闽福发Ａ(000547)2007年年度报告

神州学人集团股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年 4 月 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 神州学人集团股份有限公司 2007 年年度报告正文 目 录 第一节、重要提示·······························································································2 第二节、公司基本情况简介···············································································3 第三节、会计数据和业务数据摘要···································································4 第四节、股本变动及股东情况···········································································6 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况···········································9 第六节、公司治理结构······················································································13 第七节、股东大会情况简介···············································································17 第八节、董事会报告 ·······················································································18 第九节、监事会报告···························································································24 第十节、重要事项·······························································································26 第十一节、财务报告···························································································29 第十二节、备查文件目录···················································································92 1 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 第一节 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 2、没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整 性无法保证或存在异议。 3、福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 4、公司董事长章高路先生、总经理王勇先生、总会计师陈秀华女士声明：保 证本年度报告中的财务报告的真实、完整。 2 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 第二节、公司基本情况简介 一、公司法定中文名称:神州学人集团股份有限公司 公司法定英文名称:CHINASCHOLARS GROUP CO,. LTD. 二、公司法定代表人：章高路 三、公司董事会秘书：林 杰 联系地址：福建省福州市五一南路 17 号工行五一支行 13 层 联系电话：0591－83283128 传 真：0591－83296358 电子信箱：fufa@pub3.fz.fj.cn 四、公司注册地址：福建省福州市工业路 223 号 邮政编码：350004 公司办公地址:福建省福州市五一南路 17 号工行五一支行 13 层 邮政编码：350009 公司互联网网址：http://www.fufa.com 电子信箱：fufa@pub3.fz.fj.cn 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：闽福发 A 股票代码：000547 七、公司首次注册日期:1993 年 11 月 20 日 变更登记日期： 2003 年 10 月 22 日 注册登记地点：福建省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3500001001733 税务登记号码：350001520102756 公司聘请的会计师事务所：福建华兴有限责任会计师事务所 办公地址：福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 3 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 第三节、会计数据与业务数据摘要 一、本年度实现的利润指标情况(单位：元) 指标名称 金额 1、营业利润 54,864,145.00 2、利润总额 56,558,353.90 3、归属于上市公司股东的净利润 18,102,393.86 4、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后 9,329,564.09 的净利润 5、经营活动产生的现金流量净额 116,307,907.83 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -72,060.56 计入当期损益政府补贴收入 45,000.00 计入当期损益的对非金融机构企业收取的资金占用费 9,292,224.00 其他营业外收支净额 -485,583.67 所得税影响 6,750.00 合计 8,772,829.77 二、主要会计数据和财务指标 (单位：元) 1、 主要会计数据 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 437,044,499.18 379,258,890.91 379,258,890.91 15.24% 445,681,011.16 445,681,011.16 利润总额 56,558,353.90 39,838,532.30 40,398,302.60 40.00% -15,713,647.06 -15,156,576.39 归属于上市公司 18,102,393.86 14,889,305.35 13,006,204.52 39.18% -38,415,323.92 -14,680,402.84 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 9,329,564.09 14,985,252.17 13,102,151.34 -28.79% 17,880,500.85 41,615,421.93 常性损益的净利 润 经营活动产生的 116,307,907.83 95,594,601.05 95,594,601.05 21.67% -97,143,916.59 -97,143,916.59 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 2005 年末 年末增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 2,221,429,536.43 1,030,927,398.88 1,050,970,580.97 111.37% 1,095,840,643.74 1,116,789,504.55 所有者权益（或 1,706,490,875.55 431,654,683.50 451,922,798.98 277.61% 417,958,683.13 439,203,923.08 股东权益） 4 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 2、 主要财务指标 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.07 0.06 0.05 40.00% -0.314 -0.12 稀释每股收益 0.07 0.06 0.05 40.00% -0.314 -0.12 扣除非经常性损益 0.04 0.061 0.05 -20.00% 0.146 0.34 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 1.06% 3.45% 2.88% 1.82% -9.19% -3.34% 益率 加权平均净资产收 3.93% 3.45% 2.92% 1.01% -8.96% -3.35% 益率 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 0.55% 3.47% 2.90% -2.35% 4.28% 9.48% 收益率 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 2.20% 3.52% 2.94% -0.742% 4.17% 9.50% 产收益率 每股经营活动产生 0.48 0.39 0.39 23.07% -0.79 -0.79 的现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股 6.97 1.76 1.85 276.76% 3.41 3.59 东的每股净资产 3、采用公允价值计量的项目 单位：（人民币）元 对当期利润的影 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 响金额 太平洋证券股份有限公司 40,100,000.00 1,273,757,038.92 1,233,657,038.92 0.00 股权 合计 40,100,000.00 1,273,757,038.92 1,233,657,038.92 0.00 5 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 三、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号》的要求 计算的净资产收益率及每股收益 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 1.061 3.927 0.074 0.074 东的净利润 扣除非经常性损益后 0.547 2.024 0.038 0.038 归属于公司普通股股 东的净利润 第四节、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)、股份变动情况表 填报日期：2007 年 12 月 31 日 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例％ 送股 其他 小计 数量 比例％ 新股 转股 一、有限售条件股份 78182754 31.93 0 0 0 -12255465 -12255465 65927289 26.93 1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2、国有法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3、其他内资持股 78182754 31.93 0 0 0 -12255465 -12255465 65927289 26.93 其中：境内法人持股 78159417 31.92 0 0 0 -12249556 -12249556 65909861 26.92 境内自然人持股 23337 0.01 0 0 0 -5909 -5909 17428 0.01 4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 其中：境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、无限售条件股份 166663593 68.07 0 0 0 12255465 12255465 178919058 73.07 1、人民币普通股 166663593 68.07 0 0 0 12255464 12255465 178919058 73.07 2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 三、股份总数 244846347 100 0 0 0 0 0 244846347 100 限售股份变动情况表 股东名称 年初限售股数 本年解除 本年增加限售 年末限售 限售原因 解除限售日期 限售股数 股数 股数 福建国力民生科技 48872179 0 0 48872179 股改限售 2011 年 6 月 8 日 投资有限公司 福建东方恒基科贸 29280000 12242318 0 17037682 股改限售 2007 年 6 月 8 日 有限公司 福州牛津-剑桥集团 7238 7238 0 0 股改限售 2007 年 6 月 8 日 6 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 有限公司 合计 78159417 12249556 0 65909861 (二)、证券发行与上市情况 1、近三年公司配售新股及派送红股情况 (1)2006 年公司以 2005 年末股本总数 122423174 股为基数，以资本公积向股 权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体股东每 10 股转增 2.5 股，共计转 增 30655793 股，转增股份于 2006 年 6 月 8 日上市流通。 (2)股权分置改革方案实施后股本总额 153028967 股为基数，以资本公积金转 增方式向全体股东每 10 股转增 6.0 股，共计转增 91817380 股，转增股份于 2006 年 7 月 4 日上市流通。 2、现存的内部职工股情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司尚有内部职工股(高管持股)23237 股。该类股 份发行日期为 1993 年 10 月，发行价格为每股 2.38 元，共发行 2000000 股。现存 的 23237 股内部职工股于 1994 年 6 月起托管在中国证券登记结算有限公司深圳分 公司。本年度获准上市交易的数量为 5809 股。 二、股东和实际控制人情况 （一）公司股东情况 1、报告期末的股东数量 截止 2007 年 12 月 31 日，持有本公司股票的股东总人数为 32387 户。 2、公司前十名股东持股情况(截止 2007 年 12 月 31 日) 单位：股 股东总数 32387 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 的股份数量 福建国力民生科技投资有限 境内非国有法人股 19.96% 48,872,179 48,872,179 48,872,179 公司 福建东方恒基科贸有限公司 境内非国有法人股 8.11％ 19,856,082 17,037,682 12,870,000 张晓冬 境内自然人 0.54％ 1,312,712 0 0 池淑津 境内自然人 0.53% 1,300,000 0 0 余巨兴 境内自然人 0.49% 1,211,166 0 0 南京丹湖劳务服务有限公司 境内非国有法人股 0.46% 1,122,000 0 0 柳爱萍 境内自然人 0.45% 1,108,015 0 0 刘珍琦 境内自然人 0.44% 1,087,278 0 0 张林森 境内自然人 0.44% 1,073,800 0 0 蔡以萍 境内自然人 0.41% 991,900 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 福建东方恒基科贸有限公司 2,818,400 人民币普通股 张晓冬 1,312,712 人民币普通股 7 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 池淑津 1,300,000 人民币普通股 余巨兴 1,211,166 人民币普通股 南京丹湖劳务服务有限公司 1,122,000 人民币普通股 柳爱萍 1,108,015 人民币普通股 刘珍琦 1,087,278 人民币普通股 张林森 1,073,800 人民币普通股 蔡以萍 991,900 人民币普通股 蔡洪波 933,267 人民币普通股 上述股东中，福建国力民生科技投资有限公司、福建东方恒基科贸有限公 上述股东关联关系或一致行 司之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息管理办法》 动的说明 规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属 于《上市公司股东持股变动信息管理办法》规定的一致行动人。 (二)、公司控股股东情况 公司控股股东为福建国力民生科技投资有限公司，截止本报告期末，该公司 共持有本公司 19.96％的股权。该公司成立于 2000 年 11 月，注册资本为 25050 万 元，法定代表人陈胜生。公司股权结构为：章高路 8250 万元，占注册资本 32.934 ％，陆秋文 6300 万元，占注册资本 25.15%；张荣刚 4500 万元，占注册资本 17.964%； 孙钢 4000 万元，占注册资本 15.968%；戴玉寒 2000 万元,占注册资本的 7.984%。 公司营业范围：通信技术、网络技术、生物技术、环保工程技术及产品的研 究与开发，对科学技术研究项目的投资、咨询服务。 报告期内公司控股股东未发生变更。 （三）、公司实际控制人情况 公司控股股东福建国力民生科技投资有限公司的实际控制人为章高路先生。 章高路，男，32 岁，1996 年南京理工大学毕业，曾任江苏省常州市北环物业公司 副总经理，现任福建国力民生科技投资有限公司董事、副董事长。最近五年内未 受过行政处罚、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系： 福建国力民生科技投资有限公司 章高路 32.934% 陆秋文 25.15% 19.96% 神州学人集团股份有限公司 张荣刚 17.964 % 孙 钢 15.968 % 戴玉寒 7.984% 报告期内公司实际控制人发生变化。 公司实际控制人由张荣刚先生变更为章高路先生，变更公告刊登于 2007 年 8 8 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 月 11 日《中国证券报》、《证券时报》上。 (四)、其他持股在 10%以上的法人股东： 公司第二大股东为福建东方恒基科贸有限公司。该公司成立于 2003 年 11 月， 注册资本为 10000 万元，法定代表人任蔚时。公司股权结构为：陈力 5000 万元， 占注册资本 50%；吕文斌 5000 万元，占注册资本 50%。 公司营业范围：电子、电子计算机、通信技术、网络技术的咨询服务，电子 器材及电器设备的批发及配件供应。 (五)、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件股东 持有的有限售 可上市交易 新增可上市交 序号 限售条件 名称 条件股份数量 时间 易股份数量 自股权分置改革方案实施之日 起，在十二个月内不得上市交易 福建国力民生科 或者转让；在前项规定期满后， 1 48,872,179 2011-06-08 48,872,179 技投资有限公司 48 个月内不通过深圳证券交易 所挂牌交易出售原非流通股股 份。 自股权分置改革方案实施之日 2008-06-08 12,242,318 起，原非流通股股份在十二个月 内不得上市交易或者转让。在前 项规定期满后，通过证券交易所 福建东方恒基科 挂牌交易出售原非流通股股份， 2 17,037,682 贸有限公司 出售数量占神州学人集团股份 2009-06-08 4,795,364 有限公司股份总数的比例在十 二个月内不得超过百分之五，在 二十四个月内不得超过百分之 十。 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 公司董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性 年龄 任期起止日 年初 年末 别 持股数 持股数 章高路 董事长 男 32 2006.7.28-2009.6.22 0 0 王 勇 董事、总经理 男 37 2006.6.23-2009.6.22 0 0 边勇壮 董事 男 53 2006.6.23-2009.6.22 0 0 陈秀华 董事、总会计师 女 52 2006.6.23-2009.6.22 23,237 23,237 欧 阳 宗 董事 男 50 2006.6.23-2009.6.22 0 0 信 9 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 林 杰 董事、董秘 男 41 2006.6.23-2009.6.22 0 0 王诚庆 独立董事 男 49 2006.6.23-2009.6.22 0 0 吴春波 独立董事 男 45 2006.6.23-2009.6.22 0 0 李 文 独立董事 女 40 2006.7.28-2009.6.22 0 0 林 琴 监事会主席 女 48 2006.6.23-2009.6.22 0 0 郑 薇 监事 女 38 2006.6.23-2009.6.22 0 0 刘尚捷 监事 男 43 2006.6.23-2009.6.22 0 0 曹 阳 监事 男 40 2007.5.18-2009.6.22 0 0 李宝丰 监事 男 44 2007.5.18-2009.6.22 0 0 任 真 常务副总经理 女 56 2007.6.25-2009.6.22 0 0 肖 宏 副总经理 男 39 2007.4.17-2009.6.22 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 1、董事长：章高路，1996 年南京理工大学毕业，曾任江苏省州市北环物业公 司副总经理，现任福建国力民生科技投资有限公司董事、副董事长。 2、董事、总经理：王勇，工商管理硕士，北京大学光华管理学院 EMBA。曾任 北京六星发展公司部门经理、中国华瑞投资管理有限公司总裁助理、北京国众投 资管理有限公司副总裁。 3、董事：边勇壮，经济学博士，中共党员。兰州大学本科毕业，中国社会科 学院研究生院硕士、博士研究生。曾任中国社会科学院财贸经济研究所研究室主 任，无锡新江南实业有限公司总经理、大恒新纪元股份有限公司董事长，福建国 力民生科技发展有限公司首席经济学家。 4、董事、总会计师：陈秀华，中共党员，财政金融研究生，高级会计师，1975 年参加工作，先后在福州机电产品包装厂、 福州发电设备厂财务科任科员、科长、 财务总监，神州学人集团股份有限公司第二届、第三届、第四届董事会董事。 5、董事：欧阳宗信，中共党员，财政金融研究生，会计师。1978 年参加工作， 历任福州发电设备厂财务科会计、副科长、科长。现任神州学人集团股份有限公 司财务部经理。 6、董事、董事会秘书：林杰，大学本科，中共党员。1988 年参加工作，先后 担任团支部书记、党支部书记，现任神州学人集团股份有限公司办公室主任。 7、独立董事：吴春波，1983 年 7 月毕业于中国人民大学，获经济学学士学位， 1986 年 7 月获中国人民大学经济学硕士学位，1998 年获中国人民大学经济学博士 学位。1986 年起就职于中国人民大学，教授。 8、独立董事：王诚庆，1982 年山东大学毕业，获理学学士学位。1985 年就 读于中国社会科学院研究生院获经济学硕士学位，1991 年获经济学博士学位。1985 年起在中国社会科学院财贸经济研究所就职，历任副研究员、商业经济研究室副 主任、研究员、城镇住宅研究室主任、旅游研究室主任职务。 9、独立董事：李文，大学本科，中共党员，高级会计师。1989 年福州大学毕 业，获经济学学士学位。先后在福建省华福房地产公司、福建省华福证券公司任 会计、财务部经理、总部财务部总经理、福建福晟集团有限公司财务总监，现任 新翔龙集团有限公司财务总监。 10、监事会主席：林琴，大专学历，工程师，中共党员。1976 年 11 月参加 10 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 工作，先后担任福州发电设备厂团支部书记、团委委员、党支部书记，办公室主 任。现为神州学人集团股份有限公司办公室职员。 11、监事：郑薇，大专学历，会计师，中共党员。1989 年参加工作,先后在福 建省珠宝手饰进出口公司、福州味精厂财务科工作，现任神州学人集团股份有限 公司资金部经理。 12、监事：刘尚捷，大专学历，会计师，中共党员。1983 年参加工作，曾任 福州油墨厂财务科副科长、科长；现任福建国力民生科技投资有限公司财务部经 理。 13、监事：曹阳，工商管理研究生，会计师。1987 年参加工作，曾任国营重 庆无线电厂财务处会计、副处长，重庆金美通信电子有限公司财务部部长，现任 重庆金美通信有限责任公司财务总监。 14、监事：李宝丰，中共党员，大专学历，工程师。1985 年毕业于北京广播 电视大学机械专业，曾先后担任北京化工设备厂技术科工程师、科技开发部部长、 总工程师办公室主任、副总工程师，全国搪玻璃设备专业委员会副秘书长、北京 工标准技术委员会委员兼化机专业委员会副主任，北京搪联技术开发公司常务副 总经理，中国认证机构国家认可委员会和中国国家认可监督管理委员会稽查评审 专家。 15、常务副总经理：任真，大专文化，高级经济师。1969 年参加工作，曾任 福建三明市商业局会计、政工，福建三明市委党校理论教员，中国银行福建省分 行科长、处长，中国银行福州分行行长（正处级）、招商银行福州分行副行长（副 厅）。 16、副总经理：肖宏，高级工程师，工商管理硕士。1990 年 7 月从重庆邮电 学院多路通信专业毕业分配至国营重庆无线电厂，历任国营重庆无线电厂助理工 程师、工程师、第三研究所第八研究室副主任，重庆金美通信有限责任公司开发 部副部长、技术中心副主任、副总经理、公司董事、监事等职，现任重庆金美通 信有限责任公司董事、总经理。 三、董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职单位 职务 任职期间 章高路 福建国力民生科技投资有限公司 副董事长 2006 年至现在 边勇壮 福建国力民生科技投资有限公司 首席经济学家 2003 年至现在 刘尚捷 福建国力民生科技投资有限公司 财务部经理 2004 年至现在 四、公司董事、监事、高级管理人员年度报酬情况： 1、公司董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序及确定依据是根据公司的 劳动人事制度和有关的规章制度执行的。 2、独立董事的报酬情况：根据公司股东大会决议，公司每年支付每位独立董 事的津贴为 3 万元人民币。独立董事出席公司董事会、股东大会的差旅费以及按 公司章程规定行使职权的费用，由公司根据规定予以报销。 3、公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况(单位：元) (1)在本公司领取报酬的： 姓名 职务 报酬总额 报告期被授予的 是否在股东单位 股权激励情况 或其他关联在单 位领取报酬、津贴 章高路 董事长 12 无 否 11 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 王 勇 董事、总经理 10 无 否 陈秀华 董事、总会计师 9.6 无 否 欧阳宗信 董事 9.1 无 否 林 杰 董事、董秘 9.1 无 否 王诚庆 独立董事 3 无 否 吴春波 独立董事 3 无 否 李 文 独立董事 3 无 否 林 琴 监事会主席 5.4 无 否 郑 薇 监事 6.1 无 否 李宝丰 监事 4.8 无 否 曹 阳 监事 6.7 无 否 任 真 常务副总经理 4.8 无 否 肖 宏 副总经理 13.6 无 否 （2） 不在本公司领取报酬的： 姓名 职务 报告期被授予的股 是否在股东单位或其他关联在 权激励情况 单位领取报酬、津贴 边勇壮 董事 无 是 刘尚捷 监事 无 是 五、报告期内董事、监事及高级管理人员变动情况 1、根据公司总经理王勇先生的提名，经 2007 年 4 月 17 日召开的公司第五届 董事会第七次会议审议，聘任肖宏先生为公司副总经理，任期至公司第五届董事 会届满止。 2、经 2007 年 4 月 25 日召开的神州学人集团股份有限公司 2007 年第一次职 工代表大会审议，一致同意推荐曹阳先生作为公司职工代表出任公司第五届监事 会监事。 3、经 2007 年 5 月 18 日召开的公司 2006 年度股东大会审议，选举李宝丰先 生为公司第五届监事会监事，任期至公司第五届监事会届满止。 4、根据公司总经理王勇先生的提名，经 2007 年 6 月 25 日召开的公司第五届 董事会第八次会议审议，聘任任真女士为公司常务副总经理，任期至公司第五届 董事会届满止。 七、公司员工情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司在册员工总数 959 人，其中： 1、按专业构成分类： 生产人员 445 名，占 46.4%； 销售人员 38 名，占 4%； 财务人员 36 名，占 3.75%； 技术人员 290 名，占 30.23%； 行政人员 150 名, 占 15.64%； 2、公司员工受教育程度分类： 12 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 研究生以上 42 名，占 4.38%； 大学本科 273 名，占 28.47%； 大学专科 175 名，占 18.25%； 中等专科 180 名，占 18.77%； 高中 203 名, 占 21.17% 公司没有需承担费用的离退休职工。 第六节、公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所、福建监管局关 于开展上市公司治理专项活动的有关规定，本公司成立了专项治理领导小组，对 照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规以及《公司章 程》等有关规定，在监管部门的指导下，对公司治理情况进行了全面、深入的自 查，撰写了自查报告，并经本公司 2007 年 8 月 22 日以传真通讯方式召开的公司 第五届董事会第十次会议审议通过（会议决议公告及“关于公司治理专项活动的 自查报告及整改计划”刊登于 2007 年 8 月 24 日的《中国证券报》、《证券时报》 和巨潮资讯网上）。