禾嘉股份(600093)2007年年度报告摘要

四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 http：//www.sse.com.cn。投资者欲了 解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 公司董事樊平因公出差，不能参会，委托董事宋浩参会并行使表决权。 1.3 北京天圆全会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人宋浩先生，主管会计工作负责人樊平（先生）及会计机构负责人（会计主管人员）欧 亚琳（女士）声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 禾嘉股份 股票代码 600093 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道 3 号 邮政编码 610041 公司国际互联网网址 http://www.hejia.com 电子信箱 hejia@hejia.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 郭波 曾坷 四川省成都市高新技术产业开发区九兴 四川省成都市高新技术产业开发区九兴 联系地址 大道 3 号 大道 3 号 电话 028-85155498 028-85178855 传真 028-85178855 028-85178855 电子信箱 600093@secure.sse.com.cn 600093@secure.sse.com.cn 第 1 页 共 25 页 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 280,765,729.75 232,182,759.82 20.92 348,522,576.46 利润总额 8,482,829.48 9,607,257.87 -11.70 -65,369,819.49 归属于上市公司股东的净利润 2,722,699.66 3,995,212.00 -31.85 -65,438,479.30 归属于上市公司股东的扣除非经常 -7,295,552.94 4,400,272.72 -265.80 -40,703,403.96 性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 21,451,521.14 20,213,927.08 6.12 18,964,483.69 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 838,856,511.94 898,057,654.15 -6.59 904,471,274.51 所有者权益（或股东权益） 354,881,744.89 354,326,044.64 0.16 360,946,574.59 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 0.0084 0.0124 -32.26 -0.228 稀释每股收益 0.0084 0.0124 -32.26 -0.228 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.023 0.0136 -269.12 -0.142 全面摊薄净资产收益率 0.77 1.13 减少 0.36 个百分点 -18.13 加权平均净资产收益率 0.77 1.12 减少 0.35 个百分点 -18.05 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 -2.06 1.24 减少 3.30 个百分点 -11.28 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 -2.06 1.23 减少 3.29 个百分点 -10.35 每股经营活动产生的现金流量净额 0.067 0.063 6.35 0.066 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 归属于上市公司股东的每股净资产 1.101 1.099 0.18 1.258 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 1,268,555.76 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准 30,722.00 定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批 829,050.00 准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 债务重组损益 40,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -242,217.60 其他非经常性损益项目 8,092,142.44 合计 10,018,252.60 第 2 页 共 25 页 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 □适用 √不适用 限售股份变动情况表 □适用 √不适用 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 33,766 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条件 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 股份数量 量 四川禾嘉实业（集团） 境内非国有法人 43.84 141,372,000 141,372,000 冻结 141,372,000 有限公司 四川禾嘉房地产开发 境内非国有法人 2.35 7,573,500 7,573,500 冻结 7,573,500 有限公司 成都市武侯区百花洲 境内非国有法人 2.35 7,573,500 7,573,500 冻结 7,573,500 娱乐世界 北海海利实业公司 境内非国有法人 1.17 3,786,750 3,786,750 冻结 3,786,750 四川星火食品研究院 境内非国有法人 1.17 3,786,750 3,786,750 冻结 3,786,750 浙江美浓丝网印刷有 0.75 2,413,600 限公司 杨美君 0.52 1,666,666 滕世来 0.47 1,505,028 川科投担保 0.42 1,368,000 尹光明 0.39 1,270,000 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 浙江美浓丝网印刷有限公司 2,413,600 人民币普通股 杨美君 1,666,666 人民币普通股 滕世来 1,505,028 人民币普通股 川科投担保 1,368,000 人民币普通股 尹光明 1,270,000 人民币普通股 刘嘉伟 1,075,689 人民币普通股 何素情 1,019,776 人民币普通股 杨伍碧 1,000,000 人民币普通股 李萦 900,000 人民币普通股 朱伟忠 671,776 人民币普通股 本公司未知流通股股东之间是否存在关联关系和是否存在一致行动人的 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 情况。 