平潭发展(000592)ST昌源2004年年度报告摘要

福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 §１ 重要提示 １．１ 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投 资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 １．２ 董事无声明异议。 １．３ 董事史荣贵因公务未能出席董事会。 １．４ 中勤万信会计师事务所为本公司出具了有无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会 对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 １．５ 公司董事长何尔涛、总裁王小宁、财务总监宋克均、财务部经理陈建家声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 §２ 上市公司基本情况简介 ２．１ 基本情况简介 股票简称 ＳＴ昌源 股票代码 ０００５９２ 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址：福建省福州市华林路３１２号 注册地址和办公地址 办公地址：福建省福州市东街１２３号航空大厦１５层 注册地址的邮政编码：３５００１３ 邮政编码 办公地址的邮政编码：３５０００１ 公司国际互联网网址 无 电子信箱 ｃｆｃ＠ｐｕｂｌｉｃ．ｆｚ．ｆｊ．ｃｎ ２．２ 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 鲁飞 联系地址 福建省福州市东街１２３号航空大厦１５层 电话 ０５９１－８７６２１０１２ 传真 ０５９１－８７６２１１１２ 电子信箱 ０００５９２ｆｅｉ＠ｓｉｎａ．ｃｏｍ §３ 会计数据和财务指标摘要 1 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 ３．１ 主要会计数据 单位：（人民币）元 ２００４年 ２００３年 本年比上年增减（％） ２００２年 主营业务收入 ９，４４４，８１９．１７ ７０，４８０，３０４．３１ －８６．６０％ １４６，９４２，６４９．６７ 利润总额 －１６０，３２３，１８２．６５ －２３１，１６８，７４５．５２ ３０．６５％ ７，５６５，８２０．８０ 净利润 －１４２，９１６，３４６．６９ －２２０，０７６，４８０．７４ ３５．０６％ ３，４３７，２７１．５１ 扣除非经常性损益的 －１２３，６７２，８８９．１３ －１１６，２９９，１３８．４８ －６．３４％ －４，０９０，０９３．９７ 净利润 经营活动产生的现金 －１，１１７，８４６．７９ －１２，６５６，３９８．１８ ９１．１７％ ８６，３８１，８０９．４２ 流量净额 本年末比上年末增减 ２００４年末 ２００３年末 ２００２年末 （％） 总资产 ５０８，９４０，９５３．３３ ６９２，６２４，２２１．４３ －２６．５２％ ８９４，６７２，６５５．０９ 股东权益（不含少数 －１４７，５９９，４６３．４９ １５，３９８，４２３．７８ －１，０５８．５４％ ２３５，３８９，６０３．２４ 股东权益） ３．２ 主要财务指标 单位：（人民币）元 ２００４年 ２００３年 本年比上年增减（％） ２００２年 每股收益 －０．４９ －０．７５ ３４．６７％ ０．０１ 每股收益（注） ０．００ － － － 净资产收益率 －９６．８３％ －１，４２９．２１％ １，３３２．３８％ １．３８％ 扣除非经常性损益的净利润为基础计 －８３．７９％ －７５５．２７％ ６７１．４８％ －１．６４％ 算的净资产收益率 每股经营活动产生的现金流量净额 ０．００ －０．０４１００．００％ ０．２９ 本年末比上年末增减 ２００４年末 ２００３年末 ２００２年末 （％） 每股净资产 －０．５０ ０．０５ －１，１００．００％ ０．８５ 调整后的每股净资产 －０．８１ －０．３２ －１５３．１３％ ０．７４ 注：如果报告期末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本计算的每股收益。 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 长期股权投资处置收益 ９００，０００．００ 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 ３４，３１１．６０ 准备后的其它各项营业外收入 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 ２０，１７７，７６９．１６ 准备后的其它各项营业外支出 合计 －１９，２４３，４５９．５６ 注：中勤万信会计师事务所已经对上述非经常性损益扣除项目的真实性、准确性与完整性进行了核 实。 ３．３ 国内外会计准则差异 2 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 §４ 股本变动及股东情况 ４．１ 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 小计 一、未上市流通股份 １、发起人股份 １３０，８７３，６００ ０ １３０，８７３，６００ 其中： １５，４２３，６００ ０ １５，４２３，６００ 国家持有股份 境内法人持有股份 １１５，４５０，０００ ０ １１５，４５０，０００ 境外法人持有股份 ０ ０ ０ 其他 ０ ０ ０ ２、募集法人股份 ７６，２２２，９００ ０ ７６，２２２，９００ ３、内部职工股 ０ ０ ０ ４、优先股或其他 ０ ０ ０ 未上市流通股份合计 ２０７，０９６，５００ ０ ２０７，０９６，５００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ８７，３０８，１５５ ０ ８７，３０８，１５５ ２、境内上市的外资股 ０ ０ ０ ３、境外上市的外资股 ０ ０ ０ ４、其他 ０ ０ ０ 已上市流通股份合计 ８７，３０８，１５５ ０ ８７，３０８，１５５ 三、股份总数 ２９４，４０４，６５５ ０ ２９４，４０４，６５５ 基金配售股份、柜台交易公司内部职工股份、战略投资者配售股份、一般法人配售股份，应分别披露其 股份数额。 □ 适用 √ 不适用 ４．２ 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 ３１，１６２ 前十名股东持股情况 股东性质（国 股份类别（已流通 质押或冻结的 股东名称（全称） 年度内增减 年末持股数量 比例（％） 有股东或外资 或未流通） 股份数量 股东） 上海福建神龙企业 ０ ５８，８９０，０００ ２０．００％ 未流通 ５８，８９０，０００ 其他 集团有限公司 神龙国际投资有限 ０ ３４，０６０，０００ １１．５７％ 未流通 ３４，０６０，０００ 其他 公司 象山黄金海岸大酒 ０ １２，５００，０００ ４．２５％ 未流通 其他 店有限公司 象山香溢欢乐大世 ０ １０，０００，０００ ３．４０％ 未流通 国有股东 界娱乐有限公司 上海源长礼品包装 ０ ９，８５０，０００ ３．３５％ 未流通 其他 有限公司 福建省华侨信托投 ０ ５，４２３，６００ １．８４％ 未流通 国有股东 资公司 3 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 福建省三星建材联 ０ １，８７２，０１３ ０．６４％ 未流通 其他 合贸易公司 中国人民建设银行 ０ １，８５９，０００ ０．６３％ 未流通 其他 福建省分行 福建华兴信托投资 ０ １，５１５，０８５ ０．５１％ 未流通 其他 公司 福建省九盛经济开 ０ １，３４７，７７５ ０．４６％ 未流通 其他 发公司 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（Ａ、Ｂ、Ｈ股或其它） 史慧典 ４９３，９４１ Ａ股 高风广 ４１７，０００ Ａ股 张敦凯 ３５８，９９０ Ａ股 刘拥军 ２８０，０００ Ａ股 李庆海 ２５７，１２０ Ａ股 王越之 ２４０，７８０ Ａ股 贡凤鸣 ２１６，７００ Ａ股 肖金雄 ２０４，４００ Ａ股 赵玉连 １９４，８００ Ａ股 梁建清 １７１，７６６ Ａ股 上海福建神龙企业集团有限公司和神龙国际投资有限公司存在关联 关系，法定代表人为同一人。象山黄金海岸大酒店有限公司和象山香 上述股东关联关系或一致行动的说明 溢欢乐大世界娱乐有限公司存在关联关系，受同一家公司控制。未知 其它股东是否存在关联关系。 ４．３ 控股股东及实际控制人情况介绍 ４．３．１ 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 ４．３．２ 控股股东及实际控制人具体情况介绍 上海福建神龙企业集团有限公司前身系福建省神龙企业集团有限公司，为公司第一大股东。 成立日期：１９９５年６月２３日 住所：上海市天钥桥路９３号１１层 法定代表人：陈克根 注册资本：６４００万元人民币 经营范围：实业投资 该公司实际控制人为陈克恩，出资５５８５万元，持股８７．２７％，国籍中国，是上海福建神龙企业集团有限公司 董事局主席。 ４．３．３ 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 陈克恩 ８７．２７％ 上海福建神龙企业集团有限公司 4 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 ２０％ 福建省昌源投资股份有限公司 §５ 董事、监事和高级管理人员 ５．１ 董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 何尔涛 董事长 男 ６２ ２００２年８月２３日 至 ２００５年６月２８日 ０ ０ 王小宁 董事兼总裁 男 ５１ ２００４年６月２８日 至 ２００５年６月２８日 ０ ０ 史荣贵 董事 男 ４７ ２００２年６月２８日 至 ２００５年６月２８日 ０ ０ 陈恭健 独立董事 男 ３９ ２００２年６月２８日 至 ２００５年６月２８日 ０ ０ 刘可夫 独立董事 男 ５１ ２００２年６月２８日 至 ２００５年６月２８日 ０ ０ 丁金标 独立董事 男 ４２ ２００４年６月２８日 至 ２００５年６月２８日 ０ ０ 叶能湘 监事 男 ５８ ２００２年６月２８日 至 ２００５年６月２８日 ０ ０ 陈峰 监事 男 ３１ ２００３年２月１９日 至 ２００５年６月２８日 ０ ０ 周科俊 监事 男 ４８ ２００３年２月１９日 至 ２００５年６月２８日 ０ ０ 邹薇 副总裁 女 ５０ ２００２年７月５日 至 ２００５年６月２８日 ０ ０ 宋克均 财务总监 男 ３９ ２００４年８月２２日 至 ２００５年６月２８日 ０ ０ 鲁飞 董事会秘书 男 ２８ ２００４年５月２７日 至 ２００５年６月２８日 ０ ０ ５．２ 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 在股东单位担任 是否领取报酬、津贴 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 （是或否） 史荣贵 浙江省象山县烟草专卖局（公司） 党组成员 １９９８年６月２８日 至 今 是 行业工作委员会 史荣贵 浙江省象山县烟草专卖局（公司） ２００３年１０月２１日 至 今 是 主任 史荣贵 浙江省象山县烟草专卖局（公司） 副经理 ２００５年４月６日 至 今 是 叶能湘 神龙国际投资有限公司 董事 ２００３年６月２４日 至 今 是 陈峰 神龙国际投资有限公司 财务总监 ２００３年７月２８日 至 今 是 ５．３ 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 ７５．３７ 金额最高的前三名董事的报酬总额 ４２．２８ 金额最高的前三名高级管理人员的 ２８．５３ 报酬总额 独立董事津贴 ３．００ 万元／人．年 独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅费在公司据实报销，按《公 独立董事其他待遇 司章程》或股东大会、董事会委托行使其他职权所需的费用由公司承担。 5 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 不在公司领取报酬、津贴的董事、 史荣贵 监事姓名 报酬区间 人数 １０－３０万 ２ ５－１０万 ３ ３万及以下 ７ §６ 董事会报告 ６．１ 报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司２００４年度主营业务收入９４４万元，主要为房地产业务销售收入和物业管理收入。主营业务成本８８７ 万元，主营业务毛利为５７万元。主营业务收入较去年同期下降的原因主要一是公司报告期内无开发新项目， 二是销售的房产大部分为剩余、积压商品房。公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩如下： 福建省中福置业发展有限公司，该公司以房地产开发为主业，注册资本２０００万元，总资产１．７６亿元， 报告期内实现销售收入６９９万元，主营业务利润－６２万，净利润－１，７５０万元，主要销售、处置“乐福苑”、 “中福西湖花园”剩余房产。 福建省中福物业管理发展有限公司，注册资本２００万元，总资产５５７万元，报告期内实现主营业务收入 １８７万元，主营业务利润５５万元，净利润－４２万元。该公司主要管理中福广场等五个项目，面积约１０万平方 米。 ６．２ 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 主营业 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年 分行业或分产品 主营业务成本 毛利率（％） 务收入 上年增减（％） 上年增减（％） 增减（％） 房地产开发与经营业 ６９９．４７ ７２２．２２ －３．２５％ －８６．１７％ －８５．９５％ －１．５６％ 房地产管理业 １８６．７０ １２０．５７ ３５．４２％ －２６．３９％ －３２．６５％ ６．０１％ 其中：关联交易 主营业务分产品情况 无 ０．００ ０．００ 其中：关联交易 关联交易的定价原则 无 关联交易必要性、持 无 续性的说明 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额０．００万元。 ６．３ 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 福州地区 ９４４．４８ －８６．６０％ ６．４ 采购和销售客户情况 6 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额合计 ０．００ 占采购总额比重 ０．００％ 前五名销售客户销售金额合计 ５３４．５９ 占销售总额比重 ５６．６０％ ６．５ 参股公司经营情况 □ 适用 √ 不适用 ６．６ 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 主营业务及其结构发生重大变化的原因主要：一是年初江苏八达房地产开发有限公司转让，二是公司报告 期内无开发新项目，三是销售的房产大部分为剩余、积压商品房。 ６．７ 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 ６．８ 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 ６．９ 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务状况和经营成 果产生重要影响的说明 □ 适用 √ 不适用 ６．１０ 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１１ 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１２ 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１３ 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 7 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 ６．１４ 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 一、关于委托亚洲信托有限公司处置“资产包”事项 公司于２００２年１２月２３日与亚洲信托有限公司签定资产委托管理契据，契据中约定本公司将应收中国福 建国际经济技术合作公司３，８３８万元及应收福建九州集团股份有限公司１５００万元的款项作为“资产包”委托 给亚洲信托有限公司管理、投资或出售。以上应收款项已全额计提坏账准备。２００２年１２月２３日公司在亚洲 信托有限公司的账户１６３－１２０２－０２６收到ＵＳＤ６，３６２，２０７．００元，该款项是亚洲信托有限公司根据契据约定将 “资产包”全部法定所有权受让后承付于公司的资金，公司对该资金的使用受到严格限制。该资金将专项 用于公司与亚洲信托有限公司约定的投资项目。截至２００４年１２月３１日，上述资金仍存于亚洲信托的账户。 由于一直没有找到适合的投资项目，双方都有终止合同的意向，合同也将于２００５年１２月３１日自行终止。 由于双方合作上的不愉快，公司目前无法拿到亚洲信托有限公司银行存款对账单及详细资料。 二、关于持续经营能力 ２００４年度公司业务收入主要来源于子公司福建省中福置业发展有限公司（下称置业公司）和福建省中 福物业管理有限公司（下称物业公司）。置业公司房地产项目基本完工，现在主要是销售中福西湖花园和 乐福苑剩余房产，缺乏后续储备项目。 物业公司经营正常，其物业管理的面积约１０万平方米。 公司在财务上，资金紧缺，银行债务沉重，涉及诉讼案件比较多，面临较大的还款压力。在资产上， 股权和应收帐款在资产总量里占有较大比例，不良资产较多，资产变现能力低。 ２００５年为了实现公司扭亏为盈，公司拟采取资产重组等措施提高持续经营能力，由控股股东置入能够 给公司带来稳定利润来源的资产，改善公司资产结构，增加公司净资产，提高公司盈利水平。目前控股股 东正在开展前期准备工作，与交易方的有关协议正在签订过程中，尚未与本公司有实质性接触，本公司将 按照《深交所股票上市规则（２００４年修订）》的规定及时履行信息披露义务。 ６．１５ 董事会新年度的经营计划 √ 适用 □ 不适用 ２００５年是公司关键的一年，必须全力以赴解除公司面临的退市危机，增强公司持续经营的能力，保证 公司在未来健康持续的发展。公司将从加强内部管理、发掘内部潜力出发，在拓展公司主营业务水平的基 础上，积极配合控股股东做好资产重组的工作。 一、根据国家加强宏观调控和调整房贷利率政策，适时调整公司经营策略，巩固主营业务，做好配套 服务，提高盈利水平。继续做好现有房地产项目，盘活中福西湖花园项目抵押房产，回笼资金。成立房产 代理销售公司，争取通过代理销售控股股东的房地产项目，增加公司主营业务收入。 