青岛啤酒(600600)2001年年度报告

青 岛 啤 酒 股 份 有 限 公 司 二 Ｏ Ｏ 一 年 度 报 告 二 OO 二年四月三日 目 录 一、公司基本情况简介………………………………… 2 二、会计数据和业务数据摘要………………………… 3 三、股本变动及股东情况……………………………… 5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况………… 6 五、公司治理结构……………………………………… 7 六、股东大会简介……………………………………… 8 七、董事会报告………………………………………… 9 八、监事会报告………………………………………… 13 九、重要事项…………………………………………… 14 十、财务报告…………………………………………… 17 十一、备查文件目录…………………………………… 118 -1- 青岛啤酒股份有限公司二 OO 一年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 一、公司基本情况简介： １、法定中文名称：青岛啤酒股份有限公司 英文名称：ＴＳＩＮＧＴＡＯ ＢＲＥＷＥＲＹ ＣＯＭＰＡＮＹ ＬＩＭＩＴＥＤ ２、法定代表人：李桂荣 ３、董事会秘书：张学举、袁璐 证券事务代表：张瑞祥 联系地址：青岛市香港中路五四广场青啤大厦 １７０３ 室 联系电话：（０５３２）５７１３８３１；传真：（０５３２）５７１３２４０ 电子信箱：ｓｅｃｒｅｔａｒｙ＠ｔｓｉｎｇｔａｏ．ｃｏｍ．ｃｎ ４、注册地址：山东省青岛市登州路 ５６ 号 办公地址：山东省青岛市香港中路五四广场青啤大厦 邮政编码：２６６０７１ 公司网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｔｓｉｎｇｔａｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 电子信箱：ｉｎｆｏ＠ｔｓｉｎｇｔａｏ．ｃｏｍ．ｃｎ ５、选定信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》 和《Ｈｏｎｇ Ｋｏｎｇ ｉＭａｉｌ》。 登载公司年度报告的指定网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 年度报告备置地点：公司董事会秘书室 ６、公司股票上市地： Ａ 股：上海证券交易所 股票简称：青岛啤酒；代码：６００６００ Ｈ 股：香港联交所； 股票简称：青岛啤酒；代码：０１６８ ７、其他资料： 变更注册登记日期：２００１ 年 ６ 月 １９ 日；地点：青岛 营业执照注册号：企股鲁青总字第 ００４２６８ 号 税务登记号码：３７０２０２１６３６１５６６７ 公司聘任的会计师事务所：（１）安达信公司，地址为香港中环皇后大道中 １５ 号置地广场公爵大厦 ２１ 楼；（２）安达信·华强会计师事务所，地址为 北京建国门外大街 １ 号国贸大厦 １ 座 １１ 层。 -2- 二、会计数据和业务数据摘要 单位：元 １、 公司 ２００１ 年财务数据 利润总额 １８２，５６４，９３８ 净利润 １０２，８８７，７４４ 扣除非经常性损益后的净利润 ２３，０８４，９１７ 主营业务利润 １，５６１，０５３，７３９ 其他业务利润 ７，０７１，２８７ 营业利润 ７１，３１９，５３４ 投资收益 ３１，４４２，５７７ 补贴收入 ８５，８５９，８０３ 营业外收支净额 （６，０５６，９７６） 经营活动产生的现金流量净额 ５２９，８９４，７５１ 现金及现金等价物净增减额 （１７０，１３８，３９９） 注：非经常性损益项目包括：Ａ 补贴收入 ８５，８５９，８０３ Ｂ 营业外收支净额 （６，０５６，９７６） ２、 本集团在香港联合交易所有限公司上市 Ｈ 股所披露的会计报表系按照香港公 认会计准则编制，该等准则与本集团之法定报表采用的中国会计准则存在差异。 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日和 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日止该等差异对 ２００１ 年度及 ２０００ 年度 净利润的影响汇总如下： 单位：千元 ２００１ 年 ２０００ 年 按中国会计准则计算之除税后利润 １０２，８８８ ９１，６９７ 按香港公认会计原则所作之调整： 因一九九四年一月一日以前实行之双汇率制度而需多提 （１１，４８０） （１１，４８０） 的固定资产折旧（１） 冲销已付职工福利费（２） （３０４） （２，０４１） 投资差异摊销冲回（３） （１７，８８９） （９，４５２） 计提实际发生的技术开发费（４） － （６，７９６） 子公司获豁免偿还欠款（５） ９，４３９ － 其它 ８５８ １，９４６ 按香港公认会计原则计算之净利润 ８３，５１２ ６３，８７４ （１） 由于根据香港公认会计原则和中国会计准则所编制的一九九三年财务报表 采用了不同的外币汇率，所以截至一九九三年十二月三十一日以外币列账 的固定资产的成本产生了差异，以令按香港公认会计原则所编制的财务报 表需于本年度多提约人民币 １１，４８０，０００ 元的折旧费用（二零零零年： １１，４８０，０００ 元）。 （２） 根据中国财政部规定及中国会计准则要求，本集团及本公司须按职工工资 的 １４％计提应付职工福利费，超额支付的费用暂挂应付福利费借方，在香港 公认会计原则下，本集团及本公司则按本年度实际发生之福利费用计入当 年 损 益 中 。 由 此 需 冲 销 当 年 超 额 支 付 约 ３０４，０００ 元 （ 二 零 零 零 年 ： ２，０４１，０００ 元）的费用。 （３） 根据中国会计准则要求，本集团在取得对附属公司的投资权益时所付出的 成本低于本集团在被投资单位股东权益中所占的份额时，有关差异应按 １０ -3- 年的期限摊销计入损益。在香港公认会计原则下，本集团投资成本与本集 团应占被投资单位可分离净资产之公允价值的差额须确认为商誉或负商誉 并按照有关规定作出摊销。就两准则不同的会计处理须减少有关摊销收益 约 １７，８８９，０００ 元（二零零零年：９，４５２，０００ 元）。 （４） 根据青岛财政局青财工 １９９７［８３］号文件，本公司于 １９９７ 年提取了一项技术 开发费用约 １９，８７９，０００ 元，该等预提费用于当年并未使用。在香港公认会 计原则下，该项未使用的预提费用未被确认亦并未计入当年度费用。 于一九九七年至二零零零年度，本公司实际发生的技术开发费在按中 国会计准则编制的财务报表内已冲销整项有关的预提费用。在香港公认会 计原则下，该等实际发生的技术开发费应计入费用发生当年度的损益中。 截至二零零零年十二月三十一日有关的预提已全数冲销。 （５） 于 ２００１ 年，子公司获本公司豁免偿还一项欠款约为 ９，４３９，０００ 元（２０００ 年：无）。按照中国会计准则要求编制之财务报表中，该项豁免须作为资 本公积记账。但在香港普遍采用之会计原则下，该项豁免偿款安排须作为 其它收入。 ３、主要会计数据及财务指标 单位：元 ２００１ 年 ２０００ 年调整前 ２０００ 年调整后 １９９９ 年调整前 １９９９ 年调整后 主营业务收入 ５，２７６，７２４，５４６ ３，７６６，２５９，１３０ ３，７６６，２５９，１３０ ２，４４５，４３６，４９７ ２，４４５，４３６，４９７ 净利润 １０２，８８７，７４４ ９５，２０１，７５９ ９１，６９７，２５２ ８９，４７２，２２７ ７９，６５１，３５０ 总资产 ８，２４３，８３８，４１２ ６，９９５，２３１，０２５ ６，９７８，９５８，１１８ ５，１７２，５１８，３５６ ５，１６５，０３４，０６２ 股东权益（不含少数股东 ２，９６４，９１４，５８６ ２，２３５，３７８，６３４ ２，２０４，８３８，１２１ ２，２４７，００７，２１３ ２，２３０，００１，４３６ 权益） 全面摊薄每股收益 ０．１０２９ ０．１０５８ ０．１０１９ ０．０９９４ ０．０８８５ 加权平均每股收益 ０．１０４６ ０．１０５８ ０．１０１９ ０．０９９４ ０．０８８５ 每股净资产 ２．９６ ２．４８ ２．４５ ２．５０ ２．４８ 调整后的每股净资产 ２．９５ ２．４０ ２．４３ ２．４３ ２．４７ 每股经营活动产生的现 ０．５３ ０．３７ ０．３７ ０．３４ ０．３４ 金流量净额 净资产收益率 ３．４７％ ４．２６％ ４．１６％ ３．９８％ ３．５７％ 扣除非经常性损益后净 ０．８０％ １．８３％ １．６７％ １．５７％ １．１５％ 资产收益率（加权） 根据财政部财会［２０００］２５ 号文“关于印发《企业会计制度》的通知”和财政 部［２００１］１７ 号文“关于印发《贯彻实施＜企业会计制度＞有关政策衔接问题的规定》 的通知”，本公司自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起执行《企业会计制度》和《企业会计准 则》及其有关规定，并按规定对部份会计政策的变更采用追溯调整法。本集团已根 据新制的要求对 ２０００ 年 １９９９ 年的比较数字作出调整。 ４、报告期内股东权益变动情况。（单位：元） 项目 股本 资本公积 法定公积金 法定公益金 未分配利润 外币报表折 股东权益合计 算差额 期初数 ９００，０００，０００ ９０７，３３９，３１４ １０７，０９８，４０４ ７７，８２９，１８３ ２４３，１２０，４３２ （８，６９９） ２，２３５，３７８，６３４ 以前年 （３，１７７，０４６） （３，１７７，０４７） （２４，１８６，４２０） （３０，５４０，５１３） 度调整 本期增 １００，０００，０００ ６６７，１６７，９０５ １５，９２８，６９８ １５，９２８，６９８ １０２，８８７，７４４ ２０，８１６ ９０１，９３３，８６１ 加 本期减 （１４１，８５７，３９６） （１４１，８５７，３９６） 少 期末数 １，０００，０００，０００ １，５７４，５０７，２１９ １１９，８５０，０５６ ９０，５８０，８３４ １７９，９６４，３６０ １２，１１７ ２，９６４，９１４，５８６ -4- 变动原因： 股本：本公司在 ２００１ 年 ２ 月份成功增发 １００００００００ 股 Ａ 股。 资本公积：股本溢价及附属公司豁免应付款等。 盈余公积：本期计提盈余公积金，及由于会计制度变化调整的期初利润，减少盈余 公积金。 法定公益金：本期计提法定公益金，及由于会计制度变化调整的期初利润，减少公 益金。 未分配利润：主要本年增加的净利润增加未分配利润，本期提取的盈余公积金，由 于会计制度改变追溯调整减少期初未分配利润，本年度分配股利，减少未分配利 润。 三、股本变动及股东情况 １、报告期内股份变动情况 单位：万股 本次变 本次变动增减（＋，－） 本次变 动前 动后 配 送 公积金 增发 其 小计 股 股 转股 他 一、未上市流通股份 １、发起人股份 其中： 国家持有股份 39982 39982 境内法人持有股份 5333 5333 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合 45315 45315 计 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 10000 10000 10000 20000 ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ３４６８５ 34685 ４、其他 已上市流通股份合计 ４４６８５ 54685 三、股份总数 ９００００ １００００ １００００ 100000 ２、股票发行与上市情况 经中国证监会“证监公司字［２００１］１３ 号文”批准，本公司于 ２００１ 年 ２ 月 ５ 日 至 ２０ 日通过网下向机构投资者累计投标询价并定价和上网定价发行相结合的方 式，向社会公开发行了人民币普通股 １０，０００ 万股，每股发行价为人民币 ７．８７ 元， -5- 共募集资金人民币 ７．８７ 亿元，扣除发行费用人民币 ２９，２７１，４２９．９１ 元，实际募集 资金净额为人民币 ７５７，７２８，５７０．０９ 元。全部资金已于 ２００１ 年 ２ 月 ２２ 日到达本公 司指定帐户，山东汇德会计师事务所出具了（２００１）汇所验字第 １—００６ 号《验资 报告》对上述资金进行了验证。 经上海证券交易所批准，公司本次增发的 １０，０００ 万股 Ａ 股中，证券投资基金 和社会公众投资者持有部分共计 ９６，５８３，６３２ 股于 ２００１ 年 ３ 月 ７ 日起上市流通，其 他机构投资者持有的 ３，４１６，３６８ 股于 ６ 月 ７ 日起上市流通。 本次增发完成后，本公司已上市流通股份中的人民币普通股由增发前的 １ 亿股 增至 ２ 亿股，公司总股本增至 １０ 亿股。 ３、股东情况介绍 （１）报告期末股东总数为 １４２，２７２ 户。 （２）报告期末本公司前十名股东 持有人 持股种 期末持股数 占总股本比例 持股增减 类 （％） 青岛市国有资产管理局 Ａ ３９９，８２０，０００ ３９．９８ ０ 香港中央结算（代理人）有限公司 Ｈ ３３５，４５８，３８０ ３３．５５ ４，４２８，３３２ 中国银行山东省分行 Ａ ２９，２５０，０００ ２．９３ - 中国建设银行青岛市分行 Ａ １９，０８０，０００ １．９１ - 泰和基金 Ａ ５，８５４，４０４ ０．５９ - 青岛华青财务服务有限公司 Ａ ５，０００，０００ ０．５ - 香港汇丰银行代理人有限公司 Ｈ １，２００，０００ ０．１２ - Ａ／Ｃ １４ 香港汇丰银行代理人有限公司 Ｈ １，１０７，６９９ ０．１１ - 华安证券 Ａ ９３４，４５０ ０．０９ - 白雪 Ａ ６５０，０００ ０．０７ - 本公司并不知晓前十名股东之间是否存在关联关系。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 １、董事、监事和高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职务 期初持股数 期末持股数 李桂荣 男 ６２ 董事长 ０ ０ 刘英弟 男 ４５ 董事、副总经理 ５０００ ５０００ 孙玉国 男 ４７ 董事、副总经理 ０ ０ 亓峰 男 ４７ 非执行董事 ０ ０ 楚振刚 男 ５３ 非执行董事 ０ ０ 于福忠 男 ６８ 独立董事 ０ ０ 伍海华 男 ３４ 独立董事 ０ ０ 吴玉亭 男 ５６ 监事会主席 ０ ０ 姜宏 女 ４５ 监事 ０ １０００ 于嘉平 男 ３９ 监事 ０ ０ -6- 刘安同 男 ６０ 监事 ０ ０ 潘桂荣 女 ５２ 监事 ０ ０ 刘清远 男 ５３ 监事 ０ ０ 金志国 男 ４５ 总经理 ０ ０ 滕安功 男 ５１ 工会主席 ０ ０ 刘承强 男 ５５ 副总经理 ５０００ ５０００ 樊伟 男 ４２ 总工程师 ３８８２ ３８８２ 严旭 女 ３７ 副总经理 ０ ０ 孙明波 男 ４５ 副总经理 １２６１ １２６１ 张学举 男 ４７ 副总经理、董事会秘书 ０ １０００ 袁璐 女 ４６ 董事会秘书 ０ ０ 上述董事、监事及高级管理人员中，金志国先生任期自 ２００１ 年 ８ 月 ２９ 日起至 ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日止，于嘉平先生任期自 ２０００ 年 １１ 月 ２３ 日起至 ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日 止，其余人员自 １９９９ 年 ６ 月 ２４ 日聘任之日起，任期三年。 