永安林业(000663)2007年年度报告

福 建 省 永 安 林 业 (集 团) 股 份 有 限 公 司 FUJIAN YONGAN FORESTRY (GROUP) JOINT-STOCK CO.,LTD. 二 〇 〇 七 年 年 度 报 告 中国 福建 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 第一节 重要提示及目录 △本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 △洪波董事未出席公司本次董事会会议。 △天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留 意见的审计报告。 △公司董事长吴景贤、总经理廖艳希、财务总监陈振宗、财务部经理杨建志声明： 保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 2 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 目 录 第一节 重要提示及目录—————————————第 2 页 第二节 公司基本情况简介————————————第 4 页 第三节 会计数据和业务数据摘要—————————第 4 页 第四节 股本变动及股东情况———————————第 7 页 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况———第 10 页 第六节 公司治理结构——————————————第 13 页 第七节 股东大会情况简介————————————第 14 页 第八节 董事会报告———————————————第 14 页 第九节 监事会报告———————————————第 20 页 第十节 重要事项————————————————第 21 页 第十一节 财务报告———————————————第 25 页 第十二节 备查文件目录—————————————第 92 页 3 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 第二节 公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：福建省永安林业（集团）股份有限公司（缩写：永安 林业） 公司法定英文名称：FUJIAN YONGAN FORESTRY（GROUP）JOINT —STOCK CO.， LTD.（缩写：YONGAN FORESTRY） 2、 公司法定代表人:吴景贤 公司总经理：廖艳希 3、 公司董事会秘书：谢 红 联系地址：福建省永安市燕江东路 819 号 电 话:(0598)3600083 传 真:(0598)3633415 电子信箱：stock@yonglin.com 公司证券事务授权代表：黄 荣 联系地址：福建省永安市燕江东路 819 号 电 话:(0598)3614875 传 真:(0598)3633415 电子信箱：stock@yonglin.com 4、 公司办公（注册）地址:福建省永安市燕江东路 819 号 邮政编码:366000 公司国际互联网网址：http：//www.yonglin.com 公司电子信箱：info@yonglin.com 5、 公司选定信息披露报刊：《证券时报》 登载公司年报网址：http：//www.cninfo.com.cn 公司年度报告置备地点：公司董事会秘书处 6、 公司股票上市交易所:深圳证券交易所 股票简称:永安林业 股票代码：000663 7、 公司首次注册登记及变更注册登记日期、地点： 1994 年 1 月 6 日在永安市工商局登记注册； 1997 年 7 月 11 日在福建省工商局办理变更注册登记； 企业法人营业执照注册号：3500001001737 税务登记号：350481158164259 组织机构代码：15816425-9 公司聘请的会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限 责任公司 办公地址：福州市五四路 89 号置地广场 8 层 第三节 会计数据和业务数据摘要: 1、公司本年度主要会计数据和业务数据 单位：元 项 目 金额（元） 4 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 营业利润 17947434.59 利润总额 28763753.03 归属于上市公司股东的净利润 25945162.03 归属于上市公司股东的扣除非经 12507989.77 常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 76006872.11 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置收益 17,436,006.97 营业外收入中的其他项目 555,942.84 非流动资产处置损失 -1,070,518.44 营业外支出中的其他项目 -3,484,259.11 合计 13,437,172.26 2、公司近三年的主要会计数据和财务指标: ㈠主要会计数据 单位：元 项 目 2007 年 2006 年 本年比上 2005 年 年增减 （%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 464645584.04 353233618.06 353233618.06 31.54 370690679.16 370690679.16 利润总额 28763753.03 -16898443.46 -16898443.46 -270.22 6264337.82 6264337.82 归属于上市公司股 25945162.03 -19592908.82 -19592908.82 -232.42 4486329.76 4486329.76 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 12507989.77 -20826719.06 -20813889.02 -160.65 3718541.54 3718541.54 损益的净利润 经营活动产生的现 76006872.11 59372975.39 59372975.39 28.02 82936515.84 82936515.84 金流量净额 2007 年末 2006 年末 本年比上 2005 年末 年增减 （%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1287363048.76 1054386102.92 1060106102.92 21.44 994167561.80 994167561.80 所有者权益（或股 507144516.67 311315354.64 315605354.64 60.69 332059354.53 332059354.53 东权益） ㈡主要财务指标 单位：元 项 目 2007 年 2006 年 本年比上年 2005 年 增减（%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.13 -0.10 -0.10 -230.00 0.03 0.03 稀释每股收益 0.13 -0.10 -0.10 -230.00 0.03 0.03 扣除非经常性损益 0.06 -0.10 -0.10 -160.00 0.02 0.02 后的每股收益 全面摊薄净资产收 5.12 -6.29 -6.21 11.33 1.35 1.35 5 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 益率（%） 加权平均净资产收 7.90 -5.86 -6.08 13.98 1.36 1.36 益率（%） 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 2.47 -6.69 -6.59 9.06 1.12 1.12 收益率（%） 扣除非经常性损益 后加权平均净资产 3.69 -6.23 -6.46 10.15 1.13 1.13 收益率（%） 每股经营活动产生 0.37 0.29 0.29 27.59 0.50 0.50 的现金流量净额 2006 年末 2005 年末 本年比上年 2004 年末 增减（%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股 2.50 1.54 1.56 60.26 1.99 1.99 东的每股净资产 ㈢采用公允价值计量的项目 单位：元 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影 响金额 可供出售金融资 9320000.00 238352000.00 229032000.00 0.00 产 合计 9320000.00 238352000.00 229032000.00 0.00 3、利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益（元） 报告期利润 金额（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 110681443.95 21.82 29.83 0.55 0.55 营业利润 17947434.59 3.54 5.53 0.09 0.09 净利润 28550107.51 5.63 8.65 0.14 0.14 扣除非经常性 15112935.25 2.98 4.68 0.07 0.07 损益后的净利润 4、报告期内股东权益变化情况 单位：万元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益 未分配利 股东权益 金 润 合计 期初数 20276.03 9628.27 1514.37 1205.66 141.86 34069.14 本期增加 16559.40 185.87 2594.51 19396.06 本期减少 185.86 185.86 期末数 20276.03 26187.67 1700.24 1205.66 2550.51 53279.34 变动原因：资本公积增加是由于可出售资产公允价值增加；盈余公积增加是计提 法定盈余公积所致；未分配利润增加是本年利润转入所致。 6 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 第四节 股本变动及股东情况 1、股本变动情况 ㈠公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 108088258 53.31% -39849589 -39849589 68238669 33.65% 1、国家持股 18635400 9.19% -10138014 -10138014 8497386 4.19% 2、国有法人持股 64884600 32.00% -10138014 -10138014 54746586 27.00% 3、其他内资持股 24568258 12.12% -19573561 -19573561 4994697 2.46% 其中：境内法人持股 24499800 12.08% -19520264 -19520264 4979536 2.46% 境内自然人持股 68458 0.03% -53297 -53297 15161 0.01% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 94672022 46.69% 39849589 39849589 134521611 66.35% 1、人民币普通股 94672022 46.69% 39849589 39849589 134521611 66.35% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 202,760,280 100.00% 202,760,280 100.00% 注：①2007 年 9 月 3 日，根据股改承诺，公司总计 39796292 股有限售条件流通股解 除限售。 ②2007 年 6 月 8 日，公司董事会、监事会换届选举，离任董事、监事、高级管理 人员所持股份报告期内解除限售合计 48243 股；公司现任董事、监事、高级管理人员 依据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》由中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司调整的解除限售股份合计 5054 股；总计为 53297 股。 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加限 年末限售股数 限售原因 股东名称 年初限售股数 解除限售日期 股数 售股数 福建省永安林业 64884600 10138014 54746586 股改承诺 2007-9-3 （集团）总公司 永安市财政局 18635400 10138014 8497386 股改承诺 2007-9-3 福建省青山纸业股 11700000 10138014 1561986 股改承诺 2007-9-3 份有限公司 永安市林业建设投 5850000 2450000 3400000 股份冻结 2007-9-3 资公司 三明市林业总公司 4680000 4680000 0 2007-9-3 永安市燕林林业有 1262430 1262430 0 2007-9-3 限公司 7 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 永安市副食品基金 346320 346320 0 2007-9-3 开发第三公司 永安市国有林管理 287820 287820 0 2007-9-3 站 福建省烟草公司永 115830 115830 0 2007-9-3 安市公司 三明市林业综合服 87750 87750 0 2007-9-3 务公司 三明市梅列区木材 79560 79560 0 2007-9-3 经营公司 绍兴市土特产公司 46800 46800 0 2007-9-3 福建省三明市郊国 18720 18720 0 2007-9-3 有林场 福建省永安市西洋 7020 7020 0 2007-9-3 宏益焕果场 谢益林 14675 3669 11006 董事 中证公司深圳 林惠琴 2583 646 1937 监事 分公司调整高 管及其他人员 黄忠明 2957 739 2218 高级管理人员 持有的有限售 条件股份政策 黄总河 23923 23923 0 2007-12-8 邱安彬 17600 17600 0 2007-12-8 许少洪 6720 6720 0 2007-12-8 合计 108070708 39849589 68221119 ㈡股票发行与上市情况 ⑴到报告期末为止前三年内公司无股票发行情况。 ⑵报告期内，公司股份总数及结构发生变动情况说明见前文股份变动情况表注 释。 ⑶公司现无内部职工股。 2、股东情况介绍 ㈠前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股表 单位：股 股东总数 14605 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 股份数量 数量 福建省永安林业(集团)总公司 国有股东 32.00% 64,884,600 54,746,586 32,440,000 永安市财政局 国有股东 9.19% 18,635,400 8,497,386 0 境内非国 福建省青山纸业股份有限公司 5.77% 11,700,000 1,561,986 0 有法人 中国建设银行－华夏红利混合型开 境内非国 4.78% 9,710,584 0 0 放式证券投资基金 有法人 中国工商银行－鹏华优质治理股票 境内非国 3.80% 7,709,154 0 0 型证券投资基金(LOF) 有法人 永安市林业建设投资公司 境内非国 2.89% 5,850,000 3,400,000 3,400,000 8 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 有法人 中国工商银行－易方达价值精选股 境内非国 2.46% 5,000,000 0 0 票型证券投资基金 有法人 境内非国 三明市林业总公司 2.31% 4,680,000 0 0 有法人 中国建设银行－鹏华价值优势股票 境内非国 0.65% 1,327,836 0 0 型证券投资基金 有法人 境内非国 永安燕林林业有限公司 0.50% 1,020,140 0 0 有法人 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 福建省永安林业(集团)总公司 10,138,014 人民币普通股 永安市财政局 10,138,014 人民币普通股 福建省青山纸业股份有限公司 10,138,014 人民币普通股 中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投 9,710,584 人民币普通股 资基金 中国工商银行－鹏华优质治理股票型证券投资 7,709,154 人民币普通股 基金(LOF) 中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投 5,000,000 人民币普通股 资基金 三明市林业总公司 4,680,000 人民币普通股 永安市林业建设投资公司 2,450,000 人民币普通股 中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资 1,327,836 人民币普通股 基金 永安燕林林业有限公司 1,020,140 人民币普通股 福建省永安林业（集团）总公司及永安市财政局所持股份均为国家所有。公 上述股东关联关系或一致行动的说 司未知其他股东之间存在的关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定 明 的一致行动人的情况。 ㈡公司控股股东情况 ⑴报告期内公司控股股东未发生变更。 ⑵名称：福建省永安林业(集团)总公司 法定代表人：吴景贤 成立日期：1993 年 6 月 9 日 注册资本：人民币 5215 万元 经营范围：木(竹)材采伐、加工；果茶种植；动物饲养；食用菌栽培、加工；林 用物质供应；机械设备维修；林业和森工技术研究、开发。 ⑶公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图 永安市国有资产管理委员会 100% 福建省永安林业（集团）总公司 32% 9 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 福建省永安林业（集团）股份有限公司 ㈢其他持股在 10%以上（含 10%）的股东情况 名称：永安市财政局(国家股) 法定代表人:罗祥华 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 期初限售 期末限售 期末持 变动 数量 数量 股数量 原因 吴景贤 董事长 男 45 2007.6.8—2010.6.8 0 0 0 无 廖艳希 副董事长 女 41 2007.6.8—2010.6.8 0 0 0 无 总经理 谢益林 副董事长 男 45 2007.6.8—2010.6.8 14675 11006 11006 解冻 薛爱国 独立董事 男 43 2007.6.8—2010.6.8 0 0 0 无 洪 波 独立董事 男 49 2007.6.8—2010.6.8 0 0 0 无 刘 健 独立董事 男 45 2007.6.8—2010.6.8 0 0 0 无 罗义彪 董事 男 46 2007.6.8—2010.6.8 0 0 0 无 郑祥堂 董事 男 46 2007.6.8—2010.6.8 0 0 0 无 林建平 董事 男 42 2007.6.8—2010.6.8 0 0 0 无 叶家根 监事会主席 男 57 2007.6.8—2010.6.8 0 0 0 无 黄顺斌 监事 男 37 2007.6.8—2010.6.8 0 0 0 无 陈 邵 监事 男 34 2007.6.8—2010.6.8 0 0 0 无 刘翔晖 监事 男 33 2007.6.8—2010.6.8 0 0 0 无 林惠琴 监事 女 41 2007.6.8—2010.6.8 2583 1937 1937 解冻 谢红 副总经理 女 41 2007.6.8—2010.6.8 0 0 0 无 董事会秘书 2007.8.31—2010.6.8 林青 副总经理 男 38 2007.6.8—2010.6.8 0 0 0 无 邱小明 副总经理 男 39 2007.6.8—2010.6.8 0 0 0 无 黄忠明 董事长特别助 男 40 2007.6.8—2010.6.8 2957 2218 2218 解冻 理 陈振宗 财务总监 男 37 2007.6.8—2010.6.8 0 0 0 无 吴祖顺 总工程师 男 46 2007.6.8—2010.6.8 0 0 0 无 蒋国椿 投资总监 男 57 2007.6.8—2010.6.8 0 0 0 无 合计 20215 15161 15161 2、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 ㈠现任董事 吴景贤：博士，高级工程师。现任福建省永安林业（集团）股份有限公司董事长、 党委书记，2005 年 12 月 22 日起任福建省永安林业（集团）总公司总经理。无在除股 东单位外的其他单位的任职或兼职。 10 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 廖艳希：本科学历。历任永安市西洋镇党委副书记、镇长、党委书记，永安市尼 葛高新技术产业开发区党工委书记。现任福建省永安林业（集团）股份有限公司副董 事长、总经理。 谢益林：本科学历，工程师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司副董事 长、总经理；现任福建省永安林业（集团）股份有限公司副董事长。 薛爱国：硕士，高级会计师，中国注册会计师，中国注册资产评估师，中国注册 造价工程师。历任福州星光石材有限公司财务部经理，福建省建材工业局（集团总公 司）财务管理，福建省建材工业学校课程老师，福建阳光发展股份有限公司独立董事， 福建省注册会计师协会“维权及职业道德督导委员会”委员。现任福建华茂有限责任 会计师事务所、福建华茂资产评估有限责任公司董事长，福建省注册会计师协会常务 理事、行业惩戒委员会副主任委员，福建省资产评估协会常务理事、行业惩戒委员会 副主任委员，福建省诚信促进会常务理事，福建省审计学会常务理事，华映光电股份 有限公司独立董事。 洪波：硕士学位，福建新世通律师事务所合伙人，一级律师。现任福建省律师协 会会长、党委副书记，中华全国律师协会常务理事，福建省青年法律工作者协会副会 长，福建省国际法学会副会长，福建省法学会常务理事，福州仲裁委员会仲裁员，福 建省高速公路股份有限公司、星网锐捷股份有限公司独立董事。 刘健：博士学位，博士生导师。历任福建林学院副教授，福建农林大学林学院总 支副书记、教授，北京林业大学博士，现任福建农林大学科研处处长、教授，福建农 林大学博士生导师。 罗义彪：大专学历。历任永安市财政局事业股股长、预算股股长，永安市财政局 副局长，现任福建省永安市国有投资经营有限责任公司总经理。 郑祥堂：本科学历。历任永安市计委综合股股长、永安市府办综合科科长，永安 市财政局副局长、永安市审计局副局长、福建省永安林业（集团）股份有限公司第四 届监事会监事。现在永安燕江有限责任会计师事务所工作。 林建平：本科学历。历任福建省青山纸业股份有限公司总经理秘书、投资部副经 理、经理、董事会证券事务代表，2003 年至今任福建省青山纸业股份有限公司策划部 经理。 ㈡现任监事 叶家根：中专学历。历任永安市环保局局长，永安市林业局党委书记、主任科员。 现任福建省永安林业（集团）股份有限公司党委副书记，监事会主席。 陈邵：本科学历，律师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司法律顾问、 审计监察室主任。现任福建省永安林业（集团）股份有限公司总法律顾问。 刘翔晖：本科学历，律师，历任福建省永安林业（集团）股份有限公司法律顾问、 董事长秘书、党政综合办公室主任，现任福建省永安林业（集团）股份有限公司纪委 书记、人力资源委员会主任助理、人力资源办公室主任。 黄顺斌:本科学历。历任永安市委办公室综合科科长，永安市委政研室主任，永 安市委办公室副主任科员，永安市经贸局副主任科员。现任福建省永安林业（集团） 股份有限公司森林经营分公司经理。 林惠琴:大专学历，会计师，历任永安林业（集团）总公司财务部副经理、经理。 现在永安市国有资产投资经营有限责任公司工作。 ㈢高级管理人员 谢红：本科学历，经济师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司人力资源 办公室副主任、主任，福建省永安林业（集团）股份有限公司人力资源委员会主任助 理，现任福建省永安林业（集团）股份有限公司副总经理。 11 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 林青：硕士。历任永安市政府办公室科员、经社科副科长、外事科科长、永安市 罗坊乡党委副书记，现任福建省永安林业（集团）股份有限公司副总经理。 邱小明：本科学历，经济师、工程师、注册资产评估师、注册土地估价师。历任 福建省永安林业（集团）股份有限公司经营管理部经理、信息部经理、三明人造板厂 厂长、项目部经理、总经理助理，永安市国有资产投资经营有限责任公司副总经理。 现任福建省永安林业（集团）股份有限公司副总经理。 黄忠明：本科学历，经济师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司董事会 秘书，现任福建省永安林业（集团）股份有限公司董事长特别助理。 陈振宗：本科学历，高级会计师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司永 安人造板厂财务部经理、蓝豹分公司财务部经理，福建省永安林业（集团）股份有限 公司财务副总监，现任福建省永安林业（集团）股份有限公司财务总监。 吴祖顺：大专学历，工程师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司永安人 造板厂副厂长，福建省永安林业（集团）股份有限公司副总工程师，现任福建省永安 林业（集团）股份有限公司总工程师。 蒋国椿：大专学历，政工师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司永安人 造板厂厂长，福建省永安林业（集团）股份有限公司总经理助理兼项目开发部经理。 现任福建省永安林业（集团）股份有限公司投资总监。 3、年度报酬情况 公司独立董事津贴是根据 2003 年 6 月 25 日公司 2002 年度股东大会审议确定的， 公司高级管理人员年度报酬是根据公司董事会 2003 年 5 月通过的《关于公司薪酬制 度改革的议案》而确定的。 现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的报酬情况如下： 单位：元 姓名 报酬总额 姓名 报酬总额 姓名 报酬总额 吴景贤 153219 廖艳希 26876 谢益林 108900 薛爱国 30000 洪波 17500 刘健 17500 罗义彪 1400 郑祥堂 2400 林建平 2400 叶家根 46340 陈邵 61200 刘翔晖 39866 黄顺斌 37680 林惠琴 2400 谢红 76200 林青 37121 邱小明 24608 黄忠明 68700 陈振宗 68700 吴祖顺 68700 蒋国椿 68700 全体董事、监事和高级管理人员报酬合计 960410 说明：报告期内罗义彪先生在永安市国有资产投资经营有限责任公司领取薪酬， 郑祥堂先生在永安市审计局领取薪酬，林建平先生在公司股东单位福建省青山纸业股 份有限公司领取薪酬，林惠琴女士在永安市国有资产投资经营有限责任公司领取薪 酬。 4、报告期内选举或离任的董事、监事及聘任或解聘的高级管理人员情况。 ㈠报告期内选举的董事、监事情况 经公司 2007 年 6 月 8 日 2006 年度股东大会选举： 吴景贤、廖艳希、谢益林、罗义彪、郑祥堂、林建平、薛爱国、洪波、刘健为公 司第五届董事会董事，其中薛爱国、洪波、刘健为公司第五届董事会独立董事。 叶家根、黄顺斌、林惠琴为公司第五届监事会监事。其他两位由公司职工代表大 会选举产生的监事为陈邵、刘翔晖。 （公告详见 2007 年 6 月 9 日《证券时报》） ㈡报告期内离任的董事、监事及高级管理人员姓名及离任原因 12 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 姓名 原担任职务 离任原因 黄总河 副董事长、总经理 任期届满 洪伟 独立董事 任期届满 罗志明 独立董事 任期届满 叶金俊 董事 任期届满 范纯齐 董事 任期届满 郑建榕 监事会主席 任期届满 郑祥堂 监事 任期届满 邱安彬 董事 任期届满 许少洪 副总经理 任期届满 林青 董事长特别助理 任期届满 黄忠明 董事会秘书 任期届满 ㈢聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员情况 经公司 2007 年 6 月 8 日召开的公司第五届董事会第一次会议审议通过：聘任廖 艳希同志为公司总经理；聘任谢红、林青、邱小明三位同志为公司副总经理；聘任黄 忠明同志为公司董事长特别助理；聘任陈振宗同志为公司财务总监；聘任吴祖顺同志 为公司总工程师；聘任蒋国椿同志为公司投资总监。 （公告详见 2007 年 6 月 9 日《证券时报》） 经公司 2007 年 8 月 31 日第五届董事会第四次会议审议通过：聘任谢红同志为公 司董事会秘书。 （公告详见 2007 年 9 月 1 日《证券时报》） 5、公司员工数量和专业素质情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司在册员工共计 1883 人，包括：生产人员 971 人、 销售人员 35 人、技术人员 248 人、财务人员 50 人、行政人员 230 人，其中：大专以 上学历人员 270 人。公司现有需承担费用的离退休人员 1827 人。 第六节 公司治理结构 1、公司治理情况 公司一贯严格按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求规 范运作，公司治理的实际情况与该文件要求基本不存在差异。 根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的 通知》以及福建监管局《关于转发证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事 项的通知》的相关要求和部署，2007年，公司开展了旨在提高公司的独立性和规范性、 实质性地提高公司治理水平的“公司治理专项活动”。公司领导层高度重视本次治理 专项活动，对公司治理专项活动的自查阶段、公众评议阶段、整改提高阶段等环节的 工作进行了统筹安排，并要求公司上下必须高度重视此次治理专项活动，严格按照按 有关的法律法规、公司的各项规章制度开展工作。通过深入细致的自查工作，及时发 现了公司治理中存在的不足，形成了完整的《公司治理自查报告》。