S*ST三农(000732)2007年年度报告摘要

福建三农集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 证券代码：000732 证券简称：S*ST 三农 公告编号：2008-38 福建三农集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 1.3 未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名 薛刚 因公出差 刘永和 1.4 福建华兴有限责任会计师事务所为本公司 2007 年度财务报告出具了带强调事项段的无保留意见 的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 1.5 公司负责人刘永和、主管会计工作负责人刘永和及会计机构负责人（会计主管人员）黄杉喜声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 S*ST 三农 股票代码 000732 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 福建省三明市梅列区徐碧 注册地址的邮政编码 365000 办公地址 福建省三明市梅列区徐碧 办公地址的邮政编码 365000 公司国际互联网网址 http://www.sannong.com 电子信箱 fjsnb@sannong.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 丁艳 联系地址 福州市湖东路 298 号伊法达大厦四楼 电话 0591-87800884 传真 0591-87810369 电子信箱 dingyan1994@sohu.com 1 福建三农集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 608,162,192.81 436,482,057.60 439,498,646.89 38.38% 400,691,473.84 406,227,367.23 利润总额 93,602,611.57 -34,092,011.80 -34,092,011.80 0.00% -1,142,217,062.74 -1,142,217,062.74 归属于上市公司 24,369,691.86 -23,063,662.09 -34,340,893.28 0.00% -1,104,956,985.45 -1,135,380,394.84 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 21,181,448.46 -7,911,824.01 -19,189,055.20 0.00% -1,120,536,789.47 -1,136,812,618.82 常性损益的净利 润 经营活动产生的 59,341,745.69 25,827,182.76 30,877,182.76 92.19% -45,697,201.20 -45,697,201.20 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 470,062,974.84 331,691,946.08 432,248,384.82 8.75% 356,929,534.86 455,255,820.80 所有者权益（或股 -660,760,633.99 -782,123,618.41 -685,130,325.85 96.44% -748,826,928.11 -650,795,539.44 东权益） 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.1127 -0.1162 -0.1730 -5.5674 -5.7207 稀释每股收益 0.1228 -0.1162 -0.1730 -5.5674 -5.7207 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.1067 -0.0399 -0.0967 -5.5746 -5.7279 收益 全面摊薄净资产 收益率 加权平均净资产 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 资产收益率 扣除非经常性损 益后的加权平均 净资产收益率 每股经营活动产 0.2990 0.130 0.156 91.67% -0.230 -0.230 生的现金流量净 2 福建三农集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 -3.3293 -3.9408 -3.4521 -3.7730 -3.2791 产 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -2,169,458.45 计入当期损益政府补助收入 1,515,000.00 债务重组损益 152,442,403.00 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -108,939,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -147,939.16 大股东占款收回冲坏账准备 16,109,300.00 所得税影响 -55,622,061.99 合计 3,188,243.40 采用公允价值计量的项目 □ 适用 √ 不适用 3.3 境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、未上市流通股份 83,172,440 41.91% 83,172,440 41.91% 1、发起人股份 83,172,440 41.91% 83,172,440 41.91% 其中：国家持有股份 境内法人持有股 份 境外法人持有股 83,172,440 41.91% 83,172,440 41.91% 份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 3 福建三农集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 二、已上市流通股份 115,297,000 58.09% 115,297,000 58.09% 1、人民币普通股 115,102,694 58.00% 115,102,694 58.00% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 194,306 0.10% 194,306 0.10% 三、股份总数 198,469,440 100.00% 198,469,440 100.00% 4.2 前 10 名股东、前 10 名流通股股东持股情况表 单位：股 股东总数 32,661 前 10 名股东持股情况 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 量 上海金威数码信息技术有限 定向境内法人 11.87% 23,566,400 23,566,400 23,566,400 公司 股 定向境内法人 深圳市拓博实业有限公司 10.59% 21,023,840 21,023,840 0 股 西安飞天科工贸集团有限责 定向境内法人 10.08% 20,000,000 20,000,000 20,000,000 任公司 股 定向境内法人 西安腾兴科技发展有限公司 4.01% 7,963,345 7,963,345 7,963,345 股 定向境内法人 福建赛克赛思投资有限公司 2.15% 4,257,500 4,257,500 4,257,500 股 定向境内法人 上海科技投资股份有限公司 2.12% 4,212,000 4,212,000 0 股 杨霞娴 人民币普通股 0.55% 1,097,100 0 0 王璐 人民币普通股 0.39% 766,000 0 0 何亮 人民币普通股 0.38% 746,700 0 0 长春市邑海热力有限公司 人民币普通股 0.32% 637,200 0 0 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 杨霞娴 1,097,100 人民币普通股 王璐 766,000 人民币普通股 何亮 746,700 人民币普通股 长春市邑海热力有限公司 637,200 人民币普通股 黄尧辉 594,700 人民币普通股 金龙 490,000 人民币普通股 黄燕萍 404,100 人民币普通股 张景春 400,000 人民币普通股 吴跃华 389,000 人民币普通股 张永蓉 360,000 人民币普通股 （1）前十名股东中，第四大股东西安腾兴科技发展有限公司、第五大股东福建赛克赛思投资有 上述股东关联关系或一致行 限公司均为第三大股东西安飞天科工贸集团有限责任公司的股东；未知其他法人股股东是否属 4 福建三农集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 动的说明 于《上市公司持股变动信息披露管理》中规定的一致行动人。 （2）未知其他法人股股东间是否存在关联关系。 （3）未知前十名流通股间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 人，也未知流通股间是否存在关联关系。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 （1）西安飞天科工贸集团有限责任公司，成立于 1995 年 8 月 21 日，法定代表人：邓沼波，注册资本：10,907 万元；经营范 围：仪器仪表、百货、五金交电、针纺织品、化工产品和化工原料（除易燃易爆危险品）、金属材料及炉料、建筑材料、电工 器材、家俱、摩托车及配件、工艺美术品（除金银饰品）、电子元器件、其他食品的批发、零售、代销，服装加工、技术的咨 询服务。 （2）本公司实际控制人：邱忠保，男,1964 年 9 月 5 日出生,汉族,籍贯上海,大专学历,经济师职称,中科联理事,中科联经济 发展研究员,陕西省工商联常委；陕西省光彩事业促进会副会长；曾任中油龙昌（集团）股份有限公司董事长,任中国飞天实 业集团有限公司董事局主席。2006 年 4 月被司法拘捕,目前尚在审理之中。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 报告期被授予的股权激励情 是否在股 年初 年末 从公司领 况 东单位或 任期起始 任期终止 变动 姓名 职务 性别 年龄 持股 持股 取的报酬 可行 已行 期末 其他关联 日期 日期 原因 数 数 总额（万 权股 权数 行权 股票 单位领取 元） 价 薪酬 数 量 市价 董事长、总 2006 年 12 2009 年 12 刘永和 男 45 5,460 5,460 30.69 0 0 0.00 0.00 否 经理 月 01 日 月 01 日 5 福建三农集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 2006 年 12 2009 年 12 薛 刚 副董事长 男 29 0 0 2.00 0 0 0.00 0.00 是 月 01 日 月 01 日 2006 年 12 2009 年 12 黄一武 独立董事 男 45 0 0 3.00 0 0 0.00 0.00 是 月 01 日 月 01 日 2006 年 12 2009 年 12 王其锦 独立董事 男 44 0 0 3.00 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 月 01 日 2006 年 12 2009 年 12 李陈清 独立董事 男 39 0 0 3.00 0 0 0.00 0.00 是 月 01 日 月 01 日 董事、财务 2006 年 12 2009 年 12 黄杉喜 男 42 0 0 20.69 0 0 0.00 0.00 否 总监 月 01 日 月 01 日 2006 年 12 2009 年 12 傅德正 董事 男 62 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 月 01 日 月 01 日 2006 年 12 2009 年 12 刘金城 董事 男 62 0 0 2.00 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 月 01 日 2006 年 12 2009 年 12 杨林苑 董事 男 29 0 0 2.00 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 月 01 日 2006 年 12 2009 年 12 陈秀仁 监事会主席 男 58 14,560 14,560 5.25 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 月 01 日 2006 年 12 2009 年 12 陈敏杰 监事 男 42 0 0 8.85 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 月 01 日 2006 年 12 2009 年 12 陈晓波 监事 男 27 0 0 1.00 0 0 0.00 0.00 是 月 01 日 月 01 日 2006 年 12 2009 年 12 陈万福 副总经理 男 45 7,280 7,280 20.69 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 月 01 日 2006 年 12 2009 年 12 杨裕国 副总经理 男 58 12,740 12,740 15.69 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 月 01 日 2006 年 12 2009 年 12 李云乐 副总经理 男 61 14,560 14,560 15.69 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 月 01 日 2006 年 12 2009 年 12 丁艳 董事会秘书 女 36 1,040 1,040 15.69 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 月 01 日 合计 - - - - - 55,640 55,640 - 149.24 0 0 - - - 上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量 □ 适用 √ 不适用 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 1、2007 年度工作情况 2007 年度，公司管理层认真贯彻“夯实基础、着眼将来、盘活整体、突破发展”的指导思想。把工作重点落实在“抓项目、 上规模，降成本、增效益”上，着力提高所属企业的行业地位和产品的市场份额。提高企业运行质量，增强企业发展后劲。 经过一年的努力，公司走出了自 2004 年以来连续三年亏损的困局，产值、销售收入上新台阶，双双突破五亿元大关，创造了 较好的业绩。报告期内公司营业收入、营业利润及净利润比上年度均有较大幅度的增长。本年度以下各项工作中均取得了显 著成效： 1）狠抓管理措施的落实，确保安全生产； 2）依靠科技进步，推进技改挖潜； 3）开展节能降耗、三废综合治理循环利用工作； 4）公司管理层齐心协力积极推进重组工作。 2、公司对未来发展的展望 随着世界农业经济的增长及政府对农业的重视，以及转基因粮食作物在全世界范围内的广泛种植，公司主营产品草甘磷生产 和应用将更加广泛，短期内很难会有另外一种除草剂能取代草甘磷的地位，因此，未来只要公司把握好时机，公司将会有较 好的发展前景。为此，公司必须坚持“绿色化工、清洁生产”为目标，发挥综合利用的循环经济优势，走技术创新，可持续 发展的路子，将公司建成集农药、医药中间体等精细化工为一体、科技含量高，经济效益佳，社会效益好，资源配置合理， 拥有企业核心竟争力和可持续发展能力的特色化工生产企业的发展目标。公司对 2008 年工作制定了以下计划： 6 福建三农集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 1）以科学管理、和谐管理统领全局，进一步合理安排生产，力争取得较好的业绩回报股东，同时继续抓节能降耗，提升产品 的市场竟争力。确保安全生产，建设平安企业，绿色企业。 2）争取股票恢复上市，细化重组方案，力争获得中国证监会批准，完成资产重组、债务重组和股权分置改革。 3）在稳步推进资产重组过程，分阶段完成西安飞天及关联企业占用资金的清欠工作。 4）努力完成公司技改项目，进一步加强产品开发的力度。健全完善法人治理，进一步规范财务制度，完善公司分配机制、激 励机制，充分调动全体员工的工作积极性、创造性，建设富有朝气和活力的企业文化。 2008 年是公司摆脱困境，脱胎换骨走向兴旺的关键一年，企业面临的形势有喜有忧，喜的企业主营产品市场需求旺盛，忧的 是运输、能源、原材料价格上涨的压力进一步显现；草甘磷产品国内外厂商扩容，市场更加激烈的竟争状态；资产重组尚处 于不确定性。