中国证监会福建监管局于 2007 年 9 月中旬对本公司的治理情 况进行了现场检查，并下发了《关于神州学人集团股份有限公司治理情况的综合 评价和整改意见的通知》，2007 年 11 月 8 日，公司第五届董事会第十三次会议审 议通过了《关于公司治理专项活动的整改报告》 ，分别报送中国证监会福建监管局 和深圳证券交易所，并于 2007 年 11 月 10 日在《中国证券报》、 《证券时报》和巨 潮资讯网上公告。 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公 司中建立独立董事制度的指导意见》以及中国证监会有关文件精神，制定并完善 了相关制度，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，公司股东大会、董事 会、监事会操作规范、运作有效，维护了投资者和公司利益。自上市以来，公司 制订并实施了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《总经理工作细则》、 《信息披露事务管理制度》、 《独立董事工作制度》、 《募集资金管理办法》、《公司内部控制制度》、《董事会专门委员会工作规则》以 及《接待与推广工作制度》等一系列规章制度，形成了以股东大会、董事会、监 事会及管理层为主体的决策与经营管理体系，公司治理的实际情况与中国证监会 发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。 1、关于股东与股东大会：公司制定了《公司章程》和《股东大会议事规则》 ， 能够确保所有股东，特别是中小股东的合法权利享有平等地位；公司能够按照《股 东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，保证股东行使表决权；公司与关 联人之间的关联交易公平合理，并按要求予以披露。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东依照公司章程的规定行使 股东的权利和义务，规范股东行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决 策和生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面相 互独立；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事； 13 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 公司董事会制订了《董事会议事规则》 ，公司董事认真履行有关法律、法规和《公 司章程》规定的职责；公司建立了独立董事制度，选聘了三名独立董事，独立董 事已占公司董事会人数的三分之一。独立董事能按照相关法律、法规 及公司章程 的规定，认真履行职责，维护公司整体利益及中小会股东的利益。公司还成立了 董事会四个专门委员会，并制度了相应的工作规则。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公 司章程》的要求；公司监事会建立了《监事会议事规则》，公司监事能够履行自己 的职责，本着对全体股东负责的精神，独立有效地行使监督和检查职能。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司经理人员的聘用公开、透明，符合法 定程序。公司将逐步建立公正、透明的绩效评价标准与激励约束机制，以吸引人 才，保证经理人员的稳定。 6、关于利益相关者：公司与银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等利 益相关者的关系是相辅相成、共同促进和共同发展的关系，公司能够充分尊重和 维护利益相关者的合法权利，与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康 地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定专人负责信息披露工作，指定专人接待 股东来访和咨询；公司能够按照法律、法则和《公司章程》的规定，真实、准确、 完整、及时地披露公司相关信息，并确保所有股东都有平等的机会获得信息。 二、独立董事履行职责情况： 报告期内，公司独立董事根据《公司法》、《公司章程》、《关于在上市公司建 立独立董事制度的指导意见》以及《上市公司治理准则》等有关规定，认真履行 独立董事职责，参加历次董事会会议，参与公司重大事项的决策，并发表独立的 专业意见，切实履行了诚信与勤勉尽责义务，在公司规范运作、科学决策、维护 中小股东合法权益等方面发挥了积极作用。 1、独立董事出席会议情况： 姓名 本年应参加董 亲自出 委托出 缺席 备注 事会次数(次) 席(次) 席(次) (次) 王诚庆 10 10 0 0 吴春波 10 10 0 0 李文 10 10 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议情况： 报告期内独立董事对公司本年度董事会各项议案及其他事项未提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况： 报告期内本公司在业务、人员、资产、机构和财务等方面做到了与控股股东 完全分开。 1、业务分开方面：公司拥有独立的经营管理系统，设有独立的业务部门，具 有独立决策的经营活动能力。 2、人员分开方面：公司的劳动、人事及工资管理完全独立，公司总经理和其 他高级管理人员在本公司领取报酬，在控股股东单位任职的相关人员不在公司领 取报酬。 3、资产完整方面：公司与控股股东严格按照财务所有权划定归属，公司资产 独立完整，与控股股东之间的业务往来款项帐务记录清晰。 14 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 4、机构分开方面：公司具有独立的、规范健全的组织机构和法人治理结构， 公司的生产经营和行政管理完全独立于控股股东，办公机构和生产经营场所与控 股股东完全分开。 5、财务分开方面：公司设有独立的财务部门，建立有独立的财务核算体系和 规范的财务会计制度，独立在银行开设帐户。 四、公司内部控制制度的建立和健全情况 （一）公司内部控制综述 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项 的通知》(证监公司字[2007]28 号)和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》 的有关规定，本公司结合“上市公司治理专项活动”自查及整改活动，以强化公 司内部控制制度为重点，全面落实公司内部控制制度的建立健全、贯彻实施和有 效监督。 1、2007 年 6 月 25 日，公司第五届董事会第八次会议审议通过了《公司信息 披露事务管理制度》， 2007 年 8 月 22 日公司第五届董事会第十次会议审议通过了 《神州学人集团股份有限公司内部控制制度》、《接待与推广制度》等，这一系列 公司管理制度的修订与完善，使公司的内部控制制度体系更为完整严密。 2、公司建立了独立的会计核算体系和较为完整的包括对子公司的财务管理 制度，成立了内部审计机构，开展了相对独立的内部审计工作。 (二)、公司内部控制的情况 1、对控股子公司的管理 针对本公司与非控股子公司之间信息沟通存在的弊端，公司将对 2002 年 9 月 下发的闽福发[2002]32 号《通知》进行修订，要求各控股子公司、参股子公司按 照通知的精神，加强与集团公司的联系，保证集团公司与子公司之间重大事项信 息传递渠道畅通，做好公司的对外信息披露工作。 2、公司关联交易的内部控制情况 按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》及《神州学人集团股份有限公司内部控制制度》的有关规定，公司明确划 分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，对公司关联交易的原则、 关联人和关联关系、关联交易、关联交易事项的审议程序和回避表决、关联交易 披露作了规定，公司发生的关联交易均按相关要求执行，未有违反《神州学人集 团股份有限公司内部控制制度》的情形发生。 3、对外担保的内部控制情况 公司在《公司章程》中对公司对外担保进行了严格的规定，同时在《神州学 人集团股份有限公司内部控制制度》中对被担保人情况调查、董事会审议程序、 担保资料存档保管等都做了明确的规定。 2007 年公司无发生新的对外担保事项。 4、公司募集资金管理的内部控制情况 根据中国证监会《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》等有关文 件精神，公司董事会于 2007 年 11 月 8 日召开第五届董事会第十三次会议，审议 通过了《公司募集资金管理办法》，对募集资金的存放、使用、监管等内容进行了 明确的规定。 2007 年公司无募集资金情况，也无以前年度募集资金的使用延续到本期使用或变 更募集资金用途的情况。 15 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 5、公司重大投资的内部控制情况 公司重大投资的内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资 风险、注重投资效益。公司在《公司章程》中明确股东大会、董事会对重大投资 的审批权限及相应的审批程序。董事会战略委员会负责对公司重大投资项目的可 行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执 行进展。 2007 年公司董事会审议通过了关于沈阳冠信大厦房产处置方案以及向重庆金 美通信有限责任公司增资扩股的议案，公司这些投资的控制严格、充分，表决程 序合法有效。 6、公司信息披露的内部控制情况 为避免信息披露的不规范性，保证信息披露的真实、准确、完整、及时、公 平公司于 2007 年 6 月 25 日召开第五届董事会第八次会议，根据深圳证券交易所 相关规定，对公司的信息披露管理办法进行了修订，制订了《公司信息披露事务 管理制度》，对公司信息披露的内容、审批程序、信息披露的责任与处罚、保密措 施等几大方面进行了详细规定。 2007 年由于公司与非控股子公司之间信息沟通存在弊端，致使参股公司大华 大陆投资有限公司投资太平洋证券有限公司事宜未能及时予以披露。另外，由于 公司控股股东实际控制人对信息披露相关法规不很了解，未能及时提供相关实际 控制人变更事宜，造成权益变动报告书未能及时披露。 针对信息沟通存在的弊端，公司对 2002 年 9 月下发的闽福发[2002]32 号《通 知》进行修订，要求各控股子公司、参股子公司按照通知的精神，加强与集团公 司的联系，保证集团公司与子公司之间重大事项信息传递渠道畅通，做好公司的 对外信息披露工作。 （三）公司内部控制存在的问题及整改计划 公司将严格按照中国证监会的有关规定和深圳证券交易所《内部控制指引》 的要求，按照《公司内部控制制度》的规定，一方面不断加大公司董事、监事、 高管人员及员工的培训学习力度，一方面持续加强公司内部控制，持续规范运作， 进一步完善公司治理结构，提高公司规范治理的水平。 （四）公司内部控制情况的自我评价 公司董事会认为：公司通过不断的建立、健全和执行各项内部控制制度以及 通过开展“上市公司治理专项活动”进行自查、整改，公司现行的内部控制制度 较为完善、有效，执行情况良好。 公司根据 《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》等有关法律法规的规 定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规 章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序；股 东大会、董事会、监事会的召集召开合法有效；对于公司对外投资、关联交易、 对外担保、募集资金使用等重大事项，均能按有关规定由公司董事会或股东大会 审议批准，有效地控制了经营业务活动风险；公司制订的内部管理与控制制度涵 盖了公司生产经营、对外投资、人事管理、财务管理等各方面，确保了公司各项 工作有章可循，保证公司经营活动的有序开展。 公司制订和实施内部控制制度以来，各项制度均得到有效的执行，对于公司 加强管理、规范运作，提高经济效益及公司的长远发展起到了积极有效的作用。 （五）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 16 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、 《关于做好上市公司 2007 年 芳报告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表如下 意见： 1、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本 原则，根据公司自身的情况，建立健全了涵盖公司各环节的内部控制制度，保证 了公司经营业务活动的正常进行和风险控制。 2、公司已建立比较完善的内部组织机构，内部审计部门及人员配备齐全到位， 保证了公司内部控制活动的执行及有效监督。 3、2007 年除由于公司与非控股子公司之间信息沟通存在弊端，致使参股公司 大华大陆投资有限公司投资太平洋证券有限公司事宜未能及时予以披露外，公司 没有其他违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》和《公司内部控制制度》 的情形发生。 综上所述，公司监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确地反 映了公司内部控制的实际情况。 （六）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司董事会制订并审议通过了《公司内部控制制度》、《公司信息 披露事务管理制度》、《接待与推广制度》、《公司募集资金管理办法》等一系列公 司内部控制管理制度，加强了对公司经营各环节的控制，有效地防范经营风险。 公司的各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和证券监管部门的要求。公司 还根据《公司内部控制制度》的规定，加强了对公司控股子公司、关联交易、对 外担保、募集资金使用、重大投资以及信息披露等重点活动的控制，保证公司经 营管理正常进行，各项制度合理有效。 综上所述，我们认为，公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 五、对高管人员的考评及激励机制 公司目前已建立了综合目标考核为主的考评及激励机制，将全年目标分解落 实到各子公司的经营管理者，并以年终绩效考核结果决定相关高管人员的薪酬标 准。 第七节、股东大会情况简介 本年度公司共召开一次股东大会，会议情况如下： 公司 2006 年年度股东大会于 2007 年 5 月 18 日在福州市五一南路 67 号十四 楼公司会议室召开，会议由董事长章高路先生主持。出席本次股东大会的股东及 股东授权委托代表6名，代表股份78742376股，占公司股份总数的32.16％。公司 部分董事、监事和高级管理人员列席了本次会议。会议以记名投票方式表决通过 《2006年董事会工作报告》、《2006年公司财务报告》、《2006年度利润分配方案》 、 《2006年监事会工作报告》、《关于续聘福建华兴会计师事务所的议案》、《关于修 改公司章程的议案》及《关于增补李宝丰先生为公司第五届监事会监事的议案》。 本次股东大会决议公告刊登在2007年5月19日的《中国证券报》、《证券时报》 上。 17 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 第八节、董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 (一)管理层讨论与分析 2007 年公司董事会及经营班子紧紧围绕年度经营计划，带领全体员工努力拼 搏，克服各种困难，积极化解各种不利因素，强化企业管理，达到了预期的目标。 1、高质量达成目标，多领域拓展项目 2007 年，是公司的目标执行年，在公司经营班子强有力的领导下，在各部门 的共同努力下，通过目标管理、强化执行、全面创新、推进考核等多种措施，开 拓新市场，建立稳固的客户关系。2007 年民用领域也得到了拓展，民用领域的拓 展，进一步推动了公司 “寓军于民、军民结合”的复合发展，反映了公司较强的 市场开拓能力。 2、开拓新市场，科研开发结硕果 2007 年公司推行全面创新，不仅包括开拓新市场，还包括开发新产品、新工 艺，同时也包括重组生产要素，强化质量监控机制，跟进管理，提高人力资源保 障机制等方面。2007 年公司以科研开发为主线，狠抓型号项目研制，落实预研课 题，成果斐然。先后按研制要求完成了 14 个重点型号项目的阶段研制任务，实现 了 28 项预研课题目标。从当前市场格局看，我公司的整体研发实力和研发速度与 同行业有名的竞争者保持在同等水平上，部分项目技术已领先于竞争对手（大型 研究所等）。公司根据部队集中采购的新的国家军用标准要求和产品发展趋势，成 功研制了采用潍柴道依茨装配的 30KW 自动化柴油发电机组，其综合性能在二十几 家供货商中名列前茅，获得部队优选产品第二名，为参加 2007 年总参订货会提供 了有力的技术保障。 3、精心组织生产，严把质量促双赢 公司坚持以质量求生存、以质量求发展，以质量求效益，全员树立质量第一， 顾客至上的理念，逐步形成了比较完善的质量管理体系和适应市场、不断持续改 进的质量保证能力。如不断提高全体员工军品质量意识，使军工产品生产全过程 质量受控状态，圆满完成了总参通信部 30、50、75KW 自动化柴油发电机组大订单 的合同任务，机组性能指标、产品可靠指标、外观质量和军检一次合格品率得到 明显提高，获验收军代表的好评。公司建立、完善了质量保证体系，通过了 GJB9001A-2001 第三方质量保证体系认证；建立了系统装备的厂际质量保证体系； 结合企业自身的特点，开展了以“抓文化、抓源头、抓过程、抓联测”为重点的 质量工作，做到“全员参与、全程控制、全员问责”，待续改进，保证了质量保证 体系的持续、有效运行。在生产过程的各个环节，严格按照质量体系的要求实施 过程控制，从元器件进货检验、线材入库检验、机加结构件检验、工序检验到整 机检验试验（包括应力筛选、可靠性试验、环境试验、验证试验、野外试验等）， 层层把关，产品质量稳定可靠，用户开箱合格率 100％，用户满意度 94 分，公司 产品美誉度和顾客满意度持续提高。 4、加强企业文化建设，提高企业凝聚力 2007 年，公司以人为本，与人为善，与人为伴，细化和完善岗位职责及相关 制度，权责到人，清晰明确。一是开展多方式培训，满足科研生产需要。全年开 展公司级培训共 17 次，部门级培训近百次，尤其是针对新员工组织的野外拓展训 18 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 练，培养了员工的吃苦、拼搏、创新和团队精神，对员工快速提高业务能力，快 速转变工作角色起到了促进作用。二是强化执行力，建立中高层满意度评价机制， 每季度对中层干部进行评价，评价和考核内容包括“德、能、勤、绩”等多方面， 评价考核结果与职务晋升、加薪直接挂钩，中层干部成了员工的一面镜子，工作 的轴心、榜样。三是大力倡导公司的企业文化，通过不断总结、提炼，深入诠释、 宣讲和贯彻，使其深入人心，并作为员工工作的指导。 综上所述，2007 年公司实现主营业务收入 388,355,068.52 元，比上年同期 的 363,864,731.12 元增长 6.73％，实现利润总额 56,558,353.90 元，实现净利 润 18,102,393.86 元，比上年同期的 13,006,204.52 元增长 39.18％ 。 (二)、公司主营业务及其经营状况 1、公司主营业务范围：电子计算机及配件；电子、通信技术、网络技术服务；咨询、 信息服务；环保工程的设计、施工、总承包;环保设施的运营；环保产品的生产、 销售。电器机械及器材，电器机械技术咨询、开发、转让、培训；发酵罐，建筑 材料，日用百货的生产、批发、零售；销售冷冻鱼糜制品、米面制品、肉制品、 果蔬类罐头、水产类罐头；经营本企业自产机电产品，成套设备及相关技术的出 口业务等。 2、公司主营业务收入及主营业务利润构成情况： (1)报告期内分行业主营业务收入和成本情况如下：(单位：万元) 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 年增减（%） 年增减（%） 上年增减（%） 通信产业 32,104.93 20,242.91 36.95% 19.13% 19.04% 0.05% 发电机组 4,267.23 3,637.77 14.75% 69.00% 58.79% 5.48% 机电制造、安装 788.78 310.14 60.68% 112.31% 14.10% 33.85% 技术服务业 520.60 51.39 90.13% -59.42% -93.34% 50.29% 电子加工 1,195.97 1,303.02 -8.95% 4.14% 19.02% -13.63% 合计 38,877.51 25,545.23 34.29% 6.85% 1.00% 3.80% (2) 主营业务分地区情况 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 华北地区 28,637.46 27.59% 华南地区 2,100.24 -53.82% 西南地区 1,522.06 -43.66% 华东地区 1,295.94 -55.91% 华中地区 4,435.13 149.23% 西北地区 245.09 100.00% 东北地区 101.03 100.00% 其他地区 540.56 -72.60% 合计 38,877.51 6.85% 19 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 (3)报告期内公司主营业务及其结构较前一报告期未发生变化。 3、主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商合计采购金额为 5,448.66 万元，占本年度公司 采购总额的 24.13%；向前五名客户合计销售金额为 26,739.17 万元，占本年度公 司销售总额的 61.18%。 （三）公司财务状况 1、报告期公司资产主要构成情况 单位:元 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占总资产 金额 占总资产 金额 占总资产 比重增 比重% 比重 减% 应收帐款 38336682.43 1.73 73804754.57 7.02 -5.29 存货 145385168.84 6.54 157461296.03 14.98 -8.44 长期股权投资 1463096161.21 65.86 229992011.13 21.88 43.98 固定资产 134163796.53 6.04 203947723.20 19.41 -13.37 在建工程 50000.00 175470.86 0.02 -0.02 短期借款 312900000.00 14.09 359000000.00 34.16 -20.07 注：同比变动主要原因： （1）长期股权投资占总资产比重同比增长 43.98%，主要原因是公司持股比例为 40.10% 的合营公司大华大陆投资有限公司持有太平洋证券股份有限公司的股票 100,237,006 股(限售 期三年，账面投资成本 100,000,000 元),持股比例为 6.67%。太平洋证券股份有限公司的流通 股于 2007 年 12 月 28 日在上海证券交易所上市交易(股票简称：太平洋，证券代码 601099)， 2007 年末最后一个交易日太平洋股票的收盘价格 41.92 元。大华大陆投资有限公司采用的会计 政策与本公司不一致，按照本公司的会计政策对大华大陆投资有限公司的财务报表进行调整， 大华大陆投资有限公司将此投资从长期股权投资重分类为可供出售金融资产,期末公允价值按 照 2007 年末最后一个交易日的收盘价计算，上述限售流通股公允价值的调整为增加大华大陆 投资有限公司的资本公积 3,076,451,468.64 元，增加递延所得税负债 1,025,483,822.88 元。 本公司按持股比例相应调增长期股权投资和资本公积 1,233,657,038.92 元。 （2）短期借款占总资产比重同比下降 20.07%，主要原因报告期公司归还银行借款。 2、主要资产采用的计量属性 公司报告期内对交易性金融资产和可供出售的金融资产采用公允价值计量， 公允价值为报告期内最后一个交易日的市场成交价。 3、报告期内销售费用、管理费用、财务费用及所得税等财务数据变动情况 项目 2007 年度 2006 年度 增减幅度 销售费用 12506538.68 8613781.20 45.19% 管理费用 45212900.83 40226175.98 12.40% 财务费用 12509747.59 24414752.33 -48.76% 所得税 14421032.41 9702589.06 48.63% 变动原因： （1）销售费用同比增长 45.19%， 主要原因是报告期内公司子公司重庆金美公 司销售收入增长，致使销售费用同步增长所致。 （2）财务费用同比下降 48.76%，主要原因是本期贷款减少以及收取燕京华侨大学 20 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 等资金占用费冲减财务费用所致。 （3）所得税同比增长 48.63%，主要原因是报告期内子公司重庆金美公司利润增 加所致。 4、报告期现金流量表构成情况 项目 2007 年度 2006 年度 增减幅度 经营活动产生的现金流量金额 116307907.83 95594601.05 21.67% 投资活动产生的现金流量金额 15665184.18 -2301192.23 筹资活动产生的现金流量金额 -94556830.10 -107816110.18 12.30 变动原因： 经营活动产生的现金流量金额增长 21.67%，主要原因是销售收入增加所致;投 资活动产生的现金流量金额增长主要原因是报告期公司处置沈阳冠信房产收入所 致。 (四)、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、重庆金美通信有限责任公司，主营通信设备、信息网络设备及系统广播设 备的产品开发及自制，注册资本 10000 万元。2007 年末总资产 29937 万元，完成 主营业务收入 32105 万元，实现利润总额 7414 万元，净利润 6295 万元。 2、重庆军通机电有限公司，主营通信设备、广播电视设备的开发、制造；制 造、销售：五金工具、模具、非标准机械专用设备、印刷线路板、电镀件、塑压 件等，注册资本 667 万元。2007 年末总资产为 1886 万元，完成主营业务收入 3095 万元，实现利润总额 983 万元，净利润 975 万元。 3、福州福发发电设备有限公司，生产、销售：电器机械及器材、制冷设备， 批发、零售，日用百货、建筑材料等，注册资本 5000 万元。2007 年末总资产 5084 万元，完成主营业务收入 4267 万元，实现利润总额-328 万元，净利润-329 万元。 4、福州尤卡斯技术服务有限公司，主营机械、电子、化工、冶金、轻工行业 的产品技术及企业管理的咨询服务，注册资本 1500 万元。2007 年末总资产 14858 万元，完成主营业务收入 24 万元，实现利润总额 -6 万元，净利润-6 万元。 5、大华大陆投资有限公司，主营投资管理、财务顾问、经济信息咨询，注册 资本 30000 万元。2007 年末总资产 30412 万元，实现利润总额 158 万元，净利润 85 万元。 二、对公司未来发展的展望 1、总体思路 遵循市场经济规律，立足公司现有的产业基础，充分发挥公司文化特色，结 合新时期区域经济、产业经济政策优势，实行“资本、资源”双扩张战略，重点 夯实和做强做大公司现有的产业基础；同时积极拓展提升企业效益与可持续发展 的投资渠道，全面提升公司经济效益。 2、2008 年工作计划 2008 年公司将继续保持稳健、规范的经营作风，科学分析市场动态，加快科 研开发速度，优化公司产品结构，提高公司产品利润率。公司将注重企业发展的 平衡性，加强对子公司的管理和监督控制，切实提高子公司的市场竞争力和盈利 能力。公司将结合公司实际，进一步健全公司各项规章制度，建立有效的激励机 制，全面提升公司综合竞争力。 21 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 三、公司投资情况 1、报告期内公司无募集资金，也无报告期前的募集资金延续到本期使用的情况。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目 (1)公司子公司大华大陆投资有限公司于 2006 年 11 月 8 日与太平洋证券有限 公司签订《关于入股太平洋证券有限公司之增资协议书》 ，向太平洋证券有限公司 投资 1 亿元人民币，占其注册资本的 1.75%。 (2)公司第五届董事会于 2007 年 10 月 12 日召开第十一次会议，会议审议通 过了向子公司重庆金美通信有限责任公司增资事宜，同意以本公司拥有的重庆金 美通信有限责任公司盈余公积金 629 万元和未分配利润 4403 万元，共计 5032 万 元向重庆金美通信有限责任公司进行增资。本次增资后，本公司所持重庆金美通 信有限责任公司的股份比例仍为 62.9％。 (3) 公司与上海同华创业投资管理有限公司于 2007 年 12 月 28 日在上海签订 《股权转让协议书》，受让同华投资持有的上海湖山投资中心 352 万股股份(占湖 山投资总股份的 5.73％)，每股价格为人民币 7 元，受让价款为人民币 2464 万元。 同日， 公司参股子公司大华大陆投资有限公司（本公司占其注册资本的 40.1 ％）也与同华投资签订《股权转让协议书》 ，受让同华投资持有的“湖山投资”448 万股股份(占湖山投资总股份的 7.29％)，每股价格为人民币 7 元，受让价款为人 民币 3136 万元。 目前，上海湖山投资中心已完成工商变更等相关手续，神州学人集团股份有 限公司、大华大陆投资有限公司成为其新的合伙人。 四、董事会日常工作情况 （一）、董事会会议情况及决议内容 报告期内,公司董事会共召开十次会议,会议情况及决议内容如下： (1)神州学人集团股份有限公司第五届董事会第六次会议于 2007 年 4 月 3 日 在公司会议室召开，审议通过《神州学人集团股份有限公司 2006 年年度报告 》 、 《2006 年公司利润分配方案》、《关于续聘华兴会计师事务所的议案》以及《关于 召开 2006 年度股东大会的议案》，决议公告刊登于 2007 年 4 月 6 日《中国证券报》、 《证券时报》上。 (2)神州学人集团股份有限公司第五届董事会第七次会议于 2007 年 4 月 17 日 在公司会议室召开，审议通过《公司 2007 年第一季度报告》 、 《关于修订公司主要 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制办法的议案》、《聘任肖宏为公司副总 经理的议案》，决议公告刊登于 2007 年 4 月 19 日《中国证券报》 、《证券时报》上。 (3) 神州学人集团股份有限公司第五届董事会第八次会议于 2007 年 6 月 25 日在以传真通讯方式召开，审议通过公司与与沈阳麦点地产顾问有限公司、辽宁 言成房地产开发有限公司共同完善沈阳冠信大厦以及聘任任真女士为公司常务副 总经理的议案，决议公告刊登于 2007 年 6 月 28 日《中国证券报》、《证券时报》 上。 (4) 神州学人集团股份有限公司第五届董事会第九次会议于 2007 年 8 月 9 日 在公司会议室召开，审议通过了《公司 2007 年半年度报告》，决议已在深圳证券 交易所公司管理部备案。 (5) 神州学人集团股份有限公司第五届董事会第十次会议于 2007 年 8 月 22 日以通讯方式召开，会议审议通过《关于“加强上市公司治理专项活动”自查情 22 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 况》、《关于公司治理专项活动的自查报告及整改计划》、《公司内部控制制度》及 《公司接待与推广工作制度》等，决议公告刊登于 2007 年 8 月 24 日《中国证券 报》、《证券时报》上。 (6) 神州学人集团股份有限公司第五届董事会第十一次会议于 2007 年 10 月 12 日以传真通讯方式召开，会议审议通过了子公司重庆金美通信有限责任公司增 资扩股事宜，决议公告刊登于 2006 年 6 月 24 日《中国证券报》、《证券时报》上。 (7) 神州学人集团股份有限公司第五届董事会第二次会议于 2006 年 7 月 28 日在公司会议室召开，决议公告刊登于 2007 年 10 月 17 日《中国证券报》、《证券 时报》上。 (8) 神州学人集团股份有限公司第五届董事会第十二次会议于 2007 年 10 月 22 日以传真通讯方式召开，审议通过《神州学人集团股份有限公司 2007 年第三季 度报告》，决议已在深圳证券交易所公司管理部备案。 (9) 神州学人集团股份有限公司第五届董事会第十三次会议于 2007 年 11 月 8 日以通讯传真方式召开，审议通过《关于公司治理专项活动的整改报告》和《公 司募集资金管理办法》，决议公告刊登于 2007 年 11 月 10 日《中国证券报》、《证 券时报》上。 (10) 神州学人集团股份有限公司第五届董事会第十四次会议于 2007 年 12 月 28 日通讯传真方式召开，审议通过公司及参股子公司大华大陆投资有限公司受让 上海同华创业投资管理有限公司持有的上海湖山投资中心部份股权的议案，决议 公告刊登于 2008 年 1 月 2 日《中国证券报》、《证券时报》上。 （二）、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会根据《公司章程》和股东大会赋予的权利和义务，履行董事会各 项职责，切实有效地实施股东大会通过的各项决议。 （三）、公司董事会审计委员会履职情况汇总报告 1、2007 年公司董事会审计委员会认真履行职责，监督公司内部审计制度及实 施情况，审核公司财务信息及其披露情况，督促会计师事务所审计工作。 2、审计委员会对 2007 年度财务报告的工作情况 （1）在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会与会计师事务所经过协商， 确定公司 2007 年年度报告审计工作的时间安排，并通过董事会秘书向公司独立董 事提交了财务报告审计工作的时间安排及相关资料。 （2）进场前审阅公司编制的财务会计报表 2008 年 1 月 20 日，审计委员会审议了公司编制的财务会计报表，并出具了相 应的书面审阅意见，认为公司编制的会计报表基本反映了公司 2007 年末的资产负 债情况和 2007 年度的生产经营成果，同意以此会计报表为基础开展 2007 年度的 财务审计工作。 （3）督促财务报告审计工作。 2008 年 2 月 14 日福建华兴会计师事务所工作团队正式进场开始审计。在审计 期间审计委员会于 3 月 15 日，督促会计师事务所按照审计工作计划完成审计工作， 确保公司年度报告及相关文件的制作披露。 （4）对会计师初步审计后的会计报表进行审阅 在 2008 年 4 月 8 日会计师事务所出具初步审计意见后，审计委员会于 2008 年 4 月 8 日召开会议，审阅了会计师事务所所出具的初步审计的会计报表，认为 公司初步审计的会计报表基本反映了公司 2007 年末的资产负债情况和 2007 年度 23 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 的生产经营成果。要求会计师事务所尽快完成审计工作，出具审计报告，提交公 司董事会审议。 （5）关于会计师事务所从事 2007 员年度审计工作的总结 审计委员会全体成员认为：公司聘请的福建华兴有限责任会计师事务所执业 会计师能严格遵循职业道德规范，在为公司提供审计过程中，能充分了解公司和 公司的经营环境，保持与公司审计委员会的交流、沟通，恪尽职守，较好地完成 了公司 2007 年度财务报告审计的各项工作。 （6）关于 2008 年续聘会计师事务所的意见 审计委员会全体成员认为：福建华兴有限责任会计师事务所已连续四为公司 提供审计服务，该所职业道德规范，拥有较高的业务能力和服务水平。为保证公 司会计报表审计工作的连续性，建议继续聘请福建华兴有限责任会计师事务所为 本公司 2008 年度财务会计审计机构。 （四）董事会薪酬委员会履职情况汇总报告 经审阅报告期公司董事、监事及高级管理人员的年度薪酬情况，薪酬委员会 全体成员认为：报告期内，公司董事、监事及高级管理人员根据各自的工作分工， 认真履行相应的职责，较好地完成了各自的工作目标。经审核，年度内公司对董 事、监事及高级管理人员所支付的薪酬合理，符合公司的薪酬政策和考核标准， 真实反映了董事、监事及高级管理人员报告期内的薪酬情况。 五、公司 2007 年利润分配预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，公司 2007 年实现净利润 18,102,393.86 元，提取法定盈余公积金 3,018,030.73 元，本年度可供分配的利 润为 15,084,363.13 元，加上年初未分配利润 111,146,133.74 元，本年度可供股 东分配的利润为 126,230,496.87 元。 因受逾期担保事项的影响，相关银行对公司采取了压缩贷款规模的政策，加 上近年来公司各项业务发展较快，考虑到宏观调控、原材料涨价以及公司产销增 加等原因，为保证资金需要和公司稳步发展，公司董事会拟定 2007 年度利润分配 方案为：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 未分配利润将用于补充企业流动资金。 公司独立董事认为上述预案符合公司章程的有关规定和公司经营发展的要 求，没有损害股东利益。 本预案须提交公司 2007 年度股东大会审议。 六、其他报告事项 1、本年度公司聘请的会计师事务所未发生变动。 2、公司选定的信息披露报刊：《证券时报》、《中国证券报》。 七、公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等规范性文件的 要求，我们作为公司的独立董事，本着认真的态度对公司的对外担保情况进行了 核查和监督，现就公司对外担保情况发表如下专项说明和独立意见： 1、截止 2007 年 12 月 31 日，公司累计对外担保金额为 7226 万元（全部为母 公司对外担保），占本公司 2007 年经审计净资产的 4.23％； 2、公司没有为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方、其他非法人单位、 个人提供担保。 3、上述对外担保均为原与公司有互保关系的福建三农集团股份有限公司、华 24 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 通天香集团股份有限公司提供的担保，现已全部逾期。公司已于 2005 年对该部分 担保按照 90%的比例计提了预计负债。 4、对逾期担保，公司董事会正采取积极的措施，尽可能减少公司损失。 第九节、监事会报告 一、公司监事会会议情况： 2007 年公司监事会成员列席了公司董事会会议并出席公司股东大会，共召开 四次监事会会议。会议情况如下： 1、神州学人集团股份有限公司第五届监事会第四次会议于 2007 年 4 月 3 日 在公司会议室召开，决议公告刊登于 2007 年 4 月 6 日的《中国证券报》、 《证券时 报》上。 2、神州学人集团股份有限公司第五届监事会第五次会议于 2007 年 4 月 25 日 在公司会议室召开，决议公告刊登于 2007 年 4 月 27 日的《中国证券报》、《证券 时报》上。 3、神州学人集团股份有限公司第五届监事会第六次会议于 2007 年 8 月 9 日 在公司会议室召开，审议通过《神州学人集团股份有限公司 2007 年半年度报告》 及《神州学人集团股份有限公司 2006 年半年度报告摘要》，决议已在深圳证券交 易所公司管理部备案。 4、神州学人集团股份有限公司第五届监事会第七次会议于 2007 年 10 月 22 日在公司会议室召开，审议通过《神州学人集团股份有限公司 2007 年长三季度报 告》，决议已在深圳证券交易所公司管理部备案。 二、监事会对报告期公司的独立意见 2007 年公司监事会依照《公司法》以及国家的有关政策法规，严格履行公司 章程赋予的职责和权力，列席了历次董事会会议，并参与重大决策的讨论，对公 司董事会在生产、经营和管理过程中实施监督，发表独立意见，履行监督职能。 1、公司依法法运作情况： 报告期内，公司监事会及其成员通过列席公司股东大会、董事会会议等，对 公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决 议的执行情况、公司高管人员执行职务的情况以及公司管理制度等进行了监督检 查，认为公司能够按照《公司法》、《证券法》、《深训证券交易所股票上市规则》 及《公司章程》等法律法规的要求，依法运作，公司股东大会和历次董事会会议 召开程序合法，公司董事会在报告期内认真履行股东大会的各项决议，公司经营 班子严格按照董事会授权的范围内履行职责。公司生产经营规范，决策科学合理， 法人治理结构健全，内部控制制度较为完善。未发现公司董事和高管人员在执行 职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益和侵犯股东权益的行为。 2、检查公司财务的情况 公司监事会对公司制度和财务状况进行认真的检查，认为公司 2007 年财务报 告能够真实反映公司的财务状况和经营成果及现金流量情况。福建华兴有限责任 会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 3、报告期内本公司没有新增募股资金，也没有报告期之前募集资金的使用延 续到报告期的情况。 4、对公司收购、出售资产的意见 25 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 公司监事会对本报告期内公司收购、出售资产情况进行了监督，认为公司处 置沈阳冠信大厦房产及收购上海同华创业投资管理公司持有的上海湖山投资上心 股权的交易价格合理公允，未发现有内幕交易情况，其行为是公开、公正、合理 的，没有损害中小股东利益和造成公司资产流失的情况发生。 5、报告期内公司关联交易主要是与联营公司及子公司间的交易，均按有关规 定进行，无损害公司利益。 第十节、重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 公司为福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公司分别提供的 4480 万元和 2746 万元担保已全部逾期（公司已在 2005 年年报中按担保金额的 90 ％计提预计负债），其中为福建三农集团股份有限公司提供的 1000 万元担保，本 公司作为担保提供方被中国工商银行三明市列东支行提请诉讼，并查封了本公司 相关财产（详见 2006 年 1 月 24 日《中国证券报》、《证券时报》公告）。为解决该 诉讼事项，本公司于 2007 年 5 月 21 日与中国工商银行三明市列东支行签订《和 解协议》（详见 2007 年 5 月 22 日《中国证券报》、《证券时报》公告）。根据和解 协议，公司已向中国工商银行三明市列东支行垫付 750 万元，公司被查封的位于 福州市工业路荷泽村，土地使用证为榕国用(95)字第 0045B 号，用地面积为 7307 平方米的土地及甲方东风牌汽车(车号为闽 A06241)、别克牌汽车(车号为闽 AN0676 号)、东南牌汽车(车号为闽 AU06757 号)等已解冻。位于福州市工业路，土地使用 证为榕国用(95)字第 0046B 号，用地面积为 64615.12 平方米土地仍处查封中。 二、报告期内未发生的破产重整相关事项。 三、公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信 托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司的投资情况： （单位：元） 所持对象名 初始投资金额 持有数量 占该公司 期末帐面值 报告期损 报告期所有 称 （股） 股权比例 益 者权益变动 广发证券股 5000000.00 7933759 0.46％ 7667006.40 0 0 份有限公司 合计 5000000.00 7933759 7667006.40 四、收购及出售重大资产、吸收合并事项的简要情况及进程 1、公司于 2007 年 6 月 22 日与沈阳麦点地产顾问有限公司、辽宁言成房地产 开发有限公司签订《协议书》，拟对本公司拥有的坐落于沈阳市大东区北顺城路 212 号冠信大厦房产进行完善并委托代理销售。目前销售情况正常。 2、公司与上海同华创业投资管理有限公司于 2007 年 12 月 28 日在上海签订 《股权转让协议书》 ，受让同华投资持有的上海湖山投资中心 352 万股股份(占湖 山投资总股份的 5.73％)，每股价格为人民币 7 元，受让价款为人民币 2464 万元。 同日， 本公司参股子公司大华大陆投资有限公司（本公司占其注册资本的 40.1％）也与同华投资签订《股权转让协议书》，受让同华投资持有的“湖山投资” 448 万股股份(占湖山投资总股份的 7.29％)，每股价格为人民币 7 元，受让价款 26 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 为人民币 3136 万元。 五、报告期内公司未实施股权激励计划。 六、重大关联交易事项 1、本报告期内有关关联交易事项详见会计报表附注。 2、关联债权债务往来 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 无锡华顺食品有限公司 601.01 0.00 3,261.82 0.00 厦门华顺民生食品有限公司 1,487.50 0.00 3,819.84 0.00 燕京华侨大学 0.00 8,000.00 0.00 0.00 良机电子科技（合肥）有限公司 315.00 995.00 1,750.00 0.00 福建国力民生科技投资有限公司 5,578.88 0.00 5,578.88 0.00 合计 7,982.39 8,995.00 14,410.54 0.00 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 5,578.88 万元，余额 0.00 万元 七、重大合同及其履行情况 (1)报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产，也无其他公司托管、承 包、租赁公司资产。 (2)报告期内公司重大担保事项： 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司为互保单位福建三农集团股份有限公司、华 通天香集团股份公司等两家公司提供连带责任保证担保 6956 万元已全部逾期。 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发生日期（协 是否履行 是否为关联方担保 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 议签署日） 完毕 （是或否） 福建三农集团股 2004-02-18 1,000.00 连带责任担保 一年 否 否 份有限公司 一年福建三农集 2004-07-15 1,000.00 连带责任担保 一年 否 否 团股份有限公司 福建三农集团股 2004-08-04 1,000.00 连带责任担保 一年 否 否 份有限公司 福建三农集团股 2004-08-09 900.00 连带责任担保 一年 否 否 份有限公司 福建三农集团股 2004-03-12 580.00 连带责任担保 一年 否 否 份有限公司 华通天香集团股 2004-05-18 2,000.00 连带责任担保 一年 否 否 份有限公司 华通天香集团股 2004-05-13 746.00 连带责任担保 一年 否 否 份有限公司 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 7,226.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00 27 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 报告期末对控股子公司担保余额合计 0.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 7,226.00 担保总额占公司净资产的比例 4.23% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（ 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 0.00 的债务担保金额（D） 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 7,226.00 (3)报告期内公司无发生委托他人进行现金资产管理事项。 八、公司或持股 5%以上股东承诺事项的履行情况 公司或持股 5%以上股东除股改承诺外无其他承诺事项。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，根据 2007 年 5 月 18 日公司股东大会决议，续聘福建华兴有限责 任会计师事务所为公司 2007 年度财务审计机构，年度审计费 50 万元，差旅费由 本公司据实报销。该公司已连续三年为本公司提供审计服务。 十、报告期内受监管部门处罚情况 报告期公司、公司董事会及董事未发生过受中国证监会行政处罚、通报批评、 深圳证券交易所公开谴责的情形。 十一、公司接待调研及采访情况 报告期内，公司严格按照深圳证券交易所《上市公司公开信息披露指引》的 要求，规范接待调研和采访等事宜，耐心热情地接听、接待了投资者的来电和来 访。公司及相关信息披露义务人严格遵循公开信息披露的原则，没有实行差别对 待政策，未发生有选择性地、私下地向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的 情形。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈话的主要内容及提供的资料 2007 年 1-12 月 公司办公室 电话沟通 公众投资者 公司生产经营情况，未提供相关 资料 十二、公司社会责任履行情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和深圳证券交易所《上市公 司社会责任指引》的有关规定，建立健全公司制度，加强内部风险控制，为股东、 债权人、职工、客户、供应商等利益相关者的利益，促进公司本身与全社会的协 调、和谐发展。公司今后将继续遵循自愿、公开、等价有偿、诚实信用原则，遵 守社会公德和商业道德，接受政府部门和社会公众舆论的监督，按照有关要求， 积极履行社会责任。 十三、报告期内公司其他重要事项 2007 年 6 月 8 日，本公司股权分置改革实施完毕满 12 个月。根据股改方案与 承诺事项，公司原非流通股股东持有的 12249556 股解除限售并上市流通。 十四、报告期内公司重要事项信息索引： 序号 公告时间 公告内容 28 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 2007-001 2007 年 3 月 6 日 关于子公司对外投资公告 2007-002 2007 年 4 月 6 日 公司 2006 年年度报告摘要 2007-003 2007 年 4 月 6 日 第五届董事会第六次会议决议公告 2007-004 2007 年 4 月 6 日 第五届监事会第四次会议决议公告 2007-005 2007 年 4 月 6 日 关于召开 2006 年度股东大会的通知 2007-006 2007 年 4 月 6 日 独立董事独立意见 2007-007 2007 年 4 月 12 日 关于 2007 年第一季度业绩预增的公告 2007-008 2007 年 4 月 19 日 公司 2007 年第一季度报告 2007-009 2007 年 4 月 19 日 第五届董事会第七次会议决议公告 2007-010 2007 年 4 月 19 日 独立董事就聘任公司高级管理人员的独立意见 2007-011 2007 年 4 月 19 日 关于 2007 年第度半年度业绩预增公告 2007-012 2007 年 4 月 27 日 董事会关于公司 2006 年度报告股东大会的补充通知 2007-013 2007 年 4 月 27 日 第五届监事会第五次会议决议公告 2007-014 2007 年 4 月 30 日 公司股票交易异常波动公告 2007-015 2007 年 5 月 19 日 公司 2006 年度股东大会决议公告 2007-016 2007 年 5 月 22 日 公司诉讼进展情况公告 2007-017 2007 年 6 月 20 日 关于股权分置改革有限售条件流通股解除部分限售 的提示性公告 2007-018 2007 年 6 月 22 日 关于福建东方恒基科贸有限公司减持股份的公告 2007-019 2007 年 6 月 28 日 第五届董事会第八次会议决议公告 2007-020 2007 年 6 月 28 日 独立董事独立意见 2007-021 2007 年 6 月 28 日 关于沈阳冠信大厦房产处置方案的公告 2007-022 2007 年 8 月 13 日 公司 2007 年半年度报告摘要 2007-023 2007 年 8 月 13 日 关于 2007 年第三季度业绩预增的公告 2007-024 2007 年 8 月 11 日 关于控股股东实际控制人变更的提示性公告 2007-024 2007 年 8 月 24 日 第五届董事会第十次会议决议公告 2007-025 2007 年 8 月 24 日 关于公司治理专项活动的自查报告及整改计划 2007-026 2007 年 8 月 24 日 关于福建东方恒基科贸有限公司减持股份的公告 2007-027 2007 年 9 月 5 日 关于本公司股东股份解冻及质押冻结的公告 2007-028 2007 年 10 月 17 日 第五届董事会第十一次会议决议公告 2007-029 2007 年 10 月 17 日 公司对外投资公告 2007-030 2007 年 10 月 24 日 公司 2007 年第三季度报告 2007-031 2007 年 11 月 10 日 第五届董事会第十三次会议决议公告 2007-032 2007 年 11 月 10 日 关于公司治理专项活动的整改报告 2007-033 2007 年 12 月 21 日 关于本公司股东股份解冻及质押冻结的公告 2007-034 2008 年 1 月 2 日 第五届董事会第十四次会议决议公告 2007-035 2008 年 1 月 2 日 关于本公司及参股子公司收购资产公告 29 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 第十一节、财务报告 一、审计报告 闽华兴所(2008)审字 C-053 号 神州学人集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的神州学人集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表及合 并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金 流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果 和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：童益恭 中国 福州市 中国注册会计师: 陈玉萍 二零零八年四月九日 30 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 二.经审计的财务报表 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 期末余额 年初余额 资 产 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 142,829,153.82 1,336,784.12 105,412,891.91 2,764,154.70 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 应收票据 2,533,000.00 - 100,000.00 应收账款 38,336,682.43 10,759,327.63 73,804,754.57 34,415,592.52 预付款项 31,185,349.81 - 117,501,138.89 58,298,599.26 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 其他应收款 181,543,596.66 263,708,374.27 96,204,369.51 229,686,676.79 买入返售金融资产 - - 存货 145,385,168.84 - 157,461,296.03 - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 56,881.65 - 95,003.50 流动资产合计 541,869,833.21 275,804,486.02 550,579,454.41 325,165,023.27 非流动资产： - - 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 1,463,096,161.21 1,491,112,002.08 229,992,011.13 179,558,851.38 投资性房地产 - - 固定资产 134,163,796.53 88,167,477.55 203,947,723.20 142,991,523.70 在建工程 50,000.00 - 175,470.86 - 工程物资 - - 固定资产清理 20,585,738.45 20,585,738.45 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 16,198,510.62 15,048,859.12 16,670,194.26 15,444,550.96 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 18,913,426.29 18,904,242.27 22,070,247.03 22,058,280.29 其他非流动资产 26,552,070.12 26,552,070.12 27,535,480.08 27,535,480.08 非流动资产合计 1,679,559,703.22 1,660,370,389.59 500,391,126.56 387,588,686.41 资产总计 2,221,429,536.43 1,936,174,875.61 1,050,970,580.97 712,753,709.68 董事长: 章高路 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 31 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 资产负债表(续) 2007 年 12 月 31 日 编制部位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 负债和所有者权益 期末余额 年初余额 （或股东权益） 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 312,900,000.00 257,900,000.00 359,000,000.00 312,500,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 应付票据 500,000.00 - 5,700,000.00 - 应付账款 21,985,709.83 882,000.00 52,364,014.89 888,412.50 预收款项 2,384,242.62 - 4,520,145.59 92,610.38 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 3,043,354.28 2,099,284.78 5,667,411.63 3,006,501.90 应交税费 6,609,687.79 -218,810.61 3,589,135.14 -112,333.20 应付股利 2,213,315.00 - 其他应付款 21,694,163.10 3,495,768.37 24,362,514.29 690,698.20 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 一年内到期的非流动负债 - - 14,000,000.00 - 其他流动负债 - - 310,645.64 300,000.00 流动负债合计 371,330,472.62 264,158,242.54 469,513,867.18 