美达股份(000782)2007年年度报告

二○○七年年度报告 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司现任董事 9 名，所有董事均出席了会议。 3、深圳市鹏城会计师事务所有限公司为本公司出具了无保留意见无解 释性说明的审计报告。 4、公司负责人梁广义先生、主管会计工作负责人张磊乐先生声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2008 年 4 月 2 日 0 目 录 一、 公司基本情况简介----------------------2 二、 会计数据和业务数据摘要----------------2 三、 股本变动及股东情况--------------------4 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况----7 五、 公司治理结构--------------------------10 六、 股东大会情况简介----------------------16 七、 董事会报告----------------------------17 八、 监事会报告----------------------------26 九、 重要事项------------------------------27 十、 财务报告------------------------------31 十一、备查文件目录-------------------------82 1 广东新会美达锦纶股份有限公司 二○○七年年度报告 一、 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称及缩写：广东新会美达锦纶股份有限公司 公司法定英文名称及缩写：Guangdong Xinhui Meida Nylon Co., LTD. （二）公司法定代表人：梁广义 （三）公司董事会秘书：胡振华 联系地址：江门市新会区江会路上浅口 电话：0750—6107981 传真：0750—6107975 电子信箱：meida@ meidanylon.com （四）公司注册地址、办公地址：江门市新会区江会路上浅口 邮政编码：529100 互联网网址：meidanylon.com 电子信箱：meida@ meidanylon.com （五）公司选定的信息披露报纸： 《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司董事会秘书办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：美达股份 股票代码：000782 （七）其他有关资料 公司已于 2006 年 8 月在广东省工商局办理变更注册登记。 企业法人营业执照注册号 4400001009232。 税务登记号码 440782194133986。 组织机构代码 19413398-6。 公司聘请深圳市鹏城会计师事务所有限公司为财务审计机构，该事 务所办公地址：深圳市东门南路 2002 号宝丰大厦 5 楼。 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度利润总额及构成 （单位：元） 2 营业利润 39,234,728.50 利润总额 43,140,402.44 归属于上市公司股东的净利润 37,566,452.56 归属于上市公司股东扣除非经 34,312,617.01 常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 668,975.71 本年度非经常性损益项目 （单位：元） 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -591,518.79 计入当期损益的政府补助 2,879,635.00 其他营业外收支净额 1,578,530.03 减：所得税费用 -651,010.80 影响少数股东损益 38,200.11 合计 3,253,835.55 （二）前三年主要会计数据和财务指标 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 2,715,721,581.55 2,153,520,898.44 2,435,359,602.43 11.51% 1,770,698,285.76 1,914,999,833.96 利润总额 43,140,402.44 49,927,367.98 49,927,367.98 -13.59% 21,354,127.52 21,354,127.52 归属于上市公司 37,566,452.56 32,524,567.44 34,085,528.91 10.21% 17,272,509.06 17,272,509.06 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 34,312,617.01 27,670,693.40 27,063,975.23 26.78% 15,504,087.54 15,504,087.54 常性损益净利润 经营活动产生的 668,975.71 256,318,497.19 256,318,497.19 -99.74% 170,933,125.49 170,933,125.49 现金流量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 2,532,694,746.32 2,291,232,667.37 2,297,759,951.11 10.22% 2,106,874,444.71 2,106,874,444.71 所有者权益 1,000,904,164.48 942,034,385.94 948,459,323.52 5.53% 912,566,684.41 912,566,684.41 本年比上年增 2007 年 2006 年 2005 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.09 0.08 0.08 12.50% 0.05 0.05 稀释每股收益 0.09 0.08 0.08 12.50% 0.05 0.05 扣除非经常性损益后的 0.08 0.07 0.07 14.29% 0.05 0.05 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 3.75% 3.45% 3.59% 0.16% 1.89% 1.89% 加权平均净资产收益率 3.84% 3.51% 3.65% 0.19% 1.89% 1.89% 扣除非经常性损益后全 3.43% 2.94% 2.85% 0.58% 1.70% 1.70% 3 面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的 3.51% 2.98% 2.90% 0.61% 1.70% 1.70% 加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现 0.0017 0.63 0.63 -99.73% 0.50 0.50 金流量净额 本年末比上年 2007 年末 2006 年末 2005 年末 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 2.47 2.33 2.34 5.56% 2.67 2.67 每股净资产 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》的有关规定，扣除 非经常性损益后本公司净资产收益率和每股收益情况如下： 净资产收益率 每股收益 期间 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净利润 3.75% 3.84% 0.09 0.09 2007 年度 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3.43% 3.51% 0.08 0.08 归属于公司普通股股东的净利润 3.59% 3.65% 0.08 0.08 2006 年度 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.85% 2.90% 0.07 0.07 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积 数量 比例 新股 送股 金转 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 214,526,387 53.03% 0 0 0 -132,688,413 -132,688,413 81,837,974 20.23% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 9,681,818 2.39% 0 0 0 -9,681,818 -9,681,818 0 0.00% 3、其他内资持股 204,844,569 50.64% 0 0 0 -123,006,595 -123,006,595 81,837,974 20.23% 其中：境内非国有法 204,818,182 50.63% 0 0 0 -123,000,000 -123,000,000 81,818,182 20.23% 人持股 境内自然人持股 26,387 0.01% 0 0 0 -6,595 -6,595 19,792 0.00% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 189,986,863 46.97% 0 0 0 132,688,413 132,688,413 322,675,276 79.77% 1、人民币普通股 189,986,863 46.97% 0 0 0 132,688,413 132,688,413 322,675,276 79.77% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 404,513,250 100.00% 0 0 0 0 0 404,513,250 100.00% 4 限售股份变动情况表 单位：股 本年增 年初限售股 本年解除限 年末限售股 股东名称 加限售 限售原因 解除限售日期 数 售股数 数 股数 广东天健实业集团 81,818,182 0 0 81,818,182 股改限售股 2009 年 05 月 12 日 有限公司 广东新会美达锦纶 6,181,818 6,181,818 0 0 无 2007 年 05 月 12 日 集团公司 工商银行广东分行 20,000,000 20,000,000 0 0 无 2007 年 05 月 12 日 信托投资公司 华厦证券有限公司 10,000,000 10,000,000 0 0 无 2007 年 05 月 12 日 江门市新力投资有 15,000,000 15,000,000 0 0 无 2007 年 05 月 12 日 限公司 江门市新会天健投 15,000,000 15,000,000 0 0 无 2007 年 05 月 12 日 资有限公司 南海市平东经济发 900,000 900,000 0 0 无 2007 年 05 月 12 日 展公司 深圳歌兰保龄球俱 3,500,000 3,500,000 0 0 无 2007 年 05 月 12 日 乐部有限公司 南海市平州海天贸 100,000 100,000 0 0 无 2007 年 05 月 12 日 易有限公司 深圳市泉来实业有 1,000,000 1,000,000 0 0 无 2007 年 05 月 12 日 限公司 广东纺织工业发展 150,000 150,000 0 0 无 2007 年 05 月 12 日 公司 新会市电脑信息服 668,500 668,500 0 0 无 2007 年 05 月 12 日 务部 发展银行江门分行 1,000,000 1,000,000 0 0 无 2007 年 05 月 12 日 中国信达资产管理 3,500,000 3,500,000 0 0 无 2007 年 05 月 12 日 公司 新会市美达经济发 1,444,200 1,444,200 0 0 无 2007 年 05 月 12 日 展公司 广州市盈富创展投 20,000,000 20,000,000 0 0 无 2007 年 05 月 12 日 资有限公司 广州市天秀经济发 17,600,000 17,600,000 0 0 无 2007 年 05 月 12 日 展有限公司 广发证券股份有限 4,000,000 4,000,000 0 0 无 2007 年 05 月 12 日 公司 赵振强等 6357 户 12,637,300 12,637,300 0 0 无 2007 年 05 月 12 日 自然人及法人社团 梁湛潮 18,926 4,732 0 14,194 高管限售股份 2007 年 05 月 21 日 冯成业 1,491 373 0 1,118 高管限售股份 2007 年 05 月 21 日 何卓胜 5,961 1,490 0 4,471 高管限售股份 2007 年 05 月 21 日 毛新华 9 0 0 9 高管限售股份 2007 年 05 月 21 日 合计 214,526,387 132,688,413 0 81,837,974 － － 2、股票发行与上市情况 （1）报告期末止，前三年公司没有发行股票、债券。2006 年 4 月 26 5 日，本公司实施《股权分置改革方案暨资本公积金转增股本的议案》，公司 股份从 34200 万股增加至 40451.325 万股，实现了股份的全流通。 （2）报告期限售股份解除限售上市流通引起公司股份结构发生相应变 化。 （3）公司没有现存内部职工股。 （二）股东和实际控制人情况介绍 1、股东总数与股东名称情况 单位：股 股东总数 77,764 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 的股份数量 广东天健实业集团有限公司 境内非国有法人 20.23% 81,818,182 81,818,182 81,818,182 工商银行广东分行信托投资公司 境内非国有法人 4.94% 20,000,000 华厦证券有限公司 境内非国有法人 2.47% 10,000,000 中国信达资产管理公司 国有法人 0.87% 3,500,000 陈前平 境内自然人 0.57% 2,291,112 黄杰 境内自然人 0.25% 1,032,975 发展银行江门分行 境内非国有法人 0.25% 1,000,000 孙卫星 境内自然人 0.19% 780,000 石明辉 境内自然人 0.16% 656,358 梁耀行 境内自然人 0.16% 650,000 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 工商银行广东分行信托投资公司 20,000,000 人民币普通股 华厦证券有限公司 10,000,000 人民币普通股 中国信达资产管理公司 3,500,000 人民币普通股 陈前平 2,291,112 人民币普通股 黄杰 1,032,975 人民币普通股 发展银行江门分行 1,000,000 人民币普通股 孙卫星 780,000 人民币普通股 石明辉 656,358 人民币普通股 梁耀行 650,000 人民币普通股 卢菊兰 647,300 人民币普通股 广东天健实业集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公 上述股东关联关系或 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存 一致行动的说明 在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办 法》中规定的一致行动人。 2、控股股东单位情况 控股股东名称：广东天健实业集团有限公司 住所：广东省新会司前镇河村工业区 法定代表人：梁广义 成立时间：1995 年 3 月 6 注册资本：15000 万元 企业类型：有限责任公司 经营范围：经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业 生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技 术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。生产、销售： 办公用品，金属制品（不含金银），木制品，钢管。销售：汽车配件（不含 发动机），钢材，家用电器，建筑、装饰材料，包装材料，塑料制品，机械 设备，化工产品（不含化学危险品和硅酮结构密封胶），纺织品，水管，煤 气管。 3、本年度公司控股股东没有发生变更。 4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 梁广义 32.832%梁少勋 32.818%梁伟东 32.818% 广东天健实业集团有限公司 持股 20.23% 广东新会美达锦纶股份有限公司 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任公司董事、监事和高级管理人员情况 1、董事、监事和高级管理人持股变动及报酬情况 报告期被授予的股 报告期 权激励情况 是否在 内从公 可 已 股东单 性 年 任期起始日 任期终止 年初持 年末持 变动 司领取 行 行 期末 位或其 姓名 职务 别 龄 期 日期 股数 股数 原因 报酬总 权 权 行权 他关联 股票 单位领 额（万 价 元） 股 数 市价 取薪酬 数 量 2003 年 02 2009 年 02 梁广义 董事长 男 52 0 0 31.83 0 0 0.00 0.00 是 月 20 日 月 19 日 2003 年 02 2009 年 02 梁伟东 副董事长 男 41 0 0 21.83 0 0 0.00 0.00 是 月 20 日 月 19 日 2003 年 02 2009 年 02 梁少勋 董事 男 52 0 0 11.83 0 0 0.00 0.00 是 月 20 日 月 19 日 2003 年 02 2009 年 02 宋文英 董事 女 39 0 0 11.83 0 0 0.00 0.00 是 月 20 日 月 19 日 2006 年 02 2009 年 02 梁金安 董事 男 43 0 0 11.83 0 0 0.00 0.00 否 月 20 日 月 19 日 2006 年 02 2009 年 02 张勇 董事 男 39 0 0 11.83 0 0 0.00 0.00 否 月 20 日 月 19 日 2004 年 01 2009 年 02 谢家伟 独立董事 女 35 0 0 11.83 0 0 0.00 0.00 否 月 16 日 月 19 日 7 2006 年 02 2009 年 02 林雄旭 独立董事 男 44 0 0 11.83 0 0 0.00 0.00 否 月 20 日 月 19 日 2006 年 02 2009 年 02 林建明 独立董事 男 50 0 0 11.83 0 0 0.00 0.00 否 月 20 日 月 19 日 监事会主 2003 年 02 2009 年 02 黄周来 男 51 0 0 10.42 0 0 0.00 0.00 否 席 月 20 日 月 19 日 2005 年 05 2009 年 02 杨志成 监事 男 58 0 0 22.28 0 0 0.00 0.00 否 月 09 日 月 19 日 2006 年 02 2009 年 02 梁仲义 监事 男 42 0 0 10.42 0 0 0.00 0.00 否 月 20 日 月 19 日 2006 年 02 2009 年 02 梁湛潮 总经理 男 57 18,926 18,926 31.60 0 0 0.00 0.00 否 月 20 日 月 19 日 常务副总 2004 年 04 2009 年 02 冯成业 男 52 1,491 1,491 23.40 0 0 0.00 0.00 否 经理 月 06 日 月 19 日 2003 年 02 2007 年 10 陈维壮 副总经理 男 47 0 0 20.50 0 0 0.00 0.00 否 月 20 日 月 23 日 2003 年 02 2009 年 02 何卓胜 副总经理 男 39 5,961 5,961 22.00 0 0 0.00 0.00 否 月 20 日 月 19 日 2003 年 02 2009 年 02 张磊乐 副总经理 男 55 0 0 22.00 0 0 0.00 0.00 否 月 20 日 月 19 日 2004 年 04 2009 年 02 毛新华 副总经理 男 42 9 9 22.00 0 0 0.00 0.00 否 月 06 日 月 19 日 董事会秘 2003 年 02 2009 年 02 胡振华 男 43 0 0 17.00 0 0 0.00 0.00 否 书 月 20 日 月 19 日 合计 - - - - - 26,387 26,387 - 338.09 0 0 - - - 公司董事、监事年度报酬根据股东大会审议通过的《关于董事、监事以 及高级管理人员薪酬议案》执行;经营班子成员年度报酬根据董事会通过的 《关于公司经营班子成员 2007 年度薪酬方案的议案》执行。 2、董事、监事和高管人员主要工作经历 梁广义，1995 年创立广东天健实业集团有限公司，并出任董事长。2000 年度被评为“广东省优秀乡镇企业家”，2001 年度被中华人民共和国农业 部授予“全国乡镇企业家”称号。现任广东天健实业集团有限公司董事长， 新会市人大代表。2003 年 2 月起任本公司董事长。 梁伟东，广东工业大学毕业，1995 年出任广东天健实业集团有限公司 董事总经理；现任江门船厂有限公司董事长。2001 年获“江门市十大杰出 青年”称号。2003 年 2 月起任本公司副董事长。 梁少勋，1980 年至 2001 年 10 月任职新会天健家具制品厂，2001 年 11 月起任新会工业胶丝厂董事长兼总经理、新会远东网厂总经理，有丰富 的企业管理经理。2003 年 2 月起任本公司董事。 宋文英，上海复旦大学毕业，研究生学历，北京大学光华管理学院在 读高级工商管理硕士,经济师，注册执业法律顾问，中共党员。1991 年至 2001 年期间，在中国银行任职，有丰富的金融及国际业务工作经验。现任 广东天健实业集团有限公司副总经理。2003 年 2 月起任本公司董事。 梁金安,中山大学 EMBA。1990 年至 2001 年任广州市天星发展公司总经 8 理。2002 年起至今，发起成立了广东省（总商会）建筑装饰材料商会，并 任会长。2006 年 2 月起任本公司董事。 张勇，毕业于南京华东工学院， 1999 年至 2002 年，供职平安证券有 限公司。现任职广东天健实业集团有限公司董事长助理。2006 年 2 月起任 本公司董事。 谢家伟，注册税务师、注册会计师。黑龙江大学毕业。2002 年 8 月至 2003 年 8 月在深圳中法会计师事务所工作；2003 年 8 月起在深圳中天华正 会计师事务所（现更名为北京立信会计师事务所）工作；2004 年 1 月起任 本公司独立董事。 林雄旭，经济学研究生，经济师，企业法律顾问执业资格。2003 年 6 月至 2005 年 12 月在中国银行广东省分行任职。2006 年起任广州市壹丰实 业有限公司任副总经理。2006 年 2 月起任本公司独立董事。 林建明,大学本科学历,电气工程师。1994 年-2000 年任揭阳市工贸集 团公司副总经理。2000 年至现在任揭阳市德润贸易有限公司董事长。2006 年 2 月起任本公司独立董事。 黄周来，大学学历，经济师。1992 至 2002 年在中国银行工作，曾任 中国银行新会支行司前办事处副主任、中国银行新会支行办公室主任。2003 年 2 月起任本公司监事。 梁仲义，华南师范大学毕业。1994 年至 1999 年在新会市人民政府财 贸办公室工作。1999 年至 2005 年，在广东天健实业集团有限公司工作。 2005 年 2 月起至今在本公司工作。2006 年 2 月起任本公司监事。 杨志成，学历中专。1991 年 10 月至 2003 年 4 月在新会建筑设计院任 部门经理；2003 年 4 月起在本公司任物供部经理;2007 年 5 月任总经理助 理兼营销公司总经理。2005 年 5 月起任本公司监事。 梁湛潮，大专文化程度。1968 年参加工作，历任新会氮肥厂值班长、 车间副主任、财计股长；新会锦纶厂经营科长、副厂长；本公司董事、常 务副总经理；董事、总经理。2006 年 2 月起任本公司总经理。 陈维壮，华南理工大学毕业，本科学历，高级工程师。1996 年起任本 公司生产技术部主办、2000 年任工程中心主任；2002 年至 2007 年 10 月止 任本公司副总经理，2007 年 10 月离职。 何卓胜，中国纺织大学毕业，本科学历。1992 年 7 月参加工作。先后 任本公司进出口业务主管、主办；1998 年起任营销部副经理。2000 年起任 营销部经理。2003 年 2 月起任本公司副总经理。 张磊乐， 1972 年 3 月参加工作，1980 年起至今一直从事财务工作， 9 具有 20 多年的财务管理经验，分别于 2000 年及 2002 年被新会市国家税务 局和新会市地方税务所聘为特邀检察员。2003 年 2 月起任本公司副总经理。 冯成业，1974 年至 1985 年，在 87478 部队任干事。2000 年至 2001 年， 在恩平中行任行长。2001 年至 2003 年，在新会天马房地产公司任总经理。 2003 年 8 月至 2004 年 4 月，在本公司任助理总经理。2004 年 4 月起任本 公司副总经理。2007 年 9 月起任本公司常务副总经理。 毛新华，华中理工大学毕业。2001 年至现在，在美达—DSM 尼龙切片 有限公司任总经理。其中 2003 年 8 月—2004 年 4 月，在本公司任助理总 经理。2004 年 4 月起任本公司副总经理。 胡振华，华中理工大学毕业，工商管理硕士。1988 年-1992 年在广东 新会锦纶厂工作任秘书、主办科员。1992 年起在本公司工作。2003 年 2 月 至今任本公司董事会秘书兼办公室主任。 在股东单位任职的董事、监事情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 梁广义 广东天健实业集团有限公司 董事长 1995年3月1日 至 今 梁伟东 广东天健实业集团有限公司 副董事长总经理 1995年3月1日 至 今 梁少勋 广东天健实业集团有限公司 董事 1995年3月1日 至 今 宋文英 广东天健实业集团有限公司 副总经理 2001年3月1日 至 今 张勇 广东天健实业集团有限公司 董事长助理 2003年1月 至 今 3、报告期内董、监事及高管人员变动情况 本报告期内公司董事、监事人员没有发生变动。高管人员中，董事会 于 2007 年 10 月 23 日同意陈维壮先生因个人身体健康原因辞去副总经理职 务，其他人员没有变化。 （二）公司员工情况 本公司 2007 年底员工 2748 人。其中生产人员 2280 人，销售人员 79 人，专业技术人员 283 人，行政人员 70 人，财务人员 36 人。高中及中专 共 2230 人，大专以上 460 人。现有退休人员 381 人。 五、公司治理结构 （一）与上市公司治理规范性文件的对照说明 报告期内,公司根据中国证监会证监公司字[2007]28 号文《关于开展 加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，本着实事求是的原则， 开展公司治理专项活动,组织对公司法人治理情况逐条对照自查，形成披露 了《关于加强上市公司专项治理的自查报告和整改计划》。经自查公司治理 方面存在的有待改进的问题有:公司董事会各专门委员会要抓紧设立;公司 《信息披露管理制度》、《投资者关系工作制度》、《接待和推广制度》 10 正在修改完善过程中;公司《独立董事制度》、《经理议事规则》等需进一 步健全;公司尚需对现有的内部控制体系和控制制度进行检讨,公司内部问 责机制以及风险防范机制仍需进一步完善。 2007年9月4日至6日，公司接受中国证券监督管理委员会广东证监局关 于上市公司治理专项活动的现场检查。广东证监局在对公司现场检查后认 为，公司能按要求完成治理自查和接受公众评议，与控股股东在业务、人 员、财务、资产等方面基本分开；公司内部管理制度比较健全，“三会” 及经营班子运作基本正常，激励与约束机制不断完善，运作透明度逐步提 高。