但是不管困难有多大，我们将把握当前，面向今后，以发展求发展，拓展公司的发展空间，进一步做大做强。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 农药产品 49,211.22 38,897.71 20.96% 45.94% 24.52% 13.60% 化工产品 5,989.99 2,652.11 55.72% 1.46% -5.69% 3.35% 医药产品 5,408.41 2,544.46 52.95% 34.35% 37.44% -1.06% 主营业务分产品情况 草甘磷 43,737.22 34,269.05 21.65% 66.30% 38.56% 15.69% 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 省内销售 25,706.93 54.82% 省外销售 12,019.83 23.97% 国外销售 22,882.86 31.90% 6.4 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.5 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 适用 □ 不适用 公司 2007 年度报告经福建华兴有限责任会计师事务所审计，出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。董事会认为： 福建华兴会计师事务所出具的带强调事项段的无保留意见的审计报告谨慎地反映了公司情况，对审计报告中强调事项，公司 董事会完全能够理解，并将给予高度重视。由于大股东西安飞天及其关联企业给公司造成的伤害巨大，要使公司从这场灾难 中恢复过来尚需要一定时间的努力，下阶段公司将围绕强调事项，夯实公司财务基础，尽快完成大股东西安飞天及关联企业 占用资金的回收及债务和解的扫尾工作，力争股票恢复上市，启动资产重组和股权分置改革工作，有计划稳步消除公司持续 7 福建三农集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 经营能力仍然存在不确定性的问题，使公司逐步步入良性健康发展的轨道。为了实实在在地完成资产重组工作，现就审计报 告强调事项的落实情况的进展情况予以说明： 1、根据《上市规则》的规定，公司已经具备恢复上市的有关条件，目前公司向深交所递交恢复上市申请的材料正在按有 关规定进行准备。 2、2008 年 4 月公司与福建泰禾投资有限公司（下称：泰禾投资）及其一致行动人福建省三明市人民政府国有资产管理委 员会（下称：三明市国资委）签署《债务承担协议》，协议约定:由泰禾投资、三明市国资委共同出资 48,131.07 万元替原大 股东西安飞天清偿其全部占用资金，以完成原大股东西安飞天的清欠任务。截止 2008 年 4 月 17 日泰禾投资已向公司支付 12000 万元占用资金(其中 2007 年 12 月 31 日前已支付 1250 万元)。剩余款项将于重组方案上报中国证监会审批之前全部到帐。届 时公司将全部解决西安飞天及关联企业占用资金的问题。 3、公司从 2007 年下半年开始至今，经过艰难的谈判已取得实质性的进展，下阶段将集中精力完成公司债务和解的扫尾 工作。 4、公司股权分置改革方案和重组方案正在细化之中，重组的前期工作正在按计划推进之中。 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √ 适用 □ 不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 由于公司目前正进行重组，需要大量的资金用于重组及补充流 2007 年度利润主要用于弥补以前年度亏损。 量资金。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 毕 否） 华通天香集团股份 2004.4.29- 2004 年 04 月 29 日 9,800.00 互保 否 否 有限公司 2005.7.15 福建实达电脑集团 2004.6.30- 2004 年 06 月 30 日 4,770.00 互保 否 否 股份有限公司 2005.8.25 福建实达电脑设备 2005.9.30- 2005 年 09 月 30 日 3,000.00 互保 否 否 有限公司 2006.6.28 西安飞天科工贸集 2003.8.1-2 2003 年 08 月 25 日 7,650.00 保证 否 是 团有限公司 006.7.10 中油飞天投资开发 2004.5.31- 2004 年 05 月 31 日 8,000.00 保证 否 是 有限公司 2005.4.30 8 福建三农集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 中油龙昌集团股份 2004.4.30- 2004 年 04 月 30 日 18,200.00 保证 否 是 有限公司 2005.4.29 广州禾嘉国际贸易 2003.7.9-2 2003 年 07 月 09 日 3,000.00 保证 否 是 有限公司 004.1.9 珠海灏溶科技发展 2003 年 09 月 20 日 3,500.00 保证 2003.2.25 否 是 有限公司 2004.12.15 上海原创实业发展 2004 年 12 月 15 日 4,000.00 保证 -2005.12.1 否 是 有限公司 4 珠海溶信/海南皇 2004 年 07 月 23 日 9,199.56 保证 2004.7.23 否 是 冠（股权收购） 陕西爱尔肤生物工 2005.9.8-2 2005 年 09 月 08 日 900.00 保证 否 否 程有限公司 007.9.7 北京立新纪达有限 2005.6.30- 2005 年 06 月 30 日 2,690.00 保证 否 否 公司 2006.6.29 中油龙昌集团股份 2004.2.16- 2004 年 02 月 16 日 950.00 保证 否 是 有限公司 2005.2.15 成都华建商品砼有 2004.12.14 2004 年 12 月 14 日 1,000.00 保证 否 否 限责任公司 -2005.11.8 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 76,659.56 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计 5,554.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 82,213.56 担保总额占公司净资产的比例 -124.42% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 54,499.56 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 18,144.80 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 82,213.56 上述三项担保金额合计 82,213.56 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 7.4.2 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 9 福建三农集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 广东景江实业发展公司 5,531.49 4,599.31 0.00 0.00 广东熙祥贸易有限公司 399.00 399.00 0.00 0.00 广东联嘉发展有限公司 3,000.30 2,795.98 0.00 0.00 广东燕宜宽贸易有限公司 4,513.29 4,513.29 0.00 0.00 广东保税区禾嘉国际贸易有限公司 40.00 40.00 0.00 0.00 广东禾臣实业有限公司 48.68 48.68 0.00 0.00 珠海经济特区熔灏科技发展集团公 100.00 100.00 0.00 0.00 司 武汉长兴石化产品有限公司 2,000.00 2,000.00 0.00 0.00 上海安正教育科技发展公司 4,803.00 3,325.13 0.00 0.00 上海泛华进出口公司 826.00 726.00 0.00 0.00 上海原创投资发展有限公司 2,229.27 2,229.27 0.00 