青山纸业(600103)2007年年度报告

福建省青山纸业股份有限公司 2007 年年度报告 二○○八年四月九日 青山纸业 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、主要财务数据和指标： .......................................................... 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................. 14 七、股东大会情况简介 ............................................................. 17 八、董事会报告 .................................................................... 17 九、监事会报告 .................................................................... 28 十、重要事项 ...................................................................... 29 十一、财务会计报告 ................................................................ 39 十二、备查文件目录 ............................................................... 112 1 青山纸业 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司董事雷世俊先生、吴冰文先生因事请假，分别委托公司董事肖沃根先生、黄国英先生代为 行使表决权，其他 9 名董事出席本次会议。 3、福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长刘天金先生、总经理徐宗明先生、财务总监张嘉玲女士及财务部经理郭俊卿先生声 明：保证公司年度报告中的财务报告真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：福建省青山纸业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：青山纸业 公司英文名称：Fujian Qingshan Paper Industry Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：QSZY 2、 公司法定代表人：刘天金 3、 公司董事会秘书：郑鸣峰 电话：0591-83367773 传真：0591-87110973 E-mail：dm@qingshan.com.cn 联系地址：福州市五一北路 171 号新都会花园广场 16 层 公司证券事务代表：林建平 电话：0598-5655167 传真：0598-5655168 E-mail：jplin0598@sina.com.cn 联系地址：福建省青山纸业股份有限公司企划部 4、 公司注册地址：福州市五一北路 171 号新都会花园广场 16 层 公司办公地址：福建省沙县青州镇 邮政编码：365506 公司国际互联网网址：http://www.qingshan.com.cn 公司电子信箱：qszy600103@tom.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：福州市五一北路 171 号新都会花园广场 16 层公司董事会秘书处 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：青山纸业 公司 A 股代码：600103 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 4 月 1 日 公司首次注册登记地点：福建省工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：2005 年 11 月 9 日 公司第 1 次变更注册登记地址：福建省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3500001001609 公司税务登记号码：国税沙字 350427158157497 号 公司组织结构代码：15815749-7 公司聘请的境内会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦 B 座八楼 1 青山纸业 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项 目 金 额 营业利润 55,522,228.50 利润总额 56,737,953.93 归属于上市公司股东的净利润 37,380,072.08 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 38,721,973.40 经营活动产生的现金流量净额 112,301,844.19 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 -560,358.57 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 -696,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 3,103,663.77 除上述各项之外的其他营业外收支净额 327,769.37 以前年度计提的存货等减值准备的转回 -942,524.01 所得税影响 494,085.08 少数股东损益 -384,734.32 合 计 1,341,901.32 2 青山纸业 2007 年年度报告 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年增 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 营业收入 1,443,605,255.01 1,276,447,673.73 1,276,447,673.73 13.10 1,218,801,920.19 1,177,725,037.87 利润总额 56,737,953.93 28,542,795.11 28,974,689.55 98.78 39,519,604.94 36,130,279.68 归属于上市公 司股东的净利 37,380,072.08 15,410,368.60 11,092,045.29 142.56 23,082,249.81 19,692,865.41 润 归属于上市公 司股东的扣除 38,721,973.40 16,495,587.69 12,177,264.38 134.74 24,497,342.81 21,107,958.41 非经常性损益 的净利润 基本每股收益 0.0352 0.0145 0.0104 142.76 0.022 0.020 稀释每股收益 0.0352 0.0145 0.0104 142.76 0.022 0.020 扣除非经常性 损益后的基本 0.0365 0.0155 0.0115 135.48 0.023 0.020 每股收益 全面摊薄净资 增加 93.48 个百分 1.78 0.92 0.69 1.42 1.23 产收益率（%） 点 加权平均净资 增加 94.74 个百分 1.85 0.95 0.69 1.45 1.24 产收益率（%） 点 扣除非经常性 损益后全面摊 增加 88.78 个百分 1.85 0.98 0.76 1.51 1.32 薄净资产收益 点 率（%） 扣除非经常性 损益后的加权 增加 92.00 个百分 1.92 1.00 0.75 1.54 1.32 平均净资产收 点 益率（%） 经营活动产生 的现金流量净 112,301,844.19 90,914,194.91 88,319,517.53 23.53 217,688,211.00 216,624,211.00 额 每股经营活动 产生的现金流 0.106 0.086 0.083 23.26 0.205 0.204 量净额 2006 年末 本年末比上年 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 末增减(%) 调整后 调整前 总资产 3,160,382,325.16 2,511,614,174.29 2,418,215,311.58 25.83 2,233,307,821.45 2,207,965,305.65 所有者权益 （或股东权 2,094,281,760.00 1,765,601,192.08 1,689,522,704.68 18.62 1,621,206,026.01 1,596,894,782.81 益） 归属于上市公 司股东的每股 1.972 1.663 1.591 18.58 1.527 1.504 净资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 可供出售金融资产 105,737,682.96 622,456,587.74 516,718,904.78 0.00 合计 105,737,682.96 622,456,587.74 516,718,904.78 0.00 3 青山纸业 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:万股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 公积金转 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新 股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 1,860 2.10 372 -2,232 -1,860 0 0 2、国有法人持 22,384 25.30 4,476.8 -13,498.416 -9,021.616 13,362.384 12.58 股 3、其他内资持 1,744 1.97 348.8 -2,092.8 -1,744 0 0 股 其中： 境内法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 25,988 29.37 5,197.6 -17,823.216 -12,625.616 13,362.384 12.58 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 62,498.8 70.63 12,499.76 17,823.216 30,322.976 92,821.776 87.42 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 62,498.8 70.63 12,499.76 17,823.216 30,322.976 92,821.776 87.42 通股份合计 三、股份总数 88,486.8 100 17,697.36 0 17,697.36 106,184.16 100.00 股份变动的批准情况: 2006 年 12 月 31 日，公司 2006 年第三次临时股东大会审议通过了“关于公司利用公积金转增股 本的议案”，以公司股改后总股本 88,486.8 万股为基数，向全体股东实施每 10 股转增 2 股。 股份变动的过户情况: 上述公积金转增股本于 2007 年 1 月 19 日过户完毕，截止 2007 年 12 月 31 日，公司总股本相应增 加至 106,184.16 万股，其中有限售条件股份 13,362.384 万股，无限售条件股份 92,821.776 万股。 报告期后到年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响 本次资本公积金转增股本对公司每股收益、每股净资产等财务指标有一定的摊薄作用。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容: 上述资本公积金转增股本相应的公司注册资本工商变更已办理完毕。 4 青山纸业 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初 本年解除 本年增加 年末 限售 解除 股东名称 限售股数 限售股数 限售股数 限售股数 原因 限售日期 福建省青州造 纸有限责任公 71,400,000 0 14,280,000 85,680,000 股改 司 福建省南纸股 70,000,000 53,092,080 14,000,000 30,907,920 股改 2007.12.27 份有限公司 国投机轻有限 58,440,000 53,092,080 11,688,000 17,035,920 股改 2007.12.27 公司 福建省金皇贸 24,000,000 28,800,000 4,800,000 0 股改 2007.12.27 易公司 福建省轻纺 (控股)有限责 18,600,000 22,320,000 3,720,000 0 股改 2007.12.27 任公司 福建省盐业公 13,380,000 16,056,000 2,676,000 0 股改 2007.12.27 司 福建省永安林 业（集团）股 4,000,000 4,800,000 800,000 0 股改 2007.12.27 份有限公司 厦门铁路正丰 60,000 72,000 12,000 0 股改 2007.12.27 工程公司 合计 259,880,000 178,232,160 51,976,000 133,623,840 — — 3、证券发行与上市情况 (1)前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 2006 年 12 月 31 日，公司 2006 年第三次临时股东大会审议通过资本公积金转增股本方案，即以 公司股权分置改革方案实施后股本总额 88,486.80 万股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股。公司于 2007 年 1 月 19 日完成本次公积金转增方案，转增后公司股本总额增加至 106,184.16 万 股，其中有限售条件的流通股为 311,856,000 股，占公司总股本比例为 29.36%，无限售条件的流通股 为 749,985,600 股，占公司总股本比例为 70.64%。 2007 年 12 月 27 日，公司股权分置改革方案实施完毕满 12 个月。根据股改说明书承诺，公司于 2007 年 12 月 27 日安排第一次限售流通股合计 178,232,160 股上市流通，解除限售后，公司总股本未 发生变化，公司有限售流通股份由 311,856,000 股减少至 133,623,840 股，无限售条件流通股份增加 至 928,217,760 股。除此之外，公司没有其他因送股、配股等原因引起股份总数及结构的变动。 (3)现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 5 青山纸业 2007 年年度报告 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 230,495 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比 报告期内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 例(%) 减 量 福建省青州造纸有限责 国有法人 8.07 85,680,000 14,280,000 85,680,000 冻结 任公司 国投机轻有限公司 国有法人 6.60 70,128,000 11,688,000 17,035,920 福建省南纸股份有限公 国有法人 6.50 69,000,000 -1,000,000 30,907,920 4200 万股发生质押 司 福建省盐业公司 其他 2.92 31,056,000 17,676,000 福建省金皇贸易公司 国有法人 2.71 28,800,000 4,800,000 福建省轻纺(控股)有限 国家 2.10 22,320,000 3,720,000 责任公司 福建省永安林业(集团) 其他 0.45 4,800,000 800,000 股份有限公司 上海欣延投资管理有限 其他 0.32 3,381,481 未知 公司 梁东信 其他 0.29 3,124,900 未知 王凌佳 其他 0.22 2,316,790 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 国投机轻有限公司 53,092,080 人民币普通股 福建省南纸股份有限公司 38,092,080 人民币普通股 福建省盐业公司 31,056,000 人民币普通股 福建省金皇贸易公司 28,800,000 人民币普通股 福建省轻纺(控股)有限责任公司 22,320,000 人民币普通股 福建省永安林业（集团）股份有限公司 4,800,000 人民币普通股 上海欣延投资管理有限公司 3,381,481 人民币普通股 梁东信 3,124,900 人民币普通股 王凌佳 2,316,790 人民币普通股 深圳市旭业贸易发展有限公司 2,253,730 人民币普通股 (1)上述前十名股东中，第一、二、三、五、六股东代表国家持有 股份，为国家股或国有法人股。公司第三大股东、第四大股东、第 五大股东、第六大股东之间存在关联关系，公司第六大股东福建省 轻纺(控股)有限责任公司持有公司第三大股东福建南纸股份有限 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司 60.44%的股份，且公司第四大股东福建省盐业公司、第五大股 东福建省金皇贸易有限公司为其全资控股子公司。其它法人股股东 之间不存在关联关系。(2)除法人股东外,本公司未知其他前 10 名 无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 6 青山纸业 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件: 单位:股 有限售条件股份 有限售 持有的有限 序 可上市交易情况 条件股 售条件股份 限售条件 号 可上市交易 新增可上市交 东名称 数量 时间 易股份数量 福建省 A、持有青山纸业的非流通股股份自获得上市流通权 青州造 之日起，在 12 月内不上市交易或转让；B、在前项承 1 纸有限 85,680,000 2008.12.27 85,680,000 诺届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股 责任公 股份，出售数量占青山纸业股份总数的比例在 12 个 司 月内不超过 5%，在 24 月内不超过 10% A、持有青山纸业的非流通股股份自获得上市流通权 国投机 之日起，在 12 月内不上市交易或转让；B、在前项承 2 轻有限 17,035,920 2008.12.27 17,035,920 诺届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股 公司 股份，出售数量占青山纸业股份总数的比例在 12 个 月内不超过 5%，在 24 月内不超过 10% A、持有青山纸业的非流通股股份自获得上市流通权 福建省 之日起，在 12 月内不上市交易或转让；B、在前项承 南纸股 3 30,907,920 2008.12.27 30,907,920 诺届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股 份有限 股份，出售数量占青山纸业股份总数的比例在 12 个 公司 月内不超过 5%，在 24 月内不超过 10% 2、控股股东及实际控制人简介 (1)法人实际控制人情况 实际控制人名称：福建省轻纺（控股）有限责任公司 法人代表：梁模 注册资本：6 亿元 成立日期：1997 年 10 月 23 日 主要经营业务或管理活动：经营授权的国有资产，对外投资经营、咨询、服务 (2)控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末，公司无其他持股 10%以上的法人股东。 7 青山纸业 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期 是否在股 内从公 东单位或 股份 司领取 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 变动原 其他关联 姓名 职务 增减 的报酬 别 龄 期 期 股数 股数 因 单位领取 数 总额(万 报酬、津 元)（税 贴 前） 资本公 刘天金 董事长 男 56 2006.04.28 2009.04.28 18,200 21,840 3,640 积金转 32.59 否 增股本 肖沃根 副董事长 男 47 2007.05.15 2009.04.28 0 0 0 0 是 周立成 副董事长 男 46 2006.04.28 2009.04.28 0 0 0 0 是 资本公 黄国英 董事 男 54 2006.04.28 2009.04.28 47,320 56,784 9,464 积金转 0 是 增股本 雷世俊 董事 男 46 2007.05.15 2009.04.28 0 0 0 0 是 报告期 -1,70 吴冰文 董事 男 52 2007.05.15 2009.04.28 17,472 15,766 卖出部 2.6667 是 6 分股票 2006 年 4 月 刘凯风 董事 男 55 2009.04.28 0 0 0 0 是 28 日 余建辉 独立董事 男 52 2006.04.28 2009.04.28 0 0 0 4 否 刘 雄 独立董事 男 40 2006.04.28 2009.04.28 0 0 0 4 否 陈淑如 独立董事 女 52 2006.04.28 2009.04.28 0 0 0 4 否 李沉浮 独立董事 女 40 2006.04.28 2009.04.28 0 0 0 4 否 监事会 郑 震 男 40 2006.04.28 2009.04.28 0 0 0 0 是 主席 陈宇青 监事 女 38 2006.12.31 2009.04.28 0 0 0 0 是 谢钦铭 监事 男 54 2006.12.31 2009.04.28 0 0 0 2 是 资本公 赵文修 监事 男 57 2006.04.28 2009.04.28 14,924 17,909 2,985 积金转 22.8305 否 增股本 陈文水 监事 男 45 2006.04.28 2009.04.28 0 0 0 2 是 总经理兼 徐宗明 男 45 2006.04.28 2009.04.28 0 0 0 27.8861 否 总工程师 副总经理 郑鸣峰 兼董事会 男 47 2006.04.28 2009.04.28 0 0 0 24.435 否 秘书 报告期 -2,63 周木生 副总经理 男 54 2006.04.28 2009.04.28 26,824 24,189 卖出部 24.4425 否 5 分股票 报告期 -1,64 黄逢时 副总经理 男 53 2006.04.28 2009.04.28 16,800 15,160 卖出部 24.4625 否 0 分股票 资本公 张嘉玲 财务总监 女 53 2006.04.28 2009.04.28 41,384 49,661 8,277 积金转 24.4425 否 增股本 182,92 201,30 18,38 203.755 合计 / / / / / / / 4 9 5 8 8 青山纸业 2007 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)刘天金,曾任福建省青山纸业股份有限公司总经理，现任福建省青州造纸有限责任公司董事、 福建省青山纸业股份有限公司董事长兼党委书记。 (2)肖沃根,曾任建设银行深圳市分行资产保全处处长、风险管理处处长；中国信达资产管理公司 深圳办事处高级经理、副主任、党委委员；现任中国信达资产管理公司福州办事处党委书记、主任， 福建省青山纸业股份有限公司副董事长。 (3)周立成,现任福建省青山纸业股份有限公司副董事长、国投机轻有限公司处长。 (4)黄国英,现任福建省青山纸业股份有限公司董事、福建省南纸股份有限公司董事长、福建省轻 纺(控股)有限责任公司副总经理。 (5)雷世俊,曾任中国东方资产管理公司债转股办公室、资产评估部、投行业务部、投资管理部上 海办事处及福州办事处经理、助理总经理，中国东方资产管理公司福州办事处副总经理。现任中国东 方资产管理公司副总经理，福建省青山纸业股份有限公司董事。 (6)吴冰文,曾任福建省青山纸业股份有限公司总经理，现任福建省南纸股份有限公司副董事长、 总经理，福建省青山纸业股份有限公司董事。 (7)刘凯风,现任福建省轻纺(控股)有限责任公司办公室主任、福建省青山纸业股份有限公司董事。 (8)余建辉,现任福建农林大学党委副书记、教授，福建省青山纸业股份有限公司独立董事。 (9)刘 雄,曾任福建博世律师事务所合伙人。现任福建闽天律师事务所合伙人、中国武夷实业股 份有限公司第三届董事会独立董事、福建省青山纸业股份有限公司独立董事。 (10)陈淑如,现任福建省第二公路工程公司财审部经理、福建省青山纸业股份有限公司独立董事。 (11)李沉浮,曾任中国经济时报福建记者站站长。现任中国经济年鉴社内参部主任、福建省青山纸 业股份有限公司独立董事。 (12)郑 震,曾任福建省青山纸业股份有限公司常务副总经理兼董事会秘书、福建省轻纺(控股) 有限责任公司副总经理兼财务部经理。现任福建团省委副书记、福建省青山纸业股份有限公司监事会 主席。 (13)陈宇青,曾在国投高科技创业公司财务部(后变更为国投创业投资有限公司和国投高科技投资 有限公司)，现在国投高科技投资有限公司计财部工作，任福建省青山纸业股份有限公司监事。 (14)谢钦铭,现任福建省盐业公司副总经理兼福建省银华房地产公司总经理，福建省青山纸业股份 有限公司监事。 (15)赵文修,曾任福建省青山纸业股份有限公司纪检委副书记兼监察审计室主任，现任福建省青山 纸业股份有限公司工会主席、监事。 (16)陈文水,现任福建省青州造纸有限责任公司董事长、总经理、福建省青山纸业股份有限公司监 事。 (17)徐宗明,曾任福建省青山纸业股份有限公司副总经理兼总工程师。现任福建省青山纸业股份有 限公司总经理兼总工程师。 (18)郑鸣峰,曾任福建省轻纺(控股)有限责任公司产权部副经理，现任福建省青山纸业股份有限公 司副总经理兼董事会秘书。 (19)周木生,曾任福建省青山纸业股份有限公司总经理助理，现任福建省青山纸业股份有限公司副 总经理。 (20)黄逢时,曾任福建省青山纸业股份有限公司总经理助理，现任福建省青山纸业股份有限公司副 总经理。 (21)张嘉玲,曾任福建省青山纸业股份有限公司总经理助理兼财务部经理，现任福建省青山纸业股 份有限公司财务总监。 9 青山纸业 2007 年年度报告 (二)在股东单位任职情况 任期 任期 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 起始日期 终止日期 报酬津贴 肖沃根 福建省青州造纸有限责任公司 副董事长 2007-03 至今 否 周立成 国投机轻有限公司 处长 1996-10 至今 是 福建省轻纺(控股)有限责任公 黄国英 副总经理 2001-06 至今 是 司 黄国英 福建南纸股份有限公司 董事长 2001-05 至今 否 副董事长、 吴冰文 福建省南纸股份有限公司 2006-12 至今 是 总经理 福建省轻纺(控股)有限责任公 刘凯风 办公室主任 1997-06 至今 是 司 郑 震 福建轻纺(控股)有限责任公司 副总经理 2005-12 至今 是 谢钦铭 福建省盐业公司 副总经理 1995-12 至今 是 董事长、 陈文水 福建省青州造纸有限责任公司 2007-02 至今 是 总经理 在其他单位任职情况: 任期起始日 任期终止 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 日期 报酬津贴 中国信达资产管 肖沃根 理公司福州办事 福州办事处党委书记、主任 2007-09 至今 是 处 大唐高鸿网络技 周立成 副董事长 2003-04 至今 术股份有限公司 北京汽车玻璃钢 周立成 董事长 2004-01 至今 有限公司 中国东方资产管 雷世俊 副总经理 2007-12 至今 是 理公司 党委副书记、教授、林业经 余建辉 福建农林大学 2000-10 至今 是 济管理专业博士生导师 福建闽天律师事 刘雄 合伙人(专职律师) 2005-07 至今 是 务所 中国武夷实业股 刘雄 独立董事 2005-08 至今 是 份有限公司 福建省第二公路 陈淑如 财审部经理 1993-01 至今 是 工程公司 李沉浮 中国经济年鉴社 内参部主任 2004-05 至今 是 国投高科技投资 陈宇青 计财部 2002 至今 有限公司 福建省银华房地 谢钦铭 总经理 1995-12 至今 产公司 10 青山纸业 2007 年年度报告 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据本公司《章程》规定，公司董事、监事的薪 酬由股东大会决定，高管人员年薪由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事根据公司 2003 年第一次临时股东 大会审议通过的《公司董事、监事报酬方案》领取津贴，高管人员根据四届二次董事会审议通过的《公 司高级管理人员薪酬与考核方案》领取薪酬。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 肖沃根 是 周立成 是 黄国英 是 雷世俊 是 刘凯风 是 郑 震 是 陈宇青 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 林 剑 董事 股东单位推荐调整 林光松 董事 股东单位推荐调整 陈守勤 董事 股东单位推荐调整 2007 年 5 月 15 日，经公司 2006 年度股东大会审议通过，同意林 剑、林光松、陈守勤三位先生 因工作变动原因辞去公司董事职务，并经相应的股东单位推荐，选举肖沃根、雷世俊、吴冰文三位先 生为公司五届董事会新任董事。 2007 年 8 月 7 日，公司五届十六次董事会会议选举肖沃根先生为公司副董事长。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 2,423 人,需承担费用的离退休职工为 527 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,698 销售人员 72 技术人员 319 财务人员 70 行政人员 264 合计 2,423 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科以上 3 本科学历 174 大专学历 451 中专学历 102 合计 730 11 青山纸业 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善法人治理 结构，建立现代企业制度并规范运作。报告期内，公司根据新“两法”及中国证监会、上海证券交易 所的要求，先后对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会工作规则》和《监事会议事规则》 进行了补充和修订，从体制、制度和程序上保证决策的科学化、民主化，提高决策水平和效率，防止 决策失误，规避市场风险，保障投资者利益。公司法人治理结构的实际情况已基本符合《上市公司治 理准则》的要求。 1、关于股东与股东大会：公司能够维护全体股东的利益，保证所有股东，特别是中小股东享有平 等地位，能够充分行使自己的权利。严格按照《股东大会议事规则》规定召开股东大会，使股东充分 行使表决权；同时不断加强投资者关系管理工作，通过多种方式，与投资者保持良好沟通；公司章程 对董事会的授权作了具体明确的规定，尽可能减少或避免关联交易，公司不存在对股东及其关联方提 供担保的行为。 2、关于控股股东与上市公司：控股股东及实际控制人行为规范，没有以任何形式损害本公司和其 他股东的合法权益，也没有利用其特殊地位谋取额外利益，没有越权干涉公司的各项决策、经营活动 和任免高级管理人员；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面完全独立，公司具有 独立完整的业务和自主经营能力；公司高级管理人员在控股股东单位没有担任除董事以外的其他职。 3、关于董事与董事会：公司严格按照章程规定的程序选举产生董事，独立董事占全体董事人数的 1/3，且有一名为会计专业人士，人员构成符合法律、法规的要求。董事会下设战略委员会、审计委员 会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会，并按各自的议事规则开展工作。董事会严格 按照章程和《董事会工作规则》等规定召开会议；公司各位董事能遵守法律、法规和公司章程的规定， 诚信勤勉的履行职责，正确行使权利，并积极参加有关培训。 4、关于监事与监事会：公司监事会由 5 名监事组成，其中职工监事 2 人，人员构成符合法律、法 规要求；公司监事会能严格按照《监事会议事规则》等规定召开会议和开展工作；公司监事能认真履 行职责，本着对股东负责的精神，对公司财务状况、重大事项以及公司董事、经理和其他高级管理人 员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于其它利益相关者：公司尊重债权人、职工、客户等利益相关者的合法权利，并与其积极合 作，共同推动公司持续发展，积极开展投资者关系工作，并通过公司内部宣传栏、报刊、电视台等方 式，使职工了解企业生产经营状况，及时听取职工对公司重大决策的意见。 6、关于信息披露：公司严格按照法律、法规和公司章程及《信息披露管理制度》的规定，真实、 准确、完整、及时地披露信息，并做好接待来访、回答咨询、联系股东、向投资者提供公司公开披露 的资料等。 2007 年，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公 司字[2007]28 号文）精神，认真组织自查和评议，积极开展公司治理专项活动，及时落实相应的整改 措施。2007 年 6 月 11 日，公司五届十五次董事会审议通过了《福建省青山纸业股份有限公司关于开 展公司治理专项活动的自查报告和整改计划》，该报告经福建监管局核查后，公司于 2007 年 7 月 12 日在上交所网站(http://www.sse.com.cn/)公布，以征求广大投资者的意见和建议，接受社会公众评 议。 2007 年 9 月，福建监管局对公司治理情况进行了现场检查，并出具了《关于福建省青山纸业股份 有限公司治理情况的综合评价和整改意见的通知》，公司结合《通知》要求及上交所提出的意见，对 公司在治理方面存在的问题与不足作出《福建省青山纸业股份有限公司关于公司治理检查有关事项的 整改报告》，报告的具体内容详见公司于 2007 年 11 月 8 日在上交所网站 ttp://www.sse.com.cn/)刊 登的公告。 通过本次治理专项活动的开展，公司发现了一些治理方面的不足与缺点，并在中国证监会福建监 管局及上海证券交易所的指导下实施了相应的整改，进一步提高了公司治理和规范运作水平。公司将 以本次专项活动为契机，严格按照监管部门提出的整改建议和投资者、社会公众提出的意见和建议落 12 青山纸业 2007 年年度报告 实整改责任，注重制度建设，建立长效机制，务求实效，把公司治理工作推向更高层次，持续改进和 完善公司治理机构和规范运作水平，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加董事 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 会次数 余建辉 7 7 0 0 刘雄 7 5 0 2 因事请假两次 陈淑如 7 7 0 0 李沉浮 7 7 0 0 (1) 报告期内，公司独立董事分别出席了公司五届十一次至五届十七次董事会例会或临时董事会 会议，并出席了公司 2006 年度股东大会。 (2) 报告期内，公司独立董事能够以公司和股东的最大利益为行为准则，按照相关法律、法规以 及公司章程、《独立董事制度》的规定，忠实履行自已的职责，出席董事会会议，认真审议各项议题， 对经营管理、技术改造、对外担保、对外投资和关联交易等方面提出了很多有益的建议和意见，对公 司董事会正确决策、提高管理水平、规范运作等起到了积极作用,使公司保持健康发展，同时也切实维 护了中小股东的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司董事会决议及其他相关重大事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司业务范围为生产、销售纸袋纸、卡纸系列产品，不同于控股股东的业务范围， 不存在从事相同或相近业务的情况，公司业务完全独立于控股股东，拥有独立的采购、生产、销售系 统，具有独立完整的业务自主经营能力。 2、人员方面：公司设立专门的机构负责和管理公司的劳动人事及工资工作，并制订了一系列规章 制度。公司所有高级管理人员均在本公司领取报酬。 3、资产方面：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，公司资源、资产独立完 整，权属明晰，资产独立登记、建帐、核算、管理。工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本 公司独立拥有。 4、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况。 公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间没 有上下级关系，各自的内部机构独立运作。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，专职的会计人员。有独立的会计核算体系和财务管理制 度，有独立的银行帐号，依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 高级管理人员是企业的中坚力量，其素质水平的高低和队伍的稳定性都对公司发展起着关键的作 用。为建立起一支具有强大竞争力的领导团队，不断提升公司管理水平，公司积极推进企业治理结构 的创新，逐步形成科学的法人治理结构，发挥“三大会”的决策、制衡、监督作用，制定行之有效的 与企业发展长短期利益相结合的经营者激励与约束机制，建立相应的《公司高级管理人员薪酬与考核 制度》及《公司董事、监事津贴标准》等，逐步完善以业绩为导向的公司高级管理人员薪酬分配激励 机制。2007 年度公司推行全面绩效考核制度，经营年度末，由董事会对公司经营班子的经营成效进行 考评，确定其报酬或奖励。 13 青山纸业 2007 年年度报告 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司已建立较为健全的内控制度体系，目前公司实行的内控制度主要涵盖了公司治理结构、投资 经营管理、研发、销售及服务管理、人力资源管理、财务管理、采购管理、内部审计等方面的内容。 较为合理、有效地保证了公司经营管理的正常运作，确保了公司资金、财产物资的安全与完整,确保了 公司会计资料的客观、真实、准确,从而有效地维护了投资者的利益。 1、法人治理方面：公司制定和实施了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议 事规则、总经理工作细则，四个专业委员会的实施细则、独立董事工作制度等制度、募集资金管理办 法、投资者关系管理制度、独立董事年报工作制度、审计委员会年报工作规程等。 2、经营管理、财务管理及风险控制方面：为规范经营管理、财务管理，公司制定了内部会计控制 制度、内部审计制度、财务预算管理办法、财务收支授权审批制度、对外投资管理暂行规定、对外投 资财务管理制度、关于加强对全资（控股）子公司财务监控管理的有关规定、关联交易制度、对外担 保制度、人事劳动管理制度、薪酬分配制度等相关制度，保证各项业务有章可循，规范操作。尤其是 在财务管理控制方面，明确规定了财务人员的职责和权限，财务人员从财务角度发现问题、预测风险， 有效保障了公司财务运作的独立和规范，确保了财务核算真实、准确和完整，同时公司按新《企业会 计准则》及时修订了公司的会计政策、会计估计。 3、信息披露方面：公司按照《上市公司信息披露管理办法》和《上市公司信息披露管理指引》的 要求，制定了信息披露管理制度、信息披露事务管理制度、重大信息内部报告制度，以保证公司信息 披露工作及时有效开展。 2007 年，公司根据根据上海证券交易所《上市公司内部控制指引》的规定与要求，制订并实施“公 司内部控制管理与检查监督暂行办法”，办法明确规定由董事会审计委员会指导公司内控管理与监督 工作，并在公司内部审计部门的基础上，配置了专门的董事会内控稽核员，将内控检查与监督工作纳 入董事会日常工作，进一步健全了公司内控监督检查与管理体系。 随着企业规模的扩大，公司将针对业务经营管理过程中存在的各类风险，不断完善各项内部管理 制度，建立长效机制，加强执行力度，为公司健康稳定发展夯实基础。