二、加强与债权银行的沟通协调，取得债权银行的理解和支持，做好债务重组工作，建立良好的银企 关系，为后续资产重组工作创造合适的外部环境。 三、建立健全公司内部管理体制，合理机构设置，保证政令畅通，工作有成效。加强对下属子公司的 经营管理，做好资产的保值增值工作，加快资产的周转速度，确保一定的投资回报。 四、加大资产清理及应收债权催讨的工作，一方面变现不良资产，回笼资金，部分解决公司资金短缺 问题；另一方面，改善资产质量，优化资产结构，为公司资产重组创造条件。 新年度盈利预测 □ 适用 √ 不适用 ６．１６ 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 □ 适用 √ 不适用 公司本报告期盈利但未提出股利分配预案 □ 适用 √ 不适用 8 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 §７ 重要事项 ７．１ 收购资产 □ 适用 √ 不适用 ７．２ 出售资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年初起 所涉及 所涉及 至出售日 的资产 的债权 该出售资 出售产生 是否为关 定价原则 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 产权是 债务是 产为上市 的损益 联交易 说明 否已全 否已全 公司贡献 部过户 部转移 的净利润 根据宏万 投资有限 环球金融 宏万投资有 公司资产、 投资集团 ２００４年２月２９日 ９０．００ －６４．８９ ９０．００ 否 是 是 限公司 负债情况， 有限公司 交易双方 协商而定 ７．１、７．２所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 鉴于宏万投资有限公司已经严重资不抵债，转让该公司有利于减轻公司负担，有效地利用资金，合理 地分配资源，发展公司主营业务。由于宏万投资有限公司持有江苏八达房地产开发有限公司５０％股权，宏万 公司转让后，公司财务报表合并范围发生变化，宏万公司及江苏八达房地产开发有限公司已不再列入公司 财务报表合并范围。 ７．３ 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发生日期 是否为关联方担 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 （协议签署日） 保（是或否） 中福集团公司 １９９６年１０月３１日 １，５９６．４５连带责任担保 ９６．１０．３１－９９．１０．３１ 否 否 中福集团公司 １９９７年１１月２８日 ３７９．９６连带责任担保 ９７．１１．２８－２０００．１１．２８ 否 否 中福集团公司 １９９８年１１月１０日 １，３１９．７３连带责任担保 ９８．１１．１０－２００１．１．１０ 否 否 中福集团公司 １９９８年１月２５日 ２，０００．００连带责任担保 ９８．１．２５－２０００．１０．２４ 否 否 中福集团公司 １９９８年９月２０日 ３，９１０．００连带责任担保 ９８．９．２０－２００４．９．２０ 否 否 福建九州集团股 １９９９年２月１０日 ３００．００连带责任担保 １９９９．２．１０－２００１．１１．２ 否 否 份有限公司 福建九州集团股 １９９８年６月２日 ５００．００连带责任担保 ９８．６．２－２００１．６．２ 否 否 份有限公司 福建九州集团股 １９９９年１月４日 ８５０．００连带责任担保 ９９．１．４－２００１．９．５ 否 否 9 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 份有限公司 福建九州集团股 １９９９年１月２２日 ４００．００连带责任担保 ９９．１．２２－２００１．９．１５ 否 否 份有限公司 福建九州集团股 １９９９年２月１１日 ４００．００连带责任担保 ９９．２．１１－２００１．１０．１２ 否 否 份有限公司 福建九州集团股 １９９９年２月２６日 ４００．００连带责任担保 ９９．２．２６－２００１．１０．１５ 否 否 份有限公司 福建九州集团股 １９９９年３月１７日 ４５０．００连带责任担保 ９９．３．１７－２００１．１０．１５ 否 否 份有限公司 福建九州集团股 １９９９年５月３１日 ２４０．００连带责任担保 ９９．５．３１－２００１．１２．６ 否 否 份有限公司 福建九州集团股 １９９９年６月３０日 ４００．００连带责任担保 ９９．６．３０－２００２．２．１５ 否 否 份有限公司 福建九州集团股 １９９９年６月３０日 ４００．００连带责任担保 ９９．６．３０－２００２．２．１５ 否 否 份有限公司 福建九州集团股 １９９９年７月６日 １４０．００连带责任担保 ９９．７．６－２００２．２．１５ 否 否 份有限公司 福建九州集团股 １９９９年８月１８日 ９５０．００连带责任担保 ９９．８．１８－２００２．３．１５ 否 否 份有限公司 福建九州集团股 １９９９年８月１８日 ９４０．００连带责任担保 ９９．８．１８－２００２．４．１０ 否 否 份有限公司 福建九州集团股 １９９９年８月１９日 １，７９０．００连带责任担保 ９９．８．１９－２００２．５．１５ 否 否 份有限公司 福建九州集团股 １９９９年８月１９日 ８５０．００连带责任担保 ９９．８．１９－２００２．６．１０ 否 否 份有限公司 福建九州集团股 １９９９年８月１９日 ６９０．００连带责任担保 ９９．８．１９－２００２．４．１５ 否 否 份有限公司 福建九州集团股 １９９９年８月９日 ７９．２９连带责任担保 ９９．８．９－２００１．９．８ 否 否 份有限公司 运盛（上海）实业 ２０００年８月８日 １，６００．００连带责任担保 ２０００．８．８－２００３．８．８ 否 否 股份有限公司 运盛（上海）实业 １９９９年８月１３日 １，８００．００连带责任担保 ９９．８．１３－２００２．８．１２ 否 否 股份有限公司 中福技术服务 ２００５年４月２５日 ６９１．８０连带责任担保 至２０００．９．２０ 否 否 （澳门）有限公司 报告期内担保发生额合计 ０．００ 报告期末担保余额合计 ４１，９２０．３９ 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 ０．００ 报告期末对控股子公司担保余额合计 １，１６３．７６ 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 ４１，９２０．３９ 担保总额占公司净资产的比例 －２８４．０１％ 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股５０％以下的其他关联 ８，７００．００ 方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过７０％的被担保 ３７，８８９．５９ 对象提供的债务但保金额 担保总额是否超过净资产的５０％（是或否） 是 违规担保总额 ８，７００．００ 10 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 ７．４ 重大关联交易 ７．４．１ 关联销售和采购 □ 适用 √ 不适用 ７．４．２ 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 上海福建神龙企业集团有限公司 １．１０ ５５１．１５ ０．００ ０．００ 香港健裕有限公司 ３．３３ ２，５３５．３０ ０．００ ０．００ 福建闽越花雕股份有限公司 －３９５．００ ２１８．６０ ０．００ ０．００ 福建省福联经贸发展有限公司 ０．００ １７８．２５ ０．００ ０．００ 福建绿得生物股份有限公司 ４８．２０ ９３４．８６ ０．００ ０．００ 北医绿得科技开发公司 ０．００ １１８．５１ ０．００ ０．００ 优星纺织（福建）有限公司 ０．００ ７３０．００ ０．００ ０．００ 上海中福企业投资发展有限公司 １６．１５ ５１０．４８ ０．００ ０．００ 神龙国际投资有限公司 ０．００ ８３．８５ ０．００ ０．００ 上海福优贸易有限公司 ０．００ ８３４．４６ ０．００ ０．００ 中信财务（香港）有限公司 －３１７．４１ ２，１６７．０７ ０．００ ０．００ 中福发展（香港）有限公司 ０．００ １３，６０３．６８ ０．００ ０．００ 福建麒麟啤酒工业有限公司 －３０．００ １３５．００ ０．００ ０．００ 福清鑫龙食品开发有限公司 ０．００ １１．００ ０．００ ０．００ 合计 －６７３．６３ ２２，６１２．２１ ０．００ ０．００ 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额－６７３．６３万元，余额２２，６１２．２１万元。 ７．５ 委托理财 □ 适用 √ 不适用 ７．６ 承诺事项履行情况 √ 适用 □ 不适用 上海福建神龙企业集团有限公司在《本公司与关联方资金往来及对外担保问题的自查情况与整改方案》 中承诺将在一年内解决关联方占用本公司资金事宜（详见２００３年１０月３０日《证券时报》）。 ２００４年３月８日，公司召开董事会审议通过以同等价值的债权置换海南通澳经济开发投资有限公司１５％ 股权的议案，置换价格为８２４１．３１万元，其中３８０６万元债权为关联方占用资金。由于海南通澳经济开发投资 有限公司主要经营项目均处于建设阶段，未能产生效益，收购条件不成熟，股东大会未能审议通过该议案。 根据福建证监局《关于加快清理大股东及其他关联方占用资金和违规担保的通知》的文件要求，在公司董 事会的催促下，上海福建神龙企业集团有限公司于２００４年１１月２５日承诺将于２００５年６月３０日之前实施一次重 大资产重组，将较为优良的资产注入公司，一方面提高公司将净资产值，一方面置换出大股东及关联方的 债务，解决占用资金问题。目前上海福建神龙企业集团有限公司正在抓紧时间着手开展前期准备工作。 ７．７ 重大诉讼仲裁事项 11 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 √ 适用 □ 不适用 １．公司原控股股东中国福建国际经济技术合作公司（下称中福集团）向福建兴业银行分别贷款港币 １，５００万元和港币１，２４０万元，公司提供保证。到期后中福集团仅归还了港币１，１４３．０８万元及利息港币３３．９０ 万元，兴业银行诉至福州市中级人民法院。福州中院以（１９９９）榕经初字第３２８号判令中福集团偿还借款本 金及利息，公司承担全部连带责任，并以（ ２０００）榕法执申字第３４３号查封了公司中福西湖花园１８套商品房。 ２．１９９９年２月１０日，福建九州集团股份有限公司（下称九州集团）向中国工商银行福州五四支行借款 ３００万元，由公司和九州商社未区分保证份额共同提供保证。贷款到期后，九州集团无力偿还借款本息，工 商行五四支行诉至福建省高级人民法院。法院以［２０００］闽经初字第２５号判令九州集团偿还原告借款３００万元 及利息２１．６０万元，公司及九州商社共同对上述借款本息的履行承担连带责任。法院已查封、冻结公司在上 海中福企业投资发展有限公司的３６．７５％的股权及收益，以４００万元为限。 ３．公司为九州集团向中国工商银行厦门分行借款８５０万元提供担保，因九州集团无力偿还借款本息， 法院判决公司代九州集团偿还本金８５０万元及利息２７．３４万元。法院已查封公司在福建省运筹投资理财有限 公司２００股股权。 ４．公司及九州集团为中福集团向中国工商银行福州市闽都支行借款担保本金３，９１０万元，利息１，７４４．８９ 万元。最高人民法院判决公司对中福集团的还款义务承担不超过该公司不能清偿部分的二分之一。 ５．杭州市中院判定公司对九州集团向浙江省工商信托投资股份有限公司签定的设备租赁合同承担连带 责任（标的５４４万元），法院已查封公司在上海中福企业投资有限公司出资额中的１，３４９．３４万元。 ６．截至２０００年９月２０日，中福技术服务（澳门）有限公司（下称澳门中福）欠福建省中行港币本金７０９．９２ 万元，利息１８５．４０万元。公司为澳门中福提供连带责任担保。福建省高院二审判决澳门中福偿还上述债务， 公司承担连带责任。 ７．中福集团于１９９８年１月２５日向福建省建设银行借款２，０００万元（该款已由中国信达资产管理公司福州 办事处承继），由公司承担连带担保责任。该借款已逾期，中福集团未予偿还。福建省高级人民法院二审 判决中福集团偿还贷款本金２，０００万元及利息、罚息４０３万元，公司对中福集团不能偿还部分承担二分之一 的赔偿责任。法院已将公司在运盛（福建）实业股份有限公司的法人股４３８．７５万股、在华通国际招商集团 股份有限公司３．１６％股权及天骅大厦１９、２０层房产查封。 ８．公司于１９９８年９月２５日为九州集团向厦门工行贷款４，２７０万元提供担保。福建省高院终审判决九州集 团偿还贷款，公司承担连带责任。 ９．中福集团于１９９６年１０月３０日向福建省工行借款港币１，５００万元，由公司提供连带责任担保。最高人 民法院判决中福集团偿还贷款本息，公司对中福集团上述还款不能清偿部分的二分之一承担赔偿责任。 １０．九州集团向厦门工行贷款３，７８０万元及４０．５３万美元，公司提供担保。最高人民法院判决公司代九 州集团偿还厦门工行３，７８０万元及９．５８万美元本金及相应利息，免除３０．９５万美元借款的担保责任，并冻结 公司持有的上海中福企业投资发展有限公司３６．７５％股权及收益，以人民币５，０００万元为限。 １１．公司为福建闽越花雕股份有限公司向交通银行福州分行贷款３００万元提供担保，款项已到期，闽越 花雕尚未偿还。交通银行福州支行于２００３年１２月１９日向福州市中级人民法院提起诉讼，要求福建闽越花雕 股份公司归还３００万元贷款本金及本金还清之日止相应利息，公司承担连带责任，２００４年７月１５日，福建省 福州市中级人民法院一审判决公司承担闽越花雕不能清偿部分的二分之一。中国信达资产管理公司福州办 事处向省高院提起上诉，２００４年１２月１日省高院二审判决公司对闽越花雕债务本金３００万元及利息 １７５，２４８．３９元承担连带清偿责任。 １２．福建三农公司代偿公司向新店信用社贷款的３００万元，福州中院判决公司偿还三农公司本息。 １３．公司为运盛（上海）实业股份有限公司向福建华兴信托公司借款４，０００万元提供担保，款项已到期， 运盛实业股份公司已偿还部分欠款，目前尚欠３，４００万元。福建华兴信托公司已向福州市高级人民法院提起 诉讼，要求公司承担借款连带责任及诉讼费，２００４年３月３１日福建省高级人民法院一审判决公司承担连带清 偿责任。 １４．公司为福建省中福置业发展有限公司在建行福州城北支行的贷款６３０．８０万元提供担保，福建省中 福置业发展有限公司同时用中福西湖花园的房产为该笔贷款提供抵押。２００４年３月１５日，建行福州城北支行 提起诉讼，要求中福置业偿还欠款本金６３０．８０万元及利息７５２，４４４．４７元，公司承担连带清偿责任。２００４年７ 月２９日，福州市中院一审判决公司承担连带保证责任。 １５．公司为福建闽越花雕股份有限公司向交通银行福州市分行贷款７００万元提供担保，目前闽越花雕尚 未偿还该笔贷款，交通银行福州市分行于 ２００４年１月向福州市中级人民法院提起诉讼，诉讼要求福建闽越 花雕股份有限公司归还贷款本金７００万元及本金还清之日止相应利息，公司承担连带清偿责任。２００４年８月５ 日，福建省福州市中级人民法院一审判决公司承担闽越花雕不能清偿部分的二分之一。中国信达资产管理 12 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 公司福州办事处向省高院提起上诉，２００４年１２月１日省高院二审判决公司对闽越花雕债务本金７００万元及利 息４０９，４７５．１７元承担连带责任。 １６．公司于１９９８年１１月３０日向建行福州市城北支行借款３，５００万元，截至２００３年３月尚欠本金１，８７５万元， 利息１５８万元。福州九州集团股份有限公司为该笔借款的担保人。该笔贷款已逾期，建行福州城北支行已于 ２００３年３月４日向福州市中级人民法院提起诉讼，要求公司偿还本金１，８７５万元及利息１５８万元，福建九州集 团股份公司承担连带责任。截止２００４年１２月３１日，公司尚欠本金１６，９９３，５９４元及利息，该债务已于２００４年 度转移至信达资产管理公司。 １７．２００３年９月２７日，建行福建省分行向福州市中级人民法院提起诉讼，要求公司偿还所欠８２９，１５５．００ 美元本金及利息２９８，３３９．００美元。公司以中福置业发展有限公司西湖花园北福楼Ａ区商场和３－６层写字楼及 南福楼２４套单元房抵押。法院判决公司偿还本金及利息。截止２００４年１２月３１日，公司尚欠５５８，５２８．５６美元 本金。 １８．公司于１９９８年１１月３０日向建行福州市城北支行借款４，０００万元，担保人为运盛实业股份有限公司， 该笔贷款已逾期，建行福州城北支行已于２００２年１２月３１日向福建省高级人民法院提起诉讼，根据（２００３） 闽经初字第７号判决：公司偿还全部借款４，０００万元及借款利息２，３３８，５０２．００元，运盛实业承担公司不能清 偿部分的二分之一。中国建设银行福州市城北支行不服判决，于 ２００３年１２月３日提起上诉，２００４年３月１９日， 最高人民法院终审判决运盛实业承担连带责任。 １９． 泰兴天泉公司向福清市人民法院提起诉讼，要求优星纺织偿还１８６，９４４．００元欠款，根据（２００３） 榕经初字第１２４号判决：优星纺织偿还全部款项，福建闽越花雕股份有限公司及公司承担连带责任，公司不 服判决，上诉福州市中级人民法院，福州市中级人民法院（２００３）榕经初字第３８０号判决：撤销原判决，公 司只需在优星纺织不足出资额内承担赔偿责任。 ２０．根据福州中院民事裁定书，公司以太平洋高尔夫球俱乐部开发有限公司名义实际为公司所有的位 于福州市登云山庄的７套别墅用于偿还公司所欠交通银行福州分行的本金４８５万元及利息１１０万元，但交通银 行福建分行确认的抵偿情况与公司确认的抵偿情况不同，导致截至２００４年１２月３１日，交行福建分行确认的 公司贷款金额比公司账面多１９９．０５万元。 ２１．福州市新店农村信用合作社向福州市中级人民法院提起诉讼，要求公司偿还贷款８００万元及相应利 息，福建三农化学股份有限公司承担连带责任。福州市中院判决公司偿还上述贷款本息，福建三农承担连 带责任。截至２００３年４月１５日，尚未归还欠款本金５２０万元及利息９１１，５５０．００元，福州市中级人民法院于２００３ 年４月１５日下发民事裁定书，查封公司在厦门福联有限公司所占的８．８８％的股权。２００４年福建三农公司已代 公司归还本金３６．５万元。 ２２．由于公司代中福集团还贷引发的系列诉讼案件。公司与下属全资子公司中福工程承包公司向福建 省高级人民法院起诉中国银行福建省分行，要求判令《关于解决中福集团债务问题的协议》及有关《借款 合同》、《保证合同》无效，中行福建省分行返还６，０００万元并赔偿利息损失１，８８３．８１万元。上述诉讼系针 对中行福建省分行起诉公司及中福工程承包公司偿还贷款６，０００万元及利息１，２３６．８８万元一案提出的反诉。 之后，公司与中福工程承包公司向福建省高级人民法院补充起诉中行福建省分行，要求判令中行福建省分 行依抵债房产的价值向公司返还１３，７５４万元，并支付利息１，８５５．２０万元。以上两案正并案审理中。２００４年 ６，０００万元债权已转至东方资产管理公司。 ２３．