0.00 上海不锈钢制品有限公司 1,300.00 1,300.00 0.00 0.00 力涛国际贸易（上海）有限公司 1,600.00 1,600.00 0.00 0.00 上海新广企业发展有限公司 3,000.00 3,000.00 0.00 0.00 上海恒翔大酒店 2,000.00 2,000.00 0.00 0.00 上海原创实业发展有限公司 2,500.00 2,500.00 0.00 0.00 山西富德投资有限公司 2,585.24 2,585.24 0.00 0.00 西安飞羽实业有限公司 2,300.00 2,300.00 0.00 0.00 西安佳安房地产开发有限公司 3,500.00 3,500.00 0.00 0.00 中油管道实业投资有限公司 5,500.00 5,500.00 0.00 0.00 上海飞马广告公司 945.00 945.00 0.00 0.00 海南泰信实业有限公司 74.16 74.16 0.00 0.00 河北龙昌药业有限公司 30.00 30.00 0.00 0.00 上海海贸有限公司 770.00 770.00 0.00 0.00 陕西红盾在线科技有限公司 1,000.00 0.00 0.00 0.00 合计 50,595.43 46,881.06 0.00 0.00 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0.00 万元，余额 46,881.06 万元 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司 资金的余额（万元） 报告期清欠总 清欠时间（月 清欠方式 清欠金额 2007 年 1 月 1 2007 年 12 月 31 额（万元） 份） 年内发生额 日 日 现金清偿 360.92 2007 年 03 月 48,491.98 0.00 46,881.06 1,610.92 现金清偿 1,250.00 2007 年 12 月 2007 年度在福建省公安厅的帮助下收回大股东占用资金 360.92 万元，其中冲 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司 抵上海安正教育 60.92 万元，冲抵陕西红盾 300 万元。报告期内，福建泰禾投 资金及清欠情况的具体说明 资有限公司替大股东清欠 1250 万元，其中冲抵陕西红盾 700 万元，冲抵广东景 江实业公司 550 万元。 2007 年新增资金占用情况 □ 适用 √ 不适用 10 福建三农集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 截止 2007 年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案 √ 适用 □ 不适用 2008 年 4 月公司与福建泰禾投资有限公司（下称：泰禾投资）及其一致行动人福建省三明市人民政府国有资产管理委员会（下 称：三明市国资委）签署《债务承担协议》 ，协议约定:1、由泰禾投资、三明市国资委共同出资 48,131.07 万元替原大股东西 安飞天清偿其全部占用资金，以完成原大股东西安飞天的清欠任务。2、上述款项分期支付：首期，于 2008 年 4 月 20 日前向 公司支付 12000 万元(其中 2007 年 12 月 31 日前已支付 1250 万元)，专项用于公司与债权人签订的债务和解协议的履约，如 首期支付的款项不足以支付债务和解成本，则予以追加支付，确保债务和解协议的履行。剩余款项在本次重组申请材料上报 中国证监会之前一次性支付完毕。 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 （1）报告期内福建三木集团股份有限公司诉本公司借款合同纠纷案如下两项: ①2004 年 8 月公司向中国农业银行三明市分行借款 1540 万元，三木集团为该项借款提供连带责任担保，借款到期后，因本公 司未能如期归还该项借款，致使三木集团承担了连带责任,报告期内三木集团向本公司提起诉讼。经福建省三明市中级人民法 院审理，作出判决：判令本公司向三木集团支付代偿的借款 8916420 元及从 2006 年 10 月 28 日起至 2007 年 4 月 4 日止的利 息 146588.30 元。 ②2004 年 9 月 3 日公司向中国建设银行股份有限公司三明分行借款 1000 万元。三木集团为该项借款提供连带责任担保，借款 到期后，因本公司未能如期归还该项借款，致使三木集团承担了连带责任,报告期内三木集团向本公司提起诉讼。经福建省三 明市中级人民法院审理，作出判决：判令本公司向三木集团支付代偿的借款 300 万元及从 2006 年 12 月 23 日起至 2007 年 4 月 4 日止的利息 50804.38 元。 （详见公司 2007 年 6 月 7 日、7 月 30 日《证券时报》公告） 。 （2）2007 年 9 月 19 日公告，中国银行三明分行向三明市中级人民法院起诉福建三农化学进出口公司借款本金及利息逾期未 还事宜，要求进出口公司归还所欠本金 11855658.57 元及利息 2162642.08 元。 （详见公司 2007 年 9 月 19 日《证券时报》公 告）。 （3）2007 年 12 月 7 日公告，福建神州学人集团股份有限公司因为我司于 2004 年 2 月 8 日本公司向工行三明列东支行借款提 供担保，致使该公司代偿 760 万元，神州学人向三明市中级人民法院起诉要求本公司归还该公司的代偿款项。 （详见公司 2007 年 12 月 7 日《证券时报》公告） 。 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 11 福建三农集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 §8 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 监事会对公司 2007 年度有关事项发表的独立意见 1、公司依法运作情况 监事会成员通过列席本年度董事会会议参与公司重大经营决策讨论及经营方针的制订工作，并依法对公司经营运作的情况进 行监督。监事会认为：公司新一届董事会组建后，公司法人治理结构得到进一步改善。公司各有关部门积极与政府部门及重 组小组配合，为公司完成资产重组，发挥了作用。监事会希望公司在今后运作过程中，应严格履行工作程序，杜绝违法违规 事件再度发生。同时，监事会认为公司应该根据中国证监会福建证监局《关于福建三农集团股份有限公司治理情况的综合评 价和整改意见的通知》精神的要求，进一步完善内部控制制度，有效约束董事及高管人员执行公司职务时的行为规范，杜绝 违反国家有关法律、法规和《公司章程》的损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 公司 2007 年度财务报告经福建华兴会计师事务所审计并出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。监事会认为财务报告 真实、客观地反映公司的财务状况、经营成果和成本费用支出。同时，监事会认为目前公司的财务状况已逐步好转，希望公 司经营管理层要进一步规范财务管理，控制各项费用支出,同时要加快股东占用资金的回收，早日完成资产重组及股权分置改 革。 3、对福建华兴会计师事务所出具带强调事项段的无保留意见的审计报告的说明 公司 2007 年度财务报告经福建华兴会计师事务所有限公司审计，出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。 公司监事会对报告中涉及的事项进行了检查，认为董事会对此所作的专项说明内容真实，认同董事会对福建华兴有限责任会 计师事务所出具的带强调事项段的无保留意见的审计报告的说明。 4、会计政策及会计估计变更事项说明 公司监事会对本年度会计政策变更事项进行了检查，认为公司会计政策的变更符合财政部颁布的新会计准则体系的有关要求。 公司能够按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》 、《企业会计准则解释第 1 号》和《公开发行证券的公司信 息披露规范问答 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，对 2007 年度会计报表的期初数进行了追溯调整，调整事项及调整金额正确。 公司监事会对本年度会计估计变更事项进行了检查，认为变更后的会计估计能更合理地估计公司的资产减值损失，使公司财 务报表更好地反映公司的财务状况和经营成果。