海南高速(000886)2007年年度报告

海南高速公路股份有限公司 HAINAN EXPRESSWAY CO.,LTD 2007 年 年度报告 二〇〇八年四月二十三日 重要提示 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性负个别及连带责任。 没有董事、监事及高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无 法保证或存在异议。 公司董事长邢福煌先生因公出差未出席本次董事会会议，也没有委托其他董事参加 会议；公司董事林尤善先生因公出差未出席本次董事会会议，其委托董事陈波先生参加 会议并行使表决权；独立董事陈运华先生因公出差未出席本次董事会会议，其委托独立 董事黄晖先生参加会议并行使表决权。 中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司法定代表人兼总经理陈波先生、总会计师林生策先生、财务部经理王雄先生声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 公司基本情况简介…………………………………………………3 第二节 会计数据和业务数据摘要…………………………………………4 第三节 股本变动及股东情况………………………………………………6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………11 第五节 公司治理结构………………………………………………………15 第六节 股东大会情况简介…………………………………………………25 第七节 董事会报告…………………………………………………………25 第八节 监事会报告…………………………………………………………37 第九节 重要事项……………………………………………………………39 第十节 财务报告……………………………………………………………44 第十一节 备查文件……………………………………………………………45 第一节 公司基本情况简介 一、 公司法定中文名称：海南高速公路股份有限公司 公司中文名称缩写：海南高速 公司法定英文名称：Hainan Expressway Co., Ltd. 公司英文名称缩写：HEC 二、公司法定代表人：陈波 三、公司董事会秘书：陈求仲 证券事务代表：张堪省 电 话：0898-66768394 传 真：0898-66790647 电子信箱：hainangaosu@126.com 四、公司注册地址：海南省海口市蓝天路 16 号高速公路大楼 公司办公地址：海南省海口市蓝天路 16 号高速公路大楼 邮政编码：570203 公司国际互联网网址：http://www.hi-expressway.com 公司电子信箱：hainangaosu@126.com 五、公司信息披露报刊：《中国证券报》 、《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司投资者关系管理部 六、股票交易所：深圳证券交易所 股票简称：海南高速 股票代码：000886 七、其他有关资料： 公司首次注册登记时间：1993 年 8 月 17 日 首次注册地点：海口市大同路 25 号南虹大厦 11 层 变更注册日期：1999 年 11 月 3 日 变更注册地点：海口市蓝天路 16 号高速公路大楼 企业法人营业执照注册号：（琼企）4600001006370 税务登记号码：460100284082887 会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司 办公地址：北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦四层 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、 报告期主要会计数据（单位：人民币元） 项 目 金 额 营业利润 36,720,324.08 利润总额 44,718,354.28 归属于上市公司股东的净利润 25,378,388.33 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -23,109,891.39 经营活动产生的现金流量净额 -13,304,681.26 注：扣除非经常性损益项目及所涉及的金额: 项 目 金 额 非流动资产处置损益 47,483,989.82 除上述各项之外的其他营业外收支净额 77,271.45 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 927,018.45 合计 48,488,279.72 二、截至报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 1.主要会计数据： 本年比上年 2006 年度 2005 年度 项 目 2007 年度 增减（%） 调整后 调整前 调整后 调整后 调整前 营业收入 247,981,266.39 362,741,157.66 349,873,187.90 -31.64% 292,993,506.89 280,336,947.02 利润总额 44,718,354.28 -7,992,207.17 -8,681,999.78 - -2,860,665.07 -2,979,560.21 归属于上市公司股东的净利 25,378,388.33 -13,293,620.21 12,279,974.17 - -8,173,486.69 15,535,960.57 润 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益后的净利 -23,109,891.39 -16,835,112.48 8,738,481.90 - -8,683,016.58 15,026,430.68 润 经营活动产生的现金流量净额 -13,304,681.26 775,881,684.36 775,881,684.36 -101.71% 85,168,214.28 85,168,214.28 本年末比上 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 年末增减（%） 项 目 2007 年 12 月 31 日 调整后 调整前 调整后 调整后 调整前 5,205,100,439.14 5,122,327,751.23 5,118,970,819.12 1.62% 5,225,871,948.63 5,223,445,757.63 总资产 归属于上市公司股东所有 2,223,982,759.80 2,198,604,371.47 2,195,527,179.12 1.15% 2,211,897,991.67 2,209,474,942.75 者权益 2.主要财务指标 本年比上年 2006 年度 2005 年度 项 目 2007 年度 增减（%） 调整后 调整前 调整后 调整后 调整前 基本每股收益 0.026 -0.013 0.012 - -0.008 0.016 稀释每股收益 0.026 -0.013 0.012 - -0.008 0.016 扣除非经常损益后的基本每 -0.023 -0.017 0.009 - -0.009 0.015 股收益 全面摊薄净资产收益率（%） 1.141% -0.605% 0.559% 1.746% -0.370% 0.703% 加权平均净资产收益率（%） 1.148% -0.603% 0.558% 1.751% -0.369% 0.702% 扣除非经常性损益后的全面 -1.039% -0.766% 0.398% -0.273% -0.393% 0.680% 摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 -1.045% -0.763% 0.397% -0.282% -0.392% 0.679% 平均净资产收益率(％) 每股经营活动产生的现金流 -0.013 0.785 0.785 -101.66% 0.086 0.086 量净额 本年末比上 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项 目 2007 年 12 月 31 日 年末增减（%） 调整后 调整前 调整后 调整后 调整前 归属于上市公司股东的每股 2.249 2.223 2.220 1.17% 2.237 2.234 净资产 三、根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》 第 9 号的要求，本公司净资产收益率和每股收益如下： 1、2007 年 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.141 1.148 0.026 0.026 扣除非经常性损益后归属于公司 -1.039 -1.045 -0.023 -0.023 普通股股东的净利润 2、2006 年 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.605 -0.603 -0.013 -0.013 扣除非经常性损益后归属于公司 -0.766 -0.763 -0.017 -0.017 普通股股东的净利润 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 （一）股份变动情况表： 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 644,400,130 65.17 -367,326,788 -367,326,788 277,073,342 28.02 1、国家持股 2、国有法人持股 243,515,655 24.63 -49,533,889 -49,533,889 193,981,766 19.62 3、其他内资持股 400,884,475 40.54 -317,792,899 -317,792,899 83,091,576 8.40 其中：境内非国有 396,983,800 40.15 -314,632,224 -314,632,224 82,351,576 8.33 法人持股 境内自然人持股 3,900,675 0.39 -3,160,675 -3,160,675 740,000 0.07 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 344,428,170 34.83 367,326,788 367,326,788 711,754,958 71.98 1、人民币普通股 344,428,170 34.83 367,326,788 367,326,788 711,754,958 71.98 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 988,828,300 100 988,828,300 100 股份变动说明： 上表“本次变动增减”栏中的“其它”项下的股份增减变动系公司部分持有限售股 份的股东按照股权分置改革方案向垫付方偿还了垫付对价后，其所持限售股份已解除锁 定并上市流通所致。 股东偿还垫付对价和解除限售的相关信息： 1.公司第一次限售股份上市流通提示性公告刊登于 2007 年 7 月 26 日的《中国证券 报》、《证券时报》以及巨潮资讯网； 2.公司第二次限售股份上市流通提示性公告刊登于 2007 年 11 月 29 日的《中国证券 报》、《证券时报》以及巨潮资讯网。 （二）限售股份变动情况表 单位：股 年初限售 本年解除限 本年增加限 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 售股数 售股数 股数 1、年初限售股份系 股权分置改革形成 海南金城国有资产经营管理有 2、本年增加限售股 180,567,391 11,457,831 192，025，222 2009 年 7 月 19 日 份系其它限售股东 限责任公司 偿还垫付的股改对 价 中国银行股份有限公司海南省 47,896,190 47,896,190 分行 中国信达资产管理公司 42,417,869 42,417,869 年初限售股份系股 上海华中实业（集团）有限公司 权分置改革承诺形 4,347,875 4,347,875 2007 年 7 月 27 日 成,承诺期限到期 中国华融资产管理公司 6,330,506 6,330,506 后已解除限售 中国长城资产管理公司 2,330,461 2,330,461 杭州市萧山区国有资产经营总 1,956,544 1,956,544 公司 海口海越经济开发有限公司 4,050,000 系股权分置改革形 4,050,000 在偿还海南金城国 成。因尚未偿还海 绵阳高新区东方科技开发有限 有资产经营管理有 2,650,000 南金城国有资产经 2,650,000 公司 限责任公司垫付的 营管理有限责任公 海南省海峡工贸实业发展总公 股改对价后可解除 1,800,000 司垫付的股改对 1,800,000 限售 司 价，故未解除限售 合 计 294,346,836 105,279,445 11,457,831 200,525,222 （三）证券发行与上市情况 1.近三年公司证券发行情况 近三年公司没有证券发行情况发生。 2.报告期内公司无送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权证行权、 实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市、债券发 行或其他原因引起公司股份总数的变动、公司资产负债结构的变动情况。 报告期内，公司限售股份解除限售上市流通及部份限售股东偿还垫付对价引起公司 的股份结构变动。 3.报告期内，本公司不存在内部职工股。 二、股东情况介绍 （一）报告期末股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 185,061 持有有限 质押或冻 持股 股东名称 股东性质 持股总数 售条件 结的股份 比例 股份数量 数量 海南金城国有资产经营管理有限责 国有法人 19.42% 192,025,222 192,025,222 任公司 中国银行股份有限公司海南省分行 境内非国有法人 3.01% 29,766,975 中国信达资产管理公司 境内非国有法人 2.88% 28,500,000 上海华中实业（集团）有限公司 境内非国有法人 0.44% 4,347,875 海口海越经济开发有限公司 境内非国有法人 0.41% 4,050,000 4,050,000 中国华融资产管理公司 境内非国有法人 0.32% 3,200,106 绵阳高新区东方科技开发有限公司 境内非国有法人 0.27% 2,650,000 2,650,000 中国长城资产管理公司 境内非国有法人 0.24% 2,330,461 杭州市萧山区国有资产经营总公司 国有法人 0.20% 1,956,544 海南省海峡工贸实业发展总公司 境内非国有法人 0.18% 1,800,000 1,800,000 1,800,000 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股东持股 股份种类 情况 中国银行股份有限公司海南省分行 29,766,975 人民币普通股 中国信达资产管理公司 28,500,000 人民币普通股 上海华中实业（集团）有限公司 4,347,875 人民币普通股 中国华融资产管理公司 3,200,106 人民币普通股 中国长城资产管理公司 2,330,461 人民币普通股 杭州市萧山区国有资产经营总公司 1,956,544 人民币普通股 海南省汽车运输总公司 1,695,350 人民币普通股 海南发展银行海口分行 1,565,235 人民币普通股 海南椰海实业开发公司 1,565,235 人民币普通股 中国人民银行益阳市中心支行后勤服务中心 1,565,235 人民币普通股 公司未知前十名无限售条件股东之间、前十名无限售条件 股东和前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属 上述股东关联关系或一致行动的说明 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行 动人。 (二)持有公司 5%以上(含 5%)股份的股东持股变动情况 报告期末，海南金城国有资产经营管理有限责任公司持有公司有限售条件股份 192,025,222 股，比期初增加 11,457,831 股，系在报告期内 193 家股东偿还的股改对价。 1.2007 年 7 月 27 日， 95 家由海南金城公司垫付对价的限售股东偿还了由海南金城 公司代为垫付的对价 6,667,829 股。 2.2007 年 11 月 30 日，98 家由海南金城公司垫付对价的限售股东偿还了由海南金城 公司代为垫付的对价 4,790,002 股。 （三）公司控股股东情况： 公司第一大股东为海南金城国有资产经营管理有限责任公司，法定代表人：洪义 成立时间：2000 年 8 月 28 日 注册资本：壹拾亿元人民币 主营范围：为国有资产的产权经营、国有股权的运作和管理、国有资产的产权重组、国 有资产的收益管理及再投资。 （四）公司实际控制人情况 公司第一大股东海南金城国有资产经营管理有限责任公司的实际控制人是海南省政 府国有资产监督管理委员会，该委员会经海南省人民政府授权，代表海南省人民政府履 行出资人职责的省直属特设机构，其监管范围为海南省人民政府履行出资人职责的国有 及国有控股、国有参股企业的国有资产。 负责人：吕宜勇 办公地址：海口市滨海大道 157 号海港大厦 公司与第一大股东之间的产权和控制关系为： 海南省政府国有资产监督管理委员会 100% 海南金城国有资产经营管理有限责任公司 19.42% 海南高速公路股份有限公司 （五）报告期末，公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 （六）前 10 名有限售条件股东持股数量和限售条件 新增可 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 可上市 交易时间 上市交易 限售条件 号 条件股份数量 股份数量 所持股份自获得上市流 海南金城国有资产经营管理 1 192,025,222 2009 年 7 月 19 日 0 通权之日起，在 36 个月 有限责任公司 内不上市交易或转让 2 海口海越经济开发有限公司 4,050,000 0 绵阳高新区东方科技开发有 3 2,650,000 0 限公司 海南省人民银行职工劳动服 4 1,800,000 0 务公司 未能参加提起股 被垫付股东在偿还海南 5 海口徐海旅业投资开发公司 1,800,000 权分置改革动议， 0 金城国有资产经营管理 海南省海峡工贸实业发展总 需要偿还海南金 6 1,800,000 0 公司 有限责任公司垫付的股 城代垫的股改对 7 苏州市富利劳动服务部 1,800,000 0 改对价后可申请上市流 价后方可申请上 8 国元证券有限责任公司 1,738,000 0 通 市 9 华夏证券有限公司 1,580,000 0 10 沈阳市鑫利实业公司 1,494,000 0 11 其它限售股东 66,336,120 0 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员的情况 （一）基本情况 姓 名 职 务 性 年龄 任期起止日期 年初持股 年末持股 增减变 变动 别 数（股） 数（股） 动（股） 原因 邢福煌 董事长 男 55 岁 2005.3-2008.3 6880 6880 0 董事、总经理、 陈 波 男 48 岁 2005.3-2008.3 2502 2502 0 党委副书记 刘伯泉 董事 男 67 岁 2005.3-2008.3 0 0 0 林尤善 董事 男 53 岁 2005.3-2008.3 0 0 0 赵红卫 董事 男 42 岁 2006.2-2008.3 0 0 0 陈运华 独立董事 男 67 岁 2005.3-2008.3 0 0 0 黄 晖 独立董事 男 39 岁 2005.3-2008.3 0 0 0 杨永红 独立董事 男 40 岁 2005.3-2008.3 0 0 0 彭修益 监事会召集人 男 52 岁 2005.3-2008.3 0 0 0 邝 华 监事 男 46 岁 2005.3-2008.3 0 0 0 陈 莹 监事 女 37 岁 2006.2-2008.3 0 0 0 赵津云 监事 女 50 岁 2005.3-2008.3 0 0 0 陈运东 监事 男 40 岁 2005.3-2008.3 0 4379 4379 增持 副总经理 赖大明 男 52 岁 2001.8 至今 1800 2502 0 兼总经济师 黄循环 副总经理 男 53 岁 2001.8 至今 6255 6255 0 林生策 副总经理 男 42 岁 2007.6 至今 2502 2502 0 兼总会计师 朱伟晶 党委副书记 女 45 岁 2007.6 至今 0 0 0 副总经理 陈求仲 男 45 岁 2007.6 至今 0 0 0 兼董事会秘书 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在除股东单位外的 其他单位的任职或兼职情况 1.董事会成员 董事长：邢福煌，研究生学历，高级经济师，曾任海南高速公路股份有限公司总经理、 党委书记；现任海南高速公路股份有限公司董事长、海南省盐务局局长。 董事兼总经理、党委副书记：陈波，研究生学历，经济师；曾任海南高速公路股份 有限公司董事、副总经理、党委副书记；现任海南高速公路股份有限公司董事、总经理、 党委副书记。 董事：林尤善，大专学历，经济师；曾任中国银行海南省分行资产保全处副处长；现任中 国银行股份有限公司海南省分行授信执行部副总经理。 董事：刘伯泉，大学学历，高级工程师；曾任海南化工局局长，海南省燃化总公司 总经理、党委书记兼中国石油开发公司海南公司总经理，海南省燃料化学总公司常委书 记、总经理；现任海南高速公路股份有限公司董事。 董事：赵红卫，经济学博士；曾任中国信达信托投资公司投资银行部副总经理，现 任中国信达资产管理公司证券业务部高级经理。 独立董事：黄晖，大学本科学历，律师、经济师，曾任律师事务所从事职业律师， 国信证券有限责任公司投资银行深圳部总经理，现任琥珀数码科技（深圳）有限公司总 经理。 独立董事：陈运华，大学本科学历，高级工程师，曾任海南省公路建设三公司经理， 海南省勘察设计院院长；现任海南高速公路股份有限公司独立董事。 独立董事：杨永红，男，研究生学历，注册会计师；曾在海南省审计厅、中华会计 师事务所（海南）工作，历任项目经理、高级经理，海南省国际信托投资公司财务部经 理、总经理助理、财务总监；现任三亚城市投资建设有限公司副总经理。 2.监事会成员 监事会召集人：彭修益，男，大学本科学历；曾任海南省企业稽查特派员、省国有 企业监事会主席；现任海南省国有企业监事会主席。 监事：邝华，男，函大专科学历，助理经济师；曾任海南省稽查特派员助理(副科级)， 海南省稽查特派员助理(正科级)；现任海南省国有企业监事会工作办公室专职监事(副处 级)。 监事：陈莹，女，大学本科学历，会计师；曾任建设银行海口市分行会计主管，资 金汇划主管；现任中国信达资产管理公司海口办事处资金财务部高级副经理。 职工监事：陈运东，男，研究生学历，工程师；曾任海南高速公路房地产开发有限 公司副总经理、总经理，海南省路桥投资建设有限公司副总经理；现任海南盐业物流配 送有限公司法人代表兼总经理。 职工监事：赵津云，女，大学本科学历，高级政工师；曾任办公室副主任；现任海南高 速公路股份有限公司工会办公室主任。 3.其他高级管理人员 黄循环，男，大专学历；曾任海南高速公路股份有限公司党委副书记兼工会主席， 现任海南高速公路股份有限公司副总经理。 赖大明，男，大专学历，经济师；现任海南高速公路股份有限公司副总经理兼总经 济师。 林生策，男，大学本科学历，审计师；曾任海南高速公路股份有限公司总会计师、 现任海南高速公路股份有限公司副总经理兼总会计师。 朱伟晶，女，大学本科学历，高级政工师；曾任海南高速公路股份有限公司党委工 会办公室主任、办公室主任、人力资源部经理，现任海南高速公路股份有限公司党委副 书记。 陈求仲，男，大学学历；曾任海南高速公路股份有限公司办公室主任、董事会秘书， 现任海南高速公路股份有限公司副总经理兼董事会秘书。 （三）董事、监事、高级管理人员的年度报酬情况 1.报酬决策程序、报酬确定依据 公司内部董事、监事按其岗位及职务，根据公司制定的工资制度及薪酬方案领取报酬； 独立董事津贴依据 2001 年度股东大会批准的独立董事津贴标准进行实施，独立董事出席公 司会议及其行使职权、履行职责时所发生的相关费用，公司按规定予以报销；股东单位派出 的董事、监事出席公司会议及其行使职权、履行职责时所发生的相关费用，公司按股东大会 审议通过的规定予以报销。 2.报告期内，董事、监事和高级管理人员从公司获得报酬情况 姓 名 职 务 报酬总额（元） 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴 邢福煌 董事长 204,383.33 否 陈 波 董事、总经理、党委副书记 435,510.93 否 刘伯泉 董事 0.00 否 林尤善 董事 0.00 是 赵红卫 董事 0.00 是 陈运华 独立董事 30,000.00 否 黄 晖 独立董事 30,000.00 否 杨永红 独立董事 30,000.00 否 彭修益 监事会召集人 0.00 是 邝 华 监事 0.00 是 陈 莹 监事 0.00 是 赵津云 监事 160,473.15 否 陈运东 监事 0.00 否 赖大明 副总经理兼总经济师 325,585.93 否 黄循环 副总经理 325,385.93 否 林生策 副总经理兼总会计师 382,295.93 否 朱伟晶 党委副书记 198,182.83 否 陈求仲 副总经理兼董事会秘书 381,245.93 否 合 计 2,503,063.96 上述董事、独立董事、高级管理人员报酬总额为税前报酬，其中高级管理人员报酬 总额中含总经理奖励基金。 3.董事、监事和高级管理人员在股东单位任职情况： 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职 任职期间 务 林尤善 中国银行股份有限公司海南省分行授信执行部 副总经理 2006 年 7 月至今 赵红卫 中国信达资产管理公司证券业务部 高级经理 2005 年 1 月至今 陈 莹 中国信达资产管理公司海口办事处资金财务部 高级副经理 2005 年 1 月至今 （四）报告期内，董事、监事、高级管理人员变动情况： 1.2007年6月22日召开的2007年第一次临时董事会会议审议通过《关于聘任公司副总 经理的议案》，公司董事会聘任黄循环先生、林生策先生和陈求仲先生为公司副总经理。 黄循环先生不再担任公司党委副书记职务。 2.2007年6月21日，海南省政府国有资产监督管理委员会下发《关于朱伟晶等同志职 务任免的通知》（琼国资党干[2007]6号），朱伟晶同志任公司党委委员、党委副书记。 二、公司员工情况 报告期末，公司拥有员工总数 393 人，其中：技术人员 162 人，行政人员 46 人，财 务人员 30 人。具有大学本科以上学历的有 117 人，高级职称的有 16 人，中级职称的有 77 人。公司退休员工 8 人，其退休工资、福利由社会保障部门发放，毋需本公司承担费用。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司根据《公司法》 、《证券法》 《上市公司章程指引》等有关法律、法规、 规范性文件的要求，重新制订《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《募集资金管理制度》、《公司信息披露事务管 理制度》、《公司重大信息内部报告制度》、《公司独立董事工作制度》和《公司资产减值 处理内部控制制度》等内控制度，使公司朝着建立现代企业制度、实施规范化运作和科 学管理的方面又迈出了新的一步。 报告期内，公司不断完善法人治理结构，已基本建立起符合上市公司要求的治理结 构，公司治理的实际状况符合上市公司治理的规范性文件要求。 二、公司独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事在工作中严格按照《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》和《公司独立董事工作制度》的要求，认真履行职责，按时出席董事会会议， 认真审议公司提交的各项议案，并对公司生产经营管理、规章制度建设及董事会、股东 大会决议执行情况进行了解，积极参与公司决策，对公司关联交易、对外担保情况和选 举高级管理人员等重大事项做出公正、客观的判断并发表了独立董事意见，切实维护公 司和中小股东的利益，履行了独立董事的职责。 （一）报告期内，公司独立董事出席董事会的情况： 独立董事名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 黄 晖 5 3 2 0 陈运华 5 5 0 0 杨永红 5 5 0 0 （二） 报告期内，公司独立董事发表的专项意见 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和证监发[2003]56 号 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等有关文件要 求，我们对公司 2007 年度利润分配预案、关联方交易、与关联方的资金往来、对外担保等 情况进行了认真的审核，现就有关事项发表独立意见如下： 1.关于公司 2007 年度利润分配预案的独立意见 截至 2007 年 12 月 31 日，公司合并报表未分配利润为-9,280,620.54 元。2007 年度 公司不进行利润分配也不进行资本公积金转增股本，符合《公司法》 、《公司章程》的有关规 定。 2.关于公司与关联方资金往来及对外担保情况的独立意见 我们认同中准会计师事务所有限公司《关于海南高速公路股份有限公司与关联方资 金往来及对外担保情况的专项说明》 （中准综字[2008]第 8018 号），该专项说明客观地反 映了公司相关情况，报告期内，公司与第一大股东及其他关联方的资金往来能够严格遵 守中国证监会颁发的证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》的规定，公司 2007 年度无对外担保，也未发生控股股东新 增资金占用，关联方之间发生的资金往来均为正常的非经营性资金往来，不存在违反规 定的情形。 3.关于对公司内部控制自我评价的独立意见 报告期内，公司根据实际情况及监管要求，制定和重新修订了一系列内部控制制度。 