公司向福州市新店农村信用合作社借款２，１００万元并由九州集团担保一案，福州市中级人民法院一 审判决公司偿还２，１００万元本金及相应利息，九州集团承担连带偿还责任，截至２００４年１２月３１日，公司尚未 偿还上述欠款。 ２４．福建三农集团股份有限公司向福州市晋安区人民法院提起诉讼，要求公司偿还该公司因替公司贷 款担保负连带清偿责任而支付的２００万元，一审判决公司付还福建三农集团股份有限公司２００万元。 ２５．１９９９年８月，公司向交通银行福州分行借款８００万元并由中福置业和九州集团担保一案，福州市中 级人民法院一审判决公司偿还８００万元本金及相应利息，中福置业和九州集团承担连带偿还责任。法院已查 封公司在上海中福企业投资发展有限公司１，０００万元股权，福建中福置业发展有限公司４７７万元的股权及收 益。 ２６．公司向中国工商银行福建省分行营业部借款２，０００万港币到期未还，工商银行福建省分行营业部提 起诉讼，要求公司归还本金及利息。２００４年３月福建省高级人民法院一审判决公司归还借款本金２，０００万港 币及利息、罚息，中福集团承担连带还款责任。 ２７．公司向福州市商业银行借款本金１，８８３万元到期未还，福州市商业银行提起诉讼，要求公司归还本 金及利息。２００４年６月２３日，福建省福州市中级人民法院一审判决公司偿还本金１，８８３万元及利息４８２，０９５．６６ 元，并支付违约金１００．７０万元。福州市商业银行有权以中福置业所有抵押物折价或以拍卖、变现的价款优 13 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 先受偿。 ７．８ 独立董事履行职责的情况 独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 陈恭健 ８ ８ ０ ０ 丁金标 ３ ３ ０ ０ 刘可夫 ８ ３ １ ４ 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □ 适用 √ 不适用 §８ 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 （一）、会议情况 报告期内监事会依法定程序共召开一次会议。 公司于２００４年４月２８日在福州市东街１２３号航空大厦１５层公司会议室召开监事会，通过以下决议： １、审议通过《公司２００３年度报告》及《摘要》。会议认为《公司２００３年度报告》及《摘要》真实的反 映了公司２００３年１－１２月的经营成果及财务状况。 ２、审议通过《２００３年度监事会工作报告》。 ３、审议通过《关于计提四项准备和预计负债的议案》。 （二）、报告期内监事会对有关事项的独立意见 １、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会列席了公司召开的董事会、股东大会，并根据有关法律、法规和规范性文件， 对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、 经理执行公司职务的情况等进行了监督。监事会认为，公司能够按照《公司法》、《证券法》、公司《章 程》及其他有关法律、法规规范运作，较好地贯彻了中国证监会“法制、监督、自律、规范”的八字方针， 真实、完整、准确、及时地披露公司信息。董事会认真履行《公司法》和公司《章程》所赋予的各项职权， 严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序合法。公司经营班子认真履行公司《章程》赋予的各项职 权，认真贯彻董事会决议。为了保障公司发展，公司建立了较为完善的内控制度。公司董事、经理能够忠 于职守、认真谨慎、廉洁自律、勤勉尽责。没有发现公司董事、经理在执行公司职务时有违反法律、法规、 公司《章程》或损害公司利益的行为。 ２、检查公司财务情况 公司监事会认为中勤万信会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告《福建省昌源投资股份有限公 司２００４年度财务审计报告》，能够真实反映公司２００４年度的财务状况和经营成果。 ３、公司最近一次募集资金于１９９７年１１月配股所得，实际投入项目和承诺投入项目一致。 ４、报告期内公司出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流 失的行为。 ５、报告期内公司无关联交易。 ６、监事会同意董事会对中勤万信会计师事务所为公司出具的无法表示意见的审计报告涉及事项的专项 说明，认为该专项说明真实客观地反映了公司的实际情况。 14 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 §９ 财务报告 ９．１ 审计意见 审计意见：无法表示意见（附完整的审计报告、财务报表及附注全文） 审 计 报 告 （２００５） 中勤审字第 ０４３６４ 号 福建省昌源投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建省昌源投资股份有限公司（以下简称 昌源公司）２００４ 年 １２ 月 ３１ 日的资 产负债表和合并资产负债表、２００４ 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 ２００４ 年度的 现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是昌源公司管理当局的责任。 １．如会计报表附注五、１ 所述，截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，昌源公司其他货币资金 ５２，６５６，８０６．２４ 元系处置不良资产变现存放于亚洲信托公司的款项。由于昌源公司未能提供资金对账单，我们亦无法实 施其他审计程序，获取充分适当的审计证据，以确定该项资产的存在。 ２．如会计报表附注十一所述，昌源公司存在大量已到期未偿还债务和对外担保的连带责任，主要 经营性资产处于被抵押、冻结、查封及涉及诉讼中；流动资金极度匮乏，巨额资金被关联方及关系密切 单位长期占用；主营业务严重萎缩，累计亏损数额巨大，并已严重资不抵债。虽然昌源公司拟采取资产 重组等措施提高持续经营能力，但其持续经营能力仍存在重大不确定性。我们无法获取充分、适当的审 计证据确定昌源公司按照持续经营假设编制会计报表的合理性。 由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对上述会计报表发表意见。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张波 二○○五年四月二十五日 中国注册会计师：梁海涌 福建省昌源投资股份有限公司 会计报表附注 （本附注金额除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司基本情况 福建省昌源投资股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名福建省中福实业股份有限公司，系由 发起人中国福建国际经济技术合作公司（以下简称中福集团）以原下属福建省中福工程承包有限公司、 福建省中福置业发展有限公司、中福建筑设计公司、中福公司地产部、中福公司物资部、中福发展（香 港）有限公司、中福技术服务（澳门）有限公司及香港中新国际金融有限公司 ８ 家以工程承包及关联业 务为主的全资机构经评估净资产出资，于 １９９３ 年经福建省经济体制改革委员会闽体改（ １９９３）０７８ 号和 闽体改（１９９３）１３４ 号文批准设立的股份制有限公司。１９９６ 年 ３ 月在深圳证券交易所上市。２０００ 年 ４ 月上海福建神龙企业集团有限公司（原名福建省神龙企业集团有限公司）通过收购公司股权成为公司的 控股股东。截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，公司总股本为 ２９４，４０４，６５５．００ 元。 公司经营范围包括工程施工总承包；房地产开发；工业生产资料，五金、交电、化工（不含化学危 险品），电子计算机及配件，仪器仪表，建筑材料，百货，针、纺织品，工艺美术品的销售，室内装饰； 综合技术服务，技术咨询，工程咨询等。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １．公司目前执行的会计准则和会计制度 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定 。 15 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 ２．会计年度 采用公历年制，即从 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止。 ３．记账本位币 采用人民币为记账本位币。 ４．记账原则及计价基础 以权责发生制为记账原则，以实际成本为计价基础。 ５．外币业务核算方法 外币业务按发生当月月初的市场汇价中间价作为折算汇率，折合成人民币记账，期末外币账户余额 按期末市场汇价中间价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，在所购建固定资 产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折 算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 ６．外币财务报表项目的折算汇率及折算差额的处理方法 按照财政部财会字（１９９５）１１ 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》，除所有者权益类 项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并 会计报表决算日的市场汇价折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。 ７．现金等价物的确认标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 ８．短期投资及其跌价准备的核算方法 （１）取得的计价方法 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、相关 税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值； 以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 （２）短期投资跌价准备计提方法 期末对短期投资额按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 短期投资跌价准备按单项投资为基础计算并确定计提。 （３）短期投资收益的确认 短期投资处置时按实际取得的价款与账面价值的差额确认投资损益。在持有期间分得的现金股利或 利息，冲减投资成本或相关应收项目。 ９．坏账损失的核算方法 （１）坏账的确认标准：对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿 债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。 （２）坏账损失的核算方法：采用备抵法核算，按余额百分比法并结合个别认定法估算坏账损失。 （３）坏账准备的计提方法和计提比例：个别认定法是指对于预计不能收回或不能全部收回的应收 账款、其他应收款，公司根据实际情况作出估计后提取专项坏账准备。余额百分比法按应收款项扣除已 按个别认定法提取准备金部分的 ３‰提取。 １０．存货及其跌价准备的核算方法 （１）存货分类为：原材料、库存商品、开发成本、开发产品、低值易耗品。 （２）取得和发出的计价方法：日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。债务 重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的 存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 （３）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用分次摊销法。 （４）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （５）开发用土地的核算方法：公司开发用土地所发生征地、拆迁、安置补偿费及基础设施费等， 直接在“开发成本——征地及拆迁安置费”科目核算，按所建可售商品房面积分摊计入开发产品成本。 （６）公共配套设施费用的核算方法：公司小区内的公共配套设施建设，按开发项目通过“开发成 本——公共设施配套费”进行核算，建设完毕，可以有偿转让的部分转入开发产品；不能有偿转让的部 分，按所建可售商品房面积分配计入开发产品成本。 （７）质量保证金的核算方法：质量保证金根据建设部有关规定，在支付建安工程结算款时，按合 同确定的质量保证金比例进行扣款并在“应付账款”科目下分单位核算。质量保证期满，未发生工程质 16 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 量问题，则依据各项目公司及房开工程管理部门的通知退还保证金。 （８）维修基金的核算方法：公司开发的小区物管基金（包括维修基金），按照开发项目所在地政府 的有关规定执行，福州项目按各开发产品建造成本的 ２％计缴。 （９）存货跌价准备的计提方法：期末按存货成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货 成本的差额，计提存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量。期末对存货进行全面清查，如由于存货毁 损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本原因，使存货成本低于可变现净值的，按可变现净值低于 存货成本部分，计提存货跌价准备。 １１．长期投资核算方法 （１）取得的计价方法 长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得 债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的股权 投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 （２）长期股权投资的核算方法 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、 共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销； 若合同未规定投资期限的按 １０ 年平均摊销。 （３）长期债权投资的核算方法 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折 价。 如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 （４）长期投资减值准备的计提方法 期末按长期投资账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资 减值准备。 长期投资减值准备按单项项目计提。期末对长期投资进行逐项检查，对由于被投资单位经营状况恶 化导致其可收回金额低于其账面价值的，根据具体情况判断计提长期投资价值准备。 １２．委托贷款及其减值准备的核算方法 公司对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。期末，按照委托贷款合同规定的利 率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。 １３．固定资产计价、折旧政策及其减值准备的计提方法 （１）固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、运输设备以及其他与生产、 经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 ２０００ 元以上，并且 使用年限超过两年的，也作为固定资产。 （２）固定资产的分类：房屋及建筑物、运输设备、生活及管理设施、施工机械； （３）固定资产取得时按照实际成本计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币 性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者 作为入账价值，如果融资租入资产占企业资产总额等于或小于 ３０％的，则按最低租赁付款额作为入账值。 （４）固定资产折旧采用平均年限法分类计提。根据固定资产类别、估计使用年限和预计残值率确 定折旧率，具体为： 固定资产类别 估计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 ２０ 年 ３％ ４．８５％ 运输设备 ６年 ３％ １６．１７％ 施工机械 １０ 年 ３％ ９．７０％ 生活及管理设施 ５年 ３％ １９．４０％ （５）固定资产减值准备的计提方法 期末按固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，对收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值 准备。 固定资产减值准备按单项项目计提，期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 17 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 致其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 １４．在建工程核算方法 （１）取得的计价方法 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产 核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。 （２）在建工程减值准备的计提方法 期末按照在建工程账面价值与可收回金额孰低计量，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开 工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在 建工程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 １５．