张学举先生、姜宏女士在 ２００１ 年本公司增发 Ａ 股时申购中签，分别购入本公 司股票 １０００ 股。 ２、年度报酬情况 ２００１ 年度在本公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 ９３．６ 万元，金额最高的前三名董事的薪酬总额为 ２０．７ 万元，金额最高的前三名高 级管理人员的薪酬总额为 ２８．９ 万元。 在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员中，年薪 ５ 万元以内有 ３ 人，５ 至 ７ 万元有 ９ 人，７ 至 １５ 万元有 ２ 人；亓峰、楚振刚、于福忠、伍海华、刘安同、 潘桂荣、刘清远不在本公司领取薪酬。 ３、报告期内，郭琳广先生因个人原因于 ２００１ 年 ３ 月 ２３ 日辞去本公司独立董事职 务。本公司副董事长兼总经理彭作义先生于 ２００１ 年 ７ 月 ３１ 日不幸去世，终年 ５６ 岁。２００１ 年 ８ 月 ２９ 日公司第三届董事会第 ７ 次会议聘任金志国先生为公司 总经理。 ４、截至报告期末本公司（集团）共有员工 ２６，４８８ 人，其中在职员工 ２３，０６１ 人。 各类专业技术人员占职工总数的 ３６％，生产及销售等一线人员占职工总数的 ４４％，公司现有员工中高中（含中专）以上文化程度的人数约占公司总人数的 ６１％。 五、公司治理结构 １、公司治理 本公司严格按照境内外监管机构对上市公司治理的有关法规，不断完善公司法 人治理结构，并按公司章程要求规范运作。公司已先后制订并实施了《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》。在 公司董事会和监事会于 １９９９ 年进行的换届选举中，当选的外部董事和外部监事分 别占到了董事会和监事会成员的一半以上。公司已建立了独立董事制度，独立董事 占董事会成员总数的三分之一。 -7- 公司董事会已深深地认识到良好的公司治理对保护股东权益及提升股东价值的 重要意义，为此，将做出不懈的努力。本公司已聘请具有丰富经验、国际知名的思 腾思特管理咨询有限公司为公司的管理咨询顾问，引入企业价值管理（ＥＶＡ）体系 并正就公司治理结构、董事会运作等方面拟订进一步调整和完善的方案。公司拟在 今年 ６ 月召开的股东年会上根据《上市公司治理准则》相关要求对公司章程作出进 一步修改。 ２、独立董事履行职责情况 公司董事会已设立了审计委员会、薪酬委员会和提名委员会，在这些专门委员 会中，独立董事均占多数并担任委员会主席。独立董事参加了公司董事会的各次会 议并召集及主持了董事会各专门委员会的各次会议，提出了许多建设性的意见和建 议，认真履行了其担负的职责。 ３、公司与控股股东（青岛市国资局）在业务、人员、资产、机构、财务等方面已 实现分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 ４、公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立实施情况 董事会薪酬委员会已初步建立了对公司经营者的薪酬制度并参照个人所担负的 不同职责和年度业绩情况给予奖惩。 六、股东大会简介 本公司 ２０００ 年度股东大会于 ２００１ 年 ６ 月 ８ 日召开，会议通知于 ２００１ 年 ４ 月 １９ 日刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》、香港《文汇报》和《Ｈｏｎｇ Ｋｏｎｇ ｉＭａｉｌ》。出席股东年会的股东和股东代理人共代表股份数 ７９９，４０６，３６９ 股，占本 公司总股本的 ７９．９４％，符合本公司章程的要求。会议以普通决议案审议并通过了公 司 ２０００ 年度董事会工作报告、２０００ 年度监事会工作报告、２０００ 年度财务报告（经 审计）、２０００ 年度利润分配方案、对本公司住房周转金进行财务处理的方案、聘任 境内及国际审计师六项议案，以特别决议案审议并通过了“授权本公司董事会增发 不超过公司已发行 Ｈ 股股份面值总额 ２０％的 Ｈ 股股份”、以及“授权本公司董事会 购回不超过已发行 Ｈ 股股份面值总额 １０％的 Ｈ 股股份”两项议案。同日，公司召开 了内资股临时股东大会和外资股临时股东大会，出席内资股临时股东大会的 Ａ 股股 东和股东代理人共代表股份 ４６８，０９４，５０１ 股，占本公司已发行 Ａ 股总股本的 ７１．６７％ ； 出 席 Ｈ 股 临 时 股 东 大 会 的 Ｈ 股 股 东 和 股 东 代 理 人 代 表 股 份 数 为 ３３１，３１１，８６８ 股，占本公司已发行 Ｈ 股总股本的 ９５．５２％，符合本公司章程的要求。 会议以特别决议案审议并通过了“授权公司董事会购回不超过本公司已发行 Ｈ 股股 份面值 １０％的 Ｈ 股股份”议案。上述股东年会和内资股、外资股临时股东大会的决 议公告于 ６ 月 １１ 日分别刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇 报》和《Ｈｏｎｇ Ｋｏｎｇ ｉＭａｉｌ》。 -8- 七、董事会报告 １、公司经营情况 （１）公司主营业务收入和利润分地区的构成情况： 地区 主营业务收入（万元） 主营业务利润（万元） 青岛 １９１，３９８ ７０，０２９ 山东（不含青岛） ９１，７８２ １２，４７５ 华北 １１１，３６１ ２３，９１５ 华南 １５４，８６１ ４９，０６１ （２）业务回顾 过去一年中本公司经历了严峻的市场挑战和考验，公司董事会和管理层带领广 大员工拚搏进取，巩固和提高了在国内市场的领先地位。 国内啤酒市场在供求严重失衡的背景下，２００１ 年全国啤酒总产量实现 ２２７４ 万 吨，比 ２０００ 年微增 １．９％，受美国“９．１１”事件的影响，全国啤酒总产量由上半年 的增长 ４．６％下滑为下半年的负增长 ０．６％。在本公司大力购并重组的带动下，国内 啤酒行业正进行着一场深刻的结构性调整，收购兼并其他中小企业已成为大集团的 共同选择，从而改变了国内市场的竞争格局。以本公司为首的几大啤酒集团在全国 范围内进行了购并及布点，在一些区域性重点市场已形成了你中有我，我中有你的 格局，市场竞争趋于白热化。 作为国内唯一的全国性啤酒品牌生产和销售企业，本公司在各地方啤酒和外资 啤酒的市场夹击中，奋力开拓、保持了市场份额的不断提升和积极的现金流表现。 ２００１ 年本公司实现啤酒产销量 ２５１ 万吨，比 ２０００ 年增长 ３５％，市场份额已由 ８．３％ 增至 １１％，销售收入实现 ５２７，６７２ 万元，同比增长 ４０％，实现净利润 １０２８９ 万元， 同比增长 ８．１％，经营活动产生的现金流量净额达 ５２，９８９ 万元，同比增长 ５９％。本 公司在国内啤酒市场的企业规模、市场份额、销售收入、出口创汇等方面继续保持 领先。 年内本公司以严格的质量保证体系和卓越的产品质量，被中国质量管理协会评 为“全国质量效益型先进企业”和“全国用户满意企业”，青岛啤酒品牌价值已升 至 ６７．１ 亿元人民币，位居啤酒行业榜首，并在消费者中赢得了广泛的口碑。 在前几年通过大规模购并扩张抢占国内市场制高点并基本完成战略布局的基础 上，２００１ 年本公司又从进一步完善市场布局出发，分别购并了安徽宿迁啤酒厂、福 建省福州第一家啤酒厂、江苏太仓啤酒厂和湖北省随州、天门啤酒厂及广西南宁万 泰啤酒厂部分股权，使本公司在国内 １７ 个省市拥有的啤酒生产厂的总数达到了 ４６ 个，总生产能力已达 ３８０ 万吨，形成了辐射国内经济最发达地区的生产和销售布 局。 在全方位开拓国内市场的同时，公司致力于内部的系统整合，通过管理、技 术、企业文化等优势资源的注入，子公司的产品市场竞争力和销售份额均有大幅提 高，规模效益也逐步显现，其中华南投资公司（原华南事业部，包括珠海、三水、 深圳等公司）实现利润总额同比增长 ３ 倍，成为继西安公司之后，本公司的又一重 要盈利来源。但在一些区域性市场如东北、华东等地区，由于市场竞争的加剧，产 品价格不断走低而企业的促销等费用却难以降低，使这些地区的部分子公司出现了 较大的亏损，从而影响了公司整体业绩。 在全球经济景气程度下降的情况下，本公司出口仍取得增长，全年出口啤酒 ３．０５ 万吨，同比增长 ２．５％，创汇 １９７５ 万美元，增长 ３％。 -9- （３）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司 ２００１ 年盈利最大的前三家子公司情况： 公司名称 主营业务 注册资本 资产规模 主营业务收入 净利润 （万元） （万元） （万元） （万元） 青岛啤酒西安有 国内啤酒生 ２２，２２０ ５０，１７９ ６６，７９２ ６，４８３ 限责任公司 产及销售 深圳青岛啤酒朝 生产及销售 ３，０００ ８３，５９１ ３９，１２２ ６，３３３ 日有限公司 啤酒 万美元 深圳市青岛啤酒 国内啤酒贸 ２，０００ １１，５３９ ６９，６４１ ２，６１１ 销售有限公司 易 公司 ２００１ 年亏损最大的前三家子公司情况： 公司名称 主营业务 注册资本 资产规模 主营业务收入 净利润 （万元） （万元） （万元） （万元） 北京青岛啤酒三 啤酒生产及 ２９８０ ２９，１６３ １２，６７４ －３，５９０ 环有限公司 销售 万美元 上海青岛啤酒华 国内啤酒贸 ３００ ３，６３１ ６，２８７ －３，５７３ 东销售有限公司 易 青岛啤酒（兴凯 国内啤酒生 ２，０００ １３，９５５ ４，５９５ －１，７１６ 湖）有限公司 产及销售 （４）主要供应商、客户情况 本公司最大供应商为崂山玻璃厂，占公司总采购额的 ７．３％，前五大供应商共占总 采购额的 ３２％。 本公司最大的销售商为台州市酒业发展有限公司，占公司总销售额的 ５．５％，前五 大销售商销售额合计占总销售额的 １８．３％。 ２、募集资金使用情况 本公司于 ２００１ 年增发 Ａ 股共募集资金人民币 ７．８７ 亿元，扣除发行费用实收募 集资金净额为人民币 ７５７，７２８，５７０．０９ 元。 （１）报告期内募集资金使用情况 （单位：人民币万元） 募集资金投向项目名称 承诺募集资金 报告期内募集 已投入资金比 投资额 资金实际投入 例 （％） 收购上海嘉酿 ７５％外方投资者股权项目 １５，３７５ １５，３７５ １００ 收购五星公司 ６２．６４％外方投资者股权和三环公 １８，６２４ １８，６２４ １００ 司 ５４％外方投资者股权项目 青岛啤酒二厂纯生啤酒生产线技改项目 ６，８００ ５３５ ８ 西安公司年产 ５ 万吨纯生啤酒生产线技改项目 １２，０００ ０ — 马鞍山公司年产 １０ 万吨啤酒一期技改项目 ７，７００ ７，７００ １００ 珠海公司年产 １５ 万吨啤酒一期 １０ 万吨技改项 ５，８００ ５，７４７ ９９ 目 -10- 三水公司年产 ２０ 万吨啤酒一期 １５ 万吨技改项 ９，０００ ７，４５４ ８３ 目 公司电子销售网络建设项目 １，０００ ７１１ ７１ 合 计 ７６，２９９ ５６，１４６ ７４ （２）截至报告期末，本公司尚余募集资金为人民币 １９，６２７ 万元（主要是西安公 司纯生项目因产品当地市场环境变化尚未开工和青啤二厂项目生产设备尚 未到货，资金尚未支付），暂时补充公司流动资金。 （３）招股说明书募集资金使用计划表： 单位：万元 项目名称 投资总额 募集资金使用计划 项目产生效 益的年份 ２００１ 年 ２００２ 年 收购上海嘉酿 ７５％外方投资者股权项目 １５，３７５ １５，３７５ － ２００１ 收购五星公司 ６２．６４％外方投资者股权 １８，６２４ １８，６２４ － ２００１ 和三环公司 ５４％外方投资者股权项目 青岛啤酒二厂纯生啤酒生产线技改项目 ６，８００ ４，０００ ２，８００ ２００３ 西安公司年产 ５ 万吨纯生啤酒生产线技 １２，０００ １２，０００ － ２００３ 改项目 马鞍山公司年产 １０ 万吨啤酒一期技改 ７，７００ ７，７００ － ２００１ 项目 珠海公司年产 １５ 万吨啤酒一期 １０ 万吨 ５，８００ ４，６５２ １，１４８ ２００２ 技改项目 三水公司年产 ２０ 万吨啤酒一期 １５ 万吨 ９，０００ ９，０００ － ２００２ 技改项目 公司电子销售网络建设项目 １，０００ ７００ ３００ ２００１ 合 计 ７６，２９９ ７２，０５１ ４，２４８ （４）增发 Ａ 股盈利预测未完成情况的说明见重要事项第 ５ 条。 ３、财务状况分析 报告期内总资产、长期负债、股东权益、主营业务利润、净利润比上年增减变 动的主要原因。 单位：万元 项目 ２００１年 ２０００年 增长额 增减幅度 总资产 ８２４，３８４ ６９７，８９６ １２６，４８８ １８．１２％ 长期负债 ２５，９８５ ７９，４９４ －５３，５０９ －６７．３１％ 股东权益 ２９６，４９１ ２２０，４８４ ７６，００７ ３４．４７％ 主营业务利润 １５６，１０５ １１８，７１５ ３７，３９０ ３１．５０％ 净利润 １０，２８９ ９，１７０ １，１１９ １２．２０％ 总资产增加 １８．１２％，主要原因公司本年度控股子公司增加及增发 Ａ 股募集资金 投入增加资产；长期负债减少 ６７．３１％，主要原因本年度归还借款所致；股东权益增 长 ３４．４７％，本年度增发 Ａ 股。主营业务利润增长 ３１．５％，净利润增长 １２．２％，主要 原因销量的增加，一部分子公司的生产销售已出现良好的发展态势等原因。 -11- ４、新年度业务展望 在公司管理层去年成功实现了平稳过渡后，公司董事会与管理层针对本公司的 经营发展现状，提出了“充分肯定、适时调整、与时俱进”的工作方针，并提出了 新的经营发展策略。即把青啤公司建成国际化大公司，战略重点由做大作强向做强 做大转变。 今后公司扩张的步伐将放缓，重点在经济较发达地区及市场空白的大城市进行 购并。扩张的主要方式将上升为探求以少量的资金和股本占有来运作更多的资产。 公司将继续致力于加强市场、品牌、销售网络等方面的系统整合，优化资源配置， 调整产品结构，以市场带动工厂，不断扩大市场销售份额，改善财务状况，提高公 司盈利及可持续发展能力。 ２００２ 年公司的经营目标是力争完成啤酒产销量 ３００ 万吨，并大力提高主品牌的 销售份额，使青岛啤酒主品牌的产量达到 ８０ 万吨，不断提升公司实力规模和盈利 水平，争取早日跻身世界啤酒业十强之列。 中国加入 ＷＴＯ 后，国内啤酒市场的竞争将更为激烈，公司将加强与国际啤酒业 知名企业间的技术交流和合作，学习借鉴其先进科学的管理及生产技术，并利用不 断发展的计算机电子网络系统推进公司管理及科技进步，并推动公司组织结构的调 整和改革，建立更加开放和富有活力的人力资源管理体制，促进公司的快速健康发 展。 董事会认为，随着中国经济的不断发展，啤酒行业仍然是成长中的朝阳产业， 而本公司目前所具有的市场布局、占有率和销售网络、品牌、技术等优势在国内市 场仍居领先地位，具有巨大的发展潜力，通过公司的系统整合和不懈的市场开拓， 必将转化为规模效益，从而给投资者带来更高的投资回报。 ５、董事会日常工作情况 （１）报告期内本公司召开董事会会议的情况： ２００１ 年 １ 月 １９ 日召开第三届董事会临时会议，会议审议通过了本公司与青岛 啤酒集团有限公司共同出资成立青岛啤酒（宿迁）有限公司，并由宿迁公司收购原 宿迁市啤酒厂全部资产的议案。 ２００１ 年 ２ 月 ２０ 日召开第三届董事会临时会议，会议审议通过了投资设立青岛 啤酒（南京）有限公司的议案。 ２００１ 年 ４ 月 １８ 日召开第三届董事会第六次会议，会议审议通过了本公司 ２０００ 年年度报告（经审计）、公司 ２０００ 年度利润分配预案等议案。