我们认为：公司内部管理较规范，公司现行的内部控制制度较为完整、合理、有效，重 大事项决策程序合法有效，没有损害股东利益，尤其是中小股东的利益。公司内部控制 评价报告真实客观地反映了公司目前内部控制体系建设、内控制度执行和监督的实际情 况。 4.关于公司与关联方合作开发房地产项目的独立意见 根据深圳证券交易所《股票上市规则》等有关规定，我们对公司与海南海汽运输集 团有限公司琼海分公司合作开发房地产项目的关联交易项目进行了实地考察、调研，仔 细审阅了项目可行性研究报告等上会材料，并就该项目合作开发事宜询问了相关高级管 理人员和项目公司负责人,我们认为: （1）在本次关联交易中，海南海汽运输集团有限公司琼海分公司以经海南中力信资 产评估有限公司评估的项目土地使用权和地上附属物作为合作开发房地产项目的出资， 评估值为3605.6万元，双方协议作价3600万元，折合每亩价格为42.71万元；根据琼海市 土地交易所的供的土地交易信息，本合作地块评估价格与2007年相邻地块土地交易价格 相比，评估价格适中，本次关联交易价格合理。 （2）本次合作开发房地产项目的关联交易符合国家有关政策的规定，也符合诚信、 公平、公允的基本原则。 （3）本次合作开发房地产项目的关联交易事宜公平、合理,未损害公司及其他股东, 特别是中小股东和非关联股东的利益。 （三）独立董事对公司有关事项提出异议情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其它非董事会议案事项提 出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 本公司法人治理结构健全，与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做 到了“五分开”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）业务方面独立：公司主营业务突出，主营业务收入是根据公司与海南省交通 厅签订的海南省环岛东线高速公路补偿合同来确定的，具有完全独立完整的业务和自主 经营能力。 （二）人员方面独立：公司人员独立于控股股东，公司总经理、财务负责人、董事 会秘书及其他高级管理人员未在控股股东单位担任其他职务，财务人员在关联公司无兼 职。员工与公司签订《劳动合同》，并在公司领取报酬，公司制定了独立的劳动、人事及 薪资管理制度，建立了独立的劳动人事管理部门，劳动、人事及工资管理完全独立。 （三）公司资产完整：公司资产独立完整、权属清晰，拥有独立的固定资产、无形 资产及其他资产。 （四）公司机构独立：公司的董事会、监事会及其他内部机构完全独立运作。控股 股东及其职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系。控股股东及其下属机构没 有向公司及其下属机构下达任何有关公司经营的计划和指令，也没有以其他任何形式影 响公司经营管理的独立性。 （五）公司财务独立：公司财务完全独立，设立了独立的财务部门，并建立了独立 的会计核算体系和财务会计管理制度，独立在银行开户，独立缴税。 四、公司内部控制自我评价 根据深圳证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》等制度要求，结合公司实际 情况，公司对公司法人治理结构、内部控制制度建设及对子公司的控制、关联交易、对 外担保、重大投资、信息披露等内部控制情况进行了全面自查，并就自查中发现的问题 制定了整改措施。 （一）综述 1.公司内部控制的组织架构 股东大会 董事会 监事会 战略委员会 审计委员会 提名委员会 薪酬与考核委员 总经理 副总经理 三总师 董事会秘书 办 财 人 审 投 党 工 全 参 公 务 力 计 资 委 会 资 股 室 会 资 督 者 办 办 子 、 计 源 察 关 公 公 公 控 部 部 部 系 室 室 司 股 管 公 理 司 部 2.公司内部控制制度建设情况 公司依法建立了比较完善的内部控制制度，并得到有效地贯彻执行。内部控制制度 主要包括： （1)内部治理和经营决策方面，主要包括：公司章程、股东大会议事规则、董事会 议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、独立董事工作制度、信息披露事务管理 制度、投资者关系管理制度、重大信息内部报告制度、募集资金管理制度等； （2）财务管理方面，主要包括：资产管理规定、财务预算管理规定、子公司融资和 用款行为管理办法、现金管理暂行规定、业务接待费用管理办法等规定； （3）内控监督管理制度，主要包括：内部审计工作管理规定、违反财经纪律处理、 合同管理规定、纪检监察工作管理暂行规定、效能监察暂行办法、法律顾问管理办法、 处理诉讼事务管理规定等； （4）人力资源方面，主要包括：部门职责与岗位管理规范、劳动合同管理规定、员 工招聘与录用管理规定、考勤休假管理规定、员工培训管理规定、专业技术资格和专业 技术职务聘任管理规定等； （5）生产经营管理方面，主要包括：工程建设项目管理规定、工程建设项目管理实 施细则、子公司经理年度经营管理目标考核办法、招投标管理办法、高速公路养护管理 办法、安全生产管理规定、重特大安全生产事故应急救援预案、重特大突发事件情况报 告规定等； （6）行政管理方面，主要包括：印章管理使用规定、保密工作规定、档案管理规定、 公司公文处理办法等。 3.公司内部审计部门设立及人员配备 审计督察部是公司的内部审计部门，主要职能是对公司各项方针、政策、规章制度 的执行及各项工程、项目的实施进行监督、审查，对公司重大投资项目进行可行性分析， 考核各下属公司经营管理目标完成情况，处理公司各项法律事务等工作。 审计督察部定员 7 人，经理 1 人，副经理 1 人，审计员 4 人，法律事务人员 1 人。 4.报告期内内部控制重要活动 报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会、中国证券监督管理委员会海南监管 局、深圳证券交易所关于开展上市公司治理专项活动的要求，对照有关公司治理的法律、 法规，对公司治理情况进行了全面自查，并对查找出的问题和不足进行了认真的整改。 （1）开展了公司治理专项活动 A.2007 年 4 月 27 日，公司组织相关人员召开了专项工作会议，并成立了公司治理 专项活动领导小组。 B.公司治理专项活动领导小组对公司的治理情况进行了全面的检查，通过一个月的 检查，公司编写完成《海南高速公路股份有限公司公司治理专项活动自查情况报告》初 稿。 C.2007 年 6 月 28 日，公司 2007 年第一次临时董事会会议审议通过《海南高速公路股 份有限公司关于公司治理专项活动自查报告和整改计划》 、《关于重新制订的议案》和《关于制定的议案》 。 D.2007 年 6 月 30 日，经海南证监局核准，公司在《中国证券报》、《证券时报》和 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）公告了海南高速公路股份有限公司关于公司 治理专项活动自查报告和整改计划》，并设立了专门的热线电话、电子信箱和网络平台， 听取广大投资者和社会公众的意见和建议。 E.2007 年 8 月 21 日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过《关于修订公司资 产减值处理内部控制制度的议案》、《公司独立董事工作制度》。 F.2007 年 9 月 11 日，海南证监局对公司的治理情况进行了现场检查；2007 年 10 月 11 日，海南证监局就现场检查情况向公司出具了《关于要求海南高速公路股份有限公司 限期整改的通知》（琼证监发[2007]206 号）（以下简称《整改通知》）。 G.2007 年 10 月 24 日，公司根据《整改通知》要求，完成《海南高速公路股份有限 公司公司治理整改情况报告》。 （2）内控制度建设与完善 A.根据《公司法》、《证券法》和《上市公司章程指引》等有关法律、法规的规定， 结合公司实际情况，公司重新制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》和《募集资金管理制度》等内控制度， 2007 年 5 月 25 日召开的 2006 年度股东大会审议通过并实施。 B.按照《上市公司信息披露管理办法》和《深圳证券交易所股票上市规则》的规定， 结合公司信息披露工作实际，公司制订了《公司信息披露事务管理制度》和《公司重大 信息内部报告制度》，2007 年 6 月 28 日召开的公司 2007 年第一次临时董事会会议审议通 过后实施。 C.为了规范公司独立董事开展各项工作，完善公司内部控制制度，公司制订了《公 司独立董事工作制度》和《公司资产减值处理内部控制制度》，经 2007 年 8 月 21 日召开 的第四届董事会第十一次会议审议通过实施。 （二）重点控制活动 1.公司控股子公司的管理控制结构情况 （1）控股子公司控制结构及持股比例 海南高速公路管理公司（100%） 海南高速公路东线建设公司（100%） 海南高速公路综合经营服务公司（100%） 海南高速公路旅游工贸运输公司（100% 海南高速公路房地产开发公司（100%） 海南高速公路广告有限公司（100%） 海南高速公路园林公司（100%） 海南高速公路股份有限公司 海南金银岛酒店管理有限公司（100%） 海南省公共信息网络有限公司（100%） 三亚金泰实业发展有限公司（100 %） 海南金银岛旅行社有限公司（100%） 海南吉源工贸有限公司（100%） 海南峰源实业有限公司（100%） 海南海菲汽车销售服务有限公司（100%） 海南金银岛大酒店有限公司（100%） 琼海金银岛大酒店（100%） 万宁金银岛旅业有限公司（100%） 三亚金银岛海景大酒店有限公司（100%） 三亚瑞海国际置业有限公司（ 85 %） 海南高速公路实业投资有限公司（51 %） 海南国宾馆有限公司（53.26 %） （2）对控股子公司的管理控制 公司针对子公司的管理控制制订了完善的管理制度。为避免公司资金沉淀，提高资 金的安全性、流动性和效益性，公司制订了《子公司融资和用款行为管理办法》 ，规范和 监督各下属子公司的融资和用款行为；为充分调动子公司管理人员积极性，确保公司下 达的年度经营管理目标得以实现，公司按照《子公司经理年度经营管理目标考核办法》 和《内部审计工作管理规定》的规定，明确了各下属子公司总经理的权责，考核标准、 考核程序及奖罚,公司对全资子公司和控股子公司的管理控制严格、充分、有效。 2.关联交易内部控制 公司按照有关法律、法规和深圳证券交易所《股票上市规则》等有关规定，在《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《总经理工作细则》中详细划分 了公司股东大会、董事会和经营管理层对关联交易事项的审批权限和规定了关联人回避 表决制度。 公司根据深圳证券交易所《股票上市规则》的有关规定，对公司关联交易行为包括 关联方的确认、关联交易的发生、审查、披露进行全程控制。 报告期内公司无关联交易发生，也不存在关联方占用资金和为关联方提供担保的情 形。 3.对外担保的内部控制 公司在《公司章程》中明确规定了董事会、股东大会对外担保的审批权限。 公司对外担保遵循合法、审慎、安全、互利的原则，严格控制担保风险。 报告期内公司无对外担保事项，不存在违反《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》规 定的行为。 4.募集资金使用的内部控制 公司遵循规范、安全、高效、透明的原则，制订有《募集资金管理制度》，对募集资 金的存储、审批、使用、变更、监督进行了明确的规定，规范公司募集资金使用行为。 报告期内公司无募集资金使用情况。 5.重大投资的内部控制 公司遵循合法、审慎、安全、有效的原则进行重大投资活动，控制投资风险，注重 投资效益。公司在《公司章程》和《总经理工作细则》中明确了董事会和公司管理层对 重大投资的审批权限，并根据《工程建设项目管理规定》、《工程建设管理实施细则》进 行重大投资管理。公司对重大投资的内部控制严格、充分、有效。 6.信息披露的内部控制 公司按照《上市公司信息披露管理办法》 、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规 定，制订了《公司信息披露事务管理制度》和《公司重大信息内部报告制度》 ，对信息披露 的原则、内容、程序、职责划分、财务信息的内部控制等有关事项进行了详细的规定，同时 对重大事件的报告、传递、审核、披露程序做了全面明确的规定，形成了一套行之有效的信 息披露控制体系。 公司制定了《投资者关系管理制度》 ，对投资者关系管理的基本原则、目的、管理内容、 组织机构等均作出了明确的规定，并严格按此规定执行，没有出现过选择性披露等不公平信 息披露的情况。 报告期内，公司严格执行信息披露制度，较好的履行信息披露义务，共披信息 48 篇次。 信息披露内容涉及年度报告、半年度报告、季度报告、对外投资、出售股权、澄清公告等方 面信息。 （三）问题及整改计划 1.公司尚未实施股权激励机制 整改措施：由公司董事会根据市场变化，结合公司实际经营情况，建立行之有效的长 期激励及约束机制。 2.公司产业结构有待改善 整改措施：公司近期发展战略以高等级公路、港口等交通基础设施项目的投资、建设 施工和经营管理为主营业务，房地产、旅游服务为辅业的发展目标。对于长期亏损、缺乏市 场竞争力或盈利水平较低的辅业，公司将采取内部整合、合作或对外转让方式进行处置。 3.公司董事会专门委员会的作用有待进一步发挥，提高公司决策水平 整改措施：公司将进一步发挥公司董事会专门委员会的作用，组织公司董事会专门委 员会对公司的重大决策事项、战略发展规划等方面的工作进行专题研究，提出建议，从而提 高公司决策水平。 4.公司董事、监事及高级管理人员的政策学习有待强化 整改措施：公司将采取聘请专家来公司授课或组织董事、监事及高管人员参加监管部 门组织的各项法律法规、规章制度的学习，提高董事、监事及高管人员的“自律”意识和规 范运作意识，进一步提高公司整体的规范运作水平。 5.公司《独立董事制度》 、《信息披露管理制度》制定及修订工作 整改措施：2007 年 6 月 28 日，公司 2007 年第一次临时董事会审议通过《关于重新制 订的议案》和《关于制定的议 案》 ；2007 年 8 月 21 日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过《关于修订公司资产减 值处理内部控制制度的议案》 、《公司独立董事工作制度》 。 （四）对公司内部控制情况的总体评价 报告期内，按照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等法律、法规的规定，公 司制定和重新修订了一系列管理制度。公司董事会认为，公司内部控制制度较为健全，各项 内部控制制度适应公司管理要求和发展的需要，保证了公司各项经营管理活动的正常进行。 公司对控股公司管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等事项严 格按照公司的内控制度执行，程序合法有效。对照相关法律、法规、规章，公司内部控制总 体上符合中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关要求。 （五）独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，根据公司实际情况及监管要求，公司制定和重新修订了一系列管理制度。 公司现行的内部控制制度较为完整、合理、有效，公司管理规范，重大事项决策程序合法有 效，没有损害股东利益，尤其是中小股东的利益。公司对内部控制的评价报告真实客观地反 映了目前公司内部控制体系建设、内控制度执行和监督的实际情况。 （六）监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司内部控制自我评价公正、客观、真实、完整地反映了公司的实际情况，公司对控 股公司管理、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等事项严格执行国家相关政策法规 和公司的内控制度，决策程序合法有效，没有损害股东利益，尤其是中小股东的利益。 五、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司薪酬与考核委员会制定了《高级管理人员薪酬管理办法》，该管理办法于2006年12 月2日提交公司董事会审议通过，高级管理人员薪酬管理办法对公司高级管理人员的薪酬发放 标准、考核标准及程序等方面作了明确的规定,按绩效考核标准和程序，定期对公司高级管理 人员进行考评，并根据会计师事务所年度审计报告中所反映的经营业绩，由薪酬与考核委员 会以决议的形式确定考核结果后实施。2007年公司高级管理人员薪酬发放情况：根据《高级 管理人员薪酬管理办法》的规定，2007年共计发放225.26万元。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，本公司召开了一次年度股东大会和一次临时股东大会，有关情况如下： 一、2006 年 5 月 25 日召开 2006 年度股东大会，会议决议公告刊登于 2006 年 5 月 26 日的 《证券时报》 、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上。 二、2007 年 9 月 7 日召开 2007 年第一次临时股东大会，会议决议公告刊登于 2007 年 9 月 8 日的《证券时报》 、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上。 第七节 董事会报告 一、报告期内经营情况回顾 （一）报告期内总体经营情况概述 2007 年，公司紧紧围绕“一主二辅”的发展战略和年初确定的经营目标，以提高经 济效益为中心，夯实主业基础，扩大经营规模，优化产业结构，强化内部管理，积极重 组、盘活存量资产，促进了企业持续健康地向前发展，全年共完成营业收入 24,798 万元， 实现净利润（即归属于上市公司股东的净利润）2,538 万元，比上年同期增加了 3,867 万元，公司经营和盈利能力继续保持稳定增长的态势。 公司营业收入、营业利润、净利润的同比增减变化情况如下： 金额（元） 项目 2007 年度 2006 年度 增减比例 营业收入 247,981,266.39 362,741,157.66 -31.64% 营业利润 36,720,324.08 -7,524,794.77 - 归属于上市公司股东的净利润 25,378,388.33 -13,293,620.21 - 其中： 1.营业收入比上年同期下降了 31.64%，主要原因系房地产销售收入减少及公路补偿 收入因补偿基数逐年下降的原因减少所致； 2.营业利润比上年同期增加了 4,425 万元，主要原因系营业毛利率增长及公司转让 三亚六道湾公司股权所取得的收益。 3.归属于上市公司股东的净利润比上年同期增加了 3,867 万元，原因同上。 （二）公司主营业务及其经营状况 1.公司经营范围：本公司属交通基础设施行业，涉及的主要业务为高速公路的建设 和养护管理；房地产的开发及销售；旅游服务业的综合开发；计算机工程和信息服务等。 2.公司主营业务行业情况表： 单位:人民币元 营业毛 营业收入 营业成本 营业毛利率 类 别 营业收入 营业成本 利率 比上年增 比上年增 比上年增减 （%） 减（%） 减（%） （%） 交通运 93,819,426.08 72,147,212.14 23.10% -39.78% -37.97% -2.25% 输业 商品流 13,777,046.16 12,497,363.39 9.29% -11.65% 12.51% -19.48% 通业 房地产 67,071,725.40 43,011,293.64 35.87% -50.81% -64.77% 25.42% 业 服务业 73,313,068.75 20,063,466.45 72.63% 33.31% 24.59% 1.92% 合 计 247,981,266.39 147,719,335.62 40.43% -31.64% -44.39% 13.66% 其中:报告期内公司未发生向控股股东及其子分公司销售产品或提供劳务的关联交 易。 3.占主营业务 10%以上的主要行业收入情况 单位:人民币元 类 别 营业收入 占营业收入比例(%) 营业成本 营业毛利率% 交通运输业 93,819,426.08 37.83% 72,147,212.14 23.10 房地产业 67,071,725.40 27.05% 43,011,293.64 35.87 服务业 73,313,068.75 29.56% 20,063,466.45 72.63 合 计 234,204,220.23 94.44% 135,221,972.23 42.26 （三）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力同比发生重大变 动的说明： 1.利润项目变动情况： 金额（元） 报表项目 变动金额(元) 增减幅度(%) 2007 年度 2006 年度 营业收入 247,981,266.39 362,741,157.66 -114,759,891.27 -31.64% 营业成本 147,719,335.62 265,614,032.24 -117,894,696.62 -44.39% 期间费用 91,193,358.02 90,601,901.27 591,456.75 0.65% 资产减值损失 18,830,451.22 3,388,000.41 15,442,450.81 455.80% 公允价值变动收 益 5,682,526.71 3,697,830.23 1,984,696.48 53.67% 投资收益 54,523,423.14 1,636,215.26 52,887,207.88 3232.29% 营业利润 36,720,324.08 -7,524,794.77 44,245,118.85 - 营业外收支净额 7,998,030.20 -467,412.40 8,465,442.60 - 利润总额 44,718,354.28 -7,992,207.17 52,710,561.45 - （1）营业收入比上年同期减少主要系房地产销售收入减少及公路补偿收入因补偿基 数逐年下降的原因减少所致； （2）营业成本比上年同期减少的主要原因系房地产开发成本降低所致； （3）资产减值损失比上年同期增加的主要原因系公司报告期内增加计提各项资产减 值准备所致。 （4）公允价值变动收益比上年同期增加的主要原因系控股子公司所持交易性金融资 产公允价值增加所致。 （5）投资收益比上年同期增加的主要原因系公司转让三亚六道湾公司股权取得的收 益。 （6）营业利润比上年同期增加的主要原因系营业毛利率增长及公司转让三亚六道湾 公司股权所取得的收益。 （7）营业外收支净额比上年同期增加的主要原因系公司报告期内处置非流动资产利 得增加所致。 2.主营业务及其结构发生重大变化的原因说明： 公司报告期内主营业务及其结构未发生重大变化。 3.主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明： 报告期公司营业毛利率为 40.43%，与上年同期相比增加了 13.65%，主要原因系房地 产业毛利率增加所致。 （四）报告期内资产构成同比发生重大变动的说明 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 占资产总额 占资产总额 增减幅度(%) 金额（元） 金额（元） 比例（%） 比例（%） 资产总额 5,205,100,439.14 100.00% 5,122,327,751.23 100.00% 1.62% 货币资金 530,425,647.88 10.19% 877,747,959.78 17.14% -39.57% 应收款项 192,362,303.49 3.70% 56,066,641.80 1.09% 243.10% 存货 162,565,870.63 3.12% 165,910,757.79 3.24% -2.02% 持有至到期投资 222,982,123.29 4.28% 100.00% 长期股权投资 166,842,789.11 3.21% 41,933,114.17 0.82% 297.88% 投资性房地产 26,392,637.09 0.51% 18,412,840.89 0.36% 43.34% 固定资产 3,782,685,897.94 72.67% 3,820,186,503.41 74.58% -0.98% 在建工程 49,265,335.60 0.95% 40,096,081.12 0.78% 22.87% 长期借款 13,219,485.05 0.25% 13,946,365.83 0.27% -5.21% 1.公司主要资产的计量属性：公司在对资产进行计量时，一般采用历史成本，在所 确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，对以公允价值计量且其变动计入当 期损益的交易性金融资产以公允价值计量；对发生减值的存货及其他资产，按可变现净 值、可收回金额计量；对超过正常信用条件延期支付价款的存货、固定资产、无形资产 等，以购买价款的现值计量。上述计量属性在报告期内未发生重大变化。 2.货币资金年末数比年初数减少了 39.57%，主要原因系公司购买持有至到期投资的 银行理财产品所致。 3. 应收款项帐面价值年末数比年初数增加 2.43 倍，主要原因系应收海南省交通厅 补偿款及关联方海南海汽运输集团有限公司往来款所致。 4．持有至到期投资年末数比年初数增加的主要原因系公司购买持有至到期投资的银 行理财产品所致。 5.长期股权投资账面价值年末数比年初数增加 2.98 倍，主要原因系公司 2007 年新 增对海南海汽运输集团有限公司的投资。 6.投资性房地产年末数比年初数增加了 43.34%，主要原因系公司 2007 年增加投资性 房地产瑞鑫公寓所致。 7.在建工程年末数比年初数增加了 22.87%，主要原因系公司 2007 年增加国宾馆大楼 等工程投入所致。 （五）报告期公司销售费用、管理费用、财务费用、所得税产生变化的主要原因 金额（元） 项目 2007 年度 2006 年度 增减比例 销售费用 21,323,859.36 24,299,105.86 -12.24% 管理费用 82,469,442.00 73,813,813.85 11.73% 财务费用 -12,599,943.34 -7,511,018.44 -67.75% 所得税 14,958,075.73 5,961,923.53 150.89% 1.公司财务费用比上年同期减少的主要原因系公司货币资金利息收入增加所致。 2.所得税比上年同期增长了 1.51 倍，主要原因系公司本年度应纳税所得额增加所致。 （六）现金流量构成情况及同比发生重大变动的说明 项 目 2007 年度(元) 2006 年度(元) 增减幅度% 经营活动产生的现金流量净额 -13,304,681.26 775,881,684.36 -101.71% 投资活动产生的现金流量净额 -332,626,565.74 -42,413,826.88 -684.24% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,391,064.90 -51,106,208.00 97.28% 现金及现金等价物净增加额 -347,322,311.90 682,361,649.48 - 1.经营活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因系 2006 年省交通厅以现金方式 偿还公司投资补偿款 5.97 亿元； 2.投资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因系公司报告期内新增对海南海 汽运输集团有限公司的投资及购买短期保本型理财产品等所致。 3.受上述各因素影响，公司报告期现金及现金等价物净增加额比上年同期减少。 （七）主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 权益 注册资本 总资产 净资产 净利润 公司名称 主营业务范围 (%) (万元) (万元) (万元) (万元) 三亚瑞海国际置业有 房地产开发经营、旅游业、娱 85 1000 7,109.05 2315.64 556.23 限公司 乐商场、百货销售 三亚金泰实业发展有 房地产开发经营与销售、汽车 100 1000 10,635.02 3664.74 742.89 限公司 客运、装修工程 海南高速公路广告有 广告设计、广告租赁、工程制 100 100 1,348.20 858.28 497.33 限公司 作、国内广告发布代理 海南高速公路实业投 高科技产品开发及产业投资、 51 1000 2,915.10 1331.06 723.99 资有限公司 房地产、沥青、酒类销售 1.报告期内，公司各子公司或参股公司的经营业绩未出现大幅波动，且未对公司合 并经营业绩造成重大影响。 2.报告期内,经 2007 年 8 月 21 日召开的第四届董事会第十一次会议审议通过，2007 年 9 月 7 日召开的 2007 年第一次临时股东大会批准，公司和下属子公司三亚金泰实业发 展有限公司将所持有的三亚六道湾发展有限公司 98%股权转让给海南兰海实业集团有限 公司，转让价格为 11,846.36 万元。本次股权转让收益 4,810 万元已按企业会计准则规 定在本年度确认。 二、对公司未来发展的展望 本公司属交通运输行业，主营业务为高等级公路的建设及养护管理，同时在房地产 开发销售、旅游服务业的综合开发、计算机工程和信息服务等方面适当开展多元化经营。 根据公司发展战略规划，未来数年公司主要围绕“一主二辅”的思路开展生产经营，即 在紧抓公路主业的前提下，辅业方面重点向房地产项目加大投入。 （一）行业发展趋势及公司面临的机遇和挑战 1.公路行业发展趋势 随着我国国民经济的持续高速发展，交通需求也呈快速增长的态势，未来较长时期 交通基础设施建设仍将是国家投资和鼓励投资的重点领域。海南省“十一五”期间公路、 港口建设计划投资 170 亿元。 作为公司传统主营业务，海南东线高速公路的投资建设一直是公司获取稳定回报的 主要源泉。海南东线高速公路竣工通车后，在保证投资补偿收益的前提下，公司加大了 在公路工程代建管理业务上的拓展力度，取得了较好的效益。同时公司正着手增强公路 养护和工程施工能力，走投资、管理、施工一体化的发展路线。在国家大力鼓励发展交 通运输业的大背景下，应当说，公司主营业务的发展面临极为广阔的空间。 2.房地产开发 受土地资源日益稀缺、国家逐渐加大宏观调控力度等因素的影响，房地产业的竞争 预计将会日趋激烈。但在作为理想居住地的“健康岛”海南，房地产业热度不减，仍有 很大的发展潜力。公司将积极进行优良土地资源储备，计划利用已有土地资源、充足的 资金和“瑞海房产”良好的品牌影响力，根据市场需求状况，继续在房地产开发方面做 适当投入，为增进公司整体效益做贡献。 （二）公司发展思路及 2008 年度经营计划 2008 年，公司主要经营任务是围绕“一主二辅”的发展战略，立足公路主业，加大 对重点辅业的投入开发，同时通过加强市场开拓力度、强化内部管理等措施，提高相关 业务的经营效率，总体目标是在 2007 年经营业绩的基础上，增收节支，实现经营效益稳 中有升，全年计划实现收入 2.5 亿元，净利润 2800 万元。根据计划，2008 年公司经营主 要工作任务如下： 1.做好东线、西线和海文线高速公路的管理养护工作，同时积极加强技术力量，利 用设备优势，巩固高等级公路管理养护业务优势和龙头企业地位，并向工程施工领域拓 展，走投资、管理、施工一体化的路子。 2.做好五指山市畅好至番通国防战备公路、五指山市通什至毛道公路改建、东线高 速公路左幅海口至琼海段大修等工程项目的代建服务工作，确保工程保质、保量、按时 完成，同时积极拓展新的工程代建业务，为增进公司效益做贡献。 3. 做好东线高速公路左、右幅投资补偿款的追收工作，确保投资补偿款及时落实， 为生产经营提供资金保障。 4. 抓住房地产业发展的良好时机，充分利用公司资金优势，加大房地产项目投资开 发力度。本年主要任务是做好瑞海·嘉浪河景苑、瑞海·嘉浪豪庭及三亚瑞海水苑项目 的开发建设工作。 5.保质保量完成国宾馆项目建设，确保国宾馆按计划进入运营并争取创造较好的经 营效益。 （三）公司未来发展战略的资金需求及使用计划 除原有业务正常生产经营所需流动资金外，2008 年公司已确定投资的项目主要有海 南国宾馆项目，瑞海·嘉浪河景苑、三亚瑞海水苑及瑞海·嘉浪豪庭项目三个房地产开 发项目，上述项目全年约需使用资金 2.86 亿元。根据公司目前资金状况，加上经营活动 产生的现金流入，年内投资项目所需资金均以公司自有资金投入。公司将根据项目发展 需要，研究制定多渠道的筹资计划，保障公司持续稳定发展。 （四）主要风险因素及应对措施 1.根据海南省交通厅与本公司签订的《海南环岛公路东线（右幅）建设项目投资及 补偿合同补充协议》及《海南环岛公路东线（左幅）建设项目投资及补偿合同》的约定， 公路投资综合补偿利息按当年 1 月 1 日五年以上国家银行长期基本建设贷款利率计算， 因而国家货币政策的变化对公司的财务状况和经营成果将产生重要影响。 2.为抑制房地产市场价格上涨的势头，近年来国家从货币、税收、市场监管等多方面不 断推出调控政策，且调控力度不断加大，房地产价格在部分地区已出现下调的迹象。另外， 由于物价持续上涨、股市震荡加剧等因素的影响，可能使房地产行业的形势变得更为复杂。 目前公司计划开发的三个房地产项目投资额大，建设周期长，如在开发销售期间海南房地产 市场价格出现较大幅度的下调，将对公司业绩产生不利影响。对此，公司一方面将继续做好 成本控制，一方面将充分关注市场变化等情况，必要时在项目定位、产品结构、销售策略等 方面作出及时的调整，以规避可能的经营风险。 三、报告期内的主要投资情况 （一）报告期内募集资金项目 报告期内，公司无募集资金项目或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内项目。 （二）报告期内非募集资金项目 1.报告期内，经 2007 年 12 月 14 日召开的 2007 年第二次临时董事会会议审议通过， 公司以现金 12,810 万元投资入股持有海南海汽运输集团有限公司 30%股权，详细情况见公 司于 2007 年 12 月 20 日刊登在《中国证券报》 、《证券时报》和巨潮资讯网上的公司第二次 临时董事会会议决议公告。 2.2007年6月26日，公司以现金人民币5000万元投资入股海南国宾馆有限公司，公司 持股比例为53.26%，目前该公司尚处于筹备和建设阶段。 3.报告期内，公司对“瑞海·嘉浪河景苑”房地产项目累计投入资金6134万元。 四、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司原执行《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起，执行财政部 2006 年颁 布的《企业会计准则》。本公司于首次执行日根据《企业会计准则第 38 号——首次执 行企业会计准则》和中国证券监督管理委员会 《关于做好与新会计准则相关财务会计信 息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）等有关规定，对财务报表的相关项目进行 了追溯调整，调整内容包括： （一）对子公司的长期股权投资 根据《企业会计准则解释第 1 号》的规定，本公司对在首次执行日以前已经持有的 对子公司的长期股权投资，在首次执行日按成本法进行了追溯调整，视同该子公司自最 初即采用成本法核算。 （二）递延所得税资产、递延所得税负债 根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，本公司对资产、负债的账面价值与 计税基础不同形成的暂时性差异进行了追溯调整，确认了相应的递延所得税资产和递延 所得税负债。 （三）交易性金融资产的确认和计量 本公司持有的交易性金融资产原按成本与市价孰低计量，根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的规定，已改按公允价值确认和计量。 （四）未确认投资损失 本公司对资不抵债的子公司超额亏损额原列未确认的投资损失，根据企业会计准则 的有关规定，已改为冲减归属于母公司的未分配利润。 （五）少数股东权益 少数股东权益原在资产负债表中单独列示，根据企业会计准则的有关规定，已改为 在股东权益中列示。 上述会计政策变更，调增了 2006 年末股东权益 8,690,941.68 元，其中：未分配利 润调增了 12,748,186.20 元，盈余公积调减了 9,670,993.85 元，因少数股东权益列示方 式的不同调增了 5,613,749.33 元。年初资产负债表和上年利润表系按照中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比 较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）规定，确定 2007 年 1 月 1 日 资产负债表年初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计 准则》第五条至第十九条对年初资产负债表和上年同期利润表的影响，按照追溯调整的 原则编制。 五、会计师事务所对财务报告的审计意见 中准会计师事务所有限公司对公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审 计报告。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议召开情况 报告期内，董事会共召开了 5 次董事会会议，具体情况如下： 1.2007 年 4 月 24 日召开第四届董事会第十次会议，会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 26 日的《中国证券报》 、《证券时报》及指定的信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn。 2.2007 年 6 月 28 日召开 2007 年第一次临时董事会会议，会议决议公告刊登于 2007 年 6 月 30 日 的 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 及 指 定 的 信 息 披 露 网 站 http://www.cninfo.com.cn。 3.2007 年 8 月 21 日召开第四届董事会第十一次会议，会议决议公告刊登于 2007 年 8 月 23 日的《中国证券报》 、《证券时报》及指定的信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn。 4.2007 年 10 月 25 日召开第四届董事会第十二次会议，会议决议公告刊登于 2007 年 10 月 29 日 的 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 及 指 定 的 信 息 披 露 网 站 http://www.cninfo.com.cn。 5.2007 年 12 月 14 日召开 2007 年第二次临时董事会会议，会议决议公告刊登于 2006 年 12 月 20 日 的 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 及 指 定 的 信 息 披 露 网 站 http://www.cninfo.com.cn。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会依照《公司法》、 《公司章程》所赋予的职责及有关规定，本 着对全体股东负责的宗旨，认真规范地行使有关董事会的职权及股东大会授予的权限， 贯彻执行股东大会的有关决议。 1.2007 年 5 月 25 日，公司召开的 2007 年度股东大会审议通过以下议案： （1） 《公司 2006 年度利润分配议案》：公司 2006 年度不进行分配，也不进行资本公 积金转增股本； （2）《关于重新修订的议案》； （3）《关于重新修订的议案》； （4）《关于重新修订的议案》； （5）《关于重新修订的议案》； （6）《关于制订的议案》。 以上决议已执行完毕。 2.2007 年 9 月 7 日，公司召开 2007 年第一次临时股东大会审议通过了《关于转让 三亚六道湾发展有限公司股权的议案》。报告期内，公司已全额收到股权转让款，股权转 让的相关手续已办理完毕，所得收益已计入本期损益。 （三）董事会审计委员会的履职情况 1.对公司 2007 年度财务报告编制及审计工作履行监督职能 按照证监会有关规定要求，审计委员会对公司 2007 年度财务报告的编制和审计工 作高度关注，切实履行监督职能，主要包括： （1）参与审计工作计划安排 公司财务部门和年报审计机构协商初步拟定 2007 年度审计工作计划后，报审计委 员会审阅，审计委员会根据信息披露时间要求和公司实际情况，并经与年报审计机构及 公司财务部门沟通，进行必要调整后确定了 2007 年度审计工作计划。公司 2007 年度审 计工作计划向当地监管部门报备。 （2）审阅财务报表并发表意见 在公司 2007 年度财务报告审计过程中，审计委员会对公司 2007 年度审计前和初审 后财务报表先后两次进行审阅，并发表了审阅意见。审计委员会认为，公司所有交易均 已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策选择恰当，会计估计合理，未发现有重大 错报、漏报情况，2007 年度报表质量可以保证；公司编报的财务报表与经审计的财务报 表不存在重大差异，经审计后的财务报表符合《企业会计准则》的要求，收入、费用和 利润的确认真实、准确，各项支出合理，在所有重大方面公允地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量情况。 （3）督促审计工作开展 由于 2007 年是执行新会计准则的第一年，考虑到工作内容较多、难度较大等因素， 为确保信息披露工作按时、按量、保质完成，审计委员会加紧了对审计工作的督促，先 后多次询问工作进度情况并以书面的形式进行了督促。 （4）对公司年度财务报告进行决议 年报审计工作结束后，审计委员会就公司 2007 年度财务报告与公司财务部门和年 报审计机构进行了现场沟通，听取年报审计机构对公司内部控制制度的意见，并对公司 年度财务报告进行了表决及形成决议，决议认为：公司 2007 年度财务报告已经按照企业 会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况及 2007 年度的经营成果和现金流量。 2.对公司内部控制制度的执行履行监督职能 根据证监会有关规定的要求，审计委员会对公司设置的内部审计机构—审计督察部 的工作予以了关注，审阅了审计督察部的年度工作报告，并专题听取了公司内部控制制 度建立和执行情况，对完善公司内部控制制度和提高实施效果提出了意见。 （四）董事会薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，薪酬与考核委员会按照《高级管理人员薪酬管理办法》及其实施细则有 关规定，结合公司实际经营情况，制订了公司经营班子 2007 年度经营考核指标，并根据 经审计后的财务报表对公司经营班子 2007 年度经营情况进行考核。经考核，薪酬与考核 委员认为，2007 年公司高级管理人员薪酬分配公正、合理，符合公司的薪酬政策和考核 标准。考核情况薪酬与考核委员以会议决议方式通过公司高级管理人员 2007 年度绩效工 资发放方案。 七、本年度利润分配预案 公司第四届董事会第十三次会议决定，2007 年度利润分配预案为:经中准会计师事务 所有限公司审计，截至 2007 年 12 月 31 日，公司合并报表未分配利润为-9,280,620.54 元，母公司报表未分配利润为 130,987,362.85 元，具体如下： 项目 合并(元) 母公司(元) 年初未分配利润 -32,237,642.78 109,195,068.00 加：2007 年度实现归属于母公司所有 25,378,388.33 24,213,660.94 者的净利润 减：按母公司报表本年净利润提取 2,421,366.09 2,421,366.09 10%法定盈余公积金 2007 年期末未分配利润 -9,280,620.54 130,987,362.85 由于合并报表未分配利润为-9,280,620.54 元， 2007 年度公司不进行利润分配， 也不进行资本公积金转增股本。 独立董事对公司本年度利润分配预案的独立意见为： 截至 2007 年 12 月 31 日，公司合并报表未分配利润为-9,280,620.54 元。2007 年度 公司不进行利润分配也不进行资本公积金转增股本，符合《公司法》 、《公司章程》的有关规 定。 以上预案需提交公司股东大会审议通过后方可实施。 八、其他需要披露的事项 （一）报告期内，公司选定《中国证券报》 、《证券时报》为信息披露报刊，并在 2008 年度继续作为公司信息披露报刊。 （二）根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》精神及有关规定，报告期内公司董事会认真进行自查， 公司未发现违规担保事项，也无任何违规与关联方资金往来的行为。报告期内，公司与 关联方资金往来情况业经中准会计师事务所有限公司审计，公司董事会认 同中准会计师事务所有限公司出具的《关于海南高速公路股份有限公司与关联方资金往 来及对外担保情况的专项说明》（中准综字（2008）第 8018 号）。 （三）会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于海南高速公路股份有限公司 与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明 中准综字（2008）第 8018 号 海南高速公路股份有限公司全体股东： 我们接受海南高速公路股份有限公司(以下简称“海南高速”)委托，审计了海南 高速 2007 年度财务报表。在审计过程中，我们按照中国证券监督管理委员会和国务 院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，对海南高速与控股股东及其他关联 方资金往来及对外担保情况已予以充分关注，现专项说明如下： 一、与控股股东及其他关联方资金往来情况 1、海南海通公路工程咨询监理有限公司原系海南高速子公司，2005 年变更为海 南高速联营公司。2007 年年初占用海南高速资金余额为 172,440.50 元，2007 年度累 计偿还资金 172,440.50 元，2007 年年末已无占用海南高速资金。 2、海南海汽运输集团有限公司系海南高速联营公司,2007 年年初无占用海南高速 资金，2007 年度非经营性占用资金 36,000,000.00 元，2007 年年末占用海南高速资 金余额为 36,000,000.00 元。2008 年 1 月，海南海汽运输集团有限公司以货币资金 方式偿还 36,000,000.00 元，并支付了资金占用费。 3 、 海 南 高 速 控 股 子 公 司 2007 年 年 初 非 经 营 性 占 用 海 南 高 速 资 金 余 额 为 497,267,762.07 元，2007 年度累计新增非经营性占用资金发生金额为 181,892,394.85 元，2007 年度偿还资金累计发生金额为 115,189,498.60 元，2007 年年末非经营性占用 海南高速资金余额为 563,970,658.32 元。上述资金属于内部往来。 二、对外担保情况 1、2007 年度海南高速无对独立第三方的担保情况。 2、2007 年度海南高速无对子公司及参股公司的担保情况： 三、2007 年度海南高速除上述关联方资金往来外,不存在为控股股东及其他关联方 垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和代为承担成本及其他支出的情况；也不存 在以下列方式将资金直接或间接提供给控股股东及其他关联方使用情况。 1、通过银行或非金融机构向关联方提供委托贷款。 2、委托控股股东及其他关联方进行投资活动。 3、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。 4、代控股股东及其他关联方偿还债务。 特此说明。 （四）独立董事对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明及独立意见 公司独立董事认同中准会计师事务所有限公司出具的《关于海南高速公路股份有限公司 与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明》 （中准综字（2008）第 8018 号）所述内容。 公司在报告年度与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守中国证监会颁发的证 监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》的规定，公司 2007 年度无对外担保，也未发生控股股东新增资金占用，关联方之 间发生的资金往来均为正常的非经营性资金往来，不存在违反规定的情形。 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，公司监事会按照《公司法》和《公司章程》及其他法律、法规赋予的职 权，围绕股东大会通过的决议，积极参与公司的各项工作，忠实履行监督职能，认真维 护股东和公司的利益，依法独立行使职权，促进公司的发展。 报告期内，监事会共召开了二次会议，监事会成员列席了各次董事会会议和股东大会， 会议有关情况如下： （一）2007 年 4 月 24 日召开第四届监事会第七次会议，会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 26 日 的 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 及 指 定 的 信 息 披 露 网 站 http://www.cninfo.com.cn。 （二）2007 年 8 月 21 日召开第四届监事会第六次会议，会议决议公告刊登于 2007 年 8 月 23 日 的 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 及 指 定 的 信 息 披 露 网 站 http://www.cninfo.com.cn。 二、监事会对有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 通过检查监督，监事会认为公司建立了较为完整的公司法人治理结构，依据中国证 监会及深圳证券交易所的文件要求，结合公司实际情况进行规范运作，未发现公司有违 法及损害股东利益的行为。2007 年，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理 专项活动有关事项的通知》要求和统一部署，深入开展了加强公司治理专项活动，对《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作 细则》、《公司信息披露事务管理制度》和《公司资产减值处理内部控制制度》进行全面 修订，制订《募集资金使用管理制度》、《公司重大信息内部报告制度》和《公司独立董 事工作制度》，进一步完善了公司内部控制制度。公司决策程序合法，董事会及高级管理 人员认真执行股东大会和董事会决议，认真履行职责，勤勉工作，未发现公司董事、总 经理及其他高级管理人员执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益 的行为。 （二）检查公司财务状况 监事会定期或不定期地检查公司财务情况。认为公司财务部门能认真贯彻国家有关 财政法规及中国证监会的相关规定；认为财务报告审计机构履行了必要的审计程序，符 合公司实际情况，客观、公允地反映了公司 2007 年的财务状况和经营成果。 （三）募集资金使用情况 报告期内，无募集资金使用情况。 （四）公司收购、出售资产情况 报告年度，公司收购、出售资产的交易价格合理，没有内幕交易及损害部分股东的 权益或造成公司资产流失的行为。 （五）关联交易情况 报告期内，公司未与关联方发生关联交易业务。 报告期内,公司无对外担保，也未发生控股股东新增资金占用。 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司未发生破产重整相关事宜。 三、报告期内公司持有其它上市公司股权和参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业股权情况 （一）证券投资情况 占期末证 序 证券品 证券代 证券简 初始投资金额 持有数量 期末账面值 券总投资 号 种 码 称 （元） （股） （元） 比例 报告期损益(元) 000890 法尔胜 4,181,723.89 83.14% 1,794,012.48 1 股票 431,253.00 3,053,271.24 600129 太 极 集 801,420.46 16.86% 432,003.00 2 股票 团 32,604.00 619,149.96 期末持有的其他证券投资 - - - - 报告期已出售证券投资损益 - - - - 5,674,512.61 4,983,144.35 - 100% 7,900,528.09 合计 3,672,421.20 （二）报告期内，公司无持有其他上市公司股权及参股商业银行、证券公司、保险 公司、信托公司和期货公司等金融企业股权的情况。 四、报告期内，公司收购及出售资产、吸收合并事项 （一）公司转让三亚六道湾发展有限公司 98%股权 经 2007 年 8 月 21 日召开的第四届董事会第十一次会议审议通过，2007 年 9 月 7 日 召开的 2007 年第一次临时股东大会批准，公司和下属子公司三亚金泰实业发展有限公司 将所持有的三亚六道湾发展有限公司 98%股权转让给海南兰海实业集团有限公司，转让价 格为 11,846.36 万元，通过本次转让，本公司和三亚金泰实业发展有限公司应收六道湾 公司的债权已全部收回，并实现了股权转让收益 4,810 万元。 （二）2007年12月12日，本公司与中国石油化工股份有限公司海南石油分公司签订 了《海南东线高速公路服务区转让合同》，将海南东线高速公司沿途九座加油站（含经 营权、建筑物所有权、配套资产以及所占土地使用权/租赁权）一次性转让给中石化海南 公司。按《企业会计准则第14号—收入》的有关规定以及各加油站过户手续的办理进度， 2007年度确认了加油站转让收益322.31万元，其余收益将在2008年度实现。 （三）公司投资入股海南海汽运输集团有限公司,持有 30%股权 经 2007 年 12 月 14 日召开的 2007 年第二次临时董事会会议审议通过，公司以现金 12,810 万元投资入股持有海南海汽集团有限公司 30%股权，详细情况见公司于 2007 年 12 月 20 日刊登在《中国证券报》 、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/） 上的公司第二次临时董事会会议决议公告。 五、报告期内公司无股权激励计划。 六、重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易： 报告期内，公司与关联方未发生与日常经营相关的关联交易 （二）资产收购、出售发生关联交易： 报告期内，公司未发生资产收购、出售发生关联交易 （三）公司与关联方共同对外投资发生的关联交易： 报告期内，公司未发生与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （四）公司与关联方的重大债权、债务往来和担保事项： 1.重大债权、债务往来 海南海汽运输集团有限公司系公司联营公司,2007 年年初无占用公司资金，2007 年 度非经营性占用资金 36,000,000.00 元，2007 年年末占用公司资金余额为 36,000,000.00 元。2008 年 1 月，海南海汽运输集团有限公司以货币资金方式偿还 36,000,000.00 元， 并支付了资金占用费。 2.资金占用情况及清欠情况 报告年度未发生大股东及其附属企业占用公司资金的情况。 3.重大担保事项 报告期内，公司无对外担保事项。 （五）其他重大关联交易事项： 报告期内，公司未发生其他重大关联交易事项。 七、重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项。 （二）重大担保事项 1.对外担保事项 公司本年度无对外担保事项。 2.对控股子公司担保事项 公司本年度未发生对控股子公司担保事项。 （三）报告期内，本公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）其他重大合同 1.2007年6月20日，公司与洋浦和诚实业有限公司签定了《沥青路面就地热再生机设 备采购合同》，依据合同约定，公司向洋浦和诚实业有限公司购买维特根沥青路面就地 热再生机及维特根沥青路面加热机设备，合同总价款为2,890万元。 2.2007年4月17日，公司全资子公司海南高速公路房地产开发公司与莫义广签订了 《国有土地使用权转让合同》，依据合同约定，莫义广将位于琼海市加积镇银海路北侧 的土地使用权转让给公司，土地面积合计190亩，合同总价款为3,610万元。 3.2007年6月21日，公司与海南省直属机关事务管理局签订了股东出资协议书，双方 约定共同出资设立海南国宾馆有限公司，其中公司以现金方式出资人民币5000万元，占 注册资本的53.26%；海南省直属机关事务管理局以土地实物方式出资人民币4,387.5万 元，占注册资本的46.74%。2007年10月23日,本公司与海南省直属机关事务管理局、海南 寰岛泰得酒店物业管理有限公司签署了《海南国宾馆有限公司增资扩股协议》，三方同 意向国宾馆公司增资，增资后注册资本为人民币28,284.5万元，增资后股本结构为本公 司以现金增资14,000万元人民币，增资后共出资人民币19,000万元，持股比例为67.18%； 海南省直属机关事务管理局增加土地3.3亩，按人民币90万元/每亩作价增资297万元，增 资后共出资人民币4,684.5万元，持股比例为16.56%；海南寰岛泰得酒店物业管理有限公 司以现金出资人民币4,600万元，持股比例为16.26%。目前海南国宾馆有限公司尚处于筹 备和建设阶段。 4.2007年12月12日，本公司与中国石油化工股份有限公司海南石油分公司签订了《海 南东线高速公路服务区转让合同》，将海南东线高速公司沿途九座加油站（含经营权、 建筑物所有权、配套资产以及所占土地使用权/租赁权）一次性转让给中石化海南公司。 按《企业会计准则第14号—收入》的有关规定以及各加油站过户手续的办理进度，2007年度 确认了加油站转让收益322.31万元，其余收益将在2008年度实现。 5.2007年7月31日，本公司及全资子公司三亚金泰实业发展有限公司于与兰海公司签 订《六道湾公司股权转让协议》，将持有三亚六道湾公司98%的股权以11,846.36万元的 价格转让给兰海公司。详细情况详见公司2007年8月23日刊登在《中国证券报》 、《证券时报》 上的《关于转让三亚六道湾发展有限公司股权的公告》及《第四届董事会第十一次会议 决议公告》。 6.2007 年 12 月 12 日，本公司与海南省政府国有资产监督管理委员会（以下简称“海 南省国资委” ）签署《投资入股协议书》 ，依据协议书的约定，公司以现金 12,810 万元投资 入股持有海汽集团公司 30%股权。相关详细情况详见公司 2007 年 12 月 20 日刊登在《中国 证券报》 、《证券时报》上的《关于投资入股海南海汽集团有限公司的公告》。 7.2006年11月22日，本公司与海南省交通厅签订了《海南省五指山市至畅好至番通 公路工程项目委托代建合同管理合同》，依据该合同的有关约定，2007年1月23日，公司 经公开招标与中铁十二局集团有限公司签订了该工程项目的《施工合同协议书》，合同总 价为人民币23,833,619元，工程工期为2007年12月31日前完成。 8. 2007年8月20日，本公司经公开招标与核工业西北工程建设总公司签订了《陵水 香水湾互通立交改建工程项目施工合同协议书》。依据协议书的约定，核工业西北工程建 设总公司负责该工程项目的新修建路线跨线桥1座，全长56米，改扩建互通匝道1077米， 水泥砼路面。合同总价为人民币12,132,565元，工程工期为六个月。 八、公司或持股 5%以上股东承诺事项的履行情况： （一）原非流通股股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况 1.海南金城国有资产经营管理有限责任公司承诺 （1）其所持本公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 36 个月内不上市交 易或转让； （2）以其所持本公司非流通股股份代不同意、没表示意见或股份有瑕疵的非流通股 股东垫付不足对价安排股份； （3）在公司股权分置改革期间，若公司其他非流通股股东的股份发生被质押、冻结等 情形而无法向流通股股东执行对价安排股份的情况，其将代其他非流通股股东支付因质押、 冻结等情形而无法支付给流通股股东的对价股份。 海南金城为上述非流通股股东代为垫付后，被垫付股东所持股份如上市流通，应当 取得其同意或向其偿还代为垫付的股份。 2.承诺履行情况 严格履行承诺事项。 （二）报告期内公司或持股 5%以上的股东无其它承诺事项。 