ST珠峰(600338)2007年年度报告

西藏珠峰工业股份有限公司 600338 2007 年年度报告 0 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 .............................................................. 1 二、公司基本情况简介 ...................................................... 1 三、主要财务数据和指标 .................................................... 2 四、股本变动及股东情况 .................................................... 2 五、董事、监事和高级管理人员............................................... 7 六、公司治理结构 ......................................................... 10 七、股东大会情况简介 ..................................................... 12 八、董事会报告 ........................................................... 12 九、监事会报告 ........................................................... 21 十、重要事项 ............................................................. 22 十一、财务会计报告 ....................................................... 27 十二、备查文件目录 ....................................................... 77 1 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司董事索朗班久先生、刘海群先生、魏文兵先生因事未能出席董事会会议，分别委托独立董 事马宗桂女士、董事丁宇峰先生、董事陈汛桥先生代为行使表决权。 3、中和正信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长陈汛桥先生、总裁丁宇峰先生、财务负责人吴晓龙先生声明：保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：西藏珠峰工业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：西藏珠峰 公司英文名称：TIBET SUMMIT INDUSTRY CO.,LTD 公司法定代表人：陈汛桥 2、 公司董事会秘书：侯映学 电话：028-85092553 传真：028-85096629 E-mail：houyingxue@21cn.com 联系地址：成都市一环路西一段 2 号高升大厦九楼 公司证券事务代表：邹玮 电话：028-85092553 传真：028-85096629 E-mail：hmily8819@sina.com 联系地址：成都市一环路西一段 2 号高升大厦九楼 3、 公司注册地址：西藏自治区拉萨市北京中路 65 号 公司办公地址：成都市一环路西一段 2 号高升大厦九楼 邮政编码：610041 公司国际互联网网址：http://www.zfmotor.com 公司电子信箱：houyingxue@21cn.com 4、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司董秘办公室 5、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：ST 珠峰 公司 A 股代码：600338 6、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 11 月 30 日 公司首次注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：2001 年 6 月 1 日 公司第 2 次变更注册登记日期：2005 年 10 月 24 日 公司第 3 次变更注册登记日期：2006 年 6 月 14 日 公司第 1 次变更注册登记地址：西藏自治区工商行政管理局 公司第 2 次变更注册登记地址：西藏自治区工商行政管理局 公司第 3 次变更注册登记地址：西藏自治区工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：5400001000825 公司税务登记号码：540100710904055 公司组织结构代码：71090405-5 2 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东三环中路 25 号住总大厦 E 层 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -100,076,085.96 利润总额 -81,050,135.06 归属于上市公司股东的净利润 -82,302,603.46 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -100,844,336.15 经营活动产生的现金流量净额 -106,679,117.37 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 (一)非流动资产处置损益 261,058.34 (二)非正式批准的税收返还、减免计入当期损益的政府补助 1,021,841.69 (三)债务重组损益 17,319,856.19 (四)其他营业外收支净额 -61,023.53 合 计 18,541,732.69 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 币种:人民币 本年比上年增 2007 年 2006 年 2005 年 减(%) 营业收入 708,636,013.48 381,366,754.99 85.81 34,849,389.81 利润总额 -81,050,135.06 10,187,471.13 -895.59 -55,208,256.72 归属于上市公司股东的净利润 -82,302,603.46 1,076,064.26 -7,748.48 -54,053,700.52 归属于上市公司股东的扣除非经常 -100,844,336.15 -3,227,693.22 -- -53,008,095.46 性损益的净利润 基本每股收益 -0.52 0.007 -7,528.57 -0.34 稀释每股收益 -0.52 0.007 -7,528.57 -0.34 扣除非经常性损益后的基本每股收 -0.64 -0.02 -- -0.33 益 全面摊薄净资产收益率(%) -- -- -- -- 加权平均净资产收益率(%) -- -- -- -- 扣除非经常性损益后全面摊薄净资 79.93 7.34 -- 123.37 产收益率(%) 扣除非经常性损益后加权平均净资 118.51 7.61 -- 300.48 产收益率(%) 经营活动产生的现金流量净额 -106,679,117.37 105,168,025.07 -201.44 -5,633,749.29 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.67 0.66 -202.09 -0.04 本年末比上年 2007 年末 2006 年末 2005 年末 末增减(%) 总资产 536,338,745.98 709,602,504.56 -24.42 271,738,425.04 所有者权益(或股东权益) -126,158,406.97 -43,985,803.51 -- -42,968,358.89 归属于上市公司股东的每股净资产 -0.80 -0.28 -- -0.27 3 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 37,375,000 23.61 -21,583,334 -21,583,334 15,791,666 9.97 3、其他内资持股 58,458,333 36.92 -8,875,000 -8,875,000 49,583,333 31.32 其中： 境内法人持股 58,458,333 36.92 -8,875,000 -8,875,000 49,583,333 31.32 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 95,833,333 60.53 -30,458,334 -30,458,334 65,374,999 41.29 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 62,500,000 39.47 30,458,334 30,458,334 92,958,334 58.71 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 62,500,000 39.47 30,458,334 30,458,334 92,958,334 58.71 股份合计 三、股份总数 158,333,333 100.00 158,333,333 100.00 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 售股数 限售股数 数 有限售条件股东在 新疆塔城国际资源 57,500,000 7,916,667 49,583,333 公司股权分置改革 2007 年 10 月 24 日 有限公司 中作出的有关承诺 有限售条件股东在 西藏自治区信托投 21,009,615 7,916,667 13,092,948 公司股权分置改革 2007 年 10 月 24 日 资公司 中作出的有关承诺 有限售条件股东在 西藏自治区国有资 10,615,385 7,916,667 2,698,718 公司股权分置改革 2007 年 10 月 24 日 产经营公司 中作出的有关承诺 有限售条件股东在 西藏自治区交通工 4,791,667 4,791,667 0 公司股权分置改革 2007 年 10 月 24 日 业总公司 中作出的有关承诺 有限售条件股东在 西藏国际经济技术 958,333 958,333 0 公司股权分置改革 2007 年 10 月 24 日 合作公司 中作出的有关承诺 有限售条件股东在 西藏赛亚经贸服务 958,333 958,333 0 公司股权分置改革 2007 年 10 月 24 日 公司 中作出的有关承诺 合计 95,833,333 30,458,334 65,374,999 — — 4 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 11,041 前十名股东持股情况 持股 持有有限 报告期内 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 比例 持股总数 售条件股 增减 份数量 (%) 份数量 新疆塔城国际资源有限公司 其他 36.31 57,500,000 0 质押 57,000,000 西藏自治区信托投资公司 国有法人 13.27 21,009,615 0 西藏自治区国有资产经营公司 国有法人 6.64 10,508,385 -107,000 西藏自治区交通工业总公司 国有法人 2.53 4,000,000 -791,667 李凌云 其他 0.90 1,417,651 1,417,651 赵敏 其他 0.71 1,118,003 1,118,003 管东平 其他 0.67 1,056,000 1,056,000 徐秀芳 其他 0.59 933,100 933,100 刘继军 其他 0.42 667,200 667,200 郑慧霞 其他 0.39 606,500 343,999 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 西藏自治区交通工业总公司 4,000,000 人民币普通股 李凌云 1,417,651 人民币普通股 赵敏 1,118,003 人民币普通股 管东平 1,056,000 人民币普通股 徐秀芳 933,100 人民币普通股 刘继军 667,200 人民币普通股 郑慧霞 606,500 人民币普通股 刘芳 594,201 人民币普通股 郑淑英 579,000 人民币普通股 郑木钦 486,800 人民币普通股 本公司前十名无限售条件股东其相互间是否存在关联关系本公司 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 不清楚。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 可上市交易时间 数量 易股份数量 2008 年 10 月 24 日 7,916,667 1 新疆塔城国际资源有限公司 49,583,333 法定限售条件 2009 年 10 月 24 日 41,666,666 2008 年 10 月 24 日 7,916,667 2 西藏自治区信托投资公司 13,092,948 法定限售条件 2009 年 10 月 24 日 5,176,281 西藏自治区国有资产经营公 3 2,698,718 2008 年 10 月 24 日 2,698,718 法定限售条件 司 5 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：新疆塔城国际资源有限公司 法人代表：黄建荣 注册资本：100,000,000 元 成立日期：1996 年 5 月 23 日 主要经营业务或管理活动：宾馆客房、餐饮、租赁、仓储、金属材料及制品、化工原料及制品、 建筑材料、木材、矿产品、农副产品、汽车配件、机械、装璜材料、家用电器、五金交电、针织品、 日用百货、服装、糖烟酒、食品、干鲜果品、办公自动化、废旧金属、中介服务、自营和代理各类 商品和技术的进出口（国家限制公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）、废铜、废铝、废钢、 废塑料、废纸、边境小额贸易（批发零售、租赁）。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：上海海成物资有限公司 法人代表：黄建荣 注册资本：50,000,000 元 成立日期：2003 年 7 月 4 日 主要经营业务或管理活动：国内贸易（除国家专项审批之外），进出口贸易（范围见资格证书）, 商品信息咨询服务。（涉及许可经营的凭许可证经营）。 (3) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：潘雄 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职务：上海海成物资有限公司董事 塔城国际资源有限公司的控股股东是上海新海成企业有限公司，上海新海成企业有限公司的控 股股东为上海海成物资有限公司，自然人潘雄、黄建荣分别持有上海海成物资有限公司 80％和 20 ％股份。 (4) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (5) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 潘 雄 黄建荣 80％ 20％ 5％ 上海海成物资有限公司 90％ 11.36％ 上海新海成企业有限公司 88.64％ 新疆塔城国际资源有限公司 36.31％ 西藏珠峰工业股份有限公司(本公司) 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 6 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 信托存贷款、投资业务；委托存贷 款、投资业务；有价证券业务；金 西藏自治区信托投资公司 王运金 250,000,000 1991 年 10 月 5 日 融租赁业务；代管财产保管与处理 业务；经济担保和信用鉴证业务； 经济咨询业务。 西藏自治区信托投资公司报告期末持有本公司 21,009,615 股股份，占总股本的 13.27%，系本 公司第二大股东。报告期内其持有的本公司股份无质押或冻结。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 年 年 股 报告期内 变 初 末 份 从公司领 性 年 动 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持 持 增 取的报酬 别 龄 原 股 股 减 总额(万 因 数 数 数 元) 陈汛桥 董事长 男 52 2005 年 6 月 21 日 2008 年 6 月 20 日 0 0 0 无 16.26 索朗班久 副董事长 男 57 2005 年 6 月 21 日 2008 年 6 月 20 日 0 0 0 无 丁宇峰 董事、总裁 男 34 2005 年 6 月 21 日 2008 年 6 月 20 日 0 0 0 无 30.60 吴湘辉 董事、副总裁 男 36 2007 年 10 月 18 日 2008 年 6 月 20 日 0 0 0 无 4.69 魏文兵 董事 男 51 2005 年 6 月 21 日 2008 年 6 月 20 日 0 0 0 无 陈克东 董事 男 37 2005 年 6 月 21 日 2008 年 2 月 20 日 0 0 0 无 刘海群 董事 男 36 2008 年 3 月 10 日 2008 年 6 月 20 日 0 0 0 无 马宗桂 独立董事 女 66 2005 年 6 月 21 日 2008 年 6 月 20 日 0 0 0 无 4.00 陈开琦 独立董事 男 51 2005 年 6 月 21 日 2008 年 6 月 20 日 0 0 0 无 4.00 张乐群 独立董事 男 52 2005 年 6 月 21 日 2008 年 6 月 20 日 0 0 0 无 4.00 王燕 监事会主席 女 45 2005 年 6 月 21 日 2008 年 6 月 20 日 0 0 0 无 陈兵 监事 男 56 2005 年 6 月 21 日 2008 年 6 月 20 日 0 0 0 无 黄清平 监事 男 31 2005 年 6 月 21 日 2008 年 6 月 20 日 0 0 0 无 严轲 监事 男 28 2005 年 6 月 21 日 2008 年 6 月 20 日 0 0 0 无 4.17 董事会秘书、 侯映学 男 37 2005 年 6 月 21 日 2008 年 6 月 20 日 0 0 0 无 16.15 总裁助理 吴晓龙 财务负责人 男 33 2007 年 4 月 4 日 2008 年 6 月 20 日 0 0 0 无 11.29 程庆刚 副总裁 男 42 2008 年 3 月 22 日 2008 年 6 月 20 日 0 0 0 无 董事、监事、高级管理人员的主要工作经历： A、董事 陈汛桥：董事长。1971 年至 1974 年，在云南生产建设兵团三师十一团工作；1974 年至 1977 年，在中南工业大学学习；1977 年至 1983 年，在冶金工业部西南办事处工作；1983 年至 2002 年， 在中国有色金属工业供销公司工作；2002 年至今，在新疆塔城国际资源有限公司工作，任副总经 理、总经理。2005 年 3 月起任本公司董事，现任公司董事长、法定代表人。 索朗班久：副董事长。先后在生产建设及农垦厅、区财政厅预算处工作，任主任科员，1994 年至今，在西藏自治区信托投资公司工作，历任信贷投资部经理、公司副总经理等职。现任公司副 董事长。 丁宇峰：董事、总裁。先后在中国工商银行黑龙江省分行、深圳达晨创业投资公司、湖南金健 米业股份有限公司以及西部矿业股份有限公司工作，曾任新疆塔城国际资源有限公司副总经理。 2005 年 3 月起任本公司董事、总裁。 7 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 吴湘辉：董事、副总裁。1997 年在宝洁（中国）公司工作，1998 年至 2000 年在长江证券有限 责任公司工作，2000 年至 2007 年在华资资产管理公司任副总经理。2007 年 10 月 18 日起任本公司 董事、副总裁。 魏文兵：董事。1975 年在攀钢参加工作，1980 年到冶金部西南办事处工作。后到中国有色金 属西南供销公司从事财务、会计、审计及经营管理等方面工作。现任新疆塔城国际资源有限公司成 都公司副总经理，2005 年 6 月起任公司董事。 陈克东：董事。1992 年 7 月至 1995 年 8 月在山南气象局中转组、预报组任组织员、负责人； 1995 年 8 月至 1998 年 7 月任山南气象局服务科副科长、工程师；气象局雪云电脑科技公司经理； 1997 年 8 月至 2000 年 5 月任山南气象台副台长、工程师；2000 年 5 月至 2004 年 2 月任西藏国有 资产经营公司产权管理部负责人、经理；2004 年 3 月至今任西藏国有资产经营公司副总经理。2008 年 2 月 20 日起不再担任公司董事职务。 刘海群：董事。先后在西农集团、西藏峰源农机有限公司工作，现任西藏自治区国有资产经营 公司财务计划部经理。2008 年 3 月 10 日起任本公司董事。 马宗桂：独立董事。教授、教授级注册咨询师，1963 年至 1983 年先后在核工业部第一、四研 究设计院和四川核工业局从事技术经济设计、投资项目可行性研究、财务评价分析和财务管理工作。 1983 年至今在中国企业管理成都培训中心、四川经济管理学院会计系执教，从事财务管理方面的 教学、科研和咨询工作。2001 年 12 月至今任本公司独立董事。 陈开琦：独立董事。研究生学历，法学硕士，1975 年起在山西长治市拖拉机厂工作，1978 年 考入山西师大，1982 年毕业后在山西长治市教育局从事教学研究，1993 年法学硕士毕业后曾先后 到上海大学、四川省社科院法学研究所工作。现为四川省社科院法学研究所研究员，浙江大学、四 川大学客座教授。2005 年 6 月至今任本公司独立董事。 张乐群：独立董事。中共党员，副教授，1977 年 8 月至 1979 年 12 月曾在冶金勘探公司探矿 研究所工作，1979 年 12 月至今，在成都理工大学从事科研与教学工作，其间发表论文 7 篇，2004 年度被评为成都理工大学十佳园丁之一，曾兼职公司企业策划经理、技术开发经理、副总经理、技 术厂长等，在项目管理、经济法、建设法规、概算预算、心理辅导等学科有一定探索研究。2005 年 6 月至今任本公司独立董事。 B、监事 王燕：监事、监事会主席。大学本科，中共党员，1978 年参加工作，曾担任会计员、助理会 计师、会计师。1993 年调入中国有色金属工业西南供销公司担任财务经理。现任新疆塔城国际资 源有限公司成都公司副总经理。2005 年 6 月起任本公司监事、监事会召集人、监事会主席。 陈兵：监事。大学文化，1977 年至 1985 年间在成都无线电一厂工艺科工作，任技术员，1985 年到 2000 年在中国有色金属工业总公司西南供销公司工作，先后任科长、工程师等职，现任新疆 塔城国际资源有限公司成都公司总经理。2005 年 6 月起任本公司监事。 黄清平：监事。经济学学士、中共党员、助理经济师，1999 年 7 月毕业于江西财经大学，同 年 8 月进入西藏自治区信托投资公司工作，历任信贷投资部业务员、信托资金管理部经理、西藏金 信投资有限公司业务部经理、副总经理、西藏自治区信托投资公司投资二部经理，现任西藏证券经 济有限责任公司副总经理。2005 年 6 月起任本公司监事。 严轲：监事。大专学历，1997 年 9 月至 1999 年 8 月在四川大学管理系财务管理与电算会计专 业学习，1999 年 9 月至 2001 年 8 月在四川大学法学院学习，2001 年 11 月至今在西藏珠峰工业股 份有限公司总裁办工作。2005 年 6 月起任本公司职工代表监事。 C、其他高级管理人员 侯映学：董事会秘书、总裁助理。先后在四川华川雅马哈公司、成都五牛科美投资集团公司工 作。2002 年 9 月进入本公司， 2003 年 3 月至今任公司董事会秘书，2005 年 6 月起任公司总裁助 理。 吴晓龙：财务负责人。大专学历，会计师，具有注册会计师任职资格。先后在四川中地能源建 设公司、成都四维建设技术发展有限公司工作，2001 年加入西藏珠峰工业股份有限公司。2005 年 6 月起任本公司职工代表监事，2007 年 4 月 3 日辞去职工代表监事职务，现任公司财务负责人。 8 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 程庆刚：副总裁。工学学士。曾分别任葫芦岛锌厂进出口总公司总经理、韩国三星香港有限公 司有色金属部总经理、上海呼伦金属矿产品有限公司总经理等职。现任公司副总裁兼青海珠峰锌业 有限公司总经理。 (二)现任董事、监事在股东单位任职情况 1、董事、监事在股东单位任职情况： 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期期间 报酬津贴 陈汛桥 新疆塔城国际资源有限公司 总经理 未定 是 索朗班久 西藏自治区信托投资公司 副总经理 未定 是 魏文兵 新疆塔城国际资源有限公司成都公司 副总经理 未定 是 刘海群 西藏自治区国有资产经营公司 财务计划部经理 未定 是 王燕 新疆塔城国际资源有限公司成都公司 副总经理 未定 是 陈兵 新疆塔城国际资源有限公司成都公司 总经理 未定 是 2、在其他单位任职情况 在其他单位担 是否领取 姓名 其他单位名称 任期期间 任的职务 报酬津贴 黄清平 西藏证券经济有限责任公司 副总经理 未定 是 截止本报告期末公司无其他董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事和高级管理人员报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序：本公司独立董事在公司领取独立董事津贴， 独立董事津贴为每年度 4 万元，由公司 2006 年年度股东大会决议通过；其他董事、监事除每次会 议的会议津贴外均未在公司领取董事、监事津贴。 2、董事、监事和高级管理人员报酬确定依据：在公司领取报酬的董事（不含独立董事）、监 事和高级管理人员的收入依据公司薪酬制度确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 索朗班久 是 高永康 是 魏文兵 是 陈克东 是 刘海群 是 王燕 是 陈兵 是 黄清平 是 (四)公司董事、监事和高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 董事、财务总 第三届董事会第十七次会议审议通过刘克勇先生不再担任公司财务总监、副总裁 刘克勇 监、副总裁 职务，2006 年度股东大会审议通过刘克勇先生不再担任公司董事职务 2006 年度股东大会选举高永康先生为公司第三届董事会董事，2007 年 9 月 25 日 高永康 董事 高永康先生致函本公司辞去所担任的董事职务 吴晓龙 监事 2007 年 4 月 3 日，吴晓龙先生致函监事会辞去所担任的公司职工代表监事职务 吴晓龙 财务负责人 第三届董事会第十七次会议决定聘任吴晓龙先生为公司财务负责人 第三届董事会第二十一次会议审议通过由吴湘辉先生担任公司副总裁，2007 年第 吴湘辉 董事、副总裁 二次临时股东大会选举吴湘辉先生为公司第三届董事会董事 陈克东 董事 2008 年 1 月，陈克东先生致函董事会因工作变动原因辞去所担任的公司董事职务 刘海群 董事 2008 年第一次临时股东大会选举刘海群先生为公司第三届董事会董事 程庆刚 副总裁 第三届董事会第二十六次会议决定聘任程庆刚先生为公司副总裁 9 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 726 人, 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 占员工总数的比例（%） 生产人员 638 87.88 技术人员 10 1.38 销售人员 7 0.96 财务人员 12 1.65 行政人员 46 6.34 管理人员 6 0.83 其他 7 0.96 2、教育程度情况 教育类别 人数 占员工总数的比例（%） 本科以上 17 2.34 本科 34 4.68 大专 22 3.03 大专以下 653 89.94 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 在报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及中国证监会、上海证券交 易所的有关规章、制度及相关规范治理文件的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理结 构和内控制度，规范公司运作。