但同时提出了公司在治理运作方面存在的问题。 针对自查和该通知所指出的本公司的不足之处,董事会进行了全面的 整改，公司已审议通过《关于修改公司章程的议案》；已制定详细《董事会 议事规则》和《总经理工作条例》，董事会与经理层职责将进一步落实；已 制订《监事会议事规则》 ，进一步明确监事会职责，规范监事会议事程序； 设立独立的审计室，配备专门的审计人员；已全面审议修订了《公司内部 控制制度》、《公司信息披露管理制度》、《公司投资者关系管理制度》、《公 司接待和推广工作制度》，《独立董事工作制度》、《总经理工作条例》；已审 议通过《公司董事会专业委员会工作制度的议案》，选举产生了各专业委员 会成员。董事会已于2007年10月23日召开第五届董事会第二十次会议，审 议通过了对公司治理的整改报告，落实了广东证监局提出的整改意见。并 在对加强公司治理专项活动中发现的问题全部整改完毕后披露了《公司治 理专项活动的整改报告》，今后将严格按照整改后的要求执行，切实贯彻落 实，进一步完善、规范公司运作。 董事会认为，按照中国证监会《上市公司治理准则》的要求，公司法 人治理的实际状况与该文件的要求不存在差异。 公司严格遵守《公司法》等有关法律法规，并将按照有关议事规则和 《上市公司治理准则》等要求，建立了内部控制制度、独立董事工作制度、 总经理工作条例等各项制度，更加规范运作，努力寻求利润最大化，切实 维护中小股东的利益。 （二）独立董事履职情况 本公司现有独立董事 3 名，占公司董事会成员的 1/3，独立董事人数 及专业结构符合有关规定。现有独立董事出席了公司召开的股东大会和董 事会，认真履行职责，并就相关事项发表了独立意见。本年度公司组织召 开 12 次董事会审议重大事项，独立董事均亲自出席会议并按规定发表意 见，未有对相关事项提出异议的情况。公司能够保证独立董事与其他董事 11 相同的知情权。 （三）关于控股股东与本公司的关系。控股股东没有超越本公司股东 大会直接或间接干预本公司的决策和经营活动。本公司与控股股东在业务、 人员、资产、机构、财务等方面严格分开，具有独立完整的业务及自主经 营能力。 1、业务方面：公司业务流程清楚，不存在与控股股东在业务上相互依 赖的情况。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立运行。公司的 经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书没有在控股股东单位担 任职务；且均在本公司内领取报酬。 3、资产方面：公司拥有独立的生产和相关的辅助系统，并拥有独立的 采购和销售系统，房产及相关方面资产所有权清晰。 4、机构方面：公司组织机构独立，根据实际经营需要，设置相关内部 职能机构，部门职能明确，各司其职。 5、财务方面：公司设有完全独立的财务部门和专职财务人员，银行独 立开户，建立了完全独立的财务核算体系和财务管理制度，并依法独立纳 税。 （四）内部控制制度建立和健全情况 1、公司内部控制综述 报告期内,公司根据中国证监会证监公司字[2007]28 号文《关于开展 加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和深交所《上市公司内部控 制指引》的要求，结合“上市公司治理专项活动”自查和整改活动，以完 善加强公司内部控制为重点，全面落实公司内部控制制度的建立健全、贯 彻实施及有效监督。 （1）2007 年 10 月 23 日，公司第五届董事会二十次会议审议通过了 《内部控制制度》、《总经理工作条例》、《独立董事工作制度》、《信息披露 管理制度》、董事会各专业委员会《工作制度》等，与公司其他管理制度一 并构成了以《公司章程》为总则、各专门内控制度为基础的公司内部控制 制度体系。 （2）针对投资者和社会公众的评议及中国证监会广东监管局对公司治 理专项活动现场检查的结果，公司已经对包括内部控制在内的公司治理情 况提出整改措施，并按要求进行了整改。 （3）公司已明确各部门和各级管理人员的岗位职责和权限，依据《内 部控制制度》的规定，组织实施公司内部控制各项工作。监事会和独立董 12 事履行各自职责，对公司内部控制活动进行监督。 2、公司内部控制重点活动 （1）公司控股子公司控制结构及比例表 100% 新会德华尼龙切片有限公司 100% 新会新锦纺织有限公司 100% 南充美华尼龙有限公司 100% 常德美华尼龙有限公司 美 达 75% 新会美达 DSM 尼龙切片有限公司 股 100% 导通投资有限公司 份 100% 美达尼龙有限公司 100% 鹤山市美华纺织有限公司 100% 广东美达投资有限公司 （2）公司控股子公司的内部控制情况 根据公司《章程》、《内部控制制度》和有关规定，通过董事会选派子 公司董事、母公司任免子公司管理层及财务负责人、授权管理、内部审计 13 机构定期审查等，对子公司进行统一经营管理和监督，加强对子公司的财 务管理、投资管理和信息披露的要求，行使对子公司的重大事项管理。公 司对下设的全资及控股子公司实行扁平化管理，公司直属职能部门对下属 公司的对口部门进行专业指导、监督及支持。各全资及控股子公司统一执 行公司颁布的重要规章制度，根据公司的总体计划开展生产经营，保证公 司在经营管理上的高度集中。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对下设的全资及控股 子公司的管理控制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《内 部控制制度》的情形发生。 （3）公司关联交易的内部控制情况 报告期内,公司没有发生与控股股东和其它关联方资金来往的情况。 （4）公司对外担保的内部控制情况 公司根据《章程》和相关规定，明确规定了对外担保的基本原则、对 外担保对象的审查程序、对外担保的审批程序、管理程序等。报告期内， 公司除对控股子公司的担保外，无其他对外担保事项。公司对子公司的担 保，严格遵守、履行相应的审批和授权程序，所有对子公司的担保均经公 司董事会审议通过。对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对对 外担保的内部控制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《内 部控制制度》的情形发生。 （5）公司募集资金使用的内部控制情况 报告期内，公司无募集资金使用情况。 （6）公司重大投资的内部控制情况 公司根据《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等明确 公司投资的基本原则、投资的审批权限及审议批准程序、投资事项研究评 估等工作。对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对重大投资的 内部控制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《内部控制 制度》的情形发生。 （7）公司信息披露的内部控制情况 公司建立健全了《信息披露管理制度》，对公司公开信息披露进行全程、 有效的控制，确保公司信息能及时、准确、完整、公平地对外披露。对照 深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对信息披露的内部控制严格、 充分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《内部控制制度》的情形发 生。 3、公司内部控制存在的问题和整改计划 14 (1)近年来，公司主营业务快速发展，对如何加强全面管理提出了新的 挑战，要在经营发展的同时想办法保证管理及时跟进，为公司的长远健康 发展提供有力保障。 (2)进一步加强对《公司法》、《证券法》以及相关法律法规的学习，积 极参加证券监管部门组织的董事、监事、高级管理人员业务培训班，加大 员工的培训力度，进一步完善公司治理结构，提高公司规范运作水平。 （3）尽快完善独立审计部门的机构建设,进一步加强内部审计工作， 扩大内审覆盖面，推动内部审计从事后、事中向全过程审计转变。 （4）按照中国证监会及深交所《内部控制指引》的要求，进一步加强 内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息 与沟通、检查监督等控制系统建设，进一步提高内部控制的层次性、系统 性和有效性。 4、会计师事务所对公司内部控制的鉴证意见 深圳市鹏城会计师事务所有限公司对公司与财务报表相关的内部控制 有效性的认定书进行了鉴证，意见如下：美达股份已根据财政部颁发的《内 部会计控制规范——基本规范（试行）》标准和深圳证券交易所《上市公司 内部控制指引》等建立了与现时经营规模及业务性质相适应的内部控制， 截至 2007 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内 部控制，能够合理保证财务报表的公允表达。 5、公司内部控制情况的总体评价 公司不断完善法人治理结构，提高了公司治理和规范运作水平；现有 的内部控制制度已基本建立健全并得到有效执行；公司内部控制体系与相 关制度能够适应公司管理的要求和发展的需要，能够对编制真实公允的财 务报表提供合理的保证，能够对各项业务的健康运行和经营风险的控制提 供保证；公司内部控制总体上符合中国证监会、深交所的相关要求。 随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司需进 一步建立健全和深化内部控制，同时也将在实际工作中对修改后的内部控 制进行有效的执行和实施。 （五）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 1、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制 的基本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控 制制度，内控制度体系不存在缺陷。内控制度能有效运行，保证了公司业 务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 2、公司对子公司、对外担保、资金使用、重大投资、信息披露等重点 15 关注的内部控制活动进行了自查，公司在内部控制的重点活动方面已经建 立健全了专门制度，保证了公司的经营管理的正常进行。 3、公司内部控制组织机构完整，配备相关人员，保证了公司内部控制 重点活动的执行及监督充分有效。 4、2007 年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》 及公司内部控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确， 反映了公司内部控制的实际情况, 我们同意《公司内部控制自我评价报 告》。 （六）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司现有内部控制体系和控制制度已基本建立健全,能够适应公司管 理的要求和公司发展的需要,能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的 保证，能够对公司的各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位 内部规章制度的贯彻执行提供保障。我们同意《公司内部控制自我评价报 告》。 （五）关于绩效评价与激励约束机制。 公司已制定《关于董事、监事以及高级管理人员薪酬议案》，并根据人 民大学劳动管理学院专家教授对企业进行诊断咨询建议，制定了公司系列 《薪酬管理制度》。2007 年度对经营班子成员的报酬根据董事会通过的《关 于公司经营班子成员 2007 年度薪酬方案的议案》执行。高管人员效益薪酬 与公司主营业务收入和实现利润等指标挂钩。 六、股东大会情况简介 报告期内本公司召开过一次股东大会： 2007 年 6 月 1 日本公司于《证券时报》上公告，通知召开 2006 年度 股东大会。2007 年 6 月 29 日上午在本公司综合楼会议厅召开 2006 年度股 东大会。出席会议股东及委托代理人 9 名，代表股份 104,353,052 股，占 公司总股本的 25.80 %，符合《公司法》及本公司章程的规定。大会由公 司董事长梁广义先生主持。经审议和记名投票方式表决，通过如下各项议 题：《董事会工作报告》、 《监事会工作报告》、《2006 年度财务决算报告》、 《2006 年度利润分配修正案》。德恒律师事务所刘震国、周文莉律师出席 了本次股东大会，并出具法律意见书。 上述决议 2007 年 6 月 30 日公告于《证券时报》上。 16 七、董事会报告 （一）公司生产经营情况回顾 1、公司报告期总体经营情况 公司主要从事锦纶 6 切片、长丝、化纤印染布的生产与销售。2007 年， 公司按照“创新思维开源头，锐意进取扩市场，科学管理提品质，齐心协 力促和谐。”的指导思想，团结拼搏，克服困难，扎实奋斗，推动了各项工 作的新突破，开创了企业建设的新局面。“美达”牌锦纶 6 切片、“锦帆” 牌锦纶 6 长丝获“2007 年广东省名牌产品”荣誉称号，“锦帆”牌入围 2007 年度“中国品牌年度大奖”行业名单。获得一项国家知识产权实用型专利, 四个项目和产品获得省市级科学技术奖励。公司获得国家技术创新专项支 持资金 586 万元。通过环境管理体系认证，被批准认定为国家火炬计划重 点高新技术企业和广东省清洁生产企业。 与 2006 年度相比，产品产销量、主营业务收入、工业总产值、上缴 税费等指标实现稳定增长。 指标名称 2007 年 2006 年 同比增减 营业收入 2,715,721,581.55 2,435,359,602.43 11.51% 营业利润 39,234,728.50 45,666,610.71 -14.08% 净利润 35,132,178.78 41,354,388.70 -15.04% 归属于上市公司 37,566,452.56 34,085,528.91 10.21% 股东净利润 营业收入增长主要是切片销量增加以及产品销售单价增长所致。 营业利润减少主要是原材料成本上升影响产品毛利下降。 净利润同比减少而归属于上市公司股东净利润同比增加，主要系按新 会计准则规定，归属于母公司所有者的净利润为净利润减去少数股东损益； 本报告期公司参股 75%的之子公司新会美达—DSM 尼龙切片有限公司发生 亏损而上期实现盈利，本报告期少数股东损益为负数而上期为正数。 2007 年度主要工作包括如下几个方面： 自主设计安装调试，十期聚合工程全面投产成功。公司切片年产能力 已达到 18 万吨。 深化营销机制改革，产品销售不断增长。产品内外销售同步增长，全 年货款回收 100%，无新增坏帐。织带客户的传统优势领域得以巩固。花边、 喷织和经编市场不断提升。 大力推广精细生产，产品内控质量稳步上升。切片检验一等品率及内 在品质逐月提高;纤维产品初步达到稳定旧系统，全面提升九期产品质量 17 的目标。 系统组织攻关研究，新产品开发速度加快。全年研发攻关新产品近 50 项，其中实现产业化盈利的产品有 10 个，技术储备产品 17 个。 持续开展开源节流，成本控制取得一定成效。人力资源整合取得一定 成效；优化工艺改进设备，产品原材料消耗同比略有下降；三项费用比年 度计划有一定幅度减少。 依靠技术进步，推进节能减排和技术研发，挖潜增效。重点衔接协助 搞好粤新热电联供项目的投产运行，推动了循环经济的发展。采用反渗透 回收工艺，改变生产过程中低单体含量工艺水无法回收的难题，一举多得。 重点抓好节约用电、冷冻水、压缩空气和设备提速，实施机电设备技改项 目 33 项。 2、公司主营业务及其经营状况 报告期公司主营业务收入按地区分布，国内销售合计 201757 万元,同 比增长 21.86%。出口 66370 万元，同比增长 33.3%。 报告期公司主营业务分行业情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业利润 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 率(%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 化工行业 195,285.03 187,692.17 3.89% 23.63% 23.12% 0.40% 化纤行业 196,325.69 186,018.66 5.25% 3.00% 5.78% -2.49% 印染织造行业 15,324.10 14,199.84 7.34% 135.14% 122.51% 5.26% 公司内行业间抵消 -138,807.15 -138,704.80 0.07% -0.66% -1.17% 0.52% 合计 268,127.66 249,205.86 7.06% 24.51% 28.24% -2.70% 主营业务分产品情况 切片 195,285.03 187,692.17 3.89% 23.63% 23.12% 0.40% 长丝 196,325.69 186,018.66 5.25% 3.00% 5.78% -2.49% 化纤印染布 15,324.10 14,199.84 7.34% 135.14% 122.51% 5.26% 公司内行业间抵消 -138,807.15 -138,704.80 0.07% -0.66% -1.17% 0.52% 合计 268,127.66 249,205.86 7.06% 24.51% 28.24% -2.70% 报告期内，公司向前五名供应商合计采购金额为 18.11 亿元，占年度 原材料采购总额的 51.29%；公司向前五名销售商的销售收入为 3.13 亿元， 占年度销售收入的 11.53%。 3、报告期公司资产构成情况 （1）公司资产构成（万元） 2007 2006 项目 数额 占总资产比重（%） 数额 占总资产比重（%） 总资产 253,269.47 - 229,775.99 - 应收票据 33,763.27 13.33% 17,541.19 7.63% 18 其他流动资产 592.35 0.23% 5,742.80 2.50% 其他应收款 441.97 0.17% 1,374.19 0.60% 存货 42,764.17 16.88% 28,113.08 12.23% 长期股权投资 744.22 0.29% 1,016.26 0.44% 固定资产 117,257.60 46.30% 106,496.29 46.35% 在建工程 9,645.54 3.81% 23,372.27 10.17% 应付帐款 23,922.97 9.45% 13,831.68 6.02% 应交税费 721.08 0.29% 1,499.72 0.65% 短期借款 69,019.62 27.25% 53,649.01 23.35% 长期借款 8,500.00 3.36% 9,500.00 4.13% 应收票据增幅较大，主要系由于销售规模扩张增加票据结算以及年末 票据贴现利率较高减少票据贴现。 其他流动资产减幅较大，系本期收回江门外海大桥有限公司前期所欠 股利。 其他应收款减幅较大，主要系前期支付予海关的增值税和关税保证金 冲抵本期增值税和关税。 存货增幅较大，主要系十期八万吨年聚合生产线建成投产，产能扩大 增加库存原材料和产成品。 在建工程减幅较大，主要系前期在建的两条聚合生产线完工转入固定 资产。 应付账款增幅较大，主要系由于产能扩大增加原材料采购。 应交税费减幅较大，主要系由于产能扩大增加原材料准备，增值税进 项税增加导致应交增值税减少。 （2）三项费用变化情况（万元） 项目 2007 年 2006 年 +/- % 销售费用 5,293.39 3,850.13 37.49% 管理费用 6,386.36 8,036.73 -20.54% 财务费用 3,371.26 4,586.30 -26.49% 销售费用增加，主要系由于产品销售运费增加,以及公司产能扩张营销 投入增加所致。 4、报告期公司现金流量变化情况（万元） 项目 2007 年 2006 年 经营活动产生的现金流量净额 66.90 25,631.85 投资活动产生的现金流量净额 -2,526.12 -4,371.18 19 筹资活动产生的现金流量净额 4,947.53 -8,406.13 现金及现金等价物净增加额 2,488.30 12,854.54 经营活动产生的现金流量净额减幅较大，主要系：公司聚合生产线建 成投产，产能扩大增加库存原材料和产成品；以及销售规模扩张增加票据 结算、年末票据贴现利率较高减少票据贴现而增加应收票据。 筹资活动产生的现金流量净额增幅较大，主要系公司产能扩大增加短 期借款。 5、主要附属企业及控股子公司经营业绩 （1）新会美达-DSM 尼龙切片有限公司主要生产销售锦纶 6 切片。注 册资本 1899.7 万美元，本公司拥有其 75%权益。总资产 43018 万元，净资 产 28863 万元，2007 年度实现主营业务收入 95852 万元,主营业务利润 1380 万元,净利润-974 万元。 （2）新会德华尼龙切片有限公司主要生产销售锦纶 6 切片、长丝。 注册资本 2861 万美元。本公司拥有其 100%权益。总资产 97276 万元，净 资产 37365 万元，2007 年度实现主营业务收入 149665 万元,主营业务利润 8437 万元,净利润 1284 万元。 （3）新会新锦纺织有限公司主要生产销售合成纤维机织物印染深加 工。注册资本 1365 万美元。本公司拥有其 100%权益。总资产 10527 万元， 净资产 10046 万元，2007 年度实现主营业务收入 6841 万元,主营业务利润 352 万元,净利润-100 万元。 6、公司无控制的特殊目的主体 （二）新年度的业务发展计划 1、机遇与挑战 按照锦纶行业的未来增长趋势和企业生命周期的规律，美达的发展将 面临宝贵机遇，加上近年来内部的改革和调整，企业的硬件设施不断完善， 管理基础更加巩固，各项矛盾和问题正逐步得到解决，内在条件和外部环 境有利于企业实现新的跨越。 但另一方面，由于国家宏观经济调控和进出口关税的影响，企业营运 成本增加，受供求关系的影响，公司生产所需原材料己内酰胺，在一定时 间仍将供应紧张，且价格居高不下，市场竞争将更趋激烈，原材料资源紧 缺将在一段时间内制约企业降低成本提高效益。 2、工作的总体要求与工作重点 工作的总体要求是：以市场为导向，以效益为中心，重点做好调整和 巩固工作，贯彻落实科学发展观，解放思想，开拓创新，全面推进精细化 20 管理，稳定提高产品质量和档次；加强生产与营销的沟通，加快适销盈利 产品开发，加速产品与市场对接，努力实现满负荷生产和产销平衡；拓展 原材料采购渠道，加大市场开发力度，控制合理库存，确保企业实现稳健 经营；依靠技术进步提产降耗、节能减排，推动开源节流取得新突破；继 续深化内部改革，合理用工降低成本，提高员工福利待遇；坚持产品经营 和资本营运相结合的策略，提高整体盈利能力，提高美达市场价值，为企 业可持续发展夯实基础，不断开创中国最强最大锦纶基地建设的新局面。 工作重点为“两加快、两稳定、两提升”。即：加快调整产品结构，加 快开发盈利品种；稳定开拓销售市场，稳定产品质量档次；提升队伍管理 素质，提升美达市场价值。 3、工作要点和主要措施 （1）积极开发适销盈利的产品，加快产品结构优化升级步伐。具体包 括加强盈利产品开发的组织领导；建立新产品开发责任机制；充分发挥好 鹤山美华试验基地的作用；重点抓好现有盈利产品的扩产增量；借助博士 后工作站和高校的技术优势，加速适销盈利新产品的开发。 （2）大力推进精细生产，确保产品质量稳定和优等品率提升。具体包 括进一步强化生产、经营协调指挥系统；稳定切片产品质量；全面推进纤 维产品上档次；确保后纺一车间、纤维八期的产品质量稳定；全面提升纤 维九期产品质量。 （3）加强原材料采购和市场开拓，确保生产经营良性循环。具体包括 加大力度做好资金筹措和调控；拓展己内酰胺采购渠道；进一步发挥好营 销的龙头带动作用。 （4）解放思想，创新思维，推动开源节流工作有新突破。具体包括全 面建立以利润为中心的奖惩机制；依靠技术进步，提产降耗节流；继续深 化人力资源整合；严格采购减少资金占用；培养和倡导节约能源的文化氛 围；加大资本营运力度开源增效。 （3）坚持以人为本，调动员工积极性，推进和谐企业建设。具体包 括高度重视信息数据的收集整理；加强干部队伍作风建设；抓好各级干部 和员工的培训工作；改善员工的福利待遇；进一步加强企业文化建设；确 立系统经营理念，加强公司市值管理。 （三）公司投资情况 1、本报告期无募集资金使用情况。 2、报告期内其它重要投资项目。 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 聚合工程 444.61 99% 调试提升逐步达产过程中 21 纺丝工程及技改工程 6,455.15 99% 调试提升逐步达产过程中 厂区改造工程 346.66 95% 在建中 聚合改造工程 1,391.03 30% 在建中 电源改造工程 531.15 90% 在建中 其他零星工程 476.94 50％ 在建中 合计 9,645.54 - - （四）会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。 关于调整已披露的 2007 年期初资产负债表相关项目的说明: 根据财政部财会〔2006〕3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》的规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起开始执 行企业会计准则及 38 项具体准则的新会计准则体系。 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》、《企业会计准 则解释第 1 号》、中国证监会证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则 相关财务会计信息披露工作的通知》的有关规定，结合公司的自身特点， 公司对 2007 年 1 月 1 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额 进行了复核，对财务报表相关项目进行了追溯调整，具体调整情况如下： 1、所得税 根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，应将资产账面价值 小于资产计税基础或负债账面价值大于负债计税基础的差额按适用税率计 算递延所得税资产。因此合并资产负债表增加了递延所得税资产 6,527,283.74 元， 同时分别增加 2007 年 1 月 1 日未分配利润 5,383,148.88 元、盈余公积 1,041,788.70 元、少数股东的权益 102,346.16 元。 2、母公司对子公司长期股权投资成本法追溯调整 根据财政部财会[2007]14 号关于印发《企业会计准则解释第 1 号》的 通知，母公司在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在 首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行 新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分， 确认投资收益。上述会计政策变更对合并资产负债表的影响：年初未分配 利润增加 24,677,235.97 元，盈余公积减少 24,677,235.97 元；对合并净 资产无影响。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期董事会召开过 12 次会议，会议情况及决议内容如下： （1）2007 年 1 月 15 日，本公司五届董事会召开第 9 次会议，董事会 决议用传真方式进行。一致批准《关于为新会德华尼龙切片有限公司对恒 生银行东莞分行授信额度提供担保的议案》。相关决议内容于 2007 年 1 月 17 日公告在《证券时报》上。 22 （2）2007 年 2 月 13 日，本公司五届董事会召开第 10 次会议。会议 听取了《2006 年度总经理工作汇报》，到会董事经讨论，以记名表决方式 通过：《公司 2007 年工作计划》、《关于公司经营班子成员 2007 年度薪 酬方案的议案》。 （3）2007 年 4 月 10 日，本公司五届董事会召开第 11 次会议，以记 名表决方式通过：《2006 年度董事会工作报告》、《2006 年度财务决算报 告》、《2006 年度利润分配方案》、《2006 年年度报告及摘要》。相关决 议内容于 2007 年 4 月 12 日公告在《证券时报》上。 （4）2007 年 4 月 20 日，本公司五届董事会召开第 12 次会议（临时 会议）。董事会决议用传真方式进行。一致通过:《2007 年第一季度报告》、 《关于执行新会计准则的议案》。相关决议内容于 2007 年 4 月 21 日公告 在《证券时报》上。 （5） 2007 年 5 月 9 日，本公司五届董事会召开第 13 次会议（临时会 议）。董事会决议用传真方式进行一致批准《广东新会美达锦纶股份有限公 司 2006 年度利润分配修正案》。相关决议内容于 2007 年 5 月 10 日公告在 《证券时报》上。 （6）2007 年 5 月 18 日，本公司五届董事会召开第 14 次会议（临时 会议）。董事会决议用传真方式进行。一致批准《关于为新会德华尼龙切片 有限公司对民生银行广州分行授信额度提供担保的议案》。相关决议内容于 2007 年 5 月 22 日公告在《证券时报》上。 （7）2007 年 6 月 7 日，本公司五届董事会召开第 15 次会议（临时会 议）。董事会决议用传真方式进行。一致批准《关于为德华公司在江门市环 市农村信用合作社贷款提供担保的议案》、《关于增加南洋商业银行有限公 司广州分行融资额度的议案》、《关于加强上市公司治理专项活动自查报告 和整改计划》。相关决议内容于 2007 年 6 月 8 日公告在《证券时报》上。 （8）2007 年 6 月 25 日，本公司五届董事会召开第 16 次会议（临时 会议）。董事会决议用传真方式进行，一致批准《关于向深圳发展银行佛山 分行申请贷款的议案》。 （9）2007 年 7 月 13 日，本公司五届董事会召开第 17 次会议（临时 会议）。董事会决议用传真方式进行。一致批准《关于同意德华增加建行授 信额度并为其担保的议案》 。 （10）2007 年 8 月 24 日，本公司五届董事会召开第 18 次会议（临时 会议） 。董事会决议用传真方式进行。一致通过《美达股份 2007 年半年度 报告》及《美达股份 2007 年半年度报告摘要》。 23 （11）2007 年 9 月 30 日，本公司五届董事会召开第 19 次会议（临时 会议）。董事会决议用传真方式进行一致通过《关于对新会德华尼龙切片有 限公司进行增资的议案》、《关于向招商银行申请 5000 万元融资额度的议 案》。 （12）2007 年 10 月 23 日，本公司五届董事会召开第 20 次会议。以 记名表决方式通过《公司内部控制、信息披露管理等制度的议案》、《公司 独立董事工作制度、总经理工作条例的议案》、《公司董事会专业委员会工 作制度的议案》、《选举公司董事会各专业委员会成员的议案》、《关于修改 公司〈章程〉的议案》，相关决议内容于 2007 年 10 月 24 日公告在《证券 时报》上。 2、董事会对股东大会决议执行情况 2007 年 6 月 29 日，本公司 2006 年度股东大会通过 2006 年度分红派 息方案。董事会已于 2007 年 8 月 22 日按股东大会决议方案，完成向全体 股东每 10 股派发 0.41 元人民币现金。 3、董事会审计委员会履职情况 本公司董事会审计委员会于 2007 年 10 月成立，审计委员会成员积极 参与并指导公司财务政策的制定等各项工作，在本次年度审计工作过程中， 认真按规定履行职责，并出具了如下关于本次年度审计的专项意见。 按照中国证监会《关于做好上市公司2007 年度报告及相关工作的通知》 和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号》（2007 年修订）的有关要求，关于深圳市鹏城会计师事务所有 限公司有限公司（以下简称“会计师事务所”）对公司2007 年度审计工作 总结如下： (1)、审阅公司编制的财务会计报表 公司审计委员会2008 年度第一次会议于2008 年1 月25日在公司办公 楼102会议室召开，会议审阅了公司财务部出具的2007 年度财务会计报表。 同意以此财务报表为基础开展2007 年度的财务审计工作。 (2)、确定总体审计计划 2008 年1 月25日，审计委员会约见会计师事务所签字注册会计师，提 出对公司年度审计的基本要求，经与会计师事务所经过协商，确定了公司 2007 年审计工作安排，并由公司董事会秘书安排向独立董事提交。 (3)、与会计师事务所沟通 会计师事务所正式进场开始审计工作后，审计委员会于2月23日发出 《审计督促函》，以书面函件督促会计师事务所审计工作人员按照审计总 24 体工作计划完成工作。 (4)、审阅财务会计报表，形成书面意见 2008 年3月18日，会计师事务所按照总体审计计划如期完成了审计初 步审计意见，并根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号 》（2007 年修订）和公司有关要求，出具了《关 于广东新会美达锦纶股份有限公司与关联方资金往来情况的鉴证报告》、 《广东新会美达锦纶股份有限公司内部会计控制制度有效性鉴证报告》。 2008 年3月19日，审计委员会召开审计委员会2008 年度第二次会议， 审阅了公司2007 年度财务审计报告，提交董事会会议审议。 (5)、审议相关议案报董事会批准 审计委员会于2008 年3月19日召开了审计委员会2008 年度第二次会 议，审议通过了如下议题：2007 年度财务审计报告；关于调整已披露的2007 年期初资产负债表相关项目的议案；深圳市鹏城会计师事务所有限公司对 本公司内部会计控制制度有效性的认定书的鉴证报告;公司内部控制自我 评价报告；审计委员会年度审计工作规程；关于深圳市鹏城会计师事务所 有限公司对本公司2007 年度审计工作的总结报告；关于续聘深圳市鹏城会 计师事务所有限公司为公司审计机构的议案。 审计委员会同意将上述有关议案提交董事会会议审议。至此，公司2007 年度审计工作圆满完成。 4、董事会薪酬委员会履职情况 本公司董事会薪酬委员会于 2007 年 10 月成立，薪酬委员会正积极酝 酿和探讨完善公司董事和高级管理人员的薪酬政策与方案。 （六）2007 年度利润分配预案 经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计，本公司 2007 年度归属于母 公司所有者的净利润 37,566,452.56 元,母公司实现净利润 17,278,915.92 元，根据本公司《章程》的规定，按 10%提取法定盈余公积金 1,727,891.59 元。公司 2007 年支付 2006 年度利润分配现金股利 16,585,001.00 元，加 上 年 初 未 分 配 利 润 26,075,205.23 元 ， 本 年 度 可 供 股 东 分 配 利 润 25,041,228.56 元，2007 年度利润分配预案为： 1、按经审计后的母公司实现净利润 17,278,915.92 元，提取 10%任意 盈余公积金 1,727,891.59 元； 2、以 2007 年 12 月 31 日股本总数 40,451.325 万股为基数，向全体股 东每 10 股派发现金股利 0.47 元（含税）。预计派发现金股利 19,012,122.75 元，剩余未分配利润结转以后年度。 25 以上分配方案须报请公司 2007 年度股东大会批准。 （七）公司选定《证券时报》为信息披露报纸。 八、监事会报告 （一） 监事会会议情况 报告期监事会按照《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的 规定认真履行职责，监事会召开过 4 次会议，会议情况及决议内容如下： 1、2007 年 4 月 10 日，本公司五届监事会召开第 6 次会议。到会监事 经讨论，以记名表决方式通过《2006 年度监事会工作报告》、《2006 年年度 报告及摘要》。相关决议于 2007 年 4 月 12 日公告在《证券时报》上。 2、2007 年 4 月 20 日，本公司五届监事会召开第 7 次会议（临时会议）。 监事会决议用传真方式进行。一致通过《2007 年第一季度报告》 。 3、2007 年 8 月 24 日，本公司五届监事会召开第 8 次会议（临时会议）。 监事会决议用传真方式进行。一致通过《2007 年半年度报告》、《2007 年半 年度报告摘要》 。 4、2007 年 10 月 23 日，本公司五届监事会召开第 9 次会议，到会监 事经讨论，一致通过对《美达股份公司治理专项整改报告》的评价意见、 《2007 年三季度报告全文以及正文》 。 （二）监事会对公司经营情况的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期，监事会按照《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》 的规定认真履行职责，多次列席参加公司董事会召开的会议，听取和了解 公司在发展规划、生产经营计划、经营状况、财务决算、投资项目、资产 处置等各方面的重大决策，监事会根据国家有关法律法规，对公司依法经 营情况、公司决策程序和高管人员履行职务情况进行了检查监督。 监事会认为：报告期内，公司严格按照国家法律、法规和公司章程规 范运作，决策程序合法，已建立完善的内部控制制度，公司董事、经理执 行公司公务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务管理情况 监事会检查了公司的财务制度和财务管理情况，审议公司2007 年年度 报告。监事会认为：公司财务制度较为完善，管理规范，财务报告客观真 实地反映了公司的财务状况和经营成果，利润分配方案符合公司的实际。 会计师事务所出具了标准无保留意见、无解释性说明的审计报告。 3、公司募集资金使用情况 26 报告期内公司无募集资金使用情况。 4、公司收购和出售资产的情况 报告期内，公司收购、出售资产价格合理，没有发现内幕交易，也无 损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。 5、报告期内公司重大关联交易 报告期内，公司与子公司关联交易公平，没有损害公司利益情况发生。 公司没有发生与子公司之外的关联交易。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）本年度公司无破产重整相关事项。 （三）持有其它上市公司、参股商业银行情况 持有其他上市公司股权情况 单位： （人民币）元 初始投资金 占该公司 报告期 报告期所有者 会计核算 证券代码 证券简称 期末账面值 额 股权比例 损益 权益变动 科目 可供出售 601328 交通银行 2,390,000.00 0.00% 38,221,827.60 0.00 35,831,827.60 金融资产 合计 2,390,000.00 - 38,221,827.60 0.00 35,831,827.60 - 持有非上市金融企业股权情况单位： （人民币）元 报告期所 所持对象 占该公司 报告期 会计核算科 初始投资金额 持有数量 期末账面值 有者权益 名称 股权比例 损益 目 变动 广东发展 长期股权投 银行股份 4,800,000.00 2,269,856 0.02% 4,800,000.00 0.00 0.00 资 有限公司 合计 4,800,000.00 2,269,856 - 4,800,000.00 0.00 0.00 - （四）报告期内无收购及出售资产、企业合并事项。 （五）报告期内无股权激励计划实施事项。 （六）重大关联交易事项 1、关联方概况 存在控制关系的关联方 注册 拥有本公司 与本公司 法定 企业名称 地址 注册资本 股份比例 主营业务 关系 经济性质 代表人 广东天健实业 本企业产品及相关 集团有限公司 江门市 人民币 15000 万元 20.32% 技术出口 控股股东 民营 梁广义 （二）关联方应收应付款项余额 本报告期内不存在需披露的关联方应收应付款项余额。 （三）关联方交易事项 （1）．采购货物 27 本报告期内不存在需披露的对关联方的采购交易。 （2）．销售货物 本报告期内不存在需披露的对关联方的销售交易。 （七）重大合同及其履行情况 1、公司本年度无托管、承包、租赁其他公司资产情况。 2、报告期对外担保情况如下 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对 发生日期（协 是否为关联方担 象名称 议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 保（是或否） 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 10,990.00 报告期末对子公司担保余额合计 35,130.00 公司担保总额情况(包括对子公司的担保) 担保总额 35,130.00 担保总额占公司净资产的比例 35.10% 其中 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过70%的被担 0.00 保对象提供的债务但保金额 担保总额超过净资产50%部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 0.00 本公司本期新签担保额 35130 万元,包括到期续担保 13840 万元，新增 担保 21290 万元;本期贷款合同及担保合同到期解除担保 24140 万元;本期 担保净增发生额 10990 万元。 董事会审议公司对子公司 2007 年度新增的担保情况如下: 2007 年 1 月 15 日，本公司董事会审议，同意为全资子公司新会德华 尼龙切片有限公司对恒生银行东莞分行不超过 1000 万美元的授信额度提 供担保。 2007 年 5 月 18 日，本公司董事会审议，同意为全资子公司新会德华 尼龙切片有限公司对民生银行广州分行不超过 700 万美元的授信额度提供 担保，担保期限一年。 2007 年 6 月 7 日，本公司董事会审议，同意为全资子公司新会德华尼 龙切片有限公司对江门市环市农村信用合作社 3800 万元的贷款额度提供 担保，担保期限三年。 2007 年 7 月 13 日，本公司董事会审议，同意为全资子公司新会德华 尼龙切片有限公司对建设银行新会支行增加 8000 万元的融资额度提供担 保，担保期限一年。 28 本公司独立董事对公司所存在的担保事项进行了专项说明并发表了独 立意见。 (1)截至 2007 年 12 月 31 日，公司的担保余额为 35130 万元，占公 司净资产的 35.10％，全部为对下属控股子公司的担保。 (2)根据深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的《美达公司大股东及 其他关联方资金占用情况专项审计说明》，我们没有发现公司存在对外担 保，无直接或间接为股东、实际控制人及其关联方提供担保事项，也没有 发现公司存在直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供债务担 保事项。 (3)公司担保总额没有超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的 50%。 (4)公司对下属控股子公司的担保均按公司《章程》规定，履行了必要 的审批程序。 我们认为：公司不存在与"证监发[2003]56 号"文规定相违背的情形， 也不存在以前年度发生并累计至 2007 年 12 月 31 日的对外担保、违规对 外担保情况。 3、本报告期未发生委托他人进行现金资产管理。 4、其他合同情况 ①2007 年 3 月 28 日，本公司与交通银行广州分行签定流动资金借款 合同，借款金额为人民币 3000 万元，借款期从 2007 年 3 月 28 日起到 2008 年 3 月 25 日止。 ②2007 年 9 月 28 日，本公司与中国建设银行新会支行签定流动资金 借款合同，借款金额为人民币 3000 万元，借款期从 2007 年 9 月 28 日起到 2008 年 9 月 27 日止。 ③2007 年 10 月 30 日，本公司与广东发展银行江门分行签定流动资金 借款合同，借款金额为人民币 3000 万元，借款期从 2007 年 10 月 30 日起 到 2008 年 10 月 29 日止。 （八）公司或持有 5%以上的股东持续到报告期内承诺事项。 1、天健集团所持的非流通股股份自获得流通权之日起 36 个月内不上 市交易；在前述承诺期期满后至少在 24 个月内，天健集团通过交易所挂牌 交易出售的原非流通股股份的价格不低于每股 3 元（在美达股份因利润分 配、资本公积金转增股份、增发新股或配股等情况而导致股本或股东权益 发生变化时进行相应的除权、除息计算）。承诺期：2006.5.12—2011.5.11。 承诺期未结束。未发生违反该承诺的事项，承诺在履行中。 29 2、天健集团自 2006 年度开始至少连续两年提出公司现金分红比例不 低于当年实现可分配利润的 50%的年度股东大会预案，并保证在股东大会 表决时对该议案投赞成票。承诺期 2006.5.12—2008.5.11。承诺期未结束。 公司 2006 年度利润分配方案，派发现金红利 1658.50 万元，占当年实现的 可分配利润 3252.46 万元的 51%。公司 2007 年度利润分配预案，预计派发 现金红利 1901.21 万元，超过当年实现的可分配利润的 50%。分红方案待 股东大会通过后执行，承诺在履行中。 （九）公司 2006 年度聘任深圳市鹏城会计师事务所有限公司为财务审 计机构。2007 年度支付给该会计师事务所的报酬为 46 万元。深圳市鹏城 会计师事务所有限公司从 2001 年度起连续 7 年为公司提供审计服务。 （十）公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员、公司股东、 实际控制人等报告期内没有受到监管部门处罚及证券交易所公开谴责。 （十一）接受广东证监局关于公司治理专项活动检查整改的情况： 2007年9月4日至6日，公司接受中国证券监督管理委员会广东证监局 关于上市公司治理专项活动的现场检查。针对该通知所指出的本公司的不 足之处,董事会进行了全面的整改，落实了广东证监局提出的整改意见。 《美 达股份公司治理专项活动的整改报告》全文于2007年10月25日在《证券时 报》予以公告。 （十二）报告期公司接待调研及采访等相关情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 01 月 01 日- 非现场 非现场 公众 在避免选择性信息披露的前提 12 月 31 日 接待 接待 投资者 下，对公司经营、行业状况等情 况作出说明 注：接待方式指实地调研、电话沟通、书面问询等方式。 （十三）本报告期无其他重大事项。 30 十、财务报告 深鹏所股审字[2008]074 号 广东新会美达锦纶股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东新会美达锦纶股份有限公司（以下简称美达股份）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表，2007 年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和 合并及公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是美达股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，美达股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 美达股份 2007 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 y 深圳 吴思伟 张克理 2008 年 3 月 29 日 31 广东新会美达锦纶股份有限公司 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 资 产 附注八 2007-12-31 2007-1-1 流动资产： 货币资金 1 236,617,738.70 211,734,738.75 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 应收票据 2 337,632,664.15 175,411,977.27 应收账款 3 84,616,554.61 86,739,682.49 预付款项 4 60,182,496.78 99,825,677.94 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 其他应收款 5 4,419,721.09 13,741,964.73 买入返售金融资产 - - 存货 6 427,641,689.01 281,130,815.10 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 7 5,923,484.99 57,428,031.92 流动资产合计 1,157,034,349.33 926,012,888.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 8 38,221,827.60 - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 9 7,442,180.24 10,162,628.76 投资性房地产 10 25,290,633.94 26,557,492.05 固定资产 11 1,172,576,037.63 1,064,962,878.28 在建工程 12 96,455,427.36 233,722,660.93 工程物资 170,251.12 170,251.12 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 13 30,062,089.57 29,410,517.61 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 49,225.46 233,350.42 递延所得税资产 14 5,392,724.07 6,527,283.74 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,375,660,396.99 1,371,747,062.91 资产总计 2,532,694,746.32 2,297,759,951.11 32 合并资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 负债及股东权益 附注八 2007-12-31 2007-1-1 流动负债： 536,490,105.76 短期借款 17 690,196,206.66 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 应付票据 18 268,229,796.57 313,365,401.73 138,316,796.85 应付账款 19 239,229,667.47 26,593,994.10 预收款项 20 20,371,789.77 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 21 12,891,560.91 9,728,154.81 应交税费 22 7,210,766.80 14,997,166.17 应付利息 23 2,686,849.81 1,463,657.86 其他应付款 24 44,643,653.80 44,536,616.12 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 一年内到期的非流动负债 25 75,000,000.00 83,939,150.00 其他流动负债 26 1,159,734.50 2,879,635.00 流动负债合计 1,361,620,026.29 1,172,310,678.40 非流动负债： 长期借款 27 85,000,000.00 95,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 14 5,374,774.14 - 其他非流动负债 28 7,638,516.00 7,398,410.00 非流动负债合计 98,013,290.14 102,398,410.00 负债合计 1,459,633,316.43 1,274,709,088.40 股东权益： 股本 29 404,513,250.00 404,513,250.00 资本公积 30 353,071,119.81 323,410,563.95 减：库存股 - - 盈余公积 31 43,355,917.32 39,900,134.14 一般风险准备 - - 未分配利润 32 198,161,043.81 180,635,375.43 外币报表折算差额 1,802,833.54 - 归属于母公司股东权益合计 1,000,904,164.48 948,459,323.52 少数股东权益 72,157,265.41 74,591,539.19 股东权益合计 1,073,061,429.89 1,023,050,862.71 负债和股东权益总计 2,532,694,746.32 2,297,759,951.11 （附注系财务报表的组成部分） 法定代表人：梁广义 主管会计工作的公司负责人：张磊乐 会计机构负责人： 33 广东新会美达锦纶股份有限公司 合并利润表 2007 年度 金额单位:人民币元 项目 附注八 2007-12-31 2007-1-1 一、营业总收入 2,715,721,581.55 2,435,359,602.43 其中：营业收入 33 2,715,721,581.55 2,435,359,602.43 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 2,676,803,977.11 2,393,011,751.04 其中：营业成本 33 2,517,641,416.55 2,221,474,721.32 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 34 6,273,067.29 5,701,216.54 销售费用 52,933,852.22 38,501,310.18 管理费用 63,863,586.10 80,367,278.63 财务费用 35 33,712,602.75 45,863,306.25 资产减值损失 36 2,379,452.20 1,103,918.12 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 投资收益（损失以“-”号填列） 37 317,124.06 3,318,759.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -803,072.45 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 39,234,728.50 45,666,610.71 加：营业外收入 38 5,037,344.41 4,851,025.18 减：营业外支出 39 1,131,670.47 590,267.91 其中：非流动资产处置损失 556,491.09 10,164.76 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 43,140,402.44 49,927,367.98 减：所得税费用 41 8,008,223.66 8,572,979.28 五、净利润（净亏损以“-”号填列）* 35,132,178.78 41,354,388.70 归属于母公司所有者的净利润 37,566,452.56 34,085,528.91 少数股东损益 -2,434,273.78 7,268,859.79 六、每股收益： （一）基本每股收益 42 0.09 0.08 （二）稀释每股收益 42 0.09 0.08 （附注系财务报表的组成部分） 法定代表人：梁广义 主管会计工作的公司负责人：张磊乐 会计机构负责人： 34 广东新会美达锦纶股份有限公司合并股东权益变动表 2007 年度 本年金额 归属于母公司的股东权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 一、上年年末余额 404,513,250.00 323,410,563.95 - 63,535,581.41 - 150,574,990.58 加：会计政策变更 - - - -23,635,447.27 - 30,060,384.85 前期差错更正 - - - - - - 二、本年年初余额 404,513,250.00 323,410,563.95 - 39,900,134.14 - 180,635,375.43 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） - 29,660,555.86 - 3,455,783.18 - 17,525,668.38 （一）净利润 - - - - - 37,566,452.56 （二）直接计入所有者权益的利得 和损失 - 29,660,555.86 - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变 动净额 - 35,831,827.60 - - - - 2.