司、上海分公司及子公司中信通用 航空有限责任公司企业所得税税率为 25%。 2007 年 3 月 16 日全国人民代表大会通过了 《中华人民共和国企业所得税法》 （“新所得税法”)，新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。根据“国务院关于 75 公司 2008 年年度报告 实施企业所得税过渡优惠政策的通知”，自 2008 年 1 月 1 日起，原享受低税率 优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企 业所得税 15%税率的企业，2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行， 2010 年按 22%税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012 年按 25%税率执行。 本公司深圳总部及其子公司中信海直通用航空维修工程有限公司适用的企 业所得税率自 2008 年 1 月 1 日五年内从 18%调整至 25%，本公司湛江分公司、天 津分公司、上海分公司及子公司中信通用航空有限责任公司适用的企业所得税率 自 2008 年 1 月 1 日起调整为 25%。 七、本公司合并范围及合并范围的确定 1、本公司合并范围的确定依据：本公司合并财务报表的合并范围以控制为 基础加以确定。 控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另 一个企业的经营活动中获取利益的权利。 2、纳入合并报表范围的子公司概况： 拥有股权 公司名称 注册地 注册资本 投资额 主营业务 直接 间接 国内航空摄影，空中广告，航空护林， 中信通用航空有限责任 人民币 北京 人民币 8,292.55 万元 93.97% 国内陆上石油服务、海上石油服务、直 公司 77,925,500.00 升机引航作业等。 中信海直通用航空维修 折合人民币 直升机体及发动机的维修及维护,航空 深圳 美元 500 万元 51% 工程有限公司 21,106,074.60 部件、附件的维修及服务 3、少数股东权益和少数股东损益 少数股东 少数股东损益 期末少数股东权益 母公司承担的子 项 目 原始投资 调整 净额 公司超额亏损 中信通用航空有限责任公司 5,000,000.00 -440,364.04 4,559,635.96 中信海直通用航空维修工程 20,277,030.23 3,515,657.77 23,792,688.00 有限公司 合 计 25,277,030.23 3,075,293.73 28,352,323.96 76 公司 2008 年年度报告 八、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 2008-12-31 2007-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 145,385.36 145,385.36 343,662.67 343,662.67 USD 13,641.80 93,236.25 8,114.80 61,704.25 HKD 11,670.59 10,233.10 17,216.99 16,121.99 EUR 3,335.00 32,212.77 3,250.00 35,038.63 小 计 281,067.48 456,527.54 银行存款 RMB 246,695,648.18 246,695,648.18 288,924,298.53 288,924,298.53 USD 1,543,615.78 10,549,996.42 587,541.41 4,293,051.04 HKD 659,864.97 581,934.92 1,682,828.19 1,575,800.32 EUR 54,407.51 525,522.13 55,049.18 593,491.70 小 计 258,353,101.65 295,386,641.59 其他货币资金 RMB 2,230.49 2,230.49 33,450,736.00 33,450,736.00 小 计 2,230.49 33,450,736.00 合 计 258,636,399.62 329,293,905.13 期末货币资金比上期末减少 70,657,505.51 元，下降 21.46％，主要原因系 本公司支付直升机购机款所致。 2、应收账款 （1）应收账款构成 期末余额 期初余额 项 目 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 111,642,068.91 88.77% 91,353,752.88 93.67% 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 332,993.56 0.26% 332,993.56 332,993.56 0.34% 332,993.56 风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 13,790,003.98 10.97% 5,839,512.65 5.99% 合 计 125,765,066.45 100.00% 332,993.56 97,526,259.09 100.00% 332,993.56 77 公司 2008 年年度报告 单项金额重大的应收账款指年末单项金额在 100 万元以上的往来，按单项 测试计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准备。 （2）单项金额重大的应收账款 欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备 理 由 中海石油（中国）有限公司上海公司 16,393,337.98 账龄一年之内 CACT OPERATORS GROUP 13,615,800.86 账龄一年之内 中海石油（中国）有限公司天津公司 12,587,960.00 账龄一年之内 CNOOC China Limited-shenzhen opetation Company 12,483,952.18 账龄一年之内 中海石油（中国）有限公司湛江公司 11,332,664.68 账龄一年之内 CNOOC China Limited-panyu opetation Company 10,963,294.59 账龄一年之内 Conocophillips China Inc. 9,588,373.76 账龄一年之内 Husky Oil China LTD. 8,275,741.16 账龄一年之内 JHN oil opetation Company 4,494,510.40 账龄一年之内 交通部救助打捞局 3,512,717.78 账龄一年之内 中信-中铁建联合体 1,765,000.00 账龄一年之内 交通部南海第一救助飞行队 1,668,838.00 账龄一年之内 中国石油天然气股份有限公司冀东油田分公司 1,500,000.00 账龄一年之内 中国中信集团公司 1,357,200.00 账龄一年之内 总参陆航部装备局维修和航材处 1,102,677.52 账龄一年之内 胜利油田 1,000,000.00 账龄一年之内 合 计 111,642,068.91 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款 项 本公司于 2003 年 7 月向黑龙江省哈尔滨市中级人民法院起诉哈尔滨平川药 业股份有限公司拖欠房租款一案，经黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（2003）哈 民三初字第 434 号判决书一审判决胜诉，判决哈尔滨平川药业股份有限公司于判 决生效之日（2003 年 10 月 20 日）立即向本公司支付截止 2003 年 11 月 1 日该 公司所欠租金 115.68 万元及逾期付款滞纳金 197.38 万元（截止至 2003 年 7 月 78 公司 2008 年年度报告 1 日） 。截止 2008 年 12 月 31 日，本公司已收到相关款项 823,806.44 元。余款 332,993.56 元，因账龄较长且涉及诉讼，本公司将其认定为单项金额不重大但 按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，2007 年已按账龄全额计 提坏账准备。 （4）应收账款账龄 2008-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 125,432,072.89 99.74% 125,432,072.89 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 332,993.56 0.26% 332,993.56 合 计 125,765,066.45 100.00% 332,993.56 125,432,072.89 2007-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 97,193,265.53 99.66% 97,193,265.53 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 332,993.56 0.34% 332,993.56 合 计 97,526,259.09 100.00% 332,993.56 97,193,265.53 79 公司 2008 年年度报告 （5）2008 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款年限 欠款内容 中海石油（中国）有限公司上海公司 16,393,337.98 一年之内 提供飞行服务款 CACT OPERATORS GROUP 13,615,800.86 一年之内 提供飞行服务款 中海石油（中国）有限公司天津公司 12,587,960.00 一年之内 提供飞行服务款 CNOOC China Limited-shenzhen opetation Company 12,483,952.18 一年之内 提供飞行服务款 中海石油（中国）有限公司湛江公司 11,332,664.68 一年之内 提供飞行服务款 合 计 66,413,715.70 （6）应收账款期末余额中前五名欠款单位所欠金额合计为 66,413,715.70 元，占 2008 年 12 月 31 日应收账款总额的 52.81%。 （7）应收账款期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款 为：中国中信集团公司，所欠金额为 1,357,200.00 元，系待付本公司之子公司 中信通航公务机包机费。 （8）期末应收账款比上期末增加 28,238,807.36 元，增长 29.05%，主要原 因是 2008 年 1-12 月飞行量增加，增加了报告期飞行收入所致。 3、预付账款 （1）预付账款账龄 2008-12-31 2007-12-31 账龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 2,591,296.36 100.00% 1,998,063.48 26.79% 1-2 年 5,460,628.50 73.21% 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计 2,591,296.36 100.00% 7,458,691.98 100.00% （2）期末预付账款比上期末减少 4,867,395.62 元，下降 65.26％，主要原 因系结转了预付舟山基地办公楼购房款。 80 公司 2008 年年度报告 （3）预付账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠 款。 4、其他应收款 （1）其他应收款构成 期末余额 期初余额 项 目 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 97,138,257.29 96.34% 9,829,848.58 66,189,425.38 93.44% 5,164,924.29 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 3,686,413.41 3.66% 828,794.60 4,643,361.06 6.56% 1,234,334.55 合 计 100,824,670.70 100.00% 10,658,643.18 70,832,786.44 100.00% 6,399,258.84 单项金额重大的其他应收款指年末单项金额在 100 万元以上的往来，按单 项测试计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准 备。 （2）单项金额重大的其他应收款 欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备 理由 中国人民解放军装备部 41,850,180.91 8,329,848.58 账龄一年之内及二至三年 中国飞艇租赁有限责任公司 26,888,700.00 账龄一年之内 备用金 7,477,498.30 账龄一年之内 香港迅泽航空器材有限公司 7,022,928.69 1,500,000.00 账龄一年之内及三至四年 空军装备研究院航空装备研究所 5,352,000.00 账龄一年之内 陆航部装备局 4,918,683.49 账龄一年之内 北京飞艇有限公司 3,628,265.90 账龄一年之内 合 计 97,138,257.29 9,829,848.58 本公司 2002 年度股东大会决议，将于 2001 年向中国北方航空公司收购的 4 架 M-171 飞机及相关资产向外转让。根据本公司第二届董事会第十七次会议决 议，本公司以评估价 12,882.51 万元(以中华财务会计咨询有限公司出具中华评 81 公司 2008 年年度报告 报字[2006]第 027 号资产评估报告书为依据)向中国人民解放军空军装备部转让 4 架 M-171 飞机。同时本公司按中国人民解放军空军装备部要求先行将四架飞机 委托中国机械进出口公司代理送俄罗斯维修，相关产生的维修费用，由本公司代 付后由中国人民解放军空军装备部承担并在转让事宜完成后一并结算。截至 2008 年 12 月 31 日的余款 4,185.02 万元，将在完成飞机移交手续并对维修费用进行 结算后全部收回。目前过户手续已办理完毕，维修费用尚在结算过程中。 （3）其他应收款账龄 2008-12-31 账 龄 账面余额 比例％ 坏账准备金额 其他应收款净额 1 年以内 51,614,811.20 51.19% 51,614,811.20 1-2 年 417,568.00 0.41% 41,756.80 375,811.20 2-3 年 42,612,305.37 42.26% 8,522,461.07 34,089,844.30 3-4 年 5,117,003.26 5.08% 1,535,100.98 3,581,902.28 4-5 年 1,007,317.08 1.00% 503,658.54 503,658.54 5 年以上 55,665.79 0.06% 55,665.79 合 计 100,824,670.70 100.00% 10,658,643.18 90,166,027.52 2007-12-31 账 龄 账面余额 比例％ 坏账准备金额 其他应收款净额 1 年以内 20,555,904.05 29.03% 20,555,904.05 1-2 年 44,060,245.24 62.20% 4,390,904.83 39,669,340.41 2-3 年 5,117,003.26 7.22% 1,535,100.98 3,581,902.28 3-4 年 1,043,968.10 1.47% 417,587.24 626,380.86 4-5 年 5 年以上 55,665.79 0.08% 55,665.79 合 计 70,832,786.44 100.00% 6,399,258.84 64,433,527.60 82 公司 2008 年年度报告 （4）2008 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款年限 欠款内容 中国人民解放军装备部 41,850,180.91 一年之内及二至三年 应收出售米 171 款 中国飞艇租赁有限责任公司 26,888,700.00 一年之内 飞艇款 备用金 7,477,498.30 一年之内 内部备用金 香港迅泽航空器材有限公司 7,022,928.69 一年之内及三至四年 往来款 空军装备研究院航空装备研究所 5,352,000.00 一年之内 往来款 合 计 88,591,307.90 （5）其他应收款期末余额中前五名欠款单位所欠金额合计为 88,591,307.90 元，占 2008 年 12 月 31 日其他应收款总额的 87.87%。 （6）其他应收款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 欠款。 （7）期末其他应收款比上期末增加 25,732,499.92 元，增长 39.94%。主要 原因系本公司之子公司（中信通航）增加了应收飞艇公司采购 A170 飞艇款所致。 5、存货及存货跌价准备 2008-12-31 2007-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 航材及备件 230,651,387.73 230,651,387.73 196,127,494.48 196,127,494.48 航空油料 1,424,630.44 1,424,630.44 264,232.84 264,232.84 低值易耗品 3,534.40 3,534.40 4,107,798.04 4,107,798.04 合 计 232,079,552.57 232,079,552.57 200,499,525.36 200,499,525.36 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司上述存货期末不存在减值情况。 