四川星火食品研究院为四川禾嘉实业（集团）有限公司的子公司、四川禾嘉房地产开发有限公司的法定代表人与四川 禾嘉实业（集团）有限公司实际控制人存在关联关系。限售流通股股东之间不属于《上市公司股东持股变动信息批露 管理办法》规定的一致行动人。 第 3 页 共 25 页 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：四川禾嘉实业（集团）有限公司 法人代表：竹绍玉 注册资本：100,000,000 元 成立日期：1993 年 3 月 1 日 主要经营业务或管理活动：销售金属材料（不含希贵金属）、化工原料、化工产品、纸张、交电、百 货、针纺织品、建筑材料、五金、进出口业务（按国家对外贸易合作部批准目录） (2)自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：夏朝嘉 国籍：中国 最近五年内职业：经营管理 最近五年内职务：四川禾嘉实业(集团)有限公司董事局主席、总裁，股份公司董事长 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 第 4 页 共 25 页 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 是否在 报告期内 报告期被授予的股权激励情况 变 股东单 从公司领 职 性 年 年初持股 年末持 动 位或其 姓名 任期起止日期 取的报酬 务 别 龄 数 股数 原 可行权 已行权 期末股 他关联 总额(万 行权价 因 股数 数量 票市价 单位领 元) 取 董 2007 年 5 月 25 宋浩 事 男 44 日～2010 年 5 月 0 0 9.99 0 0 否 长 25 日 副 2007 年 5 月 25 董 毛競 女 51 日～2010 年 5 月 26,392.5 26,393 4.76 0 0 是 事 25 日 长 副 2007 年 5 月 25 董 郁蓉娟 女 52 日～2010 年 5 月 26,392.5 26,393 8.00 0 0 否 事 25 日 长 总 经 2007 年 5 月 25 樊平 理 男 45 日～2010 年 5 月 0 0 9.99 0 0 否 董 25 日 事 2007 年 5 月 25 董 刘谟林 男 59 日～2010 年 5 月 0 0 8.00 0 0 是 事 25 日 2007 年 5 月 25 董 夏朝怡 女 61 日～2010 年 5 月 26,392.5 26,393 4.32 0 0 否 事 25 日 独 2007 年 5 月 25 立 吴民 男 37 日～2010 年 5 月 0 0 3.00 0 0 否 董 25 日 事 独 2007 年 5 月 25 立 彭韶兵 男 44 日～2010 年 5 月 0 0 1.75 0 0 否 董 25 日 事 独 2007 年 5 月 25 立 张力上 男 49 日～2008 年 5 月 0 0 3.00 0 0 否 董 25 日 事 董 事 2007 年 5 月 25 郭波 会 男 55 日～2010 年 5 月 0 0 5.40 0 0 否 秘 25 日 书 财 2007 年 5 月 25 务 欧亚琳 女 36 日～2010 年 5 月 0 0 6.00 0 0 否 总 25 日 监 监 2007 年 7 月 13 吴建麟 事 男 37 日～2010 年 5 月 0 0 4.76 0 0 是 长 25 日 2007 年 5 月 25 监 夏朝銘 女 58 日～2010 年 5 月 26,392.5 26,393 2.60 0 0 是 事 25 日 2007 年 5 月 25 监 田云金 男 60 日～2010 年 5 月 26,392.5 26,393 1.50 0 0 否 事 25 日 监 2005 年 8 月 19 竹绍玉 事 男 40 日～2007 年 7 月 0 0 4.76 0 0 是 长 13 日 独 2004 年 5 月 14 立 傅代国 男 43 日～2007 年 5 月 0 0 1.25 0 0 否 董 25 日 事 合计 / / / / 131,962.5 131,965 / 79.08 0 0 / / / 第 5 页 共 25 页 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 1）整体经营情况的讨论与分析 本报告期，公司实现主营收入 27574 万元，比去年同期增加了 20.99%，主要是由于当期中汽成都 配件有限公司汽车零部件销售收入和四川盐源绿色食品有限公司浓缩果汁销售收入较去年有较大幅度 增加；营业利润 771 万元， 比去年同期减少 25.19%， 本期实现净利润 272 万元，比去年同期减少 31.85%， 其一是由于当期子公司博美管理公司为改善商场环境，进行局部装修，造成营业费用增加；其二，由 于当期收入增加，相应的费用有所增加；其三，公司当期部分借款逾期，按逾期罚息计提利息较大造 成。 2）报告期内控股子公司与业务的变化情况 （1）2007 年元月出售了因持续经营不善的控股子公司四川禾嘉君涛数码科技有限公司的全部股 权,该股权的出售有利于公司后期经营状况的改善。 （2）为进一步改善资产质量，促进本公司的可持续发展，提升公司的市场形象，2007 年 9 月， 本公司以 3 项应收款和 3 项工程款等账款（经北京天圆全会计师事务所有限公司审计[天圆全审字 (2007)120 号] 截至 2006 年 12 月 31 日的账面净值为 12,220.65 万元，因其中部分应收款于原帐面提 取了 100%坏帐准备，交易中资产实际打包作价 12,432.07 万元）与控股股东禾嘉实业(集团)有限公司 持有的全资子公司-四川飞球（集团）有限公司 100%的股权(经北京天圆全会计师事务所有限公司审计 [天圆全审字(2007)224 号] 截至 2006 年 12 月 31 日的净资产为 12476.59 万元）进行置换。自贡飞球 （集团）有限公司被置换进入我公司之前，禾嘉集团就与自贡高压阀门股份有限公司共同签订了委托 经营管理协议，将飞球集团委托给自贡高压阀门股份有限公司经营管理，委托经营期限为 2007 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日止。协议约定：在保证飞球集团净资产不减少的前提下，自贡高压阀门股 份有限公司支付给禾嘉集团因使用飞球集团资产的托管经营费不低于 1000 万元/年。本公司董事会第 四届五次会议与 2007 年度第二次临时股东大会审议通过了上述资产置换交易和资产托管经营议案。本 公司从 2007 年 9 月 1 日开始按月向自贡高压阀门股份有限公司收取托管经营费 83 万元。 由于上述变化，报告期内公司的主营业务变为机械制造加工，优质农作物种子的生产、销售及技术 服务，农副产品的加工销售，商场管理服务及家具、建筑装饰材料销售等。 3）报告期内公司财务状况分析： 营业费用 1978 万元，比上年同期增加 878 万元，主要是由于当期子公司博美管理公司为改善商场 环境，进行局部装修，造成营业费用增加，其二由于销售收入增加,相应的有关当期费用等增加,公司 将进一步加强管理,控制费用增长；管理费用 1663 万元，比上年同期减少 1344 万元，其一是由于当期 公司加强费用管理,完善制度,减少浪费，控制费用支出，其二根据企业会计准则的规定，将原职工福 利费余额冲减当期管理费用 802 万元所致；财务费用 2754 万元，比上年同期增加 817 万元，主要是由 于贷款逾期，导致计提逾期利息增加所致。 