海欣股份(600851)2007年年度报告

上海海欣集团股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年 4 月 18 日 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 1 二、公司基本情况简介 1 三、主要财务数据和指标： 2 四、股本变动及股东情况 3 五、董事、监事和高级管理人员 6 六、公司治理结构 10 七、股东大会情况简介 12 八、董事会报告 12 九、监事会报告 20 十、重要事项 21 十一、财务会计报告 26 十二、备查文件目录 27 1 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、上海众华沪银会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长严镇博先生，总裁徐文彬先生，主管会计工作负责人王罗洁女士及会计机构负责人陈爱敏 女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：上海海欣集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：海欣股份 公司英文名称：SHANGHAI HAIXIN GROUP CO.,LTD. 公司英文名称缩写：HX GROUP 2、 公司法定代表人：严镇博 3、 公司董事会秘书：陈谋亮 电话：021-63917000 传真：021-53513883 E-mail：cml@haixin.com 联系地址：上海市福州路 666 号金陵海欣大厦 18 楼 公司证券事务代表：何莉莉 电话：021-63917000 传真：021-53513883 E-mail：hxsecretary@haixin.com 联系地址：上海市福州路 666 号金陵海欣大厦 18 楼 4、 公司注册地址：上海市松江区洞泾镇 公司办公地址：上海市福州路 666 号金陵海欣大厦 18 楼 邮政编码：200001 公司国际互联网网址：www.haixin.com.cn 公司电子信箱：hxsecretary@haixin.com 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报、香港大公报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：上海市福州路 666 号金陵海欣大厦 18 楼 董事会秘书处 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：海欣股份 公司 A 股代码：600851 公司 B 股上市交易所：上海证券交易所 公司 B 股简称：海欣 B 股 公司 B 股代码：900917 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 1 月 20 日 公司首次注册登记地点：上海市工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：2006 年 9 月 13 日 公司第 1 次变更注册登记地址：上海市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：企股沪总字第 019021 号（市局） 公司税务登记号码：国税沪字 310227607221926 1 2007 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所名称：上海众华沪银会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市延安东路 550 号海洋大厦 12 楼 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -75,552,515.71 利润总额 -48,298,976.64 归属于上市公司股东的净利润 5,094,545.84 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -26,598,325.89 经营活动产生的现金流量净额 83,106,239.92 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 45,951,049.51 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 910,960.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经 国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非 金融企业收取的资金占用费除外 5,672,545.14 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,066,287.39 所得税影响数 -6,578,838.37 合计 44,889,428.89 其中：归属于母公司股东 31,692,871.73 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2007 年 本年比上年 2006 年 2005 年 主要会计数据 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 1,549,202,941.27 1,892,441,896.03 1,863,681,123.03 -18.14 1,902,968,116.88 利润总额 -48,298,976.64 7,052,356.56 -19,669,689.20 -784.86 66,983,043.11 归属于上市公司股东的净 5,094,545.84 3,739,894.66 3,655,157.28 36.22 57,505,453.84 利润 归属于上市公司股东的扣 -26,598,325.89 -17,960,442.58 -19,749,635.60 不适用 40,821,596.18 除非经常性损益的净利润 基本每股收益 0.0042 0.0031 0.0030 35.48 0.0476 稀释每股收益 0.0042 0.0031 0.0030 35.48 0.0476 扣除非经常性损益后的基 -0.0220 -0.0149 -0.0164 不适用 0.0338 本每股收益 全面摊薄净资产收益率 减少 0.0809 0.0865 0.1674 0.1829 2.8184 （%） 个百分点 加权平均净资产收益率 增加 0.0607 0.2278 0.1671 0.1811 2.7780 （%） 个百分点 扣除非经常性损益后全面 -0.4518 -0.8041 -0.9880 不适用 2.0007 摊薄净资产收益率（%） 2 2007 年年度报告 扣除非经常性损益后的加 -1.1894 -0.8024 -0.9787 不适用 1.9721 权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量 83,106,239.92 40,386,057.49 40,386,057.49 105.78 10,582,664.67 净额 每股经营活动产生的现金 0.0689 0.0335 0.0335 105.67 0.0088 流量净额 2007 年末 本年末比上 2006 年末 年末增减 2005 年末 (%) 调整后 调整前 总资产 8,923,380,383.76 4,150,092,758.06 3,928,369,566.25 115.02 3,804,505,541.97 所有者权益（或股东权益） 5,886,988,943.48 2,233,718,676.35 1,998,925,832.76 163.55 2,040,344,248.98 归属于上市公司股东的每 4.8771 1.8505 1.6560 163.55 1.6903 股净资产 (四) 采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 对当期利润的影 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 响金额 交易性金融资产 456,156.19 1,441,707.75 985,551.56 -121,186.19 可供出售金融资产 2,878,568.73 5,133,852,484.10 5,130,973,915.37 投资性房地产 26,322,219.10 41,585,232.19 15,263,013.09 14,663,013.09 合计 29,656,944.02 5,176,879,424.04 5,147,222,480.02 14,541,826.90 采用公允价值计量的项目的说明 交易性金融资产和可供出售金融资产的公允价值根据证券交易所年度最后一个交易日收盘价确定；投 资性房地产期未公允价值均由专业评估机构出具评估报告确定。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 90,717,153 7.52 -31,479,737 -31,479,737 59,237,416 4.91 股 3、其他内资持 162,576,566 13.47 -19,670,740 -19,670,740 142,905,826 11.84 股 其中： 境内法人持股 162,576,566 13.47 -19,670,740 -19,670,740 142,905,826 11.84 境内自然人持 股 4、外资持股 66,193,512 5.48 -66,193,512 -66,193,512 0 其中： 3 2007 年年度报告 境外法人持股 66,193,512 5.48 -66,193,512 -66,193,512 0 境外自然人持 股 有限售条件股 319,487,231 26.47 -117,343,989 -117,343,989 202,143,242 16.75 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 484,912,391 40.17 51,150,477 51,150,477 536,062,868 44.41 股 2、境内上市的 402,657,070 33.36 66,193,512 66,193,512 468,850,582 38.84 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 887,569,461 73.53 117,343,989 117,343,989 1,004,913,450 83.25 通股份合计 三、股份总数 1,207,056,692 100 0 0 1,207,056,692 100 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限 限售原 解除限售 股东名称 数 股数 限售股数 售股数 因 日期 上海松江经济技术 股权分 2007 年 2 31,479,737 31,479,737 0 0 开发建设总公司 置改革 月9日 上海华豪投资管理 股权分 2007 年 2 19,670,740 19,670,740 0 0 有限公司 置改革 月9日 合计 51,150,477 51,150,477 0 0 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 202476 户，其中 A 股 154588 户，B 股 47888 户 前十名股东持股情况 持有有限售 报告期内增 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 条件股份数 减 的股份数量 量 1、上海松江洞泾工业公 境内非国有法人 8.50 102,563,780 0 102,563,780 司 2、申海有限公司 境外法人 5.56 67,138,916 -37,600,000 0 3、上海玩具进出口有限 国有法人 4.91 59,237,416 0 59,237,416 公司 4 2007 年年度报告 4、上海新工联(集团) 境内非国有法人 3.34 40,342,046 0 40,342,046 有限公司 5、上海松江经济技术开 国有法人 0.91 11,000,000 -20,479,737 0 发建设总公司 6、裕礼发展有限公司 境外法人 0.69 8,300,000 -1,060,000 0 7、上海高速广告有限公 其他 0.62 7,474,188 0 0 司 8、上海茂祥投资咨询有 其他 0.44 5,255,394 -153,800 0 限公司 9、中国银行－嘉实沪深 其他 0.27 3,206,100 3,036,612 0 300 指数证券投资基金 10、上海祥恒贸易有限 其他 0.26 3,156,741 0 0 公司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 1、申海有限公司 67,138,916 境内上市外资股 2、上海松江经济技术开发建设总公司 11,000,000 人民币普通股 3、裕礼发展有限公司 8,300,000 境内上市外资股 4、上海高速广告有限公司 7,474,188 人民币普通股 5、上海茂祥投资咨询有限公司 5,255,394 人民币普通股 6、中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 3,206,100 人民币普通股 7、上海祥恒贸易有限公司 3,156,741 人民币普通股 8、GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 2,550,588 境内上市外资股 9、瞿洪桂 2,545,100 境内上市外资股 10、NAITO SECURITIES CO., 2,217,880 境内上市外资股 LTD. 前 10 名股东和前 10 名无限售条件股东中，申海有限公司是 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 上海新工联（集团）有限公司的控股子公司。其他股东之间 未发现存在关联关系。 上海松江洞泾工业公司持有的 60,352,835 股有限售条件的流通股，上海玩具进出口有限公司和上海新工联(集团)有限公司 持有的有限售条件的流通股已于 2008 年 2 月 13 日上市流通。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限 序 新增可上市 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 可上市交易时间 交易股份数 数量 量 2008 年 2 月 9 日 60,352,835 1 上海松江洞泾工业公司 102,563,780 2009 年 2 月 9 日 42,210,945 2 上海玩具进出口有限公司 59,237,416 2008 年 2 月 9 日 59,237,416 3 上海新工联（集团）有限公司 40,342,046 2008 年 2 月 9 日 40,342,046 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：上海松江洞泾工业公司 法人代表：顾伟 注册资本：5,000,000 元 成立日期：1986 年 7 月 5 日 主要经营业务或管理活动：为本镇企业开拓，组织，推销产品。在工业开发区内项目投资开发服务，组织 5 2007 年年度报告 设计规划配套。自有房屋出租。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称：上海松江洞泾工业公司 新实际控制人名称：上海洞泾经济联合总公司 控股股东发生变更的日期：2007 年 1 月 29 日 说明：公司第一大股东与第二大股东的持股比例很接近，没有绝对的控股股东，只有相对的第一大股 东。2007 年 1 月 29 日，公司接原第一大股东申海有限公司函：因出售所持海欣 B 股，截至 2007 年 1 月 29 日收市，其持有公司股份数为 102,138,916 股,占公司总股本 1,207,056,692 股的 8.46%，持股排名由 第一大股东变更为第二大股东。公司原第二大股东上海松江洞泾工业公司持有公司股份数为 102,563,780 股，占公司总股本的 8.50%，变更为第一大股东。 截至 2007 年底，第一大股东仍为上海松江洞泾工业公司。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 100% 8.50% 上海洞泾经济 上海松江洞泾 上海海欣集团 联合总公司 工业公司 股份有限公司 说明：上海洞泾经济联合总公司系上海市松江区洞泾镇集体企业,1992 年 7 月成立；注册资本 8000 万 元人民币；法人代表唐永祥；经营范围：纺织品、化工产品、五金、普通机械等。 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 被 报告期被授予的股权激 是否 持 授 励情况 在股 有 予 东单 本 报告期 的 位或 公 变 内从公 期 限 股份 可 已 其他 姓 性 年 任期起 任期终 年初持 年末持 司 动 司领取 末 职务 制 增减 行 行 行 关联 名 别 龄 始日期 止日期 股数 股数 的 原 的报酬 股 性 数 权 权 权 单位 股 因 总额 票 股 股 数 价 领取 票 (万元) 市 票 数 量 报 期 价 数 酬、 权 量 津贴 严 2006 2009 镇 董事长 男 52 年6月 年6月 47,520 47,520 0 是 博 12 日 12 日 徐 2006 2009 副董事长、 卖 文 男 55 年6月 年6月 10,200 10,000 -200 61 否 总裁 出 彬 12 日 12 日 2006 2009 范 副董事长 男 45 年6月 年6月 0 0 0 是 杰 12 日 12 日 陶 2006 2009 剑 董事 男 57 年6月 年6月 23,760 23,760 0 是 英 12 日 12 日 6 2007 年年度报告 罗 2007 2009 金 董事 男 57 年1月 年6月 0 0 0 19.6 否 通 15 日 12 日 陈 2006 2009 曙 董事 男 49 年6月 年6月 0 0 0 是 跃 12 日 12 日 陈 2006 2009 凯 独立董事 男 63 年6月 年6月 0 0 0 6 否 先 12 日 12 日 管 2006 2009 一 独立董事 男 58 年6月 年6月 0 0 0 6 否 民 12 日 12 日 杨 2006 2009 朝 独立董事 男 48 年6月 年6月 0 0 0 6 否 军 12 日 12 日 2006 2009 顾 监事会主 男 48 年6月 年6月 0 0 0 是 伟 席 12 日 12 日 2006 2009 韦 监事 女 53 年6月 年6月 0 0 0 是 玮 12 日 12 日 谈 2007 2009 仁 监事 男 51 年6月 年6月 0 0 0 19.1 否 良 20 日 12 日 王 2007 2009 晓 副总裁 女 52 年6月 年6月 0 0 0 32.6 否 菁 20 日 12 日 陈 2007 2009 副总裁、董 谋 男 46 年6月 年6月 0 0 0 27 否 事会秘书 亮 20 日 12 日 刘 2007 2009 林 副总裁 男 48 年6月 年6月 0 0 0 27 否 华 20 日 12 日 王 2006 2009 罗 财务总监 女 54 年6月 年6月 85,000 85,000 0 37.4 否 洁 12 日 12 日 合 / / / / / 168,280 166,280 / -200 / 241.7 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)严镇博,1998 年 5 月起任本公司董事长。2002 年 5 月至 2007 年 7 月任上海新工联（集团）有限公司 副董事长、党委书记；2007 年 7 月起任上海新工联（集团）有限公司董事长；2006 年 12 月起兼任申海有 限公司董事、总经理。 (2)徐文彬,2001 年 11 月至 2005 年 9 月任上海松江区洞泾镇党委书记。2002 年 5 月至 2006 年 6 月任本 公司监事会主席；2005 年 9 月起任本公司党委书记；2006 年 6 月起任本公司董事，2006 年 6 月至 2006 年 12 月兼任本公司副总裁；2006 年 12 月起任本公司副董事长、总裁。 (3)范 杰,1999 年 5 月至 2003 年 3 月任上海新工联实业有限公司副总会计师兼财务部经理；2003 年 3 月至 2006 年 2 月任上海新工联（集团）有限公司总裁助理，2007 年 7 月起任上海新工联（集团）有限公 司副总裁，2003 年 3 月至 2006 年 2 月兼任副总会计师，2006 年 2 月起兼任总会计师；2006 年 4 月至 2006 年 12 月兼任申海有限公司代总经理。2006 年 6 月起任本公司副董事长。 (4)陶剑英,1998 年 7 月起任香港申海有限公司副总经理。1999 年 5 月起任本公司董事。 (5) 罗金通,1998 年 7 月至 2003 年 8 月任上海市松江区洞泾镇渔洋浜村党总支书记； 2003 年 8 月至 2005 年 11 月任松江区洞泾镇城市建设开发公司总经理；2005 年 11 月至 2007 年 1 月任松江洞泾工业公司党支 7 2007 年年度报告 部副书记、副总经理。2007 年 1 月起任本公司董事。 (6)陈曙跃,2000 年 10 月起任上海玩具进出口有限公司副总经理。2006 年 6 月起任本公司董事。 (7)陈凯先,中科院院士，2002 年 5 月起任本公司独立董事。1996 年 4 月至 2004 年 12 月任中国科学院 上海药物研究所所长；现任中国科学院上海药物研究所研究员、学术委员会主任、中国科学院上海生命科 学研究院党委书记、上海中医药大学校长。 (8)管一民,2000 年 9 月起任上海国家会计学院副院长。2002 年 5 月起任本公司独立董事。 (9)杨朝军,1996 年 5 月起任上海交通大学管理学院教授，博士生导师；2001 年 5 月起任上海交通大学 证券金融研究所所长。2006 年 6 月起任本公司独立董事。 (10)顾 伟,2001 年至 2005 年任上海松江洞泾工业公司总经理；2006 年 1 月起任上海洞泾商贸投资管理 发展有限公司总经理，兼上海松江洞泾工业公司法人。2006 年 6 月起任本公司监事会主席。 (11)韦 玮,2001 年 10 月起任上海新工联（集团）有限公司财务部副经理。2003 年 6 月起任本公司监事。 （12）谈仁良，2001 年 4 月至 2003 年 12 月任上海海发玩具有限公司副总经理。2004 年 1 月起任苏州海 欣玩具有限公司总经理、党支部书记。2007 年 6 月起任本公司总裁办公室主任，职工代表监事。 (13)王晓菁,2001 年 2 月至 2007 年 6 月任本公司总裁助理；2002 年 6 月至 2007 年 6 月兼任本公司总裁 办公室主任；2003 年 6 月至 2007 年 6 月任本公司监事；2003 年 10 月起任本公司纪委书记；2005 年 11 月起任本公司党委副书记；2007 年 6 月起任本公司副总裁。 (14)陈谋亮,2001 年 5 月起任本公司董事会秘书处主任、董事会秘书；2005 年 10 月起兼任战略投资管 理部常务副总监；2007 年 1 月至 2007 年 6 月兼任本公司总裁助理；2007 年 6 月起任本公司副总裁。 （15）刘林华，2000 年 3 月起任上海海欣长毛绒有限公司常务副总经理。2005 年 11 月至 2007 年 6 月任 本公司总裁助理；2007 年 6 月起任本公司副总裁。 (16)王罗洁,2000 年 4 月起任本公司财务总监。 (二) 在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止 在股东单位是否 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 日期 领取报酬津贴 申海有限公司 董事、总经理 2006 年 12 月 是 严镇博 上海新工联（集团）有限公司 董事长 2007 年 7 月 领取董事津贴 上海新工联（集团）有限公司 副总裁兼总会计师 2007 年 7 月 是 范杰 申海有限公司 董事 2007 年 1 月 否 陶剑英 香港申海有限公司 副总经理 1998 年 7 月 是 陈曙跃 上海玩具进出口有限公司 副总经理 2000 年 10 月 是 顾伟 上海松江洞泾工业公司 董事长 2006 年 1 月 否 韦玮 上海新工联（集团）有限公司 财务部副经理 2001 年 10 月 是 在其他单位任职情况 在其他单 在其他单位是 任职人 任期终止 其他单位名称 位担任的 任期起始日期 否领取报酬津 员姓名 日期 职务 贴 上海水仙电器股份有限公司 董事 1994 年 领取董事津贴 上海市工业合作联社 主任 2007 年 6 月 否 上海新工联产权经纪有限公司 董事长 2006 年 2 月 领取董事津贴 严镇博 副董事长 深圳新工联南方投资有限公司 2006 年 10 月 领取董事津贴 兼总经理 珠海开隆投资开发有限公司 董事长 2006 年 10 月 否 上海惠罗有限公司 副董事长 2007 年 3 月 领取董事津贴 徐文彬 长江证券股份有限公司 董事 2007 年 8 月 领取董事津贴 8 2007 年年度报告 长信基金管理有限公司 董事 2007 年 3 月 领取董事津贴 上海水仙电器股份有限公司 监事 1994 年 领取监事津贴 范杰 深圳新工联南方投资有限公司 总会计师 2006 年 10 月 否 江苏苏中药业股份有限公司 监事 2001 年 3 月 否 陶剑英 无锡海江印染有限公司 董事 1998 年 7 月 否 上海惠罗有限公司 董事 1998 年 7 月 否 上海天鑫房地产有限公司 执行董事 2002 年 10 月 否 陈曙跃 上海天发实业有限公司 董事长 2005 年 12 月 否 上海洞泾商贸投资管理发展有 顾伟 总经理 2006 年 1 月 是 限公司 韦玮 上海市工艺品展销公司 总经理 2003 年 否 长信基金管理有限公司 董事 2007 年 9 月 领取董事津贴 陈谋亮 江苏苏中药业股份有限公司 董事 2007 年 8 月 否 长信基金管理有限公司 监事 2003 年 8 月 领取监事津贴 王罗洁 上海金硕置业有限公司 董事 2005 年 5 月 否 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事会薪酬委员会根据经审计的年度生产经营指标完成情 况，提出高管人员报酬预案，报经董事会讨论决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据经审计的年度生产经营指标完成情况和绩效考核办法。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 严镇博 是 范 杰 是 陶剑英 是 陈曙跃 是 顾 伟 是 韦 玮 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 袁永林 董事 免职 王晓菁 职工代表监事 因工作需要辞去该职务 沈岩 副总裁 个人原因 陆文华 副总裁 个人原因 1、2007 年 1 月 15 日，公司 2007 年度第一次临时股东大会审议通过了免除袁永林董事职务的议案，选举 罗金通先生为公司董事。 2、2007 年 4 月 19 日，公司第五届董事会第七次会议经过研究，同意沈岩辞去公司副总裁职务。 3、2007 年 6 月 20 日，经公司总裁徐文彬先生提名，董事会研究，同意聘任王晓菁女士、陈谋亮先生、刘 林华先生为公司副总裁。公司监事会同意原职工代表监事王晓菁女士因工作需要辞去所担任的公司职工代 表监事职务，由公司工会推荐的谈仁良先生担任该职务。 4、2007 年 8 月 20 日，公司第五届董事会第十次会议经过研究，同意陆文华先生辞去公司副总裁职务。 (五) 公司员工情况 9 2007 年年度报告 在职员工总数 932 公司需承担费用的离 4 退休职工人数 1、 专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 732 销售人员 35 技术人员 28 财务人员 19 行政人员 118 2、 教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生及以上学历 7 本科 32 大专 45 其他 848 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和公司治理专项活动的要求，进一步完 善了公司治理结构，修订了《公司章程》及三会议事规则、《总裁工作细则》、《信息披露管理制度》及 《投资管理制度》、《合同管理制度》、《资金管理制度》、《印章管理制度》等内部管理制度；制定了 《独立董事工作细则》，完善了董事会四个专业委员会的设立并制定了其实施细则。对照中国证监会颁布 的《上市公司治理准则》的要求，公司治理的实际情况基本符合： 1、关于股东与股东大会：公司能够采取必要措施，使所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充 分行使自己的权利，并承担相应的义务；公司制定有《股东大会议事规则》，能够严格按照股东大会规范 意见的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的 表决权；公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公 司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，公司具有 独立完整的业务及自主经营能力，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，董事会人数和人 员构成符合法律、法规的要求；公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参 加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司董事会制定有《董事会议事规 则》、《独立董事制度》、《独立董事工作细则》及董事会专业委员会实施细则；公司按照有关规定聘请 了三位独立董事，符合有关要求。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会制定有《监 事会议事规则》，公司监事能够履行自己的职责，对公司重大投资决策等事项进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立对高级管理人员的薪酬与公司绩效和个人业绩相联系 的考评和激励机制，现在正积极着手建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准与激励 10 2007 年年度报告 约束机制。公司高级管理人员的聘用符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者 的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司规定董事长、总裁和董事会秘书是信息披露的责任人，指定董事会 秘书具体负责信息披露工作和投资者关系管理工作，接待股东和媒体的来访和咨询；公司能够按照法律、 法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信 息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。公司制定 有《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》。 （二）公司治理专项活动情况 根据中国证监会“关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知”和上海证监局的相关通知精 神，在上海证监局的指导下，公司自 2007 年 4 月起开展此活动，成立了治理专项活动自查和整改工作领 导小组，公司全体董事、监事、高级管理人员及主要部门均参与此次活动。 此次活动分为三阶段：自查阶段、分析评议阶段和整改提高阶段。在自查阶段中，公司通过认真查找 公司治理方面存在的问题和不足，分析产生问题的深层次原因，形成了《“加强公司治理专项活动”自查 报告和整改计划》，经第五届董事会临时会议审议通过后上报给上海证监局和上海证券交易所，并于 2007 年 6 月 30 日公告。2007 年 8 月 9 日、10 日，上海证监局对公司进行了公司治理专项活动检查，并于 2007 年 9 月 4 日出具了《关于对上海海欣集团股份有限公司公司治理状况整改通知书》。