ST华侨(600759)2007年年度报告

海南华侨投资股份有限公司 600759 2007 年年度报告 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 11 六、公司治理结构 .................................................................... 14 七、股东大会情况简介 ................................................................ 17 八、董事会报告 ...................................................................... 17 九、监事会报告 ...................................................................... 22 十、重要事项 ........................................................................ 23 十一、财务会计报告 .................................................................. 30 十二、备查文件目录 ................................................................. 101 2 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人林端，主管会计工作负责人孙谦及会计机构负责人（会计主管人员）叶耀华应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：海南华侨投资股份有限公司 公司法定中文名称缩写：华侨投资 公司英文名称：Hainan Overseas Chinese Investment CO.LTD. 公司英文名称缩写：OCI 2、 公司法定代表人：林端 3、 公司董事会秘书：黄勇 电话：0898－66787367 0898－66787587－519 传真：0898－66757661 E-mail：600759hqtz@163.com 联系地址：海口市海秀中路 53 号东楼 4、 公司注册地址：海口市南航路 28 号 公司办公地址：海口市海秀中路 53 号东楼 邮政编码：570206 公司国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司电子信箱：600759hqtz@163.com 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：海口市海秀中路 53 号东楼公司董事会秘书处 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：ST 华侨 公司 A 股代码：600759 7、 其他有关资料 公司首次注册登记地点：海南省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：4600001005699 公司税务登记号码：35010515816648－1 公司聘请的境内会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 8-9 3 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： （一）本报告期主要财务数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 29,862,846.34 利润总额 95,871,232.62 归属于上市公司股东的净利润 91,587,371.85 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 15,331,336.27 经营活动产生的现金流量净额 31,557,656.48 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 8,779,958.78 债务重组损益 58,126,836.13 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -28,801.43 其他非经常性损益项目 9,378,042.10 合计 76,256,035.58 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2006 年 本年比上 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 年增减（%） 营业收入 13,290,220.41 139,365,915.87 139,365,915.87 -90.46 153,198,296.27 利润总额 95,871,232.62 44,394,039.26 44,394,039.26 115.96 -42,304,423.64 归属于上市公司 91,587,371.85 54,392,973.48 56,306,578.01 68.38 -37,306,800.75 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 15,331,336.27 -19,713,174.58 -17,799,570.05 -10,591,077.53 常性损益的净利 润 基本每股收益 0.2774 0.2608 0.2700 6.37 -0.1789 稀释每股收益 0.2774 0.2608 0.2700 6.37 -0.1789 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.0464 -0.0945 -0.0853 -0.0510 收益 全面摊薄净资产 6.51 收益率（%） 加权平均净资产 46.79 收益率（%） 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 1.09 资产收益率（%） 4 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性损 益后的加权平均 7.83 净资产收益率 （%） 经营活动产生的 31,557,656.48 39,612,209.64 39,612,209.64 -20.33 5,813,070.21 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 0.0336 0.1899 0.1899 -82.31 0.0279 额 2006 年末 本年末比 2007 年末 上年末增 2005 年末 调整后 调整前 减（%） 总资产 1,475,011,796.78 268,764,905.78 268,764,905.78 448.81 263,911,672.52 所有者权益（或股 1,406,415,281.72 -77,235,462.69 -85,632,577.10 -139,984,922.72 东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 1.4985 -0.4025 -0.4106 -0.6712 产 （四）采用公允价值计量的项目 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 投资性房地产 1,323,937,479.38 1,323,937,479.38 5,794,719.67 合计 1,323,937,479.38 1,323,937,479.38 5,794,719.67 本公司投资性房地产系向广西正和实业集团有限公司定向增发购买的柳州市谷埠街国际商城 128,789.88 平方米商业房地产。取得成本为 1,318,142,759.71 元，经福建中兴资产评估房地产土地估价有 限责任公司“闽中兴评字（2008）第 2002 号”报告确认 2007 年 12 月 31 日的公允价值为 1,323,937,479.38 元，公司 2007 年度确认的公允价值变动收益为 5,794,719.67 元。 5 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 比例 数量 发行新股 送股 金转 其他 小计 数量 （%） （%） 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 120,384,000 57.72 730,000,000 -15,099,195 714,900,805 835,284,805 89 其中： 境内法人持股 120,384,000 57.72 730,000,000 -15,099,195 714,900,805 835,284,805 89 境内自然人持股 4、外资持股 12,672,000 6.08 12,672,000 1.35 其中： 境外法人持股 12,672,000 6.08 12,672,000 1.35 境外自然人持股 有限售条件股份 133,056,000 63.80 730,000,000 -15,099,195 714,900,805 847,956,805 90.35 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 69,159,974 33.16 15,099,195 6,336,000 21,435,195 90,595,169 9.65 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 6,336,000 3.04 -6,336,000 -6,336,000 0 0 无限售条件流通 75,495,974 36.20 15,099,195 0 15,099,195 90,595,169 9.65 股份合计 三、股份总数 208,551,974 100 730,000,000 0 0 730,000,000 938,551,974 100 2、证券发行与上市情况 （1） 前三年历次证券发行情况 单位：股 币种：人民币 股票及其衍生证 发行价格 获准上市交易 交易终止 发行日期 发行数量 上市日期 券的种类 （元） 数量 日期 2007年 11 月 2010年 11 月 A股 1.92 730,000,000 730,000,000 5日 5日 2007 年 9 月 19 日，中国证券监督管理委员会以证监公司字（2007）157 号《关于核准海南华侨投资 股份有限公司向广西正和实业集团有限公司重大资产收购暨定向发行新股的通知》核准了向广西正和 定向增发 7.3 亿股权的重大资产重组方案，以证监公司字（2007）158 号《关于同意广西正和实业集团 有限公司公告海南华侨投资股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》豁免了广西正和 6 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 实业集团有限公司（以下简称“广西正和”）要约的收购义务。2007 年 11 月 19 日公司股票复牌上市交易。 （2） 公司股份总数及结构的变动情况 2007 年 11 月 5 日，本公司向广西正和发行 7.3 亿股股权已在中国证券登记结算有限责任公司上海分 公司办理完毕相关证券登记托管手续。公司股份总数由 208,551,974 股变更为 938,551,974 股。 （3） 现存的内部职工股情况 公司内部职工股 633.6 万股已于 2007 年 11 月 13 日在上海证券交易所上市流通。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 21,370 户 前十名股东持股情况 持有有 持股比 报告期内 限售条 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股总数 例（%） 增减 件股份 数量 数量 广西正和实业 境内非国有法 77.89 731,052,805 731,052,805 冻结 7,549,600 集团有限公司 人 福建北方发展 境内非国有法 4.92 46,152,000 16,152,000 质押 16,152,000 股份有限公司 人 中国科技证券 国有法人 1.69 15,840,000 有限责任公司 香港亚太奔德 境外法人 1.35 12,672,000 有限公司 比欧特国际工 境内非国有法 程开发有限公 0.78 7,392,000 人 司 上海证券有限 国有法人 0.51 4,800,000 责任公司 华夏证券有限 国有法人 0.43 4,000,000 冻结 4,000,000 公司 海通证券股份 境内非国有法 0.40 3,750,000 有限公司 人 海南正兴投资 境内非国有法 0.37 3,428,400 发展有限公司 人 厦门国际信托 投资公司证券 国有法人 0.36 3,400,000 冻结 3,400,000 营业部 7 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 张占红 1,240,000 人民币普通股 汪澄 900,720 人民币普通股 虞正君 800,100 人民币普通股 窦科 686,708 人民币普通股 马福宝 674,800 人民币普通股 蒋云海 589,700 人民币普通股 林坚 400,000 人民币普通股 刘毅勇 394,800 人民币普通股 陈洪 375,000 人民币普通股 邢骁 347,000 人民币普通股 公司尚无法获知前 10 名无限售条件股东之间以及其与 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十位有限售条件股股东之间是否存在关联关系，也无法 证明其是否属于一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件股份可上市 持有的有 交易情况 有限售条件股东名 序号 限售条件 新增可上 限售条件 称 可上市交易 股份数量 市交易股 时间 份数量 自获得海南华侨投资股份有限公司新 广西正和实业集团 2010 年 11 月 增股份之日起 36 个月内不转让且不上 1 731,052,805 731,052,805 有限公司 5日 市交易本公司持有的海南华侨投资股 份有限公司全部股份。 自获得上市流通权之日起 12 个月内不 上市交易或转让；在前项承诺期届满 福建北方发展股份 2008 年 11 月 后，通过证券交易所挂牌交易出售原非 2 46,152,000 46,152,000 有限公司 19 日 流通股股份，出售数量占琼华侨股份总 数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 月内不超过 10%。 自获得上市流通权之日起 12 个月内不 上市交易或转让；在前项承诺期届满 中国科技证券有限 2008 年 11 月 后，通过证券交易所挂牌交易出售原非 3 15,840,000 15,840,000 责任公司 19 日 流通股股份，出售数量占琼华侨股份总 数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 月内不超过 10%。 自获得上市流通权之日起 12 个月内不 上市交易或转让；在前项承诺期届满 香港亚太奔德有限 2008 年 11 月 后，通过证券交易所挂牌交易出售原非 4 12,672,000 12,672,000 公司 19 日 流通股股份，出售数量占琼华侨股份总 数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 月内不超过 10%。 8 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 自获得上市流通权之日起 12 个月内不 上市交易或转让；在前项承诺期届满 比欧特国际工程开 2008 年 11 月 后，通过证券交易所挂牌交易出售原非 5 7,392,000 7,392,000 发有限责任公司 19 日 流通股股份，出售数量占琼华侨股份总 数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 月内不超过 10%。 自获得上市流通权之日起 12 个月内不 上市交易或转让；在前项承诺期届满 上海证券有限责任 2008 年 11 月 后，通过证券交易所挂牌交易出售原非 6 4,800,000 4,800,000 公司 19 日 流通股股份，出售数量占琼华侨股份总 数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 月内不超过 10%。 自获得上市流通权之日起 12 个月内不 上市交易或转让；在前项承诺期届满 2008 年 11 月 后，通过证券交易所挂牌交易出售原非 7 华夏证券有限公司 4,000,000 4,000,000 19 日 流通股股份，出售数量占琼华侨股份总 数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 月内不超过 10%。 自获得上市流通权之日起 12 个月内不 上市交易或转让；在前项承诺期届满 海通证券股份有限 2008 年 11 月 后，通过证券交易所挂牌交易出售原非 8 3,750,000 3,750,000 公司 19 日 流通股股份，出售数量占琼华侨股份总 数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 月内不超过 10%。 自获得上市流通权之日起 12 个月内不 上市交易或转让；在前项承诺期届满 海南正兴投资发展 2008 年 11 月 后，通过证券交易所挂牌交易出售原非 9 3,428,400 3,428,400 有限公司 19 日 流通股股份，出售数量占琼华侨股份总 数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 月内不超过 10%。 自获得上市流通权之日起 12 个月内不 上市交易或转让；在前项承诺期届满 厦门国际信托投资 2008 年 11 月 后，通过证券交易所挂牌交易出售原非 10 3,400,000 3,400,000 公司证券营业部 19 日 流通股股份，出售数量占琼华侨股份总 数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 月内不超过 10%。 2、控股股东及实际控制人简介 控股股东及实际控制人情况介绍 1、控股股东 （1）基本情况 企业名称：广西正和实业集团有限公司 注册地址：广西省柳州市柳南区荣兴大厦 5 层 法定代表人：游祖雄 注册资本：4380 万美元 9 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 经营范围：以普通住宅为主的房地产开发建设经营（暂定，经营期限至 2007 年 6 月 13 日）；相关物 业管理（取得资质证书后方可在其资质等级许可的范围内从事该等业务）；自有房产租赁。 2、实际控制人 广西正和系经广西区外经贸桂外资字（2002）0105 号文批准，由利嘉国际有限公司（现已更名为正 和国际（香港）集团有限公司）独资于 2002 年 9 月设立的外商投资企业。利嘉国际有限公司由陈隆基 先生和王华玉女士于 1991 年 11 月在香港成立，利嘉国际有限公司法定股本总面值 1,000,000 元港币， 发行股份数目 1,000,000 股，其中陈隆基先生持有 999,999 股，王华玉女士持有 1 股。为此，广西正和的 实际控制人为陈隆基先生。 陈隆基先生出生于 1956 年，大学专科学历，香港居民，曾任福建省福清中医院副院长，上海多伦实 业股份有限公司董事长，现任福建省政协常委，福建省国际商会副会长，福建农林大学客座教授。 （1） 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称：广西正和实业集团有限公司 新实际控制人名称：陈隆基 控股股东发生变更的日期：2007 年 11 月 5 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期：2007 年 11 月 6 日 （2） 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 10 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位：股 持 报告期被授予的股 报告 有 权激励情况 期内 是否在 本 被授 年 年 股 从公 股东单 公 予的 变 期 任期 任期 初 末 份 司领 可 已 位或其 性 年 司 限制 动 末 姓名 职务 起始 终止 持 持 增 取的 行 行 行 他关联 别 龄 的 性股 原 股 日期 日期 股 股 减 报酬 权 权 权 单位领 股 票数 因 票 数 数 数 总额 股 数 价 取报酬、 票 量 市 (万元) 数 量 津贴 期 价 (税前) 权 2009 2007年 董事 年8 林端 男 45 4 月 10 10.49 否 长 月 10 日 日 2009 2006年 副董 年8 房亚南 男 55 8 月 10 11.48 否 事长 月 10 日 日 2009 2007年 总裁 年8 孙谦 男 50 4 月 10 9.29 否 董事 月 10 日 日 2009 2007年 年8 游祖雄 董事 男 45 12 月 0 是 月 10 13 日 日 2009 2006年 年8 张艳 董事 女 43 8 月 10 0 是 月 10 日 日 2009 2006年 董事 年8 黄勇 男 35 8 月 10 6.49 否 董秘 月 10 日 日 2009 2007年 独立 年8 林永经 男 65 4 月 10 0 否 董事 月 10 日 日 2009 2007年 独立 年8 黄政云 男 66 4 月 10 0 否 董事 月 10 日 日 2009 2006年 独立 年8 王光新 男 65 8 月 10 0 否 董事 月 10 日 日 11 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 2009 2007年 监事 年8 陈祥兴 男 42 12 月 6.49 否 长 月 10 13 日 日 2009 2007年 年8 陈宇廉 监事 男 34 12 月 0 否 月 10 13 日 日 2009 2006年 职工 年8 黄杰 男 44 8 月 10 4.99 否 监事 月 10 日 日 2009 2007年 副总 年8 赵军 男 46 10 月 6.49 否 裁 月 10 26 日 日 2009 财务 2007年 年8 叶耀华 负责 男 28 10 月 5.45 否 月 10 人 26 日 日 合计 / / / / / / / / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： （1）林端,2001 年 1 月－2004 年 10 月 福建泰讯网络科技有限公司任董事长；2004 年 12 月至 2007 年 4 月任北京森隆投资有限公司总经理。 （2）房亚南,1994-2002 年 在北京铁龙技贸公司； 2003 年至 2007 年 4 月任公司董事兼公司总裁。 （3）孙谦,2001 年 1 月—2005 年 7 月厦门中润投资控股集团公司副总裁；2005 年 8 至 2007 年 4 月任福 建阳光国际集团公司副总裁。 （4）游祖雄,2002 年至今 广西正和实业集团有限公司董事长。 （5）张艳,1995 年至今 比欧特国际工程有限公司董事长秘书。 （6）黄勇,2001 年至 2006 年福建创元律师事务所律师。 （7）林永经,历任国防科委 8601 工程处财务负责人、电子部第 41 研究所财务处长、福建华兴会计师 事务所所长、福建省华侨信托投资公司副总经理、福建省国有资产管理局局长、福建省财政厅副厅长， 福建省国资管理学会会长。 （8）黄政云,历任湖北省襄凡市建设银行行长、党组书记；山西省建设银行行长、党组书记；福建省 建设银行行长、党组书记；福建省政协委员会委员。 （9）王光新,1992 年年至今，海南椰岛股份公司董事会秘书。 （10）陈祥兴,1995 年 6 月—2003 年 8 月福建省福州市中级人民法院工作，任刑事审判第一庭审判员； 2003 年 9 月至 2007 年 12 月 北京佐腾飞制冷设备工程有限公司任副总经理。 （11）陈宇廉,2001 年－2004 年澳大利亚乡村经典家俱公司任总经理助理；2004 年至 2007 年 12 月福清 拓福建材公司担任总经理。 （12）黄杰,1991 年 7 月—2003 年 4 月在兰州铁路局工作；2003 年 5 月至今在海南华侨投资股份有限公 司工作。 （13）赵军,2000 年 7 月至 2003 年 7 月北京中关村建设（集团 ） 有限公司常务副总经理；2003 年 8 月 至 2004 月 8 月实达集团副总裁,百顺达房地产公司总经理；2004 年 10 月－2005 年 9 月北京四通巨光投 资公司 副总裁、房地产公司总经理；2005 年至 2007 年 12 月北京时代华人房地产有限公司总经理。 ( 14 ) 叶耀华,2003 年－2006 年 厦门天健华天会计师事务所项目经理；2006 年－2007 年 厦门协力国际 贸易集团有限公司集团财务部经理助理、经理。 12 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 广西正和实业集团 游祖雄 董事长 是 有限公司 比欧特国际工程有 张艳 董事长秘书 是 限公司 在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 海南椰岛（集团）股份 王光新 董秘 是 有限公司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 游祖雄 是 张艳 是 陈宇廉 否 （四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 高宏 董事长 个人原因 王迎 副董事长 个人原因 房亚南 总裁 工作变动，现公司副董事长。 项敏 独立董事 个人原因 陈公瑜 独立董事 个人原因 张信 监事 工作原因 陈秀斌 监事 工作原因 宋扬 副总裁 个人原因 2007 年 4 月高宏辞去董事长及董事；项敏、陈公瑜辞去独立董事；林端先生当选公司董事长；林永 经、黄政云先生当选为公司第八届董事会独立董事；公司聘请孙谦先生为公司总裁；宋扬先生辞去公 司副总裁；聘请赵军先生为公司副总裁；张信先生、陈秀斌先生因工作原因辞去公司监事；陈祥兴先 生、陈宇廉先生当选公司监事。 （五）公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 69 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 法律 4 经济管理 20 13 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 财务管理 5 理工类 5 其它类 35 2、教育程度情况 教育类别 人数 博士研究生 1 硕士研究生 4 本科 14 专科 25 其它 25 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 根据中国证券监督管理委员会发布证监公司字【2007】28 号《关于开展加强上市公司治理专项活动 有关事项的通知》（以下简称“通知”）、上市部函【2007】037 号《关于做好加强上市公司治理专项活 动自查阶段有关事项的通知》以及海南监管局琼证监发【2007】48 号《关于深入开展加强上市公司治 理专项活动有关事项的通知》要求和统一部署，海南华侨投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公 司”）认真开展了专项自查工作，仔细查找公司治理结构方面存在的问题和不足，制订了《海南华侨投 资股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的自查报告及整改计划》。