现金流量比上年增加 2718 万元，主要原因是公司加强了对应收款项及其他往来款项的催收，同时 公司所属的部分子公司经营业绩较上年有所改善所致。 4）控股子公司的经营情况及业绩 （1）中汽成都配件有限公司 业务性质机械加工，主要产品为汽车凸轮轴、零部件，注册资本 4295 万元，总资产 22610 万元， 净资产 18373 万元，控股 90%。报告期内实现主营业务收入 14627 万元，净利润 243 万元，较去年同 期下降 76.29％，主要是其根据股份公司经营情况，单独对股份公司计提坏帐准备 2050 余万元。 （2）四川飞球（集团）有限责任公司 业务性质阀门生产、销售，注册资本 5048.5 万元。因该公司尚未取得相关阀门制造的资格认证， 且部分资产过户的产权变更尚在办理过程中，因此公司将四川飞球（集团）有限公司（含其全部资产） 委托自贡高压阀门有限公司经营管理。该协议有效期至 2009 年 12 月 31 日，托管期间，自贡高压阀门 有限公司按月支付托管经营费 83 万元。至 2007 年 12 月 31 日，本公司已收到 2007 年度 9—12 月托管 经营费 332 万元。 第 6 页 共 25 页 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 （3）四川盐源禾嘉绿色食品有限公司 业务性质蔬果深加工，主要产品为蔬果加工的食品，注册资本 3000 万元，总资产 7674 万元，净 资产 1819 万元，控股 99.67%。报告期内实现主营业务收入 4555 万元，较去年同期增长 103.71％，净 利润-217 万元，本期因销售价格提高，产量较上年有所增加，因此收入增加较大，但由于原料收购价 上涨，成本上升，且当期财务费用增加影响利润增长。 （4）四川禾嘉种业有限公司 业务性质高科技农业，主要产品优良农作物种子，注册资本 3000 万元，总资产 14602 万元，净资 产 7230 万元，控股 90%。报告期内实现主营业务收入 4340 万元，净利润 341 万元。2007 年由于生产 播种季节遭遇连续干旱天气，导致实际播种面积比计划安排面积大幅度减少，对 07 年所经营的种子销 量及效益均有较大影响；同时人民币持续升值造成收入下降、融资费用大幅上升等影响，使得公司效 益有所下降。 （5）成都西南博美装饰城管理有限责任公司 业务性质为商场租赁，主要服务是商场管理，注册资本 150 万元，总资产 3690 万元，净资产 927 万元，控股 60%。报告期内实现主营业务收入 3438 万元,净利润 99 万元，主要是当期为吸引商家，改 善购物环境，对部分商场内部进行装修改造，致使费用增加，利润下降。 2、中汽成配公司在报告期内的投资、技改、技术创新和节能减排情况 2007 年公司的技术改造，主要是围绕与上海通用汽车公司合作的 GEN3 项目进行的，重点是按通 用公司要求进行设备询价、技术谈判、建线设计、和设备采购工作。2007 年实际总投资近 2000 万元。 其中三个技术改造项目获得了四川省经委的批准。同时，公司为满足主机客户需求 ，克服资金紧张的 困难，充分发挥在凸轮轴制造领域多年积累的经验和技术优势，大力自主创新，2007 年共自制 11 台 专用设备，其中包括 3 台为上海通用项目自制的专机，节约大量资金并提高劳动生产率，充分体现了 公司有别于其他竟争对手并被主机客户赞誉的主要优势。 报告期内，公司大力开展产品研发，其中包括东安三菱、上海通用、上海奇瑞等主机厂的 20 余种 产品。新产品转换设计：绘制新产品图样多达 36 种，通知形式开发的新产品达 31 种。 在节能减排和环境保护方面，公司自 2004 年完成"十五"一期技术改造通过环评验收后，严格按规 定执行达标排放，内部制定措施对能源消耗实施考核。近年公司不断引进新设备，其水处理系统自动 循环，减少了大量废水排放。取得了较好的经济效益和社会效益。 3、公司 2008 年度对业务方面的发展规划 （1）汽车零部件业务方面: 计划完成经济指标：生产凸轮轴 130 万支，销售收入 1.6 亿元，开发新产品 6 个；继续重点关注 新客户的 OEM 市场，扩大合作范围；争取尽快完成通用项目意向协议计划，顺利签定正式采购合同。 面对众多新厂家进入凸轮轴并定位于主机配套的更趋激烈的市场竞争,管理层制定了“以 PPM 促改 善；以主机拓发展；以精益生产创效益；以通用项目上台阶”的 2008 年工作指导方针。公司将进一步 提升产品质量,扩大生产规模,降低产品成本,积极应对市场竞争。 （2）农产品业务方面： 2008 年计划安排 12 个杂交水稻新组合分别参加国家及四川、重庆、云南、贵州、陕西、湖北、 安徽、湖南、广西等省区的区试，其中禾丰优 4 号已由四川省推荐 2008 年参加国家区试。进一步完善 和优化国内销售网络，同时重点做好水稻新品种的推广销售，争取尽快扩大新品种的市场覆盖面和市 场占有率，最大限度发挥专有品种应有的效益。加快国外市场开发，力争国际贸易在 2008 年实现新突 破。 第 7 页 共 25 页 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:万元 币种:人民币 分行业 营业利 营业收 营业成 营业收入比上年 营业成本比上年 营业利润率比上 或分产 润率 入 本 增减(%) 增减(%) 年增减(%) 品 （%） 行业 农作物种 4,340 2,917 32.79 -17.99 -19.29 增加 0.80 个百分点 子 汽车零部 14,627 10,924 25.32 35.78 43.79 减少 4.15 个百分点 件 商场服务 3,438 1,790 47.93 8.66 6.74 增加 0.93 个百分点 农副产品 加工及其 5,169 4,068 21.30 89.27 89.03 增加 12.22 个百分点 他 6.3 主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 中原、华中华北 6,764 108.12 北方 5,310 -3.45 西南西北 14,344 5.00 其他 1,312 45.78 6.4 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经北京天圆全会计师事务所有限公司审计，本公司 2007 年度母公司实现净利润-2759 万元。本报 告期可分配-2759 万元，加上以前年度未分配利润-9439 万元，本报告期累计可供全体股东分配的利润 为-12198 万元。 董事会决定 2007 年度不进行利润分配也不以公积金转增股本。此预案须提交 2007 年度股东大会 审议。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √适用 □不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原 公司未分配利润的用途和使用计划 因 由于公司两年前亏损较大，本报告期虽有盈利， 因未分配利润为负数，未安排用途和使用计划。 但未分配利润仍为负数，不足以分配。 