根据整改通知书和公 司自查出的问题，公司就“三会”运作、关联交易、资金拆借、公司相关制度完善等方面积极进行整改，形 成了《公司治理专项活动整改报告》，经第五届董事会临时会议审议通过后于 2007 年 10 月 24 日公告。 目前，对检查中发现的问题，公司均已进行整改。 通过落实各项整改措施，公司的治理结构和内部制度得到了进一步完善，治理水平有所提高。公司将 以治理专项活动为契机，持续推进公司治理工作，为保持公司的健康、稳定、可持续发展不懈努力。 (三)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加董事会 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 次数 陈凯先 10 7 3 管一民 10 9 1 杨朝军 10 10 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (四)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员方面：公司在劳动人事及工资、管理等方面实行独立。高级管理人员均在本公司领取报酬， 未在股东单位领取报酬和担任职务。 11 2007 年年度报告 3、资产方面：公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施、工业产权、商标、非专利技术 等无形资产均由公司拥有，公司独立拥有采购和销售系统。 4、机构方面：公司董事会、监事会和内部管理机构能够独立运作，公司控股股东行为规范，没有超 越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。 5、财务方面：公司建立了独立的财务部门、会计核算系统和财务管理制度，并在银行独立开户。 (五) 高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的薪酬由底薪和年终奖构成。董事会根据经审计的年度生产经营指标完成情况，讨 论决定公司高级管理人员的报酬。 (六) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据监管部门的要求和相关规定，结合公司治理专项活动，相继制定和完善了各种规章制度，包 括《公司章程》及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，《总裁工作细则》、 《信息披露管理制度》、《投资管理制度》、《合同管理制度》、《资金管理制度》、《印章管理制度》， 《独立董事工作细则》，《董事会战略委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《董 事会提名委员会实施细则》和《董事会审计委员会实施细则》等。为控制和防范经营风险和法律风险，公 司将法律事务室单列，充实专业人员，并对相关重要合同实行内部审核和外聘法律顾问审核相结合的联审 制。对重要重组和投资等事项，均有法律部门和审计部门配合。董事会各专业委员会在健全工作细则的同 时，认真开展工作，例如审计委员会按照年报审核规程，与会计师事务所和管理层多次现场座谈沟通，认 真审核年报审计工作计划和审计报告初稿，进一步规范了年报审计。薪酬委员会根据考核规则和业绩审计 情况，讨论并提出高管人员薪酬预案经董事会审定。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 20 日召开 2006 年度年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 21 日的《上海证 券报》、《中国证券报》、香港《大公报》。 (二) 临时股东大会情况 1、公司于 2007 年 1 月 15 日召开 2007 年度第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 1 月 16 日的《上 海证券报》、《中国证券报》、香港《大公报》。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 2007 年度公司共实现营业收入 15.49 亿元人民币，比 2006 年度的 18.92 亿元下降 18%；营业成本 14.13 亿元，比 2006 年度的 16.05 亿元下降 12%；营业利润-7555 万元，比 2006 年度的-1270 万元下降 495%； 归属于母公司股东的净利润 509.45 万元，比 2006 年度的 373.99 万元增加 36%；净资产收益率 0.09%，比 2006 年度的 0.17%减少 0.08 个百分点。总资产 89.23 亿元，比 2006 年度的 41.50 亿元增长 115%；归属于 母公司股东权益 58.87 亿元，比 2006 年度的 22.34 亿元增长 164%，资产规模和股东权益明显提高。 12 2007 年年度报告 2007 年度，由于人民币升值、利率不断上调、原辅材料价格上涨、出口退税税率下调、人工成本上升 等因素的影响，公司纺织企业所处的外部环境更加不利，直接影响了公司利润。另外，国家医疗体制改革 深化，药品持续大幅降价，使医药生产企业经受了新的考验。 从公司内部不利因素分析： 在营销模式上，公司长期以来以外销为主，几年前虽提出拓展国内市场、内外并举思路，并进行了一 些探索和努力，但由于受到资金、人才储备的限制，效果不甚理想。在成本方面，公司内大多数企业设备 折旧高，造成产品平均成本增加。 面对不利的外部环境和公司内部存在的制约因素，2007 年公司主要开展了以下工作： 1、2006 年 10 月的“突发事件”发生后，针对公司出现的问题，结合中国证监会开展的公司治理专项 活动，公司认真进行整改，进一步完善了相关规章制度，并遵照执行。同时，公司全面调整了经营班子， 充实新的高管人员。 2、如期归还 5 亿元短期融资债券。公司发行的一年期企业短期融资债券 5 亿元于 2007 年 7 月 19 日 到期，公司提前筹划并如期归还。 3、为 7 家企业的 527.2 亩土地办理了产权证。公司通过对在上海的企业用地和房产情况开展全面清 查和多方努力，到 2007 年上半年，共办妥 527.2 亩土地的绿色产权证，公司的资产得到了增值。 4、根据公司发展的客观需要，于去年初成立发展战略论证领导小组和工作组，提出了公司发展战略 草案，经董事会讨论修订后已开始实施。 5、经过反复考察、论证和谈判，公司通过合资方式确定在保定建立华北毛绒生产基地，正式启动了 毛绒企业外迁转移战略。保定生产基地的建立和运营，将优化公司毛绒基地的布局，降低成本，同时为腾 出在上海的工业地产，转变业态做准备。在合资方式上，公司以价值 420 万元的无形资产——毛绒生产专 有技术入股。 6、落实公司海外压缩、调整战略。2007 年 9 月，公司已将美国子公司 HG RESOURCES.INC 在加拿大多 伦多工厂的土地和厂房出售，基本结束了在加拿大的业务。公司压缩了纽约公司的规模，降低了运营成本。 7、加大对医药企业的调整和整合力度。一是调整了集团的医药管理架构，将原来的药品营销中心业 务和人员归并到医药销售公司。二是加大了调整、引进和止损的工作力度。 8、积极配合长江证券完成借壳上市，完成对长信基金增资。长江证券于 2007 年 12 月 27 日在深交所 成功上市，公司持有其上市后的股份 1.34 亿股，占其上市后总股本的 8.01%。长江证券的上市，不仅为该 公司的发展创造了新的平台，而且大幅提高了我公司的净资产规模，改善了资产质量。长信基金于 2007 年 12 月 29 日完成增资，注册资本从 1 亿元人民币增至 1.5 亿元，公司增加出资 1716.50 万元，仍占其总 股本的 34.33%。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、 主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 13 2007 年年度报告 分行业或分 营业收入 营业成本 营业收入比 营业成本 产品 营业利润 上年同期增 比上年同 营业利润率比上年 率 减(%) 期增减(%) 同期增减(%) 分行业 纺织业 1,201,669,791.97 1,150,052,043.51 4.30% -28.61 -23.27 减少 0.07 百分点 毛绒玩具 206,955,234.71 199,436,000.64 3.63% -35.46 -26.72 减少 0.11 百分点 医药业 251,854,262.29 205,231,071.27 18.51% 7.90 6.11 增加 0.01 百分点 分产品 面料 724,494,843.59 706,234,057.23 2.52% -92.66 -20.65 减少 0.88 百分点 服装 312,691,837.47 277,380,949.95 11.29% -20.04 -14.97 减少 0.05 百分点 纺纱 164,483,110.91 166,437,036.33 -1.19% -27.12 -21.22 减少 0.08 百分点 毛绒玩具 206,955,234.71 199,436,000.64 3.63% -35.46 -26.72 减少 0.11 百分点 医药业 251,854,262.29 205,231,071.27 18.51% 7.90 6.11 增加 0.01 百分点 2、 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年 增减（％） 中国大陆地区 1,607,653,801.95 -16.49 中国香港地区 32,746,936.71 -89.60 北美地区 80,735,027.13 256.67 内部抵销 -184,101,564.23 -53.86 合计 1,537,034,201.56 -17.53 （三）2008 年公司的发展目标 2008 年，公司生产经营面临的外部环境不容乐观。为全面实施发展战略，从长计议，今年需对上海本 地纺织企业进一步实行外迁转移，会暂时给相关企业生产经营产生一定的影响。对少数长期严重亏损企业 进行彻底处置，也会出现一定的损失。人民币升值、贷款利息增长、原料价格上升等不利因素仍然存在。 从有利因素分析：公司发展战略正在逐步全面实施。纺织企业逐步向具有成本优势的区域外迁转移， 有利于降低成本，优化市场布局，发挥在上海松江区的工业地产的效用。 去年底公司的参股企业长江证券借壳上市后，公司的净资产规模明显提高，2007 年度长江证券分红预 案为每 10 股派 5 元人民币，有利于改善公司 2008 年度的业绩。 根据公司面临的新的形势，2008 年公司发展的基本思路是：加大全面实施企业发展战略的力度，不断 优化和调整产业结构，把实施战略调整与转变业态相结合；把引进战略投资者与整合内部资源相结合，努 力提高企业管理水平和经营业绩，为公司的持续健康发展奠定基础。 为此，公司要集中精力抓好以下主要工作： 1、加快纺织企业外迁转移步伐，合理调整产业布局和规模，努力克服不利因素，遏制亏损企业效益 继续下滑势头。保定海欣长毛绒基地启动和运营后，海欣本部的长毛绒生产规模要进一步压缩和转移；南 京海欣丽宁要做好外迁转移和合理利用原有资源的论证等工作。筹划实施好玩具企业的整合和外迁工作。 14 2007 年年度报告 对服装企业应尽快拟订具体的整合方案。 2、加大医药企业整合力度，对长期亏损的企业要尽快止损；同时，通过资产整合等方式，实行优势 互补，盘活现有资产。 3、拟订上海本部工业地产等资源的整体发展规划，为转变业态，提高资产回报率积极筹划。 4、加强和完善职能部门的管理功能，充实适合的人员，提高集团管理水准和效率；严格执行内控管 理制度，防范法律风险和经营风险。 5、加强企业经营班子建设，提高管理人员素质，改善结构，引进适宜的人才。努力形成引得进、留 得住、用得好的人才机制。在完善和实施经济目标责任制的同时，探索和实行其他有效的激励方式。 6、积极寻找适合公司发展的投资机遇，为公司产业调整和布局提供前瞻性的方案。 7、抓住北京奥运会即将举办的契机，做好“福娃”玩具吉祥物的生产销售，努力多创效益。 8、加强新产品开发、品牌推广工作，积极拓展内销市场。 （四）主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 公司向前五名供应商采购金额合计 162,717,909.84 占年度采购总额比重 13.17% 前五名客户销售金额合计 152,579,540.56 占年度销售总额比重 9.85% （五）公司资产构成及利润构成变动情况 1、公司资产构成同比变动情况 项 目 2007 年末占总资产的 2006 年末占总资产的比例 变动幅度 比例 总资产 8,923,380,383.76 4,150,092,758.06 应收款项 6.85% 18.94% 减少 12.09 个百分点 存货 7.89% 18.66% 减少 10.77 个百分点 投资性房地产 0.47% 0.63% 减少 0.16 个百分点 长期股权投资 9.23% 19.37% 减少 10.14 个百分点 固定资产 11.28% 27.20% 减少 15.92 个百分点 在建工程 0.57% 0.67% 减少 0.1 个百分点 短期借款 12.24% 27.69% 减少 15.45 个百分点 长期借款 0.01% 0.02% 减少 0.01 个百分点 公司交易性金融资产中，交易性债券投资和交易性权益工具投资的公允价值根据证券交易所年度最后一个 交易日收盘价确定。投资性房地产期末公允价值由专业评估机构出具评估报告确定。 2、公司财务数据同比变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 2007 年度 2006 年度 变动幅度 变动原因说明 （+/-） 销售费用 94,706,106.45 109,316,172.77 -13.36% 因销售量和销售额的减少所致 管理费用 195,060,734.57 169,898,383.55 14.81% 因医药企业研究开发费增加所致 财务费用 85,425,275.09 72,393,740.75 18.00% 因贷款利率上升所致 所得税 -15,001,237.99 2,567,883.92 -684.19% 应纳税暂时性差异增加 15 2007 年年度报告 3、公司现金流量情况分析 单位:元 币种:人民币 项目 2007 年度 2006 年度 变动幅度（+/-） 变动原因说明 经营活动产生的现金流入 1,864,620,412.29 1,953,495,619.77 -4.55% 经营活动产生的现金流出 1,781,514,172.37 1,913,109,562.28 -6.88% 经营活动产生的现金流量 83,106,239.92 40,386,057.49 105.78% 注1 净额 投资活动产生的现金流入 368,243,273.95 190,109,262.05 93.70% 注2 投资活动产生的现金流出 418,833,629.90 200,811,070.94 108.57% 注3 投资活动产生的现金流量 -50,590,355.95 -10,701,808.89 注4 净额 筹资活动产生的现金流入 1,224,093,965.00 1,919,753,229.00 -36.24% 注5 筹资活动产生的现金流出 1,349,563,782.29 1,962,491,125.73 -31.23% 注6 筹资活动产生的现金流量 -125,469,817.29 -42,737,896.73 注7 净额 注 1:因公司控制采购成本,经营性现金流出减少。 注 2、注 3、注 4：主要是子公司短期投资的增加和短期投资的收回增加所致。 注 5、注 6、注 7： 主要是借款减少和归还短期融资债券 5 亿元所致。 （六）主要控股公司和参股公司的经营情况及业绩分析 1、主要控股子公司情况介绍 公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产（元人民币）净利润（元人民币） 上海海欣长毛绒有限公司 制造毛纺制品 USD1,500 478,590,568.48 -36,425,316.90 上海海欣化纤有限公司 制造化学纤维 USD1,300 203,521,315.29 7,839,227.83 上海海燕玩具有限公司 制造毛绒玩具 USD180 33,668,801.31 -6,975,086.45 上海海天毛纺有限公司 制造毛纺制品 USD550 117,579,298.04 -7,481,527.33 上海海欣物流有限公司 储运、管理 USD500 40,894,758.48 56,047.99 上海海欣进出口有限公司 进出口业务 USD50 3,379,914.85 -115,048.05 上海海欣天马玩具有限公 制造毛绒玩具 USD40 司 25,099,010.41 72,081.73 上海海欣建设发展有限公 城市综合开发、房 RMB2,000 司 地产开发 149,717,207.52 3,658,934.81 中西药品开发、生 西安海欣制药有限公司 USD1,500 产、销售 120,394,220.37 -9,031,267.83 上海海欣资产管理有限公 产业投资、资产受 RMB9,000 -333,457.07 司 托管理等 140,483,353.37 南海海欣长毛绒有限公司 制造毛纺制品 USD1,200 183,990,381.08 -17,911,242.55 16 2007 年年度报告 上海海欣(香港)国际投资 投资控股 HKD1,600 有限公司 300,191,975.49 -24,390,069.57 HG RESOURCES,INC 产业投资、贸易 USD10 4,757,938.86 -532,105.03 上海东华海欣纺织科技有 纺织化纤等科技开 RMB2,000 限公司 发 26,565,444.32 3,933,193.75 江苏苏中海欣制药有限公 中西药业、生物制 RMB8,000 司 品制造、销售 73,967,710.13 -7,336,575.48 上海海利玩具有限公司 制造毛绒玩具 USD180 33,681,865.29 -18,348,853.32 江西赣南海欣药业股份有 药品的自产自销 RMB6,000 限公司 118,529,184.31 -43,303,298.37 设计、生产各类中 上海海昊服装有限公司 USD100 高档服装 37,425,162.01 -24,881,271.03 上海海欣长毛绒服装面料 生产各类服装面料 USD1,000 有限公司 264,121,987.94 -2,883,975.71 苏州海欣玩具有限公司 制造毛绒玩具 USD160 40,757,524.85 -1,302,413.74 南京海欣丽宁长毛绒有限 生产高仿真纤织物 USD1,200 公司 面料 232,908,005.86 8,235,368.82 南京海欣丽宁服饰有限公 生产各类织物面料 USD800 司 的服装 197,804,401.47 8,217,597.02 上海海欣物业管理有限公 物业管理 RMB300 司 12,369,332.15 -27,274.64 上海海欣玩具有限公司 制造毛绒玩具 USD500 82,838,627.14 561,729.35 上海海欣集团凯特莉服饰 生产各类服装 USD50 有限公司 6,448,048.82 -1,976,374.70 上海海欣集团依可贝尔服 生产各类织物面料 USD320 装有限公司 的服装 74,427,740.33 411,731.11 上海海欣（香港）国际贸易 投资贸易 HKD1,600 有限公司 33,805,541.09 -657,589.61 上海海欣集团服装有限公 生产各类织物面料 USD1,050 司 的服装 31,936,182.10 - 上海海欣大津毛织有限公 制造毛纺制品 USD1,500 司 219,010,503.15 -24,243,092.29 南京海欣玩具有限公司 制造毛绒玩具 USD40 5,604,894.48 -807,469.24 2、投资收益对公司净利润影响达 10%以上的控股子公司收益情况介绍 单位:元 币种:人民币 为公司贡献的投 公司名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润 资收益 上海海欣化纤有限公司 97,121,274.27 -1,181,870.55 7,839,227.83 4,546,752.14 上海海欣建设发展有限公司 52,726,657.16 22,531,489.89 3,658,934.81 3,658,934.81 上海东华海欣纺织科技有限 2,696,461.53 -358,304.88 3,933,193.75 1,966,596.88 公司 17 2007 年年度报告 南京海欣丽宁长毛绒有限公 127,777,229.45 28,987,330.96 8,235,368.82 4,364,745.47 司 南京海欣丽宁服饰有限公司 221,418,352.18 41,183,956.57 8,217,597.02 4,355,326.42 上海海欣玩具有限公司 58,375,491.65 14,569,088.81 561,729.35 561,729.35 （3）投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 主要产品或 占公司净 参股公司贡献 公司名称 业务性质 服务（经营范 利润的比 的投资收益 围） 重(%) 上海松江出口加工区海欣建设开发 服务型企业 物流仓储 20,000,000.00 392.58 有限公司 (七)公司投资情况 报告期内公司对长信基金管理有限责任公司增资 17,165,000.00 元人民币，投资额比上年增加 8,698,117.57 元，增加的比例为 97.34%。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 长信基金管理有限责任 设立基金、基金管 34.33 增资 公司 理业务 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司以自有资金对长信基金管理有限责任公司增资 1,716.5 万元人民币。 (八)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）等规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的《企业会计准则》。财务报表按照《企 业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答 第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）等规定， 对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 公司对原有的投资性房地产会计政策进行了修订，从 2007 年 1 月 1 日起采用公允价值模式进行计量。 (九) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 18 2007 年年度报告 （1）、公司于 2007 年 1 月 23 日召开五届六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 1 月 24 日的《上海 证券报》、《中国证券报》、香港《大公报》。 （2）、公司于 2007 年 4 月 19 日召开五届七次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 21 日的《上海 证券报》、《中国证券报》、香港《大公报》。 （3）、公司于 2007 年 4 月 25 日召开五届八次董事会会议，审议并通过了：（1）公司《2007 年度第一季 度报告》正文及摘要；（2）“关于公司主要会计政策和会计估计变更的议案”。 （4）、公司于 2007 年 6 月 20 日召开五届九次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 21 日的《上海 证券报》、《中国证券报》、香港《大公报》。 （5）、公司于 2007 年 6 月 29 日召开五届临时董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《上海 证券报》、《中国证券报》、香港《大公报》。 （6）、公司于 2007 年 7 月 31 日召开五届临时董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 3 日的《上海证 券报》、《中国证券报》、香港《大公报》。 （7）、公司于 2007 年 8 月 20 日召开五届十次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 22 日的《上海 证券报》、《中国证券报》、香港《大公报》。 （8）、公司于 2007 年 10 月 19 日召开五届临时董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 24 日的《上 海证券报》、《中国证券报》、香港《大公报》。 （9）、公司于 2007 年 10 月 25 日召开五届临时董事会会议，审议并通过了公司《2007 年第三季度报告》 正文及全文。。 （10）、公司于 2007 年 12 月 18 日召开五届临时董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 20 日的《上 海证券报》、《中国证券报》、香港《大公报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）2006 年度股东大会授权公司董事会在 2007 年度对公司所属企业的贷款进行担保，担保总额为 9.5 亿元人民币。2007 年度，公司实际对下属企业贷款担保及信用担保总计 4.8138 亿元，在股东大会的 授权范围内。 2007 年 7 月 19 日，公司发行的 5 亿元人民币的短期融资债券到期，公司已按期归还。 （2）2006 年度股东大会授权公司董事会可决定公司净资产 50%限额内的对外投资、收购出售资产事 项。2007 年度内，公司新增对外投资 1716.5 万元（对长信基金管理有限责任公司增资），到 2007 年度末， 公司对外投资累计达 82,348.4 万元。无收购资产事项。出售资产事项主要是：出售美国子公司 HG RESOURCES.INC 位于加拿大多伦多的厂房和土地，出售金额为 306.3 万美元（扣除各项佣金及税费 42.15 万美元）。以上事项的额度在股东大会的授权范围内。 （3）2006 年度股东大会授权公司董事会可决定公司净资产 20%限额内的短期投资和委托理财事项。 2007 年度，公司短期投资 8,600 万元，收益 1779.24 万元，没有委托理财事项，在股东大会的授权范围内。 （4）2006 年度股东大会授权公司董事会可决定公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%以上但低于 5% 的关联交易事项。2007 年度，公司发生的关联交易为：向参股股东申海有限公司采购货物 1499 万元人民 币，向申海有限公司销售货物 76 万元人民币。关联交易额度在股东大会的授权范围内。 （5）2006 年度股东大会授权公司董事会向有关主管部门申请修改《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》及《监事会议事规则》的相应条款。公司上述文件已按要求修改完毕并完成报 批工作。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 19 2007 年年度报告 公司董事会下设的审计委员会在年审注册会计师进场前认真审阅了公司编制的 2007 年度财务会计报 表，同意将公司编制的财务会计报表信息提交会计师事务所审计。在注册会计师进行审计调查后，审计委 员会和会计师进行了现场沟通，并督促其在约定时限内提交审计报告。在会计师出具初步审计意见后，审 计委员会对财务报表进行了再次审阅，认为经审计的财务报表能够真实、准确、完整地反映公司的财务状 况和经营成果。审计委员会对公司年度财务会计报表和续聘会计师事务所的事项进行了表决，并形成了相 关决议提交董事会。审计委员会认为，公司聘请的上海众华沪银会计师事务所在为公司提供服务的过程中， 恪尽职守，遵循了独立、客观、公正的职业准则，较好地完成了公司委托的各项工作。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会对高级管理人员的薪酬进行了认真考核，认为：2007 年度公司高 级管理人员年度薪酬的核定和发放，公司董事会正准备结合新情况完善薪酬制度和绩效考核制度。 (十) 利润分配或资本公积金转增预案 根据上海众华沪银会计师事务所对公司 2007 年度经营情况的审计结果，现就公司 2007 年度利润分配 提出以下预案： 2007 年度公司实现归属于母公司股东的净利润为 5,094,545.84 元人民币，按“公司章程”的有关规 定，按照母公司实现的净利润提取 10%的法定盈余公积金 13,433,601.85 元人民币，加上年初未分配利润 236,649,381.75 元人民币，本年度末未分配利润为 228,310,325.74 元人民币。 因未分配利润的来源为联营企业投资收益，联营企业未进行现金分红，没有现金流入，故公司提议本 年度不进行利润分配。 (十一) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 原因：因未分配利润的来源为联营企业投资收益，联营企业未进行现金分红，没有现金流入，故未提 出现金利润分配预案。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 19 日，公司第五届监事会第三次会议在上海市福州路 666 号金陵海欣大厦 18 楼公司 会议室举行。会议审议通过了（1）、公司《2006 年度监事会工作报告》；（2）、公司《2006 年年度报 告》全文及摘要；（3）、《监事会对董事会编制的年度报告提出的书面审核意见》；（4）、关于修改《监 事会议事规则》的预案；（5）、《关于会计差错更正的议案》。 2、2007 年 4 月 25 日，公司第五届监事会第四次会议以通讯表决方式召开。会议审议通过了（1）、 公司《2007 年第一季度报告》全文及正文；（2）、《对董事会编制的季度报告提出的书面审核意见》。 3、2007 年 8 月 20 日，公司第五届监事会第五次会议在上海市福州路 666 号金陵海欣大厦 18 楼公司 会议室举行。会议审议通过了（1）、公司《2007 年半年度报告》全文及摘要；（2）、《对 2007 年半年 度报告的书面审核意见》。 4、2007 年 10 月 25 日，公司第五届监事会第六次会议以通讯表决方式召开。会议审议通过了（1）、 公司《2007 年第三季度报告》全文及正文；（2）、《对董事会编制的季度报告提出的书面审核意见》。 20 2007 年年度报告 （二）监事会对公司依法运作情况、对检查公司财务情况、对公司收购出售资产情况、对公司关联交易情 况等方面的独立意见 1、公司决策程序合法，根据监管部门的规定，建立了符合要求的内部控制制度。公司董事、高级管 理人员执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或者损害公司利益的行为。 2、同意上海众华沪银会计师事务所出具的无保留意见的审计报告，认为该审计报告真实地反映了公 司的财务状况和经营成果。 3、报告期内公司无募集资金使用情况。 4、公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流失 的行为。 5、关联交易价格公允合理，与第三方交易价格相同，未发现损害上市公司利益的情况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、出售资产情况 报告期内，公司向 JJ Barnicke Whitney Limited.出售美国子公司 HG RESOURCES.INC 位于加拿大多 伦多的厂房和土地，该资产的账面价值为 315.28 万美元（截至 2007 年 6 月 30 日），实际出售金额为 306.32 万美元（扣除各项佣金及税费 42.15 万美元）。本次出售价格的确定依据是市场价格。该出售事项已于 2007 年 8 月 3 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、香港《大公报》上。