九、聘任、解聘会计师事务所情况： 公司 2006 年年报的审计机构为海南从信会计师事务所，但由于该所方面原因，2007 年 12 月 31 日后，公司无法判断该所是否仍旧符合有关上市公司审计机构的相关标准要 求。为不影响公司 2007 年年报审计工作的正常进行，经 2008 年 3 月 7 日召开的公司 2008 年第一次临时股东大会批准，公司聘请具有证券、期货从业资格的中准会计师事务所有 限公司为公司年报审计机构。 公司支付给会计师事务所的 2007 年度报告审计费用为 58 万元。 十、报告期内公司、董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国 证监会行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形。 十一、公司接待调研及采访情况 公司信息披露严格按照公开、公平、公正的原则面向全体投资者。 报告期内公司没有接受或邀请对公司进行调研、沟通、采访等活动。 报告期内公司未发生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披露现象。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 讨论的内容及提供的资料 在避免选择性信息披露的 前提下，对公司经营、行业状 2007 年度 无现场接待 电话沟通 公众投资者 况等公开信息做出解释性说 明，听取投资者意见。 十二、其他事项 （一）根据公司业务拓展情况，及证监会、财政部对《企业会计准则》的进一步解 释和有关规定，本公司对会计政策和会计估计进行了部分修订，主要是在会计政策金融 工具的确认和计量章节中新增金融资产转移的确认依据和计量方法、在固定资产的分类 及核算方式中新增“大型机械设备”类别，具体修订内容如下： 1、金融工具的确认和计量新增内容 依据中国证监会下发的《关于切实做好上市公司 2007 年报执行新会计准则监管工作的 通知》 （证监办[2008]7 号）的有关规定，公司在会计政策和会计估计第八条“金融工具的 确认和计量”中增加金融资产转移的确认依据和计量方法。 2、固定资产的分类及核算方式新增内容 根据公路主业发展需要，2007 年末，公司投资 3000 多万元购置了沥青路面热再生机 等系列大型机械设备。新购置的大型机械设备单位价值较高、使用年限较长，与公司现 行会计政策和会计估计中规定的各类固定资产在性质和用途上均有较大差异。为公允地 反映公司资产状况和经营成果，公司拟在会计政策和会计估计第十一条第四点“固定资 产的折旧方法”中新增“大型机械设备”类别，该类别资产折旧年限为 8 年，残值率 5%， 年折旧率 11.875%,用于核算单位价值在 200 万元以上（含 200 万元）且使用年限达八年 以上的大型机械设备。 上述补充修订的会计政策和会计估计不属于会计政策及会计估计变更。截至报告期 末，上述新增内容不涉及对以前年度会计事项的调整，对公司 2007 年度财务报表项目亦 不产生影响。 此外，按照《企业会计准则》有关规定，公司就现行的主要会计政策和会计估计的 部分内容进行了文字性修订，该部分文字性修订内容对公司会计核算实务操作及财务报 表项目亦不产生影响。 上述修订的会计政策和会计估计适用于 2007 年年度财务报告。 （二）2006 年度利润表调整项目表 根据《企业会计准则》及中国证监会有关规定，公司 2006 年度利润表项目调整 表如下： 项目 调整前 调整后 营业成本 265,614,032.34 265,614,032.24 销售费用 24,299,105.86 24,299,105.86 管理费用 76,984,222.76 73,813,813.85 公允价值变动收益 0.00 3,697,830.23 投资收益 4,644,252.88 1,636,215.26 所得税 6,202,872.03 5,961,923.53 净利润 12,279,974.17 -13,293,620.21 第十节 财务报告 一、审计报告（中准审字（2008）第 8115 号） 海南高速公路股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南高速公路股份有限公司（以下简称“海南高速公司”）财务 报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和 合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表 以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是海南高速公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会 计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，海南高速公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了海南高速公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和 现金流量。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 刘泽波 中国注册会计师： 云丽 中国·北京 二○○八年四月二十三日 二、财务报表 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 附注 年末数 年初数 负债和股东权益 附注 年末数 年初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 6.1 530,425,647.88 877,747,959.78 短期借款 交易性金融资产 6.2 3,672,421.20 4,273,965.72 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 6.3 108,235,340.29 40,791,124.30 应付账款 6.18 12,682,952.90 25,996,193.34 预付款项 6.4 10,008,130.95 26,249,935.25 预收款项 6.19 52,795,721.49 7,297,217.53 应收保费 应付职工薪酬 6.20 11,575,481.73 5,706,685.03 应收分保账款 应交税费 6.21 -13,217,784.40 -24,285,931.56 应收分保合同准备 应付利息 6.22 2,136,260.11 1,933,123.19 应收利息 6.5 4,503,750.00 5,589,525.00 其他应付款 6.23 148,977,839.42 143,744,318.59 其他应收款 6.6 84,126,963.20 15,275,517.50 递延收益 存货 6.7 162,565,870.63 165,910,757.79 一年内到期的非流动负债 6.24 800,799.47 820,374.46 一年内到期的非流动资产 其他流动负债 6.25 10,358,420.72 11,158,420.72 其他流动资产 6.8 1,257,010.06 1,757,010.06 流动负债合计 226,109,691.44 172,370,401.30 流动资产合计 904,795,134.21 1,137,595,795.40 非流动负债： 非流动资产： 长期借款 6.26 13,219,485.05 13,946,365.83 可供出售金融资产 应付债券 持有至到期投资 6.9 222,982,123.29 长期应付款 6.27 2,731,792,863.30 2,731,792,863.30 长期应收款 专项应付款 长期股权投资 6.10 166,842,789.11 41,933,114.17 预计负债 投资性房地产 6.11 26,392,637.09 18,412,840.89 递延所得税负债 固定资产 6.12 3,782,685,897.94 3,820,186,503.41 其他非流动负债 在建工程 6.13 49,265,335.60 40,096,081.12 非流动负债合计 2,745,012,348.35 2,745,739,229.13 工程物资 负债合计 2,971,122,039.79 2,918,109,630.43 固定资产清理 股东权益： 生产性生物资产 股本 6.28 988,828,300.00 988,828,300.00 油气资产 资本公积 6.29 943,930,226.11 943,930,226.11 无形资产 6.14 44,817,317.30 58,253,513.38 减：库存股 开发支出 盈余公积 6.30 300,504,854.23 298,083,488.14 商誉 未分配利润 6.31 -9,280,620.54 -32,237,642.78 长期待摊费用 6.15 3,460,096.88 2,687,945.66 外币报表折算差额 递延所得税资产 6.16 3,859,107.72 3,161,957.20 归属于母公司股东权益合计 2,223,982,759.80 2,198,604,371.47 其他非流动资产 少数股东权益 9,995,639.55 5,613,749.33 非流动资产合计 4,300,305,304.93 3,984,731,955.83 股东权益合计 2,233,978,399.35 2,204,218,120.80 资产总计 5,205,100,439.14 5,122,327,751.23 负债和股东权益总计 5,205,100,439.14 5,122,327,751.23 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 合 并 利 润 表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、营业总收入 247,981,266.39 362,741,157.66 营业收入 6.32 247,981,266.39 362,741,157.66 二、营业总成本 271,466,892.16 375,599,997.92 其中：营业成本 6.32 147,719,335.62 265,614,032.24 营业税金及附加 6.33 13,723,747.30 15,996,064.00 销售费用 6.34 21,323,859.36 24,299,105.86 管理费用 6.35 82,469,442.00 73,813,813.85 财务费用 6.36 -12,599,943.34 -7,511,018.44 资产减值损失 6.37 18,830,451.22 3,388,000.41 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6.38 5,682,526.71 3,697,830.23 投资收益（损失以“-”号填列） 6.39 54,523,423.14 1,636,215.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,483,658.49 226,450.97 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 36,720,324.08 -7,524,794.77 加：营业外收入 6.40 9,689,542.69 4,023,296.53 减：营业外支出 6.41 1,691,512.49 4,490,708.93 其中：非流动资产处置损失 1,010,129.87 3,514,332.53 四 、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 44,718,354.28 -7,992,207.17 减：所得税费用 6.42 14,958,075.73 5,961,923.53 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 29,760,278.55 -13,954,130.70 归属于母公司股东的净利润 25,378,388.33 -13,293,620.21 少数股东损益 4,381,890.22 -660,510.49 同一控制被合并方在当期实现的净利润 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.026 -0.013 （二）稀释每股收益 0.026 -0.013 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 193,863,463.18 815,168,070.67 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.43 126,225,843.94 205,937,846.98 经营活动现金流入小计 320,089,307.12 1,021,105,917.65 购买商品、接受劳务支付的现金 117,658,067.32 66,771,748.57 支付给职工以及为职工支付的现金 29,694,776.64 26,147,312.33 支付的各项税费 18,296,896.01 19,903,582.37 支付其他与经营活动有关的现金 6.44 167,744,248.41 132,401,590.02 经营活动现金流出小计 333,393,988.38 245,224,233.29 经营活动产生的现金流量净额 -13,304,681.26 775,881,684.36 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 315,291,971.23 8,026,465.04 取得投资收益所收到的现金 53,421,071.34 1,897,276.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 34,594,990.53 4,699,835.41 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 6.45 10,412,656.45 投资活动现金流入小计 413,720,689.55 14,623,576.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 138,239,355.29 56,972,823.58 投资支付的现金 608,107,900.00 64,580.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 746,347,255.29 57,037,403.58 投资活动产生的现金流量净额 -332,626,565.74 -42,413,826.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 115,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,137,616.03 筹资活动现金流入小计 118,137,616.03 偿还债务所支付的现金 400,499.74 167,270,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 990,565.16 1,973,824.03 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,391,064.90 169,243,824.03 筹资活动产生的现金流量净额 -1,391,064.90 -51,106,208.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -347,322,311.90 682,361,649.48 加：年初现金及现金等价物余额 877,747,959.78 195,386,310.30 六、年末现金及现金等价物余额 530,425,647.88 877,747,959.78 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2007 年度 本年数 项 目 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 307,754,481.99 -44,985 加：会计政策变更 -9,670,993.85 12,748 前期差错更正 二、本年年初余额 988,828,300.00 943,930,226.11 298,083,488.14 -32,237 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,421,366.09 22,957 （一）净利润 25,378 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 25,378 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 2,421,366.09 -2,421 1.提取盈余公积 2,421,366.09 -2,421 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 988,828,300.00 943,930,226.11 300,504,854.23 -9,280 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计 合并股东权益变动表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2007 年度 上年数 项 目 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 988,828,300.00 943,930,226.11 308,134,631.84 -31,418,215.20 加：会计政策变更 -10,051,143.70 12,474,192.63 前期差错更正 二、本年年初余额 988,828,300.00 943,930,226.11 298,083,488.14 -18,944,022.57 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -13,293,620.21 （一）净利润 -13,293,620.21 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 -13,293,620.21 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 573,718.12 -573,718.12 1.提取盈余公积 573,718.12 -573,718.12 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 -573,718.12 573,718.12 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 -573,718.12 573,718.12 四、本年年末余额 988,828,300.00 943,930,226.11 298,083,488.14 -32,237,642.78 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 附注 年末数 年初数 负债和股东权益 附注 年末数 年初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 456,967,709.12 820,456,176.61 短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 7.1 94,487,347.46 1,455,205.33 应付账款 预付款项 276,706.00 4,552,436.15 预收款项 28,600,000.00 应收利息 4,503,750.00 5,589,525.00 应付职工薪酬 4,396,900.17 197,416.04 应收股利 1,257,010.06 1,757,010.06 应交税费 -17,226,399.65 -28,741,465.16 其他应收款 7.2 368,758,159.61 314,232,305.39 应付利息 存货 应付股利 10,358,420.72 11,158,420.72 一年内到期的非流动资产 其他应付款 145,842,202.75 137,531,128.78 其他流动资产 递延收益 流动资产合计 926,250,682.25 1,148,042,658.54 一年内到期的非流动负债 非流动资产： 其他流动负债 可供出售金融资产 流动负债合计 171,971,123.99 120,145,500.38 持有至到期投资 222,982,123.29 非流动负债： 长期应收款 长期借款 长期股权投资 7.3 473,430,190.03 340,420,117.76 应付债券 投资性房地产 长期应付款 2,731,792,863.30 2,731,792,863.30 固定资产 3,599,315,792.98 3,661,559,957.16 专项应付款 在建工程 6,344,744.42 891,200.00 预计负债 工程物资 递延所得税负债 固定资产清理 其他非流动负债 生产性生物资产 非流动负债合计 2,731,792,863.30 2,731,792,863.30 油气资产 负债合计 2,903,763,987.29 2,851,938,363.68 无形资产 35,751,204.03 37,276,270.63 股东权益： 开发支出 股本 988,828,300.00 988,828,300.00 商誉 资本公积 942,980,389.11 942,980,389.11 长期待摊费用 减：库存股 递延所得税资产 2,990,156.48 2,835,404.84 盈余公积 300,504,854.23 298,083,488.14 其他非流动资产 未分配利润 130,987,362.85 109,195,068.00 非流动资产合计 4,340,814,211.23 4,042,982,950.39 股东权益合计 2,363,300,906.19 2,339,087,245.25 资产总计 5,267,064,893.48 5,191,025,608.93 负债和股东权益总计 5,267,064,893.48 5,191,025,608.93 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 利 润 表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、营业收入 7.4 94,408,107.33 158,007,135.65 减：营业成本 7.4 74,088,144.37 116,311,326.27 营业税金及附加 3,135,839.38 5,097,206.33 销售费用 管理费用 26,869,592.28 19,966,451.41 财务费用（收益以“-”号填列） -12,575,175.04 -7,047,384.88 资产减值损失 27,962,705.68 23,889,061.15 加：公允价值变动净收益（净损失以“-”号填列） 投资净收益（净损失以“-”号填列） 7.5 52,699,152.52 233,749.73 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,089,927.73 233,749.73 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 27,626,153.18 24,225.10 加：营业外收入 8,915,533.26 3,749,383.69 减：营业外支出 694,024.67 225,313.46 其中：非流动资产处置损失 87,524.67 94,407.46 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 35,847,661.77 3,548,295.33 减：所得税费用 11,634,000.83 4,491,496.34 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 24,213,660.94 -943,201.01 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.024 -0.001 （二）稀释每股收益 0.024 -0.001 加：年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖励及福利基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 盈余公积补亏 八、未分配利润 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,111,418.97 663,233,408.17 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 210,475,718.83 260,051,730.61 经营活动现金流入小计 211,587,137.80 923,285,138.78 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,820,299.02 3,737,757.67 支付的各项税费 509,090.74 1,182,152.00 支付其他与经营活动有关的现金 261,714,907.00 175,839,668.83 经营活动现金流出小计 269,044,296.76 180,759,578.50 经营活动产生的现金流量净额 -57,457,158.96 742,525,560.28 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 304,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 51,306,956.96 500,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 34,458,457.48 4,484,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,412,656.45 投资活动现金流入小计 400,178,070.89 4,984,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 47,309,379.42 5,392,057.92 投资支付的现金 658,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 705,409,379.42 5,392,057.92 投资活动产生的现金流量净额 -305,231,308.53 -407,257.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到现金 取得借款收到的现金 115,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,565,987.16 筹资活动现金流入小计 117,565,987.16 偿还债务所支付的现金 165,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 800,000.00 1,973,824.03 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 800,000.00 166,973,824.03 筹资活动产生的现金流量净额 -800,000.00 -49,407,836.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -363,488,467.49 692,710,465.49 加：年初现金及现金等价物余额 820,456,176.61 127,745,711.12 六、年末现金及现金等价物余额 456,967,709.12 820,456,176.61 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 股东权益变动表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2007 年度 本年数 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公 一、上年年末余额 988,828,300.00 943,913,316.11 298,08 加：会计政策变更 -932,927.00 前期差错更正 二、本年年初余额 988,828,300.00 942,980,389.11 298,08 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,42 （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 2,42 1.提取盈余公积 2,42 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 988,828,300.00 942,980,389.11 300,50 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负 股东权益变动表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2007 年度 上年数 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公 一、上年年末余额 988,828,300.00 943,913,316.11 298, 加：会计政策变更 -932,927.00 前期差错更正 二、本年年初余额 988,828,300.00 942,980,389.11 298, 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 988,828,300.00 942,980,389.11 298, 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责 三、2007 年度财务报表附注（金额单位：人民币元） 附注 1、公司的基本情况 海南高速公路股份有限公司(以下简称“本公司”)系经海南省证券委员会琼证字(1993)6 号 文批准，在海南省东线高速公路指挥部办公室的基础上改制设立的股份有限公司。