第 8 页 共 25 页 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 §7 重要事项 7.1 收购资产 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 所涉 所涉 及的 及的 本年初至本年末 是否为关联 资产 债权 交易对方 自购买日起至 为公司贡献的净 购买 交易（如是， 产权 债务 或最终控 被收购资产 收购价格 本年末为公司 利润（适用于同 日 说明定价原 是否 是否 制方 贡献的净利润 一控制下的企业 则） 已全 已全 合并） 部过 部转 户 移 四川禾嘉 四川飞球 2007 是，以经审 实业（集 （集团）有 年9 124,765,860.79 3,137,400.00 3,137,400.00 计的净资产 否 是 团）有限公 限公司 100% 月7 为交易价格 司 的股权 日 7.2 出售资产 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 本年初起 所涉及 所涉及 至出售日 是否为关 的资产 的债权 该出售资 出售产生的损 联交易（如 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 产权是 债务是 产为公司 益 是，说明定 否已全 否已全 贡献的净 价原则） 部过户 部转移 利润 受让方 1、 本公司持有 自然人韩 的四川禾嘉 2007 年 嘉；受让方 君涛数码科 1 月 19 40,000 0 1,080,450.43 否 是 是 2、自然人谭 技有限公司 日 家亚 60%的股权 是，以经审 四川禾嘉实 3 项债权、3 2007 年 计资产的 业（集团） 124,306,527.34 0 2,100,000.00 是 是 项工程 9月7日 帐面净值 有限公司 定价 1)、本次资产收购不会对公司业务连续性、管理层稳定性产生影响 有利于解决公司沉积的不良资产， 改善公司资产质量，提高公司整体盈利能力，促进公司未来的可持续发展。 2)、本次资产置换对公司业务的连续性、管理层的稳定性无影响 将使公司的应收款项比重降低，有利 于公司财务状况的改善。同时，置入飞球集团的有效资产，增加公司的利润增长点，有利于提升公司 的质量。 7.3 重大担保 □适用 √不适用 第 9 页 共 25 页 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 7.4.2 关联债权债务往来 □适用 √不适用 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 □适用 √不适用 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √适用 □不适用 一、本公司与高新支行分别于 2003 年 7 月 31 日、2003 年 8 月 22 日签订了人民币 2500 万元的借款合 同，由禾嘉集团提供连带保证担保。此笔贷款已到期，由于公司资金周转困难，未能偿还该笔贷款。 2006 年 12 月，中国工商银行股份有限公司成都市高新技术产业开发区支行向成都市中级人民法院提 起诉讼，请求法院： 1、判令本公司偿还贷款本金人民币 2500 万元及相应利息； 2、判令禾嘉集团对上述债务承担连带保证责任； 3、判令两被告承担本案全部诉讼费用。 目前，该案件尚未执行 二、本公司与总府支行于 2005 年 10 月 19 日、2005 年 4 月 21 日、2005 年 4 月 20 日、2005 年 10 月 21 日和 2005 年 2 月 6 日分别签订了人民币 2000 万元、970 万元、1000 万元、1750 万元和 900 万元五 笔共计人民币 6620 万元的借款合同，均由禾嘉集团为上述五笔贷款（以下简称五笔贷款）提供质押担 保、同时作为连带责任保证人。五笔贷款已到期，由于公司资金周转困难，未能偿还五笔贷款。2006 年 10 月，禾嘉集团以持有的本公司有限售条件流通股作为出质权利，为五笔贷款提供质押担保。2008 年 2 月，中国农业银行成都市总府支行向成都市中级人民法院提起诉讼，请求法院： 1、判令本公司偿还五笔贷款本金人民币 6620 万元及相应利息； 2、判令对禾嘉集团设置质押的法人股股权享有优先受偿权； 3、判令禾嘉集团对本公司的上述债务及原告为实现债权而发生的费用承担连带保证责任； 4、判令两被告承担五案件全部诉讼费用。 目前，该案件尚未审理。 第 10 页 共 25 页 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 §8 监事会报告 8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内公司依法运作。公司决策程序合法，建立了完善的内部控制制度，公司董事、经理执行 公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司监事会对公司的财务制度、会计报表等进行了认真的检查，监事会认为，公司财 务制度基本健全，运作符合《企业会计准则》和会计报表编制要求，公司财务报告真实反映了公司的 财务状况和经营成果。 8.3 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金延续到本报告期使用的情况。 8.4 监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司在报告期内出售资产的决策程序符合相关法律法规和《公司章程》的相关规定，交易价格合 理，无内幕交易，未损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 8.5 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司发生的关联交易事项，交易公平、定价公允，关联董事或关联股东均按规定回避了表决。无 损害公司利益和中小股东利益的情况。 第 11 页 共 25 页 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 天圆全审字[2008]321 号 四川禾嘉股份有限公司全体股东： 我们认为，禾嘉股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了禾嘉股份公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是禾嘉股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，禾嘉股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了禾嘉股份公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 北京天圆全会计师事务所有限公司 中国注册会计师：孙小波、魏强 北京市西城区西长安街 88 号 2008 年 4 月 8 日 第 12 页 共 25 页 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.2 财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 四川禾嘉股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 54,041,769.59 26,858,725.78 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 6,978,100.00 4,060,000.00 应收账款 130,891,384.79 127,977,552.39 预付款项 20,519,185.29 107,766,014.