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联 占同类交易 关联交 关联交易 关联 关联交易 市场 交易 关联交易价格 关联交易金额 金额的比例 易结算 对公司利 方 定价原则 价格 内容 (%) 方式 润的影响 申海 采购 与非关联 银行汇 有限 原材 方交易的 1,499 4.21 款 公司 料 条件相同 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联 占同类交易 关联交 关联交易 关联 关联交易 市场 交易 关联交易价格 关联交易金额 金额的比例 易结算 对公司利 方 定价原则 价格 内容 (%) 方式 润的影响 申海 与非关联 销售 银行汇 有限 方交易的 76 0.46 商品 款 公司 条件相同 (四)托管情况 21 2007 年年度报告 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 是否 发生日期 为关 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 履行 （协议签署日） 联方 完毕 担保 上海海黄时装 连带责任 2007 年 7 月 24 日～ 2007 年 7 月 24 日 100.14 否 是 有限公司 担保 2008 年 7 月 11 日 上海海黄时装 连带责任 2007 年 8 月 21 日～ 2007 年 8 月 21 日 100.14 否 是 有限公司 担保 2008 年 8 月 11 日 上海海黄时装 连带责任 2007 年 9 月 7 日～ 2007 年 9 月 7 日 100.14 否 是 有限公司 担保 2008 年 8 月 21 日 上海海黄时装 连带责任 2007 年 11 月 19 日～ 2007 年 11 月 19 日 133.52 否 是 有限公司 担保 2008 年 11 月 3 日 上海海利玩具 连带责任 2007 年 4 月 16 日～ 2007 年 4 月 16 日 195.00 否 是 有限公司 担保 2008 年 4 月 1 日 上海海利玩具 连带责任 2007 年 6 月 21 日～ 2007 年 6 月 21 日 130.00 否 是 有限公司 担保 2008 年 6 月 11 日 上海海燕玩具 连带责任 2007 年 5 月 31 日～ 2007 年 5 月 31 日 400.00 否 是 有限公司 担保 2008 年 5 月 29 日 上海海燕玩具 连带责任 2007 年 6 月 29 日～ 2007 年 6 月 29 日 600.00 否 是 有限公司 担保 2008 年 6 月 27 日 报告期内担保发生额合计 1,758.94 报告期末担保余额合计 1,758.94 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 46,379.08 报告期末对子公司担保余额合计 46,379.08 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 48,138.02 担保总额占公司净资产的比例 7.73 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 22 2007 年年度报告 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金 845 额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 845 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺 股东名称 承诺事项 履行 备注 情况 ①其持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在二十四个月 内不上市交易或者转让；②在上述承诺期满后，通过上海证券交 其持有的 易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例 60,352,835 股 上海松江洞 如约 有限售条件的 在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之 泾工业公司 履行 流通股份已于 十。③通过证券交易所挂牌交易出售的海欣股份数量，每达到海 2008 年 2 月 13 欣股份总数百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出 日可上市流通 公告，但公告期间无需停止出售股份。 ①其持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在二十四个月 内不上市交易或者转让；②在上述承诺期满后，通过上海证券交 其持有的 易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例 59,237,416 股 上海玩具进 如约 有限售条件的 出口有限公 在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之 履行 流通股份已于 司 十。③通过证券交易所挂牌交易出售的海欣股份数量，每达到海 2008 年 2 月 13 欣股份总数百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出 日可上市流通 公告，但公告期间无需停止出售股份。 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 公司原聘任上海众华沪银会计师事务所为公司的境内审计机构，聘任德豪国际会计师事务所——中国 上海为公司的境外审计机构。根据中国证监会 2007 年 9 月 12 日公布的证监会计字[2007]30 号文《关于发 行境内上市外资股的公司审计有关问题的通知》精神，自 2007 年起，随着新会计、审计准则的实施，我 国会计、审计准则与国际会计、审计准则之间已实现实质性趋同，原对发行境内上市外资股的公司在聘请 具有证券期货相关业务资格会计师事务所审计的同时进行境外审计的要求不再实施。报告期内，公司不再 续聘德豪国际会计师事务所——中国上海为公司的境外审计机构，仅聘任上海众华沪银会计师事务所为公 司提供审计服务。截至 2007 年年末，上海众华沪银会计师事务所为本公司提供了 8 年审计服务。 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 23 2007 年年度报告 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、 证券投资情况 占期末证 证券 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损益 序号 证券代码 证券简称 券总投资 品种 （元） （股） （元） （元） 比例（％） 1 股票 601857 中石油 33,400.00 2,000.00 61,920.00 4.29 28,520.00 2 股票 601169 北京银行 12,500.00 1,000.00 20,360.00 1.41 7,860.00 3 股票 600281 太化股份 280,627.75 27,325.00 280,627.75 19.46 0 4 股票 000559 万向钱潮 419,400.00 30,000.00 416,400.00 28.88 -3,000.00 5 股票 600500 中化国际 660,810.00 30,000.00 662,400.00 45.95 1,590.00 2、持有其他上市公司股权情况 证券代 证券简 初始投资金 占该公 期末账面值（元） 报告期损 报告期所有者权益 会计核算 股份来源 码 称 额（元） 司股权 益（元） 变动 科目 比例 （％） 000783 长江证 231,000,000 8.01 5,133,852,484.10 4,902,852,484.10 可供出售 法人股投 券 金融资产 资 3、买卖其他上市公司股份的情况 买入/卖 股份名称 期初股份 报告期买入/卖 期末股份 使用的资金数 产生的投资收益 出 数量（股） 出股份数量 数量（股） 量（元） （元） （股） 沈阳化工 0 150,000 0 197,8500 658,987.30 ST 吉碳 0 298,985 0 2,015,158.90 524,329.03 天富热电 0 40,000 0 1,056,000 192,705.68 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 1297.2 万元。 (十四) 信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及 序号 事项 刊载日期 版面 检索路径 上海证券报 D6 版 2007 年度第一次临时股 1 中国证券报 C008 版 2007 年 1 月 16 日 www.sse.com.cn 东大会决议公告 香港大公报 第五届董事会第六次会 上海证券报 D16 版 2 议决议公告 中国证券报 C006 版 2007 年 1 月 24 日 www.sse.com.cn 3 业绩预警公告 香港大公报 上海证券报 D8 版 关于第一大股东变更的 4 中国证券报 2007 年 1 月 30 日 www.sse.com.cn 公告 香港大公报 24 2007 年年度报告 石家庄炼油化工股份有 上海证券报 D22 版 5 限公司简式权益变动报 中国证券报 A23 版 2007 年 2 月 1 日 www.sse.com.cn 告书 香港大公报 上海证券报封六 有限售条件的流通股上 6 中国证券报 C016 版 2007 年 2 月 6 日 www.sse.com.cn 市公告 香港大公报 7 2006 年年度报告摘要 8 独立董事意见 第五届董事会第七次会 上海证券报 D27 版 9 议决议暨关于召开 2006 中国证券报 C010 版 2007 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn 年度股东大会的公告 香港大公报 第五届监事会第三次会 10 议决议公告 上海证券报 D65 版 股票交易异常波动的公 11 中国证券报 B12 版 2007 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 告 香港大公报 上海证券报 D40 版 12 2007 年第一季度报告 中国证券报 C013 版 2007 年 4 月 27 日 www.sse.com.cn 香港大公报 上海证券报 A14 版 A 股股票交易异常波动 13 中国证券报 B20 版 2007 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 的公告 香港大公报 上海证券报 25 版 A 股股票交易异常波动 14 中国证券报 C004 版 2007 年 6 月 2 日 www.sse.com.cn 的公告 香港大公报 关于两家外资股股东持 上海证券报 D11 版 15 有的 B 股股份可上市流 中国证券报 C005 版 2007 年 6 月 13 日 www.sse.com.cn 通的提示性公告 香港大公报 第五届董事会第九次会 16 议决议公告 上海证券报 D14 版 监事会关于调整职工代 17 中国证券报 C014 版 2007 年 6 月 21 日 www.sse.com.cn 表监事的公告 香港大公报 2006 年度股东大会决议 18 公告 上海证券报 D19 版 A 股股票交易异常波动 19 中国证券报 C024 版 2007 年 6 月 26 日 www.sse.com.cn 的公告 香港大公报 “加强公司治理专项活 上海证券报 D40 版 20 动”自查报告和整改计 中国证券报 C005 版 2007 年 6 月 30 日 www.sse.com.cn 划 香港大公报 上海证券报 D17 版 21 业绩预减公告 中国证券报 C004 版 2007 年 7 月 21 日 www.sse.com.cn 香港大公报 上海证券报 D17 版 第五届董事会临时会议 22 中国证券报 C004 版 2007 年 8 月 3 日 www.sse.com.cn 决议公告 香港大公报 23 2007 半年度报告摘要 上海证券报 D38 版 2007 年 8 月 22 日 www.sse.com.cn 25 2007 年年度报告 第五届董事会第十次会 中国证券报 D016 版 24 议决议公告 香港大公报 上海证券报 D38 版 第五届董事会临时会议 25 中国证券报 D016 版 2007 年 10 月 24 日 www.sse.com.cn 决议公告 香港大公报 26 2007 第三季度报告摘要 上海证券报 56 版 关于上海海欣集团服装 中国证券报 C009 版 2007 年 10 月 27 日 www.sse.com.cn 27 有限公司股权转让的公 香港大公报 告 上海证券报 D19 版 第五届董事会临时会议 28 中国证券报 C12 版 2007 年 12 月 20 日 www.sse.com.cn 决议公告 香港大公报 上海证券报 D8 版 29 提示性公告 中国证券报 D012 版 2007 年 12 月 21 日 www.sse.com.cn 香港大公报 十一、财务会计报告 (一)审计报告 (二)财务报表附后 （三）补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 0.0865 0.2278 0.0042 0.0042 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 -0.4518 -1.1894 -0.0220 -0.0220 的净利润 2、 2006 年度净利润差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 3,655,157.28 追溯调整项目影响合计数 84,737.38 其中：营业收入 28,760,773.00 营业成本 -23,088,350.94 营业税金及附加 -75,792.14 其他业务利润 -5,596,629.92 营业费用 -167,137.42 管理费用 5,527,174.69 财务费用 资产减值损失 -4,715,654.86 26 2007 年年度报告 公允价值变收益 5,762,772.34 投资收益 20,314,891.01 补贴收入 -2,016,132.66 营业外收入 2,016,132.66 营业外支出 所得税费用 2,339,125.46 少数股东损益 -1,612,520.87 未确认投资损失 -27,363,912.97 2006 年度净利润（新会计准则） 3,739,894.66 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 3,739,894.66 十二、备查文件目录 1、 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：严镇博 上海海欣集团股份有限公司 2008 年 4 月 18 日 27 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 上海海欣集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 369,254,354.63 467,080,409.34 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 1,441,707.75 456,156.19 应收票据 7,297,920.70 8,323,333.51 应收账款 363,065,243.15 432,602,635.90 预付款项 21,429,778.93 141,544,772.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 219,454,744.85 203,699,434.03 买入返售金融资产 存货 703,921,624.88 774,596,005.61 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,806,575.98 1,421,631.92 流动资产合计 1,687,671,950.87 2,029,724,379.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 5,133,852,484.10 2,878,568.73 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 823,483,831.68 804,006,579.91 投资性房地产 41,585,232.19 26,322,219.10 固定资产 1,006,148,676.87 1,128,624,771.10 在建工程 51,151,692.79 27,603,652.41 工程物资 固定资产清理 4,246,630.15 生产性生物资产 油气资产 无形资产 112,006,791.59 97,835,364.71 开发支出 19,018,787.98 15,819,839.99 商誉 长期待摊费用 1,566,536.94 813,913.95 递延所得税资产 34,434,753.51 6,083,244.19 其他非流动资产 8,213,015.09 10,380,224.77 28 2007 年年度报告 非流动资产合计 7,235,708,432.89 2,120,368,378.86 资产总计 8,923,380,383.76 4,150,092,758.06 流动负债： 短期借款 1,091,890,600.00 1,149,328,365.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 8,535,580.00 35,011,243.50 应付账款 177,485,776.79 184,745,317.14 预收款项 19,254,910.40 18,098,653.16 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 30,320,649.97 46,787,181.69 应交税费 3,439,869.14 -11,962,160.25 应付利息 2,447,668.64 1,265,018.20 应付股利 1,341,425.57 13,595,794.49 其他应付款 120,463,712.27 56,355,589.34 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 197,561.80 27,195,426.71 其他流动负债 流动负债合计 1,455,377,754.58 1,520,420,428.98 非流动负债： 长期借款 633,972.58 892,617.15 应付债券 长期应付款 9,142,902.25 9,604,569.61 专项应付款 115,000.00 697,400.00 预计负债 递延所得税负债 1,231,864,279.45 2,032,856.65 其他非流动负债 非流动负债合计 1,241,756,154.28 13,227,443.41 负债合计 2,697,133,908.86 1,533,647,872.39 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,207,056,692.00 1,207,056,692.00 资本公积 4,121,709,605.62 438,754,785.21 减：库存股 盈余公积 341,198,798.66 327,765,196.81 一般风险准备 未分配利润 228,310,325.74 236,649,381.75 外币报表折算差额 -11,286,478.54 23,492,620.58 29 2007 年年度报告 归属于母公司所有者权益合计 5,886,988,943.48 2,233,718,676.35 少数股东权益 339,257,531.42 382,726,209.32 所有者权益合计 6,226,246,474.90 2,616,444,885.67 负债和所有者权益总计 8,923,380,383.76 4,150,092,758.06 公司法定代表人:严镇博 主管会计工作负责人:王罗洁 会计机构负责人：陈爱敏 30 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 上海海欣集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 137,342,267.92 146,326,555.53 交易性金融资产 456,156.19 应收票据 2,196,472.60 700,000.00 应收账款 54,674,931.69 73,947,380.71 预付款项 26,649,285.07 88,488,920.38 应收利息 应收股利 26,156,143.15 26,156,143.15 其他应收款 263,594,202.02 214,414,063.00 存货 105,481,581.15 146,662,996.63 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 616,094,883.60 697,152,215.59 非流动资产： 可供出售金融资产 5,133,852,484.10 2,878,568.73 持有至到期投资 长期应收款 178,989,232.32 178,989,232.32 长期股权投资 1,609,760,033.28 1,685,000,931.98 投资性房地产 19,115,467.63 11,306,049.33 固定资产 85,963,329.62 87,424,113.40 在建工程 21,694,936.61 8,017,035.81 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,329,782.29 462,219.34 其他非流动资产 非流动资产合计 7,051,705,265.85 1,974,078,150.91 资产总计 7,667,800,149.45 2,671,230,366.50 流动负债： 短期借款 458,203,000.00 453,469,600.00 交易性金融负债 应付票据 31 2007 年年度报告 应付账款 11,628,562.87 47,225,203.99 预收款项 1,601,472.30 4,172,541.43 应付职工薪酬 7,522,541.70 8,027,995.73 应交税费 -69,419.28 163,746.40 应付利息 900,000.00 180,000.00 应付股利 17,111.58 2,810,825.50 其他应付款 20,631,319.26 32,936,711.84 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 500,434,588.43 548,986,624.89 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 150,000.00 400,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1,228,828,401.11 747,420.62 其他非流动负债 非流动负债合计 1,228,978,401.11 1,147,420.62 负债合计 1,729,412,989.54 550,134,045.51 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,207,056,692.00 1,207,056,692.00 资本公积 4,121,682,350.31 438,727,529.90 减：库存股 盈余公积 341,198,798.66 327,765,196.81 未分配利润 268,449,318.94 147,546,902.28 所有者权益（或股东权益）合 计 5,938,387,159.91 2,121,096,320.99 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 7,667,800,149.45 2,671,230,366.50 公司法定代表人:严镇博 主管会计工作负责人:王罗洁 会计机构负责人：陈爱敏 32 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 上海海欣集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,549,202,941.27 1,892,441,896.03 其中：营业收入 1,549,202,941.27 1,892,441,896.03 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,835,518,935.57 1,963,653,925.79 其中：营业成本 1,412,567,795.43 1,604,730,792.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,317,863.69 2,599,181.62 销售费用 94,706,106.45 109,316,172.77 管理费用 195,060,734.57 169,898,383.55 财务费用 85,425,275.09 72,393,740.75 资产减值损失 42,441,160.34 4,715,654.86 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 14,541,826.90 5,762,772.34 投资收益（损失以“－”号填列） 196,221,651.69 52,750,932.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 137,902,013.71 26,256,806.29 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -75,552,515.71 -12,698,324.43 加：营业外收入 34,093,506.10 21,628,058.81 减：营业外支出 6,839,967.03 1,877,377.82 其中：非流动资产处置损失 5,534,818.28 1,232,986.41 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -48,298,976.64 7,052,356.56 减：所得税费用 -15,001,237.99 2,567,883.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -33,297,738.65 4,484,472.64 归属于母公司所有者的净利润 5,094,545.84 3,739,894.66 少数股东损益 -38,392,284.49 744,577.98 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0042 0.0031 （二）稀释每股收益 0.0042 0.0031 公司法定代表人:严镇博 主管会计工作负责人:王罗洁 会计机构负责人：陈爱敏 33 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 上海海欣集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 96,612,101.10 157,078,021.08 减：营业成本 96,702,904.60 150,074,969.93 营业税金及附加 421,680.53 23,085.00 销售费用 4,304,005.34 3,041,759.13 管理费用 7,971,522.45 5,598,229.71 财务费用 23,070,265.58 17,670,769.74 资产减值损失 1,135,966.20 92,092.07 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 7,053,262.11 3,668,709.46 投资收益（损失以“－”号填列） 165,117,094.11 56,203,477.14 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 134,003,344.74 25,248,548.62 二、营业利润（亏损以“－”号 填列） 135,176,112.62 40,449,302.10 加：营业外收入 422,400.23 2,468,810.61 减：营业外支出 390,859.16 247,503.21 其中：非流动资产处置净损失 56,541.04 247,503.21 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 135,207,653.69 42,670,609.50 减：所得税费用 871,635.18 -549,777.59 四、净利润（净亏损以“－”号 填列） 134,336,018.51 43,220,387.09 公司法定代表人:严镇博 主管会计工作负责人:王罗洁 会计机构负责人：陈爱敏 34 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 上海海欣集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,750,360,433.80 1,910,774,173.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 24,573,759.42 33,464,764.29 收到其他与经营活动有关的现金 89,686,219.07 9,256,682.21 经营活动现金流入小计 1,864,620,412.29 1,953,495,619.77 购买商品、接受劳务支付的现金 1,333,087,032.92 1,422,406,727.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 232,621,210.13 218,262,481.01 支付的各项税费 42,738,630.47 37,098,013.22 支付其他与经营活动有关的现金 173,067,298.85 235,342,341.03 经营活动现金流出小计 1,781,514,172.37 1,913,109,562.28 经营活动产生的现金流量净额 83,106,239.92 40,386,057.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 308,807,934.16 75,601,972.85 取得投资收益收到的现金 45,488,289.84 27,412,935.58 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 8,150,130.32 78,135,223.17 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 5,221,830.00 收到其他与投资活动有关的现金 575,089.63 8,959,130.45 投资活动现金流入小计 368,243,273.95 190,109,262.05 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 73,715,229.90 109,819,673.94 投资支付的现金 345,118,400.00 89,128,834.16 质押贷款净增加额 35 2007 年年度报告 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,862,562.84 投资活动现金流出小计 418,833,629.90 200,811,070.94 投资活动产生的现金流量净额 -50,590,355.95 -10,701,808.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 530,343.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 530,343.00 取得借款收到的现金 1,224,093,965.00 1,919,222,886.