公司治理实际情况符合《上市公司治理准则》等中国证监会发布的 有关上市公司治理的规范性文件，具体情况如下： 1、关于股东和股东大会：公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等有关要求， 规范和落实股东大会的召集、召开和议事程序，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位和行 使自己的权利，保证全体股东的信息对称。 2、关于控股股东与上市公司：公司控股股东行为规范，公司在业务、人员、资产、机构和财 务上独立于控股股东，具有独立的经营自主能力。控股股东依法行使其权利并承担相应义务，没有 超越股东大会干预公司决策和经营活动，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的选聘程序程序选举 董事，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事均能按照《公 司章程》、《董事会议事规则》的规定，认真履行职责，正确行使权力，以认真负责的态度出席公 司董事会和股东大会，积极接受有关培训，熟悉相关法律法规，了解董事的权利、义务和职责。报 告期内，公司董事会会议的召集、召开和议事程序均符合《公司章程》和《董事会议事规则》的规 定，涉及关联交易议案时，均事前提交独立董事审核，关联董事均回避表决，表决程序合法、合规。 4、关于监事与监事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的选聘程序选举监事， 公司监事的人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司监事会会议的召开严格按照规定程序进行。 公司监事能够依据《公司章程》和《监事会议事规则》等制度，认真履行职责，本着对全体股东负 责的态度，对公司财务状况以及公司董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司董事、高级管理人员的绩效考评与激励约束机制公正、 10 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 透明，符合有关法律法规及《公司章程》的规定。公司将不断完善公司激励与约束机制。 6、关于信息披露与透明度：公司董事会秘书负责信息披露和投资者关系管理的工作，接待股 东来访和咨询。公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等规定，依法履行 信息披露义务。报告期内，公司制定了《信息披露事务管理制度》、建立了互联网上投资者关系互 动平台，确保披露信息的真实、准确、完整、及时和所有股东获得信息的平等权。 7、公司治理专项活动的开展情况 根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及中国 证监会西藏证监局《关于做好辖区上市公司治理专项活动的紧急通知》的要求，公司成立了以董事 长陈汛桥先生为组长、主要董事、监事和高级管理人员为成员的公司治理专项活动领导小组和工作 小组，认真组织相关人员学习公司治理有关文件精神和中国证监会此项活动通知内容，本着实事求 是的原则，对照《公司法》、《证券法》、中国证监会的有关规定以及《公司章程》等相关规章制 度进行自查、公众评议和整改提高，形成了自查报告，并针对自查出的问题制定了整改计划（详细 内容查看 2007 年 8 月 1 日《中国证券报》、《上海证券报》本公司公告）。在整改提高阶段，本 着边检查边整改的原则，认真剖析了自身存在的问题，逐项落实整改措施，并根据西藏证监局藏证 监上市函〔2007〕13 号限期整改通知书要求最终形成整改报告，经第三届董事会第二十二次会议 审议通过（详细内容查看 2007 年 10 月 25 日《中国证券报》、《上海证券报》本公司公告）。 整改过程中，根据国家法律法规和监管部门的规定，全面重新检查了公司的相关内控制度，梳 理和查找公司存在的问题。在规范运作方面，成立了战略决策与执行委员会和提名委员会并完善了 相关工作细则；在内控制度的建设方面，制定了《公司信息披露事务管理制度》、《控股子公司管 理办法》、《募集资金管理和使用办法》、《锌期货套期保值业务管理办法》；投资者关系方面， 建立了互联网上投资者关系互动平台。 通过此次专项治理活动，公司董事、监事和高级管理人员对完善公司治理的认识有了进一步提 高，公司的相关规章制度有了进一步的健全，内控体系得到了进一步加强。公司将以此为契机，不 断提高和规范公司运作，完善公司治理结构建设，更好地保障公司健康稳定的发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 马宗桂 7 6 1 陈开琦 7 7 张乐群 7 7 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司业务独立于控股股东。公司拥有独立的产、供、销系统，主要原材料及产 品的采购和销售不依赖于控股股东，在业务上与控股股东不存在竞争关系。 2、人员方面：公司人员独立于控股股东，拥有独立的劳动、人事及工资管理体系，公司的董 事、监事和高级管理人员均按照《公司法》和《公司章程》规定的程序选举或聘任。 3、资产方面：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所、生产设备及相关配套设施，拥有独 立于控股股东的房屋、土地使用权，独立拥有采购和销售系统，公司在生产上完全独立于控股股东。 4、机构方面：公司拥有健全的组织机构体系，各部门独立运作，不存在与控股股东各部门间 的从属关系。 11 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的会计核算体系、财务管理 制度，独立在银行开户，独立经营资金，依法独立纳税，公司能够独立作出财务决策，不存在控股 股东干预公司资金使用的情况。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 本公司不断建立健全内部控制制度，形成了较为完善的法人治理结构。董事会及其下设的专门 委员会发挥职能，负责批准公司的经营战略和重大决策，高管人员负责执行董事会决议，高管人员 和董事会之间权责关系明晰。公司将内部控制制度的监督检查融入了日常工作，加强各个部门对内 控制度的学习和了解，有效保证了公司生产经营任务和各项计划的顺利完成。财务人员负责行使后 台监督的重要职能，从财务角度发现问题、预测风险，有效保证了公司财务运作的独立和规范，公 司财务管理制度完善、健全，财务核算真实、准确、完整。借助审计委员会的独立性，赋予该部门 再监督、再评审的职能，对内部管理实行有效控制，保证了公司财务收支和经济活动的合法性和规 范化。公司将在以后的工作实践中进一步健全和完善内部控制制度。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 报告期内，本公司召开了一次股东大会年会和二次临时股东大会。 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 17 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 6 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 2 月 12 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告 刊登在 2007 年 2 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 10 月 18 日召开 2007 年第二次临时股东大会年第 2 次临时股东大会。决议公告 刊登在 2007 年 10 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 (一)报告期内公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 公司主营业务为锌、铟等有色金属冶炼及相关产品生产、销售，报告期内主营业务范围未发生 变化。 本报告期，公司出现较大亏损，亏损的主要原因为：鉴于公司根据行业经营惯例在上年末进行 了相应冬季原料储备，购进时锌精矿材料价格处于高位，在报告期国内锌锭价格持续震荡走低的背 景下，尤其在国内未推出锌期货交易前，由于没有合适的避险工具，公司锌冶炼业务在消化库存过 程中出现较大亏损。为减小锌锭价格波动所导致的经营风险，在国内推出锌期货交易后，公司根据 具体情况开展了一定锌产品的套期保值业务，并适当利用部分闲置资金申购新股，实现投资收益 755 万元，对冲了部分因锌锭价格波动造成的损失。 报告期内，2007 年公司销售锌锭 28,172 吨，实现营业收入 708,636,013.48 元，比上年增加 85.81%；营业利润亏损 100,076,085.96 元，比上年减少 2,142.25%；归属于母公司所有者的净利 润为亏损 82,302,603.46 元，比上年减少 7,748.48%。由于公司锌、铟冶炼资产 2006 年 9 月才置 入公司，故本年度的主营业务的相关数据和指标与 2006 年同期不具有可比性。 2、公司主营业务及其经营状况 12 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 2.1 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务收 主营业务成 主营业务利润 分行业或 主营业务收入 主营业务成本 利润率 入比上年增 本比上年增 率比上年增减 分产品 (%) 减(%) 减(%) (%) 有色金属 687,669,634.91 724,848,135.94 -5.41% -- -- -133.66% 冶炼 合计 687,669,634.91 724,848,135.94 -5.41% -- -- -133.66% 销售硫酸 14,690,593.37 8,559,682.55 41.73% 30.12% 锌 销售铟 - - -- 锌锭 649,620,497.85 697,053,643.40 -7.30% -165.67% 氧化锌 14,096,636.40 8,689,626.53 38.36% 25.72% 硫酸 10,870,487.49 15,658,028.43 -44.04% 188.84% 镉锭 5,592,288.54 5,640,523.00 -0.86% -- -- -- 七水硫酸 107,692.31 99,020.04 8.05% -- -- -- 锌 小 计 694,978,195.96 735,700,523.95 -5.86% -- -- -137.04% 抵 销 7,308,561.05 10,852,388.01 -- -- 合 计 687,669,634.91 724,848,135.94 -5.41% -- -- -133.66% 注：1、由于公司锌、铟冶炼资产 2006 年 9 月才置入公司，故与上年度的主营业务中收入、成本增减变化指标 不具有可比性。 2、有色金属毛利率较去年大幅下降的主要原因系锌锭毛利率大幅下降的影响。2007 年由于锌锭市场价格 大幅下跌，锌锭销售出现大额亏损。 2.2 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 西北 704,671,352.93 -- 西南 3,964,660.55 -- 合 计 708,636,013.48 -- 注：由于公司锌、铟冶炼资产 2006 年 9 月才置入公司，故与上年度的主营业务收入增减变化指标不具有可比 性。 2.3 主营业务亏损的分析 导致报告期主营业务亏损的原因主要有以下几个方面： 1、期初库存对 2007 年损益的影响 A 期初锌精矿库存的影响：由于青海珠峰锌业有限公司（以下简称“珠峰锌业公司”）地处 高海拔地区，需要进行原料冬季储备。公司在 2006 年末进行冬季原材料储备时正值锌精矿价格高 位，共计储备锌精矿 8,500.68 金属吨。由于当时国内锌期货未推出，无法进行保值，2007 年一季 度锌锭市场价格暴跌，平均价格水平较冬季储备时的市场价格下跌超过 3000 元。按照 2007 年测算 的原料单耗和加工费，并与珠峰锌业公司全年加权平均销价比较，全部实现销售每吨毛利亏损约 4666 元，导致 2007 年锌锭毛利亏损约 3384 万元； B 期初锌锭库存的影响：2006 年末珠峰锌业公司账面尚有 1450.8739 吨锌锭，单位成本为 26703.50 元/吨，与珠峰锌业公司全年加权平均销价比较，全部实现销售每吨毛利亏损 3310.41 元， 导致 2007 年锌锭毛利亏损 480 万元。 2、当年在锌价持续下跌的情况下，珠峰锌业公司全年平均锌锭销价为 27369.92 元/吨，较上 海金属网全年平均网价 27620.00 元/吨低 250 元/吨，在一定程度上加大了珠峰锌业公司的亏损。 13 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 3、期末库存影响： 2007 年末，珠峰锌业公司针对库存的锌锭等存货的减值情况进行了评估，依据可收回净值低 于成本的差额对锌锭、锌精矿等计提了 8,732,902.15 元存货跌价准备，并计入了 2007 年损益。 4、珠峰锌业公司 2007 年销售硫酸 67,475.56 吨，实现销售收入 1,087 万元，销售毛利亏损 479 万元。全年硫酸单位销售价格（不含税）161.10 元/吨，单位销售成本 232.05 元/吨，每吨销 售毛利-70.95 元/吨。分析其亏损的原因，主要系珠峰锌业公司为了保证锌锭的生产，必须将库存 硫酸量控制在一定的范围内，而长期以来西宁甘河工业园锌冶炼产生的硫酸主要就近依赖青海西部 化肥有限责任公司等来消化，对其销售价格历来都较低，从而导致了硫酸销售的亏损。 2.4 主要供应商、客户情况 2.4.1 报告期内，公司向前五名供应商采购的金额合计为 60,354.06 万元，占年度采购总额的 77.05%。 前五名供应商的采购明细表： 序号 单位名称 采购金额 比例 1 西部矿业股份有限公司 316,616,797.59 40.42% 2 青海金茂矿业有限公司 105,074,097.70 13.41% 3 广州市宏源金属资源有限公司 101,748,489.88 12.99% 4 四川康丹矿业有限责任公司 43,889,488.46 5.60% 5 北京中鸿金晟科技有限责任公司 36,211,677.61 4.62% 合计 603,540,551.24 77.05% 2.4.2 报告期内，公司向前五名客户销售的金额合计为 45,447.63 万元，占年度销售总额的 64.13%。 前五名客户的销售明细表： 序号 单位名称 金额 比例 1 上海靖升金属材料有限公司 255,304,329.42 36.03% 2 上海海亮控股集团有限公司 99,558,148.99 14.05% 3 万向资源有限公司 65,547,769.21 9.25% 4 上海源通金属材料有限公司 25,466,031.74 3.59% 5 长沙埃索凯化工有限公司 8,600,000.01 1.21% 合计 454,476,279.37 64.13% 2.5 经营中出现的问题与困难及解决方案 公司当前经营中面临的主要困难是资金短缺。 本报告期，公司在流动资金极度匮乏的情况下仍完成了对中国东方资产管理公司欠款的债务重 组，彻底解决了公司在中国东方资产管理公司的债务，并取得了债务重组收益 1,722 万元。此外， 归还了向广汉城市燃气有限责任公司的暂借款，彻底解决了积欠中信银行 1500 万元贷款的遗留问 题。 由于仍有大量历史金融债务未得到解决，在国家宏观经济调控不断加强的背景下，公司很难获 得持续的流动资金贷款，生产经营主要依靠供应商提供的商业信用来维持，对供应商的较强依赖使 公司面临较大经营风险。针对该问题，公司将通过以下措施逐步解决：一是加强运营管理，最大限 度地加快现有资金的周转速度，提高资金使用效率；二是积极盘活存量资产，增加自有资金；三是 拓宽思路，积极寻求外部融资。 3、公司财务状况和经营成果 3.1 报告期内公司主要财务指标 计价单位：人民币元 14 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年比 2006 年+、-变 项 目 2007 年 2006 年 动情况 总资产 536,338,745.98 709,602,504.56 -24.42% 股东权益 -126,158,406.97 -43,985,803.51 -186.82% 营业利润 -100,076,085.96 4,900,278.05 -2142.25% 净利润 -82,302,603.46 1,076,064.26 -7748.48% 现金流量及现金等价物净增加额 -29,660,960.34 31,179,650.62 -195.13% 原因： （1）报告期末，公司总资产为 536,338,745.98 元，较上年 709,602,504.56 元减少-24.42%， 主要原因是：第一，本报告期内，公司出现大额亏损；第二，本报告期内，公司大额支付了原材料 采购欠款所致。 （2）报告期末，公司股东权益为-126,158,406.97 元，较上年-43,985,803.51 元减少 186.82%， 其主要原因是本报告期内公司亏损所致。 （3）报告期，公司营业利润为-100,076,085.96 元，较上年的 4,900,278.05 元减少 2142.25%。 其主要原因是本报告期内锌锭出现了亏损，以及由于公司锌、铟冶炼资产 2006 年 9 月才置入公司， 故与上年度的相比，各项目变化情况不具有可比性。 （4）报告期，公司现金流量及现金等价物净增加额较上年同期减少，主要是因本报告期经营 活动产生的现金流量净额为大幅减少所致。 3.2 公司资产构成变化情况 计价单位：人民币元 2007 年 2006 年 增减比例(%) 项目 占资产总额的 占资产总额的 金额 金额 比例(%) 比例(%) 货币资金 23,853,606.82 4.45% 53,514,567.16 7.54% -55.43% 应收账款 24,068,493.82 4.49% 1,425,578.91 0.20% 1588.33% 预付款项 417,187.09 0.08% 4,425,376.21 0.62% -90.57% 存货 122,308,450.47 22.80% 260,170,417.52 36.66% -52.99% 长期股权投资 798,696.73 0.15% 5,051,073.00 0.71% -84.19% 在建工程 0.00% 5,000,000.00 0.70% -100.00% 长期待摊费用 84,445.68 0.02% 161,031.36 0.02% -47.56% 短期借款 282,000,000.00 52.58% 207,800,000.00 29.28% 35.71% 应付票据 90,000,000.00 16.78% 应付账款 58,536,002.30 10.91% 313,322,522.69 44.15% -81.32% 预收款项 13,778,663.78 2.57% 1,683,622.46 0.24% 718.39% 应付职工薪酬 6,727,886.70 1.25% 12,638,877.79 1.78% -46.77% 应交税费 11,819,031.84 2.20% 23,641,657.24 3.33% -50.01% 资产总额 536,338,745.98 709,602,504.56 变动原因分析： 1）货币资金减少主要原因系在报告期内，公司支付了前欠货款以及税金、工资等。 2）应收账款增加主要原因系期末锌锭的发货，货款暂未收回所致。 3）预付款项减少主要原因是报告期内收到采购货物及其结算单据所致。 4）存货减少主要原因是本报告期末，未进行原材料的储备所致。 5) 长期股权投资减少主要原因是对西藏新珠峰摩托车有限公司的投资损失所致。 6）在建工程减少系转入固定资产所致。 7）长期待摊费用减少系正常摊销所致。 8）短期借款增加的主要原因系青海珠峰锌业有限公司在报告期新增借款所致。 9）应付票据增加系报告期内，青系珠峰锌业有限公司向西部矿业股份有限公司开出商业承兑 汇票所致。 10）应付账款减少的主要原因为支付了欠付的供应商材料款所致。 15 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 11）预收款项增加的原因系预收了部分产品销售货款所致。 12）应付职工薪酬减少主要原因是在报告期内，大额支付了欠付的员工薪酬所致。 13）应交税费减少主要是本期缴纳了期初未缴纳的税款所致。 3.3 主要费用变动情况 项目 2007 年 2006 年 增减额 增减比例(%) 销售费用 15,228,318.52 3,419,587.48 11,808,731.04 345.33% 管理费用 23,944,587.02 28,125,935.68 -4,181,348.66 -14.87% 财务费用 20,254,280.24 19,181,500.69 1,072,779.55 5.59% 变动说明： 1）营业费用与去年同期相比增加，主要系由于涵盖期间长度不同，故不具有可比性；2007 年 发生的销售费用中运费有 1433 万元，占销售费用的 94.10％。2007 年青海珠峰锌业有限公司共发 生销售费用 986 万元，其中发生锌锭运费 963 万元，占销售费用的 97.62％， 2）管理费用减少的主要原因系在报告期，公司加强了对费用开支的控制。其中，2007 年青海 珠峰发生管理费用 765 万元，月均 63.80 万元，较 2006 年有所降低（2006 年 9 至 12 月发生管理 费用 350 万元，月均 87.50 万元）。 3）财务费用增加的主要原因系本报告期内青海珠峰锌业有限公司新增贷款所致。 3.4 现金流量构成变动情况 项目 2007 年 2006 年 增减额 经营活动产生的现金流量净额 -106,679,117.37 105,168,025.07 -211,847,142.44 投资活动产生的现金流量净额 425,568.43 -62,307,610.56 62,733,178.99 筹资活动产生的现金流量净额 76,592,588.60 -11,680,763.89 88,273,352.49 现金及现金等价物 -29,660,960.34 31,179,650.62 -60,840,610.96 变动原因说明： 1）本报告期经营活动产生的现金流量净额与去年同期相比大幅减少的主要原因系在本报告期 内支付供应商材料款，以及经营亏损所致； 2）投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加的主要原因系在去年同期公司支付了部分锌、 铟有色金属冶炼资产收购款所致； 3）筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加的主要原因系在本报告期内，青海珠峰锌业 有限公司取得银行贷款所致。 3.5 对公司重大资产损失责任人的追究及处理情况 2002 年 12 月，本公司 25,000 万元资金被划走（详细情况查看本公司 2002 年度报告），截止 目前，该事项仍没有明确的调查结论。公司收到调查结果后，将依法追究有关方面、人员的责任， 维护公司和全体股东合法权益。 4、主要控股及参股公司的经营情况及业绩 4.1 青海珠峰锌业有限公司注册资本 5,000 万元人民币，系本公司全资子公司，该公司主营业 务为：铜、铅、锌等有色金属矿的探矿、采矿、选矿、冶炼、加工及其产品销售；电解锌、硫酸、 氧化锌、阴阳极板等产品销售。报告期内，该公司实现营业收入 48,636,47 万元，亏损 4,276.07 万元。报告期末，该公司总资产为 34,216.64 万元，净资产为 11,111.81 万元。 4.2 青海西部铟业有限责任公司注册资本 1,000 万元人民币，本公司占 51％，该公司主营金属 铟及其附属产品的生产和销售。报告期内，该公司实现营业收入 2,201.93 万元，较上年同期 4,250.53 万元减少 48.20％，盈利 255.61 万元，较上年同期减少 86.25％。报告期末，该公司总 资产为 6,108.81 万元，净资产为 1,287.89 万元。 4.3 西藏新珠峰摩托车有限公司（以下简称新珠峰公司）系 2005 年 8 月 30 日，本公司与严凯、 陈黎阳共同出资设立。新珠峰公司注册资本为 3000 万元，股东各以 1000 万元出资，其中本公司以 100 万元资产及 900 万元现金出资，投资比例为 33.33％。 本报告期内，该公司完成营业收入 11,758.72 万元，亏损 1,581.19 万元。报告期末，该公司总 资产为 11,467.74 万元，净资产为 722.88 万元。 4.4 西藏珠峰中免免税品有限公司注册资本 300 万元人民币，本公司占 30%。该公司主营业务为 销售海关总署核准的如下免税进口商品和国产品：烟、日用百货、纺织品服装、皮具、香水化妆品、 副食品、饮料、家用电器。报告期内，该公司完成营业收入 278.31 万元，较上年同期的 181.70 万 16 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 元增加 53.17%，盈利 7.81 万元，较上年同期的 1.37 增加 6.44 万元。报告期末，该公司总资产为 312 万元，净资产为 267.47 万元。 5、执行新企业会计准则后，公司发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经 营成果的影响情况 5.1 关于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异分析： 公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新《企业会计准则》，根据《企业会计准则第 38 号-首次执行 企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》的规定，有关会计政策变更的影响如下： 对 2007 年 1 月 1 日股东权益的影响 （1）2007 年 1 月 1 日合并报表股东权益差异调节表 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 2006 年 12 月 31 日股东权 -43,985,803.51 -43,985,803.51 益(原会计准则) 所得税 14,207,139.01 14,207,139.01 少数股东权益 12,408,172.67 12,408,172.67 2007 年 1 月 1 日股东权益 -31,577,630.84 -17,370,491.83 (新会计准则) 注：所得税差异原因为：根据实际情况，冲回已不具备确认条件的递延所得税资产。 （2）2007 年 1 月 1 日母公司股东权益差异调节表 项目名称 2007 年报披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益(原会计准则) -40,441,976.55 对子公司采用成本法核算 -9,483,301.02 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) -49,925,277.57 （3）2006年度净利润差异调节表 项目 合并数 母公司数 2006 年净利润（原会计准则、含原少数股东损益） 10,187,471.13 4,619,891.22 追溯调整项目影响合计数 其中：对子公司采用成本法核算 -9,483,301.02 2006 年度净利润（新会计准则） 10,187,471.13 -4,863,409.80 假定全面执行新会计准则的备考信息 2006 年度模拟净利润 10,187,471.13 -4,863,409.80 5.2 执行新会计准则后，对 2007 年期初数调整情况： 新准则 旧准则 调整情况 调整后科目 调整后金额 调整前科目 调整前金额 调整金额 调整原因 其他流动资产 10,976,615.65 待摊费用 10,976,615.65 仅属列示科目转换 将股权投资差额调入 长期股权投资 5,051,073.00 长期股权投资 5,461,960.68 -410,887.68 商誉科目 17 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 将固定资产中的出租 (旧准则无此科 房产,以及无形资产中 投资性房地产 44,401,986.58 44,401,986.58 目) 出租房产所占用土地 使用权转入. 