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 公司于 2007 年 5 月 15 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 16 日的中国证 券报、上海证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 (1)报告期公司总体经营情况 一年来，公司全面围绕董事会年度生产经营目标，紧紧抓住国内纸品包装材料持续增长的市场机 遇，积极应对木材原料供应严重不足、主辅原料价格居高不下、生产成本大幅提高等严峻形势，以高 瓦项目建设和木材原料供应保障为重点，把握市场动态，控制生产成本，深化管理改革和技术创新， 落实技改工程建设，持续推进“林纸一体化”建设。同时，强化对外投资项目监管，有效整合优化投 资项目，重点发展林业、光电、医药等优势产业。报告期，公司取得浆纸主营业务平稳发展，投资项 目收益明显提升的良好态势。 浆纸主营产品方面，公司共完成纸袋纸产量 9.83 万吨、销量 9.79 万吨，与去年同比分别增长 1.35%、2.09%，完成板纸产量 18.19 万吨、销量 17.79 万吨，与去年同比分别增长 2.15%、1.13%，浆 纸等产品主营业务收入 11.60 亿元，同比增长 11.31%，且新增高强瓦楞纸产品投产基本顺利；投资项 目方面，光电产业实现利润 935 万元， 同比增长 77.75%；风油精、 无极膏等医药产业实现利润总额 3,320 万元，同比增长 22.77%（合并）；林业产业实现利润总额 754 万元，同比增长 35.85%。 14 青山纸业 2007 年年度报告 公司完成主营收入 14,436 万元,同比增长 13.09%,实现营业利润 5,552 万元,同比增长 97.04%,实 现净利润 3,738 万元(归属于母公司所有的净利润),同比增长 142.56%。 报告期公司营业收入以及利润有较大幅度增长，主要原因: 一是公司主要产品纸袋纸、箱板纸、 风油精、无极膏、光电子产品以及林业产品等销售量均比上年增加，尤其是纸袋纸市场持续向好，公 司抢抓机遇，适时调整营销策略，使纸袋纸、板纸等主要产品出现量增价涨态势。其中：2007 年营业 收入母公司同比增长 13.07%,子公司漳州水仙药业有限公司同比增长 4.85%，深圳市恒宝通光电子有限 公司同比增长 18.63%，林业子公司同比增长 34.76%；二是报告期公司资产减值损失同比减少，投资收 益增加；三是本期公司营业外净收入增加。 (2)公司目前存在的主要优势和困难、盈利能力的连续性和稳定性 ①优势 A、系统装备优势：公司拥有从福伊特、美卓等国际一流造纸设备制造供应商引进的纸袋纸和板纸 两条生产线，制浆造纸技术装备处于国内同行业领先水平，2007 年 5 月，公司新增项目 20 万吨高强 瓦楞纸工程建成投产，公司浆纸产能得到了进一步提高，同时也促进了公司主导产品向多元化发展。 B、技术管理优势：公司具有三十多年的制浆造纸经验，并建立了一套完整的技术研发和产品生产 管理体系，拥有一支专业齐全、技术精湛的工艺、机械、电器、仪表等专业技术队伍。 C、长纤木浆优势：与国内同行业相比，公司木浆生产能力优势明显，本色长纤维木浆是生产包装 用纸的最好原料之一，品质优良，可与国外优质木浆媲美。 D、产品品牌优势：公司主导产品纸袋纸系列产品技术含量高，其中 80g/m2 普通纸袋纸获国家同 类产品最高奖---国家银质奖。“青山”牌纸袋纸是“福建省名牌产品”，它以强度高、透气好、易回 收等优点在客户中享有很高声誉，是水泥、农药、化肥、粮食等理想的绿色包装材料，在行业内享有 较高的美誉度。2006 年，公司生产的“青山”牌包装用纸系列产品被确定为“国家免检产品”。 E、工业原料林基地优势：公司地处福建省境内，自然气候条件优越，年平均气温和降水量高，林 木生长较快，具备发展人工速生丰产林的条件，且境内森林覆盖率达 62%，居全国第一。公司从 2001 年开始在国内率先实施“林纸一体化工程” ，目前一期“160 万亩林纸一体化”项目已完成 61.1 万 亩。 ②困难 A、国内增量木浆生产线仍在继续快速扩张，适用于制浆造纸的木材原料供应总量不足的形势依然 存在，以及持续走高的纸材供应价位所造成的成本压力，制约了公司长纤木浆优势的有效发挥。 B、国内外废纸原料价格持续大幅上涨，直接影响了公司箱板纸、瓦楞纸产品的效益，尽管公司采 取了改善废纸使用结构，积极开拓国内供应渠道，寻求废旧水泥袋浆替代等措施消化成本，但预计仍 存在较大困难。 C、国内外板纸、瓦楞纸产能扩张迅速，市场竞争加剧，产品销售及货款回笼压力较大； D、近年来由于受到林权过于分散，林业购并投资成本持续上升等因素的影响，工业原料林基地建 设推进工作难度加大,影响了公司“林纸一体化”项目的建设进程。 ③盈利能力的连续性和稳定性 伴随人民币逐步升值和《国家造纸工业发展“十一五”规划纲要》及《造纸产业发展政策》的发 布与实施，造纸工业规模化、产业化、现代化经营效益将进一步显现。公司随着持续的技术投入、规 模扩大和产品结构的优化，以及节能减排、环境保护措施的逐步实施，盈利能力有望继续保持持续和 稳定。 2、主营业务及其经营状况分析 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司属轻工业类制浆造纸行业，主营“青山牌”纸袋纸及板纸系列产品的生产和销售，公司坚持 以木材和废纸为主要原料，减少污染，保护环境，经过不断的产品结构调整和优化，产品质量和技术 装备达到国内同行业先进水平。报告期，公司主营业务范围没有改变，即公司主要从事纸袋纸、板纸 及瓦楞纸系列产品、碱、电产品、光电子产品、医药产品、木材等产品的产销及其贸易经营。 (2)主要供应商及客户情况 报告期内，公司前五名供应商采购金额合计 46,765.13 万元，占公司全年度采购总额比重 37.42 %。 报告期内，公司前五名销售客户销售金额合计 25,747.26 万元，占公司全年销售总额比重 18.03%。 (3)生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 15 青山纸业 2007 年年度报告 占主营业务收入或主营业务利润 10%以上的行业或产品的相关情况: 报告期公司纸、板系列产品完成销售收入 1,088,215,822.37 元同比增长 14.79%，销售成本 984,900,658.65 元，同比上升 16.39%，产品毛利率 9.49%，同比下降 1.24 个百分点，主要原因系原 材料涨价影响，成本升高幅度大于产品提价幅度；浆及副产品完成销售收入 33,265,259.42 元，同比 增长 20.13%，销售成本 16,249,081.42 元，同比上升 26.70%，产品毛利 51.15%，同比下降 2.54 个百 分点；医药产品完成销售收入 106,073,898.98 元，同比增长 4.85%，销售成本 52,251,309.89 元，同 比上升 18.99%，毛利率 50.74%，同比下降 5.84 个百分点，主要系因为产品主要原料薄荷脑、香叶油 等大幅涨价，致使风油精、无极膏等产品成本升高，以及部分产品销售价格同比有所下降；营林产品 完成销售收入 33,770,793.74 元，同比增长 34.76%；销售成本 19,858,089.97 元，同比上升 34.14%， 产品毛利率 41.20%，同比升高 0.27 个百分点；光电子产品完成销售收入 133,234,247.57 元，同比增 长 18.63%，销售成本 104,541,974.92 元，同比上升 17.12%，产品毛利率 21.54%，同比增加 1.03 个 百分点。 3、公司财务状况及经营成果分析 (1)利润构成与上年相比 报告期公司利润构成与上年度相比发生较大变化，主要原因如下： ①报告期公司实现利润总额 56,737,953.93 元，比上年 28,542,795.11 元增长 98.78%，由于利润 总额变化幅度较大，对利润结构产生较大影响。 ②报告期公司主营业务利润 232,286,287.83 元，同比增长 6.78%，期间费用 141,921,268.94 元， 同比下降 0.61%，变化较小，但受利润总额影响，使其占利润总额的比例 409.40%、250.13%同比分别 下降了 352.74 个百分点和 250.14 个百分点。 ③报告期公司资产减值损失 30,140,003.49 元占利润总额比例 53.12%，较上年下降 85.74 个百分 点，主要原因是本期公司坏账准备计提额较上年减少，以及受上述①点因素影响。 (2)报告期公司销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等财务数据同比发生重大变化的说明 ①报告期公司财务费用 20,535,803.69 元同比增加 75.74%，主要原因一是本期公司 25KMV 热电站 改扩建项目 2007 年 1 月完工投产及年产 20 万吨高强瓦楞纸技改项目 2007 年 10 月完工投产后，相应 借款利息停止资本化，直接计入财务费用，二是银行贷款利率及票据贴现利率提高和本期票据贴现总 量增加，三是增加经营所需流动资金借款相应增加利息支出。 ②报告期公司所得税费用 8,187,520.16 元同比增加 38.67%，主要原因系本期公司利润总额较上 年同期增加。 ③报告期公司销售费用 45,912,287.80 元，同比下降 4.91%。 ④报告期公司管理费用 75,473,181.45 元同比下降 8.87%。 4、公司资产构成同比发生重大变化的说明 公司报告期末总资产 3,160,382,325.16 元，较期初数 2,511,614,174.29 元增加 648,768,150.87 元，其中流动资产期末数 1,158,572,004.30 元，较期初数 1,105,529,949.61 元增加 53,042,054.69 元；非流动资产期末数 2,001,810,320.86 元，较期初数 1,406,084,224.68 元，增加 595,726,096.18 元；流动负债期末数 530,633,355.24 元，较期初数 374,495,923.59 元，增加 156,137,431.65 元；非 流动负债期末数 443,915,464.96 元，较期初数 371,517,058.62 元，增加 72,398,406.34 元；所有者 权益期末数 2,185,833,504.96 元，较期初数 1,765,601,192.08 元，增加 420,232,312.88 元。 报告期末公司总资产较期初增加 25.83%，主要系因公司可供出售金融资产其公允价值变动所致。 公司可供出售金融资产为持有的“兴业银行 ”、“惠泉啤酒”、“永安林业”、“福建水泥”等四支 股票，均采用公允价值计量，系按证券交易所公布的 2007 年 12 月 28 日股票收盘价。 报告期公司资产构成发生变化的主要因素分析： (1)本报告期末，预付账款 19,979,071.78 元占总资产比重 0.63%，比期初 56,970,940.79 元占总 资产 2.27%的比重下降，主要原因为本期预付进口废纸款减少。 (2)本报告期末，其他应收款 21,913,926.48 元占总资产比重 0.69%，比期初 39,994,776.92 元占 总资产 1.59%的比重下降，主要系本期计提坏账准备数额较大影响。 (3)本报告期末，可供出售金融资产 622,456,587.74 元占总资产比重 19.70%，比期初 105,737,682.96 元占总资产 4.21%，比重大幅升高，是因公司报告期将持有的“兴业银行”股票，由 原“长期股权投资”转为可供出售金融资产，并按公允价值计量。 16 青山纸业 2007 年年度报告 (4)本报告期末，长期股权投资 15,941,155.52 元占总资产比重 0.50%，较期初 33,241,474.20 元 占总资产 1.32%的比重下降，主要原因同上。 (5)本报告期末，固定资产 1,214,860,807.33 元占总资产的比重 38.44%，年初 821,488,397.29 元占总资产 32.71%，而在建工程期初 381,276,767.59 元占总资产比重 15.18%，报告期末 79,974,133.46 元则下降至 2.53%，导致固定资产和在建工程占总资产的比重发生重大变动的主要原因 是本报告期内，公司 2.5KWV 热电站改扩建项目，年产 20 万吨高强瓦楞纸技改项目竣工正式投入生产， 项目投资转入固定资产，导致固定资产较大幅度增加，而在建工程大幅减少。 (6)本报告期，短期借款 187,705,775.53 元占总资产比重 5.94%，较年初 68,731,010.00 元占总 资产比重 2.74%提高，系因为本期公司年产 20 万吨高强瓦楞纸项目完工投产需要增加部分流动资金贷 款，以及部分到期长贷转为流贷。 (7)本报告期末，长期借款 297,000,000.00 元占总资产比重 9.40%较期初 354,000,000.00 元占总 资产比重 14.09%下降，系报告期内公司将到期的长贷部分偿还银行，部分转为流贷。 (8)本报告期末，预计负债 3,103,663.77 元占总资产 0.10%，公司期初无此项资产。因报告期子 公司深圳市恒宝鼎投资有限公司与民生证券有限责任公司保证金纠纷案，终审判决我司应承担三分二 责任，为此将原向对方收回的 300 万元及相关诉讼等费用计提预计负债。 (9)本报告期末，递延所得税负债 142,528,025.11 元占资产总额 4.51%较年初 16,539,120.59 元 占总资产比重 0.66%提高，原因一是本期公司将持有“兴业银行 ”股票由原长期股权投资转为可供出 售金融资产并按公允价值计量，二是公司可供出售金融资产期末公允价值升值所致。 5、现金流量构成情况分析 (1)报告期公司经营活动产生的现金流量净额 112,301,844.19 元同比增加 23.53%，主要系报告期 公司主要产品销售收入总额同比增加，且货款回笼较好。 (2)报告期公司投资活动产生的现金流量净额-166,589,661.41 元，同比净流出减少 28.43%，主要 系报告期公司重点技改项目逐步完工,故资金投入同比减少。 (3)报告期公司筹资活动产生的现金流量净额 34,468,082.54 元，同比减少 76.92%，主要系报告 期公司技改项目增量贷款同比减少。 6、主要参、控股公司经营情况及业绩分析 (1) 各子公司业务性质、主要产品或服务、注册资本、总资产、净资产、净利润 A、漳州水仙药业有限公司业务性质为医药制造业,主要产品风油精、无极膏和香精，公司注册资 本为 3,667 万元。2007 年 12 月 31 日，总资产 13,432.61 万元，净资产 11,204.32 万元。2007 年实 现营业收入 10,863.67 万元，净利润 2322.93 万元。 B、福建青嘉实业有限公司业务性质为贸易，经营商品流通，公司注册资本 4,600 万元。2007 年 12 月 31 日，总资产 5,318.36 万元，净资产 5,243.54 万元。2007 年实现营业收入 31.58 万元，净利 润-667.15 万元。 C、福建省泰宁青杉林场有限责任公司业务性质林业，经营森林培育、木竹采运，公司注册资本 2,482.50 万元。2007 年 12 月 31 日，总资产 2,977.99 万元，净资产 2,765.04 万元。2007 年实现营 业收入 538.17 万元，净利润 153.86 万元。 D、福建省漳平青菁林场有限责任公司业务性质林业，经营森林培育、木竹采运，公司注册资本 5,000.00 万元。2007 年 12 月 31 日，总资产 6,556.26 万元，净资产 5,965.86 万元。2007 年实现营 业收入 1,380.82 万元，净利润 496.65 万元。 E、福建省明溪青珩林场有限责任公司业务性质林业，经营森林培育、木竹采运，公司注册资本 5,661.78 万元。2007 年 12 月 31 日，总资产 6,738.60 万元，净资产 6,318.63 万元。2007 年实现营 业收入 1,047.12 万元，净利润 202.03 万元。 F、福建省青山宁化林场有限责任公司业务性质林业，经营森林培育、木竹采运，公司注册资本 1,927.00 万元。2007 年 12 月 31 日，总资产 1,880.54 万元，净资产 1,811.33 万元。2007 年实现营 业收入 236.49 万元，净利润-84.00 万元。 G、福建省清流县青山林场有限责任公司业务性质林业，经营森林培育、木竹采运，公司注册资本 2,259.00 万元。2007 年 12 月 31 日，总资产 2,499.91 万元，净资产 2,281.61 万元。2007 年实现营 业收入 172.52 万元，净利润-25.85 万元。 H、福建省连城青山林场有限公司业务性质林业，经营森林培育、木竹采运，公司注册资本 2,000.00 17 青山纸业 2007 年年度报告 万元。2007 年 12 月 31 日，总资产 2,012.05 万元，净资产 1,967.57 万元。2007 年实现营业收入 8.15 万元，净利润-22.42 万元。 I、深圳市恒宝通光电子有限公司业务性质电子制造，主要产品光电子器件，公司注册资本 4,974.70 万元。2007 年 12 月 31 日，总资产 11,552.90 万元，净资产 7,490.18 万元。2007 年实现营 业收入 13,323.42 万元，净利润 884.54 万元。 J、深圳市恒宝鼎投资有限公司业务性质投资，经营实业投资，公司注册资本 4,000.00 万元。2007 年 12 月 31 日，总资产 1,147.73 万元，净资产 492.41 万元。2007 年实现净利润-980.82 万元。 K、福建青山尤溪纸业有限责任公司业务性质造纸制造，经营纸制品，公司注册资本 2,500.00 万 元。2007 年 12 月 31 日，总资产 1,770.97 万元，净资产 907.19 万元。2007 年实现营业收入 218.03 万元，净利润 62.55 万元。 (2) 处置子公司情况 报告期内，公司持有的福州开发区青榕纸品有限公司 39.28%的股权经公开竞拍流拍后获准协议转 让,股权转让价为 357.13 万元，目前已完成相关股权转让过户手续。 (3) 对公司净利润影响达 10％以上子公司的情况： A、本报告期子公司漳州水仙药业有限公司完成销售收入 106,073,898.98 元，实现营业利润 33,209,667.69 元，净利润 23,229,342.42 元(含少数股东损益),同比增长 29.92%。主要原因系报告期 该公司产品销售总量增加，期间费用减少所致。 B、深圳市恒宝通光电子有限公司完成销售收入 133,234,247.57 元，实现营业利润 8,790,589.05 元，净利润 8,845,441.50 元, 同比增长 81.67%.主要原因是报告期该公司光电子产品销售总量及加工 贸易量均比上年有大幅增加,且产品毛利率同比上升 1.03 个百分点。 C、福建省漳平青菁林场有限责任公司完成销售收入 13,766,246.88 元，实现营业利润 4,981,866.99 元，净利润 4,966,456.63 元，同比增长 78.76%，主要原因系报告期该公司采伐办证及 时，改变木材采伐经营方式，提高效率，增加销售总量，且产品毛利率同比升高。 7、研究投入与自主创新情况 技术创新方面：2007 年，公司纸袋纸系统通过不断创新工艺，开发采用了废水泥袋等作为原料替 代木浆技术，生产成本同比得到下降。控股子公司深圳市恒宝通光电子有限公司光电子集成模块高技 术产业化示范工程获国家发改委授牌表彰，并进入光器件产品全国最具竞争力年度 10 强企业。 节能减排、环境保护方面：报告期内，公司 “十一五”节能规划与能源审计报告通过福建省经贸 委专家验收并实施，建立了吨纸耗热、耗电、耗水等能源指标日报制度，突出了生产过程能耗控制管 理。同时，按照污染物源头削减和末端治理相结合的管理模式，从源头削减 COD，实施 5#、6#锅炉脱 硫技改，并投入使用 SO2 在线监测系统。 8、社会责任履行情况报告 作为海峡西岸的一家上市公司，公司积极承担社会责任，全面贯彻落实科学发展观，推动海峡西 岸经济区建设，持续构建和谐社会而努力。公司向社会披露了 2007 年度社会责任工作报告，阐释公司 的社会责任观，总结公司对股东和债权人权益，职工权益，供应商、客户和消费者权益，环境保护和 可持续发展等方面的责任履行情况以及存在差距，探索改进的措施。报告的具体内容详见公司于 2008 年 4 月 11 日在上交所网站 ttp://www.sse.com.cn/)刊登的公告。 9、对公司未来发展的展望 (1)所处行业发展趋势及面临的市场竞争格局分析 我国造纸工业是目前国内少有的市场需求仍然大于市场供给的行业之一，随着国民经济形势的发 展，人们物质文化生活日益丰富和提高，预计未来几年，我国纸张的消费量仍将持续发展，特别是新 闻纸、包装纸和纸板及生活用纸等几个主要产品的需求量和生产量都将稳步增长。因此，我国造纸工 业是一个发展空间较大的朝阳产业。随着 2007 年 10 月国家《造纸产业发展政策》的出台，国内造纸 工业将持续改善行业供求关系，加速产业集中并导致强者恒强，且将加快林纸一体化的发展。同时， 国家新的环保政策也为纸业价值链的各环节提出了更高要求。 针对公司主导产品而言，目前国内纸袋纸产品正在向伸性、高强、低定量方向进一步发展，主要 矛盾集中在原料供应的量缺价扬方面。板纸产品也正在向高强、低定量方向发展，特别是近几年，板 纸产能规模发展迅速，且产品销售市场竞争日趋加剧，大幅拉升了废纸原料价格，呈现板纸行业平均 毛利率进一步下降，利润空间大幅压缩的市场格局；国内高强度瓦楞原纸市场需求较大，但也存在原 18 青山纸业 2007 年年度报告 料供应价格大幅提升，产品价格上涨滞后，毛利率下降问题。 (2)发展机遇与挑战、发展战略及推进措施（含拟开展的新业务、拟开发的新产品、拟投资的新项 目） ①机遇与挑战 作为一家现代化大型制浆造纸企业，公司直面行业发展的机遇和挑战，克服纸材供应紧张，废纸、 原煤等主辅原料价格高位增长等压力，通过全面推进技改扩产项目，提高生产规模，催生效益，坚持 做大做强浆纸主业；同时通过工艺优化，提升产品品质；通过强化管理，实现成本控制；发挥品牌优 势，促进营销上台阶。 ②中长期发展战略 “坚持林--浆--纸一体化发展战略，确立长纤维本色包装纸在行业中的独特优势，进一步扩大浆 纸规模，提高市场占有率，同时做大做强造纸林基地，实现上下游结合，延伸产业链，适度多元化经 营”，努力打造百万吨级的制浆造纸企业集团，实现中国未漂长纤浆最大规模和伸性纸袋纸市场最高 占有率的发展战略，打造中国名牌。争取到 2010 年，公司原浆产量达到 38 万吨、纸与纸板生产能力 达 75 万吨。 ③近期重大项目推进措施 A、依托福建省丰富的林地资源优势，投资 6.6 亿元实施公司“林纸一体化”工程――建设 160 万亩原料林基地建设项目，发展造纸工业原料林。截止 2007 年底，公司以参股、控股等方式累计投资 21,100 万元（其中向国家开发银行贷款 13,000 万元），建成基地 61.1 万亩。工业原料林基地并已累 3 计实现净利润近 3,000 万元，产销木材 36 万 M ，宜林荒山和采伐迹地造林 5.8 万亩。公司独立编制 的森林经营方案已获福建省林业厅批准实施，并成为福建省首批两家试点企业之一，促进解决当前林 业基地建设过程中遇到了采伐指标受限问题。同时，公司将积极探讨“公司+农户”模式，进一步扩大 林业基地规模，并偿试通过国际合作引种速生品种，提高出材效率。 B、着重从优化产品结构和节能减排项目入手，全力推进和稳步落实三大技改项目。一是日处理 500 吨固形物的碱回收炉及配套机组项目，该项目计划总投资 9,351 万元；二是计划累计投资 7,000 万元完成 20 万吨牛皮箱板纸纸机改造和年产 20 万吨高强瓦楞纸机技改两个项目。进一步优化公司主 导产品结构，适应市场需要。同时抓好 5#、6#炉脱硫技改工作，完成政府部门下达的 SO2 减排目标。 ④项目资金的需求及使用计划 公司所属行业为资金密集型和资源约束型行业，规模经济性特征显著。为实现公司中长期发展战 略目标，完成上述技改及“林纸一体化”项目建设计划，公司将采取有效措施保证资金供应。根据项 目建设进度安排，预计 2008 年需投入技改建设资金约 1.55 亿元(含公司一般技改项目)，资金来源、 渠道主要有： A、利用公司自有资金，包括年初银行存款，应收票据(银行承兑汇票)和 2008 年的产品销售回笼 资金。 B、向银行金融机构申请贷款。 ⑤为保证公司经营目标的实现和项目建设的顺利进行，公司将采取以下有效措施保障资金的供应： A、积极发展主营业务，拓展销售渠道，增加货款回笼力度，缩短存货及应收账款周转周期，减少 资金占用，提高资金利用率。 B、充分利用财务杠杆筹措资金，稳定银行间接融资渠道，采取银行信贷方式筹集资金，保证公司 流动资金和项目建设资金需求。 C、积极尝试新的金融产品，采取灵活多样的融资方式，努力降低资金成本，提高资金使用效率。 D、推进公司精细化管理，强化生产经营过程中的成本费用控制，提高产品盈利能力。 E、提高建设项目管理水平，加大责任考核力度，严格控制项目支出，确保按期完成项目建设，尽 快投产显效。 F、加强资金预算与配置管理，通过加强应收帐款管理，继续保持稳定的现金流，以增强公司的偿 债能力。 (3)2008 年度经营计划 2008 年是公司保障原料、夯实主业，落实技改，提升效益的关键一年。公司将结合发展战略规划 需要，紧紧抓住国内纸业发展的历史机遇，积极应对原料供应体系脆弱，行业市场竞争加剧等困难局 面，全面推动精细化管理，集中优势发展主营，继续深化内部改革，积极推进技术进步，千方百计实 19 青山纸业 2007 年年度报告 施节能减排，抓紧落实技改工程，强化实施内控监管，巩固创新林纸结合模式，持续坚持规范运作和 不断完善法人治理，增实力，促发展，努力实现股东利益最大化目标。公司（合并）全年计划完成营 业收入 19.8 亿元，营业成本及费用 19.2 亿元，为此，公司将重点着手从以下几个方面，做好经营与 发展工作： ①全力保障原料供应，确保纸业主营平稳发展。2008 年木材供应的严峻形势将长期存在，大宗原 辅原料价格将继续上升，我们要在总结 2007 年经验的基础上，继续多渠道拓宽原料供应，构建更为合 理有效的保障体系，确保生产持续稳定增长。力争全年完成纸袋纸产销量 13.5 万吨，板纸产销量 12.3 万吨、高强瓦楞纸产销量 15 万吨，完成浆纸及副产品营业收入 16.4 亿元。 ②抓紧落实技改工程，调整优化产品结构。2008 年，公司将通过全力推进和稳步落实年产 20 万 吨牛皮箱板纸纸机改造、年产 20 万吨高强瓦楞纸机技改及日处理 500 吨固形物的碱回收炉等三大技改 项目优化公司主导产品结构目的。 ③强化实施投资监管，继续挖掘项目潜力。2008 年，公司要继续围绕发展核心产业，持续提升综 合竞争能力的工作思路，继续整合和优化资源，扶持良好项目和优势产业发展。其中：光电产业（宝 通公司）将尽力推动产业升级与扩大再生产，争创自主知识产权,做强做大；药业（水仙药业）要顺利 通过 GMP 换证，密切跟踪新品种申批和加大新品研发力度及市场推广能力，提升持续发展动力。 ④改革创新林业经营机制，积极构建林浆纸一体化的持续发展模式。尽管多年来在基地建设过程 中存在诸多方面的问题与困难，但公司始终坚持林纸一体化建设目标不动摇，扬长避短，寻求创新， 稳步开展林业基地建设，并取得了一定成效。2008 年，公司将借助与国外技术合作机会，提升种苗培 育技术，加强林木资产管护，加快营林基地的建设步伐，全力做好部分林木资产的冰冻害救灾工作。 同时，面对当前新的林业政策导向及市场形势变化，公司应统一思想，提高认识，要有高度的责任感 与紧迫感，创新营林机制,排除困难,着力推进 “林纸一体化”进程。 ⑤大力推行节能减排，持续加强环境保护。浆纸造纸工业企业为节能减排，保护环境的主体，在 企业发展过程中，我们始终贯穿以建设资源节约型、环境友好型企业为主题，坚持环保优先、清洁生 产。2008 年，我们将着力解决“脱硫”和固体废弃物的循环利用问题，抓好粉煤灰、白泥、烟气污染 的治理，完成公司“十一五”期间 SO2 减排目标。具体措施：一是抓好 4#号碱回收炉技改工作，力争 在 2008 年 12 月完成设备安装与竣工调试；二是抓好 5#、6#炉脱硫技改工作，确保完成省政府下达的 减排目标。 (4)公司面临的风险因素分析及对策 ①政策风险 一是国内地区间的供材政策变化风险，木材原料供应保障体系脆弱已是公司多年的经营难题，各 地政策变化直接影响主营产品的原料保障能力；二是人民币汇率波动风险，因公司原料中进口废纸占 据一定份额及实施大型技改项目贷款，汇率波动或利率调整可能影响公司成本，三是“林纸一体化” 产业政策调整的风险。 ②市场或业务经营风险 一是市场竞争加剧风险，公司主导产品，尤其是板纸、瓦楞纸产品竞争日益激烈，同类产品市场 份额争夺日益突出，纸袋纸产品目前虽有国内占有率优势，但随着国内同行业产能的恢复、提升，竞 争压力开始显现。二是重要的主辅原料价格波动风险：公司主导产品纸袋纸的原料主要是木材、木浆， 目前纸材供应紧缺，价格居高不下，对公司生产成本造成较大压力，进而影响产品毛利率；公司板纸 原料主要使用美国废纸、欧洲废纸和日本废纸等，国外原料依赖程度大，国际废纸价格波动对公司生 产经营有较大程度的影响；国内原煤的价格波动对公司的正常生产和成本控制存在一定的影响。 针对上述可能存在的市场或业务经营风险，公司将进一步创新营销理念，坚持以客户为中心的市 场导向，不断提高产品质量；积极开拓省内外木材市场，并努力开辟国外纸材供应渠道，同时注意抓 好煤炭废纸的采购工作，保证各项大宗原料的及时供应；同时通过加强内部管理改革，持续内外资源 的整合，优化工艺提高质量，狠抓成本提升效益，推进技改提升规模，确保 2008 年生产经营目标的顺 利完成。 ③财务风险 A、根据公司发展战略，当前公司正处于不断扩大产能，积极推进技术进步的加速发展时期，相应 资金需求量较大。随着国家宏观调控的加强，金融机构对固定资产投资贷款持谨慎态度，审批权限集 中，甚至对部分行业或项目设限，造成企业向银行申请项目贷款难度加大，存在一定融资风险。公司 20 青山纸业 2007 年年度报告 将加强与金融机构的沟通联系，保持良好的信誉与密切合作关系，积极争取银行的支持。B、重点技改 项目投产后所发生的利息费用，将增加公司以后年度财务费用负担，对公司后期效益将产生一定压力。 C、我国人民币汇率机制改革，汇率的波动会对公司进出口业务的成本、利润产生一定的影响。对此， 公司加强与各结算银行的密切合作，密切关注外汇市场，并尝试使用不同的金融工具，以有效控制汇 率波动风险。D、应收帐款数额较大，截止 2008 年末应收帐款账面价值 25,985 万元占流动资产的 22.43%。随着公司产销规模的扩大，公司应收帐款的金额会相应有所增加，公司应收帐款存在出现呆 坏帐的风险。针对这一风险，公司主要采取：一是加强客户的信用管理，建立客户信用档案；二是加 大应收帐款管理力度，建立应收帐款预警制度，跟踪落实责任到人，努力提高货款回笼率；三是根据 信用风险特征，预计实际损失率进行减值测试，并对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，提 取足额的坏帐准备。通过上述措施有效地防控因应收帐款风险对公司效益不确定性影响。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收入比 营业利润率 分行业或 营业利 营业成本比 营业收入 营业成本 上年增减 比上年增减 分产品 润率（%） 上年增减(%) (%) (%) 行业 纸、卡系 1,088,215,822.37 984,900,658.65 9.49 14.79 16.39 -11.56 列产品 浆及副产 33,265,259.42 16,249,081.42 51.15 20.13 26.70 -4.73 品 碱、电产 43,047,848.67 41,742,431.91 3.03 6.62 -4.44 137.00 品 医药产品 106,073,898.98 52,251,309.87 50.74 4.85 18.99 -10.34 营林产品 33,770,793.74 19,858,089.97 41.20 34.76 34.14 0.66 商业贸易 21,457,251.67 20,369,258.03 5.07 -37.96 -38.92 42.02 光电子 133,234,247.57 104,541,974.92 21.54 18.65 17.12 5.02 减：内部 30,834,563.39 33,273,067.71 抵消 合计 1,428,230,559.03 1,206,639,737.06 15.52 13.28 14.51 -5.48 其中:关 43,958,501.45 42,276,182.34 3.83 -2.72 -11.60 165.58 联交易 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 1,271,312,219.08 9.72 国外 156,918,339.95 53.57 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 (1)长期股权投资 ① 2007 年 8 月 7 日，经公司五届十六次董事会审议通过，公司受让公司工会持有福建青嘉实业 有限公司 5%股权，受让价款总额为 2,947,074.90 元, 已完成相关股权转让过户手续。本次受让后， 福建青嘉实业有限公司成为公司全资子公司。 ② 报告期内，公司全资子公司福建青嘉实业有限公司受让控股子公司漳州水仙药业有限公司持有 的福建青春贸易有限公司 30%的股份，转让价款总额为 3,740,157.05 元，已完成相关股权转让过户手 21 青山纸业 2007 年年度报告 续。本次受让后，青春公司成为青嘉公司的全资子公司。 ③ 报告期内，公司受让福建省青山宁化林场有限公司持有的福建省青菁林场有限公司 5%的股份， 本次受让后，青菁林场公司成为公司的全资子公司。已完成相关股权转让过户手续。 (2)固定资产投资 ①经 2006 年 9 月 28 日公司五届四次董事会会议审议通过，公司出资 1620 万元在漳州角美工业区 购买土地及厂房用于设立产品销售中转库，该项目已实施完毕，销售中转库于报告期内投入运行。 ②经 2007 年 4 月 11 日公司五届十三次董事会会议审议通过，公司通过竞标出资 4280.67 万元购 买了深圳市南山区高发科技工业园 2#厂房，相关过户手续于 2007 年 7 月办理完毕，并用于租赁给公 司控股子公司深圳宝通公司等。 (3)技改投资 ①本报告期内,年产 20 万吨高强瓦楞纸项目投资 8,385 万元，截止本年末累计投资 30,259.31 万 元，于 2007 年 5 月完工，2007 年 10 月投入正常运行。 ②日处理 500 吨固形物的碱回收炉及配套机组项目，报告期内公司该项目已投资 1,246.34 万元， 预计 2008 年完成投资 8,000 万元，计划 2008 年底完工调试。 (4)本报告期无短期投资事项 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》， 公司自 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》及其后续规定，并对 2006 年度的相关比较数字 按照《企业会计准则第 38 号----首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》的要求进行 追溯调整，所有项目已按企业会计准则重新列报。会计政策变更追溯调整事项及会计估计变更影响具 体: 1、会计政策变更追溯调整 由于会计政策变更累计追溯调整增加合并报表 2007 年年初净资产 76,078,487.40 元，其中增加归 属于母公司留存收益 73,701,891.23 元、增加少数股东权益 2,376,596.17 元，包括： ①按资产负债表债务法计算递延所得税资产 28,975,116.60 元，增加 2007 年年初留存收益 28,975,116.60 元，其中归属于母公司的留存收益增加 27,230,743.85 元(其中调整增加年初未分配利 润 25,008,649.97 元,调增盈余公积 2,222,093.88 元)、归属于少数股东的权益增加 1,744,372.75 元。 ②按资产负债表债务法计算递延所得税负债 1,515,012.35 元，减少 2007 年年初留存收益 1,515,012.35 元，其中归属于母公司的留存收益 1,515,012.35 元(盈余公积 151,501.23,未分配利润 1,363,511.12)。 ③根据《企业会计准则解释第 1 号》规定，对公司期初持有的有限售条件的流通股份，由长期股 权投资转入可供出售金融资产，其公允价值与账面价值的差额，在首次执行日作追溯调整，计入资本 公积。调增期初可供出售的金融资产 60,096,432.96 元,相应调增期初递延所得税负债 15,024,108.24 元,调增期初资本公积 45,072,324.72 元(均为归属于母公司的资本公积)。 ④根据新会计准则规定冲销股权投资差额 2,913,835.01 元，其中属于同一控制下企业合并形成的 长期股权投资借方差额 1,848,625.26 元,贷方差额 4,762,460.27 元,相应调增期初留存收益 2,913,835.01 元(其中盈余公积 133,584.11 元，未分配利润 2,780,250.90 元)，其中归属于母公司的 留存收益 2,913,835.01 元。 ⑤对子公司投资由权益法变更为成本法核算，母公司报表冲回投资收益，合并报表相应转回原来 计提的盈余公积，调减年初盈余公积 2,221,413.21 元、调增年初未分配利润 2,221,413.21 元。 ⑥执行新会计准则前，公司孙公司江西恒宝通光电子有限公司由于其资产总额及利润总额均很小， 故在以前年度未纳入合并报表范围。执行新准则后，根据准则规定，纳入合并范围，调增年初资产总 额 1,314,004.93 元,调增负债总额 681,781.51 元,调增少数股东权益 632,223.42 元。 2、会计估计变更 公司根据所得税法有关规定，自 2007 年 1 月 1 日起将公司固定资产残值率由原 3%调为 5%，并采 用未来适用法。此估计变更影响本报告期净利润增加 526,335.05 元。 22 青山纸业 2007 年年度报告 3、会计差错更正 公司子公司深圳市恒宝鼎投资有限责任公司，因涉及民生证券有限责任公司保证金诉讼案，使在 该公司留存的股票 3,304,198.56 元（本金）及资金账户余额 1,030,258.96 元人民币，公司行使权力 受到限制存在不确定性。由于此前公司对该事项风险未能充分估计，期初新旧准则转换时将该股票由 “短期投资”科目划归至“可供出售金融资产”。为谨慎起见，控制风险，期末公司将其按本金 3,304,198.56 元更改转为“其他应收款”，股票资金账户余额 1,030,258.96 元也由“其他货币资金” 转为“其他应收款”核算。 (五)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 无需要说明和解释的会计政策选择及重要会计估计。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 (1)公司于 2007 年 1 月 10 日召开五届十一次董事会会议，审议通过了《关于公司部分中小股东要 求公司董事会研究解决股东欠款问题的提案》。决议公告刊登在 2007 年 1 月 11 日的中国证券报、上 海证券报。 (2)公司于 2007 年 1 月 22 日召开五届十二次董事会会议，审议通过了《关于以公司部分生产设备 资产及银行承兑汇票作为诉讼保全担保的议案》。决议公告刊登在 2007 年 1 月 23 日的中国证券报、 上海证券报。 (3)公司于 2007 年 4 月 11 日召开五届十三次董事会会议，审议通过了《公司 2006 年年度报告》 及摘要、《公司 2006 年度财务决算报告》、《公司 2006 年度利润分配预案》、《公司 2006 年度总经 理工作报告》、《公司独立董事 2006 年度述职报告》、《公司 2006 年度董事会工作报告》、《关于 授权公司向金融机构申请 2007 年度综合授信总额度的议案》、《关于公司申请将部分固定资产按报废 损失处理的议案》、《关于个别认定计提坏账准备的议案》、《关于执行新会计准则公司投资性房地 产确认的议案》、《关于继续执行日常关联交易相关协议的议案》、《关于聘请审计会计师事务所及 确定其年度审计报酬的议案》、《关于公司股权分置改革相关费用冲减资本公积金的议案》、《关于 投资建设 500tds/d 碱回收炉及其配套系统的议案》、《关于更换部分董事的议案》、审议通过了《公 司章程》(修正案) 、《关于为公司董事、监事及高级职员购买责任保险的议案》、《公司内部控制管 理与检查监督暂行办法》、决定召开公司 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 13 日的中 国证券报、上海证券报。 (4)公司于 2007 年 4 月 25 日召开五届十四次董事会会议，审议通过了《公司 2007 年第一季度报 告》、《关于公司主要会计政策修订及会计估计变更调整的议案》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的中国证券报、上海证券报。 (5)公司于 2007 年 6 月 11 日召开五届十五次董事会会议，审议通过《福建省青山纸业股份有限公 司信息披露事务管理制度》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 13 日的中国证券报、上海证券报。 (6)公司于 2007 年 8 月 7 日召开五届十六次董事会会议，审议通过了《公司 2007 年半年度报告》 及摘要、《关于受让公司工会持有的福建青嘉实业有限公司股权的议案》、《关于公司向中国银行沙 县支行申请增加 2007 年度综合授信额度的议案》、《关于个别认定计提坏帐准备的议案》、《关于公 司部分固定资产报废损失处理的议案》、《公司 2007 年经营业绩及高管人员年薪考核方案》、《公司 关联交易管理制度》、《公司对外担保管理制度》、《关于调整公司董事会各专业委员会成员的议案》、 《关于选举公司副董事长的议案》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 9 日的中国证券报、上海证券报。 (7)公司于 2007 年 10 月 26 日召开五届十七次董事会会议，审议通过了《2007 年度第三季度报告》、 《关于出资设立沙县青阳再生资源利用有限公司的议案》、《关于申请将公司化工原料库固定资产按 报废损失处理的议案》、《关于对单项金额重大的应收款项计提坏帐准备的议案》、《关于授权公司 向厦门国际银行福州分行申请 2007 年度综合授信额度的议案》、 《公司治理检查有关事项的整改报告》。 决议公告刊登在 2007 年 10 月 29 日的中国证券报、上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 (1)计划投资 66,192.2 万元实施“林纸一体化项目”----建设 160 万亩造纸原料林基地项目。截 止 2007 年底，公司以参股、控股等方式累计投资 21,100 万元（其中向国家开发银行贷款 13,000 万元） ， 3 建成基地 61.1 万亩。工业原料林基地并已累计实现净利润近 3,000 万元，产销木材 36 万 M ，宜林荒 23 青山纸业 2007 年年度报告 山和采伐迹地造林 5.8 万亩。 (2)根据 2006 年 12 月 31 日公司 2006 年第三次临时股东大会审议通过的“关于用公司资本公积金 转增股本方案”，向公司全体股东实施每 10 股转增 2 股，转增方案于 2007 年 1 月 19 日实施完毕。 (3)根据 2007 年 5 月 15 日公司 2006 年度股东大会决议，公司计划投资 9,351 万元建设日处理 500 吨固形物的碱回收炉及配套机组项目，目前项目可行性报告、环评工作、贷款评估、立项、主设备招 标等工作均已完，芒硝库已安全拆除，正进行勘探与技术联络设计阶段。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作通知》、上交所《上市公司治理 准则》以及公司《审计委员会实施细则》、《审计委员会年报工作规程》的有关规定，我们认真履职， 勤勉尽责，并在公司 2007 年财务报告的编制及披露过程中，充分发挥事前、事后审核工作的独立性， 保护了公司全体股东特别是中小股东及利益相关者的合法权益。 在年审注册会计师进场前，我们认真审阅了公司编制的 2007 年年度财务会计报表，认为：公司财 务报表中所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策运用恰当，会计估计合理，符合新 企业会计准则、企业会计制度及财政部发布的有关规定要求，未发现有重大错报、漏报情况；未发现 公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况；公司财务报表纳入合并范围的单位和报表内容完整， 报表合并基础准确；财务会计报表客观、真实反映了公司 2007 年 12 月 31 日财务状况及 2007 年度经 营成果和现金流量。同时与年审注册会计师进行了充分沟通，制订了公司 2007 年度审计计划，同意将 此财务会计报表提交年审注册会计师进行审计。 年审注册会计师出具初步审计意见后，我们于 2008 年 3 月 5 日参加了年审注册会计师现场见面会， 再次审阅了公司 2007 年度财务会计报表，并出具了书面意见，认为：公司在审计前编制的财务会计报 表与审计后的财务会计报表没有重大差异，经审计的财务会计报表如实反映了公司的财务状况、经营 成果及现金流量；经审计的财务会计报表符合新企业会计准则的相关规定及公司有关财务制度规定编 制，能够如实反映了公司生产经营状况，财务数据准确无误，不存在遗漏。同意将经福建华兴有限责 任会计师事务所审计的 2007 年度财务报告提交公司董事会审议。 同时审计委员会还向董事会提交了福建华兴有限责任会计师事务所从事本公司审计的总结报告， 和下年度续聘会计师事务所的决议。审计委员会认为：公司 2007 年度审计工作中，福建华兴有限责任 会计师事务所能深入公司和各子公司收集财务数据，认真完成了对公司 2007 年度财务报告的审计工 作。工作认真负责，态度严谨，公允、客观的进行独立审计，实事求是地对公司整体财务状况和公司 经营情况进行评价。鉴于福建华兴有限责任会计师事务所能够秉承客观、公正、独立的工作原则，及 其对公司业务的充分了解，我们经审议后作出决议：建议继续聘任福建华兴有限责任会计师事务所作 为公司 2008 年度审计机构，并报公司董事会审核，股东大会批准。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会依照法律、法规、《公司章程》及《薪酬与考核委员会 实施细则》的相关规定，认真履行自己的职责，对 2007 年度报告中披露的关于在公司领取薪酬的董事、 监事及高管人员的薪酬情况进行了审核。我们认为：公司为董事、监事和高管人员发放的薪酬符合《薪 酬与考核委员会实施细则》的规定，能够按股东大会审议通过的《董事、监事津贴方案》，以及董事 会审议通过的《公司 2007 年度高级管理人员薪酬与考核方案》进行考核和兑现，公司所披露的报酬金 额与实际发放情况相符。 公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机制，逐渐建立短期与长期激 励相结合的“利益共享、风险共担”的激励体系，推动决策层、经营管理层与公司、股东利益的紧密 结合。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，公司 2007 年度母公司实现净利润 29,139,596.99 元，根 据《公司章程》规定，提取 10%法定盈余公积金 2,913,959.70 元之后，加上年初未分配利润 322,089,006.54 元，2007 年末可供全体股东分配的未分配利润为 348,314,643.83 元。为兼顾公司发 展和股东利益，鉴于公司目前重点项目建设及未来发展的资金需要，2007 年度公司拟不进行利润分配 和公积金转增股本，可分配利润结转下年度。 24 青山纸业 2007 年年度报告 根据公司中长期发展规划及“十一五”建设目标，公司近期在建及拟建的重点技改（日处理 500 吨固形物的碱回收炉，年产 20 万吨牛皮箱板纸纸机改造、年产 20 万吨高强瓦楞纸纸机改造等）及其 配套子项目，以及“160 万亩林纸一体化工程”，共需资金约 8.3 亿元，目前已累计完成技改项目投 资 1.5 亿元，林业项目投资近 2.2 亿元。为此，公司现有未分配利润将计划用于上述技术改造及“林 纸一体化” 项目。 以上利润分配预案需提交公司 2007 年度股东大会通过后实施。 (八)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 公司 2007 年度技改项目投资额较大,2008 年公 司将继续加大技改项目的投入。 公司未分配利润的用途和使用计划: 未分配利润拟用于补充项目建设资金和流动资金需要。 (九)公司独立董事关于关联交易、资金占用、对外担保等情况的专项说明及独立意见: 作为福建省青山纸业股份有限公司（以下简称“公司” ）独立董事，根据《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）及中国证监会《关于 加强社会公众股股东权益保护的若干规定》的精神，我们本着实事求是的态度，对公司关联方资金占 用及对外担保等情况进行了认真负责的核查，现就有关问题说明如下： 1、对关联方资金占用情况的专项说明及独立意见 (1) 截止 2007 年 12 月 31 日，福建省青山纸业股份有限公司控股股东及其他关联方占用公司的资 金余额为 17,256.89 万元，其中应收账款 17,350.13 万元,比期初增加 0.32 万元；应付帐款 93.24 万 元，比期初 41.79 万元增加 51.45 万元。 (2) 在关联方资金占用中，第一大股东福建省青州造纸有限责任公司资金占用余额为 17,350.13 万元，应付帐款 93.24 万元系本公司应付福建省青州造纸有限责任公司所属子公司青纸机电工程公司 的维修款。 关于公司与第一大股东在部分生产原料，供给方面形成关联交易，双方能够按市场化原则，签订 协议，交易公平合理，无损害公司利益行为，我们认为该关联交易行为及操作程序符合有关法律、法 规和公司《章程》的规定，体现了公平、公正、公开的原则，维护了全体股东的合法利益，有助于公 司的长远发展。同时，公司能够按照中国证监会证监发[2003]第 56 号文规定，积极采取有效措施，减 少关联交易，控制资金占用。 针对公司因历史原因形成的大股东经营性资金占用问题向法院提起诉讼事项，我们认为：公司董 事会此举是为了保护公司、公司股东的合法权益，是合理的和必要的，相关诉讼保全的担保对象、担 保决策程序符合有关法律、法规及公司章程的规定。 2、对外担保情况的专项说明及独立意见 (1)报告期,公司对外担保累计总额为 245 万元(均为对子公司的担保),截止 2007 年 12 月 31 日， 公司对外担保余额为 0。 (2)公司不存在为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保，对外担保总额未超过公司最近一期 经审计的净资产的 50％，单笔担保额也未超过最近一期经审计净资产的 10%。 (3)公司对外担保信息披露及时、准确、完整。 公司对外担保严格遵守有关法律、法规及公司《章程》，公司对外担保执行情况符合证监发〔2003〕 56 号文件的相关规定，目前也未有迹象表明公司可能承担连带清偿责任的担保事项。 3、关于对续聘会计师事务所的独立意见 考虑到福建华兴有限责任会计师事务所能够秉承客观、公正、独立的工作原则，及其对公司业务 的充分了解，我们认为：继续聘任福建华兴有限责任会计师事务所作为公司新一年度的审计机构，有 利于双方合作的继续提高和不断深化。 独立董事：余建辉 刘雄 陈淑如 李沉浮 2007 年 4 月 11 日 25 青山纸业 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 1 月 10 日，召开了五届六次监事会会议,审议通过了《关于公司部分中小股东要求公 司董事会研究解决股东欠款问题的提案》。 2、2007 年 1 月 21 日，召开了五届七次监事会会议,审议通过了《关于以公司部分生产设备资产 及银行承兑汇票作为诉讼保全担保的议案》。 3、2007 年 4 月 11 日，召开了五届八次监事会会议,审议通过了《公司 2006 年度监事会工作报告》、 《公司 2006 年年度报告》及摘要、《公司 2006 年年度总经理工作报告》、《公司 2006 年度财务决算 报告》、《公司 2006 年度利润分配预案》、《关于个别认定计提坏账准备的议案》、《关于继续执行 日常关联交易相关协议的议案》、《关于聘请审计会计师事务所及确定其年度审计报酬的议案》、《关 于公司股权分置改革相关费用冲减资本公积金的议案》、《关于变更公司注册资本的议案》、《公司 章程》(修正案) 、《关于为公司董事、监事及高级职员购买责任保险的议案》。 4、2007 年 4 月 25 日，召开了五届九次监事会会议,审议通过了《公司 2007 年第一季度报告》、 《关于公司主要会计政策修订及会计估计变更调整的议案》。 5、2007 年 6 月 11 日，召开了五届十次监事会会议,审议通过《福建省青山纸业股份有限公司信 息披露事务管理制度》。 6、2007 年 8 月 7 日，召开了五届十一次监事会会议,审议通过了《公司 2007 年半年度报告》及 摘要、《关于公司向中国银行沙县支行申请增加 2007 年度综合授信额度的议案》、《关于个别认定计 提坏帐准备的议案》、《关于公司部份固定资产报废损失处理的议案》、《公司 2007 年经营业绩及高 管人员年薪考核方案》、《公司关联交易管理制度》、《公司对外担保管理制度》。 7、2007 年 10 月 26 日，召开了五届十二次监事会会议,审议通过了《2007 年度第三季度报告》、 《关于对单项金额重大的应收款项计提坏帐准备的议案》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 2007 年度，公司监事会列席了公司召开的董事会及股东大会会议，并根据有关法律、法规和规范 性文件的要求，对公司董事会、股东大会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况， 公司董事、经理执行公司职务情况等进行了监督检查。监事会认为：公司董事会严格按照《公司法》、 《证券法》和《上市公司治理准则》等法律、法规以及公司《章程》的要求进行规范操作，依法行使 决策程序，认真执行股东大会各项决议和授权，决策程序科学、合法；公司本着审慎经营的态度，建 立并完善了内部控制制度；公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司《章程》或者损 害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司监事会本着对全体股东负责的精神，对公司的财务制度及财务状况进行了检查与 监督，通过审核公司定期财务报表，及时了解公司财务信息。监事会认为，公司财务制度健全，管理 规范，一年来，公司财务运作正常，公司 2007 年度财务报告真实反映了公司财务状况和经营成果。福 建华兴有限责任会计师事务所对公司 2007 年度财务报告出具了审计意见及相关评价是客观的，公允 的。 公司监事会对公司计提 2007 年度各项减值准备的依据、方法、比例和数额进行审核，认为计提依 据充分，方法合理，比例适当，董事会的决议程序合法，计提事项对公司财务的稳健性、真实性具有 积极意义。 (四)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无重大收购、出售资产的行为。公司在授权竞标收购深圳工业厂房、受让漳州角 美工业用地、协议受让公司工会持有子公司青嘉公司部分股权、公开拍卖转让公司持有的青榕公司部 分股权过程中，未发现有内幕交易的行为，无损害部分股东权益或造成公司资产流失的情形。 26 青山纸业 2007 年年度报告 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 关于公司与第一大股东福建省青州造纸有限责任公司在部分生产原料，供给方面形成关联交易， 双方能够按市场化原则，签订协议，交易公平合理，无损害公司利益行为，我们认为该关联交易行 为及操作程序符合有关法律、法规和公司《章程》的规定，体现了公平、公正、公开的原则，维护 了全体股东的合法利益，有助于公司的长远发展。同时，公司能够按照中国证监会证监发[2003]第 56 号文规定，积极采取有效措施，减少关联交易，控制资金占用。 2007 年 1 月，公司针对因历史原因形成的大股东经营性资金占用问题向法院提起诉讼，以求通 过法律手段或充分协商调解，彻底解决历史遗留问题，维护广大投资者利益。监事会认为：公司此 举是为了保护公司、公司股东的合法权益，是合理的和必要的，相关诉讼保全的担保对象、担保决 策程序符合有关法律、法规及公司《章程》的规定。我们将积极督促公司持续关注、跟踪和落实案 件进展。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 1、关于公司出资 6,552 万元受让中国科技国际信托投资有限责任公司 4,000 万股权及 952 万股 认股权诉讼案，公司分别于 2006 年 11 月、12 月获得胜诉并进入案件执行。2007 年 11 月 17 日，公 司通过国家工商行政管理总局信息中心查询，公司所持有的前述中科信 4,000 万股股权已完成工商 过户登记手续，公司出资额为 4,000 万人民币，占中科信股份 7.67%。另根据中国银监会网站披露 的信息获悉，中国证监会已对中科信依法予以撤销，并进入清算程序；针对 952 万元认股权案，公 司已完成 830 万及利息的债权登记手续。 2、关于公司与公司第一大股东福建省青州造纸有限责任公司 173,499,945.72 资金占用纠纷一 案，2007 年 12 月 21 日，福建省高级人民法院一审判决我司胜诉，对方不服一审判决并已向最高人 民法院上诉，目前二审尚未判决，具体内容详见 2007 年 12 月 22 日公司在《上海证券报》及上海证 券交易所网站刊登的公告。公司将持续关注诉讼进展情况并及时披露。 3、关于公司控股子公司——深圳恒宝鼎投资有限公司与民生证券有限责任公司（原黄河证券） 1,000 万元保证金纠纷案，广东省高级人民法院二审判决我方胜诉，已收回对方部分款人民币 300 万元。对方因此另诉案，深圳市中级人民法院一审判决我方胜诉，广东省高级人民法院二审改判对 方胜诉，公司应支付 10,054,046.30 元及其相应的利息给民生证券有限责任公司。具体内容详见 2007 年 12 月 22 日公司在《上海证券报》及上海证券交易所网站刊登的公告。 4、关于与福建省好美家有限公司商品房买卖合同纠纷一案，2007 年 5 月 29 日，我司接到福建 省高级人民法院（2007）闽民终字第 76 号民事调解书，双方经法院调解就相关问题达成一致意见， 公司目前正在办理产权证。具体内容详见 2007 年 5 月 30 日公司在《上海证券报》及上海证券交易 所网站刊登的公告。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 ①经 2006 年 9 月 28 日公司五届四次董事会会议审议通过，公司出资 1,620 万元在漳州角美工业 区购买土地及厂房用于设立产品销售中转库，该项目已实施完毕，销售中转库于报告期内投入运行。 ②经 2007 年 4 月 11 日公司五届十三次董事会会议审议通过，公司通过竞标出资 4,280.67 万元购 买了深圳市南山区高发科技工业园 2#厂房，相关过户手续于 2007 年 7 月办理完毕，并用于租赁给公 司控股子公司深圳宝通公司等。 ③报告期内， 2007 年 8 月 7 日公司五届十六次董事会审议通过了，公司受让公司工会持有福建 青嘉实业有限公司 5%股权（230 万股），受让价款总额 2,947,074.90 元，已完成相关股权转让过户手 续。本次受让后，青嘉实业公司成为公司全资子公司。 ④报告期内，公司全资子公司福建青嘉实业有限公司受让控股子公司漳州水仙药业有限公司持有 的福建青春贸易有限公司 30%的股份，转让价款总额 3,740,157.05 元，已完成相关股权转让过户手续。 本次受让后，青春公司成为青嘉公司的全资子公司。 ⑤报告期内，公司受让福建省青山宁化林场有限公司持有的福建省青菁林场有限公司 5%的股份， 本次受让后，青菁林场公司成为公司的全资子公司。 27 青山纸业 2007 年年度报告 2、出售资产情况 报告期内，公司持有的福州开发区青榕纸品有限公司 39.28%的股权经公开竞拍流拍后获准协议转 让,股权转让价款总额为 357.13 万元，已完成相关股权转让过户手续。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 占同类交 关联交易 关联方 交易 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 结算方式 内容 比例(%) 福建省青 是根据双方签订的产品 州造纸有 售让 4,745.02 元 / 购销合同，按市场现行价 12,955,749.33 64.10 银行结转 限责任公 浆板 吨(含税) 确定。 司 福建省青 是根据双方签订的产品 州造纸有 4,428.57( 含 液浆 购销合同，按市场现行价 3,010,000.00 100.00 银行结转 限责任公 税) 确定。 司 根据本公司与福建省青 州造纸有限责任公司签 接受 订的《综合服务协议》规 福建省青 电器、 定，2007 年 1-12 月，福 州造纸有 土建 建省青州造纸有限责任 定额标准计价 5,689,990.75 银行结转 限责任公 等维 公司下属青纸电修、维修 司 修服 单位向本公司提供电机、 务 土建等维修服务，按定额 标准计价。 福建省青 接受 根据本公司与福建省青 州造纸有 后勤 州造纸有限责任公司签 2,019,973.31 银行结转 限责任公 保障 订的《公共费用分摊协 司 服务 议》规定 福建省青 州造纸有 委托 根据双方签订的项目工 限责任公 设备 程安装合同，按工程决算 合同决算价 2,109,237.24 银行结转 司下属机 安装 价结算工程款。 电工程公 工程 司 福建省青 州造纸有 根据双方签订的《设备维 日常 限责任公 修协议》，向本公司提供 设备 定额标准计价 8,214,631.18 银行结转 司下属机 生产机电设备维修，按定 维修 电工程公 额标准计价。 司 福建省青 根据本公司与福建省青 州造纸有 保安 州造纸有限责任公司签 1,100,000.00 100 银行结转 限责任公 服务 订的《保安服务协议》规 司 定 1)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司售让浆板。 2)本公司向控股股东福建省青州造纸有限责任公司液浆。 3)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司接受电器、土建等维修服务。 4)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司接受后勤保障服务。 5)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司下属机电工程公司委托设备安装工程。 6)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司下属机电工程公司日常设备维修。 7)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司保安服务。 28 青山纸业 2007 年年度报告 (2)销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类 关联 交易金 关联交易 关联方 交易 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 额的比 结算方式 内容 例(%) 按 2005 年 1 月 13 日双方 福建省青州 签订的《关于调整供电价 0.37 元/kwh(不 造纸有限责 供电 16,243,030.88 85.49 银行结转 格的协议》中制定的价格 含税) 任公司 执行。 是根据 2002 年 10 月 18 福建省青州 日双方签订的《水、电、 0.32 元 / 吨 ( 不 造纸有限责 供水 690,987.12 62.92 银行结转 汽等产品购销协议》中制 含税) 任公司 定的价格。 是根据 2002 年 10 月 18 福建省青州 供蒸 日双方签订的《水、电、 16.00 元 / 十 亿 造纸有限责 汽(折 11,605,976.16 75.23 银行结转 汽等产品购销协议》中制 焦耳 任公司 热) 定的价格。 福建省青州 让售 造纸有限责 按实际采购成本价 采购成本价 2,190,030.63 39.16 银行结转 辅材 任公司 福建省青州 是根据双方签订的木材购 销售 629.79 元/立 造纸有限责 销合同，按市场现行价格 1,043,123.70 2.70 银行结转 木材 方米 任公司 定价。 福建省青纸 让售 机电工程公 按实际采购成本价 采购成本价 1,713,166.82 30.64 银行结转 辅材 司 根据 2005 年 1 月 18 日与 福建省青州造纸有限责任 公司签订的《关于委托加 收取 工液碱产品的协议》之规 福建省青州 液碱 定，在其提供原料的前提 603.00 元 / 吨 造纸有限责 34,122,952.06 100 银行结转 加工 下，利用本公司现有生产 (不含税) 任公司 费 资源，为其加工制浆过程 需用的液碱产品。按双方 协议订价每吨收取委托加 工 603 元/吨(不含税) 提供 污水 按本公司与福建省青州造 处理 福建省青州 纸有限责任公司签订的 服务、 造纸有限责 《水、电、汽等产品购销 生产成本 4,453,480.01 100 银行结转 生产 任公司 协议》规定，按生产成本 用压 结算。 缩空 气 提供 办公 根据本公司与福建省青州 福建省青州 及生 造纸有限责任公司签订的 造纸有限责 生产成本 5,133,339.24 银行结转 活福 《公共费用分摊协议》规 任公司 利用 定，按生产成本结算。 水、电 29 青山纸业 2007 年年度报告 1)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司供电。 2)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司供水。 3)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司供蒸汽(折热)。 4)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司让售辅材。 5)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司销售木材。 6)本公司向其他福建省青纸机电工程公司让售辅材。 7)本公司向控股股东福建省青州造纸有限责任公司收取液碱加工费。 8)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司提供污水处理服务、生产用压缩空气。 9)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司提供办公及生活福利用水、电。 由于公司与第一大股东之间位于同一区域，公司碱回收系统与第一大股东的浆板系统是一条生产 线不可分割的两个组成部分，且水、电汽、污水处理等在设备上互为配套，客观上形成的碱、电、水、 汽等产品在两个公司之间相互供应和相互消化的关联交易在短期内无法避免，而且还须持续下去。因 双方的实际控制人不同且交易价完全按照市场公允价格确定，故关联交易是必要的和合理的，对公司 的独立性不会造成影响，但第一大股东的生产经营状况尤其是开机所产生的黑液固形物委托加工数量， 液浆原料供应量及对水、电、汽需求量对公司的主营业务有一定的影响。 2、关联债权债务往来 报告期末,公司第一大股东福建省青州造纸有限责任公司仍拖欠经营业务往来应收账款余额 17,350.13 万元。 因公司内部资金调剂，母公司应付子公司福建省漳平青菁林场有限责任公司、福建青嘉实业有限 公司借款期末余额分别为 2,300 万元、2,500 万元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 (1)2005 年 4 月 26 日，根据公司董事会决议，公司与承租方福建省冠翔实业有限公司签订了《租 赁合同》，将控股子公司福建青山尤溪纸业有限责任公司直接对外协议租赁。租赁期 10 年，租赁费 100 万元/年，承租方与公司无关联关系。 (2)2005 年,公司与福建省森龙林业发展有限公司签订了《承包了青山纸业尤溪县林木资产经营协 议》，本报告期公司继续执行承包合同，收取承包费 306,511.20 元。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日 担 是否 是否 期 保 为关 担保对象 担保金额 担保期限 履行 （协议 类 联方 完毕 签署日） 型 担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 30 青山纸业 2007 年年度报告 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 245 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 0 担保总额占公司净资产的比例 0 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 0 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 ①报告期公司继续履行为子公司泰宁青杉林场有限责任公司向工商银行泰宁支行流动资金借款 245 万元提供担保,该项贷款担保已于 2007 年 6 月履行完毕。 ②报告期，母公司以拥有的深圳市福田区泰然工贸园 213 栋工业厂房 3C 为子公司深圳市恒宝通光 电子有限公司向福田区科学技术局贷款 400 万元，期限壹年（2007 年 1 月 24 日至 2008 年 1 月 23 日）， 向深圳市商业银行皇岗支行贷款 300 万元。期限壹年（2006 年 12 月 27 日至 2007 年 12 月 26 日）， 提供反担保抵押。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 公司第二大股东----福建省南纸股份有限公司于 2001 年 8 月 20 日向本公司出具了《关于避免同 业竞争的承诺函》，承诺：在该公司持有本公司股份期间，该公司将不在中国境内外以任何形式从事 与本公司主营业务或者主要产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动。 2、股改承诺及履行情况 在公司实施的股权分置改革方案公告中，持有公司 5%以上股权的非流通股股东—福建省青州造纸 有限责任公司、福建省南纸股份有限公司、国投机轻有限公司就所持青山纸业非流通股股东在获得上 市流通权后的出售分别承诺如下： A、持有青山纸业的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 12 月内不上市交易或转让； B、在前项承诺期届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占青山纸业股 份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 3、报告期，上述股东没有违背承诺事项。 31 青山纸业 2007 年年度报告 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘审计会计师事务所。公司现聘任福建华兴有限责任会计师事务所为公司的 审计机构，其年度审计费用为 60 万元(含控股子公司审计费用)，截止本报告期末，该会计师事务所已 为公司提供了 12 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位:元 报告期所 占该公司股权 会计核算科 股份 证券代码 证券简称 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 有者权益 比例（％） 目 来源 变动 可供出售金 600573 惠泉啤酒 35,930,000.00 3.53 88,543,716.64 617,952.16 0 融资产 可供出售金 601166 兴业银行 12,268,321.00 0.14 362,378,751.10 1,816,785.10 0 融资产 可供出售金 000663 永安林业 8,000,000.00 5.77 161,811,000.00 0 0 融资产 可供出售金 600802 福建水泥 1,711,250.00 0.18 9,723,120.00 0 0 融资产 合计 57,909,571.00 - 622,456,587.74 2,434,737.26 - - 2、持有非上市金融企业股权情况 股 所持 占该公 报告期所有 会计 最初投资金 持有数量 期末账面价 报告期损 份 对象 司股权 者权益变动 核算 额（元） (股) 值（元） 益（元） 来 名称 比例(%) （元） 科目 源 兴业 证券 长期 股份 924,626.61 730,000 0.05 924,626.61 0.00 股权 有限 投资 公司 小计 924,626.61 730,000 － 924,626.61 － － (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 版面 索路径 福建省青山纸业股份有限公司 上海证券报 D19 版、 上海证券交易所网站 2006 年第三次临时股东大会决议 2007 年 1 月 4 日 中国证券报 C006 版 http://www.sse.com.cn 公告 关于福建省青山纸业股份有限公 上海证券报 D19 版、 上海证券交易所网站 司 2006 年第三次临时股东大会的 2007 年 1 月 4 日 中国证券报 C006 版 http://www.sse.com.cn 法律意见书 32 青山纸业 2007 年年度报告 福建省青山纸业股份有限公司五 上海证券报 D19 版、 上海证券交易所网站 2007 年 1 月 11 日 届十一次董事会决议公告 中国证券报 C007 版 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司五 上海证券报 D19 版、 上海证券交易所网站 2007 年 1 月 11 日 届六次监事会决议公告 中国证券报 C007 版 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司独 上海证券报 D19 版、 上海证券交易所网站 立董事关于大股东资金占用清欠 2007 年 1 月 11 日 中国证券报 C007 版 http://www.sse.com.cn 措施的独立意见 福建省青山纸业股份有限公司资 上海证券报 D19 版、 上海证券交易所网站 2007 年 1 月 11 日 本公积金转增股本实施公告 中国证券报 C007 版 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司关 上海证券报 B6 版、 上海证券交易所网站 于第一大股东股权司法冻结的公 2007 年 1 月 15 日 中国证券报 C003 版 http://www.sse.com.cn 告 福建省青山纸业股份有限公司关 上海证券报 D12 版、 上海证券交易所网站 于第一大股东股权轮候冻结的公 2007 年 1 月 17 日 中国证券报 C003 版 http://www.sse.com.cn 告 福建省青山纸业股份有限公司五 上海证券报 D12 版、 上海证券交易所网站 2007 年 1 月 23 日 届十二次董事会决议公告 中国证券报 C011 版 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司五 上海证券报 D20 版、 上海证券交易所网站 届十三次董事会决议公告暨关于 2007 年 4 月 13 日 中国证券报版 http://www.sse.com.cn 召开 2006 年度股东大会的通知 福建省青山纸业股份有限公司五 上海证券报 D20 版、 上海证券交易所网站 2007 年 4 月 13 日 届八次监事会决议公告 中国证券报版 http://www.sse.com.cn 上海证券报 D20 版、 上海证券交易所网站 2006 年年度报告摘要 2007 年 4 月 13 日 中国证券报版 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司关 上海证券报 D79 版、 上海证券交易所网站 2007 年 4 月 19 日 于股票交易异常波动的公告 中国证券报 C009 版 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司五 上海证券报 D87 版、 上海证券交易所网站 2007 年 4 月 26 日 届十四次董事会决议公告 中国证券报 C029 版 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司五 上海证券报 D87 版、 上海证券交易所网站 2007 年 4 月 26 日 届九次监事会决议公告 中国证券报 C029 版 http://www.sse.com.cn 上海证券报 D87 版、 上海证券交易所网站 2007 年第一季度报告 2007 年 4 月 26 日 中国证券报 C029 版 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司 上海证券报 D4 版、 上海证券交易所网站 2007 年 5 月 16 日 2006 年度股东大会决议公告 中国证券报 C011 版 http://www.sse.com.cn 关于福建省青山纸业股份有限公 上海证券报 D4 版、 上海证券交易所网站 司 2006 年度股东大会的法律意见 2007 年 5 月 16 日 中国证券报 C011 版 http://www.sse.com.cn 书 福建省青山纸业股份有限公司诉 上海证券报 D15 版、 上海证券交易所网站 2007 年 5 月 30 日 讼进展公告 中国证券报 C016 版 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司关 上海证券报 22 版、 上海证券交易所网站 2007 年 6 月 2 日 于股票交易异常波动的公告 中国证券报 C010 版 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司五 上海证券报 D6 版、 上海证券交易所网站 2007 年 6 月 13 日 届十五次董事会决议公告 中国证券报 C006 版 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司五 上海证券报 D6 版、 上海证券交易所网站 2007 年 6 月 13 日 届十次监事会决议公告 中国证券报 C006 版 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司关 上海证券报 D12 版、 上海证券交易所网站 2007 年 7 月 12 日 于开展公司治理专项活动的自查 中国证券报 C010 版 http://www.sse.com.cn 33 青山纸业 2007 年年度报告 报告和整改计划 上海证券报 D30 版、 福建省青山纸业股份有限公司五 上海证券交易所网站 中国证券报 2007 年 8 月 9 日 届十六次董事会决议公告 http://www.sse.com.cn D010-11 版 上海证券报 D30 版、 福建省青山纸业股份有限公司五 上海证券交易所网站 中国证券报 2007 年 8 月 9 日 届十一次监事会决议公告 http://www.sse.com.cn D010-11 版 上海证券报 D30 版、 福建省青山纸业股份有限公司关 上海证券交易所网站 中国证券报 2007 年 8 月 9 日 于股权转让的关联交易公告 http://www.sse.com.cn D010-11 版 上海证券报 D30 版、 福建省青山纸业股份有限公司独 上海证券交易所网站 中国证券报 2007 年 8 月 9 日 立董事关于股权转让的独立意见 http://www.sse.com.cn D010-11 版 上海证券报 D30 版、 福建省青山纸业股份有限公司 上海证券交易所网站 中国证券报 2007 年 8 月 9 日 2007 年半年度报告摘要 http://www.sse.com.cn D010-11 版 福建省青山纸业股份有限公司关 上海证券报 D23 版、 上海证券交易所网站 于第一大股东股权轮候冻结的公 2007 年 10 月 9 日 中国证券报 D010 版 http://www.sse.com.cn 告 福建省青山纸业股份有限公司五 上海证券报 A39 版、 2007 年 10 月 29 上海证券交易所网站 届十七次董事会决议公告 中国证券报 D013 版 日 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司五 上海证券报 A39 版、 2007 年 10 月 29 上海证券交易所网站 届十二次监事会决议公告 中国证券报 D013 版 日 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司 上海证券报 A39 版、 2007 年 10 月 29 上海证券交易所网站 2007 年第三季度报告 中国证券报 D013 版 日 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司关 上海证券报 D21 版、 上海证券交易所网站 于公司治理检查有关事项的整改 2007 年 11 月 8 日 中国证券报 D010 版 http://www.sse.com.cn 报告公告 福建省青山纸业股份有限公司诉 上海证券报 D13 版、 2007 年 11 月 22 上海证券交易所网站 讼进展公告 中国证券报 D008 版 日 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司有 上海证券报 D5 版、 2007 年 12 月 21 上海证券交易所网站 限售条件的流通股上市公告 中国证券报 C11 版 日 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司诉 上海证券报 22 版、 2007 年 12 月 22 上海证券交易所网站 讼进展公告 中国证券报 C016 版 日 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司股 上海证券报 18 版、 2007 年 12 月 29 上海证券交易所网站 东股份变化公告 中国证券报 C046 版 日 http://www.sse.com.cn 34 青山纸业 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经福建华兴有限责任会计师事务所注册会计师童益恭、林文福审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审 计 报 告 闽华兴所（2008）审字 D-065 号 福建省青山纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建省青山纸业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、所有者权益变动表和合 并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 1、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 2、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 3、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师： 林文福 中国注册会计师： 童益恭 中国福州市 二○○八年四月九日 (二)财务报表(见后附表) 35 青山纸业 2007 年年度报告 (三)会计报表附注 一、公司基本情况 福建省青山纸业股份有限公司（以下简称本公司）是由原福建省青州造纸厂（2001 年 4 月实施债 转股后更名为福建省青州造纸有限责任公司）、国家机电轻纺投资公司、福建华兴信托投资公司共同 发起，于 1993 年 4 月经福建省体改委闽体改（1993）37 号文批准设立的定向募集股份有限公司。