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,224,093,965.00 1,919,753,229.00 偿还债务支付的现金 1,272,101,358.37 1,872,237,797.99 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 77,462,423.92 90,253,327.74 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 7,045,030.00 2,455,148.64 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,349,563,782.29 1,962,491,125.73 筹资活动产生的现金流量净额 -125,469,817.29 -42,737,896.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -4,872,121.39 -6,661,759.64 五、现金及现金等价物净增加额 -97,826,054.71 -19,715,407.77 加：期初现金及现金等价物余额 467,080,409.34 486,795,817.11 六、期末现金及现金等价物余额 369,254,354.63 467,080,409.34 公司法定代表人:严镇博 主管会计工作负责人:王罗洁 会计机构负责人：陈爱敏 36 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 上海海欣集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 108,785,750.26 171,779,813.27 收到的税费返还 314,058.88 1,200,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 165,800,058.76 2,815,267.78 经营活动现金流入小计 274,899,867.90 175,795,081.05 购买商品、接受劳务支付的现金 80,778,940.03 153,947,949.76 支付给职工以及为职工支付的现金 19,278,112.40 25,956,585.48 支付的各项税费 1,555,243.97 3,283,291.03 支付其他与经营活动有关的现金 11,080,613.93 103,596,330.49 经营活动现金流出小计 112,692,910.33 286,784,156.76 经营活动产生的现金流量净额 162,206,957.57 -110,989,075.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,980,644.16 8,969,293.67 取得投资收益收到的现金 33,392,623.77 37,215,472.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 225,800.23 42,887,125.61 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 39,599,068.16 89,071,891.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 21,865,879.32 44,438,647.59 投资支付的现金 21,165,000.00 13,841,089.66 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 43,030,879.32 58,279,737.25 投资活动产生的现金流量净额 -3,431,811.16 30,792,154.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 518,136,100.00 841,094,500.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 518,136,100.00 841,094,500.00 偿还债务支付的现金 672,402,700.00 651,572,600.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,041,975.48 48,114,715.43 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 685,444,675.48 699,687,315.43 筹资活动产生的现金流量净额 -167,308,575.48 141,407,184.57 37 2007 年年度报告 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -450,858.54 -3,967,415.46 五、现金及现金等价物净增加额 -8,984,287.61 57,242,847.95 加：期初现金及现金等价物余额 146,326,555.53 89,083,707.58 六、期末现金及现金等价物余额 137,342,267.92 146,326,555.53 公司法定代表人:严镇博 主管会计工作负责人:王罗洁 会计机构负责人：陈爱敏 38 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海海欣集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,207,056,692.00 437,700,611.59 319,805,374.67 10,870,533.92 23,492,620.58 380,528,151.58 2,379,453,984.34 加：会计政策变更 1,054,173.62 7,959,822.14 225,778,847.83 2,198,057.74 236,990,901.33 前期差错更正 二、本年年初余额 1,207,056,692.00 438,754,785.21 - 327,765,196.81 - 236,649,381.75 23,492,620.58 382,726,209.32 2,616,444,885.67 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 3,682,954,820.41 - 13,433,601.85 - -8,339,056.01 -34,779,099.12 -43,468,677.90 3,609,801,589.23 （一）净利润 5,094,545.84 -38,392,284.49 -33,297,738.65 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 - 3,682,954,820.41 - - - - -34,779,099.12 - 3,648,175,721.29 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 3,676,085,189.45 3,676,085,189.45 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 6,869,630.96 6,869,630.96 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 - 4．其他 -34,779,099.12 -34,779,099.12 上述（一）和（二）小 计 - 3,682,954,820.41 - - - 5,094,545.84 -34,779,099.12 -38,392,284.49 3,614,877,982.64 （三）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - 2,328,636.59 2,328,636.59 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者 权益的金额 - 3．其他 2,328,636.59 2,328,636.59 （四）利润分配 - - - 13,433,601.85 - -13,433,601.85 - -7,405,030.00 -7,405,030.00 1．提取盈余公积 13,433,601.85 -13,433,601.85 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东） 的分配 -7,405,030.00 -7,405,030.00 4．其他 - （五）所有者权益内部 结转 - 1．资本公积转增资本 （或股本） - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本期期末余额 1,207,056,692.00 4,121,709,605.62 - 341,198,798.66 - 228,310,325.74 -11,286,478.54 339,257,531.42 6,226,246,474.90 39 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一般风险准 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余 额 1,207,056,692.00 437,166,750.48 376,915,807.00 1,609,991.12 17,595,008.38 364,222,649.64 2,404,566,898.62 加：会计政策变 更 4,021,204.43 202,268,815.19 -4,181,317.29 202,108,702.33 前期差错更正 二、本年年初余 额 1,207,056,692.00 437,166,750.48 - 380,937,011.43 - 203,878,806.31 17,595,008.38 360,041,332.35 2,606,675,600.95 三、本年增减变 动金额（减少以 “－”号填列） - 1,588,034.73 - -53,171,814.62 - 32,770,575.44 5,897,612.20 22,684,876.97 9,769,284.72 （一）净利润 3,739,894.66 744,577.98 4,484,472.64 （二）直接计入 所有者权益的 利得和损失 - 1,588,034.73 - - - - 5,897,612.20 - 7,485,646.93 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 1,054,173.62 1,054,173.62 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 533,861.11 533,861.11 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 - 4．其他 5,897,612.20 5,897,612.20 上述（一）和 （二）小计 - 1,588,034.73 - - - 3,739,894.66 5,897,612.20 744,577.98 11,970,119.57 （三）所有者投 入和减少资本 - - - - - - - 34,206,340.99 34,206,340.99 1．所有者投入 资本 2,030,343.00 2,030,343.00 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 - 3．其他 32,175,997.99 32,175,997.99 （四）利润分配 - - - -53,171,814.62 - 29,030,680.78 - -12,266,042.00 -36,407,175.84 1．提取盈余公 积 4,322,038.71 -4,322,038.71 - 2．提取一般风 险准备 - 3．对所有者（或 股东）的分配 -24,141,133.84 -12,266,042.00 -36,407,175.84 4．其他 -57,493,853.33 57,493,853.33 - （五）所有者权 益内部结转 - 1．资本公积转 增资本（或股 本） - 2．盈余公积转 增资本（或股 本） - 3．盈余公积弥 补亏损 - 4．其他 - 四、本期期末余 额 1,207,056,692.00 438,754,785.21 - 327,765,196.81 - 236,649,381.75 23,492,620.58 382,726,209.32 2,616,444,885.67 公司法定代表人:严镇博 主管会计工作负责人:王罗洁 会计机构负责人：陈爱敏 40 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海海欣集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 减：库存 项目 实收资本(或股本) 资本公积 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余 额 1,207,056,692.00 437,700,611.59 319,805,374.67 75,908,503.03 2,040,471,181.29 加：会计政策变 更 1,026,918.31 7,959,822.14 71,638,399.25 80,625,139.70 前期差错更正 - 二、本年年初余 额 1,207,056,692.00 438,727,529.90 - 327,765,196.81 147,546,902.28 2,121,096,320.99 三、本年增减变 动金额（减少以 “－”号填列） - 3,682,954,820.41 - 13,433,601.85 120,902,416.66 3,817,290,838.92 （一）净利润 134,336,018.51 134,336,018.51 （二）直接计入 所有者权益的 利得和损失 - 3,682,954,820.41 - - - 3,682,954,820.41 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 3,676,085,189.45 3,676,085,189.45 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 6,869,630.96 6,869,630.96 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 - 4．其他 - 上述（一）和 （二）小计 - 3,682,954,820.41 - - 134,336,018.51 3,817,290,838.92 （三）所有者投 入和减少资本 - 1．所有者投入 资本 - 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - 13,433,601.85 -13,433,601.85 - 1．提取盈余公 积 13,433,601.85 -13,433,601.85 - 2．对所有者（或 股东）的分配 - 41 2007 年年度报告 3．其他 - （五）所有者权 益内部结转 - 1．资本公积转 增资本（或股 本） - 2．盈余公积转 增资本（或股 本） - 3．盈余公积弥 补亏损 - 4．其他 - 四、本期期末余 额 1,207,056,692.00 4,121,682,350.31 - 341,198,798.66 268,449,318.94 5,938,387,159.91 42 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减：库存 项目 实收资本(或股本) 资本公积 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末 余额 1,207,056,692.00 437,166,750.48 319,421,953.67 96,598,847.89 2,060,244,244.04 加：会计政策 变更 -27,255.31 4,021,204.43 36,190,839.85 40,184,788.97 前期差错更正 - 二、本年年初 余额 1,207,056,692.00 437,139,495.17 - 323,443,158.10 132,789,687.74 2,100,429,033.01 三、本年增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） - 1,588,034.73 - 4,322,038.71 14,757,214.54 20,667,287.98 （一）净利润 43,220,387.09 43,220,387.09 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 - 1,588,034.73 - - - 1,588,034.73 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 1,054,173.62 1,054,173.62 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 533,861.11 533,861.11 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 - 4．其他 - 上述（一）和 （二）小计 - 1,588,034.73 - - 43,220,387.09 44,808,421.82 （三）所有者 投入和减少资 本 - 1．所有者投入 资本 - 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 - 3．其他 - （四）利润分 配 - - - 4,322,038.71 -28,463,172.55 -24,141,133.84 1．提取盈余公 积 4,322,038.71 -4,322,038.71 - 2．对所有者 （或股东）的 分配 -24,141,133.84 -24,141,133.84 43 2007 年年度报告 3．其他 - （五）所有者 权益内部结转 - 1．资本公积转 增资本（或股 本） - 2．盈余公积转 增资本（或股 本） - 3．盈余公积弥 补亏损 - 4．其他 - 四、本期期末 余额 1,207,056,692.00 438,727,529.90 - 327,765,196.81 147,546,902.28 2,121,096,320.99 公司法定代表人:严镇博 主管会计工作负责人:王罗洁 会计机构负责人：陈爱敏 44 上海海欣集团股份有限公司 二○○七年度财务报告及 审 计 报 告 上海众华沪银会计师事务所有限公司 二○○八年四月十八日 中国，上海 目 录 内容 页码 审计报告 1 合并及母公司资产负债表 2-3 合并及母公司利润表 4 合并及母公司现金流量表 5 合并股东权益变动表 6-7 母公司股东权益变动表 8-9 财务报表附注 10-81 审 计 报 告 沪众会字(2008)第 2150 号 上海海欣集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海海欣集团股份有限公司(以下简称海欣公司)财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2007 年度的公司及合并利润表、公司及合并 股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是海欣公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，海欣公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了海欣公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国注册会计师 中国，上海 二〇〇八年四月十八日 1 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 1 公司基本情况 上海海欣集团股份有限公司(以下简称“本公司”)为在中国境内公开发行 A、B 股股票并在上海证 券交易所上市的股份有限公司。本公司于 1993 年经批准由中外合资经营企业改制成为股份有限公 司。本公司现注册资本为人民币 120,705.67 万元，注册地址为上海市松江区洞泾镇长兴路 688 号。 本公司经营范围为研究开发、生产涤纶、腈纶等化纤类及动植物混纺纱及其面料、毛毯、玩具、 服装等相关纺织品，包装制品，加工、制造化学原料药、生物制品、保健品，中药原料药(涉及国 家禁止类药品除外)和各类制剂、医疗器械（仅限于外商投资鼓励类和允许类项目），销售自产产 品并提供技术咨询，从事符合国家产业政策的投资业务和资产经营管理（国家禁止外商投资的行 业除外，国家限制外商投资的行业或有特殊规定的，须依法履行相关程序）（涉及许可经营的凭 许可证经营）等。 2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础 2.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完 整性承担责任。 2.2 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）等规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的《企业会计准则》（“企业会 计准则”）。本财务报表按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的 编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了 追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 10 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计 3.1 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.2 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.3 外币折算 3.3.1 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原 则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易 发生日的即期汇率折算。 3.3.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记 账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本 位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折 算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表 中的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在 现金流量表中单独列示。 3.4 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 11 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 金融工具 3.5.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确 认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 3.5.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持 有能力。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资 产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (2) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款 和其他应收款等。 (3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。 12 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 金融工具(续) 3.5.2 金融资产的分类(续) (4) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为 一年内到期的非流动资产。 3.5.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收 款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值计入股东权益， 待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务 工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3.5.4 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 13 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 金融工具（续） 3.5.5 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融 负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.5.6 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。 3.5.7 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价 值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允 价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得 以恢复，也不予转回。 14 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.6 应收款项及坏账准备 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从 购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余 成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所 有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账 准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计 提的坏账准备。 应收款项账龄 计提比例 1 年以内 0% 1—2 年 10% 2—3 年 30% 3 年以上 100% 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相 关税费后的差额计入当期损益。 3.7 存货及存货跌价准备 存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工材料、包装物和低值易耗品等，按成本与可变现 净值孰低列示。 原材料按计划成本入账，发出时以当月材料成本差异率分摊差异将计划成本调整为实际成本；其他 存货按实际成本入账，发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接 人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用；包装物、低值易耗品在领用时采用一次 转销法核算成本。 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 存货盘存制度采用永续盘存制。 15 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本 公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资。 3.8.1 子公司 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中 获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表 中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 3.8.2 合营企业和联营企业 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和 经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资 成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在 时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。如被投资 单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，应按投资企业的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务 且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位 除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本 公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值，但是，现金股利中超过已确认投资收益，但不超过投资后被投资企业实现 的账面利润中由本公司按照持股比例计算享有的份额的部分，确认当期投资收益。本公司与被投 资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易 所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。 16 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 长期股权投资(续) 3.8.3 其他长期股权投资 除对子公司，合营企业和联营企业的长期股权投资外，本公司对被投资单位不具有控制、共同控 制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本 法核算。 3.8.4 长期股权投资减值 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.9 投资性房地产 投资性房地产包括已出租或持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成 本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成 本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 本公司采用公允价值模式对所有投资性房地产进行后续计量。本公司的投资性房地产所在地有活 跃的房地产交易市场，能够从活跃的房地产市场上取得同类或类似房地产的市场价格，从而对投 资性房地产的公允价值做出科学合理的估计。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资 产。发生转换时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的帐面价值，公允价值与原帐面价值 的差额计入当期损益。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为 投资性房地产。发生转换时，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。转换日的公允价值小 于账面价值的，按其差额，借记“公允价值变动损益”科目；转换日的公允价值大于账面价值的， 按其差额，贷记“资本公积－其他资本公积”科目。