决议公告刊登在 ２０００ 年 ４ 月 １９ 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 ２００１ 年 ５ 月 １６ 日召开第三届董事会临时会议，会议审议通过了合资设立青岛 啤酒（苏州）有限公司及收购原太仓啤酒厂破产财产的议案。 ２００１ 年 ６ 月 １１ 日召开第三届董事会临时会议，会议审议通过了本公司受让西 安汉斯啤酒饮料总厂持有的西安公司部分股权的议案。 ２００１ 年 ６ 月 ２７ 日召开第三届董事会临时会议，会议审议批准了本公司受让福 建酿酒厂（新加坡）私人有限公司持有的第一家（福建）啤酒有限公司 ５１％股权的 议案。 ２００１ 年 ７ 月 ８ 日召开第三届董事会临时会议，会议审议通过了本公司受让西安 国际信托投资有限公司持有的西安公司股权的议案。 -12- ２００１ 年 ８ 月 ２９ 日召开第三届董事会第七次会议，会议审议通过了本公司 ２００１ 年度中期报告（未经审计）、关于聘任金志国先生为公司总经理等议案。决议公告 刊登在 ２００１ 年 ８ 月 ３０ 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 ２００１ 年 １１ 月 ９ 日召开第三届董事会临时会议，会议审议批准了本公司向加拿大 ＥＶＧ 企业有限公司转让本公司在北京三环公司中拥有的 ２５％股权的议案。 ２００１ 年 １１ 月 １２ 日召开第三届董事会第八次会议，会议审议通过了关于受让广 西南宁万泰啤酒有限公司 ３０％股权的议案、关于收购富利运（随州）啤酒有限公司 和富利运（天门）啤酒有限公司 ９０％股权的议案、关于组建深圳市青岛啤酒华南投 资有限公司及对华南事业部下属子公司进行整合等议案。决议公告刊登在 ２００１ 年 １１ 月 １４ 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （２）董事会对股东大会决议的执行情况 本公司 ２０００ 年度股利分配方案为每股派发现金红利人民币 ０．１ 元（含税）， 股息已于 ２００１ 年 ８ 月 ７ 日前派发完毕。 本公司于 ２０００ 年股东年会通过了授权本公司董事会增发不超过公司已发行 Ｈ 股股份面值总额 ２０％的 Ｈ 股股份和授权本公司董事会购回不超过已发行 Ｈ 股股份面 值总额 １０％的 Ｈ 股股份的议案；截至本报告公布之日，由于市场价格原因，本公司 尚未进行回购操作。 ６、２００１ 年度利润分配预案 董事会建议 ２００１ 年度每股分派股利人民币 ０．１１ 元（含税），其余未分配利润 结转下一年度，以上分配预案须经公司 ２００１ 年股东年会批准。 八、监事会报告 ２００１ 年度，本公司监事会严格按照《中华人民共和国公司法》、《证券法》等 国家有关法律法规及《公司章程》，本着对全体股东负责的态度，认真履行职责。报 告期内，公司监事会召开了三次会议，同时全体监事列席了报告期内召开的历次董 事会会议及股东大会，对公司规范运作、财务状况、重要投资、资产收购、关联交 易、董事及高级管理人员履行职责情况等事项进行了监督和审查。 （一）报告期内会议召开情况 １、２００１ 年 ４ 月 １６ 日，公司召开第三届监事会第六次会议。 （１） 通过了公司监事会二ＯＯＯ年度工作报告； （２） 通过了公司二ＯＯＯ年度报告； （３） 通过了公司二ＯＯＯ年度利润分配预案； （４） 通过了公司二ＯＯ一年度财务预算方案； （５） 通过了公司转让职工住房的议案。 本次监事会决议公告刊登于 ２００１ 年 ４ 月 １９ 日《上海证券报》、《中国证券 报》。 ２、２００１ 年 ８ 月 ２８ 日，公司召开第三届监事会第七次会议。 （１） 通过了公司二ＯＯ一年度中期报告； （２） 通过了公司五年发展规划； （３） 通过了关于公司啤酒工业园项目的议案。 本次监事会决议公告刊登于 ２００１ 年 ８ 月 ３０ 日《上海证券报》、《中国证券 报》。 -13- ３、２００１ 年 １２ 月 ２０ 日，公司召开第三届监事会第八次会议。 （１） 听取了总经理向监事会所作二ＯＯ二年工作思路的说明； （２） 通过了关于修订《公司监事会工作实施细则》的议案； （３） 通过了公司监事会二ＯＯ一年工作总结。 （二）监事会对有关事项的独立意见 １、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的 召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行 职务的情况及公司管理制度等进行了监督。监事会认为，公司董事会能够严格按照 《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、本公司《章程》等规范 运作；严格执行了股东大会的各项决议和授权；公司的各项决策均按合法程序进 行，公司法人治理结构、内部管理和内部控制制度不断完善；公司董事及高级管理 人员均能履行诚信和勤勉的义务，尽心尽力地履行自己的职责，未发现有损害公司 利益的行为，也未发现违反国家法律、公司章程及各项规章制度的行为。 ２、检查公司财务状况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真的检查，认为公司 ２００１ 年度财务报告严格按照国家财政法规及中国证监会的相关规定编制，有关财务数据 经香港安达信会计师事务所核数验证，在所有重大方面公允地反映了公司本年度的 财务状况和经营成果，会计核算和财务管理符合香港公认会计准则和《中华人民共 和国会计法》及国家财政部颁发的《企业会计制度》和《企业会计准则》。 ３、报告期内公司收购资产情况 监事会认为，报告期内，公司收购资产项目时，本着公平、等价有偿的原则， 程序合法，价格合理，未发现有内幕交易和损害部分股东利益的行为。 ４、监事会认为，公司董事会就报告期内利润实现数低于预测的原因分析和说 明，是客观的、真实的。 九、重要事项 １、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。 （１）青岛市光明总公司于 ２００１ 年 １１ 月在山东省高级人民法院起诉本公司，以 本公司违反经销合同等为由索赔 １３，４８７ 万元。本公司在答辩中否认自己有违约行 为，认为对方提出的索赔额没有合理基础，并以对方违反合同、拖欠货款为由提起 了反诉，要求解除与对方之间的经销合同，并要求对方返还拖欠的货款及占用的车 辆、售酒设备等。 本案已在山东省高级人民法院进行多次开庭审理，鉴于双方在对案件事实的认 定及涉及本案的有关法律问题上存在较大争议，预计本案最终结果的形成将会是一 个较长的过程。本公司认为该诉讼不会对公司的经营结果造成重大影响，公司在现 阶段也不需就该诉讼作出任何拨备。 （２）本公司 ２０００ 年度报告中披露的本公司诉青岛宏隆商贸有限公司等欠本公 司 １６３３ 万元啤酒款一案，目前正待青岛市中级人民法院判决，尚无进展。 ２、报告期内公司收购及出售资产等事项。 -14- （１）２００１ 年 ３ 月 ２１ 日，本公司与青岛啤酒集团有限公司共同出资成立青岛啤 酒（宿迁）有限公司（“宿迁公司”），并由宿迁公司收购原宿迁市啤酒厂全部资 产。 ２００１ 年 ３ 月 １９ 日，本公司与香港华中公司签署协议，购买其持有的西安公司 股权；２００１ 年 ６ 月 １５ 日，本公司与汉斯总厂签署协议，购买其持有的西安公司股 权；２００１ 年 ７ 月 ９ 日，本公司与西安国托签署协议，购买其持有的西安公司股权。 ２００１ 年 ４ 月 ３ 日，本公司与控股子公司渭南公司的股东邓明先生签署协议，购 买其持有的渭南公司股权。 ２００１ 年 ５ 月 １８ 日，本公司与控股子公司上海青岛啤酒华东（控股）有限公司 共同出资设立青岛啤酒（苏州）有限公司，并由苏州公司受让取得原太仓啤酒厂全 部房屋建筑物、机器设备及存货等资产。 ２００１ 年 ６ 月 ２８ 日，本公司与福建酿酒厂（新加坡）私人有限公司签署协议， 购买其拥有的第一家（福建）啤酒有限公司（“福建公司”）５１％的股权，并将福 建公司名称变更为“青岛啤酒（福州）有限公司”。 以上项目已在本公司 ２０００ 年年度报告和 ２００１ 年中期报告中进行了披露。 （２）２００１ 年 １０ 月 ３０ 日，本公司以支付现金 １，０００ 万元人民币为代价购买珠海 公司 １０００ 万股股权，本公司占珠海公司的股权比例由 ６０％增至 ７６．６７％。 （３）２００１ 年 １１ 月 １３ 日，本公司以支付现金人民币 ５，０９７，９３８．８７ 元和转让 ２２，９０２，０６１．１３ 元人民币的债权为代价受让取得随州公司 ９０％的股权，随州公司名称 变更为“青岛啤酒（随州）有限公司”，并已于 ２００１ 年 １２ 月获得随州市外经贸局 对股权转让的批准。随州公司年啤酒生产能力 ４ 万吨。 （４）２００１ 年 １１ 月 １３ 日，本公司以支付现金人民币 ３，８９３，４０５．０４ 元和转让 ２７，１０６，５９４．９６ 元人民币的债权为代价受让取得天门公司 ９０％的股权，天门公司名称 变更为“青岛啤酒（天门）有限公司”，并已于 ２００１ 年 １２ 月获得天门市外经贸局 对股权转让的批准。天门公司年啤酒生产能力 ３ 万吨。 （５）２００１ 年 １１ 月 １６ 日，本公司之子公司华南投资公司以支付现金 ９，６００ 万元 人民币为代价受让泰联酿造（开曼群岛）有限公司在南宁万泰中拥有的 ３０％股权，股 权转让后，南宁万泰公司名称变更为“青岛啤酒（南宁）有限公司”，由本公司负 责该公司的经营管理权，南宁万泰年啤酒生产能力 ２５ 万吨。 以上项目已由本公司于 ２００１ 年 １１ 月 １４ 日的董事会决议公告中进行了披露。 （６）２００１ 年 １１ 月 １５ 日，本公司出资设立华南投资公司，该公司注册资本为人 民币 ２ 亿元。其后，本公司与华南投资公司签署股权转让协议，按照本公司截止 ２００１ 年 １１ 月 ３０ 日在青啤珠海公司、三水公司、郴州公司、斗门麦芽公司、黄石公 司、应城公司，以及截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日在随州公司和天门公司中所占净资产额 为代价，将本公司在上述 ８ 家子公司中拥有的全部股权转让与华南投资公司，以便 对其进行整合。 （７）２００１ 年 １１ 月 ９ 日，本公司与 ＥＶＧ 公司签署股权转让协议，由 ＥＶＧ 公司以 支付现金 ５７８．７０ 万美元为代价受让取得本公司在北京三环公司中拥有的 ２５％股权， 本公司在北京三环公司中继续拥有 ２９％股权，经北京市对外经济贸易委员会批准，北 京三环公司之性质经此转让后由内资有限责任公司重新变更为中外合资经营企业， 将享受国家对于外商投资企业的相关优惠政策。其后，ＥＶＧ 公司向本公司提出延缓支 付股权转让价款的请求，双方协商同意在 ＥＶＧ 公司付清全部转让价款之前，该股权 由本公司受托经营管理并行使相应的股东权利（包括本公司可将该 ２５％股权以合并报 表方式并入本公司 ２００１ 年度财务报表）。 -15- ３、报告期内公司无重大关联交易事项。 ４、报告期内公司无重大担保、托管、租赁事项，无委托理财、委托贷款事项。 ５、关于增发 Ａ 股盈利预测未能完成的说明 在 ２００１ 年 ２ 月本公司增发 １ 亿股 Ａ 股时，本公司董事会曾预测按中国会计制度 计算，公司 ２００１ 年度预计实现净利润为 １７，０５１ 万元人民币。经过市场开拓，公司 啤酒产销量和销售收入均有较大幅度的增长，全年啤酒产销量完成 ２５１ 万吨，同比 增长 ３５％，销售收入实现 ５２７，６７２ 万元，同比增长 ４０％，２００１ 年上半年本公司的实 现净利润为 ７，０８３ 万元。 由于国家税务总局自 ２００１ 年 ５ 月 １ 日起将吨酒销售收入在 ３０００ 元以上的啤酒 消费税由原先的每吨征收 ２２０ 元增至 ２５０ 元，对本公司形成负面影响达 １，０００ 万元 人民币。 更为重要的是下半年国内宏观经济形势的变化，国内旅游、啤酒消费出现严重 下滑，全国啤酒产销量由上半年的增长 ４．６％下降为下半年的负增长 ０．６％，特别是 中高档消费市场出现较严重滑坡，对上海、北京等本公司募集资金投入的重点市场 的产品销售影响较大，青岛啤酒主品牌的原销售计划仅完成 ７８％，四季度全公司啤 酒销售量比三季度下降 ３８．５％，利润也出现大幅下降，从而对本公司全年盈利造成 严重负面影响。而 ２００１ 年 ７ 月对公司近年来经营发展做出过重要贡献的前任总经 理彭作义先生的突然去世，对公司正常经营和市场销售、员工思想也产生了一定的 影响和冲击。上述原因使公司未能完成全年盈利预测的目标。 对于未能完成盈利预测目标，本公司董事会、公司聘请的注册会计师—安达 信·华强会计师事务所及主承销商—国泰君安证券股份有限公司向广大投资者深表 遗憾。 ６、报告期内，本公司续聘安达信·华强会计师事务所及香港安达信公司为 ２００１ 年 度境内及国际审计师，并应向上述会计师事务所分别支付 ２００１ 年度审计费用 ６３．６ 万元和 ３６０．４ 万元。 ７、报告期内公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、行政处罚、通报批 评、证券交易所公开谴责的情况。 ８、报告期后事项 ２００２ 年 ３ 月 ４ 日，经公司董事会批准，本公司委托一独立第三方出面收购厦门 银城股份有限公司（“银城公司”）经厦门市中级人民法院授权组织拍卖的全部资 产（包括固定资产、无形资产及存货），并于 ３ 月 ６ 日以合共 １６，６０３ 万元的价格 （含拍卖行收取的佣金及向受托方支付的代理费，但未包括相关资产过户可能发生 的其他费用）中标购得上述资产。银城公司年啤酒生产能力约 １５ 万吨，本公司在 收购银城公司资产后加上已收购的福州厂将在福建省形成 ３０ 万吨／年的生产能力， 并占据福建省两个最大城市的市场制高点。同时，本公司将在厦门市投资设立青岛 啤酒（厦门）有限公司（“厦门公司”），并将拍卖所得资产一次性转移至厦门公 司名下，由其负责运营管理，目前资产的交接及过户手续尚未办理完毕。 -16- 十、会计报告 1、A 股报告 青岛啤酒股份有限公司及其附属公司 二零零一年十二月三十一日年度会计报表 及审计报告（Ａ 股） -17- 审计报告 致：青岛啤酒股份有限公司列位股东 安达 信•华强会计师事务所（以下简称“我们”）接受委托，审计了青岛啤酒股份有限公司 （以 下简称“贵公司”）及其附属公司（以下合称 “贵集团”）二零零一年十二月三十一日的合并资产负 债表及二零零一年度的合并利润及利润分配表和合并现金流量表以及贵公司于二零零一年十二月三 十一日的资产负债表和二零零一年度的利润及利润分配表和现金流量表。编制会计报表是贵公司管 理阶层的责任，我们的责任是依据我们的审计对此会计报表发表意见。