该报告经公司 2007 年 7 月 16 日第八届第十四次董事会审议通过后，报送海南监管局和上海证券交易所，并于 2007 年 7 月 17 日 在《上海证券报》、《中国证券报》以及上海证券交易所（www.sse.com.cn）网站披露。 2007 年 8 月 3 日，中国证监会海南监管局对我公司治理情况进行了现场检查，检查内容主要包括公司 规范运作、独立性、透明度等方面，并对公司治理情况提出要求。 我公司高度重视，针对海南监管局提出的要求和公司在自查阶段查出的问题，按照《公司法》、《证 券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等法律、法规及《公司章程》的有关规定进行了 全面仔细的核查,认真进行了整改，报告如下： 一、报告期内完成的主要工作 1、为适应新会计政策的要求，公司第八届董事会第十一次会议、第二十次会议对公司内部财务制度 进行相应的调整。 2、为完善公司治理细则，公司对《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总裁工作条例》、《募集资金管理办法》进行了修订。其中：《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》和《募集资金管理办法》已经 2006 年年度股东大会审议通过。《总裁 工作条例》已经八届董事会第十三次会议审议通过。 3、为规范重大信息的报告和披露流程，公司修订了《信息披露制度》，制订了《重大事项内部报告 制度》，已经八届董事会第十三次会议审议通过。 4、为规范公司关联交易程序，公司制定了《关联交易管理办法》，已经八届董事会第十三次会议审 议通过。 5、第八届董事会第十四次会议于 2007 年 7 月 12 日召开，通过了《海南华侨投资股份有限公司关于 加强上市公司治理专项活动的自查报告》。详细内容见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） 6、第八届董事会第十六次会议于 2007 年 9 月 28 日召开，通过了《海南华侨投资股份公司投资者关 系管理办法》 7.第八届董事会第十九次会议于 2007 年 12 月 13 日召开，通过了《海南华侨投资股份公司董事会战 略委员会实施细则》、《海南华侨投资股份公司董事会提名委员会实施细则》、《海南华侨投资股份 公司董事会审计委员会实施细则》、《海南华侨投资股份公司董事会薪酬与考核委员会实施细则》。 二、在自查工作中发现的问题及整改情况 14 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 公司从 1984 年上市以来,一直严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律法规的规 定,重视公司治理工作,在规范"三会"运作、与控股股东"五分开"、自觉履行信息披露义务、投资者关系 管理、内控制度建设等方面取得了明显的成效,建立健全了较为完整的法人治理结构,并能够认真遵守、 有效执行。公司治理状况基本符合《上市公司治理准则》的要求,通过自查,公司认为以下几方面还有待 于进一步完善和提高： 1、关于进一步发挥董事会下设各专业委员会的作用方面 整改情况：公司董事会已设立战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会。并制定 了各专业委员会实施细则。公司战略委员会成员有：林端、房亚南、孙谦、游祖雄、黄政云。委员会 主任委员为董事长林端。提名委员会成员有：黄政云、林端、林永经、张艳、王光新。委员会主任委 员为独立董事黄政云。审计委员会成员有：林永经、游祖雄、黄政云。委员会主任委员为独立董事林 永经。薪酬与考核委员会成员有：黄政云、孙谦、王光新。委员会主任委员为独立董事黄政云。目前 各专业委员会都已正常运作，实现公司的规范化管理。 2、关于完善内部管理体系方面 整改情况：公司紧紧围绕总体经营目标，本着从实际出发，务求实效的原则，针对企业战略、规划、 产品研发、投融资、市场运营、财务、内部审计、法律事务、人力资源、采购、加工制造、销售、物 流、质量、安全生产、环境保护等各项业务管理及业务流程，通过梳理各项规章制度、程序和措施， 进一步健全和完善内部控制体系。同时公司将大力培育和塑造良好的风险防范、内部控制为核心的管 理文化，树立正确的管理理念，增强风险管理意识，将风险防范意识转化为公司所有成员的共同认识 和自觉行动，促进企业建立系统、规范、高效的内部管理机制。 3、关于进一步加强财务基础管理工作方面 整改情况：2006 年 8 月海南监管局巡检后，公司已针对公司财务基础管理、档案管理等事项专项下 发了《关于加强财务基础管理工作的通知》等文件；从固定资产管理、货币资金会计核算、加强银行 对帐管理、财务基础资料的保存等方面提出规范性要求，目前各项工作已得到一定加强。公司根据新 会计政策要求对公司内部财务会计制度进行了相应调整，同时组织公司及下属企业财务人员对此进行 培训学习。 公司将在后期的日常工作中不断加强对公司及下属企业财务人员的培训与监督、检查、管理工作， 以进一步加强和完善财务基础管理工作。 4、关于进一步提高下属子公司的规范运作水平方面 整改情况：公司对子公司发生的重大事项决策程序、完善会议纪录、档案管理等情况提出了进一步 的要求，目前，控股子公司规范运作已得到一定程度的提高。 公司将进一步加强下属控股子公司规范运作相关知识的培训，提高各控股子公司规范运作的意识。同 时，公司证券投资部加强下属企业规范运作的检查、指导工作。 在资产重组的完成后，公司委托中介机构对公司及公司相关有关高层管理人员进行了相关培训工作。 5、关于加强投资者关系管理工作方面 整改情况：公司在继续通过电话咨询、接待投资者来访等多种方式与投资者沟通的同时，不断深入 研究全流通时代资本市场中优秀企业的投资者关系管理经验，通过充分的信息披露加强与投资者的沟 通，促进投资者对公司的了解与认同，维持与投资者良好的关系，树立公司良好的市场形象。为改进 公司的投资者关系管理工作，公司第八届董事会第十六次会议通过了《海南华侨投资股份公司投资者 关系管理办法》，对公司接待与推广工作的基本原则、计划与组织以及责任与要求作出详细规定，为 公司加强与外界的交流和沟通，加强投资者关系管理工作提供了依据。 6、关于相关人员加强培训学习方面 整改情况：随着《公司法》、《证券法》、新会计准则、新监管制度的颁布实施,更透明、更规范的 上市公司治理结构与运作是证券市场的发展趋势,作为上市公司负责信息披露事务与规范运作方面的 相关人员更需要熟知法律法规,因此,一方面,公司将加强相关人员参加上交所、证监会的学习培训；另 一方面,督促相关人员通过自学、交流等方式,提升自己业务水平。 三、在公众评议中发现的问题及整 改措施 在公众评议阶段,公司没有收到社会公众对公司治理提出的问题。 通过本次专项活动的开展，公司建立健全了各项规章制度，董事、监事、高级管理人员的法人治理 和勤勉尽责意识得到增强，日常运作进一步规范，公司透明度和治理水平进一步提高。今后，公司将 15 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 继续严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规、规范性文件的要求,及时完善公司治理制度体 系,认真贯彻专项活动精神,逐步落实整改提高公司治理中的薄弱环节，并长抓不懈，持续做好公司治理 工作，不断提高公司治理水平,促进公司健康发展。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 项敏 5 4 1 辞职 陈公瑜 5 4 辞职 王光新 16 16 林永经 11 11 黄政云 11 10 1 项敏董事、陈公瑜董事 2007 年 3 月第八届董事会第八次会议辞去独立董事职务。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司能够坚持与控股股东在人员、财务、资金等方面分开，保持公司运作的独立性。公 司拥有独立的生产销售体系，具有独立、完整的业务和经营能力。 2、人员方面：在劳动、人事、工资管理方面完全独立于控股股东。 公司除董事游祖雄先生在控股股 东担任董事长外，其余高级管理人员均未在控股股东兼职，其余人员均独立于控股股东。 3、资产方面：公司的资产独立完整、权属清晰，控股股东未占用公司的资产或干涉公司对资产的经营 管理。 4、机构方面：公司设立有健全的管理经营组织机构。董事会、监事会和其它内部机构均独立运作，与 控股股东之间没有从属关系。 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度， 拥有独立的银行账户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司尚未建立董事、监事和高管人员及经营人员的绩效评价与激励约束机制。随着公司业务的进一 步推进，公司将在适当时机建立上述制度。 （五）公司内部控制制度的建立健全情况 1、为适应新会计政策的要求，公司董事会第十一次会议、第二十次会议对公司内部财务制度进行相 应的调整。 2、为完善公司治理细则，公司对《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总裁工作条例》、《募集资金管理办法》进行了修订。其中：《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》和《募集资金管理办法》已经 2006 年年度股东大会审议通过。《总裁 工作条例》已经八届董事会第十三次会议审议通过。 3、为规范重大信息的报告和披露流程，公司修订了《信息披露制度》，制订了《重大事项内部报告 制度》，已经八届董事会第十三次会议审议通过。 4、为规范公司关联交易程序，公司制定了《关联交易管理办法》，已经八届董事会第十三次会议审 议通过。 5、第八届董事会第十四次会议于 2007 年 7 月 12 日召开，通过了《海南华侨投资股份有限公司关于 16 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 加强上市公司治理专项活动的自查报告》。详细内容见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） 6、第八届董事会第十六次会议于 2007 年 9 月 28 日召开，通过了《海南华侨投资股份公司投资者关 系管理办法》 7.第八届董事会第十九次会议于 2007 年 12 月 13 日召开，通过了《海南华侨投资股份公司董事会战 略委员会实施细则》、《海南华侨投资股份公司董事会提名委员会实施细则》、《海南华侨投资股份 公司董事会审计委员会实施细则》、《海南华侨投资股份公司董事会薪酬与考核委员会实施细则》。 （六）公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 29 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 4 月 9 日召开 2007 年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 10 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 5 月 30 日召开 2007 年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 1 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 13 日召开 2007 年第 3 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 12 月 14 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 公司经营情况 1、报告期末财务指标出现根本性好转 在顺利完成重大资产重组及股权分置改革工作的同时，公司狠抓日常经营工作，2007 年度公司共实 现主营业务收入 13,290,220.41 元，利润总额 95,871,232.62 元，归属于上市公司股东的净利润 91,587,371.85 元，股东权益 1,406,415,281.72 元。公司各项财务指标出现了根本性好转。 2、商业房产管理展现新的面貌 公司的原有主营资产是福建金山生物制药股份有限公司；经在重大资产重组与股权分置改革完成之 后，公司拥有了位于广西柳州“谷埠街国际商业城”的 14 万多平方米的商业房产，其中近 13 万平方米带 有租约。公司的主营业务由医药生产与销售转变为商业房产租赁。为了最快速度繁荣商业经营，实现 效益的最大化，公司董事会于 07 年 12 月同意成立了广西正和商业管理有限公司，负责谷埠街商业物 业的日常经营。目前已签租户收租率接近 100%。07 年 11 月 12 月收取租金约 1300 多万元人民币。 3、积极开展筹资工作 公司重组后的财务结构体现为净资产大、负债小、资产多、现金少的特点。为了扩大主营业务规模， 扩大现金流，适应公司未来发展的需要，公司将通过资产抵贷、适度负债的财务策略，积极与多家银 行进行了接触。 17 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年度工作目标 2007 年是公司历史上有里程碑意义的一年。通过重组，公司经营状况扭亏为盈，解决了历史遗留问 题，摆脱了退市的风险，同时注入 14 亿的优质资产，盈利能力大幅提高。但也要看到，目前公司在业 务拓展、融资以及内部经营管理方面还存在一定问题，公司必须抓住规范、发展的主题，努力抓好经 营和投资，全面开发业务领域和市场，向规模要效益，加快发展。董事会 2008 年度拟实现以下目标： 1、坚持以房地产为公司的主营业务发展方向。扩大商业地产经营规模，提高商业管理公司知名度。 继续做好“谷埠街国际商城”的稳定经营工作，使其达到初步繁荣程度。公司将收购原“谷埠街国际商城” 的物业管理公司，优化商业管理结构。实现商业物业招租率达到 95%以上，收租率要达到 100%的目标。 同时安全率、美誉度都要明显提高，要通过商业功能的互补，进一步彰显商业差异化优势，以达到商 业物业保值增值。 同时通过整合主力商家品牌资源，建立运营管理团队，创建“正和商业管理”的品牌，并以这一管理品 牌连锁发展，形成具有特色的购物中心产业链。使公司成为中国知名的成长性较快的商业地产公司和 购物中心管理公司。 稳步推进房地产开发与项目储备，公司将在 2008 年间根据审慎原则发展新的房地产开发项目，并为 公司未来三年进行适度的项目储备，扩大公司经营规模，为打造一个中国的一流企业打下良好的基础。 根据市场的实际情况，在适当时期开展多元化经营。 2、加强财务筹划，拓展融资渠道，确保业务正常进行。2008 年国家将进一步实行适度从紧的货币政 策，对于从事房地产行业的我们，银行贷款监控与管理将更加趋紧，融资渠道和融资成本都会产生极 大的变化。因此必须迅速利用上市公司在资本市场的优势，拓展融资渠道，突破融资瓶颈，以保障公 司业务的良性发展。 3、建立科学的激励制度，创建一流的精英团队。公司建立以净利润为主要指标的绩效考核制度，鼓 励全体人员充分发挥个人能力；公司还要重视企业文化建设，本着“诚信、协作、严谨、实干”之精神， 塑造“诚信守法、正和双赢”之企业文化，建立一个团结向上、富有活力、利益共享、和谐发展的优秀 工作环境。在此基础上，大力加强人才引进和培养，打造一个与中国一流企业相适应的精英团队。 4、提高公司经营管理水平，完善公司组织架构和具体规章制度，加强公司治理和规范运作，，及时 履行信息披露义务，强化证券事务管理和投资者关系管理工作。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位：元 币种：人民币 分行 营业 业或 营业收入比上年 营业成本比上年 营业利润率比上 营业收入 营业成本 利润 分产 增减（%） 增减（%） 年增减（%） 率（%） 品 行业 物业 增加 100.00 个百 13,290,220.41 117,423.90 99.12 100.00 100.00 出租 分点 产品 物业 增加 100.00 个百 13,290,220.41 117,423.90 99.12 100.00 100.00 出租 分点 2、主营业务分地区情况 单位：元 币种：人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 柳州地区 13,290,220.41 100.00 2007 年，公司通过重大资产重组，向福建北方发展股份有限公司出售原有全部资产，并以新增股 份向广西正和实业集团有限公司购买谷埠街国际商城商业房产，主营业务从药品销售转变为商业房产 18 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 的出租。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 2,000,000.00 元，比上年增加 2,000,000.00 元，增加的比例为 100.00%。 为了管理和培育公司拥有的谷埠街国际商城商业房产，公司投资 200 万元，设立全资子公司广西正 和商业管理有限公司。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例（%） 备注 广西正和商业管理有限 商业地产的运营、 100.00 公司 管理 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、 根据《企业会计准则第 2 号----长期股权投资》的规定，公司对能够实施控制的子公司所形成的长 期股权投资由原来的权益法核算变更为采用成本法核算。根据该政策变更，公司对新增子公司广西正 和商业管理有限公司的投资采用成本法核算，此变更将影响母公司当期损益，但不会影响公司合并报 表。 2、根据《企业会计准则第 9 号----职工薪酬》的规定，企业不再提取职工福利费，而是按实际发生额和 职工提供服务的受益对象分别列入相关成本和费用。根据《企业会计准则第 38 号----首次执行企业会计 准则》的规定，公司原账面应付福利费余额将在首次执行日全部转入应付职工薪酬，首次执行日后第 一个会计期间，公司按规定将上年度应付福利费余额 405,670.34 元调减了本年度管理费用。 3、根据《企业会计准则第 18 号----所得税》的规定，公司对所得税的核算由原来的应付税款法变更为 资产负债表债务法。资产负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得 税资产或递延所得税负债。公司根据准则规定，于本年计提递延所得税负债 1,448,679.92 元，增加了 2007 年度所得税费用 1,448,679.92 元。 4、根据《企业会计准则第 33 号----合并财务报表》的规定，少数股东权益和损益的列报变更为：子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权 益”项目列示。该变更仅对本年度合并报表期初数影响。 5、根据《企业会计准第 12 号－债务重组》的规定，公司对重组债务的账面价值与抵债资产的公允价 值或重组后债务账面价值之间的差额计入当期损益，本期已确认债务重组收益 66,041,687.71 元。 （五）主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 根据《企业会计准则第 3 号—投资性房地产》的规定，公司对所持有的投资性房地产按照成本进 行初始计量；在资产负债表日采用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或进行摊销，以资产负债 表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损 益。 对公司持有的投资性房地产所在地—广西壮族自治区柳州市 2001 年至 2007 年房地产投资和交易 情况的调查分析结果表明，柳州市近几年房产投资完成额连年递增，而商品房空置率却逐年下降，柳 州市商业营业用房投资总额占房地产开发投资总额的占比也呈逐年上升趋势。说明柳州市房地产交易 活跃，房地产产销两旺，投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。 19 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 公司投资性房产的邻近有结构类型相近、新旧程度相近、可使用状况相近的商场，公司能够从房 地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值 作出合理的估计。 由于公司的投资性房地产后续计量满足采用公允价值模式的条件，且采用公允模式计量更能反映 公司实际的资产状况及经营成果，公司选择对投资性房地产后续计量采用公允价值模式。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 8 日召开第八届董事会第四次会议董事会会议，审议通过与福建北方南洋房 地产开发有限公司、海南联众创业房地产开发公司债务和解。决议公告刊登在 2007 年 1 月 9 日的中国 证券报、上海证券报。 （2）、公司于 2007 年 2 月 8 日召开第八届董事会第五次会议董事会会议，审议通过与中国建筑第四工 程局债务和解。 （3）、公司于 2007 年 3 月 19 日召开第八届董事会第六次会议董事会会议，改聘福建华兴有限责任会 计师事务所为公司 2006 年财务审计单位。 （4）、公司于 2007 年 3 月 20 日召开第八届董事会第七次会议董事会会议，通过公司与东方资产管理 公司、南洋商业银行债务和解协议。第五次、第六次、第七次审议事项提交股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 3 月 21 日的中国证券报、上海证券报。 （5）、公司于 2007 年 3 月 23 日召开第八届董事会第八次会议董事会会议，通过了改选董事和增加股 东大会提案的议案。决议公告刊登在 2007 年 3 月 24 日的中国证券报、上海证券报。 （6）、公司于 2007 年 4 月 9 日召开第八届董事会第九次会议董事会会议，审议通过了推选林端先生为 董事长；聘请孙谦先生为总裁的议案。决议公告刊登在 2007 年 4 月 10 日的中国证券报、上海证券报。 （7）、公司于 2007 年 4 月 15 日召开第八届董事会第十次会议董事会会议，审议通过了 2006 年度董事 会工作报告；审议通过了 2006 年年度报告及摘要；审议通过了 2006 年度财务决算报告和利润分配方 案；审议通过了重大资产重组的议案；审议通过了部分资产计提减值或准备以及对部分负债进行冲销 的议案；审议通过了召开 2006 年年度股东大会议案。决议公告刊登在 2007 年 4 月 17 日的中国证券报、 上海证券报。 （8）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开第八届董事会第十一次会议董事会会议，审议通过了关于根据新 会计政策要求对公司内部财务会计制度进行相应调整的议案；审议通过了公司 2007 年一季度报告及摘 要。决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的中国证券报、上海证券报。 （9）、公司于 2007 年 4 月 29 日召开第八届董事会第十二次会议董事会会议，关于重大资产出售暨重 大债务重组相关问题的议案及召开第二次临时股东大会的议案。决议公告刊登在 2007 年 5 月 10 日的中 国证券报、上海证券报。 （10）、公司于 2007 年 6 月 8 日召开第八届董事会第十三次会议董事会会议，审议通过了《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《总裁工作规则》、《关联交易管理办法》、《信息披露管理办 法》、《重大事项报告制度》及召开年度股东大会议案。决议公告刊登在 2007 年 6 月 9 日的中国证券 报、上海证券报。 （11）、公司于 2007 年 7 月 16 日召开第八届董事会第十四次会议董事会会议，审议通过了《海南华侨 投资股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的自查报告》。决议公告刊登在 2007 年 7 月 17 日的 中国证券报、上海证券报。 （12）、公司于 2007 年 8 月 28 日召开第八届董事会第十五次会议董事会会议，审议通过了公司 2007 年中期报告及摘要。 （13）、公司于 2007 年 9 月 28 日召开第八届董事会第十六次会议董事会会议，审议通过了《投资者关 系管理办法》的议案。决议公告刊登在 2007 年 10 月 9 日的中国证券报、上海证券报。 （14）、公司于 2007 年 10 月 26 日召开第八届董事会第十七次会议董事会会议，审议通过了聘请赵军 先生为公司副总裁的议案；审议通过了郑志枫先生辞去公司财务总监的议案；指定叶耀华先生为公司 临时财务负责人；审议通过公司 2007 年第三季度报告及摘要；审议并通过《海南华侨投资股份有限公 司治理情况的整改报告》的议案。决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的中国证券报、上海证券报。 （15）、公司于 2007 年 11 月 26 日召开第八届董事会第十八次会议董事会会议，审议通过了关于修改 20 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 《公司章程》的议案；审议通过了《关于变更公司名称的议案》；审议通过了《关于变更公司经营范 围的议案》；审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》；审议通 过了《关于核销部分资产的议案》；审议通过了《关于王迎先生辞去公司副董事长及董事的议案》； 审议通过了《关于蔡燕峰女士辞去公司董事的议案》；审议通过了《关于宋扬先生辞去公司副总裁的 议案》；审议通过了《关于提名孙谦先生为公司董事的议案》；审议通过了《关于提名游祖雄先生为 公司董事的议案》；审议通过了《关于召开 2007 年第三次临时股东大会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 11 月 27 日的中国证券报、上海证券报。 （16）、公司于 2007 年 12 月 13 日召开第八届董事会第十九次会议董事会会议，审议通过了关于制定 《董事会战略委员会实施细则》的议案；审议通过了关于制定《董事会提名委员会实施细则》的议案； 审议通过了关于制定《董事会审计委员会实施细则》的议案；审议通过了关于制定《董事会薪酬与考 核委员会实施细则》的议案；审议通过了关于推选房亚南先生为公司副董事长的议案；审议通过了关 于设立董事会战略委员会的议案；战略委员会成员有：林端、房亚南、孙谦、游祖雄、黄政云。委员 会主任委员为董事长林端。审议通过了关于设立董事会提名委员会的议案；提名委员会成员有：黄政 云、林端、张艳、林永经、王光新。委员会主任委员为独立董事黄政云。审议通过了关于设立董事会 审计委员会的议案；审计委员会成员有：林永经、游祖雄、黄政云。委员会主任委员为独立董事林永 经。审议通过了关于设立董事会薪酬与考核委员会的议案；薪酬与考核委员会成员有：黄政云、孙谦、 王光新。委员会主任委员为独立董事黄政云。决议公告刊登在 2007 年 12 月 17 日的中国证券报、上海 证券报。 2、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司第八届董事会审计委员会于 2007 年 12 月 13 日成立，委员会成立后，严格按照《公司法》和 《公司章程》和《董事会审计委员会实施细则》授予的职权，对公司 2007 年年度经营情况履行了监督、 审计职能，认真维护了全体股东的权益。