权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 - - - - - - 3.与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 - -5,374,774.14 - - - - 4.其他 - -796,497.60 - - - - 上述（一）和（二）小计 - 29,660,555.86 - - - 37,566,452.56 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 1.所有者投入资本 - - - - - - 2.股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - 3.其他 - - - - - - （四）利润分配 - - - 3,455,783.18 - -20,040,784.18 1.提取盈余公积 - - - 3,455,783.18 - -3,455,783.18 2.对所有者（或股东）的分配 - - - - - -16,585,001.00 3.其他 - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4.其他 - - - - - - 四、本年年末余额 404,513,250.00 353,071,119.81 - 43,355,917.32 - 198,161,043.81 （附注系财务报表的组成部分） 法定代表人：梁广义 主管会计工作的公司负责人：张磊乐 35 广东新会美达锦纶股份有限公司合并股东权益变动表（续） 2007 年度 上年金额 归属于母公司的股东权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 一、上年年末余额 342,000,000.00 388,980,679.86 - 57,030,667.93 - 124,555,336.62 加：会计政策变更 - - - -17,974,797.75 - 22,838,773.86 前期差错更正 - - - - - - 二、本年年初余额 342,000,000.00 388,980,679.86 - 39,055,870.18 - 147,394,110.48 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） 62,513,250.00 -65,570,115.91 - 844,263.96 - 33,241,264.95 （一）净利润 - - - - - 34,085,528.91 （二）直接计入所有者权益的利得 和损失 - -3,056,865.91 - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变 动净额 - - - - - - 2.权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 - - - - - - 3.与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 - - - - - - 4.其他 - -3,056,865.91 - - - - 上述（一）和（二）小计 - -3,056,865.91 - - - 34,085,528.91 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 1.所有者投入资本 - - - - - - 2.股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - 3.其他 - - - - - - （四）利润分配 - - - 844,263.96 - -844,263.96 1.提取盈余公积 - - - 844,263.96 - -844,263.96 2.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - 3.其他 - - - - - - （五）所有者权益内部结转 62,513,250.00 -62,513,250.00 - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 62,513,250.00 -62,513,250.00 - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4.其他 - - - - - - 四、本年年末余额 404,513,250.00 323,410,563.95 - 39,900,134.14 - 180,635,375.43 （附注系财务报表的组成部分） 法定代表人：梁广义 主管会计工作的公司负责人：张磊乐 36 广东新会美达锦纶股份有限公司合并现金流量表 2007 年度 金额单位:人民币元 项目 附注八 2007-12-31 2007-1-1 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,866,128,416.95 2,768,924,654.12 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置交易性金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 3,792,940.43 5,233,680.36 收到其他与经营活动有关的现金 45 9,223,756.87 11,439,909.35 经营活动现金流入小计 2,879,145,114.25 2,785,598,243.83 购买商品、接受劳务支付的现金 2,634,868,897.75 2,347,302,596.44 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 92,270,407.21 73,154,639.37 支付的各项税费 71,668,135.03 47,108,697.69 支付其他与经营活动有关的现金 46 79,668,698.55 61,713,813.14 经营活动现金流出小计 2,878,476,138.54 2,529,279,746.64 经营活动产生的现金流量净额 668,975.71 256,318,497.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,244,222.32 - 取得投资收益收到的现金 52,671,409.02 209,201.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,307,500.00 2,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 47 6,783,528.14 30,297,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 74,006,659.48 30,508,701.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 97,090,358.51 74,220,518.68 投资支付的现金 2,177,529.69 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 99,267,888.20 74,220,518.68 投资活动产生的现金流量净额 -25,261,228.72 -43,711,816.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 1,932,649,551.67 1,342,292,892.24 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 1,932,649,551.67 1,342,292,892.24 偿还债务支付的现金 1,797,882,600.77 1,366,827,925.94 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 85,291,697.94 56,469,404.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 3,056,865.91 筹资活动现金流出小计 1,883,174,298.71 1,426,354,196.69 筹资活动产生的现金流量净额 49,475,252.96 -84,061,304.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 24,882,999.95 128,545,375.88 加：期初现金及现金等价物余额 211,734,738.75 83,189,362.87 六、期末现金及现金等价物余额 236,617,738.70 211,734,738.75 （附注系财务报表的组成部分） 法定代表人：梁广义 主管会计工作的公司负责人：张磊乐 会计机构负责人： 37 广东新会美达锦纶股份有限公司 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 资产 附注九 2007-12-31 2007-1-1 流动资产： 货币资金 117,913,254.39 74,623,155.31 交易性金融资产 - - 应收票据 26,035,079.50 45,436,044.15 应收账款 1 10,377,374.61 8,058,658.62 预付款项 42,904,930.25 7,000,010.31 应收利息 - - 应收股利 5,923,484.99 57,428,031.92 其他应收款 2,427,826.24 2,119,832.08 存货 95,725,809.86 92,031,168.59 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 2 500,994,761.78 691,832,599.54 流动资产合计 802,302,521.62 978,529,500.52 非流动资产： 可供出售金融资产 38,221,827.60 - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 3 523,022,190.39 420,522,981.47 投资性房地产 19,687,755.55 20,211,962.23 固定资产 222,373,325.52 239,653,651.16 在建工程 15,366,104.37 26,399,021.86 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 20,264,137.17 20,750,532.21 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 3,877,150.19 4,258,283.44 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 842,812,490.79 731,796,432.37 资产总计 1,645,115,012.41 1,710,325,932.89 38 广东新会美达锦纶股份有限公司 资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 负债及股东权益 附注九 2007-12-31 2007-1-1 流动负债： 短期借款 451,770,683.54 406,232,322.54 交易性金融负债 - - 应付票据 226,105,912.46 273,365,401.73 应付账款 26,135,424.14 111,355,849.65 预收款项 8,905,350.76 7,724,048.50 应付职工薪酬 8,050,603.86 7,325,856.49 应交税费 6,229,661.20 6,623,141.73 应付利息 1,323,907.42 549,997.83 应付股利 - - 其他应付款 34,548,917.11 29,686,356.92 一年内到期的非流动负债 45,000,000.00 48,800,000.00 其他流动负债 1,159,734.50 2,879,635.00 流动负债合计 809,230,194.99 894,542,610.39 非流动负债： 长期借款 - 15,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 5,374,774.14 - 其他非流动负债 6,770,660.00 7,398,410.00 非流动负债合计 12,145,434.14 22,398,410.00 负债合计 821,375,629.13 916,941,020.39 股东权益： 股本 404,513,250.00 404,513,250.00 资本公积 352,556,878.99 322,896,323.13 减：库存股 - - 盈余公积 43,355,917.32 39,900,134.14 未分配利润 23,313,336.97 26,075,205.23 股东权益合计 823,739,383.28 793,384,912.50 负债和股东权益总计 1,645,115,012.41 1,710,325,932.89 （附注系财务报表的组成部分） 法定代表人：梁广义 主管会计工作的公司负责人：张磊乐 会计机构负责人： 39 广东新会美达锦纶股份有限公司 利润表 2007 年度 单位:人民币元 项 目 附注九 2007-12-31 2007-1-1 一、营业收入 4 1,030,698,504.10 782,922,609.05 减：营业成本 4 986,953,726.25 738,225,815.61 营业税金及附加 3,635,642.05 3,044,910.56 销售费用 3,701,944.47 5,395,793.46 管理费用 19,874,178.38 25,585,254.58 财务费用 1,137,558.63 9,892,416.63 资产减值损失 -2,467,094.56 3,324,202.23 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 投资收益（损失以“-”号填列） 5 -118,128.62 3,471,725.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -380,454.31 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,744,420.26 925,941.80 加：营业外收入 2,978,278.00 4,588,851.24 减：营业外支出 515,823.88 566,074.88 其中：非流动资产处置损失 35,012.35 - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 20,206,874.38 4,948,718.16 减：所得税费用 2,927,958.46 727,398.31 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,278,915.92 4,221,319.85 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 0.01 （二）稀释每股收益 0.04 0.01 （附注系财务报表的组成部分） 法定代表人：梁广义 主管会计工作的公司负责人：张磊乐 会计机构负责人： 40 广东新会美达锦纶股份有限公司股东权益变动表 2007 年度 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 404,513,250.00 323,410,563.95 - 63,535,581. 加：会计政策变更 - -514,240.82 - -23,635,447. 前期差错更正 - - - 二、本年年初余额 404,513,250.00 322,896,323.13 - 39,900,134. 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 29,660,555.86 - 3,455,783. （一）净利润 - - - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 29,660,555.86 - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 35,831,827.60 - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -5,374,774.14 - 4.其他 - -796,497.60 - 上述（一）和（二）小计 - 29,660,555.86 - （三）所有者投入和减少资本 - - - 1.所有者投入资本 - - - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - 3.其他 - - - （四）利润分配 - - - 3,455,783. 1.提取盈余公积 - - - 3,455,783. 2.对所有者（或股东）的分配 - - - 3.其他 - - - （五）所有者权益内部结转 - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - 4.其他 - - - 四、本年年末余额 404,513,250.00 352,556,878.99 - 43,355,917. （附注系财务报表的组成部分） 法定代表人：梁广义 主管会计工作的公司负责人：张磊乐 41 广东新会美达锦纶股份有限公司 股东权益变动表（续） 2007 年度 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 342,000,000.00 388,980,679.86 - 57,030,667. 加：会计政策变更 - -514,240.82 - -17,974,797. 前期差错更正 - - - 二、本年年初余额 342,000,000.00 388,466,439.04 - 39,055,870. 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 62,513,250.00 -65,570,115.91 - 844,263. （一）净利润 - - - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -3,056,865.91 - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - 4.其他 - -3,056,865.91 - 上述（一）和（二）小计 - -3,056,865.91 - （三）所有者投入和减少资本 - - - 1.所有者投入资本 - - - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - 3.其他 - - - （四）利润分配 - - - 844,263. 1.提取盈余公积 - - - 844,263. 2.对所有者（或股东）的分配 - - - 3.其他 - - - （五）所有者权益内部结转 62,513,250.00 -62,513,250.00 - 1.资本公积转增资本（或股本） 62,513,250.00 -62,513,250.00 - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - 4.其他 - - - 四、本年年末余额 404,513,250.00 322,896,323.13 - 39,900,134. （附注系财务报表的组成部分） 法定代表人：梁广义 主管会计工作的公司负责人：张磊乐 42 广东新会美达锦纶股份有限公司 现金流量表 2007 年度 金额单位:人民币元 项目 附注九 2007-12-31 2007-1-1 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,223,692,135.65 650,105,057.11 收到的税费返还 1,344,344.42 - 收到其他与经营活动有关的现金 193,574,376.24 8,153,303.08 经营活动现金流入小计 1,418,610,856.31 658,258,360.19 购买商品、接受劳务支付的现金 1,218,418,597.41 527,011,565.98 支付给职工以及为职工支付的现金 38,715,706.46 39,123,512.19 支付的各项税费 26,910,217.89 16,826,210.58 支付其他与经营活动有关的现金 14,511,929.35 39,163,404.29 经营活动现金流出小计 1,298,556,451.11 622,124,693.04 经营活动产生的现金流量净额 120,054,405.20 36,133,667.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 52,671,409.02 195,758.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,120,000.00 2,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,783,528.14 30,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 70,574,937.16 30,198,258.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,114,118.80 17,812,873.53 投资支付的现金 111,019,657.44 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 121,133,776.24 17,812,873.53 投资活动产生的现金流量净额 -50,558,839.08 12,385,384.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 1,167,400,901.01 927,183,837.59 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 1,167,400,901.01 927,183,837.59 偿还债务支付的现金 1,140,662,540.01 892,066,173.36 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,943,828.04 29,453,524.34 支付其他与筹资活动有关的现金 - 3,056,865.91 筹资活动现金流出小计 1,193,606,368.05 924,576,563.61 筹资活动产生的现金流量净额 -26,205,467.04 2,607,273.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 43,290,099.08 51,126,326.00 加：期初现金及现金等价物余额 74,623,155.31 23,496,829.31 六、期末现金及现金等价物余额 117,913,254.39 74,623,155.31 （附注系财务报表的组成部分） 法定代表人：梁广义 主管会计工作的公司负责人：张磊乐 会计机构负责人： 43 广东新会美达锦纶股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （除另有说明外，以人民币元为货币单位） 一、公司简介 （一）公司历史沿革 广东新会美达锦纶股份有限公司（“本公司”）系 1992 年 9 月经广东省企业股份制试点联 审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审（1992）59 号”文批准，同意由广东新会锦纶厂进 行股份制改组，并以定向募集方式设立。1997 年 5 月 21 日，本公司经中国证券监督管理委员会 证监发字[1997]258 号文批准，发行 5000 万股社会公众股，每股面值一元。 本公司于 1998 年 1 月 8 日经股东大会决议转增股本，转增后总股本为 34200 万股。 2006 年 4 月 26 日，本公司 2006 年度第二次临时股东大会决议通过了《广东新会美达锦纶股 份有限公司股权分置改革方案暨资本公积金转增股本的议案》，本公司以原有流通股股份 12,750 万股为基数， 以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每 10 股转增 4.903 股的股份，相当于流通股股东每 10 股获得 2.6 股的对价，非流通股股东以此获取上市流通权。 变更后的注册资本为人民币 404,513,250.00 元，股份总数为 404,513,250 股。 本公司于 2006 年 8 月在广东省工商行政管理局变更注册登记，持有注册号为 4400001009232 号的企业法人营业执照，注册资本为人民币 404,513,250.00 元。法定代表人：梁广义。法定地 址：广东江门市新会区江会路上浅口。 （二）公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务 本公司行业性质：化学纤维制造业。 本公司经营范围：主营锦纶 6 切片、纺丝、织造、染整。 本公司主要产品及提供的劳务：锦纶 6 切片的生产、纺丝、织造、染整。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告经本公司 2008 年 3 月 29 日第五届董事会第二十四次会议批准。 二、财务报表的编制基础 本公司编制财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，2006 年度及以前 年度遵循原企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定进行确认和计量，同时，根据证监会 计字[2007]10 号文《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比 较财务会计信息的编制和披露》的规定，并按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的《企业会计准则 第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定，对 2006 年度的比较财务报表进 行了追溯调整。