6、固定资产及累计折旧 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 固定资产原值： 直升机 1,473,221,504.42 355,401,733.62 132,904,004.86 1,695,719,233.18 房屋建筑物 61,211,541.12 6,757,970.67 198,773.40 67,770,738.39 83 公司 2008 年年度报告 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 机器设备 5,292,334.51 532,742.68 655,420.00 5,169,657.19 运输工具 20,487,732.55 2,316,881.31 410,500.00 22,394,113.86 电子及其他设备 20,710,128.27 3,371,920.61 554,905.00 23,527,143.88 固定资产装修 31,137,631.85 1,463,060.99 32,600,692.84 高价周转件 41,008,017.01 6,771,828.67 47,779,845.68 合 计 1,653,068,889.73 376,616,138.55 134,723,603.26 1,894,961,425.02 累计折旧： 直升机 324,025,638.48 54,303,796.51 22,621,369.05 355,708,065.94 房屋建筑物 3,828,684.46 1,374,698.89 15,703.10 5,187,680.25 机器设备 3,786,493.34 249,491.69 402,398.15 3,633,586.88 运输工具 13,802,494.16 1,266,887.35 389,975.00 14,679,406.51 电子及其他设备 16,841,425.08 1,029,830.34 517,252.95 17,354,002.47 固定资产装修 16,839,555.92 7,579,932.50 24,419,488.42 高价周转件 24,320,889.76 3,148,429.87 27,469,319.63 合 计 403,445,181.20 68,953,067.15 23,946,698.25 448,451,550.10 固定资产净值 1,249,623,708.53 1,446,509,874.92 （1）本期在建工程完工转入固定资产金额共计 354,135,853.24 元。 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲置的固定资产。 （3）本公司以三架 AS332L1 型直升机、四架 EC155B 型直升机和两架 EC225 型飞机做为向国家开发银行贷款的抵押物。截止 2008 年 12 月 31 日，上述九架 飞机原值共计 1,046,777,885.59 元，累计折旧共计 128,516,328.64 元。详见附 注十四、4。 （4）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司上述固定资产不存在减值情况。 84 公司 2008 年年度报告 7、在建工程 2008-12-31 其他 工程项目名称 预算数 2007-12-31 本期增加 本期结转固定资产 其中： 借款费用资 资金来源 进度 减少 期末金额 本化金额 2架EC225直升机 3310万欧元 226,735,381.31 127,200,088.13 353,935,469.44 10 架EC155B1 直 金融机构贷 10,652万美元 30,755,700.00 30,755,700.00 4.22% 升机 款及其他 机场围网等设施 817,342.30 118,980.00 698,362.30 其他 建设工程款 装修工程 1,886,887.80 1,257,853.04 81,403.80 3,063,337.04 其他 合 计 228,622,269.11 160,030,983.47 354,135,853.24 34,517,399.34 （1）本期本公司借款费用资本化金额共计 4,244,188.75 元，借款费用资本 化金额的资本化率为 5.31%。 （2）期末在建工程比上期末减少 194,104,869.77 元，下降 84.90%，主要 原因系本期两架 EC225 型直升机结转固定资产所致。 （3）本公司 2008 年 10 月 10 日与直升机供应商欧洲直升机公司在深圳签订 了《欧洲直升机公司与中信海洋直升机股份有限公司就提供 10 架 EC155B1 直升 机第 ECOSAP1534/12/07 号销售合同》，并于 2008 年 12 月 30 日签订了《第 ECOSAP1534/12/07 号合同修正案（一）》，根据该合同及合同修正案，公司向欧 洲直升机公司购置 10 架 EC155B1 型直升机，单价为 1,065 万美元（未含进口关 税和增值税），购机总价为 10,650 万美元，折合人民币约 73,499 万元（汇率按 1：6.90 计） 。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司已经按合同支付第一笔款项 450 万美元。详见附注十二。 （4）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司上述在建工程不存在减值情况。 8、无形资产 取得 本期 本期 剩余摊销 项 目 原始成本 2007-12-31 本期摊销 2008-12-31 方式 增加 转出 年限（年） 土地使用权 购买 19,434,785.28 15,791,601.50 375,327.00 15,416,274.50 39-43.5 合 计 19,434,785.28 15,791,601.50 375,327.00 15,416,274.50 85 公司 2008 年年度报告 9、长期待摊费用 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 装修装饰工程费用 27,138,613.37 5,535,068.68 21,603,544.69 飞机及发动机（含飞机四大部件）大修理费用 30,996,244.09 40,806,105.79 21,411,681.68 50,390,668.20 直升机飞行入门费 10,985,633.78 4,532,277.72 3,781,637.76 11,736,273.74 公务机飞行入门费 28,423,998.40 116,398.15 10,204,672.08 18,335,724.47 合 计 97,544,489.64 45,454,781.66 40,933,060.20 102,066,211.10 长期待摊费用中的直升机及公务机飞行入门费主要为保障直升机飞行作业 而发生的空、地勤人员获得专业资格的专门培训支出及公务机项目培训费用。 10、递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 项 目 2008-12-31 2007-12-31 2008-12-31 2007-12-31 计提减值准备的资产-应收款项 10,991,636.74 6,018,376.54 2,198,327.35 911,873.91 折旧或摊销年限和税法有差异的资产 53,488.17 8,023.22 小 计 10,991,636.74 6,071,864.71 2,198,327.35 919,897.13 11、资产减值准备 本期减少额 项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转 回 转 销 一、坏账准备 6,732,252.40 4,259,384.34 10,991,636.74 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 合 计 6,732,252.40 4,259,384.34 10,991,636.74 86 公司 2008 年年度报告 12、短期借款 2008-12-31 2007-12-31 借款类别 原币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款 其中：人民币借款 RMB120,000,000.00 120,000,000.00 RMB70,000,000.00 70,000,000.00 港币借款 HKD25,000,000.00 22,047,500.00 HKD292,073,000.00 273,463,446.80 欧元借款 抵押借款 保证借款 质押借款 合 计 142,047,500.00 343,463,446.80 （1）本公司为了解决投资项目及日常经营资金周转的需要，向招商银行股 份有限公司深圳南油支行、中国民生银行深圳分行滨海支行、中国工商银行深圳 分行南头支行、深圳平安银行南山支行、交通银行深圳分行车公庙支行、兴业银 行深圳分行嘉宾支行、上海浦东发展银行股份有限公司深圳福强支行申请总计人 民币 14.5 亿元的综合授信额度。详见附注十四、1。 （2）期末短期借款比上期末减少 201,415,946.80 元，下降 58.64％，主要 原因系本公司为优化债务结构，增加长期贷款，压缩短期贷款所致。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司上述短期借款中无逾期借款。 13、应付账款 （1）应付账款截止 2008 年 12 月 31 日的余额为 28,555,357.86 元，2007 年 12 月 31 日余额为 25,549,787.01 元。 其中应付前五名单位款项合计 20,076,867.43 元，占应付账款总额的比例为 70.31%。 （2）截止 2008 年 12 月 31 日账龄超过 1 年的应付账款余额为 5,903,685.50 元，占应付账款总额的比例为 20.67%。其中大额应付账款列示如下： 87 公司 2008 年年度报告 单 位 2008-12-31 内容 原因 期后是否偿还 中国人民解放军-海军 2,677,561.29 油料款 未结算 尚未偿还 TAG AVIATION 1,619,915.50 租机款 未结算 尚未偿还 深圳赤晓公司 258,643.70 货款 未结算 尚未偿还 小 计 4,556,120.49 （3）应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款 项。 