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 48,111,193.16 103,635,111.18 买入返售金融资产 存货 151,409,586.19 151,015,467.55 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 411,951,219.02 521,312,871.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 124,765,860.81 投资性房地产 固定资产 161,727,063.00 157,420,436.32 在建工程 25,942,406.99 72,053,074.26 工程物资 26,201,952.50 固定资产清理 生产性生物资产 7,815,151.71 8,716,884.15 油气资产 无形资产 92,752,298.52 95,470,519.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,687,700.16 3,800,008.52 递延所得税资产 1,754,811.74 3,211,907.60 其他非流动资产 8,459,999.99 9,870,000.00 非流动资产合计 426,905,292.92 376,744,782.53 资产总计 838,856,511.94 898,057,654.15 第 13 页 共 25 页 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 流动负债： 短期借款 259,400,000.00 188,338,814.90 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 6,600,000.00 7,600,000.00 应付账款 31,605,672.45 60,154,175.92 预收款项 31,737,700.80 49,714,968.91 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 15,191,359.00 23,461,971.33 应交税费 26,897,772.08 28,213,647.68 应付利息 50,852,757.64 27,037,610.55 应付股利 其他应付款 26,382,040.74 56,403,357.31 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 67,900,000.00 其他流动负债 流动负债合计 448,667,302.71 508,824,546.60 非流动负债： 长期借款 670,000.00 670,000.00 应付债券 长期应付款 4,190,136.30 4,197,110.50 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,860,136.30 4,867,110.50 负债合计 453,527,439.01 513,691,657.10 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 322,447,500.00 322,447,500.00 资本公积 16,019,963.02 18,186,962.43 减：库存股 盈余公积 19,474,527.81 19,474,527.81 一般风险准备 未分配利润 -3,060,245.94 -5,782,945.60 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 354,881,744.89 354,326,044.64 少数股东权益 30,447,328.04 30,039,952.41 所有者权益合计 385,329,072.93 384,365,997.05 负债和所有者权益总计 838,856,511.94 898,057,654.15 公司法定代表人:宋浩（先生） 主管会计工作负责人:樊平（先生） 会计机构负责人:欧亚琳（女士） 第 14 页 共 25 页 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 四川禾嘉股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 86,896.52 127,696.80 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2,748,619.04 2,750,785.62 预付款项 8,169.00 33,241,355.97 应收利息 应收股利 其他应收款 26,036,934.73 30,716,343.40 存货 80,598,477.83 76,331,366.73 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 109,479,097.12 143,167,548.52 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 293,357,230.40 173,601,369.61 投资性房地产 固定资产 49,986,064.93 53,188,926.71 在建工程 25,864,906.99 65,271,095.88 工程物资 26,200,000.00 固定资产清理 生产性生物资产 7,815,151.71 8,716,884.15 油气资产 无形资产 80,002,742.27 81,691,693.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,687,700.16 3,800,008.52 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 460,713,796.46 412,469,978.42 资产总计 570,192,893.58 555,637,526.94 流动负债： 短期借款 187,900,000.00 122,970,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 1,601,169.76 1,601,169.76 预收款项 505,242.81 505,242.81 应付职工薪酬 701,920.65 869,164.34 应交税费 240,991.12 60,002.01 第 15 页 共 25 页 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 应付利息 45,778,898.01 25,656,683.17 应付股利 其他应付款 92,085,542.62 69,994,851.63 一年内到期的非流动负债 65,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 328,813,764.97 286,657,113.