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 带强调事项段的无保留意见 审计报告正文 审 计 报 告 闽华兴所（2008）审字 E-043 号 福建三农集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建三农集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合 并资产负债表，2007 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会 计估计。 二、注册会计师的责任 12 福建三农集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注, 截至 2007 年 12 月 31 日止，贵公司账面借款余额为 30,925.68 万元，均为逾期借款，营运资 金为-41,762.32 万元, 归属于母公司的所有者权益为-66,076.06 万元；至审计报告日,控股股东及其关联企业占款还未完全 清欠。贵公司已在财务报表附注十三充分披露了拟采取的改善措施,但贵公司持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容 不影响已发表的审计意见。 福建华兴有限责任会计师事务所__ 中国注册会计师：蒋新红 __ 中国注册会计师：陈碧芸 中国福州市__ 二○○八年四月二十七日 9.2 财务报表 13 福建三农集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位：福建三农集团股份有限公司 金额单位：人民币元 附注 期末数 期初数 资产 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 92,666,405.21 85,156,801.98 15,470,711.35 11,784,501.38 交易性金融资产 应收票据 12,822,664.27 11,821,436.27 892,337.00 892,337.00 应收帐款 53,543,568.01 46,343,794.07 46,003,088.31 27,988,974.77 预付帐款 35,311,882.88 32,524,680.98 19,058,141.78 16,193,006.78 应收股利 应收利息 其他应收款 10,348,228.75 9,173,678.89 23,405,132.58 20,000,694.74 存货 84,696,262.28 81,605,926.74 75,792,124.76 67,909,798.99 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 289,389,011.40 266,626,318.93 180,621,535.78 144,769,313.66 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,184,342.36 11,109,759.10 2,877,935.13 14,514,134.14 投资性房地产 1,321,065.33 1,321,065.33 1,599,057.13 1,599,057.13 固定资产 116,178,500.10 77,964,420.53 123,646,517.49 82,507,932.08 在建工程 5,828,152.50 5,779,252.50 1,556,194.22 1,556,194.22 工程物资 395,789.31 328,527.73 619,799.73 541,406.04 固定资产清理 生产性生物资产 油汽资产 无形资产 20,100,781.77 5,304,718.07 20,770,906.60 5,435,142.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 35,665,332.07 35,462,869.50 100,556,438.74 100,556,438.74 其他非流动资产 非流动资产合计 180,673,963.44 137,270,612.76 251,626,849.04 206,710,305.25 资产总计 470,062,974.84 403,896,931.69 432,248,384.82 351,479,618.91 法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 14 福建三农集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 资产负债表(续) 2007 年 12 月 31 日 编制单位：福建三农集团股份有限公司 金额单位：人民币元 附注 年末数 年初数 负债和所有者权益（或股东权益） 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 279,356,841.78 220,139,841.78 313,114,517.44 245,791,328.05 交易性金融负债 应付票据 47,173,811.24 47,173,811.24 950,000.00 950,000.00 应付帐款 48,189,584.90 37,481,219.82 65,735,986.92 45,562,524.03 预收账款 54,550,859.86 54,020,136.31 17,151,549.74 17,940,176.36 应付职工薪酬 19,842,801.32 9,403,379.31 36,703,961.21 21,125,161.00 应交税费 19,805,392.97 9,180,301.35 10,970,123.63 809,437.60 应付利息 67,788,612.95 58,338,725.38 33,210,991.30 31,207,735.05 应付股利 2,291,303.00 2,291,303.00 2,291,303.00 2,291,303.00 其他应付款 138,112,985.14 135,528,743.03 103,116,396.61 110,364,539.07 一年内到期的非流动负债 29,900,000.00 15,000,000.00 29,900,000.00 15,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 707,012,193.16 588,557,461.22 613,144,829.85 491,042,204.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 19,138,637.74 16,753,764.21 19,138,637.74 16,753,764.21 专项应付款 335,000.00 预计负债 402,397,019.00 402,397,019.00 482,455,819.00 482,455,819.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 421,535,656.74 419,150,783.21 501,929,456.74 499,209,583.21 负债合计 1,128,547,849.90 1,007,708,244.43 1,115,074,286.59 990,251,787.37 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 198,469,440.00 198,469,440.00 198,469,440.00 198,469,440.00 资本公积 167,571,879.97 167,571,879.97 167,571,879.97 167,571,879.97 减：库存股 盈余公积 29,555,684.65 29,555,684.65 29,555,684.65 29,555,684.65 未分配利润 -1,056,357,638.61 -999,408,317.36 -1,080,727,330.47 -1,034,369,173.08 归属于母公司所有者权益合计 -660,760,633.99 -603,811,312.74 -685,130,325.85 -638,772,168.46 少数股东权益 2,275,758.93 