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。 17 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 固定资产 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。购置或 新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投 入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时， 计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入 当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提 了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-30 年 10% 3%至 4 .5% 机器设备 10-15 年 10% 6%至 9% 运输工具 5年 10% 18% 办公设备 5年 10% 18% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值 减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 18 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.11 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.12 无形资产 无形资产包括土地使用权、专利技术及非专利技术等，以实际成本计量。 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理 分配的，全部作为固定资产。专利技术及非专利技术按法律规定的有效年限平均摊销。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 19 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.13 研究与开发 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为 研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形 资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以 后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.14 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列 示。 3.15 资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年 进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价 值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 20 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.16 资产组 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置 的决策方式等。 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组 的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财 务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测 试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产 组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权 益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。 3.17 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建 的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动 已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化， 其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超 过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 3.18 职工薪酬 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本 和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 21 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.19 股份支付 以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入 成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债 的公允价值金额，将将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。 3.20 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计 量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 3.21 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务 的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的 增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 3.22 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税 暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额 的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的 递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交 易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得 税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量。 22 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.22 递延所得税资产和递延所得税负债（续） 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回的，不予确认。 3.23 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的 公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特 定收入确认标准时，确认相关的收入。 3.23.1 销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 3.23.2 提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时， 确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完 成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的 成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能 够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 3.23.3 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入 的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 23 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.24 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 3.24.1 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.24.2 融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资 产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 3.25 企业合并 3.25.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同 一控制下的企业合并。 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值 与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 3.25.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 24 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.26 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的合并范围内各实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权 之日起停止合并。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益 项下单独列示；子公司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净 利润项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合 并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起 将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利 润表中单列项目反映。 3.27 分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分 承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、能够在一个特定的 经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或 劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部为主要报告形式。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资 产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 25 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.28 首次执行企业会计准则的调整 如附注 2.2 所述，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行企业会计准则，首次执行企业会计准则的累积影 响数如下： 2007 年度 2006 年度 项目 资本公积 盈余公积 未分配利润 资本公积 盈余公积 未分配利润 调整前期初余额 437,700,611.59 319,805,374.67 10,870,533.92 437,166,750.48 376,915,807.00 1,609,991.12 追溯调整： 同一控制下企业合并形成 -537,651.97 -537,651.97 的股权投资差额追溯调整 其他采用权益法核算的 577,623.85 577,623.85 长期股权投资贷方差额 以公允价值模式计量的 8,372,874.00 2,833,491.43 投资性房地产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 156,156.19 交易性金融资产 可供出售金融资产 1,054,173.62 公允价值变动 递延所得税影响 3,539,616.80 1,300,528.76 对联营公司按新准则调整 221,630,051.10 202,116,027.55 追溯调整影响盈余公积 7,959,822.14 -7,959,822.14 4,021,204.43 -4,021,204.43 调整后期初余额 438,754,785.21 327,765,196.81 236,649,381.75 437,166,750.48 380,937,011.43 203,878,806.31 首次执行企业会计准则对 2006 年度净利润的影响如下： 项目 2006 年度 原准则金额 3,655,157.28 追溯调整： 超额亏损的确认 -27,363,912.97 投资性房地产确认的公允价值变动损益 5,539,382.57 交易性金融资产确认的公允价值变动损益 156,156.19 递延所得税影响 2,239,088.04 对联营公司按新准则调整影响投资收益 19,514,023.55 新准则金额 3,739,894.66 26 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 4 税项 本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 计税基数 企业所得税 24%或 33% 应纳税所得额 增值税 17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以 适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余 额计算) 营业税 5% 应纳税营业额 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)， 新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司及下属子公司适用的企业所得税率将自 2008 年 1 月 1 日从目前税率 24%或 33%调整为 25%。 本期内所得税税率及所得税优惠政策较上期没有发生变化。 27 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 5 合并财务报表的合并范围（金额单位为人民币万元） 本公司对所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，本公司控制的特殊目的主体也纳 入合并财务报表的合并范围。 5.1 本公司控制的子公司 序 注册 本公司 本公司 号 子公司名称 注册地 资本 业务性质及经营范围 持股比例 表决权比例 1 上海海欣长毛绒有限公司 中国上海 USD1,500 制造毛纺制品 100% 100% 2 上海海欣化纤有限公司 中国上海 USD1,300 制造化学纤维 58% 58% 3 上海海燕玩具有限公司 中国上海 USD180 制造毛绒玩具 33.38% 33.38% 4 上海海天毛纺有限公司 中国上海 USD550 制造毛纺制品 65% 65% 5 上海海欣物流有限公司 中国上海 USD500 储运、管理 100% 100% 6 上海海欣进出口有限公司 中国上海 USD50 进出口业务 100% 100% 7 上海海欣天马玩具有限公司 中国上海 USD40 制造毛绒玩具 51% 51% 8 上海海欣建设发展有限公司 中国上海 RMB2,000 城市综合开发、房地产开发 100% 100% 9 西安海欣制药有限公司 中国西安 USD1,500 中西药品开发、生产、销售 55% 55% 10 上海海欣资产管理有限公司 中国上海 RMB9,000 产业投资、资产受托管理等 100% 100% 11 南海海欣长毛绒有限公司 中国南海 USD1,200 制造毛纺制品 100% 100% 12 上海海欣（香港）国际投资有限公司 中国香港 HKD1,600 投资控股 95% 100% 13 HG RESOURCES.INC 美国 USD10 产业投资、贸易 100% 100% 14 上海东华海欣纺织科技有限公司 中国上海 RMB2,000 纺织化纤等科技开发 50% 50% 15 江苏苏中海欣制药有限公司 中国姜堰 RMB8,000 中西药业、生物制品制造、销售 65% 65% 16 上海海利玩具有限公司 中国上海 USD180 制造毛绒玩具 43% 43% 17 江西赣南海欣药业股份有限公司 中国赣州 RMB6,000 药品的自产自销 66.67% 66.67% 18 上海海昊服装有限公司 中国上海 USD100 设计、生产各类中高档服装 85% 85% 19 上海海欣长毛绒服装面料有限公司 中国上海 USD1,000 生产各类服装面料 100% 100% 20 苏州海欣玩具有限公司 中国苏州 USD160 制造毛绒玩具 65% 65% 21 南京海欣丽宁长毛绒有限公司 中国南京 USD1200 生产高仿真纤织物面料 53% 53% 22 南京海欣丽宁服饰有限公司 中国南京 USD800 生产各类织物面料的服装 53% 53% 23 上海海欣物业管理有限公司 中国上海 RMB300 物业管理 100% 100% 24 上海海欣玩具有限公司 中国上海 USD500 制造毛绒玩具 100% 100% 25 上海海欣集团凯特莉服饰有限公司 中国上海 USD50 生产各类服装 100 % 100 % 26 上海海欣集团依可贝尔服装有限公司 中国上海 USD320 生产各类织物面料的服装 51% 51% 27 上海海欣（香港）国际贸易有限公司 中国香港 HKD1,600 投资贸易 100% 100% 28 上海海欣集团服装有限公司 中国上海 USD1,050 生产各类织物面料的服装 100% 100% 29 上海海欣大津毛织有限公司 中国上海 USD1,500 制造毛纺制品 55% 55% 30 南京海欣玩具有限公司 中国南京 USD40 制造毛绒玩具 60% 60% 28 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 5 合并财务报表的合并范围（金额单位为人民币万元）（续） 5.2 纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因 本公司拥有上海东华海欣纺织科技有限公司半数表决权，拥有上海海燕玩具有限公司、上海海利玩 具有限公司半数以下表决权，但因对其拥有实际控制权，故也纳入合并报表范围内。 5.3 本期合并报表范围的变更情况 5.3.1 与上期相比本期新增合并单位 1 家，原因为：南京海欣玩具有限公司本期承包到期，重新纳 入合并范围。 5.3.2 报告期内新纳入合并范围公司情况 子公司名称 合计持股比例 期初净资产 期末净资产 本期净利润 南京海欣玩具有限公司 60% 582.11 501.36 -80.75 29 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注 6.1 货币资金 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 现金 2,592,959.81 1,817,600.78 银行存款 282,496,639.36 385,318,319.82 其他货币资金 84,164,755.46 79,944,488.74 合 计 369,254,354.63 467,080,409.34 上述货币资金中包括美元 9,502,123.40 元，折合汇率 7.3046，港币 4,715,265.71 元，折合汇率 0.9364， 欧元 27,650.25 元，折合汇率 10.6669。 6.2 交易性金融资产 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 公允价值 公允价值 交易性债券投资 - - 交易性权益工具投资 1,441,707.75 456,156.19 指定为以公允价值计量且其变动 - - 计入本期损益的金融资产 衍生金融资产 - - 其他 - - 合 计 1,441,707.75 456,156.19 6.2.1 交易性债券投资和交易性权益工具投资的公允价值根据证券交易所年度最后一个交易日收 盘价确定。 6.2.2 管理层认为上述金融资产投资变现不存在重大限制。 6.2.3 交易性金融资产期末数比期初数增加 985,551.56 元，增加比例为 216.06%，增加原因为：期 末留存未出售股票。 30 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.3 应收票据 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 7,297,920.70 8,323,333.51 6.4 应收账款 6.4.1 应收账款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 316,476,847.68 388,626,989.36 1—2 年(含 2 年) 32,533,575.11 37,062,841.03 2—3 年(含 3 年) 14,054,820.36 6,912,805.51 3 年以上 - - 合 计 363,065,243.15 432,602,635.90 6.4.2 应收账款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占总额 坏账 计提 占总额 坏账 计提 类别 金额 比例 准备 比例 金额 比例 准备 比例 单项金额重大 85,904,331.20 21.64% - - 53,709,809.84 12.02% - - 单项金额 不重大 - - - - - - 但组合风险较大 其他 311,083,707.53 78.36% 33,922,795.58 10.29% 393,211,551.72 87.98% 14,318,725.66 3.64% 396,988,038.73 100.00% 33,922,795.58 8.55% 446,921,361.56 100.00% 14,318,725.66 3.20% 合 计 31 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.4 应收账款(续) 6.4.3 单项金额重大的应收账款(于 2007 年 12 月 31 日) 对方名称 金额 计提比例 理由 PRESCILLA INTERNATIONAL 15,649,077.67 - 1 年以内 美之宝 12,165,815.34 - 1 年以内 南京市鲁星医药有限公司 8,100,000.00 - 1 年以内 南京晟康实业有限公司 8,918,532.96 1 年以内 泰兴玩具厂 7,202,803.87 - 1 年以内 上海杰蒂 6,663,008.54 - 1 年以内 温州宝来宝纺织品 5,941,348.37 - 1 年以内 南京亿康医药有限公司 5,341,851.00 - 1 年以内 合 计 69,982,437.75 6.4.4 期末应收账款中包括应收持有本公司 5.56%表决权股份的股东单位香港申海有限公司欠款 325,475.96 元。 6.4.5 期末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款 对方名称 金额 账龄 总额的比例 PRESCILLA INTERNATIONAL 15,649,077.67 1 年以内 3.94% 美之宝 12,165,815.34 1 年以内 3.06% 南京市鲁星医药有限公司 8,100,000.00 1 年以内 2.04% 南京晟康实业有限公司 8,918,532.96 1 年以内 2.25% 泰兴玩具厂 7,202,803.87 1 年以内 1.81% 6.5 其他应收款 6.5.1 其他应收款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 127,591,085.05 141,929,216.25 1—2 年(含 2 年) 34,594,615.97 49,370,678.97 2—3 年(含 3 年) 47,698,410.73 10,820,862.00 3 年以上 9,570,633.10 1,578,676.81 合 计 219,454,744.85 203,699,434.03 32 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.5 其他应收款(续) 6.5.2 其他应收款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占总额 坏账 计提 占总额 坏账 计提 类别 金额 比例 准备 比例 金额 比例 准备 比例 单项金额重大 138,676,854.61 60.73% - - 106,800,538.40 51.79% - - 单项金额不重大 - - - - - - - - 但组合风险较大 其他 89,666,182.30 39.27% 8,888,292.06 9.91% 99,426,878.88 48.21% 2,527,983.25 2.54% 228,343,036.91 100.00% 8,888,292.06 3.89% 206,227,417.28 100.00% 2,527,983.25 1.23% 6.5.3 单项金额重大的其他应收款(于 2007 年 12 月 31 日) 对方名称 金额 计提比例 理由 祥康置业 5,614,650.00 - 1 年以内 香港丽达贸易有限公司 44,665,393.41 - 1 年以内 南京三五零三服装总厂 5,767,980.06 - 1 年以内 上海金硕置业有限公司 72,838,578.31 - 应收联营企业款 上海海阳房地产有限公司 9,790,252.83 - 应收联营企业款 138,676,854.61 6.5.4 期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 6.5.5 期末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收款 对方名称 金额 账龄 总额的比例 上海金硕置业有限公司 72,838,578.31 1 年以内 31.90% 香港丽达贸易有限公司 44,665,393.41 1 年以内 19.56% 上海海阳房地产有限公司 9,790,252.83 1 年以内 4.29% 南京三五零三服装总厂 5,767,980.06 1 年以内 2.53% 祥康置业 5,614,650.00 1 年以内 2.46% 33 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.6 预付账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 17,104,031.33 79.82% 106,316,351.06 75.11% 1—2 年 1,316,729.17 6.14% 6,805,547.28 4.81% 2—3 年 935,273.28 4.36% 26,058,672.73 18.41% 3 年以上 2,073,745.15 9.68% 2,364,201.63 1.67% 合 计 21,429,778.93 100% 141,544,772.70 100% 6.6.1 期末金额较大的预付账款 对方名称 金额 内容 上海海阳房地产有限公司 10,750,000.00 预付土地款 6.6.2 期末预付账款中无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东的款项。 6.6.3 预付账款期末数比期初数减少 120,114,993.77 元，减少比例为 84.86%，减少原因为：预付土 地款的减少。 34 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.7 存货及存货跌价准备 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 338,265,182.43 954,000.00 365,262,398.52 954,000.00 在产品 70,138,948.39 2,364,394.64 89,917,159.75 - 库存商品 265,646,251.33 14,877,998.82 242,802,397.83 2,064,659.27 周转材料 7,139,184.63 - 6,866,853.71 - 委托加工物资 16,607,055.17 - 25,974,062.89 - 开发成本 24,321,396.39 - 46,791,792.18 - 合 计 722,118,018.34 18,196,393.46 777,614,664.88 3,018,659.27 6.7.1 存货跌价准备 本期 本期减少额 种类 期初账面余额 计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 954,000.00 - - - 954,000.00 在产品 - 2,364,394.64 - - 2,364,394.64 库存商品 2,064,659.27 13,241,105.43 117,894.81 309,871.07 14,877,998.82 6.7.2 期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：以存货 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。本期 转回存货跌价准备主要系以前减记存货价值的影响因素已经消失。 6.8 其他流动资产 项 目 内容或性质 2007年12月31日 2006年12月31日 出口退税 应收出口退增值税 1,806,575.98 1,421,631.92 6.9 可供出售金融资产 2007年12月31日 2006年12月31日 项 目 公允价值 公允价值 可供出售权益工具 5,133,852,484.10 2,878,568.73 可供出售金融资产期末数比期初数增加 5,130,973,915.37 元，增长比例为 178247%，增加原因为： 本期本公司所持长江证券法人股上市，按期末公允价值归入可供出售权益工具。 