按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工 作的通知》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）的有关要求，审计委员会对福建华兴有限责任会计师事务所（以下简称“会计师事务所”） 2007 年年度审计工作总结如下： 2008 年 1 月 8 日召开海南华侨投资股份有限公司第八届董事会审计委员会 2007 年第一次会议审议 通过了《关于新增的议案》。 一、确定总体审计计划 在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会与会计师事务所经过协商，确定了公司 2007 年年度报 告审计工作安排，并由公司董秘通过电话、电子邮件等向独立董事提交了审计工作策略。 二、审阅公司编制的财务会计报表 2008 年 1 月 11 日，审计委员会在公司会议室召开了第八届审计委员会与会计师见面会，会议主要审 议了公司编制的 2007 年度财务会计报表及《2007 年度财务会计报表说明》，对公司 2007 年年度审计 工作发表以下意见： （1）关于同意福建华兴会计师事务所有限公司进场对公司年报进行审计。 审计委员会成员一致认为：会计师事务所在担任本公司 2006 年年度财务报表的审计过程中，坚持独立 审计准则，较好地履行了双方签订的《业务约定书》所规定的责任和义务，据此同意福建华兴有限责 任会计师事务所为公司 2007 年年度财务报表进行审计。 （2）关于公司 2007 年年度报告审计工作关注的事项。 随着新会计准则的实施，公司所拥有的投资性房地产的价值确认公允与否，对于公司的年报业绩和二 级市场的表现都有极大的影响。为保护公司及全体股东利益，特别是中、小股东和非关联股东的利益。 审计委员会提请会计师事务所在审计过程中对公司所拥有的投资性房地产的公允的价值予以重点关 注。 三、会计师事务所正式进场开始审计工作，审计面谈沟通。 2008 年 1 月 4 日，会计师事务所审计工作团队正式进场开始审计工作。2008 年 1 月 15 号审计委员会 主任委员林永经与年审会计师郑基沟进行了沟通，要求会计师如期完成年报审计工作。 21 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 四、会计师事务所出具审计意见，审计委员会审阅财务会计报表，形成书面意见。 2008 年 1 月 24 日，会计师事务所如期按照总体审计安排出具了公司初步审计意见，审计委员会于 2008 年 1 月 27 日召开了第八届审计委员会 2008 年第三次会议，审阅了出具审计意见后的财务会计报 表，认为：公司 2007 年年度财务会计报表的有关数据基本反映了公司截至 2007 年 12 月 31 日的资产负 债情况和 2007 年年度的生产经营成果，并同意以此财务报表为基础制作公司 2007 年年度报告及年度 报告摘要，经本委员会审阅后提交董事会会议审议。 五、公司 2007 年度财务报表的审计报告定稿，会计师事务所出具 2007 年年度审计的相关文件，公司 2007 年年度审计工作圆满完成。 2008 年 1 月 27 日，会计师事务所按照总体审计计划如期完成了审计报告定稿，并根据《公开发行证 券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）和公司的有关要 求，出具了《关于对海南华侨投资股份有限公司与关联方资金往来及对外担保的专项审核说明》，公 司也制作了《2007 年度报告及年度报告摘要》。第八届审计委员会 2008 年第三次会议审议通过了如下 决议：《关于的议案》、《关于的议案》、《关 于制定公司财务管理制度的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于的议案》。 3、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 （七）利润分配或资本公积金转增预案 利润不进行分配或资本公积金转增 （八）公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因： 公司 2007 年度虽实现盈利，净利润为 91,587,371.85 元。但因公司 2007 年初累计未弥补亏损为 -320,212,521.58 元，根据《公司法》的相关规定，应当先用当年利润弥补亏损。为此，2007 年度公司虽 实现盈利，但不进行现金利润分配。 公司未分配利润的用途和使用计划： 公司 2007 年度利润用于弥补以前年度亏损。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司于 2007 年 4 月 13 日以书面形式向全体监事发出了召开第八届监事会第四次会议的通知，并于 2007 年 4 月 15 日在福建省福州市西湖大酒店召开了本次会议,一、审议通过了《2006 年度监事会工作报 告》;二、审议通过了《2006 年度财务决算报告》;三、审议通过了《2006 年度利润分配预案》;四、审 议通过了《2006 年年度报告及其摘要》并提出书面审核意见。 2、公司于 2007 年 4 月 23 日以书面传真方式向全体监事发出了召开第八届监事会第五次会议的通知， 会议于 2007 年 4 月 26 日在福州西湖大酒店召开,审议通过了《2007 年一季度报告及其摘要》并提出书 面审核意见。 3、公司于 2007 年 4 月 26 日以书面传真方式向全体监事发出了召开第八届监事会第六次会议的通知， 会议于 2007 年 4 月 29 日在福州西湖大酒店召开,审议通过了以下议案： 一、 关于重大资产出售暨重大 债务重组的议案； 二、 关于重大资产购买暨新增股份发行的议案；三、 关于提请股东大会非关联方 股东批准广西正和实业集团有限公司免于发出收购要约的议案； 四、关于股权分置分革之董事会投票 委托征集函的议案。 4、公司第八届监事会第七次会议于 2007 年 6 月 5 日以书面传真方式通知公司全体监事，会议以通讯审 议表决方式召开,审议通过关于监事会议事规则（审议稿）的议案。 22 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 5、公司第八届监事会第八次会议于 2007 年 8 月 24 日以书面传真方式通知公司全体监事，会议以通讯 审议表决方式召开,审议通过了公司 2007 年中期报告正文及其摘要并提出书面审核意见。 6、公司第八届监事会第九次会议于 2007 年 10 月 24 日以书面传真方式通知公司全体监事，会议以通讯 审议表决方式召开,审议通过了公司 2007 年三季度报告正文及其摘要并提出书面审核意见。 7、公司第八届监事会第十次会议于 2007 年 11 月 23 日以书面传真方式通知公司全体监事，会议以通讯 审议表决方式召开,审议通过了以下议案：一、关于张信先生辞去监事会主席及监事的议案；二、关于 陈秀斌先生辞去监事会监事的议案；三、关于提名陈祥兴先生为监事会监事的议案；四、关于提名陈 宇廉先生为监事会监事的议案。 8、公司第八届监事会第十一次会议于 2007 年 12 月 13 日在海口公司会议室召开,审议通过了关于推选 陈祥兴先生为公司监事会监事长的议案。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司部分监事列席了董事会会议，对公司决策和运作情况进行了监督。监事会认为，本 年度公司各项决策合法，公司董事会及经营管理人员执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程， 没有损害公司及股东利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会检查了公司业务和财务情况，审核了董事会提交的季度、半年度、年度财务报告 及其他文件。监事会认为，公司的各期财务报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。福 建华兴有限责任会计师事务所为本公司年度财务报告出具的审计意见是客观的。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司上市以来没有募集过资金。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司收购、出售资产的交易价格公平合理，未发现有内募交易，也未发现损害部分股东的 利益或造成公司资产流失的情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司 2007 年 4 月 26 日以书面传真方式向全体监事发出了召开第八届监事会第六次会议的通知，会议 于 2007 年 4 月 29 日在福州西湖大酒店召开。会议审议了以下事项 一、 关于重大资产出售暨重大债务重组的议案； 二、 关于重大资产购买暨新增股份发行的议案； 三、 关于提请股东大会非关联方股东批准广西正和实业集团有限公司免于发出收购要约的议案。 监事会认为以上事项可优化公司资产质量，提高公司盈利能力，有利于公司的持续发展。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 海南省海口市中级人民法院作出（2005）海中法破字第 4－44 号《民事裁定书》、（2005）海中法破 字第 4－44 号《协助执行通知书》，裁定本公司应偿还海南国际租赁有限公司 5,813,313.38 元并予以强 制执行，以及冻结本公司持有的福建金山生物制药股份有限公司的 1610.30 万股股权及其投资收益。 2007 年 9 月 21 日公司收到海南省高级人民法院就此案发给海口市中级人民法院（2007）琼民破监第 2 号的《通知》。 海南省高级人民法院认为：海口市中级人民法院在审理租赁公司破产案件程序中作出的（2005）海 中法破字第 4－44 号民事裁定书认定事实不清，适用法律不当。依照最高人民法院《关于审理企业破 产案件若干问题的规定》第 104 条之规定，现通知海口市中级人民法院予以纠正。 23 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 经海南省高级人民法院调解，公司于 2007 年 10 月 18 日与海南国际租赁有限公司达成和解。海口市 中级人民法院已据此依法解除对我公司拥有的福建金山生物制药有限公司的 1610.3 万股股权的冻结。 （二）资产交易事项 1、收购资产情况 2007 年 10 月 31 日，本公司向公司控股股东广西正和实业集团有限公司购买“谷埠街国际商城” 建筑面积为 140,166.17 平方米的商业房产，该资产的账面价值为 751,418,249.49 元，评估价值为 1,451,620,295.27 元，实际购买金额为 1,402,413,215.03 元，本次收购价格的确定依据是参照市场公允价值。 该事项已于 2007 年 11 月 6 日刊登在上海证券报、中国证券报上。公司主营业务从药品的生产销售转变 为商业房产的出租, 财务状况得以改善，盈利能力大幅提升, 已完成。 本公司向广西正和以每股 1.92 元发行 7.3 亿股新股折合人民币 14.016 亿元，购买广西正和合法拥 有的座落于广西柳州市飞鹅二路 1 号谷埠街“谷埠街国际商城”建筑面积为 140,166.17 平方米的商业房 产。购买价格以闽中兴评字（2007）第 3046 号《资产评估报告》确定的基准日（2006 年 12 月 31 日） 评估价值人民币 1,451,620,295.27 元为参考，按评估房产的租赁情况确定。其中已出租房产的评估值为 人民币 1,205,584,894.07 元，按该评估值的全额计算转让价格为人民币 1,205,584,894.07 元；未出租房产 的评估值为人民币 246,035,401.20 元，按该评估值的 80%计算转让价格为人民币 196,828,320.96 元，合计 转让价格为人民币 1,402,413,215.03 元。广西正和同意公司免予支付前述交易的差额 813,215.03 元。 2、出售资产情况 2007 年 10 月 30 日，本公司向公司参股股东福建北方发展股份有限公司转让海南华侨投资股份有 限公司截止至 2006 年 12 月 31 日的全部资产，该资产的账面价值为 15,415,030.67 元，评估价值为 24,995,003.55 元，实际出售金额为 24,995,003.55 元，产生损益 9,579,972.88 元。本次出售价格的确定依据 是参考市场公允价值。该事项已于 2007 年 11 月 6 日刊登在上海证券报、中国证券报上。公司主营业务 从药品的生产销售转变为商业房产的出租, 财务状况得以改善，盈利能力大幅提升, 已完成。 2007 年 4 月 20 日，本公司与北方发展签署《重大资产出售暨重大债务重组协议》，本公司向北方 发展出售现有全部资产并由北方发展承接或代偿现有全部债务。 （1）截止 2006 年 12 月 31 日，本公司资产总额为 15,415,030.67 元，福建中兴资产评估房地产土地 估价有限责任公司出具的评估报告确定的评估值为 24,995,003.55 元，北方发展与本公司协商一致将按 照评估值向本公司购买。本公司资产在评估基准日至资产实际交割日期间发生的全部损益和变化由北 方发展享有或承担。 （2）《重大资产出售暨重大债务重组协议》中确认北方发展拥有对公司债权 66,869,876.88 元，北 方发展应付的该等资产转让款 24,995,003.55 元与其对本公司的债权 66,869,876.88 元冲抵后余额为 41,874,873.33 元，北方发展承诺豁免本公司该等债务。北方发展承接或代偿本公司经福建华兴有限责任 会计师事务所审计确认的公司 2006 年 12 月 31 日的全部负债（含或有负债），并全额豁免承接或代偿 公司负债后形成的对公司的债权，同时，北方发展享有或承担前述负债在审计基准日至实际交割日期 间所发生的全部损益和变化。 （3）北方发展负责安置或接收截至重大资产出售暨重大债务重组协议书生效日的公司所有员工。 （4）广西正和为北方发展履行《重大资产出售暨重大债务重组协议》约定的义务提供连带责任保 证。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 公司股权分置暨重大资产重组之前，北方发展持有本公司 29.87%的股份，是公司的控股股东。根据 《股份转让协议》和《股份转让补充协议》，广西正和受让北方发展持有公司的 6,230.40 万股中的 1,615.20 万股，占重组前本公司股份总额的 7.74%。 根据《重大资产出售暨重大债务重组协议》，本公司向北方发展出售现有全部资产并由北方发展承 接或代偿现有全部债务。根据《重大资产购买协议》，广西正和以商业房产认购公司全部新增股份 7.3 24 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 亿股成为重组后本公司的控股股东。根据《通知》的规定，前述本公司与北方发展的资产出售行为、 本公司与广西正和的资产购买行为构成关联交易。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 广西正和承诺自获得公司新增股份之日起 36 个月内不转让且不上市交易其持有的公司全部股份，广西 正和于 2007 年 11 月 5 日获得公司新增股份 未违背承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺及履行情况： 广西正和保证琼华侨 2007 年下半年的半年度净资产收益率不低于 3.5%，2008 年、2009 年净资产年收 益率分别不低于 8%、9% 已实现了 2007 年下半年的业绩承诺 基于对琼华侨盈利前景的良好预期，广西正和承诺： （1）如果 2007 年内完成本次资产重组，广西正和保证琼华侨 2007 年下半年的半年度净资产收益率不 低于 3.5%，2008 年、2009 年净资产年收益率分别不低于 8%、9%； （2）如果 2008 年内完成本次资产重组，广西正和保证琼华侨 2008 年、2009 年、2010 年净资产年收益 率分别不低于 8%、9%、10%； （3）若琼华侨未能如期实现上述净资产收益率水平（以经会计师事务所审计的琼华侨年度财务报告 为准），本公司承诺将在琼华侨公告当年年度报告之日起两个月内就差额部分以现金补足。同时，自 琼华侨未能如期实现上述净资产收益率水平的事实发生之日（以琼华侨年度报告公告日为准）起两个 月内，广西正和即向琼华侨股权分置改革方案实施之股权登记日登记在册的全体流通股股东每持有 10 股流通股追送 1 股，追送股份数量合计 754.96 万股，追送次数仅限 1 次； （4）为确保上述承诺的实现，广西正和将持有的琼华侨 754.96 万股股权自琼华侨本次重大资产重组 实施完毕之日起十个工作日内交中国证券登记结算有限责任公司上海分公司冻结临时保管，冻结临时 保管期限至 2010 年 12 月 31 日。在此期间，广西正和在该等股权上不能设置质押等担保物权，同时， 25 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 广西正和也不能转让或通过股权托管、司法裁定等方式变相转让该等股权。 公司本年度净资产收益率为 6.51%，下半年度净资产收益率为 6.43%，已实现了 2007 年下半年的业绩 承诺。 发行时所作承诺及履行情况： 广西正和承诺自获得公司新增股份之日起 36 个月内不转让且不上市交易其持有的公司全部股份，广西 正和于 2007 年 11 月 5 日获得公司新增股份 未违背承诺 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司现聘任福建华兴有限责任会计师事务所为公司的境内审 计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 500,000 元。 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任上海立信长江会计师事务所为公司的境内审计机 构。公司自 2006 年年度报告起改由福建华兴有限责任会计师事务所担任审计工作。 （十二）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 （十四）信息披露索引 刊载的报刊 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 名称及版面 索路径 中国证券报、 2007 年 1 S*ST 华侨重大事项公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 5日 中国证券报、 2007 年 1 S*ST 华侨重大事项公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 9日 中国证券报、 2007 年 1 S*ST 华侨关于股权分置改革进展情况的公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 10 日 中国证券报、 2007 年 2 S*ST 华侨重大事项公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 13 日 中国证券报、 2007 年 2 S*ST 华侨重大事项公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 15 日 中国证券报、 2007 年 3 S*ST 华侨关于股权解除质押公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 6日 中国证券报、 2007 年 3 S*ST 华侨关于股权质押公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 16 日 中国证券报、 2007 年 3 S*ST 华侨业绩预盈公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 17 日 中国证券报、 2007 年 3 S*ST 华侨董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 20 日 26 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 中国证券报、 2007 年 3 S*ST 华侨董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 21 日 S*ST 华侨关于召开 2007 年第一次临时股东大会 中国证券报、 2007 年 3 http://www.sse.com.cn 的通知 上海证券报 月 24 日 中国证券报、 2007 年 3 S*ST 华侨董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 24 日 中国证券报、 2007 年 4 S*ST 华侨重大事项公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 3日 S*ST 华侨关于承诺于 4 月 17 日披露股改方案的 中国证券报、 2007 年 4 http://www.sse.com.cn 公告 上海证券报 月 5日 S*ST 华侨 2007 年第一次临时股东大会的法律意 中国证券报、 2007 年 4 http://www.sse.com.cn 见书 上海证券报 月 10 日 中国证券报、 2007 年 4 S*ST 华侨 2007 年第一次临时股东大会决议公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 10 日 中国证券报、 2007 年 4 S*ST 华侨董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 11 日 中国证券报、 2007 年 4 S*ST 华侨监事会决议公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 17 日 中国证券报、 2007 年 4 S*ST 华侨重大事项公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 17 日 中国证券报、 2007 年 4 S*ST 华侨董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 17 日 中国证券报、 2007 年 4 S*ST 华侨监事会决议公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 30 日 中国证券报、 2007 年 4 S*ST 华侨重大事项公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 30 日 中国证券报、 2007 年 4 S*ST 华侨董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 30 日 S*ST 华侨关于召开 2007 年第二次临时股东大会 中国证券报、 2007 年 5 http://www.sse.com.cn 暨股权分置改革相关股东会议的通知 上海证券报 月 10 日 中国证券报、 2007 年 5 S*ST 华侨董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 10 日 中国证券报、 2007 年 5 S*ST 华侨监事会决议公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 10 日 S*ST 华侨关于进一步明确 2007 年第二次临时股 中国证券报、 2007 年 5 东大会暨股权分置改革相关股东会议之网络投 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 12 日 票事项的通知 中国证券报、 2007 年 5 S*ST 华侨更正公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 15 日 S*ST 华侨关于股权分置改革方案沟通情况并调 中国证券报、 2007 年 5 http://www.sse.com.cn 整股权分置改革方案的公告 上海证券报 月 18 日 S*ST 华侨召开临时股东大会暨股权分置改革相 中国证券报、 2007 年 5 http://www.sse.com.cn 关股东会议的第一次提示性公告 上海证券报 月 22 日 S*ST 华侨召开临时股东大会暨股权分置改革相 中国证券报、 2007 年 5 http://www.sse.com.cn 关股东会议的第二次提示性公告 上海证券报 月 24 日 S*ST 华侨临时股东大会暨相关股东会议决议公 中国证券报、 2007 年 6 http://www.sse.com.cn 告 上海证券报 月 1日 27 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 中国证券报、 2007 年 6 S*ST 华侨重大事项公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 6日 中国证券报、 2007 年 6 S*ST 华侨关于召开 2006 年年度股东大会的通知 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 9日 中国证券报、 2007 年 6 S*ST 华侨监事会决议公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 9日 中国证券报、 2007 年 6 S*ST 华侨董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 9日 中国证券报、 2007 年 6 S*ST 华侨关于办公地点变更的公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 26 日 中国证券报、 2007 年 6 S*ST 华侨 2006 年年度股东大会决议公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 30 日 中国证券报、 2007 年 7 S*ST 华侨董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 17 日 中国证券报、 2007 年 7 S*ST 华侨风险提示公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 23 日 中国证券报、 2007 年 8 S*ST 华侨风险提示公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 6日 中国证券报、 2007 年 8 S*ST 华侨风险提示公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 20 日 中国证券报、 2007 年 8 S*ST 华侨半年报 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 30 日 中国证券报、 2007 年 9 S*ST 华侨风险提示公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 3日 中国证券报、 2007 年 9 S*ST 华侨重大事项公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 20 日 中国证券报、 2007 年 9 S*ST 