固定资产 188,766,685.47 固定资产净值 225,902,027.15 -37,135,341.68 转入投资性房地产 无形资产 53,397,864.40 无形资产 60,664,509.30 -7,266,644.90 转入投资性房地产 (旧准则无此科 将长期股权投资中的 商誉 410,887.68 410,887.68 目) 股权投资差额转入 应付工资 6,746,685.41 将其他应付款中的工 应付职工薪酬 12,638,877.79 1,627,114.82 会经费、职工教育经费 应付福利费 4,265,077.56 余额转入 应交税金 23,286,672.37 差额由其他应付款中 应交税费 23,641,657.24 -6,784.80 其他应交款 361,769.67 暂挂的税费转入 将工会经费、职工教育 其他应付款 38,690,171.12 其他应付款 40,310,501.14 -1,620,330.02 经费、暂挂的税费转出 预提费用 50,973,781.68 其他流动负债 51,273,781.68 仅属列示科目转换 专项应付款 300,000.00 (新准则此处无 少数股东权益 12,408,172.67 -12,408,172.67 转入股东权益中列示 此项目) 归属于母公司所 (旧准则此处无此 -29,778,664.50 -29,778,664.50 新准则新设项目 有者权益合计 项目) (旧准则此处无此 新准则要求不需单列， 少数股东权益 12,408,172.67 12,408,172.67 项目) 转入股东权益中列示 所有者权益（或 增加少数股东权益列 -31,577,630.84 所有者权益合计 -43,985,803.51 12,408,172.67 股东权益）合计 示影响 将其他业务利润中其 营业收入 381,366,754.99 主营业务收入 372,964,514.51 8,402,240.48 他业务收入转入 将其他业务利润中其 营业成本 313,605,557.59 主营业务成本 313,062,644.57 542,913.02 他业务支出转入 (新准则此处无 分别转入营业收入和 其他业务利润 7,859,327.46 -7,859,327.46 此项目) 营业成本 将计提的坏帐准备转 管理费用 28,125,935.68 管理费用 33,209,857.49 -5,083,921.81 入资产减值损失科目 将管理费用中计提坏 (旧准则无此科 帐准备和营业外支出 资产减值损失 5,904,407.23 5,904,407.23 目) 中计提固定资产减值 损失转入 补贴收入 350,000.00 将政府补贴收入列入 营业外收入 5,786,538.07 营业外收入 5,436,538.07 营业外收入 将计提的固定资产减 营业外支出 499,344.99 营业外支出 1,319,830.41 -820,485.42 值准备转入资产减值 损失科目 将少数股东损益的扣 净利润 10,187,471.13 净利润 1,076,064.26 9,111,406.87 减放在净利润之后 (二)对公司未来发展的展望 本报告期，由于国家宏观经济调控不断加强以及公司主要产品锌、铟价格持续震荡走低等因素 影响，公司出现较大亏损，经营和财务风险进一步加剧，迫切需要在以下几个方面取得实质性的突 破和改善： 1、历史债务问题 截止目前，公司仍有 25000 万元以上的金融机构借款本息和经营性债务，其中 18700 万元的贷 款已经逾期，公司每年需承担高达 2000 万元的财务费用。并且，部分债权人已提起诉讼，公司大 量资产被查封、冻结，使公司很难通过处置存量资产解决归还借款和补充流动资金。因此，公司必 须与债权人进一步磋商，寻求妥善的解决办法，尽快化解财务风险。 18 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 2、对原材料供应商过度依赖 公司主要原材料锌精矿全部通过市场购买取得，由于流动资金不足，公司持续经营很大程度上 依靠原材料供应商提供的商业信用，一旦供应商方面出现问题，公司将面临“等米下锅”的不利局 面。因此，公司一方面需要通过有效手段，解决流动资金来源问题，另一方面，在与目前原料供应 商构造更合理的合作机制暨建立更为稳定合作伙伴关系的同时，要逐步考虑通过各种手段拓宽原材 料来源，规避经营风险。 根据目前情况，公司将在稳定现有冶炼业务、获得合理加工利润的同时，尽快解决历史遗留问 题化解财务风险， 缓解债务危机，为进一步发展奠定基础。同时，公司将着眼未来，在相关各方 的支持下，构建并实施清晰、可行、持续的发展战略，使企业尽快回归良性发展轨道。 3、公司 2008 年度经营计划 公司全年计划完成锌锭产量 3.0 万吨、铟产量 4 吨，预计实现营业收入 57,000 万元，营业成 本 52,000 万元；在全年生产经营过程中加强生产设备的维护并积极推行节能减耗，保证生产系统 的正常运行，努力实现各项生产经营指标。 (三)公司投资情况 1、报告期内，募集资金使用的延续情况 2000 年 12 月，本公司首发人民币普通股 5,000 万股，扣除发行费用后实际募集资金 39,335 万元。截止报告期末，公司共计使用募集资金 18,763.33 万元，其中：投入双流工厂（原西藏珠峰 钱江工业有限公司）9,274.46 万元、成都工厂技改项目 248.87 万元、西藏珠峰（福州）摩托车有 限公司 2,240 万元和补充流动资金 7,000 万元。2005 年 1 月 1 日至 9 月 30 日，公司募集资金项目 双流工厂实际完成投资 40.10 万元。从 2002 年 12 月 31 日至本报告期末，公司已累计以自有流动 资金垫付募集资金项目投资款 839.47 万元。由于公司 2.5 亿元资金被银行以特种转帐传票的方式 转走（详见 2002 年 12 月 16 日《中国证券报》、《上海证券报》本公司公告），导致公司流动资 金枯竭，募集资金中有 21,411.14 万元未按计划投入募集资金项目。 2、非募集资金项目情况 2007 年 2 月，为便于在青海省开展生产经营活动，经公司第三届第十六次会议、2007 年第一 次临时股东会议审议通过《关于设立子公司的议案》，同意在青海省西宁市设立以本公司为唯一股 东的一人制有限责任公司青海珠峰锌业有限公司，本公司以从西部矿业股份有限公司收购的“1+3” 万吨锌冶炼系统部分资产以及现金 1500 万元出资。青海珠峰注册资本 5000 万元，其中：以货币资 金出资 1500 万元，机器设备等实物资产出资 3500 万元，实物资产经评估后超过 3500 万元部分计 入资本公积。青海珠峰法定代表人由本公司总裁丁宇峰先生担任。青海珠峰经营范围为：铜、铅、 锌等有色金属矿的探矿、采矿、选矿、冶炼、加工及其产品销售；电解锌、硫酸、氧化锌、阴阳极 板等产品销售。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 依据财政部的要求和公司的实际情况，本公司从 2007 年 1 月 1 日起执行新《企业会计准则》， 对原有会计政策进行了变更，相关报表项目也按照新准则的规定进行了列示(有关情况详见 2007 年 4 月 27 日《中国证券报》、《上海证券报》本公司公告)。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1.1 公司于 2007 年 1 月 25 日召开第三届第十六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 1 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》。会议审议通过了如下议案： A、《关于设立子公司的议案》 B、《关于“1+3”万吨锌冶炼系统大修的议案》 C、《西藏珠峰工业股份有限公司日常工作管理权限》 D、《关于召开 2007 年第一次临时股东大会的议案》 1.2 公司于 2007 年 4 月 4 日召开第三届第十七次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 6 日的《中国证券报》、《上海证券报》。会议审议通过了如下议案： 19 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 A、《关于调整高级管理人员的议案》 B、《关于调整董事人选的议案》 C、《关于股改费用计入资本公积的议案》 D、《2006 年度董事会工作报告》 E、《2006 年年度报告及摘要》 F、《2006 年财务决算报告》 G、《2006 年度利润分配预案》 H、《关于提高独立董事津贴的议案》 1.3 公司于 2007 年 4 月 25 日召开第三届第十八次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。会议审议通过了如下议案： A、《2007 年第一季度报告》 B、《关于执行新会计政策的方案》 C、《关于召开 2006 年年度股东大会的议案》 1.4 公司于 2007 年 6 月 25 日召开第三届第十九次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。会议审议通过了如下议案： A、《西藏珠峰工业股份有限公司信息披露事务管理制度》 1.5 公司于 2007 年 7 月 26 日召开第三届第二十次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。会议审议通过了如下议案： A、《关于增加对青海珠峰锌业有限公司投资的议案》 B、《2007 年半年度报告全文及摘要》 1.6 公司于 2007 年 9 月 27 日召开第三届第二十一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。会议审议通过了如下议案： A、《关于调整董事人选的方案》 B、《西藏珠峰工业股份有限公司内控制度》 C、《关于注销西藏珠峰工业股份有限公司锌冶炼分公司的议案》 D、《关于召开 2007 年第二次临时股东大会的议案》 E、《关于聘任高级管理人员的议案》 1.7 公司于 2007 年 10 月 23 日召开第三届第二十二次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》。会议审议通过了如下议案： A、《2007 年第三季度报告及摘要》 B、《西藏珠峰工业股份有限公司治理专项活动整改措施》 C、《关于设立提名委员会的议案》 D、《董事会提名委员会工作细则》 E、《关于设立战略决策与执行委员会的议案》 F、《董事会战略决策与执行委员会工作细则》 G、《西藏珠峰工业股份有限公司控股子公司管理办法》 H、《募集资金管理和使用办法》 I、《锌期货套期保值业务管理办法》 J、《关于公司进行证券投资的议案》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 股东大会 2007 年形成的各项决议，均得到了认真的落实，执行情况良好。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会于 2007 年 12 月 26 日在公司会议室召开了审计委员会第一次会议，并 表决通过了《关于制定 2008 年度内部审计工作计划的议案》；于 2008 年 3 月 10 日在公司会议室 召开了审计委员会第二次会议，经全体委员讨论后一致同意公司 2007 年度报告时间计划及损益构 成简表初表数据及责并公司管理层按年报工作计划时间执行，确保年度报告编制工作顺利完成。于 2008 年 3 月 31 日以通讯方式召开了审计委员会第三次会议，表决通过了续聘北京中和正信会计师 事务所为公司的年报审计机构并同意提交公司董事会审议。 20 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 公司董事会审计委员会在年审注册会计师进场工作前再次审阅了公司编制的财务会计报表，认 为财务会计报表能够真实反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审计委员会和 会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并不断加强与年审会计师的沟 通，督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会再次审 阅了公司财务会计报表，认为公司财务报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况。并认为 2007 年度，公司聘请的中和正信会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务工作中，恪尽职守、 遵循独立、客观、公正的执业准则，较好的完成了公司委托的各项工作。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 截止本报告日，公司董事会薪酬委员会在公司会议室召开了两次会议，分别对同行业分地区的 董事、监事、高级管理人员近两年的薪资水平进行了通报，未形成相关的决议。 5、董事会下设的提名委员会的履职情况汇总报告 截止本报告日，公司董事会提名委员会在公司会议室召开了一次会议，讨论了董事会换届事宜， 并提请董事会并向各股东单位在本届董事会到期前考虑第四届董事会成员人选，未形成相关决议。 (六)本年度利润分配预案或资本公积转增股本预案 经北京中和正信会计师事务所审计，公司 2007 年度净利润为亏损 82,302,603.46 元， 2007 年末公司可供分配净利润为-333,135,167.78 元，因此本年度公司拟不分配利润，亦不进行资本 公积转增股本。 此议案尚需提交公司 2007 年度股东大会审计。 (七)其他需要披露的事项 1、报告期内，公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》和《上海证券报》。 2、独立董事专项说明和独立意见 根据证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》的有关规定，我们本着认真负责的态度，就公司累计和当期对外提供担保情况、执行证 监发[2003]56 号文规定的情况说明如下： 1、 截止 2007 年 12 月 31 日，公司原控股股东西藏珠峰摩托车工业公司（以下简称：“工业 公司”）及其关联方尚占用公司资金 155,650,843.21 元。前述资金占用方于 2004 年 12 月与公司 签订了《抵债协议书》，以该公司及其关联方户下的房产、土地及股权等资产偿还公司债务 84,258,662 元，该方案已经公司董事会、股东大会审议通过；由于纳入“以资抵债”范围的房地 产均为公司在金融机构的贷款提供了担保，暂不能办理过户手续。2006 年 12 月，证监会对公司原 控股股东未按计划清偿完毕债务事项立案调查。2007 年 1 月，为保护公司全体股东利益，公司就 工业公司未提出明确解决方案的部分欠款 71,392,181.21 元提起诉讼，目前西藏自治区高级人民法 院已判公司胜诉，公司据此向法院申请了强制执行。 2、 公司为全资子公司西藏珠峰钱江摩托车有限公司在农业银行拉萨市康昂东路支行 2, 000 万元人民币借款提供了连带责任担保，现该笔借款由公司承担还款责任。除此项担保外，未发现公 司有其他对外担保及违规担保情况。 3、 公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等相关规定，履行了对 外担保情况的信息披露义务。 我们认为：报告期内公司未发生对外担保及违规担保行为，符合证监发[2003]56 号文等有关 法规要求。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 报告期内，本公司召开了四次监事会。会议情况及决议内容如下： 1、2007 年 4 月 4 日，本公司第三届监事会第七次会议在公司会议室召开，会议应到监事 4 人， 实到 3 人，监事黄清平先生因事未出席本次会议，委托监事王燕女士代为行使表决权。会议审议通 过了如下议案： A、《2006 年度监事会工作报告》 B、《2006 年年度报告及摘要》 21 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 2、2007 年 4 月 25 日，本公司第三届监事会第八次会议在公司会议室召开，会议应到监事 4 人，实到 3 人，监事黄清平先生因事未出席本次会议，委托监事王燕女士代为行使表决权。会议审 议通过了如下议案： A、《2007 年第一季度报告及摘要》 3、2007 年 7 月 26 日，本公司第三届监事会第九次会议在公司会议室召开，会议应到监事 4 人，实到 3 人，监事黄清平先生因事未出席本次会议，委托监事王燕女士代为行使表决权。会议审 议通过了如下议案： A、《2007 年半年度报告全文及摘要》 4、2007 年 10 月 23 日，本公司第三届监事会第十次会议在公司会议室召开，会议应到监事 4 人，实到 3 人，监事黄清平先生因事未出席本次会议，委托监事王燕女士代为行使表决权。会议审 议通过了如下议案： A、《2007 年第三季度报告及摘要》 (二)监事会对 2007 年度有关事项的独立意见 1、监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司运作规范，各项重大经营与决策程序符合法律、法规和《公司章程》规定。公 司董事和高管人员在经营管理过程中勤勉尽责，未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利 益的行为。 2、监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期公司财务报告如实反映了公司的财务状况和经营成果。公司 2007 年度会计报表经中和 正信会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，监事会认为该报告真实、 客观地反映了公司实际情况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 1、中国信达资产管理公司成都办事处诉本公司贷款合同纠纷案 中国信达资产管理公司成都办事处（以下简称“信达资产管理公司”）以未按约定偿还借款为 由向四川省高院提起诉讼，要求判令我公司支付借款本金以及相应利息合计 3,528.17 万元并承担 本案诉讼费用，四川省高级人民法院于 2006 年 8 月 21 日受理该案，并向我公司送达了《民事状》、 《应诉通知书》、《举证通知书》、《传票》。四川省高级人民法院在受理该案后，根据信达资产 管理公司的申请查封了我公司位于成都市成华区的房产、位于双流县文星镇的土地使用权及房产以 及乐山华晖实业有限公司位于乐山市嘉州大道的房产、土地使用权。经核实，上述款项为我公司 2002 年 9 月在中国银行西藏分行贷款，信达资产管理公司于 2004 年 6 月受让取得该笔债权。 四川省高级人民法院经审理后于 2006 年 11 月 6 日作出了（2006）川民初字第 75 号《民事判 决书》，判决我公司返还借款本金 2,973.09 万元及其利息，并承担 204,610 元案件受理费及诉前 财产保全费。 在上诉期内，我公司不服判决向最高人民法院递交了免交诉讼费申请和《民事上诉状》。因最 高院未同意免交诉讼费，原判决已生效。 2、中国信达资产管理公司成都办事处诉本公司贷款合同纠纷案 中国信达资产管理公司成都办事处（以下简称“信达资产管理公司”）以未按约定偿还借款为 由向四川省高院提起诉讼，要求判令我公司支付借款本金以及相应利息合计 5882.96 万元并承担本 案诉讼费用，四川省高级人民法院于 2006 年 8 月 21 日受理该案，并向我公司送达了《民事状》、 《应诉通知书》、《举证通知书》、《传票》。四川省高级人民法院在受理该案后，根据信达资产 管理公司的申请查封了我公司位于成都市成华区的房产、位于双流县文星镇的土地使用权及房产。 经核实，上述款项为我公司 2002 年 9 月在中国银行西藏分行贷款，信达资产管理公司于 2004 年 6 月受让取得该笔债权。 四川省高级人民法院经审理后于 2006 年 11 月 6 日作出了（2006）川民初字第 74 号《民事判 决书》，判决我公司返还借款本金 4,957.45 万元，并支付利息、罚息和复利，承担 167,627 元案 件受理费及财产保全费。 22 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 在上诉期内，我公司不服判决向最高人民法院递交了免交诉讼费申请和《民事上诉状》，但免 交诉讼费申请未获最高人民法院批准，本公司接到诉讼费缴纳通知后未缴纳上诉诉讼费。 目前，四川高院已将本案指定广安市中院进行执行。公司已收到法院签发的民事裁定书（有关 情况请查看 2007 年 12 月 12 日《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站本公司公 告）。 3、本公司诉西藏珠峰摩托车工业公司欠款纠纷案 本公司以西藏珠峰摩托车工业公司（以下简称：“工业公司”）欠款为由向西藏自治区高级人 民法院提起诉讼，要求判令西藏珠峰摩托车工业公司支付欠款本金 71,392,181.21 元以及相应利息 并承担本案诉讼费用，西藏自治区高级人民法院经审查后已受理该案，并向西藏珠峰摩托车工业公 司公告送达《民事状》、《应诉通知书》、《举证通知书》、《传票》。西藏自治区高级人民法院 对本案进行了审理，判决工业公司支付欠款本金 71,392,181.21 元，并自 2004 年 9 月 30 日起按同 期流动资金贷款利率计付利息，案件受理费由工业公司承担。西藏自治区高级人民法院对本案的判 决书以公告形式向工业公司送达。 目前本案判决已生效，公司已向西藏自治区高院递交了执行申请。 4、中国农业银行成都市武侯支行诉本公司贷款合同纠纷案 中国农业银行成都市武侯支行（以下简称“武侯农行”）以未按约定偿还借款为由向四川省高 级人民法院提起诉讼，要求判令本公司支付借款本金以及相应利息合计 41,915,921.18 元并承担本 案诉讼费用，四川省高级人民法院于受理该案，并向本公司送达了（2007）川民初字第 16 号《应 诉通知书》、《举证通知书》。经核实，上述款项为本公司 2003 年 6 月先后与武侯农行签订的四 份借款合同〔（武侯）农银借字（2003）第 040082 号、第 040085 号、第 040089 号、第 040090 号〕， 合计借款本金为 3,600 万元。 日前，四川省高级人民法院审理后作出一审判决，判决本公司在判决书生效后 10 日内给付原 告中国农业银行成都武侯支行借款本金 3500 万元及利息和逾期利息，利息和逾期利息按相关借款 合同以及中国人民银行的有关规定计算至给付完毕为止；驳回原告中国农业银行成都武侯支行其他 诉讼请求；本公司承担案件受理费 26.3506 万元。 在上诉期内，本公司不服判决已向最高人民法院递交了免交诉讼费申请和《民事上诉状》。 因最高人民法院未同意免交诉讼费，原判决生效。目前，公司已收到法院签发的执行通知书（有 关情况请查看 2008 年 4 月 14 日《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站本公司 公告。 (二)资产交易事项 本年度公司无重大资产交易事项 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、采购货物 本期数 上期数 企业名称 备 注 金 额 占年度购货% 金 额 占年度购货% 西部矿业股份有限 316,616,797.59 40.42 473,829,243.55 93.72 锌精矿 公司 6,447,494.44 1.28 辅助材料 合 计 316,616,797.59 40.42 480,276,737.99 95 2、销售货物 本期数 上期数 企业名称 备 注 金 额 占年度销货% 金 额 占年度销货% 西部矿业股份有 1,902,058.46 0.27 730,161.77 0.19 一浸渣 限公司 95,517.26 0.01 689,200.00 0.18 硫酸 23 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 本期数 上期数 企业名称 备 注 金 额 占年度销货% 金 额 占年度销货% 合 计 1,997,575.72 0.28 1,419,361.77 0.37 除上述交易外，本年度公司无重大关联交易事项。 3、债务重组 本报告期内，公司与本公司第三大股东西藏自治区国有资产经营公司完成债务重组，详见报 表附注十三（一）。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 公司为西藏珠峰钱江摩托车有限公司在农业银行拉萨市康昂路支行 2000 万元人民币借款提供 连带责任担保。由于借款方现为本公司全资子公司，应由本公司承担还款责任，本公司已于 2002 年将该项借款在银行借款中予以反映。截止目前，该项借款已逾期，公司正同银行协商解决办法。 截止报告期末，公司不存在其他对外担保及违规担保情况。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，除关于股权分置改革关于所持股份按相关规定在限售期内不上市 流通的承诺外，公司或持股 5%以上股东没有其他承诺事项。 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 所持有的非流通股股份自改革方案实施之日起,在12个月 内不得上市交易或转让;在上述承诺期满后,可通过上海证 完全按照承诺 新疆塔城国际资源有限公司 券交易挂牌交易出售原非流通股股份, 出售数量占公司股 的条件履行 份总数的比例在12个月内不超过5%,在24个月内不超过 10%。 所持有的非流通股股份自改革方案实施之日起,在12个月 内不得上市交易或转让;在上述承诺期满后,可通过上海证 完全按照承诺 西藏自治区信托投资公司 券交易挂牌交易出售原非流通股股份, 出售数量占公司股 的条件履行 份总数的比例在12个月内不超过5%,在24个月内不超过 10%。 24 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 所持有的非流通股股份自改革方案实施之日起,在12个月 内不得上市交易或转让;在上述承诺期满后,可通过上海证 完全按照承诺 西藏自治区国有资产经营公司 券交易挂牌交易出售原非流通股股份, 出售数量占公司股 的条件履行 份总数的比例在12个月内不超过5%,在24个月内不超过 10%。 所持有的非流通股股份自改革方案实施之日起,在12个月 完全按照承诺 西藏自治区交通工业总公司 内不得上市交易或转让。 的条件履行 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中和正信会计师事务所有限公司为公司的境 内审计机构。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的 稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、关于 2.5 亿元资金被划走事项的进展情况说明 截止目前，该事项尚未有新的进展（详细情况查看本公司 2006 年度报告）。 2、关于原控股股东及关联方“以资抵债”事项的进展说明 公司原控股股东西藏珠峰摩托车工业公司因 “以资抵债”范围的房地产均为公司在金融机构 的贷款提供了担保，暂不能办理过户手续，在报告期内，与公司办理了资产的管理权和收益权的交 接。对工业公司未提出明确解决方案的 71,392,181.21 元欠款提起了诉讼(有关情况详见 2007 年 1 月 8 日《中国证券报》、《上海证券报》本公司公告)。目前该案判决已生效，公司据此向西藏自 治区高级人民法院递交了执行申请。 3、银行借款逾期情况 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司银行逾期借款合计 18,700 万元，其中：农业银行拉萨市康 昂东路支行 7,200 万元，农业银行成都市武侯支行 3,500 万元，中国信达资产管理公司成都办事处 8,000 万元。 4、 股权转让情况 2001 年 12 月 10 日，公司与浙江钱江摩托股份有限公司签订股权转让合同，以 2,720 万元的 价格受让其持有的西藏珠峰钱江工业有限公司 40%股权。截止本报告期末，公司已支付全部股权转 让款 2,720 万元，工商变更手续尚未完成。 5、报告期内，本公司控股子公司西部铟业于 2007 年 3 月 9 日在铟生产制造车间发生一起砷化 氢气体意外中毒事故，并因此被有关部门责令停产整顿。2007 年 10 月，湟中县安全生产监督管理 局下发《关于青海西部铟业有限责任公司恢复生产的批复》〔湟经安字（2007）第 19 号〕，同意 西部铟业恢复生产（相关情况请查看 2007 年 3 月 14 日、10 月 19 日《中国证券报》、《上海证券 报》本公司公告）。 (十四)信息披露索引 公告编号 内 容 公告时间 《中国证券报》 《上海证券报》 临 2007-01 关于债权转让的公告 2007 年 1 月 5 日 第 C013 版 第 D20 版 关于清收原控股股东及其关联方欠款 临 2007-02 2007 年 1 月 8 日 第 B12 版 第 A8 版 进展情况的公告 临 2007-03 业绩预告修正公告 2007 年 1 月 11 日 第 C007 版 第 B2 版 临 2007-04 股票交易异常波动公告 2007 年 1 月 15 日 第 C003 版 第 A11 版 临 2007-05 债权转让公告 2007 年 1 月 23 日 第 C001 版 第 D18 版 临 2007-06 第三届董事会第十六次会议决议公告 2007 年 1 月 26 日 第 B07 版 第 D6 版 25 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 关于召开 2007 年第一次临时股东大会 临 2007-07 2007 年 1 月 26 日 第 B07 版 第 D6 版 的通知 临 2007-08 2007 年第一次临时股东大会决议公告 2007 年 2 月 13 日 第 C007 版 第 D31 版 临 2007-09 铟业生产安全事故公告 2007 年 3 月 14 日 第 D011 版 第 D15 版 临 2007-10 股票交易异常波动公告 2007 年 3 月 19 日 第 A16 版 第 A6 版 临 2007-11 关于职工代表监事变动的公告 2007 年 4 月 5 日 第 C006 版 第 D15 版 临 2007-12 第三届监事会第七次会议 2007 年 4 月 6 日 第 C017 版 第 D13 版 2006 年年度报告摘要，第三届董事会 临 2007-13 2007 年 4 月 6 日 第 C017 版 第 D13 版 第十七次会议决议公告 临 2007-14 解除控股股东部分股权质押公告 2007 年 4 月 19 日 第 C009 版 第 D80 版 临 2007-15 控股股东股份质押公告 2007 年 4 月 25 日 第 C056 版 第 D65 版 临 2007-16 第三届董事会第十八次会议决议公告 2007 年 4 月 27 日 第 C041 版 第 D47 版 临 2007-17 关于召开 2006 年年度股东大会的通知 2007 年 4 月 27 日 第 C041 版 第 D47 版 临 2007-18 第三届监事会第八次会议决议公告 2007 年 4 月 27 日 第 C041 版 第 D47 版 临 2007-19 2006 年年度股东大会决议公告 2007 年 5 月 18 日 第 C009 版 第 D7 版 临 2007-20 重大诉讼公告 2007 年 5 月 23 日 第 C003 版 第 D6 版 临 2007-21 股价大幅波动风险提示公告 2007 年 5 月 28 日 第 C011 版 第 A15 版 临 2007-22 股票交易异常波动公告 2007 年 6 月 8 日 第 B02 版 第 D15 版 临 2007-23 股价大幅波动风险提示公告 2007 年 6 月 11 日 第 C010 版 第 A15 版 临 2007-24 重大诉讼事项进展情况公告 2007 年 6 月 15 日 第 C011 版 第 D15 版 临 2007-25 股价大幅波动风险提示公告 2007 年 6 月 25 日 第 C007 版 第 A18 版 临 2007-26 第三届董事会第十九次会议决议公告 2007 年 6 月 27 日 第 B03 版 第 D18 版 临 2007-27 风险提示公告 2007 年 7 月 23 日 第 C003 版 第 A19 版 漏登，补登在 8 临 2007-28 安全事故进展公告 2007 年 7 月 28 日 第 34 版 月 4 日 C010 版 漏登，补登在 8 临 2007-29 第三届董事会第二十次会议决议公告 2007 年 7 月 28 日 第 34 版 月 4 日 C010 版 漏登，补登在 8 临 2007-30 第三届监事会第九次会议决议公告 2007 年 7 月 28 日 第 34 版 月 4 日 C010 版 临 2007-31 公司治理自查报告和整改计划 2007 年 8 月 1 日 第 C011 版 第 D13 版 临 2007-32 风险提示公告 2007 年 8 月 6 日 第 C07 版 第 A13 版 临 2007-33 风险提示公告 2007 年 8 月 20 日 第 C07 版 第 A43 版 临 2007-34 风险提示公告 2007 年 9 月 3 日 第 D003 版 第 A21 版 临 2007-35 风险提示公告 2007 年 9 月 17 日 第 D003 版 第 A23 版 临 2007-36 异常波动公告 2007 年 9 月 18 日 第 D15 版 第 D11 版 临 2007-37 异常波动公告 2007 年 9 月 21 日 第 A22 版 第 D10 版 临 2007-38 异常波动公告 2007 年 9 月 26 日 第 D009 版 第 D12 版 第三届董事会第二十一次会议决议公 临 2007-39 2007 年 9 月 28 日 第 A13 版 第 D22 版 告 关于召开 2007 年第二次临时股东大会 临 2007-40 2007 年 9 月 28 日 第 A13 版 第 D22 版 的通知 临 2007-41 异常波动公告 2007 年 10 月 10 日 第 D015 版 第 D22 版 临 2007-42 异常波动公告 2007 年 10 月 15 日 第 C07 版 第 A16 版 临 2007-43 股票交易异常波动及停牌公告 2007 年 10 月 18 日 第 C11 版 第 D15 版 临 2007-44 恢复生产公告 2007 年 10 月 19 日 第 C11 版 第 B3 版 临 2007-45 有限售条件的流通股上市公告 2007 年 10 月 19 日 第 C11 版 第 B3 版 临 2007-46 2007 年第二次临时股东大会决议公告 2007 年 10 月 19 日 第 C11 版 第 B3 版 第三届董事会第二十二次会议决议公 临 2007-47 2007 年 10 月 25 日 第 D047 版 第 D21 版 告 临 2007-48 第三届监事会第十次会议决议公告 2007 年 10 月 25 日 第 D047 版 第 D21 版 26 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 临 2007-49 业绩预告公告 2007 年 10 月 25 日 第 D047 版 第 D21 版 临 2007-50 复牌公告 2007 年 10 月 26 日 第 C11 版 第 D71 版 临 2007-51 异常波动公告 2007 年 10 月 31 日 第 D054 版 第 D52 版 临 2007-52 异常波动公告 2007 年 11 月 5 日 第 D010 版 第 A15 版 临 2007-53 异常波动公告 2007 年 11 月 9 日 第 D012 版 第 D10 版 临 2007-54 异常波动公告 2007 年 11 月 14 日 第 D011 版 第 D13 版 临 2007-55 重大诉讼事项进展情况公告 2007 年 12 月 12 日 第 A14 版 第 D27 版 27 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计。 (一)审计报告 审 计 报 告 中和正信审字(2008)第 1-329 号 西藏珠峰工业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西藏珠峰工业股份有限公司（以下简称“西藏珠峰” ）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并和母公司资产负债表、2006 年度的合并利润表和母公司利润表、2006 年度合 并现金流量表和母公司现金流量表以及股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是西藏珠峰管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财物报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：廖家河 中国·北京 中国注册会计师: 周海涛 2008 年 4 月 24 日 28 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 西藏珠峰工业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 合 并 母公司 资 产 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 23,853,606.82 53,514,567.16 17,274,322.72 33,013,042.74 交易性金融资产 应收票据 2 500,000.00 470,000.00 470,000.00 应收账款 3 24,068,493.82 1,425,578.91 95,495.90 11,437,523.34 预付款项 4 417,187.09 4,425,376.21 0.00 4,425,376.21 应收利息 应收股利 其他应收款 5 79,640,682.98 81,430,420.62 64,634,083.32 81,032,567.04 存货 6 122,308,450.47 260,170,417.52 254,443,341.13 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7 8,730,063.87 10,976,615.65 10,976,615.65 流动资产合计 259,518,485.05 412,412,976.07 82,003,901.94 395,798,466.11 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8 798,696.73 5,051,073.00 158,519,753.52 8,893,288.36 投资性房地产 9 42,945,398.47 44,401,986.58 42,945,398.47 44,401,986.58 固定资产 10 180,152,256.09 188,766,685.47 53,477,035.80 172,027,949.09 在建工程 11 5,000,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12 52,428,576.28 53,397,864.40 23,792,233.59 53,397,864.40 开发支出 商誉 13 410,887.68 410,887.68 长期待摊费用 14 84,445.68 161,031.36 84,445.68 161,031.36 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 276,820,260.93 297,189,528.49 278,818,867.06 278,882,119.79 资产总计 536,338,745.98 709,602,504.56 360,822,769.00 674,680,585.90 公司法定代表人:陈汛桥 主管会计工作负责人:丁宇峰 会计机构负责人:吴晓龙 29 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表(续) 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 西藏珠峰工业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 合 并 母公司 负债和所有者权益 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 16 282,000,000.00 207,800,000.00 187,000,000.00 207,800,000.00 交易性金融负债 17 4,254,797.75 应付票据 18 90,000,000.00 应付账款 19 58,536,002.30 313,322,522.69 10,634,576.11 307,392,385.66 预收款项 20 13,778,663.78 1,683,622.46 652,657.80 1,683,622.46 应付职工薪酬 21 6,727,886.70 12,638,877.79 3,515,825.55 9,519,679.35 应交税费 22 11,819,031.84 23,641,657.24 6,028,474.91 19,360,421.35 应付利息 应付股利 其他应付款 23 33,328,439.89 38,690,171.12 80,916,751.86 35,446,470.55 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 24 63,612,187.21 51,273,781.68 63,386,356.65 51,273,781.68 流动负债合计 564,057,009.46 649,050,632.98 352,134,642.88 632,476,361.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 25 92,129,502.42 92,129,502.42 92,129,502.42 92,129,502.42 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 92,129,502.42 92,129,502.42 92,129,502.42 92,129,502.42 负债合计 656,186,511.88 741,180,135.40 444,264,145.30 724,605,863.47 股东权益 股 本 26 158,333,333.00 158,333,333.00 158,333,333.00 158,333,333.00 资本公积 27 34,381,330.85 34,251,330.85 34,381,330.85 34,251,330.85 减：库存股 盈余公积 28 14,262,096.96 14,262,096.96 13,480,634.09 13,480,634.09 未分配利润 29 -333,135,167.78 -250,832,564.32 -289,636,674.24 -255,990,575.51 外币报表折算差额 归属于母公司的股东权益合 -126,158,406.97 -43,985,803.51 -83,441,376.30 -49,925,277.57 计 少数股东权益 6,310,641.07 12,408,172.67 股东权益合计 -119,847,765.90 -31,577,630.84 -83,441,376.30 -49,925,277.57 负债和股东权益合计 536,338,745.98 709,602,504.56 360,822,769.00 674,680,585.90 公司法定代表人:陈汛桥 主管会计工作负责人:丁宇峰 会计机构负责人:吴晓龙 30 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 利润表 2007 年 12 月 编制单位: 西藏珠峰工业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 合 并 母公司 附 项 目 注 本期数 上期数 本期数 上期数 一、营业收入 30 708,636,013.48 381,366,754.99 308,204,317.36 344,684,993.83 减：营业成本 30 730,589,831.99 313,605,557.59 320,660,614.45 296,259,744.07 营业税金及附加 31 1,153,625.06 2,211,604.82 525,896.60 1,809,558.03 销售费用 15,228,318.52 3,419,587.48 2,923,488.84 2,804,547.47 管理费用 23,944,587.02 28,125,935.68 12,196,996.44 24,671,216.33 财务费用 32 20,254,280.24 19,181,500.69 16,826,236.75 19,056,628.40 资产减值损失 33 20,841,588.93 5,904,407.23 10,937,147.91 5,883,467.57 加：公允价值变动收益(损失 34 -4,254,797.75 以“-”号填列) 投资收益（损失以“-” 35 7,554,930.08 -4,017,883.45 3,397,623.73 -4,017,883.45 号填列） 其中：对联营企业和合 -4,252,376.27 -4,003,714.90 -4,252,376.27 -4,003,714.90 营企业的投资收益 汇兑损益（损失以“-”号填 列） 二、营业利润（亏损以“-”号填 -100,076,085.96 4,900,278.05 -52,468,439.90 -9,818,051.49 列） 加：营业外收入 36 20,509,079.47 5,786,538.07 18,940,547.69 5,436,538.07 减：营业外支出 37 1,483,128.57 499,344.99 118,206.52 481,896.38 其中：非流动资产处置 1,290,908.05 27,961.07 10,512.46 损失 三、利润总额（亏损总额以“-” -81,050,135.06 10,187,471.13 -33,646,098.73 -4,863,409.80 号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填 -81,050,135.06 10,187,471.13 -33,646,098.73 -4,863,409.80 列） 归属于母公司所有者的净利 -82,302,603.46 1,076,064.26 -33,646,098.73 -4,863,409.80 润 少数股东损益 1,252,468.40 9,111,406.87 五、每股收益 （一）基本每股收益 -0.52 0.01 -0.21 -0.03 （二）稀释每股收益 -0.52 0.01 -0.21 -0.03 公司法定代表人:陈汛桥 主管会计工作负责人:丁宇峰 会计机构负责人:吴晓龙 31 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表 2007 年度 编制单位: 西藏珠峰工业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 附 合 并 母公司 项 目 注 本期数 上期数 本期数 上期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 803,895,694.88 404,996,525.31 282,053,501.14 381,625,023.52 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现 38 10,629,663.19 12,243,135.58 104,263,651.22 11,800,831.17 金 经营活动现金流入小计 814,525,358.07 417,239,660.89 386,317,152.36 393,425,854.69 购买商品、接受劳务支付的现金 816,241,391.54 276,616,762.41 348,916,435.29 279,350,040.79 支付给职工以及为职工支付的现 33,308,563.07 10,508,860.00 9,420,475.82 9,083,115.39 金 支付的各项税费 31,300,664.11 10,466,843.87 21,485,366.50 10,073,924.95 支付的其他与经营活动有关的现金 40,353,856.72 14,479,169.54 12,067,831.39 13,264,375.26 经营活动现金流出小计 39 921,204,475.44 312,071,635.82 391,890,109.00 311,771,456.39 经营活动产生的现金流量净额 -106,679,117.37 105,168,025.07 -5,572,956.64 81,654,398.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 23,695,490.00 取得投资收益收到的现金 750,458.60 7,650,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长 6,148,084.35 17,718,715.70 6,148,084.35 17,718,715.70 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,112,518.07 投资活动现金流入小计 30,594,032.95 20,831,233.77 13,798,084.35 17,718,715.70 购置固定资产、无形资产和其他长 6,472,974.52 7,876,284.33 957,236.40 1,751,663.91 期资产支付的现金 投资支付的现金 23,695,490.00 75,262,560.00 15,000,000.00 75,262,560.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 30,168,464.52 83,138,844.33 15,957,236.40 77,014,223.91 投资活动产生的现金流量净额 425,568.43 -62,307,610.56 -2,159,152.05 -59,295,508.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 100,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 9,190,000.00 9,190,000.00 筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 9,190,000.00 9,190,000.00 偿还债务支付的现金 12,650,000.00 20,000,000.00 7,650,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 10,757,411.40 870,763.89 356,611.33 870,763.89 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 7,350,000.00 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 23,407,411.40 20,870,763.89 8,006,611.33 20,870,763.89 筹资活动产生的现金流量净额 76,592,588.60 -11,680,763.89 -8,006,611.33 -11,680,763.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -29,660,960.34 31,179,650.62 -15,738,720.02 10,678,126.20 加：期初现金及现金等价物余额 53,514,567.16 22,334,916.54 33,013,042.74 22,334,916.54 六、期末现金及现金等价物余额 23,853,606.82 53,514,567.16 17,274,322.72 33,013,042.74 公司法定代表人:陈汛桥 主管会计工作负责人:丁宇峰 会计机构负责人:吴晓龙 32 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表(续) 2007 年度 编制单位: 西藏珠峰工业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 合 并 母公司 补 充 资 料 本期数 上期数 本期数 上期数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -81,050,135.06 10,187,471.13 -33,646,098.73 -4,863,409.80 加：资产减值准备 20,841,588.93 5,904,407.23 10,937,147.91 5,883,467.57 固定资产折旧、油气资产折耗、 16,228,672.81 10,100,512.77 5,494,560.33 9,813,955.77 生产性生物资产折旧 无形资产摊销 1,232,312.02 962,168.63 750,324.00 962,168.63 长期待摊费用摊销 76,585.68 64,722.03 76,585.68 64,722.03 处置固定资产、无形资产和其 -273,502.10 -5,409,025.61 -1,532,697.37 -5,409,025.61 他长期资产的损失 固定资产报废损失 175,519.44 175,519.44 公允价值变动损失 4,254,797.75 财务费用 20,419,870.38 19,152,906.25 16,869,840.38 19,152,906.25 投资损失 -7,554,930.08 4,017,883.45 -3,397,623.73 4,017,883.45 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 129,143,846.83 -218,593,612.32 265,434,738.71 -231,257,982.61 经营性应收项目的减少 -173,053,101.03 85,014,963.77 -61,559,906.24 72,230,647.73 经营性应付项目的增加 -36,945,123.50 193,590,108.30 -204,999,827.58 210,883,545.45 其他 经营活动产生的现金流量净额 -106,679,117.37 105,168,025.07 -5,572,956.64 81,654,398.30 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 23,853,606.82 53,514,567.16 17,274,322.72 33,013,042.74 减：现金的期初余额 53,514,567.16 22,334,916.54 33,013,042.74 22,334,916.