1997 年 6 月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]312 号文批准，公开发行 8,000 万股社会公众股， 并于 1997 年 7 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易。1999 年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监公 司字[1999]54 号文批复同意，公司实施了每 10 股配售 3 股的配股方案，配股后，公司注册资本由 28,944 万元增至 35,315 万元。2000 年 8 月 29 日经本公司第二次临时股东大会审议通过，按股本 35,315 万 股为基数，实施每 10 股送 2 股转增 8 股的送股方案，送股后公司注册资本增至 70,630 万元。2006 年 12 月公司实施以资本公积金转增股本的股改方案即流通股每 10 股转增 4 股，股改后公司总股本增加 至 88,486.8 万股。2006 年 12 月 31 日经公司 2006 年第三次临时股东大会审议通过，以股改后总股本 88,486.8 万股为基数，用资本公积金转增股本方式向全体股东实施每 10 股转增 2 股，转增后公司总 股本为 106,184.16 万股，其中有限售的流通股 31,185.60 万股占总股本 29.37％，并已办理注册资本 的工商变更手续。 2002 年公司通过并实行 ISO9001 质量管理体系和 ISO14001 环境管理体系认证，成为全国制浆造 纸行业及福建省重污染企业第一家通过 ISO14001 认证的单位。 公司主要从事纸袋纸系列产品及副产品，高强牛皮卡纸、精制牛皮纸、高强瓦楞纸、卷筒浆板、 液碱、发电等产品的生产和销售。 公司现有 12 个控股子公司，涉及造纸、医药、香料、商贸、林业、光电子、投资等领域。 二、公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度 执行《企业会计准则－基本准则》和其他各项具体会计准则。 2、财务报表的编制基础 公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行 财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则（财会[2006]3 号）及其后续规定。本财务报表按照《企 业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则 》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问 答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）等的 规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则—基本准则和其他各项 具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企 业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债 和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 3、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 以权责发生制为记帐基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史 成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现 值或公允价值计量。 6、现金等价物的确定标准 以持有时间短(一般是指从购买之日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金，价 值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 7、外币业务核算方法 对所发生的外币业务，按发生时的即期汇率折合人民币记帐，期末外币货币性项目按资产负债表 日即期汇率折算与初始确认或前一负债表日即期汇率不同而产生的差额，计入当期损益；对以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，属于筹建期的计入长期待摊费用； 36 青山纸业 2007 年年度报告 属于与购建或生产符合资本化条件的固定资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化 的原则进行处理。 8、金融资产和金融负债的核算方法 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 (1)分类 ①金融资产分类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资。 C、贷款和应收款项。 D、可供出售金融资产。 ②金融负债分类 A 以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动记入当期损益的金融负债。 B 其他金融负债 (2)初始确认和后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初 始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债 券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日， 将其公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。以摊余成本进行后续计量。持有期间按照实际利 率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入， 计入投资收益。 ③应收款项：按合同或协议价款作为初始入帐金额。按实际利率法，以摊余成本进行后续计量， 在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息 或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公 积(其他资本公积)。 ⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入帐金额，按摊余成本进行后续计 量。 (3)金融资产的处置 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：处置时该金融资产公允价值与账面价值之 间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资：处置时将所得到价款与该投资帐面价值之间的差额确认为投资收益。 ③可供出售金融资产：处置时按取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应 处置部分的金额，与该金融资产帐面价值之间的差额确认为投资收益。 (4)金融资产减值的处理 ①持有至到期投资：有客观证据表明其发生了减值的，根据其帐面价值与预计未来现金流量现值 之间差额计算确认减值损失，计提减值准备。 ②应收款项：发生减值时，将应收款项的帐面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的 未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。具体为： A、对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其帐面价值的差额，确认减值损失，计提坏帐准备。 B、对于单项金额非重大的以及单独测试未减值的单项金额重大的应收款项，以帐龄作为信用风险 特征划分资产组合进行减值测试。按其在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏帐 准备。 ③可供出售金融资产：期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考 37 青山纸业 2007 年年度报告 虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其帐面价值的差额，确 认减值损失，计提减值准备。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1)坏帐的确认标准为 ① 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回。 ②因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收 款项。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏帐损失，并冲销计提的坏帐准备。 (2) 坏账损失的核算方法：采用备抵法核算坏帐损失。 (3)坏帐准备的计提方法 A、对于单项金额重大的应收款项（指销售板纸产生的应收账款单个客户欠款金额在 300 万元以上、 销售其他产品产生的应收账款单个客户欠款金额在 100 万元以上的应收账款），单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其帐面价值的差额，确认减值损失， 计提坏帐准备。 B、对于单项金额非重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大(指帐龄三年以上的应收款) 及单项金额非重大的应收款项，以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以前年度与之相同或 相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状 况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。坏账准备的计提 比例如下： 帐龄期限 计提比例(%) 1 年以内 3.00 逾期 1-2 年 6.00 逾期 2-3 年 12.00 逾期 3-4 年 25.00 逾期 4-5 年 50.00 逾期 5 年以上 100.00 合并报表范围内的各公司之间交易产生的应收款项，内部先相互抵销后，再按帐龄计提坏帐准备。 10、存货核算方法 (1)存货分类 产成品、在产品、发出商品、原材料、备品备件、辅助材料和包装物等。 (2)计量方法 购入：原材料、包装物、辅助材料及备品备件按实际成本计价。 发出：原材料、包装物、产成品、辅助材料按加权平均法计价；发出商品及专项备品备件均按实 际成本计价，低值易耗品和包装物均采用一次摊销法。 (3)存货跌价准备的确认标准、计提方法 ①确认标准 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价。在期末或年度终了时，对存货进行全面清查， 由于存货毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，计 提存货跌价准备，计入当期损益。 ②计提方法 按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。对于数量繁多，单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。发生存货毁损时，将处置收入扣除帐面价值和相关税费后的金额计入当期 损益，存货盘亏造成的损失，直接计入当期损益。 11、投资性房地产的种类和计量模式 (1)投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括：已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 (2)确认和初始计量 38 青山纸业 2007 年年度报告 投资性房地产同时满足与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业和其成本能够可靠地计 量时才能予以确认。 投资性房地产按照实际成本进行初始计量： ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 (3)后续计量 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会 计政策之第 11 项固定资产的标准、分类、计价、折旧政策和第 14 项无形资产计价、摊销及减值准备 计提方法的规定，对投资性房地产进行后续计量。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计 不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产 或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额 低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间 均不再转回。 12、固定资产的标准、分类、计价、折旧方法 (1)固定资产的标准 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 (2)固定资产的计价方法：固定资产按照实际成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本， 按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债 务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性 资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企 业会计准则第 21 号——租赁》确定 (3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用年限平均法计提，并根据固定资产类别的原值、估计经 济使用年限和预计净残值确定其折旧率。除已提足折旧仍继续使用的以及按照规定单独作为固定资产 入账的土地外，所有固定资产均计提折旧。对已计提固定资产减值准备的，按照固定资产原价减去累 计折旧和已计提减值准备的帐面净额并扣去预计残值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提 固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。 已达到预定可使用状态的固定资产，无论是否交付使用，尚未办理竣工决算的，按照估计价值确 认为固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不再 调整原已计提的折旧额。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25-38 5 3.88-2.55 机器设备 10-14 5 9.7-6.93 电子设备 12 5 8.08 运输设备 8-23 5 12.13-4.22 13、在建工程核算方法 (1)在建工程按各项工程实际发生的支出入帐，按工程项目分类核算，并在所建造的资产已达到预 定可使用状态时，根据工程实际成本按估计价值结转固定资产。 (2) 与在建工程有关的借款所发生的借款费用和外币折算差额按照《企业会计准则第 17 号---- 借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。 14、生物资产的核算方法 公司拥有的林木资产属为出售而持有的或在将来收获为农产品的消耗性生物资产。 (1)消耗性生物资产确认和计量 消耗性生物资产的确认，因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产，与其有关的经济利 益或服务潜能很可能流入企业且成本能够可靠计量。 39 青山纸业 2007 年年度报告 消耗性生物资产按照实际成本进行初始计量，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、 良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。 郁闭度及郁闭年限： 公司现有消耗性生物资产(林木资产)主要为针叶树种的工业原料林，郁闭度确定为 0.5，郁闭年 限确定为 3 年。 自行营造的消耗性生物资产(林木资产)（含被划分为公益林的公益性生物资产），郁闭前发生的 支出计入生物资产成本，郁闭后发生的支出计入当期损益。 因择伐、间伐或抚育性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木资产的成本。 (2)生物资产的处置 消耗性生物资产(林木资产)采伐出售按其帐面价值，采用蓄积量比例法结转成本。 15、无形资产计价方法 (1)无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买 无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的 现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间 内计入当期损益。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发 项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 无形资产; E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 (2)无形资产摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起， 至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资 产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计 期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限 的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用按发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 筹建期间发生的费用（除构建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月 一次计入损益。 17、长期股权投资的核算方法 (1)长期股权投资的初始计量 企业合并形成的长期股权投资： A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 40 青山纸业 2007 年年度报告 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重 组》确定。 (2)长期股权投资的核算方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分 配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权 投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益 法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算 应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额 外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计 政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资损益。 (3)处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时 将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 18、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法 (1)固定资产减值准备 按期末固定资产的帐面价值与可收回金额孰低计量。 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产由于市价持续下跌，或 技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于帐面价值的，按可收回金额低于其帐面价值 的差额计提减值准备，并计入当年度损益。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础 估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。公司资产组划分以生产流程为主线，按各生产工序能相对独立形成收入，产生现 金流入或其形成的收入和现金流入能大部分独立于其他部门或者单位且属于可认定的最小资产组分别 组成。固定资产减值准备一经计提，不予转回。 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 (2)在建工程减值准备 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程存在下列一项或若干 项情形时， A、长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程。 B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确 定性。 C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 41 青山纸业 2007 年年度报告 其可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 (3)消耗性生物资产跌价准备 年度终了应对消耗性生物资产（林木资产）进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害，病虫 害侵袭或被盗砍、盗伐及市场需求变化等原因，使消耗性生物资产（林木资产）的可变现净值低于其 帐面价值的，按可变现净值低于其帐面价值的差额计提跌价准备。 公益性生物资产不计提跌价准备。 (4)无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面 价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，均应进行减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 (5)长期股权投资减值准备 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时， 公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收 回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期 间均不再转回。 ①公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象 时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于帐面价值，将资产的 帐面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期 投资减值准备。 ②长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于帐面价值的差额，计 提长期投资减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 本公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年末进行减值测试。 19、借款费用资本化的核算方法 (1)借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑 差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到 预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生正常中 断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建 或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的 资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 (3)借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确 定： 42 青山纸业 2007 年年度报告 A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，或根据累计资产支出超过项目核准文件 所确定的项目最低资本金的部分支出乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 20、收入确认原则 (1)商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营 业收入的实现。 (2)提供劳务 ① 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认 劳务收入。 ② 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地 确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时， 按完工百分比法，确认劳务收入。 (3)让渡资产使用权 提供资金的利息收入，按使用时间和实际利率计算确定；他人使用本公司非现金资产，发生的使 用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足： ①与交易相关的经济利益很可能流入公司。 ②收入的金额能够可靠的计量。 21、确认递延所得税资产的依据 资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结 转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认相应的递延所得税资产。 22、合并报表合并范围发生变更的理由 对失去控制权的子公司不予合并。 23、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法 ●资产组的认定 资产组，是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者 资产组产生的现金流入。 公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组 的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续 使用或者处置的决策方式等。如果几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即 使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，在符合资产组认定标准的前提下，可将这 几项资产的组合认定为一个资产组。如果资产组的现金流入受内部转移价格的影响，则按照公司管理 层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 ●所得税的会计处理方法： 所得税按资产负债表债务法核算 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负 债。期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 43 青山纸业 2007 年年度报告 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计 入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： (1) 企业合并; (2)直接在所有者权益中确认的交易或事项。 ●商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资 产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的 减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组 合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，商誉减值损失一经确认，在以后会计期间 均不再转回。 ●研究与开发支出 公司研究与开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出，研究阶段支出于发生时计入当期 损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计 入当期损益；(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资 产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；(4)有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 ●政府补助 (1)政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件。 ②企业能够收到政府补助。 (2)政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 ③与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ●经营租赁的核算方法 经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益；出租人发生的初始直接费用， 计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 ●职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工 工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金； 44 青山纸业 2007 年年度报告 工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提 供的服务相关支出。 (1)以股份为基础的薪酬 公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授 予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计 为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负债的，按照公司 承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予 日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行 权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和 相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 (2)辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司 不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预 计负债，同时计入当期损益。 (3)其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供 服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 ●财务报表合并范围的确定原则及合并财务报表的编制方法 （1）不同合并方式的会计处理 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 A、同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润 表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的 净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日 的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (2)合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资 单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 45 青山纸业 2007 年年度报告 (3)合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持 一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部 往来、内部交易及权益性投资项目。 ●企业合并 企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。分为同一控 制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 (1)同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的帐面价值计量，取得的净资产帐 面价值与支付的合并对价帐面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，计入当期损益。对于控股合并， 合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其帐面价值计量。 (2)非同一控制下的企业合并 合并成本为按照购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，计入合并成本。 ①对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 ②对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示， 合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为购买日合并资产负债 表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整购买 日合并资产负债表中盈余公积和未分配利润。 24、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 1、会计政策变更及其影响 公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执 行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（财会[2006]3 号）及其后续规定。本财务报 表按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信 息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字 [2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行 了重新表述。由于会计政策变更累计追溯调整增加合并报表 2007 年年初净资产 76,078,487.40 元，其 中增加母公司留存收益 73,701,891.23 元、增加少数股东权益 2,376,596.17 元，包括： ①按资产负债表债务法计算递延所得税资产 28,975,116.60 元，增加 2007 年年初留存收益 28,975,116.60 元，其中归属于母公司的留存收益增加 27,230,743.85 元(其中调整增加年初未分配利 润 25,008,649.97 元,调增盈余公积 2,222,093.88 元)、归属于少数股东的权益增加 1,744,372.75 元。 ②按资产负债表债务法计算递延所得税负债 1,515,012.35 元，减少 2007 年年初留存收益 1,515,012.35 元，其中归属于母公司的留存收益 1,515,012.35 元(盈余公积 151,501.23,未分配利润 1,363,511.12)。 ③根据《企业会计准则解释第 1 号》规定，对公司期初持有的有限售条件的流通股份，由长期股 权投资转入可供出售金融资产，其公允价值与账面价值的差额，在首次执行日作追溯调整，计入资本 公积。调增期初可供出售的金融资产 60,096,432.96 元,相应调增期初递延所得税负债 15,024,108.24 元,调增期初资本公积 45,072,324.72 元(均为归属于母公司的资本公积)。 ④根据新会计准则规定冲销股权投资差额 2,913,835.01 元，其中属于同一控制下企业合并形成的 长期股权投资借方差额 1,848,625.26 元,贷方差额 4,762,460.27 元,相应调增期初留存收益 2,913,835.01 元(其中盈余公积 133,584.11 元，未分配利润 2,780,250.90 元)，其中归属于母公司的 留存收益 2,913,835.01 元。 