无形资产计价、摊销政策及其减值准备的核算方法 （１）取得的计价方法：按取得时的实际成本入账； 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币 性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 （２）摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不 超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十 年的期限平均摊销。 （３）无形资产减值准备的计提方法 期末按照无形资产账面价值与可收回金额孰低计量，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导 致创利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值 的差额，计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 １６．长期待摊费用摊销政策 （１）开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。 （２）其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中： ①固定资产大修理支出按大修理间隔期限平均摊销； ②租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限平均摊销。 １７．借款费用的会计处理方法 （１）借款费用资本化的确认原则 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当 期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生； 借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达 到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 （２）借款费用资本化期间 按季度计算借款费用资本化金额。 （３）专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均 利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 １８．收入确认原则 （１）房地产销售收入：公司已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对其实施继 续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确 认营业收入实现。 （２）提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时， 确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （３）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同 18 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 或协议规定确认为收入。 （４）物业管理收入：以实际收到物业管理费时确认收入的实现。 （５）其他业务收入：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或 协议规定确认为收入。 １９．所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 ２０．预计负债 与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其列为负债： （１）该义务是企业承担的现时义务； （２） 该义务履行很可能导致经济利益流出企业； （３） 该义务金额能够可靠地计量。 上述金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按 该范围的上、下限金额的平均数确定： （１）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （２）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额在基本确定能收到时，作 为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 ２１．会计政策、会计估计变更 本年度会计政策、会计估计无变更。 ２２．重大会计差错 对期内发现的以前年度重大会计差错采用追溯调整法。 ２３．合并会计报表的编制方法 （１）合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公 司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二 字（１９９６）２ 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权 益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵 销，对合并盈余公积进行调整。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制合并会计报表。 （２）母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 三、税项 １．增值税：执行 １７％的增值税率； ２．营业税：执行 ３％、５％的营业税率； ３．城建税及教育费附加：分别按应纳增值税额和营业税额的 ７％和 ４％计缴； ４．企业所得税：按应纳税所得额的 ３３％计缴。 四、控股子公司及合营企业 （一）公司所控制的境内外所有子公司、合营企业情况及其合并范围 注册资本 公司投资额 持股比例 是否 被投资单位 注册地 经营范围 （元） （元） （％） 合并 福建省中福工程承包公司 福州 工程承包 １，６３３，８５１．８６ １，６３３，８５１．８６ １００ 是 福建省中福置业发展有限公司 福州 房地产开发 ２０，０００，０００．００ ２０，０００，０００．００ １００ 是 中福物业管理发展有限公司 福州 物业管理 ２，０００，０００．００ １，８００，０００．００ ９０ 是 中福建筑设计有限公司 福州 建筑设计 ６，０００，０００．００ ６，０００，０００．００ １００ 否 福愿投资有限公司 香港 投资 ＨＫＤ１０，０００，０００．００ ＨＫＤ１０，０００，０００．００ １００ 是 上海福优贸易有限公司 上海 针纺织品 ２，０００，０００．００ １，８００，０００．００ ９０ 否 中福发展（香港）有限公司 香港 房地产开发 ＨＫＤ２６，１５４，６１０．４１ ＨＫＤ２６，１５４，６１０．４１ １００ 否 宝安兴中制衣有限公司 深圳 生产服装 ３，０００，０００．００ ９，７０１，１００．８４ ９０ 否 龙安塑胶工业公司 福建 包装袋及塑胶制品 ＵＳＤ３，１００，０００．００ １８，６４７，８７３．７３ ６７ 否 （二）未纳入合并会计报表范围的子公司 １．未合并原因 （1） 公司已将中福建筑设计有限公司承包给他人经营，公司对其无控制权； （2） 上海福优贸易有限公司规模较小； 19 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 （３）中福发展（香港）有限公司已经香港高等法院宣布进入破产程序； （４）公司对宝安兴中制衣有限公司的股权投资过户手续尚未完成，无实质控制权； （５）公司对福建龙安塑胶工业有限公司的股权投资过户手续尚未完成，无实质控制权。 ２．对财务状况影响 对上述未纳入合并范围的部分控股子公司，公司已根据其实际情况计提了长期投资减值准备［详见 附注五、６（２）］。 ３．合并报表范围变化 公司于 ２００４ 年 ２ 月 ２９ 日协议转让持有香港宏万投资有限公司 ９９．９９％的股权给环球金融投资集团有 限公司，宏万投资有限公司拥有江苏八达房地产开发有限公司 ５０％的股权。公司 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日合并 资产负债表合并范围减少香港宏万投资有限公司及江苏八达房地产开发有限公司，合并利润及利润分配 表和合并现金流量表仅合并香港宏万投资有限公司和江苏八达房地产开发有限公司 １－２ 月的数据。 五、会计报表项目注释 １．货币资金 期末余额 期初余额 项 目 原币 折人民币 原币 折人民币 现 金 ５７，３９５．８２ ９３，８１１．９５ 银行存款 ２，７２１，４８７．８１ ４，５２８，１２８．１９ 其中：港元存款 ６，２４７．８８ ７，７８３．９３ ３８，６４６．７６ ４１，１８５．８５ 美元存款 １４，３３８．３９ １１８，７６８．６５ 其他货币资金 ５２，６９４，８６３．０１ ５２，６９６，１３５．４５ ６，３６２，２０７．０ ６，３６２，２０７． ５２，６５８，０７８．６８ 其中：美元 ５２，６５６，８０６．２４ ０ ００ ５７，３１８，０７５．５９ 合 计 ５５，４７３，７４６．６４ ５７，３１８，０７５．５９ 其他货币资金 ６，３６２，２０７．００ 美元为公司委托亚洲信托有限公司管理的资产包变现价款。该资金被 限定用于与亚洲信托有限公司约定的投资项目。 ２．应收账款 （１）账龄分析 期末余额 期初余额 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） １ 年以内 ５４７，６３１．２３ ６．５４ ３，３９５，０４８．７９ ２５．１３ １ － ２年 ３，８３９，３５１．２９ ４５．８２ ７６４，００６．７０ ５．６５ ２ － ３年 ４３７，５９４．００ ５．２２ ６，２２７，８６０．２１ ４６．１０ ３ 年以上 ３，５５４，９２０．３１ ４２．４２ ３，１２３，２８７．８４ ２３．１２ 合 计 ８，３７９，４９６．８３ １００ １３，５１０，２０３．５４ １００ 减：坏账准备 １，２１９，１５４．５５ １，６６７，０７６．２９ 账面价值 ７，１６０，３４２．２８ １１，８４３，１２７．２５ （２）已全额计提坏账准备的说明 欠款人名称 欠款余额 理由 上海德胜公司 ７３４，０００．００ ３ 年以上，涉及诉讼 （３）期末应收账款余额中无持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （４）应收账款前五名欠款单位的欠款金额为 ６，０６６，６２２．３０ 元，占期末应收账款总额的 ７２．４０％。 ３．其他应收款 （１）账龄分析 期末余额 期初余额 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） １ 年以内 ５９，４３０，７６４．７９ １３．７０ ５８，２０８，３３７．２７ １３．９５ １ － ２年 ３６，８２１，８２７．３８ ８．４９ ６５，１２１，８４０．０２ １５．６１ 20 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 期末余额 期初余额 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） ２ － ３年 ３５，５１３，４３５．９５ ８．１８ ４５，０７２，５８７．２４ １０．８０ ３ 年以上 ３０２，０８５，５１０．５１ ６９．６３ ２４８，８５４，４５１．１２ ５９．６４ 合 计 ４３３，８５１，５３８．６３ １００ ４１７，２５７，２１５．６５ １００ 减：坏账准备 ２４５，３０３，９２６．１６ １８０，６８１，３１０．６０ 账面价值 １８８，５４７，６１２．４７ ２３６，５７５，９０５．０５ （２）其他应收款前五名欠款单位的欠款金额为 ２７０，５９０，８８１．３２ 元，占期末其他应收款总额的 ６２．３７％。 （３）公司按个别认定法计提坏账准备 ２４５，２９８，０６６．４６ 元，其中计提比例超过 ４０％的应收款项情况 如下： 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 中福石狮公司 １，３０７，９８６．００ １００％ 时间长，难以收回 丰捷贸易公司 ９，１１５，０００．００ １００％ 公司被吊销营业执照 福州市档案馆 ２６０，７００．００ １００％ 时间长，难以收回 城市房屋拆迁处 ２００，０００．００ １００％ 时间长，难以收回 福州市杂技团 ８２，５９９．７５ １００％ 时间长，难以收回 福州市土地局 ５，０００．００ １００％ 时间长，难以收回 福州市政工程管理局 ３０，１５０．００ １００％ 时间长，难以收回 塔头新村 １，９３５，２４５．００ １００％ 时间长，难以收回 中福集团公司 １４，１７９，２７９．３６ １００％ 财务状况恶化 中福发展（香港）有限公司 １３６，０３６，７７２．８０ １００％ 已进入破产清算 优星纺织（福建）有限公司 ７，３００，０００．００ １００％ 财务状况恶化 香港宏万投资有限公司 ５２，１８５，４９５．７２ ５０％ 财务状况恶化 宏万投资有限公司 ８，４５０，０９４．８１ ５０％ 财务状况恶化 合 计 ２３１，０８８，３２３．４４ （４）其他应收款中持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款明细 欠款单位 期末余额 占应收款比例 账龄 欠款原因 上海福建神龙企业集团有限公司 ５，５１１，５１５．３５ １．２７％ １－２ 年 借款 神龙国际投资有限公司 ８３８，５４０．４６ ０．１９％ ３ 年以上 往来款 （５）关联方欠款单位明细 欠款人名称 欠款金额 上海福建神龙企业集团有限公司 ５，５１１，５１５．３５ 香港健裕有限公司 ２５，３５３，００６．５４ 福建闽越花雕股份有限公司 ２，１８６，０５６．００ 福建省福联经贸发展有限公司 １，７８２，４６９．８４ 福建绿得生物股份有限公司 ９，３４８，５７４．８４ 北医绿得科技开发公司 １，１８５，０５０．５１ 优星纺织（福建）有限公司 ７，３００，０００．００ 上海中福企业投资发展有限公司 ５，１０４，８０８．２３ 神龙国际投资有限公司 ８３８，５４０．４６ 上海福优贸易有限公司 ８，３４４，６３８．００ 中信财务（香港）有限公司 ２１，６７０，６７１．４５ 中福发展（香港）有限公司 １３６，０３６，７７２．８０ 福建麒麟啤酒工业有限公司 １，３５０，０００．００ 福清鑫龙食品开发有限公司 １１０，０００．００ 21 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 合计 ２２６，１２２，１０４．０２ （６）关系密切单位欠款明细 欠款人名称 欠款金额 侨益（福建）房地产公司 ３，０２１，２３７．３０ 福建省达勇贸易有限公司 ９，１７０，１００．００ 福州丰捷贸易有限公司 １０，６１２，９４９．０４ 福建金梭房地产有限公司 ２６，８９４，８４０．００ 上海中豪实业投资有限公司 １３，５０１，５００．００ 鑫全贸易公司 ５５０，０００．００ 上海金利贸易公司 ３，９６０，０００．００ 上海利新纯水有限公司 １５，２８３，５００．００ 合计 ８２，９９４，１２６．３４ ４．预付账款 期末余额 期初余额 账 龄 金 额 所占比例 金 额 所占比例 １ 年以内 ３，４４１，８６３．００ ４０．５７％ ７，８８３，０３６．９４ ５８．６０％ １ － ２年 ４，２９３，３１３．５０ ５０．６１％ ４，４２５，２５４．８５ ３２．９０％ ２ － ３年 ２１０，０００．００ ２．４７％ ８３８，９４５．８２ ６．２４％ ３ 年以上 ５３８，６７０．２２ ６．３５％ ３０４，４２５．１４ ２．２６％ 合 计 ８，４８３，８４６．７２ １００％ １３，４５１，６６２．７５ １００％ 无持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 ５．存货 期末余额 期初余额 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库存商品 ３２，８３０，３０９．３２ － ４６，６２４，３１６．３７ － 开发成本 １１５，２４４，２５２．０４ － １１２，１３１，５９２．８４ － 开发产品 １３，７５６，８５７．５７ ２，６７０，０００．００ １４，３１６，６６３．９３ ２，６７０，０００．００ 低值易耗品 １５，５９４．２４ － ２９，３６５．９８ － 合 计 １６１，８４７，０１３．１７ ２，６７０，０００．００ １７３，１０１，９３９．１２ ２，６７０，０００．００ 期末库存商品主要是苏州太湖房产，账面值为 ３２，８３０，３０９．３２ 元。开发产品包括天骅大厦 １９、２０ 层及 ７＃车库账面原值为 １０，１６４，０００．００ 元、登云别墅账面原值 ３，５９２，８５７．５７ 元。 （１）开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初余额 期末余额 乐福苑 ２００１ ２００３．１０ － １，５０１，６２８．０３ ５，５６３，０３６．０７ 城门坊等 － － － ３２０，２５０．００ ９１１，５５４．１８ 西湖花园 ２０００ ２００４．５ － ６６，４６５，２９２．８４ １０８，７６９，６６１．７９ 其中：利息费用 － ２６，６３５，２２２．９８ ２５，６０１，３７７．９８ 爱达花园 ２００３．１２ ２００４．６ － ４３，８４４，４２１．９７ － 合计 － １１２，１３１，５９２．８４ １１５，２４４，２５２．０４ 利息费用系控股子公司福建中福置业有限公司以前年度为建造西湖房产项目发生的资金占用费支出、 汇兑损失及手续费等支出， １９９９ 年止共发生 ９６，８６８，３６７．６５ 元。公司按实际销售房产每平方米 ７５０ 元的 标准摊销上述利息费用， 截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日已结转 ７１，２６６，９８９．６７ 元。 （２）存货中的有关抵押事项详见附注九。 ６．长期投资 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 22 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 长期股权投资 ２０１，１７５，１２９．６８ １１１，９２５，０５７．６０ ２６６，１６０，９８２．４９ ６４，９９１，０４３．８８ 长期债权投资 － － － － 其他投资 － － １００，０００．００ － 合计 ２０１，１７５，１２９．６８ １１１，９２５，０５７．６０ ２６６，２６０，９８２．４９ ６４，９９１，０４３．８８ （１）长期股权投资 本期权益变动 投资 持股 核算 被投资单位 期初余额 本期 投资 损益 期末余额 期限 比例 差额摊销 其他 方法 合计 成本 调整 优星纺织（福建）有限公司 ４３年 ３０．５６％ ５３，６７２，２５２．０４ － － － － － ５３，６７２，２５２．０４ 成本法 厦门福联有限公司 ３０年 ２０．００％ ３３，２５０，９３５．４９ － － － ２，４２６，８６１．５８ － ３０，８２４，０７３．９１ 成本法 宝安兴中制衣有限公司 － ９０％ ９，７０１，１００．