华侨公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 21 日 S*ST 华侨关于重大资产收购暨定向发行新股获 中国证券报、 2007 年 9 http://www.sse.com.cn 准的公告 上海证券报 月 21 日 中国证券报、 2007 年 9 S*ST 华侨关于长期停牌事项进展情况的公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 24 日 中国证券报、 2007 年 9 S*ST 华侨重大事项公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 26 日 中国证券报、 2007 年 10 S*ST 华侨关于长期停牌事项进展情况的公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 8日 中国证券报、 2007 年 10 S*ST 华侨风险提示公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 8日 中国证券报、 2007 年 10 S*ST 华侨董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 9日 中国证券报、 2007 年 10 S*ST 华侨关于长期停牌事项进展情况的公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 15 日 中国证券报、 2007 年 10 S*ST 华侨关于长期停牌事项进展情况的公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 22 日 中国证券报、 2007 年 10 S*ST 华侨重大事项公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 23 日 S*ST 华侨关于控股股东股权转让的提示性公告 中国证券报、 2007 年 10 http://www.sse.com.cn 28 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 上海证券报 月 29 日 中国证券报、 2007 年 10 S*ST 华侨关于长期停牌事项进展情况的公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 29 日 中国证券报、 2007 年 10 S*ST 华侨风险提示公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 29 日 中国证券报、 2007 年 10 S*ST 华侨关于诉讼进展情况的公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 30 日 中国证券报、 2007 年 10 S*ST 华侨董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 31 日 中国证券报、 2007 年 10 S*ST 华侨关于股权解除质押公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 31 日 中国证券报、 2007 年 10 S*ST 华侨第三季度季报 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 31 日 中国证券报、 2007 年 10 S*ST 华侨关于公司治理情况的整改报告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 31 日 中国证券报、 2007 年 11 S*ST 华侨关于股权解除质押公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 5日 中国证券报、 2007 年 11 S*ST 华侨关于长期停牌事项进展情况的公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 5日 S*ST 华侨重大资产重组实施结果报告及股份变 中国证券报、 2007 年 11 http://www.sse.com.cn 动公告 上海证券报 月 6日 中国证券报、 2007 年 11 S*ST 华侨内部职工股上市公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 8日 中国证券报、 2007 年 11 S*ST 华侨关于长期停牌事项进展情况的公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 12 日 中国证券报、 2007 年 11 S*ST 华侨风险提示公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 12 日 中国证券报、 2007 年 11 S*ST 华侨股权分置改革方案实施公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 14 日 中国证券报、 2007 年 11 *ST 华侨风险提示公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 26 日 中国证券报、 2007 年 11 *ST 华侨关于设立全资子公司的公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 28 日 中国证券报、 2007 年 11 *ST 华侨股票交易异常波动公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 28 日 中国证券报、 2007 年 11 *ST 华侨董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 28 日 中国证券报、 2007 年 11 *ST 华侨监事会决议公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 28 日 中国证券报、 2007 年 12 *ST 华侨撤销退市风险警示公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 3日 中国证券报、 2007 年 12 ST 华侨风险提示公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 10 日 中国证券报、 2007 年 12 ST 华侨监事会决议公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 14 日 中国证券报、 2007 年 12 ST 华侨 2007 年第三次临时股东大会决议公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 14 日 29 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 中国证券报、 2007 年 12 ST 华侨董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 14 日 中国证券报、 2007 年 12 ST 华侨风险提示公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 24 日 中国证券报、 2007 年 12 ST 华侨重组后续事宜公告 http://www.sse.com.cn 上海证券报 月 26 日 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经福建华兴有限责任会计师事务所注册会计师童益恭、郑基审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 （一）审计报告 审计报告 闽华兴所（2008）审字 H-001 号 海南华侨投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南华侨投资股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表，2007 年度现金流量表和合并 现金流量表，2007 年度所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：童益恭 中国注册会计师：郑 基 中国 福州市 二○○八年一月二十九日 30 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 （二）财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位： 海南华侨投资股份有限公司 单位： 元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 21,173,715.16 26,121,483.15 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 753,320.87 56,709,657.20 预付款项 549,682.13 19,075,726.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 57,260.00 113,372,430.45 买入返售金融资产 存货 127,989,521.51 8,829,514.79 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 71,250.64 流动资产合计 150,523,499.67 224,180,062.96 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 232,976.64 投资性房地产 1,323,937,479.38 固定资产 550,817.73 36,041,884.69 在建工程 23,603.70 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,218,008.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 68,369.64 递延所得税资产 31 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 其他非流动资产 非流动资产合计 1,324,488,297.11 44,584,842.82 资产总计 1,475,011,796.78 268,764,905.78 流动负债： 短期借款 86,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 26,000,000.00 应付账款 53,359,422.11 预收款项 11,601.60 4,143,241.80 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 499,024.58 1,408,299.59 应交税费 47,850,606.24 7,186,936.53 应付利息 应付股利 其他应付款 18,786,602.72 85,906,502.16 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 7,056,241.93 流动负债合计 67,147,835.14 271,860,644.12 非流动负债： 长期借款 62,939,724.35 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 11,200,000.00 递延所得税负债 1,448,679.92 其他非流动负债 非流动负债合计 1,448,679.92 74,139,724.35 负债合计 68,596,515.06 346,000,368.47 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 938,551,974.00 208,551,974.00 资本公积 695,577,288.52 27,714,073.49 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -227,713,980.80 -320,212,521.58 外币报表折算差额 32 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 归属于母公司所有者权益合 1,406,415,281.72 -83,946,474.09 计 少数股东权益 6,711,011.40 所有者权益合计 1,406,415,281.72 -77,235,462.69 负债和所有者权益总计 1,475,011,796.78 268,764,905.78 公司法定代表人：林端 主管会计工作负责人：孙谦 会计机构负责人：叶耀华 33 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位： 海南华侨投资股份有限公司 单位： 元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 19,820,792.26 19,225.76 交易性金融资产 应收票据 应收账款 753,320.87 570,000.00 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 57,260.00 4,274,337.90 存货 127,989,521.51 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 148,620,894.64 4,863,563.66 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,000,000.00 10,551,467.01 投资性房地产 1,323,937,479.38 固定资产 550,817.73 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,326,488,297.11 10,551,467.01 资产总计 1,475,109,191.75 15,415,030.67 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 34 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 应付职工薪酬 499,024.58 923,868.76 应交税费 47,849,792.49 1,667,863.03 应付利息 应付股利 7,056,241.93 其他应付款 18,779,748.32 15,662,637.76 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 67,128,565.39 25,310,611.48 非流动负债： 长期借款 61,939,724.35 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 11,200,000.00 递延所得税负债 1,448,679.92 其他非流动负债 非流动负债合计 1,448,679.92 73,139,724.35 负债合计 68,577,245.31 98,450,335.83 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 938,551,974.00 208,551,974.00 资本公积 695,577,288.52 27,714,073.49 减：库存股 盈余公积 未分配利润 -227,597,316.08 -319,301,352.65 所有者权益（或股东权益） 1,406,531,946.44 -83,035,305.16 合计 负债和所有者权益（或股东 1,475,109,191.75 15,415,030.67 权益）总计 公司法定代表人：林端 主管会计工作负责人：孙谦 会计机构负责人：叶耀华 35 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位： 海南华侨投资股份有限公司 单位： 元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 13,290,220.41 139,365,915.87 其中：营业收入 13,290,220.41 139,365,915.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 -1,997,947.48 169,078,024.67 其中：营业成本 117,423.90 134,226,886.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,240,693.25 234,133.85 销售费用 2,345,198.32 管理费用 5,225,663.89 8,580,006.56 财务费用 -203,686.42 6,379,572.18 资产减值损失 -9,378,042.10 17,312,227.33 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 5,794,719.67 投资收益（损失以“－”号填列） 8,779,958.78 -126,874.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,862,846.34 -29,838,983.01 加：营业外收入 66,041,687.71 74,251,147.30 减：营业外支出 33,301.43 18,125.03 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 95,871,232.62 44,394,039.26 减：所得税费用 4,283,860.77 0 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 91,587,371.85 44,394,039.26 归属于母公司所有者的净利润 91,587,371.85 54,392,973.48 少数股东损益 -9,998,934.22 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.2774 0.2608 （二）稀释每股收益 0.2774 0.2608 公司法定代表人：林端 主管会计工作负责人：孙谦 会计机构负责人：叶耀华 36 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位： 海南华侨投资股份有限公司 单位： 元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 13,290,220.41 减：营业成本 营业税金及附加 2,240,693.25 销售费用 管理费用 5,225,663.89 4,504,976.25 财务费用 -202,927.24 68,966.19 资产减值损失 -9,378,042.10 4,786,047.97 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 5,794,719.67 投资收益（损失以“－”号填列） 8,779,958.78 -7,971,215.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,979,511.06 -17,331,205.99 加：营业外收入 66,041,687.71 73,561,147.30 减：营业外支出 33,301.43 5,798.90 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 95,987,897.34 56,224,142.41 减：所得税费用 4,283,860.77 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 91,704,036.57 56,224,142.41 公司法定代表人：林端 主管会计工作负责人：孙谦 会计机构负责人：叶耀华 37 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位： 海南华侨投资股份有限公司 单位： 元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,748,501.14 153,379,277.84 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 23,120,218.01 50,502,020.07 经营活动现金流入小计 35,868,719.15 203,881,297.91 购买商品、接受劳务支付的现金 145,688,186.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 609,472.49 1,750,298.70 支付的各项税费 332,672.03 1,341,103.26 支付其他与经营活动有关的现金 3,368,918.15 15,489,500.29 经营活动现金流出小计 4,311,062.67 164,269,088.27 经营活动产生的现金流量净额 31,557,656.48 39,612,209.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000.00 取得投资收益收到的现金 666.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资 141,400.00 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 -26,102,257.39 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 -26,102,257.39 162,066.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资 1,145,297.34 3,876,569.82 产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 38 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,145,297.34 3,876,569.82 投资活动产生的现金流量净额 -27,247,554.73 -3,714,502.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 86,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 86,800,000.00 偿还债务支付的现金 100,120,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,261,200.00 6,351,966.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5,996,669.74 筹资活动现金流出小计 9,257,869.74 106,471,966.10 筹资活动产生的现金流量净额 -9,257,869.74 -19,671,966.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,947,767.99 16,225,740.70 加：期初现金及现金等价物余额 26,121,483.15 9,895,742.45 六、期末现金及现金等价物余额 21,173,715.16 26,121,483.15 公司法定代表人：林端 主管会计工作负责人：孙谦 会计机构负责人：叶耀华 39 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位： 海南华侨投资股份有限公司 单位： 元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,736,899.54 400,000.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 23,119,458.83 2,128,267.85 经营活动现金流入小计 35,856,358.37 2,528,267.85 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 609,472.49 246,692.00 支付的各项税费 332,672.03 22,534.68 支付其他与经营活动有关的现金 3,259,162.40 2,235,289.33 经营活动现金流出小计 4,201,306.92 2,504,516.01 经营活动产生的现金流量净额 31,655,051.45 23,751.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 137,500.00 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 137,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 595,615.21 9,950.00 产支付的现金 投资支付的现金 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,595,615.21 9,950.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,595,615.21 127,550.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 120,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,261,200.00 32,571.18 支付其他与筹资活动有关的现金 5,996,669.74 筹资活动现金流出小计 9,257,869.74 152,571.18 筹资活动产生的现金流量净额 -9,257,869.74 -152,571.