46 青山纸业 2007 年年度报告 ⑤对子公司投资由权益法变更为成本法核算，母公司报表冲回投资收益，合并报表相应转回原来 计提的盈余公积，调减年初盈余公积 2,221,413.21 元、调增年初未分配利润 2,221,413.21 元。 ⑥执行新会计准则前，公司孙公司江西恒宝通光电子有限公司由于其资产总额及利润总额均很小， 故在以前年度未纳入合并报表范围。执行新准则后，根据准则规定，纳入合并范围，调增年初资产总 额 1,314,004.93 元,调增负债总额 681,781.51 元,调增少数股东权益 632,223.42 元。 (2)会计估计变更及影响 公司根据所得税法有关规定，自 2007 年 1 月 1 日起将公司固定资产残值率由原 3%调为 5%，并采 用未来适用法。此估计变更影响本报告期净利润增加 526,335.05 元。 (3)会计核算方法变更 无 (4)会计差错更正 公司子公司深圳市恒宝鼎投资有限责任公司，因涉及民生证券有限责任公司保证金诉讼案，使在 该公司留存的股票 3,304,198.56 元（本金）及资金账户余额 1,030,258.96 元人民币，公司行使权力 受到限制存在不确定性。由于此前公司对该事项风险未能充分估计，期初新旧准则转换时将该股票由 “短期投资”科目划归至“可供出售金融资产”。为谨慎起见，控制风险，期末公司将其按本金 3,304,198.56 元更改转为“其他应收款”，股票资金账户余额 1,030,258.96 元也由“其他货币资金” 转为“其他应收款”核算。 (四)税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售额 17% 增值税 原木、水、汽销售额 13% 城建税 流转税应纳税额 5% 教育费附加 流转税应纳税额 4% 所得税 应纳税所得额 33% 2008 年起执行新“企业所得税法”，公司适用的企业所得税率为 25%。 2、优惠税负及批文 ①子公司福建省漳平青菁林场有限责任公司、福建省泰宁青杉林场有限责任公司、福建省青山宁 化林场有限公司、福建省明溪青珩林场有限责任公司、福建省清流县青山林场有限公司主营林木产品 初加工，根据《财务部、国家税务总局关于林业税收政策问题的通知》(财税字［2001］171 号文)规 定，免征企业所得税。 ②子公司深圳市恒宝鼎投资有限公司和深圳镭波光电子有限公司执行 15%企业所得税税率，且教 育费附加按增值税的 3%计缴。 ③根据财政部、国家税务总局财税字[1999]290 号《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行 办法》规定，经福建省地方税务局闽地税函[2005]14 号《福建省地方税务局关于福建省青山纸业股份 有限公司 2.5 万千瓦热电站国产设备抵免企业所得税问题的通知》、闽地税函[2007]44 号《福建省地 方税务局关于福建省青山纸业股份有限公司纸机控制系统技改项目国产设备投资抵免企业所得税问题 的通知》、闽地税函[2007]45 号《福建省地方税务局关于福建省青山纸业股份有限公司造纸生产线完 成部技改项目，国产设备投资抵免企业所得税问题的通知》，报告期公司继续享受该抵免企业所得税 政策。 ④子公司深圳市恒宝通光电子有限公司属高新技术企业继续执行 15%的企业所得税税率，深圳镭 波光电子有限公司和深圳市恒宝鼎投资公司 2008 年起适用的企业所得税率为 18%。 3、其他说明 其他税项：按国家有关规定执行。 47 青山纸业 2007 年年度报告 (五)企业合并及合并财务报表 单位:万元 币种:人民币 1、 公司所控制的境内外重要子公司的情况 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 纸浆、纸和纸制品销售，普通机 福建青嘉实业有限 福州马尾白麒麟公 械、仪表仪器、化工产品、五金 全资子公司 贸易 4,600.00 公司谢 寓 交电、日用百货、办公用品、针 纺织品的批发、零用 搽剂的生产、印刷包装装璜印刷 漳州水仙药业有限 品、技术开发及技术转让、经营 控股子公司 漳州南山路 1＃ 医药 3,667.00 公司 本企业自产产品及技术的出口业 务 福建省泰宁青杉林 泰宁城关金湖东路 森林培育，木材及竹材采运、销 控股子公司 林业 2,482.50 场有限责任公司 93＃ 售 福建省漳平青菁林 漳平市城关和平路 森林培育，木（竹）材采运、销 全资子公司 林业 5,000.00 场有限责任公司 90＃ 售 福建省明溪青珩林 明溪县雪峰镇东新 控股子公司 林业 5,661.78 森林培育，木材采运、销售 场有限责任公司 路 157＃ 深圳市镭波光电子 控股子公司的 深圳市福田区泰然 光电子器件、通信设备及器材的 光电子 3,000.00 有限公司 控股子公司 工贸园 213 栋 3 层 技术开发、销售 福建青山尤溪纸业 纸浆、纸制品、造纸原辅材料的 控股子公司 福建省尤溪县 造纸 2,500.00 有限责任公司 购销 深圳市福田区福民 深圳市恒宝鼎投资 投资兴办实业、国内商业、物资 全资子公司 路 12 号知本大厦 投资 4,000.00 有限公司 供销业 9A 福建省青山宁化林 宁化县中环路新华 全资子公司 林业 1,927.00 森森培育、木（竹）材采运 场有限公司 书店四楼 福建省清流县青山 清流县河滨路 11 全资子公司 林业 2,259.00 森林培育、木材采运、销售 林场有限公司 幢 光电器件、仪器仪表、通信设备 深圳市恒宝通光电 深圳市福田区泰然 控股子公司 光电子 4,974.70 及器材、计算机软件的技术开发、 子有限公司 工贸园 213 栋 3L 生产、销售 福建省连城青山林 福建省连城莲峰镇 全资子公司 林业 2,000.00 森林培育、木材及产品销售 场有限公司 石门湖新村 73 号 期末实际 实质上构成对子公司的净投资的 持股比例 表决权比 是否 子公司全称 投资额 余额（资不抵债子公司适用） (%) 例(%) 合并报表 福建青嘉实业有限公司 5,106.52 0.00 100 100 是 2,891 漳州水仙药业有限公司 0.00 70 70 是 .69 福建省泰宁青杉林场有限责任 1,489.50 0.00 60 60 是 公司 福建省漳平青菁林场有限责任 5,210.39 0.00 100 100 是 公司 福建省明溪青珩林场有限责任 0.00 4,099.66 68.15 68.15 是 公司 深圳市镭波光电子有限公司 150.00 0.00 81.627 81.627 是 福建青山尤溪纸业有限责任公司 2,000.00 0.00 80 80 是 深圳市恒宝鼎投资有限公司 1,500.00 0.00 100 100 是 福建省青山宁化林场有限公司 1,925.68 0.00 100 100 是 福建省清流县青山林场有限公 2,261.49 0.00 100 100 是 司 深圳市恒宝通光电子有限公司 4,513.13 0.00 80.66 80.66 是 福建省连城青山林场有限公司 2,000.00 0.00 100 100 是 48 青山纸业 2007 年年度报告 2、重要子公司中少数股东权益情况 少数股东权益中用 从母公司所有者权益冲减子公司少数 于冲减少数股东损 股东分担的本期亏损超过少数股东在 子公司全称 少数股东权益 益的金额（资不抵 该子公司期初所有者权益中所享有份 债子公司适用） 额后的余额（资不抵债子公司适用） 漳州水仙药业有限公 43,641,943.30 0.00 0.00 司 福建省泰宁青杉林场 11,056,958.23 0.00 0.00 有限责任公司 福建省漳平青菁林场 23,471.62 0.00 0.00 有限责任公司 福建省明溪青珩林场 20,123,699.02 0.00 0.00 有限责任公司 福建青山尤溪纸业有 1,814,377.33 0.00 0.00 限责任公司 深圳市恒宝通光电子 14,891,295.46 0.00 0.00 有限公司 3、报告期内，公司财务报表合并范围并未发生重大变化。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： -- -- 54,069.48 -- -- 49,779.56 人民币 -- -- 54,069.48 -- -- 49,779.56 银行存款： -- -- 131,940,315.78 -- -- 150,144,667.94 人民币 -- -- 122,422,262.61 -- -- 146,895,355.41 美元 1,303,013.86 7.3046 9,517,995.04 416,107.26 7.8087 3,249,256.76 欧元 5.45 10.6669 58.13 5.45 10.2665 55.77 其他货币资 -- -- 3,707,371.77 -- -- 14,652.58 金： 人民币 -- -- 3,707,371.77 -- -- 14,652.58 合计 -- -- 135,701,757.03 -- -- 150,209,100.08 注：货币资金期初数与中报披露不一致，是因为子公司深圳市恒宝鼎投资有限公司留存在民生证 券股票资金账户余额 1,030,258.96 元，由于涉及与民生证券保证金诉讼案，存在不确定性，将其转入 其他应收款。 期末数不存在质押和其他权利受到限制的情形。 2、应收票据 (1)应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 1、银行承兑汇票 290,669,583.94 264,807,840.28 2、商业承兑汇票 0.00 95,290.00 合计 290,669,583.94 264,903,130.28 注：应收票据期末数中包括公司用于诉讼保全担保的银行承兑汇票 1,000 万元,共 13 张。 49 青山纸业 2007 年年度报告 3、应收账款 (1)应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额 重大的应 233,889,568.98 74.49 29,111,732.96 53.76 232,318,684.99 77.05 26,727,390.06 55.68 收账款 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 25,980,251.47 8.27 23,266,347.32 42.96 20,928,444.11 6.94 19,453,529.92 40.52 合后该组 合的风险 较大的应 收账款 其他不重 大应收账 54,130,978.71 17.24 1,775,967.10 3.28 48,263,633.12 16.01 1,822,600.29 3.80 款 合计 314,000,799.16 -- 54,154,047.38 -- 301,510,762.22 -- 48,003,520.27 -- (2)期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 233,889,568.98 29,111,732.96 单项认定 预计未来现金流量 合计 233,889,568.98 29,111,732.96 － － (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 一至二年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二至三年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三至四年 2,474,868.69 9.53 618,717.18 1,674,474.88 8.00 466,788.73 四至五年 2,536,212.88 9.76 1,678,460.24 534,456.09 2.55 267,228.05 五年以上 20,969,169.90 80.71 20,969,169.90 18,719,513.14 89.45 18,719,513.14 合计 25,980,251.47 100.00 23,266,347.32 20,928,444.11 100.00 19,453,529.92 注:①本报告期实际核销的应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关 单位名称 应收款项性质 冲销金额 冲销原因 联交易产 生 销货款 214,575.87 无法收回 合计 － 214,575.87 － 本报告期实际核销的应收账款 214,575.87 元,是子公司处理长期挂账无法收回的零星应收款项。 50 青山纸业 2007 年年度报告 ②本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 福建省青州造纸有限 173,501,329.39 8,348,619.46 173,498,074.22 7,777,511.63 责任公司 合计 173,501,329.39 8,348,619.46 173,498,074.22 7,777,511.63 ③应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 客户 202,549,946.63 64.51 合计 － 202,549,946.63 － 64.51 4、其他应收款 (1)其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 的其他 57,411,802.55 78.03 44,757,224.45 86.63 116,078,108.98 90.00 83,158,009.10 93.45 应收款 项 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 7,471,970.28 10.16 6,659,979.08 12.89 7,326,976.07 5.68 5,584,993.07 6.28 该组合 的风险 较大的 其他应 收款项 其他不 重大其 8,693,714.68 11.81 246,357.50 0.47 5,571,591.46 4.32 238,897.42 0.27 他应收 款项 合计 73,577,487.51 -- 51,663,561.03 -- 128,976,676.51 -- 88,981,899.59 -- (2)期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 57,411,802.55 44,757,224.45 单项认定 预计未来现金流量 合计 57,411,802.55 44,757,224.45 － － 51 青山纸业 2007 年年度报告 (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 0 0.00 0 0 0.00 0 一至二年 17,100.00 0.23 17,100.00 0 0.00 0 二至三年 0 0.00 0 0 0.00 0 三至四年 111,642.71 1.49 45,588.32 2,194,085.72 29.95 721,680.55 四至五年 3,730,723.27 49.93 2,984,786.46 1,684,820.12 22.99 1,415,242.29 五年以上 3,612,504.30 48.35 3,612,504.30 3,448,070.23 47.06 3,448,070.23 合计 7,471,970.28 100.00 6,659,979.08 7,326,976.07 100.00 5,584,993.07 注:①报告期末，其他应收款账面余额比期初数减少 42.95%、坏账准备期末余额比期初余额减少 41.94%，主要是报告期公司与中国科技国际信托投资有限公司有关股权 4,000 万股确权诉讼案胜诉， 并已办理股权过户，故期末公司将该债权 5,722 万元转入长期股权投资，同时将已全额计提的坏账准 备转入长期股权投资减值准备。 ②其他应收款期初账面余额与中报披露不一致，原因是子公司深圳市恒宝鼎投资有限公司原留存 在民生证券公司的股票 3,304,198.96 元（成本），在首次执行日将其划为可供出售金融资产，并按公 允价值计量。由于涉及与民生证券公司保证金诉讼案，使公司行使权利受到限制，存在不确定性，遵 循谨慎性原则，控制风险，将其转入其他应收款；同时将股票资金账户余额 1,030,258.96 元，从其他 货币资金转入其他应收款。 ③本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 ④其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 福建省青耀纸业有限公 债权债务 13,176,800.71 2 年 17.81 航天信托投资有限公司 债权债务 8,300,000.00 5 年以上 11.28 民生证券有限公司 债权债务 9,105,600.00 5 年以上 12.38 福州辉瑞实业有限公司 债权债务 4,356,363.00 5 年以上 5.92 蔚深证券有限公司 债权债务 4,000,000.00 5 年以上 5.44 合计 － 38,938,763.71 － 52.92 5、预付账款 (1)预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 18,887,164.81 94.53 55,877,357.71 98.08 一至二年 449,190.97 2.25 477,856.66 0.84 二至三年 256,989.51 1.29 467,672.58 0.82 三年以上 385,726.49 1.93 148,053.84 0.26 合计 19,979,071.78 100.00 56,970,940.79 100.00 注:①预付账款期初数与中报披露数不一致，原因是中报披露期初数中含待摊费用 97,916.54 元， 报告期末将待摊费用科目与期初数一并列入其他流动资产项目。 ②预付账款期末数比期初数减少 64.93%，主要是报告期末预付进口废纸款减少。 52 青山纸业 2007 年年度报告 (2)预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位 11,327,999.48 56.70 52,823,642.79 92.71 合计及比例 (3)预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 明溪明林贸易公司 供应商 5,300,000.00 一年以内 预付木材款 南平电业局 供应商 3,773,909.53 一年以内 预付电费 永安市昌宏贸易有限责 供应商 930,000.00 一年以内 预付煤款 任公 加拿大汉跋公司 供应商 775,089.95 一年以内 预付毛布款 美卓造纸机械(中国)有 供应商 549,000.00 一年以内 预付设备款 限公 合计 -- 11,327,999.48 -- -- 6、存货 (1)存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存 113,998,432.29 6,852,064.83 107,146,367.46 72,952,346.89 4,125,220.51 68,827,126.38 商品 发出 11,597,178.80 178,864.16 11,418,314.64 10,510,673.94 1,417,643.12 9,093,030.82 商品 原材 98,138,937.99 2,805,263.21 95,333,674.78 60,784,964.48 2,500,826.37 58,284,138.11 料 辅助 18,217,387.55 2,267,700.83 15,949,686.72 21,776,481.21 2,267,700.83 19,508,780.38 材料 在产 14,937,688.82 2,388,064.50 12,549,624.32 14,184,370.92 2,188,064.50 11,996,306.42 品 包装 4,339,744.88 0.00 4,339,744.88 3,122,204.71 0.00 3,122,204.71 物 低值 易耗 38,027.53 11,222.59 26,804.94 30,820.69 0.00 30,820.69 品 委托 加工 2,454,929.03 0.00 2,454,929.03 3,075,470.90 0.00 3,075,470.90 材料 消耗 性生 物资 产 181,200,202.88 0.00 181,200,202.88 165,908,964.64 0.00 165,908,964.64 （林 木资 产） 合计 444,922,529.77 14,503,180.12 430,419,349.65 352,346,298.38 12,499,455.33 339,846,843.05 53 青山纸业 2007 年年度报告 注: 消耗性生物资产报告期末数 181,200,202.88 元，主要是母公司及六家控股林业子公司的林木 资产共计 61.1 万亩，其中已办理林权证的 51.70 万亩，尚未办理林权证 9.40 万亩。其中价值 123,757,017.83 元的的消耗性生物资产已作为本公司“林纸一体化”项目贷款的抵押物。 (2)存货跌价准备情况 本期转回存货跌 本期转回金额占该项存货 项目 计提存货跌价准备的依据 价准备的原因 期末余额的比例（%） 按该存货库存成本高于可变现净 库存商品 0 值的差额计提存货跌价准备。 按该存货库存成本高于可变现净 发出商品 可变现净值回升 1.11 值的差额计提存货跌价准备。 按该存货库存成本高于可变现净 原材料 0 值的差额计提存货跌价准备。 按该存货库存成本高于可变现净 辅助材料 0 值的差额计提存货跌价准备。 按该存货库存成本高于可变现净 在产品 0 值的差额计提存货跌价准备。 按该存货库存成本高于可变现净 包装物 0 值的差额计提存货跌价准备。 按该存货库存成本高于可变现净 低值易耗品 0 值的差额计提存货跌价准备。 按该存货库存成本高于可变现净 委托加工材料 0 值的差额计提存货跌价准备。 消耗性生物资产 按其可变现净值低于其账面价值 0 （林木资产） 的差额计提跌价准备。 本期减少数 存货种类 期初账面余额 本期计提数 期末账面余额 转回 转销 库存商品 4,125,220.51 4,185,608.94 806,663.30 652,101.32 6,852,064.83 发出商品 1,417,643.12 100,000.00 121,366.00 1,217,412.96 178,864.16 原材料 2,500,826.37 304,436.84 0.00 0.00 2,805,263.21 辅助材料 2,267,700.83 0.00 0.00 0.00 2,267,700.83 在产品 2,188,064.50 200,000.00 0.00 0.00 2,388,064.50 包装物 0 0.00 0.00 0.00 0 低值易耗品 0 11,222.59 0.00 0.00 11,222.59 委托加工材料 0 0.00 0.00 0.00 0 消耗性生物资产（林木资 0 0.00 0.00 0.00 0 产） 合计 12,499,455.33 4,801,268.37 928,029.3 1,869,514.28 14,503,180.12 7、其他流动资产 单位:元 币种:人民币 项 目 期末 期初 待难保险费 30,116.29 73,832.89 其他 11447.35 24,083.65 合计 41,563.64 97,916.54 注: 其他流动资产期初数披露内容与中报报露不一致，原因见注“（六）5（1）①”说明。 54 青山纸业 2007 年年度报告 8、可供出售金融资产： (1)可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售债券 0.00 0.00 可供出售权益工具 622,456,587.74 105,737,682.96 其中:兴业银行(6,987,635 股) 362,378,751.10 永安林业(11,700,000 股) 161,811,000.00 55,809,000.00 福建水泥(698,500 股) 9,723,120.00 2,081,530.00 惠泉啤酒(8,827,888 股) 88,543,716.64 47,847,152.96 其他 0.00 0.00 合计 622,456,587.74 105,737,682.96 注: 可供出售金融资产期末数比期初数增长 488.68%，原因：一是公司持有的“兴业银行”股票 本报告期内上市，公司“兴业银行”的股票投资由长期股权投资转入可供出售金融资产；二是公司持 有的“永安林业”、“惠泉啤酒”、“福建水泥”、“兴业银行”等四支股票期末公允价值增值。 9、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币 业务 本企业持股 本企业在被投资单位 本期营业收入 被投资单位名称 注册地 期末净资产总额 本期净利润 性质 比例（%） 表决权比例（%） 总额 一、联营企业 福建省森龙林业 福州市五一 林业 50 50 20,659,970.86 1,640,500.00 516,259.52 发展有限公司 北路 171 号 福建省武夷山青 武夷山旅游 服务 25.17 25.17 18,621,199.35 4,657,885.73 -1,129,814.64 竹山庄有限公司 度假区 业 10、长期股权投资 (1)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 兴业银行股份有限公司 12,268,321.00 12,268,321.00 -12,268,321.000 0.00 0.00 兴业证券股份有限公司 924,626.61 924,626.61 0.00 924,626.61 0.00 注：公司持有的“兴业银行”股票本报告期内上市，故将该股票投资由长期股权投资转入可供出 售金融资产。 (2)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减值 现金 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 准备 红利 福建省武夷山 青竹山庄有限 7,500,000.00 4,970,892.79 -284,349.32 4,686,543.47 0.00 0.00 公司 福建省森龙林 业发展有限公 15,000,000.00 10,071,855.68 258,129.76 10,329,985.44 0.00 0.00 司 福州开发区青 榕纸品有限公 5,500,000.55 5,005,778.12 -5,005,778.12 0.00 0.00 0.00 司 合计 28,000,000.55 20,048,526.59 -5,031,997.68 15,016,528.91 0.00 0.00 55 青山纸业 2007 年年度报告 11、投资性房地产 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 12,050,039.31 0.00 0.00 12,050,039.31 1.房屋、建筑物 12,050,039.31 0.00 0.00 12,050,039.31 2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 二、累计折旧和累计摊销合计 2,275,901.83 289,877.52 0.00 2,565,779.35 1.房屋、建筑物 2,275,901.83 289,877.52 0.00 2,565,779.35 2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 546,963.50 0.00 0.00 546,963.50 1.房屋、建筑物 546,963.50 0.00 0.00 546,963.50 2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 四、投资性房地产账面价值合计 9,227,173.98 0.00 289,877.52 8,937,296.46 1.房屋、建筑物 9,227,173.98 0.00 289,877.52 8,937,296.46 2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 12、固定资产 (1)固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 1,778,877,900.92 517,675,380.34 16,103,267.17 2,280,450,014.09 其中：房屋及建筑物 334,654,721.25 84,559,264.97 10,810,380.92 408,403,605.30 机器设备 1,138,431,207.39 388,772,195.14 794,090.76 1,526,409,311.77 运输设备 32,422,218.30 4,561,613.55 857,110.80 36,126,721.05 其他设备 273,369,753.98 39,782,306.68 3,641,684.69 309,510,375.97 二、累计折旧合计： 871,383,433.73 98,524,468.63 6,139,394.01 963,768,508.35 其中：房屋及建筑物 100,383,939.80 10,446,794.77 2,656,402.22 108,174,332.35 机器设备 639,871,742.61 72,128,187.31 513,756.80 711,486,173.12 运输设备 18,042,330.78 2,151,654.90 505,503.10 19,688,482.58 其他设备 113,085,420.54 13,797,831.65 2,463,731.89 124,419,520.30 三、固定资产净值合计 907,494,467.19 419,150,911.71 9,963,873.16 1,316,681,505.74 其中：房屋及建筑物 234,270,781.45 74,112,470.20 8,153,978.70 300,229,272.95 机器设备 498,559,464.78 316,644,007.83 280,333.96 814,923,138.65 运输设备 14,379,887.52 2,409,958.65 351,607.70 16,438,238.47 其他设备 160,284,333.44 25,984,475.03 1,177,952.80 185,090,855.67 四、减值准备合计 86,006,069.90 16,649,002.37 834,373.86 101,820,698.41 其中：房屋及建筑物 7,795,520.41 0.00 0.00 7,795,520.41 机器设备 69,549,684.84 16,649,002.37 0.00 86,198,687.21 运输设备 210,000.00 0.00 0.00 210,000.00 其他设备 8,450,864.65 0.00 834,373.86 7,616,490.79 五、固定资产净额合计 821,488,397.29 402,501,909.34 9,129,499.30 1,214,860,807.33 其中：房屋及建筑物 226,475,261.04 74,112,470.20 8,153,978.70 292,433,752.54 机器设备 429,009,779.94 299,995,005.46 280,333.96 728,724,451.44 运输设备 14,169,887.52 2,409,958.65 351,607.70 16,228,238.47 其他设备 151,833,468.79 25,984,475.03 343,578.94 177,474,364.88 (2)通过经营租赁租出的固定资产 单位:元 币种:人民币 项目 账面价值 房屋及建筑物 6,035,177.59 机器设备 6,272,068.42 运输工具 190,073.00 其他 642,146.90 合计 13,139,465.91 56 青山纸业 2007 年年度报告 注: ①固定资产期末数中，包括：A、公司为建设 2.5 万 KWH 热电站技改项目和日处理 500 吨固形 物的碱回收炉及其配套项目向中国工商银行沙县青州支行长期借款 2,400 万元和 1000 万元作为抵押物 的碱回收分厂、热电厂二车间及污水处理分厂的固定资产。 B、公司为建设年产 20 万吨高强瓦楞纸技 改项目向兴业银行福州鼓楼支行长期借款 10,000 万元,以及向中国银行沙县支行长期借款 5100 万元作 为抵押物的板纸生产线、高强瓦楞纸生产线固定资产。C、公司因大股东资金占用向法院起诉作为诉讼 保全担保的纸袋纸生产线、热电一厂（不含 6#炉）的设备。 ②报告期固定资产增加主要系母公司结转已完工的在建工程项目，固定资产减少主要是报告期内 对已毁损不能使用的固定资产予以报废。 ③报告期固定资产减值准备增加，是子公司深圳恒宝通光电子有限公司 AWG 项目由在建工程转入 固定资产，原已计提的在建工程减值准备同时转入固定资产减值准备。 ④报告期末公司通过经营租赁租出的固定资产是子公司福建青山尤溪纸业有限公司按经营租赁合 同将其资产整体租赁出租给福建省冠翔实业有限公司。 13、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 80,235,781.96 251,648.50 79,984,133.46 398,177,418.46 16,900,650.87 381,276,767.59 (1)在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 工程 资 投入 工程进 金 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 占预 期末数 度 来 算比 源 例（%） 办公写字 0.0 0.00 50,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50,600.00 楼 0 完工交 3＃煤棚改 付（预 自 11,500,000 10,485,761.58 232,562.49 10,718,324.07 93.20 0.00 造 转资 筹 产） 完工交 110KV 联变 付（预 自 9,800,000 7,475,009.42 182,398.00 7,657,407.42 78.14 0.00 系统改造 转资 筹 产） 自 完工交 筹 洗选系统 付（结 29,840,000 1,204,958.73 2,579,860.24 3,784,818.97 、 0.00 改造 转资 贷 产） 款 25MW 热电 114,720,319.68 9,412,201.57 0.00 站改扩建 自 完工交 (其中:借 筹 付（预 款利息资 126,080,000 124,132,521.25 98.52 、 7,217,155.78 137,225.00 转资 本化,资本 贷 产） 化率 款 5.69%) 20 万吨高 218,741,903.37 83,851,160.66 0.00 强瓦楞纸 自 完工交 机(其中: 筹 付（预 借款利息 317,700,000 302,593,064.03 95.24 、 4,270,841.46 12,748,791.19 转资 资本化,资 贷 产） 本化率 款 6.07%) 57 青山纸业 2007 年年度报告 自 完工交 筹 蒸煮锅改 付（结 0.00 311,720.20 311,720.20 、 0.00 造 转资 贷 产） 款 500tds/d 12,463,444.41 12,463,444.41 碱回收炉 自 (其中:借 筹 款利息资 95,000,000 0.00 0.00 在建 、 本化,资本 70,852.42 贷 70,852.42 化率 款 6.22%) 深圳高发 自 0.00 43,911,233.97 0.00 在建 43,911,233.97 2 号厂房 筹 转入固 自 AWG生产线 24,000,000 24,006,779.13 0.00 24,006,779.13 0.00 定资产 筹 尤溪职工 自 503,297.00 0.00 0.00 收尾 503,297.00 宿舍楼 筹 其他零星 自 20,988,789.55 17,199,826.64 14,881,409.61 在建 23,307,206.58 工程 筹 合计 398,177,418.46 170,144,408.18 488,086,044.68 -- -- -- 80,235,781.96 (2) 在建工程减值准备 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初数 期末数 转出数 合计 AWG 生产线 16,649,002.37 16,649,002.37 16,649,002.37 0.00 尤溪职工宿舍楼 251,648.50 0.00 0.00 251,648.50 合计 16,900,650.87 16,649,002.37 16,649,002.37 251,648.50 注: 在建工程减值准备期未数比期初数减少 98.51%，原因见注“（六）12（1）③”说明。 14、工程物资 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 机械设备 357,583.65 8,286,281.85 5,733,731.28 2,910,134.22 电器设备 139,882.00 3,633,501.46 3,425,493.16 347,890.30 备品备件 0.00 24,000.00 24,000.00 0.00 合计 497,465.65 11,943,783.31 9,183,224.44 3,258,024.52 注: 期未数比期初数增长 554.92%，主要是报告期末技改项目备用工程物资增加。 