1997 年 10 月 9 日经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)483 号文批准，本公司采用“上网定价”方式向 社会公开发行人民币普通股 7,700 万股后，注册资本增至 RMB49,441.415 万元。1999 年 5 月 28 日经本公司第六届股东大会决议以 1998 年末总股本为基数向全体股东每 10 股送红股 2 股，另以 资本公积每 10 股转增 8 股。经 1999 年度送红股和资本公积转增股本后，本公司注册资本增至 RMB98,882.83 万元，本公司于 1993 年 8 月 17 日在海南省工商行政管理局登记注册，注册号 4600001006370。住所：海口市蓝天路 16 号，法定代表人：陈波。 本公司经营范围为：高等级公路勘测、设计、施工、建设、收费、养护、管理服务；房地产 开发经营；建材、普通机械、电子产品、农副产品、日用百货、饮食业、金属材料、化工原料及 产品(专营除外)、矿产品、纺织品、文体用品、汽车配件、摩托车配件、饮料、酒、副食品、家 俱、橡胶制品的经营；旅游业开发、汽车客货运输、拯救及维修、租赁；高科技产品、农业产品 的生产、销售；计算机工程与信息服务；石油产品的仓储、批发、采购、中转。 附注 2、会计政策变更 本公司原执行《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起，执行财政部 2006 年颁布的《企 业会计准则》。本公司于首次执行日根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》 和中国证券监督管理委员会 《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证 监发[2006]136 号）等有关规定，对财务报表的相关项目进行了追溯调整，调整内容包括： (1) 对子公司的长期股权投资 根据《企业会计准则解释第 1 号》的规定，本公司对在首次执行日以前已经持有的对子公司 的长期股权投资，在首次执行日按成本法进行了追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核 算。 (2) 递延所得税资产、递延所得税负债 根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，本公司对资产、负债的账面价值与计税 基础不同形成的暂时性差异进行了追溯调整，确认了相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 (3) 交易性金融资产的确认和计量 本公司持有的交易性金融资产原按成本与市价孰低计量，根据《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的规定，已改按公允价值确认和计量。 (4) 未确认投资损失 2007 年年度报告 本公司对资不抵债的子公司超额亏损额原列未确认的投资损失，根据企业会计准则的有关规 定，已改为冲减归属于母公司的未分配利润。 (5) 少数股东权益 少数股东权益原在资产负债表中单独列示，根据企业会计准则的有关规定，已改为在股东权 益中列示。 上述会计政策变更，调增了 2006 年末股东权益 8,690,941.68 元，其中：未分配利润调增了 12,748,186.20 元，盈余公积调减了 9,670,993.85 元，因少数股东权益列示方式的不同调增了 5,613,749.33 元。年初资产负债表和上年利润表系按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证 监会计字[2007]10 号）规定，确定 2007 年 1 月 1 日资产负债表年初数，并以此为基础，分析《企 业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对年初资产负债表和上年同 期利润表的影响，按照追溯调整的原则编制。 附注 3、主要会计政策和会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成 果、现金流量等有关信息。 3.2 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 3.3 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.4 记账本位币 以人民币为记账本位币。 3.5 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在所确定的会计要素金额能够取得并 可靠计量的情况下，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售 的金融资产等以公允价值计量；对发生减值的存货及其他资产，按可变现净值、可收回金额计量； 对超过正常信用条件延期支付价款的存货、固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量。 3.6 现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值 变动风险很小的投资确认为现金等价物。 3.7 外币折算方法 1 2007 年年度报告 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资 产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： (1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确 认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 (2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。 (3)以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其差异按 公允价值变动处理。 3.8 金融工具确认和计量 3.8.1 金融资产和金融负债的分类方法 (1)金融资产在初始确认时划分为下列四类： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； b.持有至到期投资； c.应收款项； d.可供出售金融资产。 (2)金融负债在初始确认时划分为下列两类： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； b.其他金融负债。 3.8.2 金融工具的确认依据和计量方法 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用。但是，下列情况除外： (1)持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 (2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： 2 2007 年年度报告 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来 结清金融负债时可能发生的交易费用。 (2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 (3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确 认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额。 3.8.3 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司对满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： (1) 已将收取金融资产现金流量的权力转移给另一方； (2) 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 虽没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资 产的控制。 对满足终止确认条件的金融资产，则将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的代价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（可供出售的金 融资产）之和。 3.8.4 主要金融资产、金融负债公允价值的确定方法： 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场报价包 括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中 实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允 价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3.8.5 金融资产减值测试和减值准备计提方法： 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时， 对单项金额重大的单独进行减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资 3 2007 年年度报告 产组中进行减值测试。具体方法分别如下： 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备， 计入当期损益；可供出售金融资产公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不包括尚未 发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产 发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累 计损失，予以转出，计入当期损益。 持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价 值部分计提减值准备，计入当期损益。 3.8.6 应收款项坏账的确认标准、坏账准备的计提方法。 (1) 坏账的确认标准 若出现债务人撤销、破产或死亡等证明应收款项确凿无法收回的情形时，可将相应应收款项 确认为坏账。 (2)坏账准备的计提方法 a.期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 b.对于单项金额在 200 万元（含 200 万元）以上的重大应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备；单项金额在 200 万元以内的应收款项一般按类似信用风险特征分组进行减值测试， 根据实际情况判定符合重要性原则的，进行单独测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 c.对于期末单项金额非重大应收款项，以以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险 特征的应收款项账龄组合的实际损失率结合现实情况，分析确定减值损失，计提坏账准备。 d.难以预计未来现金流量，或难以取得相同、相似应收款项或应收款项组合实际损失率经验 数据的，按应收款项的账龄计提。其计提比例如下： 账 龄 计提比例％ 1 年以内 5% 1－2 年 10% 2－3 年 15% 3 年以上 20% 4 2007 年年度报告 e.出现以下情形时，可对相应应收款项全额提取坏账准备： (a)应收款项逾阿期 5 年以上且有迹象表明很可能无法收回的； (b)债务单位严重资不抵债，且难以持续经营的； (c)因不可抗力因素导致债务单位在未来可预见期间内难以偿付债务的。 f.应收账款中应收公路投资补偿款发生坏账的可能性极小，按期末余额的 5‰提取坏账准备 g.母公司与子公司之间的内部往来不计提坏账准备，但在母公司对子公司的长期股权投资账 面价值减记至零的情况下，对其债权按母公司应分担子公司的亏损额计提坏账准备。 3.9 存货核算方法 3.9.1 存货盘存制度采用永续盘存法。 3.9.2 存货分为在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、开发成本、开发产品等。 3.9.3 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 发出存货的计价方法：一般采用加权平均法核算，对单位价值较大的存货采用个别计价法。 低值易耗品及包装物的摊销方法：采用于领用时“一次摊销法”摊销。 3.9.4 期末对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定方法如下： a.库存商品等直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值； b.需要经过加工的存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； c.资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格的，则分 别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金 额。 3.10 投资性房地产的种类和计量 3.10.1 种 类 本公司投资性房地产系指已出租的房屋建筑物和土地使用权。 3.10.2 初始计量 投资性房地产按照下列方法进行初始计量： 5 2007 年年度报告 (1)外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； (2)自行建造投资性房地产的成本，包括建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出； (3)以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 3.10.3 后续计量 本公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，其折旧或摊销及减值准备计提比 照固定资产、无形资产核算。 3.11 固定资产的核算方法 3.11.1 本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可靠地计量 的有形资产确认为固定资产： (1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； (2)使用年限超过一个会计年度。 3.11.2 本公司固定资产分为高等级公路、房屋及建筑物、固定资产装修、交通运输工具、 专用设备、电子通讯设备、办公设备、其他设备。 3.11.3 固定资产的计价方法：固定资产按照实际成本进行初始计量。投资者投入固定资产 的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币 性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准 则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第 20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》有关规定确定。 3.11.4 固定资产的折旧方法 (1)除高等级公路中由海南省人民政府投资所形成之价值、已提足折旧仍继续使用的固定资 产以及会计准则规定不应计提折旧的其他固定资产外，公司对所有固定资产计提折旧。 海南东线高速公路，系由本公司与海南省人民政府共同投资兴建，自有资产部分系指本公 司投资所形成之价值。高等级公路中海南省人民政府投资所形成的价值其产权属于海南省人民 政府，由海南省交通厅代表海南省人民政府持有，海南省交通厅在计算东线高速公路补偿基数 时已将海南省人民政府投资部分作了扣除。根据海南省交通厅1996年12月30日《关于我厅直接 投资东线高速公路(右幅)款项有关问题的函》所述，因海南环岛东线高速公路为一完整资产， 为便于管理和核算，由海南高速公路股份有限公司统一列账，相应的政府投资款列为对海南省 6 2007 年年度报告 交通厅长期负债，但毋需还本付息，待25年补偿期满后，海南省人民政府投资所形成的资产连 同海南高速公路股份有限公司所列债务将一并移交海南省交通厅，高等级公路中由海南省人民 政府投资所形成之价值不提折旧。 (2)固定资产折旧采用平均年限法分类计提，各类固定资产的折旧年限、预计残值率及折旧 率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 高等级公路（自有资产部分） 25 0 4.000 房屋及建筑物 35 5 2.714 固定资产装修 5 0 20.000 大型机械设备 8 5 11.875 交通运输工具 8 5 11.875 专用设备 5 5 19.000 电子通讯设备 5 5 19.000 办公设备 5 5 19.000 其他设备 5 5 19.000 3.12 在建工程的核算 本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、设备安装工程及其他工程。在建工程按实际成本 计价，与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额，在该项资产尚未达到预定可使用状态之 前计入该项资产成本。 在建工程自达到预定可使用状态之日转为固定资产。 3.13 无形资产核算方法 3.13.1 无形资产的计价 无形资产按照成本进行初始计量。 (1)外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 (2)自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生 的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 (3)投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 7 2007 年年度报告 价值不公允的除外。 (4)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照 《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企 业会计准则第16号——政府补助》和《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。 3.13.2 无形资产的摊销方法和期限 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。本公司的无形资产自取得当月起在 预计使用年限内分期平均摊销。使用寿命有限的无形资产摊销年限如下： (1)法律有规定的从其法律；合同有规定的从其合同；法律、合同两者均有规定的按其中较 短期限摊销；两者都没有规定的按 10 年摊销； (2)土地使用权按使用年限摊销。 使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 3.14 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产减值准备的计提方法 3.14.1 长期投资减值准备：年末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌 或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于 账面价值的差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3.14.2 固定资产减值准备：年末对固定资产进行逐项检查，如由于市价持续下跌或技术落后、 设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项提取减值 准备。 3.14.3 在建工程减值准备：年末对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账 面价值的差额计提减值准备。 3.14.4 无形资产减值准备：年末逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企 业创造经济利益受到重大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资 产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。 本公司在计提资产减值准备时，一般按单项资产估计其可收回金额，若难以对资产的可收回 金额进行估计的，则以该资产所属的资产组或资产组组合为基础估计其可以收回金额。资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失先抵减分摊至资 产组或资产组组合中商誉的账面价值，再依据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产账 面价值所占比重，按比例抵减其账面价值，计提单项资产的减值准备。 本公司资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。 8 2007 年年度报告 3.15 长期股权投资核算方法 3.15.1长期股权投资的初始计量： 3.15.1.1企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： (1)同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 (2)非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20号 ——企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 3.15.1.2 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其初始投资成本： (1)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 (2)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 (3)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 (4)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。 (5)通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债 务重组》确定。 3.15.2 长期股权投资后续计量 (1)对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算； (2)能够对被投资单位实施控制以及不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；其中：本公司对子公司长期股权 投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。 3.15.3 收益确认方法 9 2007 年年度报告 采用成本法核算的，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金 股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益时，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积 净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回； 采用权益法核算的，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的 净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记 至零为限，但负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投在其收益分享 额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与跟公司不一致的，按照本公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位除 净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.15.4 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 (1)共同控制 若按照合同约定对被投资单位重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意，则确 定对被投资单位具有共同控制。 (2)重大影响 若对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则确定对被投资单位具有重大影响。 3.16 借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化金 额的计算方法 3.16.1 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： (1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 10 2007 年年度报告 (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 3.16.2 借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产 达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售 状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 3.16.3 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列 方法确定： (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定。 (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。资本化率根据一般借款利率加权平均计算确定。 3.17 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际成本入账，在收益期内采用直线法平均摊销。筹建期间发生的费用先在 长期待摊费用中归集，在开始经营当月一次计入损益。 3.18 收入确认原则 3.18.1 高速公路补偿收入：根据本公司与海南省交通厅签订的《海南省环岛公路东线(右幅) 建设项目投资及补偿合同》、《海南省环岛公路东线(右幅)建设项目投资及补偿合同补充协议》 、 《海南省环岛高速公路东线(左幅)建设项目投资及补偿合同》及海南省人民政府和海南省交通厅 确认的投资补偿基数，按补偿当年 1 月 1 日 5 年以上银行长期基本建设贷款利率计算。 3.18.2 销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有 保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利 益能够流入企业,相关收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 3.18.3 提供劳务收入:提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，则在劳务已完成， 与提供劳务相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳务 的开始和完成分属不同的会计年度，则在劳务总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经 济利益能够流入企业,劳务的完成程度能够可靠地确定均能满足时在资产负债表日按完工百分比 11 2007 年年度报告 法确认相关的劳务收入,上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿按已发生预期可 以补偿的成本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本 确认为当期费用。 3.18.4 让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入金额能够可靠地 计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 3.18.5 房地产销售收入： (1)已开发的土地使用权转让收入和商品房销售收入：在转让土地使用权、销售商品房办妥 产权移交手续，开具发票并收到价款或者取得索取价款的凭据后确认为收入实现。 (2)出租房租金收入和土地使用权租金收入：按企业与承租方签订的合同或协议规定的承租 方付租日期和金额，确认为出租房和土地使用权租金收入的实现。 (3)分期收款方式销售开发产品的收入：按合同规定的收款时间确认收入。 3.19 企业所得税的确认和计量 3.19.1 本公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。