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 40 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 五、现金及现金等价物净增加额 19,801,566.50 -1,269.34 加：期初现金及现金等价物余额 19,225.76 20,495.10 六、期末现金及现金等价物余额 19,820,792.26 19,225.76 公司法定代表人：林端 主管会计工作负责人：孙谦 会计机构负责人：叶耀华 41 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位： 海南华侨投资股份有限公司 单位： 元 币种：人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 盈 少数股东权 所有者权益合 减： 一般 实收资本（或 余 其 益 计 资本公积 库存 风险 未分配利润 股本） 公 他 股 准备 积 一、上年年末 208,551,974.00 27,714,073.49 -318,298,917.05 8,397,114.41 -73,635,755.15 余额 加：会计政策 -1,913,604.53 -1,686,103.01 -3,599,707.54 变更 前期差错更 正 二、本年年初 208,551,974.00 27,714,073.49 -320,212,521.58 6,711,011.40 -77,235,462.69 余额 三、本年增减 变动金额（减 730,000,000.00 667,863,215.03 92,498,540.78 -6,711,011.40 1,483,650,744.41 少以“－”号填 列） （一）净利润 91,587,371.85 91,587,371.85 （二）直接计 入所有者权 911,168.93 -6,711,011.40 -5,799,842.47 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 911,168.93 -6,711,011.40 -5,799,842.47 上述（一）和 92,498,540.78 -6,711,011.40 85,787,529.38 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 730,000,000.00 667,863,215.03 1,397,863,215.03 资本 42 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 1．所有者投 730,000,000.00 667,863,215.03 1,397,863,215.03 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 938,551,974.00 695,577,288.52 -227,713,980.80 1,406,415,281.72 余额 单位：元 币种：人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 盈 少数股东权 所有者权益合 减： 一般 实收资本（或 余 其 资本公积 库存 风险 未分配利润 益 计 股本） 公 他 股 准备 积 一、上年年末 208,551,974.00 26,068,598.34 -374,605,495.06 16,709,945.62 -123,274,977.10 余额 加：会计政策 变更 前期差错更 正 43 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 二、本年年初 208,551,974.00 26,068,598.34 -374,605,495.06 16,709,945.62 -123,274,977.10 余额 三、本年增减 变动金额（减 1,645,475.15 54,392,973.48 -9,998,934.22 46,039,514.41 少以“－”号填 列） （一）净利润 54,392,973.48 -9,998,934.22 44,394,039.26 （二）直接计 入所有者权 1,645,475.15 1,645,475.15 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 1,645,475.15 1,645,475.15 上述（一）和 1,645,475.15 54,392,973.48 -9,998,934.22 46,039,514.41 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 44 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 208,551,974.00 27,714,073.49 -320,212,521.58 6,711,011.40 -77,235,462.69 余额 公司法定代表人：林端 主管会计工作负责人：孙谦 会计机构负责人：叶耀华 45 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位： 海南华侨投资股份有限公司 单位： 元 币种：人民币 本期金额 盈 项目 实收资本（或股 减：库 余 所有者权益合 资本公积 未分配利润 本） 存股 公 计 积 一、上年年末余额 208,551,974.00 27,714,073.49 -319,301,352.65 -83,035,305.16 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 208,551,974.00 27,714,073.49 -319,301,352.65 -83,035,305.16 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 730,000,000.00 667,863,215.03 91,704,036.57 1,489,567,251.60 号填列） （一）净利润 91,704,036.57 91,704,036.57 （二）直接计入所 有者权益的利得 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 91,704,036.57 91,704,036.57 小计 （三）所有者投入 730,000,000.00 667,863,215.03 1,397,863,215.03 和减少资本 1．所有者投入资 730,000,000.00 667,863,215.03 1,397,863,215.03 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 46 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 938,551,974.00 695,577,288.52 -227,597,316.08 1,406,531,946.44 单位：元 币种：人民币 上年同期金额 盈 项目 实收资本（或股 减：库 余 所有者权益合 资本公积 未分配利润 本） 存股 公 计 积 一、上年年末余额 208,551,974.00 26,068,598.34 -375,525,495.06 -140,904,922.72 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 208,551,974.00 26,068,598.34 -375,525,495.06 -140,904,922.72 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 1,645,475.15 56,224,142.41 57,869,617.56 号填列） （一）净利润 56,224,142.41 56,224,142.41 （二）直接计入所 有者权益的利得和 1,645,475.15 1,645,475.15 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 1,645,475.15 1,645,475.15 上述（一）和（二） 1,645,475.15 56,224,142.41 57,869,617.56 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 47 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 208,551,974.00 27,714,073.49 -319,301,352.65 -83,035,305.16 公司法定代表人：林端 主管会计工作负责人：孙谦 会计机构负责人：叶耀华 48 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 （三）财务报表附注 一、公司基本情况 海南华侨投资股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名海南侨联企业股份有限公司，成立于 1984 年 8 月，是海南省最早公开发行股票的股份制试点企业之一。1993 年 10 月，国家体改委批准本公 司继续进行股份制试点。1996 年 9 月,经中国证监会证监发字（1996）226 号文批准,本公司股票于 1996 年 10 月 8 日在上交所上市交易。上市时公司股本为 98,746,200 元。1996 年 12 月 27 日，本公司第四届四 次股东大会决议以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 2 股；1997 年 5 月 25 日，本公司第五届一次股 东大会决议以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股；1997 年 9 月 26 日，本公司第五届二次（临时） 股东大会决议以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 2 股、以公积金向全体股东每 10 股转增 4 股；经 历次送转股后本公司现有股本为 208,551,974 股。已于 1997 年 10 月 22 日业经海南大正会计师事务所验 证并出具 DZ 内验字（1997）第 163 号验资报告。 1998 年度公司经审计的每股净资产低于股票面值，且中洲会计师事务所对公司 1998 年度财务报告 出具了拒绝发表意见的审计报告，按照《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司股票于 1999 年 5 月 4 日起开始实行特别处理。 2002 年 9 月 30 日，福建北方发展股份有限公司受让本公司股东海南新产业投资公司持有本公司的 4,646.4 万股（占总股本的 22.28%）及本公司股东海南物业投资公司持有本公司的 1,584 万股（占总股本 的 7.59%）而成为本公司第一大股东。 2002 年 12 月 20 日，本公司受赠福建北方发展股份有限公司等三家单位和个人持有的福建金山生 物制药股份有限公司股权共计 2,110.30 万股，占总股本的 69.67%，成为该公司第一大股东, 2003 年 12 月 15 日，本公司将持有的子公司-福建金山生物制药股份有限公司的 16.51%股权出让给福建方舟生物 工程实业有限公司，2007 年 10 月将持有的子公司-福建金山生物制药股份有限公司的 53.16%股权出让 给福建北方发展股份有限公司后，本公司不再持有福建金山生物制药股份有限公司股权。 根据公司 2007 年 5 月 30 日通过的 2007 年度第二次临时股东大会决议审议通过的《重大资产购买 规定，以及中国证券监督管理委员会于 2007 年 9 月 19 日以证监公司字[2007]157 暨新增股份发行的议案》 号文《关于核准海南华侨投资股份有限公司向广西正和实业集团有限公司重大资产收购暨定向发行新 49 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 股的通知》和 2007 年 9 月 19 日证监公司字[2007]158 号文《关于同意广西正和实业集团有限公司公告 海南华侨投资股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》核准，公司向广西正和实业 集团有限公司（以下简称“广西正和”）非公开发行 73000 万股人民币普通股（A 股），每股面值人民币 1 元，每股发行价 1.92 元，增加注册资本人民币 73000 万元,新增注册资本用于购买广西正和位于广西 壮族自治区柳州市飞鹅二路 1 号“谷埠街国际商城”建筑面积 140,166.17 平方米的商业房产；该等商业房 产在福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司闽中兴评字（2007）第 3046 号《资产评估报告》 确定的基准日（2006 年 12 月 31 日）评估价值基础上作价 1,402,413,215.03 元。本次发行后，公司的注 册资本和股本从人民币 208,551,974 元增加到人民币 938,551,974 元。本次增资已于 2007 年 10 月 31 日业 经福建华兴有限责任会计师事务所验证并出具闽华兴所[2007]验字 H-001 号验资报告。公司完成上述重 大资产重组后，主要经营商业房地产开发与经营。 本公司于 2007 年 4 月 29 日由海南省工商行政管理局换发企业法人营业执照,注册号： 4600001005699，住所：海口市南航路 28 号，法定代表人：林端。公司主营高新技术项目及产品的投资、 开发、生产与经营；能源基础产业投资、开发、经营、房地产、旅游资源、旅游产品开发、经营；建 筑材料生产。 2007 年 12 月 13 日，经公司 2007 年度第三次临时股东大会通过的《关于变更公司名称的议案》， 公司拟更名为海南正和实业集团股份有限公司。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 1、会计准则及制度 自 2007 年 1 月 1 日起本公司执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则－基本准则》和其 他各项具体会计准则。 2、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。除按公允价值计量的资产外，各项 资产均按取得时的历史（实际）成本入账，如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。本 公司投资性房地产按公允价值计量。 3、会计年度 50 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日 起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务核算方法 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的市场汇价中间价折算为人民币入账，期末按照下列方 法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在 资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 7、金融工具的确认与计量 （1）分类：金融工具分为下列五类 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易 性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债; B、持有至到期投资; C、货款和应收款项; D、可供出售金融资产; E、其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 51 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为 初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或 债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日， 将其公允价值变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入 投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项 持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金融。支付 的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或 现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积 （其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。 B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上 相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实 际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 52 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 （4）金融资产减值的处理 期末，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间差额计算确认减值损失。 A、对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 B、对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单项测试后未减值的单项金额重大的持有至到 期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确 定减值损失，计提减值准备。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减 值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法 （1）坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法 公司根据期末应收款项的未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账 准备。 公司与关联方发生的应收款项在期末分析其可收回性。对预计可能发生的坏账损失，计提相应的 坏账准备；如有确凿证据表明债务关联方已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准 备对应收款项进行重组或无其他收回方式的，则对预计无法收回的应收款项全额计提坏账准备。 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以前年度与之 53 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际 财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。坏账准备 的计提比例如下： 应收款项账龄 计提比例 1 年以内 5% 1至 2年 10% 2至 3年 30% 3 年以上 50% 9、存货核算方法 （1）本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提 供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括开发成本、出租开发产品、开发产品、周转房、库存商品、 低值易耗品等 （2）存货计量：按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应 计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本， 应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 开发成本和开发产品的成本包括土地成本、建筑成本、资本化的利息、其他直接和间接开发费用， 开发产品成本结转时按实际成本核算；库存材料和库存商品结转成本时按加权平均法核算；低值易耗 品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提 存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法： A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于 成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料 应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持 54 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当有一般销售价格为基础计 算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但 对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价 准备。 10、投资性房地产的确认、计价政策 投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产 进行后续计量。采用公允价值模式计量的，应同时满足（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易 市场;（2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对 投资性房地产的公允价值作出合理的估计。采用公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进 行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之 间的差额计入当期损益。 （1）采用公允价值模式的依据 公司对投资性房地产所处地—广西壮族自治区柳州市 2001 年至 2007 年度三季度房地产投资和交易 情况的调查分析结果表明，柳州市近几年房产投资完成额连年递增，而商品房空置率却逐年下降，柳 州市商业营业用房投资总额占房地产开发投资总额的占比也呈逐年上升趋势。说明柳州市房地产交易 活跃，房地产产销两旺。 同时，公司投资性房产的邻近有结构类型相近、新旧程度相近、可使用状况相近的商场，公司能 够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公 允价值作出合理的估计。 （2）投资性房地产公允价值估值方法以及关键假设、主要不确定因素 ①估值方法：公司对投资性房地产公允价值采用市场法进行估值。所谓市场法是将估价对象与在 估价时点近期有过交易的类似房地产进行比较，对这些类似房地产的已知价格作适当的修正，其中包 55 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 括整体变现因素以及现有合同租约对估价对象市场价值的影响因素的修正，以此估算估价对象的客观 合理价格或价值的方法。 ②估值的关键假设：企业的持续经营；已有租约的正常履行。 ③主要不确定因素：现有合同租期较长导致对客观合理租金增长水平的判断可能与实际增长水平 存在不一致性；折现率确定存在一定的不确定性。 11、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策 （1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产： A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的; B、使用寿命超过一个会计年度。 固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外， 公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折 旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减 去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估 计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 25 5% 3.8% 机器设备 10 5% 9.5% 电子设备 5 5% 19% 运输工具 5 5% 19% 办公设备 5 5% 19% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计 数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的， 应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方 法。 （2）固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面 价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。资产减值损失一 56 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 经确认，在以后会计期间均不再转回。 与固定资产有关的更新改造等后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,同时将被替 换部分的账面价值扣除；与固定资产有关的修理费用等后续支出,不符合固定资产确认条件的,计入当期 损益。 12、在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资 产达到预计可使用状态前计入工程成本。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工 决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面 价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间均不再转回。 13、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 （1）无形资产的计价方法： 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。自行 开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再 调整。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起， 至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资 产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计 期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限 的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶 段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 57 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 B、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; D、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 无形资产; E、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面 价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 14、资产组的认定 资产组，是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者 资产组产生的现金流入。 