15、生产性生物资产和公益性生物资产 (1)生物性资产 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 林木资产 1,821,929.00 0.00 0.00 1,821,929.00 四、水产业 合计 16、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 58 青山纸业 2007 年年度报告 累计减值准备金 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 额 一、原价合计 27,479,581.60 0.00 0.00 27,479,581.60 0.00 1、土地使用 19,382,581.60 0.00 0.00 19,382,581.60 0.00 权 2、商标权 3,737,000.00 0.00 0.00 3,737,000.00 0.00 3、拜尼多专 360,000.00 0.00 0.00 360,000.00 0.00 利权 4、工业产权 4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00 0.00 及专有技术 二、累计摊销 7,963,718.88 1,267,597.14 0.00 9,231,316.02 0.00 额合计 1、土地使用 3,217,569.21 457,897.22 0.00 3,675,466.43 0.00 权 2、商标权 3,234,149.67 373,699.92 0.00 3,607,849.59 0.00 3、拜尼多专 312,000.00 36,000.00 0.00 348,000.00 0.00 利权 4、工业产权 1,200,000.00 400,000.00 0.00 1,600,000.00 0.00 及专有技术 三、减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 1、土地使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 权 2、商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、拜尼多专 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 利权 4、工业产权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 及专有技术 四、无形资产 账面价值合 19,515,862.72 0.00 1,267,597.14 18,248,265.58 0.00 计 1、土地使用 16,165,012.39 0.00 457,897.22 15,707,115.17 0.00 权 2、商标权 502,850.33 0.00 373,699.92 129,150.41 0.00 3、拜尼多专 48,000.00 0.00 36,000.00 12,000.00 0.00 利权 4、工业产权 2,800,000.00 0.00 400,000.00 2,400,000.00 0.00 及专有技术 17、递延所得税资产 单位:元 币种:人民币 项 目 期末账面余额 年初账面余额 坏账准备 1,474,844.75 8,096,029.66 存货跌价准备 2,782,257.77 2,183,061.80 固定资产减值准备 11,551,364.43 13,000,856.24 股权投资借方冲销 746,118.68 856,654.78 长期股权投资 9,968,095.73 0.00 投资性房地产减值准备 133,206.40 136,740.88 其他 5,925,274.71 4,701,773.24 合 计 32,581,162.47 28,975,116.60 59 青山纸业 2007 年年度报告 18、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 136,985,419.86 26,281,259.13 14,494.71 57,434,575.87 57,449,070.58 105,817,608.41 二、存货跌价 12,499,455.33 4,801,268.37 928,029.30 1,869,514.28 2,797,543.58 14,503,180.12 准备 三、可供出售 金融资产减值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 准备 四、持有至到 期投资减值准 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 备 五、长期股权 0.00 57,220,000.00 0.00 0.00 0.00 57,220,000.00 投资减值准备 六、投资性房 546,963.50 0.00 0.00 0.00 0.00 546,963.50 地产减值准备 七、固定资产 86,006,069.90 16,649,002.37 0.00 834,373.86 834,373.86 101,820,698.41 减值准备 八、工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 减值准备 九、在建工程 16,900,650.87 0.00 0.00 16,649,002.37 16,649,002.37 251,648.50 减值准备 十、生产性生 物资产减值准 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 备 其中：成熟生 产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 减值准备 十一、油气资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 产减值准备 十二、无形资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 产减值准备 十三、商誉减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 值准备 十四、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 252,938,559.46 104,951,529.87 942,524.01 76,787,466.38 77,729,990.39 280,160,098.94 注: 上表长期股权投资减值准备本期计提 5722 万元，是由坏账准备转销数转入，原因见注“（六）4（1）②”； 固定资产减值准备本期计提数 16,649002.37 元，是由在建工程减值准备转销数转入，原因见注“（六）12（1）③”。 由此造成资产减值准备明细表中本期计提数减本期转回数与利润表中的资产减值损失金额不一致。 19、短期借款 (1)短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 3,501,159.72 0.00 抵押借款 12,000,000.00 23,614,770.00 担保借款 4,000,000.00 2,450,000.00 信用借款 168,204,615.81 42,666,240.00 合计 187,705,775.53 68,731,010.00 注: 期末数比期初数增长 173.10%，原因主要是:①报告期公司短期贸易融资数额增加；②新增高 强瓦楞纸生产线,相应增加流动资金借款。 20、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 0.00 0.00 银行承兑汇票 123,300.00 2,700,000.00 合计 123,300.00 2,700,000.00 60 青山纸业 2007 年年度报告 注: 期末数比期初数减少 95.43%，主要是报告期公司承兑的应付票据大于开出的应付票据。 21、应付账款 报告期末应付账款余额 170,357,061.11 元，期初余额 151,451,666.02 元。 (1)本报告期末应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。 (2)本报告期无账龄超过 1 年的大额应付账款。 22、预收账款： 报告期末预收账款余额 31,268,458.19 元，期初余额 23,101,036.79 元。 (1) 本报告期末预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。 (2) 本报告期末无账龄超过 1 年的大额预收账款。 23、应付职工薪酬 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 21,517,322.42 85,305,531.17 80,134,000.25 26,688,853.34 二、职工福利费 9,035,211.14 3,564,026.93 10,997,118.92 1,602,119.15 三、社会保险费 2,282,058.33 9,309,657.89 8,832,537.46 2,759,178.76 其中：1．医疗保险费 0 619,345.01 637,369.66 -18,024.65 2．基本养老保险费 1,594,486.98 7,179,247.28 7,247,352.84 1,526,381.42 3．年金缴费 0 51,908.80 0 51,908.80 4．失业保险费 597,784.99 918,467.40 396,635.48 1,119,616.91 5．工伤保险费 83,608.06 450,119.45 467,157.61 66,569.90 6．生育保险费 6,178.30 90,569.95 84,021.87 12,726.38 四、住房公积金 71,397.70 4,989,253.25 5,033,879.25 26,771.70 五、工会经费和职工教育经费 1,576,138.50 2,170,637.14 1,651,112.58 2,095,663.06 六、非货币性福利 0 0 0 0 七、因解除劳动关系给予的补 0 0 0 0 偿 八、其他 0 550,364.64 550,364.64 0 其中：以现金结算的股份支付 0 0 0 0 合计 34,482,128.09 105,889,471.02 107,199,013.10 33,172,586.01 24、应交税费 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 284,616.84 1,646,029.97 销售额的 17%、13%减进项额 企业所得税 6,070,818.53 4,922,897.78 应纳税所得额的 33%、15% 城建税 2,502,521.09 1,763,919.49 流转税的 7%、5% 营业税 17,543.15 2,166.23 房产税 929,859.29 832,115.97 土地使用税 1,354,494.65 936,730.12 农业特产税 30,452.29 30,452.29 印花税 1,127,890.47 728,184.50 个人所得税 1,087,346.88 541,689.32 教育费附加 3,136,703.77 3,316,349.28 流转税的 4% 林业规费 -1,196,442.95 -280,918.32 防洪费 24,872.54 15,579.48 合计 15,370,676.55 14,455,196.11 -- 25、应付股利 单位:元 币种:人民币 61 青山纸业 2007 年年度报告 项目 期末数 期初数 未支付原因 普通股股利 2,713,569.56 2,713,569.56 末支付的以前年度现金股利。 合计 2,713,569.56 2,713,569.56 -- 26、其他应付款 报告期末其他应付款余额 39,909,704.87 元，期初余额 39,971,850.85 元。 (1)本报告期末其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。 (2)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 项目 金额 末偿还的原因 应付营林基地育林费 2,640,954.94 结存的育林基金 27、其他流动负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 结存原因 木材采伐劳务费 1,196,877.86 1,171,132.57 尚未付清 电费 119,319.33 39,421.60 尚未支付 其他 696,026.23 590412.00 尚未支付 合计 2,012,223.42 1,800,966.17 -- 注:上述项目中报披露时是作为预提费用计入预收账款，期末调整计入其他流动负债。 28、预计负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 备注说明 对外提供担保 0.00 0.00 商业承兑票据贴现 0.00 0.00 已决诉讼待执行 3,103,663.77 0.00 产品质量保证 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 合计 3,103,663.77 -- 注:本报告期计提预计负债 3,103,663.77 元，是子公司深圳恒宝鼎投资有限公司与民生证券有限 责任公司（原黄河证券）保证金诉讼案所计提的预计负债，具体内容见“十（一）3”说明。 29、一年内到期的长期负债 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 利率 币种 本币金额 币种 本币金额 (%) (%) 中国工商银行沙县支 人民 2006年1月23日 2007年7月12日 5.76 20,000,000.00 行 币 交通银行福州台江支 人民 2006年1 月4 日 2007年7 月4 日 5.472 10,000,000.00 行 币 交通银行福州台江支 2007年11 月16 人民 2006年5月16日 5.7285 5,000,000.00 行 日 币 中国建设银行沙县支 人民 人民 2005年2月28日 2008年2月27日 5.472 5,000,000.00 行 币 币 国家开发银行银行福 2017年11 月25 人民 人民 2005年7月15日 7.83 3,000,000.00 州分行 日 币 币 中国工商银行沙县支 2005年12 月26 人民 2008年1月18日 6.3 24,000,000.00 行 日 币 人民 中国银行沙县支行 2006年6 月8 日 2012年6 月8 日 7.2 2,000,000.00 币 人民 中国银行沙县支行 2006年7月20日 2012年6 月8 日 7.2 9,000,000.00 币 人民 人民 中国银行沙县支行 2006年3月31日 2009年3月29日 5.913 5,000,000.00 币 币 合计 -- -- -- -- 48,000,000.00 -- -- 35,000,000.00 62 青山纸业 2007 年年度报告 注:一年到期的长期负债中，国家开发银行银行福州分行贷款起止日 2005 年 7 月 15 日至 2017 年 11 月 25 日，贷款金额 300 万元，以及中国银行沙县支行贷款起止日 2006 年 6 月 8 日至 2012 年 6 月 日贷款金额 200 万元、2006 年 7 月 20 日至 2012 年 6 月 8 日贷款金额 900 万元和 2006 年 3 月 31 日至 2009 年 3 月 29 日贷款金额 500 万元，该四笔贷款列入一年内到期的长期负债，是根据贷款合同规定 分期还款，应于 2008 年内需偿还的长期借款。 30、长期借款 (1)长期借款分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 20,000,000.00 0.00 抵押借款 277,000,000.00 349,000,000.00 担保借款 0.00 0.00 信用借款 0.00 5,000,000.00 合计 297,000,000.00 354,000,000.00 (2) 长期借款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 借款起始日 借款终止日 利率(%) 币种 本币金额 利率(%) 币种 本币金额 中国建设银行沙县支行 2005年2 月28 日 2008年2 月27 日 人民币 0 5.47 人民币 5,000,000.00 中国工商银行沙县支行 2006年3 月13 日 2009年2 月19 日 5.67 人民币 10,000,000.00 5.184 人民币 10,000,000.00 中国工商银行沙县支行 2006年4 月10 日 2009年4 月9 日 5.913 人民币 5,000,000.00 5.184 人民币 5,000,000.00 中国工商银行沙县支行 2005年8 月24 日 2008年7 月24 日 人民币 0 6.3 人民币 5,000,000.00 中国工商银行沙县支行 2005年1 月26 日 2008年1 月18 日 人民币 0 5.76 人民币 39,000,000.00 中国工商银行沙县支行 2006年3 月13 日 2009年3 月12 日 人民币 0 5.184 人民币 10,000,000.00 中国工商银行沙县支行 2006年3 月31 日 2009年3 月29 日 人民币 0 5.184 人民币 15,000,000.00 中国银行沙县支行 2006年3 月13 日 2009年3 月12 日 人民币 0 5.184 人民币 10,000,000.00 中国银行沙县支行 2006年4 月11 日 2009年4 月10 日 人民币 0 5.184 人民币 10,000,000.00 中国银行沙县支行 2006年6 月8 日 2012年6 月8 日 人民币 0 6.39 人民币 10,000,000.00 中国银行沙县支行 2006年7 月20 日 2012年6 月8 日 人民币 0 6.39 人民币 13,000,000.00 中国银行沙县支行 2006年8 月14 日 2012年6 月8 日 7.38 人民币 15,000,000.00 6.39 人民币 15,000,000.00 中国银行沙县支行 2006年10 月30 日 2012年6 月8 日 7.83 人民币 10,000,000.00 6.84 人民币 10,000,000.00 兴业银行福州鼓楼支行 2006年6 月30 日 2011年6 月30 日 6.93 人民币 12,000,000.00 6.12 人民币 12,000,000.00 兴业银行福州鼓楼支行 2006年7 月27 日 2011年6 月30 日 6.75 人民币 20,000,000.00 6.12 人民币 20,000,000.00 兴业银行福州鼓楼支行 2006年8 月15 日 2011年6 月30 日 6.75 人民币 20,000,000.00 6.12 人民币 20,000,000.00 兴业银行福州鼓楼支行 2006年11 月14 日 2011年6 月30 日 7.65 人民币 15,000,000.00 6.12 人民币 15,000,000.00 国家开发银行福建省分行 2003年11 月26 日 2017年11 月25 日 7.83 人民币 20,000,000.00 6.12 人民币 20,000,000.00 国家开发银行福建省分行 2003年12 月15 日 2017年11 月25 日 7.83 人民币 10,000,000.00 6.12 人民币 10,000,000.00 国家开发银行福建省分行 2004年5 月15 日 2017年11 月25 日 7.83 人民币 6,000,000.00 6.12 人民币 6,000,000.00 国家开发银行福建省分行 2004年6 月15 日 2017年11 月2 日 7.83 人民币 34,000,000.00 6.12 人民币 34,000,000.00 国家开发银行福建省分行 2005年6 月15 日 2017年11 月25 日 7.83 人民币 20,000,000.00 6.12 人民币 20,000,000.00 国家开发银行福建省分行 2005年7 月15 日 2017年11 月25 日 7.83 人民币 17,000,000.00 6.12 人民币 20,000,000.00 招商银行福州分行 2006年12 月29 日 2009年6 月12 日 7.83 人民币 20,000,000.00 6.84 人民币 20,000,000.00 中国工商银行沙县青州支行 2007年10 月15 日 2010年10 月11 日 7.0965 人民币 5,000,000.00 人民币 0 中国工商银行沙县青州支行 2007年12 月10 日 2010年12 月9 日 7.47 人民币 5,000,000.00 人民币 0 中国银行沙县支行 2007年3 月20 日 2012年6 月8 日 7.11 人民币 10,000,000.00 人民币 0 中国银行沙县支行 2007年4 月11 日 2012年6 月8 日 7.11 人民币 10,000,000.00 人民币 0 兴业银行福州鼓楼支行 2007年3 月8 日 2011年6 月30 日 6.48 人民币 10,000,000.00 人民币 0 兴业银行福州鼓楼支行 2007年3 月27 日 2011年6 月30 日 6.75 人民币 15,000,000.00 人民币 0 兴业银行福州鼓楼支行 2007年4 月20 日 2011年6 月30 日 6.75 人民币 5,000,000.00 人民币 0 兴业银行福州鼓楼支行 2007年5 月24 日 2011年6 月30 日 6.93 人民币 3,000,000.00 人民币 0 合计 -- -- -- -- 297,000,000.00 -- -- 354,000,000.00 63 青山纸业 2007 年年度报告 31、专项应付款 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 营林专项费用 977,938.03 305,838.05 1,283,776.08 合计 977,938.03 305,838.05 1,283,776.08 注:营林专项费用是林业子公司收到地方政府按林业政策规定返还尚未投入使用的维简费、育林 费，本报告期期末数比期初数增长 31.27%，主要是本期收到的返还数大于使用数。 32、递延所得税负债的说明 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 以下项目产生的应纳税暂时性差异： 可供出售金融资产公允价值变动 141,136,754.19 15,024,108.24 应收票据 354,895.97 324,397.28 股权投资贷方冲销 969,283.37 1,190,615.07 其他 67,091.58 合计 142,528,025.11 16,539,120.59 注:期末数比期初数增加 761.76%，主要是公司持有的 “永安林业”、“惠泉啤酒”、“福建水 泥”等股票本期公允价值增值，以及“兴业银行”股票本期上市公允价值增值，相应增加递延所得税 负债。 33、少数股东权益 单位:元 币种:人民币 项 目 期末数 期初数 福建青嘉实业有限公司 2,955,404.95 漳州水仙药业有限公司 43,641,943.30 40,237,844.26 福建省泰宁青杉林场有限责任公司 11,056,958.23 10,473,682.97 福建省漳平青菁林场有限责任公司 23,471.62 41,473.06 福建省明溪青珩林场有限责任公司 20,123,699.02 20,443,354.68 福建青山尤溪纸业有限责任公司 1,814,377.33 1,689,273.00 深圳市恒宝通光电子有限公司 14,891,295.46 13,251,382.82 合 计 91,551,744.96 89,092,415.74 34、股本 单位:万股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 公积金转 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新 股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 1,860 2.10 372 -2,232 -1,860 0 0 2、国有法人持 22,384 25.30 4,476.8 -13,498.416 -9,021.616 13,362.384 12.58 股 3、其他内资持 1,744 1.97 348.8 -2,092.8 -1,744 0 0 股 其中： 境内法人持股 境内自然人持 股 有限售条件股 25,988 29.37 5,197.6 -17,823.216 -12,625.616 13,362.384 12.58 份合计 二、无限售条件流通股份 无限售条件流 62,498.8 70.63 12,499.76 17,823.216 30,322.976 92,821.776 87.42 通股份合计 三、股份总数 88,486.8 100 17,697.36 0 17,697.36 106,184.16 100.00 64 青山纸业 2007 年年度报告 注:2006 年 12 月 31 日，公司 2006 年第三次临时股东大会审议通过资本公积金转增股本方案，即 以公司股权分置改革方案实施后股本总额 88,486.80 万股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转 增 2 股。公司于 2007 年 1 月 19 日完成本次公积金转增方案，转增后公司股本总额增加至 106,184.16 万股，其中有限售条件的流通股为 311,856,000 股，占公司总股本比例为 29.36%，无限售条件的流通 股为 749,985,600 股，占公司总股本比例为 70.64%。 2007 年 12 月 27 日，公司股权分置改革方案实施完毕满 12 个月。根据股改说明书承诺，公司于 2007 年 12 月 27 日安排第一次限售流通股合计 178,232,160 股上市流通，解除限售后，公司总股本未 发生变化，公司有限售流通股份由 311,856,000 股减少至 133,623,840 股，无限售条件流通股份增加 至 928,217,760 股。除此之外，公司没有其他因送股、配股等原因引起股份总数及结构的变动。 35、资本公积 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 180,053,536.15 2,056,104.34 176,973,600.00 5,136,040.49 价） 其他资本公积 52,574,979.97 378,337,937.83 1,130.59 430,911,787.21 合计 232,628,516.12 380,394,042.17 176,974,730.59 436,047,827.70 注: 本报告期公司实施以资本公积每 10 股转增 2 股的方案，使报告期资本溢价减少 176,973,600.00 元。其他资本公积期末比期初增长 87.44%，主要是可供出售金融资产公允价值增值影 响。 36、盈余公积 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 152,354,662.76 2,913,959.70 155,268,622.46 任意盈余公积 55,253,146.93 55,253,146.93 合计 207,607,809.69 2,913,959.70 210,521,769.39 37、未分配利润 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 322,757,647.57 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， 28,646,802.96 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 351,404,450.53 - 加：本期净利润 37,380,072.08 - 减：提取法定盈余公积 2,913,959.70 母公司净利润的 10% 提取任意盈余公积 0.00 应付普通股股利 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 期末未分配利润 385,870,562.91 - 38、营业收入 (1)营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,428,230,559.03 1,260,825,575.59 其他业务收入 15,374,695.98 15,622,098.14 合计 1,443,605,255.01 1,276,447,673.73 65 青山纸业 2007 年年度报告 (2)主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、造纸行业 1,164,528,930.46 1,042,892,171.98 1,016,037,458.99 902,736,075.22 2、医药行业 106,073,898.98 52,251,309.87 101,166,030.98 43,911,398.59 3、光电子行业 133,234,247.57 104,541,974.92 112,292,640.51 89,262,446.33 4、营林业 33,770,793.74 19,858,089.97 25,060,030.68 14,803,471.14 5、商贸业 21,457,251.67 20,369,258.03 34,585,533.24 33,350,333.99 6、内部抵销 -30,834,563.39 -33,273,067.71 -28,316,118.81 -30,361,593.89 合计 1,428,230,559.03 1,206,639,737.06 1,260,825,575.59 1,053,702,131.38 (3)主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、纸、板系列 1,088,215,822.37 984,900,658.65 947,969,483.40 846,228,280.97 2、纸付产品 20,802,097.93 4,415,882.12 18,516,116.77 4,224,334.92 3、浆 12,463,161.49 11,833,199.30 9,176,030.13 8,600,711.41 4、液碱 29,164,916.29 26,829,500.73 27,714,072.97 30,238,014.85 5、电 13,882,932.38 14,912,931.18 12,661,755.72 13,444,733.07 6、医药 106,073,898.98 52,251,309.87 101,166,030.98 43,911,398.59 7、光电子 133,234,247.57 104,541,974.92 112,292,640.51 89,262,446.33 8、木材 33,770,793.74 19,858,089.97 25,060,030.68 14,803,471.14 9、商贸 21,457,251.67 20,369,258.03 34,585,533.24 33,350,333.99 10、内部抵销 -30,834,563.39 -33,273,067.71 -28,316,118.81 -30,361,593.89 合计 1,428,230,559.03 1,206,639,737.06 1,260,825,575.59 1,053,702,131.38 (4)主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 1,271,312,219.08 1,072,804,563.65 1,158,647,575.38 963,221,111.72 国外 156,918,339.95 133,835,173.41 102,178,000.21 90,481,019.66 合计 1,428,230,559.03 1,206,639,737.06 1,260,825,575.59 1,053,702,131.38 注:报告期出口销售额比上年同期增长 53.57%,主要是报告期母公司纸袋纸、板纸出口量及子公司 深圳恒宝通光电子有限公司光电子产品出口量增加。 (5)公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 前五名客户销售收入 257,472,551.82 18.03 合计 257,472,551.82 18.03 39、营业税金及附加 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 1,434.50 3,000.00 城建税 3,296,776.45 3,426,651.38 流转税的 5%、7% 教育费附加 2,709,685.80 2,743,911.00 流转税的 4%、3%。 堤洪费 63,057.91 58,181.22 合计 6,070,954.66 6,231,743.60 -- 66 青山纸业 2007 年年度报告 40、投资收益 (1)按投资单位分项列示投资收益 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 兴业银行股份有限公司 0.00 1,816,785.10 本期收到现金股利。 福建省惠泉啤酒股份有限公司 570,000.00 617,952.16 福州开发区青榕纸品有限公司 -535,914.65 -842,783.37 股权转让增加损失。 福建省武夷山青竹山庄有限公司 -279,325.40 -284,349.32 福建省森龙林业发展有限公司 53,010.08 258,129.76 联营公司收益提高。 其他 -516,997.14 -197,566.57 合计 -709,227.11 1,368,167.76 － (2)会计报表中的投资收益项目增加 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00 权益法核算的长期股权投资收益 -26,219.56 -762,229.97 处置长期股权投资产生的投资收益 -842,783.37 0 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 2,434,737.26 570,000.00 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 0.00 0.00 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 -197,566.57 -516,997.14 合计 1,368,167.76 -709,227.11 注:报告期投资收益比上年同期增长，主要是本报告期增加兴业银行现金股利，以及按权益法核算 的长期股权投资亏损减少。本报告期内转让福州开发区青榕纸品有限公司股权，产生股权转让损失 842,783.37 元。 41、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 26,266,764.42 37,534,433.37 二、存货跌价损失 3,873,239.07 374,144.87 三、可供出售金融资产减值损失 0.00 0.00 四、持有至到期投资减值损失 0.00 0.00 五、长期股权投资减值损失 0.00 0.00 六、投资性房地产减值损失 0.00 0.00 七、固定资产减值损失 0.00 1,724,888.93 八、工程物资减值损失 0.00 0.00 九、在建工程减值损失 0.00 0.00 十、生产性生物资产减值损失 0.00 0.00 十一、油气资产减值损失 0.00 0.00 十二、无形资产减值损失 0.00 0.00 十三、商誉减值损失 0.00 0.00 十四、其他 0.00 0.00 合计 30,140,003.49 39,633,467.17 67 青山纸业 2007 年年度报告 42、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 1,161,430.79 623,219.22 其中：固定资产处置利得 1,161,430.79 623,219.22 无形资产处置利得 0.00 0.00 无形资产处置利得 0.00 0.00 政府补助 4,086,800.00 2,938,503.90 废料收入 3,400.00 27,600.00 罚没收入 250,360.63 537,908.87 合计 5,501,991.42 4,127,231.99 注:报告期营业外收入比上年同期增长 33.31%，主要是报告期收到的林纸一体化项目贷款财政贴 息以及固定资产处置利得比上年同期增加。 43、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 595,455.73 2,630,630.82 其中：固定资产处置损失 595,455.73 2,630,630.82 无形资产处置损失 0.00 0.00 赞助支出 10,604.66 59,600.00 罚没支出 314,437.35 823,077.84 预计负债 3,103,663.77 0.00 其他 262,104.48 242,828.80 合计 4,286,265.99 3,756,137.46 44、所得税费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 11,917,307.46 10,788,281.09 递延所得税 -3,729,787.30 -4,883,927.61 合计 8,187,520.16 5,904,353.48 注:报告期所得税费用比上年同期增长 38.67%，主要原因是本期利润总额增加，以及报告期递延 所得税费用同比增加。 45、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 单位:元 币种:人民币 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 项 目 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于普通股股 37,380,072.08 37,380,072.08 15,410,368.60 15,410,368.60 东的当期净利润 P 发行在外普通股 1,061,841,600.00 1,061,841,600.00 1,061,841,600.00 1,061,841,600.00 的加权平均数 S 基本每股收益 0.0352 0.0352 0.0145 0.0145 （=P÷S） 注： 计算公式：基本每股收益=P/S； S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk； 其中：P 为归属于普通股股东的当期净利润； S 为发行在外普通股的加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因资本公积转增股本和股票股利分配等增加的股份总数； 68 青山纸业 2007 年年度报告 Si 为报告期因发行新股和债转股等新增的股份数； Sj 为报告期因回购等减少的股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 为报告期月份数； Mi 为增加股份下一月起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月起至报告期期末的月份数。 46、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 1、营业外收入 3,560,618.00 2、其他应收款收回 4,116,950.80 3、收到押金 789,300.00 4、林业经费返还 1,454,433.87 5、研发经费、产业化项目补助 696,000.00 6、收到保证金 1,377,442.00 7、租金收入 110,400.00 8、存款利息收入 633,480.33 9、其他 672,616.71 合计 13,411,241.71 47、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 1、运输费 23,124,635.57 2、装卸费 3,410,407.72 3、修理费 1,185,501.63 4、差旅费 2,234,350.39 5、广告费 2,110,519.94 6、房租水电费 5,626,492.78 7、保安费 1,296,579.25 8、审计费 739,096.00 9、办公费 1,378,550.86 10、排污费 1,487,799.00 11、包装宣传费 796,065.20 12、法律事务费用 3,754,941.03 14、支付往来款 7,453,902.67 15、董事会经会 1,286,736.84 16、招待费 2,298,308.36 17、行政车费用 1,329,954.33 18、退休人员费用 2,986,178.03 19、支付保证金 778,417.95 20、支付地租 1,304,306.82 21、林业管护费 327,591.17 22、工程费 713,760.80 23、其他 6,643,072.22 合计 72,267,168.56 69 青山纸业 2007 年年度报告 48、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 48,550,433.77 22,638,441.63 加：资产减值准备 30,140,003.49 39,633,467.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 98,620,747.53 87,926,302.67 资产折旧 无形资产摊销 1,267,597.14 2,053,018.67 长期待摊费用摊销 387,609.24 348,378.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -1,188,058.79 1,181,411.53 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 608,444.03 532,030.54 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 20,597,149.00 11,951,678.93 投资损失（收益以“－”号填列） -1,368,167.76 709,227.11 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,606,045.87 -4,911,766.58 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -123,741.43 -89,246.80 存货的减少（增加以“－”号填列） -91,808,611.76 24,500,386.81 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -18,927,201.94 -118,519,349.72 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 26,639,019.54 21,170,353.23 列） 其他 2,512,668.00 1,789,860.93 经营活动产生的现金流量净额 112,301,844.19 90,914,194.91 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 135,701,757.03 150,209,100.08 减：现金的期初余额 150,209,100.08 142,035,044.98 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -14,507,343.05 8,174,055.10 49、商誉 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净值 商誉 3,419,593.82 0 3,419,593.82 3,618,350.49 0 3,618,350.49 注： 系原非同一控制下企业合并形成的借方差额。