2,304,424.08 所有者权益（或股东权益）合计 -658,484,875.06 -603,811,312.74 -682,825,901.77 -638,772,168.46 负债和所有者权益（或股东权益） 合计 470,062,974.84 403,896,931.69 432,248,384.82 351,479,618.91 法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 15 福建三农集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 利润表 2007 年度 编制单位：福建三农集团股份有限公司 金额单位：人民币元 附注 本年累计发生数 上年同期发生数 项 目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 608,162,192.81 508,835,123.03 439,498,646.89 356,610,408.72 其中：营业收入 608,162,192.81 508,835,123.03 439,498,646.89 356,610,408.72 利息收入 0.00 0.00 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 0.00 0.00 二、营业总成本 557,833,448.58 448,521,084.20 458,530,344.56 364,142,306.08 其中：营业成本 441,706,902.32 379,134,611.09 359,962,082.24 306,576,108.09 利息支出 0.00 0.00 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 0.00 0.00 营业税金及附加 1,986,905.30 1,595,494.41 1,019,961.95 526,705.53 销售费用 25,805,148.47 8,168,385.35 25,062,868.46 5,320,802.69 管理费用 44,547,157.28 31,855,898.12 32,727,501.63 19,371,134.62 财务费用（收益以“-”号填列） 48,554,268.31 40,122,374.84 40,037,024.30 31,595,344.69 资产减值损失 -4,766,933.10 -12,355,679.61 -279,094.02 752,210.46 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 投资收益（损失以“-”号填列） 572,861.95 572,861.95 91,523.95 78,319.52 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 572,861.95 572,861.95 -7,642.48 -7,642.48 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 50,901,606.18 60,886,900.78 -18,940,173.72 -7,453,577.84 加：营业外收入 156,054,373.84 155,141,104.86 2,781,360.74 2,353,342.05 减：营业外支出 113,353,368.45 111,664,211.07 17,933,198.82 17,784,799.54 其中：非流动资产处置损失 4,243,215.29 2,554,057.91 964,066.15 471,158.26 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 93,602,611.57 104,363,794.57 -34,092,011.80 -22,885,035.33 减：所得税费用 69,261,584.86 69,402,938.85 328,169.39 191,982.50 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 24,341,026.71 34,960,855.72 -34,420,181.19 -23,077,017.83 归属于母公司所有者的净利润 24,369,691.86 0.00 -34,340,893.28 0.00 少数股东损益 -28,665.15 0.00 -79,287.91 0.00 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.1228 0.1762 -0.1730 -0.1163 （二）稀释每股收益 0.1228 0.1762 -0.1730 -0.1163 法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 16 福建三农集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 现金流量表 2007 年度 编制单位：福建三农集团股份有限公司 金额单位：人民币元 附注 本年累计发生数 上年同期发生数 项 目 合并 合并 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 676,997,727.90 551,987,448.13 459,690,730.63 373,994,022.95 收到的税费返还 10,903,312.74 10,903,312.74 12,747,980.90 12,645,993.74 收到的其他与经营活动有关的现金 15,575,026.93 9,328,458.91 11,026,355.95 244,286.71 经营活动现金流入小计 703,476,067.57 572,219,219.78 483,465,067.48 386,884,303.40 购买商品、接受劳务支付的现金 535,019,088.64 454,154,652.85 378,018,004.22 331,564,368.13 支付给职工以及为职工支付的现金 54,789,547.19 38,788,806.56 29,735,606.61 19,423,866.00 支付的各项税费 9,227,492.85 2,988,949.83 7,196,829.68 1,544,259.85 支付其他与经营活动有关的现金 45,098,193.20 31,563,411.81 37,637,444.21 12,789,616.81 经营活动现金流出小计 644,134,321.88 527,495,821.05 452,587,884.72 365,322,110.79 经营活动产生的现金流量净额 59,341,745.69 44,723,398.73 30,877,182.76 21,562,192.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,050,000.00 取得投资收益收到的现金 85,962.00 85,962.00 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 1,926,602.58 1,396,602.58 682,347.00 658,469.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 530,540.47 530,540.47 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,457,143.05 1,927,143.05 1,818,309.00 744,431.00 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 13,143,959.21 8,414,902.73 7,447,950.32 4,724,835.69 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,143,959.21 8,414,902.73 7,447,950.32 4,724,835.69 投资活动产生的现金流量净额 -10,686,816.16 -6,487,759.68 -5,629,641.32 -3,980,404.