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 3,842,336.30 3,849,310.50 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,842,336.30 3,849,310.50 负债合计 332,656,101.27 290,506,424.22 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 322,447,500.00 322,447,500.00 资本公积 17,595,177.83 17,595,177.83 减：库存股 盈余公积 19,474,527.81 19,474,527.81 未分配利润 -121,980,413.33 -94,386,102.92 所有者权益（或股东权益）合计 237,536,792.31 265,131,102.72 负债和所有者权益（或股东权益） 570,192,893.58 555,637,526.94 总计 公司法定代表人:宋浩（先生） 主管会计工作负责人:樊平（先生） 会计机构负责人:欧亚琳（女士） 第 16 页 共 25 页 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 四川禾嘉股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 280,765,729.75 232,182,759.82 其中：营业收入 280,765,729.75 232,182,759.82 二、营业总成本 272,799,010.52 220,791,357.48 其中：营业成本 197,505,902.37 158,792,615.36 营业税金及附加 3,241,082.46 2,682,278.08 销售费用 19,782,825.23 11,005,975.09 管理费用 16,627,361.12 30,072,300.22 财务费用 27,540,444.03 19,374,601.17 资产减值损失 8,101,395.31 -1,136,412.44 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -253,998.15 -1,081,452.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,712,721.08 10,309,949.44 加：营业外收入 1,034,627.70 47,169.00 减：营业外支出 264,519.30 749,860.57 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,482,829.48 9,607,257.87 减：所得税费用 4,723,279.64 1,967,616.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,759,549.84 7,639,641.29 归属于母公司所有者的净利润 2,722,699.66 3,995,212.00 少数股东损益 1,036,850.18 3,644,429.29 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0084 0.0124 （二）稀释每股收益 0.0084 0.0124 公司法定代表人:宋浩（先生） 主管会计工作负责人:樊平（先生） 会计机构负责人:欧亚琳（女士） 第 17 页 共 25 页 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 四川禾嘉股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 9,463,281.60 4,946,879.00 减：营业成本 2,399,990.76 2,362,063.86 营业税金及附加 182,600.00 销售费用 6,000.00 管理费用 5,688,801.62 6,012,405.64 财务费用 21,720,155.88 14,262,089.00 资产减值损失 2,238,314.19 191,249.88 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -4,970,000.00 6,546,953.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -27,736,580.85 -11,339,976.38 加：营业外收入 142,376.82 12,000.00 减：营业外支出 106.38 8,126.73 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -27,594,310.41 -11,336,103.11 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -27,594,310.41 -11,336,103.11 公司法定代表人:宋浩（先生） 主管会计工作负责人:樊平（先生） 会计机构负责人:欧亚琳（女士） 第 18 页 共 25 页 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 四川禾嘉股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 233,516,873.03 213,604,056.78 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 39,064,261.56 20,356,581.06 经营活动现金流入小计 272,581,134.59 233,960,637.84 购买商品、接受劳务支付的现金 140,837,074.59 151,945,215.00 支付给职工以及为职工支付的现金 18,976,825.58 16,199,172.43 支付的各项税费 19,034,063.09 19,625,127.38 支付其他与经营活动有关的现金 72,281,650.19 25,977,195.95 经营活动现金流出小计 251,129,613.45 213,746,710.76 经营活动产生的现金流量净额 21,451,521.14 20,213,927.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 110,400.00 2,070.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,720.86 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 115,120.86 2,070.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,103,342.16 11,993,198.61 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 237,794.05 3,305.00 投资活动现金流出小计 22,341,136.21 11,996,503.61 投资活动产生的现金流量净额 -22,226,015.35 -11,994,433.