经测试，期末不存在减值。 70 青山纸业 2007 年年度报告 (七)母公司会计报表主要项目附注 1、应收账款 (1)应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 218,380,064.75 76.61 28,633,128.26 57.06 216,940,911.62 78.14 26,266,056.86 58.95 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风 险特征 组合后 22,546,651.67 7.91 20,462,119.55 40.78 17,820,674.60 6.42 17,080,427.50 38.34 该组合 的风险 较大的 应收账 款 其他不 重大应 44,144,984.62 15.48 1,083,277.77 2.16 42,861,947.15 15.44 1,208,706.09 2.71 收账款 合计 285,071,701.04 -- 50,178,525.58 -- 277,623,533.37 -- 44,555,190.45 -- (2)期末单项金额重大的应收款项计提 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 218,380,064.75 28,633,128.26 单项认定 预计未来现金流量 合计 218,380,064.75 28,633,128.26 － － (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 一至二年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二至三年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三至四年 2,163,796.51 9.60 540,949.13 801,391.60 4.50 200,347.90 四至五年 923,369.48 4.10 461,684.74 278,406.81 1.56 139,203.41 五年以上 19,459,485.68 86.30 19,459,485.68 16,740,876.19 93.94 16,740,876.19 合计 22,546,651.67 100.00 20,462,119.55 17,820,674.60 100.00 17,080,427.50 (4)以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额或部分收回 的，或通过重组等其他方式收回的应收账款的原因，原估计计提比例的理由，以及原估计计提比例的 合理性。 71 青山纸业 2007 年年度报告 本报告期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额或 部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收账款。 (5)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 福建省青州造纸有限 173,577,001.67 8,348,619.46 173,498,074.22 7,777,511.63 责任公司 合计 173,577,001.67 8,348,619.46 173,498,074.22 7,777,511.63 (6)应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位合计及比例 202,549,946.63 64.51 190,707,833.62 68.69 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大的 68,520,000.00 58,692,000.00 11,607,360.00 65.90 11,607,360.00 82.61 92.69 95.88 其他应收款项 单项金额不重大 但按信用风险特 2,700,323.76 2,445,503.60 征组合后该组合 2,436,435.07 13.83 2,278,060.77 16.21 3.65 4.00 的风险较大的其 他应收款项 其他不重大其他 75,993.64 3,568,512.85 20.27 166,088.90 1.18 2,706,314.16 3.66 0.12 应收款项 合计 17,612,307.92 -- 14,051,509.67 -- 73,926,637.92 -- 61,213,497.24 -- 注①报告期末，其他应收款账面余额比期初数减少 76.18%、坏账准备期末余额比期初余额减少 77.05%，主要是报告期公司与中国科技国际信托投资有限公司有关股权 4,000 万股确权诉讼案胜诉， 并已办理股权过户，故期末公司将该债权 5,722 万元转入长期股权投资，同时将已全额计提的坏账准 备转入长期股权投资减值准备。 (2)期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 航天信托投资有限公司 8,300,000.00 8,300,000.00 100.00 账龄 5 年以上 福建省纺织公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 账龄 5 年以上 福州辉瑞实业有限公司 307,360.00 307,360.00 100.00 账龄 5 年以上 合计 11,607,360.00 11,607,360.00 － － 72 青山纸业 2007 年年度报告 (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 一至二年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二至三年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三至四年 103,491.46 4.25 25,872.87 166,769.98 6.18 41,692.50 四至五年 161,511.43 6.63 80,755.72 259,485.37 9.61 129,742.69 五年以上 2,171,432.18 89.12 2,171,432.18 2,274,068.41 84.21 2,274,068.41 合计 2,436,435.07 100.00 2,278,060.77 2,700,323.76 100.00 2,445,503.6 (4)其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 合计 － 12,793,374.16 － 72.64 3、预付账款 账龄 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 一年以内 16,485,322.70 96.28 47,841,552.90 98.65 一至二年 347,309.98 2.03 422,197.51 0.87 二至三年 155,519.51 0.91 0.00 0.00 三年以上 133,232.12 0.78 230,432.12 0.48 合计 17,121,384.31 100.00 48,494,182.53 100.00 (1)本报告期末预付账款余额 17,121,384.31 元，期初余额 48,494,182.53 元，期末数比期初数减 少 64.69%，主要是报告期末应付废纸款减少。 (2)本报告期末预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 4、可供出售金融资产 (1)可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 622,456,587.74 105,737,682.96 其中:兴业银行(6,987,635 股) 362,378,751.10 永安林业(11,700,000 股) 161,811,000.00 55,809,000.00 福建水泥(698,500 股) 9,723,120.00 2,081,530.00 惠泉啤酒(8,827,888 股) 88,543,716.64 47,847,152.96 其他 0.00 0.00 合计 622,456,587.74 105,737,682.96 注:可供出售金融资产期末数比期初数增长 488.68%，原因：一是公司持有的“兴业银行”股票本 报告期内上市，公司“兴业银行”的股票投资由长期股权投资转入可供出售金融资产；二是公司持有 的“永安林业”、“惠泉啤酒”、“福建水泥”、“兴业银行”等四支股票期末公允价值增值。 73 青山纸业 2007 年年度报告 5、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币 业务 本企业持股 本企业在被投资单位 期末净资产总 本期营业收入 被投资单位名称 注册地 本期净利润 性质 比例（%） 表决权比例（%） 额 总额 二、联营企业 福建省森龙林业 福州市五一 林业 50 50 20,659,970.86 1,640,500.00 516,259.52 发展有限公司 北路 171 号 福建省武夷山青 武夷山旅游 服务 50 50 18,621,199.35 4,657,885.73 -1,129,814.64 竹山庄有限公司 度假区 业 6、长期股权投资 (1)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 兴业银行股份有限公司 12,268,321.00 12,268,321.00 -12,268,321.00 0.00 0.00 兴业证券股份有限公司 924,626.61 924,626.61 0.00 924,626.61 0.00 中国科技信托投资有限公司 0.00 0.00 57,220,000.00 57,220,000.00 57,220,000.00 福建省青山宁化林场有限公 19,256,786.15 19,256,786.15 0.00 19,256,786.15 0.00 司 福建省清流县青山林场有限 22,614,904.75 22,614,904.75 0.00 22,614,904.75 0.00 公司 深圳市恒宝鼎投资有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00 15,000,000.00 0.00 深圳镭波光电子有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 1,500,000.00 0.00 深圳恒宝通光电子有限公司 45,131,318.24 45,131,318.24 0.00 45,131,318.24 0.00 福建青嘉实业有限公司 48,118,169.60 48,118,169.60 2,947,074.90 51,065,244.50 0.00 漳州水仙药业有限公司 28,916,940.84 28,916,940.84 0.00 28,916,940.84 0.00 福建省泰宁青杉林场有限责 14,895,000.00 14,895,000.00 0.00 14,895,000.00 0.00 任公司 福建省漳平青菁林场有限责 49,371,380.97 49,371,380.97 2,732,534.54 52,103,915.51 0.00 任公司 福建省明溪青珩林场有限责 40,996,618.72 40,996,618.72 0.00 40,996,618.72 0.00 任公司 福建省连城青山林场有限公 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 0.00 司 福建青山尤溪纸业有限责任 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 0.00 公司 注:长期股权投资中，公司持有的福建青嘉实业有限公司股权已作为本公司“林纸一体化”项目贷 款的质押物。 (2)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减值 现金 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 准备 红利 福建省武夷山 青竹山庄有限 7,500,000.00 4,970,892.79 -284,349.32 4,686,543.47 0.00 公司 福建省森龙林 业发展有限公 15,000,000.00 10,071,855.68 258,129.76 10,329,985.44 0.00 司 福州开发区青 榕纸品有限公 5,500,000.55 5,005,778.12 -5,005,778.12 0.00 0.00 司 74 青山纸业 2007 年年度报告 注:①报告期公司已将持有的福州开发区青榕纸品有限公司 39.28%的股权转让。 ②报告期母公司受让福建省青山宁化林场有限公司持有的福建省青菁林场有限公司 5%的股份，受 让后，福建省青菁林场有限公司成为母公司的全资子公司。 ③报告期母公司受让青山纸业工会委员会持有的福建青嘉实业有限公司 5%的股份, 受让后，福建 青嘉实业有限公司成为母公司的全资子公司。 ④报告期子公司福建青嘉实业有限公司受让漳州水仙药业有限公司持有的福建省青春贸易有限公 司 30%的股权，受让后福建省青春贸易有限公司成为建青嘉实业有限公司的全资子公司。 7、投资性房地产 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 一、原价合计 12,050,039.31 0.00 0.00 12,050,039.31 1.房屋、建筑物 12,050,039.31 0.00 0.00 12,050,039.31 2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 二、累计折旧和累计摊销合计 2,275,901.83 289,877.52 0.00 2,565,779.35 1.房屋、建筑物 2,275,901.83 289,877.52 0.00 2,565,779.35 2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 546,963.50 0.00 0.00 546,963.50 1.房屋、建筑物 546,963.50 0.00 0.00 546,963.50 2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 四、投资性房地产账面价值合计 9,227,173.98 0.00 289,877.52 8,937,296.46 1.房屋、建筑物 9,227,173.98 0.00 289,877.52 8,937,296.46 2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 8、固定资产 (1)固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 1,639,030,887.94 490,763,908.99 15,599,218.91 2,114,195,578.02 其中：房屋及建筑物 271,190,841.55 84,443,415.50 10,810,380.92 344,823,876.13 机器设备 1,079,538,246.40 362,587,086.63 458,321.96 1,441,667,011.07 运输设备 27,488,634.97 4,046,025.55 857,110.80 30,677,549.72 其他设备 260,813,165.02 39,687,381.31 3,473,405.23 297,027,141.10 二、累计折旧合计： 816,384,219.67 90,310,850.18 5,853,520.22 900,841,549.63 其中：房屋及建筑物 84,648,640.25 8,400,457.18 2,656,402.22 90,392,695.21 机器设备 611,323,629.84 67,003,588.28 390,472.35 677,936,745.77 运输设备 15,564,108.12 1,716,632.99 505,503.10 16,775,238.01 其他设备 104,847,841.46 13,190,171.73 2,301,142.55 115,736,870.64 三、固定资产净值合计 822,646,668.27 400,453,058.81 9,745,698.69 1,213,354,028.39 其中：房屋及建筑物 186,542,201.30 76,042,958.32 8,153,978.70 254,431,180.92 机器设备 468,214,616.56 295,583,498.35 67,849.61 763,730,265.30 运输设备 11,924,526.85 2,329,392.56 351,607.70 13,902,311.71 其他设备 155,965,323.56 26,497,209.58 1,172,262.68 181,290,270.46 四、减值准备合计 77,385,268.04 834,373.86 76,550,894.18 其中：房屋及建筑物 4,573,639.28 0.00 0.00 4,573,639.28 机器设备 66,324,268.41 0.00 0.00 66,324,268.41 运输设备 210,000.00 0.00 0.00 210,000.00 其他设备 6,277,360.35 0.00 834,373.86 5,442,986.49 五、固定资产净额合计 745,261,400.23 400,453,058.81 8,911,324.83 1,136,803,134.21 其中：房屋及建筑物 181,968,562.02 76,042,958.32 8,153,978.70 249,857,541.64 机器设备 401,890,348.15 295,583,498.35 67,849.61 697,405,996.89 运输设备 11,714,526.85 2,329,392.56 351,607.70 13,692,311.71 其他设备 149,687,963.21 26,497,209.58 337,888.82 175,847,283.97 75 青山纸业 2007 年年度报告 注:①固定资产期末数中包括：公司 2.5 万 KWH 热电站技改项目和日处理 500 吨固形物的碱回收炉 及其配套项目向中国工商银行沙县青州支行长期借款为 2,400 万元和 1000 元作为抵押物的碱回收二 厂、热电厂二车间及污水处理分厂的固定资产; 年产 20 万吨高强瓦楞纸技改项目向兴业银行福州鼓楼 支行长期借款 10,000 万元,以及向中国银行沙县支行长期借款 5100 万元作为抵押物的板纸生产线、高 强瓦楞纸生产线固定资产。公司因大股东资金占用向法院起诉作为诉讼保全担保的纸袋纸生产线、热 电一厂（不含 6#炉）的设备。 ②报告期固定资产增加主要是结转已完工的技改工程项目，固定资产减少主要是报告期内对已毁 损不能使用的固定资产予以报废。 9、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 79,681,884.96 0.00 79,681,884.96 373,596,742.33 0.00 373,596,742.33 (1)在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 工程投入 资金 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 占预算比 工程进度 期末数 来源 例（%） 完工交付 3＃煤棚改造 11,500,000 10,485,761.58 232,562.49 10,718,324.07 93.20 （预转资 自筹 0.00 产） 完工交付 110KV联变系统改造 9,800,000 7,475,009.42 182,398.00 7,657,407.42 78.14 （预转资 自筹 0.00 产） 完工交付 自筹、 洗选系统改造 29,840,000 1,204,958.73 2,579,860.24 3,784,818.97 0.00 （结转资 0.00 贷款 产） 25MW热电站扩建(其中: 114,720,319.68 9,412,201.57 完工交付 自筹、 借款利息资本化,资本 126,080,000 124,132,521.25 98.46 （预转资 0.00 7,217,155.78 137,225.00 贷款 化率5.69%) 产） 20万吨高强瓦楞纸机 218,741,903.37 83,851,160.66 完工交付 自筹、 (其中:借款利息资本 317,700,000 302,593,064.03 95.24 （预转资 0.00 4,270,841.46 12,748,791.19 贷款 化,资本化率6.07%) 产） 完工交付 自筹、 蒸煮锅改造 0.00 0.00 311,720.20 311,720.20 0.00 （结转资 0.00 贷款 产） 500tds/d碱回收炉(其 12,463,444.41 12,463,444.41 自筹、 中:借款利息资本化, 95,000,000 0.00 0.00 0.00 在建 70,852.42 贷款 70,852.42 资本化率6.22%) 深圳高发2 号厂房 0.00 0.00 43,911,233.97 0.00 0.00 在建 自筹 43,911,233.97 其他零星工程 0.00 20,968,789.55 17,199,826.64 14,861,409.61 0.00 在建 自筹 23,307,206.58 合计 0.00 373,596,742.33 170,144,408.18 464,059,265.55 -- -- -- 79,681,884.96 10、应付账款 报告期末应付账款余额 137,690,125.87 元，期初余额 126,632,823.81 元。 (1)本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2)报告期末公司无账龄超过 1 年的大额应付账款。 11、预收账款 报告期末预收账款余额 23,003,429.71 元，期初余额 15,776,880.46 元。 报告期末预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 12、其他应付款： 报告期末其他应付款余额 88,828,862.50 元，期初余额 78,648,040.70 元。 (1)本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。 76 青山纸业 2007 年年度报告 (2)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位:元 币种:人民币 项目 金额 末偿还的原因 应付营林基地育林费 2,640,954.94 结存的育林基金 13、资本公积 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 资本溢价(股本溢价) 180,053,536.15 2,056,104.34 176,973,600.00 5,136,040.49 其他资本公积 48,343,408.07 378,337,937.83 0.00 426,681,345.90 合计 228,396,944.22 380,394,042.17 176,973,600.00 431,817,386.39 注： 本报告期公司实施以资本公积每 10 股转增 2 股的方案，使报告期资本溢价减少 176,973,600.00 元。其他资本公积期末比期初增长 89.06%，主要是可供出售金融资产公允价值增值影 响。 14、未分配利润 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 322,244,134.58 - 末数） 调整后 年初未分配利润 322,089,006.54 - 加：本期净利润 29,139,596.99 - 减：提取法定盈余公积 2,913,959.70 本期净利润的 10% 期末未分配利润 348,314,643.83 - 15、营业收入 (1)营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,139,371,201.81 1,003,971,511.93 其他业务收入 20,536,633.14 21,892,233.75 合计 1,159,907,834.95 1,025,863,745.68 (2)主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 造纸行业 1,139,371,201.81 1,021,161,529.87 1,003,971,511.93 891,243,431.70 合计 1,139,371,201.81 1,021,161,529.87 1,003,971,511.93 891,243,431.70 (3)主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、纸、板系列 1,063,058,093.72 963,170,016.54 935,903,536.34 834,735,637.45 2、纸付产品 20,802,097.93 4,415,882.12 18,516,116.77 4,224,334.92 3、浆 12,463,161.49 11,833,199.30 9,176,030.13 8,600,711.41 4、液碱 29,164,916.29 26,829,500.73 27,714,072.97 30,238,014.85 5、电 13,882,932.38 14,912,931.18 12,661,755.72 13,444,733.07 合计 1,139,371,201.81 1,021,161,529.87 1,003,971,511.93 891,243,431.70 77 青山纸业 2007 年年度报告 (4)主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 1,074,820,560.11 963,640,660.53 966,139,325.33 856,178,062.45 国外 64,550,641.70 57,520,869.34 37,832,186.60 35,065,369.25 合计 1,139,371,201.81 1,021,161,529.87 1,003,971,511.93 891,243,431.70 (5)公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 前五名客户销售收入 232,802,527.77 20.43 合计 232,802,527.77 20.43 16、投资收益 (1)按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 兴业银行股份有限公司 0.00 1,816,785.10 本期收到现金股利。 福建省惠泉啤酒股份有限公司 570,000.00 617,952.16 现金股利增加 福州开发区青榕纸品有限公司 -535,914.65 -842,783.37 股权转让增加损失。 福建省武夷山青竹山庄有限公 -279,325.40 -284,349.32 本期亏损增加 司 福建省森龙林业发展有限公司 53,010.08 258,129.76 联营公司收益提高。 漳州水仙药业有限公司 9,535,480.18 8,103,627.22 福建省泰宁青杉林场有限责任 上年同期收到现金股利本期末 450,000.00 0.00 公司 收。 福建省漳平青菁林场有限责任 上年同期收到现金股利本期末 2,908,828.70 0.00 公司 收。 福建省明溪青珩林场有限责任 0.00 2,060,894.35 本期收到现金股利。 公司 其他 -559,127.20 0.00 非同一控制股权投资差额摊销。 合计 12,142,951.71 11,730,255.90 － (2)会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 10,164,521.57 12,894,308.88 权益法核算的长期股权投资收益 -26,219.56 -762,229.97 处置长期股权投资产生的投资收益 -842,783.37 0.00 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 2,434,737.26 570,000.00 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 0.00 0.00 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 0.00 -559,127.20 合计 11,730,255.90 12,142,951.71 78 青山纸业 2007 年年度报告 17、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 29,139,596.99 19,075,932.43 加：资产减值准备 19,428,229.33 29,568,342.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 90,487,896.11 78,954,652.16 资产折旧 无形资产摊销 182,334.06 182,334.06 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -1,188,043.79 1,211,159.15 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 602,855.13 509,137.34 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 20,259,031.56 11,649,147.54 投资损失（收益以“－”号填列） -11,730,255.90 -12,142,951.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,759,637.22 -4,840,824.87 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -190,833.01 -89,246.80 存货的减少（增加以“－”号填列） -71,893,795.63 28,277,744.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -10,028,907.16 -109,761,864.36 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 26,311,633.89 30,970,047.43 列） 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 87,620,104.36 73,563,609.22 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 32,662,498.46 56,522,138.58 减：现金的期初余额 56,522,138.58 56,497,857.30 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -23,859,640.12 24,281.28 79 青山纸业 2007 年年度报告 (八)关联方关系及关联交易 1、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 业务性 持股比例 表决权比例 子公司全称 注册地 注册资本 组织机构代码 质 (%) (%) 福建青嘉实业有限 福州马尾白麒麟公寓 贸易 4,600.00 100 100 3501051100130 公司谢 漳州水仙药业有限 漳州南山路 1＃ 医药 3,667.00 70 70 3506001100196 公司 福建省泰宁青杉林 泰宁城关金湖东路 93＃ 林业 2,482.50 60 60 3504291000252 场有限责任公司 福建省漳平青菁林 漳平市城关和平路 90＃ 林业 5,000.00 100 100 3508811002110 场有限责任公司 福建省明溪青珩林 明溪县雪峰镇东新路 157 林业 5,661.78 68.15 68.15 3504211000221 场有限责任公司 ＃ 深圳市镭波光电子 深圳市福田区泰然工贸园 光电子 3,000.00 81.627 81.627 4403011076486 有限公司 213 栋 3 层 福建青山尤溪纸业 福建省尤溪县 造纸 2,500.00 80 80 3504261000570 有限责任公司 深圳市恒宝鼎投资 深圳市福田区福民路 12 投资 4,000.00 100 100 4403011007427 有限公司 号知本大厦 9A 福建省青山宁化林 宁化县中环路新华书店四 林业 1,927.00 100 100 3504241005005 场有限公司 楼 福建省清流县青山 清流县河滨路 11 幢 林业 2,259.00 100 100 3504231005005 林场有限公司 深圳市恒宝通光电 深圳市福田区泰然工贸园 光电子 4,974.70 80.66 80.66 4403011021537 子有限公司 213 栋 3L 福建省连城青山林 福建省连城莲峰镇石门湖 林业 2,000.00 100 100 3508251000494 场有限公司 新村 73 号 2、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 本企业在被投资 被投资单位名 业务 本企业持 注册地 注册资本 单位表决权比例 组织机构代码 称 性质 股比例(%) (%) 一、联营企业 福建省森龙林 福州市五一 业发展有限公 林业 30,000,000 50 50 3500001002563 北路 171 号 司 福建省武夷山 武夷山旅游 服务 青竹山庄有限 35,000,000 25.17 25.17 3507821000505 度假区 业 公司 本期营业收入总 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 额 一、联营企业 福建省森龙林业发展有限公 21,833,365.96 1,385,652.93 1,640,500.00 516,259.52 司 福建省武夷山青竹山庄有限 32,050,970.22 13,429,770.87 4,657,885.73 -1,129,814.64 公司 80 青山纸业 2007 年年度报告 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 福建省青州造纸有限责任公司 股东 350000100002838 福建省南纸股份有限公司 股东 3500001001590 福建省轻纺（控股）有限责任公司 股东 3500001001396 福建省金皇贸易公司 股东 3500001000809 福建省盐业公司 股东 3500001000547 公司第三大股东福建省南纸股份有限公司、第四大股东福建省盐业公司、第五大股东福建省金皇 贸易公司、第六大股东福建省轻纺（控股）有限责任公司（母公司）之间存在关联关系，公司第六大 股东福建省轻纺(控股)有限责任公司持有公司第三大股东福建南纸股份有限公司 60.44%的股份，且公 司第四大股东福建省盐业公司、第五大股东福建省金皇贸易有限公司为其全资控股子公司。其它法人 股股东之间不存在关联关系。 4、关联交易情况 (1)购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联方 关联交易定价原则 占同类交 占同类交 易内容 金额 易金额的 金额 易金额的 比例(%) 比例(%) 福建省青州 售让浆 是根据双方签订的产品购销合同， 造纸有限责 12,955,749.33 64.10 55,082,375.00 80.92 板 按市场现行价确定。 任公司 福建省青州 是根据双方签订的产品购销合同， 造纸有限责 液浆 3,010,000.00 100.00 443,800.00 100.00 按市场现行价确定。 任公司 根据本公司与福建省青州造纸有限 接受电 责任公司签订的《综合服务协议》 福建省青州 器、土 规定，2007 年 1-12 月，福建省青州 造纸有限责 5,689,990.75 2,644,366.11 建等维 造纸有限责任公司下属青纸电修、 任公司 修服务 维修单位向本公司提供电机、土建 等维修服务，按定额标准计价。 福建省青州 接受后 根据本公司与福建省青州造纸有限 造纸有限责 勤保障 责任公司签订的《公共费用分摊协 2,019,973.31 1,159,208.47 任公司 服务 议》规定 福建省青州 造纸有限责 委托设 根据双方签订的项目工程安装合 任公司下属 备安装 2,109,237.24 1,937,477.53 同，按工程决算价结算工程款。 机电工程公 工程 司 福建省青州 造纸有限责 根据双方签订的《设备维修协议》， 日常设 任公司下属 向本公司提供生产机电设备维修， 8,214,631.18 6,020,713.76 备维修 机电工程公 按定额标准计价。 司 福建省青州 根据本公司与福建省青州造纸有限 保安服 造纸有限责 责任公司签订的《保安服务协议》 1,100,000.00 100 950,000.00 100 务 任公司 规定 81 青山纸业 2007 年年度报告 (2)销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 占同类 占同类 关联方 关联交易定价原则 易内容 交易金 交易金 金额 金额 额的比 额的比 例(%) 例(%) 福建省青 州造纸有 按 2005 年 1 月 13 日双方签订的《关于调 供电 16,243,030.88 85.49 14,814,254.20 71.46 限责任公 整供电价格的协议》中制定的价格执行。 司 福建省青 州造纸有 是根据 2002 年 10 月 18 日双方签订的 《水、 供水 690,987.12 62.92 499,424.00 58.53 限责任公 电、汽等产品购销协议》中制定的价格。 司 福建省青 州造纸有 供蒸汽 是根据 2002 年 10 月 18 日双方签订的 《水、 11,605,976.16 75.23 9,107,797.92 76.25 限责任公 (折热) 电、汽等产品购销协议》中制定的价格。 司 福建省青 州造纸有 让售辅 按实际采购成本价 2,190,030.63 39.16 1,106,933.88 26.99 限责任公 材 司 福建省青 州造纸有 销售木 是根据双方签订的木材购销合同，按市场 1,043,123.70 2.70 2,581,604.83 5.46 限责任公 材 现行价格定价。 司 福建省青 让售辅 纸机电工 按实际采购成本价 1,713,166.82 30.64 1,392,111.56 33.94 材 程公司 根据 2005 年 1 月 18 日与福建省青州造纸 福建省青 有限责任公司签订的《关于委托加工液碱 收取液 州造纸有 产品的协议》之规定，在其提供原料的前 碱加工 34,122,952.06 100 32,425,465.38 100 限责任公 提下，利用本公司现有生产资源，为其加 费 司 工制浆过程需用的液碱产品。按双方协议 订价每吨收取委托加工 603 元/吨(不含税) 提供污 福建省青 水处理 按本公司与福建省青州造纸有限责任公司 州造纸有 服务、 签订的《水、电、汽等产品购销协议》规 4,453,480.01 100 5,249,607.41 100 限责任公 生产用 定，按生产成本结算。 