35 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.10 长期股权投资 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 联营企业 576,755,655.68 - 344,737,964.63 - 其他企业 246,728,176.00 - 459,268,615.28 - 823,483,831.68 - 804,006,579.91 - 6.10.1 被投资单位主要信息(金额单位：万元) 被投资 业务 本企业 本企业在被投资 期末 本期 本期 单位名称 注册地 性质 持股比例 单位表决权比例 净资产总额 营业收入总额 净利润 联营企业： 上海金欣联合发展有限公司 中国上海 房地产 49.59% 49.59% 88,535 5,466 25,023 江苏苏中药业股份有限公司 中国江苏 制造业 25% 25% 10,443 50,273 858 长信基金管理有限责任公司 中国上海 金融 34.33% 34.33% 22,213 27,911 7,545 上海海黄时装有限公司 中国上海 制造业 41% 41% 2,208 4,947 163 上海力敦行房地产经纪有限公司 中国上海 房地产 49.60% 49.60% 905 1,487 774 上海金硕置业有限公司 中国上海 房地产 20% 20% 5,000 - - 上海海阳房地产开发有限公司 中国上海 房地产 45% 45% 1,000 - - 6.10.2 按权益法核算的长期股权投资 2006 年 2007 年 被投资单位名称 初始金额 12 月 31 日 本期权益增减额 其中：分得现金红利 12 月 31 日 联营企业 上海金欣联合发展有限公司 130,700,000.00 267,320,102.74 183,322,005.84 - 450,642,108.58 江苏苏中药业股份有限公司 18,000,000.00 19,268,206.19 2,799,859.62 - 22,068,065.81 长信基金管理有限责任公司 51,495,000.00 26,336,173.06 49,921,776.66 - 76,257,949.72 上海海黄时装有限公司 7,904,799.12 9,206,404.96 636,283.92 795,400.00 9,047,288.88 上海力敦行房地产经纪有限公司 851,000.00 1,746,240.68 2,494,002.01 - 4,240,242.69 上海金硕置业有限公司 10,000,000.00 15,000,000.00 -5,000,000.00 - 10,000,000.00 上海海阳房地产开发有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 - - 4,500,000.00 上海欧迅图文快印有限公司 3,430,000.00 1,360,837.00 -1,360,837.00 - 合 计 344,737,964.63 232,813,091.05 795,400.00 576,755,655.68 36 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.10 长期股权投资(续) 6.10.3 按成本法核算的长期股权投资 2006 年 本期投资 2007 年 被投资单位名称 初始金额 12 月 31 日 增减额 12 月 31 日 减值准备 其他企业 长江证券 231,000,000.00 231,000,000.00 -231,000,000.00 - - 松江九峰中学 2,500,000.00 2,500,000.00 - 2,500,000.00 - 松江出口加工区 海欣建设开发有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 - 200,000,000.00 - 上海信谊万象药业股份有限公司 3,678,176.00 3,678,176.00 - 3,678,176.00 - 南京海欣玩具有限公司 3,492,627.68 3,492,627.68 -3,492,627.68 - - 上海海强投资发展有限公司 22,450,000.00 - 22,450,000.00 22,450,000.00 - 陕西华远医药商业集团有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - 海宁顺龙染整有限公司 16,100,000.00 16,100,000.00 - 16,100,000.00 - HAIXIN GROUP CA (U.S.A),INC. 497,811.60 497,811.60 -497,811.60 - - 合 计 459,268,615.28 -212,540,439.28 246,728,176.00 - 6.10.4 本公司董事会认为：本公司的长期股权投资经测试未发生减值，故无需就长期股权投资计提 任何减值准备。 6.10.5 长期股权投资中长江证券有限责任公司减少原因为本公司所持法人股本期上市，该些投资重 新划分为可供出售权益工具所致。 37 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.11 投资性房地产 项目 房屋及建筑物 原价 2006 年 12 月 31 日 20,715,602.95 本期增加 600,000.00 本期减少 - 2007 年 12 月 31 日 21,315,602.95 公允价值变动损益 2006 年 12 月 31 日 5,606,616.15 本期增加 14,663,013.09 本期减少 - 2007 年 12 月 31 日 20,269,629.24 账面价值 2006 年 12 月 31 日 26,322,219.10 2007 年 12 月 31 日 41,585,232.19 6.11.1 投资性房地产期末公允价值均由专业评估机构出具评估报告确定。 6.11.2 投资性房地产期末数比期初数增加 15,263,013.09 元，增加比例为 57.99%，增加原因为：本 期内房地产价格上升，公允价值变动损益增加。 38 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.12 固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 账面原值 2006 年 12 月 31 日 742,691,844.03 981,756,966.99 42,845,029.60 88,701,740.04 1,855,995,580.66 在建工程转入 1,062,699.51 11,168,038.17 292,237.00 199,310.00 12,722,284.68 本期其他增加 1,743,311.49 8,601,743.96 1,605,185.37 2,565,752.63 14,515,993.45 本期减少 27,449,554.37 59,880,945.94 3,574,801.11 419,092.57 91,324,393.99 2007 年 12 月 31 日 718,048,300.66 941,645,803.18 41,167,650.86 91,047,710.11 1,791,909,464.80 累计折旧 2006 年 12 月 31 日 165,448,022.24 479,613,740.90 28,608,372.27 53,700,674.15 727,370,809.56 本期计提 27,981,427.69 60,477,512.73 3,702,619.15 5,771,694.86 97,933,254.43 本期减少 5,437,392.00 30,168,857.17 3,228,747.57 708,279.32 39,543,276.06 2007 年 12 月 31 日 187,992,057.93 509,922,396.46 29,082,243.85 58,764,089.69 785,760,787.93 减值准备 2006 年 12 月 31 日 - - - - - 本期增加 - - - - - 本期转回 - - - - - 其他减少 - - - - - 2007 年 12 月 31 日 - - - - - 账面净额 2006 年 12 月 31 日 577,243,821.79 502,143,226.09 14,236,657.33 35,001,065.89 1,128,624,771.10 2007 年 12 月 31 日 530,056,242.73 431,723,406.71 12,085,407.01 32,283,620.42 1,006,148,676.87 6.12.1 截至 2007 年 12 月 31 日，固定资产中评估价值为 59,553.24 万元的房屋建筑物作为短期借款 (附注 6. 20)的抵押物。 6.12.2 本公司董事会认为：本公司的固定资产经测试未发生减值，故无需就固定资产计提任何减值 准备。 39 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.13 在建工程 2006 年 本期减少 2007 年 资金 工程项目名称 12 月 31 日 本期增加 转入固定资产 其他减少 12 月 31 日 来源 厂房工程 27,449,851.41 11,022,302.80 8,495,973.69 677,360.34 29,298,820.18 自筹 设备安装工程 153,801.00 26,252,824.64 4,226,310.99 327,442.04 21,852,872.61 自筹 合 计 27,603,652.41 37,275,127.44 12,722,284.68 1,004,802.38 51,151,692.79 6.13.1 在建工程期末数比期初数增加 23,548,040.38 元，增加比例为 85.31%，增加原因为：本期新 建厂房及购入待安装设备。 6.13.2 本公司董事会认为：本公司的在建工程经测试未发生减值，故无需就在建工程计提任何减值 准备。 6.14 固定资产清理 项 目 清理未完的固定资产账面价值 转入清理原因 房屋建筑物 4,240,630.15 土地已转让建筑物尚未拆除 机器设备 6,000.00 合 计 4,246,630.15 40 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.15 无形资产 项目 土地使用权 非专利技术 专利技术 商标权 合计 账面原值 2006 年 12 月 31 日 72,268,464.67 44,890,420.73 21,160,835.50 2,515,810.00 140,835,530.90 本期增加 27,500,626.46 100,000.00 - - 27,600,626.46 本期减少 4,505,062.41 - - - 4,505,062.41 2007 年 12 月 31 日 95,264,028.72 44,990,420.73 21,160,835.50 2,515,810.00 163,931,094.95 累计摊销 2006 年 12 月 31 日 18,416,643.11 13,125,981.95 10,211,800.71 1,245,740.42 43,000,166.19 本期增加 3,437,166.63 4,494,060.38 742,163.16 250,747.00 8,924,137.17 本期减少 - - - - - 2007 年 12 月 31 日 21,853,809.74 17,620,042.33 10,953,963.87 1,496,487.42 51,924,303.36 减值准备 2006 年 12 月 31 日 - - - - - 本期增加 - - - - - 本期减少 - - - - - 2007 年 12 月 31 日 - - - - - 账面价值 2006 年 12 月 31 日 53,851,821.56 31,764,438.78 10,949,034.79 1,270,069.58 97,835,364.71 本期增加 24,063,459.83 -4,394,060.38 -742,163.16 -250,747.00 18,676,489.29 本期减少 4,505,062.41 - - - 4,505,062.41 2007 年 12 月 31 日 73,410,218.98 27,370,378.40 10,206,871.63 1,019,322.58 112,006,791.59 6.15.1 截至 2007 年 12 月 31 日，无形资产中评估价值为 985.69 万元的土地使用权作为短期借款(附 注 6. 20)的抵押物。 6.15.2 本公司董事会认为：本公司的无形资产经测试未发生减值，故无需就无形资产计提任何减值 准备。 6.16 开发支出 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 新药开发支出 19,018,787.98 15,819,839.99 开发支出期末数比期初数增加 3,198,947.99 元，增加比例为 20.22%，增加原因为：本期支付新药 研发费用。 41 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.17 长期待摊费用 项 目 增容费 绿化费 其他 合计 原始发生额 2,945,024.81 864,338.63 1,686,358.97 5,495,722.41 2006 年 12 月 31 日 299,541.97 115,245.35 399,126.63 813,913.95 本期增加 979,024.81 - 381,008.39 1,360,033.20 本期摊销 199,235.58 115,245.35 292,929.28 607,410.21 累计摊销 1,865,693.61 864,338.63 1,369,153.23 4,099,185.47 2007 年 12 月 31 日 1,079,331.20 - 487,205.74 1,566,536.94 6.18 递延所得税资产 已确认的递延所得税资产 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 5,082,601.78 20,764,117.77 931,840.36 6,208,540.79 存货跌价准备 609,971.07 2,439,884.29 114,480.00 954,000.00 留抵亏损 28,514,327.63 116,499,531.07 4,801,446.95 31,630,350.75 固定资产 6,167.26 37,377.34 - - 待转回开办费 221,685.77 1,773,486.12 235,476.88 1,962,307.36 合 计 34,434,753.51 141,514,396.59 6,083,244.19 40,755,198.90 如本财务报表附注 4 所述，本公司个别财务报表适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日起过渡期 为 25%，本公司之大部分子公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 24%或 33%调整为 25%。 由于计算递延所得税资产和递延所得税负债所使用的税率为预期收回该资产或清偿该负债期间按 照税法规定适用的税率，因此，对于新所得税法颁布之日已确认并预计在 2008 年 1 月 1 日之后转 回的递延所得税资产或递延所得税负债，本公司按照 25%或者 25%减半的适用税率对其账面余额 进行了调整，差额 28,351,509.32 元计入本期所得税费用(附注 6.46)。 42 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.19 其他非流动资产 被投资单位名称 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2007 年 12 月 31 日 南京海欣丽宁长毛绒有限公司 7,417,372.01 - 1,483,474.40 5,933,897.61 上海海欣医药有限公司 2,962,852.76 - 683,735.28 2,279,117.48 合 计 10,380,224.77 - 2,167,209.68 8,213,015.09 6.19.1 根据企业会计准则实施问题专家工作组意见(2007 年 2 月 1 日)，企业持有的非同一控制下 企业合并产生的对子公司的长期股权投资，按照原制度核算的股权投资借方差额的余额，在首次 执行日，企业无法将属于因购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值与其账面价值的差额扣除 已摊销金额后在首次执行日的余额分摊至被购买方各项可辨认资产、负债的，可在原股权投资差 额的剩余摊销年限内平均摊销，计入合并利润表相关的投资收益项目，尚未摊销完毕的余额在合 并资产负债表中作为“其他非流动资产”列示。 6.19.2 其他非流动资产按 6-10 年摊销，本期摊销 2,167,209.68 元，剩余摊销期限为 3-4 年。 6.20 短期借款 借款类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 信用借款 420,680,000.00 149,969,600.00 抵押借款 324,132,780.00 89,184,800.00 保证借款 347,077,820.00 410,173,965.00 短期融资债券 - 500,000,000.00 合 计 1,091,890,600.00 1,149,328,365.00 其中：期末外币借款的外币金额为美元 1,100 万元，折算汇率 7.3046，折合人民币 8,035.06 万元。 6.20.1 期末抵押借款的抵押物为价值 59,553.24 万元的房屋及建筑物和价值 985.69 万元的土地使用 权。 6.20.1 期末保证借款中，借款人民币 1,300 万元由本公司以及下属子公司上海海天毛纺有限公司共 同提供保证；借款人民币 32,166 万元和美元 170 万元(折合人民币 1,241.78 万元)由本公司为下属 子公司提供保证。 43 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.21 应付票据 种类 2007 年 12 月 31 日金额 其中下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 8,535,580.00 8,535,580.00 6.22 应付账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 177,485,776.79 184,745,317.14 6.22.1 期末应付账款中包括应付持有本公司 5.56%表决权股份的股东香港申海有限公司款项 2,540,313.87 元。 6.22.2 应付账款期末数比期初数减少 7,259,540.35 元，减少比例 3.93%。 6.23 预收账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 19,254,910.40 18,098,653.16 6.23.1 期末预收账款中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 6.23.2 预收账款期末数比期初数增加 1,156,257.24 元，增加比例为 6.39%。 44 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.24 应付职工薪酬 6.24.1 本期计提应付职工薪酬的内容 项目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 10,031,882.18 182,560,728.09 179,509,804.96 13,082,805.31 二、职工福利费 13,169,742.07 4,230,600.36 17,400,342.43 - 三、社会保险费 3,628,038.12 37,859,087.69 40,448,374.10 1,038,751.71 四、住房公积金 1,509,377.38 6,965,079.97 8,047,429.47 427,027.88 五、工会经费和职工教育经费 4,334,605.43 2,220,222.35 1,476,150.67 5,078,677.11 六、非货币福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - - 八、其他 14,113,536.51 192,385.99 3,612,534.54 10,693,387.96 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合 计 46,787,181.69 234,028,104.45 250,494,636.17 30,320,649.97 6.24.2 应付职工薪酬期末数比期初数减少 16,466,531.72 元，减少比例为 35.19%，减少原因为：支 付职工福利费。 6.25 应交税费 税种 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增值税 -4,283,045.68 -13,878,749.66 营业税 1,334,784.24 206,689.70 城建税 104,097.73 42,486.29 企业所得税 5,502,428.14 1,507,322.02 个人所得税 141,344.21 57,344.61 土地增值税 206,068.86 -19,698.00 房产税 195,330.42 81,660.04 土地使用税 197,269.31 33,817.32 教育费附加等 41,591.91 6,967.43 合 计 3,439,869.14 -11,962,160.25 应交税费期末数比期初数增加 15,402,029.39 元，主要原因为：本期公司可抵扣增值税额大幅减少， 应付营业税、企业所得税增加。 45 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.26 应付利息 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 借款利息 2,447,668.64 1,265,018.20 应付利息期末数比期初数增加 1,182,650.44 元，增长比例为 93.49%，增加原因为：银行利率上升， 计提期末银行借款利息费用增加。 6.27 应付股利 投资者名称或类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 法人股股利 - 2,793,713.92 社会公众股股利 17,111.58 17,111.58 子公司少数股东股利 1,323,993.99 10,784,968.99 合 计 1,341,105.57 13,595,794.49 应付股利期末数比期初数减少 12,254,688.92 元，减少比例为 90.14%，减少原因为：本期支付股利。 6.28 其他应付款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 120,463,712.27 56,355,589.34 6.28.1 期末其他应付款中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 6.28.2 其他应付款期末数与期初数增加 64,108,122.93 元，增加比例为 113.76%，增加原因为：期 末未支付股权转让款增加。 46 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.29 一年内到期的非流动负债 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 197,561.80 27,195,426.71 6.29.1 一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 上海银行 人民币 信用借款 - 27,000,000.00 中国银行（香港） 港币 抵押借款 197,561.80 195,426.71 合 计 197,561.80 27,195,426.71 6.29.2 期末长期借款中外币借款的外币金额为港币 210,980.14 元、折算汇率 0.9364 ，折合人民币 197,561.80 元。 6.30 长期借款 贷款单位名称 币种 借款条件 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 中国银行（香港） 港币 抵押 633,972.58 892,617.15 期末长期借款中外币借款的外币金额为港币 671,031.80 元、折算汇率 0.9364 ，折合人民币 633,972.58 元。 47 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.31 长期应付款 种类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 维修基金 8,992,902.25 9,204,569.61 租赁费 150,000.00 400,000.00 合 计 9,142,902.25 9,604,569.61 6.32 专项应付款 拨款项目名称 2006 年 12 月 31 日 本期新增 本期结转 2007 年 12 月 31 日 科技三项费 - 20,000.00 - 20,000.00 排污费 - 30,000.00 - 30,000.00 专项基金款 697,400.00 115,000.00 772,400.00 40,000.00 技术创新补助款 - 25,000.00 - 25,000.00 合计 697,400.00 190,000.00 772,400.00 115,000.00 专项应付款期末数比期初数减少 582,400.00 元，减少比例为 83.51%，主要原因为：本期专项基金 款冲减管理费用。 6.33 递延所得税负债 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 交易性金融资产 9,095.00 36,380.00 18,738.74 156,156.19 可供出售金融资产 1,225,713,121.03 4,902,852,484.10 143,750.95 1,197,924.57 固定资产 1,715.16 10,394.04 2,024.71 10,783.28 投资性房地产 6,140,348.26 24,561,393.08 1,868,342.25 9,113,615.41 合计 1,231,864,279.45 4,927,460,651.22 2,032,856.65 10,478,479.45 如本财务报表附注 4 所述，本公司个别财务报表适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日起过渡期 为 25%，本公司之大部分子公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 24%或 33%调整为 25%。 由于计算递延所得税资产和递延所得税负债所使用的税率为预期收回该资产或清偿该负债期间按 照税法规定适用的税率，因此，对于新所得税法颁布之日已确认并预计在 2008 年 1 月 1 日之后转 回的递延所得税资产或递延所得税负债，本公司按照 25%或者 25%减半的适用税率对其账面余额 进行了调整， 差额中与直接计入所有者权益的交易或事项相关的 1,225,569,370.08 元调减资本公积， 其余的 4,262,052.72 元计入本期所得税费用(附注 6.46)。 48 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.34 股本 项目 2006 年 12 月 31 日 比例% 本期变动增(+)减(-) 2007 年 12 月 31 日 比例% 1.有限售条件股份 (1)国家持股 - - - - - (2)国有法人持股 90,717,153.00 7.52% -31,479,737.00 59,237,416.00 4.91% (3)其他内资持股 162,576,566.00 13.47% -19,670,740.00 142,905,826.00 11.84% 其中： 境内非国有法人持股 162,576,566.00 13.47% -19,670,740.00 142,905,826.00 11.84% 境内自然人持股 - - - - - (4)外资持股 66,193,512.00 5.48% -66,193,512.00 - - 其中： 境外法人持股 66,193,512.00 5.48% -66,193,512.00 - - 境外自然人持股 - - - - - 有限售条件股份合计 319,487,231.00 26.47% -117,343,989.00 202,143,242.00 16.75% 2.无限售条件股份 (1)人民币普通股 484,912,391.00 40.17% 51,150,477.00 536,062,868.00 44.41% (2)境内上市的外资股 402,657,070.00 33.36% 66,193,512.00 468,850,582.00 38.84% (3)境外上市的外资股 - - - - - (4)其他 - - - - - 无限售条件股份合计 887,569,461.00 73.53% 117,343,989.00 1,004,913,450.00 83.25% 3.股份总数 1,207,056,692.00 100% - 1,207,056,692.00 100% 6.34.1 本公司股权分置改革方案实施 A 股股权登记日为 2006 年 2 月 9 日。本公司境内法人股 51,150,477 股于 2007 年 2 月 9 日正式上市流通，转为人民币普通股。境外法人股 66,193,512 股于 2007 年 6 月 15 日正式上市流通，转为境内上市外资股。 6.34.2 本公司期末有条件限售股 202,143,242 股，其中 159,932,297 股将于 2008 年 2 月 9 日正式上 市流通，剩余 42,210,945 股将于 2009 年 2 月 9 日正式上市流通。 49 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.35 资本公积 其他资本公积 可供出售金额资产 项目 股本溢价 公允价值变动 股权投资准备 原制度资本公积转入 合计 2006 年 12 月 31 日 412,836,395.02 1,054,173.62 - 24,864,216.57 438,754,785.21 本期增加 - 3,677,139,363.07 6,869,630.96 - 3,684,008,994.03 本期减少 - 1,054,173.62 - - 1,054,173.62 2007 年 12 月 31 日 412,836,395.02 3,677,139,363.07 6,869,630.96 24,864,216.57 4,121,709,605.62 6.35.1 其他资本公积本期增加主要系可供出售金融资产公允价值变动和本公司下属子公司除损益 外的权益变动影响产生。 6.35.2 资本公积期末数比期初数增加 3,682,954,820.41 元，增加比例为 839%，增加原因为：可供 出售金融资产公允价值变动。 6.35.3 资本公积转增股本预案 本公司董事会 2008 年 4 月 18 日形成决议，拟定 2007 年度的资本公积金转增股本预案为：不进行 资本公积转增股本。 6.36 盈余公积 项目 法定盈余公积 任意盈余公积 合计 2006 年 12 月 31 日 254,034,809.11 73,730,387.70 327,765,196.81 本期提取 13,433,601.85 - 13,433,601.85 本期减少 - - - 2007 年 12 月 31 日 267,468,410.96 73,730,387.70 341,198,798.66 盈余公积期末数比期初数增加 13,433,601.85 元，增加比例为 4.10%，增加原因为：本期按 10%计 提法定盈余公积。 50 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.37 未分配利润 项 目 金额 调整前 期初未分配利润 10,870,533.92 调整 期初未分配利润(调增+，调减-) 225,778,847.83 调整后 期初未分配利润 236,649,381.75 加：本期净利润 5,094,545.84 减：提取法定盈余公积 13,433,601.85 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 228,310,325.74 依据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》的相关 规定，本公司对各应予追溯调整的项目采用追溯调整法追溯，影响期初未分配利润 225,778,847.83 元(详见附注 3.28)，其中： 6.37.1 对同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额追溯调整，调减期初未分配利润 537,651.97 元。 6.37.2 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额追溯调整，调增期初未分配利润 577,623.85 元。 