自 2007 年 1 月 1 日起，本公司遵循新企业会计准则进行确认和计量，基于下述 重要会计政策和会计估计进行财务报表编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 44 公司 2007 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2007 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计年度 采用公历制，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2. 记账本位币 以人民币为记账本位币。 3. 会计确认、计量和报告基础及计量属性 本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算账目 和编制财务会计报告。 本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》要求，且公允价值能够可靠 取得的情况下，在金融工具、非同一控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换等方面使 用公允价值计量模式。 4. 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。 现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 5.外币业务核算方法 本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。近 似汇率指交易发生日当月月初的汇率。 期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额， 属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益， 按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货 币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历 史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。 6. 外币财务报表的折算方法 本公司在对境外经营的财务报表进行折算时，所有资产、负债项目按照合并财务报表决算日 的即期汇率折算为母公司记账本位币，损益类项目按报告期平均汇率折算为母公司记账本位币， 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。 由于折算汇率不同而产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示。处置境外经营时，将与该项境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。 7. 金融资产和金融负债 金融资产和金融负债的分类 本公司持有的金融资产主要为应收款项和可供出售金融资产。本公司持有的金融负债主要为 其他金融负债。 45 金融工具的确认和后续计量 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时确认。 应收款项指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。应收款项初 始确认时以公允价值计量，初始确认后采用实际利率法按摊余成本进行计量。 可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及企业没有划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融 资产。 其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。其他 金融负债初始确认时以公允价值计量，初始确认后采用实际利率法按摊余成本进行计量。 金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 金融资产转移的确认和计量 金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方） 。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资 产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，与所 转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条 件的，继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。 金融资产减值 资产负债表日，本公司对应收款项的账面价值进行检查，按照以下政策确认减值损失，计提 减值准备。 本公司对重大应收款项单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收账款未来 现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。对于非重大的应 收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相 同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金 流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 46 3 年以上 40% 8. 存货核算方法 本公司根据存货的持有目的将存货分为库存材料（包括低值易耗品、包装物）、在产品和库 存商品三类。 各类存货取得时均以实际成本入账，实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出采用加权平均法计价，包装物、低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。 存货盘存制度采用永续盘存制。 期末，存货按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，按单个存货 项目或存货类别计提存货跌价准备，计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产 负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。 可变现净值根据存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额确定，为执行确定的销售合同而持有的存货，其估计售价为合同价格。 9. 长期股权投资核算方法 长期股权投资的计价 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照合并日取得的被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照支付对价的公允 价值作为长期股权投资的初始投资成本。 收益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核 算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于 所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的 现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值。 采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享 或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投 资的账面价值。 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 10. 投资性房地产核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 47 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司对现有投资性房地产 采用成本模式计量，采用与公司固定资产相同的折旧政策。 11. 固定资产计价及其折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 本公司固定资产分为房屋建筑物、通用设备、运输设备、专用设备和其他设备。 固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资 产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、 专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支出， 符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当 期损益。 固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残 值（预计净残值率为原值的 5%）确定折旧率。分类折旧率如下： 类 别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 30 3.17% 专用设备 14 6.79% 通用设备 18 5.28% 运输设备 12 7.92% 其他设备 14 6.79% 12. 在建工程核算方法 在建工程是指本公司购建固定资产或投资性房地产在达到预定可使用状态前所发生的必要 支出，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的 间接费用。在建工程按单项工程进行明细核算。在建工程达到预定可使用状态后，不论是否已办 理竣工决算手续，均需转入固定资产或投资性房地产。 13. 无形资产核算方法 无形资产按取得时的实际成本入账。 无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时 起在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销。本公 司的无形资产摊销年限如下： 类 别 摊销年限 土地使用权 30、50 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 必要时进行调整。 14. 长期待摊费用核算方法 48 长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在费用 项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该 项目的摊余价值全部计入当期损益。 15. 资产减值准备确定方法和计提依据 本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定： 资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发 生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产 减值损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不 确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资 产为基础估计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组 为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产组的确定方法： 资产组的认定 本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金 流入为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。 资产组的减值 a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。 b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资 产账面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金 额的除外。 c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与 其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 d.资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合 中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益；抵 减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净 额、该资产预计未来现金流量的现值和零，因此而导致的未能分摊的减值准备，按相关资产组或 资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 16. 借款费用 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的 49 摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。 借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相关资 产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的 资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定 资产、投资性房地产和存货（仅指购建和生产过程超过一年的存货）等资产。 借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月 的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，以后发生的借 款费用计入当期损益。 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款 的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定资本化金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17. 收入确认原则 收入仅在经济利益很可能流入且收入的金额和相关的成本能够可靠计量，并同时满足下列条 件时才确认： 销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有 权相联系的继续管理权和实施有效控制，确认商品销售收入的实现。 提供劳务 在交易的完工进度能够可靠确定的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务 收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认。 18. 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 50 计入当期损益；与收益相关的政府补助，确认为递延收益或直接进入当期损益。 19. 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性 差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额。 递延所得税负债的确认 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的： a.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 递延所得税资产减值 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 母公司对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对 合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。 五、会计政策变更 根据财政部财会【2006】3 号文，本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行企业会计准则及 38 项具体准则的新企业会计准则体系。 本公司编制 2006 年度比较财务报表时， 在确认原执行企业会计制度和原会计准则编制的 2006 51 年度财务报表的基础上，按照新企业会计准则体系进行重新表述，对上述期间的财务报表项目进 行了重分类调整，这些财务报表项目的重分类调整不影响当期损益及留存收益，并分析《企业会 计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对相关期间利润表和资产负债表 的影响，进行追溯调整。 本公司重大追溯调整事项主要系对确认首次执行日对资产负债的账面价值与计税基础不同 形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整。该追溯调整事项影响增加 2006 年度归属于母公 司所有者的净利润 1,560,961.47 元，增加 2007 年初归属于母公司的留存收益 6,424,937.58 元， 本公司相应调整了递延所得税资产和留存收益的相关项目，详见附注十五。除上述追溯调整事项 外， 《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》规定的其他追溯调整事项对本公司 2006 年度比较财务报表没有影响。 六、税项 流转税 税 项 计 税 基 础 税率 增值税—内销销项税 销售收入，加工及修理修配劳务收入 17% —内销进项税 17% 城市维护建设税 应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税 7% 教育费附加 应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税 3% 地方教育费附加 应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税 10% 本公司出口销售按规定实行“免、抵、退”办法。2007 年 6 月以前切片和丝的出口退税率为 11%；2007 年 7 月起，切片的出口退税率为 5%，丝的出口退税率为 11%。 所得税 1、 本公司在 2007 年继续被认定为高新技术企业，认定证书统一编号为 9544007B0029，根 据相关规定 2007 年按 15%计征所得税。 2、 本公司之子公司所得税税率如下： （1）新会新锦纺织有限公司、新会美达-DSM 尼龙切片有限公司、新会德华尼龙切片有限公 司和鹤山美华纺织有限公司均为沿海经济开放区的中外合资经营企业，根据税法规定按 24%征收 企业所得税和 3%征收地方所得税。其中，新会德华尼龙切片有限公司经江门市新会区国家税务局 核准，2007 年至 2009 年按“外商投资先进技术企业”政策减半按 12%征收企业所得税，免征地 方所得税；鹤山美华纺织有限公司 2007 年度为自经营起第二个获利年度，根据税法规定免缴所 得税。 （2）南充美华尼龙有限公司和常德美华尼龙有限公司为中外合资经营企业，从获利年度起 二年免缴，三年减半征收所得税，其中，南充美华尼龙有限公司为西部地区中外合资经营企业并 于 2006 年度被认定为先进技术企业，按照税法规定免征、减征企业所得税期满后延长三年减按 10%征收企业所得税，免征地方所得税；常德美华尼龙有限公司尚未获利。 52 （3）广东美达投资有限公司为内资企业，根据据税法规定按 33%征收所得税。 七、企业合并及合并财务报表 （一）本公司合并范围的确定依据 本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。 控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营 活动中获取利益的权利。 本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位。 （二）本公司的控股子公司概况 持股比例 表决 是否 注册 经营范围 权比 合并 直接 间接 公司名称 地点 注册资本 实际投资金额 例 新会德华尼龙切片有限公司 新会 4861 万美元 4861 万美元 锦纶 6 干切片 75% 25% 100% 是 生产经营合成纤维 75% 25% 100% 是 新会市新锦纺织有限公司 新会 1366 万美元 1366 万美元 机织物印染深加工 导通投资有限公司 香港 21 万港币 21 万港币 进出口贸易 5% 95% 100% 是 生产尼龙原料及相 75% 25% 100% 是 南充美华尼龙有限公司 南充 314 万美元 314 万美元 关产品 新会美达-DSM 尼龙 75% - 75% 新会 1899.7 万美元 1899.7 万美元 生产锦纶 6 干切片 是 切片有限公司 美达尼龙有限公司 香港 10 万港币 10 万港币 进出口贸易 100% - 100% 是 美通投资有限公司 香港 1 万港币 1 万港币 投资 - 100% 100% 是 美新投资有限公司 香港 10 万港币 10 万港币 投资 - 100% 100% 是 功能性化纤产品的 - 100% 100% 常德美华尼龙有限公司 常德 5000 万人民币 5000 万人民币 是 生产及产品自销 生产经营各类经纬 - 100% 100% 鹤山市美华纺织有限公司 鹤山 152 万美元 152 万美元 编织针织品、化纤 是 布 实业投资、投资策 100% - 100% 广东美达投资有限公司 广州 500 万人民币 500 万人民币 是 划及咨询等 （三）合并范围变化情况 1. 本报告期不再合并财务报表的子公司情况如下： 原持股比例 原表决 公司名称 注册地点 注册资本 经营范围 直接 间接 权比例 江门市新会美达营销有限 国内贸易、货物进出 100% - 100% 新会 300 万人民币 公司 口、技术进出口 江门市新会美达贸易发展 国内贸易、货物进出 100% - 100% 新会 300 万人民币 有限公司 口、技术进出口 德宏州美华林业资源发展 林木种植、松脂采割、 - 100% 100% 德宏州 100 万人民币 有限公司 收购、加工销售 江门市新会美达营销有限公司和江门市新会美达贸易发展有限公司已于 2007 年 11 月 30 日 结业清算，因此自 2007 年 12 月 1 日起不再合并其财务报表。 本公司全资子公司广东美达投资有限公司，于 2007 年 8 月转让其全资子公司德宏州美华林 业资源发展限公司 100%股权，该公司当期费用-2,168.86 元对合并损益影响数较小，因此本报 告期未合并该公司财务报表。 2. 上述子公司在本期期初至处置日的报表金额如下： （1）江门市新会美达营销有限公司 53 资产负债表项目 2007-11-30 2007-1-1 资产 34,625,597.24 34,610,571.09 负债 31,693,590.19 31,692,885.60 所有者权益 2,932,007.05 2,917,685.49 利润表项目 2007 年 1 月 1 日至 11 月 30 日 收入 63,013,955.17 费用 994,626.18 净利润 -27,546.55 （2）江门市新会美达贸易发展有限公司 资产负债表项目 2007-11-30 2007-1-1 资产 4,082,144.27 4,082,144.27 负债 1,155,231.74 1,154,861.51 所有者权益 2,926,912.53 2,927,282.76 利润表项目 2007 年 1 月 1 日至 11 月 30 日 收入 3,558,327.01 费用 102,855.97 净利润 -55,442.91 （3）德宏州美华林业资源发展有限公司 资产负债表项目 2007-8-31 2007-1-1 资产 1,000,854.14 1,004,829.19 负债 3,023.00 29,000.00 所有者权益 997,831.14 975,829.19 利润表项目 2007 年 1 月 1 日至 8 月 31 日 收入 - 费用 2,168.86 净利润 -2,168.86 （四）少数股东权益和少数股东损益 2007 年度少数 公司名称 2007 年 1 月 1 日 股东损益 2007 年 12 月 31 日 少数股东权益： 其中：新会美达-DSM 尼龙切片有限公司 74,591,539.19 -2,434,273.78 72,157,265.41 截止 2007 年 12 月 31 日，母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数 股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额为 0。 （五）境外子公司财务报表折算汇率以及外币报表折算差额的处理方法 本公司在香港设立的导通投资有限公司、美达尼龙有限公司、美通投资有限公司以及美新投 资有限公司，以港币为记账本位币。对上述公司的财务进行折算时，所有资产、负债项目的折算 汇率为 0.9364，损益类项目折算汇率为 0.9705，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外， 按照发生时的即期汇率折算。 由于折算汇率不同产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示。母公司含有实质上构成对上述公司净投资的外币货币性项目产生的汇兑差额与外币财务报表 折算差额进行抵销。 （六）其他投资公司的有关情况： 54 持股 表决权 公司名称 注册地 主 营 业 务 注册资本 比例 比例 交通银行股份有限公司 上海 商业银行业务 458 亿人民币 0.00534% 0.00534% 广东发展银行股份有限公司 广州 商业银行业务 114 亿人民币 0.01990% 0.01990% 信息开发与服务、网络 广东通用数字投资咨询有限公司 广州 1000 万人民币 40% 40% 工程等 江门坚美化纤纸业制品有限公司 江门 化纤纸筒系列产品 126 万美元 25% 25% 燃油气轮机发电机及 新会粤新热电联供有限公司 新会 500 万美元 5% 5% 蒸汽生产 根据新外经贸资【2007】82 号文“关于合作企业股权转让的批复”，本公司之全资子公司美 达尼龙有限公司于 2007 年 4 月 9 日将其持有的新会粤新热电联供有限公司 25%股权，转让给香港 江新发展有限公司。股权转让后本公司持有新会粤新热电联供有限公司 5%股权。 八、合并财务报表主要项目注释 1．