14、预收账款 （1）预收账款截止 2008 年 12 月 31 日的余额为 8,100,236.48 元，2007 年 12 月 31 日余额为 6,322,831.44 元。比上期末增加 1,777,405.04 元， 增长 28.11%。 为预收飞行收入增加所致。 （2）预收账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款 项。 15、应付职工薪酬 项 目 2007-12-31 本期增加 本期支付 2008-12-31 一、工资、奖金、津贴和补贴 26,612,676.96 96,000,645.29 101,851,289.73 20,762,032.52 二、职工福利费 1,920,791.24 1,920,791.24 三、社会保险费 15,377,367.99 15,377,367.99 其中：1．医疗保险费 1,177,313.32 1,177,313.32 2．基本养老保险费 13,970,492.59 13,970,492.59 3．失业保险费 108,112.80 108,112.80 4．工伤保险费 62,125.20 62,125.20 5．生育保险费 59,324.08 59,324.08 四、住房公积金 2,019,215.25 2,019,215.25 五、工会经费 2,222,913.94 1,976,137.74 2,345,313.30 1,853,738.38 六、职工教育经费 3,172,734.38 1,347,287.11 655,606.91 3,864,414.58 七、其他 4,294,848.51 4,294,848.51 合 计 32,008,325.28 122,936,293.13 128,464,432.93 26,480,185.48 88 公司 2008 年年度报告 16、应交税费 项 目 2008-12-31 2007-12-31 营业税 7,637,848.68 1,667,979.62 增值税 865,450.17 436,609.23 所得税 12,351,313.07 16,068,912.20 城市维护建设税 211,448.36 66,024.79 个人所得税 707,488.11 594,842.51 教育费等其他附加 237,018.76 44,818.57 合 计 22,010,567.15 18,879,186.92 17、应付股利 投资者 2008-12-31 2007-12-31 中国中海直总公司 860,281.71 11,881,678.51 香港迅泽航空器材有限公司 0.03 英国布列斯托直升机有限公司 1,273,173.33 657,129.14 欧洲直升机公司 1,447,053.28 445,152.00 合 计 3,580,508.32 12,983,959.68 （1）根据本公司第三届董事会第五次会议决议并经 2007 年度股东大会会议 决议通过，以截止 2007 年 12 月 31 日公司股本总额 513,600,000 股为基数，按 每 10 股派发 0.5 元现金红利（含税），共派发 25,680,000.00 元。 （2）应付英国布列斯托和欧洲直升机公司股利是本公司之子公司中信通用 航空维修工程有限公司根据第二届董事会第三次会议决议，以截止 2007 年 12 月 31 日的未分配利润 4,770,958.49 元人民币按各股东所持股权比例全部分配的 2005 至 2007 年应付股利。 （3）应付股利期末余额比上期末减少 9,403,451.36 元，下降 72.42%，主 要原因系支付股东中国中海直总公司股利所致。 18、其他应付款 （1）其他应付款截止 2008 年 12 月 31 日的余额为人民币 17,633,003.44 元， 2007 年 12 月 31 日余额为 34,167,422.36 元。较上期末减少 16,534,418.92 元， 下降 48.39%，主要原因系本期支付了代理陆航总参装备航材款等款项。 89 公司 2008 年年度报告 （ 2 ） 截 止 2008 年 12 月 31 日 账 龄 超 过 1 年 的 其 他 应 付 款 余 额 为 11,591,829.22 元，占其他应付款总额的比例为 65.74%。其中大额其他应付款列 示如下： 单 位 年末数 内容 原因 期后是否支付 中国人民解放军海军航空兵部队 11,400,000.00 赔偿款 未结算 尚未支付 小 计 11,400,000.00 （3）其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的 款项。 19、长期借款 币种 2008-12-31 2007-12-31 贷款单位 借款 原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额 借款条件 条件 国家开发银行 港币 710,000,000.00 626,149,000.00 抵押 480,000,000.00 449,472,000.00 抵押 经第三届董事会第三次会议及 2007 年第二次临时股东大会审议通过了《关 于向国家开发银行深圳市分行申请长期贷款的议案》，本公司于 2007 年 11 月与 国家开发银行分别签订了《国家开发银行外汇借款合同》 （下称《外汇借款合同》）、 《国家开发银行贷款抵押合同》 （适应于四架 AS332L1 型直升机以及两架 EC155B 型直升机）和《保险权益转让合同》 （四架 AS332L1 型直升机以及两架 EC155B 型 直升机）。2008 年在抗震救灾中一架 AS332L1 型直升机损失，公司为了继续维持 原合同用两架 EC155B 型直升机替代原损失飞机作为抵押物，并于 2008 年 10 月 与国家开发银行新签订了《国家开发银行贷款抵押合同》 （适应于两架 EC155B 型 直升机）和《保险权益转让合同》 （两架 EC155B 型直升机）。2008 年 5 月本公司 与国家开发银行签订了《国家开发银行贷款抵押合同》（适应于两架 EC225 型直 升机）和《保险权益转让合同》（两架 EC225 型直升机）。 本公司此次贷款总金额为 7.3 亿元港币，借款期限自 2007 年 11 月至 2017 年 11 月，以三架 AS332L1 型直升机、四架 EC155B 型直升机和两架 EC225 型飞机 做为向国家开发银行贷款的抵押物（截止 2008 年 12 月 31 日，上述九架飞机原 值共计 1,046,777,885.59 元，累计折旧共计 128,516,328.64 元）。 90 公司 2008 年年度报告 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司已按合同规定提取全部贷款共计 73,000 万港 元，已归还 2,000 万港元。相关资产抵押手续已于 2009 年 4 月 22 日前办理完毕。 20、递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 项 目 2008-12-31 2007-12-31 2008-12-31 2007-12-31 计提减值准备的资产-应收账款 147,378.02 25,010.98 计提减值准备的资产-其他应收款 折旧或摊销年限和税法有差异的资产 小 计 147,378.02 25,010.98 21、股本 本期增（减）变动 项 目 2007-12-31 公积金 2008-12-31 发行新股 送股 其他 小计 转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 239,572,064.00 239,572,064.00 有限售条件股份合计 239,572,064.00 239,572,064.00 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 274,027,936.00 274,027,936.00 无限售条件股份合计 274,027,936.00 274,027,936.00 三、股份总数（股） 513,600,000.00 513,600,000.00 22、资本公积 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 股本溢价 455,609,678.15 455,609,678.15 其他资本公积 5,952,804.93 5,952,804.93 91 公司 2008 年年度报告 合 计 461,562,483.08 461,562,483.08 23、盈余公积 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 法定盈余公积 110,876,684.33 9,226,258.46 120,102,942.79 合 计 110,876,684.33 9,226,258.46 120,102,942.79 24、未分配利润 项 目 金 额 一、上年年末余额 253,320,525.18 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 253,320,525.18 三、本年增减变动金额 58,118,802.43 （一）归属于母公司所有者的净利润 93,025,060.89 （二）利润分配 34,906,258.46 1、提取法定盈余公积 9,226,258.46 2、对所有者或股东的分配 25,680,000.00 3、提取职工奖励及福利基金 4、其他 92 公司 2008 年年度报告 项 目 金 额 四、本年年末余额 311,439,327.61 （1）根据本公司董事会会议决议并经 2007 年度股东大会会议决议通过，以 截止 2007 年 12 月 31 日的股本总额 513,600,000.00 为基数，按每 10 股派发 0.5 元现金股利（含税），共派发 25,680,000.00 元。 （2）本年利润分配—提取法定盈余公积为根据公司法要求，以母公司本年 实现净利润的 10％提取的法定盈余公积金。 25、营业收入及成本 营业总收入 营业总成本 营业利润 行 业 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 通用航空运 658,546,921.38 515,695,413.41 541,249,678.88 417,374,944.08 117,297,242.50 98,320,469.33 输服务 航空维修 20,433,522.94 11,216,270.42 16,919,974.15 9,416,970.39 3,513,548.79 1,799,300.03 合 计 678,980,444.32 526,911,683.83 558,169,653.03 426,791,914.47 120,810,791.29 100,119,769.36 本公司本期向前五家客户提供的飞行服务收入总计人民币 370,522,731.03 元，占本期收入合计的 54.57%。 26、营业税金及附加 项 目 2008 年度 2007 年度 营业税 19,745,236.89 15,648,871.20 城建税 687,853.38 536,685.20 教育费附加 664,184.31 468,536.80 合 计 21,097,274.58 16,654,093.20 27、财务费用 类 别 2008 年度 2007 年度 利息支出 32,865,874.63 29,589,541.98 减：利息收入 3,057,496.25 2,218,494.82 汇兑损益 -43,243,490.24 -37,711,104.49 93 公司 2008 年年度报告 其他 1,464,515.25 1,367,205.46 合 计 -11,970,596.61 -8,972,851.87 本期财务费用比上期减少 2,997,744.74 元，主要原因系汇兑收益增加所致。 28、资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 坏账损失 存货跌价损失 长期股权投资减值损失 固定资产减值损失 资产减值准备坏账 4,259,384.34 5,242,114.75 无形资产减值损失 合 计 4,259,384.34 5,242,114.75 29、营业外收入 项 目 2008 年度 2007 年度 处理固定资产净收益 3,947,671.32 政府补助 8,443,148.68 962,030.30 资产盘盈 571.70 合 计 8,443,720.38 4,909,701.62 根据民航局财务司民航明传电报《关于下达抗震救灾专项补贴的通知》，经 核定，公司获得抗震救灾专项成本补贴 762 万元，报告期补贴资金已到账并列 入公司 2008 年“营业外收入-政府补助”。 30、营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 处理固定资产净损失 15,269,510.52 27,090.47 捐赠支出 111,110.00 159,300.00 其他 20,000.00 合 计 15,380,620.52 206,390.47 94 公司 2008 年年度报告 根据中国民用航空局紧急通知，本公司于 2008 年 5 月 15 日应征派出 12 架 直升机赴四川参加抗震救灾，其中机号为 B7960 的 AS332L1 超美洲豹型直升机于 6 月 11 日执行任务时，在恶劣气候和复杂地形环境下因故迫降，经承保人中国 平安财产保险股份有限公司查勘后推定全损。公司于 2008 年 6 月对其进行了清 理，由此减少固定资产原值 132,904,004.86 元，减少累计折旧 22,621,369.05 元。保险公司按其保险合同予以赔偿，赔偿金额为美元 13,875,000 元,该款已于 2008 年 7 月到账。扣除上述保险赔额后，报告期确认固定资产净损失为 15,086,260.81 元。对于其账面损失，公司已按照《中华人民共和国突发事件应 对法》等法律法规，向有关部门申请补偿，具体补偿情况详见附注十三、2。 31、所得税费用 项 目 2008 年度 2007 年度 本期所得税费用 20,611,396.29 19,548,483.49 递延所得税费用 -1,303,441.20 -693,782.51 合 计 19,307,955.09 18,854,700.98 32、每股收益及净资产收益率 （1）根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和 每股收益的计算及披露（2007 年修订）》规定，本公司净资产收益率和每股收益 情况如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 归属于公司普通股 6.61% 6.34% 6.79% 6.35% 0.1811 0.1654 0.1811 0.1654 股东的净利润 扣除非经常账损益 后归属于公司普通 6.94% 6.07% 7.11% 6.09% 0.1901 0.1583 0.1901 0.1583 股股东的净利润 （2）每股收益及净资产产收益率计算过程 ①全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 95 公司 2008 年年度报告 司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经 常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利 润为基础，扣除母公司非经常性损益、各子公司非经常性损益中母公司普通股股 东所占份额； “归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 ② 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 =P/ （ E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为 归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、 归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属 于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起 至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动 下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）每股收益计算过程 ①基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普 通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行 新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩 股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 ②稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） ×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0―Sk+认股权证、 股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润。 96 公司 2008 年年度报告 （4）扣除的非经常性损益计算过程 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号―非经常性损益（2007 年修订）》的规定，扣除的非经常性损益计算如下： 项 目 2008 年度 非流动资产处置损益 －15,269,510.52 政府补助收益 8,443,148.68 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -110,538.30 非经常性损益合计 -6,936,900.14 扣除：非经常性损益所得税 2,620,242.03 非经常性损益少数股东应占份额 -314,669.12 合 计 -4,631,327.23 33、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 往来款 31,417,576.44 78,546,517.58 服务费 250,000.00 其他 7,686,632.66 1,455,113.69 合 计 39,104,209.10 80,251,631.27 34、支付的其他与经营活动有关的现金 内 容 2008 年度 2007 年度 往来款 21,993,950.56 28,350,759.72 修理费 6,295,449.98 5,456,563.25 交际应酬费 3,994,174.84 4,351,390.08 备用金 5,818,819.23 15,832,068.48 差旅费 2,746,189.11 2,582,017.89 交通费 1,968,571.84 2,507,621.61 水电费 1,733,910.71 3,118,958.10 97 公司 2008 年年度报告 内 容 2008 年度 2007 年度 股证事务费 1,205,516.04 1,319,511.53 办公费 728,923.52 2,689,187.96 审计咨询费 570,833.90 654,198.25 通讯费 540,150.21 514,771.91 服装费 267,189.12 365,000.00 保险费 61,006.86 3,344,630.66 取暖费 112,925.00 920,702.75 其它 28,037,613.01 341,971.98 合计 76,075,223.93 72,349,354.17 35、现金流量表补充资料 项 目 2008 年度 2007 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 94,565,936.06 85,968,379.53 资产减值准备 4,259,384.34 5,242,114.75 固定资产折旧 86,687,098.07 83,990,933.04 无形资产摊销 375,327.00 375,327.04 长期待摊费用摊销 39,246,995.62 19,507,038.