资产、负债的账面价值与其计税 基础存在差异的，按照预期收回该资产或清偿负债期间的适应税率确认递延所得税资产和递延所 得税负债。 3.19.2 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 3.19.3 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。若 很可能获得足够的应纳税所得额，则转回减记的金额。 3.19.4 当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产 生的所得税： (1)企业合并； (2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 3.20 利润分配 本公司净利润按以下顺序和比例分配： (1)弥补以前年度亏损； (2)提取 10%法定盈余公积金； (3)根据股东大会决议提取任意盈余公积金； (4)向股东分配股利。 12 2007 年年度报告 附注 4、税 项 4.1 增值税：一般纳税人产品销售收入按 17%计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后 的余额计交；小规模纳税人商品销售收入按 4%计交。 4.2 营业税：餐饮、服务收入按 5%计交，交通运输收入按 3%计交。 4.3 城市维护建设税：按当期应交增值税和应交营业税的 7%、5%、1%计交。 4.4 教育费附加：按应交增值税和应交营业税的 3%计交。 4.5 房产税：按房屋原值扣除 30%的余值后按 1.2%或按房租收入的 12%计交。 4.6 文化事业税等按海南省地方税务局的有关规定计交。 4.7 企业所得税税率为 15%。 附注 5、企业合并及合并财务报表 5.1 本公司所控制的重要子公司 业务 注册资本 本公司对其实 所占权益比例 法定 是否 公司名称 注册地 经营范围 性质 (RMB) 际投资额 直接 间接 代表人 合并 海南高速公路综合经 汽车客货运输、钢材、建 股份制 海口市 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 陈 波 是 营服务公司 材、机械租赁 海南高速公路东线建 高速公路建设、勘测、施 股份制 海口市 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 陈 波 是 设公司 工 海南高速公路管理公 股份制 海口市 10,000,000.00 公路养护维修 10,000,000.00 100% 陈 波 是 司 海南高速公路房地产 房地产开发及经营、装饰 股份制 海口市 30,000,000.00 20,000,000.00 100% 赖大明 是 开发公司 工程、园林绿化工程 海南高速公路旅游工 公路运输、五金工具、旅 股份制 海口市 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 陈 波 是 贸运输公司 游开发、汽车租赁 业务 注册资本 本公司对其实 所占权益比例 法定 是否 公司名称 注册地 经营范围 性质 (RMB) 际投资额 直接 间接 代表人 合并 海南吉源工贸有限公 有限责 农业开发、汽车维修、车辆清 海口市 3,000,000.00 2,000,000.00 100% 黄循环 是 司 任公司 洗、机械设备、建材、仓储 海南高速公路广告有 有限责 广告设计、广告租赁、工程 海口市 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 陈 波 是 限公司 任公司 制作、国内广告发布代理 房地产开发经营、旅游业 海南万宁金银岛旅业 有限责 万宁市 8,000,000.00 和旅游产品的开发经营、 140,370,677.02 100% 马新星 是 有限公司 任公司 酒店 客房、餐饮服务、商品销 琼海金银岛大酒店 股份制 琼海市 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 黄循环 是 售、商务、园艺工程 三亚金泰实业发展有 有限责 房地产开发经营与销售、 三亚市 10,000,000.00 10,000,000.00 95% 5% 陈 波 是 限公司 任公司 汽车客运、装修工程 三亚瑞海国际置业有 有限责 房地产开发经营、旅游业、 三亚市 10,000,000.00 10,000,000.00 85% 陈 波 是 限公司 任公司 娱乐商场、百货销售 海南金银岛大酒店有 有限责 经营酒店客房、写字楼出 海口市 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 陈 波 是 限公司 任公司 租、中西餐、酒吧 13 2007 年年度报告 海南省公共信息网络 有限责 计算机软件、硬件产品的 海口市 38,000,000.00 37,050,000.00 95% 5% 林生策 是 有限公司 任公司 开发、生产、销售 海南金银岛酒店管理 有限责 旅游酒店的经营管理、会 海口市 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 陈 波 是 有限公司 任公司 展接待、酒店人员培训 海南高速公路股份有 有限责 园林工程设计、施工管理、 海口市 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 邢维冠 是 限公司园林公司 任公司 苗木栽培、销售、装饰 高科技产品开发及产业 海南高速公路实业投 有限责 海口市 10,000,000.00 投资、房地产、沥青、酒 5,100,000.00 51% 林生策 是 资有限公司 任公司 类销售 有限责 酒店经营管理、中西餐、 海南国宾馆有限公司 海口市 93,875,000.00 50,000,000.00 53.26% 陈 波 是 任公司 酒吧、歌舞厅、商务服务 三亚金银岛海景大酒 有限责 经营酒店客房、中西餐、 海口市 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 陈 波 是 店有限公司 任公司 酒吧、卡拉OK、游乐项目 海南海菲汽车销售服 有限责 汽车销售、汽车维修、配 海口市 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 赖大明 是 务有限公司 任公司 件销售、代办保险费 海南金银岛旅行社有 有限责 国内旅游业务、代理交通、 海口市 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 陈 波 是 限公司 任公司 游览、住宿、饮食、购物 海南峰源实业有限公 有限责 农作物种植、水产品养殖、 海口市 3,000,000.00 3,000,000.00 100% 邢福煌 是 司 任公司 旅游资源开发 5.2 少数股东权益和少数股东损益 少数股东权益中 从母公司所有者权 年末少数 本期少数 子公司名称 用于冲减少数股 益冲减子公司少数 股东权益 股东损益 东损益的金额 股东的本期亏损 海南高速公路实业投资有限公司 6,522,180.45 3,547,548.27 三亚瑞海国际置业有限公司 3,473,459.10 834,341.95 合 计 9,995,639.55 4,381,890.22 5.3 合并财务报表范围变化情况 本年度本公司已将所持有的三亚六道湾发展有限公司 98%的股权，转让给海南兰海实业集团 有限公司，年末未合并其资产负债表及转让日后的利润表、现金流量表；海南三亚新世纪海洋产 业发展有限公司由于正在清理中，本年度未合并其财务报表。 本年度本公司以货币资金 5000 万元出资设立了海南国宾馆有限公司，持有该公司 53.26%的股 权，本年度已将其纳入了合并财务报表范围。 5.4 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表系按照财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号－合并财务 报表》的规定编制。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表及其他资料 为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。 母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 14 2007 年年度报告 附注 6、合并财务报表主要项目注释 6.1 货币资金 年末数 年初数 项 目 币种 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币 现 金 RMB 493,109.90 493,109.90 374,020.12 374,020.12 银行存款 RMB 525,236,132.57 525,236,132.57 876,122,119.61 876,122,119.61 其他货币资金 RMB 4,696,405.41 4,696,405.41 1,251,820.05 1,251,820.05 合 计 530,425,647.88 530,425,647.88 877,747,959.78 877,747,959.78 (1)年末货币资金无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 (2)货币资金年末数比年初数减少 39.57%，主要系购买银行理财产品所致。 6.2 交易性金融资产 公允价值 项 目 年末数 年初数 股票投资 3,672,421.20 4,273,965.72 合 计 3,672,421.20 4,273,965.72 股票公允价值年末及年初数系以上海证券交易所、深圳证券交易所 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日收盘价确定。 6.3 应收账款 (1)账龄分析及百分比 年末数 年初数 账 龄 占总额的 占总额的 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例(%) 比例(%) 1 年以内 107,469,822.24 94.60 3,053,392.23 40,518,018.29 90.27 1,896,498.36 1-2 年 3,000,623.94 2.64 161,123.19 939,931.32 2.09 96,676.93 2-3 年 553,481.98 0.49 82,663.10 92,192.64 0.21 61,044.82 3 年以上 2,582,115.63 2.27 2,073,524.98 3,334,060.64 7.43 2,038,858.48 合 计 113,606,043.79 100.00 5,370,703.50 44,884,202.89 100.00 4,093,078.59 (2)分类列示 年末数 年初数 类 别 占总额的 占总额的 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例(%) 比例(%) 15 2007 年年度报告 单项金额重大的应收账款 100,483,888.45 88.45 1,770,741.37 38,116,898.55 84.92 1,879,704.67 单项金额不重大但风险较 2,582,115.63 2.27 2,073,524.98 3,069,573.64 6.84 1,985,961.08 大的应收账款 其他不重大的应收账款 10,540,039.71 9.28 1,526,437.15 3,697,730.70 8.24 227,412.84 合 计 113,606,043.79 100.00 5,370,703.50 44,884,202.89 100.00 4,093,078.59 (3)单项金额重大的应收账款及计提坏账准备情况 单位名称 所欠金额 计提比例 理 由 海南省交通厅 94,944,634.25 0.5% 高速公路政府补偿款，财政信用 海南省海运总公司 2,308,880.00 5% 信用期内 海南省国营东红农场 1,222,000.00 10% 信用期内 洋浦亚星房地产经纪有限公司 1,008,374.20 100% 债务人财务状况恶化 钟玉华 1,000,000.00 5% 信用期内 合 计 100,483,888.45 (4)单项金额不重大但风险较大的应收账款以账龄较长(3 年以上)为标准确定。 (5)年末应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (6)年末应收账款中欠款金额前五名 单位名称 年末余额 账 龄 占应收账款总额的比例 海南省交通厅 94,944,634.25 1-2 年 83.57% 海南省海运总公司 2,308,880.00 1 年以内 2.03% 海南省国营东红农场 1,222,000.00 1-2 年 1.08% 洋浦亚星房地产经纪有限公司 1,008,374.20 1 年以内 0.89% 钟玉华 1,000,000.00 1 年以内 0.88% 合 计 100,483,888.45 88.45% (7) 应收账款年末数比年初数增加 1.53 倍，系应收海南省交通厅补偿款增加所致。 6.4 预付账款 (1)账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 9,758,297.51 97.50% 21,739,710.91 82.82% 1-2 年 25,521.28 0.26% 26,221.28 0.10% 16 2007 年年度报告 2-3 年 180,433.16 0.69% 3 年以上 224,312.16 2.24% 4,303,569.90 16.39% 合 计 10,008,130.95 100.00% 26,249,935.25 100.00% (2)金额较大的预付账款 单位名称 金 额 性质或内容 深圳市三鑫特种玻璃技术股份有限公司 5,816,794.35 未结算工程款 北京城建集团有限责任公司海南分公司 1,200,000.00 未结算工程款 海南省第二建筑工程公司 738,768.92 未结算工程款 合 计 7,755,563.27 (3)年末预付账款中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (4)预付账款年末数比年初数减少 61.87%，主要系结算预付工程款所致。 6.5 应收利息 项 目 年末数 年初数 定期存款利息 4,503,750.00 5,589,525.00 合 计 4,503,750.00 5,589,525.00 6.6 其他应收款 (1)账龄分析及百分比 年末数 年初数 账 龄 占总额的 占总额的 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例(%) 比例(%) 1年以内 79,156,468.21 78.11 4,080,728.14 4,546,667.63 16.57 108,775.15 1—2 年 608,565.96 0.6 51,429.01 1,520,697.64 5.54 631,367.46 2—3 年 1,080,594.77 1.07 614,948.15 2,043,065.40 7.45 310,454.13 3 年以上 20,492,407.86 20.22 12,463,968.30 19,329,407.88 70.44 11,113,724.31 合 计 101,338,036.80 100.00 17,211,073.60 27,439,838.55 100.00 12,164,321.05 (2)分类列示 年末数 年初数 类 别 占总额的 占总额的 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例(%) 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 57,282,354.15 56.52 5,510,764.81 11,759,041.58 42.85 4,452,186.80 17 2007 年年度报告 单项金额不重大但风险较大 17,679,977.08 17.45 8,221,799.66 9,570,366.30 34.88 6,661,537.51 的其他应收款 其他不重大的其他应收款 26,375,705.57 26.03 3,478,509.13 6,110,430.67 22.27 1,050,596.74 合 计 101,338,036.80 100.00 17,211,073.60 27,439,838.55 100.00 12,164,321.05 (3)单项金额重大的其他应收款 单位名称 所欠金额 计提比例 理 由 海汽运输集团公司 36,000,000.00 0 已于 2008 年 1 月收回 海南新福成投资开发有限公司 8,171,923.37 5% 信用期内 海南达四方实业有限公司 4,509,240.88 75% 账龄 3 年以上 三亚规划局 4,301,189.90 20% 账龄 3 年以上 琼海市温泉开发公司 4,300,000.00 20% 已逾期 合 计 57,282,354.15 (4)单项金额不重大但风险较大的其他应收款以账龄较长(3 年以上)为标准确定。 (5)年末其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。年末应收 关联方海南海汽运输集团有限公司往来款 36,000,000.00 元，占其他应收款总额的比例为 35.52%。 (6)年末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 年末余额 账 龄 占其他应收款总额的比例 海南海汽运输集团有限公司 36,000,000.00 1 年以内 35.52% 海南新福成投资开发有限公司 8,171,923.37 1 年以内 8.06% 海南达四方实业有限公司 4,509,240.88 3 年以上 4.45% 三亚规划局 4,301,189.90 3 年以上 4.24% 琼海温泉开发公司 4,300,000.00 1 年以内 4.24% 合 计 57,282,354.15 56.51% (7)其他应收款年末数比年初增加 2.69 倍，主要系应收海南海汽运输集团有限公司往来款增加 所致。 6.7 存货及存货跌价准备 (1)分项列示 年末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 4,887,097.62 1,666,363.12 3,220,734.50 4,386,462.32 1,666,363.12 2,720,099.20 库存商品 4,365,937.07 690,134.19 3,675,802.88 3,167,355.99 690,134.19 2,477,221.80 18 2007 年年度报告 开发产品 90,863,603.01 9,707,286.16 81,156,316.85 138,433,517.67 138,433,517.67 低值易耗品 276,600.06 354.00 276,246.06 271,393.60 354.00 271,039.60 开发成本 73,864,438.59 73,864,438.59 21,633,055.77 21,633,055.77 在产品 372,331.75 372,331.75 375,823.75 375,823.75 合 计 174,630,008.10 12,064,137.47 162,565,870.63 168,267,609.10 2,356,851.31 165,910,757.79 (2)存货跌价准备 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原材料 1,666,363.12 1,666,363.12 库存商品 690,134.19 690,134.19 开发产品 9,707,286.16 9,707,286.16 低值易耗品 354.00 354.00 开发成本 在产品 合 计 2,356,851.31 9,707,286.16 12,064,137.47 注：存货跌价准备增加系计提开发产品琼海蛟龙园跌价准备所致。 (3)开发产品分类如下： 项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数 瑞海豪庭购物公园 2003.7 及 2004.6 67,511,627.54 4,650,662.26 62,860,965.28 琼海蛟龙园 1999.12 22,802,150.38 13,094,864.22 9,707,286.16 瑞海城市花园 2004.2 及 2007.12 33,400,639.64 63,050,345.48 80,121,499.62 16,329,485.50 椰林路大厦 2006.12 14,719,100.11 12,753,234.04 1,965,866.07 合 计 138,433,517.67 63,050,345.48 110,620,260.14 90,863,603.01 (4)开发成本分类如下： 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年末余额 年初余额 瑞海城市花园 2005.10 2007.06 2,500 万元 9,116,257.70 瑞海·嘉浪河景苑 2007.04 2011.04 61,339,255.72 海口市长堤路项目 2002.07 6,000 万元 12,525,182.87 12,516,798.07 合 计 73,864,438.59 21,633,055.77 19 2007 年年度报告 存货可变现净值的确定系按单个存货项目在公平的市场交易中, 交易双方自愿进行交易的市 场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定。 6.8 其他流动资产 项 目 年末数 年初数 应收股利 1,257,010.06 1,757,010.06 合 计 1,257,010.06 1,757,010.06 6.9 持有至到期投资 项 目 年末数 年初数 银行理财产品 222,982,123.29 合 计 222,982,123.29 注：本年度本公司向建行等商业银行购买到期日固定、到期一次还本付息的短期保本型银行理 财产品 220,000,000.00 元，截止 2007 年 12 月 31 日已计提利息 2,982,123.29 元。 6.10 长期股权投资 (1)按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 股权 本年损益 现金 被投资单位 初始投资额 年初数 本年增(减) 年末数 比例 调整 红利 一、权益法核算的长期股权投资 北京百汇理投资管理有限公司 20.00% 2,000,000.00 1,496,289.41 -13,391.51 1,482,897.90 深圳市和晟投资有限公司 36.25% 29,000,000.00 28,458,737.99 -1,327,449.98 27,131,288.01 海南正建工程招标有限公司 40.00% 400,000.00 396,215.57 -32,160.04 364,055.53 海南禹成节能阀门制造有限公司 45.00% 8,000,000.00 7,190,857.80 -178,474.17 7,012,383.63 海南海通公路工程咨询监理有限公司 30.00% 1,200,000.00 1,522,831.83 67,817.21 1,590,649.04 海南海汽运输集团有限公司 30.00% 128,100,000.00 128,100,000.00 128,100,000.00 二、按成本法核算的长期股权投资 洋浦金岛粮油实业公司 16.00% 28,899,479.90 28,899,479.90 28,899,479.90 海南瑞海物业有限公司 5% 8,215.00 8,215.00 8,215.00 海南高速物业有限公司 5% 153,300.00 153,300.00 153,300.00 海南三亚新世纪海洋产业发展有限公司 55% 3,300,000.00 2,706,666.57 2,706,666.57 三亚六道湾发展有限公司 2% 50,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 251,060,994.90 70,832,594.07 -1,483,658.49 129,100,000.00 198,448,935.58 (2)长期股权投资减值准备 20 2007 年年度报告 被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 洋浦金岛粮油实业公司 28,899,479.90 28,899,479.90 财务状况恶化 海南三亚新世纪海洋产业发展有 2,706,666.57 2,706,666.57 财务状况恶化 限公司 合 计 28,899,479.90 2,706,666.57 31,606,146.47 (3)长期股权投资年末数比年初数增加 1.80 倍，主要系新增对海南海汽运输集团有限公司的投 资所致。 6.11 投资性房地产 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原 价： 彩虹天桥铺面 7,945,209.03 7,945,209.03 琼海铺面 10,563,755.90 10,563,755.90 陵水铺面 5,949,057.77 5,949,057.77 龙华雅苑地下停车场 1,400,000.00 85,845.00 1,485,845.00 椰林路大厦 9,704,557.01 9,704,557.01 合 计 25,858,022.70 9,790,402.01 35,648,424.71 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 累计折旧： 彩虹天桥铺面 5,452,893.98 1,031,303.04 6,484,197.02 琼海铺面 924,361.10 284,418.96 1,208,780.06 陵水铺面 997,926.73 161,474.40 1,159,401.13 龙华雅苑地下停车场 70,000.00 70,000.00 140,000.00 椰林路大厦 263,409.41 263,409.41 合 计 7,445,181.81 1,810,605.81 9,255,787.62 净 值 18,412,840.89 26,392,637.09 投资性房地产年末数比年初数增加 37.86%，主要系增加椰林路大厦所致。 6.12 固定资产 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、固定资产原值 高等级公路 4,193,397,542.80 4,193,397,542.80 房屋建筑物 307,771,316.72 10,916,336.77 2,238,524.88 316,449,128.61 固定资产装修 83,987,433.04 20,113,582.89 104,101,015.93 大型机械设备 31,929,837.32 31,929,837.32 交通运输工具 14,627,532.50 7,551,589.68 3,675,457.90 18,503,664.28 电子及通讯设备 20,384,917.83 286,203.00 822,085.30 19,849,035.53 21 2007 年年度报告 专用设备 108,859,690.76 3,931,933.21 13,131,261.66 99,660,362.31 办公设备 2,916,116.41 899,590.09 844,479.00 2,971,227.50 其他设备 16,630,023.37 1,303,743.87 1,378,251.83 16,555,515.41 融资租出固定资产(未担保余值) 3,158,444.82 961,552.69 2,196,892.13 合 计 4,751,733,018.25 76,932,816.83 23,051,613.26 4,805,614,221.82 二、累计折旧 高等级公路 615,455,685.57 71,830,750.96 687,286,436.53 房屋建筑物 58,779,467.66 7,148,790.77 413,567.86 65,514,690.57 固定资产装修 66,176,898.26 20,719,168.22 86,896,066.48 大型机械设备 交通运输工具 8,083,266.96 1,822,714.18 2,086,239.51 7,819,741.63 电子及通讯设备 15,222,070.55 2,877,487.87 491,757.56 17,607,800.86 专用设备 84,640,909.63 4,356,166.46 7,069,714.45 81,927,361.64 办公设备 2,117,281.94 268,682.37 635,214.77 1,750,749.54 其他设备 14,834,726.86 158,890.44 1,166,511.67 13,827,105.63 融资租出固定资产(未担保余值) 0 合 计 865,310,307.43 109,182,651.27 11,863,005.82 962,629,952.88 三、固定资产减值准备 高等级公路 房屋建筑物 52,877,683.79 186,698.89 52,690,984.90 交通运输工具 122,607.20 122,607.20 电子及通讯设备 1,289,176.42 239,321.84 1,049,854.58 专用设备 11,920,495.58 5,496,501.84 6,423,993.74 办公设备 11,089.76 159.18 10,930.58 其他设备 15,154.66 15,154.66 合 计 66,236,207.41 5,937,836.41 60,298,371.00 四、净 值 3,820,186,503.41 3,782,685,897.94 本期在建工程完工转入固定资产 18,808,039.04 元。 