货币资金 2007-12-31 2007-1-1 项 目 币种 原 币 折合人民币 原币 折合人民币 现 金 RMB 3,504,218.03 3,504,218.03 1,102,751.05 1,102,751.05 USD 30,196.10 220,570.45 15,761.75 123,078.75 HKD 85,280.40 79,856.57 887,805.42 891,951.48 EUR 1,950.38 20,804.51 3,846.68 39,491.97 小计 3,825,449.56 2,157,273.25 银行存款 RMB 176,731,696.86 176,731,696.86 133,048,858.70 133,048,858.70 USD 4,344,599.01 31,735,588.20 3,764,628.68 29,402,234.45 HKD 20,505,685.18 19,201,535.86 13,094,472.64 13,156,070.41 EUR 2,527.00 26,955.26 32,415.15 332,790.18 小计 227,695,776.18 175,939,953.74 其他货币资金 RMB 86,833.17 86,833.17 31,294,446.27 31,294,446.27 HKD 5,349,935.70 5,009,679.79 2,332,174.24 2,343,065.49 小计 5,096,512.96 33,637,511.76 合计 236,617,738.70 211,734,738.75 其他货币资金期末余额主要系银行承兑汇票保证金。 期末折算汇率：美元 7.3046，港币 0.9364，欧元 10.6669。 2．应收票据 （1）应收票据列示如下： 项目 2007-12-31 2007-1-1 银行承兑汇票 337,632,664.15 175,411,977.27 （2）期末应收票据质押情况如下： 出票单位 票据到期区间 金额 中国民生银行广州分行 2008.1.11-2008.5.19 40,631,155.62 （3）期末公司已背书给他方但尚未到期的应收票据如下： 55 票据种类 票据到期区间 金额 银行承兑汇票 2008.1.4-2008.6-25 118,867,642.82 （4）期末应收票据余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的票据。 （5）期末本公司无已到期未收回的应收票据。 3．应收账款 （1）应收账款风险分析如下： 2007-12-31 项 目 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 34,069,726.62 35.57% 1,703,486.33 32,366,240.29 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 5,312,698.06 5.55% 5,312,698.06 - 其他单项金额不重大的应收账款 56,383,346.65 58.88% 4,133,032.33 52,250,314.32 合计 95,765,771.33 100.00% 11,149,216.72 84,616,554.61 2007-1-1 项 目 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 38,745,161.30 39.61% 1,937,258.07 36,807,903.23 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 5,366,139.16 5.49% 5,366,139.16 - 其他单项金额不重大的应收账款 53,695,655.66 54.90% 3,763,876.40 49,931,779.26 合计 97,806,956.12 100.00% 11,067,273.63 86,739,682.49 （2）按账龄列示如下： 2007-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 85,958,913.85 89.76% 4,320,557.95 81,638,355.90 1-2 年 967,813.56 1.01% 96,781.36 871,032.20 2-3 年 77,566.08 0.08% 23,298.99 54,267.09 3 年以上 8,761,477.84 9.15% 6,708,578.42 2,052,899.42 合计 95,765,771.33 100.00% 11,149,216.72 84,616,554.61 2007-1-1 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 86,239,328.07 88.16% 3,632,639.89 82,606,688.18 1-2 年 759,003.52 0.78% 75,900.35 683,103.17 2-3 年 1,843,999.18 1.89% 553,199.76 1,290,799.42 3 年以上 8,964,625.35 9.17% 6,805,533.63 2,159,091.72 合计 97,806,956.12 100.00% 11,067,273.63 86,739,682.49 （3）本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的应收账款标准为 500 万元； （4）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司对无法取得联系的往来单位（共 49 户）对应的应收账款 5,312,698.06 元，作为风险较大的应收账款，并已对其全额计提坏账准备。 （5）应收账款期末余额无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位和其他关联方欠款。 56 （6）于期末前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 占总额比例 ALITENT RADING CO.,LTD 24,631,726.62 1 年以内 25.72% 巴斯夫应用化工有限公司 9,438,000.00 1 年以内 9.86% FOUR K KNITTERS LTD 2,355,283.62 1 年以内 2.46% 天津运城塑业有限公司 2,084,960.00 1 年以内 2.18% 晋江市百宏弹性织造有限公司 1,845,504.77 1 年以内 1.93% 合计 40,355,475.01 42.15% 4．预付款项 （1）按账龄列示如下： 2007-12-31 2007-1-1 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 50,666,835.20 84.19% 94,721,487.61 94.89% 1-2 年 8,300,429.09 13.79% 5,047,172.70 5.06% 2-3 年 1,169,994.00 1.94% 4,664.51 0.00% 3 年以上 45,238.49 0.08% 52,353.12 0.05% 合 计 60,182,496.78 100.00% 99,825,677.94 100.00% （2）期末金额重大预付账款（占期末预付账款总额的 30%及以上）列示如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 占总额比例 中国石油化工股份有限公司 25,250,289.75 预付材料款 41.96% 化工销售广州分公司 （3）预付账款期末余额无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位和其他关联方欠款。 5．其他应收款 （1）其他应收款风险分析如下： 2007-12-31 项 目 金 额 比 例% 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应收款 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 517,300.00 9.74% 517,300.00 - 其他单项金额不重大的其他应收款 4,795,842.52 90.26% 376,121.43 4,419,721.09 合计 5,313,142.52 100.00% 893,421.43 4,419,721.09 2007-1-1 项 目 金 额 比 例% 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应收款 1,344,344.42 8.40% 1,344,344.42 - 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款 526,050.00 3.29% 526,050.00 - 其他单项金额不重大的其他应收款 14,135,743.08 88.31% 393,778.35 13,741,964.73 合计 16,006,137.50 100.00% 2,264,172.77 13,741,964.73 （2）按账龄列示如下： 2007-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 57 1 年以内 3,516,171.53 66.18% 175,808.58 3,340,362.95 1-2 年 926,060.06 17.43% 92,606.01 833,454.05 2-3 年 337,375.31 6.35% 101,212.59 236,162.72 3 年以上 533,535.62 10.04% 523,794.25 9,741.37 合计 5,313,142.52 100.00% 893,421.43 4,419,721.09 2007-1-1 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 13,607,494.09 85.02% 333,710.41 13,273,783.68 1-2 年 491,713.37 3.07% 48,371.34 443,342.03 2-3 年 29,176.50 0.18% 8,752.95 20,423.55 3 年以上 1,877,753.54 11.73% 1,873,338.07 4,415.47 合计 16,006,137.50 100.00% 2,264,172.77 13,741,964.73 （3）本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为 100 万元； （4）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司对无法取得联系的往来单位（共 4 户）对应的其他应收 款 517,300.00 元，作为风险较大的其他应收款，并已对其全额计提坏账准备。 （5）本公司本期收回以前年度已全额计提坏账准备的出口补贴款 1,344,344.42 元（账龄 3 年以上） 。 （6）其他应收款期末余额无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位和其他关联方欠款。 （7）于期末主要欠款单位或项目情况如下： 单位名称或项目 所欠金额 款项性质 欠款时间 占总额比例 备用金 2,816,754.63 备用金 1 年以内 53.01% 鹤山市产权交易服务中心 703,043.00 保证金 1-2 年 13.23% 新会市电力开发公司 500,000.00 保证金 3 年以上 9.41% （8）于期末，前五名欠款单位余额合计 2,453,043.00 元，占总额比例 46.17%。 6．存货及存货跌价准备 （1）存货变动情况列示如下： 项目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 库存商品 170,131,899.47 3,236,475,630.13 3,132,288,027.81 274,319,501.79 库存材料 84,863,071.82 3,529,934,401.52 3,492,539,367.58 122,258,105.76 在产品 35,894,574.27 3,077,381,540.39 3,068,974,016.65 44,302,098.01 合 计 290,889,545.56 9,843,791,572.04 9,693,801,412.04 440,879,705.56 减：存货跌价准备 9,758,730.46 13,238,016.55 存货账面价值 281,130,815.10 427,641,689.01 （2）存货跌价准备列示如下： 本期减少 项目 2007-1-1 本期增加 转回 转销 2007-12-31 库存商品 3,893,854.25 4,994,269.92 1,514,983.83 - 7,373,140.34 库存材料 5,864,876.21 - - - 5,864,876.21 合计 9,758,730.46 4,994,269.92 1,514,983.83 - 13,238,016.55 （3）本公司期末库存商品中有 11,428.58 万元已用于银行借款质押。 （4）采购前五名 58 项 目 2007 年度 2006 年度 采购金额 1,810,610,427.18 1,775,891,332.98 占原材料采购总额比例 51.29% 83.45% 7．其他流动资产 项 目 2007-12-31 2007-1-1 应收股利 5,923,484.99 57,428,031.92 应收股利余额全部系应收江门外海大桥有限公司股利，本期减少 51,504,546.93 元系收回其 欠付的股利。 8．可供出售金融资产 项 目 2007-12-31 2007-1-1 交通银行股份有限公司股权 38,221,827.60 - 其中：成本 2,390,000.00 - 公允价值变动 35,831,827.60 - 可供出售金融资产系持有交通银行股份有限公司且对其不具有控制、共同控制或重大影响的 限售股权。 9．长期股权投资 （1）长期股权投资列示如下： 项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 长期股权投资 10,162,628.76 - 2,720,448.52 7,442,180.24 减：减值准备 - - - - 长期股权投资净额 10,162,628.76 - 2,720,448.52 7,442,180.24 （2）重要联营企业情况 本企业在投 本企业持 资单位表决 期末净资产 本期营业收入 被投资单位名称 注册地 业务性质 股比例 权比例 总额 总额 本期净利润 信息开发与服 广东通用数字投 广州 务、网络工程 40% 40% 6,635,155.00 - -326,121.29 资咨询有限公司 等 江门坚美化纤纸 化纤纸筒系列 江门 25% 25% -7,726,023.57 1,384,188.00 15,711.65 业有限公司 产品 （3）权益法核算的长期股权投资 股权 本期权益 被投资单位 比例 初始投资额 2007-1-1 调整 累计权益调整 本期增(减) 2007-12-31 广东通用数字投 40% 4,000,000.00 2,772,628.76 -130,448.52 -1,357,819.76 - 2,642,180.24 资咨询有限公司 江门坚美化纤纸 25% 2,690,154.65 - - -2,690,154.65 - - 业制品有限公司 广州美新贸易发 40% 200,000.00 200,000.00 - - -200,000.00 - 展有限公司 合计 6,890,154.65 2,972,628.76 -130,448.52 -4,047,974.41 -200,000.00 2,642,180.24 （4）成本法核算的长期股权投资 59 被投资单位 股权比例 初始投资额 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 交通银行股份有限公司 0.00534% 2,390,000.00 2,390,000.00 2,390,000.00 - 广东发展银行股份有限公司 0.01990% 4,800,000.00 4,800,000.00 - - 4,800,000.00 新会粤新热电联供有限公司 5% - - - - - 合计 7,190,000.00 7,190,000.00 - 2,390,000.00 4,800,000.00 10．投资性房地产 类 别 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 原值： 房屋建筑物 14,432,932.25 - 496,093.79 13,936,838.46 土地使用权 15,770,511.00 - - 15,770,511.00 合计 30,203,443.25 - 496,093.79 29,707,349.46 累计折旧和累计摊销： 房屋建筑物 2,542,015.22 455,354.04 - 2,997,369.26 土地使用权 1,103,935.98 315,410.28 - 1,419,346.26 合计 3,645,951.20 770,764.32 - 4,416,715.52 账面价值： 房屋建筑物 11,890,917.03 -455,354.04 496,093.79 10,939,469.20 土地使用权 14,666,575.02 -315,410.28 - 14,351,164.74 合计 26,557,492.05 -770,764.32 496,093.79 25,290,633.94 上 述 投 资 性 房 地 产 中 已 用 于 银 行 借 款 抵 押 的 账 面 原 值 21,939,043.00 元 ， 账 面 价 值 19,365,621.24 元。 11．固定资产及累计折旧 （1）按类别列示如下： 类 别 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 原值： 房屋建筑物 278,873,248.59 11,992,547.12 - 290,865,795.71 专用设备 1,407,582,302.75 211,263,736.93 15,068,371.67 1,603,777,668.01 通用设备 57,944,363.44 3,150.00 251,704.02 57,695,809.42 运输设备 9,037,701.59 1,524,098.61 1,284,534.68 9,277,265.52 其他设备 19,148,015.10 573,809.50 1,017,994.72 18,703,829.88 合计 1,772,585,631.47 225,357,342.16 17,622,605.09 1,980,320,368.54 累计折旧： 房屋建筑物 81,564,542.17 8,831,327.70 - 90,395,869.87 专用设备 569,569,057.78 89,594,438.62 2,140,761.38 657,022,735.02 通用设备 23,018,012.89 2,992,156.95 95,791.72 25,914,378.12 运输设备 4,165,581.44 677,925.97 172,644.21 4,670,863.20 其他设备 8,924,190.60 1,197,826.87 724,972.18 9,397,045.29 合计 687,241,384.88 103,293,676.11 3,134,169.49 787,400,891.50 减值准备： 房屋建筑物 6,208,883.49 - - 6,208,883.49 专用设备 12,828,440.83 184,633.11 - 13,013,073.94 通用设备 273,171.52 - 152,834.23 120,337.29 运输设备 73,178.04 - - 73,178.04 其他设备 997,694.43 - 69,727.78 927,966.65 合计 20,381,368.31 184,633.11 222,562.01 20,343,439.41 账面价值： 房屋建筑物 191,099,822.93 3,161,219.42 - 194,261,042.35 专用设备 825,184,804.14 121,484,665.20 12,927,610.29 933,741,859.05 通用设备 34,653,179.03 -2,989,006.95 3,078.07 31,661,094.01 60 运输设备 4,798,942.11 846,172.64 1,111,890.47 4,533,224.28 其他设备 9,226,130.07 -624,017.37 223,294.76 8,378,817.94 合计 1,064,962,878.28 121,879,032.94 14,265,873.59 1,172,576,037.63 （2）本期从在建工程转入固定资产 222,415,057.74 元。 （3）当期确认的折旧费用103,293,676.11元。 （4）上述固定资产中已用于银行借款抵押的账面原值 846,319,225.20 元，账面价值 325,385,997.95 元。 （5）本公司之子公司鹤山市美华纺织有限公司的厂房建筑物尚未取得房产权证。 12．在建工程 其他减少 2007-1-1 本期增加 本期转入固定 (其中:利息 2007-12-31 (其中:利息资 (其中:利息 资产(其中:利 资本化金 (其中:利息 项目 工程项目名称 本化金额) 资本化金额) 息资本化金额) 额) 资本化金额) 资金来源 进度 138,618,225.94 61,278,506.45 194,707,204.25 743,420.58 4,446,107.56 银行借款及 聚合工程 (5,408,094.06) (7,709,613.21) (13,117,707.27) - - 自有资金 99% 74,508,934.07 10,864,179.43 20,786,592.65 35,000.00 64,551,520.85 银行借款及 纺丝工程及技改工程 (1,113,381.58) (1,163,887.85) - - (2,277,239.43) 自有资金 99% 厂区改造工程 14,525,741.97 2,797,767.40 1,736,926.14 12,120,000.00 3,466,583.23 自有资金 95% 织染工程 1,926,577.25 1,199,240.28 1,058,740.28 2,067,077.25 - 自有资金 聚合改造工程 - 13,910,304.90 - - 13,910,304.90 自有资金 30% 电源改造工程 - 5,311,506.63 - - 5,311,506.63 自有资金 90% 其他零星工程 4,143,181.70 4,785,056.19 4,125,594.42 33,239.28 4,769,404.19 自有资金 233,722,660.93 100,146,561.28 222,415,057.74 14,998,737.11 96,455,427.36 合计 (6,521,475.64) (8,873,471.06) (13,117,707.27) - (2,277,239.43) 上述工程预算数和实际投入数基本一致。 厂区改造工程本期其他减少主要系收到道路扩宽工程款。 借款费用资本化率约为 6.6842%。 13．无形资产 按类别列示如下： 类 别 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 原价： 土地使用权 38,848,990.25 1,359,098.18 - 40,208,088.43 累计摊销： 土地使用权 9,438,472.64 707,526.22 - 10,145,998.86 账面价值： 土地使用权 29,410,517.61 651,571.96 - 30,062,089.57 上 述 土 地 使 用 权 中 已 用 于 银 行 借 款 抵 押 的 账 面 原 值 13,263,955.59 元 ， 账 面 价 值 7,659,669.71 元。 14．递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债列示如下： 项 目 2007-12-31 2007-1-1 一、递延所得税资产 资产减值形成的递延所得税资产 5,392,724.07 5,637,352.33 61 预提费用形成的递延所得税资产 - 889,931.41 合计 5,392,724.07 6,527,283.74 二、递延所得税负债 可供出售金融资产公允价值变动 形成递延所得税负债 5,374,774.14 - 合计 5,374,774.14 - （2）本公司之子公司新会新锦纺织有限公司、常德美华尼龙有限公司、鹤山市美华纺织有 限公司由于尚有未弥补亏损，因此其计提的各项资产减值准备共计 7,499,186.44 元，未确认递 延所得税资产。 15．资产减值准备明细 本期减少 项目 2007-1-1 本期增加 转回 转销 2007-12-31 一、坏账准备 13,331,446.40 605,621.39 1,879,401.50 15,028.14 12,042,638.15 其中：应收账款 11,067,273.63 455,495.99 358,524.76 15,028.14 11,149,216.72 其他应收款 2,264,172.77 150,125.40 1,520,876.74 - 893,421.43 二、存货跌价准备 9,758,730.46 4,994,269.92 1,514,983.83 - 13,238,016.55 其中：库存商品 3,893,854.25 4,994,269.92 1,514,983.83 - 7,373,140.34 库存材料 5,864,876.21 - - - 5,864,876.21 三、固定资产减值准备 20,381,368.31 184,633.11 - 222,562.01 20,343,439.41 其中：房屋建筑物 6,208,883.49 - - - 6,208,883.49 专用设备 12,828,440.83 184,633.11 - - 13,013,073.94 通用设备 273,171.52 - - 152,834.23 120,337.29 运输设备 73,178.04 - - - 73,178.04 其他设备 997,694.43 - - 69,727.78 927,966.65 合计 43,471,545.17 5,784,524.42 3,394,385.33 237,590.15 45,624,094.11 坏账准备本期转回的减值准备主要系应收款项余额减少导致的；存货跌价准备本期转回的减 值准备主要系过期产品余额减少导致的。 16．所有权受到限制的资产 本公司将部分资产用于向银行抵押和质押，以取得银行借款，按资产类别列示如下： 原 值 所有权受到限制的 本期 资产类别 2007-1-1 本期增加额 减少额 2007-12-31 账面价值 用于贷款抵押的资产： 投资性房地产原值 - 21,939,049.00 - 21,939,049.00 19,365,621.24 固定资产原值 693,324,967.25 153,119,007.95 124,750.00 846,319,225.20 325,385,997.95 无形资产原值 - 13,263,955.59 - 13,263,955.59 7,659,669.71 小计 693,324,967.25 188,322,012.54 124,750.00 881,522,229.79 352,411,288.90 用于贷款质押的资产： 应收票据 - 40,631,155.62 - 40,631,155.62 40,631,155.62 存货 85,714,400.00 28,571,400.00 - 114,285,800.00 114,285,800.00 小计 85,714,400.00 69,202,555.62 - 154,916,955.62 154,916,955.62 合计 779,039,367.25 257,524,568.16 124,750.00 1,036,439,185.41 507,328,244.42 截止 2007 年 12 月 31 日，上述资产抵押或质押予银行共取得银行借款 346,500,000.00 元。 