８４ － － － － － ９，７０１，１００．８４ 成本法 福建龙安塑胶工业有限公司 ４４年 ６７％ １８，６７１，９０２．９４ － － － － ５，０９１，３８６．９４ １３，５８０，５１６．００ 成本法 上海福优贸易有限公司 １０年 ９０％ １，５４０，８５６．６９ － － － － － １，５４０，８５６．６９ 权益法 莆田天福公司 － ２５％ ３５０，０００．００ － － － － － ３５０，０００．００ 成本法 中福澳州投资有限公司 － － ４，７８３，３７３．１４ － － － － ４，７８３，３７３．１４ － 成本法 上海福川建筑工程有限公司 － ５０％ ４，２３１，５９６．６３ － － － － ４，２３１，５９６．６３ － 成本法 福建省中福建筑设计有限公司 ２０年 １００％ ２，０４５，４３８．９７ － － － － － ２，０４５，４３８．９７ 成本法 河南灵广制药有限公司 － － ４６，７５０，６４３．４０ － － － － ４６，７５０，６４３．４０ － 成本法 上海中福企业投资发展有限公司 ３３年 ３９．１４％ ７５，５３１，５３８．２１ － － － － － ７５，５３１，５３８．２１ 成本法 上海洲际发展有限公司 ４５年 ７．１４％ ３，６９３，０４１．００ － － － － － ３，６９３，０４１．００ 成本法 苏州永昌房屋建设开发有限公司 － ５．００％ ７１６，３１２．０２ － － － － － ７１６，３１２．０２ 成本法 华通国际招商集团股份有限公司 ４５年 ３．１６％ ４，５２０，０００．００ － － － － － ４，５２０，０００．００ 成本法 福建省运筹投资理财有限公司 ２０年 １０．００％ ２，０００，０００．００ － － － － － ２，０００，０００．００ 成本法 运盛（福建）实业股份有限公司 － １．５０％ ３，０００，０００．００ － － － － － ３，０００，０００．００ 成本法 福建省昌源投资股份有限公司 ６７０，０００．００ － － － － ６７０，０００．００ － 成本法 合并价差 １，０３１，９９１．１２ － － － － １，０３１，９９１．１２ － 合计 ２６６，１６０，９８２．４９ － － － ２，４２６，８６１．５８ ６２，５５８，９９１．２３ ２０１，１７５，１２９．６８ 公司持有的上海中福企业投资发展有限公司、厦门福联有限公司、华通国际招商集团股份有限公司 和福建省运筹投资理财有限公司股权被查封、冻结，公司对其股权投资的核算采用成本法。 其中：股权投资差额 被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销 本期减少 期末金额 优星纺织（福建）有限公司 ３，７１６，２０７．２９ 取得成本高于公司 １０年 － － ２，６０１，３４５．２１ 厦门福联有限公司 ２３，８５１，５８９．４０ 按控股比例所占被 １０年 ２，４２６，８６０．５８ － １４，３５８，９３０．９８ 投资单位净资产的 合计 ２７，５６７，７９６．６９ 差额 ２，４２６，８６０．５８ － １６，９６０，２７６．１９ （２）长期投资减值准备 被投资单位 期初余额 本期计提 期末余额 计提原因 公司用房产作为投资，由于该房产 宝安兴中制衣有限公司 ５，３７９，１４３．６１ － ５，３７９，１４３．６１ 权证尚未办妥并已发生减值 莆田天福公司 ３５０，０００．００ － ３５０，０００．００ 可收回金额低于账面价值 上海福川建筑工程有限公司 ４，２３１，５９６．６３ － － 可收回金额低于账面价值 优星纺织（福建）有限公司 ５３，６７２，２５２．０４ － ５３，６７２，２５２．０４ 经营亏损、主要资产被查封 福建龙安塑胶工业有限公司 １，３５８，０５１．６０ １２，２２２，４６４．４０ １３，５８０，５１６．００ 营业执照被吊销 福建运筹投资理财有限公司 － １，０００，０００．００ １，０００，０００．００ 经营亏损、处于停滞状态 上海中福企业投资发展有限公司 － ３５，３８０，３１３．４３ ３５，３８０，３１３．４３ 经营亏损 苏州永昌房屋建设开发有限公司 － ７１６，３１２．０２ ７１６，３１２．０２ 项目已结束 上海洲际发展有限公司 － １，８４６，５２０．５０ １，８４６，５２０．５０ 经营亏损、处于停滞状态 合计 ６４，９９１，０４３．８８ ５１，１６５，６１０．３５ １１１，９２５，０５７．６０ 福建龙安塑胶工业有限公司目前处于停业状态，营业执照已被吊销，因此截止 ２００４ 年度对该项投 资计提 １３，５８０，５１６．００ 元减值准备。 ７．固定资产及累计折旧 （１）固定资产原值 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 １１７，３７６．００ － １００，０００．００ １７，３７６．００ 运输工具 ４，３０８，８３３．０４ － １，２９１，２４４．５９ ３，０１７，５８８．４５ 生活及管理设施 １，９９３，３７０．８４ ８，２７９．００ １９１，０１８．５９ １，８１０，６３１．２５ 合 计 ６，４１９，５７９．８８ ８，２７９．００ １，５８２，２６３．１８ ４，８４５，５９５．７０ 23 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 （２）累计折旧 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 ３２，７６１．６８ － １５，９０６．９６ １６，８５４．７２ 运输工具 ３，４４７，２１３．０５ ９３，４５９．８０ ８４３，１５５．０１ ２，６９７，５１７．８４ 生活及管理设施 １，７５５，２２３．２６ １０８，４８３．６０ ２３０，６６０．０８ １，６３３，０４６．７８ 合 计 ５，２３５，１９７．９９ ２０１，９４３．４０ １，０８９，７２２．０５ ４，３４７，４１９．３４ （３）固定资产净值 项 目 期初余额 期末余额 固定资产净值 １，１８４，３８１．８９ ４９８，１７６．３６ ８．长期待摊费用 项 目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 无权证房屋 ９７０，１３０．４９ ３３８，８１９．３９ － １１２，９３９．８０ ２２５，８７９．５９ 装修费 ２３４，３１４．００ ９３，６８９．７２ － ４６，９０７．７６ ４６，７８１．９６ 未过户车辆 ２２４，０００．００ １１７，６００．００ － ３９，２００．００ ７８，４００．００ 合 计 １，４２８，４４４．４９ ５５０，１０９．１１ － １９９，０４７．５６ ３５１，０６１．５５ ９．短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 备 注 抵押借款 ３１，７５７，３０５．８３ ３９，３００，６７０．９１ 担保借款 ２４１，４９５，２７９．００ ２４３，９６６，８９４．００ 合计 ２７３，２５２，５８４．８３ ２８３，２６７，５６４．９１ 其中：逾期借款 贷款单位 到期日 贷款金额 合同利率 未偿还原因 东方资产管理公司 １９９９．１１．２９ １６，９９３，５９４．００ ７．６２３％ 资金周转困难 建行福州市城北支行 １９９９．１１．２９ ４０，０００，０００．００ ７．６２３％ 同上 交行福州分行 ２０００．７．１ ８，０００，０００．００ ６．４３５％ 同上 福州市新店农村信用合作社 ２０００．７．１８ ３，０００，０００．００ ８．７４８％ 同上 福州市新店农村信用合作社 ２０００．７．１８ ３，０００，０００．００ ８．７４８％ 同上 福州市新店农村信用合作社 ２０００．７．１８ ３，０００，０００．００ ８．７４８％ 同上 福州市新店农村信用合作社 ２０００．４．２０ ４，８３５，０００．００ ９．５７６％ 同上 福州市新店农村信用合作社 ２０００．７．１８ ９，０００，０００．００ ８．７４８％ 同上 福州市新店农村信用合作社 ２０００．１０．１８ ３，０００，０００．００ ８．７４８％ 同上 农行福州市湖东支行 ２００２．９．２ １３，０００，０００．００ ７．６０５％ 同上 农行福州市湖东支行 ２００３．２．７ １４，０００，０００．００ ７．６１％ 同上 农行福州市湖东支行 ２００３．３．２８ １５，０００，０００．００ ６．９０％ 同上 东方资产管理公司 ２０００．４．９ ６０，０００，０００．００ ６．３９％ 同上 工行福建省分行 １９９８．９．８ １０，６４３，０００．００ １０．１０６２５％ 同上 工行福建省分行 １９９８．１０．２１ １０，６４３，０００．００ １０．１０６２５％ 同上 农行福建省分行营业部 ２００２．３．３０ １９，１０４，１８５．００ ８．４％ 同上 建行福建省分行 ２０００．９．１５ ４，６１９，３０５．８３ ７．９０６２５％ 同上 农行马尾支行 ２００２．１２．１９ ８，２７６，５００．００ ６．０９３７５％ 同上 中国建设银行福州市城北支行 ２００２．９．１０ ６，３０８，０００．００ ５．８５％ 同上 农业银行福州分行湖东支行 ２００４．３．２６ ２，０００，０００．００ ６．９０３％ 同上 福州市商业银行 ２００３．１２．３１ １８，８３０，０００．００ ５．３１％ 同上 合 计 ２７３，２５２，５８４．８３ 资产抵押情况参附注九。 逾期银行借款涉及诉讼情况参附注十二。 24 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 １０．应付账款 应付账款期末余额 ６０，３１２，４７６．６９ 元。 无欠持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东款项。 １１．预收账款 （１）预收账款期末余额 １０，４１２，６８１．３９ 元。 （２）无欠持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东款项。 （３）预收账款期末余额比期初余额减少 ２，１９６，９０６．９３ 元，主要原因为中福置业 ２００３ 年度将预收 账款结转收入，且 ２００４ 年无完工开发产品，没有形成新的预收账款，故预收账款的变动幅度较大。 （４）结构分析 项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例 乐福苑 ２，３３９，３６３．０１ ２，１１３，６２９．１５ ２００３．１０ ８０％ 西湖花园 ９，７２９，２７５．３１ ８，０６５，４２４．２４ ２００４．５ ７５％ 爱达花园 ５０８，４５０．００ － ２００４．６ 其他 ３２，５００．００ ２３３，６２８．００ 合计 １２，６０９，５８８．３２ １０，４１２，６８１．３９ １２．应交税金 项 目 期末余额 期初余额 税 率 增值税 － － １７％ 营业税 ２３，３７８，５７７．７８ ２３，５９５，０１１．３６ ３％或５％ 城市维护建设税 ３８２，７８０．６０ ４２２，１８６．０２ ７％ 房产税、车船使用税 ７，５９０．７２ －３，９５３．２８ 企业所得税 １３，５２９，０４２．５３ １５，１３７，７６０．４２ ３３％ 个人所得税 １３，８２０．６６ ６，０７９．４４ 其他 １５４，８９４．１８ ３５９，０７３．４３ 合 计 ３７，４６６，７０６．４７ ３９，５１６，１５７．３９ １３．其他应付款 其他应付款期末余额 １４，０３８，１３１．２１ 元。 无欠持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东款项。 １４．预提费用 项 目 期初余额 本期计提 本期支付 期末余额 贷款利息 ５７，５７２，６３７．７７ １４，８９２，８９２．９１ － ７２，４６５，６１２．２９ １５．预计负债 项 目 期末余额 期初余额 对外担保预计负债： 其中：九州集团股份有限公司 ９７，７９２，９０７．８６ ９７，７９２，９０７．８６ 中福集团公司 ５２，７５５，６１７．５０ ５２，７５５，６１７．５０ 香港新中联有限公司 ２，５８４，６１５．０３ ２，５８４，６１５．０３ 中福发展（香港）有限公司 ６，０２４，６７０．６３ ６，０２４，６７０．６３ 中福技术服务（澳门）有限公司 ９，５２８，９００．００ － 福建闽越花雕股份有限公司 １０，５８４，７２３．５６ － 合 计 １７９，２７１，４３４．５８ １５９，１５７，８１１．０２ 公司根据对外担保情况计提预计负债，对外担保情况参附注八。 25 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 １６．一年内到期的长期负债 类别 期末余额 期初余额 备 注 抵押借款 － １６，０００，０００．００ 担保借款 － ３４，０００，０００．００ 合计 － ５０，０００，０００．００ １７．递延税款贷项 项 目 期末余额 期初余额 备 注 所得税 ７，８４７，５０１．７９ ７，８４７，５０１．７９ 系 ２０００ 年接受捐赠资产按 １５％计提的所得税。 １８．股本 单位：元／股 本期增减变动 （＋／－） 项 目 期初数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 期末数 一、尚未流通股份 － － － － － － － １．发起人股份 １３０，８７３，６００ － － － － － － １３０，８７３，６００ 国家拥有股份 １５，４２３，６００ － － － － － － １５，４２３，６００ 境内法人持有股份 １１５，４５０，０００ － － － － － － １１５，４５０，０００ 外资法人持有股份 － － － － － － － － ２．募集法人股 ７６，２２２，９００ － － － － － － ７６，２２２，９００ ３．内部职工股 － － － － － － － － ４．优先股或其他 － － － － － － － － 尚未流通股份合计 ２０７，０９６，５００ － － － － － － ２０７，０９６，５００ 二、已流通股份 １．境内上市的人民币普通股 ８７，３０８，１５５ － － － － － － ８７，３０８，１５５ ２．境内上市的外资股 － － － － － － － － ３．境外上市的外资股 － － － － － － － － ４．其他 － － － － － － － － 已流通股份合计 ８７，３０８，１５５ － － － － － － ８７，３０８，１５５ 三、股份总数 ２９４，４０４，６５５ － － － － － － ２９４，４０４，６５５ 上海福建神龙企业集团有限公司和神龙国际投资有限公司报告期内持有公司 ５％以上股份没有增减变 动，该股份已质押于交通银行。 １９．资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 ２０９，４８２，２７７．２６ － － ２０９，４８２，２７７．２６ 接受捐赠非现金资产准备 ４４，４６９，１７６．８１ － － ４４，４６９，１７６．８１ 其他资本公积 ３４２，２００．００ － － ３４２，２００．００ 合 计 ２５４，２９３，６５４．０７ － － ２５４，２９３，６５４．０７ ２０．盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 ２０，６１３，４５３．３４ － － ２０，６１３，４５３．３４ 法定公益金 １２，４２１，５７９．３０ － － １２，４２１，５７９．３０ 任意盈余公积 － － － － 合 计 ３３，０３５，０３２．６４ － － ３３，０３５，０３２．６４ ２１．未分配利润 项 目 金额 26 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 年初未分配利润 －５７２，９７１，９７０．９３ 加：本年净利润 －１４２，９１６，３４６．６９ 其他转入 － 减：提取法定盈余公积 － 提取法定公益金 － 应付优先股股利 － 提取任意盈余公积 － 分配普通股股利 － 期末未分配利润 －７１５，８８８，３１７．６２ ２２．主营业务收入 项 目 本期发生数 上期发生数 业 房地产业 ９，４４４，８１９．１７ ７０，４８０，３０４．３１ 务 小 计 ９，４４４，８１９．１７ ７０，４８０，３０４．３１ 分 公司内各业务分部间相互抵消 － － 部 合 计 ９，４４４，８１９．１７ ７０，４８０，３０４．３１ 福州 ８，８６１，６４４．１０ ５３，０９８，６２５．０５ 地 南京 ５８３，１７５．０７ １７，３８１，６７９．２６ 区 上海 － － 分 小 计 ９，４４４，８１９．１７ ７０，４８０，３０４．３１ 部 公司内各地区分部间相互抵消 － － 合 计 ９，４４４，８１９．１７ ７０，４８０，３０４．３１ 公司销售给前 ５ 名客户的收入总额 ５，３４５，８５８．００ 元，占公司全部销售收入５６．６％。 本期较上期减少 ６１，０３５，４８５．１４ 元，原因为 ２００４ 年无新增完工产品，本期销售主要是 ２００２ 年开发完工的尾 房。 ２３．主营业务成本 项 目 本期发生数 上期发生数 业 房地产业 ８，８６５，９８７．２７ ７６，６２０，４２９．０９ 务 小 计 ８，８６５，９８７．２７ ７６，６２０，４２９．０９ 分 公司内各业务分部间相互抵消 － － 部 合 计 ８，８６５，９８７．２７ ７６，６２０，４２９．０９ 福州 ８，４２７，９８４．５８ ５３，２０５，５９７．９５ 地 南京 ４３８，００２．６９ ２３，４１４，８３１．１４ 区 上海 － － 分 小 计 ８，８６５，９８７．２７ ７６，６２０，４２９．０９ 部 公司内各地区分部间相互抵消 － － 合 计 ８，８６５，９８７．２７ ７６，６２０，４２９．０９ ２４．主营业务税金及附加 项 目 本期发生数 上期发生数 计缴标准 营业税 ５００，１２９．４７ ３，５２４，００８．４９ ５％ 城建税 ３１，０１９．０６ １８５，８６２．５２ ７％ 教育费附加 １８，４２１．２８ １１５，９２９．９９ ４％ 地方教育发展费 － ５２，６４３．６２ 防洪工程维护费 １，６８０．２６ － 房产税 ８，５４４．００ １７，７０１．２０ 合 计 ５５９，７９４．０７ ３，８９６，１４５．８２ 营业税减少主要为主营业务收入减少所致。 27 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 ２５．其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 项 目 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数 出租收入 ２８８，３７８．８１ １，４０４，６８７．８２ － － 出售存货 － － － ６，１８９，２８８．００ 其 他 １１４，５９０．３８ ６７，８００．００ ２３，９１３．２７ ４６９，１７５．３３ 合计 ４０２，９６９．１９ １，４７２，４８７．８２ ２３，９１３．２７ ６，６５８，４６３．３３ ２６．管理费用 本期管理费用发生额为 ７２，７３４，３９８．２２ 元，较上期增加 ３７，９４４，４９１．５９ 元，主要原因为按个别认定 法增加计提坏账准备。 ２７．财务费用 项 目 本期发生数 上期发生数 利息支出 １５，６０４，５０２．６６ ２７，７７７，２８７．７６ 减：利息收入 ２１，１２０．