针对自查发现的 问题，制订了《整改计划》，并责成和监督有关人员进行了逐一落实和整改。 通过本次公司治理专项活动，公司进一步提高了公司董事、监事、高级管理人员 及其他相关工作人员的思想认识，对促进公司规范运作效果显著。公司以这次公司专 项治理活动为契机，加强对《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上 13 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 市规则》等相关法律、法规和制度的学习，本着勤勉尽职、严格自律、诚实守信，对 股东高度负责的态度，不断完善公司治理，提高规范运作水平，实现企业可持续发展。 2、公司独立董事履行职责情况 公司已确立了独立董事制度，明确了独立董事职责。公司独立董事人数占公司董 事会全体成员的三份之一，有一名会计专业人士，符合中国证监会有关文件的要求。 报告期内，公司独立董事均能够认真参加公司董事会会议，根据《公司章程》规 定，独立履行职责，发表独立意见，积极维护公司整体利益，有效保护了公司中小投 资者的合法权益。 董事姓名 本年度应参加 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 备注 董事会次数 薛爱国 8 8 0 0 洪波 5 5 0 0 刘健 5 5 0 0 3、公司与控股股东关系 公司为整体上市的林业企业，具有独立完整的业务及自主经营能力，已经实现了 与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开。 4、公司 2007 年度内部控制自我评价报告全文见巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 公司监事会和全体独立董事表决通过了《公司2007年内部控制自我评价报告》， 并发表意见如下： 《福建省永安林业（集团）股份有限公司2007年度内部控制制度自我评价报告》 能够较为真实、准确、完整地反映公司2007年内部控制制度的建立健全和执行情况， 同意《福建省永安林业（集团）股份有限公司2007年度内部控制制度自我评价报告》。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了两次股东大会，具体情况如下： 1、公司于 2007 年 6 月 8 日上午 9 时在公司本部召开公司 2006 年度股东大会， 会议决议公告刊登于 2007 年 6 月 9 日《证券时报》。 2、公司于 2007 年 11 月 8 日上午 9 时在公司本部召开公司 2007 年第一次临时股 东大会，会议决议公告刊登于 2007 年 11 月 9 日《证券时报》。 第八节 董事会报告 1、报告期内公司经营情况的回顾 ㈠报告期内公司总体经营情况 ⑴总体经营情况概述 2007 年是公司贯彻落实科学发展观，加快发展的重要一年。一年来，公司继续坚 持“品牌化经营、规范化管理、市场化运作”的经营理念，通过抓品牌促动发展，抓 项目带动发展，抓管理推动发展，公司各方面工作取得了显著成效。主要工作包括： ①品牌化经营取得重大突破。一是“永林蓝豹”商标于 2007 年 9 月被认定为中 国驰名商标。这是继“永林蓝豹”中纤板荣获中国名牌称号及国家免检产品之后，再 14 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 次获得国家级荣誉。二是公司获得产品“出口免验企业”资格。是目前为止全国唯一 一家中纤板和木地板均获得“出口免验”资格的企业。三是公司被福建省政府授予省 级品牌农业金奖企业称号。四是公司分别被福建省和国家确定为福建省级和国家级创 新型试点企业。同时公司荣获了全国“守合同，重信用”企业称号。公司生产的木地 板还被中国国际林业产业博览会组委会授予 2007 中国国际林业产业博览会金奖荣誉 称号。 ②项目建设取得新的进展。一是抓好百万亩速生丰产林第三期暨林板一体化建设 项目(续建) 实施。二是参股成立了福建汇洋林业投资股份有限公司。三是开展与美 国惠好公司的项目合作。四是做好林化厂搬迁项目。五是种苗杂交体细胞快繁技术合 作项目。 ③规范化管理水平不断提升。一是完善各项管理制度。二是加强人力资源管理， 积极开展薪酬体制改革。三是加强公司财务管理，控制经营风险。四是解决了大鹏创 投资金收回问题。五是抓好生产经营管理工作。 ④企业创新能力不断增强。一是创新技术取得新的飞跃。2007 年 12 月，公司获 得中华人民共和国国家知识产权局颁发的外观设计专利证书和实用新型专利证书。 二是管理创新取得成效。公司认真开展森林认证（FSC）和产品监管链认证（COC）工 作。三是节能改造、资源综合利用卓有成效。四是创新公司经营模式。为保证公司林 板一体化项目的顺利进行，以合作共赢为目标，公司积极推进“公司加农户”集体森 林经营合作工作。 ⑵经营成果及财务状况简要分析 单位：万元 项目 2007 年度 2006 年度 增减比率（%） 变动情况说明 主营业务收入 45731.22 34582.54 32.24 木材及中高纤板销量增加 主营业务利润 11068.14 7705.82 43.63 销售收入增加 净利润 2855.01 -1716.29 -266.35 销售收入增加 ㈡公司主营业务及其经营状况 ⑴公司主营业务范围主要包括：木（竹）材采运、加工，林化产品制造。 ⑵2007 年度主营业务构成情况如下： 单位：万元 行业 主营业务 主营业务 主营业务 主营业 主营业务 主营业务 收入比上 成本比上 利润率比 产品 务利润 收入 成本 年增减 年增减 上年增减 率(%) （％） （％） （％） 林业 木材 14230.72 7846.62 44.86 99.30 122.26 -11.27 人造板制造 木材二次 28638.74 24174.02 15.59 33.52 31.00 11.52 业 加工产品 ⑶主营业务分地区情况 单位：万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 重大变动说明 国内 41902.09 34.91 木材及中高纤板销量增加 国外 3829.13 8.71 未发生重大变动 ⑷公司主要供应商、客户情况 单位：万元 前五名供应商采购金额合计 8137.46 占采购总额比例（%） 22.53 前五名客户销售金额合计 12317.26 占销售总额比例（%） 26.51 ㈢报告期内资产构成、财务数据变化情况说明 ⑴资产构成变化情况说明 项目 2007 年度 2006 年度 增减比率 重大变动说明 应收款项占总资产比重 2.82 3.24 -12.96 未发生重大变动 15 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 存货占总资产比重 36.59 42.01 -12.66 未发生重大变动 长期股权投资占总资产比重 7.09 6.85 3.50 未发生重大变动 固定资产占总资产比重 19.61 23.24 -15.61 未发生重大变动 在建工程占总资产比重 1.99 2.76 -27.90 未发生重大变动 短期借款占总资产比重 12.15 19.34 -37.18 减少短期贷款 长期借款占总资产比重 26.53 28.92 -8.26 未发生重大变动 ⑵财务数据变化情况说明 单位：万元 项目 2007 年度 2006 年度 增减变动(%) 重大变动说明 营业费用 2482.49 65.57 产品销量增加、运输费增加及增加出口 1499.27 专利费 管理费用 5393.02 4694.92 14.87 未发生重大变动 财务费用 2905.82 44.05 利率提高及本年财政贴息计入营业外 2017.21 收入 所得税 21.36 26.45 -19.24 未发生重大变动 ㈣报告期内现金流量情况说明 单位：万元 项目 2007 年 2006 年 增减变动（%） 重大变动说明 经营活动产生的 7600.69 5937.30 28.02 未发生重大变动 现金流量净额 投资活动产生的 -5017.49 458.04 -1195.43 增加投资所致 现金流量净额 筹资活动产生的 -6797.13 -1881.41 261.28 减少贷款所致 现金流量净额 ㈤公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 ⑴漳平市燕菁林业有限责任公司：经营范围：木材采运、加工、林产化工；注册 资本：3900 万元人民币；2007 年 12 月 31 日资产总额：5144.55 万元；2007 年实现 净利润 507.00 万元。 ⑵连城县森威林业有限责任公司：经营范围：木材、竹材及制品加工、销售；造 林；抚育；木材、竹材采育；注册资本：5881.5 万元人民币；2007 年 12 月 31 日资 产总额：7335.71 万元；2007 年实现净利润 237.89 万元。 ⑶福建省汇洋林业投资股份有限公司：经营范围：对林业资源投资；对森林旅游、 森林人居环境的开发；森林培育；对外贸易。注册资本：15000 万元人民币；2007 年 12 月 31 日资产总额：15014.74 万元；2007 年度实现净利润为 2.38 万元。 2、对公司未来发展的展望 2008 年乃至到“十一五”期间，公司将在林木资源、地板产业、林业种苗的科研 开发方面进行积极拓展。届时，公司的法人治理结构将更加完善、市场化运作将更有 保证，公司的规范管理将更上一层楼，对社会、对股东的回报将更有保证。 ㈡2008 年度经营计划 改革与发展是 2008 年公司工作的主题。公司将继续坚持以森林资源为基础，以 人造板加工为龙头的发展战略，牢固树立科学发展观，全面推进公司的各项改革，促 进管理创新和经营创效，要进一步强化内部管理、提升发展后劲、夯实发展基础，狠 抓各项工作落实，促进公司更快更好发展。 ⑴认真抓好三明人造板厂的和林化厂改革工作。一是彻底地解决三明人造板厂的 历史遗留问题，尽快做好三明人造板厂的改革和重组工作。二是抓好林化厂迁建改革 工作，加快林化厂的搬迁改造力度，力争在年内全面完成该项工作任务。 ⑵进一步加大项目建设力度。一是抓好永安人造板厂中密度纤维板改扩建工程项 16 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 目的前期工作。二是抓好百万亩速生丰产林第三期扫尾工作。三是与南京林业大学合 作，共同实施珍稀树种项目。四是进一步开展桉树工业原料林基地建设“公司+农户” 工作。五是进一步开展与美国惠好公司的项目合作。 ⑶积极开展薪酬体制改革，建立激励机制。为适应人力资源市场化的需要，公司 将通过科学设岗、合理定薪的原则，实现人力资源的优化配置，进一步明确岗位职责， 完善和健全各项管理考核办法，加强现场考核，推进管理质量与工作质量的提升，促 进公司的各项经营管理工作高效有序运行；通过薪酬的重新分配，突出倾斜、提高管 理及技术骨干薪酬待遇,实现薪酬分配的差异化，促使职工薪酬与社会劳动力价格接 轨、与岗位工作量挂钩、与企业效益平衡，从而充分调动员工的工作积极性，增强企 业凝聚力。 ⑷进一步提高品牌化经营水平。一是要持续创建和提升品牌。要打造一流的产品 质量、信誉和服务，要不断完善质量管理体系、从原料、半成品、成品、配送、销售 各个环节强化质量控制，严格质量考核，确保产品的良好信誉。二要不断扩大品牌张 力。要适当加大营销投入，结合营销拓展，集中资源进行市场推广。要充分挖掘公司 品牌的价值和文化内涵，完善品牌文化系统，将品牌文化向员工、消费者灌输和推广， 扩大品牌影响力和知名度，拉动产品营销和产业发展。 ⑸进一步提高规范化管理水平。一是继续开展森林认证（FSC）和产品监管链认 证（COC）工作。二是全面实施《卓越绩效评价准则》，进一步明确各事业部与公司及 公司各部门的职责、权限，完善相关规章制度。三是继续健全招投标管理机构，进一 步修改、完善公司《经济合同管理办法》和《招标管理规定》。四是加强财务管理。 认真抓好新的企业会计准则的实施工作，进一步提高公司财务管理工作水平。加强资 金管理，将财务费用作为一项指标编入各事业部经营计划中，并作为年终单独的考核 指标。 ⑹创新营销体制，加大市场营销力度。充分发挥公司的品牌效应，要加大重点市 场和营销网点的开发力度，寻找优质的经销商，促进产品的营销，以提高市场占有率 和品牌的知名度。要拓宽营销思路，创新营销手段，提高营销效果。要加强对业务人 员的产品知识和营销技能培训提升，强化责任意识和优化完善营销激励机制，稳定营 销队伍，永林蓝豹采取品牌运营总代理方式，实现体制创新，提高市场占有率。 ⑺推进护林管理体制的改革，提高护林成效。进一步完善护林目标管理，加强护 林队伍建设，推广区域联防机制，加大打击力度，不断改善林业治安环境。要进一步 健全和完善护林管理考核制度，明确护林岗位职责，同时认真做好护林队伍特别是外 聘护林员的劳动用工管理。提高护林人员的工作积极性和责任心，同时要严格管理考 核，确保护林成效。 ⑻强化团队与企业文化建设。一是打造有追求、有思想、有文化、有激情的四有 团队。培养员工积极进取、勇于拼搏的精神。公司将坚持以人为本的管理理念，充分 尊重和关爱员工成长，为员工提供学习和培训的机会，丰富知识技能，鼓励岗位成材， 激发广大员工的责任感、事业心和创造精神。使广大员工可以充分利用永林这个平台 建功立业，实现自己的人身价值。二是夯实企业文化底蕴。要对企业文化进行定位， 认真总结、归纳、提炼公司创业所积淀的企业理想、信念和价值观，形成企业共识的 文化内容，不断宣传推广。要建好文化载体传播企业文化，办好公司网站。 ⑼进一步提高计生、综治和安全工作水平。一是认真抓好计生工作，严格按照国 家计生政策落实计划生育工作。二是认真抓好综治工作，积极开展建设创建“平安企 业”活动，落实综治各项措施。三是抓好安全生产、消防安全工作。四是落实森林防 火工作。 3、报告期公司投资情况 17 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 本期短期投资较上年减少 1.78 万元，是股票投资减少所致；本期长期投资比上 年增加 1870.45 万元，是本年增加投资及收回大鹏创业投资有限公司投资所致。 ㈠报告期内公司无募集资金投资情况。 ㈡报告期内非募集资金投资重大项目情况 经公司 2007 年 10 月 21 日第五届董事会第五次会议审议通过《关于投资设立“林 业投资股份有限公司”的议案》，同意由公司出资 6000 万元、中国农业生产资料广州 公司出资 2000 万元人民币，广州环岛实业有限公司出资 7000 万元人民币共同投资“林 业投资股份有限公司”。2007 年 11 月 16 日，福建省汇洋林业投资股份有限公司在福 建省工商行政管理局注册，注册资本：15000 万元；办公地点：福州市鼓楼区湖东路 168 号宏利大厦 15 层。截止 2007 年 12 月 31 日，福建省汇洋林业投资股份有限公司 净资产为 150023762.18 元，2007 年度实现净利润为 23762.18 元。 4、本年度天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司未出具有强调事项、 保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告。 公司会计政策、会计估计变更原因及影响分析： ㈠根据中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》 （证监发【2006】136 号）和关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的通知（证监会计字 【2007】10 号），本公司按照《企业会计准则第 38 号―首次执行企业会计准则》和《企 业会计准则解释第 1 号》的要求，对相关事项的会计确认和计量予以追溯调整： ⑴根据《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）的规定企业在首次执行 日之前已经持有的对子公司长期股权投资，视同该子公司自取得时即采用变更后的会 计政策，即应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算， 2006 年的比较财务报表已重新表述。 ⑵本公司于 2007 年 1 月 1 日将持有的福建青山纸业股份有限公司股权划分为可 供出售金融资产，将其公允价值与账面价值的差额，在确认相应的递延所得税负债后， 余额计入资本公积。 ⑶本公司于 2007 年 1 月 1 日在编制合并报表时不再按子公司提取的盈余公积中 属于母公司部分补提盈余公积，对以前年度在合并报表中补提的子公司盈余公积归属 母公司部分全额冲回。 ㈡本公司下属森林经营分公司林木资产原按轮伐期年限法进行摊销，自 2007 年 1 月 1 日起，森林经营分公司消耗性林木资产于采伐时按加权平均法结转成本，生产性 林木资产按年限平均法计提折旧，公益性林木资产不计提折旧。公司董事会认为：上 述变更可以更客观、更准确反映已采伐林木成本，该项会计估计变更减少本年净利润 3,445,443.98 元。公司监事会意见及公司独立董事独立意见：上述变更可以更客观、 更准确反映已采伐林木成本。 5、董事会日常工作情况 ㈠报告期内董事会的会议情况及决议内容 本年度公司董事会共召开九次会议，会议情况及决议内容如下: ⑴2007 年 4 月 9 日，公司第四届董事会第十八次会议召开，应到会董事 9 人，实 到会董事 9 人。 会议决议公告及公司 2006 年度报告摘要刊登于 2007 年 4 月 11 日的《证券时报》 。 ⑵2007 年 4 月 24 日，公司第四届董事会第十九次会议召开，应到会董事 9 人， 实到会董事 9 人。 会议决议公告及公司 2007 年第一季度报告刊登于 2006 年 4 月 25 日的《证券时 报》。 18 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 ⑶2007 年 5 月 18 日，公司第四届董事会第二十次会议召开，应到会董事 9 人， 实到会董事 9 人。 会议决议公告及其他相关公告刊登于 2007 年 5 月 19 日的《证券时报》。 ⑷2007 年 6 月 8 日，公司第五届董事会第一次会议召开，应到会董事 9 人，实到 会董事 9 人。 会议决议公告及其他相关公告刊登于 2007 年 6 月 9 日的《证券时报》。 ⑸2007 年 6 月 28 日，公司第五届董事会第二次会议召开，应到会董事 9 人，实 到会董事 9 人。 会议决议公告刊登于 2007 年 6 月 29 日的《证券时报》。 ⑹2007 年 7 月 20 日，公司第五届董事会第三次会议召开，应到会董事 9 人，实 到会董事 9 人。 公司 2007 年中期报告及其他相关公告刊登于 2007 年 7 月 24 日的《证券时报》。 ⑺2007 年 8 月 31 日，公司第五届董事会第四次会议召开，应到会董事 9 人，实 到会董事 9 人。 会议决议公告刊登于 2007 年 9 月 1 日的《证券时报》。 ⑻2007 年 10 月 21 日，公司第五届董事会第五次会议召开，应到会董事 9 人，实 到会董事 9 人。 会议决议公告、公司 2007 年第三季度报告及其他公告刊登于 2007 年 10 月 23 日 的《证券时报》。 ⑼2007 年 10 月 26 日，公司第五届董事会临时会议召开，应到会董事 9 人，实到 会董事 9 人。 会议决议公告及其他公告刊登于 2007 年 10 月 30 日的《证券时报》。 6、董事会对股东大会决议的执行情况：本报告期内公司无利润分配、公积金转 增股本、股权激励、配股、增发新股等事项。 7、董事会审计委员会履职情况汇总报告 ㈠审计委员会对年度财务报告的审议工作情况 为确保公司2007 年度审计工作的顺利开展，根据《公司董事会审计委员会工作 规程》和《公司董事会审计委员会年报工作制度》规定，审计委员会与公司2007年度 审计机构天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司对进场审计工作的时间安 排进行了协商，对会计师事务所提交的审计计划进行了审阅，认为其制订的审计策略 及计划符合审计规程，符合公司实际。 在会计师事务所进场前，审计委员会对公司财务报表进行了审核，认为财务会计 报表如实反映了财务状况和经营成果。在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计 委员会又一次审阅了公司的财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整 地反映了公司的财务状况、经营成活和现金流量。 ㈡审计委员会向董事会提交的会计师事务所从事上年度公司审计工作的总结报 告以及对下年度续聘会计师事务所的决议书。 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司对本公司2007年度财务报表的 审计工作，内容包括了对2007 年12月31日的公司及合并资产负债表，2007年度的公 司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表 附注进行审计并发表审计意见。 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司年审注册会计师按照中国注册 会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，获取了充分的、适当的审计证据，并 在此基础上发表了标准无保留审计意见。 在本次审计过程中，天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司及审计成 19 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 员保持了形式上和实质上的双重独立，恪守了职业道德基本原则。审计小组的组成人 员具有承办本次审计业务所比需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工 作。 公司董事会审计委员会同意续聘天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公 司为公司 2008 年度财务审计机构。 8、董事会薪酬与考核委员会履职情况汇总报告 公司董事会薪酬委员会在企业运营过程中，审核了公司董事、监事和高级管理人 员的薪酬情况，并发表如下意见： 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员根据各自的工作分工，认真履行了相 应的职责，保证公司 2007 年度取得了较好的经济效益。经审核，2007 年内公司根据 实际情况，对董事、监事和高级管理人员所支付的薪酬合理，同意公司年度披露对其 支付的薪酬。 9、本年度利润分配及资本公积转增股本预案 经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司审计，本公司 2007 年度净 利润为 25945162.03 元，提取法定盈余公积金 1858648.68 元，加上 2006 年度未分配 利润 1418622.55 元，则 2007 年末未分配利润为 25505135.90 元。公司拟以 2007 年 末总股本 20276.028 万股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 0.50 元（含税） ， 共计 10138014.00 元，剩余 15367121.90 元结转至 2008 年度。本年度拟不进行公积 金转增股本。 上述预案尚须经公司 2007 年度股东大会批准后实施。 10、其他事项 ㈠报告期内公司选定的信息披露报刊为《证券时报》。 ㈡公司独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会的有关规定，本董事对公司截止 2007 年 12 月 31 日对外担保情 况发表如下专项说明和独立意见： 一、专项说明 截止 2007 年 12 月 31 日，公司对外担保 7000 万元，其中：与外部相互担保贷款 涉及金额 7000 万元。 二、独立意见 本董事认为：公司在实施上述担保时均已按照《公司法》、《股票上市规则》、 《公司章程》的有关规定，执行对外担保的决策程序，履行了担保情况的信息披露义 务。未发现公司有为股东、实际控制人及其关联方、公司持股 50%以下的其他关联方、 任何非法人单位或个人提供担保。公司对外担保总额占公司 2007 年末净资产的 13.80%。对所担保对象资产负债率情况，尚需进一步明确。 独立董事：薛爱国 刘 健 2008 年 4 月 6 日 第九节 监事会报告 公司监事会 2007 年内召开四次监事会议，一年来，全体监事能按《公司法》及 《公司章程》有关规定，履行职责，参与公司各项活动，并发表意见。 1、监事会工作情况： 20 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 ㈠2007 年 1 月 31 日召开第四届监事会第五次会议，应到会监事 5 人，实到会监 事 4 人，会议审议通过： 《关于公司董事、监事和高管人员买卖公司股票情况检查报告》。 ㈡2007 年 4 月 9 日召开第四届监事会第六次会议，应到会监事 5 人，实到会监事 5 人，会议审议通过： ⑴《公司监事会 2006 年度工作报告》； ⑵《关于计提公司资产减值准备的议案》； ⑶《公司 2006 年度财务决算报告》； ⑷《公司 2006 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》； ⑸《关于公司 2006 年度报告及其摘要的议案》； ⑹《关于修改〈公司章程〉的议案》。 ㈢2007 年 5 月 18 日召开第四届监事会第七次会议，应到会监事 5 人，实到会监 事 5 人，会议审议通过： 《关于公司监事会换届选举的议案》。 ㈣2007 年 6 月 8 日召开第五届监事会第一次会议，应到会监事 5 人，实到会监事 5 人，会议审议通过： 《关于选举福建省永安林业（集团）股份有限公司监事会主席的议案》 。 2、公司监事会对下列事项发表独立意见如下： ㈠公司依法运作情况： 一年来，公司运作能严格遵守《公司法》和《公司章程》以及国家有关上市公司 的规定，决策程序合法，内部控制制度比较完善，未发现公司董事、高级管理人员执 行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 ㈡本年度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果。 ㈢公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致。 ㈣本报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，无损害部 分股东的权益或造成公司资产流失。 ㈤公司 2007 年内发生的关联交易公平，未损害公司利益。 ㈥本年度天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司未出具解释性说明或 保留意见的审计报告，公司报告期利润实现数未出现较利润预测数低 10%以上或较利 润预测数高 20%以上的情形。 第十节 重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内公司无破产重组相关事项。 3、报告期内公司买卖其他上市公司股份及投资其他上市公司、参股商业银行、 证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等 投资情况。 ㈠报告期内公司无买卖其他上市公司股权情况。 ㈡报告期内持有其他上市公司股权情况 单位：万元 证券代码 证券简称 初始投资 占该公司股 期末账面值 报告期损 报告期所有者权益 金额 权比例（%） 益 变动 21 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 600103 青山纸业 360.00 0.45 3091.20 2159.20 2159.20 601166 兴业银行 824.00 0.08 20744.00 19920.00 19920.00 合计 1184.00 23835.20 22079.20 22079.20 ㈢持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 单位：万元 所持对象名称 初始投资 持有数量 占该公司股 期末账面值 报告期损益 报告期所有 金额 权比例(%) 者权益变动 中国光大银行 1072.50 605万股 0.07 1072.50 0.00 0.00 股份有限公司 合计 1072.50 605万股 0.07 1072.50 0.00 0.00 4、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 经 2007 年 11 月 8 日公司 2007 年第一次临时股东大会批准，公司联合大鹏创投 的其它中小股东采取一致行动，将各自股权以同等条件转让，按 6000 万元的价格将 公司所持有的大鹏创投 7500 万股股权转让给陕西华圣实业有限责任公司。本次出售 资产的目的是为了维护公司权益，妥善处理投资风险。本次交易对公司 2007 年度产 生 1727.14 万元的利润，约占公司 2007 年度利润总额的 60.05%。 5、报告期内公司未实施股权激励计划。 6、报告期内公司重大关联交易事项： ㈠报告期内本公司无与日常经营相关的关联交易。 ㈡报告期内本公司资产、股权转让发生的关联交易：2007 年 4 月 19 日，福建省 永安林业（集团）总公司将其拥有的部分房产经评估作价 90 万元转让给本公司。 ㈢报告期内公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易。 ㈣公司与关联方存在的债权、债务来往、担保事项： ⑴截止 2007 年 12 月 31 日，公司持有 34%股权的福建永林竹业有限公司尚欠本公 司往来款 573476.08 元，属经营性占用。 ⑵公司第一大股东—福建省永安林业（集团）总公司将其持有的公司国有法人股 6488.46 万股中的 3244 万股质押给国家开发银行，质押期限从 2005 年 3 月 29 日起。 该股权质押是为公司向国家开发银行贷款提供担保。 ㈤公司预计 2008 年发生的日常关联交易情况：2008 年内，公司与福建汇洋林业 投资股份有限公司发生的委托销售产品的关联交易预计金额约为 3000 多万元。 7、报告期内公司重大合同及其履行情况事项。 ㈠报告期内公司无托管（被托管）、承包（被承包）、租赁（被租赁）资产情况。 ㈡重大担保 ⑴截止 2007 年 12 月 31 日，本公司对外提供贷款担保共计人民币 7000 万元。