司 压缩空 气 提供办 福建省青 公及生 根据本公司与福建省青州造纸有限责任公 州造纸有 活福利 司签订的《公共费用分摊协议》规定，按 5,133,339.24 4,198,173.54 限责任公 用水、 生产成本结算。 司 电 由于公司与第一大股东福建省青州造纸有限责任公司之间位于同一区域，公司碱回收系统与第一 大股东的浆板系统是一条生产线不可分割的两个组成部分，且水、电汽、污水处理等在设备上互为配 套，客观上形成的碱、电、水、汽等产品在两个公司之间相互供应和相互消化的关联交易在短期内无 法避免，而且还须持续下去。 因双方的实际控制人不同且交易价完全按照市场公允价格确定，故关联交易是必要的和合理的， 对公司的独立性不会造成影响，但第一大股东的生产经营状况尤其是开机所产生的黑液固形物委托加 工数量，浆板原料供应量及对水、电、汽需求量对公司的主营业务有一定的影响。 82 青山纸业 2007 年年度报告 (3)关联承包 (1)2005 年 4 月 26 日，根据公司董事会决议，公司与承租方福建省冠翔实业有限公司签订了《租 赁合同》，将控股子公司福建青山尤溪纸业有限责任公司直接对外协议租赁。租赁期 10 年，租赁费 100 万元/年，承租方与公司无关联关系。 (2)2005 年,公司与福建省森龙林业发展有限公司签订了《承包青山纸业尤溪县林木资产经营协 议》，本报告期公司继续执行承包合同，收取承包费 306,511.20 元。 (4)关联担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保金 是否履行 担保方 被担保方 担保期限 额 完毕 福建省青山纸业股份 福建省泰宁青杉林场有 2006 年 6 月 14 日—2007 年 6 245 是 有限公司 限责任公司 月 12 日 报告期，母公司以拥有的深圳市福田区泰然工贸园 213 栋工业厂房 3C 为子公司深圳市恒宝通光电 子有限公司向福田区科学技术局贷款 400 万元，期限壹年（2007 年 1 月 24 日至 2008 年 1 月 23 日）， 向深圳市商业银行皇岗支行贷款 300 万元。期限壹年（2006 年 12 月 27 日至 2007 年 12 月 26 日）， 提供反担保抵押。 (九)股份支付 报告期公司无股份支付事项。 (十)或有事项 除上述关联担保事项外，公司无其他需要披露的或有事项。 (十一)承诺事项 公司无需要披露的承诺事项。 (十二)资产负债表日后事项 1、根据第五届董事会第十九次会议决议：2007 年度母公司实现净利润 29,139,596.99 元，根据 《公司章程》规定，提取 10%法定盈余公积金 2,913,959.70 元之后，加上年初未分配利润 322,089,006.54 元，2007 年末可供全体股东分配的未分配利润为 348,314,643.83 元。为兼顾公司发 展和股东利益，鉴于公司 2007 年度实现的利润总额较少，及目前重点项目建设及未来发展的资金需要， 2007 年度公司拟不进行利润分配和公积金转增股本，可分配利润结转下年度。 2、由于受今年连续低温雨雪冰冻灾害的影响, 公司控股林业子公司发生严重冰冻灾害的林木面积 达 2.4 多万亩,由此造成的损失尚在清理和估算中。 (十三)其他重要事项 1、关于公司出资 6,552 万元受让中国科技国际信托投资有限责任公司 4,000 万股权及 952 万股 认股权诉讼案，公司分别于 2006 年 11 月、12 月获得胜诉并进入案件执行。2007 年 11 月 17 日，公司 通过国家工商行政管理总局信息中心查询，公司所持有的前述中科信 4,000 万股股权已完成工商过户 登记手续，公司出资额为 4,000 万人民币，占中科信股份 7.67%。另根据中国银监会网站披露的信息 获悉，中国证监会已对中科信依法予以撤销，并进入清算程序；针对 952 万元认股权案，公司已完成 830 万及利息的债权登记手续。公司根据现有情况判断，上述款项未来收回的可能性极小，从谨慎性 原则出发，对该投资及应收款计提 100%的减值准备。 2、关于公司与公司第一大股东福建省青州造纸有限责任公司 173,499,945.72 资金占用纠纷一 案，2007 年 12 月 21 日，福建省高级人民法院一审判决我司胜诉，对方不服一审判决并已向最高人民 法院上诉，目前二审尚未判决，具体内容详见 2007 年 12 月 22 日公司在《上海证券报》及上海证券交 易所网站刊登的公告。公司将持续关注诉讼进展情况并及时披露。 3、关于公司控股子公司--深圳恒宝鼎投资有限公司与民生证券有限责任公司（原黄河证券）1,000 万元保证金纠纷案，广东省高级人民法院二审判决我方胜诉，并冻结对方 1000 万元，到目前已收回人 民币 300 万元。对方因此另诉案，深圳市中级人民法院一审判决我方胜诉，广东省高级人民法院二审 改判对方胜诉，公司应支付 10,054,046.30 元及其相应的利息给民生证券有限责任公司。因此公司对 未收回的应收款全额计提减值准备，并按判决金额补计 3103663.77 元的预计负债。具体内容详见 2007 年 12 月 22 日公司在《上海证券报》及上海证券交易所网站刊登的公告。 83 青山纸业 2007 年年度报告 4、关于与福建省好美家有限公司商品房买卖合同纠纷一案，2007 年 5 月 29 日，我司接到福建省 高级人民法院（2007）闽民终字第 76 号民事调解书，双方经法院调解就相关问题达成一致意见，公司 目前正在办理产权证。具体内容详见 2007 年 5 月 30 日公司在《上海证券报》及上海证券交易所网站 刊登的公告。 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 财政部于 2006 年 2 月 15 日发布的新企业会计准则体系及其 后续规定，并编制了 2007 年年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求， 公司对 2006 年 12 月 31 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核后， 对 2007 年年初经审阅的股东权益差异调节表进行调整，调整情况如下： 福建省青山纸业股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 目 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,602,806,885.11 1,602,806,885.11 - 1 长期股权投资差额 2,913,835.01 1,335,841.15 1,577,993.86 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资 -1,848,625.26 -3,426,619.12 1,577,993.86 差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 4,762,460.27 4,762,460.27 - 差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 7 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 8 45,072,324.72 1,217,760.19 43,854,564.53 产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 9 - 债 10 金融工具分拆增加的收益 - 11 衍生金融工具 - 12 所得税 25,715,731.50 32,997,578.28 -7,281,846.78 13 少数股东权益 89,092,415.74 88,767,193.84 325,221.90 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 - 15 其他 - 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,765,601,192.08 1,727,125,258.57 38,475,933.51 两次披露数出现差异的原因说明： A、根据财政部财会[2007]14 号《企业会计准则解释第 1 号》七（二）规定，以及 2008 年 1 月 21 日企业会计准则实施问题专家工作组意见(三)的规定，在首次执行日，对子公司的长期股权投资应 追溯调整按成本法核算，视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策，对其原账面核算的成本、 原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整。因此调整公 司内部增值扩股形成的股权投资准备 1,577,993.86 元，增加归属于母公司的所有者权益 1,577,993.86 元。 B、根据上述文件规定：企业在股权分置改革过程中持有对被投资单位不具有控制、共同控制或重 大影响的股权，应当划分为可供出售金融资产，其公允价值与账面价值的差额，在首次执行日应当追 84 青山纸业 2007 年年度报告 溯调整，计入资本公积。公司持有的已完成股权分置改革处于限售期的“永安林业”、“惠泉啤酒”、 “福建水泥”等股票期初列入长期股权投资，按上述规定调整为可供出售金融资产，并以公允价值计 量，增加年初资本公积 45,072,324.72 元，本项属于母公司所有者权益增加；同时由于“注（七）4 （1）②”原因，调整减少年初资本公积 1,257,042.78 元，该差额中属于母公司所有者权益减少 1,217,760.19 元，属于少数股东的有者权益减少 39,282.59 元。 C、公司按新企业所得税法规定的适用税率，对年初按原税率确认的递延所得税资产、递延所得税 负债按预计转回期间的适用税率重新计算，由此影响，调减年初末分配利润 7,281,846.78 元，其中属 于调减母公司所有者权益 7,014,127.85 元，属于调减少数股东权益 267,718.93 元。 D、增加合并江西恒宝通公司，增加少数股东权益 632,223.42 元，以及以上 B 和 C 分别调整减少 的少数股东权益 39,282.59 元和 267,718.93 元，合计净增加少数股东权益 325,221.90 元。 (十五)补充资料 1、非经常性损益 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 1 号——非经常性损益（2007 年修订）》的规定， 公司非经常性损益列示如下： 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -560,358.57 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 -696,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 3,103,663.77 除上述各项之外的其他营业外收支净额 327,769.37 以前年度计提的存货等减值准备的转回 -942,524.01 所得税影响 494,085.08 少数股东损益 -384,734.32 合计 1,341,901.32 2、重要财务指标 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露 （2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下： 利润表附表 2007 年 2006 年 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元） 净资产收益率(%) 每股收益(元） 基本每股 稀释每 基本每 稀释每股 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 收益 股收益 股收益 收益 归属于公司普通 1.78 1.85 0.0352 0.0352 0.92 0.95 0.0145 0.0145 股股东的净利润 扣除非经常性损 益后归属于公司 1.85 1.92 0.0365 0.0365 0.98 1.00 0.0155 0.0155 普通股股东的净 利润 计算过程如下： 净资产收益率和每股收益的计算公式如下： (1)全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 85 青山纸业 2007 年年度报告 (2)加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0+ EK×MK÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等 减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；EK 为因其他交易或事项引起 的净资产增减变动；MK 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 (3)基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少 股份数；SK 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 (4)稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数） 公司报告期内无稀释性潜在普通股。 3、2006 年度利润表的追溯调整情况 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财 务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）：2007 年各定期报告中需披露会计报表附注的， 上市公司应在会计报表附注中披露利润差异调节表，分项列示对上年同期利润表的追溯调整情况。同 时，为了进一步提高财务会计信息的可比性，给投资者提供更多的参考信息，上市公司还应当假定比 较期初开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，以上述可比期初资产负债表为起点，对《企业会计准则 第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外的不需要追溯调整的事项，分析模拟执行新 会计准则的净利润与原准则下净利润是否存在重大差异，如存在重大差异的，应在调节表中分项列示。 2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 11,092,045.29 追溯调整项目影响合计数 11,546,396.34 其中： 股权投资差额推销 -646,794.50 所得税 5,001,013.38 少数股东损益填报方式的变化 7,192,177.46 2006 年度净利润（新会计准则） 22,638,441.63 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 -761,393.30 其中： 消耗性生物资产郁闭后费用支出由原会计制度计入生物资产成本调整按新准则计 -1,353,646.61 入当期损益 非同一控制下股权投资借方差额摊销 592,253.31 2006 年度模拟净利润 21,877,048.33 (十六)财务报告的批准 本财务报告于 2008 年 4 月 9 日经公司第五届董事会第十九次会议批准通过。 86 青山纸业 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本； 2、载有董事长、总经理、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 4、公司章程； 5、其他备查文件 6、文件存放地：福建省青山纸业股份有限公司董事会秘书处 董事长：刘天金 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年 4 月 9 日 87 资 产 负 债 表 2007年12月31日 编制单位：福建省青山纸业股份有限公司(合并） 资 产 注释 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 注释 流动资产： 流动负债： 货币资金 135,701,757.03 150,209,100.08 短期借款 结算备付金 - - 向中央银行借款 拆出资金 - - 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 - - 拆入资金 应收票据 290,669,583.94 264,903,130.28 交易性金融负债 应收账款 259,846,751.78 253,507,241.95 应付票据 预付款项 19,979,071.78 56,970,940.79 应付账款 应收保费 - - 预收款项 应收分保账款 - - 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 - - 应付手续费及佣金 应收利息 - - 应付职工薪酬 应收股利 - - 应交税费 其他应收款 21,913,926.48 39,994,776.92 应付利息 买入返售金融资产 - - 应付股利 存货 430,419,349.65 339,846,843.05 其他应付款 一年内到期的非流动资产 - - 应付分保账款 其他流动资产 41,563.64 97,916.54 保险合同准备金 流动资产合计 1,158,572,004.30 1,105,529,949.61 代理买卖证券款 非流动资产： - - 代理承销证券款 发放贷款及垫款 - - 一年内到期的非流动负债 可供出售金融资产 622,456,587.74 105,737,682.96 其他流动负债 持有至到期投资 - - 流动负债合计 长期应收款 - - 非流动负债： 长期股权投资 15,941,155.52 33,241,474.20 长期借款 投资性房地产 8,937,296.46 9,227,173.98 应付债券 固定资产 1,214,860,807.33 821,488,397.29 长期应付款 在建工程 79,984,133.46 381,276,767.59 专项应付款 工程物资 3,258,024.52 497,465.65 预计负债 固定资产清理 - - 递延所得税负债 生产性生物资产 - - 其他非流动负债 公益性生物资产 1,821,929.00 1,821,929.00 油气资产 - - 非流动负债合计 无形资产 18,248,265.58 19,515,862.72 负债合计 开发支出 - - 所有者权益： 商誉 3,419,593.82 3,618,350.49 股本 长期待摊费用 301,364.96 684,004.20 资本公积 递延所得税资产 32,581,162.47 28,975,116.60 减：库存股 其他非流动资产 - - 盈余公积 非流动资产合计 2,001,810,320.86 1,406,084,224.68 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 资产总计 3,160,382,325.16 2,511,614,174.29 负债和所有者权益总计 董事长： 总经理： 财务总监： 利 润 表 2007 年度 编制单位：福建省青山纸业股份有限公司(合并） 单位:人民币元 项 目 注释 本期金额 上期金额 一、 营业总收入 1,443,605,255.01 1,276,447,673.73 其中：营业收入 1,443,605,255.01 1,276,447,673.73 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,389,451,194.27 1,247,566,746.04 其中：营业成本 1,211,318,967.18 1,058,911,005.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6,070,954.66 6,231,743.60 销售费用 45,912,283.80 48,282,614.22 管理费用 75,473,181.45 82,822,766.04 财务费用 20,535,803.69 11,685,149.86 资产减值损失 30,140,003.49 39,633,467.17 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 1,368,167.76 -709,227.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -26,219.56 -762,229.97 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、 营业利润（亏损以“-”号填列） 55,522,228.50 28,171,700.58 加：营业外收入 5,501,991.42 4,127,231.99 减：营业外支出 4,286,265.99 3,756,137.46 其中：非流动资产处置损失 581,816.03 2,323,917.25 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 56,737,953.93 28,542,795.11 减:所得税费用 8,187,520.16 5,904,353.48 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 48,550,433.77 22,638,441.63 归属于母公司所有者的净利润 37,380,072.08 15,410,368.60 少数股东损益 11,170,361.69 7,228,073.03 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0352 0.0145 （二）稀释每股收益 0.0352 0.0145 董事长： 总经理： 财务总监： 财务部经理： 现金流量表 2007年度 编制单位：福建省青山纸业股份有限公司(合并） 项 目 注释 本期金额 上期金额 项 目 一.经营活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 销售商品、提供劳务收到的现金 1,649,042,267.40 1,389,245,211.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 向中央银行借款净增加额 收到其他与投资活动有关的现金 向其他金融机构拆入资金净增加额 投资活动现金流入小计 收到原保险合同保费取得的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 收到再保险业务现金净额 投资支付的现金 保户储金及投资款净增加额 质押贷款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 收取利息、手续费及佣金的现金 支付其他与投资活动有关的现金 拆入资金净增加额 投资活动现金流出小计 回购业务资金净增加额 投资活动产生的现金流量净额 收到的税费返还 2,936,174.75 3,218,510.27 三.筹资活动产生的现金流量： 收到其他与经营活动有关的现金 13,411,241.71 17,311,399.27 吸收投资收到的现金 经营活动现金流入小计 1,665,389,683.86 1,409,775,120.74 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 购买商品、接受劳务支付的现金 1,290,394,720.32 1,056,061,389.28 取得借款收到的现金 客户贷款及垫款净增加额 发行债券收到的现金 存放中央银行和同业款项净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金 支付原保险合同赔付款项的现金 筹资活动现金流入小计 支付利息、手续费及佣金的现金 偿还债务支付的现金 支付保单红利的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 101,756,738.95 98,345,236.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的各项税费 88,669,211.84 91,216,730.31 支付其他与筹资活动有关的现金 支付其他与经营活动有关的现金 72,267,168.56 73,237,569.43 筹资活动现金流出小计 经营活动现金流出小计 1,553,087,839.67 1,318,860,925.83 筹资活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 112,301,844.19 90,914,194.91 四.汇率变动对现金及现金等价物的影响 二.投资活动产生的现金流量： 五.现金及现金等价物净增加额 收回投资所收到的现金 135,767.59 加：期初现金及现金等价物余额 六.期末现金及现金等价物余额 董事长： 总经理： 财务总监： 所有者权益变动表 2007 年度 编制单位：福建省青山纸业股份有限公司(合并） 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 归属于母 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 一、上年年末余额 884,868,000.00 187,556,191.40 207,625,046.14 322,757,647.57 86,715,819.57 1,689,522,704.68 706,300,000.00 371,304,134.39 加：会计政策变更 45,072,324.72 -17,236.45 28,646,802.96 2,376,596.17 76,078,487.40 前期差错更正 - - 二、本年年初余额 884,868,000.00 232,628,516.12 - 207,607,809.69 - 351,404,450.53 - 89,092,415.74 1,765,601,192.08 706,300,000.00 371,304,134.39 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 176,973,600.00 203,419,311.58 2,913,959.70 34,466,112.38 2,459,329.22 420,232,312.88 178,568,000.00 -138,675,618.27 （一）净利润 37,380,072.08 11,170,361.69 48,550,433.77 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 380,392,911.58 -59.51 380,392,852.07 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 504,450,583.78 504,450,583.78 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -1,130.59 -59.51 -1,190.10 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -126,112,645.95 -126,112,645.95 4、其他 2,056,104.34 2,056,104.34 上述（一）和（二）小计 - 380,392,911.58 - - - 37,380,072.08 - 11,170,302.18 428,943,285.84 - （三）所有者投入和减少资本 -2,969,057.51 -2,969,057.51 1、所有者投入资本 -2,969,057.51 -2,969,057.51 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 - （四）利润分配 2,913,959.70 -2,913,959.70 -5,741,915.45 -5,741,915.45 1、提取盈余公积 - 2,913,959.70 -2,913,959.70 - 2、提取一般风险准备 - 3、对所有者（或股东）的分配 - -5,741,915.45 -5,741,915.45 4、其他 - - （五）所有者权益内部结转 176,973,600.00 -176,973,600.00 - 178,568,000.00 -178,568,000.00 1、资本公积转增资本（或股本） 176,973,600.00 -176,973,600.00 - 178,568,000.00 -178,568,000.00 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - - 四、本年年末余额 1,061,841,600.00 436,047,827.70 - 210,521,769.39 - 385,870,562.91 - 91,551,744.96 2,185,833,504.96 884,868,000.00 232,628,516.12 董事长： 总经理： 财务总监： 资 产 负 债 表 2007年12月31日 编制单位：福建省青山纸业股份有限公司（母公司） 资 产 注释 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 注释 流动资产： 流动负债： 货币资金 32,662,498.46 56,522,138.58 短期借款 交易性金融资产 - - 交易性金融负债 应收票据 283,916,776.55 259,517,823.10 应付票据 应收账款 234,893,175.46 233,068,342.92 应付账款 预付款项 17,121,384.31 48,494,182.53 预收款项 应收利息 - - 应付职工薪酬 应收股利 - - 应交税费 其他应收款 3,560,798.25 12,713,140.68 应付利息 存货 198,923,648.21 130,776,734.35 应付股利 一年内到期的非流动资产 - 其他应付款 其他流动资产 - - 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 771,078,281.24 741,092,362.16 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 可供出售金融资产 622,456,587.74 105,737,682.96 非流动负债： 持有至到期投资 - 长期借款 长期应收款 - 应付债券 长期股权投资 347,421,884.23 359,042,593.47 长期应付款 投资性房地产 8,937,296.46 9,227,173.98 专项应付款 固定资产 1,136,803,134.21 745,261,400.23 预计负债 在建工程 79,681,884.96 373,596,742.33 递延所得税负债 工程物资 3,258,024.52 497,465.65 其他非流动负债 固定资产清理 - - 非流动负债合计 生产性生物资产 - - 负债合计 公益性生物资产 1,821,929.00 1,821,929.00 油气资产 - - 所有者权益： 无形资产 6,983,828.77 7,166,162.83 股本 开发支出 - - 资本公积 商誉 - - 减：库存股 长期待摊费用 - - 盈余公积 递延所得税资产 25,980,576.00 22,220,938.78 未分配利润 其他非流动资产 - - 所有者权益合计 非流动资产合计 2,233,345,145.89 1,624,572,089.23 资产总计 3,004,423,427.13 2,365,664,451.39 负债和所有者权益总计 董事长： 总经理： 财务总监： 利 润 表 2007年度 编制单位：福建省青山纸业股份有限公司（母公司） 单位:人民币元 项 目 注释 本期金额 上期金额 一、 营业收入 1,159,907,834.95 1,025,863,745.68 减：营业成本 1,031,626,975.33 903,360,386.29 营业税金及附加 4,708,517.26 5,044,240.73 销售费用 29,458,912.60 28,597,521.93 管理费用 44,285,821.49 46,031,834.79 财务费用 20,259,031.56 11,649,147.54 资产减值损失 19,428,229.33 29,568,342.02 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 投资收益（损失以“-”号填列） 11,730,255.90 12,142,951.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -26,219.56 -762,229.97 二、 营业利润（亏损以“-”号填列） 21,870,603.28 13,755,224.09 加：营业外收入 4,625,233.79 3,432,775.06 减：营业外支出 739,620.12 2,475,048.20 其中：非流动资产处置损失 576,227.13 2,304,867.25 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 25,756,216.95 14,712,950.95 减:所得税费用 -3,383,380.04 -4,362,981.48 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 29,139,596.99 19,075,932.43 五、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 董事长： 总经理： 财务总监： 财务部经理： 现金流量表 2007年度 编制单位：福建省青山纸业股份有限公司（母公司） 项 目 注释 本年金额 上年金额 项 目 一.经营活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 销售商品、提供劳务收到的现金 1,342,933,709.02 1,114,560,285.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 向中央银行借款净增加额 收到其他与投资活动有关的现金 向其他金融机构拆入资金净增加额 投资活动现金流入小计 收到原保险合同保费取得的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 收到再保险业务现金净额 投资支付的现金 保户储金及投资款净增加额 质押贷款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 收取利息、手续费及佣金的现金 支付其他与投资活动有关的现金 拆入资金净增加额 投资活动现金流出小计 回购业务资金净增加额 - 投资活动产生的现金流量净额 收到的税费返还 - - 三.筹资活动产生的现金流量： 收到其他与经营活动有关的现金 22,359,647.30 19,088,683.41 吸收投资收到的现金 经营活动现金流入小计 1,365,293,356.32 1,133,648,968.42 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 购买商品、接受劳务支付的现金 1,102,043,836.25 893,969,478.44 取得借款收到的现金 客户贷款及垫款净增加额 发行债券收到的现金 存放中央银行和同业款项净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金 支付原保险合同赔付款项的现金 筹资活动现金流入小计 支付利息、手续费及佣金的现金 偿还债务支付的现金 支付保单红利的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 61,606,601.82 62,101,267.35 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的各项税费 57,471,134.05 64,192,696.59 支付其他与筹资活动有关的现金 支付其他与经营活动有关的现金 56,551,679.84 39,821,916.82 筹资活动现金流出小计 经营活动现金流出小计 1,277,673,251.96 1,060,085,359.20 筹资活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 87,620,104.36 73,563,609.22 四.汇率变动对现金及现金等价物的影响 二.投资活动产生的现金流量： 五.现金及现金等价物净增加额 收回投资所收到的现金 - 130,000.00 加：期初现金及现金等价物余额 六.期末现金及现金等价物余额 董事长： 总经理： 财务总监： 所有者权益变动表 2007年度 编制单位：福建省青山纸业股份有限公司（母公司） 本年金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 一、上年年末余额 884,868,000.00 189,647,698.25 207,625,046.14 322,244,134.58 1,604,384,878.97 706,300,000.00 373,395,641. 加：会计政策变更 38,749,245.97 -17,236.45 -155,128.04 38,576,881.48 -5,919,736. 前期差错更正 - - 二、本年年初余额 884,868,000.00 228,396,944.22 - 207,607,809.69 322,089,006.54 1,642,961,760.45 706,300,000.00 367,475,904. 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 176,973,600.00 203,420,442.17 2,913,959.70 26,225,637.29 409,533,639.16 178,568,000.00 -139,078,960. （一）净利润 29,139,596.99 29,139,596.99 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 380,394,042.17 380,394,042.17 39,483,039. 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 504,450,583.78 504,450,583.78 60,096,432. 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 1,132. 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -126,112,645.95 -126,112,645.95 -15,024,108. 4、其他 2,056,104.34 2,056,104.34 -5,584,417. 上述（一）和（二）小计 380,394,042.17 29,139,596.99 409,533,639.16 39,483,039. （三）所有者投入和减少资本 - 1、所有者投入资本 - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 - （四）利润分配 2,913,959.70 -2,913,959.70 - 1、提取盈余公积 2,913,959.70 -2,913,959.70 - 2、对所有者（或股东）的分配 - 3、其他 - （五）所有者权益内部结转 176,973,600.00 -176,973,600.00 - 96,161,237.00 -1,788,568,000. 1、资本公积转增资本（或股本） 176,973,600.00 -176,973,600.00 - 96,161,237.00 -1,788,568,000. 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - - 四、本年年末余额 1,061,841,600.00 431,817,386.39 210,521,769.39 348,314,643.83 2,052,495,399.61 884,868,000.00 228,396,944. 董事长： 总经理： 财务总监：