７９ ６，２３７，２０１．２６ 汇兑损失 ３５，３００．３２ ３８８，５０３．３５ 减：汇兑收益 － １，１３０，０４６．９０ 其 他 －２，４９７．７６ ６，５１９．７８ 合 计 １５，６１６，１８４．４３ ２０，８０５，０６２．７３ ２８．投资收益 项 目 本期发生数 上期发生数 股权投资收益 ５６８，５３５．８４ －７８，６０５．１４ 长期投资减值准备 －５１，１６５，６１０．３５ －５３，８９４，５８５．４８ 股权投资差额摊销 －２，４２６，８６１．５８ －３，０４５，６６１．５０ 股权投资转让收益 ９００，０００．００ －３，８８４，９１３．７４ 合 计 －５２，１２３，９３６．０９ －６０，９０３，７６５．８６ 本期投资收益较上期增加的主要原因为香港宏万投资有限公司股权转让收入。 ２９．营业外收入 项 目 本期发生数 上期发生数 处理固定资产收入 － ６，２７７．８１ 其他 ３４，３１１．６０ ５８，４７９．１４ 合 计 ３４，３１１．６０ ６４，７５６．９５ ３０．营业外支出 项 目 本期发生数 上期发生数 罚款支出 ３９，５００．０３ ６７１，３４１．７０ 处理固定资产损失 － ９２，９６９．７０ 各项基金 － － 捐赠 － － 其它 ２４，６４５．５７ １，４９７，４７２．０４ 债务重组损失 － １２，０７８，６１５．００ 对外担保预计损失 ２０，１１３，６２３．５６ ８２，４９２，５２０．３９ 合 计 ２０，１７７，７６９．１６ ９６，８３２，９１８．８３ 28 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 六、母公司会计报表主要项目注释 １． 其他应收款 （１）账龄分析 期末余额 期初余额 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 １ 年以内 ２２７，０８２，０１２．７６ ４２．４８％ ２７４，０１２，２０５．４１ ５０．４０％ １ － ２年 ９，９８８，１０９．５４ １．８６％ ２４，０２５，０３６．２２ ４．４２％ ２ － ３年 ２１，５６９，２０７．５７ ４．０１％ ３７，６５０，６５２．２５ ６．９３％ ３ 年以上 ２７８，９３２，４２４．７１ ５１．６５％ ２０７，９４２，１０７．８４ ３８．２５％ 合 计 ５３７，５７１，７５４．５８ １００％ ５４３，６３０，００１．７２ １００％ 减：坏账准备 ２１６，２５６，５７３．３０ １７６，０１８，１８５．８８ 账面价值 ３２１，３１５，１８１．２８ ３６７，６１１，８１５．８４ （２）全额计提坏账准备的其他应收款 单位名称 金额 计提原因 中福发展（香港）有限公司 １３６，０３６，７７２．８０ 已进入破产程序 中福集团公司 １４，１７９，２７９．３６ 财务状况恶化 优星纺织（福建）有限公司 ７，３００，０００．００ 财务状况恶化 丰捷贸易公司 １３０，０００．００ 营业执照被吊销 塔头新村 １，９３５，２４５．００ 账龄长 合 计 １５９，５８１，２９７．１６ （３）欠款金额前五名单位欠款金额合计 ２３５，４０２，６２９．７９ 元，占期末其他应收款总额 ４３．７８ ％。 （４）其他应收款中持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款明细 欠款单位 期末余额 占应收款比例 账龄 欠款原因 福建省神龙企业集团有限公司 ４，４５４，９６０．３５ ０．８３％ １－２ 年 往来款 神龙国际投资有限公司 ８３８，５４０．４６ ０．１６％ ２－３ 年 往来款 合 计 ５，２９３，５００．８１ ０．９９％ ２．长期投资 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 １９５，８１１，４５８．５３ １１１，５７５，０５７．６０ １９８，６３３，９４２．４４ ６０，４０９，４４７．２５ （１）股权投资明细 占被投资单 被投资单位 位注册资本 原始投资 累计影响额 期末余额 核算方法 比例 优星纺织（福建）有限公司 ３０．５６％ ８６，４２１，４９７．１９ －３２，７４９，２４５．１５ ５３，６７２，２５２．０４ 成本法 厦门福联有限公司 ２０．００％ ３９，０４０，０００．００ －８，２１５，９２６．０９ ３０，８２４，０７３．９１ 成本法 宝安兴中制衣有限公司 １００．００％ ９，７０１，１００．８４ － ９，７０１，１００．８４ 成本法 福建省中福置业发展有限公司 ９８．００％ １９，６００，０００．００ －１９，６００，０００．００ － 权益法 福建中福物业管理发展有限公司 ９０．００％ １，８００，０００．００ －１，８００，０００．００ － 权益法 上海中福企业发展有限公司 ３６．７５％ ７２，０００，０００．００ －１，２３９，３７３．１４ ７０，７６０，６２６．８６ 成本法 宏万投资有限公司 １００．００％ ７，４６２，０００．００ －７，４６２，０００．００ － 权益法 福愿投资有限公司 １００．００％ ７，３８６，１５３．８４ －７，３８６，１５３．８４ － 权益法 福建省中福建筑设计有限公司 ９０．００％ ６，０００，０００．００ －４，５５４，５６１．０３ １，４４５，４３８．９７ 成本法 福建省中福工程承包公司 １００．００％ １，６３３，８５１．８６ －１，２７６，６１１．６６ ３５７，２４０．２０ 权益法 中福发展（香港）有限公司 １００．００％ １９，３１８，１９７．６２ －１９，３１８，１９７．６２ － 成本法 福建龙安塑胶工业有限公司 ６７．００％ １３，５８０，５１６．００ － １３，５８０，５１６．００ 成本法 上海福优贸易有限公司 ９０．００％ １，８００，０００．００ －２５９，１４３．３１ １，５４０，８５６．６９ 成本法 上海洲际发展有限公司 ７．１４２９％ ３，６９３，０４１．００ － ３，６９３，０４１．００ 成本法 苏州永昌房屋建设开发有限公司 ５．００％ ７１６，３１２．０２ － ７１６，３１２．０２ 成本法 29 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 占被投资单 被投资单位 位注册资本 原始投资 累计影响额 期末余额 核算方法 比例 华通国际招商集团股份有限公司 ３．１５７％ ４，５２０，０００．００ － ４，５２０，０００．００ 成本法 福建省运筹投资理财公司 １０．００％ ２，０００，０００．００ － ２，０００，０００．００ 成本法 运盛（福建）实业股份有限公司 １．５０％ ３，０００，０００．００ － ３，０００，０００．００ 成本法 合计 ２９９，６７２，６７０．３７ －１０３，８６１，２１１．８４ １９５，８１１，４５８．５３ （２）其中：股权投资差额 被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期限 期初余额 本期摊销 摊余金额 优星纺织（福建）有限公司 ３，７１６，２０７．２９ 取得成本高于公司按 １０年 ２，６０１，３４５．２１ － ２，６０１，３４５．２１ 厦门福联有限公司 ２３，８５１，５８９．４０ 控股比例所占被投资 １０年 １６，７８５，７９１．５６ ２，４２６，８６１．５８ １４，３５８，９３０．９８ 合计 ２７，５６７，７９６．６９ 单位净资产的差额 １９，３８７，１３６．７７ ２，４２６，８６１．５８ １６，９６０，２７６．１９ （３）长期投资减值准备－长期股权投资减值准备 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 投资系对其拥有的房产，房产 宝安兴中制衣有限公司 ５，３７９，１４３．６１ － － ５，３７９，１４３．６１ 权证尚未办妥并已发生减值 优星纺织（福建）有限公司 ５３，６７２，２５２．０４ － － ５３，６７２，２５２．０４ 经营亏损、主要资产被查封 福建龙安塑胶工业有限公司 １，３５８，０５１．６０ １２，２２２，４６４．４０ － １３，５８０，５１６．００ 营业执照被吊销 福建运筹投资理财有限公司 － １，０００，０００．００ － １，０００，０００．００ 经营亏损、处于停滞状态 上海中福企业投资发展有限公司 － ３５，３８０，３１３．４３ － ３５，３８０，３１３．４３ 经营亏损 苏州永昌房屋建设开发有限公司 － ７１６，３１２．０２ － ７１６，３１２．０２ 项目已结束 上海洲际发展有限公司 － １，８４６，５２０．５０ － １，８４６，５２０．５０ 经营亏损、处于停滞状态 合计 ６０，４０９，４４７．２５ ５１，１６５，６１０．３５ － １１１，５７５，０５７．６０ ３．投资收益 项 目 本期发生数 上期发生数 股权投资收益 －１７，７２０，６２０．９３ －３４，６４０，６６６．５０ 委托理财收益 － － 计提的长期投资减值准备 －５１，１６５，６１０．３５ －５３，８９４，５８５．４８ 股权投资差额摊销 －２，４２６，８６１．５８ －２，７９８，４８２．２６ 股权投资转让收益 ９００，０００．００ － 合 计 －７０，４１３，０９２．８６ －９１，３３３，７３４．２４ 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 １．存在控制关系的关联方： 与公司 法定代 单位名称 注册地 主营业务 经济性质 关系 表人 上海福建神龙企业集团有限公司 上海 实业投资 母公司 有限责任 叶能湘 福建省中福工程承包公司 福州 工程承包 子公司 有限责任 郝征宇 福建省中福置业发展有限公司 福州 房地产开发 子公司 有限责任 林乐民 中福物业管理发展有限公司 福州 物业管理 子公司 有限责任 周科俊 福愿投资有限公司 香港 投资 子公司 有限责任 － 中福发展（香港）有限公司 香港 进入破产程序 子公司 有限责任 － 上海福优贸易有限公司 上海 针纺织品 子公司 有限责任 谢金官 ２．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 上海福建神龙企业集团有限公司 ６，４００．００ － － ６，４００．００ 福建省中福工程承包公司 １６３．３９ － － １６３．３９ 福建省中福置业发展有限公司 ２，０００．００ － － ２，０００．００ 中福物业管理发展有限公司 ２００．００ － － ２００．００ 30 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 福愿投资有限公司 ＨＫＤ１，０００．００ － － ＨＫＤ１，０００．００ 中福发展（香港）有限公司 ＨＫＤ２，６１５．４６ － － ＨＫＤ２，６１５．４６ 上海福优贸易有限公司 ２００．００ － － ２００．００ ３．存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元） 单位名称 期初数 期末数 金额 比例 金额 比例 上海福建神龙企业集团有限公司 ５，８８９．００ ２０％ ５，８８９．００ ２０％ 福建省中福工程承包公司 １６３．３９ １００％ １６３．３９ １００％ 福建省中福置业发展有限公司 ２，０００．００ １００％ ２，０００．００ １００％ 中福物业管理发展有限公司 ２００．００ １００％ ２００．００ １００％ 福愿投资有限公司 ＨＫＤ１，０００．００ １００％ ＨＫＤ１，０００．００ １００％ 中福发展（香港）有限公司 ＨＫＤ２，６１５．４６ １００％ ＨＫＤ２，６１５．４６ １００％ 上海福优贸易有限公司 １８０．００ ９０％ １８０．００ ９０％ （二）不存在控制关系的关联方 单位名称 与公司的关系 神龙国际投资有限公司 公司股东 上海中福企业投资发展有限公司 联营企业 上海福川建筑工程有限公司 合营企业 香港健裕有限公司 同受第一大股东控制 福建省绿得生物股份有限公司 同受第一大股东控制 上海福联国际贸易有限公司 同受第一大股东控制 福建闽越花雕股份有限公司 同受第一大股东控制 福建省福联经贸发展有限公司 同受第一大股东控制 北京北医神龙科技开发有限公司 同受第一大股东控制 北医绿得科技开发公司 同受第一大股东控制 福联房地产公司 同受第一大股东控制 南京绿得食品开发公司 同受第一大股东控制 香港神龙国际有限公司 同受第一大股东控制 中信财务（香港）有限公司 与第一大股东出资人相同 中福建筑设计有限公司 子公司 福建麒麟啤酒工业有限公司 同受第一大股东控制 福清鑫龙食品开发有限公司 同受第一大股东控制 宝安兴中制衣有限公司 子公司 福建龙安塑胶工业有限公司 合营企业 （三）关联方交易 １．关联方应收、应付款项余额 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款： 上海福建神龙企业集团有限公司 ５，５１１，５１５．３５ ５，５００，５１５．３５ 香港健裕有限公司 ２５，３５３，００６．５４ ２５，３８６，３５６．３５ 福建省绿得生物股份有限公司 ９，３４８，５７４．８４ ８，８６６，５７４．８４ 福建闽越花雕股份有限公司 ２，１８６，０５６．００ ６，１３６，０５６．００ 福建省福联经贸发展有限公司 １，７８２，４６９．８４ １，７８２，４６９．８４ 北医绿得科技开发公司 １，１８５，０５０．５１ １，１８５，０５０．５１ 南京绿得食品开发公司 － ２，０８５，３４３．９３ 31 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 项 目 期末余额 期初余额 优星纺织有限公司 ７，３００，０００．００ ７，３００，０００．００ 神龙国际投资有限公司 ８３８，５４０．４６ ８３８，５４０．４６ 上海福联国际贸易有限公司 － １，０２８，１６０．００ 上海中福企业投资发展有限公司 ５，１０４，８０８．２３ ５，２６６，３２９．２９ 中信财务（香港）有限公司 ２１，６７０，６７１．４５ ２４，８４４，７８８．０３ 中福发展（香港）有限公司 １３６，０３６，７７２．８０ １３６，０３８，１５９．４０ 香港神龙国际有限公司 － ６，３１０，９６０．１９ 上海福优贸易有限公司 ８，３４４，６３８．００ ８，３４４，６３８．００ 福建麒麟啤酒有限公司 １，６５０，０００．００ １，６５０，０００．００ 福清鑫龙食品开发有限公司 １１０，０００．００ １１０，０００．００ 其他应付款： 中福设计公司 ３，２７３，８４０．７６ ３，２７３，８４０．７６ ２．其他事项 为关联方提供担保情况，详见附注八或有事项。 八、或有事项 （一）公司对外担保情况 １．公司为非关联单位提供担保 被担保单位 担保金额（万元） 贷款银行 期 限 备 注 ＨＫＤ１，５００ 福建省工行 ９６．１０．３１－９７．１０．３１ 涉及诉讼 ＨＫＤ３５７ 福建兴业银行 ９７．１１．２８－９８．１１．２８ 涉及诉讼 中福集团公司 ＨＫＤ１，２４０ 福建兴业银行 ９８．１１．１０－９９．１．１０ 涉及诉讼 ２，０００ 福建省建行 ９８．１．２５－９８．１０．２４ 涉及诉讼 ３，９１０ 福州市工行 ９８．９．２０－２００２．９．２０ 涉及诉讼 ３００ 福州工行 ９９．２．１０－９９．１１．２ 涉及诉讼 福建九州集团股份 ５００ 浙江省工商信托投资公司 ９８．６．２－９９．６．２ 涉及诉讼 有限公司 ８５０ 厦门市工行 ９９．１．４－９９．９．５ 涉及诉讼 ４００ 厦门市工行 ９９．１．２２－９９．９．１５ 涉及诉讼 ４００ 厦门市工行 ９９．２．１１－９９．１０．１２ 涉及诉讼 ４００ 厦门市工行 ９９．２．２６－９９．１０．１５ 涉及诉讼 ４５０ 厦门市工行 ９９．３．１７－９９．１０．１５ 涉及诉讼 ２４０ 厦门市工行 ９９．５．３１－９９．１２．６ 涉及诉讼 ４００ 厦门市工行 ９９．６．３０－２０００．２．１５ 涉及诉讼 ４００ 厦门市工行 ９９．６．３０－２０００．２．１５ 涉及诉讼 福建九州集团股份 １４０ 厦门市工行 ９９．７．６－２０００．２．１５ 涉及诉讼 有限公司 ９５０ 厦门市工行 ９９．８．１８－２０００．３．１５ 涉及诉讼 ９４０ 厦门市工行 ９９．８．１８－２０００．４．１０ 涉及诉讼 １，７９０ 厦门市工行 ９９．８．１９－２０００．５．１５ 涉及诉讼 ８５０ 厦门市工行 ９９．８．１９－２０００．６．１０ 涉及诉讼 ６９０ 厦门市工行 ９９．８．１９－２０００．４．１５ 涉及诉讼 ＵＳＤ９．５８ 厦门市工行 ９９．８．９－９９．９．８ 涉及诉讼 运盛（上海）实业股 １，６００ ２０００．８．８－２００１．８．８ 福建华兴信托公司 涉及诉讼 份有限公司 １，８００ ９９．８．１３－２０００．８．１２ 中福技术服务（澳 ＨＫＤ６５０ 中国银行福建省分行 至 ２０００．９．２０ 涉及诉讼 门）有限公司 合 计 ＲＭＢ１９，０１０．００ ＨＫＤ３，７４７．００ ＵＳＤ９．５８ 公司为中福集团公司担保人民币 ５，９１０ 万元， 港币 ３，０９７ 万元，为福建九州集团股份有限公司担 保 ９，７００ 万元， ９．５８ 万美元，公司已计提预计损失 １５，０５４．８５ 万元。 32 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 ２．公司及子公司为关联单位提供担保 （１）公司为福建闽越花雕股份有限公司向福建省农行营业部贷款 ３，５００ 万元提供担保，担保期限 为 ２００１ 年 １２ 月 ３ 日至 ２００４ 年 １２ 月 ３ 日。 （２）公司为福建闽越花雕股份有限公司向交通银行福州分行贷款 ７００ 万元提供担保，担保期限为 ２００２ 年 ２ 月 ８ 日至 ２００６ 年 １ 月 １０ 日。 （３）公司为福建闽越花雕股份有限公司向交通银行福州分行贷款 ３００ 万元提供担保，担保期限为 ２００２ 年 ３ 月 ７ 日至 ２００５ 年 ３ 月 ５ 日。 （４）公司全资子公司中福发展（香港）有限公司与中航技公司联合为新中联公司提供银行借款担 保港币 ７，６００ 万元。该借款以新中联公司拥有的九龙观塘中福中航大厦作抵押，由于新中联公司未能及 时还本付息，该大厦于 ２０００ 年 ４ 月被银行通知收回。 （５）中福发展（香港）有限公司为香港中志公司提供借款担保港币 ６００ 万元，目前中福发展（香港） 有限公司已进入破产清算程序。 （６）公司为子公司中福发展（香港）有限公司在香港交行的 ＯＤ 贷款额度港币 ５００．７６ 万元提供担 保，公司已计提预计损失 ６，０２４，６７０．６３ 元。 （７）公司为香港新中联有限公司欠中土工程（香港）有限公司工程款港币 ２３６．９１ 万元提供担保， 公司已计提预计损失人民币 ２，５８４，６１５．０３ 元。 （８）公司为福建省中福置业发展有限公司在建行福州城北支行的贷款 ６３０．８０ 万元提供担保，福建 省中福置业发展有限公司同时用中福西湖花园的房产为该笔贷款提供抵押。 （９）公司为上海中福企业投资发展有限公司在中国工商银行上海市分行营业部的贷款 １，４００ 万元 提供担保。 （１０）公司及其他三家公司为上海中福企业投资发展有限公司在中国工商银行上海市分行营业部的 贷款 ２，８００ 万元提供担保。 综上，截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，公司对外担保合计 ４１，９２０ 万元，其中违规担保 ８，７００ 万元。 （二）由对外担保引起的重大诉讼、仲裁事项 １．