明 细资料如下： 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发生日期 是否履 是否为关联方担 担保对象名称 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期 行完毕 保（是或否） 日） 福建新大陆科技 2006-06-12 5,000.00 连带责任担保 至 2007.06.11 是 否 集团有限公司 22 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 福建新大陆科技 2006-11-21 2,000.00 连带责任担保 至 2007.11.21 否 否 集团有限公司 福建新大陆科技 2007-03-26 3,000.00 连带责任担保 至 2007.12.23 是 否 集团有限公司 福建新大陆科技 2007-12-24 2,000.00 连带责任担保 至 2008.12.21 否 否 集团有限公司 福建新大陆科技 2007-06-15 3,000.00 连带责任担保 至 2008.06.13 否 否 集团有限公司 福建省中化智胜 2000-04-30 757.00 连带责任担保 至 2007.10.26 是 否 化肥有限公司 连城县百花化学 2004-09-30 493.00 连带责任担保 至 2007.07.06 是 否 股份有限公司 报告期内担保发生额合计 16,250.00 报告期末担保余额合计 7,000.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保 0.00 发生额合计 报告期末对控股子公司担保 0.00 余额合计 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 7,000.00 担保总额占公司净资产的比 13.80% 例 其中： 为股东、实际控制人及其关联 0.00 方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超 过 70％的被担保对象提供的 0.00 债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部 0.00 分的金额 上述三项担保金额合计 0.00 注：上述担保中未发现有明显迹象表明有可能承担连带清偿责任的情况。 ㈢公司无在报告期内或报告期继续发生的委托他人进行现金资产管理事项。 8、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 在公司股权分置改革方案中，持股 5%以上的原非流通股股东作出法定承诺：自股 改方案实施完成后首个交易日起十二个月内为禁售期，在禁售期满后，通过证券交易 所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之 五，在二十四个月内不超过百分之十。报告期内，持股 5%以上的原非流通股股东履行 了上述承诺。 9、报告期内公司聘任、解聘会计师事务所情况： 经公司 2006 年度股东大会审议决定：聘任天健华证中洲（北京）会计师事务所 有限责任公司继续担任本公司 2007 年度财务审计机构， 2006 年度公司支付给天健华 证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司报酬为 45 万元，公司承担因审计事项发 生的食宿交通费用。到目前为止，天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司 23 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 为本公司提供审计服务的连续年限为四年。 10、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人无 受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中 国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政 管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。根据中国证监会福建监管局《关于福建 省永安林业（集团）股份有限公司治理情况的综合评价和整改意见的通知》要求，公 司对股东大会召开方式、专业委员会履行职能、董事会会议记录、董事会议案提交时 间、当地政府对公司的影响等方面事项进行了整改， 《整改报告书》刊登于 2007 年 10 月 30 日的《证券时报》。 11、报告期内公司接待调研及相关采访等相关情况 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 2007 年 4 公司 实地 联合证券研究所分析员罗 公司基本情况及已公开披露信息 月 10 日 调研 鹏巍、鹏华基金研究总监助 理高晓琴等 2 人 2007 年 4 公司 实地 兴业证券研究发展中心研 公司基本情况及经营情况 月 16 日 调研 究员郭锐、东方证券投资业 务总部负责人齐蕾、交银施 罗德基金研究员毛东及驾 驶员等 4 人 2007 年 7 公司及下属 实地 杨鄂 1、公司基本情况及经营情况 月6日 森林经营分 调研 2、参观公司福庄采育场桉树示范林 公司 2007 年 8 公司 实地 国金证券有限责任公司研 公司已披露信息 月 21 日 调研 究所包装、造纸行业分析师 万友林 2007 年 9 公司 实地 石挺 公司基本情况及已披露信息 月 10 日-11 调研 日 2007 年 11 公司 实地 贾小庆、贾建中 公司已披露信息 月5日 调研 24 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 2007 年 12 公司 实地 冯建生 公司已披露信息 月 14 日 调研 2007 年 12 公司 实地 广发证券发展研究中心熊 公司基本情况及已披露信息 月 24 日 调研 锋、汤玮亮 12、其他重大事项公告索引 ㈠公司 2006 年度业绩预亏公告刊登于 2007 年 1 月 27 日的《证券时报》。 ㈡公司为他人提供担保公告刊登于 2007 年 3 月 29 日的《证券时报》。 ㈢公司澄清公告刊登于 2007 年 4 月 17 日的《证券时报》。 ㈣公司为他人提供担保公告刊登于2007年6月12日的《证券时报》。 ㈤公司有限售条件流通股上市公告刊登于2007年8月27日的《证券时报》。 ㈥公司重大事项公告刊登于2007年9月21日的《证券时报》。 ㈦公司为他人提供担保公告刊登于 2007 年 12 月 25 日的《证券时报》。 13、其他重大事项（详见会计报表附注） 第十一节 财务报告 1、审计报告 天健华证中洲审（2008）GF 字第 020034 号 福建省永安林业（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称永安林业公 司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2007 年度 的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表、股东权益变动表、合并股东 权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是永安林业公司管理层的责任。这种 责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）做出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 25 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 三、审计意见 我们认为，永安林业公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所 有重大方面公允反映了永安林业公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的 经营成果和现金流量。 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：林新田 中国注册会计师：林庆瑜 中国 北京 2008 年 4 月 6 日 2、会计报表 26 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 会企 01 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 资 产 合 母公 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 并 司 流动资产： 货币资金 1 38,591,734.81 80,731,081.59 31,028,374.91 75,099,516.46 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 2 - 17,786.28 - - 应收票据 3 5,398,434.94 2,910,919.90 5,398,434.94 2,910,919.90 应收账款 4 44 5,561,937.76 4,454,171.64 5,354,769.99 4,420,660.21 预付款项 5 11,654,745.19 18,161,017.20 11,170,072.67 17,850,402.76 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 1,707,950.63 1,545,129.25 其他应收款 6 45 25,426,271.95 26,970,139.01 25,071,595.85 26,678,742.45 买入返售金融资产 - - 存货 7 472,341,100.49 445,310,357.04 378,799,278.70 346,609,532.88 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 558,974,225.14 578,555,472.66 458,530,477.69 475,114,903.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 8 238,352,000.00 9,320,000.00 238,352,000.00 9,320,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 9 46 91,329,342.15 72,624,799.96 167,363,592.15 148,451,296.57 投资性房地产 - - 固定资产 10 252,468,861.97 246,407,739.09 251,386,521.07 245,448,104.73 在建工程 11 25,673,845.93 29,290,622.24 25,673,845.93 29,290,622.24 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 12 15,739,617.22 16,501,085.61 15,739,617.22 16,501,085.61 油气资产 - - 无形资产 13 66,574,622.69 69,073,012.88 66,574,622.69 69,073,012.88 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 14 232,067.52 314,904.34 - - 递延所得税资产 - - 公益性生物资产 15 38,018,466.14 38,018,466.14 38,018,466.14 38,018,466.14 非流动资产合计 728,388,823.62 481,550,630.26 803,108,665.20 556,102,588.17 资产总计 1,287,363,048.76 1,060,106,102.92 1,261,639,142.89 1,031,217,492.08 27 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 合并资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东 附注 合并 母公司 权益） 合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 18 156,500,000.00 205,000,000.00 156,500,000.00 205,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 19 18,481,775.36 21,222,700.31 17,221,847.83 18,921,893.33 预收款项 20 25,325,302.48 21,965,973.12 19,734,720.94 17,206,371.39 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 21 5,086,193.46 7,006,539.99 4,825,964.74 6,854,452.05 应交税费 22 849,938.44 1,813,383.74 783,507.24 1,761,130.22 应付利息 - - 应付股利 23 522,842.33 1,168,421.83 - 428.52 其他应付款 24 132,892,348.81 114,518,156.52 149,992,197.74 126,145,399.16 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 一年内到期的非流动负债 25 2,000,000.00 29,500,000.00 2,000,000.00 29,500,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 341,658,400.88 402,195,175.51 351,058,238.49 405,389,674.67 非流动负债： 长期借款 26 341,600,000.00 306,600,000.00 341,600,000.00 306,600,000.00 应付债券 - - 长期应付款 9,259,277.97 6,389,493.39 8,561,689.54 5,388,269.38 专项应付款 27 - - - - 预计负债 - - 递延所得税负债 28 56,628,000.00 1,430,000.00 56,628,000.00 1,430,000.00 递延收益 5,423,995.95 2,800,000.00 5,423,995.95 2,800,000.00 非流动负债合计 412,911,273.92 317,219,493.39 412,213,685.49 316,218,269.38 负债合计 754,569,674.80 719,414,668.90 763,271,923.98 721,607,944.05 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 29 202,760,280.00 202,760,280.00 202,760,280.00 202,760,280.00 资本公积 30 261,876,746.91 96,282,746.91 261,876,746.91 96,282,746.91 减：库存股 - - 盈余公积 31 17,002,353.86 15,143,705.18 17,002,353.86 15,143,705.18 一般风险准备 - - 未分配利润 32 25,505,135.90 1,418,622.55 16,727,838.14 -4,577,184.06 外币报表折算差额 - - 归属于母公司所有者权益合计 507,144,516.67 315,605,354.64 498,367,218.91 309,609,548.03 少数股东权益 33 25,648,857.29 25,086,079.38 - 所有者权益合计 532,793,373.96 340,691,434.02 498,367,218.91 309,609,548.03 负债和所有者权益总计 1,287,363,048.76 1,060,106,102.92 1,261,639,142.89 1,031,217,492.08 28 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 合并利润表 2007 年度 会企 02 表 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项 目 母 合 公 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 并 司 一、营业总收入 464,645,584.04 353,233,618.06 431,380,941.74 328,716,626.75 其中：营业收入 34 48 464,645,584.04 353,233,618.06 431,380,941.74 328,716,626.75 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 464,838,959.62 379,477,441.72 442,309,964.46 362,618,568.79 其中：营业成本 34 350,599,118.23 272,577,482.46 334,313,770.92 258,433,722.40 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 35 2,441,148.93 1,431,769.45 2,249,681.33 1,398,253.82 销售费用 24,824,897.84 14,992,697.99 24,459,324.26 14,739,711.44 管理费用 53,930,202.02 46,949,248.74 29,214,110.39 44,483,078.17 财务费用 36 29,058,193.32 20,172,063.70 26,137,444.72 20,224,894.33 资产减值损失 37 3,985,399.28 23,354,179.38 3,921,429.66 23,338,908.63 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 38 47 18,140,810.17 1,019,802.58 20,222,737.36 2,435,320.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -251,459.49 -112,055.46 -251,459.49 -159,808.85 汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,947,434.59 -25,224,021.08 9,293,714.64 -31,466,621.64 加：营业外收入 39 15,371,095.99 9,079,783.89 15,368,162.99 9,012,025.20 减：营业外支出 40 4,554,777.55 754,206.27 1,360,366.98 588,309.92 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,763,753.03 -16,898,443.46 23,301,510.65 -23,042,906.36 减：所得税费用 41 213,645.52 264,502.68 137,839.77 249,627.63 五、净利润（净亏损以“－” 28,550,107.51 -17,162,946.14 23,163,670.88 -23,292,533.99 归属于母公司所有者的净利润 25,945,162.03 -19,592,908.82 - 少数股东损益 42 2,604,945.48 2,429,962.68 - 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.13 -0.10 - （二）稀释每股收益 0.13 -0.10 - 29 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 现 金 流 量 表 2007 度 会企 03 表 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项 目 合 母公 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 并 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 515,856,375.59 402,497,457.45 481,502,810.05 379,262,262.41 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置交易性金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 11,573,855.98 7,945,496.48 11,573,855.98 7,945,496.48 收到其他与经营活动有关的现金 44 17,611,788.00 8,134,550.62 23,246,788.00 13,213,961.30 经营活动现金流入小计 545,042,019.57 418,577,504.55 516,323,454.03 400,421,720.19 购买商品、接受劳务支付的现金 340,364,134.58 268,388,515.48 336,391,370.60 263,636,938.97 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 54,899,214.55 38,868,971.27 48,005,709.09 37,146,535.22 支付的各项税费 22,835,547.84 15,475,663.37 22,246,851.24 15,238,392.00 支付其他与经营活动有关的现金 44 50,936,250.49 36,471,379.04 44,760,910.99 33,735,988.79 经营活动现金流出小计 469,035,147.46 359,204,529.16 451,404,841.92 349,757,854.98 经营活动产生的现金流量净额 76,006,872.11 59,372,975.39 64,918,612.11 50,663,865.21 30 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 现 金 流 量 表 2007 度 会企 03 表 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项 目 合 母公 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 并 司 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 61,017,880.00 269,940.42 61,000,000.00 220,000.00 取得投资收益收到的现金 1,120,800.47 76,746.92 1,040,000.00 912,946.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 656,648.80 71,223,082.51 656,648.80 70,666,122.51 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 305,785.21 - 投资活动现金流入小计 62,795,329.27 71,875,555.06 62,696,648.80 71,799,068.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 41,717,531.06 64,595,178.73 35,062,385.36 10,969,192.76 付的现金 投资支付的现金 71,252,695.10 2,700,000.00 71,252,695.10 52,700,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 112,970,226.16 67,295,178.73 106,315,080.46 63,669,192.76 投资活动产生的现金流量净额 -50,174,896.89 4,580,376.33 -43,618,431.66 8,129,875.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 298,000,000.00 325,500,000.00 298,000,000.00 325,500,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 5,008,500.00 8,555,000.00 4,908,500.00 8,455,000.00 筹资活动现金流入小计 303,008,500.00 334,055,000.00 302,908,500.00 333,955,000.00 偿还债务支付的现金 339,000,000.00 317,000,000.00 339,000,000.00 312,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,979,822.00 34,718,030.94 29,279,822.00 33,980,377.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,151,091.07 - 1,151,091.07 筹资活动现金流出小计 370,979,822.00 352,869,122.01 368,279,822.00 347,131,468.62 筹资活动产生的现金流量净额 -67,971,322.00 -18,814,122.01 -65,371,322.00 -13,176,468.62 汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -42,139,346.78 45,139,229.71 -44,071,141.55 45,617,272.53 加：期初现金及现金等价物余额 80,731,081.59 35,591,851.88 75,099,516.46 29,482,243.93 六、期末现金及现金等价物余额 38,591,734.81 80,731,081.59 31,028,374.91 75,099,516.46 31 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 合并股东权益变动表 2007 年度 会企 04 表 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 所有者权益 少数股东权益 实收资本（或 减：库 一般风 其 合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本） 存股 险准备 他 一、上年年末余额 202,760,280.00 91,992,746.91 - 16,759,684.69 - -197,356.96 - 25,086,079.38 336,401,434.02 加：会计政策变更 - 4,290,000.00 - -1,615,979.51 - 1,615,979.51 - - 4,290,000.00 前期差错更正 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 202,760,280.00 96,282,746.91 - 15,143,705.18 - 1,418,622.55 - 25,086,079.38 340,691,434.02 三、本年增减变动金额（减少以 - 165,594,000.00 - 1,858,648.68 - 24,086,513.35 - 562,777.91 192,101,939.94 “-”号填列） （一）净利润 - - - - - 25,945,162.03 - 2,604,945.48 28,550,107.51 （二）直接计入所有者权益的利 - 165,594,000.00 - - - - - - 165,594,000.00 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 - 165,594,000.00 - - - - - - 165,594,000.00 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 - - - - - - - - - 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 - - - - - - - - - 的所得税影响 4．其他 - - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - 165,594,000.00 - - - 25,945,162.03 - 2,604,945.48 194,144,107.51 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 12,681.45 12,681.45 1．所有者投入资本 - - - - - - - 12,681.45 12,681.45 2．股份支付计入所有者权益的 - - - - - - - - - 金额 3．其他 - - - - - - - - - （四）利润分配 - - - 1,858,648.68 - -1,858,648.68 - -2,054,849.02 -2,054,849.02 1．提取盈余公积 - - - 1,858,648.68 - -1,858,648.68 - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -2,054,849.02 -2,054,849.02 3．