我们的审计是依据《中国注 册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合了贵公司及贵集团的实际情况，实施了 包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会 计报表符合中华人民 共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定，在所有重大方面公允地反映了贵公司及贵集团于二零零一年十二月三十一日的财务状况和二零 零一年度的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 安达信•华强会计师事务所 中国注册会计师 中国•北京 二零零二年四月三日 张向际 中国注册会计师 罗占恩 -18- 青岛啤酒股份有限公司及其附属公司 资产负债表 二零零一年十二月三十一日 （单位：人民币元） 集团 公司 二零零一年 二零零零年 二零零一年 二零零零年 十二月 十二月 十二月 十二月 附注 三十一日 三十一日 三十一日 三十一日 （附注 ４３） （附注 ４３） 流动资产 ： 货币资金 １４ ５４９，３９４，４７２ ７８４，０４８，１４７ １６２，３０５，５３０ ４９１，６０２，０３５ 其它货币资金 １４ ２０，９３２，４５０ ５，１４７，０５２ － － 应收票据 １５ ２５，８５３，３５３ １５，８０５，０００ ４，３１７，６００ ５，０００，０００ 应收股利 １６ － － １４，３７０，０００ － 应收账款 １７，３７ ３２２，５７６，５６８ ３８２，９２１，９１９ ２５９，８５０，３７８ ３７４，８０９，８４１ 减：应收账款坏账准备 １７，３８ （１７０，９２９，０５６） （９８，４１２，８５２） （８９，０９７，９２５） （８１，９４１，１０２） 应收账款净额 １５１，６４７，５１２ ２８４，５０９，０６７ １７０，７５２，４５３ ２９２，８６８，７３９ 其它应收款 １８，３７ ３６５，０７８，５７１ ３６３，７９５，４２７ １，１１２，６５３，８９９ ８６７，９８２，１９１ 减：其它应收坏账准备 １８，３８ （３７，１６３，３１８） （３９，２１３，９２４） （１８，８６３，８５１） （３７，０８６，５９９） 其它应收款净额 ３２７，９１５，２５３ ３２４，５８１，５０３ １，０９３，７９０，０４８ ８３０，８９５，５９２ 预付账款 １９，３７ ７２，９８６，０４５ ６６，６０２，５５３ １１，９４１，６５６ １８，６２９，４６１ 应收补贴款 １２ １，０９７，１６１ １２，２３１，７４１ － － 存货 ２０ １，０８８，５７１，０３４ ７３６，０１４，５５６ ２７０，１５１，３８６ ２９４，８４３，７９４ 减：存货跌价准备 ２０，３８ （４４，００９，２９２） （４，０６３，０１３） （２，６９２，５４３） （４，０６３，０１３） 存货净额 １，０４４，５６１，７４２ ７３１，９５１，５４３ ２６７，４５８，８４３ ２９０，７８０，７８１ 待摊费用 ２１ ８，６２２，７６３ ８，６７７，１２７ ２，２３０，５９８ １８７，５１１ 流动资产合计 ２，２０３，０１０，７５１ ２，２３３，５５３，７３３ １，７２７，１６６，７２８ １，９２９，９６４，１１９ 长期投资 ： 长期股权投资 ５，２２ ６０，３９０，０５９ ２７，１６１，３８９ １，６２８，８９９，２３９ １，１７７，６７６，８２７ 长期股权投资差 额 ２２ （１９６，１５９，４３６） （２２８，９７３，２１０） （１３７，２８８，２９４） （１６４，１１３，２０７） 长期债权投资 ２３ ３５，１９８，４４６ ３６，１８１，０１５ ３５，１９５，４４６ ３６，０２７，２６２ 减：长期投资减值准备 ３８ （３，９０６，９１８） － － － 长期投资合计 （１０４， ４７７，８４９） （１６５，６３０，８０６） １，５２６，８０６，３９１ １，０４９，５９０，８８２ 固定资产 ： 固定资产原价 ２４ ７，７８４，８４３，３６５ ６，０１４，２９２，３０３ １，９４８，５１０，０３１ ２，０３０，０８０，７０１ 减：累计折旧 ２４ （２，５６８，２５２，２５３） （１，９３７，８５４，２８９） （８８５，９８９，０８２） （７９２，３９６，８１１） 减：固定资产减值准备 ２４，３８ （５７，９８４，５７５） － － － 固定资产净值 ５，１５８，６０６，５３７ ４，０７６，４３８，０１４ １，０６２，５２０，９４９ １，２３７，６８３，８９０ 在建工程 ２５ ２１１，８２４，５８９ ３３６，２００，４０４ ９０，７７６，９５９ ８８，２４９，８３０ 固定资产清理 １２０，２０１ １８６，５６２ － ４３，７１６ 固定资产合计 ５，３７０，５５１，３２７ ４，４１２，８２４，９８０ １，１５３，２９７，９０８ １，３２５，９７７，４３６ 无形资产 及其它资产： 无形资产 ２６ ６８４，０３５，５１８ ４８４，３３６，５５５ １５４，９５８，９９６ １５７，７８７，３４１ 长期待摊费用 ２７ ８，５１４，５０８ ７，８６３，９１２ ２，８２５，０００ － 长期应收账款 １７，３７ ９５，０００，０００ － ９５，０００，０００ － 减：长期应收账款坏账准备 ３８ （２１，１９１，８５８） － （２１，１９１，８５８） － ７３，８０８，１４２ － ７３，８０８，１４２ － 无形资产及其它资产合计 ７６６，３５８，１６８ ４９２，２００，４６７ ２３１，５９２，１３８ １５７，７８７，３４１ 递延税项： 递延税款借项 ４ ８，３９６，０１５ ６，００９，７４４ ８，３９６，０１５ ６，００９，７４４ 资产总计 ８，２４３，８３８，４１２ ６，９７８，９５８，１１８ ４，６４７，２５９，１８０ ４，４６９，３２９，５２２ 法定代表人：李桂荣 财务负责人：孙玉国 会计主管：王秀云 附注为本会计报表之组成部分。 -19- 青岛啤酒股份有限公司及其附属公司 资产负债表（续） 二零零一年十二月三十一日 （单位：人民币元） 集团 公司 二零零一年 二零零零年 二零零一年 二零零零年 十二月 十二月 十二月 十二月 附注 三十一日 三十一日 三十一日 三十一日 （附注 ４３） （附注 ４３） 流动负债： 短期借款 ２４，２８，３７ ２，４９６，２３２，７７０ １，９７９，３６７，６８０ １，０８５，５００，０００ ９７５，５００，０００ 应付票据 ３０ １６７，２７７，８８７ ９１，００３，６１３ １０９，８０９，６４２ ５９，６１０，７４６ 应付账款 ２９，３７ ５８３，６７８，９６０ ２９６，４７６，８４７ １１２，７２６，３５８ １３９，６８４，５７１ 预收账款 ２９，３７ ９１，２０３，９１８ ５９，９４２，０５０ ４２，２１４，７５５ ４０，６６６，４９３ 应付工资 １３，８８１，２８７ １６，００４，４３１ ３，２３０，５２２ ４，０２７，３２１ 应付福利费 １２，２７５，３５４ ２，３０８，２６８ （１５，１８５，７９８） （１４，８８１，４４９） 应付股利 １３ １１０，０００，０００ １００，０００，０００ １１０，０００，０００ １００，０００，０００ 应付少数股东股利 １４，６２８，４２３ － － － 应交税金 ３１ １２１，７２６，２４４ １４３，０９９，４５６ ６，６２３，３９９ ２２，２１６，７０８ 其它应付款 ２９，３７ ５６５，４７４，６３７ ６６２，８ ５３，２８４ ７３，２５２，７７４ ２６５，８８３，９２７ 其它未交款 ５，３００，５４９ ６，６０１，３７５ １，４１４，２７７ １，９００，８１３ 预提费用款 ３２ ４０，３２１，４５８ ２６，５８８，６８７ ５，７９０，９２２ １４，２４８，９８０ 一年内到期的长期借款 ２４，２８，３７ １１９，８３４，０２５ ７９，８７８，８７７ ３５，９３８，３５８ ２２，７１５，８７７ 流动负债合计 ２８ ４，３４１，８３５，５ １２ ３，４６４，１２４，５６８ １，５７１，３１５，２０９ １，６３１，５７３，９８７ 长期负债： 长期借款 ２８，３７ ２０３，３４８，４３２ ７２８，２４３，５６８ ６６，６１９，５３６ ６０１，０４１，６９４ 长期应付款 ２８ ５６，５０１，３７０ ６６，６９８，３８０ ６６７，１３４ ５５０，０００ 长期负债合计 ２５９，８４９，８０２ ７９４，９４１，９４８ ６７，２８６，６７０ ６０１，５９１，６９４ 负债合计 ４，６０１，６８５，３１４ ４，２５９，０６６，５１６ １，６３８，６０１，８７９ ２，２３３，１６５，６８１ 少数股东权益 ６７７，２３８， ５１２ ５１５，０５３，４８１ － － 股东权益： 股本 ３３ １，０００，０００，０００ ９００，０００，０００ １，０００，０００，０００ ９００，０００，０００ 资本公积 ３４ １，５７４，５０７，２１９ ９０７，３３９，３１４ １，６２４，２４６，３１９ ９３５，９６８，４１４ 法定盈余公积 ３５ １１９，８５０，０５６ １０３，９ ２１，３５８ １０４，４２７，４３１ ９５，００５，８７６ 法定公益金 ３５ ９０，５８０，８３４ ７４，６５２，１３６ ７５，１５８，２１０ ６５，７３６，６５５ 未分配利润 ３６ １７９，９６４，３６０ ２１８，９３４，０１２ ２０４，８２５，３４１ ２３９，４５２，８９６ 外币报表汇率折算差额 １２，１１７ （８，６９９） － － 股东权益合计 ２，９６４，９１４，５８６ ２，２０４，８３８，１２１ ３，００８，６５７，３０１ ２，２３６，１６３，８４１ 负债与股东权益总计 ８，２４３，８３８，４１２ ６，９７８，９５８，１１８ ４，６４７，２５９，１８０ ４，４６９，３２９，５２２ 法定代表人：李桂荣 财务负责人：孙玉国 会计主管：王秀云 附注为本会计报表之组成部分。 -20- 青岛啤酒股份有限公司及其附属公司 利润及利润分配表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 （单位：人民币元） 集团 公司 截至 截至 截至 截至 二零零一年十二 二零零零年十二 二零零一年十二 二零零零年十二 月 月 月 月 三十一日 三十一日 三十一日 三十一日 附注 止年度 止年度 止年度 止年度 （附注 ４３） （附注 ４３） 主营业务收入 ６，３７ ５，２７６，７２４，５４６ ３，７６６，２５９，１３０ １，９５８，２０４，４５１ １，８１８，０６８，９２９ 减：主营业务成本 （３，１５１，９３２，４４５ （２，２４５，３９２，９２７ （１，１７０，６０９，６１６ （１，０５８，７４０，７４６ ６，３７ ） ） ） ） 主营业务税金及附加 ４，７ （５６３，７３８，３６２） （３３３，７１６，１６３） （１１６，２１５，７８８） （１０５，９８７，３４９） 主营业务利润 １，５６１，０５３，７３９ １，１８７，１５０，０４０ ６７１，３７９，０４７ ６５３，３４０，８３４ 加：其它业务利润（亏损） ８ ７，０７１，２８７ １２，９００，５２４ （１，８５７，５４２） １，４４９，５２７ 减：营业费用 （８９５，７１４，７５０） （６７５，３８４，４７１） （２６７，６８４，５６７） （３０８，５７１，０５４） 管理费用 （４８４，５２１，７７８） （３４０，９２４，９５９） （１８３，２０２，４５７） （１５８，５６１，３９９） 财务费用净额 ９ （１１６，５６８，９６４） （９５，３６３，４８３） （４９，９４８，４４５） （５１，３５４，９７９） 营业利润 ７１，３１９，５３４ ８８，３７７，６５１ １６８，６８６，０３６ １３６，３０２，９２９ 加：投资收益（损失） １０ ３１，４４２，５７７ １６，０９０，０６０ （５２，０６３，１５５） （１４，２７４，０２３） 补贴收入 １２ ８５，８５９，８０３ ５３，２７７，９８０ － － 营业外收入 １１ ２５，３３９，８６２ １３，７８１，４０８ １，８８１，０１５ ８０４，４９３ 减：营业外支出 １１ （３１，３９６，８３８） （１３，６３５，００８） （１，５５３，０８０） （２，３０９，３８０） Ａ－ｓｈａｒｅｓ 利润总额 １８２，５６４，９３８ １５７，８９２，０９１ １１６，９５０，８１６ １２０，５２４，０１９ 减：所得税 ４ａ （６２，８９２，２９０） （４６，９１０，８５５） （２２，７３５，２６１） （２７，７２６，５７８） 未计少数股东损益前净利润 １１９，６７２，６４８ １１０，９８１，２３６ ９４，２１５，５５５ ９２，７９７，４４１ 减：少数股东损益 （１６，７８４，９０４） （１９，２８３，９８４） － － 净利润 １０２，８８７，７４４ ９１，６９７，２５２ ９４，２１５，５５５ ９２，７９７，４４１ 加：年初未分配利润 ３６ ２４３，１２０，４３２ ２７６，３５８，９２１ ２６３，８９３，４８８ ２８６，８５１，９２７ 减：以前年度调整 ３ （２４，１８６，４２０） （２１，３３９，４８１） （２４，４４０，５９２） （２１，６３６，９８４） 年初未分配利润，重报 ３６ ２１８，９３４，０１２ ２５５，０１９，４４０ ２３９，４５２，８９６ ２６５，２１４，９４３ 可分配利润 ３２１，８２１，７５６ ３４６，７１６，６９２ ３３３，６６８，４５１ ３５８，０１２，３８４ 减：提取法定盈余公积金 ３５ （１５，９２８，６９８） （１３，８９１，３４０） （９，４２１，５５５） （９，２７９，７４４） 提取法定公益金 ３５ （１５，９２８，６９８） （１３，８９１，３４０） （９，４２１，５５５） （９，２７９，７４４） 可供股东分配利润 ２８９，９６４，３６０ ３１８，９３４，０１２ ３１４，８２５，３４１ ３３９，４５２，８９６ 减：股利分配 １３ （１１０，０００，０００） （１００，０００，０００） （１１０，０００，０００） （１００，０００，０００） 未分配利润 １７９，９６４，３６０ ２１８，９３４，０１２ ２０４，８２５，３４１ ２３９，４５２，８９６ 每股盈利－加权平均 ０．１０４６ ０．１０１９ ０．０９５８ ０．１０３１ 每股盈利－全面摊簿 ０．１０２９ ０．１０１９ ０．０９４２ ０．１０３１ 法定代表人：李桂荣 财务负责人：孙玉国 会计主管：王秀云 附注为本会计报表之组成部分。 -21- 青岛啤酒股份有限公司及其附属公司 现金流量表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 （单位：人民币元） 集团 公司 截至 截至 截至 截至 二零零一年十二 二零零零年十二 二零零一年十二 二零零零年十二 月 月 月 月 三十一日 三十一日 三十一日 三十一日 附注 止年度 止年度 止年度 止年度 （附注 ４３） （附注 ４３） 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ６，２９１，５７０，４８８ ４，３９０，８８６，１４９ ２，４０１，５０５，７７９ ２，１２８，９００，２４８ 收到的税费返还 １１６，７３６，４８７ ５５，１７９，７８９ ２１，１６８，９７６ １３，４５８，２２２ 收到的其它与经营活动有关的现金 ３３０，９６５，３７４ ２３５，５９０，９６５ ５８，９０２，７１２ ２１６，１６８，７４１ 现金流入小计 ６，７３９，２７２，３４９ ４，６８１，６５６，９０３ ２，４８１，５７７，４６７ ２，３５８，５２７，２１１ 购买商品、接受劳务支付的现金 （３，５８４，３３５，４２３） （２，６５２，４７６，６５４） （１，３０５，３３８，４４４） （１，２７９，９４０，８６８） 支付给职工以及为职工支付的现金 （４５１，８９６，２７５） （２８０，６２７，９５９） （１６６，２４９，３８１） （１３９，２７９，３９４） 支付的各 项税费 （１，１３８，９５１，９８２） （６７７，４４９，６６９） （３３２，９０５，９１３） （３１１，７６４，６５２） 支付的其它与经营活动有关的现金 ３９ （１，０３４，１９３，９１８） （７３７，００５，９３６） （５３０，１３０，０１９） （３７４，８４３，３３８） 现金流出小计 （６，２０９，３７７，５９８） （４，３４７，５６０，２１８） （２，３３４，６２３，７５７） （２，１０５，８２８，２５２） 经营活动产生的现金流量净额 （ａ） ５２９，８９４，７５１ ３３４，０９６，６８５ １４６，９５３，７１０ ２５２，６９８，９５９ 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ４５，８６５，６９１ ６６，９８９，９５９ ２４３，４５５，０８８ ６６，３２６，５５９ 取得投资利益所收到的现金 ２，０１８，１１８ ３，２３８，４１６ １３，６８０，４９５ ５，７１９，９６４ 处置固定资产而收回的现金净额 １８６，３３４，３５５ ２，３０８，７７３ １０８，７０３，５８４ ６４９，３６７ 收到的其它与投资活动有关的现金 ５，４３３，９１４ ５，０１６，１３１ ３，８２３，６３１ ３，１００，８９６ 现金流入小计 ２３９，６５２，０７８ ７７，５５３，２７９ ３６９，６６２，７９８ ７５，７９６，７８６ 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所 支付的现金 （７７４，９７３，５８２） （６８１，２２２，２２７） （７２，８３７，７８７） （１０７，９８２，８７２） 投资所支付的现金 （４８８，９１１，８５４） （２２９，４４１，４３７） （８８０，５５０，７２１） （３８３，０８１，１９０） 支付的其它与投资活动有关的现金 （３５，２０１，７８２） （６５，１１８，４９３） （３５，０６０，２２２） （６４，５８２，１９１） 现金流出小计 （１，２９９，０８７，２１８） （９７５，７８２，１５７） （９８８，４４８，７３０） （５５５，６４６，２５３） 投资活动产生的现金流量净额 （１，０５９，４３５，１４０） （８９８，２２８，８７８） （６１８，７８５，９３２） （４７９，８４９，４６７） 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的净现金 ８０６，２３９，４２０ ３３，０８８，４００ ７８６，９９９，９５０ － 借款所收到的现金 ３，７４０，９５１，４４２ ２，２４３，６０８，９７９ １，５５５，０００，０００ １，１６５，５００，０００ 收到的其它与筹资活动有关的现金 ７００，２１３ ３，４５９，１４４ ３５，１４７ － 现金流入 小计 ４，５４７，８９１，０７５ ２，２８０，１５６，５２３ ２，３４２，０３５，０９７ １，１６５，５００，０００ 偿还债务所支付的现金 （３，９１７，４５５，６０１） （１，３０４，９５１，３０５） （１，９６３，４１８，４２７） （５８０，６３９，９０３） 分配股利 、利润 和偿付利息所支付的现金 （２３８，４３９，４７０） （２２１，３７１，４０６） （１６２，３８６，９０８） （１５７，３８６，６０９） 支付的其它与筹资活动有关的现金 （３２，５３５，４４３） （１０，５１５，３５０） （２９，２７１，３８０） （５，５１９，５９５） 现金流出小计 （４，１８８，４３０，５１４） （１，５３６，８３８，０６１） （２，１５５，０７６，７１５） （７４３，５４６，１０７） 筹资活动产生的现金流量净额 ３５９，４６０，５６１ ７４３，３１８，４６２ １８６，９５８，３８２ ４２１，９５３，８９３ 汇率变动对现金的影响 （５８，５７１） ４６１，４５０ （４６，７７２） ４８７，０２６ 现金及现金等价物净 （减少）增加额 （ｂ） （１７０，１３８，３９９） １７９，６４７，７１９ （２８４，９２０，６１２） １９５，２９０，４１１ 法定代表人：李桂荣 财务负责人：孙玉国 会计主管：王秀云 附注为本会计报表之组成部分。 -22- 青岛啤酒股份有限公司及其附属公司 现金流量表（续） 截至二零零一年十二月三十一日止年度 （单位：人民币元） 集团 公司 截至 截至 截至 截至 二零零一年十 二零零零年十 二零零一年十 二零零零年十 二月 二月 二月 二月 三十一日 三十一日 三十一日 三十一日 止年度 止年度 止年度 止年度 （附注 ４３） （附注 ４３） （ａ） 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 １０２，８８７，７４４ ９１，６９７，２５２ ９４，２１５，５５５ ９２，７９７，４４１ 计提及冲销的坏账准备 ２８，９３６，２４２ ６３，６２９，３９２ １０，１２５，９３３ ５６，３５４，３５３ 本期少数股东损益 １６，７８４，９０４ １９，２８３，９８４ － － 存货报废损失及跌价（撤销）准备 （１，４８７，８１４） １，３９２，７０８ （１，３７０，４７０） １，３９２，７０８ 固定资产折旧 ５０９，６３２，２５７ ２４８，５５３，３３８ １３３，０１３，７４５ １１２，１４８，２３１ 无形资产摊销 ２２，９７２，１９０ １５，３７２，６４６ ４，４７７，３４５ ４，３０３，６６０ 长期待摊费用摊销 ５，９８８，８２８ １，６７９，０２４ １５０，０００ － 待摊费用（增加）减少 （５４，３６４） １８，００１，８４７ （２，０４３，０８７） － 低值易耗品摊销 ４９，７８０，９７９ ３３，８５２，０４５ １０，３２５，４１９ ８，６４１，６５９ 处置固定资产的损失（利润） ２，０３１，８０７ ８，８９１，４２１ （２５８，４３０） ３１２，８５５ 财务费用 １１６，５６８，９６４ ９５，３６３，４８３ ４９，９４８，４４５ ５１，３５４，９７９ 投资（收益）亏损 （３１，４４２，５７７） （１６，０９０，０６０） ５２，０６３，１５５ １４，２７４，０２３ 存货的减少（增加） １９６，９７４，５３５ （３１６，５７４，３９０） ２４，６９２，４０８ （６１，６２０，８０３） 递延税款借项增加 （２，３８６，２７１） （６，００９，７４４） （２，３８６，２７１） （６，００９，７４４） 经营性应收项目的增加 （３４４，９５４，３７７） （２１４，５１７，７６４） （３２，５１８，８５６） （８９，４７３，６８８） 经营性应付项目的（减少）增加 （１４２，３３８，２９６） ２８９，５７１，５０３ （１９３，４８１，１８１） ６８，２２３，２８５ 经营活动产生的现金流量净额 ５２９，８９４，７５１ ３３４，０９６，６８５ １４６，９５３，７１０ ２５２，６９８，９５９ （ｂ） 现金及现金等价物净（减少）增加额： 现金的期末余额 ４８５，９０６，３４１ ５８６，４２７，９８１ １０４，８０３，５３９ ３１３，７５７，６５２ 减：现金的期初余额 （５８６，４２７，９８１） （４４９，１０８，６６０） （３１３，７５７，６５２） （１６１，１５９，２３９） 加：现金等价物的期末余额 １６，２０３，７４０ ８５，８２０，４９９ １０，２１７，６００ ８６，１８４，０９９ 减：现金等价物的期初余额 （８５，８２０，４９９） （４３，４９２，１０１） （８６，１８４，０９９） （４３，４９２，１０１） 现金及现金等价物净（减少）增加额 （１７０，１３８，３９９） １７９，６４７，７１９ （２８４，９２０，６１２） １９５，２９０，４１１ （ｃ） 货币资金 现金及现金等价物 ５０２，１１０，０８１ ６７２，２４８，４８０ １１５，０２１，１３９ ３９９，９４１，７５１ 短期银行存款 ４７，２８４，３９１ １１１，７９９，６６７ ４７，２８４，３９１ ９１，６６０，２８４ 其它货币资金 ２０，９３２，４５０ ５，１４７，０５２ － － 年末数 ５７０，３２６，９２２ ７８９，１９５，１９９ １６２，３０５，５３０ ４９１，６０２，０３５ （ｄ） 于二零零一年内主要非现金交易包括： ｉ） 本公司以账面净值约 ２４，６４９，０００ 元的其它应收款作为收购附属公司的部份代价款。 ｉｉ） 本集团共获豁免或无须支付合共约 ９，４３９，０００ 元的各类负债。 ｉｉｉ） 本公司同意部份客户以各类固定资产抵偿合共约 １４，４０８，０００ 元的应收账款。 法定代表人：李桂荣 财务负责人：孙玉国 会计主管：王秀云 附注为本会计报表之组成部分。 -23- 青岛啤酒股份有限公司及其附属公司 净资产收益率和每股收益指标 截至二零零一年十二月三十一日止年度 集团 公司 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 二零零一年度 主营业务利润 ５２．４７％ ５４．０６％ １．５６１１ １．５８７５ ２２．２４％ ２３．０３％ ０．６７１４ ０．６８２８ 营业利润 ２．４０％ ２．４７％ ０．０７１３ ０．０７２５ ５．５９％ ５．７９％ ０．１６８７ ０．１７１５ 净利润 ３．４６％ ３．５６％ ０．１０２９ ０．１０４６ ３．１２％ ３．２３％ ０．０９４２ ０．０９５８ 扣除非经常性损益后 的净利润 ０．７８％ ０．８０％ ０．０２３１ ０．０２３５ ３．１１％ ３．２２％ ０．０９３９ ０．０９５５ 二零零零年度 （附注 ４３） 主营业务利润 ５３．８４％ ５１．９３％ １．３１９１ １．３１９１ ２９．２２％ ２８．３２％ ０．７２５９ ０．７２５９ 营业利润 ４．０１％ ３．８７％ ０．０９８２ ０．０９８２ ６．１０％ ５．９１％ ０．１５１４ ０．１５１４ 净利润 ４．１６％ ４．０１％ ０．１０１９ ０．１０１９ ４．１５％ ４．０２％ ０．１０３１ ０．１０３１ 扣除非经常性损益后 的净利润 １．７４％ １．６７％ ０．０４２５ ０．０４２５ ４．２２％ ４．０９％ ０．１０４８ ０．１０４８ 净资产收益率和每股收益按《公开发行证券公司信息披露编报规则第 ９ 号－净资产收益率和每股收益 的计算及披露》方法计算。 1. 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益＝报告期利润÷期末股份总数 2. 加权平均净资产收益率（ＲＯＥ）的计算公式如下： Ｐ ＲＯＥ＝ Ｅ０＋ＮＰ÷２＋ＥｉｘＭｉ÷Ｍ０－ＥｊｘＭｊ÷Ｍ０ 其中：Ｐ 为报告期利润；ＮＰ 为报告期净利润；Ｅ０ 为期初净资产；Ｅｉ 为报告期发行新股或债 转股等新增净资产；Ｅｊ 为报告期回购或现金分红等减少净资产；Ｍ０ 为报告期月份数；Ｍｉ 为 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ 为减少净资产下一月份起至报告期期末 的月份数。 3. 加权平均每股收益（ＥＰＳ）的计算公式如下： Ｐ ＥＰＳ＝ Ｓ０＋Ｓ１＋ＳｉｘＭｉ÷Ｍ０－ＳｊｘＭｊ÷Ｍ０ 其中：Ｐ 为报告期利润；Ｓ０ 为期初股份总数；Ｓ１ 为报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数；Ｓｉ 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ 为报告期因回购或缩 股等减少股份数；Ｍ０ 为报告期月份数；Ｍｉ 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Ｍｊ 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 ４． 扣除非经常性损益后的净利润是指扣除补贴收入及营业外支出净额。 -24- 青岛啤酒股份有限公司及其附属公司 截至二零零一年十二月三十一日止年度 会计报表附注 （除另有说明外，所有金额均以人民币元为单位） 1. 公司组织及经营活动 青岛啤酒股份有限公司（以下简称“本公司”）根据中华人民共和国 （以下简称“中国”） 《公司法》、《股份有限公司规范意见》及《关于到香港上市的公司执行〈股份有限公司 规范意见〉的补充意见》以及其它适用的中国法律、法规和有关行政规章的规定，经青岛 市人民政府批准，于一九九三年六月十六日成立，并于一九九五年十二月二十七日取得按 中外合资股份有限公司注册的营业执照。本公司发行的Ｈ股自一九九三年七月十五日开始 在香港联合交易所有限公司上市，而Ａ股则自一九九三年八月二十七日开始在上海证券交 易所上市。 本公司根据二零零一年二月二十八日通过之股东特别决议，藉增设 １００，０００，０００ 股每股面 值 １ 元之普通股，将法定股本由 ９００，０００，０００ 元增加至 １，０００，０００，０００ 元。 于二零零一年三月七日，本公司将新增股本共 １００，０００，０００ 股普通股按每股 ７．８７ 元之价格 发行予公众及机构投资者。扣除有关发行费用约 ２９，２７１，０００ 元后，共筹得约 ７５７，７２９，０００ 元之净额。是次增资活动所得已获山东汇德会计师事务所验证，并出具（２００１）汇所验字第 １－００６ 号验资报告。 本公司的主要业务为生产及销售啤酒。附属公司及联营公司主要从事啤酒生产、销售及国 内贸易。 本集团及本公司于二零零一年度的主要收购合并事项已详列于本报告附注 ５。 2. 主要会计政策 a. 会计年度 会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 -25- ２． 主要会计政策（续） b. 合并会计报表的编制方法 本公司将投资持有 ５０％以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。合并会计报 表采用下列方法编制： （１） 母、子公司因采用不同会计制度而产生的差异予以调整； （２） 母、子公司及子公司之间重大内部交易调整冲销； （３） 投资权益、相互往来及其未实现利润全部冲销。投资权益在抵销时发生的合 并价差，在合并资产负债表中，以“长期股权投资差异”在长期投资项目中 单独反映。 （４） 于本年内收购或出售之附属公司的损益自收购生效日起或截至出售生效日止 计入合并损益。 c. 会计制度，记账基础及计价原则 本公司及其附属公司（以下简称“本集团”）于二零零一年一月一日前原执行《股份 有限公司会计制度》。根据财政部《关于印发 ＜企业会计制度＞的通知》（财会 ［２０００］２５ 号），本集团从二零零一年一月一日起执行中华人民共和国《企业会计制 度》。本集团以权责发生制为记账基础，各项资产均以取得或购建时的实际成本计 价。 d. 收入确认的方法 收入基于以下方法确认： （１） 主营业务收入 主营业务收入系指产品销售收入。 产品销售是于将产品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，且不再对该 产品实施继续管理权和控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，同 时与销售该产品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 （２） 利息收入 利息收入按银行或其它金融机构使用本公司及其附属公司现金的时间和适用 利率计算确定。 -26- ２． 主要会计政策（续） e. 记账本位币及外币业务核算 本公司以人民币为记账本位币。本集团属下各公司的账目及记录均以彼等各自经营 业务的主要货币（“记账本位币”）入账。在个别公司的账目中，本年度的外币交 易皆以交易时适用汇率换算为各自的功能货币。以其它货币计算的货币资产及负债 按结算日的适用汇率换算为彼等各自的记账本位币。汇兑盈亏计入个别公司的利润 表。 本集团以人民币编制合并财务报表。于编制合 并财务报表时，附属公司以人民币以 外的记账本位币结算之资产及负债按资产负债表结算日的适用汇率换算为人民币； 股东权益项目（除“未分配利润”项目外）按发生时的历史汇率换算成人民币；收 入及支出项目按本年度平均适用汇率换算为人民币。由于外币报表折算而产生的货 币折算差额在股东权益中单列项目反映。 f. 现金及现金等价物 现金包括库存现金和存于银行或其它金融机构，可以随时用于支付的存款。现金等 价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 g. 