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 3,691,549.52 148,360.13 4,516,226.73 15,750.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,101,640.71 2,048,932.88 11,876,289.86 7,850,856.58 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6,185.35 6,185.35 799,935.27 799,935.27 筹资活动现金流出小计 8,799,375.58 2,203,478.36 17,192,451.86 8,666,541.85 筹资活动产生的现金流量净额 -8,799,375.58 -2,203,478.36 -17,192,451.86 -8,666,541.85 四、汇率变动对现金的影响 -8,889,856.68 -8,889,856.68 -3,227,110.02 -3,227,110.02 五、现金及现金等价物净增加额 30,965,697.27 27,142,304.01 4,827,979.56 5,688,136.05 期初现金及现金等价物余额 13,720,776.08 10,034,566.11 8,892,796.52 4,346,430.06 17 福建三农集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 六、期末现金及现金等价物余额 44,686,473.35 37,176,870.12 13,720,776.08 10,034,566.11 法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 18 福 合并所有者权益变动表 2007 年度 编制单位：福建三农集团股份有限公司 本年金额 归属于母公司所有者权益 行 一般风险准 项目 次 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 备 未分配利 一、上年年末余额 198,469,440.00 167,571,879.97 29,555,684.65 -1,080,727, 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 198,469,440.00 167,571,879.97 29,555,684.65 -1,080,727, 三、本年增减变动金额（减少以“-”）号填列 24,369, （一）本年净利润 24,369, （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金额资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 24,369, （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 198,469,440.00 167,571,879.97 29,555,684.65 -1,056,357, 福 法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 合并所有者权益变动表(续) 2007 年度 编制单位：福建三农集团股份有限公司 上年金额 归属于母公司所有者权益 行 一般风险准 项目 次 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 备 未分配 一、上年年末余额 198,469,440.00 167,565,773.10 32,324,899.06 -1,113,41 加：会计政策变更 -2,776,248.80 67,03 前期差错更正 二、本年年初余额 198,469,440.00 167,565,773.10 29,548,650.26 -1,046,37 三、本年增减变动金额（减少以“-”）号填列 6,106.87 7,034.39 -34,34 （一）本年净利润 -34,34 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 6,106.87 1.可供出售金额资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 6,106.87 上述（一）和（二）小计 6,106.87 -34,34 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 7,034.39 - 1.提取盈余公积 7,034.39 - 2、提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 福 4.其他 四、本年年末余额 198,469,440.00 167,571,879.97 29,555,684.65 -1,080,72 法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 母公司所有者权益变动表 2007 年度 编制单位：福建三农集团股份有限公司 本年金额 项目 行次 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 一、上年年末余额 198,469,440.00 167,571,879.97 29,555,684.65 - 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 198,469,440.00 167,571,879.97 29,555,684.65 - 三、本年增减变动金额（减少以“-”）号填列 （一）本年净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金额资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 福 四、本年年末余额 198,469,440.00 167,571,879.97 29,555,684.65 法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：福建三农集团股份有限公司 上年金额 项目 行次 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 一、上年年末余额 198,469,440.00 167,565,773.10 30,648,022.03 加：会计政策变更 -1,092,337.38 前期差错更正 二、本年年初余额 198,469,440.00 167,565,773.10 29,555,684.65 三、本年增减变动金额（减少以“-”）号填列 6,106.87 （一）本年净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 6,106.87 1.可供出售金额资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 6,106.87 上述（一）和（二）小计 6,106.87 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 福 4.其他 四、本年年末余额 198,469,440.00 167,571,879.97 29,555,684.65 法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 福建三农集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 带强调事项段的无保留意见审计报告所涉及的报表附注 1、其他应收款 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 坏账准备计提 坏账准备计提 金额 比例 金额 比例 金额 金额 单项金额重大及单项 金额不重大但风险较 470,307,272.85 97.74 470,307,272.85 484,395,704.65 95.19 484,395,704.65 高并单独进行测试的 其他应收款 小计 470,307,272.85 97.74 470,307,272.85 484,395,704.65 95.19 484,395,704.65 期末账面余额 期初账面余额 其他 坏账准备计提 坏账准备计提 余额 比 例 (%) 余额 比 例 (%) 金额 金额 1 年以内 10,826,905.55 2.25 541,345.28 19,153,629.96 3.76 383,072.60 1-2 年 61,612.75 0.01 6,161.27 2,173,153.92 0.43 108,657.70 2-3 年 10,310.00 0 3,093.00 432,575.67 0.09 43,257.57 3 年以上 0 0 0 2,725,951.12 0.54 545,190.22 小计 10,898,828.30 2.26 550,599.55 24,485,310.67 4.81 1,080,178.09 合 计 481,206,101.15 100.00 470,857,872.40 508,881,015.32 100.00 485,475,882.74 注 1：本科目期末数主要系控股股东及其关联企业占用资金。