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 15,269,510.52 -3,920,580.85 财务费用 -11,970,596.61 -8,972,851.87 投资损失（减：收益） - 递延税款贷项（减：借项） 1,351,104.48 -894,886.15 存货的减少（减：增加） -31,580,027.21 31,016,173.44 经营性应收项目的减少（减：增加） -42,246,571.95 96,947,390.31 98 公司 2008 年年度报告 经营性应付项目的增加（减：减少） -15,662,013.58 -121,146,497.04 经营活动产生的现金流量净额 140,296,146.74 188,112,540.84 2、不涉及现金支出的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到起的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况 - 现金的期末余额 258,636,399.62 329,293,905.13 减：现金的期初余额 329,293,905.13 239,582,173.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -70,657,505.51 89,711,732.01 九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款构成 期末余额 期初余额 项 目 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 105,748,353.39 94.73% 85,850,785.88 95.11% 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 332,993.56 0.30% 332,993.56 332,993.56 0.37% 332,993.56 风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 5,545,199.13 4.97% 4,081,986.48 4.52% 合 计 111,626,546.08 100.00% 332,993.56 90,265,765.92 100.00% 332,993.56 单项金额重大的应收账款指年末单项金额在 100 万元以上的往来，按单项 测试计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准备。 （2）单项金额重大的应收账款 欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备 理由 99 公司 2008 年年度报告 中海石油（中国）有限公司上海公司 16,393,337.98 账龄一年之内 CACT OPERATORS GROUP 13,615,800.86 账龄一年之内 中海石油（中国）有限公司天津公司 12,587,960.00 账龄一年之内 CNOOC China Limited-shenzhen opetation Company 12,483,952.18 账龄一年之内 中海石油（中国）有限公司湛江公司 11,332,664.68 账龄一年之内 CNOOC China Limited-panyu opetation Company 10,963,294.59 账龄一年之内 Conocophillips China Inc. 9,588,373.76 账龄一年之内 Husky Oil China LTD. 8,275,741.16 账龄一年之内 JHN oil opetation Company 4,494,510.40 账龄一年之内 交通部救助打捞局 3,512,717.78 账龄一年之内 中国石油天然气股份有限公司冀东油田分公司 1,500,000.00 账龄一年之内 胜利油田 1,000,000.00 账龄一年之内 合 计 105,748,353.39 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款 项 本公司于 2003 年 7 月向黑龙江省哈尔滨市中级人民法院起诉哈尔滨平川药 业股份有限公司拖欠房租款一案，经黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（2003）哈 民三初字第 434 号判决书一审判决胜诉，判决哈尔滨平川药业股份有限公司于判 决生效之日（2003 年 10 月 20 日）立即向本公司支付截止 2003 年 11 月 1 日该 公司所欠租金 115.68 万元及逾期付款滞纳金 197.38 万元（截止至 2003 年 7 月 1 日） 。截止 2008 年 12 月 31 日，本公司已收到相关款项 823,806.44 元。余款 332,993.56 元，因账龄较长且涉及诉讼，本公司将其认定为单项金额不重大但 按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，2007 年已按账龄全额计 提坏账准备。 （4）应收账款账龄 2008-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 111,293,552.52 99.70% 111,293,552.52 1-2 年 100 公司 2008 年年度报告 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 332,993.56 0.30% 332,993.56 合 计 111,626,546.08 100.00% 332,993.56 111,293,552.52 2007-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 89,932,772.36 99.63% 89,932,772.36 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 332,993.56 0.37% 332,993.56 合 计 90,265,765.92 100.00% 332,993.56 89,932,772.36 （5）2008 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款年限 欠款内容 中海石油（中国）有限公司上海公司 16,393,337.98 一年之内 提供飞行服务款 CACT OPERATORS GROUP 13,615,800.86 一年之内 提供飞行服务款 中海石油（中国）有限公司天津公司 12,587,960.00 一年之内 提供飞行服务款 CNOOC China Limited-shenzhen opetation Company 12,483,952.18 一年之内 提供飞行服务款 中海石油（中国）有限公司湛江公司 11,332,664.68 一年之内 提供飞行服务款 合 计 66,413,715.70 （6）应收账款期末余额中前五名欠款单位所欠金额合计为 66,413,715.70 元，占 2008 年 12 月 31 日应收账款总额的 59.50%。 （7）应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠 款。 2、其他应收款 （1）其他应收款构成 101 公司 2008 年年度报告 期末余额 期初余额 项 目 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 51,852,673.31 72.42% 9,829,848.58 56,698,888.44 74.07% 5,164,924.29 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 19,747,363.67 27.58% 828,794.60 19,844,965.26 25.93% 1,143,160.28 合 计 71,600,036.98 100.00% 10,658,643.18 76,543,853.70 100.00% 6,308,084.57 单项金额重大的其他应收款指年末单项金额在 100 万元以上的往来，按单 项测试计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准 备。 （2）单项金额重大的其他应收款 欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备 理由 中国人民解放军空军装备部 41,850,180.91 8,329,848.58 账龄二至三年 备用金 5,002,492.40 账龄一年之内 香港迅泽航空器材有限公司 5,000,000.00 1,500,000.00 账龄三至四年 合 计 51,852,673.31 9,829,848.58 本公司 2002 年度股东大会决议，将于 2001 年向中国北方航空公司收购的 4 架 M-171 飞机及相关资产向外转让。根据本公司第二届董事会第十七次会议决 议，本公司以评估价 12,882.51 万元(以中华财务会计咨询有限公司出具中华评 报字[2006]第 027 号资产评估报告书为依据)向中国人民解放军空军装备部转让 4 架 M-171 飞机。同时本公司按中国人民解放军空军装备部要求先行将四架飞机 委托中国机械进出口公司代理送俄罗斯维修，相关产生的维修费用，由本公司代 付后由中国人民解放军空军装备部承担并在转让事宜完成后一并结算。截至 2008 年 12 月 31 日的余款 4,185.02 万元，将在完成飞机移交手续并对维修费用进行 102 公司 2008 年年度报告 结算后全部收回。目前过户手续已办理完毕，维修费用尚在结算过程中。 （3）其他应收款账龄 2008-12-31 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备金额 其他应收款净额 1 年以内 22,390,177.48 31.27% 22,390,177.48 1-2 年 417,568.00 0.58% 41,756.80 375,811.20 2-3 年 42,612,305.37 59.51% 8,522,461.07 34,089,844.30 3-4 年 5,117,003.26 7.15% 1,535,100.98 3,581,902.28 4-5 年 1,007,317.08 1.41% 503,658.54 503,658.54 5 年以上 55,665.79 0.08% 55,665.79 合 计 71,600,036.98 100.00% 10,658,643.18 60,941,393.80 2007-12-31 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备金额 其他应收款净额 1 年以内 27,329,910.78 35.70% 27,329,910.78 1-2 年 42,997,305.77 56.18% 4,299,730.58 38,697,575.19 2-3 年 5,117,003.26 6.69% 1,535,100.98 3,581,902.28 3-4 年 1,043,968.10 1.36% 417,587.22 626,380.88 4-5 年 5 年以上 55,665.79 0.07% 55,665.79 合 计 76,543,853.70 100.00% 6,308,084.57 70,235,769.13 （4）2008 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款年限 欠款内容 中国人民解放军空军装备部 41,850,180.91 账龄二至三年 应收出售米 171 款 备用金 5,002,492.40 账龄一年之内 内部备用金 香港迅泽航空器材有限公司 5,000,000.00 账龄三至四年 往来款 中国人民解放军总参谋部陆航后勤部 710,000.00 账龄一年之内 往来款 103 公司 2008 年年度报告 江苏顺源长江直升机引航服务中心 400,000.00 账龄一年之内 往来款 合 计 52,962,673.31 （5）其他应收款期末余额中前五名欠款单位所欠金额合计为 52,962,673.31 元，占 2008 年 12 月 31 日其他应收款总额的 73.97%。 （6）其他应收款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 欠款。 3、长期股权投资 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 对子公司的投资 99,031,574.60 99,031,574.60 对联营企业的投资 对合营企业的投资 其他股权投资 合计 99,031,574.60 99,031,574.60 减：减值准备 长期股权投资净额 99,031,574.60 99,031,574.60 （1）成本法核算的子公司投资 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 中信通用航空有限 2003.11.6-2013.11.5 93.97% 95,000,000.00 77,925,500.00 77,925,500.00 责任公司 中信海直通用航空 2001.6.4-2016.6.3 51% 16,421,586.00 21,106,074.60 21,106,074.60 维修工程有限公司 合 计 111,421,586.00 99,031,574.60 99,031,574.60 （2）本公司对于持有的子公司的长期股权投资，在母公司财务报表中采用 成本法核算。 4、主营业务收入及成本 营业务收入 营业成本 营业利润 行 业 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 通用航空 574,206,361.16 476,357,073.04 459,091,585.63 381,072,635.67 115,114,775.53 95,284,437.37 运输服务 合 计 574,206,361.16 476,357,073.04 459,091,585.63 381,072,635.67 115,114,775.53 95,284,437.37 本公司本期向前五家客户提供的飞行服务收入总计人民币 370,522,731.03 104 公司 2008 年年度报告 元，占本期收入合计的 64.53%。 十、关联方关系及交易 1、关联方的认定标准 本公司将一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或 两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的单位及个人，认定为关联方。 2、关联方概况 （1）与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注七列示的存在控制关 系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 ①存在控制关系的本公司股东 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 组织机构代码 表人 中国中海直总公司 深圳市 机场管理及投资管理 本公司之控股股东 全民所有制 王炯 10000109-4 银行、证券、保险、 信托、期货、基金、 中国中信集团公司 北京市 本公司实际控制人 全民所有制 孔丹 10168558-4 信托卡金融行业及相 关产业 ②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2007-12-31 本期增加数 本期减少数 2008-12-31 中国中海直总公司 100,000,000.00 100,000,000.00 中国中信集团公司 30,000,000,000.00 30,000,000,000.00 ③存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2007-12-31 本期增加数 本期减少数 2008-12-31 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 中国中海直总公司 239,572,064.00 46.65 239,572,064.00 46.65 （2）不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 组织机构代码 上海新路房地产开发有限公司 受同一母公司控制 13231737-6 上海海鹰矿泉水设备制造公司 受同一母公司控制 13240082-3 深圳华翔实业开发公司 受同一母公司控制 19217143-6 2、关联方交易事项 （1）租赁 105 公司 2008 年年度报告 关联方名称 交易项目 2008 年度 2007 年度 定价政策 中国中海直总公司 支付机场使用和房屋租赁费用 4,700,000.00 4,700,000.00 协议定价 根据本公司与中国中海直总公司于 2002 年 5 月 28 日重新签订的《机场使用 与服务保障协议》，本公司从 2002 年 1 月 1 日起每年按协议支付机场使用和房屋 租赁费用人民币 470 万元。本期已支付人民币 470 万元。 