317,365,889.78 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 10,866,227.41 - 12,106,962.99 - 专项应付款 - - 预计负债 65,034,000.00 65,034,000.00 65,034,000.00 65,034,000.00 递延所得税负债 14,956.20 - 19,845.00 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 75,915,183.61 65,034,000.00 77,160,807.99 65,034,000.00 负债合计 447,245,656.23 329,192,242.54 546,674,675.17 382,399,889.78 所有者权益（或股东权益）： - - 实收资本（或股本） 244,846,347.00 244,846,347.00 244,846,347.00 244,846,347.00 资本公积 1,317,485,732.67 1,317,045,710.51 81,020,049.96 80,746,271.59 减：库存股 - - 盈余公积 17,928,299.01 17,928,299.01 14,910,268.28 14,910,268.28 一般风险准备 - - 未分配利润 126,230,496.87 27,162,276.55 111,146,133.74 -10,149,066.97 外币报表折算差额 - - 归属于母公司所有者权益合 1,706,490,875.55 1,606,982,633.07 451,922,798.98 330,353,819.90 少数股东权益 67,693,004.65 - 52,373,106.82 - 所有者权益合计 1,774,183,880.20 1,606,982,633.07 504,295,905.80 330,353,819.90 负债和所有者权益总计 2,221,429,536.43 1,936,174,875.61 1,050,970,580.97 712,753,709.68 董事长: 章高路 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 32 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 利润及利润分配表 2007 年 12 月 31 日 编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 本年累计金额 上年同期金额 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 一、营业总收入 437,044,499.18 44,051,494.64 379,258,890.91 57,546,850.93 其中：营业收入 437,044,499.18 44,051,494.64 379,258,890.91 57,546,850.93 利息收入 - - - - 已赚保费 - - - - 手续费及佣金收入 - - - - 二、营业总成本 385,140,013.42 63,662,860.13 341,809,739.37 68,915,529.12 其中：营业成本 296,366,652.42 36,230,451.05 261,139,166.98 43,362,954.07 利息支出 - - - - 手续费及佣金支出 - - - - 退保金 - - - - 赔付支出净额 - - - - 提取保险合同准备金净额 - - - - 保单红利支出 - - - - 分保费用 - - - - 营业税金及附加 2,881,416.36 1,786,819.72 2,384,383.88 1,105,829.10 销售费用 12,506,538.68 - 8,613,781.20 690,387.68 管理费用 45,212,900.83 6,789,449.29 40,226,175.98 6,224,738.71 财务费用 12,509,747.59 8,758,047.89 24,414,752.33 19,754,313.95 资产减值损失 15,662,757.54 10,098,092.18 5,031,479.00 -2,222,694.39 加：公允价值变动收益（损失以“－ - - - - 投资收益（损失以“－”号填列 2,959,659.24 63,529,823.26 1,614,832.73 17,883,264.08 其中：对联营企业和合营企 -300,898.31 -1,701,897.69 -4,253,659.19 -4,650,347.14 汇兑收益（损失以“—”号填 - - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 54,864,145.00 43,918,457.77 39,063,984.27 6,514,585.89 加：营业外收入 2,277,117.34 350.00 2,964,076.12 7,829.02 减：营业外支出 582,908.44 435,395.50 1,629,757.79 1,314,486.18 其中：非流动资产处置损失 86,474.77 - 90,765.11 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列 56,558,353.90 43,483,412.27 40,398,302.60 5,207,928.73 减：所得税费用 14,421,032.41 3,154,038.02 9,702,589.06 1,790,016.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,137,321.49 40,329,374.25 30,695,713.54 3,417,912.31 归属于母公司所有者的净利润 18,102,393.86 13,006,204.52 少数股东损益 24,034,927.63 - 17,689,509.02 - 六、每股收益 - - - - （一）基本每股收益 0.07 - 0.05 - （二）稀释每股收益 0.07 - 0.05 - 董事长: 章高路 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 33 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 本年累计金额 上年同期金额 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品，提供劳务收到的现金 456,906,935.13 64,049,702.10 414,112,307.08 70,387,881.37 收到的税费返还 2,179,853.13 - 1,864,791.05 - 收到的其它与经营活动有关的现金 80,698,425.83 58,072,721.18 76,327,349.96 53,696,488.72 经营活动现金流入小计 539,785,214.09 122,122,423.28 492,304,448.09 124,084,370.09 购买商品、接受劳务支付的现金 257,596,027.56 538,207.13 301,639,287.01 23,974,834.55 支付给职工以及为职工支付的现金 47,028,905.67 1,230,195.34 36,004,746.60 1,489,476.53 支付的各项税费 24,490,746.87 7,119,478.77 17,900,702.96 3,699,113.21 支付的其它与经营活动有关的现金 94,361,626.16 45,687,236.15 41,165,110.47 94,072,779.65 经营活动现金流出小计 423,477,306.26 54,575,117.39 396,709,847.04 123,236,203.94 经营活动产生的现金流量净额 116,307,907.83 67,547,305.89 95,594,601.05 848,166.15 二、投资活动产生的现金流量： - - - - 收回投资所收到的现金 10,689,227.62 9,768,802.39 28,180,373.39 28,180,373.39 取得投资收益所收到的现金 4,022,179.37 18,124,074.00 261,687.95 16,665,119.30 处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的 46,567,735.75 46,477,735.75 16,860.00 - 处置子公司及其它营业单位收到的现金净额 316,317.00 - - - 收到的其它与投资活动有关的现金 - - - - 投资现金流入小计 61,595,459.74 74,370,612.14 28,458,921.34 44,845,492.69 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付 14,267,198.26 10,981,366.90 8,665,284.61 2,156,292.32 投资所支付的现金 31,331,155.44 71,331,155.44 22,094,828.96 22,094,828.96 取得子公司及其它营业单位支付的现金净额 - - - - 支付的其它与投资活动有关的现金 331,921.86 - - - 投资现金流出小计 45,930,275.56 82,312,522.34 30,760,113.57 24,251,121.28 投资活动产生的现金流量净额 15,665,184.18 -7,941,910.20 -2,301,192.23 20,594,371.41 三、筹资活动产生的现金流量： - - - - 吸收投资所收到的现金 14,481,129.00 - 2,049,952.02 - 其中：子公司吸收投资收到的现金 14,481,129.00 - 2,049,952.02 - 借款所收到的现金 395,100,000.00 323,200,000.00 399,000,000.00 322,500,000.00 收到的其它与筹资活动有关的现金 - - - - 筹资活动现金流入小计 409,581,129.00 323,200,000.00 401,049,952.02 322,500,000.00 偿还债务所支付的现金 455,200,000.00 377,800,000.00 476,750,000.00 402,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 48,937,959.10 6,432,766.27 31,225,815.07 19,749,163.39 其中：子公司支付给少数股东的股利 34,973,600.00 - 7,005,620.90 - 支付的其它与筹资活动有关的现金 - 890,247.13 865,247.13 筹资活动现金流出小计 504,137,959.10 384,232,766.27 508,866,062.20 422,864,410.52 筹资活动产生的现金流量净额 -94,556,830.10 -61,032,766.27 -107,816,110.18 -100,364,410.52 四、汇率变动对现金的影响额 - - - - 五、现金及现金等价物净增加额 37,416,261.91 -1,427,370.58 -14,522,701.36 -78,921,872.96 加：期初现金及现金等价物余额 105,412,891.91 2,764,154.70 119,935,593.27 81,686,027.66 六、期末现金及现金等价物余额 142,829,153.82 1,336,784.12 105,412,891.91 2,764,154.70 董事长:章高路 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 34 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 股东权益变动表 2007 年 编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位：元 本年金额 项目 实收资本 （或 所有者 权益 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股本） 合计 一、上年年末余额 244,846,347.00 80,638,744.45 53,960,569.26 52,733,693.64 52,617,885.21 484,797,239.56 加：会计政策变更 381,305.51 -39,050,300.98 58,412,440.10 -244,778.39 19,498,666.24 前期差错更正 - 二、本年年初余额 244,846,347.00 81,020,049.96 14,910,268.28 111,146,133.74 52,373,106.82 504,295,905.80 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 1,236,465,682.71 3,018,030.73 15,084,363.13 15,319,897.83 1,269,887,974.40 （一）净利润 18,102,393.86 24,034,927.63 42,137,321.49 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 1,236,465,682.71 - - - 1,236,465,682.71 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 1,233,823,282.71 - 1,233,823,282.71 影响 3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4. 其他 2,642,400.00 2,642,400.00 上述（一）和（二）小计 - 1,236,465,682.71 - 18,102,393.86 24,034,927.63 1,278,603,004.20 （三）所有者投入和减少资本 - - - - 2,624,885.20 2,624,885.20 1. 所有者投入资本 - 3,344,885.20 3,344,885.20 2. 股份支付计入所有者权益的金额 - 3. 其他 -720,000.00 -720,000.00 （四）利润分配 - - 3,018,030.73 -3,018,030.73 -11,339,915.00 -11,339,915.00 1. 提取盈余公积 3,018,030.73 -3,018,030.73 - 2. 对所有者（或股东）的分配 - -11,339,915.00 -11,339,915.00 3. 其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - 1. 资本公积转增资本（或股本） - 2. 盈余公积转增资本（或股本） - 3. 盈余公积弥补亏损 - 4. 其他 - 四、本年年末余额 244,846,347.00 1,317,485,732.67 17,928,299.01 126,230,496.87 67,693,004.65 1,774,183,880.20 董事长: 章高路 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 35 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 股东权益变动表（续） 2007 年 编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位：元 上年同期金额 项目 实收资本（或股 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 本） 一、上年年末余额 122,423,174.00 203,730,551.58 52,088,242.93 39,716,714.62 41,360,193.89 459,318,877.02 加：会计政策变更 -37,177,974.65 58,423,214.60 132,127.97 21,377,367.92 前期差错更正 - 二、本年年初余额 122,423,174.00 203,730,551.58 14,910,268.28 98,139,929.22 41,492,321.86 480,696,244.94 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 122,423,173.00 -122,710,501.62 - 13,006,204.52 10,880,784.96 23,599,660.86 （一）净利润 - 13,006,204.52 17,689,509.02 30,695,713.54 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -287,328.62 - - - -287,328.62 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 617,918.51 - 617,918.51 3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4. 其他 -905,247.13 -905,247.13 上述（一）和（二）小计 - -287,328.62 - 13,006,204.52 17,689,509.02 30,408,384.92 （三）所有者投入和减少资本 - - - - 2,894,429.32 2,894,429.32 1. 所有者投入资本 - - 2. 股份支付计入所有者权益的金额 - 3. 其他 2,894,429.32 2,894,429.32 （四）利润分配 - - - - -9,703,153.38 -9,703,153.38 1. 提取盈余公积 - - - 2. 对所有者（或股东）的分配 - -9,703,153.38 -9,703,153.38 3. 其他 - （五）所有者权益内部结转 122,423,173.00 -122,423,173.00 - - - 1. 资本公积转增资本（或股本） 122,423,173.00 -122,423,173.00 - 2. 盈余公积转增资本（或股本） - 3. 盈余公积弥补亏损 - 4. 其他 - 四、本年年末余额 244,846,347.00 81,020,049.96 14,910,268.28 111,146,133.74 52,373,106.82 504,295,905.80 董事长: 章高路 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 36 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 三、会计报表附注 一、公司简介 神州学人集团股份有限公司（以下简称公司）于 2002 年由福建省福发集团股 份有限公司更名而来，前身是国营福州发电设备厂，1993 年 3 月，经福建省经济 体制改革委员会闽体改[1993]综 259 号文批准整体改组为规范化的股份制企业， 同年 10 月经中国证监会批准公开发行人民币普通股 5322 万股，并在深圳证券交 易所公开上市，1999 年经福建省科学技术委员会闽科新[1999]56 号文认定为高新 技术企业。经历次送、配股，至 2005 年 12 月 31 日，公司总股本为 12242.3174 万元，其中流通股 7356.33 万股。2006 年通过股权分置改革，公司增资后总股本 变更为 24484.6347 万元，截至 2007 年 12 月 31 日，公司总股本为 24484.6347 万 元，其中有限制条件的流通股份为 6590.9861 万股。 经营范围：电子计算机及配件；电子、通信技术、网络技术服务；咨询、信 息服务；环保工程的设计、施工、总承包；环保设施的运营；环保产品的生产、 销售。电器机械及器材，电器机械技术咨询、开发、转让、培训；发酵罐，建筑 材料，日用百货的生产、批发、零售；经营本企业自产机电产品，成套设备及相 关技术的出口业务；销售定型包装、散装食品、水产品、冻肉食品等。 二、遵循企业会计准则的声明 公司编制的 2007 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映 了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则（财会[2006]3 号）及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计 准则 》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）等的规 定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行 了重新表述。 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则— 基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计 和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露， 以及报告期间的收入和费用。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度及准则 自 2007 年 1 月 1 日起公司执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则 －基本准则》和其他各项具体会计准则。 2、记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要 素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可 靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。 3、会计年度 37 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 6、外币业务核算方法 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期 末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即 期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入 当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。 （3）以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算， 由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款 产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件 的资产的成本，其余均计入当期损益。 7、金融工具的确认与计量 （1）分类：金融工具分为下列五类 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易 性金融资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债; B、持有至到期投资; C、货款和应收款项; D、可供出售金融资产; E、其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得 时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付 的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期 间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动 计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认 金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期 间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小 的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所 取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初 38 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确 认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出 售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额， 计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置 部分的金额转出，计入当期损益。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外， 按摊余成本进行后续计量。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其 公允价值。 B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为 确定其公允价值的基础。 D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条 款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率 的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交 易价格计量。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否 满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入 当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行 分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止 确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将 收到的对价确认为一项金融负债。 （5）金融资产减值的处理 期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提减值准备。 B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单项测试后未减 39 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若 干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提 减值准备。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑 各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产 已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法 （1）坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收 款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的 可能性不大的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法 采用备抵法，公司根据期末应收款项的未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认为减值损失，计提坏账准备。 公司对单项金额重大的应收款项（指单项金额超过期末应收款项余额的 10%， 或单项金额超过 500 万元人民币）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项（指单项金额未超过期末应收款项余额的 10%，或者单项金额未超过 500 万元人民币） ，以及经单独测试后未减值的应收款 项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似 信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流 量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。坏账准 备的计提比例： 账龄结构 计提比例 单项金额非重大具有类似风险特征的应收账款或其他应收款 1年 以 内 （ 含 1年 ） 0.50% 1年 至 2年 （ 含 2年 ） 3.00% 2年 至 3年 （ 含 3年 ） 5.00% 3年 至 4年 （ 含 4年 ） 10.00% 4年 至 5年 （ 含 5年 ） 50.00% 5年 以 上 100.00% 9、存货核算方法 （1）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程， 40 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、 低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。 （2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本 和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款 费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 （5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面 成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法： A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品 的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产 成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格 为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的 可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计 提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准 备。 10、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 企业合并形成的长期股权投资： A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始 投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投 资成本，但合同或协议价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业 会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 41 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 12 号——债务重组》确定。 （2）长期股权投资的核算方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单 位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的 分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相 应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零 为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司 在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的 会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资 单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 （3）长期股权投资的减值准备 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准 备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益。 11、投资性房地产的确认、计价政策 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值 收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对 其进行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模 式下，公司按照本会计政策之第 12 项固定资产及折旧和第 14 项无形资产的规定， 对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久 42 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地 产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处 置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资 性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 12、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策 （1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产： ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的; ②使用寿命超过一个会计年度。 （2）固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输 设备。 （3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固 定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资 产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 、《企业会计 准则第 12 号——债务重组》、 《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会 计准则第 21 号——租赁》确定。 （4）固定资产的折旧方法 采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使 用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资 产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减 值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值 减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧 额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 5% 20 年－40 年 4.75%--2.375% 机器设备 5% 10 年－15 年 9.50%--6.333% 其他设备 5% 5 年－10 年 19.00%—9.50% 运输设备 5% 6 年－16 年 15.83%—5.9375% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预 计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关 的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。 （5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产 a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使 这种选择权。 c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上。 d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开 43 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 始日租赁资产公允价值。 e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租赁资产的入账价值。融资租入固定资产的折旧政策与自有固 定资产一致。 （6）固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产 可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额 计提固定资产减值准备。当单项资产的可收回金额难以进行估计的，以该资产所 属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以后会 计期间均不再转回。 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格 减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃 市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议 和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减 去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果 进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后 的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额 加以确定。 13、在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外 币折算差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入 当期损益。在建工程在达到预计可使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均 转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程 可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提 减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 （1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支 付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时 计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认 为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 44 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售无形资产; E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （2）无形资产摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无 形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销， 计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使 用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会 计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形 资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 （3）无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产 可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失 一经确认，在以后会计期间均不再转回。 15、资产组的认定 资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独 立于其他资产或者资产组产生的现金流入。 公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层 管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 16、主要资产减值准备确定方法 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资 产减值的迹象包括： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使 用而预计的下跌。 （2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算 资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计 其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、商誉 45 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成 本扣除累计减值准备后的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉 的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组 组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失， 资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长 期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 19、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外 币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条 件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本， 若资产的购建或者生产活动发生正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的 资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直 接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 46 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 20、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1） 该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行可能导致经济利益的流出； （3） 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额 在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的 账面价值。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 21、收入实现的确认原则 （1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 （2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用 完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够 可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本 转入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的 时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有 关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足 下列条件的，予以确认： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 22、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他 相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保 险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性 福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支 出。 （1）以股份为基础的薪酬 公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后 立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增 加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在 47 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职 工负债的，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才 可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可 行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的 服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及 结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或 提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁 减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入 当期损益。 （3）其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福 利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 23、租赁 融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 其所有权最终可能转移，也可能不转移。符合下列一项或数项标准的，应当认定 为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使 选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行 使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁 开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采 用实际利率法进行分摊。 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或 当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 24、政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认： A、企业能够满足政府补助所附条件; B、企业能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补 48 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金 额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使 用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益。 B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 25、所得税 所得税按资产负债表债务法核算。 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税 基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产 的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、合并财务报表的编制方法 （1）不同合并方式的会计处理 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 A、同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面 价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、 费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。 合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （2）合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子 公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件 之一的，均将其纳入合并财务报表的范围： 49 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表 决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （3）合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按 照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、 会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公 司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 五、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正的说明 1、会计政策变更 公司原执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，公司第五届董事会第七次 会议决议决定从 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部颁布的新会计准则体系, 并 相应变更了公司的会计政策。按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计 准则》、《企业会计准则解释第 1 号》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答 第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字 [2007]10 号）的规定，累计追溯调增合并报表中 2007 年年初归属于母公司的所 有者权益 19,743,344.63 元，其中：资本公积调增 381,305.51 元，盈余公积调减 39,050,300.98 元，未分配利润调增 58,412,440.10 元。包括： （1）所得税：根据新会计准则计算递延所得税资产 22,070,247.03 元，增加 2007 年年初未分配利润 22,070,247.03 元，其中归属于母公司的未分配利润增加 22,065,807.36 元；根据新会计准则计算递延所得税负债 19,845.00 元，减少 2007 年年初未分配利润 19,845.00 元，其中归属于母公司的未分配利润减少 12,482.50 元。 （2）非同一控制下企业合并商誉的账面价值调整：根据新会计准则调减企业 合并商誉的账面价值 651,901.77 元，减少 2007 年年初未分配利润 651,901.77 元， 其中归属于母公司的未分配利润减少 410,046.21 元。 （3）同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额：根据新会计准则调减同 一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额 1,375,163.17 元，减少 2007 年 年 初 未 分 配 利 润 1,375,163.17 元 ， 其 中 归 属 于 母 公 司 的 未 分 配 利 润 减 少 1,375,163.17 元 。 调 整 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 贷 方 差 额 381,305.51 元，增加 2007 年年初资本公积 381,305.51 元，调减 2007 年年初未 分配利润 381,305.51 元，其中归属于母公司的资本公积增加 381,305.51 元，未 分配利润减少 381,305.51 元。 （4）对子公司投资在母公司报表上由权益法变更为成本法核算，母公司冲回 原按权益法下确认的投资收益，相应转回原来计提的盈余公积，调减合并报表 2007 年年初盈余公积 1,724,679.31 元，调增 2007 年年初未分配利润 1,724,679.31 元。 （5）由于合并后不再提取子公司盈余公积，追溯调减 2007 年年初盈余公积 37, 325,621.67 元，调增 2007 年年初未分配利润 37,325,621.67 元。 （6）根据新准则承担年初子公司福州福发发电设备有限公司超额亏损，调减 50 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 年初未分配利润 524,670.85 元，调减年初未确认投资损失 524,670.85 元。 2、会计估计变更 本期根据公司第五届董事会第七次会议决议决定从 2007 年 1 月 1 日起开始 执行财政部颁布的新会计准则体系，坏账准备的计提标准进行调整，提高账龄在 4-5 年以及账龄 5 年以上应收款项的坏账准备计提比例。原账龄在 4-5 年应收款项 的坏账准备计提比例为 20%，现变更为 50%；原账龄在 5 年以上应收款项的坏账准 备计提比例为 30%，现变更为 100%。此会计估计变更对公司本期计提坏账准备的 影响为增加计提坏账准备 6,180,545.74 元。 3、公司本期无会计差错更正事项。 六、税项 1、增值税税率为 6%、17%； 2、营业税税率为 5%； 3、城市建设维护税：按应纳增值税、营业税额的 7%； 4、教育附加费：按应纳增值税、营业税额的 4%； 5、江海堤防费：按营业收入的 0.9‰； 6、所得税税率为 33%。其中： 子公司重庆金美通信有限责任公司被认定为高新技术企业，根据重庆市国家 税务局渝国税函[2004]14 号批复，重庆金美通信有限责任公司在 2003 年至 2010 年期间减按 15%税率征收企业所得税。 根据重庆市沙坪坝区国家税务局沙坪坝国税减[2007]27 号批复，子公司重庆 军通机电有限责任公司属于生产性外商投资企业，从获利年度起第 1 年、第 2 年 免征收企业所得税，公司 2007 年度免征企业所得税。 七、控股子公司及合营企业 公司直 是否 法人代 接及间 经营范 公司名称 注册资本 投资金额 合并 备注 表 接持股 围 报表 比例 福州尤卡斯技术服务有 1455 万元 技术服 郭新武 1500 万元 97% 是 限公司 务 重庆金美通信有限责任 10000 万 6290 万元 华生 62.90% 制造业 是 注1 公司 元 重庆军通机电有限责任 388.73 万 张仁智 667 万元 58.28% 制造业 是 注2 公司 元 福州福发发电设备有限 4950 万元 章高路 5000 万元 99% 制造业 是 注3 公司 福州福发技术服务有限 47.025 万 技术服 齐孝耀 50 万元 94.05% 是 注4 公司 元 务 重庆通网软件责任有限 62.27 万元 软件产 于进强 100 万元 62.27% 是 注5 公司 业 重庆学人机电咨询有限 30.75 万元 郭志强 50 万元 61.49% 服务业 是 注6 公司 51 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 公司直 是否 法人代 接及间 经营范 公司名称 注册资本 投资金额 合并 备注 表 接持股 围 报表 比例 福发环境科技发展有限 241.50 万 郑亚南 5000 万元 4.83% 服务业 否 注 7 公司 元 广州西尔思环境科技发 1380 万元 叶玉青 3000 万元 46% 制造业 否 注 8 展有限公司 30000 万 12030 万元 大华大陆投资有限公司 孙钢 40.10% 投资业 否 元 北京大华大陆投资顾问 100 万元 郭子德 500 万元 20% 服务业 否 有限公司 160000 万 766 万元 金融证 广东广发证券公司 王志伟 0.46% 否 元 券 燕京华侨大学 华生 教育业 否 注9 良机电子（合肥）有限公 265.85 万 52.0268 万 廖青 19.57% 制造业 否 注 10 司 美元 美元 注 1：本期增资，变更后注册资本 10000 万元，母公司持有其股份比例不变。 注 2：本期增资，变更后注册资本 667 万元，重庆金美通信有限责任公司持有 其 44.98%股份，母公司持有其 29.985%股份。 注 3： 本期增资，变更后注册资本 5000 万元，母公司持有其股份比例变更为 99%。 注 4：福州福发发电设备有限公司持有其 95%股份。 注 5：重庆金美通信有限责任公司持有其 99%股份。 注 6：重庆军通机电有限责任公司持有其 55%股份，母公司持有其 45%股份。 注 7：福州尤卡斯技术服务有限公司持有其 5%股份。 注 8：原持有其 51%的股份，2004 年根据股权转让协议将其中 5%股权进行转 让，由于另一股东的原因，工商变更登记未办理，目前公司正处于清算阶段。 注 9：福州尤卡斯技术服务有限公司对其投资 9500 万元。