主要资金占用方列示如下： 资金占用方名称 关联方关系 期末数(万元) 广东景江实业发展公司 同一母公司控制的子公司 4,599.31 广东熙祥贸易有限公司 不详 399.00 广东联嘉发展有限公司 不详 2,795.98 广东燕宜宽贸易有限公司 不详 4,513.29 广东保税区禾嘉国际贸易有限公司 不详 40.00 广东禾臣实业有限公司 不详 48.68 珠海经济特区熔灏科技发展集团公司 不详 100.00 武汉长兴石化产品有限公司 同一母公司控制的子公司 2,000.00 上海安正教育科技发展公司 同一母公司控制的子公司 3,325.13 上海泛华进出口公司 同一母公司控制的子公司 726.00 24 福建三农集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 上海原创投资发展有限公司 与第一大股东形成一致行动人 2,229.27 上海不锈钢制品有限公司 不详 1,300.00 力涛国际贸易（上海）有限公司 不详 1,600.00 上海新广企业发展有限公司 不详 3,000.00 上海恒翔大酒店 同一母公司控制的子公司 2,000.00 上海原创实业发展有限公司 与第一大股东形成一致行动人 2,500.00 山西富德投资有限公司 与第一大股东形成一致行动人 2,585.24 西安飞羽实业有限公司 与第一大股东形成一致行动人 2,300.00 西安佳安房地产开发有限公司 同一母公司控制的子公司 3,500.00 中油管道实业投资开发有限公司 与第一大股东形成一致行动人 5,500.00 上海飞马广告公司 不详 945.00 海南泰信实业有限公司 不详 74.16 河北龙昌药业有限公司 子公司的控股子公司 30.00 合计 46,111.06 注 2：控股股东关联方-上海海贸有限公司占用公司资金 770 万元体现在子公司河北龙昌药业有限公司 账上，由于该公司已被工商吊销营业执照，未纳入合并范围，以上控股股东及其关联企业 46111.06 万元未 含 770 万元。 注 3：期末控股股东及其关联企业占用资金 46881.06 万元，比期初数 48491.99 万元，减少 1610.93 万元， 原因：A、在公安机关的协助下收回大股东占用资金 360.93 万元；B、本期重组方福建泰禾投资公司及三明 国资委替原大股东清欠 1250 万元。 注 4：期末单独测试并全额计提坏账准备的款项主要系控股股东及其关联企业占用资金，公司是根据公 安机关调查、并结合西安飞天及邱忠保的现状作为单独测试的依据。 2、短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 279,356,841.78 313,114,517.44 信用借款 合 计 279,356,841.78 313,114,517.44 注：上述银行借款均已逾期，其中 19034 万元已涉及诉讼。 3、一年内到到期的其他非流动负债 项目 期末数 期初数 抵押借款 保证借款 29,900,000.00 29,900,000.00 合 计 29,900,000.00 29,900,000.00 注：期末余额 2,990 万元均已逾期。 25 福建三农集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 4、其他重要事项说明 报告期内，公司主营业务经营良好，为公司的持续经营奠定了基础，但影响公司持续经营的因素尚未 完全消除，通过重组，各项影响持续经营的不利因素逐步得到改善，有关事项说明如下： 1）公司向各主债人提出了“首付 20%，其余本金分 4-8 年等额偿还，利息全部免除”的债务和解方 案。相关银行高度重视并积极配合公司的债务重组工作，目前公司与中行、农行、中信银行、武汉光大银 行均已签订了债务和解协议，相关协议正在履行中（见附注十二、资产负债表日后事项）。建行、工行及 兴业银行的和解方案正在报批过程中。通过主债务和解将理顺公司与各银行的关系，公司资产、账户冻结 问题将逐步得到解决，为公司正常生产经营及财务收支提供了安全保障。 2）公司对各担保事项进行了清理，与相关银行进行了沟通，并逐步达成了或有债务和解（详见会计 报告附注八、26“预计负债”说明及附注十二、7） 。通过担保债务和解，将大大改善公司的外部环境，消 除诉讼事项对公司生产经营的影响，解决公司资产、银行账户冻结问题。 3）公司重组工作取得重大进展，福建泰禾投资有限公司与三明市人民政府国有资产监督管理委员会 构成一致行动人，参与本公司重组的工作，按照重组方案，重组方将共同出资 4.81 亿元以现金方式替原 大股东完成清欠任务；截止 2007 年 12 月 31 日重组方已替原大股东清欠 1250 万元。到本报告日重组方累 计为大股东清欠 12000 万元，剩余的款项根据协议于本次重组工作材料上报中国证券监督管理委员会之前 完全偿还完毕。 通过重组公司大股东占款清欠问题将得到解决。 4）2008 年 4 月 21 日，本公司与福建泰禾投资有限公司及其实际控制人黄其森先生签定了重大资产 重组协议框架，福建泰禾投资有限公司及其实际控制人黄其森先生拟以其拥有的地产类优质资产（福州泰 禾房地产开发有限公司及福建中维房地产开发有限公司 100％的股权）注入本公司，该项资产的审计、评 估工作已接近完成。在可预见的将来本公司的主营业务为“农药＋房地产”。截止报告日，重组资产尚未 过户，尚待履行相关审批程序。 通过上述债务重组与资产重组后，公司净资产为负数、营运资金不足的问题将得到有效改善，公司的资产 结构和债务结构将进一步优化和合理，公司持续经营能力不确定性将得以解决。 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 1、会计政策变更 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则（ “财会[2006]3 号” ）及其后续规定，并 编制了 2007 年年初的股东权益差异调节表。根据国家有关部门对《企业会计准则》的后续解释，本公司对 2007 年 1 月 1 日 的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核调整，有关因执行新企业会计准则对年初股权益调整的具体情况 见财务报表附注五。 2、会计估计变更 为了更合理地估计公司的资产减值损失，使公司财务报表能够更好地反映公司的财务状况和经营成果，根据公司五届七 次董事会决议，本期公司对坏账准备计提的比例进行了变更详见附注二 8（2） 。其中：对于单项金额非重大的应收款项（指单 项金额未超过期末应收款项余额的 10%，或者单项金额未超过 200 万元人民币） ，以及经单独测试后未减值的应收款项，公司 根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合债务单 位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。计提比例：账龄 1 年以 内的坏账准备计提比例由 2%变更为 5%；账龄 1-2 年的坏账准备计提比例由 5%变更为 10%；账龄 2-3 年的坏账准备计提比例由 26 福建三农集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 10%变更为 30%；账龄 3 年以上的坏账准备计提比例由 20%变更为 100%； 上述会计估计变更后，使公司 2007 年度坏账准备多计提了 2,350,974.01 元，相应减少了 2007 年度净利润 2,350,974.01 元。 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 福建三农集团股份有限公司 董事长: 二零零七年四月二十七日 27