其他 - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - 四、本年年末余额 202,760,280.00 261,876,746.91 - 17,002,353.86 - 25,505,135.90 - 25,648,857.29 532,793,373.96 32 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 合并股东权益变动表 2007 年度 会企 04 表 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 所有者权益 少数股东权益 实收资本（或 减：库 一般风 其 合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本） 存股 险准备 他 一、上年年末余额 167,232,600.00 128,671,517.98 16,239,984.58 19,915,251.97 21,188,123.39 353,247,477.92 加：会计政策变更 -1,615,979.51 1,615,979.51 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 167,232,600.00 128,671,517.98 - 14,624,005.07 - 21,531,231.48 - 21,188,123.39 353,247,477.92 三、本年增减变动金额（减少以 35,527,680.00 -32,388,771.07 - 519,700.11 - -20,112,608.93 - 3,897,955.99 -12,556,043.90 “-”号填列） （一）净利润 -19,592,908.82 2,429,962.68 -17,162,946.14 （二）直接计入所有者权益的利 - 4,290,000.00 - - - - - - 4,290,000.00 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 4,290,000.00 4,290,000.00 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 - 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 - 的所得税影响 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 - 4,290,000.00 - - - -19,592,908.82 - 2,429,962.68 -12,872,946.14 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的 - 金额 3．其他 - （四）利润分配 - - - 519,700.11 - -519,700.11 - 1,467,993.31 1,467,993.31 1．提取盈余公积 519,700.11 -519,700.11 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 1,467,993.31 1,467,993.31 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 35,527,680.00 -36,678,771.07 - - - - - - -1,151,091.07 1．资本公积转增资本 35,527,680.00 -35,527,680.00 - 2．盈余公积转增资本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 -1,151,091.07 -1,151,091.07 四、本年年末余额 202,760,280.00 96,282,746.91 - 15,143,705.18 - 1,418,622.55 - 25,086,079.38 340,691,434.02 33 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 母公司股东权益变动表 2007 年度 会企 04 表 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 所有者权益合计 实收资本（或 减：库 一般风 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本） 存股 险准备 他 一、上年年末余额 202,760,280.00 91,992,746.91 - 15,488,132.40 - 1,074,195.33 - 311,315,354.64 加：会计政策变更 - 4,290,000.00 - -344,427.22 - -5,651,379.39 - -1,705,806.61 前期差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 202,760,280.00 96,282,746.91 - 15,143,705.18 - -4,577,184.06 - 309,609,548.03 三、本年增减变动金额（减少以 - 165,594,000.00 - 1,858,648.68 - 21,305,022.20 - 188,757,670.88 “-”号填列） （一）净利润 - - - - - 23,163,670.88 - 23,163,670.88 （二）直接计入所有者权益的利 - - - - - - 165,594,000.00 得和损失 165,594,000.00 1．可供出售金融资产公允价值 - - - - - - 165,594,000.00 变动净额 165,594,000.00 2．权益法下被投资单位其他所 - - - - - - - - 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 - - - - - - - - 的所得税影响 4．其他 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - 165,594,000.00 - - - 23,163,670.88 - 188,757,670.88 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的 - - - - - - - - 金额 3．其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - 1,858,648.68 - -1,858,648.68 - - 1．提取盈余公积 - - - 1,858,648.68 - -1,858,648.68 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - 四、本年年末余额 202,760,280.00 261,876,746.91 - 17,002,353.86 - 16,727,838.14 - 498,367,218.91 34 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 母公司股东权益变动表 2007 年度 会企 04 表 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 所有者权益合计 实收资本（或 减：库 一般风 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本） 存股 险准备 他 一、上年年末余额 167,232,600.00 128,671,517.98 15,488,132.40 20,667,104.15 332,059,354.53 加：会计政策变更 -344,427.22 -1,951,754.22 -2,296,181.44 前期差错更正 - 二、本年年初余额 167,232,600.00 128,671,517.98 - 15,143,705.18 - 18,715,349.93 - 329,763,173.09 三、本年增减变动金额（减少以 35,527,680.00 -32,388,771.07 - - - -23,292,533.99 - -20,153,625.06 “-”号填列） （一）净利润 -23,292,533.99 -23,292,533.99 （二）直接计入所有者权益的利 - 4,290,000.00 - - - - - 4,290,000.00 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 4,290,000.00 4,290,000.00 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 - 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 - 的所得税影响 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 - 4,290,000.00 - - - -23,292,533.99 - -19,002,533.99 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的 - 金额 3．其他 - （四）利润分配 - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 35,527,680.00 -36,678,771.07 - - - - - -1,151,091.07 1．资本公积转增资本 35,527,680.00 -35,527,680.00 - 2．盈余公积转增资本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 -1,151,091.07 -1,151,091.07 四、本年年末余额 202,760,280.00 96,282,746.91 - 15,143,705.18 - -4,577,184.06 - 309,609,548.03 35 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 财务报表附注 200７ 年 度 一、 公司的基本情况 福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称本公司）系经福建省经济体制改革委员会 闽体改（1993）132 号文批准成立，在重组福建省永安林业（集团）总公司及永安市林产化工厂资 产的基础上，吸收其他法人和内部职工入股定向募集设立，并由本公司承继了福建省永安林业（集 团）总公司的主要经营业务和永安市林产化工厂的全部业务。本公司初始注册资本为 4,353 万元， 为全国首家林业综合性股份制企业。本公司于 1996 年 11 月 29 日向社会公开发行 1,950 万股社会 公众股（每股面值 1 元，溢价 4 元）后，股本增加至人民币 6,303 万元。经 1997 年每 10 股派送 1 股股利，并用资本公积按 10：7 的比例转增股本；1998 年每 10 股派送 3 股股利，并按 10:2.307692 的比例配售新股（每股配股价 8.70 元）后，股本增至人民币 16,723.26 万元。2006 年 8 月，经福建 省国有资产监督管理委员会批准，并经本公司股东大会决议通过，本公司实施了股权分置改革方 案，即以资本公积金向全体流通股股东（即社会公众股股东）定向转增 3,552.768 万股，本公司总 股本增加至 20,276.028 万元。2006 年 9 月 1 日，本公司原非流通股股东持有的非流通股股份性质变 为有限售条件的流通股。 本公司所处行业为林业及林产品加工业，主要产品包括：原木、高密度防潮板、中密度纤维 板、胶合板、刨花板、装饰板、甲醛、胶粘剂、永林蓝豹地板（复合强化地板、多层实木地板）、 松香、松节油、松油醇、香兰素等。 本公司企业法人营业执照注册号为 3500001001737，法定代表人为吴景贤。本公司目前住址为： 福建省永安市燕江东路 819 号。 本公司经营范围为： （1）木（竹）材采运、加工； （2）家具、食品、林产化工产品制造； （3） 水力发电供电；（4）林业、农业、畜牧业、生产服务业；（5）汽车货运及物资供销等。 二、 财务报表的编制基础 本公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起 执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 （“财会[2006]3 号”）及其后续规定。本财务 报表按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公 司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会 计字[2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报 表进行了重新表述。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 36 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务 报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 （一）会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三）记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 （四）计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、 可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 （五）现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账 本位币金额。 （七）金融资产 1、金融资产的分类、确认和计量 37 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及子公司对金融资产的 持有意图和持有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包 含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本 公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日， 本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因 债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无 义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应 收账款列为坏账损失。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值 的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试 未减值的重大应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项按类似信用风险特征划分为若干组合， 再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下： 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 有资产抵押或担保的应收款项 0% 0% 0% 0% 0% 0% 其他应收款项 6% 10% 30% 50% 80% 100% 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投 资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到 期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收 入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为 投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 38 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认 的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重 分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价 值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应 收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的， 则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损 失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入 “资产减值损失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收 益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资 收益。 2、金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采 用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （八）存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自 制半成品、产成品、消耗性林木资产等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时， 采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计 39 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 入当期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础 上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净 值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常 生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值。 （九）长期股权投资 1、长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权 投资。 （1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参 见本附注四之（二十一）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资 后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本 的收回。 （2）对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制， 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的， 被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大 影响的,被投资单位为其联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权 投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损 益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 40 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 （3）其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 2、长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减 值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面 价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十）固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够 可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进 口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价 值不公允的按公允价值入账。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年 限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率 房屋 35 5% 2.71% 建筑物 20 5% 4.75% 通用设备 10~14 5% 9.5~6.79% 专用工具 10 5% 9.5% 专用锅炉设备 20 5% 4.75% 运输工具 10 5% 9.5% 电子及办公设备 5 5% 19% 其他设备 10 5% 9.5% 41 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低 于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十一）在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提 折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回 金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十二）生物资产 本公司的生物资产均为林木资产，包括消耗性林木资产、生产性林木资产和公益性林木资产。 生产性林木资产包括竹林和果树林，公益性林木资产为生态公益林。 本公司的林木资产按照成本进行初始计量。外购的林木资产的成本包括购买价款、相关税费、 保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的林木资产，按投资合同或协议约 定的价值加上应支付的相关税费作为林木资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按 公允价值确定实际成本。自行营造的消耗性林木资产和公益性林木资产的成本，包括郁闭前发生 的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费、资本化利息和应分摊的间接费用等 必要支出。自行营造的生产性林木资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚 育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费、资本化利息和应分摊的间接费用等必要支出。 本公司林木资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、种植费用等后续支出计入当 期损益。 本公司对于消耗性林木资产在采伐时按照其账面价值结转成本，结转成本的方法包括加权平 均法、个别计价法。 本公司对生产性林木资产计提折旧，折旧方法采用年限平均法。本公司根据生产性林木资产 的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对生产性林木资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异 的，将进行相应的调整。 本公司生产性林木资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率 42 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率 竹林 30 0 3.33% 果树林 10 0 10% 本公司公益性林木资产不计提折旧。 本公司于每年年度终了对消耗性林木资产和生产性林木资产进行检查，有确凿证据表明由于 遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性林木资产的可变现净值 或生产性林木资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值 的差额，计提林木资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。生产性林木资产的减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。公益性林木资产不计提减值准备。 林木资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；林木资产出售、毁损、盘亏时， 将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。 （十三）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 房屋使用权、软件、专利使用权、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资 本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转 为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无 形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使 用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无 形资产摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 备注 土地使用权 平均年限法 受益年限 软件 平均年限法 合同规定年限或受益年限 随同计算机购入的软件 43 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 项目 摊销方法 摊销年限 备注 （未规定的按 5 年） 计入固定资产价值 合同规定年限或受益年限 其他无形资产 平均年限法 （未规定的按 10 年） 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进 行摊销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低 于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十四）借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和林木等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建 或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支 出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生 产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借 入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的 资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当 期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者所营造林木郁闭之后，停止借款费 用资本化。 （十五）金融负债 1、金融负债的分类、确认和计量 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 44 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公 司交易性金融负债包括： （1）为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债； （2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债； （3）不作为有效套期工具的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按 其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同 等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第 13 号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额两者中的较高者进行后续计量。 （十六）职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职 工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括 工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等、 解除劳动合同补偿金等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根 据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 （十七）预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该 义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并 对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额， 确认为利息费用。 （十八）收入 1、销售商品 45 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额 确认销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠 地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 的公允价值确定销售商品收入金额。 2、让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让 渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十九）政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十）所得税 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异 的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异 46 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回 即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税 所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中 确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 计入当期损益。 （二十一）企业合并 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的 企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用 计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （二十二）合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企 业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量 纳入合并财务报表。 47 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 1．报告期会计政策变更 根据中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》 （证监发【2006】 136 号）和关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比 较财务会计信息的编制和披露》的通知（证监会计字【2007】10 号），本公司按照《企业会计准则 第 38 号―首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》的要求，对相关事项的会计确 认和计量予以追溯调整： （1）根据《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）的规定企业在首次执行日之前已经 持有的对子公司长期股权投资，视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策，即应在首次执 行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算，2006 年的比较财务报表已重新表述。 （2）本公司于 2007 年 1 月 1 日将持有的福建青山纸业股份有限公司股权划分为可供出售金融 资产，将其公允价值与账面价值的差额，在确认相应的递延所得税负债后，余额计入资本公积。 （3）本公司于 2007 年 1 月 1 日在编制合并报表时不再按子公司提取的盈余公积中属于母公司 部分补提盈余公积，对以前年度在合并报表中补提的子公司盈余公积归属母公司部分全额冲回。 上述追溯调整对本公司财务报表年初数及上年数的调整情况如下： 报表项目 调整前 追溯调整 调整后 备注 合并报表： 原“青纸”初始投资成本转入，同时按公 可供出售金融资产 9,320,000.00 9,320,000.00 允价值追溯调整期初账面价值 “青纸”投资成本转入可供出售金融资 长期股权投资 74,256,112.84 -1,631,312.88 72,624,799.96 产，以及其他长期投资转入 递延所得税负债 1,430,000.00 1,430,000.00 追溯调整可供出售金融资产应计所得税 原专项应付款余额剔除除政府补助之外 其他应付款 118,748,994.06 -4,230,837.54 114,518,156.52 的金额转入，以及属于应付职工薪酬部分 转出 专项应付款 2,895,736.79 -2,895,736.79 0.00 与资产相关的政府补助转入递延收益 原其他应付款中与资产相关的政府补助 递延收益 2,800,000.00 2,800,000.00 转入 追溯调整可供出售金融资产公允价值变 资本公积 91,992,746.91 4,290,000.00 96,282,746.91 动扣除企业所得税后金额 盈余公积 16,759,684.69 -1,615,979.51 15,143,705.18 按成本法追溯调整对子公司投资收益，相 应追溯的盈余公积 未分配利润 -197,356.96 1,615,979.51 1,418,622.55 母公司报表： 可供出售金融资产 9,320,000.00 9,320,000.00 长期股权投资 156,078,416.06 -7,627,119.49 148,451,296.57 同合并报表项目所述 递延所得税负债 1,430,000.00 1,430,000.00 资本公积 91,992,746.91 4,290,000.00 96,282,746.91 48 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 按成本法追溯调整对子公司投资收益，相 盈余公积 15,488,132.40 -344,427.22 15,143,705.18 应追溯的盈余公积 按成本法追溯调整对子公司投资收益的 未分配利润 1,074,195.33 -5,651,379.39 -4,577,184.06 累积影响数 按成本法追溯调整对子公司投资收益的 当期影响数为-3,699,625.17 元，其余为长 投资收益 -14,265,054.43 16,700,374.83 2,435,320.40 期股权投资减值准备按新准则调整列示 到“资产减值损失” 按成本法追溯调整对子公司投资收益对 年初未分配利润 20,667,104.15 -1,951,754.22 18,715,349.93 2006 年以前的累积影响数 2．报告期会计估计变更 本公司下属森林经营分公司林木资产原按轮伐期年限法进行摊销，自 2007 年 1 月 1 日起，森 林经营分公司消耗性林木资产于采伐时按加权平均法结转成本，生产性林木资产按年限平均法计 提折旧，公益性林木资产不计提折旧。该项会计估计变更减少本年净利润 3,445,443.98 元。 3．重大前期差错更正 本公司本期无重大前期会计差错更正。 六、 税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1． 流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业税 应税营业额 3%、5% 增值税 销售商品增值额 0%、13%、17% 见注 城建税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 4% 堤防维护费 应税营业额 0.09%~0.1% 消费税 实木地板销售收入 5% 注：①根据永安市国家税务局“永国税发[2005]13 号” 《关于加强木竹行业税收征管的通知》， 本公司自营林木材销售不缴纳增值税，购并林杉木管护期满五年、松杂木管护期满十年的木材销 售免征增值税，其余购并林木材销售增值税率为 13%；林化产品和木材加工产品销售增值税率为 17%。 ②根据财政部、国家税务总局“财税[2002]12 号”财政部、国家税务总局《关于提高农副产 ，从 2002 年 1 月 1 日起增值税一般纳税人购进农业生产者销售的免税农 品进项税抵扣率的通知》 业产品的进项税额扣除率由 10%提高到 13%。 ③根据财政部、国家税务总局“财税[2006]102 号”财政部、国家税务总局《关于以三剩物和 49 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 次小薪材为原料生产加工的综合利用产品增值税即征即退政策的通知》 ，本公司以三剩物和次小薪 材为原料生产加工的综合利用产品，由税务部门实行增值税即征即退办法。该文件有效期自 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止。 2． 企业所得税 根据财政部、国家税务总局“财税[2001]171 号”文规定，本公司从 2001 年 1 月 1 日起种植 林木、林木种子和苗木作物及从事林木产品初加工取得的所得暂免征收企业所得税。除上述收入 免征所得税外，其他应税收入所得税按 33%计缴。 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得 税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 3． 房产税 本公司自用房产的房产税按照房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%，出租房产以租金收 入为纳税基准，税率为 12%。 4． 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 七、 企业合并及合并财务报表 （一）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 1、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称（全 组织机构代 注册资本 注册地 业务性质 主要经营范围 称） 码 （万元） 连城县森威林 木材采运 木（竹）材采运、加工、 73566759-4 连城县 5,881.50 业有限公司 造林抚育 造林抚育等 持股比例 年末实际投 实质上构成对子公司 子公司名称 享有的表 是否 资额 的净投资的余额 （全称） 直接 间接 决权比例 合并 （万元） （万元） 连城县森威林 95% 95% 5,587.43 5,587.43 是 业有限公司 2、其他子公司 子公司名称 组织机构代 注册资本 注册地 业务性质 主要经营范围 （全称） 码 （万元） 漳平市燕菁林业 木材 木（竹）材采运、加工、 70535911-X 漳平市 3,900 有限公司 采运加工 林产化工等 永安佳盛伐区设 伐区 73804193-3 永安市 10 伐区调查、设计 计有限公司 设计 永安青山木材检 73804245-0 永安市 木材检验 10 木材检验 验有限公司 50 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 年末 实质上构成对子公 子公司名称 直接持股 享有的表决 是否 实际投资额 司的净投资的余额 （全称） 比例 权比例 合并 （万元） （万元） 漳平市燕菁林业 51.28% 51.28% 2,000 2,000 是 有限公司 永安佳盛伐区设 80% 80% 8 8 是 计有限公司 永安青山木材检 80% 80% 8 8 是 验有限公司 （二）报告期内合并范围的变化 公司名称 合并期间 变更原因 年末净资产 报告期净利润 新纳入合并范围的公司 永安佳盛伐区设计有限公司 2007 年度 新准则规定 425,957.31 27,805.29 永安青山木材检验有限公司 2007 年度 新准则规定 343,179.40 72,606.66 注：上述两家子公司 2006 年资产总额、销售收入、当期净利润同时小于母公司与所有子公司 相应指标的 10%，按照相关规定，2006 年末将上述两家子公司纳入财务报表合并范围，本年根据 企业会计准则规定予以合并。 （三）子公司少数股权情况 各个子公司少数股东权益余额，参见本附注九（一）之 43 少数股东权益。 八、 合营及联营企业 组织机构 本企业 被投资单位名称 注册地 业务性质 代码 持股比例 福建永林竹业有限公司 77536850-5 永安市 林业 34.00% 永安永明木业有限公司 75499047-7 永安市 木业进出口 34.01% 福建省山康电子有限公司 15816336-0 福州市 电子工程 40.00% 福建永惠林业有限公司 79606861-6 三明市 林业 49.00% 永安燕晟木业有限公司 74909280-8 永安市 木板加工 30.00% 永安天宝岩生态旅游有限公司 66689944-6 永安市 旅游公司 47.39% 福建汇洋林业投资有限公司 66925728-9 福州市 林业投资 40.00% 北京清大永林科技有限公司 40.00% （续上表） 本企业 年末 本年 本年 被投资单位名称 表决权比例 净资产总额 营业收入总额 净利润 福建永林竹业有限公司 34.00% 15,294,161.28 20,441,374.58 47,556.04 永安永明木业有限公司 34.01% 10,836,606.37 1,601,154.55 -226,947.08 福建省山康电子有限公司 40.00% 5,089,099.46 2,731,795.58 35,991.05 福建永惠林业有限公司 49.00% 11,831,641.41 -433,235.29 51 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 永安燕晟木业有限公司 30.00% 10,034,713.34 8,125,560.54 22,044.90 永安天宝岩生态旅游有限公司 47.39% 2,090,322.53 -19,677.47 福建汇洋林业投资有限公司 40.00% 150,025,391.78 40,195,000.00 25,391.78 北京清大永林科技有限公司 40.00% 九、 财务报表主要项目注释 （一） 合并财务报表主要项目注释 除特别注明之外，以下财务报表注释的金额单位为人民币元。 1．货币资金 货币资金明细项目列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 599,140.81 213,035.41 银行存款 37,532,773.86 80,156,906.51 其中：美元 128,635.19 7.3046 939,628.61 47,877.93 7.8087 373,864.39 欧元 1.11 10.6669 11.84 其他货币资金 459,820.14 361,139.67 合 计 38,591,734.81 80,731,081.59 注①：截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司不存在抵押、冻结或有潜在收回风险的款项。 注②：年末货币资金较上年大幅减少主要是本年偿还银行借款及固定资产投资增加所致。 2．应收票据 应收票据明细项目列示如下： 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 5,398,434.94 2,910,919.90 注①：应收票据年末余额中无用于贴现、抵押的商业承兑汇票。 注②：应收票据年末余额中无应收关联单位欠款。 3．应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 9,179,291.33 71.72% 4,374,835.74 4,804,455.59 单项金额不重大但按信用风险特征组 3,083,859.40 24.09% 2,741,591.60 342,267.80 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 536,503.07 4.19% 121,288.70 415,214.37 52 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 合 计 12,799,653.80 100.00% 7,237,716.04 5,561,937.76 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 9,515,735.08 57.21% 7,788,120.40 1,727,614.68 单项金额不重大但按信用风险特征组 4,429,365.13 26.63% 4,209,761.56 219,603.57 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 2,687,864.41 16.16% 180,911.02 2,506,953.39 合 计 16,632,964.62 100.00% 12,178,792.98 4,454,171.64 注①：本公司将期末余额大于 50 万元的应收账款分类为单项金额重大的应收账款，对其单独 进行减值测试。 注②：本公司将应收款项账龄超过 3 年作为风险较大的判断依据。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 4,632,682.28 36.19% 277,960.94 4,354,721.34 1－2 年（含） 65,817.76 0.52% 6,581.77 59,235.99 2－3 年（含） 54,088.64 0.42% 16,226.60 37,862.04 3-4 年（含） 1,425,981.10 11.14% 712,990.55 712,990.55 4-5 年（含） 1,985,639.22 15.51% 1,588,511.38 397,127.84 5 年以上 4,635,444.80 36.22% 4,635,444.80 合 计 12,799,653.80 100.00% 7,237,716.04 5,561,937.76 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 2,487,245.06 14.95% 149,234.70 2,338,010.36 1－2 年（含） 153,099.54 0.92% 15,309.95 137,789.59 2－3 年（含） 1,329,958.98 8.00% 398,987.69 930,971.29 3－4 年（含） 2,001,014.98 12.03% 1,000,507.49 1,000,507.49 4－5 年（含） 234,464.61 1.41% 187,571.70 46,892.91 5 年以上 10,427,181.45 62.69% 10,427,181.45 合 计 16,632,964.62 100.00% 12,178,792.98 4,454,171.64 （3）应收账款按客户类别列示如下： 年末账面余额 客户 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例 Produits Forestiers AFA（加拿大） 3,372,836.97 1 年以内 26.35% 1,986,226.59 江苏省佳辰机房设备厂经销部 1,019,528.36 5 年以上 7.97% 1,019,528.36 魏扬 978,831.54 3－4 年 7.65% 978,831.54 福州汇森木业有限公司 774,042.58 1 年以内 6.05% -31,818.45 明沪人造板有限公司 526,903.69 4－5 年 4.12% 526,903.69 53 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 主要项目合计 6,672,143.14 52.14% 4,479,671.73 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 6,672,143.14 元，占 应收账款总额的比例为 52.14%。 （4）应收账款坏账准备变动情况 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 应收账款 12,178,792.98 1,235,204.86 6,176,281.80 7,237,716.04 注：本年转销系根据本公司第五届第七次董事会决议，核销部分 5 年以上已全额计提坏账准 备的应收账款账面余额，相应转出坏账准备。 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位欠款。 4．预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 10,979,629.93 94.21% 16,480,377.62 90.75% 1－2 年（含） 32,805.00 0.28% 1,680,639.58 9.25% 2－3 年（含） 642,310.26 5.51% 合 计 11,654,745.19 100.00% 18,161,017.20 100.00% （2）预付款主要项目明细列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 山特维克传动系统(上海)有限公司 2,074,389.62 预付设备款 永安智源生化有限公司 1,000,000.00 投资款暂挂 三明亿源电力工程建设有限公司 800,000.00 预付工程款 福州创立贸易有限公司 540,399.99 预付货款 382,799.99 武汉市安居平化工有限公司 380,923.90 预付货款 主要项目合计 4,795,713.51 382,799.99 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，预付账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位欠款。 （4）账龄超过 1 年的预付账款年末余额，主要系支付的材料款因发票未到而未能及时结算， 本公司目前正在清理。 （5）预付账款年末数较年初数减少 35.83%，主要是年初预付账款包含预付设备款，本年已收 54 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 到设备，转入固定资产核算。 5．其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 30,267,910.93 83.34% 8,011,086.71 22,256,824.22 单项金额不重大但按信用风险特征组 2,651,285.08 7.30% 2,558,247.05 93,038.03 合后该组合的风险较大的其他应收款 单项金额非重大的其他应收款 3,400,128.43 9.36% 323,718.73 3,076,409.70 合 计 36,319,324.44 100.00% 10,893,052.49 25,426,271.95 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 26,227,932.89 72.38% 5,798,706.39 20,429,226.50 单项金额不重大但按信用风险特征组 2,502,416.30 6.90% 2,386,969.37 115,446.93 合后该组合的风险较大的其他应收款 单项金额非重大的其他应收款 7,508,024.74 20.72% 1,082,559.16 6,425,465.58 合 计 36,238,373.93 100.00% 9,268,234.92 26,970,139.01 注①：本公司将期末余额大于 50 万元的其他应收款分类为单项金额重大的其他应收款，对其 单独进行减值测试。 注②：本公司将其他应收款账龄超过 3 年作为风险较大的判断依据。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 账龄结构 年末账面余额 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 11,025,540.19 30.36% 439,608.58 10,585,931.61 1－2 年（含） 11,477,680.80 31.60% 105,777.69 11,371,903.11 2－3 年（含） 3,382,917.93 9.31% 1,014,797.45 2,368,120.48 3-4 年 1,843,258.09 5.08% 898,975.49 944,282.60 4—5 年 780,170.73 2.15% 624,136.58 156,034.15 5 年以上 7,809,756.70 21.50% 7,809,756.70 合 计 36,319,324.44 100.00% 10,893,052.49 25,426,271.95 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 15,305,125.41 42.23% 237,328.92 15,067,796.49 1－2 年（含） 6,824,284.94 18.83% 368,866.18 6,455,418.76 2－3 年（含） 1,724,390.23 4.76% 517,317.08 1,207,073.15 3－4 年(含) 851,028.60 2.35% 425,514.30 425,514.30 4—5 年（含） 298,271.60 0.82% 238,617.29 59,654.31 55 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 5 年以上 11,235,273.15 31.01% 7,480,591.15 3,754,682.00 合 计 36,238,373.93 100.00% 9,268,234.92 26,970,139.01 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 年初 单位名称 占总额 账面余额 性质或内容 欠款年限 账面余额 比例 永安林业公路段 注① 10,419,903.87 垫付款项 1－2 年 28.69% 10,419,903.87 永安市仙泉坑道路改造建设 4,692,500.00 暂借款 1 年以内 12.92% 领导小组办公室 福建省林业投资发展有限公 3,000,000.00 借款 5 年以上 8.26% 3,000,000.00 司 三明东来装饰材料有限公司 3,100,000.00 设备转让款 2－3 年 8.54% 3,500,000.00 永安市林业建设投资公司 2,908,682.00 8.01% 2,908,682.00 注② 合 计 24,121,085.87 66.42% 19,828,585.87 注①：永安市林业公路段欠款 10,419,903.87 元系历年累积形成，根据永安市人民政府市长办 公会议纪要（2003）5 号，将在今后国有股减持时足额偿还该欠款，经单独测试未发生减值，故不 计提坏账准备。 注②：因该公司提供资产抵押，经单独测试未发生减值，故不计提坏账准备。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 其他应收款 9,268,234.92 1,691,133.07 66,315.50 10,893,052.49 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位欠款。 6．存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 63,621,702.92 44,500,833.86 在产品 2,997,091.71 3,349,903.61 自制半成品 1,521,157.20 2,031,083.25 库存商品 45,772,348.43 45,365,094.52 消耗性林木资产 372,757,261.80 364,424,020.19 减：存货跌价准备 14,328,461.57 14,360,578.39 合计 472,341,100.49 445,310,357.04 56 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 -注①：年末原材料较年初大幅增加主要系本公司所属永安人造板厂储备原材料--薪材所致。 注②：消耗性林木资产系本公司用材林，本年变动情况如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 用材林 364,424,020.19 25,689,979.31 17,356,737.70 372,757,261.80 注：本年增加主要系营林投资增加所致，其中资本化利息 5,666,671.61 元，资本化率为 5.95%, 本年减少主要系林木采伐成本结转所致。 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 4,432,170.76 210,860.86 4,221,309.90 在产品 992,043.69 992,043.69 库存商品 8,936,363.94 1,059,061.35 880,317.31 9,115,107.98 合 计 14,360,578.39 1,059,061.35 1,091,178.17 14,328,461.57 注：本年存货跌价准备转销系处置存货转出。 7．可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产分项列示如下： 项目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 238,352,000.00 9,320,000.00 其中：兴业银行股权（注） 207,440,000.00 青山纸业股权 30,912,000.00 9,320,000.00 合 计 238,352,000.00 9,320,000.00 注①：因兴业银行股份有限公司于 2007 年 1 月对外公开发行股票并上市，故本公司本年末 将持有的该公司股权指定为可供出售权益工具，年初仍归类为长期股权投资。 注②：本年末本公司可供出售金融资产未出现减值迹象，无需计提减值准备。 8．长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司投资 207,753.39 207,753.39 对合营、联营企业投资 11,277,244.92 70,009,869.60 251,459.49 81,035,655.03 对其他企业投资 100,209,801.65 86,616,114.53 13,593,687.12 合 计 111,694,799.96 70,009,869.60 87,075,327.41 94,629,342.15 减：长期股权投资减值准备 39,070,000.00 35,770,000.00 3,300,000.00 净 额 72,624,799.96 70,009,869.60 51,305,327.41 91,329,342.15 57 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 （2）对子公司的投资明细列示如下： 持有的 年初 年末 持股 被投资单位名称 初始金额 本年增加 本年减少 表决权 账面余额 账面余额 比例 比例 永安佳盛伐区设计有限公司 80,000.00 92,623.42 92,623.42 80.00% 80.00% 永安青山木材检验有限公司 80,000.00 115,129.97 115,129.97 80.00% 80.00% 合 计 160,000.00 207,753.39 207,753.39 注：本年度根据新准则，将子公司并入合并报表范围，具体详附注七之二。 （3）对合营、联营企业的长期投资明细列示如下： 持有的表 追加投资额 权益累计 累计现 被投资单位名称 持股比例 初始投资额 决权比例 (减：股权出让额) 增减额 金红利 福建永林竹业有限公司 34.00% 34.00% 3,400,000.00 1,700,000.00 100,014.83 永安永明木业有限公司 34.01% 34.01% 3,000,000.00 -168,718.86 福建省山康电子公司 40.00% 40.00% 4,000,000.00 -1,000,670.28 福建永惠林业有限公司注① 49.00% 49.00% 6,009,869.60 -212,285.29 永安燕晟木业有限公司注② 30.00% 30.00% 3,000,000.00 6,613.47 天宝岩生态旅游公司注③ 47.39% 47.39% 1,000,000.00 -9,325.15 福建汇洋林业投资公司注④ 40.00% 40.00% 60,000,000.00 10,156.71 北京清大永林科技公司 40.00% 40.00% 200,000.00 合 计 80,609,869.60 1,700,000.00 -1,274,214.57 （续上表） 本年权益 年末 被投资单位名称 年初账面余额 本年出资额 其中：现金红利 增减额 账面余额 福建永林竹业有限公司 5,183,845.78 16,169.05 5,200,014.83 永安永明木业有限公司 2,908,465.84 -77,184.70 2,831,281.14 福建省山康电子公司 2,984,933.30 14,396.42 2,999,329.72 福建永惠林业有限公司注① 6,009,869.60 -212,285.29 5,797,584.31 永安燕晟木业有限公司注② 3,000,000.00 6,613.47 3,006,613.47 天宝岩生态旅游公司注③ 1,000,000.00 -9,325.15 990,674.85 福建汇洋林业投资公司注④ 60,000,000.00 10,156.71 60,010,156.71 北京清大永林科技公司 200,000.00 200,000.00 合 计 11,277,244.92 70,009,869.60 -251,459.49 81,035,655.03 注①本公司与惠好林业（香港）有限公司共同出资设立福建省永惠林业有限公司，该公司注 册资本为美元 200 万，双方股东应于 2008 年 12 月 31 日之前缴足。截至本年末，本公司已出资人 民币 6,009,869.60 元，持有其 49%股权。 ②永安市燕晟木业有限责任公司成立于 2004 年 11 月，2007 年 7 月经股东会批准该公司注册 资本增加至 1,000 万元，本公司作为新股东以现金 300 万元投入。截至本年末本公司持有该公司 58 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 30%股权。 ③永安天宝岩生态旅游有限公司系由本公司与福建省永安天宝岩国家级自然保护区管理局及 蔡应腾共同出资组建，注册资本 211 万元，本公司于 2007 年 10 月以现金 100 万元投入，占其 47.39% 股权。 ④福建汇洋林业投资有限公司成立于 2007 年 10 月，由本公司与广州环岛实业有限公司及中 国农业生产资料广州公司共同出资组建，注册资本 1.5 亿元。本公司以现金 6,000 万元投入，占其 40%股权。 （4）对其他企业的长期股权投资明细列示如下： 年初 本年 年末 持股 被投资单位名称 初始金额 本年减少 账面余额 增加 账面余额 比例 中国光大银行股份有限公司 10,725,000.00 10,725,000.00 10,725,000.00 0.07% 大鹏创业投资有限公司 77,376,114.53 77,376,114.53 77,376,114.53 兴业银行股份有限公司 8,240,000.00 8,240,000.00 8,240,000.00 0.08% 福建省福林模板联合发展公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 15.00% 福建省轻工科技联合开发公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 20.00% 福建同辉贸易有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 20.00% 福建三明东来装饰材料有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合作 永安市笔架山陵园 1,968,687.12 1,968,687.12 项目 合 计 98,241,114.53 100,209,801.65 86,616,114.53 13,593,687.12 注：长期股权投资—兴业银行股份有限公司本年减少系将其转列可供出售金融资产。 （5）长期股权投资减值情况 本年 本年减少额 年末账面余 被投资单位名称 年初账面余额 计提原因 计提额 转回 转销 额 福建省福林模板联合发展公司 500,000.00 500,000.00 被投资单位停业 福建省轻工科技联合开发公司 200,000.00 200,000.00 被投资单位停业 福建同辉贸易有限公司 200,000.00 200,000.00 被投资单位停业 大鹏创业投资有限公司 35,770,000.00 35,770,000.00 福建省山康电子公司 2,400,000.00 2,400,000.00 被投资单位资产损失 合 计 39,070,000.00 35,770,000.00 3,300,000.00 “大鹏创业投资有限公司”本年减少系本公司将所持该公司 15%股权对外转让所致，详见 注 ： 本附注十四之 1。 9．固定资产 59 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资产原值合计 678,058,483.83 32,918,170.70 6,627,862.90 704,348,791.63 1、房屋建筑物 163,728,697.04 14,687,104.79 1,833,755.61 176,582,046.22 2、机器设备 456,934,230.61 15,238,083.94 3,409,857.59 468,762,456.96 3、运输工具 10,750,468.40 1,901,652.60 1,327,074.40 11,325,046.60 4、电子设备及办公设备 4,118,190.72 308,336.10 16,932.30 4,409,594.52 5、其他设备 42,526,897.06 782,993.27 40,243.00 43,269,647.33 二、累计折旧合计 299,175,387.33 25,120,566.44 3,732,669.98 320,563,283.79 1、房屋建筑物 60,350,795.34 5,416,984.42 836,639.81 64,931,139.95 2、机器设备 220,164,535.46 18,329,583.64 1,860,351.95 236,633,767.15 3、运输工具 5,652,837.90 821,576.75 1,018,566.57 5,455,848.08 4、电子设备及办公设备 2,883,132.03 83,833.11 10,991.69 2,955,973.45 5 其他设备 10,124,086.60 468,588.52 6,119.96 10,586,555.16 三、固定资产减值准备合计 132,475,357.41 1,158,711.54 131,316,645.87 1、房屋建筑物 619,383.48 619,383.48 2、机器设备 114,793,695.64 1,158,711.54 113,634,984.10 3、运输工具 675,747.35 675,747.35 4、电子设备及办公设备 10,394.37 10,394.37 5、其他设备 16,376,136.57 16,376,136.57 四、固定资产账面价值合计 246,407,739.09 252,468,861.97 1、房屋建筑物 102,758,518.22 111,031,522.79 2、机器设备 121,975,999.51 118,493,705.71 3、运输工具 4,421,883.15 5,193,451.17 4、电子设备及办公设备 1,224,664.32 1,443,226.70 5、其他设备 16,026,673.89 16,306,955.60 （2）本年在建工程完工转入固定资产 25,118,877.99 元。 （3）本年固定资产减少主要系出售及损毁转出。 10．在建工程 （1）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 年初账面余额 本年增加 资金 工程名称 预算金额 其中：利息 减值 其中： 来源 金额 金额 资本化 准备 利息资本化 募股 4,100,000.00 4,070,278.28 刨花板项目土地平整 资金 自筹 8,000,000.00 /国 7,306,236.55 223,683.20 林木种苗基地工程 债 仓库车间建设工程 1,200,000.00 自筹 1,043,768.82 138,000.00 60 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 年初账面余额 本年增加 资金 工程名称 预算金额 其中：利息 减值 其中： 来源 金额 金额 资本化 准备 利息资本化 生产线改造工程 1,500,000.00 自筹 871,497.98 零星工程 - 自筹 743,673.00 4,692,438.74 切片场地硬化 480,000.00 自筹 400,000.00 78,484.00 刨花板项目 2,250,000.00 自筹 100,212.63 2,792,577.00 胶合板项目 2,300,000.00 自筹 80,053.16 1,923,100.00 吉口共建道路 1,350,000.00 自筹 403,500.00 500,000.00 厦门槟榔西路 13 号房产 10,000,000.00 自筹 7,578,031.02 1,337,139.38 人造板厂后山货场工程 260,000.00 自筹 200,000.00 50,000.00 尼葛开发区土地 13,000,000.00 自筹 6,493,370.80 电缆系统项目 167,907.92 自筹 167,907.92 热油炉技改 287,776.82 自筹 287,776.82 除尘系统投改项目 105,305.58 自筹 92,649.58 双端铣自动开槽设备 4,100,000.00 自筹 4,063,421.65 监控系统 40,000.00 自筹 9,759.99 厂区隔离带工程 110,000.00 自筹 100,000.00 污水站工程 610,000.00 自筹 510,995.51 二期成品库 3,200,000.00 自筹 2,633,974.89 砂光机 700,000.00 自筹 561,000.00 林化厂新装 513KV 配变工 800,000.00 自筹 14,886.00 程 成品库工程 1,900,000.00 自筹 800,000.00 吉口高压专用线 200,000.00 自筹 195,307.00 10T 行车搬迁项目 280,000.00 自筹 279,000.00 外供要片技改 422,900.00 自筹 50,000.00 合计 29,290,622.24 21,502,101.68 （续上表） 本年减少 年末账面余额 工程投入 工程名称 其中：本年转 占预算比 其中： 减值 金额 金额 例（%） 固定资产 利息资本化 准备 刨花板项目土地平整 4,070,278.28 99.28% 林木种苗基地工程 4,751,688.06 4,751,688.06 2,778,231.69 94.12% 仓库车间建设工程 1,181,768.82 1,181,768.82 98.48% 生产线改造工程 871,497.98 58.10% 零星工程 4,901,010.74 4,901,010.74 535,101.00 切片场地硬化 478,484.00 478,484.00 99.68% 刨花板项目 2,892,789.63 128.57% 胶合板项目 2,003,153.16 87.09% 61 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 吉口共建道路 903,500.00 66.93% 厦门槟榔西路 13 号房产 8,915,170.40 8,915,170.40 89.15% 人造板厂后山货场工程 250,000.00 96.15% 尼葛开发区土地 6,493,370.80 49.95% 电缆系统项目 167,907.92 167,907.92 100.00% 热油炉技改 287,776.82 287,776.82 100.00% 除尘系统投改项目 92,649.58 92,649.58 87.98% 双端铣自动开槽设备 4,063,421.65 4,063,421.65 99.11% 本年减少 年末账面余额 工程投入 工程名称 其中：本年转 其中： 减值 占预算比 金额 金额 固定资产 利息资本化 准备 例（%） 监控系统 9,759.99 24.40% 厂区隔离带工程 100,000.00 90.91% 污水站工程 510,995.51 83.77% 二期成品库 2,633,974.89 82.31% 砂光机 561,000.00 80.14% 林化厂新装 513KV 配变工程 14,886.00 1.86% 成品库工程 800,000.00 42.11% 吉口高压专用线 195,307.00 97.65% 10T 行车搬迁项目 279,000.00 279,000.00 99.64% 外供要片技改 50,000.00 11.82% 合计 25,118,877.99 25,118,877.99 25,673,845.93 注：本年末本公司在建工程未出现减值迹象，无需计提减值准备。 11．生产性林木资产 生产性林木资产明细项目列示如下 项 目 年初数 本年增加 本年折旧 本年转出 年末数 经济林-果园 3,171,484.12 317,148.36 2,854,335.76 经济林-竹林 13,329,601.49 444,320.03 12,885,281.46 合 计 16,501,085.61 761,468.39 15,739,617.22 注：部分经济林已设定抵押，详见本附注十二之 3 。 12．无形资产 （1） 无形资产明细项目列示如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、无形资产原价合计 88,494,184.09 88,494,184.09 工业用地使用权 35,740,567.61 35,740,567.61 商业用地使用权 127,410.00 127,410.00 净血宁技术费 305,000.00 305,000.00 62 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 房屋使用权 1,333,131.23 1,333,131.23 香兰素技术费 300,000.00 300,000.00 水增容 700,000.00 700,000.00 电力增容 1,520,100.00 1,520,100.00 尼葛土地使用权 16,301,500.00 16,301,500.00 西营坂货场铁路专用线 3,633,841.00 3,633,841.00 西营坂货场土地使用权 9,309,700.00 9,309,700.00 原老林综厂土地使用权 10,000,000.00 10,000,000.00 专利使用权 80,884.00 80,884.00 专有技术 1,405,829.02 1,405,829.02 大溪工业用地使用权 2,830,121.27 2,830,121.27 吉口工业用地使用权 2,102,279.90 2,102,279.90 锁扣专利使用费 2,803,820.06 2,803,820.06 二、无形资产累计摊销 17,832,354.19 2,498,390.19 20,330,744.38 额合计 工业用地使用权 8,155,740.92 713,767.70 8,869,508.62 商业用地使用权 41,410.43 3,185.04 44,595.47 净血宁技术费 122,012.00 122,012.00 房屋使用权 315,610.27 48,578.88 364,189.15 香兰素技术费 240,000.00 30,000.00 270,000.00 水增容 647,499.63 52,500.37 700,000.00 电力增容 1,406,092.52 114,007.48 1,520,100.00 尼葛土地使用权 2,445,221.70 326,030.04 2,771,251.74 西营坂货场铁路专用线 1,377,831.02 181,692.00 1,559,523.02 西营坂货场土地使用权 1,411,967.68 186,194.04 1,598,161.72 原老林综厂土地使用权 1,000,000.18 200,000.04 1,200,000.22 专利使用权 16,850.79 8,088.36 24,939.15 专有技术 大溪工业用地使用权 146,711.76 73,356.88 220,068.64 吉口工业用地使用权 42,685.92 42,685.92 85,371.84 锁扣专利使用费 462,719.37 518,303.44 981,022.81 三、无形资产减值准备 1,588,817.02 1,588,817.02 累计金额合计 净血宁技术费 182,988.00 182,988.00 专有技术 1,405,829.02 1,405,829.02 四、无形资产账面价值 69,073,012.88 2,498,390.19 66,574,622.69 合计 工业用地使用权 27,584,826.69 26,871,058.99 商业用地使用权 85,999.57 82,814.53 净血宁技术费 0.00 0.00 63 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 房屋使用权 1,017,520.96 968,942.08 香兰素技术费 60,000.00 30,000.00 水增容 52,500.37 电力增容 114,007.48 尼葛土地使用权 13,856,278.30 13,530,248.26 西营坂货场铁路专用线 2,256,009.98 2,074,317.98 西营坂货场土地使用权 7,897,732.32 7,711,538.28 原老林综厂土地使用权 8,999,999.82 8,799,999.78 专利使用权 64,033.21 55,944.85 专有技术 大溪工业用地使用权 2,683,409.51 2,610,052.63 吉口工业用地使用权 2,059,593.98 2,016,908.06 锁扣专利使用费 2,341,100.69 1,822,797.25 13．长期待摊费用 长期待摊费用明细列示如下： 项目 初始金额 年初账面余额 年末账面余额 办公楼装修费 22,757.99 18,206.39 13,654.39 房屋租金 60,000.00 24,000.00 12,000.00 林地十一五规划编案费 134,615.49 95,823.30 71,867.48 九重灶林地使用费 250,000.00 176,874.65 134,545.65 合计 467,373.48 314,904.34 232,067.52 14．公益性林木资产 公益性林木资产明细列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年摊销 本年转出 年末数 生态公益林-人工林 3,084,928.86 3,084,928.86 生态公益林-天然林 34,933,537.28 34,933,537.28 合 计 38,018,466.14 38,018,466.14 15．资产减值准备 资产减值准备明细列示如下： 年初 本年 本年减少额 年末 项 目 账面余额 计提额 转回 转销 账面余额 坏账准备 21,447,027.90 2,926,337.93 6,242,597.30 18,130,768.53 存货跌价准备 14,360,578.39 1,059,061.35 1,091,178.17 14,328,461.57 长期股权投资减值准备 39,070,000.00 35,770,000.00 3,300,000.00 固定资产减值准备 132,475,357.41 1,158,711.54 131,316,645.87 64 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 无形资产减值准备 1,588,817.02 1,588,817.02 合 计 208,941,780.72 3,985,399.28 44,262,487.01 168,664,692.99 16．所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产明细如下： 货币单位：万元 本年 年末 所有权受到限制的 年初 本年 资产受限制的原 减少 账面余 资产类别 账面余额 增加额 因 额 额 中国光大银行股权（605 万股） 1,072.50 1,072.50 已作为质押物 95.72 万亩林木资产 19,814.04 19,814.04 已作为抵押物 注：上述资产本公司已分别作为质押物和抵押物向银行申请贷款，详见本附注十二之 3、4。 17．短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 45,000,000.00 110,000,000.00 保证借款 55,000,000.00 60,000,000.00 注② 质押借款 56,500,000.00 35,000,000.00 注③ 合 计 156,500,000.00 205,000,000.00 注①：截至 2007 年 12 月 31 日止无逾期借款。 注②：保证借款系福建新大陆科技集团有限公司为本公司提供担保。 注③：质押借款系以本公司拥有的中国光大银行股权向兴业银行质押贷款 5,650 万元，详见本 附注十二之 4 。 18．应付账款 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，应付账款余额 18,481,775.36 元，其中账龄超过一年的大额应 付账款的明细如下： 供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 三明市联发建筑工程公司 295,100.00 2—3 年 工程款 未结算 山东新鲁南纸业有限公司 271,868.30 3 年以上 货款 质量问题未结算 福建省晖菲材料工业新技术开 185,000.00 1—2 年 货款 尚未结清 发有限公司 三明市第二建筑工程有限公司 120,708.65 2—3 年 工程款 工程尾款未结算 合计 872,676.95 65 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，应付账款年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位的款项。 19．预收账款 （1）预收账款年末余额 25,325,302.48 元，主要系预收的木材及木材二次加工产品销售货款， 其中无账龄超过一年的大额预收账款。 （2）年末预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 20．应付职工薪酬 应付职工薪酬明细如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,680,836.60 28,652,757.21 29,301,198.34 2,032,395.47 职工福利费 463,252.71 5,428,854.74 5,892,107.45 社会保险费 2,268,508.81 10,694,727.68 12,082,339.25 880,897.24 住房公积金 120,911.22 4,047,381.99 4,063,172.38 105,120.83 工会经费和职工教育经费 1,473,030.65 1,591,699.15 996,949.88 2,067,779.92 因解除劳动关系给予的补偿 2,563,447.25 2,563,447.25 合计 7,006,539.99 52,978,868.02 54,899,214.55 5,086,193.46 21．应交税费 应交税费明细项目如下： 类别 年末账面余额 年初账面余额 增值税 -1,126.35 1,293,139.77 消费税 232.56 232.56 营业税 13,229.84 5,834.34 企业所得税 148,740.90 99,043.28 土地使用税 93,846.40 93,846.40 城市维护建设税 238,670.80 52,416.10 房产税 113,152.57 106,914.75 教育费附加 100,705.47 37,831.87 江海堤防维护费 116,828.03 101,580.80 其他 25,658.22 22,543.87 合计 849,938.44 1,813,383.74 22．应付股利 应付股利明细项目列示如下： 投资者 年末数 年初数 备注 永安西洋宏益焕果场 428.52 尚未支付 66 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 投资者 年末数 年初数 备注 漳平市菁林有限责任公司 522,842.33 1,167,993.31 尚未支付 合 计 522,842.33 1,168,421.83 23．其他应付款 其他应付款年末余额 132,892,348.81 元，相关情况如下： （1）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下： 项目 金额 发生时间 性质或内容 三明市土地收储中心 68,896,000.00 1-2 年 见注 连城县林区建设开发公司 5,874,250.00 1-2 年 应付股权款 职工交住房款 5,199,789.20 3 年以上 代管职工房改款 永安尼葛开发区基础设施补助款 3,306,543.70 1-2 年 基础设施补助款 职工经济补偿款 2,702,645.00 1-2 年 代管职工经济补偿款 代管职工房改款 3,331,754.01 3-4 年 代管职工房改款 清欠回笼款暂挂 766,699.43 1-2 年 住房押金 634,800.00 2-3 年 未房改房住房押金 合计 90,712,481.34 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位的款项。 （3）年末金额较大的其他应付款列示如下： 项目 年末数 账龄 备注 三明市土地收储中心 68,896,000.00 1-2 年 见注 连城县林区建设开发公司 5,874,250.00 1-2 年 应付未付收购股权款 职工交住房款 5,199,789.20 3 年以上 代管职工房改款 永安尼葛开发区基础设施补助款 3,306,543.70 1-2 年 土地补助款 职工经济补偿款 2,702,645.00 1-2 年 代管职工经济补偿款 代管职工房改款 3,331,754.01 3-4 年 代管职工房改款 1,677,191.71 1 年以内 往来款 笔架山陵园管理所 3,000,000.00 1 年以内 暂借款 永安绿景佳园联建房 4,800,000.00 1 年以内 暂借款 合 计 98,788,173.62 注：三明市土地收储中心款系收到的本公司下属三明人造板厂老厂区拆迁补偿款，有关土地 收储及补偿协议尚未签署。 24．一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债明细列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 备注 67 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 长期借款 2,000,000.00 29,500,000.00 明细详见本附注九（一）之 25 25．长期借款 （1）长期借款明细列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 1,000,000.00 1,000,000.00 抵(质)押借款 342,600,000.00 326,100,000.00 保证借款 9,000,000.00 合计 343,600,000.00 336,100,000.00 减：一年内到期的长期借款 2,000,000.00 29,500,000.00 净额 341,600,000.00 306,600,000.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止无逾期借款。 26．长期应付款 长期应付款明细列示如下： 种类 年末账面余额 年初账面余额 备注 育林费、维简费 2,922,551.96 2,105,925.56 铁路建设集团泉州分公司 2,000,000.00 2,000,000.00 工程押金 森林生态补偿金（注） 1,250,177.97 永安燕林开发公司 764,933.16 783,038.16 福建省投资企业公司 413,119.38 413,119.38 收购三明人造板厂股权款 三明市财通公司 951,195.03 951,195.03 收购三明人造板厂股权款 三明市林业基金站 109,972.68 109,972.68 收购三明人造板厂股权款 其他 847,327.79 26,242.58 资源费等 合 计 9,259,277.97 6,389,493.39 注：根据永委【2007】26 号《中共永安市委 永安市人民政府关于印发的通知》 态补偿金。 27．递延所得税负债 递延所得税负债明细列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债 公允价值变动净值 226,512,000.00 56,628,000.00 5,720,000.00 1,430,000.00 28．递延收益 68 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 递延收益明细列示如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 百万亩速生丰产林基地 1931834.33 1,931,834.33 林木种苗工程国债专项资金拨款 300,000.00 700,000.00 1,000,000.00 财政扶持资金 230,000.00 7,838.38 222,161.62 工厂化育苗生产线及组培室财政 2,270,000.00 2,270,000.00 补助（注） 合计 2,800,000.00 2,631,834.33 7,838.38 5,423,995.95 29．