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -29,660,960.34 31,179,650.62 -15,738,720.02 10,678,126.20 公司法定代表人:陈汛桥 主管会计工作负责人:丁宇峰 会计机构负责人:吴晓龙 33 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 （2007 年度） 编制单位：西藏珠峰工业股份有限公司 单位：人民币 本期数 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计 减：库 其 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 他 一、上年年末余额 158,333,333.00 34,251,330.85 14,262,096.96 -250,832,564.32 12,408,172.67 -31,577,630.84 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 158,333,333.00 34,251,330.85 14,262,096.96 -250,832,564.32 12,408,172.67 -31,577,630.84 三、本年增减变动金额 130,000.00 -82,302,603.46 -6,097,531.60 -88,270,135.06 （一）净利润 -82,302,603.46 1,252,468.40 -81,050,135.06 （二）直接计入所有者 130,000.00 130,000.00 权益的利得和损失 1、可供出售金额资产 公允价值变动净额 2、权益法下被投资单 位其他所有者权益变动的 影响 3、与计入所有者权益 项目相关的所得税影响 4、其他 130,000.00 130,000.00 上述（一）和（二）小计 130,000.00 -82,302,603.46 1,252,468.40 -80,920,135.06 （三）所有者投入和减 少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有 者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 -7,350,000.00 -7,350,000.00 1、提取盈余公积 2、对股东的分配 -7,350,000.00 -7,350,000.00 3、其他 （五）所有者权益内部 结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 158,333,333.00 34,381,330.85 14,262,096.96 -333,135,167.78 6,310,641.07 -119,847,765.90 公司法定代表人:陈汛桥 主管会计工作负责人:丁宇峰 会计机构负责人:吴晓龙 34 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表（续） （2006 年度） 编制单位：西藏珠峰工业股份有限公司 单位：人民币 上期数 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计 减：库 其 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 他 一、上年年末余额 158,333,333.00 36,344,839.73 13,480,634.09 -251,127,165.71 -42,968,358.89 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 158,333,333.00 36,344,839.73 13,480,634.09 -251,127,165.71 -42,968,358.89 三、本年增减变动金额 -2,093,508.88 781,462.87 294,601.39 12,408,172.67 11,390,728.05 （一）净利润 1,076,064.26 12,408,172.67 13,484,236.93 （二）直接计入所有者 -2,093,508.88 -2,093,508.88 权益的利得和损失 1、可供出售金额资产 公允价值变动净额 2、权益法下被投资单 位其他所有者权益变动的 影响 3、与计入所有者权益 项目相关的所得税影响 4、其他 -2,093,508.88 -2,093,508.88 上述（一）和（二）小计 -2,093,508.88 1,076,064.26 12,408,172.67 11,390,728.05 （三）所有者投入和减 少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有 者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 781,462.87 -781,462.87 1、提取盈余公积 781,462.87 -781,462.87 2、对股东的分配 3、其他 （五）所有者权益内部 结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 158,333,333.00 34,251,330.85 14,262,096.96 -250,832,564.32 12,408,172.67 -31,577,630.84 公司法定代表人:陈汛桥 主管会计工作负责人:丁宇峰 会计机构负责人:吴晓龙 35 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 （2007 年度） 编制单位：西藏珠峰工业股份有限公司 单位：人民币 本期数 项 目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 存股 一、上年年末余额 158,333,333.00 34,251,330.85 13,480,634.09 -246,507,274.49 -40,441,976.55 加：会计政策变更 -9,483,301.02 -9,483,301.02 前期差错更正 二、本年年初余额 158,333,333.00 34,251,330.85 13,480,634.09 -255,990,575.51 -49,925,277.57 三、本年增减变动金额 130,000.00 -33,646,098.73 -33,516,098.73 （一）净利润 -33,646,098.73 -33,646,098.73 （二）直接计入所有者权益的 130,000.00 130,000.00 利得和损失 1、可供出售金额资产公允价 值变动净额 2、权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4、其他 130,000.00 130,000.00 上述（一）和（二）小计 130,000.00 -33,646,098.73 -33,516,098.73 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益 的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对股东的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 158,333,333.00 34,381,330.85 13,480,634.09 -289,636,674.24 -83,441,376.30 公司法定代表人:陈汛桥 主管会计工作负责人:丁宇峰 会计机构负责人:吴晓龙 36 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表（续） （2006 年度） 编制单位：西藏珠峰工业股份有限公司 单位：人民币 上期数 项 目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 存股 一、上年年末余额 158,333,333.00 36,344,839.73 13,480,634.09 -251,127,165.71 -42,968,358.89 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 158,333,333.00 36,344,839.73 13,480,634.09 -251,127,165.71 -42,968,358.89 三、本年增减变动金额 -2,093,508.88 4,619,891.22 2,526,382.34 （一）净利润 4,619,891.22 4,619,891.22 （二）直接计入所有者权益的 -2,093,508.88 -2,093,508.88 利得和损失 1、可供出售金额资产公允价 值变动净额 2、权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4、其他 -2,093,508.88 -2,093,508.88 上述（一）和（二）小计 -2,093,508.88 4,619,891.22 2,526,382.34 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益 的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对股东的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 158,333,333.00 34,251,330.85 13,480,634.09 -246,507,274.49 -40,441,976.55 公司法定代表人:陈汛桥 主管会计工作负责人:丁宇峰 会计机构负责人:吴晓龙 37 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 (三)会计报表附注 西藏珠峰工业股份有限公司 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）历史沿革 西藏珠峰工业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经西藏自治区人民政府藏 政函[1998]71 号批准，以西藏珠峰摩托车工业公司为主要发起人，联合西藏自治区信托投资公司、 西藏自治区土产畜产进出口公司、西藏国际经济技术合作公司、西藏赛亚经贸服务公司共同发起， 在原西藏珠峰摩托车工业公司基础上改制而成。主要发起人西藏珠峰摩托车工业公司以其摩托车生 产经营性资产投入，其他发起人以货币资金向西藏珠峰摩托车工业公司购买摩托车生产经营所需的 经营性资产投入。发起各方投入的资产经审计、资产评估后以相同比例折价入股。本公司经西藏自 治区经济贸易体制改革委员会以藏经委证复[1998]361 号文批准，于 1998 年 11 月 30 日正式成立, 并领取了注册号为 5400001000825 的企业法人营业执照。2005 年 4 月 28 日，塔城市国际边贸商城 实业有限公司受让西藏珠峰摩托车工业公司持有的本公司 6500 万股法人股股份（当时占本公司总 股份的 41.05%），成为本公司控股股东。2005 年 10 月 24 日，公司法定代表人变更为陈汛桥。 公司改制设立时的总股本和注册资本为人民币 10,833.33 万元。2000 年 12 月，经中国证券监 督管理委员会以证监发行字[2000]168 号文批准，首次向社会公众发行人民币普通股 5,000 万股。 发行后总股本变更为 15,833.33 万元。于 2000 年 12 月 27 日在上海证券交易所挂牌上市交易，股 票代码：600338。 公司注册地址为西藏自治区拉萨市北京中路 65 号。 公司的经营范围：销售摩托车及零部件，提供售后服务，销售家用电器，机电产品(不含小轿 车)，复印机，办公用品，纺织原料及制品，食品，机械设备；销售矿产品；住宿，自营和代理除 国家组织统计联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其他商品及技术进 出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易；铜、铅、锌等有色金属 矿的探矿、采矿、选矿、冶炼、加工及其产品销售；电解锌、硫酸、氧化锌、阴阳极板等产品销售； 铟等稀贵金属及其产品的开发、冶炼、加工和贸易。 （二）公司财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 公司董事会为财务报告批准报出者，财务报告批准报出日为公司董事会批准报出的日期。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》2006及其相关补 充规定，并在此基础上编制财务报表。 本公司原执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。财政部于2006年2月15日颁布了《企业 会计准则—基本准则》以及《企业会计准则第1 号—存货》等38项具体会计准则，2006年10月30 日颁布了《企业会计准则—应用指南》，形成了新的企业会计准则体系。本公司从2007年1月1日起 38 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 全面执行新的企业会计准则体系。在编制财务报表时，根据《企业会计准则第38号—首次执行企业 会计准则》第5至19条和《企业会计准则解释第1号》，确定2007年1月1日的资产负债表的期初数， 并以此为基础，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初资产负债表，并将调整后的 利润表和资产负债表作为上年同期财务报表列报，同时对相关财务报表项目按照新准则进行了重新 分类。 三、遵循企业会计准则的声明 公司声明：“报告期内所编制的财务报表符合《企业会计准则》及《企业会计准则解释第1号》 的规定，在所有重大方面真实、完整的反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息”。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计政策 根据财政部“财会[2006]3号”文的规定，自2007年1月1日起，公司执行《企业会计准则2006》 和《企业会计准则-应用指南2006》及其补充规定。 （二）会计年度 公司会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 （三）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （四）会计计量所运用的计量基础 公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的 投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者 投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。 （五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是 指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生时中国人民银行公布的即期汇率折合 为人民币记账。期末，货币性项目的外币余额按资产负债表日的即期汇率折合人民币，与初始 确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；非货币性项目的 外币金额仍按照业务发生时的汇率折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑损益。 即期汇率，是指中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价。本公司发生的外币兑 换业务，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。 货币性项目，是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。货币性项目分为货币性资产和货币性负债。货币性资产包括库存现金、银行存款、应收账款、 39 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 其他应收款、长期应收款等；货币性负债包括短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付 债券、长期应付款等。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目，包括存货、长期股权投资、固定资产、无形资产 等。 （七）金融资产和金融负债核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。 公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 以摊余成本计量的其他金融负债两类。 2、金融资产和金融负债的计量 （1）公司初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初 始确认金额。 （2）公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金融资产时可能发生的 交易费用。但是，下列情况除外： ①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产转移的确认与计量 公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产 可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式： ①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； ②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量 支付给最终收款方的义务。 公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该 全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有 者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继 续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金 融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 40 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终 止确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定 ①存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价， 公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采 用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是 公允价值。 ②不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值， 3、金融资产减值核算方法 期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未来现金流量现值 的差额计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地 区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来 现金流量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予 以转出计入当期损益。 4、应收款项坏账损失核算方法 41 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的 应收款项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回的应收款项。 对于已确认的坏账，按照管理权限经本公司董事会（或股东大会）批准后冲销提取的坏账准备。 （2）坏账损失的核算方法：本公司坏账损失核算采用备抵法,坏账准备按决算日应收款项（包 含应收账款和其他应收款）余额的 5%计提，并计入当年度损益。对单项金额重大应收款项、或账 龄较长，回收可能性小的应收款项根据具体情况分析计提特别坏账准备。 （八）存货核算方法 1、存货分类： 公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、产成品、库存商品、包 装物、低值易耗品、委托加工材料等。 2、存货取得和发出的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。 3、低值易耗品采用一次摊销法核算。 4、存货盘存制度：公司存货盘存采用永续盘存制。 5、存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计 量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按 所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计 算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回 的部分，提取存货跌价准备。 （九）长期股权投资核算方法 1、初始计量 公司长期股权投资按照取得时的初始投资成本入账，初始取得投资成本按取得方式不同分别采 用如下方式确认： （1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及 产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公 42 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公 允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确 认。 （3）其他方式取得的长期投资 ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协 议约定价值不公允的，按公允价值计量。 ④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换 入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权 投资初始投资成本。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 2、后续计量 （1）对子公司的投资，采用成本法核算 子公司为公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份 额超过 50%，或者虽然股权份额少于 50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司 的子公司。 （2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 合营企业为公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企 业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若公司持有某实体股权份额介 于 20%至 50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于 20%， 但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。 公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对 被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益。 （3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列 报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 3、长期股权投资减值 43 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账 面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类 似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期 损益。 对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可 供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。 （十）投资性房地产核算方法 1、投资性房地产的初始计量： 投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关 税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值 作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 2、投资性房地产的后续计量 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用 直线法计算，其中房产法定使用年限计提折旧，地产法定使用权年限摊销。 （十一）固定资产计价和折旧方法 1、固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使 用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才给予确 认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当 期损益。 2、固定资产计价：固定资产按照成本进行初始计量。其中： 外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定 可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不 公允的按公允价值入账。 通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有 商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。 3、折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提 折旧。 4、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下： 44 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率（%） 房屋建筑物 26-35 3%—4% 2.77-3.69 其中：简易房及仓库 10-20 3%—4% 4.85-9.70 机械设备 10-13 3%—4% 7.38-9.70 运输工具 5-8 3%—4% 12.00-19.40 电子设备及其他 5 3%—4% 19.20-19.40 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的估计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 必要时进行调整。 5、固定资产减值准备的确认标准、计提方法： 公司期末对固定资产进行检查，按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额确认并计提固定 资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属 的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 （十二）在建工程核算方法 1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、 建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工 程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。 2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在 工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 3、在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若 干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值 准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 （1）长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （十三）无形资产核算方法 1、无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值 不公允的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有 商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 2、无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计 45 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的 摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短 者摊销。 （4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。 