6.13 在建工程 实际支付 本年转入 预算数 年初数 本年增加 其他减少 年末数 资金 固定资产 工程项目名称 （万元） (其中:利息 (其中:利息 (其中:利息 (其中:利息 (其中:利息 来源 资本化金额) 资]本化金额) 资本化金额) 资本化金额) 资本化金额) 22 2007 年年度报告 设备安装工程 440.00 4,351,830.00 4,351,830.00 其他来源 国宾馆大楼 36,920,349.35 36,920,349.35 兴隆金银岛装修工程 1,000.00 5,268,714.00 4,824,945.45 6,622,732.47 765,806.98 2,705,120.00 其他来源 六道湾渔港工程 26,189,477.46 26,189,477.46 其他来源 海口金银岛客房改造 7,719,817.00 3,904,683.19 7,515,569.91 813,808.45 3,295,121.83 其他来源 海口金银岛副楼改造 4,682,844.00 4,642,864.00 39,980.00 其他来源 仙沟综合楼及车库改造 5,414,446.72 5,414,446.72 其他来源 其他工程 918,072.66 39,097.70 26,872.66 930,297.70 其他来源 合 计 44,447,911.12 55,786,366.41 18,808,039.04 27,809,072.89 53,617,165.60 在建工程减值准备 本年增 本年减少数 项 目 年初数 年末数 计提原因 加数 转回数 转出数 合 计 设备安装工程 4,351,830.00 4,351,830.00 停建 合 计 4,351,830.00 4,351,830.00 6.14 无形资产 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原 价： 琼山工业大道土地使用权 20,025,013.28 20,025,013.28 公路配套设施土地使用权 10,010,612.41 818,503.90 9,192,108.51 机场东路住宅楼土地使用权 3,900,737.49 215,843.10 3,684,894.39 万宁兴隆华侨城土地使用权 5,100,000.00 5,100,000.00 公路配套服务区土地使用权 993,018.33 993,018.33 海口机场路土地使用权 1,073,700.00 1,073,700.00 三亚解放四路土地使用权 14,550,000.00 14,550,000.00 琼山三公里土地使用权 10,377,360.00 10,377,360.00 海甸岛横沟河土地使用权 16,015,391.81 16,015,391.81 海口市海秀路土地使用权 5,708,000.00 5,708,000.00 南海大道土地使用权 3,422,890.38 3,422,890.38 琼山府城镇土地使用权 3,084,184.00 3,084,184.00 商 标 125,480.00 125,480.00 软 件 391,060.00 12,600.00 403,660.00 合 计 94,777,447.70 12,600.00 22,757,738.81 72,032,308.89 23 2007 年年度报告 累计摊销： 琼山工业大道土地使用权 2,534,150.42 91,781.04 2,625,931.46 公路配套设施土地使用权 1,878,613.06 153,548.64 197,805.11 1,834,356.59 机场东路住宅楼土地使用权 1,312,478.28 27,301.44 73,254.03 1,266,525.69 万宁兴隆华侨城土地使用权 1,452,083.84 428,541.16 1,880,625.00 公路配套服务区土地使用权 230,895.95 22,688.88 253,584.83 海口机场路土地使用权 134,212.41 22,368.72 156,581.13 三亚解放四路土地使用权 2,986,770.86 363,750.00 3,350,520.86 琼山三公里土地使用权 1,111,860.00 148,248.00 1,260,108.00 海甸岛横沟河土地使用权 1,419,915.72 157,393.00 1,577,308.72 海口市海秀路土地使用权 802,783.29 802,783.29 南海大道土地使用权 216,351.96 68,916.00 285,267.96 琼山府城镇土地使用权 367,017.89 44,059.77 411,077.66 商 标 87,836.15 12,548.04 100,384.19 软 件 295,491.25 69,898.08 365,389.33 合 计 14,830,461.08 1,611,042.77 2,651,151.15 13,790,352.70 无形资产减值准备： 琼山工业大道土地使用权 11,993,176.63 11,993,176.63 机场东路住宅楼土地使用权 1,515,310.32 83,848.06 1,431,462.26 海甸岛横沟河土地使用权 5,856,169.59 5,856,169.59 海口市海秀路土地使用权 2,328,816.70 2,328,816.70 合 计 21,693,473.24 8,268,834.35 13,424,638.89 净 值 58,253,513.38 44,817,317.30 6.15 长期待摊费用 项 目 年 初 数 本年增加 本年摊销 本年减少 年 末 数 装修费 345,289.15 2,485,429.50 1,383,118.97 1,447,599.68 其 他 2,342,656.51 615,161.11 642,964.93 302,355.49 2,012,497.20 合 计 2,687,945.66 3,100,590.61 2,026,083.90 302,355.49 3,460,096.88 6.16 递延所得税资产 类 别 年 末 数 年 初 数 应收款项坏账准备 58,141.74 854,480.76 固定资产减值准备 897,331.00 674,559.40 无形资产减值准备 2,416,435.00 1,632,917.04 长期股权投资减值准备 487,199.98 合 计 3,859,107.72 3,161,957.20 24 2007 年年度报告 6.17 资产减值准备 本年减少额 项 目 年初数 本年计提额 年末数 转回 其他 一、坏账准备 16,257,399.64 6,416,498.49 92,121.03 22,581,777.10 二、存货跌价准备 2,356,851.31 9,707,286.16 12,064,137.47 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 28,899,479.90 2,706,666.57 31,606,146.47 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 66,236,207.41 5,937,836.41 60,298,371.00 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 4,351,830.00 4,351,830.00 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 21,693,473.24 8,268,834.35 13,424,638.89 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 139,795,241.50 18,830,451.22 14,298,791.79 144,326,900.93 固定资产减值准备及无形资产减值准备本年减少，系处置固定资产、无形资产转出所致。 6.18 应付账款 (1)应付账款年末数 12,682,952.90 元，年初数 25,996,193.34 元。 (2)无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)账龄在 1 年以上大额应付账款情况如下： 单位名称 金 额 未偿还原因 三亚市建设局 6,059,687.50 未催收 合 计 6,059,687.50 应付账款年末数比年初数减少 51.21%，主要系增加支付海南省第六建筑公司施工款所致。 6.19 预收账款 (1)预收账款年末数 52,795,721.49 元，年初数 7,297,217.53 元。 (2)无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)预收账款年末数比年初数增加 6.24 倍，主要系预收中国石油化工股份有限公司海南分公司 加油站转让款及预收林语别墅售房款所致。 6.20 应付职工薪酬 25 2007 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,863,684.81 24,412,538.82 19,102,722.46 8,173,501.17 二、职工福利费 2,512,789.67 1,388,549.57 3,901,339.24 三、社会保险费 3,593.52 1,855,962.79 1,742,639.90 116,916.41 四、住房公积金 7,550.00 45,493.33 48,035.00 5,008.33 五、工会经费和职工教育经费 319,067.03 2,052,283.86 467,785.06 1,903,565.83 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 1,380,289.99 3,800.00 1,376,489.99 合 计 5,706,685.03 31,135,118.36 25,266,321.66 11,575,481.73 应付职工薪酬年末数比年初数增加 1.03 倍，主要系年末计提绩效考核工资等所致；应付职工 薪酬中无拖欠性质工资。 6.21 应交税费 税 种 年末数 年初数 增值税 366,650.23 396,384.44 营业税 -3,761,120.96 -5,653,261.04 城市维护建设税 -262,029.42 7,056.08 土地增值税 -4,472,386.45 -3,849,646.33 土地使用税 556,287.46 538,265.44 房产税 680,185.11 1,035,007.89 企业所得税 -6,667,638.38 -17,073,934.30 个人所得税 123,101.32 116,504.39 印花税 9,896.82 130,021.28 教育费附加税 -112,947.23 14,000.42 文化事业税 312,042.51 43,495.58 副食品调节基金 10,174.59 10,174.59 合 计 -13,217,784.40 -24,285,931.56 (1)应交税费年末数比年初数增加 45.57%，主要系应交企业所得税增加所致。 (2)应交税费年末数为负的税种系尚未抵缴的以前年度多交税款。根据 2002 年 12 月 23 日海南 省海口地方税务局二分局《关于海南高速公路缴纳左幅补偿收益的税款退税申请的函》和 2004 年 4 月 6 日海南省海口市地方税务局美兰分局《关于海南高速公路右幅违约金收入税款退税的函》 ， 同意本公司因按《企业会计制度》规定冲回 2001 年及以前年度缴纳的左幅高速公路补偿收入及违 约金收入和右幅高速公路违约金收入的已缴纳的税款在以后年度应缴纳的税费额中抵缴。 26 2007 年年度报告 计缴标准详见附注 4。 6.22 应付利息 项 目 年末数 年初数 长期借款利息 2,136,260.11 1,933,123.19 合 计 2,136,260.11 1,933,123.19 6.23 其他应付款 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 39,291,441.84 33,305,990.76 1-2 年 7,571,230.36 56,033,225.97 2-3 年 48,402,431.18 1,709,566.08 3 年以上 53,712,736.04 52,695,535.78 合 计 148,977,839.42 143,744,318.59 (1)无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 (2)账龄在 1 年以上大额其他应付款情况： 单位名称 金 额 未付款原因 海南顺恒贸易有限公司 5,500,000.00 未催收 江西东方建设集团公司 1,220,000.00 工程未完工 合 计 6,720,000.00 (3)金额较大的其他应付款 单位名称 年末余额 性质或内容 海南顺恒贸易有限公司 5,500,000.00 往来款 海南省交通厅 4,761,628.30 代建工程款 三亚夏日百货有限公司 2,540,000.00 往来款 中铁十二局集团有限公司 2,390,000.00 保证金 洋浦和诚实业有限公司 1,445,000.00 设备质保金 文昌蓬莱具鸿石马石料厂 1,427,100.00 保证金 江西东方建设集团公司 1,220,000.00 保证金 6.24 一年内到期的非流动负债 年末数 借款单位 借款条件 原 币 折合人民币 海南省财政厅 JP¥12,499,991.78 800,799.47 信用借款 合 计 JP¥12,499,991.78 800,799.47 年末数系海南省财政厅将中国进出口银行与海南省经济信息中心签定的《日本海外协力基金 27 2007 年年度报告 贷款转贷协议》中的贷款和余额贷款再转贷给本公司的子公司海南省公共信息网络有限公司的日 元借款及利息，总额度和咨询费为 256,250,856.47 日元。截止 2007 年 12 月 31 日已归还本金 37,501,000.32 日元，余额 218,749,856.15 日元，其中一年内到期的长期借款为 12,499,991.78 日元，折 合人民币 800,799.47 元。 6.25 其他流动负债年末数 10,358,420.72 元，系应付股利。其明细如下： 投资者 年末数 年初数 海南交通服务公司 225,000.00 225,000.00 海南发展银行海口分行 270,000.00 270,000.00 中国人民银行职工劳动服务公司 90,000.00 90,000.00 海南万洲置业有限公司 270,000.00 海南海峡经济实业有限公司 265,990.00 中国农业银行长春信托公司 63,000.00 63,000.00 其他投资者 9,710,420.72 9,974,430.72 合 计 10,358,420.72 11,158,420.72 6.26 长期借款 年末数 年初数 借款单位 借款条件 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 海南省财政厅 JP¥206,249,864.37 13,219,485.05 JP¥212,499,860.26 13,946,365.83 信用借款 合 计 JP¥206,249,864.37 13,219,485.05 JP¥212,499,860.26 13,946,365.83 (1)无已到期未偿还的借款。 (2)长期借款年末数系海南省财政厅将中国进出口银行与海南省经济信息中心签定的《日本海 外协力基金贷款转贷协议》中的贷款和余额贷款再转贷给本公司的子公司海南省公共信息网络有 限公司的日元借款及利息，总额度和咨询费为 256,250,856.47 日元，截止 2007 年 12 月 31 日已归 还本金 37,501,000.32 日元，余额 218,749,856.15 日元，其中一年内到期的长期借款为 12,499,991.78 日元。 6.27 长期应付款 项 目 年末数 年初数 海南省交通厅 2,731,792,863.30 2,731,792,863.30 合 计 2,731,792,863.30 2,731,792,863.30 长期应付款 2,731,792,863.30 元系应付海南省交通厅对海南东线高速公路之专项投资，无需本 公司还本付息,详见附注 3.11.4。 6.28 股本 本次变动前 本次变动增减(＋，－) 本次变动后 发行 公积金 数 量 比 例 送 股 其他 小 计 数 量 比 例 新股 转股 一、未上市流通份 28 2007 年年度报告 二、有限售条件股份 644,400,130.00 65.17 -367,326,788.00 -367,326,788.00 277,073,342.00 28.02 1.国家持股 2.国有法人持股 243,515,655.00 24.63 -51,490,433.00 -51,490,433.00 192,025,222.00 19.42 3.其他内资持股 400,884,475.00 40.54 -315,836,355.00 -315,836,355.00 85,048,120.00 8.60 其中： 境内法人持股 396,983,800.00 40.15 -312,675,680.00 -312,675,680.00 84,308,120.00 8.53 境内自然人持股 3,900,675.00 0.39 -3,160,675.00 -3,160,675.00 740,000.00 0.07 4.外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 三、无限售条件股份 344,428,170.00 34.83 367,326,788.00 367,326,788.00 711,754,958.00 71.98 1.人民币普通股 344,428,170.00 34.83 367,326,788.00 367,326,788.00 711,754,958.00 71.98 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 四、股份总数 988,828,300.00 100.00 988,828,300.00 100.00 6.29 资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 变动原因、依据 股本溢价 942,980,389.11 942,980,389.11 原制度转入 其他资本公积 949,837.00 949,837.00 合 计 943,930,226.11 943,930,226.11 6.30 盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 298,083,488.14 2,421,366.09 300,504,854.23 合 计 298,083,488.14 2,421,366.09 300,504,854.23 6.31 未分配利润 项 目 本年度 上年度 上年年末未分配利润 -44,985,828.98 -31,418,215.20 加：会计政策变更 12,748,186.20 12,474,192.63 前期差错更正 本年年初未分配利润 -32,237,642.78 -18,944,022.57 加：本期净利润 25,378,388.33 -13,293,620.21 29 2007 年年度报告 其他转入 可供分配的利润 -6,859,254.45 -32,237,642.78 减：提取盈余公积 2,421,366.09 对股东的分配 其 他 年末未分配利润 -9,280,620.54 -32,237,642.78 6.32 营业收入及成本 (1)营业收入构成 类 别 本年度 上年度 主营业务收入 240,575,723.58 349,873,187.90 其他业务收入 7,405,542.81 12,867,969.76 合 计 247,981,266.39 362,741,157.66 (2)营业成本构成 类 别 本年度 上年度 主营业务成本 144,946,907.84 258,533,845.92 其他业务成本 2,772,427.78 7,080,186.32 合 计 147,719,335.62 265,614,032.24 (3)营业收入、营业成本及毛利率 (按行业列示) 营业收入 营业成本 营业毛利率% 类 别 本年 上年 本年度 上年度 本年度 上年度 度 度 交通运输业 93,819,426.08 155,805,135.65 72,147,212.14 116,311,326.27 23.10 25.35 商品流通业 13,777,046.16 15,593,521.95 12,497,363.39 11,108,015.37 9.29 28.77 房地产业 67,071,725.40 136,348,044.73 43,011,293.64 122,091,252.51 35.87 10.46 服务业 74,205,105.76 55,628,969.07 20,063,466.45 16,103,438.09 72.96 71.05 小 计 248,873,303.40 363,375,671.40 147,719,335.62 265,614,032.24 40.64 26.90 公司内行业 892,037.01 634,513.74 间相互抵销 合 计 247,981,266.39 362,741,157.66 147,719,335.62 265,614,032.24 40.43 26.78 (4)向前五名客户的销售收入总额为 117,991,391.53 元，占全部营业收入的 47.58%。 (5)营业收入及营业成本本年度比上年度分别减少 31.64%、44.39%，主要系房地产销售收入减 少及公路补偿收入减少所致。 30 2007 年年度报告 6.33 营业税金及附加 项 目 本年度 上年度 计缴标准 营业税 9,435,066.12 13,897,510.35 见附注 4 城市维护建设税 640,338.45 1,002,831.69 见附注 4 教育费附加 290,613.98 420,095.79 见附注 4 文化事业税 467,991.92 163,005.87 见附注 4 土地增值税 2,889,736.83 512,620.30 见附注 4 合 计 13,723,747.30 15,996,064.00 6.34 销售费用 本年度 上年度 21,323,859.36 24,299,105.86 6.35 管理费用 本年度 上年度 82,469,442.00 73,813,813.85 6.36 财务费用 项 目 本年度 上年度 利息支出 416,537.04 1,558,900.52 减:利息收入 12,885,286.08 8,727,141.03 汇兑损失 减：汇兑收益 345,956.03 571,793.57 其 他 214,761.73 229,015.64 合 计 -12,599,943.34 -7,511,018.44 财务费用本年度比上年度减少 67.75%，主要系银行存款利息收入增加和银行借款利息支出减 少所致。 6.37 资产减值损失 项 目 本年度 上年度 坏账损失 6,416,498.49 3,170,408.91 存货跌价损失 9,707,286.16 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 2,706,666.57 投资性房地产减值损失 31 2007 年年度报告 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 217,591.50 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其 他 合 计 18,830,451.22 3,388,000.41 资产减值损失本年度比上年度增加 4.56 倍，主要系计提存货跌价准备及应收款项坏账准备增 加所致。 6.38 公允价值变动损益 项目 本年度 上年度 股票投资 5,682,526.71 3,697,830.23 合 计 5,682,526.71 3,697,830.23 公允价值变动损益本年度比上年度增加 53.67%，系股票市价变动所致。 6.39 投资收益 投资单位 本年度 上年度 股票投资收益 2,218,001.38 1,389,151.25 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -1,483,658.49 226,450.97 股权转让收益 48,097,435.31 20,613.04 持有至到期投资收益 5,691,644.94 合 计 54,523,423.14 1,636,215.26 (1)不存在投资收益汇回的重大限制。 (2)投资收益本年数比上年数增加 32.32 倍，主要系股权转让收入、持有至到期投资收益增加 所致。 6.40 营业外收入 项 目 本年度 上年度 非流动资产处置净收益 8,925,331.49 3,771,296.41 罚款收入 6,510.00 其他收入 757,701.20 252,000.12 合 计 9,689,542.69 4,023,296.53 营业外收入本年数比上年数增加 1.41 倍，主要系本年度处置加油站等非流动资产净收益增加所 32 2007 年年度报告 致。 6.41 营业外支出 项 目 本年度 上年度 非流动资产处置净损失 1,010,129.87 3,514,332.53 捐赠支出 678,500.00 149,406.00 罚款支出 500.00 654,861.92 其他支出 2,382.62 172,108.48 合 计 1,691,512.49 4,490,708.93 营业外支出本年数比上年数减少 62.33%，主要系本年度处置非流动资产净损失减少所致。 6.42 所得税费用 项 目 本年度 上年度 本期所得税费用 15,655,226.25 6,202,872.03 递延所得税费用 -697,150.52 -240,948.50 合 计 14,958,075.73 5,961,923.53 所得税费用本年数比上年数增加 1.51 倍，主要系本期应纳税所得额增加所致。 6.43 收到的其他与经营活动有关的现金 126,225,843.94 元，主要项目如下： 项 目 金 额 收到交通厅付代建项目工程款 56,506,013.00 收到三亚六道湾发展有限公司往来款 22,627,115.11 收到交通厅、公路局等转来养护经费 21,468,000.00 收到履约、投标保证金 7,092,365.50 收到活期存款利息收入 3,291,804.63 收三亚夏日百货有限公司往来款 2,540,000.00 收海南达四方实业有限公司往来款 1,700,000.00 收到道路设施损坏赔偿款 1,499,927.42 其他 9,500,618.28 合 计 126,225,843.94 6.44 支付的其他与经营活动有关的现金 167,744,248.41 元，主要项目如下： 项 目 金 额 支付代建项目工程款 74,616,846.21 支付海南海汽运输集团有限公司往来款 36,000,000.00 支付东西线养护费用 12,217,000.00 支付水电费 6,292,365.65 33 2007 年年度报告 退还投标、履约保证金 4,620,000.00 支付代收代缴契税及维修基金 4,324,380.89 支付赔偿款等 2,909,199.91 支付代收海建总公司彩虹天桥铺面租金 2,620,130.89 支付交通差旅费 2,599,000.39 支付燃料动力费 2,110,773.43 支付修理费 1,999,872.01 支付业务招待费 1,722,333.61 支付办公会议费 1,633,841.62 支付小车费用 1,415,789.56 支付上市登记费 1,133,928.28 支付邮电通讯费 1,070,912.53 其 他 10,457,873.43 合 计 167,744,248.41 6.45 收到的其他与投资活动有关的现金 10,412,656.45 元，主要项目如下： 项 目 金 额 收到定期存款利息 10,412,656.45 合 计 10,412,656.45 6.46 现金流量表补充资料： (1)经营活动现金流量的信息 补充资料 本年度 上年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 29,760,278.55 -13,954,130.70 加：资产减值准备 18,830,451.22 3,388,000.41 固定资产折旧 109,338,463.66 144,232,647.36 无形资产摊销 1,611,042.77 1,385,522.62 长期待摊费用摊销 1,899,801.67 3,811,356.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－” -7,915,201.62 -256,963.88 号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -5,682,526.71 -3,697,830.23 财务费用(收益以“－”号填列) -9,279,135.40 -7,168,240.51 投资损失(收益以“－”号填列) -54,523,423.14 -1,636,215.26 34 2007 年年度报告 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -697,150.52 -240,948.50 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -17,509,414.24 101,348,500.05 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -125,921,793.07 570,737,963.74 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 46,783,925.57 -22,067,977.02 经营活动产生的现金流量净额 -13,304,681.26 775,881,684.36 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 530,425,647.88 877,747,959.78 减：现金的期初余额 877,747,959.78 195,386,310.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -347,322,311.90 682,361,649.48 (2)现金和现金等价物 项 目 本年度 上年度 1.