股本 （1）本年内股本变动情况如下： 年初账面余额 本 期 增 减 年末账面余额 股份类别 发行 公积金 股数 比例 送股 其他 小计 股数 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 1. 国家持股 18,635,400.00 9.19% -10,138,014.00 -10,138,014.00 8,497,386.00 4.19% 2. 国有法人持股 64,884,600.00 32.00% -10,138,014.00 -10,138,014.00 54,746,586.00 27.00% 3. 其他内资持股 24,568,258.00 12.12% -19,573,561.00 -19,573,561.00 4,994,697.00.00 2.46% 其中：境内非国有法人持股 24,499,800.00 12.08% -19,520,264.00 -19,520,264.00 4,979,536.00 2.46% 境内自然人持股 68,458.00 0.03% -53,297.00 -53,297.00 15,161.00 0.01% 有限售条件股份合计 108,088,258.00 53.31% -39,849,589.00 -39,849,589.00 68,238,669.00 33.65% 三、无限售条件股份 1 人民币普通股 94,672,022.00 46.69% 39,849,589.00 39,849,589.00 134,521,611.00 66.35% 无限售条件股份合计 94,672,022.00 46.69% 39,849,589.00 39,849,589.00 134,521,611.00 66.35% 股份总数 202,760,280.00 100.00% 202,760,280.00 100.00% 注： 本公司本年股本减少中流通股解除限售，具体情况如下： （1）国家持股、国有法人持股、 境内非国有法人持股本年减少 39,796,292 股；（2）境内自然人持股解除限售 53,297 股，系 2007 年 6 月 8 日本公司董事会、监事会换届选举，离任董事、监事、高级管理人员所持股份合计 48,243 股于 2007 年 12 月 8 日解除限售，以及公司现任董事、监事、高级管理人员依据《上市公司董事 监事和高级管理人员所持本公司股份及其管理规则》，由中证公司深圳分公司调整的解除限售股份 5,054 股。 （2）国家持股、国有法人持股、境内非国有法人持股本年解除限售明细列示如下： 项目 股数 福建省永安林业（集团）总公司 10,138,014.00 永安市财政局 10,138,014.00 69 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 福建省青山纸业股份有限公司 10,138,014.00 永安市林业建设投资公司 2,450,000.00 三明市林业总公司 4,680,000.00 永安市燕林林业有限公司 1,262,430.00 永安市副食品基金开发第三公司 346,320.00 永安市国有林管理站 287,820.00 福建省烟草公司永安市公司 115,830.00 三明市林业综合服务公司 87,750.00 三明市梅列区木材经营公司 79,560.00 绍兴市土特产公司 46,800.00 福建省三明市郊国有林场 18,720.00 福建省永安市西洋宏益焕果场 7,020.00 合计 39,796,292.00 30．资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 股本溢价 91,992,746.91 91,992,746.91 可供出售金融资产公允 4,290,000.00 165,594,000.00 169,884,000.00 价值变动 合计 96,282,746.91 165,594,000.00 261,876,746.91 注：本年资本公积变动系可供出售金融资产公允价值变动扣除递延所得税负债后金额。 31．盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 法定盈余公积 15,143,705.18 1,858,648.68 17,002,353.86 32．未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目 本年 上年 上年年末未分配利润 -197,356.96 19,915,251.97 加：会计政策变更 1,615,979.51 1,615,979.51 本年年初未分配利润 1,418,622.55 21,531,231.48 加：本年净利润 25,945,162.03 -19,592,908.82 可供分配利润 27,363,784.58 1,938,322.66 减：提取法定盈余公积 1,858,648.68 519,700.11 可供股东分配利润 25,505,135.90 1,418,622.55 70 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 项目 本年 上年 年末未分配利润 25,505,135.90 1,418,622.55 33．少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 合并报表单位 少数股东 少数股东单位 年末数 持股比例 漳平市燕菁林业有限公司 漳平菁林林业有限公司 48.72% 22,413,524.94 连城县森威林业有限公司 连城县森威林业有限公司工会 5% 3,206,739.31 永安市青山木材检验有限责任公司 永安大自然技术开发有限公司 20% 9,353.80 福建省永安林业（集团）股份 永安佳盛伐区设计公司 20% 19,239.24 有限公司工会 合 计 25,648,857.29 34．营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 464,645,584.04 353,233,618.06 其中：主营业务收入 457,312,1.16 345,825,405.86 其他业务收入 7,333,389.88 7,408,212.20 营业成本 350,599,118.23 272,577,482.46 其中：主营业务成本 344,189,601.28 267,335,469.59 其他业务成本 6,409,516.95 5,242,012.87 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 木材 142,307,201.33 78,466,207.10 95,327,558.51 49,113,967.43 林化产品 45,532.05 98,214.81 1,818,651.72 1,884,600.85 木材二次加工产品 286,387,356.27 241,740,172.08 214,485,716.21 184,524,999.63 甲醛 19,111,851.76 15,912,222.70 20,793,234.88 18,884,820.44 胶粘剂 6,197,152.56 6,064,575.98 6,234,915.01 6,372,005.17 苗木 3,349,907.24 2,930,661.38 让售材料 4,997,741.94 4,820,051.08 4,710,208.00 4,072,312.85 装卸收入 875,432.00 517,430.20 521,720.00 382,380.51 其他 1,373,408.89 49,582.90 9,341,613.73 7,342,395.58 合计 464,645,584.04 350,599,118.23 353,233,618.06 272,577,482.46 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 123,172,649.00 113,813,023.65 71 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 占全部销售收入的比例 26.51% 32.22% 35．营业税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 税 种 本 年 数 上 年 数 消费税 63,638.05 944.10 城市维护建设税 1,166,721.87 666,246.71 教育费附加 711,319.94 463,141.13 防洪费 306,724.84 301,437.51 营业税 96,903.06 其他 95,841.17 合 计 2,441,148.93 1,431,769.45 注：各税项计缴标准详见本附注六。 36．财务费用 财务费用的明细项目列示如下： 类 别 本 年 数 上 年 数 利息支出 29,279,822.00 24,867,650.98 减：利息收入 436,775.80 4,984,458.07 汇兑损失 134,384.61 95,141.45 其他 80,762.51 193,729.34 合 计 29,058,193.32 20,172,063.70 注：本年财务费用较上年增加主要是本年平均借款余额较上年有所增加、借款利率提高及本 年收到的财政贴息计入营业外收入-政府补助所致。 37．资产减值损失 资产减值损失明细列示如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账准备 2,926,337.93 183,840.43 存货跌价准备 1,059,061.35 2,770,338.95 长期股权投资减值准备 20,400,000.00 合 计 3,985,399.28 23,354,179.38 38．投资收益 （1） 投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分 1,050,000.00 派的利润 以权益法核算年末按被投资单位实 -251,459.49 -112,055.46 现净损益调整的金额 72 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 长期股权投资转让收益 17,271,375.47 交易性金融资产、指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融 80,894.19 81,858.04 资产持有和处置收益 可供出售金融资产持有收益 1,040,000.00 合计 18,140,810.17 1,019,802.58 注①：长期股权投资转让收益系本公司转让所持有深圳大鹏创业投资有限公司股权的收益。 注②:可供出售金融资产持有收益系本公司收到的兴业银行股份有限公司 2006 年度分红款。 （2）以权益法核算按被投资单位实现净损益确认的投资收益明细列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 福建省山康电子公司 14,396.42 -196,994.18 永安佳盛伐区设计公司 12,623.42 永安青山木材检验公司 35,129.97 福建永林竹业有限公司 16,169.05 83,845.78 福建永惠林业有限公司 -212,285.29 福建汇洋林业投资公司 10,156.71 永安永明木业有限公司 -77,184.7 -46,660.45 永安燕晟木业有限公司 6,613.47 天宝岩生态旅游公司 -9,325.15 合计 -251,459.49 -112,055.46 （3）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 （4）按照权益法核算的长期股权投资，均直接以被投资单位的账面净损益计算确认投资损益。 39．营业外收入 营业外收入明细列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得 164,631.50 1,521,734.99 其中：固定资产处置利得 164,631.50 1,521,734.99 罚款收入 464,731.92 399,298.93 政府补助利得（注） 14,650,521.65 7,158,749.97 其他 91,210.92 合计 15,371,095.99 9,079,783.89 注：政府补助利得系本公司即征即退增值税款以及本年收到的财政贴息。 40．营业外支出 营业外支出明细项目列示如下： 73 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失 1,070,518.44 46,588.52 其中：固定资产处置损失 1,070,518.44 46,588.52 罚款支出 33,192.57 192,236.60 捐赠支出 210,059.00 321,475.00 非常损失 2,666,929.44 其他 574,078.10 193,906.15 合计 4,554,777.55 754,206.27 注：非常损失系本公司所属连城分公司及子公司连城森威林业有限公司林木遭受盗砍盗伐 损失。 41．所得税 所得税费用明细列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 213,645.52 264,502.68 42．少数股东损益 少数股东损益明细项目列示如下： 少数股权 少数股东名称 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 比例 漳平菁林林业有限公司 漳平燕菁林业有限公司 48.72% 2,470,090.17 2,282,929.52 连城县森威林业有限公司 连城县森威林业有限公司 5% 118,943.72 147,033.16 工会 永安大自然技术开发有限 永安市青山木材检验有限 20% 14,521.33 公司 责任公司 福建省永安林业（集团）股 永安佳盛伐区设计公司 20% 1,390.26 份有限公司工会 合计 2,604,945.48 2,429,962.68 43．现金流量表补充资料 （1） 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量： A 合并 项目 本年度 上年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 28,550,107.51 -17,162,946.14 加：资产减值准备 3,985,399.28 23,354,179.38 固定资产折旧、林木资产折旧及摊销 40,055,633.57 24,344,485.93 无形资产摊销 2,498,390.19 13,130,024.63 长期待摊费用摊销 82,836.82 -115,125.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 905,886.94 -1,732,142.67 74 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 项目 本年度 上年度 固定资产报废损失 268.00 公允价值变动损失 财务费用 29,279,822.00 20,209,791.48 投资损失 -18,140,810.17 -1,019,802.58 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 -18,665,385.02 -1,136,508.78 经营性应收项目的减少 -1,528,519.98 -5,041,017.64 经营性应付项目的增加 8,983,510.97 4,541,769.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 76,006,872.11 59,372,975.39 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 38,591,734.81 80,731,081.59 减：现金的期初余额 80,731,081.59 35,591,851.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -42,139,346.78 45,139,229.71 B 母公司 项目 本年度 上年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 23,163,670.88 -23,292,533.99 加：资产减值准备 3,921,429.66 23,338,908.63 固定资产折旧、林木资产折旧及摊销 33,550,469.39 24,243,798.26 无形资产摊销 2,498,390.19 8,087,490.64 长期待摊费用摊销 44,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 905,886.94 -1,475,414.47 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 29,279,822.00 20,209,791.48 投资损失 -20,222,737.36 -2,435,320.40 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 -18,665,385.02 -1,347,561.22 75 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 项目 本年度 上年度 经营性应收项目的减少 -1,265,178.65 821,554.55 经营性应付项目的增加 11,752,244.08 2,469,151.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 64,918,612.11 50,663,865.21 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 31,028,374.91 75,099,516.46 减：现金的期初余额 75,099,516.46 29,482,243.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -44,071,141.55 45,617,272.53 （2）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 38,591,734.81 80,731,081.59 其中：库存现金 599,140.81 213,035.41 可随时用于支付的银行存款 37,532,773.86 80,156,906.51 可随时用于支付的其他货币资金 459,820.14 361,139.67 二、年末现金及现金等价物余额 38,591,734.81 80,731,081.59 （3）现金流量表其他项目 A、收到的其他与经营活动有关的现金 17,611,788.00 元，主要项目列示如下： 项目 本年金额 收往来款 9,543,000.00 收保证金及押金 5,283,048.00 收政府补助款 1,391,773.00 收保险赔款 929,235.08 收罚款 464,731.92 主要项目合计 17,611,788.00 B、支付的其他与经营活动有关的现金 50,936,250.49 元，主要项目列示如下： 项目 本年金额 运输费 7,345,360.98 管护费 6,376,389.08 专利费 5,030,729.75 76 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 代垫款 4,692,500.00 退休工人费用 3,198,924.52 小车费用 2,121,791.64 业务招待费 1,935,867.76 咨询费等 1,652,124.75 办公费 1,572,363.10 差旅费 1,519,658.26 律师费 1,477,354.00 包装费 1,290,664.21 修理费 967,277.49 展览费 964,080.65 广告费 871,463.48 主要项目合计 41,016,549.67 （二）母公司财务报表主要项目注释 44．应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 9,179,291.33 73.03% 4,409,494.95 4,769,796.38 单项金额不重大但按信用风险特征组 3,061,878.04 24.36% 2,730,600.92 331,277.12 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 327,804.03 2.61% 74,107.54 253,696.49 合 计 12,568,973.40 100.00% 7,214,203.41 5,354,769.99 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 9,515,735.08 57.35% 7,788,120.40 1,727,614.68 单项金额不重大但按信用风险特征组 4,429,365.13 26.70% 4,209,761.56 219,603.57 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 2,646,601.69 15.95% 173,159.73 2,473,441.96 合 计 16,591,701.90 100.00% 12,171,041.69 4,420,660.21 注①：本公司将期末余额大于 50 万元的应收账款分类为单项金额重大的应收款项，对其单独 进行减值测试。 注②：本公司将应收款项账龄超过 3 年作为风险较大的判断依据。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 4,423,983.24 35.20% 265,438.99 4,158,544.25 77 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 1－2 年（含） 65,817.76 0.52% 6,581.77 59,235.99 2－3 年（含） 54,088.64 0.43% 16,226.60 37,862.04 3－4 年 1,403,999.74 11.17% 701,999.87 701,999.87 4－5 年 1,985,639.22 15.80% 1,588,511.38 397,127.84 5 年以上 4,635,444.80 36.88% 4,635,444.80 合 计 12,568,973.40 100.00% 7,214,203.41 5,354,769.99 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 2,467,963.70 14.87% 148,077.82 2,319,885.88 1－2 年（含） 153,099.54 0.92% 15,309.95 137,789.59 2－3 年（含） 1,307,977.62 7.89% 392,393.29 915,584.33 3~4 年 2,001,014.98 12.06% 1,000,507.49 1,000,507.49 4~5 年 234,464.61 1.41% 187,571.69 46,892.92 5 年以上 10,427,181.45 62.85% 10,427,181.45 合 计 16,591,701.90 100.00% 12,171,041.69 4,420,660.21 （3）应收账款坏账准备变动情况 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 应收账款 12,171,041.69 1,219,443.52 6,176,281.80 7,214,203.41 （4）应收账款按客户类别列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 客户类别 账面余额 欠款年限 占总额比例 Produits Forestiers AFA（加拿大） 3,372,836.97 1 年以内 26.83% 1,986,226.59 江苏省佳辰机房设备厂经销部 1,019,528.36 5 年以上 8.11% 1,019,528.36 魏扬 978,831.54 3-4 年 7.79% 978,831.54 福州汇森木业有限公司 774,042.58 1 年以内 6.16% -31,818.45 明沪人造板有限公司 526,903.69 4-5 年 4.19% 526,903.69 合 计 6,672,143.14 53.08% 4,479,671.73 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中前五名客户应收金额合计 6,672,143.14 元，占 应收账款总额的比例为 53.08%。 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位欠款。 45．其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 78 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 30,267,910.93 84.31% 8,011,086.71 22,256,824.22 单项金额不重大但按信用风险特征组 2,637,723.06 7.35% 2,544,685.03 93,038.03 合后该组合的风险较大的其他应收款 单项金额非重大的其他应收款 2,993,566.89 8.34% 271,833.29 2,721,733.60 合 计 35,899,200.88 100.00% 10,827,605.03 25,071,595.85 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 26,227,932.89 73.00% 5,842,967.45 20,384,965.44 单项金额不重大但按信用风险特征组 2,488,854.28 6.92% 2,376,119.75 112,734.53 合后该组合的风险较大的其他应收款 单项金额重大的其他应收款 7,212,951.02 20.08% 1,031,908.54 6,181,042.48 合 计 35,929,738.19 100.00% 9,250,995.74 26,678,742.45 注①：本公司将期末余额大于 50 万元的其他应收款分类为单项金额重大的其他应收款项，对 其单独进行减值测试。 注②：本公司将其他应收款账龄超过 3 年作为风险较大的判断依据。 （2） 其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 7,012,785.27 19.54% 424,124.22 6,588,661.05 1－2 年（含） 11,437,342.96 31.86% 101,743.91 11,335,599.05 2－3 年（含） 3,274,767.15 9.12% 982,430.15 2,292,337.00 3~4 年 1,843,258.09 5.13% 898,975.49 944,282.60 4~5 年 780,170.73 2.17% 624,136.58 156,034.15 5 年以上 11,550,876.68 32.18% 7,796,194.68 3,754,682.00 合 计 35,899,200.88 100% 10,827,605.03 25,071,595.85 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 15,019,713.67 41.80% 231,790.21 14,787,923.46 1－2 年（含） 6,814,622.96 18.97% 368,015.33 6,446,607.63 2－3 年（含） 1,724,390.23 4.80% 517,317.08 1,207,073.15 3~4 年 851,028.60 2.37% 425,514.30 425,514.30 4~5 年 284,709.58 0.79% 227,767.67 56,941.91 5 年以上 11,235,273.15 31.27% 7,480,591.15 3,754,682.00 合 计 35,929,738.19 100.00% 9,250,995.74 26,678,742.45 （3）其他应收款坏账准备变动情况 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 79 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 转回 转销 其他应收款 9,250,995.74 1,642,924.79 66,315.50 10,827,605.03 （4）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 年初 单位名称 占总额 账面余额 性质或内容 欠款年限 账面余额 比例 永安林业公路段 10,419,903.87 垫付款项 5 年以上 29.03% 10,419,903.87 永安市仙泉坑道路改造建设领 4,692,500.00 暂借款 1 年以内 导小组办公室 13.07% 福建省林业投资发展有限公司 3,000,000.00 借款 5 年以上 8.36% 3,000,000.00 三明东来装饰材料有限公司 3,100,000.00 设备转让款 2-3 年 8.64% 3,500,000,00 永安市林业建设投资公司 2,908,682.00 8.10% 2,908,682.00 合 计 24,121,085.87 67.20% 16,328,585.87 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位欠款。 46．