3、无形资产减值准备确认标准、计提方法：当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形 资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 4、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； （2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； （3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 （十四）借款费用的会计处理方法 1、借款费用资本化的确认原则： 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的 汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发 投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始 资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2、借款费用资本化的期间： 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产 达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货 的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为 当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用 的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 46 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 3、借款费用资本化金额的计算方法： 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十五）存货、投资性房地产及金融资产以外资产减值准备确定方法 1、减值测试 公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降 低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 2、资产或资产组可收回金额的确定 进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定： （1）采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。 （2）不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。 其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。 （3）不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行 估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现 金流量的现值作为其可收回金额。 资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过程 中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能 够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。 3、减值处理及转回 47 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。 （十六）商誉 本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产 公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销， 但每年末需进行减值测试。 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 商誉减值损失一经计提，不再转回。 （十七）预计负债的核算方法 1、确认原则： 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产 弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 （十八）职工薪酬 1、包括的范围，公司职工薪酬主要包括几个方面： 职工工资、奖金、津贴和补贴； 职工福利费； 医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费； 住房公积金；工会经费和职工教育经费； 非货币性福利； 因解除与职工的劳动关系给予的补偿； 其他与获得职工提供的服务相关支出。 2、确认和计量 除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非 货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。 （十九）辞退福利 1、辞退福利的确认 48 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。 2、辞退福利的计量 （1）对于职工没有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金 额等计提辞退福利负债； （2）对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。 （二十）收入确认原则 1、销售商品 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认 销售收入的实现。 2、提供劳务 （1）劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。 （2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计 量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠 地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的 使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能 够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。 (二十一)政府补助 政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对 与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用或损失的期间确计入当期损益。对于与资产项目相关的补助，在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。 （二十二）所得税会计处理方法 公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额 是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债： （1）商誉的初始确认； 49 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产 或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负 债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债 以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。 （二十三）合并报表的编制方法 当公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被 视为对该实体拥有控制权。 收购或出售的非同一控制下的子公司的业绩，自收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至 出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中 确定的公允价值列示。 收购同一控制下的子公司的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发 生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合 并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。 子公司采用的会计政策与公司不一致的，如有必要，公司会对子公司的财务报表按本公司所采 用的会计政策予以调整。 合并报表范围内的公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以 抵销。 少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。 少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。 （二十四）会计政策、会计估计变更以及会计差错更正的说明 1、会计政策变更的内容及影响 本公司从2007年1月1日起，执行《企业会计准则》2006及补充规定。 关会计政策变更的影响详见附注十四（三）。 2、会计估计变更的内容及影响 公司无应披露的会计估计变更事项。 3、会计差错更正： 公司无应披露的会计差错更正事项。 50 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 五、税项 （一）公司适用的主要税种和税率 主要税种 计税依据 税率 备注 增值税 以销售产品增值额 13％，17% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 以应纳流转税额 5% 教育费附加 以应纳流转税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注 注：本公司作为西藏自治区的驻区外企业，根据国家税务总局国税函发[1994]125 号文，企业 所得税回西藏缴纳。 （二）公司享受的减免税政策及批文 1、本公司根据西藏自治区财政厅藏财预[97]02 号文及[98]3 号文规定，对在西藏区域外经 营的企业免征“城市维护建设税”和“教育费附加”。 2、本公司作为西藏自治区的驻区外企业，根据国家税务总局国税函发[1994]125 号文，企业 所得税回西藏缴纳；另根据西藏自治区国家税务局藏国税涉函[1999]12 号文，统一按 15%的税率计 提所得税。 3、根据《青海省实施西部大开发战略若干政策措施》以及《青海省人民政府关于印发西宁 经济技术开发区招商引资优惠政策的通知》的相关规定，本公司在西宁市湟中县甘河工业园区所属 企业及控股子公司的所得税在当地缴纳并享受当地的所得税优惠政策，暂免企业所得税。 六、企业合并及合并财务报表 （一）控股子公司： 本公司的控股子公司均为非同一控制下合并取得的子公司，概况如下： 表决 期末实际投 持股比例 是否纳入合 被投资单位 注册资本 权比 注册地 业务性质 经营范围 资额 全称 （万元） （%） 例 并范围 （万元） （%） 铜、铅、锌等有 色金属矿的探 矿、采矿、选矿、 青海珠峰锌 冶炼、加工及其 100 是 西宁市 冶炼 5000.00 15,387.88 业有限公司 产品销售；电解 100 锌、硫酸、氧化 锌、阴阳极板等 产品销售。 有色金属、稀贵 青海西部铟 稀散金属的提炼 业有限责任 西宁市 冶炼 1000.00 和深加工、销售; 510.00 51 51 是 公司 化工产品的生产 经营和销售等。 依据本公司第三届董事会第十六次会议、临时董事会决议和 2007 年第一次临时股东大会审议 通过,在锌冶炼分公司的基础上，设立以本公司为唯一股东的青海珠峰锌业有限公司（简称“锌业 51 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 公司”），公司实际出资 8666.11 万元（货币资金 1500 万元、实物资产 7166.11 万元），其中： 5000 万元计入实收资本，,实际出资超过实收资本的部分 3666.11 万元计入资本公积。 根据本公司 2007 年第二次临时股东大会决议：公司将账面价值 6721.78 万元的固定资产和土 地使用权等增加对锌业公司的出资。追加出资后，本公司累计向锌业公司出资 15387.88 万元。 （二）合并范围变更情况 本公司在锌冶炼分公司的基础上，设立了唯一股东的青海珠峰锌业有限公司，本年度纳入合 并范围。 （三）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司的商誉 被投资单位名称 商誉 青海西部铟业有限责任公司 410,887.68 本公司将在首次执行日尚未摊销完毕的长期股权投资—股权投资借方差额确认为商誉。 (四)少数股东权益 被投资单位名称 净资产 少数股东持股比例 少数股东权益 青海西部铟业有限责任公司 12,878,859.32 49% 6,310,641.07 七、合并会计报表重要项目注释 （以下金额单位除特别说明外，均指人民币元） 1、货币资金 期末数 期初数 项目 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金 435,398.08 229,387.52 银行存款 7,967,750.14 36,655,179.64 其中：人民币 7,967,004.74 36,654,542.67 美元 69.02 10.80 745.40 68.09 9.35 636.97 其他货币资金 15,450,458.60 16,630,000.00 合计 23,853,606.82 53,514,567.16 注 1：其他货币资金为银行本票存款和存出投资款。 注 2：无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险货币资金。 2、应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 500,000.00 470,000.00 合 计 500,000.00 470,000.00 注1：期末应收票据未质押且未逾期。 注2：应收票据中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 52 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 3、应收账款 （1）按种类披露 占应收账款余额 类别 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 的比例（%） 单项金额重大的应收账款 23,139,923.50 73.54 1,192,814.02 5.15 其他不重大应收账款 8,326,890.28 26.46 6,205,505.94 74.52 合 计 31,466,813.78 100 7,398,319.96 （2）应收账款账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 25,201,916.78 80.09 1,260,095.83 385,205.47 4.48 20,901.17 1-2 年 213,929.92 2.49 130,768.73 2-3 年 195,585.01 0.62 128,076.73 4,035,716.26 46.93 3,063,338.28 3 年以上 6,069,311.99 19.29 6,010,147.40 3,964,782.30 46.10 3,959,046.86 合 计 31,466,813.78 100 7,398,319.96 8,599,633.95 100 7,174,055.04 净值 24,068,493.82 1,425,578.91 注1：期末无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注2：期末应收账款前五名的欠款金额为21,947,109.48元，占应收账款余额的69.75%。 注3：期末无应收关联方的款项。 4、预付款项 期末数 期初数 账龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 417,187.09 100.00 3,419,348.00 77.26 1—2 年 173,294.87 3.92 2—3 年 482,260.00 10.90 3 年以上 350,473.34 7.92 合 计 417,187.09 100.00 4,425,376.21 100.00 注 1：期末无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注 2：报告期末将账龄一年以上的预付款项，转入其他应收款核算：金额为 1,022,028.21 元。 5、其他应收款 （1）按种类披露 占其他应收款余 类别 期末余额 坏账准备 计提比例(%) 额的比例（%） 单项金额重大的其他应收款 492,067,100.65 98.61 416,932,354.89 84.73 项 其他不重大其他应收款项 6,928,382.08 1.39 2,422,444.86 34.96 合 计 498,995,482.73 100 419,354,799.75 （2）其他应收款帐龄分析 53 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 15,209,928.18 3.05 72,752.17 6,308,906.45 1.29 315,570.82 1-2 年 235,475.73 0.05 21,273.79 22,338,992.27 4.56 6,723,070.81 2-3 年 22,493,854.81 4.51 16,178,861.82 98,423.47 0.02 42,921.17 3 年以上 461,056,224.01 92.39 403,081,911.97 461,027,761.61 94.13 401,262,100.38 合 计 498,995,482.73 100.00 419,354,799.75 489,774,083.80 100 408,343,663.18 净值 79,640,682.98 81,430,420.62 注1：期末持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款如下： 单位名称 金额 性质 西藏自治区国有资产经营公司 200,000.00 用于支付债务重组款项 注2：期末前五名的欠款的金额合计为：485,036,142.82元，占其他应收款余额的97.20%. 其中：250,000,000.00元系在2002年末被银行作为办理银行承兑汇票的保证金划走的银行存款，本 公司通过各种途径追讨，至今仍无法追回。2003年本公司将其转作其他应收款并全额计提坏账准备， 并已经2004年6月29日2003年度股东大会审议通过。本期，本公司虽未放弃向有关方追偿，但截止 2007年12月31日未有迹象表明可以收回该款项。基于稳健性原则，本公司仍对其全额计提坏账准备。 注 3：期末应收关联方款项金额为 178,646,263.15 元，占其他应收款余额的 35.80%,详见附注 九（二）。 6、存货 （1）明细情况 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 26,515,372.20 1,604,692.01 195,028,302.07 库存商品 74,246,691.03 7,128,210.14 44,605,506.34 14,781.93 在产品 18,814,972.12 18,839,654.86 自制半成品 6,757,118.20 1,711,736.18 委托加工物资 4,707,199.07 合 计 131,041,352.62 8,732,902.15 260,185,199.45 14,781.93 净值 122,308,450.47 260,170,417.52 （2）存货跌价准备 本期减少额 项 目 期初数 本期计提额 期末数 转回 转销 原材料 14,781.93 1,604,692.01 14,781.93 1,604,692.01 库存商品 7,128,210.14 7,128,210.14 54 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 本期减少额 项 目 期初数 本期计提额 期末数 转回 转销 合 计 14,781.93 8,732,902.15 14,781.93 8,732,902.15 注1：本期依据存货的可变现净值与账面价值的差额计提存货跌价准备。 注2：本期存货跌价准备转销的主要原因为存货销售。 7、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 性质或内容 待摊费用 8,730,063.87 10,976,615.65 阴阳极板 合 计 8,730,063.87 10,976,615.65 其他流动资产是尚未摊销完的待摊费用。 8、长期股权投资 (1)长期股权投资按照投资性质列示： 项 目 期末数 期初数 对联营企业投资 798,696.73 5,051,073.00 合 计 798,696.73 5,051,073.00 (2)权益法核算的长期股权投资： 本期投资变动 被投资单位 投资额 期初数 本期损益增减额 期末数 额 西藏新珠峰摩托车有 限公司 10,000,000.00 4,275,820.95 -4,275,820.95 - 西藏珠峰中免免税品 有限公司 900,000.00 775,252.05 23,444.68 798,696.73 合计 10,900,000.00 5,051,073.00 -4,252,376.27 798,696.73 注1：西藏新珠峰摩托车有限公司注册地为拉萨市，公司持有其33.33%的股权，表决权比例与 持股比例一致。西藏珠峰中免免税品有限公司注册地为拉萨市，公司持有其30%的股权，表决权比 例与持股比例一致。 注2：报告期内无红利分回。 9、投资性房地产 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 一、原价合计 57,650,176.63 1,781,035.00 59,431,211.63 1．房屋、建筑物 49,117,136.68 1,781,035.00 50,898,171.68 2．土地使用权 8,533,039.95 8,533,039.95 二、累计折旧和累计 13,248,190.05 2,001,192.95 15,249,383.00 摊销合计 1．房屋、建筑物 11,981,795.00 1,830,532.19 13,812,327.19 2．土地使用权 1,266,395.05 170,660.76 1,437,055.81 三、投资性房地产减 1,236,430.16 1,236,430.16 值准备累计金额合计 1．房屋、建筑物 1,236,430.16 1,236,430.16 2．土地使用权 55 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 四、投资性房地产账 44,401,986.58 42,945,398.47 面价值合计 1．房屋、建筑物 37,135,341.68 35,849,414.33 2．土地使用权 7,266,644.90 7,095,984.14 注1：公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。 注2：本期原自用房地产-综合办公楼出租，故将其从固定资产调整至投资性房地产核算（其固定 资产原值1,781,035.00,累计折旧403,845.35,减值准备1,236,430.16，净值为140,759.49）。 10、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 218,034,541.28 15,738,513.33 17,186,064.84 216,586,989.77 房屋及建筑物 116,743,173.74 5,893,003.88 12,699,726.64 109,936,450.98 机器设备 90,027,117.03 7,801,301.06 3,860,557.87 93,967,860.22 运输工具 5,204,306.22 641,406.21 536,216.39 5,309,496.04 电子设备 6,059,944.29 1,402,802.18 89,563.94 7,373,182.53 累计折旧 26,022,793.11 16,228,672.80 6,826,962.30 35,424,503.61 房屋及建筑物 12,992,506.76 4,422,789.12 4,736,411.83 12,678,884.05 机器设备 6,045,231.33 10,465,139.39 1,583,669.46 14,926,701.26 运输工具 3,299,422.26 249,445.84 448,682.89 3,100,185.21 电子设备 3,685,632.76 1,091,298.45 58,198.12 4,718,733.09 固定资产减值准备 3,245,062.70 2,234,832.63 1,010,230.07 房屋及建筑物 2,068,029.19 2,068,029.19 机器设备 984,688.86 164,203.44 820,485.42 运输工具 电子设备 192,344.65 2,600.00 189,744.65 固定资产账面价值 188,766,685.47 180,152,256.09 房屋及建筑物 101,682,637.79 97,257,566.93 机器设备 82,997,196.84 78,220,673.54 运输工具 1,904,883.96 2,209,310.83 电子设备 2,181,966.88 2,464,704.79 注 1：报告期内公司由在建工程转入固定资产的金额为 10,070,093.16 元。 注 2：期末公司用于抵押、担保固定资产的情况详见附注十三（三）。 注 3：本公司的控股子公司-青海西部铟业有限责任公司房屋建筑物（净值为 8,774,644.02 元） 占用的土地尚未办理过户手续,没有取得有关权属证明。 11、在建工程 （1）在建工程明细 本期转入固定 本期其他减 资金来 项目 期初数 本期增加 期末数 资产 少数 源 成都工厂技改 930,489.78 930,489.78 自有 工程 56 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 1+3 万吨电解 2,303,753.74 2,303,753.74 - 自有 设备改造 1 号地槽维修 1,048,640.13 - 自有 工程 1,048,640.13 粗铅系统工程 - 自有 935,407.16 935,407.16 窑渣回收及回 5,000,000.00 782,292.13 5,782,292.13 - 自有 转窑 合计 5,930,489.78 5,070,093.16 10,070,093.16 930,489.78 - （2）在建工程减值准备 工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 成都工厂技改工程 930,489.78 930,489.78 合 计 930,489.78 930,489.78 注：因技改工程暂停，预期不再进行施工。 12、无形资产 项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊销期限 双流 工业 园土 28,785,164.28 24,368,266.83 576,033.24 4,992,930.69 23,792,233.59 42 年 5 个月 地使 用权 锌业 湟中 土地 44 年 6 个月 29,500,836.10 29,025,967.57 263,023.90 652,648.78 864,493.41 28,636,342.69 使用 权 软件 19,800.00 3,630.00 3,630.00 19,800.00 合计 58,305,800.38 53,397,864.40 263,023.90 1,232,312.02 5,877,224.1 52,428,576.28 注 1：本期无形资产增加是转让土地使用权所缴纳的契税。 注 2：期末无形资产不存在减值迹象。 注 3：期末公司用于抵押、担保无形资产的情况详见附注十三（三）。 13、商誉 本期 本期 累计 被投资单位 期初数 期末数 增加 减值 减值 青海西部铟业有限责任公司 410,887.68 410,887.68 合 计 410,887.68 410,887.68 注：商誉为非同一控制下的企业合并形成的在首次执行日尚未摊销完毕的长期股权投资借方 差额。 14、长期待摊费用 本期增 剩余摊销年 项目 原始发生额 期初数 本期摊销 其他减少 累计摊销额 期末数 加 限 租入 固定 127,000.00 96,136.33 42,727.32 73,590.99 53,409.01 16 个月 资产 改良 57 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 本期增 剩余摊销年 项目 原始发生额 期初数 本期摊销 其他减少 累计摊销额 期末数 加 限 支出 电增 339,266.68 64,895.03 33,858.36 308,230.01 31,036.67 7 个月 容 合 466,266.68 161,031.36 76,585.68 381,821.00 84,445.68 计 15、资产减值准备： 本年减少数 项 目 期初数 本年计提额 转回 转销 期末数 坏帐准备合计 415,517,718.22 12,108,686.78 873,285.29 426,753,119.71 其中：应收帐款 7,174,055.04 224,264.92 7,398,319.96 其他应收款 408,343,663.18 11,884,421.86 873,285.29 419,354,799.75 固定资产减值准备 2,008,632.54 - 998,402.47 1,010,230.07 投资性房地产减值准 1,236,430.16 - - 1,236,430.16 备 存货跌价准备 14,781.93 8,732,902.15 14,781.93 8,732,902.15 在建工程减值准备 930,489.78 - - 930,489.78 合 计 419,708,052.63 20,841,588.93 1,886,469.69 438,663,171.87 注：固定资产减值转销系已计提减值的部分固定资产在本年度处理所致。 