17．短期借款 2007-12-31 2007-1-1 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 62 人民币银行借款： 担保 169,400,000.00 169,400,000.00 139,400,000.00 139,400,000.00 信用 125,062,080.00 125,062,080.00 177,481,760.00 177,481,760.00 抵押 4,362,599.30 4,362,599.30 8,659,575.00 8,659,575.00 质押 113,100,000.00 113,100,000.00 100,000.00 100,000.00 小计 411,924,679.30 325,641,335.00 美元银行借款： 担保 6,150,000.00 44,923,290.00 - - 信用 5,600,000.00 40,905,760.00 9,280,400.00 72,467,859.48 抵押 26,345,382.00 192,442,477.36 17,669,369.24 138,380,911.28 小计 278,271,527.36 210,848,770.76 银行借款合计： 担保 175,550,000.00 214,323,290.00 139,400,000.00 139,400,000.00 信用 130,662,080.00 165,967,840.00 186,762,160.00 249,949,619.48 抵押 30,707,981.30 196,805,076.66 26,328,944.24 147,040,486.28 质押 113,100,000.00 113,100,000.00 100,000.00 100,000.00 合计 690,196,206.66 536,490,105.76 18．应付票据 类 别 2007-12-31 2007-1-1 银行承兑汇票 108,000,000.00 184,062,888.91 商业承兑汇票 - 20,000,000.00 信用证 160,229,796.57 109,302,512.82 合计 268,229,796.57 313,365,401.73 应付票据期末余额无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位和其他关联方票据。 下一会计期间将到期的应付票据余额为268,229,796.57元。 19．应付账款 （1）应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位和其他关联方款项。 （2）期末余额超过一年应付账款为 3,744,101.32 元，未偿还原因主要系未收到供应商发票。 20．预收款项 （1）预收款项期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位和其他关联方款项。 （2）期末余额超过一年的预收款项为 3,613,894.06 元，未偿还原因主要系未及时结算。 21．应付职工薪酬 项 目 2007-1-1 本期增加 本期支付 2007-12-31 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,597,201.82 71,845,697.68 66,408,235.06 8,034,664.44 二、职工福利费 7,108,644.94 7,546,453.94 10,038,482.85 4,616,616.03 三、社会保险费 - 11,296,950.93 11,251,292.04 45,658.89 其中：1．医疗保险费 - 3,004,594.17 2,989,663.72 14,930.45 2．基本养老保险费 - 6,976,604.91 6,952,336.75 24,268.16 3．年金缴费 - - - - 4．失业保险费 - 1,041,245.48 1,036,857.44 4,388.04 5．工伤保险费 - 274,506.37 272,434.13 2,072.24 6．生育保险费 - - - - 四、住房公积金 - 2,577,580.00 2,574,877.00 2,703.00 五、工会经费和职工教育经费 22,308.05 969,776.69 800,166.19 191,918.55 六、非货币性福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - - 八、其他 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合计 9,728,154.81 94,236,459.24 91,073,053.14 12,891,560.91 22．应交税费 63 税 种 2007-12-31 2007-1-1 增值税 -1,906,313.12 6,322,927.99 营业税 557.50 247.50 城市维护建设税 72,739.15 215,829.10 企业所得税 541,480.40 4,010,957.05 个人所得税 -30,662.58 1,181.48 房产税 613,305.87 392,725.01 土地使用税 - 244,770.00 印花税 74,586.68 9,774.77 堤围防护费 265,915.57 254,876.63 教育费附加 124,179.30 250,787.09 地方教育费附加 7,454,978.03 3,293,089.55 合计 7,210,766.80 14,997,166.17 23．应付利息 税 种 2007-12-31 2007-1-1 银行借款利息 2,686,849.81 1,463,657.86 24．其他应付款 （1）其他应付款期末余额无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位和其他关联方的 款项。 （2）其他应付款期末余额超过一年的应付款项余额为 1,714,891.20 元，主要系收取的运输 公司保证金。 （3）于 2007 年 12 月 31 日主要项目情况如下： 明细项目 金额 款项性质 新会粤新热电联供有限公司 20,946,151.89 电费 运输费 4,776,545.66 运输费 运输费押金 2,752,573.36 押金 25．一年内到期的非流动负债 （1）按类别列示如下： 项 目 2007-12-31 2007-1-1 银行借款 75,000,000.00 83,939,150.00 （2）按贷款单位列示如下： 贷款单位 币种 借款条件 2007-12-31 中国工商银行江门市分行 人民币 抵押 45,000,000.00 中国建设银行江门市新会支行 人民币 保证 30,000,000.00 合计 75,000,000.00 26．其他流动负债 项 目 2007-12-31 2007-1-1 递延收益 1,159,734.50 2,879,635.00 递延收益期末余额主要系政府财政贴息，详见附注八 40。 27．长期借款 （1）按借款条件列示如下： 借款条件 2007-12-31 2007-1-1 抵押 16,000,000.00 15,000,000.00 64 保证 69,000,000.00 80,000,000.00 合计 85,000,000.00 95,000,000.00 （2）按贷款单位列示如下： 贷款单位 币种 借款条件 2007-12-31 江门市区农村信用合作联社 环市信用社营业部 人民币 抵押 16,000,000.00 江门市区农村信用合作联社 环市信用社营业部 人民币 保证 19,000,000.00 中国建设银行江门市新会支行 人民币 保证 50,000,000.00 合计 85,000,000.00 28．其他非流动负债 项 目 2007-12-31 2007-1-1 递延收益 7,638,516.00 7,398,410.00 递延收益期末余额主要系受益期在一年以上的政府财政贴息，详见附注八 40。 29．股本 项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 一、尚未流通股份 （一）发起人股份 - - - - 其中：国有法人持有股份 - - - - 境内法人持有股份 - - - - （二）定向法人股份 - - - - 其中：境内法人持有股份 - - - - 小计 - - - - 二、已流通股份 （一）有限售条件的流通股 214,526,387.00 - 132,688,413.00 81,837,974.00 其中：高管股 26,387.00 - 6,595.00 19,792.00 国有法人持有股份 9,681,818.00 - 9,681,818.00 - 境内法人持有股份 204,818,182.00 - 123,000,000.00 81,818,182.00 （二）无限售条件的流通股 189,986,863.00 132,688,413.00 - 322,675,276.00 其中：境内人民币普通股 189,986,863.00 132,681,818.00 - 322,668,681.00 高管股 - 6,595.00 - 6,595.00 小计 404,513,250.00 132,688,413.00 132,688,413.00 404,513,250.00 三、股份总数 404,513,250.00 132,688,413.00 132,688,413.00 404,513,250.00 （1）2007 年 5 月 15 日，本公司有限售条件的流通股 120,051,113 股上市流通，占公司总股 本的 29.68%。 （2）2007 年 5 月 29 日，本公司有限售条件的流通股 12,637,300 股上市流通，占公司总股本 的 3.12%。 （3）股改实施后至本期末，有限售条件股份由 214,526,387 股变化为 81,837,974 股，无限 65 售条件股份由 189,986,863.00 股变化为 322,675,276 股，公司总股本 404,513,250 股没有发生 变化。各有限售条件流通股股东的持股比例未发生变化。 30．资本公积 项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 股本溢价 306,536,323.13 - 796,497.60 305,739,825.53 其他资本公积 16,874, 240.82 30,457,053.46 - 47,331,294.28 合计 323,410,563.95 30,457,053.46 796,497.60 353,071,119.81 （1）资本公积本期减少，系根据财政部对中国证券监督委员会发出的《关于上市公司股改 费用会计处理的复函》， 把股权分置改革过程中产生的司法确权费用 796,497.60 元冲减资本公积。 （2）本公司其他资本公积中 16,360,000.00 元系政府政策性贴息及补助，30,457,053.46 元 系可供出售金融资产公允价值变动净额，其余 514,240.82 元系子公司其他所有者权益变动产生 的。 31．盈余公积 项目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 法定盈余公积 39,478,002.16 1,727,891.59 - 41,205,893.75 任意盈余公积 422,131.98 1,727,891.59 - 2,150,023.57 合计 39,900,134.14 3,455,783.18 - 43,355,917.32 本公司本期盈余公积增加系根据公司章程按母公司本年度实现净利润计提 10%的法定盈余公 积；根据董事会决议确定的 2007 年度利润分配预案，按母公司本年度实现净利润计提 10%的任意 盈余公积。 32．未分配利润 项 目 备注 金额 母公司股东未分配利润期初余额 180,635,375.43 加：归属于母公司股东的净利润 37,566,452.56 减：本年度利润分配 20,040,784.18 其中：提取法定盈余公积 （1） 1,727,891.59 提取任意盈余公积 （2） 1,727,891.59 应付普通股股利 （3） 16,585,001.00 年末未分配利润 198,161,043.81 （1）根据公司章程按母公司本年度实现净利润计提 10%的法定盈余公积。 （2）根据据董事会决议确定的 2007 年度利润分配预案，按母公司本年度实现净利润计提 10% 的任意盈余公积。 （3）根据 2006 年度股东大会决议确定的分红派息方案，每 10 股派发 0.41 元现金股利（含 税） 。 33．营业收入和营业成本 （1）分项目列示如下： 66 项 目 2007 年度 2006 年度 营业收入： 主营业务收入 2,681,276,630.42 2,153,520,898.44 其他业务收入 34,444,951.13 281,838,703.99 合计 2,715,721,581.55 2,435,359,602.43 营业成本： 主营业务成本 2,492,058,649.54 1,943,321,654.36 其他业务成本 25,582,767.01 278,153,066.96 合计 2,517,641,416.55 2,221,474,721.32 （2）主营业务收入及主营业务成本列示下： 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入： 化工行业 1,952,850,275.87 1,579,605,767.97 化纤行业 1,963,256,903.21 1,906,047,072.38 印染织造行业 153,240,976.97 65,171,231.15 公司内行业间抵销 -1,388,071,525.63 -1,397,303,173.06 合计 2,681,276,630.42 2,153,520,898.44 主营业务成本： 化工行业 1,876,921,676.61 1,524,505,147.78 化纤行业 1,860,186,566.75 1,758,484,727.17 印染织造行业 141,998,389.96 63,817,163.41 公司内行业间抵销 -1,387,047,983.78 -1,403,485,384.00 合计 2,492,058,649.54 1,943,321,654.36 主营业务毛利： 化工行业 75,928,599.26 55,100,620.19 化纤行业 103,070,336.46 147,562,345.21 印染织造行业 11,242,587.01 1,354,067.74 公司内行业间抵销 -1,023,541.85 6,182,210.94 合计 189,217,980.88 210,199,244.08 （3）出口销售部分列示如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 出口销售收入 663,707,545.64 497,901,104.08 出口销售成本 628,028,221.94 489,075,453.03 出口销售业务毛利 35,679,323.70 8,825,651.05 （4）销售前五名： 项 目 2007 年度 2006 年度 销售金额 313,228,130.12 245,093,131.26 占主营业务收入总额比例 11.68% 11.38% （5）其他业务收入和其他业务成本列示下： 项 目 2007 年度 2006 年度 其他业务收入： 材料销售 22,826,211.12 277,464,501.34 废料销售 6,792,483.70 1,477,722.75 其他 4,826,256.31 2,896,479.90 合计 34,444,951.13 281,838,703.99 其他业务成本： 材料销售 17,433,731.59 274,745,475.82 废料销售 5,851,903.13 1,270,778.29 其他 2,297,132.29 2,136,812.85 合计 25,582,767.01 278,153,066.96 其他业务毛利： 材料销售 5,392,479.53 2,719,025.52 67 废料销售 940,580.57 206,944.46 其他 2,529,124.02 759,667.05 合计 8,862,184.12 3,685,637.03 34．营业税金及附加 项 目 2007 年度 2006 年度 城市建设税 1,314,511.83 1,109,483.21 教育费附加 545,346.31 459,000.75 地方教育费附加 4,255,544.68 4,069,716.10 堤围防护费 115,648.71 45,335.60 其他 42,015.76 17,680.88 合计 6,273,067.29 5,701,216.54 35．财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 64,389,028.89 54,156,479.73 减：利息收入 5,315,588.51 1,346,407.20 汇兑损失 4,396,819.27 143,680.31 减：汇兑收益 38,840,104.67 13,473,152.50 银行手续费 9,082,447.77 6,382,705.91 合计 33,712,602.75 45,863,306.25 36．资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 坏账损失 -1,099,833.89 2,574,153.17 存货跌价损失 3,479,286.09 -10,540,885.49 固定资产减值损失 - 9,070,650.44 合计 2,379,452.20 1,103,918.12 37．投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 权益法核算被投资单位损益调整： 广东通用数字投资咨询有限公司 -130,448.52 -380,454.31 江门坚美化纤纸业制品有限公司 - -210,756.48 小计 -130,448.52 -591,210.79 可供出售金融资产分红： 交通银行股份有限公司 244,698.00 195,758.40 股权投资处置收益： 江门市新会美达贸易发展有限公司 -3,000.00 - 江门市新会美达营销有限公司 8,643.11 - 广州美新贸易发展有限公司 -42,500.00 - 德宏州美华林业资源发展有限公司 -2,170.81 - 江门外海大桥有限公司 - 3,835,909.56 新会冠华尼龙切片有限公司 - 66,250.99 68 新会粤新热电联供有限公司 - 7,974.38 小计 -39,027.70 3,910,134.93 股权投资差额摊销： 江门坚美化纤纸业制品有限公司 - -211,861.66 其他投资收益： 基金投资收益 241,902.28 15,938.44 合计 317,124.06 3,318,759.32 38．营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 财政贴息 2,879,635.00 3,528,715.00 材料质量补偿收入 1,705,653.75 - 处理固定资产净收益 4,000.00 101,806.21 名牌产品奖金 - 1,000,000.00 其他 448,055.66 220,503.97 合计 5,037,344.41 4,851,025.18 39．营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 处理固定资产净损失 556,491.09 10,164.76 赞助捐赠支出 480,200.00 200,000.00 补偿费 - 120,677.00 其他 94,979.38 259,426.15 合计 1,131,670.47 590,267.91 40．政府补助 项 目 2007-1-1 本期增加 本期转入损益 2007-12-31 10,278,045.00 - 财政贴息 2,879,635.00 7,398,410.00 - 1,754,458.95 科研补贴 354,618.45 1,399,840.50 10,278,045.00 1,754,458.95 合计 3,234,253.45 8,798,250.50 41．所得税费用 类 别 2007 年度 2006 年度 利润总额 43,181,576.41 49,927,367.98 加：纳税调增所得额 7,868,621.84 21,527,128.83 减：纳税调减所得额 13,307,122.77 14,508,444.15 应纳税所得额 42,157,854.29 71,560,844.50 按适用税率计算的所得税费用 6,873,663.99 10,149,952.32 减：可抵扣时间性差异递延所得税 -1,134,559.67 1,576,973.04 合计 8,008,223.66 8,572,979.28 42．每股收益 （1）基本每股收益 2007 年度基本每股收益计算： 69 基本每股收益 = P = P S S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk = 37,566,452.56 ÷ 404,513,250.00 = 0.09 2006 年度基本每股收益计算： 本每股收益 = P = P S S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk = 34,085,528.91 ÷ （342,000,000+62,513,250） = 0.08 （2）稀释每股收益 2007 年度稀释每股收益计算： 稀释每股收益 = P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×（1-所得税率) S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0—Sk +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 = 37,566,452.56÷ 404,513,250.00 = 0.09 2006 年度稀释每股收益计算： 稀释每股收益 = P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×（1-所得税率) S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0—Sk +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 = 34,085,528.91 ÷ （342,000,000+62,513,250） = 0.08 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润归属于普通股股东的净利润，不包括少数股东损 益；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购 等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末 的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 43．现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 35,132,178.78 41,354,388.70 70 加：资产减值准备 2,379,452.20 13,460,045.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 103,749,030.15 93,567,926.22 无形资产摊销 1,022,936.50 953,427.97 长期待摊费用摊销 184,124.96 24,612.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 552,491.09 -91,641.45 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 64,389,028.89 56,469,404.84 投资损失（收益以“－”号填列） -317,124.06 -3,318,759.32 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,134,559.67 -1,576,973.04 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -149,990,160.00 16,127,817.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -109,843,325.95 -211,457,396.42 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 52,275,783.48 250,805,643.80 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 668,975.71 256,318,497.19 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 236,617,738.70 211,734,738.75 减：现金的期初余额 211,734,738.75 83,189,362.87 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 24,882,999.95 128,545,375.88 44．现金及现金等价物 项 目 2007-12-31 2007-1-1 一、现金 236,617,738.70 211,734,738.75 其中：库存现金 3,825,449.56 2,157,273.25 可随时用于支付的银行存款 227,695,776.18 175,939,953.74 可随时用于支付的其他货币资金 5,096,512.96 33,637,511.76 二、现金等价物 - - 71 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 236,617,738.70 211,734,738.75 其中：母公司或集团内子公司使用 - - 受限制的现金和现金等价物 45．收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 银行存款利息收入 5,315,588.51 1,346,407.20 收政府补助 1,754,458.95 4,000,000.00 材料质量补偿收入 1,705,653.75 - 收名牌产品奖金 - 1,000,000.00 员工借款收支净额 - 4,200,703.34 其他 448,055.66 892,798.81 合计 9,223,756.87 11,439,909.35 46．支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 运输费 27,958,254.58 19,056,975.04 办公费 6,213,162.49 5,473,019.14 差旅费 3,877,079.46 3,795,393.16 其他费用支出 37,508,387.94 19,094,157.05 进口关税及增值税保证金 - 9,943,518.41 其他往来款收支净额 4,111,814.08 4,350,750.34 合计 79,668,698.55 61,713,813.14 47．当期处置子公司及其他营业单位的有关信息: 项 目 2007 年度 2006 年度 1．处置子公司及其他营业单位的价格 6,783,528.14 30,297,000.