公司原控股股东中国福建国际经济技术合作公司（下称中福集团）向福建兴业银行分别贷款港 币 １，５００ 万元和港币 １，２４０ 万元，公司提供保证。到期后中福集团仅归还了港币 １，１４３．０８ 万元及利息 港币 ３３．９０ 万元，兴业银行诉至福州市中级人民法院。福州中院以（１９９９）榕经初字第 ３２８ 号判令中福 集团偿还借款本金及利息，公司承担全部连带责任，并以（２０００）榕法执申字第 ３４３ 号查封了公司中福 西湖花园 １８ 套商品房。 ２．１９９９ 年 ２ 月 １０ 日，福建九州集团股份有限公司（下称九州集团）向中国工商银行福州五四支行 借款 ３００ 万元，由公司和九州商社未区分保证份额共同提供保证。贷款到期后，九州集团无力偿还借款 本息，工商行五四支行诉至福建省高级人民法院。法院以［２０００］闽经初字第 ２５ 号判令九州集团偿还原 告借款 ３００ 万元及利息 ２１．６０ 万元，公司及九州商社共同对上述借款本息的履行承担连带责任。法院已 查封、冻结公司在上海中福企业投资发展有限公司的 ３６．７５％的股权及收益，以 ４００ 万元为限。 ３．公司为九州集团向中国工商银行厦门分行借款 ８５０ 万元提供担保，因九州集团无力偿还借款本 息，法院判决公司代九州集团偿还本金 ８５０ 万元及利息 ２７．３４ 万元。法院已查封公司在福建省运筹投资 理财有限公司 ２００ 股股权。 ４．公司及九州集团为中福集团向中国工商银行福州市闽都支行借款担保本金 ３，９１０ 万元，利息 １，７４４．８９ 万元。最高人民法院判决公司对中福集团的还款义务承担不超过该公司不能清偿部分的二分之 一。 ５．杭州市中院判定公司对九州集团向浙江省工商信托投资股份有限公司签定的设备租赁合同承担 连带责任（标的 ５４４ 万元），法院已查封公司在上海中福企业投资有限公司出资额中的 １，３４９．３４ 万元。 ６．截至 ２０００ 年 ９ 月 ２０ 日，中福技术服务（澳门）有限公司（下称澳门中福）欠福建省中行港币 本金 ７０９．９２ 万元，利息 １８５．４０ 万元。公司为澳门中福提供连带责任担保。福建省高院二审判决澳门中 福偿还上述债务，公司承担连带责任。 ７．中福集团于 １９９８ 年 １ 月 ２５ 日向福建省建设银行借款 ２，０００ 万元（该款已由中国信达资产管理 公司福州办事处承继），由公司承担连带担保责任。该借款已逾期，中福集团未予偿还。福建省高级人 民法院二审判决中福集团偿还贷款本金 ２，０００ 万元及利息、罚息 ４０３ 万元，公司对中福集团不能偿还部 分承担二分之一的赔偿责任。法院已将公司在运盛（福建）实业股份有限公司的法人股 ４３８．７５ 万股、 在华通国际招商集团股份有限公司 ３．１６％股权及天骅大厦 １９、２０ 层房产查封。 33 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 ８．公司于 １９９８ 年 ９ 月 ２５ 日为九州集团向厦门工行贷款 ４，２７０ 万元提供担保。福建省高院终审判 决九州集团偿还贷款，公司承担连带责任。 ９．中福集团于 １９９６ 年 １０ 月 ３０ 日向福建省工行借款港币 １，５００ 万元，由公司提供连带责任担保。 最高人民法院判决中福集团偿还贷款本息，公司对中福集团上述还款不能清偿部分的二分之一承担赔偿 责任。 １０．九州集团向厦门工行贷款 ３，７８０ 万元及 ４０．５３ 万美元，公司提供担保。最高人民法院判决公司 代九州集团偿还厦门工行 ３，７８０ 万元及 ９．５８ 万美元本金及相应利息，免除 ３０．９５ 万美元借款的担保责 任，并冻结公司持有的上海中福企业投资发展有限公司 ３６．７５％股权及收益，以人民币 ５，０００ 万元为限。 １１．公司为福建闽越花雕股份有限公司向交通银行福州分行贷款 ３００ 万元提供担保，款项已到期， 闽越花雕尚未偿还。交通银行福州支行于 ２００３ 年 １２ 月 １９ 日向福州市中级人民法院提起诉讼，要求福 建闽越花雕股份公司归还 ３００ 万元贷款本金及本金还清之日止相应利息，公司承担连带责任，２００４ 年 ７ 月 １５ 日，福建省福州市中级人民法院一审判决公司承担闽越花雕不能清偿部分的二分之一。中国信达 资产管理公司福州办事处向省高院提起上诉，２００４ 年 １２ 月 １ 日省高院二审判决公司对闽越花雕债务本 金 ３００ 万元及利息 １７５，２４８．３９ 元承担连带清偿责任。 １２．福建三农公司代偿公司向新店信用社贷款的 ３００ 万元，福州中院判决公司偿还三农公司本息。 １３．公司为运盛（上海）实业股份有限公司向福建华兴信托公司借款 ４，０００ 万元提供担保，款项已 到期，运盛实业股份公司已偿还部分欠款，目前尚欠 ３，４００ 万元。福建华兴信托公司已向福州市高级人 民法院提起诉讼，要求公司承担借款连带责任及诉讼费，２００４ 年 ３ 月 ３１ 日福建省高级人民法院一审判 决公司承担连带清偿责任。 １４．公司为福建省中福置业发展有限公司在建行福州城北支行的贷款 ６３０．８０ 万元提供担保，福建 省中福置业发展有限公司同时用中福西湖花园的房产为该笔贷款提供抵押。２００４ 年 ３ 月 １５ 日，建行福 州城北支行提起诉讼，要求中福置业偿还欠款本金 ６３０．８０ 万元及利息 ７５２，４４４．４７ 元，公司承担连带清 偿责任。２００４ 年 ７ 月 ２９ 日，福州市中院一审判决公司承担连带保证责任。 １５．公司为福建闽越花雕股份有限公司向交通银行福州市分行贷款 ７００ 万元提供担保，目前闽越花 雕尚未偿还该笔贷款，交通银行福州市分行于 ２００４ 年 １ 月向福州市中级人民法院提起诉讼，诉讼要求 福建闽越花雕股份有限公司归还贷款本金 ７００ 万元及本金还清之日止相应利息，公司承担连带清偿责任。 ２００４ 年 ８ 月 ５ 日，福建省福州市中级人民法院一审判决公司承担闽越花雕不能清偿部分的二分之一。中 国信达资产管理公司福州办事处向省高院提起上诉，２００４ 年 １２ 月 １ 日省高院二审判决公司对闽越花雕 债务本金 ７００ 万元及利息 ４０９，４７５．１７ 元承担连带责任。 九、资产抵押情况 （一）公司将中福置业公司的西湖房产用于银行抵押贷款，具体为： １．中福置业公司向中国建设银行福州市城北支行借款 ６３０．８０ 万元，公司为该笔借款的担保人，并 以中福置业公司中福西湖花园 ４＃（南福楼）１７－２０Ｈ 单元、１＃（北福楼）Ｃ 区 ３－５ 层作为抵押物； ２．公司向福州市商业银行借款 １，８８３ 万元，将中福置业公司中福西湖花园 ４＃（南福楼）８－９Ｇ，３０－３１Ｇ， ３０－３１Ｈ；２＃（东福楼）：３－４Ａ，３－５Ｂ，３－５Ｃ，３Ｄ，３Ｅ，３Ｆ，１５Ｇ，２４－２７Ｇ；地下车位：３４＃，４６－６６＃，８４－９８＃ 作为抵押物； ３．公司向中国建设银行福建省分行借款美元 ＵＳＤ５５．８５ 万元，将中福置业公司中福西湖花园 １＃（北 福楼）Ａ 区第五、第六层写字楼；４＃（南福楼）第三层 Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ、Ｅ、Ｆ、Ｇ、Ｈ 和第四层 Ａ、Ｃ、Ｄ、Ｆ、 Ｇ、Ｈ 单元，第五层 Ｃ、Ｇ、Ｈ、单元，第六层 Ｇ、Ｈ 单元作为抵押物。 十、资产负债表日后事项 截止报告日，无资产负债表日后事项。 十一、公司持续经营能力方面存在的问题 （一） 公司持续经营能力存在的主要问题及改善措施 １．存在大量到期债务和对外担保的连带清偿责任 截止报告日，公司已逾期的银行借款 ２７，３２５．２６ 万元（附注六、９ ），其中涉及诉讼 ２０，１８７．１９ 万 元（附注十二）；对外担保余额 ４１，９２０ 万元，其中涉及诉讼 ２４，７０８ 万元（附注八）；主要经营性资产处 于被抵押、冻结、诉讼状态中（附注 九）。 ２． 主营业务萎缩，流动资金严重短缺 34 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 本年度公司主营房地产及工程承包业务进一步严重萎缩，缺乏后续项目储备，公司累计亏损数额巨 大，导致公司流动资金严重短缺（附注五、１），影响公司正常的经营活动。 ３．针对公司持续经营活动存在的问题，公司管理当局拟采取资产重组、改善公司资产结构等措施， 以提高公司持续经营能力。 （二）公司关于持续经营的重要说明 公司在可预见的将来存在上述影响持续经营能力的主要情形，持续经营能力存在重大不确定性，可 能无法在正常的经营过程中变现资产，清偿债务。 十二、其他重要事项 １．公司于 １９９８ 年 １１ 月 ３０ 日向建行福州市城北支行借款 ３，５００ 万元，截至 ２００３ 年 ３ 月尚欠本金 １，８７５ 万元，利息 １５８ 万元。福州九州集团股份有限公司为该笔借款的担保人。该笔贷款已逾期，建行 福州城北支行已于 ２００３ 年 ３ 月 ４ 日向福州市中级人民法院提起诉讼，要求公司偿还本金 １，８７５ 万元及 利息 １５８ 万元，福建九州集团股份公司承担连带责任。截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，公司尚欠本金 １６，９９３，５９４ 元及利息，该债务已于 ２００４ 年度转移至信达资产管理公司。 ２．２００３ 年 ９ 月 ２７ 日，建行福建省分行向福州市中级人民法院提起诉讼，要求公司偿还所欠 ８２９，１５５．００ 美元本金及利息 ２９８，３３９．００ 美元。公司以中福置业发展有限公司西湖花园北福楼 Ａ 区商场 和 ３－６ 层写字楼及南福楼 ２４ 套单元房抵押。法院判决公司偿还本金及利息。截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日， 公司尚欠 ５５８，５２８．５６ 美元本金。 ３．公司于 １９９８ 年 １１ 月 ３０ 日向建行福州市城北支行借款 ４，０００ 万元，担保人为运盛实业股份有限 公司，该笔贷款已逾期，建行福州城北支行已于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日向福建省高级人民法院提起诉讼， 根据（２００３）闽经初字第 ７ 号判决：公司偿还全部借款 ４，０００ 万元及借款利息 ２，３３８，５０２．００ 元，运盛 实业承担公司不能清偿部分的二分之一。中国建设银行福州市城北支行不服判决，于 ２００３ 年 １２ 月 ３ 日 提起上诉，２００４ 年 ３ 月 １９ 日，最高人民法院终审判决运盛实业承担连带责任。 ４． 泰兴天泉公司向福清市人民法院提起诉讼，要求优星纺织偿还 １８６，９４４．００ 元欠款，根据（ ２００３） 榕经初字第 １２４ 号判决：优星纺织偿还全部款项，福建闽越花雕股份有限公司及公司承担连带责任，公 司不服判决，上诉福州市中级人民法院，福州市中级人民法院（２００３）榕经初字第 ３８０ 号判决：撤销原 判决，公司只需在优星纺织不足出资额内承担赔偿责任。 ５．根据福州中院民事裁定书，公司以太平洋高尔夫球俱乐部开发有限公司名义实际为公司所有的 位于福州市登云山庄的 ７ 套别墅用于偿还公司所欠交通银行福州分行的本金 ４８５ 万元及利息 １１０ 万元， 但交通银行福建分行确认的抵偿情况与公司确认的抵偿情况不同，导致截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，交行 福建分行确认的公司贷款金额比公司账面多 １９９．０５ 万元。 ６．福州市新店农村信用合作社向福州市中级人民法院提起诉讼，要求公司偿还贷款 ８００ 万元及相 应利息，福建三农化学股份有限公司承担连带责任。福州市中院判决公司偿还上述贷款本息，福建三农 承担连带责任。截至 ２００３ 年 ４ 月 １５ 日，尚未归还欠款本金 ５２０ 万元及利息 ９１１，５５０．００ 元，福州市中 级人民法院于 ２００３ 年 ４ 月 １５ 日下发民事裁定书，查封公司在厦门福联有限公司所占的 ８．８８％的股权。 ２００４ 年福建三农公司已代公司归还本金 ３６．５ 万元。 ７．由于公司代中福集团还贷引发的系列诉讼案件。公司与下属全资子公司中福工程承包公司向福 建省高级人民法院起诉中国银行福建省分行，要求判令《关于解决中福集团债务问题的协议》及有关《借 款合同》、《保证合同》无效，中行福建省分行返还 ６，０００ 万元并赔偿利息损失 １，８８３．８１ 万元。上述诉 讼系针对中行福建省分行起诉公司及中福工程承包公司偿还贷款 ６，０００ 万元及利息 １，２３６．８８ 万元一案 提出的反诉。之后，公司与中福工程承包公司向福建省高级人民法院补充起诉中行福建省分行，要求判 令中行福建省分行依抵债房产的价值向公司返还 １３，７５４ 万元，并支付利息 １，８５５．２０ 万元。以上两案正 并案审理中。２００４ 年该债权已转至东方资产管理公司。 ８．公司向福州市新店农村信用合作社借款 ２，１００ 万元并由九州集团担保一案，福州市中级人民法 院一审判决公司偿还 ２，１００ 万元本金及相应利息，九州集团承担连带偿还责任，截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，公司尚未偿还上述欠款。 ９．福建三农集团股份有限公司向福州市晋安区人民法院提起诉讼，要求公司偿还该公司因替公司 贷款担保负连带清偿责任而支付的 ２００ 万元，一审判决公司付还福建三农集团股份有限公司 ２００ 万元。 １０．１９９９ 年 ８ 月，公司向交通银行福州分行借款 ８００ 万元并由中福置业和九州集团担保一案，福州 市中级人民法院一审判决公司偿还 ８００ 万元本金及相应利息，中福置业和九州集团承担连带偿还责任。 法院已查封公司在上海中福企业投资发展有限公司 １，０００ 万元股权，福建中福置业发展有限公司 ４７７ 万 35 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 元的股权及收益。 １１．公司向中国工商银行福建省分行营业部借款 ２，０００ 万港币到期未还，工商银行福建省分行营业 部提起诉讼，要求公司归还本金及利息。２００４ 年 ３ 月福建省高级人民法院一审判决公司归还借款本金 ２，０００ 万港币及利息、罚息，中福集团承担连带还款责任。 １２．公司向福州市商业银行借款本金 １，８８３ 万元到期未还，福州市商业银行提起诉讼，要求公司归 还本金及利息。２００４ 年 ６ 月 ２３ 日，福建省福州市中级人民法院一审判决公司偿还本金 １，８８３ 万元及利 息 ４８２，０９５．６６ 元，并支付违约金 １００．７０ 万元。福州市商业银行有权以中福置业所有抵押物折价或以拍 卖、变现的价款优先受偿。［抵押物情况参附注九、（一）、３ ］ １３．公司于２００２年１２月２３日与亚洲信托有限公司签定资产委托管理契据，契据中约定公司将应收中 国福建国际经济技术合作公司３，８３８万元及应收福建九州集团股份有限公司１５００万元的款项作为“资产 包”委托给亚洲信托有限公司管理、投资或出售。以上应收款项已全额计提坏账准备。２００２年１２月２３日 公司在亚洲信托有限公司的账户１６３－１２０２－０２６收到６，３６２，２０７．００美元，该款项是亚洲信托有限公司根据 契据约定将“资产包”全部法定所有权受让后承付于公司的资金，公司对该资金的使用受限制。该资金 将专项用于公司与亚洲信托有限公司约定的投资项目。截至２００４年１２月３１日，上述资金仍存于亚洲信托 有限公司。 36 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 ９．２ 财务报表 资产负债表 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 编制单位：福建省昌源投资股份有限公司 单位：人民币元 期末数 期初数 资 产 行次 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 １ ５５，４７３，７４６．６４ ５２，７０９，６６２．８２ ５７，３１８，０７５．５９ ５２，８５２，９１４．４１ 短期投资 ２ 应收票据 ３ 应收股利 ４ 应收利息 ５ 应收帐款 ６ ７，１６０，３４２．２８ １１，８４３，１２７．２５ 其他应收款 ７ １８８，５４７，６１２．４７ ３２１，３１５，１８１．２８ ２３６，５７５，９０５．０５ ３６７，６１１，８１５．８４ 预付帐款 ８ ８，４８３，８４６．７２ １３，４５１，６６２．７５ 应收补贴款 ９ 存货 １０ １５９，１７７，０１３．１７ １１，０８６，８５７．５７ １７０，４３１，９３９．１２ １１，０８６，８５７．５７ 待摊费用 １１ 一年内到期的长期债权投资 １２ 其他流动资产 １３ 流动资产合计 １４ ４１８，８４２，５６１．２８ ３８５，１１１，７０１．６７ ４８９，６２０，７０９．７６ ４３１，５５１，５８７．８２ 长期投资： 长期股权投资 １５ ８９，２５０，０７２．０８ ８４，２３６，４００．９３ ２０１，２６９，９３８．６１ １３８，２２４，４９５．１９ 长期债权投资 １６ 长期投资合计 １７ ８９，２５０，０７２．０８ ８４，２３６，４００．９３ ２０１，２６９，９３８．６１ １３８，２２４，４９５．１９ 其中：合并价差 １，０３１，９９１．１２ 固定资产： 固定资产原价 １８ ４，８４５，５９５．７０ １，８５８，５７３．７３ ６，４１９，５７９．８８ １，８５８，５７３．７３ 减：累计折旧 １９ ４，３４７，４１９．３４ １，７８３，５４０．０９ ５，２３５，１９７．９９ １，７５６，７２６．７８ 固定资产净值 ２０ ４９８，１７６．３６ ７５，０３３．６４ １，１８４，３８１．８９ １０１，８４６．９５ 减：固定资产减值准备 ２１ ９１７．９４ ９１７．９４ 固定资产净额 ２２ ４９７，２５８．４２ ７５，０３３．６４ １，１８３，４６３．９５ １０１，８４６．９５ 工程物资 ２３ 在建工程 ２４ 固定资产清理 ２５ 固定资产合计 ２６ ４９７，２５８．４２ ７５，０３３．６４ １，１８３，４６３．９５ １０１，８４６．９５ 无形资产及其他资产： 无形资产 ２７ 长期待摊费用 ２８ ３５１，０６１．５５ ３０４，２７９．５９ ５５０，１０９．１１ ４５６，４１９．３９ 其他长期资产 ２９ 无形资产及其他资产合计 ３０ ３５１，０６１．５５ ３０４，２７９．５９ ５５０，１０９．１１ ４５６，４１９．３９ 递延税项： 递延税项借项 ３１ 资产总计 ３２ ５０８，９４０，９５３．３３ ４６９，７２７，４１５．８３ ６９２，６２４，２２１．４３ ５７０，３３４，３４９．３５ 企业负责人：何尔涛 主管会计负责人：宋克均 会计机构负责人：陈建家 37 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 资产负债表 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 编制单位：福建省昌源投资股份有限公司 单位：人民币元 期末数 期初数 负债和股东权益 行次 合并数 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 ３３ ２７３，２５２，５８４．８３ ２６４，９４４，５８４．８３ ２８３，２６７，５６４．９１ ２６７，６５９，５６４．９１ 应付票据 ３４ 应付帐款 ３５ ６０，３１２，４７６．６９ １７，４２７，０８０．０８ 预收帐款 ３６ １０，４１２，６８１．３９ ２３３，４６７．００ １２，６０９，５８８．３２ ３２，５００．００ 应付工资 ３７ １４０，３７８．５９ １４０，３７８．５９ ２，３８５．