16、短期借款 借款条件 期末数 期初数 保证借款 122,000,000.00 22,000,000.00 抵押借款 160,000,000.00 185,800,000.00 质押借款 - - 合 计 282,000,000.00 207,800,000.00 注 1：截止 2007 年 12 月 31 日，公司已到期未偿还的短期借款明细如下： 贷款单位 贷款金额 利率 资金用途 中国农业银行成都武侯支行 9,000,000.00 6.039% 购原材料等 中国农业银行成都武侯支行 9,000,000.00 6.039% 购原材料等 中国农业银行成都武侯支行 8,500,000.00 5.841% 购原材料等 中国农业银行成都武侯支行 8,500,000.00 5.841% 购原材料等 拉萨农行 50,000,000.00 3.330% 购原材料等 拉萨农行 2,000,000.00 3.870% 购原材料等 拉萨农行 20,000,000.00 5.940% 资金周转 中国信达资产管理公司成都办事 30,000,000.00 3.870% 资金周转 处 中国信达资产管理公司成都办事 50,000,000.00 3.330% 生产经营周转 处 小 计 187,000,000.00 58 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 注2：、有关的抵押担保借款详细情况详见附注十三（三）。 17、交易性金融负债 项 目 期末数 期初数 衍生金融负债 4,254,797.75 合 计 4,254,797.75 注：期末交易性金融负债为公司持有的未到期远期期货在2007年12月31日的公允价值变动。 18、应付票据 种 类 期末数 期初数 商业承兑汇票 90,000,000.00 合 计 90,000,000.00 注 1：本期商业承兑汇票的受票单位为西部矿业股份有限公司，出票人及承兑人均为青海珠峰 锌业有限公司，到期日为 2008 年 2 月 15 日。 注 2：期末无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的票据。 注 3：期末应付关联方的票据余额为 90,000,000.00 元，占应付票据余额的 100%，详见附注九 （二）.5。 19、应付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 45,902,202.17 78.42 302,218,191.85 96.46 1—2 年 2,686,123.02 4.59 1,273,913.90 0.41 2—3 年 310,800.11 0.53 4,629,695.69 1.48 3 年以上 9,636,877.00 16.46 5,200,721.25 1.66 合 计 58,536,002.30 100 313,322,522.69 100 注 1：期末无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 注 2：期末账龄超过 1 年未偿还的应付账款的金额为 12,633,800.13 元。 注 3：期末应付关联方款项为 24,265,338.93 元，占应付账款余额 41.45%，详见附注九（二）。 20、预收款项 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 13,126,005.98 95.26 1,326,286.88 78.78 1—2 年 295,322.22 2.14 357,335.58 21.22 2—3 年 357,335.58 2.59 合 计 13,778,663.78 100 1,683,622.46 100 注1：期末无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 注 2：期末账龄超过 1 年未结转的预收账款金额为 652,657.80 元，为待结算款项。 21、应付职工薪酬 59 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数 一、工资(含奖金、津贴和补 贴) 6,746,685.41 19,499,157.26 23,626,650.65 2,619,192.02 二、职工福利费 4,265,077.56 -706,316.32 1,558,761.24 2,000,000.00 三、社会保险费 573.37 5,875,797.76 5,846,804.98 29,566.15 其中：1.医疗保险费 -2,053.06 1,033,231.31 1,022,651.57 8,526.68 2.基本养老保险费 49.45 3,934,844.81 3,920,123.46 14,770.80 3.失业保险费 -123.5 426,524.63 424,841.02 1,560.11 4.工伤保险费 2,700.48 472,767.90 471,430.87 4,037.51 5.生育保险费 - 8,429.11 7,758.06 671.05 6.年金缴费 - - - 四、住房公积金 -12,376.30 3,057,750.77 3,040,334.47 5,040.00 五、工会经费和职工教育经 费 1,639,340.75 772,158.41 369,610.50 2,041,888.66 六、非货币性福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的 补偿 - - - - 八、其他（综合保险） -423.00 42,886.89 10,264.02 32,199.87 合计 12,638,877.79 28,541,434.77 34,452,425.86 6,727,886.70 22、应交税费 税 种 适用税率 期末数 期初数 增值税 13%、17% 5,413,204.76 17,304,880.37 营业税 3%、5% 1,561,398.78 1,548,696.04 城建税 7%、5% 18,554.08 507,121.25 个人所得税 339,529.19 33,632.18 房产税 12% 4,246,421.33 3,665,406.69 土地使用税 226,935.84 226,935.84 教育费附加 3% 11,132.45 304,272.75 地方教育费附加 0.50% 1,855.41 50,712.12 合 计 11,819,031.84 23,641,657.24 23、其他应付款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 4,569,296.92 13.71 13,383,569.47 34.59 1—2 年 7,952,638.48 23.86 13,043,679.41 33.71 2—3 年 10,482,521.30 31.45 2,813,421.33 7.27 3 年以上 10,323,983.19 30.98 9,449,500.91 24.42 合 计 33,328,439.89 100 38,690,171.12 100 60 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 注 1：期末无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 注 2：期末前五名的欠款余额为：20,809,605.00 元，占其他应付款余额的 62.43%。 注 3：期末应付关联方款项为 720,000 元，占其他应付款余额的 2.16%。 详见附注九（二）。 24、其他流动负债 项 目 期末数 期初数 备注 一、预提费用 1.短期借款利息 60,493,731.59 47,280,134.20 2.其他 3,118,455.62 3,693,647.48 租赁费、审计咨询费等 二、专项应付款 环保改造款 300,000.00 合 计 63,612,187.21 51,273,781.68 注：期末其他流动负债主要是计提的银行贷款利息。 25、长期应付款 种 类 期末数 期初数 西部矿业股份有限公司 65,487,913.92 65,487,913.92 西部矿业集团公司 26,641,588.50 26,641,588.50 合 计 92,129,502.42 92,129,502.42 注 1：长期应付款为本公司 2006 年收购西部矿业及相关单位 “一、三万吨” 锌冶炼生产系统 相关资产及负债和铟业公司股权形成。双方约定该收购款项自收购交割完成后五年内支付完毕。 注 2：期末应付关联方款项为 65,487,913.92 元，占长期应付款余额的 71.08%，详见附注九（二） 。 26、股本 期初数 期末数 所占比 投资者类别 投资金额 例% 本期变动（增+；减-） 投资金额 所占比例% 一、有限售条件股份 95,833,333.00 60.53 -30,458,334.00 65,374,999.00 41.29 其中：国有法人持股 37,375,000.00 23.61 -21,583,334.00 15,791,666.00 9.97 境内其他法人股 58,458,333.00 36.92 -8,875,000.00 49,583,333.00 31.32 二、无限售条件股份 62,500,000.00 39.47 +30,458,334.00 92,958,334.00 58.71 其中：境内上市的人民 62,500,000.00 39.47 +30,458,334.00 92,958,334.00 58.71 币普通股 三、股份总数 158,333,333.00 100 158,333,333.00 100 注：根据股改承诺，公司部分有限售条件流通股股份（境内其他法人股-新疆塔城国际资源有限公 司 7,916,667 股，国有法人股-西藏自治区信托投资公司 7,916,667 股，国有法人股-西藏自治区国有 资产经营公司 7,916,667 股，国有法人股-西藏自治区交通工业总公司 4,791,667 股，国有法人股-西 藏国际经济技术合作公司 958,333 股，境内其他法人股-西藏赛亚经贸服务公司 958,333 股）于 2007 年 10 月 24 日上市流通，由此减少有限售条件流通股股份 30,458,334 股，增加无限售条件股股份。 27、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 27,592,675.73 27,592,675.73 其他资本公积 6,658,655.12 130,000.00 6,788,655.12 61 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 34,251,330.85 130,000.00 - 34,381,330.85 注：本期增加的资本公积为股权分置改革费用的冲回。 28、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 14,262,096.96 14,262,096.96 合 计 14,262,096.96 - - 14,262,096.96 29、未分配利润 项 目 本期数 上期数 上年年末余额 -250,832,564.32 -251,127,165.71 加：会计政策变更 会计差错更正 本年年初未分配利润 -250,832,564.32 -251,127,165.71 加：本期净利润 -82,302,603.46 1,076,064.26 其他转入 减：提取法定盈余公积 781,462.87 提取法定公益金 可供投资者分配的利润 -333,135,167.78 -250,832,564.32 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -333,135,167.78 -250,832,564.32 30、营业收入/营业成本 项 目 本期数 上期数 主营业务收入 687,669,634.91 372,964,514.51 其他业务收入 20,966,378.57 8,402,240.48 合 计 708,636,013.48 381,366,754.99 （1）主营业务：产品分部（按产品性质为基础确定） 项 目 本期数 上期数 主营业务收入 销售硫酸锌 14,690,593.37 16,633,333.36 销售铟 - 25,871,954.04 锌锭 649,620,497.85 330,009,623.31 氧化锌 14,096,636.40 2,092,719.65 硫酸 10,870,487.49 819,620.21 镉锭 5,592,288.54 七水硫酸锌 107,692.31 小 计 694,978,195.96 375,427,250.57 抵 销 7,308,561.05 2,462,736.06 合 计 687,669,634.91 372,964,514.51 主营业务成本 销售硫酸锌 8,559,682.55 11,298,531.78 销售铟 - 9,016,181.02 锌锭 697,053,643.40 293,317,983.20 氧化锌 8,689,626.53 1,454,254.57 硫酸 15,658,028.43 944,593.28 镉锭 5,640,523.00 七水硫酸锌 99,020.04 小 计 735,700,523.95 316,031,543.85 抵 销 10,852,388.01 2,968,899.28 合 计 724,848,135.94 313,062,644.57 （2）本期公司向前五名客户销售的收入总额为 454,476,279.37 元，占全部营业收入的 64.13%。 （3）其他业务收入： 62 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本期数 上期数 租金收益 3,964,660.55 3,268,576.64 销售铜镉渣（含锌） - 689,200.00 销售浸渣 11,595,357.68 4,064,976.66 销售锌粉 - 379,487.18 铅泥含铅 5,030,168.03 铅泥含银 256,100.27 废品收入 1,600.00 锌浮渣 21,991.45 硫酸 39,910.00 其他材料销售 56,590.59 合计 20,966,378.57 8,402,240.48 （4）其他业务支出 项 目 本期数 上期数 租金收益 1,806,903.67 163,425.84 浸渣成本 1,849,465.57 锌粉成本 379,487.18 硫酸 39,910.00 铅泥含铅 1,988,826.26 其他材料销售 56,590.55 合计 5,741,696.05 542,913.02 31、营业税金及附加 项 目 税/费率 本期数 上期数 城市维护建设税 5% 678,602.98 1,300,944.01 教育费附加 3% 475,022.08 910,660.81 合 计 1,153,625.06 2,211,604.82 32、财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 20,419,870.38 19,152,906.25 减：利息收入 189,926.52 128,114.76 汇兑损失 - 减：汇兑收益 - 其他 24,336.38 156,709.20 合 计 20,254,280.24 19,181,500.69 33、资产减值损失 项 目 本期数 上期数 坏账损失 12,108,686.78 5,083,921.81 存货跌价损失 8,732,902.15 固定资产减值损失 820,485.42 合 计 20,841,588.93 5,904,407.23 34、公允价值变动收益 来 源 本期数 上期数 期货投资 -4,254,797.75 合 计 -4,254,797.75 注：公允价值变动损益主要是远期期货合约变动损益 35、投资收益 项目 本期数 上期数 股票投资收益 750,458.60 期货投资收益 11,056,847.75 长期股权投资收益（权益法） -4,252,376.27 -4,003,714.90 股权投资差额摊销 -14,168.55 合计 7,554,930.08 -4,017,883.45 36、营业外收入 63 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本期数 上期数 非流动资产处置利得 1,564,410.15 5,419,538.07 债务重组利得 17,319,856.19 补贴收入 1,523,219.00 350,000.00 其他 101,594.13 17,000.00 合计 20,509,079.47 5,786,538.07 其中：补贴收入 项 目 本期数 上期数 备注 中小企业发展资金 500,000.00 注1 技术改造补贴款 500,000.00 注2 废渣回收资金 300,000.00 注3 铟规模生产资金 100,000.00 注4 国际市场开拓资金 20,000.00 注5 生产奖励资金 350,000.00 注6 其他 103,219.00 合计 1,523,219.00 350,000.00 注1：西部铟业有限责任公司收到的扶持本企业发展专项资金50万元。（西宁市财政局宁财企 字【2007】1998号文件《关于下达青海省2007年中小企业发展专项资金的通知》） 注2：西部铟业有限责任公司收到的技术改造补贴款。（西宁市经济委员会“关于转发《青海 省经济委员会关于下达2006年第一批技术改造贴息及投资补助资金计划的通知》的通知（宁经投 ［2006］68号）） 注3：西部铟业有限责任公司收到的用于锌、铟冶炼废渣金银综合回收项目资金30万元。（西 宁市经济委员会宁经投【2007】96号-转发《青海省经济委员会关于下达2007年第一批工业补贴贴 息及投资补助自己计划的通知》） 注4：西部铟业有限责任公司收到的用于高精铟规模生产的科技经费10万元。（青海省财政厅 青财建字【2007】538号文件） 注5：西部铟业有限责任公司收到的国际市场开拓资金2万元。（青海省财政厅青财企字【2007】 171号文件） 注 6：西部铟业有限责任公司收到的因提高金属铟回收率而获得的政府奖励(青财企字［2006］ 1140 号文件)。 37、营业外支出 项 目 本期数 上期数 1,290,908.05 27,961.07 固定资产清理损失 固定资产盘亏 175,519.44 事故赔偿 74,014.00 其他 118,206.52 295,864.48 合计 1,483,128.57 499,344.99 注：事故赔偿为本公司控股子公司-青海西部铟业有限责任公司报告期内，发生安全责任事故 而支付的款项。详见附注十三（四）。 38、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 收到的租金 3,937,788.67 废旧物资款 86,000.00 财政补贴款 1,523,219.00 利息收入 189,926.52 64 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 往来款 4,892,729.00 合计 10,629,663.19 39、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 单位及个人往来 17,775,237.49 运费 12,546,594.87 业务招待费 1,682,613.52 水电气费 1,646,335.35 办公费 1,585,441.85 聘请中介机构费 1,373,896.00 租赁费 968,607.00 差旅费 695,696.64 机动车费 470,563.18 通讯费 469,148.20 劳务费 310,878.59 诉讼费 267,121.00 低值易耗品 226,310.20 修理费 170,514.42 打包费 57,902.51 董事会费 53,133.00 咨询费 30,000.00 印刷费 12,000.00 会务费 6,200.00 邮寄费 5,662.90 合计 40,353,856.72 40、现金流量表补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 本期数 上期数 净利润 -81,050,135.06 10,187,471.13 资产减值准备 20,841,588.93 5,083,921.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,228,672.81 10,100,512.77 无形资产摊销 1,232,312.02 962,168.63 长期待摊费用摊销 76,585.68 64,722.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -273,502.10 -5,409,025.61 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 175,519.44 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,254,797.75 财务费用（收益以“－”号填列） 20,419,870.38 19,152,906.25 投资损失（收益以“－”号填列） -7,554,930.08 4,017,883.45 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 129,143,846.83 -218,593,612.32 65 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -173,053,101.03 85,835,449.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -36,945,123.50 193,590,108.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 -106,679,117.37 105,168,025.07 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 23,853,606.82 53,514,567.16 减：现金的期初余额 53,514,567.16 22,334,916.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -29,660,960.34 31,179,650.62 八 、母公司会计报表重要项目注释 5、其他应收款 （1）按种类披露 类别 期末余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 单项金额重大的应收账款 478,962,577.90 98.97 416,932,354.89 87.05 其他不重大应收账款 4,976,318.22 1.03 2,372,457.91 47.67 合 计 483,938,896.12 100 419,304,812.80 注1：单项金额重大的其他应收款 坏账准备计提 客户 账面余额 比例(%) 理由 金额 待查客户 250,000,000.00 51.66 历史遗留问题 250,000,000.00 西藏珠峰摩托车工业公司 146,620,067.48 30.30 前控股股东欠款 97,576,267.47 广东增城峰光摩托车有限 53,119,487.32 10.98 历史遗留问题 53,119,487.32 公司 西藏新珠峰摩托车有限公 22,192,065.27 4.59 对方单位经营不善 15,885,052.21 司 成都珠峰房地产开发有限 前控股股东附属企 7,030,957.83 1.45 351,547.89 公司 业欠款 合计 478,962,577.90 98.97 416,932,354.89 注 2：期末持有本公司 5%（含 5%）以上表决权的股东欠款： 单位名称 金额 性质 西藏自治区国有资产经营公司 200,000.00 用于支付债务重组款项 注 3：期末前五名债务人欠款金额为：478,962,577.90 元，占其他应收款余额的 98.97%。 66 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 8、长期股权投资 （1） 长期股权投资按投资性质列示如下： 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司 投资 3,842,215.36 153,878,841.43 157,721,056.79 对联营企 业投资 5,051,073.00 -4,252,376.27 798,696.73 合计 8,893,288.36 149,626,465.16 - 158,519,753.52 （2） 成本法核算的长期股权投资 被投资 投资 本期 单位 期限 投资金额 持股比例% 期初数 本期增加 减少 期末数 青海西 部铟业 长期 3,431,327.68 51 3,842,215.36 3,842,215.36 有限责 任公司 青海珠 峰锌业 长期 153,878,841.43 100 - 153,878,841.43 153,878,841.43 有限公 司 合计 157,310,169.11 3,842,215.36 153,878,841.43 - 157,721,056.79 （3） 权益法核算的长期股权投资 投 本期 资 投资 被投资单 期 变动 本期损益增减 位 限 投资额 期初数 额 额 累计权益增减额 期末数 西藏新珠 峰摩托车 30 10,000,000.00 4,275,820.95 -4,275,820.95 -10,000,000.00 有限公司 - 西藏珠峰 中免免税 10 900,000.00 775,252.05 23,444.68 -101,303.27 798,696.73 品有限公 司 合计 10,900,000.00 5,051,073.00 - -4,252,376.27 -10,101,303.27 798,696.73 注：西藏新珠峰摩托车有限公司注册地为拉萨市，公司持有其33.33%的股权，表决权比例与持 股比例一致。西藏珠峰中免免税品有限公司注册地为拉萨市，公司持有其30%的股权，表决权比例 与持股比例一致。 30、营业收入/营业成本 项目 本期数 上期数 主营业务收入 209,003,832.50 332,921,963.17 其他业务收入 99,200,484.86 11,763,030.66 营业收入合计 308,204,317.36 344,684,993.83 主营业务成本 223,641,477.92 295,716,831.05 其他业务成本 97,019,136.53 542,913.02 营业成本合计 320,660,614.45 296,259,744.07 67 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 （1） 主营业务收入-产品分部 项目 本期数 上期数 锌锭 202,201,049.09 330,009,623.31 硫酸 3,321,912.30 819,620.21 镉锭 2,906,502.21 氧化锌 574,368.90 2,092,719.65 合计 209,003,832.50 332,921,963.17 （2）2007年度本公司向前五名客户销售的收入总额为170,798,036.69 元，占全部主营业务收 入的82%。 （3）、主营业务成本-产品分部 项 目 本期数 上期数 锌锭 213,753,241.01 293,317,983.20 硫酸 5,812,234.90 944,593.28 镉锭 3,501,633.11 氧化锌 574,368.90 1,454,254.57 合计 223,641,477.92 295,716,831.05 35、投资收益 项 目 本期数 上期数 长期股权投资收益（成本法） 7,650,000.00 长期股权投资收益（权益法） -4,252,376.27 -4,003,714.90 股权投资差额摊销 -14,168.55 合 计 3,397,623.73 -4,017,883.45 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 组织机构代码证 与本公司 经济 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 关系 性质 表人 最终实 潘雄 际控制 人 最终实 黄建荣 际控制 人 上海新海成 国内贸易（除国家专项审批之外），进出口贸易 控股股 上海市 有限 黄建 企业有限公 （范围见资格证书）,商品信息咨询服务。