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 6,783,528.14 30,297,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - - 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,783,528.14 30,297,000.00 4．处置子公司开始处置日的净资产 6,856,750.72 61,456,604.04 其中：流动资产 39,708,595.65 8,469,723.34 非流动资产 - 68,499,544.48 流动负债 32,851,844.93 15,512,663.78 九、母公司财务报表主要项目注释 1．应收账款 72 （1）应收账款风险分析如下： 2007-12-31 项 目 金 额 比 例% 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 - - - - 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 5,312,698.06 31.70% 5,312,698.06 - 其他单项金额不重大的应收账款 11,444,215.35 68.30% 1,066,840.74 10,377,374.61 合计 16,756,913.41 100.00% 6,379,538.80 10,377,374.61 2007-1-1 项 目 金 额 比 例% 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 - - - - 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 5,366,139.16 38.04% 5,366,139.16 - 其他单项金额不重大的应收账款 8,739,955.48 61.96% 681,296.86 8,058,658.62 合计 14,106,094.64 100.00% 6,047,436.02 8,058,658.62 （2）按账龄列示如下： 2007-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 9,732,565.62 58.08% 486,628.28 9,245,937.34 1-2 年 795,236.23 4.75% 79,523.62 715,712.61 2-3 年 116,738.33 0.70% 35,021.50 81,716.83 3 年以上 6,112,373.23 36.48% 5,778,365.40 334,007.83 合计 16,756,913.41 100.00% 6,379,538.80 10,377,374.61 2007-1-1 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 7,311,691.60 51.83% 365,584.58 6,946,107.02 1-2 年 563,834.43 4.00% 56,383.44 507,450.99 2-3 年 864,429.45 6.13% 259,328.84 605,100.61 3 年以上 5,366,139.16 38.04% 5,366,139.16 - 合计 14,106,094.64 100.00% 6,047,436.02 8,058,658.62 （3）本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的应收账款标准为 500 万元； 73 （4）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司对无法取得联系的往来单位（共 49 户）对应的应收账款 5,312,698.06 元，作为风险较大的应收账款，并已对其全额计提坏账准备。 （5）应收账款期末余额无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位和其他关联方欠款。 （6）于期末前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 占总额比例 高要新达纤维有限公司 1,720,200.00 1 年以内 10.27% 东莞润达弹性织造有限公司 1,222,205.56 1 年以内 7.29% 广州市白云区志成实业有限公司 874,402.57 1 年以内 5.22% 上海十五丝织厂 868,305.69 3 年以上 5.18% 浙江绍兴工业供销公司 680,475.33 3 年以上 4.06% 合计 5,365,589.15 32.02% 2．其他流动资产 项 目 2007-12-31 2007-1-1 内部往来 500,994,761.78 691,832,599.54 内部往来核算与各子公司往来款。 3．长期股权投资 （1）长期股权投资列示如下： 项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 长期股权投资 420,522,981.47 111,019,657.44 8,520,448.52 523,022,190.39 减：减值准备 - - - -- 长期股权投资净额 420,522,981.47 111,019,657.44 8,520,448.52 523,022,190.39 （2）重要联营企业情况 本企业在投 本企业持 资单位表决 期末净资产 本期营业收入 被投资单位名称 注册地 业务性质 股比例 权比例 总额 总额 本期净利润 广东通用数字投 信息开发与服 广州 40% 40% 6,635,155.00 - -326,121.29 资咨询有限公司 务、网络工程等 （3）权益法核算的长期股权投资 股权 本期权益 被投资单位 比例 初始投资额 2007-1-1 调整 累计权益调整 本年增(减) 2007-12-31 广东通用数字投 40% 4,000,000.00 2,772,628.76 -130,448.52 -1,357,819.76 - 2,642,180.24 资咨询有限公司 （4）成本法核算的长期股权投资 被投资单位 股权比例 初始投资额 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 新 会德 华 尼 龙 切 片 有限公司 75% 176,971,835.80 176,971,835.80 110,980,457.44 - 287,952,293.24 新会美达-DSM 尼龙 切片有限公司 75% 117,945,913.36 117,945,913.36 - - 117,945,913.36 74 被投资单位 股权比例 初始投资额 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 新 会新 锦 纺 织 有 限 公司 75% 84,992,000.00 84,992,000.00 39,200.00 - 85,031,200.00 江门市新会美达贸 易发展有限公司 100% 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - 江门市新会美达营 销有限公司 100% 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - 南充美华尼龙有限 公司 75% 19,533,300.00 19,533,300.00 - - 19,533,300.00 广东美达投资有限 公司 100% 5,000,000.00 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 美达尼龙有限公司 100% 106,120.00 106,120.00 - - 106,120.00 香港导通投资有限 公司 5% 11,183.55 11,183.55 - - 11,183.55 新会粤新热电联供 有限公司 5% - - - - - 交通银行股份有限 0.00534% 公司 2,390,000.00 2,390,000.00 - 2,390,000.00 - 广东发展银行股份 0.01990% 有限公司 4,800,000.00 4,800,000.00 - - 4,800,000.00 合计 417,750,352.71 417,750,352.71 111,019,657.44 8,390,000.00 520,380,010.15 4．营业收入和营业成本 （1）分项目列示如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 营业收入： 主营业务收入 555,888,852.25 582,243,641.52 其他业务收入 474,809,651.85 200,678,967.53 合计 1,030,698,504.10 782,922,609.05 营业成本： 主营业务成本 518,585,118.83 546,710,351.41 其他业务成本 468,368,607.42 191,515,464.20 合计 986,953,726.25 738,225,815.61 （2）主营业务收入及主营业务成本列示下： 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入： 化工行业 51,351,264.09 121,566,851.87 化纤行业 504,537,588.16 460,676,789.65 合计 555,888,852.25 582,243,641.52 主营业务成本： 化工行业 49,732,348.80 115,782,789.37 化纤行业 468,852,770.03 430,927,562.04 合计 518,585,118.83 546,710,351.41 主营业务毛利： 化工行业 1,618,915.29 5,784,062.50 化纤行业 35,684,818.13 29,749,227.61 合计 37,303,733.42 35,533,290.11 （3）其他业务收入和其他业务成本列示下： 项 目 2007 年度 2006 年度 其他业务收入： 材料销售 471,448,870.85 197,848,184.59 其他 3,360,781.00 2,830,782.94 合计 474,809,651.85 200,678,967.53 其他业务成本： 材料销售 466,071,475.13 189,378,651.35 其他 2,297,132.29 2,136,812.85 75 合计 468,368,607.42 191,515,464.20 其他业务毛利： 材料销售 5,377,395.72 8,469,533.24 其他 1,063,648.71 693,970.09 合计 6,441,044.43 9,163,503.33 5．投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 权益法核算被投资单位损益调整： 广东通用数字投资咨询有限公司 -130,448.52 -380,454.31 可供出售金融资产分红： 交通银行股份有限公司 244,698.00 195,758.40 股权投资处置收益： - - 江门市新会美达贸易发展有限公司 -131,160.15 - 江门市新会美达营销有限公司 -101,217.95 - 江门外海大桥有限公司 - 3,835,909.56 新会冠华尼龙切片有限公司 - -177,647.41 新会粤新热电联供有限公司 - -1,840.42 小计 -232,378.10 3,656,421.73 合计 -118,128.62 3,471,725.82 6．现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,278,915.92 4,221,319.85 加：资产减值准备 -2,467,094.56 8,710,404.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,977,143.16 17,643,697.88 无形资产摊销 801,805.32 774,871.57 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 32,512.35 -19,127.24 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 32,354,773.24 29,453,524.34 投资损失（收益以“－”号填列） 118,128.62 -3,471,725.82 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 381,133.25 -499,055.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,179,657.44 16,051,053.36 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 172,650,811.09 -316,651,989.47 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -129,894,065.75 279,920,694.05 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 120,054,405.20 36,133,667.15 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 117,913,254.39 74,623,155.31 减：现金的期初余额 74,623,155.31 23,496,829.31 加：现金等价物的期末余额 - - 76 项 目 2007 年度 2006 年度 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 43,290,099.08 51,126,326.00 十、关联方关系及其交易 （一）关联方概况 存在控制关系的关联方 与本公司存在控制关系的关联方，包括已于附注七（二）列示的存在控制关系的关联公司及 下列存在控制关系的本公司股东。 注册 拥有本公司 表决权 与本公司 经济 法定 组织机构 企业名称 地址 注册资本 股份比例 比例 主营业务 关系 性质 代表人 代码 本企业产 广东天健实业 人民币 品及相关 集团有限公司 江门市 15000 万元 20.23% 20.23% 技术出口 控股股东 民营 梁广义 61741745-5 为本公司的实际控制人。 存在控制关系的关联方注册资本变动 企业名称 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 广东天健实业集团 15000 万元 - - 15000 万元 有限公司 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2007-1-1 2007-12-31 公司名称 金额 比例 本期增减 金额 比例 广东天健实业集 81,818,182.00 20.23% - 81,818,182.00 20.23% 团有限公司 （二）关联方交易事项 1．本报告期内不存在需披露的对关联方的采购交易。 2．本报告期内不存在需披露的对关联方的销售交易。 3．担保事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司为子公司新会德华尼龙切片有限公司提供最高结算融资担 保余额美元 2,100 万元及人民币 8,000 万元，借款担保余额人民币 11,500 万元，担保期限区间 为 2005 年至 2012 年。 （三）关联方应收应付款项余额 本报告期内不存在需披露的关联方应收应付款项余额。 十一、或有事项 本报告期内本公司没有需要特别说明的或有事项。 十二、承诺事项 本报告期内本公司没有需要特别说明的承诺事项。 十三、其他重大事项 本报告期内本公司没有需要特别说明的其他重大事项。 十四、财务报表补充资料 1．根据《公开发行证券公司信息披露编制规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及 77 披露》的有关规定，本公司净资产收益率和每股收益情况如下： 净资产收益率 每股收益 期间 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净利润 3.75% 3.84% 0.09 0.09 2007 年度 扣除非经常性损益后归属于公司 3.43% 3.51% 0.08 0.08 普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的净利润 3.59% 3.65% 0.08 0.08 2006 年度 扣除非经常性损益后归属于公司 2.85% 2.90% 0.07 0.07 普通股股东的净利润 计算方法： （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率= P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下： ROE = P E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净 资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净 资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期 期末的月份数。 （3）基本每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS = S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购 等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末 的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益的计算公式如下： 稀释每股收益 = P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×（1-所得税率) 78 S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期 期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 2．非经营性损益明细表 项 目 2007 年度 2006 年度 非经营性损益项目（损失以“-”列示）： 1、非流动资产处置损益 -591,518.79 4,001,776.38 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外 2,879,635.00 3,528,715.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的 金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 - - 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并 单位可辨认净资产公允价值产生的损益 - - 6、非货币性资产交换损益 - - 7、委托投资损益 - - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 - - 9、债务重组损益 - - 10、企业重组费用 - - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 - - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 - - 13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - - 14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,578,530.03 640,400.82 15、其他 - - 非经营性损益项目合计 3,866,646.24 8,170,892.20 减：所得税费用 651,010.80 1,151,879.71 影响净利润 3,215,635.44 7,019,012.49 影响少数股东损益 -38,200.11 -2,541.19 影响归属于母公司股东净利润 3,253,835.55 7,021,553.68 扣除非经营性损益后归属于母公司的净利润 34,312,617.01 27,063,975.23 十五、新旧会计准则差异情况 （一）合并报表差异情况 1．追溯调整事项形成的股东权益差异比较表 项 目 2006 年 12 月 31 日 按照原企业会计准则和会计制度计算的合并股东权益 942,034,385.94 一、追溯调整事项对归属于母公司股东权益的影响 6,424,937.58 其中：递延所得税影响 6,424,937.58 二、追溯调整事项对归属于少数股东权益的影响 74,591,539.19 其中：递延所得税影响 102,346.16 79 少数股东权益纳入合并股东股益列示 74,489,193.03 追溯调整事项影响小计 81,016,476.77 按照新会计准则追溯调整后计算的合并股东权益 1,023,050,862.71 2．执行新旧会计准则的净利润差异调节表 项 目 2006 年度 合并净利润（原会计准则） 32,524,567.44 追溯调整项目影响合计数 8,829,821.26 其中：所得税费用 1,560,961.47 2006 年度少数股东损益 7,268,859.79 追溯调整后的合并净利润 41,354,388.70 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目的影响合计数 - 全面执行新会计准则的模拟合并净利润 41,354,388.70 3．新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年财务报表 2006 年财务报表 项目名称 披露数 披露数 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 942,034,385.94 942,034,385.94 - 所得税 6,424,937.58 6,527,283.74 -102,346.16 少数股东权益 74,591,539.19 74,489,193.03 102,346.16 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,023,050,862.71 1,023,050,862.71 - 差异原因说明： 2006 年财务报表披露的新旧会计准则股东权益差异调节表中列示的所得税及少数股东权益 影响数，未剔除子公司新会美达-DSM 尼龙切片有限公司递延所得税对少数股东权益的影响数 102,346.16 元。 4、利润表调整项目表 2006 年度 单位（人民币） ：元 项 目 调整前 调整后 营业成本 2,221,474,721.32 2,221,474,721.32 销售费用 38,501,310.18 38,501,310.18 管理费用 72,400,546.31 80,367,278.63 公允价值变动收益 0.00 0.00 投资收益 3,318,759.32 3,318,759.32 所得税 10,149,952.32 8,572,979.28 净利润 32,524,567.44 34,085,528.91 （二）母公司报表差异情况 1．追溯调整事项形成的股东权益差异比较表 项 目 2006 年 12 月 31 日 80 按照原企业会计准则和会计制度计算的母公司股东权益 940,910,861.05 追溯调整事项影响合计数 -147,525,948.55 其中：递延所得税影响 4,258,283.44 对子公司股权投资权益法改为成本法核算影响 -151,784,231.99 按照新会计准则追溯调整后计算的母公司股东权益 793,384,912.50 2．执行新旧会计准则的净利润差异调节表 项 目 2006 年度 母公司净利润（原会计准则） 31,401,042.55 追溯调整项目影响合计数 -27,179,722.70 其中：所得税费用 499,055.43 投资收益 -27,678,778.13 追溯调整后的母公司净利润 4,221,319.85 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目的影响合计数 - 全面执行新会计准则的模拟合并净利润 4,221,319.85 十六、年度间金额及比例变动较大项目说明 2007-12-31 2007-1-1 变动 报表项目 注释 （2007 年度） （2006 年度） 变动金额 比例 应收票据 1 337,632,664.15 175,411,977.27 162,220,686.88 92.48% 预付款项 2 60,182,496.78 99,825,677.94 -39,643,181.16 -39.71% 其他流动资产 3 5,923,484.99 57,428,031.92 -51,504,546.93 -89.69% 其他应收款 4 4,419,721.09 13,741,964.73 9,322,243.64 -67.84% 存货 5 427,641,689.01 281,130,815.10 146,510,873.91 52.11% 在建工程 6 96,455,427.36 233,722,660.93 -137,267,233.57 -58.73% 应付账款 7 239,229,667.47 138,316,796.85 100,912,870.62 72.96% 应交税费 8 7,210,766.80 14,997,166.17 -7,786,399.37 -51.92% 营业收入 9 2,715,721,581.55 2,435,359,602.43 429,257,608.29 11.51% 营业成本 10 2,517,641,416.55 2,221,474,721.32 446,953,546.19 13.33% 销售费用 11 52,933,852.22 38,501,310.18 14,432,542.04 37.49% 1． 应收票据增幅较大，主要系由于销售规模扩张增加票据结算以及年末票据贴现利率较高 减少票据贴现。 2． 预付款项减幅较大，主要系前期预付材料款相应的原材料在本期入库。 81 3．其他流动资产减幅较大，系本期收回江门外海大桥有限公司前期所欠股利。 4．其他应收款减幅较大，主要系前期支付予海关的增值税和关税保证金冲抵本期增值税和 关税。 5．存货增幅较大，主要系十期八万吨年聚合生产线建成投产，产能扩大增加库存原材料和 产成品。 6．在建工程减幅较大，主要系前期在建的两条聚合生产线完工转入固定资产。 7．应付账款增幅较大，主要系由于产能扩大增加原材料采购。 8．应交税费减幅较大，主要系由于产能扩大增加原材料准备，增值税进项税增加导致应交 增值税减少。 9．营业收入增长，主要系本公司切片销量增加以及本公司产品销售单价增长。 10．营业成本增幅略高于营业收入，主要系由于原材料己内酰胺单价增长幅度大于本公司产 品单价增长幅度。 11．销售费用随营业收入增长，增幅高于营业收入，主要系由于十期八万吨年聚合生产线建 成投产，产能扩张，营销投入增加。 十七、资产负债表日后事项 根据本公司董事会通过的 2007 年度利润分配预案，按母公司 2007 年度实现净利润的 10%和 10%分别计提法定盈余公积及任意盈余公积，每 10 股派发 0.47 元现金股利（含税）。 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告 原件。 （三）报告期内在《证券时报》上公开披露的公司文件正本及公告 原稿。 （四）上述文件置备场所：董事会秘书办公室。 广东新会美达锦纶股份有限公司董事会 2008 年 3 月 29 日 82