3、关联方往来 （1）关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2008-12-31 2007-12-31 2008-12-31 2007-12-31 应收账款： 中国中信集团公司 1,357,200.00 1.08% 应付股利： 中国中海直总公司 860,281.71 11,881,678.51 24.03% 100.00% 十一、或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司未有任何重大需披露的或有事项。 十二、承诺事项 本公司 2008 年 10 月 10 日与直升机供应商欧洲直升机公司在深圳签订了《欧 洲直升机公司与中信海洋直升机股份有限公司就提供 10 架 EC155B1 直升机第 ECOSAP1534/12/07 号 销 售 合 同 》， 并 于 2008 年 12 月 30 日 签 订 了 《 第 ECOSAP1534/12/07 号合同修正案（一）》，根据该合同及合同修正案，公司向欧 洲直升机公司购置 10 架 EC155B1 型直升机，单价为 1,065 万美元（未含进口关 税和增值税），购机总价为 10,650 万美元，折合人民币约 73,499 万元（汇率按 1：6.90 计）。直升机交付计划为：2009 年交付 1 架，2010 年交付 3 架，2011 年 交付 4 架，2012 年交付 2 架。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司已经按合同支付 第一笔初始付款和定金 450 万美元，尚未支付的购直升机款计 10,200 万美元。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、根据本公司第三届董事会第十一次会议决议，本公司 2008 年度实现归属 于母公司股东的合并净利润 93,025,060.89 元，实现母公司的归属于母公司股东 净 利 润 92,262,584.56 元 。 以 母 公 司 取 得 的 归 属 于 母 公 司 股 东 净 利 润 106 公司 2008 年年度报告 92,262,584.56 元为基数，提取 10%的法定盈余公积金 9,226,258.46 元，加上 2007 年末母公司未分配利润 261,484,578.82 元,减去已分配股利 25,680,000.00 元，2008 年度母公司可供分配利润为 318,840,904.92 元，公司董事会提请股东 大会审议 2008 年度利润分配方案如下: 以截止 2008 年 12 月 31 日公司股本总额 513,600,000 股为基数，拟每 10 股 派发 0.5 元现金红利（含税），共计分配 25,680,000.00 元，2008 年度不进行资 本公积金转增股本。该议案尚待 2008 年度股东大会审议通过后实施。 2、根据《中华人民共和国突发事件应对法》和《国家地震应急预案》的有 关规定，经本公司申请并经财政部等国家有关部门审核，2008 年 12 月 26 日财 政部下发了财金[2008]186 号文《财政部关于中信海洋直升机股份有限公司执行 抗震救灾任务中毁损直升机给予政府经济补偿的批复》，同意对公司在执行 “5.12”四川汶川大地震抗震救灾任务中毁损的机号为 B7960 的 AS332L1 超美 洲豹型直升机给予经济补偿金 3,699 万元。该补偿金已于 2009 年 1 月 9 日到 账，并列入公司 2009 年营业外收入。 除上述事项外，截止报告日，公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事 项中的非调整事项。 十四、其他重大事项 1、截至 2008 年 12 月 31 日，本公司向以下银行申请了综合授信额度： （1）招商银行股份有限公司深圳南油支行 2.5 亿元人民币（或等值外币） 的综合授信额度，期限 1 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。 （2）中国民生银行股份有限公司深圳分行滨海支行 3 亿元人民币（或等值 外币）的综合授信额度，期限 1 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。 （3）上海浦东发展银行股份有限公司深圳福强支行 2 亿元人民币（或等值 外币）的授信额度，期限 1 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。 （4）兴业银行股份有限公司深圳分行嘉宾支行 1 亿元人民币（或等值外币） 的综合授信额度，期限 1 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。 （5）中国工商银行股份有限公司深圳分行南山支行 2 亿元人民币（或等值 外币）的综合授信额度，期限 1 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。 （6）交通银行股份有限公司深圳分行车公庙支行 2 亿元人民币（或等值外 107 公司 2008 年年度报告 币）的综合授信额度，期限 2 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。 （7）深圳平安银行股份有限公司深圳南山支行 2 亿元人民币（或等值外币） 的综合授信额度，期限 2 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司已申请的综合授信额度为人民币 14.5 亿元。 2、本公司 2002 年度股东大会决议，将于 2001 年向中国北方航空公司收购 的 4 架 M-171 飞机及相关资产向外转让。根据本公司第二届董事会第十七次会议 决议，本公司以评估价 12,882.51 万元(以中华财务会计咨询有限公司出具中华 评报字[2006]第 027 号资产评估报告书为依据)向中国人民解放军空军装备部转 让 4 架 M-171 飞机。同时本公司按中国人民解放军空军装备部要求先行将四架飞 机委托中国机械进出口公司代理送俄罗斯维修，相关产生的维修费用，由本公司 代付后由中国人民解放军空军装备部承担并在转让事宜完成后一并结算。截至 2008 年 12 月 31 日的余款 4,185.02 万元，将在完成飞机移交手续并对维修费用 进行结算后全部收回。目前过户手续已办理完毕，维修费用尚在结算过程中。 3、本公司控股股东中国中海直总公司因下属企业银行借款提供担保所产生 的连带责任，其所持本公司法人股 131,937,223 股（占其持股数的 55.07%，占本 公司总股本的 25.69%），于 2005 年 8 月 25 日被北京市高级人民法院冻结，冻 结期限自 2005 年 8 月 25 日起至 2009 年）。公司于 2009 年 1 月 13 日收到控 股股东中国中海直总公司来函，获知其持有的公司有限售条件的流通股（股权性 质为国有法人股）126,937,223 股(占公司总股本的 24.72%,占其所持公司股数的 52.98%)，于 2009 年 1 月 12 日被解除司法冻结。以上司法冻结解除后，中国 中海直总公司所持公司股份尚有 5,000,000 股被司法冻结。 4、经第三届董事会第三次会议及 2007 年第二次临时股东大会审议通过了 《关于向国家开发银行深圳市分行申请长期贷款的议案》，本公司于 2007 年 11 月与国家开发银行分别签订了《国家开发银行外汇借款合同》（下称《外汇借款 合同》）、 《国家开发银行贷款抵押合同》 （适应于四架 AS332L1 型直升机以及两架 EC155B 型直升机）和《保险权益转让合同》（四架 AS332L1 型直升机以及两架 EC155B 型直升机）。2008 年在抗震救灾中一架 AS332L1 型直升机损失，公司为了 继续维持原合同用两架 EC155B 型直升机替代原损失飞机作为抵押物，并于 2008 年 10 月与国家开发银行新签订了《国家开发银行贷款抵押合同》（适应于两架 EC155B 型直升机）和《保险权益转让合同》 （两架 EC155B 型直升机）。2008 年 5 108 公司 2008 年年度报告 月本公司与国家开发银行签订了《国家开发银行贷款抵押合同》（适应于两架 EC225 型直升机）和《保险权益转让合同》（两架 EC225 型直升机）。 本公司此次贷款总金额为 7.3 亿元港币，借款期限自 2007 年 11 月至 2017 年 11 月，以三架 AS332L1 型直升机、四架 EC155B 型直升机和两架 EC225 型飞机 作为向国家开发银行贷款的抵押物（截止 2008 年 12 月 31 日，上述九架飞机原 值共计 1,046,777,885.59 元，累计折旧共计 128,516,328.64 元）。 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司已按合同规定提取全部贷款共计 73,000 万 港元，已归还 2,000 万港元。相关的资产抵押手续已于 2009 年 4 月 22 日前办理 完毕。 法定代表人 李士林 主管会计工作负责人 唐万元 会计机构负责人陈宏运 日期 2009 年 4 月 22 日 日期2009 年 4 月 22 日 日期 2009 年 4 月 22 日 109 公司 2008 年年度报告 十一、备查文件 （一） 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章 的会计报表； （二） 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正 文； （三） 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的 正本及公告原稿； （四） 公司章程； （五）文件存放地：公司股证事务部。 中信海洋直升机股份有限公司 董事会 董事长： 李士林 二〇〇九年四月二十四日 110