（涉及 13468586-9 东的股 静安区 公司 荣 司 许可经营的凭许可证经营） 东 国内贸易（除国家专项审批之外），进出口贸易 控股股 上海海成物 上海市 有限 黄建 （范围见资格证书）,商品信息咨询服务。（涉及 75245144-5 东的股 资有限公司 静安区 公司 荣 许可经营的凭许可证经营） 东 宾馆客房、餐饮、租赁、仓储、金属材料及制品、 化工原料及制品、建筑材料、木材、矿产品、农 副产品、汽车配件、机械、装潢材料、家用电器、 新疆塔城国 五金交电、针织品、日用百货、服装、糖烟酒、 本公司 有限 黄建 际资源有限 塔城市 食品、干鲜果品、办公自动化、废旧金属、中介 23075487-9 控股股 公司 荣 公司 服务、自营和代理各类商品和技术的进出口（国 东 家限制公司经营或禁止进出口的商品和技术除 外）、废铜、废铝、废钢、废塑料、废纸、边境 小额贸易 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 68 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 上海海成物资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 上海新海成企业有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 新疆塔城国际资源有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金 金额 比例% 比例% 金额 比例% 金额 比例% 额 新疆塔城国际 57,500,000.00 36.32 57,500,000.00 36.32 资源有限公司 4、不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本公司关系 西藏自治区信托投资公司 本公司之发起人股东 西藏国际经济合作公司 本公司之发起人股东 西藏赛亚经贸服务公司 本公司之发起人股东 西藏自治区交通工业总公司 本公司之股东 西藏自治区国有资产经营公司 本公司之股东 西部矿业股份有限公司 本公司控股股东之参股公司 西藏珠峰中免免税品有限公司 本公司之联营公司 西藏新珠峰摩托车有限公司 本公司之联营公司 西藏珠峰摩托车工业公司 本公司之原控股股东 成都珠峰房产有限公司 同受原控股股东控制 西藏珠峰汽车销售有限公司 同受原控股股东控制 西藏珠峰（福州）摩托车有限公司 同受原控股股东控制 西藏珠峰光阳动力机械公司 本公司之原联营公司 （二）关联方交易 1、采购货物 本期数 上期数 企业名称 备注 金 额 占年度购货% 金 额 占年度购货% 西部矿业股份有限 316,616,797.59 40.42 473,829,243.55 93.72 锌精矿 公司 6,447,494.44 1.28 辅助材料 合 计 316,616,797.59 40.42 480,276,737.99 95 2、销售货物 本期数 上期数 企业名称 备 注 金 额 占年度销货% 金 额 占年度销货% 西部矿业股份有 1,902,058.46 0.27 730,161.77 0.19 一浸渣 限公司 95,517.26 0.01 689,200.00 0.18 硫酸 合 计 1,997,575.72 0.28 1,419,361.77 0.37 69 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 3、租赁 （1）、本公司的全资子公司青海珠峰锌业有限公司，无偿使用西部矿业股份有限公司的房屋 作为办公用房。 （2）、本公司将双流工业园的部分土地和房屋租赁给联营企业—西藏新珠峰摩托车有限公司， 本报告期内，公司未收取租金。 4、债务重组 本报告期内，公司与本公司第三大股东西藏自治区国有资产经营公司完成债务重组，详见附 注十三（一）.1。 5、关联方应收应付款项余额 期末数 期初数 项 目 占该项目的 金 额 金 额 占该项目的比例% 比例% 其他应收款 西藏自治区国有资产经营公 200,000.00 0.04 3,700,000.00 0.76 司 西藏珠峰摩托车工业公司(原 146,620,067.48 29.38 146,620,067.48 29.94 控股股东) 成都珠峰房产有限公司（同受 7,030,957.83 1.41 7,030,957.83 1.44 原控股股东控制） 西藏珠峰汽车销售有限公司 1,999,817.90 0.40 1,999,817.90 0.41 西藏珠峰摩托车（福州）有限 603,354.67 0.12 公司（同受原控股股东控制） 西藏新珠峰摩托车有限公司 22,192,065.27 4.45 22,192,831.32 4.53 小 计 178,646,263.15 35.80 181,543,674.53 37.08 预付款项 西藏珠峰摩托车（福州）有限 603,354.67 13.63 公司（同受原控股股东控制） 小 计 603,354.67 13.63 应付票据 西部矿业股份有限公司 90,000,000.00 100.00 小 计 90,000,000.00 100.00 应付账款 西藏珠峰光阳动力机械公司 2,527,603.47 4.32 2,527,603.47 0.81 西部矿业股份有限公司 21,737,735.46 37.14 280,376,307.50 89.48 小 计 24,265,338.93 41.46 280,376,307.5 90.29 其他应付款 西部矿业股份有限公司 720,000.00 2.16 小计 720,000.00 2.16 长期应付款 西部矿业股份有限公司 65,487,913.92 71.08 65,487,913.92 71.08 70 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 期初数 项 目 占该项目的 金 额 金 额 占该项目的比例% 比例% 小 计 65,487,913.92 71.08 65,487,913.92 71.08 十、或有事项 公司无需要披露的或有事项。 十一、承诺事项 公司无需要披露的承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 1、本公司于 2008 年 3 月 12 日收到四川省高级人民法院(下称：省高院)送达的有关《执行通 知书》，中国信达资产管理公司成都办事处依据省高院(2006)川民初字第 74 号民事判决申请执行， 现省高院已立案受理，并要求公司在收到《执行通知书》之日起七日内履行义务，如逾期仍不履行， 省高院将强制执行，截至到报告日止，双方仍在协商解决。 2、本公司于2008年2月2日收到四川省高级人民法院(下称：省高院)送达的有关《执行通知书》， 中国农业银行成都市武侯支行依据已发生法律效力的省高院(2007)川民初字第16号民事判决书于 近日向省高院申请执行，经省高院审查，已立案受理。省高院根据相关法规限公司收到通知后尽快 履行义务，并加倍支付迟延履行期间的债务利息，逾期仍不履行，省高院将依法强制执行。截至报 告日止，本公司仍然同中国农业银行武侯支行进行协商解决。 十三、其他重大事项说明 （一）债务重组 1、本报告期内，公司与西藏自治区国有资产经营公司签订债务清偿协议及补充协议，由西藏 国有资产经营公司清偿本公司所欠东方资产管理公司债务本金 2080 万元及相应利息。同时，本公 司向西藏国有资产经营公司支付人民币 696 万元。 本次债务重组已在报告期内完成，实现债务重组收益 17,220,231.51 元，涉及其他应收款账面 余额 6,960,000.00 元，短期借款账面本金 20,800,000.00 元，利息 3,380,231.51 元。 2、截止 2007 年 12 月 31 日，公司前控股股东西藏珠峰摩托车工业公司(以下简称“工业公司”) 及原关联方四川华晖实业有限公司、成都珠峰房地产有限公司、西藏珠峰汽车销售有限公司、乐山 华晖实业公司累计占用公司资金余额为 15,565 万元，根据 2004 年 12 月 7 日公司与欠款各方签订 的《协议书》，其中 84,258,662 元由欠款各方通过“以资抵债”的方式偿还，详情如下： （1）本公司与工业公司签订了《协议书》，工业公司将其拥有的位于成都市青羊区一环路西 一段 161 号的土地(该土地使用权目前为本公司作担保抵押给建设银行高新支行)和位于青羊区永丰 乡百花村八组 2 号楼的房产及相应的土地(该房屋及相应土地使用权目前为本公司作担保抵押给建 71 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 设银行高新支行)按照评估总价值 30,142,600 元的 97%即 29,238,322 元作价转让给本公司，有关转 让款项全部用于抵偿工业公司所欠本公司的债务。 （2）本公司与工业公司、成都珠峰房地产有限公司、西藏珠峰汽车销售有限公司、乐山华晖 实业公司签订了《协议书》，乐山华晖实业有限公司将其拥有的位于乐山市嘉州大道的房地产（该 房产及土地使用权目前为本公司作担保抵押给中国银行拉萨分行）按评估价值 56,722,000 元的 97% 即 55,020,340 元作价转让给本公司，转让价款中 7,030,957.83 元用于清偿成都珠峰房地产开发有 限公司所欠本公司的债务；转让价款中的 1,999,817.90 元用于清偿西藏珠峰汽车销售有限公司所 欠本公司的债务；转让价款中余下的 45,989,564.27 元用于清偿工业公司所欠本公司的债务。 上述《协议书》已于 2005 年 3 月 4 日经本公司第二届董事会第三十次会议决议通过，已提交 股东大会审议通过。 由于抵债资产均已为本公司金融机构的借款提供了担保，过户手续一直未能办理。2007 年初， 在政府相关部门的协调下，本公司与工业公司及其关联方办理了“以资抵债”的资产交接手续，本 公司从 2007 年拥有抵押资产的管理权和收益权。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司为 84,258,662 元欠款计提的坏账准备为 26,640,384.13 元。 （二）诉讼事项 1．中国信达资产管理公司成都办事处（以下简称“信达资产管理公司”）以未按约定偿还借 款为由向四川省高级人民法院提起诉讼，要求判令我公司支付借款本金以及相应借款利息合计 5882.96 万元并承担本案诉讼费用。四川省高级人民法院于 2006 年 8 月 21 日受理此案。并向我公 司送达《民事状》、《应诉通知书》、《举证通知书》、《传票》。经核实，上述款项为我公司 2002 年 9 月在中国银行西藏分行贷款，信达资产管理公司于 2004 年 6 月受让取得该笔债权。 四川省高级人民法院在受理该案后，根据信达资产管理公司的申请查封了位于双流县文星镇光 明村双国用(2003)第 00806 号、双国用(2003)第 00807 号土地使用权和位于双流县的 0098446 号、 0098447 号、0098448 号、0098449 号房产全，以及担保人西藏诺迪康药业股份有限公司房产和股权。 四川省高级人民法院已于 2006 年 11 月 23 日作出了民事判决书（［2006］川民初字第 74 号）， 判决本公司向中国信达资产管理公司成都办事处返还借款本金 4,957.45 万元，并支付利息、罚息 和复利（合同有效期内按合同的约定计算，逾期部分按同期中国人民银行的规定和合同的约定的方 式计算）；本公司承担案件受理费、财产保全费等共计 167,627 元。 在上诉期内，本公司不服判决已向最高人名法院递交了免交诉讼费申请和《民事诉讼状》。但 是，免交诉讼费的申请未获最高人民法院批准。本公司收到上诉诉讼费缴纳通知后未缴纳上诉诉讼 费。 本报告期内，本公司收到最高人民法院作出的【（2007）民二终字第 20 号】民事裁定书，裁 定批准西藏诺迪康药业股份有限公司撤回上诉申请，一审判决一已经发生法律效力。 2．信达资产管理公司以未按约定偿还借款为由向四川省高级人民法院提起诉讼，要求判令我 公司支付借款本金以及相应借款利息合计 3528.17 万元并承担本案诉讼费用。四川省高级人民法院 于 2006 年 8 月 21 日受理此案。并向我公司送达《民事状》、《应诉通知书》、《举证通知书》、 72 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 《传票》。经核实，上述款项为我公司 2001 年 12 月在中国银行西藏分行贷款，乐山华晖实业有限 公司以乐山市中心城区嘉州大道的房屋提供抵押担保，信达资产管理公司于 2004 年 6 月受让该笔 债权。 四川省高级人民法院在受理该案后，根据信达资产管理公司的申请查封了我公司位于成都市成 华区的房产、位于双流县文星镇的土地使用权及房产（同九．1）以及乐山华晖实业有限公司位于 乐山市嘉州大道的房产、土地使用权。 四川省高级人民法院 2006 年 11 月 6 日作出了民事判决书（［2006］川民初字第 75 号）判决 本公司向中国信达资产管理公司成都办事处偿还借款本金 2,973.09 万元及其利息（利息计算按借 款合同的约定和中国人民银行的有关规定分段计算一并支付）；本公司承担案件受理费、财产保全 费共计 204,610 元。 在上诉期内，本公司不服判决已向最高人名法院递交了免交诉讼费申请和《民事诉讼状》。 本报告期内公司收到最高人民法院的电话催缴上诉案件受理通知，要求本公司 7 日内交付上 诉受理费，逾期未交按照自动撤诉处理。截至 2007 年 12 月 31 日止公司未缴纳上诉费用，一审判 决已经发生法律效力。 3．内蒙古蒙和摩托车销售有限责任公司和本公司于 2004 年 1 月 8 日签订的《西藏珠峰工业股 份有限公司 2004 年成都事业部销售合同》，内蒙古蒙和摩托车销售有限责任公司作为本公司成都 事业部摩托车产品在内蒙古自治区的总经销。内蒙古蒙和摩托车销售有限现任公司就本公司未退回 保证金向双流县人民法院提起诉讼，2006 年 11 月 1 日双流县人民法院判决本公司退还内蒙古蒙和 摩托车销售有限现任公司货款及保证金 221,085.25 元，本公司承担案件受理费 9,451.00 元。 根据本公司与西藏新珠峰摩托车有限公司 2007 年 6 月 28 日签订的债务转让协议，本笔债务由 西藏新珠峰摩托车有限公司承担。 4．成都市新津世昌实业有限公司与本公司于 2004 年签订《摩托车零、部件供货合同》。2006 年 4 月 3 日成都市新津世昌实业有限公司向成都市青羊区人民法院提起诉讼，要求本公司支付货款 330,961.28 元。目前成都市青羊区人民法院已受理此案。 报告期内，成都市新津世昌实业有限公司撤销诉讼。但是，对方仍然保存上诉的权利。 5．成都光达塑料实业有限公司于 2004 年 1 月 1 日与本公司签订供货合同。2006 年 11 月 29 日 成都光达塑料实业有限公司向成都市青羊区人民法院提起诉讼，要求本公司支付货款 51,771.05 元。 2007 年 5 月 14 日，成都市青羊区人民法院，作出（2007）青羊民初字第 183 号民事判决书，判例 公司支付货款 51,727.55 元及滞纳金利息（以 2005 年 1 月 1 日，中国人民银行同期存款利率，计 算至 2006 年 11 月 29 日），承担案件受理费 3690.00 元。 本案件已经执行完毕、账务处理正确。 6． 接十三（一）.2，报告其内本公司对工业公司除“以资抵债”外未提出解决方案的 71,392,181.21 元欠款向西藏自治区高级人民法院提起诉讼，要求判令西藏珠峰摩托车工业公司支 付欠款本金以及相应利息并承担本案诉讼费用。西藏自治区高级人民法院已经向西藏珠峰摩托车工 业公司公告送达《民事状》、《应诉通知书》、《举证通知书》、《传票》。西藏自治区高级人民 73 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 法院对本案进行了审理，判决工业公司支付欠款本金 71,392,181.21 元，并自 2004 年 9 月 30 日起 按照同期流动贷款利率支付利息。案件受理费由工业公司承担。西藏自治区高级人民法院对本案的 判决书以公告的形式向工业公司送达。目前，该判决已经发生法律效力。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司对 71,392,181.21 元欠款已全额计提坏账准备。 7.中国农业银行成都武侯支行借款诉讼案 西藏珠峰工业股份有限公司收到四川省高级人民法院(下称：省高院)送达的有关《应诉通知书》 及《举证通知书》，中国农业银行成都武侯支行(下称：武侯农行)以未按约定偿还借款为由向省高 院提起诉讼， 要求判令公司支付截至 2006 年 11 月 20 日借款本金以及相应利息合计 41,915,921.18 元并承担本案诉讼费用。西藏珠峰工业股份有限公司日前收到四川省高级人民法院(下称：省高院) 送达的(2007)川民初字第 16 号《应诉通知书》及《举证通知书》。经核实，上述款项为公司 2003 年 6 月先后与武侯农行签订的四份借款合同，合计借款本金为 3600 万元。 【（武侯）农银借字（2003） 第 040082 号、（武侯）农银借字（2003）第 040085 号、（武侯）农银借字（2003）第 040089 号、 （武侯）农银借字（2003）第 040090 号】 四川省高级人民法院于 2007 年 5 月 15 日作出的（2007）川民初字第 16 号民事判决书，判决 要求公司在判决生效后 10 日内给付原告武侯支行借款本金 3500 万元及利息和逾期利息，利息和逾 期利息按相关借款合同以及中国人民银行的有关规定计算至给付完毕为止；驳回原告武侯支行其他 诉讼请求；公司承担案件受理费 26.3506 万元。 在上诉期内，本公司不服判决已向最高人名法院递交了免交诉讼费申请和《民事诉讼状》。 本报告期内，本公司收到最高人民法院送达的[(2007)民二终字第160号]《催缴上诉案件受理 通知书》，要求本公司于7日内预交上诉案件受理费，逾期不交按照自动撤诉处理。截至2007年12 月31日止公司未缴纳上诉费用，一审判决已经发生法律效力。 （三）资产抵押情况 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的资产抵押情况如下： 抵押物 账面金额 抵押情况 珠峰工业园内土地 2379 万元 中国农业银行成都武侯支行 2600 万元借款 八里庄土地及仓库 2108 万元 用于中国农业银行成都武侯支行 900 万元借款 青海珠峰锌业有限责任公司的土 6801 万元 用于中国建设银行湟中支行 4500 万元借款 地及房产 （四）其他重要事项： 1、为便于在青海省开展生产经营活动，本公司第三届董事会第三十六次会议、临时董事会决 议和本公司 2007 年第一次临时股东会审议通过，本公司在锌冶炼分公司的基础上，设立以本公司 为唯一股东的一人制有限责任公司青海珠峰锌业有限责任公司（简称：锌业公司），实际出资总额 为 15387.88 万元， 注册资本：5000 万元，货币资金出资 1500 万元，实物资产出资 3500 万元。青 海珠峰锌业有限责任公司法定代表人由本公司总裁丁宇峰先生担任。经营范围为：铜、铅、锌等有 74 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 色金属矿的探矿、采矿、选矿、冶炼、加工及其产品销售；电解锌、硫酸、氧化锌、阴阳极板等产 品销售 2、在 2002 年度年末的例行财务对账中，本公司发现有 250,000,000.00 元的款项被开户银行 划走。 鉴于该事项重大，公司已向政府有关部门及司法机关报告，现有关部门仍在调查中。本公 司虽通过各种途径追讨但仍无法追回，2003 年本公司已将其转作其他应收款并对其全额计提坏账准 备，并已经 2004 年 6 月 29 日 2003 年度股东大会审议通过。本期，本公司虽未放弃向有关方追偿 但截止 2007 年 12 月 31 日未有迹象表明可以收回该款项。基于稳健性原则，本公司仍对其全额计 提坏账准备。 3、安全事故 2007 年 3 月 9 日在本公司的控股子公司—青海西部铟业有限责任公司的铟生产制造车间发生一 起砷化氢气体意外中毒事故，安全责任事故造成 1 人死亡。2007 年 3 月 13 日，青海省、西宁市和 湟中县安全局等有关部门组织安全事故调查组进驻铟业公司进行调查。2007 年 10 月湟中县安全生 产监督管理局下发有关批复文件，同意青海西部铟业有限责任公司恢复生产。公司为该事故负担的 赔偿金为 74014.00 元。 十四、补充资料 （一）净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的 计算及披露》（2007 年修订）的要求，本公司 2006 至 2007 年度全面摊薄和加权平均计算的净资 产收益率及每股收益如下： 1、净资产收益率 2007年度 2006年度 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 -2.45% -2.54% 扣除非经常性损益后归属于公司 7.34% 7.61% 普通股股东的净利润 2、每股收益 2007年度 2006年度 项目 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 -0.5198 -0.5198 0.0068 0.0068 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 -0.6369 -0.6369 -0.0204 -0.0204 东的净利润 注：每股收益的计算如下： ① 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 75 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份 数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 ② 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0―Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通 股加权平均数） 报告期公司不存在稀释潜在普通股。 （二）非经常性损益（纳入合并报表范围子公司的非经常性损益按照持股比例计算确定） 项 目 本期数 上期数 非流动资产处置损益 261,058.34 5,400,126.82 非正式批准的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 1,021,841.69 178,500.00 债务重组损益 17,319,856.19 其他营业外收支净额 -61,023.53 -1,274,869.34 其他非经常性损益项目 非经常性损益小计 18,541,732.69 4,303,757.48 所得税影响数 非经常性损益合计 18,541,732.69 4,303,757.48 归属于母公司股东的净利润 -82,302,603.46 1,076,064.26 扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润 -100,844,336.15 -3,227,693.22 （三）会计政策变更的影响 公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新《企业会计准则》，根据《企业会计准则第 38 号-首次执行 企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》的规定，有关会计政策变更的影响如下： 1、对 2007 年 1 月 1 日股东权益的影响 （1）2007 年 1 月 1 日合并报表股东权益差异调节表 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 2006 年 12 月 31 日股东权 -43,985,803.51 -43,985,803.51 益(原会计准则) 所得税 14,207,139.01 14,207,139.01 少数股东权益 12,408,172.67 12,408,172.67 2007 年 1 月 1 日股东权益 -31,577,630.84 -17,370,491.83 (新会计准则) 注：所得税差异原因为：根据实际情况，冲回已不具备确认条件的递延所得税资产。 （2）2007 年 1 月 1 日母公司股东权益差异调节表 76 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 项目名称 2007 年报披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益(原会计准则) -40,441,976.55 对子公司采用成本法核算 -9,483,301.02 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) -49,925,277.57 注：根据《企业会计准则解释第1号》的规定，对2007年1月1日前已经持有的子公司长期股权 投资应视同该子公司自最初即采用成本法核算，据此，公司对子公司的长期股权投资进行了追溯调 整，冲减在原准则法按权益法核算确认的长期股权投资-损益调整、长期股权投资-股权投资准备截 止2006年12月31日的余额，冲减留存收益9,483,301.02元。 2、2006年度净利润差异调节表 项目 合并数 母公司数 2006 年净利润（原会计准则、含原少数股东损益） 10,187,471.13 4,619,891.22 追溯调整项目影响合计数 -9,483,301.02 其中：对子公司采用成本法核算 -9,483,301.02 2006 年度净利润（新会计准则） 10,187,471.13 -4,863,409.80 假定全面执行新会计准则的备考信息 2006 年度模拟净利润 10,187,471.13 -4,863,409.80 (四) 金额异常或年度间变动异常的报表项目（两个期间的数据变动幅度达 30% 以上，或占公司报表日资产总额 5%或报告期利润总额 10%以上） 变动额占期末资产总额/本期 项目 变动幅度(增＋/减-） 差异原因 利润总额的比例 货币资金 -55.43% -5.53% 注1 应收账款 1588.33% 4.22% 注2 预付款项 -90.57% -0.75% 注3 存货 -52.99% -25.70% 注4 长期股权投资 -84.19% -0.79% 注5 在建工程 -100.00% -0.93% 注6 短期借款 35.71% 13.83% 注7 应付票据 16.78% 注8 应付账款 -81.32% -47.50% 注9 预收款项 718.39% 2.26% 注 10 应付职工薪酬 -46.77% -1.10% 注 11 应交税费 -50.01% -2.20% 注 12 未分配利润 32.81% -15.35% 注 13 营业收入 85.81% -403.79% 注 14 营业成本 132.96% -514.48% 注 15 销售费用 345.33% -14.57% 注 16 资产减值损失 252.98% -18.43% 注 17 投资收益 -288.03% -14.28% 注 18 营业外收入 254.43% -18.16% 注 19 营业外支出 197.01% -1.21% 注 20 注 1：货币资金减少主要是支付货款及税金工资。 注 2：应收账款增加主要是期末锌锭的发货，尚未收到货款。 注 3：预付款项减少主要是收到货物和结算单据。 注 4：存货减少主要原因是期末降低了原材料的库存。 注 5：长期股权投资减少主要是对西藏新珠峰摩托车有限公司的投资损失。 77 西藏珠峰工业股份有限公司 2007 年年度报告 注 6：在建工程减少原因是本期转入固定资产。 注 7：短期借款增加主要原因为向银行借款所致。 注 8：应付票据增加原因是大量购入锌精矿。 注 9：应付账款减少的原因为支付了欠付的供应商材料款。 注 10：预收款项增加系预收了部分产品销售货款。 注 11：应付职工薪酬减少主要是加快了薪酬的支付速度。 注 12：应交税费减少主要是本期缴纳了期初未缴纳的有关税费。 注 13：未分配利润减少原因是本期经营利润减少所致。 注 14：营业收入变动主要是锌锭的销售增加所致。 注 15：营业成本变动主要是锌锭的销售增加所致。 注 16：销售费用增加主要是本期销售增加，运费增加所致。 注 17：资产减值损失增加主要是计提的应收款项坏账准备和存货跌价准备。 注 18：投资收益变动主要是本期实现了股票和期货的投资收益。 注 19：营业外收入变动主要是本期实现的债务重组收益。 注 20：营业外支出变动原因是本期的固定资产清理损失。 十二、备查文件目录 1、 有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内本公司在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公告正本。 西藏珠峰工业股份有限公司 董事长：陈汛桥 2008 年 4 月 26 日 78