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 53,670,000.00 24,640,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 145,653.88 筹资活动现金流入小计 53,670,000.00 24,785,653.88 偿还债务支付的现金 23,270,000.00 28,501,688.77 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,378,589.07 8,378,544.23 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 23,049.95 筹资活动现金流出小计 25,648,589.07 36,903,282.95 筹资活动产生的现金流量净额 28,021,410.93 -12,117,629.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -63,872.91 五、现金及现金等价物净增加额 27,183,043.81 -3,898,135.60 加：期初现金及现金等价物余额 26,580,931.73 30,756,861.38 六、期末现金及现金等价物余额 53,763,975.54 26,858,725.78 公司法定代表人:宋浩（先生）主管会计工作负责人:樊平（先生） 会计机构负责人:欧亚琳（女士） 第 19 页 共 25 页 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 四川禾嘉股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,143,281.60 4,946,879.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 23,178,719.16 19,025,863.13 经营活动现金流入小计 29,322,000.76 23,972,742.13 购买商品、接受劳务支付的现金 6,148,281.60 2,176,816.70 支付给职工以及为职工支付的现金 1,037,116.98 1,464,660.40 支付的各项税费 129,398.39 3,093,627.85 支付其他与经营活动有关的现金 20,339,809.80 11,225,976.46 经营活动现金流出小计 27,654,606.77 17,961,081.41 经营活动产生的现金流量净额 1,667,393.99 6,011,660.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 40,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 40,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 97,575.00 760,000.00 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 97,575.00 760,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -57,575.00 -760,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,200,000.00 19,970,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 19,200,000.00 19,970,000.00 偿还债务支付的现金 19,270,000.00 20,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,580,619.27 4,515,835.27 支付其他与筹资活动有关的现金 19,500.00 筹资活动现金流出小计 20,850,619.27 25,235,335.27 筹资活动产生的现金流量净额 -1,650,619.27 -5,265,335.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -40,800.28 -13,674.55 加：期初现金及现金等价物余额 127,696.80 141,371.35 六、期末现金及现金等价物余额 86,896.52 127,696.80 公司法定代表人:宋浩（先生） 主管会计工作负责人:樊平（先生） 会计机构负责人:欧亚琳（女士） 第 20 页 共 25 页 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 四川禾嘉股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 一般 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 减：库 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 本) 存股 他 准备 一、上年年末余额 322,447,500.00 18,186,962.43 19,474,527.81 -5,782,945.60 30,039,952.41 384,365,997.05 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 322,447,500.00 18,186,962.43 19,474,527.81 -5,782,945.60 30,039,952.41 384,365,997.05 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,166,999.41 2,722,699.66 407,375.63 963,075.88 （一）净利润 2,722,699.66 1,036,850.18 3,759,549.84 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -182,337.03 -629,474.55 -811,811.58 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -182,337.03 -182,337.03 4．