坏账核算 坏账损失核算采用备抵法，按期末应收款余额之可回收性计提坏账准备。管理层采 用账龄分析法及根据以往的经验、债务单位的财务及实际经营情况合理地估计坏账 准备。坏账准备分为专项坏账准备及一般坏账准备。 专项坏账准备的提取是对各重大应收款项进行分析，在分析过程中，将综合考虑此 账款的账龄、债务单位的财务及经营情况和现金流量情况，账款的当期回收情况及 期后回收情况等，从而进行坏账准备的估计。 对非重大的应收款项，按其余额提取一般坏账准备。具体提取比例如下： 账龄情况 一般坏账准备提取比例 ３ 年以上 １００％ ２－３ 年 １０－５０％ １－２ 年 １０－５０％ １ 年以内 ０－５０％ -27- ２． 主要会计政策（续） h. 存货 存货包括原材料、在产品、包装物／辅料及低值易耗品和产成品。 期末存货按成本或净变现价值两者较低者计价。成本按加权平均法计算，包括所有 的采购成本、生产成本及使存货达到目前地点及状态的其它相关成本。净变现价值 按估计的正常销售价格减所有尚需投入的生产成本及销售费用计算。低值易耗品及 部份包装物按 ２－５ 年使用年限采用直线法摊销列作当年生产费用。 存货一经出售，其账面价值在相应收入的确认期间内即被确认为成本。存货跌价减 值或存货损失的金额在减值或损失发生的当期确认为费用。若此后存货的净变现价 值有所增加，则应将以前已确认的存货减值转回，并于转回当期作为费用的减少。 存货的盘存采用永续盘存制。 i. 长期投资 长期股权投资 长期股权投资根据不同情况，分别采用成本法或权益法核算。 （１） 本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采 用成本法核算。除追加或收回投资外，投资的账面价值保持不变。被投资单 位宣告分派的利润或现金股利，确认为当期投资收益。本公司确认投资收 益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额， 所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为 初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 （２） 本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用 权益法核算。在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现 的净利润或发生的净亏损的份额，调整投资的账面价值，并确认为当期投资 损益。本公司按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以投资账 面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，本公司在计算 的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的 金额，恢复投资的账面价值。 （３） 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资公司股权份 额之间的差额，作为股权投资差额按 １０ 年摊销。 -28- ２． 主要会计政策（续） ｉ． 长期股权投资（续） 长期债权投资 长期债权投资在取得时以投资成本入账。长期债券投资成本扣除相关费用及应收利 息，与债券面值之间的差额作为债券投资溢价或折价。债券投资溢价或折价，在债 券购入后至到期前的期间内，于确认相关债券利息收入时以直线法摊销。长期债券 投资按期计算应收利息，在调整债券投资溢价或折价摊销额后的余额，确认为当期 投资收益。 长期投资减值准备 长期投资减值准备按单项分析法对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等 原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的部分计提并计入当年损益。 j. 固定资产及折旧 本公司及其附属公司的固定资产确认标准为： （１） 使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具及其它与生产经 营有关的设备、器具及工具等。 （２） 使用年限在两年以上，单位价值在 ２，０００ 元以上不属于生产主要设备的物 品。 固定资产按 实际成本或重估价值扣除累计折旧 及资产减值准备计价。实际成本包括 买价和相关的税费以及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出。重估价值 为本公司改组为股份制公司时由原有股东投入的固定资产，按原有股东所同意而经 中国国家国有资产管理局批准的评估价。固定资产投入使用后发生的日常维修及保 养支出于发生当年度予以费用化；具有未来经济效益的重大改良及更新支出则予以 资本化。 固定资产折旧采用直线法，按照各类固定资产的估计使用年限计算并考虑了 ３％的残 值。固定资产折旧年限如下： 房屋建筑物 ２０－４０ 年 机器设备 １０－１４ 年 运输设备 ５－１２ 年 固定资产处置时，其账面价值与实际取得价款的差额，确认为当年度损益。 本公司及其附属公司于资产负债表日，对固定资产进行全面检查，如果由于市价持 续下跌，或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值 的，将按其可收回金额低于其账面价值的差额计提资产减值准备。除因冲减该项固 定资产以前已确认的评估增值外，有关减值准备应计入当年损益。固定资产减值准 备按单项资产计提。 -29- ２． 主要会计政策（续） k. 在建工程 在建工程是指兴建中的房屋建筑物、安装及调试中的机器设备，按实际成本核算。 该等成本包括采购成本、直接建造成本，以及于兴建、安装及调试期间的有关专门 借款所发生的满足资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时转为固 定资产。在建工程不计提折旧。 于资产负债表日，本公司及其附属公司对在建工程进行全面检查，对于长期停建并 且预计未来 ３ 年内不会重新开工的，在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济 利益具有很大的不确定性的，以及其它足以证明已经发生减值的在建工程，计提减 值准备并计入当年损益。 l. 无形资产及摊销 无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产的成本自取得当日起在预计使用年限 内以直线法摊销，其摊销年限如下： 商标 ４０ 年 土地使用权 ５０ 年 专有技术 １０ 年 其它 １－１０ 年 当土地开发时其账面价值将转入相关在建工程项目。根据财政部财会［２００１］４３ 号文 的规定，执行《企业会计制度》前土地使用权已作为无形资产核算而未能转入所建 造的房屋建筑物成本的可不作追溯调整。 本公司及其附属公司定期检查各无形资产预计的未来经济获利能力。当有证据表明 无形资产已经发生减值时，对预计可收回金额低于其账面价值的部分计提减值准 备。 m. 长期待摊费用 长期待摊费用主要指固定资产大修理支出及摊销期限在 １ 年以上的其它待摊费用。按 实际发生额记入长期待摊费用核算。固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊 销；其它长期待摊费用在其受益期内平均摊销。 筹建期间内发生的费用，在公司开始生产经营的当月起一次性计入损益。 n. 委托贷款 委托金融机构贷出的款项按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款规定的利率 计提利息并计入当期损益。 本公司及其附属公司于资产负债表日，对委托贷款逐项进行全面检查，如果有迹象 表明委托贷款的账面价值高于可收回金额的，计提相应的减值准备。 -30- ２． 主要会计政策（续） o. 所得税的会计处理 本公司及其附属公司的企业所得税是根据会计报表所列示的税前利润，调整不须缴 纳税金或不可扣除的各项收支项目，并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计算。 本公司及其附属公司的所得税的会计处理采用纳税影响会计法核算，按于本期发生 的时间性差异和规定的所得税率计算递延税款。递延税款以债务法核算。递延税款 借项，除可合理估计于近期实现者外，不予确认。 p. 借款费用 借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外 币借款而发生的汇兑差额一般在发生时直接计入费用。 专项借款，指为购建固定资产而专门借入的款项。因专项借款发生的利息、折价或 溢价的摊销和汇兑差额于购建固定资产支出及专为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始时予以资本化，并于该等资产达到其预定的可使用或可销售 状态而必要进行的活动完成时停止资本化。 q. 利润分配 本公司税后利润的分配和股利的支付，由本公司董事会提出方案，报股东大会审议 通过。 本公司缴纳所得税后之净利润按下列顺序分配： ｉ． 弥补亏损； ｉｉ． 提取本年净利润的 １０％作为法定盈余公积金； ｉｉｉ． 提取本年净利润的 １０％作为法定公益金； ｉｖ． 提取任意盈余公积金； ｖ． 支付股利。 本公司章程及国家财政部财会字 １９９５［３１］号文件规定，提取法定盈余公积金、法定 公益金及任意盈余公积金以中国会计准则编制的财务报表为基础。根据本公司章 程，本公司派发股利乃按中国会计准则及法规和香港公认会计原则所编制之财务报 表之可供分配利润之较低者为支付基础。 -31- ２． 主要会计政策（续） r. 预计负债 当与或有事项相关的义务很可能导致经济利益流出企业、而须由企业承担的金额能 够可靠地计量时予以确认有关负债。 确认的预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。确认的负债所需支出的 全部或部分预期由第三方或其它方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，以不 超过所确认负债的账面价值的金额作为资产单独确认。 s. 主要会计政策、会计估计变更 根据法律或会计准则等行政法规、规章的要求，或会计政策的变更能够提供本集团 财务状况、经营成果和现金流量等更可靠、更相关的会计信息时，应当变更会计政 策。 变更会计政策时应采用追溯调整法，除非产生的与以前年度相关的累计影响数无法 合理地确定，则应采用未来适用法。 如果赖以进行会计估计的基础发生了变化，或者由于取得新的信息，积累更多的经 验以及后来的发展变化，可能需要对会计估计进行修订。 会计估计变更时，对变更当期和未来期间发生的交易或事项采用新的会计估计进行 处理。 3. 主要会计政策、会计估计变更的说明 根据财政部财会［２０００］２５ 号文“关于印发《企业会计制度》的通知”和财政部［２００１］１７ 号 文“关于印发《贯彻实施 ＜企业会计制度＞有关政策衔接问题的规定》的通知”，本公司自 二零零一年一月一日起执行《企业会计制度》和《企业会计准则》及其有关规定，并按规 定对部份会计政策的变更采用追溯调整法。本集团已根据新制的要求对二零零零年的比较 数字作出调整。 会计政策的变更在二零零零年及二零零一年产生下列的影响： a. 开办费 开办费是于附属公司成立前及资产移交期内所发生的各项费用。于二零零一年一月 一日前该等费用在资本化后于有关附属公司正常生产运作日起分五年采用直线法摊 销列作管理费用。在采纳新修订之《企业会计制度》后，有关费用经资本化后须于 附属公司开始生产经营后当月一次性计入当月的损益。 -32- ３． 主要会计政策、会计估计变更的说明（续） ａ． 开办费（续） 此项会计政策的变更已按照《企业会计制度》的要求采用追溯调整而有关比较数字 亦已重新编制以反映此会计政策的变更。有关调整使截至二零零零年十二月三十一 日止年度本集团的净利润减少约 ８５８，０００ 元。有关调整减少了一九九九年及以前年 度本集团的净利润及二零零零年年初未分配利润约 ３，８６２，０００ 元。本集团截至二零 零一年十二月三十一日止的净利润则减少了约 ２，５７２，０００ 元，而年初净资产减少了 约 ４，７２０，０００ 元，其中年初未分配利润减少了约 ４，５４９，０００ 元。 此外，有关调整使截至二零零零年十二月三十一日止年度本公司的净利润减少约 ８５８，０００ 元。有关调整亦减少了对一九九九年及以前年度本公司的净利润及二零零 零年年初未分配利润约 ３，９５６，０００ 元。本公司截至二零零一年十二月三十一日止的 净利润则增加了约 ９２３，０００ 元，而年初净资产减少了约 ４，８１４，０００ 元，其中年初未 分配利润减少了约 ４，６４３，０００ 元。 b. 住房周转金 于二零零一年一月一日前，根据有关中国会计准则要求，本集团及本公司对年度内 所支出的职工住房维修费用，给予职工的住房补贴及住房困难补助均于住房周转金 内列支。企业取得的自管和委托代管住房的租金收入、住房租赁保证金、拨入的住 房资金及住房周转金的利息收入等亦记于住房周转金科目内。本集团及本公司的住 房周转金二零零零年末余额分别为借方 ２２，１９４，５１５ 元及借方 ２２，８５６，５８９ 元。 根据中华人民共和国财政部颁布的财企［２０００］２９５ 号文件关于《企业住房制度改革 中有关财务处理问题和通知》及财会［２００１］５ 号文件关于《企业住房制度改革中有 关会计处理问题的规定》的通知，住房周转金余额须于二零零一年一月一日全数调 整至年初未分配利润。往后年度实际发生的费用或收入则计入当年损益表中。 此项会计政策的变更已采用追溯调整法而有关比较数字亦已重新编制以反映此会计 政策的变更。有关调整使二零零零年十二月三十一日止年度的本集团净利润减少约 ２，６４６，０００ 元。同时有关调整减少了一九九九年及以前年度的净利润及二零零零年 年初未分配利润约 １７，４７７，０００ 元。本集团截至二零零一年十二月三十一日止的净 利润则减少了约 １５，７８４，０００ 元，而年初净资产减少了约 ２０，１２３，０００ 元，其中年初 未分配利润则减少了约 １９，６３８，０００ 元。 此外，有关调整使截至二零零零年十二月三十一日止年度的本公司净利润减少约 ２，６４６，０００ 元。同时有关调整减少了一九九九年及以前年度的净利润及二零零零年 年初未分配利润约 １７，６８１，０００ 元。本公司截至二零零一年十二月三十一日止的净 利润则减少了约 １１，１０４，０００ 元，而期初净资产减少了约 ２０，３２７，０００ 元，其中年初 未分配利润则减少了约 １９，７９８，０００ 元。 -33- 4. 税项 a. 所得税 集团 公司 ２００１ ２０００ ２００１ ２０００ 中国企业所得税 （ｉ） ６４，４２７，０６６ ５２，２３４，１１７ ２５，１２１，５３２ ３３，７３６，３２２ 香港利得税（ｉｉ） ８５１，４９５ ６８６，４８２ － － 递延税项实 现／ 确 认（ｉｉｉ） （２，３８６，２７１） （６，００９，７４４） （２，３８６，２７１） （６，００９，７４４） 合计 ６２，８９２，２９０ ４６，９１０，８５５ ２２，７３５，２６１ ２７，７２６，５７８ （ｉ） 中国企业所得税 中国企业所得税乃根据本年度的经营业绩按国家规定的须缴纳部分计算，所 有可以享受到的退税及免税优惠已考虑在内。 