公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组 的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续 使用或者处置的决策方式等。如果几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即 使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，在符合资产组认定标准的前提下，可将这 几项资产的组合认定为一个资产组。如果资产组的现金流入受内部转移价格的影响，则按照公司管理 层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 15、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 企业合并形成的长期股权投资： A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应 当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的 58 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 份额作为长期股权投资的初始投资成本。 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重 组》确定。 （2）长期股权投资的核算方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分 配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权 投资，采用成本法核算，在编制合并报表时按权益法调整。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权 益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确 认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失 59 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策 及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益。 （3）长期股权投资的减值准备 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时， 公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收 回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期 间均不再转回。 16、商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资 产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的 减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组 合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间 均不再转回。 60 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 17、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用， 包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊 销。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑 差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到 预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所 发生的，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确 定： 61 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。 19、收入实现的确认原则 （1）销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益 很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 对于外购房地产开发产品的销售，以办理产权变更登记手续、已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 对于自行开发的房地产开发产品的销售，以完工并验收合格、签订具有法律约束力的销售合同， 将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买者，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，并符合上述销售产品收入确认的其他条件时确认。 （2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同的金额结转劳务成本。 B、 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本入当期损益，不确 认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权：让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认： 62 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 A、相关的经济利益很可能流入企业; B、收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 经营租赁收入金额，在能够合理估计合同能完整履行的情况下，将租金总额在不扣除免租期的整 个租赁期内按照直线法分摊确认；如未能合理估计合同履行情况下，按照实际收取的租金金额确认。 20、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其他租赁 为经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损益。 21、政府补助 （1） 确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认： A、 企业能够满足政府补助所附条件; B、 企业能够收到政府补助。 （2） 计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3） 会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下 列情况处理： A、 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益。 B、 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22、所得税 所得税按资产负债表债务法核算。 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按 照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 63 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年 度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，减记的金额予以转回。 23、合并财务报表的编制方法 （1）不同合并方式的会计处理 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 A、同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润 表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的 净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日 的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 64 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 （2）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并 范围。如果公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，也将该被投资单位认定为 子公司，纳入合并财务报表的合并范围。 （3）合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持 一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部 往来、内部交易及权益性投资项目。 24、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 （1）会计政策变更 1、 根据《企业会计准则第 2 号----长期股权投资》的规定，公司对能够实施控制的子公司所形成 的长期股权投资由原来的权益法核算变更为采用成本法核算。根据该政策变更，公司对新增子公司广 西正和商业管理有限公司的投资采用成本法核算，此变更将影响母公司当期损益，但不会影响公司合 并报表。 2、根据《企业会计准则第 9 号----职工薪酬》的规定，企业不再提取职工福利费，而是按实际发生 额和职工提供服务的受益对象分别列入相关成本和费用。根据《企业会计准则第 38 号----首次执行企业 会计准则》的规定，公司原账面应付福利费余额将在首次执行日全部转入应付职工薪酬，首次执行日 后第一个会计期间，公司按规定将上年度应付福利费余额 405,670.34 元调减了本年度管理费用。 3、根据《企业会计准则第 18 号----所得税》的规定，公司对所得税的核算由原来的应付税款法变 更为资产负债表债务法。资产负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延 所得税资产或递延所得税负债。公司根据准则规定，于本年计提递延所得税负债 1,448,679.92 元，增加 了 2007 年度所得税费用 1,448,679.92 元。 65 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 4、根据《企业会计准则第 33 号----合并财务报表》的规定，少数股东权益和损益的列报变更为： 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数 股东权益”项目列示。该变更仅对本年度合并报表期初数影响。 5、根据《企业会计准第 12 号－债务重组》的规定，公司对重组债务的账面价值与抵债资产的公 允价值或重组后债务账面价值之间的差额计入当期损益，本期已确认债务重组收益 66,041,687.71 元。 （2）会计估计变更 无。 （3）会计差错更正 无。 三、遵守企业会计准则的申明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整的反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 四、税 项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 营业税 营业收入 5% 城建税 应交的营业税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、33% 教育费附加 应交的营业税额 3% 地方教育费附加 应交的营业税额 1% 房产税 物业出租营业收入 12% 防洪费 营业收入 0.1% 2、企业所得税的适用税率、税收优惠及批文 （1）根据国发（1998）26 号文《国务院关于鼓励投资开发海南岛的规定》之有关规定，本公司所 得税率为 15%； （2）子公司广西正和商业管理有限公司所得税率为 33%。 66 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 五、控股子公司及合营企业 （单位：万元） 直接 间接 合计 注册资本 本公司 是否 机构名称 主营业务 持股 持股 持股 （RMB） 投资额 合并 （%） （%） （%） 商业地产项目的营销 策划、设计，商业地 产项目经营管理，房 广西正和商业管 200 地产经纪，房屋租赁， 200 100% 100% 是 理有限公司 日用百货销售，货物 进出口，商品展览服 务。 本年度会计报表合并范围发生变化，减少了已转让的福建金山生物制药股份有限公司（以下简称 “金山制药”）以及通过其间接持股的福建金山医药有限公司报表的合并，增加了新增投资设立的广西正 和商业管理有限公司报表的合并。根据 2007 年 4 月 20 日公司与福建北方发展股份有限公司签订的《重 大资产出售暨重大债务重组协议书》，公司将金山制药以 2006 年 12 月 31 日为基准日的评估值作价转 让给北方发展，且 2006 年 12 月 31 日至实际交割日的期间损益变化由北方发展承担，故本期自 2007 年 1 月 1 日开始不对金山制药的报表进行合并，对其投资不进行追溯调整。金山制药 2006 年 12 月 31 日的 资产总额为 26,589.04 万元，净资产 1,624.88 万元，2006 年度净利润-1,405.43 万元。 六、会计报表主要项目注释（截至 2007 年 12 月 31 日止，单位：人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 233.01 375,513.15 银行存款 21,173,482.15 5,745,330.00 其他货币资金 0.00 20,000,640.00 合 计 21,173,715.16 26,121,483.15 注：期末无质押、冻结或其他权利受到限制的情形。 67 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 2、应收账款 （1）按账龄列示如下： 期末数 期初数 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 753,320.87 100.00 47,827,833.10 75.26 2,391,391.72 1～2 年 4,844,286.21 7.62 484,428.63 2～3 年 7,490,571.55 11.79 2,247,171.46 3 年以上 3,339,916.30 5.25 1,669,958.15 个别认定 51,138.51 0.08 51,138.51 合 计 753,320.87 100.00 63,553,745.67 100.00 6,844,088.47 （2）应收帐款期末数较期初数减少98.81%，主要系本年度合并报表减少子公司金山制药报表所致。 （3）期末数均为应收承租户租金，款项已于2008年1月收回。 （4）期末数中应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位广西正和实业集团有限公 司代收取临时场地租金26,700.90元，该款项已于2008年1月收到。 （5）应收账款欠款金额前五名情况： 欠款单位 累计欠款金额 占总欠款的比例（%） 柳州市魅力东方娱乐有限公司 221,792.32 29.44 南宁国美电器有限公司 146,869.02 19.50 特步 67,020.00 8.90 黛富妮 57,576.96 7.64 杨仔皮具 56,547.20 7.51 应收账款前五名欠款总金额 549,805.50 72.98 3、其他应收款 （1）按账龄列示如下： 期末数 期初数 账龄 比例 金额 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 （%） 1 年以内 57,650.00 0.18 390.00 45,655,450.74 23.92 2,282,772.56 1～2 年 54,021,905.19 28.31 5,402,190.52 2～3 年 21,216,241.84 11.12 6,364,872.56 3 年以上 9,057,336.64 4.74 4,528,668.32 个别认定 31,880,000.00 99.82 31,880,000.00 60,894,013.21 31.91 58,894,013.21 合计 31,937,650.00 100.00 31,880,390.00 190,844,947.62 100.00 77,472,517.17 68 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 （2）期末数较期初数减少83.27%，主要系本年度合并报表减少子公司金山药业报表以及根据2007 年度第三次股东会决议将无法收回的应收款项予以核销所致。 （3）期末数中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 （4） 期末其他应收款前五名欠款金额合计为 31,937,650.00 元，占其他应收款总额的 100%。 （5）其他应收款期末数金额较大的主要是应收海口中敏旅业开发有限公司应退还的华侨城项目 农民土地款及补偿费。由于双方协议时间较长、追讨难度较大，公司全额计提坏账准备。 4、预付账款 （1）预付账款按账龄列示如下： 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 549,682.13 100.00 18,053,792.64 94.64 1～2 年 1,021,934.09 5.36 2～3 年 3 年以上 合 计 549,682.13 100.00 19,075,726.73 100.00 （2）预付账款期末数系预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位广西正和实业集团有 限公司购买资产款项。 5、存货 （1）明细项目列示如下： 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 98,455.01 包装物 151,493.58 低值易耗品 57,684.08 库存商品 8,161,685.21 自制半成品 130.35 在产品 360,066.56 外购开发产品 127,989,521.51 合计 127,989,521.51 8,829,514.79 （2）期末数比期初数增加 1349%，系本期向广西正和实业集团有限公司定向增发购买资产以及本 年度合并报表减少子公司金山药业报表所致。 69 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 （3）存货期末不存在减值情形，故未计提存货跌价准备。 （4）期末数中的外购开发产品系本期向广西正和实业集团有限公司定向增发购买的柳州市谷埠街 国际商城 11,376.29 平方米商业房地产。 （5）期末，存货未设定抵押，未出租。 6、长期股权投资 （1）长期投资分类列示如下： 期 末 数 期 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 24,035,388.85 23,802,412.21 232,976.64 其中：对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 24,035,388.85 23,802,412.21 232,976.64 其他长期投资 5,200,000.00 5,200,000.00 合 计 29,235,388.85 29,002,412.21 232,976.64 （2）长期股权投资按投资单位详细列示权益变化情况如下： 占被 投资 单位 投资起止 初始投资金 期初投资金 期末投 被投资单位名称 注册 备 注 期 额 额 子公司减 资金额 资本 本期减少 少数 比例 （%） 5,200,000.0 5,200,000 赛格股份 5,200,000.00 成本法 0 .00 海南中平木业有限公 1997 年 8 25.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 成本法 司 月始 北海嘉杰房地产投资 1996 年 4 40.00 11,200,000.00 6,813,972.21 6,813,972.21 清算 开发有限公司 月始 武汉文华实业有限公 1,699,340.00 1,699,340.00 1,699,340.00 成本法 司 海南华程装饰有限公 20.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 成本法 司 海南科技工业公司 2,879,100.00 2,879,100.00 2,879,100.00 成本法 海口市科技城市信用 50,000.00 50,000.00 50,000.00 成本法 70 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 社 上海凯姆生物医药科 30.00 600,000.00 232,976.64 232,976.64 筹建 技有限公司 福州金山生物医药研 40.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 成本法 究所 海南中诚信证券评估 9.00 1,620,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00 成本法 有限公司 合 计 33,988,440.00 29,235,388.85 232,976.64 29,002,412.21 （3）长期股权投资减值准备 本 年减 少 本年 年末 被投资单位 年初余额 计提原因 增加 子公司 数 其他转出数 小计 减少数 赛格股份 5,200,000.00 5,200,000.00 5,200,000.00 海南中平木业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 北海嘉杰房地产投资开发有限 6,813,972.21 6,813,972.21 6,813,972.21 公司 海南科技工业公司 2,879,100.00 2,879,100.00 2,879,100.00 武汉文华实业有限公司 1,699,340.00 1,699,340.00 1,699,340.00 海南华程装饰有限公司 700,000.00 700,000.00 700,000.00 海口市科技城市信用社 50,000.00 50,000.00 50,000.00 福州金山生物医药研究所 40,000.00 40,000.00 40,000.00 海南中诚信证券评估有限公司 1,620,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00 合 计 29,002,412.21 40,000.00 28,962,412.21 29,002,412.21 （4）本期，将福建金山制药股份有限公司按照 2006 年 12 月 31 日为基准日的评估值作价 19,331,425.79 元转让给福建北方发展股份有限公司。 （5）本期，根据公司 2007 年度第三次股东会决议将除福建金山制药股份有限公司以外的投资项 目均予以核销，转出投资成本和减值准备 28,962,412.21 元。 7、投资性房地产 （1）明细项目列示如下： 71 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 期初 本期公允价值 累计公允价值 项目 初始确认成本 本期增加 期末数 数 变动额 变动额 谷埠街国际商城 1,318,142,759.71 1,318,142,759.71 5,794,719.67 5,794,719.67 1,323,937,479.38 合计 1,318,142,759.71 1,318,142,759.71 5,794,719.67 5,794,719.67 1,323,937,479.38 （2）期末数系本期向广西正和实业集团有限公司定向增发购买的柳州市谷埠街国际商城 128,789.88 平方米商业房地产。 （3）期末，投资性房地产无抵押情况。 8、固定资产 （1）固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 子公司减少数 期末数 房屋建筑物 31,951,462.47 2,505,643.28 29,445,819.19 机器设备 16,828,358.21 1,559,222.08 15,269,136.13 交通运输工具 367,892.00 354,028.16 11,600.00 356,292.00 354,028.16 电子及通讯设备 1,064,062.99 180,629.05 45,579.00 1,018,483.99 180,629.05 办公设备 433,023.11 60,958.00 433,023.11 60,958.00 其他设备 225,419.00 225,419.00 合 计 50,870,217.78 595,615.21 4,122,044.36 46,748,173.42 595,615.21 注：①期末数比期初数减少 98.83%，主要系报废处置原房屋、机器设备以及本年度合并报表减少 子公司金山药业报表所致。 ②期末，公司固定资产无抵押情况，未发生减值情形。 （2）累计折旧 子公司减少 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 数 房屋建筑物 3,664,921.54 1,056,404.37 2,608,517.17 机器设备 8,006,863.05 1,481,725.23 6,525,137.82 交通运输工具 346,046.95 33,625.62 11,017.80 335,029.15 33,625.62 电子及通讯设备 832,811.14 5,445.36 33,873.57 798,937.57 5,445.36 办公设备 309,351.26 5,726.50 309,351.26 5,726.50 其他设备 129,315.76 129,315.76 合 计 13,289,309.70 44,797.48 2,583,020.97 10,706,288.73 44,797.48 72 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 （4） 固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 1,449,238.91 1,449,238.91 机器设备 77,496.85 77,496.85 交通运输工具 582.20 582.20 电子及通讯设备 办公设备 其他设备 11,705.43 11,705.43 合 计 1,539,023.39 1,539,023.39 9、在建工程 （1）明细项目列示如下 本期转入 工程名称 期初数 本期增加 子公司减少数 期末数 固定资产 物流仓库 23,603.70 23,603.70 合 计 23,603.70 23,603.70 （2）本期在建工程无利息资本化情况。 