长期股权投资 （1）长期股权投资明细列示如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司投资 76,034,250.00 76,034,250.00 对合营、联营企业投资 11,277,244.92 70,057,205.25 298,795.14 81,035,655.03 对其他企业投资 100,209,801.65 86,616,114.53 13,593,687.12 合计 187,521,296.57 70,057,205.25 86,914,909.67 170,663,592.15 减：长期股权投资减值 39,070,000.00 35,770,000.00 3,300,000.00 准备 净额 148,451,296.57 70,057,205.25 51,144,909.67 167,363,592.15 （2）对子公司的投资明细列示如下： 被投资单位 持有的 年初 年末 持股 初始金额 本年增加 本年减少 表决权 账面余额 账面余额 比例 名称 比例 漳平市燕菁林业有 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 51.28% 51.28% 限公司 永安佳盛伐区设计 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80.00% 80.00% 有限公司 永安青山木材检验 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80.00% 80.00% 有限公司 连城县森威林业有 55,874,250.00 55,874,250.00 55,874,250.00 95.00% 95.00% 限公司 合 计 76,034,250.00 76,034,250.00 76,034,250.00 80 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 （3）对合营、联营企业的长期投资明细列示如下： 持有的表 追加投资额 权益累计 累计现 被投资单位名称 持股比例 初始投资额 决权比例 (减：股权出让额) 增减额 金红利 福建永林竹业有限公司 34.00% 34.00% 3,400,000.00 1,700,000.00 100,014.83 永安永明木业有限公司 34.01% 34.01% 3,000,000.00 -168,718.86 福建省山康电子公司 40.00% 40.00% 4,000,000.00 -1,000,670.28 福建永惠林业有限公司 49.00% 49.00% 6,009,869.60 -212,285.29 永安燕晟木业有限公司 30.00% 30.00% 3,000,000.00 6,613.47 天宝岩生态旅游公司 47.39% 47.39% 1,000,000.00 -9,325.15 福建汇洋林业投资公司 40.00% 40.00% 60,000,000.00 10,156.71 北京清大永林科技公司 40.00% 40.00% 200,000.00 合 计 80,609,869.60 1,700,000.00 -1,274,214.57 （续上表） 本年权益 年末账面余 被投资单位名称 年初账面余额 本年出资额 其中：现金红利 增减额 额 福建永林竹业有限公司 5,183,845.78 16,169.05 5,200,014.83 永安永明木业有限公司 2,908,465.84 -77,184.70 2,831,281.14 福建省山康电子公司 2,984,933.30 14,396.42 2,999,329.72 福建永惠林业有限公司 6,009,869.60 -212,285.29 5,797,584.31 永安燕晟木业有限公司 3,000,000.00 6,613.47 3,006,613.47 天宝岩生态旅游公司 1,000,000.00 -9,325.15 990,674.85 福建汇洋林业投资公司 60,000,000.00 10,156.71 60,010,156.71 北京清大永林科技公司 200,000.00 200,000.00 合 计 11,277,244.92 70,009,869.60 -251,459.49 81,035,655.03 （4）对其他企业的长期股权投资明细列示如下： 年初 本年 年末 持股 被投资单位名称 初始金额 本年减少 账面余额 增加 账面余额 比例 中国光大银行股份有限公司 10,725,000.00 10,725,000.00 10,725,000.00 0.07% 大鹏创业投资有限公司 77,376,114.53 77,376,114.53 77,376,114.53 15.00% 兴业银行股份有限公司 8,240,000.00 8,240,000.00 8,240,000.00 0.08% 福建省福林模板联合发展公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 15.00% 福建省轻工科技联合开发公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 20.00% 福建同辉贸易有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 20.00% 福建三明东来装饰材料有限公 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 9.09% 司 永安市笔架山陵园 1,968,687.12 1,968,687.12 合作项目 合 计 98,241,114.53 100,209,801.65 86,616,114.53 13,593,687.12 （5）长期股权投资减值情况 81 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 本年 本年减少额 被投资单位名称 年初账面余额 年末账面余额 计提原因 计提额 转回 转销 福建省福林模板联合发展公司 500,000.00 500,000.00 被投资单位停业 福建省轻工科技联合开发公司 200,000.00 200,000.00 被投资单位停业 福建同辉贸易有限公司 200,000.00 200,000.00 被投资单位停业 大鹏创业投资有限公司 35,770,000.00 35,770,000.00 被投资单位资产 福建省山康电子公司 2,400,000.00 2,400,000.00 损失 合 计 39,070,000.00 35,770,000.00 3,300,000.00 注 ： “大鹏创业投资有限公司”本年减少数系本公司将所持有的 15%股权对外转让，详见本 附注十四之 1。 47．营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 431,380,941.74 328,716,626.75 其中：主营业务收入 424,047,551.86 321,898,414.55 其他业务收入 7,333,389.88 6,818,212.20 营业成本 334,313,770.92 258,433,722.40 其中：主营业务成本 327,904,253.97 253,524,981.33 其他业务成本 6,409,516.95 4,908,741.07 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 木材 107,987,014.23 60,186,397.65 71,400,567.20 35,303,479.17 林化产品 45,532.05 98,214.81 1,818,651.72 1,884,600.85 木材二次加工产品 286,387,356.27 241,740,172.08 214,485,716.21 184,524,999.63 甲醛 19,111,851.76 15,912,222.70 20,793,234.88 18,884,820.44 胶粘剂 6,197,152.56 6,064,575.98 6,234,915.01 6,372,005.17 苗木 3,707,164.44 3,287,918.58 让售材料 4,997,741.94 4,820,051.08 4,710,208.00 4,072,312.85 装卸收入 875,432.00 517,430.20 521,720.00 382,380.51 其他 2,071,696.49 1,686,787.84 8,751,613.73 7,009,123.78 合计 431,380,941.74 334,313,770.92 328,716,626.75 258,433,722.40 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 123,172,649.00 113,813,023.65 占全部销售收入的比例 28.55% 34.62% 82 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 48．投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分 2,162,821.38 2,595,129.25 派的利润 以权益法核算年末按被投资单位实 -251,459.49 -159,808.85 现净损益调整的金额 长期股权投资转让收益 17,271,375.47 可供出售金融资产持有收益 1,040,000.00 合计 20,222,737.36 2,435,320.40 （2）以权益法核算按被投资单位实现净损益确认的投资收益详见本附注九（一）之 39。 （3）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 十、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．母公司 母公司名称 组织机构 注册资本 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 （全称） 代码 （万元） 福建省永安林业 投资、木材 15818936-8 永安市 5,215 32.00% 32.00% （集团）总公司 采运 2．子公司 子公司情况详见本附注七——企业合并及合并财务报表之（一）。 3．合营企业和联营企业 合营企业及联营企业情况详见本附注八——合营企业及联营企业。 （二）关联方交易 1、接受关联方担保 本公司第一大股东福建省永安林业（集团）总公司将其持有的本公司国有法人股 6,488.46 万 股中的 3,244 万股质押给国家开发银行，质押期限从 2005 年 3 月 29 日起。该股权质押是为本公司 向国家开发银行贷款提供担保。 2、向关联方购买资产 2007 年 4 月 19 日，福建省永安林业（集团）总公司将其拥有的部分房产作价 90 万元转让给 本公司，相关款项已付清。 83 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 （三）关联方往来款项余额 科目 关联方 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 原因 其他应收款 福建永林竹业有限公司 525,998.04 4,047,478.04 4,000,000.00 573,476.08 往来款 （四）未结算关联应收项目的坏账准备余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 金额 比例 福建永林竹业有限公司 其他应收款 34,408.56 6.00% 31,559.88 6.00% 十一、 或有事项 （一）或有负债 1．对外担保 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司对外担保余额 7,000 万元，均为连带责任担保，明细资料 如下： 金额单位：人民币万元 被担保单位 金额 期限 贷款行 2000 2006.11.21-2007.11.21 中信实业银行古田支行 福建新大陆科技集团有限公司 2000 2007.12.21-2008.12.21 福建省建设银行 3000 2007.06.15-2008.06.13 中国工商银行福州南门支行 小计 7,000 注：①截至 2007 年 12 月 31 日，上述被担保款项无逾期未还情况。 ②根据福建新大陆科技集团有限公司与中信实业银行福州分行于 2006 年 11 月 21 日签订 的编号为（2006）信银榕古贷字第 2006610-11 号的《保证合同》 ，本公司为其提供保证担保 2000 万元，保证合同中规定具体业务合同上的授信期限可延长至综合授信期届满后 3 个月，该份合同 实际在 2008 年 2 月 5 日已全部结清。 十二、 承诺事项 1、根据与国家开发银行签订的 18,760 万元《长期借款合同》有关条款的规定，本公司应从 2005 年 6 月起分期偿还该借款，至 2015 年 6 月全部偿还完毕，截至 2007 年 12 月 31 日已偿还 5500 万元。该合同规定，该笔贷款为指定用途贷款，专项用于本公司 60 万亩速生丰产林的建设及造林、 营林费用，不得挪作他用。此外，该合同还规定，本公司向第三人提供贷款保证时，若累计对外 担保额将超过本公司最近年度会计报表所列净资产的 70%时，应事先书面征得国家开发银行的同 意。 2、根据与国家开发银行签订的 21,000 万元《长期借款合同》有关条款的规定，对专项用于 60 万亩“速生丰产林基地”第三期项目建设的 18,000 万元借款，应从 2011 年 3 月起分期偿还，至 84 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 2020 年 3 月全部偿还完毕。 对专项用于年产 8 万立方米中密度纤维板生产线项目的 3,000 万元借款， 应从 2008 年 3 月起分期偿还，至 2017 年 3 月全部偿还完毕。该合同规定，本公司转让经营资产的 行为涉及到资总额产 10%以上时，应事先征得国家开发银行的书面同意。此外，该合同还规定， 本公司向第三人提供贷款保证时，若累计对外担保额超过本公司最近年度会计报表所列净资产的 50%时，应事先书面征得国家开发银行的同意。 3、本公司以林木资产作抵押向国家开发银行申请贷款 34,760 万元，具体项目包括： （1）贷款额 13,760 万元，贷款期限 14 年（2001 年 6 月 15 日至 2015 年 6 月 15 日止），用于本 公司“百万亩速生丰产林基地第一、二期（60 万亩）项目”的建设，截至 2008 年 4 月 6 日止已归 还 500 万元； （2）贷款额 18,000 万元，贷款期限 15 年（2005 年 3 月 31 日至 2020 年 3 月 30 日止），用于本 公司“百万亩速生丰产林基地第三期（60 万亩）项目”的建设； （3）贷款额 3,000 万元，贷款期限 12 年（2005 年 3 月 31 日至 2017 年 3 月 30 日止），用于年 产 8 万立方米中密度纤维板生产线建设项目的建设，截至 2008 年 4 月 6 日止已归还 100 万元。 该部分被抵押的林木资产合计 95.72 万亩，经福建林业资产评估所评估，总价值 74,759.98 万 元。林木资产的林权证已抵押给国家开发银行。此外，由福建省永安林业（集团）总公司以其依 法持有的本公司国有法人股 50%股权（即 3,244 万股）对上述贷款项目提供质押担保。 4、本公司以持有的中国光大银行股权 605 万股（账面价值 1,072.50 万元）向兴业银行提供质 押担保。根据本公司与兴业银行签订编号为兴银永安高质 20070009 号的最高额质押合同，最高授 信额 8,000 万元，授信期为 2007 年 8 月 3 日至 2008 年 8 月 3 日。截至 2007 年 12 月 31 日止，尚未 偿还的兴业银行质押贷款为 5,650 万元。 十三、 资产负债表日后事项的非调整事项 截至 2008 年 4 月 6 日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。 十四、 其他重要事项 1、2007 年 11 月，本公司将所持有的大鹏创业投资有限公司 15%股权以 6,000 万元的价格全部 转让给陕西华圣实业有限责任公司，相关股权转让价款已全部收到。 2、本公司下属林产化工厂所在地已于 2007 年 11 月 26 日交由永安市土地收购储备中心收储， 并于 2007 年 12 月 28 日经福建省永安市人民政府公开拍卖，最终以 6,650 万元的拍卖价成交。根 据本公司与永安市土地收购储备中心签订的协议，本公司将从该土地拍卖价款中获得拆迁补偿款， 具体金额尚未最终确定。截至 2008 年 4 月 6 日止，本公司已经收到 1,500 万元拆迁补偿款。 85 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 十五、 补充资料 （一）年初股东权益差异调节表的调整情况 本公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规定，并编制了 2007 年年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》第一问的要求，本公司对 2007 年 1 月 1 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，经复核，2007 年年初股 东权益差异调节表的调整情况如下表列示： 编号 项目名称 调整前金额 调整金额 调整后金额 2006 年 12 月 31 日合并股东权益（原会 1 311,315,354.64 311,315,354.64 计准则） 加：2006 年 12 月 31 日少数股东权益（原 2 25,086,079.38 25,086,079.38 会计准则） 以公允价值计量且其变动计入当期损 3 5,720,000.00 -1,430,000.00 4,290,000.00 益的金融资产以及可供出售金融资产 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计 4 342,121,434.02 -1,430,000.00 340,691,434.02 准则） 其中：2007 年 1 月 1 日归属于少数股东 5 25,086,079.38 25,086,079.38 的权益（新会计准则） 注：原表未确认可供出售金融资产公允价值变动的递延所得税负债，本表予以补确认。 （二）2006 年利润表的追溯调整情况 1、按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 合并 母公司 项目 调整前 调整数（注） 调整后 调整前 调整数（注） 调整后 一、营业收入 353,233,618.06 353,233,618.06 328,716,626.75 328,716,626.75 减：营业成本 272,577,482.46 272,577,482.46 258,433,722.40 258,433,722.40 营业税金及附加 1,431,769.45 1,431,769.45 1,398,253.82 1,398,253.82 销售费用 14,992,697.99 14,992,697.99 14,739,711.44 14,739,711.44 管理费用 49,903,428.12 -2,954,179.38 46,949,248.74 47,421,986.80 -2,938,908.63 44,483,078.17 财务费用 20,172,063.70 20,172,063.70 20,224,894.33 20,224,894.33 资产减值损失 23,354,179.38 23,354,179.38 23,338,908.63 23,338,908.63 加：公允价值变动 收益 投资收益 -19,380,197.42 20,400,000.00 1,019,802.58 -14,265,054.43 16,700,374.83 2,435,320.40 其中：对联营企业 和合营企业的投 -112,055.46 -112,055.46 -159,808.85 -159,808.85 资收益 二、营业利润 -25,224,021.08 -25,224,021.08 -27,766,996.47 -31,466,621.64 加：营业外收入 9,079,783.89 9,079,783.89 9,012,025.20 9,012,025.20 减：营业外支出 754,206.27 754,206.27 588,309.92 588,309.92 86 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 合并 母公司 项目 调整前 调整数（注） 调整后 调整前 调整数（注） 调整后 其中：非流动资产 46,588.52 46,588.52 处置损失 三、利润总额 -16,898,443.46 -16,898,443.46 -19,343,281.19 -23,042,906.36 减：所得税费用 264,502.68 264,502.68 249,627.63 249,627.63 四、净利润 -17,162,946.14 -17,162,946.14 -19,592,908.82 -23,292,533.99 归属于母公司所 -19,592,908.82 -19,592,908.82 有者的净利润 少数股东损益 2,429,962.68 2,429,962.68 注：调整原因及调整数说明详见本附注五。 2、2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） -17,162,946.14 追溯调整项目影响合计数 -11,110,318.03 其中：1. 郁闭林利息资本化影响数 -4,374,232.04 2．郁闭林林木管护费影响数 -6,736,085.99 2006 年度净利润（按企业会计准则） -28,273,264.17 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2006 年度模拟净利润 -28,273,264.17 其中：归属母公司净利润 -30,202,176.99 （三）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益（2007 年 修订）》（ “会计字[2007]9 号”），本公司非经常性损益如下： 项目 本年数 上年数 非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 17,436,006.97 1,521,734.99 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减 免 3、计入当期损益的政府补助 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债产生的公允价值变动收益 6、投资性房地产公允价值变动收益 7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合 并单位可辨认净资产公允价值产生的收益 8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生 87 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 的损益） 9、委托投资收益 10、债务重组收益 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的收益 12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合 并日的当期净利 13、营业外收入中的其他项目 555,942.84 399,298.93 14、其他 小计 17,991,949.81 1,921,033.92 非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 1,070,518.44 46,588.52 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债产生的公允价值变动损失 3、投资性房地产公允价值变动损失 4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生 的损失） 5、委托投资损失 6、债务重组损失 7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 9、企业重组费用 10、营业外支出中的其他项目 3,484,259.11 707,617.75 11、其他 小计 4,554,777.55 754,206.27 影响利润总额 13,437,172.26 1,166,827.65 减：所得税（33％） 影响净利润 13,437,172.26 1,166,827.65 影响少数股东损益 -390.335.28 -54,152.55 影响归属于母公司普通股股东净利润 13,827,507.54 1,220,980.20 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股东 12,117,654.49 -20,813,889.02 净利润 （四）净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露（2007 年修订） 》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经 常性损益（2007 年修订） 》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1、计算结果 88 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 本年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收 稀释每股收 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 5.12% 7.90% 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 2.39% 3.69% 0.06 0.06 润（Ⅱ） 上年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收 稀释每股收 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -6.21% -6.08% -0.10 -0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 -6.59% -6.46% -0.10 -0.10 润（Ⅱ） 2、每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 25,945,162.03 -19,592,908.82 扣除所得税影响后归属于母公司普通股 2 13,827,507.54 1,220,980.20 股东净利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性 3=1-2 12,117,654.49 -20,813,889.02 损益后的净利润 年初股份总数 4 202,760,280.00 167,232,600.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加 5 股份数 35,527,680.00 6 发行新股或债转股等增加股份数 6 6 7 发行新股或债转股等增加股份下一月份 7 起至报告期年末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月 9 份数 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 202,760,280.00 202,760,280.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.13 -0.10 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.06 -0.10 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 89 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 项目 序号 本年数 上年数 所得税率 15 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.13 -0.10 19=[3+(14－16) 稀释每股收益（Ⅱ） ×(1-15)]÷(11+17) 0.06 -0.10 3、净资产收益率计算过程 项目 序号 2007 年度 2006 年度 归属于本公司普通股股东的净利润 1 25,945,162.03 -19,592,908.82 扣除所得税后的非经常性损益 2 13,827,507.54 1,220,980.20 归属于本公司普通股股东、扣除非经 3=1-2 12,117,654.49 -20,813,889.02 常性损益后的净利润 归属于本公司普通股股东的期末净 4 507,144,516.67 315,605,354.64 资产 全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 5=1/4 5.12% -6.21% 全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 6=3/4 2.39% -6.59% 归属于本公司普通股股东的期初净 7 315,605,354.64 332,059,354.53 资产 发行新股或债转股等新增的、归属于 8 本公司普通股股东的净资产 发行新股或债转股等增加股份下一月份 8 起至报告期年末的月份数 8 归属于本公司普通股股东的、新增净 资产下一月份起至报告期期末的月 9 份数 报告期因回购或缩股等减少股份数 9 减少股份下一月份起至报告期年末的月 9 份数 回购或现金分红等减少的、归属于本 10 公司普通股股东的净资产 归属于本公司普通股股东的、减少净 资产下一月份起至报告期期末的月 11 份数 报告期月份数 12 12 12 归属于本公司普通股股东的净资产 13=7+1÷ ②+8×9÷12-10 328,577,935.66 322,262,900.12 加权平均数 ×11÷12 加权平均净资产收益率（Ⅰ） 14=1÷13 7.90% -6.08% 加权平均净资产收益率（Ⅱ） 15=3÷13 3.69% -6.46% 90 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 十六、 财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2008年4月6日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 法定代表人：吴景贤 主管会计工作的负责人：陈振宗 会计机构负责人：杨建志 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2008年 4 月 6 日 91 福建省永安林业（集团）股份有限公司 2007 年度报告 第十二节 备查文件目录 一、载有公司董事长亲笔签署的年度报告正本； 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签明并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 公司董事长： 吴景贤 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2008 年 4 月 6 日 92