由于燕京华侨大学 拟与北京首都经贸大学合并，目前转让作价、人员安置等具体细节还在磋商中， 但燕京华侨大学编制已取消，学校由双方共同管理，因此仍然采用成本法进行核 算，不合并其会计报表。 注 10：公司原直接及间接持有其 55.52%股权，本期增资，变更后注册资本 265.85 万美元，母公司持有其 8%股份，子公司重庆金美通信有限责任公司持有其 18.40%股份，故未将其纳入期末合并报表范围（仅合并其股份变更前的 1—8 月份 利润表），按权益法核算投资收益，目前工商变更手续正在办理中。 注 11：重要子公司情况 52 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 少数股东权益金额 子公司名称 期末余额 期初余额 福州尤卡斯技术服务有限公司 2,502,722.91 2,504,567.53 福州福发发电设备有限公司 361,617.35 重庆金美通信有限责任公司 61,289,699.21 46,974,109.97 重庆军通机电有限责任公司 3,538,965.18 良机电子科技(合肥)有限公司 2,894,429.32 合计 67,693,004.65 52,373,106.82 八、会计报表主要项目注释（截止 2007 年 12 月 31 日，单位：人民币元） (一)合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现 金 --人 民 币 156,141.18 79,403.05 银 行 存 款 --人 民 币 141,692,059.29 105,315,818.76 银 行 存 款 --美 元 户 14,502.92 15,362.45 其中：原币金额 1,985.45 1,967.35 折算汇率 7.3046 7.8087 其 他 货 币 资 金 --人 民 币 966,450.43 2,307.65 合计 142,829,153.82 105,412,891.91 注 1：期末数比期初数增长 35.49%，主要系收回沈阳冠信大厦预售房款所致。 注 2：其中定期存单 2,400 万元，已质押用于贷款 2000 万元，该贷款于 2008 年 1 月 29 日归还，质押同时解除，不存在其他权利受到限制的情形。 2、应收票据 应收票据期末余额为 2,533,000.00 元，均为银行承兑汇票，期末余额中无用 于质押的票据。 3、应收账款 53 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 期末数 期初数 账龄结构 坏账准备计提 坏账准备计提 金额 比例 金额 比例 金额 金额 单项金额重大的 6,350,300.00 100.00% 31,751.50 应收账款 其中：1年以内 6,350,300.00 100.00% 31,751.50 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 期末数 期初数 账龄结构 坏账准备计提 坏账准备计提 金额 比例 金额 比例 金额 金额 单项金额非重大具有类 40,422,851.07 100.00% 8,404,717.14 77,052,313.85 100.00% 3,247,559.28 似风险特征的应收账款 其中：1年以内 25,226,296.93 62.41% 126,131.49 63,349,662.33 82.22% 316,748.31 1-2年 5,883,274.77 14.55% 176,498.24 3,037,240.31 3.94% 91,117.21 2-3年 1,084,732.85 2.68% 54,236.64 174,424.57 0.23% 8,721.23 3-4年 192,765.28 0.48% 19,276.53 635,019.00 0.82% 63,501.90 4-5年 14,414.00 0.04% 7,207.00 1,893,196.78 2.46% 378,639.36 5年以上 8,021,367.24 19.84% 8,021,367.24 7,962,770.86 10.33% 2,388,831.27 总计 46,773,151.07 8,436,468.64 77,052,313.85 3,247,559.28 注 1：应收账款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 注 2： 应收账款前五名客户的欠款合计 18,951,073.91 元，占应收账款总额的 40.52%。 注 3：期末数比期初数下降 39.30%，主要系公司贸易收入回款结算完毕所致。 注 4:单项金额重大的应收款项为重庆金美通信有限责任公司本年度发生的销 售应收款，经检查认定不存在重大信用风险，按正常账龄计提坏账准备。 4、其他应收款 54 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 期末数 期初数 账龄结构 坏账准备计提 坏账准备计提 金额 比例 金额 比例 金额 金额 单项金额重大的应收 124,000,000.00 100.00% 220,000.00 账款 其中：1年以内 44,000,000.00 35.48% 220,000.00 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 80,000,000.00 64.52% 期末数 期初数 账龄结构 坏账准备计提 坏账准备计提 金额 比例 金额 比例 金额 金额 单项金额非重大具有类似 59,300,909.60 100.00% 1,537,312.94 96,722,510.21 100.00% 518,140.70 风险特征的应收账款 其中：1年以内 46,335,844.82 78.14% 231,679.23 9,621,456.56 9.95% 48,107.28 1-2年 7,867,168.43 13.27% 236,015.05 3,536,344.92 3.66% 106,090.35 2-3年 3,314,187.62 5.59% 165,709.38 2,083,737.85 2.15% 104,186.89 3-4年 825,395.75 1.39% 82,539.58 773,886.57 0.80% 77,388.66 4-5年 273,886.57 0.46% 136,943.29 80,297,577.68 83.02% 59,515.54 5年以上 684,426.41 1.15% 684,426.41 409,506.63 0.42% 122,851.98 总计 183,300,909.60 1,757,312.94 96,722,510.21 518,140.70 注 1：其他应收款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠 款。 注 2：前五名其他应收款列示如下： 55 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 客户名称 金额 欠款时间 欠款原因 燕京华侨大学 80,000,000.00 2002 借款 上海同华创业投资管理有限公司 44,000,000.00 2007 受让股份款 良机电子科技（合肥）有限公司 9,950,000.00 2007 往来款 合肥市海机科技咨询有限公司 8,700,000.00 2007 往来款 合肥市永和电子科技有限公司 8,300,000.00 2007 往来款 合计 150,950,000.00 占 其 他 应 收 款 总 额 的 82.35% 注 3：本公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司是燕京华侨大学的唯 一投资者。因燕京华侨大学拟与首都经贸大学合并，其编制已取消，目前学校由 双方共同管理，因此仍然采用成本法进行核算。本公司对其的借款 8,000 万元（账 龄 5 年以上）预计可以足额收回，本期仍视同并表子公司处理，未计提坏账准备。 注 4：期末数比期初数增长 89.51%，主要系付上海同华创业投资管理有限公 司受让股权款（详见本附注之十三、其他重大事项之 2）以及代垫良机电子科技（合 肥）有限公司等公司往来款所致。 注 5：单项金额重大的其他应收款： （1）上海同华创业投资管理有限公司本期 发生的拟受让股权款 44,000,000.00 元，经检查认定不存在重大信用风险，按正 常账龄计提坏账准备；（2）燕京华侨大学借款 80,000,000.00 元，未计提坏账准 备，原因详见注 3。 5、预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 8,937,225.58 28.66% 117,231,260.76 99.770% 1-2年 22,020,114.49 70.61% 15,319.39 0.013% 2-3年 9,969.00 0.03% 4,800.00 0.004% 3年以上 218,040.74 0.70% 249,758.74 0.213% 合计 31,185,349.81 100.00% 117,501,138.89 100.00% 注 1：预付账款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注 2：账龄超过 1 年的预付账款未收回的原因主要系尚未结算的货款。 注 3：前五名预付账款合计 27,673,164.15 元，占预付账款总额的 88.74%。 注 4：期末数比期初数下降 73.46%，主要系贸易采购付款结算完毕所致。 6、存货 56 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 存货种类 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 1．原材料 34,943,887.83 215,693,679.06 220,520,060.84 1,856,815.70 28,260,690.35 2．库存商品 23,842,074.07 241,115,023.26 257,638,276.31 2,967,479.36 4,351,341.66 3．在产品 98,472,765.09 256,431,515.72 241,970,184.94 112,934,095.87 4．低值易耗品 635,483.07 2,058,728.96 2,147,815.42 334,412.49 211,984.12 5．包装物 1,214,160.41 1,154,189.54 59,970.87 6．外购商品 42,735.04 42,735.04 7．发出商品 8．材料成本差异 2,651.30 2,651.30 合计 157,896,861.36 716,555,842.45 723,473,262.09 5,158,707.55 145,820,734.17 减：存货跌价准备 435,565.33 435,565.33 净额 157,461,296.03 716,555,842.45 723,473,262.09 5,158,707.55 145,385,168.84 注:其他减少系良机电子科技(合肥)有限公司期末未纳入合并报表范围予以 转出。 7、长期投资 (1)按类别列示如下 期初数 期末数 项目 本期增加 本期损益调整 本期减少 本期其他权益调整 金额 其中：减值准备 金额 其中：减值准备 长期股权投资 229,992,011.13 2,500,000.00 5,280,000.00 -300,898.31 5,531,990.53 1,233,657,038.92 1,463,096,161.21 6,931,990.53 合计 229,992,011.13 2,500,000.00 5,280,000.00 -300,898.31 5,531,990.53 1,233,657,038.92 1,463,096,161.21 6,931,990.53 57 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 （2）明细构成如下 58 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 占被投资公 长期投资减值 被投资单位 投资期限 司注册资本 初始投资金额 期初数 期末数 准备 比例 一、权益法核算单位 北京大华投资顾问有限公司 2003— 20.00% 1,000,000.00 965,585.43 904,082.53 大华大陆投资有限公司 2003— 40.10% 120,300,000.00 120,363,613.38 1,354,362,151.73 广州西尔思环境科技发展有限公司 2001—2011 46.00% 13,800,000.00 4,895,805.92 4,431,990.53 4,431,990.53 良机电子科技（合肥）有限公司 2001- 19.53% 10,007,705.45 5,162,920.55 小计 145,107,705.45 126,225,004.73 1,364,861,145.34 4,431,990.53 二、成本法核算单位 广东广发证券公司 1996— 0.46% 7,667,006.40 7,667,006.40 7,667,006.40 燕京华侨大学 2002— 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00 福发环境科技发展有限公司 1999— 5.00% 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 杭州舒博特新材料科技有限公司 2001— 1.38% 1,100,000.00 1,100,000.00 小计 106,267,006.40 106,267,006.40 105,167,006.40 2,500,000.00 合计 251,374,711.85 232,492,011.13 1,470,028,151.74 6,931,990.53 59 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 （3）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位本期损 被投资单位本期其他权 被投资单位名称 期初数 本期投资增减 累计权益增减额 期末数 益增减额 益增减额 北京大华投资顾问 965,585.43 -61,502.90 -95,917.47 904,082.53 有限公司 大华大陆投资有限 120,363,613.38 341,499.43 1,233,657,038.92 1,234,062,151.73 1,354,362,151.73 公司 广州西尔思环境科 4,895,805.92 -463,815.39 -10,868,009.47 4,431,990.53 技发展有限公司 良机电子科技（合 5,280,000.00 -117,079.45 -117,079.45 5,162,920.55 肥）有限公司 合 计 126,225,004.73 5,280,000.00 -300,898.31 1,233,657,038.92 1,222,981,145.34 1,364,861,145.34 注 1：良机电子科技（合肥）有限公司本期增资，变更后注册资本 265.85 万 美元，母公司持有其 8%股份，子公司重庆金美通信有限责任公司持有其 18.40%股 份，故本期未将其纳入期末合并报表范围，权益法核算投资收益。 注 2：由于广州西尔斯环境科技发展有限公司处于清算状态, 根据公司董事会 决议,本期对广州西尔斯环境科技发展有限公司的投资计提减值准备 4,431,990.53 元。 注 3:公司持股比例为 40.10%的合营公司大华大陆投资有限公司持有太平洋证 券股份有限公司的股票 100,237,006 股(限售期三年，账面投资成本 100,000,000 元),持股比例为 6.67%。太平洋证券股份有限公司的流通股于 2007 年 12 月 28 日在 上海证券交易所上市交易(股票简称：太平洋，证券代码 601099)，2007 年末最后 一个交易日太平洋股票的收盘价格 41.92 元。大华大陆投资有限公司采用的会计政 策与本公司不一致，按照本公司的会计政策对大华大陆投资有限公司的财务报表进 行调整，大华大陆投资有限公司将此投资从长期股权投资重分类为可供出售金融资 产,期末公允价值按照 2007 年末最后一个交易日的收盘价计算，上述限售流通股公 允价值的调整为增加大华大陆投资有限公司的资本公积 3,076,451,468.64 元，增 加递延所得税负债 1,025,483,822.88 元。本公司按持股比例相应调增长期股权投 资和资本公积 1,233,657,038.92 元。 8、固定资产、累计折旧 60 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 其他减少 期末数 一、原值合计 279,493,798.39 3,077,158.49 56,024,432.64 10,537,686.27 216,008,837.97 其中：房屋、建筑物 187,909,599.59 54,405,292.99 10,304,210.35 123,200,096.25 机器设备 75,779,741.01 710,554.49 761,940.82 100,000.00 75,628,354.68 运输设备 6,000,918.96 925,620.00 730,463.83 133,475.92 6,062,599.21 其他设备 9,803,538.83 1,440,984.00 126,735.00 11,117,787.83 二、累计折旧合计 67,455,619.48 12,688,994.06 4,591,884.93 1,798,142.88 73,754,585.73 其中：房屋、建筑物 26,643,997.78 4,105,797.78 3,134,805.84 1,771,938.80 25,843,050.92 机器设备 33,773,377.55 6,559,557.80 757,217.07 39,575,718.28 运输设备 2,395,544.27 722,301.58 573,127.02 26,204.08 2,518,514.75 其他设备 4,642,699.88 1,301,336.90 126,735.00 5,817,301.78 三、固定资产减值准备累计金额合计 8,090,455.71 3,158,018.33 3,158,018.33 8,090,455.71 其中：房屋、建筑物 4,908,359.74 4,908,359.74 机器设备 3,182,095.97 3,158,018.33 3,158,018.33 3,182,095.97 运输设备 其他设备 四、固定资产账面价值合计 203,947,723.20 -12,769,853.90 51,432,547.71 5,581,525.06 134,163,796.53 其中：房屋、建筑物 156,357,242.07 -4,105,797.78 51,270,487.15 8,532,271.55 92,448,685.59 机器设备 38,824,267.49 -9,007,021.64 4,723.75 -3,058,018.33 32,870,540.43 运输设备 3,605,374.69 203,318.42 157,336.81 107,271.84 3,544,084.46 其他设备 5,160,838.95 139,647.10 5,300,486.05 注 1：固定资产中用于抵押的房屋及建筑物原值为 16,997,793.39 元，累计折旧为 5,251,642.09 元， 净值为 11,746,151.30 元； 用于抵押的机器设备原值为 20,163,882.32 元，累计折旧为 14,183,945.21 元，净值为 5,979,937.11 元。 注 2：根据福建省三明市中级人民法院（2005）三执行字第 60 号“限期履行 通知书”，因本公司对福建三农集团股份有限公司借款保证涉及诉讼，三明市中级 人民法院查封公司位于福州市工业路 223 号房产证号为：榕 Q00851 号的房产。 注 3：其他减少系良机电子科技(合肥)有限公司期末未纳入合并报表范围予以转 出。 9、在建工程 61 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 本期转入 工程名称 期初数 本期增加 其他减少数 期末数 资金来源 固定资产 高新技改工程 125,470.86 199,825.38 78,509.33 246,786.91 -0.00 政府拨款 厂区水表移位工程 50,000.00 50,000.00 自筹 102天线装配线 59,216.57 59,216.57 自筹 合计 175,470.86 259,041.95 137,725.90 246,786.91 50,000.00 注 1：本公司及其附属子公司的在建工程期末无明显减值迹象，故无需计提减值 准备。 注 2：其他减少系良机电子科技(合肥)有限公司期末未纳入合并报表范围予以转 出。 10、固定资产清理 项目 期末数 期初数 清理原因 沈阳创意大厦 20,585,738.45 剩余未售完房产账面价值 合计 20,585,738.45 注：沈阳创意大厦原名：沈阳冠信大厦，根据公司与辽宁言成房地产开发有限公司、 沈阳麦点地产顾问有限公司（简称：乙方）的合作协议，将沈阳冠信大厦（原值 5,440.53 万元，累计折旧 235.48 万元，净值 5,205.05 万元）完善、改造成商务公寓及部分 写字间，并委托乙方代理销售。本期将沈阳冠信大厦账面净值转入固定资产清理， 期末账面余额为未售出的房产账面价值。 11、无形资产 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 22,071,366.00 22,071,366.00 土地使用权 21,471,366.00 21,471,366.00 工业专业技术 600,000.00 600,000.00 二、累计摊销额合计 5,401,171.74 471,683.64 5,872,855.38 土地使用权 5,331,171.74 411,683.64 5,742,855.38 工业专业技术 70,000.00 60,000.00 130,000.00 三、无形资产减值准备累计金额合计 土地使用权 工业专业技术 四、无形资产账面价值合计 16,670,194.26 -471,683.64 16,198,510.62 土地使用权 16,140,194.26 -411,683.64 15,728,510.62 工业专业技术 530,000.00 -60,000.00 470,000.00 注 1：公司无形资产期末无明显减值迹象，故无需计提减值准备。 注 2：根据福建省三明市中级人民法院（2005）三执行字第 60 号“限期履行 通知书”，因本公司对福建三农集团股份有限公司借款保证涉及诉讼，三明市中级 人民法院查封公司登记在福建省福发股份有限公司名下的位于福州市工业路 223 62 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 号土地证为：榕国用（95）字第 00046B 用地。 12、递延所得税资产 项目 期末数 期初数 备注 一、递延所得税资产 坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 1,516,928.66 510,027.03 预计负债引起的可抵扣暂时性差异 16,258,500.00 21,461,220.00 预提费用引起的可抵扣暂时性差异 30,000.00 99,000.00 长期投资减值准备引起的可抵扣暂时性差异 1,107,997.63 合计 18,913,426.29 22,070,247.03 13、其他非流动资产 项目 初始金额 期初数 本期摊销 期末数 备注 北京太极大厦 29,502,300.00 27,535,480.08 983,409.96 26,552,070.12 按30年摊销 合计 29,502,300.00 27,535,480.08 983,409.96 26,552,070.12 注：其他非流动资产系北京太极大厦房产使用权。根据公司于 2001 年 12 月 11 日与信息产业部电子第十五研究所签定的《合作协议书》约定：公司投入 2,950.23 万元用于太极大厦建设，约定大厦建成后公司取得第 5—9 层共计建筑面 积 5150.46 平方米以及地下车库 30 个停车位的 30 年使用权，该大厦于 2004 年交 付公司使用。 14、短期借款 项目 期末数 期初数 信用借款 35,000,000.00 15,000,000.00 质押借款 63,000,000.00 抵押借款 79,500,000.00 担保借款 214,900,000.00 264,500,000.00 合计 312,900,000.00 359,000,000.00 注 1：质押借款的抵押物为股东福建国力民生科技投资有限公司持有本公司的 股票（2400 万股）和福州尤卡斯技术服务有限公司的定期存单 2,400 万元。 注 2：期末无到期未偿还的短期借款。 15、应付票据 应付票据期末余额为 500,000.00 元，均为银行承兑汇票。应付票据期末余额 中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 16、应付款账 63 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 期末数 期初数 项 目 金额 比例 金额 比例 1年以内 19,698,154.34 89.60% 49,751,562.90 95.01% 1～2年 151,450.79 0.68% 1,437,561.33 2.75% 2～3 年 1,818,074.45 8.27% 974,606.31 1.86% 3年以上 318,030.25 1.45% 200,284.35 0.38% 合 计 21,985,709.83 100.00% 52,364,014.89 100.00% 注 1：应付账款期末数中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款 项。 注 2：其中账龄三年以上应付账款为 318,030.25 元，系未结算的尾款。 注 3：期末数比期初数下降 58.01%，主要原因为贸易采购欠款结算完毕所致。 17、预收账款 期末数 期初数 项 目 金额 比例 金额 比例 1年以内 2,331,272.82 97.78% 4,466,221.59 98.81% 1～2年 37,963.80 1.58% 46,288.00 1.02% 2～3 年 7,370.00 0.32% 0.00% 3年以上 7,636.00 0.32% 7,636.00 0.17% 合 计 2,384,242.62 100.00% 4,520,145.59 100.00% 注 1：预收账款期末数中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款 项。 注 2：期末数比期初数下降 47.25%，主要原因为子公司重庆军通机电有限责 任公司预收的货款销售本期结算所致。 18、应付职工薪酬 64 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,640,505.22 35,947,137.69 36,270,126.54 2,317,516.37 二、职工福利费 2,765,215.31 1,135,191.92 3,557,521.58 342,885.65 三、社会保险费 40,971.07 5,057,454.88 5,038,818.91 59,607.04 其中：1．医疗保险费 5,205.69 1,392,018.80 1,382,109.13 15,115.36 2．基本养老保险费 31,487.40 3,146,125.44 3,143,056.71 34,556.13 3．年金缴费 4．失业保险费 3,250.40 325,148.67 322,207.06 6,192.01 5．工伤保险费 603.75 96,211.84 94,604.52 2,211.07 6．生育保险费 423.83 97,950.13 96,841.49 1,532.47 四、住房公积金 1,089,810.00 1,089,810.00 五、工会经费和职工教育经费 219,657.03 810,351.47 706,663.28 323,345.22 六、非货币性福利 1,063.00 1,063.00 七、因解除劳动关系给予的补偿 28,376.44 28,376.44 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 5,667,411.63 44,068,322.40 46,692,379.75 3,043,354.28 其中：拖欠性质 工效挂钩 注：期末数比期初数下降 46.30%，主要原因为执行新准则后调整历年福利费 所致。 65 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 19、应交税费 税 种 期末数 期初数 增值税 1,795,121.83 -239,466.49 营业税 419,089.49 118,167.92 城建税 149,969.66 18,272.72 房产税 23,568.13 84,487.32 所得税 3,268,756.12 3,237,691.56 土地使用税 交通重点建设附加 个人所得税 833,284.50 231,137.29 教育费附加 80,117.37 8,725.38 防洪费 37,452.08 42,028.84 其他 2,328.61 88,090.60 合计 6,609,687.79 3,589,135.14 注：期末数比期初数增长 84.16%，主要原因为子公司福州福发发电设备有限 公司应缴增值税增加所致。 20、应付股利 主要投资者 期末数 期初数 期末欠付的原因 戴凡 2,213,315.00 合计 2,213,315.00 注：主要为重庆军通机电有限责任公司应付个人股东（外方）的股利。 21、其他应付款 项 目 期末数 期初数 1年以内 18,022,519.90 8,604,489.14 1～2年 1,069,993.06 2,500.00 2～3 年 2,035,790.90 302,344.51 3年以上 565,859.24 15,453,180.64 合 计 21,694,163.10 24,362,514.29 注 1：其他应付款期末数中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款 项。 注 2：其中账龄三年以上其他应付款为 565,859.24 元，主要系子公司重庆金 美通信有限责任公司的未结算的往来款项。 