10、无形资产 （1）明细项目列示如下： 本 期 子公司 期 项目 原值 期初数 本期减少 累计摊销 末 减少数 摊 数 销 金江土地使用权 1,986,000.00 1,891,885.43 1,891,885.43 94,114.57 白龙上丹土地 40,751,323.85 40,751,323.85 40,751,323.85 福州开发区土地 9,466,785.00 8,209,091.35 8,209,091.35 1,257,693.65 使用权 新药专利权 5,500,000.00 5,500,000.00 财务软件 142,000.00 8,916.80 8,916.80 133,083.20 合 计 57,846,108.85 50,861,217.43 42,643,209.28 8,218,008.15 6,984,891.42 73 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 （2）期末公司无形资产无抵押情况。 （3）无形资产减值准备 无形资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 白龙上丹土地 40,751,323.85 40,751,323.85 海南金江土地 1,891,885.43 1,891,885.43 合 计 42,643,209.28 42,643,209.28 11、长期待摊费用 子公司转出 项 目 期初数 本期增加额 本期摊销额 期末数 数 GAP 加工厂维护费 26,702.96 26,702.96 转让费 41,666.68 41,666.68 合 计 68,369.64 68,369.64 12、资产减值准备 本期减少 期初数 本期增加 期末数 本期转回 本期冲销 子公司转出数 一、坏账准备合计 84,316,605.64 31,975,161.50 9,473,203.60 47,012,320.91 27,925,852.63 31,880,390.00 其中：应收账款 6,844,088.47 30,000.00 51,140.10 6,762,948.37 其他应收款 77,472,517.17 31,975,161.50 9,443,203.60 46,961,180.81 21,162,904.26 31,880,390.00 二、存货跌价准备合计 三、可供出售金融资产减值准备 900,000.00 900,000.00 四、可持有至到期投资减值准备 五、长期投资减值准备 29,002,412.21 28,962,412.21 40,000.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 1,539,023.39 1,539,023.39 八、在建工程减值准备 九、无形资产减值准备 42,643,209.28 -31,880,000.00 10,763,209.28 合计 158,401,250.52 95,161.50 9,473,203.60 89,176,965.79 27,965,852.63 31,880,390.00 注：①由于支付的无形资产----华侨城项目的农民土地款及补偿费已挂账为公司对海口中敏旅业开发有 限公司的债权，故本期无形资产减值准备转为其他应收款坏账准备 31,880,000.00 元。 ②期末数比期初数减少 79.87%，系公司本期根据 2007 年度第三次临时股东大会决议核销资产和本 年度合并报表减少子公司金山制药报表所致。 74 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 13、短期借款 （1）短期借款按明细列示如下 借款类别 期末数 期初数 保证借款 86,800,000.00 合计 86,800,000,00 （2）期末数比期初数减少 100%，系本年度合并报表减少子公司金山制药报表所致。 14、应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 26,000,000.00 合计 26,000,000.00 注：期末数比期初数减少 100%，系本年度合并报表减少子公司金山药业报表所致。 15、应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 0.00 53,359,422.11 合 计 0.00 53,359,422.11 注：期末数比期初数减少 100%，系本年度合并报表减少子公司金山药业报表所 16、预收账款 项 目 期末数 期初数 货款 11,601.60 4,143,241.80 合 计 11,601.60 4,143,241.80 注：①期末数比期初数减少 99.72%，系本年度合并报表减少子公司金山药业报表所致。 ②期末数中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 17、应交税费 税 项 期末数 期初数 增值税 1,950,955.88 营业税 634,757.29 1,634,828.40 企业所得税 2,835,180.85 2,711,004.50 75 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 契税 42,072,396.45 0.00 城市维护建设税 44,433.01 266,748.48 房产税 1,523,417.51 391,273.03 印花税 698,931.61 9,076.14 个人所得税 2,590.33 2,547.16 防洪费 12,695.15 教育费附加 19,042.72 139,501.31 地方教育费附加 6,347.57 其他 813.75 81,001.63 合 计 47,850,606.24 7,186,936.53 注：期末数中契税 42,072,396.45 元，系向广西正和实业集团有限公司定向增发并购买资产应缴纳 的税金，已获得广西壮族自治区财政厅《关于海南华侨投资股份有限公司申请延期缴纳契税的批复》 （桂财农税函〔2007〕3 号）批准延期缴纳。 18、应付股利 项 目 期末数 期初数 备注 香港亚太奔德有限公司 3,261,200.00 已支付 海南正兴投资发展有限公司 1,162,672.00 由北方承接债务 海南正大咨询管理公司 1,150,800.00 由北方承接债务 海南正兴房地产开发有限公司 271,270.00 由北方承接债务 海南高科技产业发展公司 407,760.00 由北方承接债务 正大国际财务有限公司 283,179.93 由北方承接债务 广东五华绿叶经济开发公司 196,480.00 由北方承接债务 浙江证券公司 142,000.00 由北方承接债务 航天信托 120,000.00 由北方承接债务 北京长空租赁 60,880.00 由北方承接债务 合计 7,056,241.93 76 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 19、 其他应付款 （1）其他应付款 项目 期末数 期初数 其他应付款 18,786,602.72 85,906,502.16 （2）金额较大的其他应付款 项 目 期末数 性质或内容 重组代收代付款项 5,345,542.42 重组款，包括应付股利等 柳州市南城百货有限公司 2,274,753.90 租赁保证金 柳州市千盛商贸有限公司 2,000,000.00 租赁保证金 柳州华硕商贸有限公司 1,500,000.00 租赁保证金 信息披露费 1,237,924.00 信息披露费 福州汇佳贸易有限公司 1,000,000.00 租赁保证金 合 计 13,358,220.32 （3）期末数中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 20、长期借款 贷款单位 期初数 本年增加 本年减少 子公司转出数 期末数 一、信用借款 1.中国工商银行福州市闽都支行 1,000,000.00 1,000,000.00 2.海南国际租赁有限公司 15,568,034.55 15,568,034.55 其中：本金 5,813,313.38 5,813,313.38 利息 9,754,721.17 9,754,721.17 3.中科信海南代表处 680,000.00 680,000.00 其中：本金 680,000.00 680,000.00 利息 4.中国信达资产管理公司海口办 37,000,000.00 37,000,000.00 其中：本金 37,000,000.00 37,000,000.00 利息 77 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 5.南洋商业银行 8,691,689.80 8,691,689.80 其中：本金 8,691,689.80 8,691,689.80 利息 合计 62,939,724.35 61,939,724.35 1,000,000.00 注：（1）2007 年 10 月 29 日公司与福建北方发展股份有限公司签订《重大资产出售暨重大债务重 组实施协议书》，公司对海南国际租赁有限公司的负债由北方发展代偿。2007 年 10 月，公司已与海南 国际租赁有限公司破产管理人达成和解，并由海南省高级人民法院作出〔2007〕琼民破监字第 2-1 号《民 事调解书》，公司根据该民事调解书应付的和解款项 581,331 元，已由北方发展于 2007 年 10 月 24 日代 为支付，该民事调解书已执行完毕，琼华侨的该项负债已由北方发展代为清偿。 （2）2007 年 10 月 29 日公司与福建北方发展股份有限公司签订《重大资产出售暨重大债务重 组实施协议书》，由北方发展以现金直接支付给公司的方式承接中科信海南代表处 68 万元的债务。 （3）2006 年 12 月 29 日中国信达资产管理公司（海口）办事处与福建北方发展股份有限公司 达成债权转让协议，在福建北方发展股份有限公司支付完毕全部的债权转让款 400 万元后，中国信达 资产管理公司（海口）办事处将其拥有的对本公司人民币 3,700 万元的债权转移至福建北方发展股份有 限公司，截至 2007 年 3 月 28 日该债权转让款已支付完毕，该债务转为公司对北方发展的债务。 （4）2007 年 3 月 16 日公司与南洋商业银行有限公司海口分行、福建北方发展股份有限公司达 成债务转让协议，在福建北方发展股份有限公司签署协议一次性支付 103 万元后，南洋商业银行有限 公司海口分行将持有的对本公司的债权港币 8,557,630.80 元转让给福建北方发展股份有限公司，2007 年 3 月 27 日该债权转让款已支付，该债务转为公司对福建北方发展股份有限公司的债务。 21、预计负债 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 对外提供担保 11,200,000.00 11,200,000.00 合 计 11,200,000.00 11,200,000.00 78 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 注：2004 年 2 月 24 日，最高人民法院以（2003）民二终字第 175 号《民事判决书》判决本公司为 海南中平木业有限公司向中国银行海南省分行贷款提供担保承担连带责任，本公司因此预计负债 84,697,757.30 元。2006 年度公司与东方资产管理公司就上述担保责任的解除达成实质性和解，2007 年 2 月 5 日公司、公司股东福建北方发展股份有限公司、东方资产管理公司海口办事处三方签订《履行保 证责任协议书》，约定本公司于 2007 年 8 月 31 日前向东方资产管理公司海口办偿还 1,120 万元人民币， 东方资产管理公司海口办即解除公司承担的上述担保责任。该款项已于 2007 年 3 月 10 日由北方发展支 付完毕，转为公司对北方发展的债务。 22、递延所得税负债 本期减 项 目 期初数 本期增加 期末数 少 投资性房地产应纳税暂时性差异 1,448,679.92 1,448,679.92 合 计 1,448,679.92 1,448,679.92 23、股本 （1）股本变动表 期初数 本期变动增减（＋，－） 期末数 数量 比例 发行新股 送股 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 133,056,000 63.80% 730,000,000 -15,099,195 714,900,805 847,956,805 90.35% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 120,384,000 90.48% 730,000,000 -15,099,195 714,900,805 835,284,805 98.51% 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 12,672,000 9.52% 12,672,000 1.49% 其中： 境外法人持股 12,672,000 100.00% 境外自然人持股 79 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 二、无限售条件股份 75,495,974 36.20% 15,099,195 15,099,195 90,595,169 9.65% 1、人民币普通股 75,495,974 100.00% 90,595,169 100.00% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、合计 208,551,974 100.00% 730,000,000 730,000,000 938,551,974 100.00% （2）公司 2007 年 10 月 29 日向广西正和实业集团有限公司（以下简称”广西正和”）非公开发行 73000 万股人民币普通股（A 股），每股面值人民币 1 元，每股发行价 1.92 元，增加注册资本人民币 73000 万元,新增注册资本用于购买广西正和位于广西壮族自治区柳州市飞鹅二路 1 号“谷埠街国际商城”建筑 面积 140,166.17 平方米的商业房产；该等商业房产在福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司 闽中兴评字（2007）第 3046 号《资产评估报告》确定的基准日（2006 年 12 月 31 日）评估价值基础上 作价 1,402,413,215.03 元。本次发行后，公司的注册资本和股本从人民币 208,551,974 元增加到人民币 938,551,974 元。本次增资已于 2007 年 10 月 31 日业经福建华兴有限责任会计师事务所验证并出具闽华 兴所[2007]验字 H-001 号验资报告，但截止本报告披露日尚未办理工商变更登记手续。 （3）2007 年 11 月 19 日，公司根据 2007 年度第二次临时股东大会审议通过的《股权分置改革方案》 实施了股权分置改革，由公司第一大股东广西正和实业集团有限公司向股权分置改革股权登记日登记 在册的全体流通股股东实施了每 10 股送 2 股股份，共计送出 1509.92 万股。 （4）期末，广西正和实业集团有限公司持有的本公司 754.96 万股已按照股改承诺交中国证券登记 结算有限责任公司上海分公司冻结临时保管，保管期限至 2010 年 12 月 31 日；福建北方发展股份有限 公司持有的本公司 1615.20 万股已质押给公司控股股东广西正和实业集团有限公司。 24、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 667,863,215.03 667,863,215.03 其他资本公积 27,714,073.49 27,714,073.49 其中：原制度资本公积转入 19,818,580.43 19,818,580.43 合 计 27,714,073.49 667,863,215.03 695,577,288.52 80 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 注：资本公积本期增加数系本期向广西正和集团有限公司定向增发股票溢价。 25、未分配利润 项 目 本期数 上期数 本期合并会计报表净利润 91,587,371.85 54,392,973.48 加：期初未分配利润 -320,212,521.58 -374,605,495.06 其他调整因素 911,168.93 减：提取法定盈余公积金 提取法定公益金 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 期末未分配利润 -227,713,980.80 -320,212,521.58 注：其他调整因素系本年度合并报表减少子公司金山制药报表所致。 26、营业收入 （1）明细项目 项目 本期数 上期数 药品销售 139,365,915.87 物业出租 13,290,220.41 合计 13,290,220.41 139,365,915.87 （2）本期数比上期数减少 90.46%，主要系本年度合并报表减少子公司金山制药报表所致。 （3）营业收入前五名客户的销售金额合计 10,387,486.35 元，占营业收入的 78.16%。 81 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 27、营业成本 项目 本期数 上期数 药品销售 134,226,886.43 物业出租 117,423.90 合计 117,423.90 134,226,886.43 注：本期数比上期数减少 99.91%，主要系本年度合并报表减少子公司金山制药报表所致。 28、主营业务税金及附加 项 目 本期数 上期数 营业税 634,757.29 房产税 1,523,417.51 城建税 44,433.01 69,175.60 教育费附加 19,042.72 39,528.95 地方教育费附加 6,347.57 防洪费 12,695.15 江海堤防费 125,429.30 合 计 2,240,693.25 234,133.85 29、财务费用 类 别 本期数 上期数 利息支出 15,431.49 6,509,318.55 减：利息收入 759.18 155,587.95 汇兑损失 减：汇兑收益 220,491.07 金融机构手续费 2,132.34 其他 25,841.58 合 计 -203,686.42 6,379,572.18 注：本期数比上期数减少 103%，主要系本年度合并报表减少子公司金山制药报表所致。 82 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 30、资产减值损失 类 别 本期数 上期数 坏账准备 -9,378,042.10 15,426,557.42 长期股权减值准备 500,000.00 固定资产减值准备 89,784.48 无形资产减值 准备 1,295,885.43 合 计 -9,378,042.10 17,312,227.33 31、公允价值变动收益 类 别 本期数 上期数 投资性房地产公允价值变动收益 5,794,719.67 合 计 5,794,719.67 32、投资收益 项目 本期数 上期数 短期投资收益 666.98 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -127,541.19 股权投资转让收益 8,779,958.78 合 计 8,779,958.78 -126,874.21 33、营业外收入 项目 本期数 上期数 处置固定资产净收入 63,390.00 债务重组收益 66,041,687.71 690,000.00 预计负债转回 73,497,757.30 合计 66,041,687.71 74,251,147.30 34、营业外支出 项 目 本期数 上期数 赞助支出 30,000.00 滞纳金支出及罚款 3,301.43 12,326.03 固定资产处置损失 5,799.00 合 计 33,301.43 18,125.03 83 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 35、所得税费用 项 目 本期数 上期数 本期所得税费用 2,835,180.85 递延所得税费用 1,448,679.92 合 计 4,283,860.77 36、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目 项 目 本期数 收到重组保证金 11,605,907.06 收到租赁保证金 11,141,281.90 其他 373,029.05 合 计 23,120,218.01 37、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目 项 目 本期数 差旅费 684,481.95 其他 2,684,436.20 合计 3,368,918.15 38、支付的其他与筹资活动有关的现金主要项目 项 目 本期数 定向增发中介费用 4,350,000.00 其他 1,646,669.74 5,996,669.74 合计 39、将净利润调节为经营活动现金流量计算过程 1、将净利润调节为经营活动现金流量 金额 净利润 91,587,371.85 加：资产减值准备 -9,378,042.10 84 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,797.48 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -5,794,719.67 投资损失（收益以“-”号填列） -8,779,958.78 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 1,448,679.92 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 4,033,757.03 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 2,830,111.85 其他 -44,434,341.10 经营活动产生的现金流量净额 31,557,656.48 （二）母公司报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 233.01 11,651.45 银行存款 19,820,559.25 7,574.31 合 计 19,820,792.26 19,225.76 注：期末数比期初数增加 102995%，系收到租赁保证金以及租金收入所致。 2、应收款项（含应收账款和其他应收款） （1）应收账款按账龄列示如下： 期末数 期初数 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 753,320.87 100.00 600,000.00 92.15 30,000.00 1～2 年 2～3 年 3 年以上 个别认定 - 51,140.00 7.85 51,140.00 合 计 753,320.87 100.00 - 651,140.00 100.00 81,140.00 85 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 （2） 其他应收款按账龄列示如下： 期末数 期初数 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 57,650.00 0.18 390.00 251,170.00 0.41 12,558.50 1～2 年 51,900.00 0.09 5,190.00 2～3 年 2,841,452.00 4.69 852,435.60 3 年以上 48,520,648.81 80.09 48,520,648.81 个别认定 31,880,000.00 99.82 31,880,000.00 8,918,780.00 14.72 6,918,780.00 合 计 31,937,650.00 100.00 31,880,390.00 60,583,950.81 100.00 56,309,612.91 （3）应收款项期末数中应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位广西正和实业集 团有限公司代收取临时场地租金 26,700.90 元。 （4）应收款项期末数前五名金额合计情况 项 目 金额 占期末数比例 应收账款前五名合计 549,805.50 72.98% 其他应收款前五名合计 31,937,650.00 100% （5）其他应收款期末数金额较大的主要是应收海口中敏旅业开发有限公司应退还的华侨城项目 农民土地款及补偿费。由于双方协议时间较长、追讨难度较大，公司全额计提坏账准备。 3、存货 （1）明细项目列示如下： 期末数 期初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 外购开发产品 127,989,521.51 合 计 127,989,521.51 （2）期末数系本期向广西正和实业集团有限公司定向增发购买的柳州市谷埠街国际商城 11,376.29 平方米商业房地产。 （3）期末,存货不存在减值情形，故未计提存货跌价准备。 86 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 （4）期末，存货未设定抵押，未出租。 4、长期股权投资 （1）长期股权投资按投资单位详细列示权益变化情况如下： 占被投资 投资起 单位注册 期初投资金 被投资单位名称 初始投资金额 本期增加 本期减少 期末数 备 注 止期 资本比例 额 （%） 赛格股份 5,200,000.00 5,200,000.00 5,200,000.00 成本法 海南中平木业有限公 1997 年 8 25.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 成本法 司 月始 北海嘉杰房地产投资 1996 年 4 40.00 11,200,000.00 6,813,972.21 6,813,972.21 清算 开发有限公司 月始 武汉文华实业有限公 1,699,340.00 1,699,340.00 1,699,340.00 成本法 司 海南华程装饰有限公 20.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 成本法 司 海南科技工业公司 2,879,100.00 2,879,100.00 2,879,100.00 成本法 海口市科技城市信用 50,000.00 50,000.00 50,000.00 成本法 社 海南中诚信证券评估 9.00 1,620,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00 成本法 有限公司 福建金山生物制药股 53.16 19,879,843.56 10,551,467.01 10,551,467.01 成本法 份有限公司 广西正和商业管理有 2007 年 100 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 成本法 限公司 12 月 合 计 55,228,283.56 39,513,879.22 2,000,000.00 39,513,879.22 2,000,000.00 （2）根据 2007 年 11 月 26 日第八届十八次董事会决议，公司于 2007 年 12 月 13 日投资设立全资子 公司广西正和商业管理有限公司，注册资本 200 万元。 （3）长期股权投资减值准备 本年 减少 本年增 年 末 被投资单位 年初余额 价值回升 加 其他转出数 小计 数 转回数 赛格股份 5,200,000.00 5,200,000.00 5,200,000.00 海南中平木业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 北海嘉杰房地产投资开发有限公司 6,813,972.21 6,813,972.21 6,813,972.21 海南科技工业公司 2,879,100.00 2,879,100.00 2,879,100.00 武汉文华实业有限公司 1,699,340.00 1,699,340.00 1,699,340.00 87 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 海南华程装饰有限公司 700,000.00 700,000.00 700,000.00 海口市科技城市信用社 50,000.00 50,000.00 50,000.00 海南中诚信证券评估有限公司 1,620,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00 合 计 28,962,412.21 28,962,412.21 28,962,412.21 5、投资性房地产 （1）明细项目列示如下： 期 本期公允 累计公允 项目 初始确认成本 初 本期增加 价值变动 价值变动 期末数 数 额 额 谷埠街国际商城 1,318,142,759.71 1,318,142,759.71 5,794,719.67 5,794,719.67 1,323,937,479.38 合计 1,318,142,759.71 1,318,142,759.71 5,794,719.67 5,794,719.67 1,323,937,479.38 （2）期末数系本期向广西正和实业集团有限公司定向增发购买的柳州市谷埠街国际商城 128,789.88 平方米商业房地产。 （3）期末，投资性房地产无抵押情况。 6、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 2,505,643.28 2,505,643.28 运输设备 11,600.00 354,028.16 11,600.00 354,028.16 机器设备 1,559,222.08 1,559,222.08 办公设备 60,958.00 60,958.00 电子设备 45,579.00 180,629.05 45,579.00 180,629.05 合 计 4,122,044.36 595,615.21 4,122,044.36 595,615.21 （2）累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 1,056,404.37 1,056,404.37 运输设备 11,017.80 33,625.62 11,017.80 33,625.62 机器设备 1,481,725.23 1,481,725.23 88 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 办公设备 5,726.50 5,726.50 电子设备 33,873.57 5,445.36 33,873.57 5,445.36 合 计 2,583,020.97 44,797.48 2,583,020.97 44,797.48 （3）固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 1,449,238.91 1,449,238.91 运输设备 582.20 582.20 机器设备 77,496.85 77,496.85 电子设备 11,705.43 11,705.43 合计 1,539,023.39 1,539,023.39 （4）期末，固定资产未发生减值情形。 7、其他应付款 （1）其他应付款 项目 期末数 期初数 其他应付款 18,779,748.32 15,662,637.76 （2）期末数中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）期末数主要系租户租赁保证金。 8、营业收入 项目 本期数 上期数 物业出租 13,290,220.41 合计 13,290,220.41 （3）营业收入前五名客户的销售金额合计 10,387,486.35 元，占营业收入的 78.16%。 9、投资收益 项目 本期数 上期数 期末调整的被投资公司所有者权益净增 -7,971,215.58 减额 股权投资转让收益 8,779,958.78 合 计 8,779,958.78 -7,971,215.58 89 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 10、营业外收入 项 目 本期数 上期数 处置固定资产净收入 63,390.00 以前年度预计负债转回 73,497,757.30 债务重组收益 66,041,687.71 合 计 66,041,687.71 73,561,147.30 七、关联方关系及交易 1. 存在控制关系的关联方 注册 经济性质 法定 关联方名称 主营业务 与本公司关系 地 或、类型 代表人 广西正和实业集团 广西 本公司第一大股东 有限公司 游祖雄 有限公司 柳州 正和（国际）集团 香港 投资 本公司第一大股东之股东 有限公司 陈隆基 有限公司 陈隆基 实质控制人 2. 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 单位名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 广西正和实业集团有限公司 4,380(万美元) 4,380(万美元) 正和（国际）集团有限公司 100(万港币) 100(万港币) 注：正和（国际）集团有限公司原名利嘉国际有限公司。 3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 （金额单位：万元） 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 单位名称 比例 比例 比例 比例 金 额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 广西正和实业集团 74,615.20 79.50 1,509.92 1.61 73,105.28 77.89 有限公司 4. 不存在控制关系的关联方 单位名称 与本公司的关系 海南中平木业有限公司 联营公司 北京金都侨业实业有限公司 联营企业 90 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 5. 关联交易事项 （1）资产购买 ①根据公司与广西正和于 2007 年 4 月 20 日签订、2007 年 9 月 19 日生效的《海南华侨投资股份有 限公司重大资产购买协议》，公司向广西正合非公开发行 7.3 亿股股份为对价，购买广西正和所有的 位于广西柳州市飞鹅二路 1 号谷埠街“谷埠街国际商城”建筑面积为 140,166.17 平方米的商业房产；该等 商业房产在福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司闽中兴评字（2007）第 3046 号《资产评估 报告》确定的基准日（2006 年 12 月 31 日）评估价值基础上作价 1,402,413,215.03 元。 双方于 2007 年 10 月 29 日根据《资产购买协议》签订了《资产交接确认书》，双方确认以转让资 产的房屋所有权证的颁发日即 2007 年 10 月 29 日，为转让资产的相关收益和费用分割基准日。转让资 产在基准日前的收益归属广西正合，基准日后（含基准日当日）的收益归属公司；转让资产在基准日 前的的税收和费用由乙方承担，基准日后（含基准日当日）的费用由甲方承担。 ②根据公司全资子公司广西正和商业管理有限公司与广西正和于 2007 年 12 月 26 日签订的《资产 购买协议》，广西正和商业管理有限公司向广西正和购买其所有的汽车和办公设备，该等资产在广西 东方广信会计师事务所有限责任公司《资产评估报告》确定的评估价值基础上作价 1,033,270.00 元。 （2）资产托管 依据《海南华侨投资股份有限公司重大资产购买协议》以及 2007 年 4 月 20 日广西正和就有关“谷 埠街国际商城”项目中未注入上市公司的其余商业房产（以下简称『托管资产』）的委托经营管理、所 有权保留等相关事宜向公司出具的《承诺函》，公司与广西正和于 2007 年 10 月 31 日签订了《资产托 管协议》，约定： ①广西正和将建筑面积 40,975.87 平方米的托管资产交公司经营管理。 ②经营管理期限：2007 年 9 月 19 日至 2009 年 6 月 30 日；以及 2009 年 7 月 1 日后，如广西正和为 公司的控股股东的期间。 ③经营管理费：2007 年 9 月 19 日至 2009 年 6 月 30 日期间，因经营管理托管资产而产生的全部收 益归公司所有，相关的税收和费用亦由公司承担。2009 年 7 月 1 日后，在广西正和仍为公司的控股股 东期间，托管资产的经营管理费，按届时的市场公允价格由双方协商确定。 91 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 ④销售管理费：委托经营管理期内，广西正和出售或部分出售托管资产，均应按销售总价款的 3%， 向公司支付销售管理费。 ⑤优先购买权：在 2009 年 6 月 30 日前，公司保留对托管资产的购买权，即非经公司同意广西正和 不得出售或部分出售托管资产，且公司有权随时按照具有证券从业资格的评估机构出具的评估报告中 拟购买资产评估值的 80%为购买价格购买或部分购买托管资产；在 2009 年 6 月 30 日后，在广西正和仍 为公司的控股股东期间，在同等条件下，公司对于托管资产享有优先购买权。 本年度，该项托管资产产生 520,798.70 元主营收入。 6. 关联方应收应付款项 或：占全部应收（付）款项 年末余额 企业名称 余额的比重 本年数 上年数 本年数 上年数 应收账款： 广西正和实业集团有限公司 26,700.90 3.54% 预付账款： 广西正和实业集团有限公司 549,682.13 100% 其他应收款： 海南中平木业有限公司 17,340,106.31 9.09% 北京金都侨业实业有限公司 14,227,436.37 7.45% 注：其他应收款中海南中平木业有限公司欠款余额 17,340,106.31 元，北京金都侨业实业有限公司 欠款余额 14,227,436.37 元，公司 2007 年度第三次股东会决议已将其进行坏账核销。 八、或有事项 公司无需要披露的或有事项。 九、承诺事项 公司无需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 （1）根据公司 2008 年 1 月 11 日第八届董事会第二十次会议决议： 92 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 ①公司拟投资设立北京正和鸿远置业有限责任公司，注册资本 1000 万元，持股比例 100%；该公 司拟经营房地产投资经营开发，商品房租赁、销售，材料和设备采购；资产管理；股权、产权的投资 转让，投资策划咨询服务；实业投资。 ②公司拟投资设立福建正和贸易有限责任公司，注册资本 1000 万元，持股比例 100%；该公司拟 经营煤炭油品等燃料贸易，建筑材料和设备采购，投资策划咨询服务；实业投资。 （2）根据公司 2008 年 1 月 29 日第八届董事会第二十一次会议： ①公司 2007 年度利润分配预案为：本年利润用于弥补历年亏损，不进行利润分配，也不进行资本 公积金转增股本。 ②公司拟收购柳州市利嘉物业管理有限责任公司 100%股权，其中广西正和实业集团有限公司目前 持有该公司 80%股权。交易价格依据目标公司经审计的 2007 年末净资产 3,071,752.41 元确定。 十一、其他重要事项 1、北海嘉杰房地产投资开发有限公司清算进展情况 本公司持股 40%的北海嘉杰房地产投资开发有限公司清算委员会于 1999 年 8 月 24 日在《北海日报》 上刊登清算公告。1999 年 12 月公告债权申报期满，申报的债权总额为 38,544,004.89 元。清算委员会审 查了债权申报材料并通报债权人和向北海市中级人民法院、北海银海区法院递交了有关清算材料等。 由于北海市政府未能出台相关海泰房产处置方案，故目前北海嘉杰公司清算组在前期债权申报工作结 束后，无法进行后期的财产分配。2007 年 12 月 13 日，本公司 2007 年第三次临时股东大会决议并公告， 核销本公司对北海嘉杰房地产投资开发有限公司的投资。 2、海南现代实业发展公司等四家子公司清算进展情况 2002 年 6 月 30 日，本公司 2001 年度股东大会决议并公告，关闭本公司下属子公司海南现代实业发 展公司、烟台金海物业有限公司、海南华侨国际旅游娱乐公司，2002 年 12 月 23 日，本公司 2002 年第 一次临时股东大会决议并公告，关闭本公司下属子公司北京金都侨业实业有限责任公司。 3、重大资产购买和债务重组 93 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 （1）2007 年 3 月 14 日公司与中国建筑第四工程局达成债务和解协议，中国建筑第四工程局同意 公司于 2007 年 11 月 30 日前支付工程款 900 万元后，不再要求公司返还欠付的工程款 1,124.16 万元。该 和解款项由公司股东福建北方发展股份有限公司代为支付,转为公司对北方发展的债务。 （2）2007 年 10 月，公司与海国租破产管理人达成和解，并由海南省高级人民法院作出〔2007〕 琼民破监字第 2-1 号《民事调解书》，公司根据该民事调解书应付的和解款项 581,331 元，该债务账面 余额为 15,568,034.55 元。该和解款项已由北方发展于 2007 年 10 月 24 日代为支付和清偿。 （3）与北方发展的重大资产转让和债务重组 根据本公司 2007 年 4 月 20 日与原控股股东福建北方发展股份有限公司（以下简称“北方发展”）及 现控股股东广西正和实业集团有限公司三方签订的《协议书》（生效时间 2007 年 10 月 19 日），以及 2007 年 10 月 29 日三方签订的《重大资产出售暨重大债务重组实施协议书》,北方发展以评估价购买公 司截止至 2006 年 12 月 31 日的（以下简称『基准日』）的全部资产，该资产的帐面价值为 15,415,030.67 元，评估价值为 24,995,003.55 元，购买价款与北方发展持有的对公司的 66,869,876.88 元债权及其孳息冲 抵，北方发展豁免冲抵后的余额债权 41,874,873.33 元；北方发展承接或代偿截止至基准日的公司的全 部负债（含或有负债），对于因承接或代偿债务后形成对公司的债权及其孳息，北方发展予以全部豁 免；同时双方确认 2007 年 10 月 29 日为资产交接和负债承接的交割基准日，基准日至实际交割日期间， 公司资产和负债的损益和变化均由北方发展承接和享有。 （4）重大资产购买 根据公司与广西正和于 2007 年 4 月 20 日签订、2007 年 9 月 19 日生效的《海南华侨投资股份有限 公司重大资产购买协议》，公司向广西正合非公开发行 7.3 亿股股份为对价，购买广西正和所有的位 于广西柳州市飞鹅二路 1 号谷埠街“谷埠街国际商城”建筑面积为 140,166.17 平方米的商业房产。2007 年 10 月 29 日双方再次签订了《资产交接确认书》，双方确认以转让资产的房屋所有权证的颁发日即 2007 年 10 月 29 日，为转让资产的相关收益和费用分割基准日。 通过上述重大资产转让暨债务重组以及重大资产购买的实施，公司的主业转变为商业房地产开发 与经营，有效地解决了持续经营能力问题。 94 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 4、控股股东广西正和对于重组的业绩承诺 根据广西正和于 2007 年 4 月 15 日出具的《承诺函》以及于 2007 年 8 月 9 日出具的《关于海南华 侨投资股份有限公司经营业绩的承诺函》：（1）如本次重大资产重组事项在 2007 年内实施完毕，广 西正和应保证本公司 2007 年下半年的半年度净资产收益率不低于 3.5%，2008 年和 2009 年的净资产年 收益率分别不低于 8%和 9%；如本次重大资产重组事项在 2008 年内实施完毕，广西正和应保证本公司 2008 年、2009 年和 2010 年的净资产年收益率分别不低于 8%、9%和 10%。（2）如届时本公司未能实现 上述净资产收益率水平，广西正和应在本公司公告该年年度报告后两个月内以现金补足差额部分，并 向本公司股权分置改革方案实施之股权登记日登记在册的全体流通股股东每持有 10 股流通股追送 1 股，追送股份数量合计 754.96 万股，追送仅限 1 次。（3）广西正和应在本次重大资产重组事项实施完 毕后 10 个工作日内，将其持有的本公司 754.96 万股股份交中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 冻结临时保管，保管期限至 2010 年 12 月 31 日。在此期间，广西正和不得在该等股权上设置质押等担 保物权，同时，广西正和也不能转让或变相转让该等股份。 公司本年度净资产收益率为 6.51%，下半年度净资产收益率为 6.43%，已实现了业绩承诺。 十二、补充资料 1、非经常性损益 项目 本期数 上期数 一、 非经常性损失 33,301.43 81,609.24 处置长期股权投资、固定资产、在建工 1 程、无形资产、其他长期资产产生的损 69,283.21 益 2 其他各项营业外支出 33,301.43 12,326.03 二、 非经常性收益 84,199,688.59 74,187,757.30 处置长期股权投资、固定资产、在建工 1 程、无形资产、其他长期资产产生的损 8,779,958.78 益 2 债务重组收益 66,041,687.71 因重大资产转让产生的应收款项减值 3 9,378,042.10 转回 4 预计负债转回 73,497,757.30 5 其他各项营业外收入 690,000.00 95 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 三、 所得税影响数 -7,910,351.58 合计（非经常性收益） 76,256,035.58 74,106,148.06 占当年净利润比例（%） 83.26 净利润 91,587,371.85 54,392,973.48 扣除非经常性损益后的净利润 15,331,336.27 -19,713,174.58 2、根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露 （2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下： 利润表附表 2007 年 2006 年 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每 稀释每 基本每 稀释每股 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 股收益 股收益 股收益 收益 归属于公司普通 6.51% 46.79% 0.2774 0.2774 0.2608 0.2608 股股东的净利润 扣除非经常性损 益后归属于公司 1.09% 7.83% 0.0464 0.0464 -0.0945 -0.0945 普通股股东的净 利润 （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0+ EK×MK÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等 减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期 期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；EK 为因其他交易或事项引起的净 资产增减变动；MK 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 2007 年： 96 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 加权平均净资产＝-83,946,474.09+911,168.93+91,587,371.85÷2+（730,000,000.00+667,863,215.03）×2÷12 ＝195,735,583.27 加权平均净资产收益率＝91,587,371.85÷195,735,583.27＝46.79% 加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润） =15,331,336.27÷195,735,583.27=7.83% （3）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程如下： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或 股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购 等减少股份数；SK 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末 的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 2007 年度： S 发行在外普通股加权平均数＝208,551,974+730,000,000×2÷12=330,218,640.67 基本每股收益=91,587,371.85÷330,218,640.67=0.2774 基本每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润） = 15,331,336.27÷330,218,640.67=0.0464 2006 年度： S 发行在外普通股加权平均数＝208,551,974 基本每股收益=54,392,973.48÷208,551,974=0.2608 基本每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润） = -19,713,174.58÷208,551,974= -0.0945 97 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 由于不存在稀释性潜在普通股，则稀释每股收益等于基本每股收益。 在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，企业发行在外普通股或潜在普通股股数无重大变化。 3、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比 较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）：2007 年各定期报告中需披露会计报表附注 的，上市公司应在会计报表附注中披露利润差异调节表，分项列示对上年同期利润表的追溯调整情况。 同时，为了进一步提高财务会计信息的可比性，给投资者提供更多的参考信息，上市公司还应当假定 比较期初开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，以上述可比期初资产负债表为起点，对《企业会计准 则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外的不需要追溯调整的事项，分析模拟执 行新会计准则的净利润与原准则下净利润是否存在重大差异，如存在重大差异的，应在调节表中分项 列示； 同时披露期初新旧会计准则股东权益差异调节表。 2006 年合并净利润差异调节表 单位：元 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 56,306,578.01 追溯调整项目影响合计数 -11,912,538.75 其中：所得税 公允价值变动收益 投资收益 2006 年度净利润（新会计准则） 44,394,039.26 注：归属于母公司所有者部分 54,392,973.48 归属于少数股东权益部分 -9,998,934.22 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2,371,509.34 其中：应付福利费 726,034.19 无需支付的应付款 1,645,475.15 2006 年度模拟净利润 46,765,548.60 98 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年母公司净利润差异调节表 单位：元 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 56,224,142.41 追溯调整项目影响合计数 其中：所得税 公允价值变动收益 投资收益 2006 年度净利润（新会计准则） 56,224,142.41 注：归属于母公司所有者部分 56,224,142.41 归属于少数股东权益部分 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 9,397,036.86 其中：应付福利费 407,220.34 无需支付的应付款 1,645,475.15 投资收益 7,344,341.37 2006 年度模拟净利润 65,621,179.27 99 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年期初股东权益差异调节表 单位：元 项目 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日原报表股 -85,632,577.10 -85,632,577.10 东权益 加：会计差错更正 2006 年 12 月 31 日股东权益 -85,632,577.10 -85,632,577.10 （现行会计准则） 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合 1 并形成的长期股权投资差 额 其他采用权益法核算的长 期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的 2 投资性房地产 因预计资产弃置费用应补 3 提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的 4 辞退补偿 5 股份支付 符合预计负债确认条件的 6 重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合 7 并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减 值准备 以公允价值计量且其变动 8 计入当期损益的金融资产 以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动 9 计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 其他 8,397,114.41 8,397,114.41 2007 年 1 月 1 日股东权益 -77,235,462.69 -77,235,462.69 （新会计准则） 100 海南华侨投资股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人签名的年度报告原件。 2、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 5、公司在董事会秘书处置备上述文件的原件供投资者查阅。 董事长：林端 海南华侨投资股份有限公司 2008 年 1 月 31 日 101