００ 应付福利费 ３８ １，６８７，４６４．１１ １，１９１，４１８．３２ １，６３４，５８１．８５ １，２９９，８２６．３８ 应付股利 ３９ 应交税金 ４０ ３７，４６６，７０６．４７ １３，７８９，１１１．３０ ３９，５１６，１５７．３９ １３，７７７，２２４．０１ 其他未交款 ４１ ７０．００ ７０．００ １，３９０．４６ 其他应付款 ４２ １４，０３８，１３１．２１ ６４，５８４，５９３．０５ ４９，８６４，１５２．３１ ５４，６０２，５９３．０９ 预提费用 ４３ ７２，４６５，６１２．２９ ７１，７１９，８３２．２８ ５７，５７２，６３７．７７ ５７，１９５，９５７．３７ 预计负债 ４４ １７９，２７１，４３４．５８ １７９，２７１，４３４．５８ １５９，１５７，８１１．０２ １５９，１５７，８１１．０２ 一年内到期的长期负债 ４５ ５０，０００，０００．００ 其他流动负债 ４６ 流动负债合计 ４７ ６４９，０４７，５４０．１６ ５９５，８７４，８８９．９５ ６７１，０５３，３４９．１１ ５５３，７２５，４７６．７８ 长期负债： 长期借款 ４８ 应付债券 ４９ 长期应付款 ５０ 专项应付款 ５１ 其他长期负债 ５２ 长期负债合计 ５３ 递延税款： 递延税款贷项 ５４ ７，８４７，５０１．７９ ７，８４７，５０１．７９ ７，８４７，５０１．７９ ７，８４７，５０１．７９ 负债合计 ５５ ６５６，８９５，０４１．９５ ６０３，７２２，３９１．７４ ６７８，９００，８５０．９０ ５６１，５７２，９７８．５７ 少数股东权益 ５６ －３５４，６２５．１３ －１，６７５，０５３．２５ 股东权益： 股本 ５７ ２９４，４０４，６５５．００ ２９４，４０４，６５５．００ ２９４，４０４，６５５．００ ２９４，４０４，６５５．００ 减：已归还投资 ５８ 股本净额 ５９ ２９４，４０４，６５５．００ ２９４，４０４，６５５．００ ２９４，４０４，６５５．００ ２９４，４０４，６５５．００ 资本公积 ６０ ２５４，２９３，６５４．０７ ２５４，２９３，６５４．０７ ２５４，２９３，６５４．０７ ２５４，２９３，６５４．０７ 盈余公积 ６１ ３３，０３５，０３２．６４ ３３，０３５，０３２．６４ ３３，０３５，０３２．６４ ３３，０３５，０３２．６４ 其中：法定公益金 ６２ １２，４２１，５７９．３０ １２，４２１，５７９．３０ １２，４２１，５７９．３０ １２，４２１，５７９．３０ 未确认的投资损失 ６３ －１６，７８１，７１３．５６ 末分配利润 ６４ －７１５，８８８，３１７．６２ －７１５，７２８，３１７．６２ －５７２，９７１，９７０．９３ －５７２，９７１，９７０．９３ 外币报表折算差额 ６５ ３，３３７，２２５．９８ ６，６３７，０５３．００ 股东权益合计 ６６ －１４７，５９９，４６３．４９ －１３３，９９４，９７５．９１ １５，３９８，４２３．７８ ８，７６１，３７０．７８ 负债及股东权益合计 ６７ ５０８，９４０，９５３．３３ ４６９，７２７，４１５．８３ ６９２，６２４，２２１．４３ ５７０，３３４，３４９．３５ 企业负责人：何尔涛 主管会计负责人：宋克均 会计机构负责人：陈建家 38 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 利润及利润分配表 ２００４ 年度 编制单位：福建省昌源投资股份有限公司 单位：人民币元 本年发生数 上年发生数 项 目 行次 合 并 数 母 公 司 合 并 数 母 公 司 一、主营业务收入 １ ９，４４４，８１９．１７ ７０，４８０，３０４．３１ 减：主营业务成本 ２ ８，８６５，９８７．２７ ７６，６２０，４２９．０９ 营业税金及附加 ３ ５５９，７９４．０７ ３，８９６，１４５．８２ 二、主营业务利润 ４ １９，０３７．８３ －１０，０３６，２７０．６０ 加：其他业务利润 ５ ３７９，０５５．９２ １６５，１４０．１３ －５，１８５，９７５．５１ －４，４０３，２０１．７７ 减：营业费用 ６ １０３，３００．１０ ２，６７９，６０２．３１ 管理费用 ７ ７２，７３４，３９８．２２ ４３，００３，８７８．７４ ３４，７８９，９０６．６３ ２７，５２５，３６０．３２ 财务费用 ８ １５，６１６，１８４．４３ ９，３９０，２０８．６９ ２０，８０５，０６２．７３ １１，３３７，６３５．１３ 三、营业利润 ９ －８８，０５５，７８９．００ －５２，２２８，９４７．３０ －７３，４９６，８１７．７８ －４３，２６６，１９７．２２ 加：投资收益 １０ －５２，１２３，９３６．０９ －７０，４１３，０９２．８６ －６０，９０３，７６５．８６ －９１，３３３，７３４．２４ 补贴收入 １１ 营业外收入 １２ ３４，３１１．６０ ９３１．６０ ６４，７５６．９５ ６，２７７．８１ 减：营业外支出 １３ ２０，１７７，７６９．１６ ２０，１１５，２３８．１３ ９６，８３２，９１８．８３ ８４，７８３，２３６．８８ 四、利润总额 １４ －１６０，３２３，１８２．６５ －１４２，７５６，３４６．６９ －２３１，１６８，７４５．５２ －２１９，３７６，８９０．５３ 减：所得税 １５ ５８，７３９．８４ ６６，９００．９９ 少数股东损益 １６ －６８３，８６２．２４ －１１，１５９，１６５．７７ 加：未确认的投资损失 １６，７８１，７１３．５６ 五、净利润 １７ －１４２，９１６，３４６．６９ －１４２，７５６，３４６．６９ －２２０，０７６，４８０．７４ －２１９，３７６，８９０．５３ 加：年初未分配利润 １８ －５７２，９７１，９７０．９３ －５７２，９７１，９７０．９３ －３５２，８９５，４９０．１９ －３５３，５９５，０８０．４０ 其他转入 １９ 六、可供分配的利润 ２０ －７１５，８８８，３１７．６２ －７１５，７２８，３１７．６２ －５７２，９７１，９７０．９３ －５７２，９７１，９７０．９３ 减：提取法定盈余公积 ２１ 提取法定公益金 ２２ 提取职工奖励及福利基金 ２３ 提取储备基金 ２４ 提取企业发展基金 ２５ 利润归还投资 ２６ 七、可供投资者分配的利润 ２７ －７１５，８８８，３１７．６２ －７１５，７２８，３１７．６２ －５７２，９７１，９７０．９３ －５７２，９７１，９７０．９３ 减：应付优先股股利 ２８ 提取任意盈余公积 ２９ 应付普通股股利 ３０ 转作股本的普通股股利 ３１ 八、未分配利润 ３２ －７１５，８８８，３１７．６２ －７１５，７２８，３１７．６２ －５７２，９７１，９７０．９３ －５７２，９７１，９７０．９３ 附 注： 非常项目： １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 ３，９９３，６８９．４０ ２、自然灾害发生的损失 ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 ４、会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５、债务重组损失 ９，４２６，０９６．４９ ９，４２６，０９６．４９ ６、对外担保的预计负债 －１５９，１５７，８１１．０２ －１５９，１５７，８１１．０２ ７、其他 企业负责人：何尔涛 主管会计负责人：宋克均 会计机构负责人：陈建家 39 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 现金流量表 ２００４ 年度 编制单位：福建省昌源投资股份有限公司 单位：人民币元 金 额 项 目 行次 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 １ ９，２１８，５５３．６８ 收到的税费返还 ２ ０．００ 收到的其他与经营活动有关的现金 ３ ８，７０１，５５２．８９ ５，９３７，４０９．２６ 现金流入小计 ４ １７，９２０，１０６．５７ ５，９３７，４０９．２６ 购买商品、接受劳务支付的现金 ５ ２，２６４，７４４．００ 支付给职工以及为职工支付的现金 ６ ３，５０７，８４３．８３ １，３７８，４１１．９５ 支付的各项税费 ７ １，０６３，３１９．３５ ２３，９１３．７０ 支付的其他与经营活动有关的现金 ８ １２，２０２，０４６．１８ ４，７２０，４２８．８１ 现金流出小计 ９ １９，０３７，９５３．３６ ６，１２２，７５４．４６ 经营活动产生的现金流量净额 １０ －１，１１７，８４６．７９ －１８５，３４５．２０ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 １１ －４１５，７５６．５９ 取得投资收益所收到的现金 １２ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 １３ 收到的其他与投资活动有关的现金 １４ 现金流入小计 １５ －４１５，７５６．５９ ０．００ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 １６ 投资所支付的现金 １７ 支付的其他与投资活动有关的现金 １８ 现金流出小计 １９ ０．００ － 投资活动产生的现金流量净额 ２０ －４１５，７５６．５９ ０．００ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 ２１ 借款所收到的现金 ２２ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ２３ ２，２８６，５６５．０８ ２，２８６，５６５．０８ 现金流入小计 ２４ ２，２８６，５６５．０８ ２，２８６，５６５．０８ 偿还债务所支付的现金 ２５ ２，５４３，１９９．００ ２，２４３，１９９．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ２６ ５２，８０９．４５ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ２７ 现金流出小计 ２８ ２，５９６，００８．４５ ２，２４３，１９９．００ 筹资活动产生的现金流量净额 ２９ －３０９，４４３．３７ ４３，３６６．０８ 四、汇率变动对现金的影响 ３０ －９．７６ －０．０３ 五、现金及现金等价物净增加额 ３１ －１，８４３，０５６．５１ －１４１，９７９．１５ 企业负责人：何尔涛 主管会计负责人：宋克均 会计机构负责人：陈建家 40 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 现金流量表（续） ２００４ 年度 编制单位：福建省昌源投资股份有限公司 单位：人民币元 金额 补 充 资 料 合并数 母公司 １、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 ３２ －１４２，９１６，３４６．６９ －１４２，７５６，３４６．６９ 加： 计提的资产减值准备 ３３ ５１，１６５，６１０．３５ ５１，１６５，６１０．３５ 固定资产折旧 ３４ ２２１，４２７．４０ ２６，８１３．３１ 无形资产摊销 ３５ 长期待摊费用摊销 ３６ １５２，１３９．８０ １５２，１３９．８０ 待摊费用减少（减：增加） ３７ 预提费用增加（减：减少） ３８ １４，８９２，８９２．９１ １４，５２３，８７４．９１ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） ３９ 固定资产报废损失 ４０ 财务费用 ４１ ９，５４１，７０１．５１ ９，３９０，２４７．１９ 投资损失（减：收益） ４２ －２０，４２２，５９３．０１ １４，６４８，２７７．３２ 递延税款贷项（减：借项） ４３ 存货的减少（减：增加） ４４ －４８，１７９，８３５．２９ 经营性应收项目的减少（减：增加） ４５ ６８，５４７，１９１．２４ ４２，７３８，７６８．３３ 经营性应付项目的增加（减：减少） ４６ ６６，５６３，８２７．２３ ９，９２５，２７０．２８ 其他 ４７ 少数股东本期收益 ４８ －６８３，８６２．２４ 经营活动产生的现金流量净额 ４９ －１，１１７，８４６．７９ －１８５，３４５．２０ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动 ５０ 债务转为资本 ５１ 一年内到期的可转换公司债券 ５２ 融资租入固定资产 ５３ ３、现金及现金等价物净增加情况： ５４ 现金的期末余额 ５５ ２，８１６，９４０．４０ ５２，８５６．５８ 减：现金的期初余额 ５６ ４，６５９，９９６．９１ １９４，８３５．７３ 加：现金等价物的期末余额 ５７ 减：现金等价物的期初余额 ５８ 现金及现金等价物净增加额 ５９ －１，８４３，０５６．５１ －１４１，９７９．１５ 企业负责人：何尔涛 主管会计负责人：宋克均 会计机构负责人：陈建家 41 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 资产减值准备明细表 ２００４ 年度 编制单位：福建省昌源投资股份有限公司 单位：人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 １８２，３４８，３８６．８９ ６７，９８７，５４５．２４ ２４６，５２３，０８０．７１ 其中：应收帐款 １，６６７，０７６．２９ １４９，１４６．３９ ５９７，０６８．１３ １，２１９，１５４．５５ 其他应收款 １８０，６８１，３１０．６０ ６７，８３８，３９８．８５ ３，２１５，７８３．２９ ２４５，３０３，９２６．１６ 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 ２，６７０，０００．００ ２，６７０，０００．００ 其中：库存商品 ２，６７０，０００．００ ２，６７０，０００．００ 在建开发产品 完工开发产品 原材料 四、长期投资减值准备合计 ６４，９９１，０４３．８８ ５１，１６５，６１０．３５ ４，２３１，５９６．６３ １１１，９２５，０５７．６０ 其中：长期股权投资 ６４，９９１，０４３．８８ ５１，１６５，６１０．３５ ４，２３１，５９６．６３ １１１，９２５，０５７．６０ 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 ９１７．９４ ９１７．９４ 其中：房屋、建筑物 ９１７．９４ ９１７．９４ 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业负责人：何尔涛 主管会计负责人：宋克均 会计机构负责人：陈建家 42 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 股东权益增减变动表 ２００４ 年度 编制单位：福建省昌源投资股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 年初余额 １ ２９４，４０４，６５５．００ ２９４，４０４，６５５．００ 本年增加数 ２ 其中：资本公积转入 ３ 盈余公积转入 ４ 利润分配转入 ５ 新增资本（或股本） ６ 本年减少数 ７ 年末余额 ８ ２９４，４０４，６５５．００ ２９４，４０４，６５５．００ 二、资本公积： 年初余额 ９ ２５４，２９３，６５４．０７ ２５４，２９３，６５４．０７ 本年增加数 １０ 其中：资本（或股本溢价） １１ 接受捐赠非现金资产准备 １２ 接受现金捐赠 １３ 股权投资准备 １４ 拨款转入 １５ 外币资本折算差额 １６ 其他资本公积 １７ 本年减少数 １８ 其中：转赠资本（或股本） １９ 年末余额 ２０ ２５４，２９３，６５４．０７ ２５４，２９３，６５４．０７ 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 ２１ ２０，６１３，４５３．３４ ２０，６１３，４５３．３４ 本年增加数 ２２ 其中：从净利润中提取数 ２３ 其中：法定盈余公积 ２４ 任意盈余公积 ２５ 储备基金 ２６ 企业发展基金 ２７ 法定公益金转入数 ２８ 本年减少数 ２９ 其中：弥补亏损 ３０ 转赠资本（或股本） ３１ 分配现金股利或利润 ３２ 分配股票股利 ３３ 年末余额 ３４ ２０，６１３，４５３．３４ ２０，６１３，４５３．３４ 其中：法定盈余公积 ３５ ２０，６１３，４５３．３４ ２０，６１３，４５３．３４ 储备基金 ３６ 企业发展基金 ３７ 四、法定公益金 年初余额 ３８ １２，４２１，５７９．３０ １２，４２１，５７９．３０ 本年增加数 ３９ 其中：从净利润中提取数 ４０ 本年减少数 ４１ 其中：集体福利支出 ４２ 年末余额 ４３ １２，４２１，５７９．３０ １２，４２１，５７９．３０ 五、未分配利润 年初余额 ４６ －５７２，９７１，９７０．９３ －３５２，８９５，４９０．１９ 本年净利润（净亏损以“－”号填列） ４７ －１４２，９１６，３４６．６９ －２２０，０７６，４８０．７４ 本年利润分配 ４８ 年末未分配利润（未弥补亏损以“ －”号填列） ４９ －７１５，８８８，３１７．６２ －５７２，９７１，９７０．９３ 企业负责人：何尔涛 主管会计负责人： 宋克均 会计机构负责人：陈建家 43 福建省昌源投资股份有限公司２００４年度报告摘要 利润表附表 ２００４ 年度 编制单位：福建省昌源投资股份有限公司 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ０．０１２９ ０．０３４０ ０．０００１ ０．０００１ 营业利润 －５９．６５８６ －１５７．０７４９ －０．２９９１ －０．２９９１ 净利润 －９６．８２７１ －２５４．９３５８ －０．４８５４ －０．４８５４ 扣除非经常性损益后净利润 －８３．７８９５ －２２０．６０９１ －０．４２０１ －０．４２０１ 非经营性损益扣除项目及金额如下： （单位：人民币元） 项 目 利润总额 所得税影响额 净利润影响额 长期股权投资处置收益 ９００，０００．００ － ９００，０００．００ 营业外收入 ３４，３１１．６０ － ３４，３１１．６０ 营业外支出—对外担保预计损失 ２０，１１３，６２３．５６ － ２０，１１３，６２３．５６ 营业外支出—其它 ６４，１４５．６０ － ６４，１４５．６０ 合 计 －１９，２４３，４５７．５６ － －１９，２４３，４５７．５６ ９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 ９．４ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 ９．５ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 公司于２００４年２月２９日协议转让持有香港宏万投资有限公司９９．９９％的股权给环球金融投资集团有限公 司，宏万投资有限公司拥有江苏八达房地产开发有限公司５０％的股权。公司２００４年１２月３１日合并资产负债表 合并范围减少香港宏万投资有限公司及江苏八达房地产开发有限公司，合并利润及利润分配表和合并现金 流量表仅合并香港宏万投资有限公司和江苏八达房地产开发有限公司１－２月的数据。 董事长： 福建省昌源投资股份有限公司 二 ＯＯ 五年四月二十六日 44