6.37.3 以公允价值模式计量的投资性房地产追溯调整，调增期初未分配利润 8,372,874.00 元。 6.37.4 对以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产进行追溯调整，调增期初未分配 利润 156,156.19 元。 6.37.5 对资产账面价值小于或大于资产计税基础的差异，以及由于本公司存在用以后年度所得弥补 的可抵扣亏损，调整产生递延所得税资产和负债，调增期初未分配利润 3,539,616.80 元。 6.37.6 对联营企业按新准则追溯调整，调增期初未分配利润 221,630,051.10 元。 6.37.7 上述追溯调整累计影响盈余公积，调减期初未分配利润 7,959,822.14 元。 6.37.8 本公司董事会 2008 年 4 月 18 日形成决议，拟定 2007 年度的利润分配预案为：不分配现金 红利，不送红股，未分配利润转作以后年度分配。 51 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.38 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益 公司名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 上海海欣化纤有限公司 54,458,734.95 51,166,259.26 上海海燕玩具有限公司 9,023,260.72 13,670,063.31 上海海天毛纺有限公司 16,170,273.30 18,788,807.87 上海海欣天马玩具有限公司 2,855,791.82 2,820,471.77 西安海欣制药有限公司 32,505,197.92 36,569,268.44 上海东华海欣纺织科技发展有限公司 11,972,265.16 10,005,668.29 江苏苏中海欣制药有限公司 13,259,579.20 15,185,430.27 上海海利玩具有限公司 2,317,995.90 12,776,842.29 江西赣南海欣药业股份有限公司 18,021,881.87 32,456,314.65 上海海昊服装有限公司 - 2,946,210.43 苏州海欣玩具有限公司 5,807,935.73 6,263,780.54 南京海欣丽宁长毛绒有限公司 60,789,014.38 61,618,391.03 南京海欣丽宁服饰有限公司 53,477,068.80 51,964,798.20 上海海欣集团依可贝尔服装有限公司 8,860,040.66 8,695,348.22 上海海欣大津毛织有限公司 19,636,335.32 30,545,726.85 南京海欣玩具有限公司 2,005,430.75 - 上海海欣立肯诺纺织科技发展有限公司 2,164,047.80 1,890,804.52 陕西海欣庆华医药化工有限公司 1,154,067.90 1,153,483.71 上海海欣生物技术有限公司 6,586,916.08 6,553,464.27 西安华昊精英药业高科技有限公司 1,277,102.63 1,736,942.73 上海海欣医药销售有限公司 12,951,700.92 12,831,742.86 上海普生药房有限公司 90,039.86 87,279.60 ECOPEL (HX) COMPANY LIMITED 3,872,849.75 2,999,110.21 339,257,531.42 382,726,209.32 52 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.39 营业收入及营业成本 2007 年度 项目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 1,537,034,201.56 12,168,739.71 1,549,202,941.27 营业成本 1,403,381,625.46 9,186,169.97 1,412,567,795.43 2006 年度 项目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 1,863,681,123.03 28,760,773.00 1,892,441,896.03 营业成本 1,581,642,441.30 23,088,350.94 1,604,730,792.24 6.39.1 按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 (1)纺织业 1,201,669,791.97 1,683,168,675.26 1,150,052,043.51 1,498,823,974.25 (2)毛绒玩具 206,955,234.71 320,663,145.20 199,436,000.64 272,156,074.55 (3)医药业 251,854,262.29 233,412,043.91 205,231,071.27 193,405,544.60 (4)仓储、运输 4,672,257.44 4,968,855.82 2,841,114.41 3,220,454.07 (5)房地产 55,984,219.38 20,485,064.04 32,162,783.98 12,874,002.33 小 计 1,721,135,765.79 2,262,697,784.23 1,589,723,013.81 1,980,480,049.80 公司内各业务分部相互抵销 -184,101,564.23 -399,016,661.20 -186,341,388.35 -398,837,608.50 合 计 1,537,034,201.56 1,863,681,123.03 1,403,381,625.46 1,581,642,441.30 6.39.2 按地区列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 中国大陆地区 1,607,653,801.95 1,925,196,868.74 1,499,106,613.80 1,676,054,008.73 中国香港地区 32,746,936.71 314,865,067.53 26,085,121.57 288,014,776.99 北美地区 80,735,027.13 22,635,847.96 64,531,278.44 16,411,264.08 抵销 -184,101,564.23 -399,016,661.20 -186,341,388.35 -398,837,608.50 合 计 1,537,034,201.56 1,863,681,123.03 1,403,381,625.46 1,581,642,441.30 6.39.3 公司向前五名客户销售总额为 152,579,540.56 元，占公司本期全部营业收入的 9.85%。 53 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.40 财务费用 项目 2007 年度 2006 年度 利息支出 81,855,315.71 68,811,584.13 减：利息收入 12,910,894.14 4,856,943.21 利息净支出/（净收入） 68,944,421.57 63,954,640.92 加：汇兑净损失/（净收益） 13,018,463.99 4,991,954.83 其他 3,462,389.53 3,447,145.00 85,425,275.09 72,393,740.75 财务费用本期发生数比上期发生数增加 13,031,534.34 元，增加比例为 18.00%，增加原因为：本期 银行利率上升，利息支出费用增加；人民币升值，汇兑损失增加。 6.41 资产减值损失 项目 2007 年度 2006 年度 坏账损失 26,514,167.88 3,722,853.18 存货跌价损失 15,926,992.46 992,801.68 合 计 42,441,160.34 4,715,654.86 资产减值损失本期发生数比上期发生数增加 37,725,505.48 元，增加比例为 800%，增加原因为： 本期减值准备计提上升。 6.42 公允价值变动收益 项目 2007 年度 2006 年度 交易性金融资产 -121,186.19 156,156.19 投资性房地产 14,663,013.09 5,606,616.15 合 计 14,541,826.90 5,762,772.34 公允价值变动收益本期发生数比上期发生数增加 8,779,054.56 元，增加比例为 152%，增加原因为： 本期投资性房地产公允价值上升。 54 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.43 投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 交易性金融资产收益 17,792,382.40 3,086,784.23 可供出售金融资产收益 2,839,857.21 - 按权益法享有或分担的被投资公司 137,902,013.71 26,256,806.29 净损益的份额 股权投资差额摊销 -2,167,209.68 -164,049.67 按成本法核算的被投资公司宣告发 21,312,425.00 22,281,182.00 放的股利 长期股权投资处置收益 18,542,183.05 1,290,210.14 合 计 196,221,651.69 52,750,932.99 投资收益本期发生数比上期发生数增加 143,470,718.70 元，增长比例为 271.98%，增加原因为：本 期按权益法享有的被投资公司净收益的份额上升较大。 6.44 营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置利得合计 32,943,684.74 19,169,894.56 其中：固定资产处理利得 384,097.15 16,205,220.14 无形资产处置利得 32,559,587.59 2,964,674.42 罚款收入 123,385.63 85,138.00 政府补助 910,960.00 2,016,132.66 盘盈利得 - 72,800.00 赔款收入 55,735.26 191,957.64 其他 59,740.47 92,135.95 合 计 34,093,506.10 21,628,058.81 营业外收入本期发生数比上期发生数增加 12,465,447.29 元，增长比例为 57.64%，主要原因为：本 期处置土地使用权利得较大。 55 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.45 营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损失合计 5,534,818.28 1,232,986.41 其中：固定资产处置损失 5,534,818.28 1,232,986.41 无形资产处置损失 - - 赔款支出 357,034.16 5,337.32 罚款支出 647,253.31 177,139.47 捐赠支出 23,000.00 370,557.76 其他 277,861.28 91,356.86 合 计 6,839,967.03 1,877,377.82 营业外支出本期数比上期数增加 4,962,589.21 元，增长比例为 264.34%，增加原因为：本期处置固 定资产损失较大。 56 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.46 所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 本期所得税费用 9,088,218.61 5,188,638.99 递延所得税费用 -24,089,456.60 -2,620,755.07 合 计 -15,001,237.99 2,567,883.92 将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用： 项目 2007 年度 2006 年度 利润总额 -48,298,976.64 7,052,356.56 永久性差异 -121,369,837.33 -30,127,695.85 其中：权益法确认投资损益 -116,459,710.27 -31,428,235.74 从子公司分回的投资收益 -6,973,950.60 -281,182.00 财政局资源补贴 -20,000.00 - 交际应酬费超支 1,992,371.11 1,324,891.64 罚款支出 91,452.43 88,187.48 宣传费超支 - 168,642.77 暂时性差异 236,942,251.75 92,253,049.48 其中：利用以前期间的税务亏损 207,942,292.92 94,790,839.44 计提（转回）的减值准备 38,232,249.23 4,300,336.30 公允价值变动 -7,489,974.79 -5,022,362.34 可抵扣的投资性房地产的折旧 -784,764.58 -452,481.26 开办费 -957,551.03 -1,363,282.66 应纳税所得额 67,273,437.78 69,177,710.19 按法定(或适用)税率计算的税项 16,145,625.07 8,301,325.24 某些子公司适用不同税率的影响 -6,981,379.62 -2,349,883.64 对以前期间税项的调整 -76,026.84 -762,802.61 当期所得税费用 9,088,218.61 5,188,638.99 57 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.47 非经常性损益 项目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 45,951,049.51 19,227,118.29 越权审批或无正式批文的税收返还减免 - - 计入损益的政府补助，常规除外 910,960.00 2,016,132.66 对非金融企业收取的资金占用费 5,672,545.14 2,468,680.19 合并成本小于被合并方公允价值产生的损益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托投资损益 - - 因不可抗力计提的减值准备 - - 债务重组损益 - - 重组费用 - - 交易价格显失公允产生的超过公允价值的部分 - - 同一控制下合并产生子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司主营无关的预计负债产生的损益 - - 其他营业外收支净额 -1,066,287.39 -202,359.82 51,468,267.26 23,509,571.32 所得税的影响 -6,578,838.37 -335,795.99 非经常性损益合计 44,889,428.89 23,173,775.33 其中：归属于母公司股东 31,692,871.73 21,700,337.24 58 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.48 净资产收益率与每股收益 6.48.1 2007 年度净资产收益率与每股收益 净资产收益 每股收益 报告期利润 全面摊簿 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.09% 0.23% 0.0042 0.0042 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 -0.45% -1.19% -0.0220 -0.0220 东的净利润 6.48.2 2006 年度净资产收益率与每股收益 净资产收益 每股收益 报告期利润 全面摊簿 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.17% 0.17% 0.0031 0.0031 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 -0.80% -0.80% -0.0149 -0.0149 东的净利润 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑 所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属 于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现 金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一 月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其 他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末 的月份数。 59 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.48 净资产收益率与每股收益(续) 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股 份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 6.49 政府补助 6.49.1 政府补助的种类和金额 政府补助的种类 2007 年度 2006 年度 与收益相关的政府补助 税收返还 - 1,400,000.00 财政补贴 910,960.00 616,132.66 小 计 910,960.00 2,016,132.66 6.49.2 计入当期损益的政府补助金额 政府补助的种类 计入当期损益的金额 尚未递延的金额 总额 与收益相关的政府补助 财政补贴 910,960.00 - 910,960.00 小 计 910,960.00 - 910,960.00 60 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.50 现金流量附注 6.50.1 将净利润调节为经营活动现金流量 项目 2007 年度 2006 年度 净利润 -33,297,738.65 4,484,472.64 加：资产减值准备 42,131,289.27 4,715,654.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 95,853,116.88 98,323,430.83 无形资产摊销 8,924,137.17 8,907,754.80 长期待摊费用摊销 607,410.21 1,227,327.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -27,786,963.61 -18,252,865.57 固定资产报废损失 1,217,670.03 11,911.93 公允价值变动损失 -14,541,826.90 -5,762,772.34 财务费用 72,621,063.16 67,090,070.10 投资损失 -196,221,651.69 -52,750,932.99 递延所得税资产减少 -28,351,509.32 -3,780,280.65 递延所得税负债增加 4,262,052.72 1,289,553.65 存货的减少 56,023,862.89 -31,870,182.77 经营性应收项目的减少 209,279,703.86 -259,831,800.54 经营性应付项目的增加 -107,614,376.10 226,584,715.88 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 83,106,239.92 40,386,057.49 6.50.2 现金及现金等价物净变动情况 项目 2007 年度 2006 年度 现金的期末余额 369,254,354.63 467,080,409.34 减：现金的期初余额 467,080,409.34 486,795,817.11 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -97,826,054.71 -19,715,407.77 61 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.50 现金流量表附注(续) 6.50.3 现金及现金等价物 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 货币资金 库存现金 2,592,959.81 1,817,600.78 银行存款 282,496,639.36 385,318,319.82 其他货币资金 84,164,755.46 79,944,488.74 现金及现金等价物期末余额 369,254,354.63 467,080,409.34 6.50.4 支付其他与经营活动有关的现金 现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括： 项目 2007 年度 2006 年度 运输费 28,274,834.13 33,344,163.01 销售佣金 15,159,546.93 13,491,279.17 差旅费 10,550,386.86 11,709,130.92 租赁及物业费 10,002,405.84 10,294,155.56 办公费 8,523,765.08 8,685,493.09 交际应酬费 6,871,381.37 7,148,850.41 保险费 5,312,413.96 6,584,363.89 开发费 4,133,109.75 6,313,332.23 会务费 3,856,711.47 2,977,603.05 咨询中介费 3,323,209.84 3,492,314.14 水电费 3,256,864.55 3,037,552.16 广告展览费 3,069,224.62 3,797,572.19 修理费 2,463,507.42 2,997,613.76 62 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 7 母公司财务报表项目附注(续) 7.1 应收账款 7.1.1 应收账款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 48,795,744.88 61,014,298.20 1—2 年(含 2 年) 4,483,396.27 12,705,043.83 2—3 年(含 3 年) 1,395,790.54 228,038.68 3 年以上 - - 54,674,931.69 73,947,380.71 7.1.2 应收账款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占总额 坏账 计提 占总额 坏账 计提 类别 金额 比例 准备 比例 金额 比例 准备 比例 单项金额重大 34,759,001.45 61.75% - - 13,963,201.63 18.34% - - 单项金额不重大 - - - - - - - - 但组合风险较大 - - - - - - - 其他 21,530,882.86 38.25% 1,614,952.62 7.50% 62,180,782.80 81.66% 2,196,603.72 3.53% 56,289,884.31 100.00% 1,614,952.62 2.87% 76,143,984.43 100.00% 2,196,603.72 2.88% 7.1.3 单项金额重大的应收账款(于 2007 年 12 月 31 日) 对方名称 金额 计提比例 理由 上海海利 9,763,757.21 - 1 年以内 上海杰蒂 6,027,318.63 - 1 年以内 苏州海欣玩具 5,973,615.39 - 1 年以内 青岛海宝尔 3,547,018.87 - 1 年以内 天马玩具 2,781,745.15 - 1 年以内 上海海欣玩具 2,507,883.22 - 1 年以内 上海升日 2,112,842.55 - 1 年以内 浙江艺弘 2,044,820.43 - 1 年以内 34,759,001.45 7.1.4 期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 63 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 7 母公司财务报表项目附注(续) 7.1 应收账款(续) 7.1.5 期末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款 对方名称 金额 账龄 总额的比例 上海海利 9,763,757.21 1 年以内 17.35% 上海杰蒂 6,027,318.63 1 年以内 10.71% 苏州海欣玩具 5,973,615.39 1 年以内 10.61% 青岛海宝尔 3,547,018.87 1 年以内 6.30% 天马玩具 2,781,745.15 1 年以内 4.94% 7.1.6 期末关联方应收账款占应收账款总金额的 43.48%。 7.1.7 应收账款期末数比期初数减少 19,272,449.02 元，减少比例为 26.06%，减少原因为：应收帐 款的回收。 7.2 其他应收款 7.2.1 其他应收款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 261,192,877.00 212,480,050.72 1—2 年(含 2 年) 738,555.49 619,095.61 2—3 年(含 3 年) 1,662,769.53 1,314,916.67 3 年以上 - - 263,594,202.02 214,414,063.00 64 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 7 母公司财务报表项目附注(续) 7.2 其他应收款(续) 7.2.2 其他应收款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占总额 坏账 计提 占总额 坏账 计提 类别 金额 比例 准备 比例 金额 比例 准备 比例 单项金额重大 177,508,446.37 67.13% - - 152,173,404.86 70.74% - - 单项金额不重大 - - - - - - - - 但组合风险较大 其他 86,918,332.89 32.87% 832,577.24 0.96% 62,941,882.26 29.26% 701,224.12 1.11% 264,426,779.26 100.00% 832,577.24 0.31% 215,115,287.12 100.00% 701,224.12 0.33% 7.2.3 单项金额重大的其他应收款 对方名称 金额 计提比例 理由 海欣建设 61,645,430.09 - 应收子公司款 大津毛纺 47,323,890.85 - 应收子公司款 海欣服装面料 33,610,504.58 - 应收子公司款 海昊服装 20,126,517.02 - 应收子公司款 南海海欣 14,802,103.83 - 应收子公司款 上海海欣玩具 13,023,639.34 - 应收子公司款 海欣化纤 11,200,000.00 - 应收子公司款 海天毛纺 10,494,829.19 - 应收子公司款 212,226,914.90 7.2.4 期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 7.2.5 期末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收款 对方名称 金额 账龄 总额的比例 海欣建设 61,645,430.09 1 年以内 23.31% 大津毛纺 47,323,890.85 1 年以内 17.90% 海欣服装面料 33,610,504.58 1 年以内 12.71% 海昊服装 20,126,517.02 1 年以内 7.61% 南海海欣 14,802,103.83 1 年以内 5.60% 65 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 7 母公司财务报表项目附注(续) 7.2 其他应收款(续) 7.2.6 期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 97.91%。 7.2.7 其他应收款期末数比期初数增加 49,180,139.02 元，增加比例为 22.94%，增加原因为：对下 属子公司拆借资金增加。 