66 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 22、预计负债 预计负债期末余额 65,034,000.00 元，系公司对福建三农集团股份有限公司 借款提供 4480 万元担保以及对华通天香集团股份有限公司借款提供 2746 万元担 保，均因对方逾期未还借款，涉及诉讼，根据董事会决议，公司于 2005 年度按逾 期担保总额的 90%计提预计负债，本期上述担保事项仍未解除。 23、长期应付款 项目 期末数 期初数 通信项目拨款 10,797,671.41 12,094,347.99 网络测试分析系统 通信控制软件平台 博士后经费 68,556.00 12,615.00 合计 10,866,227.41 12,106,962.99 24、递延所得税负债 项目 期末数 期初数 备注 拨款购入的固定资产折旧引起的递延所得税负债 14,956.20 19,845.00 合计 14,956.20 19,845.00 25、股本 67 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 本期增减变动 项目 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人股份 3、其他内资持股 78,182,754 -12,255,465 -12,255,465 65,927,289 其中：境内法人持股 78,159,417 -12,249,556 -12,249,556 65,909,861 境内自然人持股 23,337 -5,909 -5,909 17,428 其他 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 78,182,754 -12,255,465 -12,255,465 65,927,289 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 166,663,593 12,255,465 12,255,465 178,919,058 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 166,663,593 12,255,465 12,255,465 178,919,058 三、股份总数 244,846,347 244,846,347 26、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 72,501,968.60 72,501,968.60 其他资本公积 8,518,081.36 1,236,465,682.71 1,244,983,764.07 合计 81,020,049.96 1,236,465,682.71 1,317,485,732.67 注:本期资本公积增加主要系公司权益法核算的合营公司大华大陆投资有限 公司持有的可供出售金融资产公允价值变动引起的所有者权益变动相应增加公司 的其他资本公积 1,233,657,038.92 元、向关联方收取的资金占用费高于银行同期 贷款利率部分 2,642,400.00 元，以及子公司资本公积增加引起公司按持股比例享 有份额相应增加 166,243.79 元。 27、盈余公积 68 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定和任意盈余公积 14,910,268.28 3,018,030.73 17,928,299.01 合计 14,910,268.28 3,018,030.73 17,928,299.01 28、未分配利润 项目 分配政策 期末数 期初数 上年年初未分配利润 52,733,693.64 39,716,714.62 加：会计差错更正 执行新会计准则调整 58,412,440.10 58,423,214.60 合并范围变化 期初未分配利润 111,146,133.74 98,139,929.22 加:报告期净利润 18,102,393.86 13,006,204.52 减:提取盈余公积 母公司净利润补亏后的10% 3,018,030.73 应付普通股股利 其他 报告期末未分配利润 126,230,496.87 111,146,133.74 29、营业收入与营业成本 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 主营业务 388,775,068.52 363,864,731.12 255,452,330.53 252,915,585.18 133,322,737.99 110,949,145.94 其他业务 48,269,430.66 15,394,159.79 40,914,321.89 8,223,581.80 7,355,108.77 7,170,577.99 合计 437,044,499.18 379,258,890.91 296,366,652.42 261,139,166.98 140,677,846.76 118,119,723.93 （1）行业分部报表 69 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 营业收入 营业成本 营业毛利 行业 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 通信产业 321,049,286.84 269,488,216.77 202,429,110.32 170,048,521.70 118,620,176.52 99,439,695.07 发电机组 42,672,261.36 25,250,059.94 36,377,643.75 22,909,123.43 6,294,617.61 2,340,936.51 机电制造、安装 7,887,784.68 3,715,151.97 3,101,441.26 2,718,256.98 4,786,343.42 996,894.99 技术服务业 5,206,000.00 12,828,688.82 513,915.33 7,718,256.98 4,692,084.67 5,110,431.84 贸易等 41,097,981.59 38,573,824.47 2,524,157.12 电子加工 11,959,735.64 11,484,632.03 13,030,219.87 10,947,601.62 -1,070,484.23 537,030.41 小计 388,775,068.52 363,864,731.12 255,452,330.53 252,915,585.18 133,322,737.99 110,949,145.94 水电让售 4,580,479.19 4,433,028.86 4,180,268.28 4,373,648.09 400,210.91 59,380.77 配件 929,548.35 525,147.26 622,674.85 12,165.38 306,873.50 512,981.88 服务收入 451,359.79 238,569.43 212,790.36 租金 9,119,690.94 10,353,975.67 3,695,665.22 3,774,934.91 5,424,025.72 6,579,040.76 研制费、材料让售等 421,548.69 82,008.00 152,395.41 62,833.42 269,153.28 19,174.58 房产销售 32,766,803.70 32,024,748.70 742,055.00 小计 48,269,430.66 15,394,159.79 40,914,321.89 8,223,581.80 7,355,108.77 7,170,577.99 合 计 437,044,499.18 379,258,890.91 296,366,652.42 261,139,166.98 140,677,846.76 118,119,723.93 （2）地区分部报表 营业收入 营业成本 营业毛利 行业 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 华北地区 291,182,985.54 224,450,020.98 185,883,810.38 150,936,761.82 105,299,175.16 73,513,259.16 华南地区 21,002,421.54 45,480,825.21 20,361,126.17 41,202,958.75 641,295.37 4,277,866.46 西南地区 15,642,180.51 27,097,302.78 1,017,993.54 7,193,305.10 14,624,186.97 19,903,997.68 华东地区 23,232,011.18 44,706,592.66 19,247,379.90 30,406,005.99 3,984,631.28 14,300,586.67 华中地区 44,351,310.62 17,795,440.80 30,722,795.53 14,142,157.48 13,628,515.09 3,653,283.32 西北地区 2,450,870.00 1,516,168.00 934,702.00 东北地区 33,777,123.34 32,733,454.75 1,043,668.59 其他地区 5,405,596.45 19,728,708.48 4,883,924.15 17,257,977.84 521,672.30 2,470,730.64 合计 437,044,499.18 379,258,890.91 296,366,652.42 261,139,166.98 140,677,846.76 118,119,723.93 注：前五名客户销售合计 267,391,724.20 元，占本期收入总额的 61.18%。 30、主营业务税金及附加 70 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 项目 税率 本期数 上年同期数 营业税 5% 1,557,681.49 1,136,388.30 城市建设维护费 7% 550,184.81 365,169.50 教育费附加 4% 272,998.11 175,329.80 交通重点建设附加费等其他 4‰ -0.01 房产税 12% 500,551.95 707,496.29 合计 2,881,416.36 2,384,383.88 31、财务费用 类别 本期数 上年同期数 利息支出 22,671,903.85 25,325,998.86 减：利息收入 1,025,511.42 1,086,297.57 汇兑损失 118,356.90 515.83 减：汇兑收益 减：资金占用费等 9,292,224.00 其他 37,222.26 174,535.21 合计 12,509,747.59 24,414,752.33 注：财务费用本期数比上年同期数下降了 48.76%，主要原因是本期贷款减少 以及收取燕京华侨大学等资金占用费冲减财务费用所致。 32、资产减值损失 项目 本期数 上年同期数 一、坏账损失 8, 07 2, 74 8. 68 2, 57 5, 02 7. 52 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 - 43 ,5 48 .5 2 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 4 ,4 31 ,9 90 .5 3 2 ,5 00 ,0 00 .0 0 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 3, 15 8, 01 8. 33 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 15 ,6 62 ,7 57 .5 4 5 ,0 31 ,4 79 .0 0 71 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 注：资产减值损失本期数比上年同期数增长了 211.30%，主要原因是本期公司 调整坏账计提比例导致坏账准备计提数增加以及良机电子计提固定资产减值损 失、对广州西尔思计提长期投资减值损失所致。 33、投资收益 项目 本期数 上年同期数 交易性金融资产 4,044,240.55 5,868,491.92 持有至到期投资 联营或合营分配来利润 396,687.95 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -300,898.31 -4,650,347.14 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 -783,683.00 合计 2,959,659.24 1,614,832.73 注：投资收益本期数比上年同期数增长 83.28%，主要原因是公司本期权益法 核算广州西尔思环境科技有限公司经营亏损较上期下降所致。 34、营业外收入与营业外支出 项目 本期数 上年同期数 营业外收入 2,277,117.34 2,964,076.12 其中：固定资产清理收入 14,414.21 7,829.02 罚没 500.00 177,460.05 退税款 2,206,853.13 2,778,787.05 项目补贴收入 45,000.00 其他 10,350.00 营业外支出 582,908.44 1,629,757.79 其中：固定资产清理损失 86,474.77 90,765.11 职工身份置换安置费用 1,313,352.68 税务等罚款 436,433.67 81,333.50 捐赠等其他 60,000.00 144,306.50 注：营业外支出本期数比上年同期数下降了 64.23%，主要原因为公司上期支 付职工身份安置费用而本期没有发生额。 35、所得税费用 项目 本期数 上年同期数 本期所得税费用 11,269,100.47 7,863,422.96 递延所得税费用 3,151,931.94 1,839,166.10 合计 14,421,032.41 9,702,589.06 72 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 36、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 研制经费拨款 13,235,000.00 10,820,000.00 福建国力民生科技有限公司往来款 42,564,331.17 重庆机电控股（集团）公司支付给重庆金美 15,000,000.00 通信有限责任公司的借款 无锡、厦门贸易往来款 49,778,599.26 收到合肥海机等往来款 5,191,501.40 燕京华侨大学 2,000,000.00 其他 684,826.57 17,751,517.39 合计 80,698,425.83 76,327,349.96 37、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 研制开发费用 9,565,456.12 18,547,491.01 水电、招待、办公等费用 22,175,213.98 11,024,875.41 上海同华创业投资管理公司受让股份款 44,000,000.00 滞纳金、罚款 435,395.50 海永利数字网络（青岛）有限公司 6,500,000.00 福建三农股份有限公司 7,650,000.00 良机电子科技（合肥）有限公司 2,650,000.00 其他支出 7,885,560.56 5,092,744.05 合计 94,361,626.16 41,165,110.47 38、支付的其他与投资活动有关的现金 73 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 项目 本期数 上年同期数 良机电子科技（合肥）有限公司并表范围变动 331,921.86 合计 331,921.86 （二）母公司会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金--人民币 71,128.76 56,646.16 银行存款--人民币 1,243,505.49 2,689,859.44 银行存款--美元户 14,502.92 15,362.45 其中：原币金额 1,985.45 1,967.35 折算汇率 7.3046 7.8087 其他货币资金--人民币 7,646.95 2,287.65 合计 1,336,784.12 2,764,155.70 注：期末数比期初数下降 51.64%，主要原因为本期母公司与各子公司之间往 来增加，资金流入子公司所致，期末公司货币资金不存在质押或其他权利受到限 制的情形。 2、应收账款 74 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 期末数 期初数 账龄结构 金额 比例 坏账准备计提金额 金额 比例 坏账准备计提金额 单项金额重大的 7,147,252.00 100.00% 3,007,922.65 应收账款 其中：1年以内 4,160,130.00 58.21% 20,800.65 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 2,987,122.00 41.79% 2,987,122.00 期末数 期初数 账龄结构 金额 比例 坏账准备计提金额 金额 比例 坏账准备计提金额 单项金额非重大具有类 8,807,280.46 100.00% 2,187,282.18 36,304,273.38 100.00% 1,888,680.86 似风险特征的应收账款 其中：1年以内 2,008,289.51 22.80% 10,041.45 30,282,851.38 83.41% 151,414.26 1-2年 4,764,690.95 54.10% 142,940.73 2-3年 3-4年 4-5年 691,600.00 1.91% 138,320.00 5年以上 2,034,300.00 23.10% 2,034,300.00 5,329,822.00 14.68% 1,598,946.60 总计 15,954,532.46 5,195,204.83 36,304,273.38 1,888,680.86 注 1：应收账款期末数中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 注 2：本项目期末余额中欠款金额前五名的合计为人民币 9,181,552.00 元， 占期末余额 57.55%。 注 3：单项金额重大的应收款项： （1）华夏认证中心本年度发生的往来款 4,160,130.00 元，经检查认定不存在重大信用风险，按正常账龄计提坏账准备； （2）福建东南广播 电视网络公司 2,987,122.00 元，账龄 5 年以上，上年公司已与对方达成还款协议但 未按约定还款，本期已对其全额计提坏账准备。 3、其他应收款 75 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 期末数 期初数 账龄结构 坏账准备计提 坏账准备计提 金额 比例 金额 比例 金额 金额 单项金额重大的 209,185,196.57 100.00% 645,925.98 应收账款 其中：1年以内 129,185,196.57 61.76% 645,925.98 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 80,000,000.00 38.24% 期末数 期初数 账龄结构 坏账准备计提 坏账准备计提 金额 比例 金额 比例 金额 金额 单项金额非重大具有类 56,838,079.50 100.00% 1,668,975.80 230,642,000.91 100.00% 955,324.12 似风险特征的应收账款 其中：1年以内 6,709,514.68 11.80% 33,547.56 145,413,436.09 63.06% 727,067.18 1-2年 46,800,000.00 82.33% 1,404,000.00 3,308,564.82 1.43% 99,256.94 2-3年 3,188,564.82 5.61% 159,428.24 1,300,000.00 0.56% 65,000.00 3-4年 20,000.00 0.04% 2,000.00 600,000.00 0.26% 60,000.00 4-5年 100,000.00 0.18% 50,000.00 80,020,000.00 34.69% 4,000.00 5年以上 20,000.00 0.04% 20,000.00 总计 266,023,276.07 2,314,901.80 230,642,000.91 955,324.12 注 1：其他应收款期末数无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 注 2：前五名其他应收款列示如下： 76 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 客户名称 金额 欠款时间 欠款原因 燕京华侨大学 80,000,000.00 2002 借款 福州尤卡斯技术服务有限公司 45,185,196.57 2007 往来款 上海同华产业投资管理有限公司 44,000,000.00 2007 拟受让股权款 重庆金美通信有限责任公司 40,000,000.00 2007 往来款 良机电子科技（合肥）有限公司 9,950,000.00 2006 往来款 合计 219,135,196.57 占 其 他 应 收 款 总 额 的 82.37% 注 3：本公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司是燕京华侨大学的唯 一投资者。因燕京华侨大学拟与首都经贸大学合并，其编制已取消，目前学校由 双方共同管理，因此仍然采用成本法进行核算。本公司对其的借款 8,000 万元（账 龄 5 年以上）预计可以足额收回，本期仍视同并表子公司处理，未计提坏账准备。 注 4：单项金额重大的应收款项：（1）福州尤卡斯技术服务有限公司往来款 45,185,196.57 元，上海同华创业投资管理有限公司拟受让股权款 44,000,000.00 元及重庆金美通信有限责任公司往来款 40,000,000.00 元，经检查上海同华创业 投资管理有限公司款项为拟受让股权款，其余两家为并表子公司，上述三家均不 存 在 重 大 信 用 风 险 ， 按 正 常 账 龄 计 提 坏 账 准 备 ；（ 2 ） 燕 京 华 侨 大 学 借 款 80,000,000.00 元，未计提坏账准备，原因详见注 3。 4、预 付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 58,298,599.26 100.00% 合计 58,298,599.26 100.00% 注：期末数比期初数下降主要原因为公司贸易业务采购款结算完毕所致。 5、长期投资 （1）按类别列示如下 期初数 期末数 本期计提减值 项目 本期投入 本期损益调整 本期其他权益调整 其中：减 准备 其中：减值 金额 金额 值准备 准备 长期股权 179,558,851.38 84,030,000.00 -1,701,897.69 1,233,657,038.92 4,431,990.53 1,491,112,002.08 4,431,990.53 投资 合计 179,558,851.38 84,030,000.00 -1,701,897.69 1,233,657,038.92 4,431,990.53 1,491,112,002.08 4,431,990.53 （2）明细列示如下 77 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 占被投资公司注 被投资公司名称 投资起止期 期末投资金额 备注 册资本比例 广东广发证券公司 1996- 7,667,006.40 0.46% 成本法 福州尤卡斯技术服务有限公司 1999- 14,500,000.00 97.00% 成本法 重庆金美通信有限责任公司 1999- 61,997,600.00 62.90% 成本法 重庆军通机电有限责任公司 2003- 2,000,000.00 29.99% 成本法 福州福发发电设备有限公司 2001-2051 47,973,240.87 99.00% 成本法 广州西尔思环境科技发展有限公司 2001-2011 4,431,990.53 46.00% 权益法 北京大华投资顾问有限公司 2003- 904,082.53 20.00% 权益法 大华大陆投资有限公司 2003- 1,354,362,151.73 40.10% 权益法 重庆学人机电咨询有限公司 2004- 225,000.00 45.00% 成本法 良机电子（合肥）有限公司 2006- 1,482,920.55 8.00% 权益法 减：长期投资减值准备 4,431,990.53 合 计 1,491,112,002.08 注 1：权益法和成本法核算的长期股权投资项目 本期计提减值 被投资公司 初始投资额 期初数 本期增加 本期损益调整 本期其他权益调整 期末数 准备 广东广发证券公司 7,667,006.40 7,667,006.40 7,667,006.40 福州尤卡斯技术服务 14,500,000.00 14,500,000.00 14,500,000.00 有限公司 重庆金美通信有限责 17,967,600.00 17,967,600.00 44,030,000.00 61,997,600.00 任公司 重庆军通机电有限责 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 任公司 福州福发发电设备有 7,973,240.87 7,973,240.87 40,000,000.00 47,973,240.87 限公司 广州西尔思环境科技 15,300,000.00 4,895,805.92 -463,815.39 4,431,990.53 发展有限公司 大华大陆投资有限公 120,300,000.00 120,363,613.38 341,499.43 1,233,657,038.92 1,354,362,151.73 司 重庆学人机电技术咨 225,000.00 225,000.00 225,000.00 询有限公司 北京大华投资顾问有 1,000,000.00 965,585.43 -61,502.90 904,082.53 限公司 良机电子（合肥）有 3,000,999.38 3,000,999.38 -1,518,078.83 1,482,920.55 限公司 合计 189,933,846.65 179,558,851.38 84,030,000.00 -1,701,897.69 1,233,657,038.92 4,431,990.53 1,491,112,002.08 注 2：本期长期股权投资变动情况 （1）本期对重庆金美通信有限责任公司增资 4403 万元，公司对其持股比例仍然为 62.9%。 （2）本期对福州福发发电设备有限公司增资 4400 万元，公司对其持股比例变更为 99%。 78 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 （3）本期公司持股比例为 40.10%的大华大陆投资有限公司持有太平洋证券股 份有限公司股票 100,237,006 股(限售期三年，账面投资成本 100,000,000 元), 持股比例 6.67%,太平洋证券股份有限公司的流通股于 2007 年 12 月 28 日在上海证 券交易所上市交易(股票简称：太平洋，证券代码 601099)，截至 2007 年 12 月 31 日太平洋股票的收盘价格 41.92 元。大华大陆投资有限公司采用的会计政策与本 公司不一致，按照本公司的会计政策对大华大陆投资有限公司的财务报表进行调 整，大华大陆投资有限公司将此股票投资从长期股权投资重分类为可供出售金融 资产,期末公允价值按照 2007 年末最后一个交易日的收盘价计算，上述限售流通 股公允价值的调整，为增加大华大陆投资有限公司的资本公积 3,076,451,468.64 元，增加递延所得税负债 1,025,483,822.88 元。本公司按持股比例相应调增长期 股权投资和资本公积 1,233,657,038.92 元。 （4）本公司原持有良机电子科技（合肥）有限公司 22.50％的股份，本期良 机电子科技（合肥）有限公司增资，变更后注册资本 265.85 万美元，公司持股比 例变更为 8%。 （5）本公司原持有重庆军通机电有限责任公司 40％的股份，本期重庆军通机 电有限责任公司增资，变更后注册资本 667 万元，公司持股比例变更为 29.98%。 6、固定资产、累计折旧 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 一、原价合计 174,155,263.12 9,099.00 54,420,984.99 119,743,377.13 其中：房屋、建筑物 169,297,414.82 54,405,292.99 114,892,121.83 机器设备 4,208,924.30 4,208,924.30 运输设备 540,347.00 540,347.00 其他 108,577.00 9,099.00 15,692.00 101,984.00 二、累计折旧合计 23,073,283.71 3,562,658.00 3,150,497.84 23,485,443.87 其中：房屋、建筑物 21,857,680.38 3,507,360.07 3,134,805.84 22,230,234.61 机器设备 1,026,828.33 1,026,828.33 运输设备 128,056.51 42,777.48 170,833.99 其他 60,718.49 12,520.45 15,692.00 57,546.94 三、固定资产减值准备累计金额合计 8,090,455.71 8,090,455.71 其中：房屋、建筑物 4,908,359.74 4,908,359.74 机器设备 3,182,095.97 3,182,095.97 运输设备 其他 四、固定资产账面价值合计 142,991,523.70 -3,553,559.00 51,270,487.15 88,167,477.55 其中：房屋、建筑物 142,531,374.70 -3,507,360.07 51,270,487.15 87,753,527.48 机器设备 运输设备 412,290.49 -42,777.48 369,513.01 其他 47,858.51 -3,421.45 44,437.06 注：根据福建省三明市中级人民法院（2005）三执行字第 60 号“限期履行通 知书”，因本公司对福建三农集团股份有限公司借款保证涉及诉讼，三明市中级人 民法院查封公司位于福州市工业路 223 号房产证号为：榕 Q00851 号的房产。 