根据国家税务总局在一九九四年四月十八日发出之一份批文，自本公司成立 日起及在新的企业所得税法有特别说明之前，本公司的应课税溢利暂按 １５％ 的税率征收所得税，直至另行通知。本公司于一九九七年三月二十三日接获 青岛市财政局的通知，确认延长这项税务优惠直至另行通知。 青岛啤酒西安有限责任公司（“西安公司”）于本集团兼并时获西安市人民 政府批准按 １５％ 的税率征收所得税。根据西安市财政局发出之市财发 ［２０００］１２８２ 号文件，有关税务优惠将于二零零二年终止而届时西安公司将 按 ３３％的税率计算应课所得税。 青岛啤酒（三水）有限公司、青岛啤酒（郴州）有限公司及深圳青岛啤酒朝 日有限公司被确认为外商投资企业并可享受经抵销累计税损后，由首个获利 年度起计两年豁免及三年减半缴交所得税。 青岛啤酒（珠海）有限公司因于珠海经济特区成立及经营，按有关税务条例 以 １５％计算应课所得税。 本集团内其它于中国成立及营运的附属公司的应课税溢利按 ３３％计算应课所 得税。 （ｉｉ） 香港利得税 香港利得税乃根据本年度估计应课税溢利按 １６％（二零零零年：１６％）之税 率作出准备。 -34- ４． 税项（续） ａ． 所得税（续） （ｉｉｉ） 递延税项实现／确认 实现／确认的递延税项主要为以下两个项目： － 按照现行中国企业所得税有关规定（“所得税法”） ，企业每一纳税年 度发生的广告费支出不超过销售（营业）收入 ２％的可据实作可扣税支 出；当年度超额部分可无限期结转以后纳税年度作抵扣。截至二零零一 年十二月三十一日止年度，本集团及本公司实现了约 ５８９，０００ 元于以前 年度确认有关的递延税项资产。 － 另按照现行所得税法，纳税人发生的坏账损失于符合一定条件后可申报 有关税务机关作税前抵扣。截至二零零一年十二月三十一日，本集团及 本公司已向有关税务机关申请于应课税利润中抵扣合共约 １９，８３０，０００ 元 的坏账损失。而有关可减少将来税负的影响约 ２，９７５，０００ 元已于本年被 确认为递延税项资产。 b. 增值税 根据《中华人民共和国企业增值税暂行条例》，本集团按产品销售收入的 １７％的增 值税率缴纳销项增值税，购买原材料及半成品等时所缴付的进项增值税可用于抵扣 销售货物时的销项增值税。另外，本集团按照应缴增值税额的 ７％和 ３％，分别计缴 城市维护建设税和教育费附加。 c. 消费税 于二零零一年五月前，根据国家税务局有关规定，啤酒销售全部需按销售吨数提缴 每吨 ２２０ 元之消费税。于二零零一年五月，中国财政部、国家税务总局颁布了《关 于调整酒类产品消费税政策的通知（财税［２００１］８４ 号）》规定每吨啤酒出厂价格 （含包装物及包装物押金）在 ３，０００ 元以上的，单位消费税额改为每吨 ２５０ 元。其它 啤酒之销售，仍按原定每吨 ２２０ 元缴纳消费税。 -35- 5. 附属公司及联营公司情况 a. 截至二零零一年十二月三十一日，本公司的主要附属公司资料如下： （ｉ） 二零零一年度以前已成立／收购的附属公司 注册及主要 本公司 附属公司名称 经营地点 注册资本 所占权益比例 主要业务 直接持有 间接持有 青岛啤酒（珠海）有限公司 中国珠海 人民币６０，０００，０００ － ９５．００％ 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（三水）有限公司 中国三水 人民币 ４１，３３５，５０５ － ７１．２５％ 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（郴州）有限公司 中国郴州 人民币７０，６０３，０５６ － ８４．３６％ 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（黄石）有限公司 中国黄石 人民币５，０００，０００ － ９０．２５％ 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（应城）有限公司 中国应城 人民币５，０００，０００ － ９０．２５％ 国内啤酒生产及销售 深圳青岛啤酒朝日有限公司 中国深圳 美元３０，０００，０００ ５１％ － 生产及销售啤酒 深圳市青岛啤酒销售有限公司 中国深圳 人民币２０，０００，０００ ９５％ － 国内啤酒贸易 青岛啤酒华东控股有限公司 中国上海 人民币１００，０００，０００ ９５％ － 控股公司 青岛啤酒华东上海销售有限公司 中国上海 人民币３，０００，０００ － ９４．５３％ 国内啤酒贸易 青岛啤酒华东南京销售有限公司 中国南京 人民币１，０００，０００ － ９３．８８％ 国内啤酒贸易 青岛啤酒上海有限公司 中国上海 人民币５０，０００，０００ － ９０．２５％ 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（芜湖）有限公司 中国芜湖 人民币２０，０００，０００ － ８５．５０％ 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（马鞍山）有限公司 中国马鞍山 人民币５，０００，０００ － ９１．２５％ 国内啤酒生产及销售 上海青岛啤酒经销有限公司 中国上海 人民币１，０００，０００ ３５％ － 国内啤酒贸易 青岛啤酒上海松江有限公司 中国上海 美元３６，６４０，０００ ７５％ － 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（寿光）有限公司 中国寿光 人民币６０，６０６，０６０ ９９％ － 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（潍坊）有限公司 中国潍坊 人民币５，０００，０００ ７０％ － 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（安丘）有限公司 中国安丘 人民币５，０００，０００ ９５％ － 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒第三有限公司 中国平度 人民币１０，０００，０００ ９５％ － 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（徐州）有限公司 中国沛县 人民币１０，０００，０００ ６０％ － 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（徐州彭城）有限公司 中国彭城 人民币５，０００，０００ ９０％ － 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（薜城）有限公司 中国薛城 人民币１０，０００，０００ ７０％ － 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（滕州）有限公司 中国滕州 人民币１５，０００，０００ ９５％ － 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（台儿庄 ）麦芽有限公 中国台儿庄 人民币５００，０００ － ８７．５０％ 国内麦芽制造及贸易 司 青岛啤酒（廊坊）有限公司 中国北京 人民币１０，０００，０００ ９５％ － 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒西安有限责任公司 中国西安 人民币２２２，２００，０００ ７６．１０％ － 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒渭南有限责任公司 中国西安 人民币５０，０００，０００ ２８％ ４１．２８％ 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（鞍山）有限公司 中国辽宁 人民币５０，０００，０００ ６０％ － 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（兴凯湖）有限公司 中国鸡西 人民币２０，０００，０００ ９５％ － 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（密山）有限公司 中国黑龙江 人民币２０，０００，０００ ９５％ － 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（哈尔滨）有限公司 中国哈尔滨 人民币２２，０００，０００ ９５％ － 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（蓬莱）有限公司 中国蓬莱 人民币１２，５００，０００ ８０％ － 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（荣城）有限公司 中国荣城 人民币２０，０００，０００ ７０％ － 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒集团进出口有限公司 中国青岛 人民币５，０００，０００ ９５％ － 进出口啤酒贸易 青岛啤酒集团销售有限公司 中国青岛 人民币５，０００，０００ ９５％ － 国内啤酒贸易 青岛啤酒（第五）有限公司 中国青岛 人民币３，０００，０００ ９３．７９％ － 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒开发有限公司 中国青岛 人民币１，３２０，０００ １００％ － 国内啤酒贸易 青岛啤酒（平原）有限公司 中国平原 人民币５，０００，０００ ９０％ － 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（日照）有限公司 中国日照 人民币１０，０００，０００ ９５％ － 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（菏泽）有限公司 中国菏泽 人民币１０，０００，０００ ９０％ － 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（武汉）有限公司 中国武汉 人民币１，０００，０００ ５１％ ４４．２２％ 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（重庆）有限公司 中国重庆 人民币７，０００，０００ ９５％ － 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（台州）有限公司 中国浙江 人民币１０，０００，０００ ９５％ － 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（香港）贸易有限公司 香港 港币 ５００，０００ １００％ － 香港啤酒贸易 江苏青岛啤酒营销有限公司 中国江苏 人民币２，０００，０００ ９０％ － 国内啤酒贸易 -36- ５． 附属公司及联营公司情况（续） ａ． （续） （ｉｉ） 于二零零一年十二月三十一日止年度，本集团以不同方式收购／兼并下述从 事啤酒生产的企业（“被收购企业”）。收购及兼并的程序包括本集团通过 接收被收购企业某些啤酒生产资产、承担被收购企业部份流动及长期负债、 接收及安置被收购企业在册职工及支付现金代价，并于当地成立新附属公 司。部份通过收购／兼并成立的新附属公司能享受当地政府给予的各项财政 优惠政策。 本年度财务报告与上年度财务报告相比，合并范围增加源自下列主要新收购 ／兼并的附属公司： － 于 二 零 零 零 年 八 月 ， 本 公 司 与 ＡＳＩＭＣＯ 第 八 投 资 公 司 （“ＡＳＩＭＣＯＶＩＩＩ”）签定股权转让合同，由本公司出资 １２，５００，０００ 美元购买由 ＡＳＩＭＣＯＶＩＩＩ 持有北京三环亚太啤酒有限公司的 ５４％ 股 权。此股权转让已于二零零一年三月获有关政府部门批准。 － 于 二 零 零 零 年 八 月 ， 本 公 司 与 ＡＳＩＭＣＯ 第 一 投 资 公 司 （“ＡＳＩＭＣＯＩ”）及青岛啤酒香港贸易有限公司（“青岛香港公 司”），签定股权转让合同，由本公司与青岛香港公司分别出资 ６，０１０，０００ 美元及 ３，９９０，０００ 美元购买由 ＡＳＩＭＣＯＩ 持有北京亚洲双合 盛五星啤酒有限公司的 ３７．６４％及 ２５％股权。上述股权转让已于二零 零一年三月获有关政府部门批准。 － 于二零零一年六月，本公司与福建酒厂 （新加坡）私人有限公司 （“福建酒厂”）签定股权转让合同，由本公司出资 ８５，０００，０００ 元 购买由福建酒厂持有 ５１％股权的第一家（福建）啤酒有限公司，并改 名为青岛啤酒（福州）有限公司。 － 于二零零一年十月，本公司与香港富利运投资有限公司（“富利 运”）签定股权转让协议。根据该协议，本公司以现金 ５，０００，０００ 元及转移本公司账上 ２３，０００，０００ 元的其它应收款换取随州市啤酒厂 之 ９０％股权，并改名为青岛啤酒（随州）有限公司。 － 于二零零一年十月，本公司与富利运签定另一股权转让协议。根据 该协议，本公司以现金 ４，０００，０００ 元及转移本公司账上 ２７，０００，０００ 元的其它应收款换取天门啤酒厂之 ９０％股权，并改名为青岛啤酒（天 门）有限公司。 － 于二零零一年十一月本公司与青岛啤酒集团有限公司分别出资 １９０，０００，０００ 元及 １０，０００，０００ 元成立深圳市青岛啤酒华南投资有限 公司。本公司占该投资 ９５％的权益。 -37- ５． 附属公司及联营公司情况（续） ａ． （续） （ｉｉｉ） 除上述新收购／成立的附属公司外，本集团于本年度尚有以下新收购／成立的 附属公司： 本公司 成立／收购 成立和营运 所应占权益 新附属公司名称 少数股东名称 日期 地点 注册和实收资本 的比例 主要业务 直接 间接 权益 权益 青岛啤酒（汉中）有限公司 陕西理想化工集团 二零零一年 中国汉中 人民币２９，４１０，０００ － ５０．２３％ 国内啤酒生产 一月 及贸易 青岛啤酒斗门麦芽有限公司 珠海市斗门皇妹企业集 二零零一年 中国斗门县 人民币１０，０００，０００ － ９０．２５％ 国内麦芽制造 团公司及加拿大 ＥＶＧ 企 二月 及贸易 业有限公司 青岛啤酒泸州公司 四川火炬化工厂二零零一年 中国泸州市 人民币１１１，１１０，０００ ５５％ － 国内啤酒生产 二月 及销售 青岛啤酒（南京）有限公司 香港富利运投资有限公 二零零一年 中国南京市 美元５，０００，０００ ７５％ － 国内啤酒生产 司 三月 及贸易 青岛啤酒（宿迁）有限公司 青岛啤酒集团有限公司 二零零一年 中国宿迁市 人民币１０，０００，０００ ９５％ － 国内啤酒生产 三月 及贸易 北京青岛啤酒北方销售公司 青岛啤酒集团有限公司 二零零一年 中国北京 人民币２９，９８０，０００ ８０％ １４．２５％ 国内啤酒贸易 三月 哈尔滨东北青岛啤酒销售有限 青岛啤酒集团有限公司 二零零一年 中国哈尔滨 人民币１０，０００，０００ ８５％ １４．２５％ 国内啤酒贸易 公司 四月 青岛崂山啤酒有限公司 青岛啤酒集团有限公司 二零零一年 中国崂山 人民币１６，６３５，５９２ ５０％ ４６．９０％ 国内啤酒生产 五月 及贸易 青岛啤酒（滕州）淮海销售有 青岛啤酒集团有限公司 二零零一年 中国滕州市 人民币５００，０００ － ８２．５０％ 国内啤酒贸易 限公司 及薛城市政府 五月 青岛啤酒（苏州）有限公司 青岛啤酒集团有限公司 二零零一年 中国大仓市 人民币５，０００，０００ １０％ ８５．