7.3 长期股权投资 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 子公司 919,146,584.55 - 917,137,431.27 - 联营企业 484,435,272.73 - 327,192,697.03 - 其他企业 206,178,176.00 - 440,670,803.68 - 1,609,760,033.28 - 1,685,000,931.98 - 66 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 7 母公司财务报表项目附注(续) 7.3 长期股权投资(续) 7.3.1 成本法核算的子公司主要信息(金额单位：万元) 本企业 本企业在被投资 期末 本期 本期 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 单位表决权比例 净资产总额 营业收入总额 净利润 上海海欣长毛绒有限公司 中国上海 制造业 100% 100% 17,710 7,919 -3,605 上海海欣化纤有限公司 中国上海 制造业 58% 58% 13,075 9,822 784 上海海燕玩具有限公司 中国上海 制造业 33.38% 33.38% 1,347 6,461 -698 上海海天毛纺有限公司 中国上海 制造业 65% 65% 4,624 6,776 -748 上海海欣物流有限公司 中国上海 物流业 100% 100% 4,052 467 6 上海海欣进出口有限公司 中国上海 制造业 100% 100% 338 - -12 上海海欣天马玩具有限公司 中国上海 制造业 51% 51% 583 4,898 7 上海海欣建设发展有限公司 中国上海 房地产 100% 100% 2,872 5,295 366 西安海欣制药有限公司 中国西安 制造业 55% 55% 7,409 1,534 -903 上海海欣资产管理有限公司 中国上海 投资 100% 100% 9,264 14,880 -39 南海海欣长毛绒有限公司 中国南海 制造业 100% 100% 12,521 12,079 -1,791 上海海欣（香港）国际投资有限公司 中国香港 投资 95% 100% 6,433 9,864 -2,352 HG RESOURCES.INC 美国 制造业 100% 100% -288 1,484 -53 上海东华海欣纺织科技有限公司 中国上海 制造业 50% 50% 2,394 328 393 江苏苏中海欣制药有限公司 中国姜堰 制造业 65% 65% 5,051 1,225 -734 上海海利玩具有限公司 中国上海 制造业 43% 43% 403 3,499 -1,835 江西赣南海欣药业股份有限公司 中国赣州 制造业 66.67% 66.67% 5,407 7,570 -4,330 上海海昊服装有限公司 中国上海 制造业 85% 85% -520 2,496 -2,488 上海海欣长毛绒服装面料有限公司 中国上海 制造业 100% 100% 11,817 3,659 -288 苏州海欣玩具有限公司 中国苏州 制造业 65% 65% 1,661 3,514 -130 南京海欣丽宁长毛绒有限公司 中国南京 制造业 53% 53% 12,934 13,011 824 南京海欣丽宁服饰有限公司 中国南京 制造业 53% 53% 11,378 22,477 822 上海海欣物业管理有限公司 中国上海 房地产 100% 100% 263 407 -3 上海海欣玩具有限公司 中国上海 制造业 100% 100% 2,141 5,838 56 上海海欣集团凯特莉服饰有限公司 中国上海 制造业 100 % 100 % -42 204 -198 上海海欣集团依可贝尔服装有限公司 中国上海 制造业 51% 51% 2,396 6,427 41 上海海欣（香港）国际贸易有限公司 中国香港 贸易 100% 100% 1,022 5,718 -66 上海海欣集团服装有限公司 中国上海 制造业 100% 100% 2,546 - - 上海海欣大津毛织有限公司 中国上海 制造业 55% 55% 4,340 6,454 -2,424 南京海欣玩具有限公司 中国南京 制造业 60% 60% 501 - -81 67 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 7 母公司财务报表项目附注(续) 7.3 长期股权投资(续) 7.3.2 成本法核算的子公司长期股权投资 2006 年 本期投资 2007 年 被投资单位名称 初始金额 12 月 31 日 增减额 12 月 31 日 减值准备 上海海欣长毛绒有限公司 93,127,529.14 93,127,529.14 - 93,127,529.14 - 上海海欣化纤有限公司 35,995,213.38 35,995,213.38 - 35,995,213.38 - 上海海燕玩具有限公司 5,042,440.36 5,042,440.36 - 5,042,440.36 - 上海海天毛纺有限公司 29,735,571.48 29,735,571.48 - 29,735,571.48 - 上海海欣物流有限公司 28,974,250.56 28,974,250.56 - 28,974,250.56 - 上海海欣进出口有限公司 2,942,590.00 2,942,590.00 - 2,942,590.00 - 上海海欣天马玩具有限公司 1,192,019.20 1,192,019.20 - 1,192,019.20 - 上海海欣建设发展有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 - 12,000,000.00 - 西安海欣制药有限公司 68,588,741.94 68,588,741.94 - 68,588,741.94 - 上海海欣资产管理有限公司 81,000,000.00 81,000,000.00 - 81,000,000.00 - 南海海欣长毛绒有限公司 65,195,155.50 65,195,155.50 - 65,195,155.50 - 上海海欣（香港）国际投资有限公司 110,724,569.36 110,724,569.36 - 110,724,569.36 - HG RESOURCES.INC 827,770.00 827,770.00 - 827,770.00 - 上海东华海欣纺织科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 江苏苏中海欣制药有限公司 52,000,000.00 52,000,000.00 - 52,000,000.00 - 上海海利玩具有限公司 7,960,844.75 7,960,844.75 - 7,960,844.75 - 江西赣南海欣药业股份有限公司 20,500,000.00 20,500,000.00 - 20,500,000.00 - 上海海昊服装有限公司 4,966,220.00 4,966,220.00 - 4,966,220.00 - 上海海欣长毛绒服装面料有限公司 62,077,792.50 62,077,792.50 - 62,077,792.50 - 苏州海欣玩具有限公司 5,947,480.80 5,947,480.80 - 5,947,480.80 - 南京海欣丽宁长毛绒有限公司 57,341,784.67 57,341,784.67 -1,483,474.40 55,858,310.27 - 南京海欣丽宁服饰有限公司 35,094,480.00 35,094,480.00 - 35,094,480.00 - 上海海欣物业管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - 上海海欣玩具有限公司 12,415,518.75 12,415,518.75 - 12,415,518.75 - 上海海欣集团凯特莉服饰有限公司 2,851,670.50 2,851,670.50 - 2,851,670.50 - 上海海欣集团依可贝尔服装有限公司 10,986,864.00 10,986,864.00 - 10,986,864.00 - 上海海欣（香港）国际贸易有限公司 12,127,435.00 12,127,435.00 - 12,127,435.00 - 上海海欣集团服装有限公司 17,820,022.50 17,820,022.50 - 17,820,022.50 - 上海海欣大津毛织有限公司 68,701,466.88 68,701,466.88 - 68,701,466.88 - 南京海欣玩具有限公司 3,492,627.68 - 3,492,627.68 3,492,627.68 - 合 计 917,137,431.27 2,009,153.28 919,146,584.55 - 68 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 7 母公司财务报表项目附注(续) 7.3 长期股权投资(续) 7.3.3 按权益法核算的长期股权投资 2006 年 2007 年 被投资单位名称 初始金额 12 月 31 日 本期权益增减额 其中：分得现金红利 12 月 31 日 联营企业 上海金欣联合发展有限公司 52,700,000.00 267,320,102.74 105,322,005.84 - 372,642,108.58 江苏苏中药业股份有限公司 18,000,000.00 24,330,016.27 2,157,909.28 - 26,487,925.55 长信基金管理有限责任公司 51,495,000.00 26,336,173.06 49,921,776.66 - 76,257,949.72 上海海黄时装有限公司 7,904,799.12 9,206,404.96 636,283.92 795,400.00 9,047,288.88 合 计 327,192,697.03 158,037,975.70 795,400.00 484,435,272.73 7.3.4 按成本法核算的长期股权投资 2006 年 本期投资 2007 年 被投资单位名称 初始金额 12 月 31 日 增减额 12 月 31 日 减值准备 其他企业 长江证券 231,000,000.00 231,000,000.00 -231,000,000.00 - - 松江九峰中学 2,500,000.00 2,500,000.00 - 2,500,000.00 - 松江出口加工区 海欣建设开发有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 - 200,000,000.00 - 上海信谊万象药业股份有限公司 3,678,176.00 3,678,176.00 - 3,678,176.00 - 南京海欣玩具有限公司 3,492,627.68 3,492,627.68 -3,492,627.68 - - 合 计 440,670,803.68 -234,492,627.68 206,178,176.00 - 7.3.5 本公司董事会认为：本公司的长期股权投资经测试未发生减值，故无需就长期股权投资计提 任何减值准备。 7.3.6 长期股权投资中长江证券有限责任公司减少原因为本公司所持法人股本期上市，该些投资重 新划分为可供出售权益工具所致。 69 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 7 母公司财务报表项目附注(续) 7.4 营业收入及营业成本 2007 年度 项目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 87,990,805.56 8,621,295.54 96,612,101.10 营业成本 93,538,244.41 3,164,660.19 96,702,904.60 2006 年度 项目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 151,614,416.44 5,463,604.64 157,078,021.08 营业成本 146,721,956.95 3,353,012.98 150,074,969.93 7.4.1 按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 纺织业 87,990,805.56 151,614,416.44 93,538,244.41 146,721,956.95 7.4.2 公司向前五名客户销售总额为 36,092,945.04 元，占公司本期全部营业收入的 37.36%。 7.4.3 营业收入本期发生数比上期发生数减少 60,465,919.98 元，减少比例为 38.49%，减少原因为： 主营业务销售量下降。 70 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 7 母公司财务报表项目附注(续) 7.5 投资收益 项目 2007 年度 2006 年度 交易性金融资产收益 1,494,941.56 1,743,077.29 可供出售金融资产收益 2,839,857.21 - 持有至到期投资收益 - - 按权益法享有或分担的被投资公 134,003,344.74 25,248,548.62 司净损益的份额 按成本法核算的被投资公司宣告 26,778,950.60 31,765,182.00 发放的股利 股权投资差额摊销 - -1,344,057.25 长期股权投资转让收益 - -1,209,273.52 合 计 165,117,094.11 56,203,477.14 投资收益本期发生数比上期发生数增加 108,913,616.97 元，增加比例为 194%，增加原因为：按权 益法享有的被投资公司净收益的份额上升较大。 71 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 8 关联方关系及其交易 8.1 存在控制关系的关联方 8.1.1 存在控制关系的关联方简况 企业名称 与本企业关系 主营业务 注册地址 法定代表人 上海海欣长毛绒有限公司 子公司 制造毛纺制品 上海市松江区 徐文彬 上海海欣化纤有限公司 子公司 制造化学纤维 上海市松江区 王晓菁 上海海燕玩具有限公司 子公司 制造毛绒玩具 上海市松江区 王晓菁 上海海天毛纺有限公司 子公司 制造毛纺制品 上海市松江区 王晓菁 上海海欣物流有限公司 子公司 储运、管理 上海市松江区 王晓菁 上海海欣进出口有限公司 子公司 进出口业务 上海市外高桥保税区 徐文彬 上海海欣天马玩具有限公司 子公司 制造毛绒玩具 上海市松江区 王晓菁 上海海欣建设发展有限公司 子公司 城市综合开发、房地产开发 上海市松江区 罗金通 西安海欣制药有限公司 子公司 中西药品开发、生产、销售 陕西省西安市 陈谋亮 上海海欣资产管理有限公司 子公司 产业投资、资产受托管理等 上海市松江区 陈谋亮 南海海欣长毛绒有限公司 子公司 制造毛纺制品 广东省南海市 徐文彬 上海海欣（香港）国际投资有限公司 子公司 投资控股 中国香港 徐文彬 HG RESOURCES.INC 子公司 产业投资、贸易 美国纽约 徐文彬 上海东华海欣纺织科技有限公司 子公司 纺织化纤等科技开发 上海市长宁区 徐文彬 江苏苏中海欣制药有限公司 子公司 中西药业、生物制品制造、销售 江苏省姜堰市 陈谋亮 上海海利玩具有限公司 子公司 制造毛绒玩具 上海市松江区 王晓菁 江西赣南海欣药业股份有限公司 子公司 药品的自产自销 江西省赣州市 陈谋亮 上海海昊服装有限公司 子公司 设计、生产各类中高档服装 上海市浦东新区 张明君 上海海欣长毛绒服装面料有限公司 子公司 生产各类服装面料 上海市松江区 徐文彬 苏州海欣玩具有限公司 子公司 制造毛绒玩具 江苏省苏州市吴中区 王晓菁 南京海欣丽宁长毛绒有限公司 子公司 生产高仿真纤织物面料 江苏省南京市江宁区 徐文彬 南京海欣丽宁服饰有限公司 子公司 生产各类织物面料的服装 江苏省南京市江宁区 徐文彬 上海海欣物业管理有限公司 子公司 物业管理 上海市松江区 罗金通 上海海欣玩具有限公司 子公司 制造毛绒玩具 上海市松江区 徐文彬 上海海欣集团凯特莉服饰有限公司 子公司 生产各类服装 上海市松江区 徐文彬 上海海欣集团依可贝尔服装有限公司 子公司 生产各类织物面料的服装 上海市松江区 张明君 上海海欣（香港）国际贸易有限公司 子公司 投资贸易 中国香港 徐文彬 上海海欣集团服装有限公司 子公司 生产各类织物面料的服装 上海市松江区 徐文彬 上海海欣大津毛织有限公司 子公司 制造毛纺制品 上海市松江区 徐文彬 南京海欣玩具有限公司 子公司 制造毛绒玩具 江苏省南京市江宁区 徐文彬 72 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 8 关联方关系及其交易(续) 8.1 存在控制关系的关联方(续) 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位：万元) 公司名称 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 上海海欣长毛绒有限公司 USD1,500 - - USD1,500 上海海欣化纤有限公司 USD1,300 - - USD1,300 上海海燕玩具有限公司 USD180 - - USD180 上海海天毛纺有限公司 USD550 - - USD550 上海海欣物流有限公司 USD500 - - USD500 上海海欣进出口有限公司 USD50 - - USD50 上海海欣天马玩具有限公司 USD40 - - USD40 上海海欣建设发展有限公司 RMB2,000 - - RMB2,000 西安海欣制药有限公司 USD1,500 - - USD1,500 上海海欣资产管理有限公司 RMB9,000 - - RMB9,000 南海海欣长毛绒有限公司 USD1,200 - - USD1,200 上海海欣（香港）国际投资有限公司 HKD1,600 - - HKD1,600 HG RESOURCES.INC USD10 - - USD10 上海东华海欣纺织科技有限公司 RMB2,000 - - RMB2,000 江苏苏中海欣制药有限公司 RMB8,000 - - RMB8,000 上海海利玩具有限公司 USD180 - - USD180 江西赣南海欣药业股份有限公司 RMB6,000 - - RMB6,000 上海海昊服装有限公司 USD100 - - USD100 上海海欣长毛绒服装面料有限公司 USD1,000 - - USD1,000 苏州海欣玩具有限公司 USD160 - - USD160 南京海欣丽宁长毛绒有限公司 USD1,200 - - USD1,200 南京海欣丽宁服饰有限公司 USD800 - - USD800 上海海欣物业管理有限公司 RMB300 - - RMB300 上海海欣玩具有限公司 USD200 - - USD200 上海海欣集团凯特莉服饰有限公司 USD50 - - USD50 上海海欣集团依可贝尔服装有限公司 USD320 - - USD320 上海海欣（香港）国际贸易有限公司 HKD1,162.20 - - HKD1,162.20 上海海欣集团服装有限公司 USD1,050 - - USD1,050 上海海欣大津毛织有限公司 USD1,500 - - USD1,500 南京海欣玩具有限公司 USD40 - - USD40 73 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 8 关联方关系及其交易(续) 8.1 存在控制关系的关联方(续) 8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位：万元) 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 上海海欣长毛绒有限公司 USD1,500 100 - - - - USD1,500 100 上海海欣化纤有限公司 USD754 58 - - - - USD754 58 上海海燕玩具有限公司 USD60.084 33..38 - - - - USD60.084 33..38 上海海天毛纺有限公司 USD357.5 65 - - - - USD357.5 65 上海海欣物流有限公司 USD500 100 - - - - USD500 100 上海海欣进出口有限公司 USD50 100 - - - - USD50 100 上海海欣天马玩具有限公司 USD20.4 51 - - - - USD20.4 51 上海海欣建设发展有限公司 RMB2,000 100 - - - - RMB2,000 100 西安海欣制药有限公司 USD825 55 - - - - USD825 55 上海海欣资产管理有限公司 RMB9,000 100 - - - - RMB9,000 100 南海海欣长毛绒有限公司 USD1,200 100 - - - - USD1,200 100 上海海欣（香港）国际投资有限公司 HKD1,600 100 - - - - HKD1,600 100 HG RESOURCES.INC USD10 100 - - - - USD10 100 上海东华海欣纺织科技有限公司 RMB1,000 50 - - - - RMB1,000 50 江苏苏中海欣制药有限公司 RMB5,200 65 - - - - RMB5,200 65 上海海利玩具有限公司 USD77.40 43 - - - - USD77.40 43 江西赣南海欣药业股份有限公司 RMB4,000 66..67 - - - - RMB4,000 66..67 上海海昊服装有限公司 USD85 85 - - - - USD85 85 上海海欣长毛绒服装面料有限公司 USD1,000 100 - - - - USD1,000 100 苏州海欣玩具有限公司 USD104 65 - - - - USD104 65 南京海欣丽宁长毛绒有限公司 USD636 53 - - - - USD636 53 南京海欣丽宁服饰有限公司 USD424 53 - - - - USD424 53 上海海欣物业管理有限公司 RMB300 100 - - - - RMB300 100 上海海欣玩具有限公司 USD200 100 - - - - USD200 100 上海海欣集团凯特莉服饰有限公司 USD50 100 - - - - USD50 100 上海海欣集团依可贝尔服装有限公司 USD163.20 51 - - - - USD163.20 51 上海海欣（香港）国际贸易有限公司 HKD1,162.20 100 - - - - HKD1,162.20 100 上海海欣集团服装有限公司 USD315 100 - - - - USD315 100 上海海欣大津毛织有限公司 USD825 55 - - - - USD825 55 南京海欣玩具有限公司 USD24 60 - - - - USD24 60 74 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 8 关联方关系及其交易(续) 8.2 不存在控制关系但有关联交易的关联方 单位名称 与本公司的关系 香港申海有限公司 占股 5.56%的股东 8.3 关联方交易(金额单位：万元) 8.3.1 存在控制关系且已确认本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已 作抵销。 8.3.2 向关联方采购货物 2007 年度 2006 年度 占年度同类交易 占年度同类交易 企业名称 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 定价政策 香港申海有限公司 1,499 4.21 1,094 2.34 按市场定价 8.3.3 向关联方销售货物 2007 年度 2006 年度 占年度同类交易 占年度同类交易 企业名称 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 定价政策 香港申海有限公司 76 0.46 1,857 8.35 按市场定价 8.3.4 关键管理人员薪酬 2007 年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为 222.6 万元。2007 年度本 公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和财务总监等共 13 人，其中在本公司领取报酬的 为 9 人。 8.4 关联方往来款项余额(金额单位：万元) 占所属科目全部 期末金额(万元) 应收(付)款项余额的比重(%) 项目 本期末 上期末 本期末 上期末 应收账款： 香港申海有限公司 32.55 679.27 0.09 1.57 应付账款 香港申海有限公司 254.03 640.63 1.43 3.47 75 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 9 或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，为其纳入合并报表范围的子公司提供借款保证，金额合计为人民币 33,466 万元、美元 170 万元。 除上述事项外，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大的或有事项。 10 承诺事项 10.1 抵押资产情况 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司及下属子公司的抵押借款 32,413.28 万元， 抵押物为价值 59,553.24 万元的房屋及建筑物和价值 985.69 万元的土地使用权。 10.1.1 本公司短期借款人民币 2,800 万元，以其评估后价值为人民币 4,703.38 万元的房屋及建筑 物抵押；另有美元借款 500 万元（折合人民币 3,652.30 万元），以本公司的子公司上海海天毛纺 有限公司评估后价值 5,000 万元的房屋及建筑物抵押。 10.1.2 本公司的子公司西安海欣制药有限公司短期借款人民币 1,000 万元，以其评估后价值为人民 币 6,931 万元的房屋及建筑物抵押。 10.1.3 本公司的子公司南海海欣长毛绒有限公司短期借款人民币 2,220 万元，以其评估价 3,817 万元的房屋及建筑物抵押。 10.1.4 本公司的子公司江苏苏中海欣制药有限公司短期借款人民币 1,450 万元，以其评估后价值为 人民币 3,194 万元的房屋及建筑物抵押。 10.1.5 本公司的子公司江西赣南海欣药业股份有限公司短期借款人民币 1,750 万元，以其评估后价 值为人民币 2,122.23 万元的房屋及建筑物及人民币 985.69 万元的土地使用权抵押。 10.1.6 本公司的子公司上海海欣长毛绒服装面料有限公司短期借款人民币 7,800 万元，以其评估后 价值 11,419.35 万元的房屋及建筑物抵押。 10.1.7 本公司的子公司苏州海欣玩具有限公司短期借款人民币 500 万元，以其评估后价值为人民币 1,702.88 万元的房屋及建筑物抵押。 10.1.8 本公司的子公司南京海欣丽宁长毛绒有限公司美元借款 430 万元（折合人民币 3,140.98 万 元），以其评估后价值为人民币 6,099 万元的房屋及建筑物抵押；另有短期借款人民币 900 万元， 以其评估后价值 1,831 万元的房屋及建筑物抵押。 76 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 10 承诺事项（续） 10.1 抵押资产情况（续） 10.1.9 本公司的子公司南京海欣丽宁服饰有限公司短借借款人民币 3,300 万元以其评估后价值 5,853.20 万元的房屋及建筑物抵押；另有短期借款人民币 1,200 万元以其评估后价值 1,960.20 万元的房屋及建筑物抵押。 10.1.10 本公司的子公司上海海欣集团依可贝尔服装有限公司借款人民币 700 万元，以其评估后价 值为人民币 1,120.00 万元的房屋及建筑物抵押。 10.1.11 本公司的子公司上海海欣大津毛织有限公司短期借款人民币 2,000 万元，以其评估后价值 3,800 万元的房屋及建筑物抵押。 除上述事项外，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大的承诺事项。 11 资产负债表日后事项 11.1 资产负债表日后公司利润分配方案 2008 年 4 月 18 日，本公司董事会拟定了 2007 年度利润分配预案，参见本财务报表附注 6.35、 6.37。 11.2 资产负债表日后发生企业合并或处置子公司 本公司于 2008 年 1 月 29 日与保定美林纺织有限公司（以下称“保定美林”）签署设立保 定海欣长毛绒有限公司（以下称“保定海欣”）的投资协议。注册资本为 5000 万元人民币，经营 范围为生产销售各类提花、印花腈纶、涤纶和特种化纤服装面料；产品售后服务和相关技术咨询。 生产规模为生产、销售毛绒服装面料约 260 万米。 本公司与保定美林各自的出资额、出资方式、出资比例如下：本公司以现金、设备和无形 资产（主要指公司所拥有的毛绒面料产品的专有技术）出资 3000 万元人民币（上述资产须经评估， 并以之为参考依据），占保定海欣注册资本的 60%；保定美林以现金、厂房、办公楼、土地使用 权、设备（上述资产须经评估，并以之为参考依据）出资 2000 万元，占保定海欣注册资本的 40%。 截至本财务报表签发日止，本公司并未发生其他影响财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后 非调整事项。 77 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 12 租赁 12.1 本公司为出租方 各类经营租赁租出资产情况 经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值 投资性房地产 41,585,232.19 26,322,219.10 13 其他重要事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅 读和理解的重要事项。 78 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 14 补充资料 14.1 新旧会计准则 2006 年度净利润差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 3,655,157.28 追溯调整项目影响合计数 84,737.38 其中：营业收入 28,760,773.00 营业成本 -23,088,350.94 营业税金及附加 -75,792.14 其他业务利润 -5,596,629.92 营业费用 -167,137.42 管理费用 5,527,174.69 财务费用 - 资产减值损失 -4,715,654.86 公允价值变动收益 5,762,772.34 投资收益 20,314,891.01 补贴收入 -2,016,132.66 营业外收入 2,016,132.66 营业外支出 - 所得税费用 2,339,125.46 少数股东损益 -1,612,520.87 未确认投资损失 -27,363,912.97 2006 年度净利润（新会计准则） 3,739,894.66 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2006 年度模拟净利润 3,739,894.66 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信 息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）规定，假定比较期初开始执行新会计准则第 1 号至 第 37 号，以可比期初（即 2006 年 1 月 1 日）资产负债表为起点，对《企业会计准则第 38 号―― 首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外的不需要追溯调整的事项，模拟执行新会计准则 的净利润与原准则下净利润除上述已调整项目外，对公司 2006 年的净利润影响不大。 79 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 14 补充资料（续） 14.2 新旧会计准则股东权益差异调节表 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益(原会计准则) 1,998,925,832.76 1,998,925,832.76 - 1.长期股权投资差额 39,971.88 39,971.88 - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -537,651.97 -537,651.97 - 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 577,623.85 577,623.85 - 按公允价值确认投 2.拟公允价值模式计量的投资性房地产 8,372,874.00 - 8,372,874.00 资性房地产 3.因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - - - 4.符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - - 5.股份支付 - - - 6.符合预计负债确认条件的重组义务 - - - 7.企业合并 - - - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - - - 根据新准则计提的商誉减值准备 - - - 限售流通股重分类入可供 8.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,354,080.76 156,156.19 1,197,924.57 以及可供出售金融资产 出售金融资产 9.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 10.金融工具分拆增加的权益 - - - 11.衍生金融工具 - - - 对递延所得税进行了重新 12.所得税 3,395,865.85 7,053,578.37 -3,657,712.52 估计 上述事项产生的少数股东 13. 少数股东权益 382,726,209.32 382,237,434.05 488,775.27 影响 按新准则重新确认对联营 14. 其他 221,630,051.10 4,667,761.10 216,962,290.00 企业的投资收益 15.B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 - - - 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 2,616,444,885.67 2,393,080,734.35 223,364,151.32 本公司按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》（财 会（2007）14 号）的要求，复核 2007 年 1 月 1 日股东权益差异调节表，并将其与 2006 年度报告中 披露的原股东权益差异调节表进行了对比和修正。 80 上海海欣集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 15 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 上海海欣集团股份有限公司 董事长： 严镇博 总裁： 徐文彬 财务总监： 王罗洁 日期：2008 年 4 月 18 日 81 上海海欣集团股份有限公司 独立董事意见 我们作为上海海欣集团股份有限公司的独立董事，根据国家有关 规定和《公司章程》的要求，就公司 2007 年度对外担保事项发表以 下独立意见： 我们通过仔细阅读公司提供的关于 2007 年度对外担保情况的说 明（包括公司《2007 年年度报告》和审计报告等），了解到公司 2007 年度对外担保总额为 48,138 万元人民币，比 2006 年度的 47,937 万 元增加 4%；其中对外担保（不包括对控股子公司）的担保额为 1758.94 万元（主要是为持股比例不超过 50%的子公司提供担保），比 2006 年 度的 4,200 万元下降 58%； 对控股子公司的担保额为 46,379.06 万元， 比 2006 年度的 43,737.35 万元增加 6%。公司对外担保中，为资产负 债率超过 70%的被担保对象提供担保的金额为 845 万元人民币，为持 股比例不超过 50%的子公司提供担保的金额为 1,758.94 万元人民币。 基于我们的独立判断，认为公司 2007 年度对外担保的审核程序 符合相关法律法规和公司章程的规定，未超过股东大会授权担保额 度。 独立董事签字： 陈凯先 管一民 杨朝军 2008 年 4 月 18 日