现金 530,425,647.88 877,747,959.78 其中：库存现金 493,109.90 374,020.12 可随时用于支付的银行存款 525,236,132.57 876,122,119.61 可随时用于支付的其他货币资金 4,696,405.41 1,251,820.05 2.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3.期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 合 计 530,425,647.88 877,747,959.78 附注 7、母公司财务报表主要项目注释 7.1 应收账款 (1)账龄分析及百分比 年末数 年初数 账 龄 占总额的 占总额的 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例（%） 比例（%） 1 年以内 93,499,640.33 98.46 467,498.20 1,462,517.92 100.00 7,312.59 1-2 年 1,462,517.92 1.54 7,312.59 35 2007 年年度报告 2-3 年 3 年以上 合 计 94,962,158.25 100.00 474,810.79 1,462,517.92 100.00 7,312.59 (2)分类列示 年末数 年初数 占总额 占总额 类 别 金 额 的比例 坏账准备 金 额 的比例 坏账准备 （%） （%） 单项金额重大的应收账款 94,962,158.25 100.00 474,810.79 1,462,517.92 100.00 7,312.59 单项金额不重大但风险较大 的应收账款 其他不重大的应收账款 合 计 94,962,158.25 100.00 474,810.79 1,462,517.92 100.00 7,312.59 (3)单项金额重大的应收账款 单位名称 所欠金额 计提比例 理 由 海南省交通厅 94,962,158.25 0.5％ 应收公路补偿款，财政信用 合 计 94,962,158.25 (4)年末应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项；年末应收 账款中无应收关联方的款项。 (5)年末应收账款中欠款金额前五名 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例(％) 海南省交通厅 93,499,640.33 1 年以内 98.46 海南省交通厅 1,462,517.92 1-2 年 1.54 合 计 94,962,158.25 100.00 (6)应收账款年末数比年初数增加 63.93 倍，系应收海南省交通厅公路补偿款增加所致。 7.2 其他应收款 (1)账龄分析及百分比 年末数 年初数 账 龄 占总额的 占总额的 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例（%） 比例（%） 1 年以内 171,329,641.94 29.17 53,757,786.49 53,051,047.60 10.50 27,408,899.78 1-2 年 49,378,459.56 8.41 24,926,140.83 38,713,982.60 7.66 24,301,192.89 2-3 年 35,672,952.70 6.07 33,317,318.55 92,997,008.36 18.40 32,782,189.38 3 年以上 330,952,435.41 56.35 106,574,084.13 320,550,389.35 63.44 106,587,840.47 36 2007 年年度报告 合 计 587,333,489.61 100.00 218,575,330.00 505,312,427.91 100.00 191,080,122.52 (2)分类列示 年末数 年初数 类 别 占总额的 占总额的 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例（%） 比例（%） 单项金额重大的其他应收款 555,576,475.30 94.59 210,712,262.58 487,831,468.16 96.54 184,667,767.04 单项金额不重大但风险较大 6,790,718.97 1.16 3,870,551.39 8,112,188.64 1.61 3,884,307.73 的其他应收款 其他不重大的其他应收款 24,966,295.34 4.25 3,992,516.03 9,368,771.11 1.85 2,528,047.75 合 计 587,333,489.61 100.00 218,575,330.00 505,312,427.91 100.00 191,080,122.52 母公司与子公司的内部往来不计提坏账准备，如果子公司资不抵债，对其债权按子公司资不 抵债的金额计提坏账准备。上述单项金额重大的其他应收款系与子公司大额内部往来，所计提的 坏账准备系子公司的资不抵债金额。 (3)单项金额重大的其他应收款 单位名称 所欠金额 计提的坏账准备 理 由 海南金银岛酒店管理有限公司 167,912,483.20 113,422,210.31 超额亏损 海南高速公路房地产开发有限公司 142,454,068.35 内部往来不计提 海南金银岛大酒店有限公司 87,469,464.66 68,811,434.06 超额亏损 三亚金泰实业发展有限公司 37,352,181.68 内部往来不计提 琼海金银岛大酒店有限公司 36,335,157.03 28,478,618.21 超额亏损 海南高速公路东线建设有限公司 31,770,512.23 内部往来不计提 海南兴隆金银岛温泉大酒店有限公司 26,699,369.83 内部往来不计提 海南高速公路实业投资有限公司 15,252,902.21 内部往来不计提 海南高速公路综合经营服务有限公司 10,330,336.11 内部往来不计提 合 计 555,576,475.30 210,712,262.58 (4)单项金额不重大但风险较大的其他应收款以账龄较长(3 年以上)为标准确定。 (5)年末其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项；年末其他 应收款中应收关联款项占其他应收款总额的 96.02%。 (6)年末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 年末余额 账 龄 占其他应收款总额的比例 37 2007 年年度报告 海南金银岛酒店管理有限公司 167,912,483.20 1-3 年 28.59% 海南高速公路房地产开发有限公司 142,454,068.35 1-3 年 24.25% 海南金银岛大酒店有限公司 87,469,464.66 1-3 年 14.89% 三亚金泰实业发展有限公司 37,352,181.68 1-3 年 6.36% 琼海金银岛大酒店有限公司 36,335,157.03 1-3 年 6.19% 合 计 471,523,354.92 80.28% 7.3 长期股权投资 项 目 年 末 数 年 初 数 成本法核算的长期股权投资 347,767,081.60 341,767,081.60 权益法核算的长期股权投资 154,562,588.33 27,552,516.06 减：减值准备 28,899,479.90 28,899,479.90 合 计 473,430,190.03 340,420,117.76 (1)按成本法核算的长期股权投资 股权 本年损 被投资单位 初始投资额 年初数 现金红利 本年增(减) 年末数 比例 益调整 海南高速公路综合经营服务公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 海南高速公路管理公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 海南高速公路东线建设公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 海南高速公路房地产开发公司 100% 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 海南高速公路旅游工贸运输公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 海南吉源工贸有限公司 100% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 海南高速公路广告有限公司 100% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 海南万宁金银岛旅业有限公司 100% 140,370,677.02 140,370,677.02 140,370,677.02 琼海金银岛大酒店 100% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 三亚金泰实业发展有限公司 95% 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 海南金银岛大酒店有限公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 海南省公共信息网络有限公司 95% 33,896,924.68 33,896,924.68 33,896,924.68 海南高速公路园林公司 100% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 海南高速公路实业投资有限公司 51% 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 38 2007 年年度报告 海南国宾馆有限公司 53.26% 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 三亚六道湾发展有限公司 2% 45,000,000.00 45,000,000.00 -44,000,000.00 1,000,000.00 洋浦金岛粮油实业公司 16% 28,899,479.90 28,899,479.90 28,899,479.90 合 计 391,767,081.60 341,767,081.60 6,000,000.00 347,767,081.60 (2)按权益法核算的长期股权投资 股权 现金 被投资单位 初始投资额 年初数 本年损益调整 本年增(减) 年末数 比例 红利 深圳市和晟投资有限公司 31.25% 25,000,000.00 24,533,394.82 -1,144,353.43 23,389,041.39 北京百汇理投资管理有限公司 20.00% 2,000,000.00 1,496,289.41 -13,391.51 1,482,897.90 海南海通公路工程咨询监理 30.00% 1,200,000.00 1,522,831.83 67,817.21 1,590,649.04 有限公司 海南海汽运输集团有限公司 30.00% 128,100,000.00 128,100,000.00 128,100,000.00 合 计 156,300,000.00 27,552,516.06 -1,089,927.73 128,100,000.00 154,562,588.33 7.4 营业收入及成本 (1)营业收入、营业成本及毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 种 类 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 交通运输业 94,408,107.33 158,007,135.65 74,088,144.37 116,311,326.27 21.52% 26.39% 合 计 94,408,107.33 158,007,135.65 74,088,144.37 116,311,326.27 21.52% 26.39% (4)向前五名客户的销售收入总额为 94,408,107.33 元，占全部营业收入的比例为 100%。 (5) 主营业务收入系根据本公司与海南省交通厅签订的《海南省环岛东线(右幅)建设项目投资 补偿合同》、《海南省环岛高速公路东线(左幅)建设项目投资及补偿合同》及海南省人民政府和海 南省交通厅确认的投资补偿基数，按补偿当年 1 月 1 日 5 年以上银行长期借款基本建设贷款利率 计算确定的公路补偿收入。 7.5 投资收益 项 目 本 年 度 上 年 度 股权转让收益 48,097,435.31 39 2007 年年度报告 年末调整被投资单位净损益 -1,089,927.73 233,749.73 持有至到期投资收益 5,691,644.94 合 计 52,699,152.52 233,749.73 (1)不存在投资收益汇回的重大限制。 (2)投资收益本年数比上年数增加 224.45 倍，主要系转让子公司三亚六道湾发展有限公司股权 以及持有至到期投资收益增加所致。 附注 8、关联方关系及交易 8.1 关联方概况 (1)海南省政府国有资产监督管理委员会系本公司的实际控制人。 (2)本公司的子公司 表决权 组织机构 子公司名称 注册地址 注册资本 持股比例 业务性质 比例 代码 海南高速公路综合经营服务公司 海口市 10,000,000.00 100% 100% 服务业 28407432-6 海南高速公路东线建设公司 海口市 10,000,000.00 100% 100% 建筑业 28408476-X 海南高速公路管理公司 海口市 10,000,000.00 100% 100% 服务业 28408451-6 海南高速公路房地产开发公司 海口市 30,000,000.00 100% 100% 房地产业 28408346-8 交通运输 海南高速公路旅游工贸运输公司 海口市 10,000,000.00 100% 100% 28408616-7 业、服务业 海南吉源工贸有限公司 海口市 3,000,000.00 100% 100% 服务业 28403481-8 海南高速公路广告有限公司 海口市 1,000,000.00 100% 100% 广告业 62028163-2 海南万宁金银岛旅业有限公司 万宁市 8,000,000.00 100% 100% 服务业 62049300-2 琼海金银岛大酒店 琼海市 5,000,000.00 100% 100% 服务业 72121913-3 直接 95% 三亚金泰实业发展有限公司 三亚市 10,000,000.00 100% 房地产业 70881621-6 间接 5% 三亚瑞海国际置业有限公司 三亚市 10,000,000.00 间接 85% 85% 房地产业 71386550-6 三亚金银岛海景大酒店有限公司 三亚市 10,000,000.00 间接 100% 100% 服务业 73008870-2 40 2007 年年度报告 海南金银岛大酒店有限公司 海口市 10,000,000.00 100% 100% 服务业 70885514-3 直接 95% 海南省公共信息网络有限公司 海口市 38,000,000.00 100% IT 服务业 28404156-7 间接 5% 海南金银岛酒店管理有限公司 海口市 10,000,000.00 间接 100% 100% 服务业 72121913-3 海南高速公路股份有限公司园林公司 海口市 1,000,000.00 100% 100% 服务业 98411057-8 海南高速公路实业投资有限公司 海口市 10,000,000.00 51% 51% 商品流通业 71385506-8 海南海菲汽车销售服务有限公司 海口市 5,000,000.00 间接 100% 100% 商品流通业 74258004-0 海南国宾馆有限公司 海口市 93,875,000.00 53.26% 53.26% 服务业 79873506-4 海南金银岛旅行社有限公司 海口市 1,000,000.00 间接 100% 100% 服务业 28408791-X 海南峰源实业有限公司 海口市 3,000,000.00 间接 100% 100% 农业 70886833-1 (3)本公司的子公司的注册资本及其变化 子公司名称 年 初 数 本年增加(减少) 年 末 数 海南高速公路综合经营服务公司 10,000,000.00 10,000,000.00 海南高速公路东线建设公司 10,000,000.00 10,000,000.00 海南高速公路管理公司 10,000,000.00 10,000,000.00 海南高速公路房地产开发公司 30,000,000.00 30,000,000.00 海南高速公路旅游工贸运输公司 10,000,000.00 10,000,000.00 海南吉源工贸有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 海南高速公路广告有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 海南万宁金银岛旅业有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 琼海金银岛大酒店 5,000,000.00 5,000,000.00 三亚金泰实业发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 三亚瑞海国际置业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 三亚金银岛海景大酒店有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 41 2007 年年度报告 海南金银岛大酒店有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 海南省公共信息网络有限公司 38,000,000.00 38,000,000.00 海南金银岛酒店管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 海南高速公路股份有限公司园林公司 1,000,000.00 1,000,000.00 海南高速公路实业投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 海南国宾馆有限公司 93,875,000.00 93,875,000.00 海南海菲汽车销售服务有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 海南金银岛旅行社有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 海南峰源实业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 (4)本公司对子公司所持股份及其变化 本年增加 子公司名称 年初数 比例 年末数 比例 (减少) 海南高速公路综合经营服务公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100% 海南高速公路东线建设公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100% 海南高速公路管理公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100% 海南高速公路房地产开发公司 20,000,000.00 100% 20,000,000.00 100% 海南高速公路旅游工贸运输公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100% 海南吉源工贸有限公司 2,000,000.00 100% 2,000,000.00 100% 海南高速公路广告有限公司 1,000,000.00 100% 1,000,000.00 100% 海南万宁金银岛旅业有限公司 140,370,677.02 100% 140,370,677.02 100% 琼海金银岛大酒店 5,000,000.00 100% 5,000,000.00 100% 三亚金泰实业发展有限公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100% 三亚瑞海国际置业有限公司 10,000,000.00 85% 10,000,000.00 85% 三亚金银岛海景大酒店有限公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100% 海南金银岛大酒店有限公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100% 海南省公共信息网络有限公司 35,796,924.68 100% 35,796,924.68 100% 海南金银岛酒店管理有限公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100% 海南高速公路股份有限公司园林公司 1,000,000.00 100% 1,000,000.00 100% 海南高速公路实业投资有限公司 5,100,000.00 51% 5,100,000.00 51% 海南海菲汽车销售服务有限公司 5,000,000.00 100% 5,000,000.00 100% 海南国宾馆有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 53.26% 42 2007 年年度报告 海南金银岛旅行社有限公司 1,000,000.00 100% 1,000,000.00 100% 海南峰源实业有限公司 3,000,000.00 100% 3,000,000.00 100% (5)不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 海南金城国有资产经营管理有限责任公司 本公司第一大股东，持有本公司 19.42%之股份 北京百汇理投资管理有限公司 联营公司 洋浦金岛粮油实业有限公司 联营公司 深圳市和晟投资有限公司 联营公司 海南正建工程招标有限公司 联营公司 海南禹成节能阀门制造有限公司 联营公司 海南海通公路工程咨询监理有限公司 联营公司 海南海汽运输集团有限公司 联营公司 海南三亚新世纪海洋产业发展有限公司 清理中的子公司 8.2 关联方应收应付款项余额 金 额 计提坏账准备 关联方名称 年末数 年初数 年末数 年初数 其他应收款： 海南海通公路工程咨询监理有限公司 172,440.50 17,244.05 海南海汽运输集团有限公司 36,000,000.00 合 计 36,000,000.00 172,440.50 17,244.05 8.3 其他应予披露的关联交易事项 支付关键管理人员薪酬：本年度、上年度本公司支付给关键管理人员报酬(包括采用货币、实 物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等)总额为 2,342,590.81 元、711,974.17 元。 附注 9、或有事项 本公司无应予披露的或有事项。 附注 10、承诺事项 本公司无应予披露的承诺事项。 附注 11、资产抵押情况 本公司无应予披露的资产抵押情况。 附注 12、资产负债表日后非调整事项 2008 年 1 月 4 日本公司已收回海南海汽运输集团公司往来款 36,000,000.00 元。 43 2007 年年度报告 附注 13、其他重大事项 本公司无应予披露的其他重大事项。 附注 14、补充资料 14.1 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第 1 号的要求，本 公司非经常性损益如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 47,483,989.82 -276,849.12 其他营业外收支净额 77,271.45 -704,155.02 其他非经常性损益项目 927,018.45 4,522,496.41 合 计 48,488,279.72 3,541,492.27 14.2 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的 要求，本公司净资产收益率和每股收益如下： 1、2007 年 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 1.141 1.148 0.026 0.026 利润 扣除非经常性损益后归属于 -1.039 -1.045 -0.023 -0.023 公司普通股股东的净利润 2、2006 年 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 -0.605 -0.603 -0.013 -0.013 利润 扣除非经常性损益后归属于 -0.766 -0.763 -0.017 -0.017 公司普通股股东的净利润 14.3 年初股东权益差异调节表的调整情况 根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求，本公司对 2006 年 12 月 31 日的有关资产、负 44 2007 年年度报告 债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核后，对 2007 年年初股东权益差异调节表进行 了调整，调整情况如下： 序 项 目 名 称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 号 1 2006 年 12 月 31 日股东权益(原会计准则) 2,195,527,179.12 2,195,527,179.12 2 长期股权投资差额 -375,922.56 -375,922.56 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 -375,922.56 -375,922.56 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 3 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 4 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 5 符合预计负债确认条件的辞退补偿 序 项 目 名 称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 号 6 股份支付 7 符合预计负债确认条件的重组义务 8 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 补计交易性金融 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 9 资产年末公允价 融资产以及可供出售金融资产 291,157.71 291,157.71 值变动损益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 10 融负债 11 金融工具分拆增加的权益 12 衍生金融工具 13 所得税 3,161,957.20 3,161,957.20 14 合并财务报表范围变更 2007 年 1 月 1 日归属于母公司股东权益(新会 补计交易性金融 15 2,198,604,371.47 2,198,313,213.76 291,157.71 计准则) 资产年末公允价 45 2007 年年度报告 值变动损益相应 影响母公司股东 权益 补计交易性金融 资产年末公允价 16 2007 年 1 月 1 日少数股东权益(新会计准则) 5,613,749.33 5,334,009.57 279,739.76 值变动损益相应 影响少数股东权 益 17 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 2,204,218,120.80 2,203,647,223.33 570,897.47 14.4 2006 年度利润表追溯调整情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10 号)的规定，本公司 2006 年度 净利润差异调节表如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润(原会计准则) 12,279,974.17 加：追溯调整项目影响合计数 -25,296,996.69 其中：公允价值变动净收益 564,485.07 投资净收益 125,307.54 所得税费用 240,948.50 未确认投资损失 -26,227,737.80 减：追溯调整项目影响少数股东损益 276,597.69 2006 年度归属于母公司股东的净利润（新会计准则） -13,293,620.21 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 958,274.17 其中：应付福利费冲回 958,274.17 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 276,597.69 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 -937,108.18 2006 年度模拟净利润（新会计准则） -12,995,856.53 46 2007 年年度报告 差异说明：公允价值变动净收益差异系交易性金融资产年末公允价值变动损益；投资净收益 差异系股权投资差额摊销数；所得税费用差异系计提递延所得税资产；未确认投资损失差异系本 公司对资不抵债的子公司超额亏损额原列未确认的投资损失，根据企业会计准则的有关规定，已 改为冲减归属于母公司的净利润。 附注 15、财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2008 年 4 月 23 日批准报出。 单位负责人 财务负责人 日 期 日 期 47 2007 年年度报告 第十一节 备查文件 公司投资者关系管理部备有完整的备查文件，以供有关部门及股东查询。备查文 件包括： 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 二、载有中准会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内，公司在《中国证券报》 、《证券时报》上公开披露过的所有公司文 件的正本及公告的原稿。 海南高速公路股份有限公司 法定代表人：陈波 二ＯＯ八年四月二十三日 48