其他 -629,474.55 -629,474.55 上述（一）和（二）小计 -182,337.03 2,722,699.66 407,375.63 2,947,738.26 （三）所有者投入和减少资本 -1,984,662.38 -1,984,662.38 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -1,984,662.38 -1,984,662.38 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 322,447,500.00 16,019,963.02 19,474,527.81 -3,060,245.94 30,447,328.04 385,329,072.93 第 21 页 共 25 页 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 实收资本(或股 减：库 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 本) 存股 他 准备 一、上年年末余额 286,875,000 53,759,462.43 19,474,527.81 -9,778,157.60 26,395,523.12 376,726,355.76 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 286,875,000 53,759,462.43 19,474,527.81 -9,778,157.60 26,395,523.12 376,726,355.76 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 35,572,500.00 -35,572,500.00 3,995,212.00 3,644,429.29 7,639,641.29 （一）净利润 3,995,212.00 3,644,429.29 7,639,641.29 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 3,995,212.00 3,644,429.29 7,639,641.29 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 35,572,500.00 -35,572,500.00 1．资本公积转增资本（或股本） 35,572,500.00 -35,572,500.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 322,447,500.00 18,186,962.43 19,474,527.81 -5,782,945.60 30,039,952.41 384,365,997.05 公司法定代表人:宋浩（先生） 主管会计工作负责人:樊平（先生） 会计机构负责人:欧亚琳（女士） 第 22 页 共 25 页 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 四川禾嘉股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库存 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -94,386,102.92 265,131,102.72 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -94,386,102.92 265,131,102.72 三、本年增减变动金额（减少 -27,594,310.41 -27,594,310.41 以“－”号填列） （一）净利润 -27,594,310.41 -27,594,310.41 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -27,594,310.41 -27,594,310.41 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -121,980,413.33 237,536,792.31 第 23 页 共 25 页 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库存 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 286,875,000.00 53,167,677.83 19,474,527.81 -83,049,999.81 276,467,205.83 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 286,875,000.00 53,167,677.83 19,474,527.81 -83,049,999.81 276,467,205.83 三、本年增减变动金额（减少 35,572,500.00 -35,572,500.00 -11,336,103.11 -11,336,103.11 以“－”号填列） （一）净利润 -11,336,103.11 -11,336,103.11 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -11,336,103.11 -11,336,103.11 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 35,572,500.00 -35,572,500.00 1．资本公积转增资本（或股本） 35,572,500.00 -35,572,500.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -94,386,102.92 265,131,102.72 公司法定代表人:宋浩（先生） 主管会计工作负责人:樊平（先生） 会计机构负责人:欧亚琳（女士） 第 24 页 共 25 页 四川禾嘉股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定，公司对所属全资子公司及控股子公司长期股权 投资的核算方法由原来的权益法改为成本法。 根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》的规定，公司对与计提的应收款项、存货、长期股权投资、 固定资产等计提的减值准备不再在管理费用中反映，统一在资产减值损失中反映。 根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》的规定，公司对应付工资、应付福利费和其他应付款进行了 重新划分，单项列示应付的职工薪酬。 根据《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定，公司对发生的借款费用，可直接归属于符合资本化 条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。 根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算， 在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差 异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期 的所得税费用。 根据《企业会计准则第 33 号—合并会计报表》的规定，公司合并报表时不再按投资比例恢复已抵销的 子公司盈余公积。 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 报告期内，公司财务报表合并范围发生重大变化。 公司于 2007 年 1 月 19 日召开四川禾嘉股份有限公司董事会第三届第十九次会议，通过决议，出售所 持的四川禾嘉君涛数码科技有限公司 60%股权，该公司不再纳入公司报表合并范围。 董事长：宋浩 四川禾嘉股份有限公司 2008 年 4 月 8 日 第 25 页 共 25 页