7、主营业务收入及成本 79 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 主营业务 2,165,000.00 47,593,111.59 510,037.13 39,752,101.48 1,654,962.87 7,841,010.11 其他业务 41,886,494.64 9,953,739.34 35,720,413.92 3,610,852.59 6,166,080.72 6,342,886.75 合计 44,051,494.64 57,546,850.93 36,230,451.05 43,362,954.07 7,821,043.59 14,183,896.86 （1）行业分部报告 营业收入 营业成本 营业毛利 行业 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 技术服务业 2,165,000.00 6,495,130.00 510,037.13 1,178,277.01 1,654,962.87 5,316,852.99 贸易 41,097,981.59 38,573,824.47 2,524,157.12 租金 9,119,690.94 9,953,739.34 3,695,665.22 3,610,852.59 5,424,025.72 6,342,886.75 房产销售 32,766,803.70 32,024,748.70 742,055.00 合计 44,051,494.64 57,546,850.93 36,230,451.05 43,362,954.07 7,821,043.59 14,183,896.86 （2）地区分部报告 营业收入 营业成本 营业毛利 地区 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 华北地区 2,165,000.00 6,495,130.00 510,037.13 1,178,277.01 1,654,962.87 5,316,852.99 华南地区 36,186,352.14 33,888,121.17 2,298,230.97 华东地区 9,119,690.94 14,865,368.79 3,695,665.22 8,296,555.89 5,424,025.72 6,568,812.90 东北地区 32,766,803.70 32,024,748.70 742,055.00 合计 44,051,494.64 57,546,850.93 36,230,451.05 43,362,954.07 7,821,043.59 14,183,896.86 注：本公司前五名客户收入总额为 2,165,000.00 元，占本公司主营业务收入的 100%。 8、投资收益 80 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 项目 本期数 上年同期数 交易性金融资产 3,077,646.95 5,868,491.92 持有至到期投资 子公司、联营以及合营公司分配来利润 62,154,074.00 16,665,119.30 其中：重庆金美通信有限责任公司 59,503,400.00 10,508,431.35 重庆军通机电有限责任公司 2,650,674.00 5,760,000.00 广发证券股份有限公司 396,687.95 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -1,701,897.69 -4,650,347.14 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 短期投资跌价准备 长期投资减值准备 合计 63,529,823.26 17,883,264.08 注：投资收益本期数比上年同期数增长 255.25%，主要原因是子公司重庆金美 通信有限责任公司本期利润分红增加所致。 九、关联方关系及关联交易 1、公司的母公司有关信息 单位名称 注册地址 主营业务 组织机构代码 经济性质或类型 注册资本 法定代表 通信技术、网络技术、生物技术、环 保工程技术及产品的研究与开发；对 福建国力民生科技 福州 科学技术研究项目、食品加工制造业 72421637-6 有限责任公司 25050万元 陈胜生 投资有限公司 、餐饮服务业的投资；投资咨询服务 。 2、母公司对本企业的持股比例和表决权比例（单位：万元） 母公司名称 年初数 持股比例 表决权比例 年末数 持股比例 表决权比例 福建国力民生科 4,887.22 19.96% 19.96% 4,887.22 19.96% 19.96% 技投资有限公司 81 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 3、公司的子公司有关信息 本企业直接 本企业合计 经济性质或 子公司名称 法定代表人 注册地 组织机构代码 注册资本 及间接持股 享有的表决 类型 比例 权比例 福 州 尤 卡斯 技术 郭新武 福州 70511927-1 有限公司 1500万元 97% 97% 服务有限公司 重 庆 金 美通 信有 华生 重庆 20285173-5 有限公司 10000万元 62.90% 62.90% 限责任公司 重 庆 军 通机 电有 张仁智 重庆 75007903-7 有限公司 667万元 58.27% 74.96% 限责任公司 福 州 福 发发 电设 章高路 福州 72792933-9 有限公司 5000万元 99% 99% 备有限公司 福 州 福 发技 术服 齐孝耀 福州 74382756X 有限公司 50万元 94.05% 95.00% 务有限公司 重 庆 通 网软 件责 于进强 重庆 70938469-7 有限公司 100万元 62.27% 99.00% 任有限公司 重 庆 学 人机 电咨 郭志强 重庆 7592687-6 有限公司 50万元 61.49% 100.00% 询有限公司 燕京华侨大学 华生 北京 40068879-9 社团组织 4、公司的合营企业有关信息（单位：万元） 本企业 本企业在 经济性 本期营 组织机构 注册 直接及 被投资单 期末资产 期末负债 本期净 被投资单位的名称 注册地 质或类 业收入 代码 资本 间接持 位表决权 总额 总额 利润 型 总额 股比例 比例 广州西尔思环境科技发 有限 广州 72430840-6 3000 46% 46% 展有限公司 公司 有限 大华大陆投资有限公司 北京 74610506-0 30000 40.10% 40.10% 30412.49 311.47 105.66 85.16 公司 北京大华大陆投资顾问 有限 北京 80114897-X 500 20% 20% 456.85 4.81 -30.75 有限公司 公司 良机电子（合肥）有限 有限 合肥 771117426 265.85万美元 19.57% 26.40% 4063.13 3522.94 1444.86 -621.86 公司 公司 5、公司的其他关联方情况 经济性质或 与本公司 关联方名称 主营业务 组织机构代码 法定代表人 类型 关系 生产加工冷冻鱼糜制品 厦门华顺民生食品有 母公司的关联 、面米制品、肉制品、 70549091-9 有限公司 刘鸣鸣 限公司 公司 收购农副产品等 无锡华顺食品有限公 生产销售冷冻食品、调 母公司的关联 704079263 有限公司 陈永山 司 理食品、方便食品 公司 6、关联方交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其 82 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 他关联方在报告期内的交易如下： （1）公司本期对关联方燕京华侨大学 8,000 万元借款按 10.77%利率收取资金 占用费 8,618,400.00 元。 （2）担保事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，母公司福建国力民生科技投资有限公司为本公司 短期借款提供担保 21,490 万元。 （3）股权质押 截至 2007 年 12 月 31 日止，母公司福建国力民生科技投资有限公司以其持有 的公司 2400 万股股票质押用于公司 4300 万元短期借款。 （4）关联方应收应付款项余额(单位：元) 或：占全部应收（付） 年末余额 款项余额的比重（%） 企业名称 计提坏账准 本年数 计提坏账准备 上年数 本年数 上年数 备 应收帐款： 无锡华顺食品有限公司 102,912.40 514.56 0.13 其他应收款： 燕京华侨大学 80,000,000.00 80,000,000.00 44.07 83.16 良机电子科技（合肥）有限公司 9,950,000.00 49,750.00 5.43 预付帐款： 厦门华顺民生食品有限公司 23,323,339.33 19.85 无锡华顺食品有限公司 26,455,259.93 22.51 其他应付款: 燕京华侨大学 2,000,000.00 9.22 十、或有事项 公司对外担保情况 借款单位 被 担 保 单 位 担保金额(万元) 担保期限 备注 工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 1,000.00 2005.2.15止 已逾期 工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 1,000.00 2005.7.14止 已逾期 工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 1,000.00 2005.8.03止 已逾期 工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 900.00 2005.8.08止 已逾期 工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 580.00 2005.3.09止 已逾期 工行福州五一支行 华通天香集团股份有限公司 2,000.00 2005.5.17止 已逾期 工行福州五一支行 华通天香集团股份有限公司 746.00 2005.5.11止 已逾期 合 计 7,226.00 鉴于本公司为福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公司分别 提供的 4,480 万元和 2,746 万元担保已全部逾期，且上述两被担保方财务状况明 83 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 显恶化，经公司第四届董事会于 2006 年 3 月 28 日临时会议决议已于 2005 年度按 担保金额的 90%计提预计负债共计 6,503.40 万元，上述担保事项本期仍未解除。 十一、资产负债表日后事项 2008 年 4 月 9 日本公司召开的第五届董事会第十五次会议审议通过的 2007 年 度利润分配预案为：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 除此之外无其他应披露而未披露的资产负债表日后事项。 十二、承诺事项 公司在报告期内无应披露未披露的承诺事项。 十三、其他重大事项 1、子公司福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资 9,500 万元，北 京市教育委员会于 2005 年 11 月以京教计〔2005〕68 号批复将燕京华侨大学划转 到首都经济贸易大学，同时撤销燕京华侨大学的建制，目前燕京华侨大学以首都 经济贸易大学华侨学院名义经营。首都经济贸易大学于 2007 年 12 月 20 日发出首 经贸大函〔2007〕21 号关于购置华侨学院企业投资资产的协商函给予本公司，拟 就购置华侨学院企业投资资产问题全面展开实质性洽商，目前资产购置作价、方 式、人员安置等具体细节还在磋商中，待达成共识，届时公司再披露相关进展情 况。 2、公司 2007 年 12 月 28 日召开的第五届董事会第十四次会议批准公司与 上海同华创业投资管理有限公司签订《股权转让协议书》，受让上海同华创业投 资管理有限公司持有的上海湖山投资中心 352 万股股权（占湖山投资总股份的 5.73%），转让价格每股 7 元，合计支付转让价款 2,464 万元。 合营公司大华大陆投资有限公司同时受让上海同华创业投资管理有限公司持 有的上海湖山投资中心 448 万股股权（占湖山投资总股份的 7.29%） ，转让价格每 股 7 元，合计支付转让价款 3,136 万元。 公司账面支付款项 4,400 万元，目前上海湖山投资中心已完成工商变更等相 关事项，公司及大华大陆投资有限公司成为其新的合伙人，根据双方协商，公司 支付款项与协议出资之间的差额暂作为双方的往来款。 3、公司于 2007 年 5 月 21 日与中国工商银行三明列东支行签订《和解协议书》 约定公司先为福建三农股份有限公司垫付 1,000 万元，代福建三农股份有限公司归还 （2005）三民初字第 14 号《民事判决书》中的款项，承诺在工行三明列东支行收到 1,000 万元款项后，该诉讼事项结清。目前公司已为福建三农股份有限公司垫付 750 万元给工行三明列东支行，三明市中级人民法院已解冻查封的位于福州工业路荷泽 村，土地证为榕国用（95）字第 00045B 号的土地以及东风牌大型汽车一部（车号为 闽 A06241） ，别克牌小型汽车一辆（车号为闽 AN0676） ，东南牌小型汽车一辆（车号 为闽 AU6757）。尚有位于福州工业路土地证为榕国用（95）字第 00046B 号的土地未 解冻。 十五、补充资料 1、非经常性损益 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 1 号——非经常性损益（2007 年修订）》的规定，公司非经常性损益列示如下： 84 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 非经常性损益项目 2007年 度 2006年 度 非流动资产处置损益 -72,060.56 -82,936.09 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益政府补助收入 45,000.00 280,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 9,292,224.00 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -485,583.67 -1,361,532.63 其他 1,068,521.90 小计 8,779,579.77 -95,946.82 所得税影响 6,750.00 合计 8,772,829.77 -95,946.82 上述影响额占当年净利润比例 48.46% -0.74% 净利润 18,102,393.86 13,006,204.52 扣除非经常性损益后的净利润 9,329,564.09 13,102,151.34 2、重要财务指标 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露（2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算 列示如下： 利润表附表 2007 年 2006 年 净资产收益率(%) 每股收益(元） 净资产收益率(%) 每股收益(元） 报告期利润 稀释 基本每 全面摊 加权平 基本每 稀释每 全面摊薄 加权平均 每股 股收益 薄 均 股收益 股收益 收益 归属于公司普 通股股东的净 1.061 3.927 0.074 0.074 2.878 2.917 0.053 0.053 利润 85 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 扣除非经常性 损益后归属于 0.547 2.024 0.038 0.038 2.899 2.939 0.053 0.053 公司普通股股 东的净利润 计算过程如下： 净资产收益率和每股收益的计算公式如下： （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷ M0+ EK×MK÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为 归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、 归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于 公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至 报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；EK 为 因其他交易或事项引起的净资产增减变动；MK 为发生其他净资产增减变动下一月 份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发 行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；SK 为报告期 缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） ×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK +认股权证、 股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 86 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 项目 序号 20 0 7 年 2 0 0 6年 分子 归属于本公司普通股股东的净利润 1 1 8 , 1 02 , 3 9 3. 8 6 1 3 ,0 0 6 , 20 4 . 5 2 扣除所得税影响后归属于母公司普通 2 8 , 7 72 , 8 2 9. 7 7 - 9 5 , 94 6 . 8 2 股股东净利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经 3=1-2 9 , 3 29 , 5 6 4. 0 9 1 3 ,1 0 2 , 15 1 . 3 4 常性损益后的净利润 分母 年初股份总数 4 24 4 , 8 46 , 3 4 7. 0 0 1 2 2 ,4 2 3 , 17 4 . 0 0 公积金转增股本或股票股利分配等增 5 1 2 2 ,4 2 3 , 17 3 . 0 0 加股份数 发行新股或债转股等增加股份数 6 发行新股或债转股等增加股份下一月 7 3. 0 0 6.00 份起至报告期年末的月份数 报告期因回购减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的 9 月份数 报告期月份数 10 1 2. 0 0 12.00 发行在外的普通股加权平均数 1 1= 4 + 5 +6 * 7 / 10 - 8 * 9/ 1 0 24 4 , 8 46 , 3 4 7. 0 0 2 4 4 ,8 4 6 , 34 7 . 0 0 归属于公司普通股股东的期初净资产 12 45 1 , 9 22 , 7 9 8. 9 8 4 3 9 ,2 0 3 , 92 3 . 0 8 为报告期发行新股或债转股等新增的 13 1 66 , 2 4 3. 7 9 2 3 6 , 61 3 . 0 0 、归属于公司普通股股东的净资产 为报告期回购或现金分红等减少的、 14 归属于公司普通股股东的净资产 报告期回购或现金分红下一月份起至 15 报告期年末的月份数 归属于公司普通股股东的期末净资产 16 1,706,490,875.55 4 5 1 ,9 2 2 , 79 8 . 9 8 归属于公司普通股股东的加权平均净 17=12+1*50%+13*7/10-14*15/10 46 1 , 0 15 , 5 5 6. 8 6 4 4 5 ,8 2 5 , 33 1 . 8 4 资产 公司报告期内无稀释性潜在普通股。 3、2007 年度资产减值准备 87 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 本期减少额 项目 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 其他 一、坏账准备 3,765,699.98 8,072,748.68 1,644,667.08 10,193,781.58 二、存货跌价准备 435,565.33 435,565.33 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 2,500,000.00 4,431,990.53 6,931,990.53 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 8,090,455.71 3,158,018.33 3,158,018.33 8,090,455.71 八、工程物质减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 14,791,721.02 15,662,757.54 4,802,685.41 25,651,793.15 88 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 4、现金流量表补充资料 （1）经营活动现金流量的信息 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 42,137,321.49 30,695,713.54 加：资产减值准备 15,662,757.54 5,031,479.00 固定资产折旧 14,811,813.33 16,255,521.42 无形资产摊销 471,683.64 657,941.16 长期待摊费用摊销 467,054.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -670,288.44 27,197.00 （收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 294.00 63,568.11 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 12,522,535.55 24,331,285.36 投资损失（收益以“-”号填列） -2,959,659.24 -1,614,832.73 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 3,156,820.74 1,844,054.90 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -4,888.80 -4,888.80 存货的减少（增加以“-”号填列） 12,076,127.19 -60,814,384.22 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 54,306,527.19 78,999,051.44 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -35,203,136.36 -344,159.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 116,307,907.83 95,594,601.05 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 37,416,261.91 -14,522,701.36 现金的期末余额 减：现金的期初余额 105,412,891.91 119,935,593.27 加：现金等价物的期末余额 142,829,153.82 105,412,891.91 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 37,416,261.91 -14,522,701.36 89 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 （2）当期处置子公司及其他营业单位的有关信息 项目 金额 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 316,317.00 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 316,317.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 316,317.00 5、2006 年度利润表的追溯调整情况 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）：2007 年各定期报告中需披露会计报表附注的，上市公司应在会计报表附注中披露利润 差异调节表，分项列示对上年同期利润表的追溯调整情况。同时，为了进一步提 高财务会计信息的可比性，给投资者提供更多的参考信息，上市公司还应当假定 比较期初开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，以上述可比期初资产负债表为起 点，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外 的不需要追溯调整的事项，分析模拟执行新会计准则的净利润与原准则下净利润 是否存在重大差异，如存在重大差异的，应在调节表中分项列示。 2006 年净利润差异调节表 单 位：元 项 目 合并金额 母公司金额 2006年度净利润（原会计准则） 14,889,305.35 18,723,263.28 减：未确认投资损失（原会计准则） 524,670.85 加：少数股东损益（原会计准则） 17,610,474.84 加：追溯调整项目影响合计数 -1,279,395.80 -15,305,350.97 其中：所得税 -1,836,466.47 -1,790,016.42 冲回子公司投资收益 -13,886,147.70 股权投资差额摊销 370,813.15 370,813.15 子公司重庆金美通信有限责任公司商誉调整 186,257.52 2006年度净利润（新会计准则） 30,695,713.54 3,417,912.31 注：归属于母公司所有者部分 13,006,204.52 归属于少数股东权益部分 17,689,509.02 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2,765,215.31 505,922.38 其中应付福利费 2,765,215.31 505,922.38 2006年度模拟净利润 33,460,928.85 3,923,834.69 注：归属于母公司所有者部分 15,074,999.25 6、2007 年 1 月 1 日股东权益差异调节表的调整情况 90 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规定， 并编制了 2007 年年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》 的要求，公司对 2006 年 12 月 31 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面 余额进行了复核，复核后，对 2007 年年初经审阅的股东权益差异调节表进行调 整，调整情况如下： 项目 项目名称 2007年报披露数 2006年报披露数 差异 原因说明 2006年12月31日原报表合并股东权 431,654,683.50 431,654,683.50 益 加：2006年12月31日少数股东权益 52,617,885.21 52,617,885.21 （原会计准则） 长期股权投资差额 -1,375,163.17 -1,375,163.17 其中：同一控制下企业合并形成的 1 -1,375,163.17 -1,375,163.17 长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期 股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房 2 地产 因预计资产弃置费用应补提的以前 3 年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 -651,901.77 -651,901.77 其中：同一控制下企业合并商誉的 7 账面价值 根据新准则计提的商誉减值 -651,901.77 -651,901.77 准备 以公允价值计量且其变动计入当期 8 损益的金融资产以及可供出售金额 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 9 损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 拨款购置固 定资产引起 12 所得税 22,050,402.03 22,070,247.03 19,845.00 递延所得税 负债补确认 13 其他(少数股东权益调整) 2007年1月1日合并股东权益（新会 504,295,905.80 504,315,750.80 19,845.00 计准则） 其中：2007年1月1日归属于少数股 52,373,106.82 52,380,469.32 7,362.50 东的权益（新会计准则） 91 神州学人集团股份有限公司 2007 年度报告正文 利润表调整项目表 (2006.1.1-12.31) 项目 调整前 调整后 营业成本 261,139,166.98 261,139,166.98 销售费用 8,613,781.20 8,613,781.20 管理费用 4,042,433.50 40,226,175.98 公允价值变动收益 0 投资收益 1,241,319.95 1,614,832.73 所得税 7,863,422.96 9,702,589.06 净利润 14,889,305.35 13,006,204.52 十六、财务报告的批准 本财务报告于 2008 年 4 月 9 日经公司第五届董事会第十五次会议批准通过。 第十二节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、载有公司董事长签名的公司 2007 年年度报告文本； 四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的公司公告。 神州学人集团股份有限公司 董事长：章高路 2008 年 4 月 9 日 92