５０％ 国内啤酒生产 七月 及贸易 青岛啤酒华东杭州销售有限公 青岛啤酒集团有限公司 二零零一年 中国杭州 人民币１，０００，０００ － ９４．５３％ 国内啤酒贸易 司 七月 青岛啤酒华东苏州销售有限公 青岛啤酒集团有限公司 二零零一年 中国苏州 人民币３，０００，０００ － ７６．１０％ 国内啤酒贸易 司 八月 青岛啤酒福州销售有限公司 青岛啤酒集团有限公司 二零零一年 中国福州 人民币２，０００，０００ ９５％ － 国内啤酒贸易 十一月 青岛啤酒西南销售有限公司 四川火炬化工厂及 二零零一年 中国成都 人民币２，０００，０００ ６０％ ３０％ 国内啤酒贸易 青岛啤酒集团有限公司 十二月 b. 本集团所持以下附属公司的权益于本年内产生变动如下： （ｉ） 于二零零一年三月、六月及七月，本公司先后与附属公司青岛啤酒（西安）有限公 司（“西安公司”）的少数股东华中（亚洲）有限 公司，西安汉斯啤酒饮料总厂和 西安国际信托投资有限公司达成共三份的股权转让协议，分别以现金约 ２６，２４２，０００ 元，１１，８４０，０００ 元及 １６，９４５，０００ 元（合共约 ５５，０２７，０００ 元） 增购西安公司合共 １９．７８％之股权，使本公司持有西安公司的股权增加至 ７６．１０％。 （ｉｉ） 于二零零一年五月，本公司与青岛啤酒（郴州）有限公司之少数股东中国铁道建筑 总公司铁路运输处达成协议，以现金 ５６，６５０，０００ 元增加对该附属公司的资本比例及 将现有资本公积共 ２，６２４，１００ 元转成实收资本。该协议使本公司对该附属公司的资 本比例由 ７０％增加至 ８８．８％，总资本由 １０，７２８，９５６ 元增加至 ７０，００３，０５６ 元，以上增 加资本手续正有待地方政府正式审批。 （ｉｉｉ） 于二零零一年七月，本公司与青岛啤酒渭南有限责任公司少数股东达成股权转让协 议，以现金 １４，０００，０００ 元出资收购该附属公司之 ２８％股权。 -38- ５． 附属公司及联营公司情况（续） ｂ． （续） （ｉｖ） 于二零零一年十一月三十日，本公司以各附属公司的账面净值约人民币 ２５７，８２８，０００ 元将以下附属公司的股权由本公司转让至本公司控股 ９５％的深 圳市青岛啤酒华南投资有限公司。有关转让对本集团控股各附属公司的股权 变动如下： 本公司 附属公司名称 股权变动日期 转让股权之少数股东 所占权益比例 由 至 青岛啤酒（珠海）有限公司 二零零一年十一月 青岛啤酒集团有限公司 １００％ ９５．００％ 青岛啤酒（三水）有限公司 二零零一年十一月 青岛啤酒集团有限公司 ７５．００％ ７１．２５％ 青岛啤酒（郴州）有限公司 二零零一年十一月 青岛啤酒集团有限公司 ８８．８０％ ８４．３６％ 青岛啤酒斗门麦芽有限公司 二零零一年十一月 青岛啤酒集团有限公司 ９５．００％ ９０．２５％ 青岛啤酒（黄石）有限公司 二零零一年十一月 青岛啤酒集团有限公司 ９５．００％ ９０．２５％ 青岛啤酒（应城）有限公司 二零零一年十一月 青岛啤酒集团有限公司 ９５．００％ ９０．２５％ 青岛啤酒（随州）有限公司 二零零一年十一月 青岛啤酒集团有限公司 ９０．００％ ８５．５０％ 青岛啤酒（天门）有限公司 二零零一年十一月 青岛啤酒集团有限公司 ９０．００％ ８５．５０％ （ｖ）二零零一年十一月九日，本公司与 ＥＶＧ 公司签署股权转让协议，由 ＥＶＧ 公司 以支付现金 ５，７８７，０００ 美元为代价受让取得本公司在北京三环公司中拥有的 ２５％股权，本公司在北京三环公司中继续拥有 ２９％股权，经北京市对外经济 贸易委员会批准，北京三环公司之性质经此转让后由内资有限责任公司重新 变更为中外合资经营企业，将享受国家对于外商投资企业的相关优惠政策。 其后，ＥＶＧ 公司向本公司提出延缓支付股权转让价款的请求，双方协商同意 在 ＥＶＧ 公司付清全部转让价款之前，该股权由本公司受托经营管理并行使相 应的股东权利，因此，本公司依然以 ５４％股权合并北京三环二零零一年度财 务报表。 c. 截至二零零一年十二月三十一日本集团的主要联营公司资料如下： 注册及主 要经营地 联营公司名称 点 注册资本 本集团所占权益比例 主要业务 投资总额 直接持有 间接持有 人民币 青岛啤酒（扬州）有限公司 中国扬州 人民币５，０００，０００ ２０％ － 生产及销售啤酒 ７６，７０７，１５４ 青岛啤酒朝日饮品有限公司 中国青岛 人民币７０，０００，０００ － ３７．５２％ 生产及销售荼饮料 ２８，００２，０７７ 以上联营公司的经营结果如对本集团及本公司的财务状况或盈利有重大影响，在编 制本集团及本公司的财务报表时已作权益法处理。 d. 于二零零一年六月，本公司与泰联酿造（开曼群岛）有限公司签定股权转让合同， 由本公司出资 ９６，０００，０００ 元购买其持有的广西南宁万泰啤酒有限公司 ３０％的股权， 并改名为青岛啤酒（南宁）有限公司。有关股权转让合同已于二零零二年一月一日 正式生效。 -39- 6. 主营业务收入及成本 a. 按业务分部列示 由于本集团及本公司之主要业务为生产及销售啤酒，而其它业务收入均未占本集团 之综合业务收入的百分之十以上，因此本集团并没有提供按经营业务之分类分析。 b. 按地区分部列示 集团 主营业务收入 ２００１ ２０００ 青岛地区 １，９１３，９７６，２４８ １，８２２，３３７，１６２ 山东地区 ９１７，８１７，６７９ ６４１，５９０，２３０ 华北地区 １，１１３，６１４，９２１ ５２４，１１９，０７８ 华南地区 １，５４８，６０６，８６４ １，０３７，２７８，８３７ 小计 ５，４９４，０１５，７１２ ４，０２５，３２５，３０７ 各地区分部间相互抵销 （２１７，２９１，１６６） （２５９，０６６，１７７） 合计 ５，２７６，７２４，５４６ ３，７６６，２５９，１３０ 集团 主营业务成本 ２００１ ２０００ 青岛地区 １，０７５，１８５，４１９ １，０４８，５７４，２４１ 山东地区 ６５２，３５１，０２０ ４５７，２９０，４７１ 华北地区 ７３５，２７０，３３８ ３３８，６１３，３７５ 华南地区 ９０６，４１６，８３４ ６５９，９８１，０１７ 小计 ３，３６９，２２３，６１１ ２，５０４，４５９，１０４ 各地区分部间相互抵销 （２１７，２９１，１６６） （２５９，０６６，１７７） 合计 ３，１５１，９３２，４４５ ２，２４５，３９２，９２７ 由于本公司之主营业务收入及主营业务成本均主要在青岛地区发生，固不作按地区 分部列示。 二零零一年度，本集团及本公司向前五名客户销售总额分别约为 ３４３，０１３，０００ 元及 ２５４，１６０，０００ 元，分别约占本集团及本公司全部销售收入的 ６．５％及 １３．０％（二零零 零年：２８２，０８１，０００ 元及 ２６２，１２３，０００ 元，占 ７．５％及 １４．４％）。 7. 主营业务税金及附加 集团 公司 项目 计缴标准 ２００１ ２０００ ２００１ ２０００ 消费税 见附注 ４（ｃ） ４８７，３２０，４４６ ２８６，６１６，６７３ ９０，０２１，７８０ ８３，０２１，１８０ 城市维护建设税 见附注 ４（ｂ） ５０，１７９，２５９ ３６，２４７，１６５ １８，３０７，５８７ １６，０４１，６４３ 其它 ２６，２３８，６５７ １０，８５２，３２５ ７，８８６，４２１ ６，９２４，５２６ 合计 ５６３，７３８，３６２ ３３３，７１６，１６３ １１６，２１５，７８８ １０５，９８７，３４９ -40- 8. 其它业务利润（亏损） 集团 公司 ２００１ ２０００ ２００１ ２０００ 其它业务收入 材料销售 ３９，５０１，９７６ ２６，５６９，３６０ １２１，９５７，３８０ １３０，９６９，０３７ 废料销售 １２，０２７，１２９ ６，０３０，７６８ １，４８３，８７８ １，３８４，８７５ 其它 ２２，３５３，２２８ １０，０６３，２７２ ２，９１４，１２２ １，４７３，６４９ 小计 ７３，８８２，３３３ ４２，６６３，４００ １２６，３５５，３８０ １３３，８２７，５６１ 其它业务成本 材料销售 ２８，４１１，５６４ １８，３１２，２１４ １２３，７２３，６２９ １３０，４０８，０８３ 废料销售 ３，３８１，４２９ １，５５８，１４０ １，４５７，００５ １，３９５，０１５ 其它 ３５，０１８，０５３ ９，８９２，５２２ ３，０３２，２８８ ５７４，９３６ 小计 ６６，８１１，０４６ ２９，７６２，８７６ １２８，２１２，９２２ １３２，３７８，０３４ 其它业务利润（亏损） ７，０７１，２８７ １２，９００，５２４ （１，８５７，５４２） １，４４９，５２７ 9. 财务费用净额 集团 公司 ２００１ ２０００ ２００１ ２０００ 利息支出 （１３６，９６８，９９３） （１１５，４６９，３３３） （６２，３８７，７２２） （６３，５８８，１６２） 利息收入－附属公司 － － ３，６０１，４２６ － 利息收入－其它 １６，５１８，１０２ １７，４３０，７６５ ５，８１５，６０２ ８，８５６，１３６ 汇兑损益净额 ４，２７８，０６９ ３，４０４，６５４ ２，８１７，３７９ ３，５３６，９７２ 其它 （３９６，１４２） （７２９，５６９） ２０４，８７０ （１５９，９２５） 合计 （１１６，５６８，９６４） （９５，３６３，４８３） （４９，９４８，４４５） （５１，３５４，９７９） 本集团于本年度予以资本化的利息支出约为 ３，８４７，０００ 元（二零零零年：６，６５６，０００ 元） （见附注 ２５）。 -41- 10. 投资收益（亏损） 集团 公司 ２００１ ２０００ ２００１ ２０００ （附注 ４３） 债权投资收益 １，９６７，３０５ ２，０３６，２１７ １，９６７，３０５ ２，０３６，２１７ 联营公司分配利润 ２１６，７２２ ７０４，３２０ ２１４，６４５ ７０４，３２０ 分占附属公司本年亏损 － － （７７，６４８，４１２） （２８，５５１，１４６） 股权投资差额摊销 ２９，８６２，３０４ １１，３３４，５７５ ２４，００９，１２０ １０，３４１，４４０ 其它 （６０３，７５４） ２，０１４，９４８ （６０５，８１３） １，１９５，１４６ 合计 ３１，４４２，５７７ １６，０９０，０６０ （５２，０６３，１５５） （１４，２７４，０２３） 本公司及其附属公司的投资收益汇回不存在重大限制。 本集团于本年度投资收益的增加主要是由于股权投资差额摊销之增加。本公司于本年度投 资亏损的增加主要是由于分占附属公司本年亏损的增加。 11. 营业外收入与支出 集团 公司 ２００１ ２０００ ２００１ ２０００ 营业外收入 处置固定资产净收益 １７，０３４，２２７ １，６９２，５６１ ６５３，１８４ ２１９，４５１ 其它 ８，３０５，６３５ １２，０８８，８４７ １，２２７，８３１ ５８５，０４２ 合计 ２５，３３９，８６２ １３，７８１，４０８ １，８８１，０１５ ８０４，４９３ 集团 公司 ２００１ ２０００ ２００１ ２０００ 营业外支出 处置固定资产净损失 １９，０６６，０３４ １０，５８３，９８２ ３９４，７５４ ５３２，３０６ 计提的固定资产减值准备 ６，９３１，７６２ １５９，４９３ － １４２，９３６ 调整存货盘亏 ３，３５０，５７３ － － － 其它 ２，０４８，４６９ ２，８９１，５３３ １，１５８，３２６ １，６３４，１３８ 合计 ３１，３９６，８３８ １３，６３５，００８ １，５５３，０８０ ２，３０９，３８０ -42- 12. 补贴收入 本集团于本年度及过去年度进行的某些收购合并活动中，与有关地方政府达成协议，使部 份附属公司均能享有不同程度的地方财政优惠政策。这些优惠主要包括以附属公司缴纳的 各项税金为基础的财政补贴收入。该等收入均于收取款项之权利确立时入账。 中国国务院于二零零零年一月颁布了国发［２０００］２ 号通函及中国财政部于二零零零年七月 颁布了财税［２０００］９９ 号通函，由各地方政府给予附属公司的财政优惠有可能不能予以持 续。但根据本公司董事的分析，现时概无任何理由相信各附属公司在期后不能继续享有该 等财政优惠。 本年度本集团补贴收入的增加主要是源自新收购／成立的附属公司所获得的财政优惠政策。 13. 股利 本公司董事会建议按于本财务报告通过日期本公司所发行股数 １，０００，０００，０００ 股计，每股 派发含税股利 ０．１１ 元，共计 １１０，０００，０００ 元（二零零零年：１００，０００，０００ 元）。此股利分 配方案有待股东大会的批准。 14. 货币资金 a. 集团 ２００１ ２０００ 原币值金额 折算汇率 折合人民币 原币值金额 折算汇率 折合人民币 人民币现金 － － １，２４７，１６７ － － ７，８７７，６７１ 人民币银行存款 － － ５３７，２５６，９８３ － － ６６０，３７３，６６３ 小计 ５３８，５０４，１５０ ６６８，２５１，３３４ 外币存款 － 美元 １，２８１，７９８ ８．２７７ １０，６０８，８１９ １２，９３２，８３６ ８．２７８ １０７，０５９，３１０ － 港元 ２６５，２８７ １．０６１ ２８１，５０３ ８，２３３，５４８ １．０６１ ８，７３７，５０３ 合计 ５４９，３９４，４７２ ７８４，０４８，１４７ -43- １４． 货币资金（续） b. 公司 ２００１ ２０００ 原币值金额 折算汇率 折合人民币 原币值金额 折算汇率 折合人民币 人民币现金 － － １１３，７３５ － － １，５３４，４０５ 人民币银行存款 － － １５３，６８９，８０４ － － ３８４，５１８，２６９ 小计 １５３，８０３，５３９ ３８６，０５２，６７４ 外币存款 － 美元 １，０２７，２４３ ８．２７７ ８，５０１，９９１ １２，７５０，４３３ ８．２７８ １０５，５４９，３６１ 合计 １６２，３０５，５３０ ４９１，６０２，０３５ c. 其它货币资金主要是本集团为取得银行汇票按规定存入银行的款项。 本年度本集团及本公司货币资金的减少主要是由于增加投资及购建固定资产。 15. 应收票据 于二零零一年十二月三十一日，本集团应收票据余额约为 ２５，８５３，０００ 元（二零零零年： １５，８０５，０００ 元），均为无抵押的银行承兑汇票／商业承兑汇票。 16. 应收股利 集团 公司 ２００１ ２０００ ２００１ ２０００ 深圳青岛啤酒朝日有限公司 － － １３，７７０，０００ － 上海青岛啤酒经销有限公司 － － ６００，０００ － － － １４，３７０，０００ － -44- 17. 应收账款 应收账款的账龄分析如下： a. 集团 ２００１ ２０００ 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 一年以内 １３９，８０３，９１７ ４３．３４％ （２２，４０１，０５９） １６．０２％ １６５，７６６，４６８ ４３．２９％ （９，１０９，９１９） ５．５０％ 一至二年 ３７，６４６，４２２ １１．６７％ （１１，３３８，５９６） ３０．１２％ １２３，８２１，８０３ ３２．３４％ （２２，３８８，５１４） １８．０８％ 二至三年 ５４，７０４，２０３ １６．９６％ （５３，３８９，２５０） ９７．６０％ ５８，４１１，１８４ １５．２５％ （３４，９８９，０９０） ５９．９０％ 三年以上 ９０，４２２，０２６ ２８．０３％ （８３，８００，１５１） ９２．６８％ ３４，９２２，４６４ ９．１２％ （３１，９２５，３２９） ９１．４２％ 合计 ３２２，５７６，５６８ １００．００％ （１７０，９２９，０５６） ５２．９９％ ３８２，９２１，９１９ １００．００％ （９８，４１２，８５２） ２５．７０％ 于二零零一年十二月三十一日，本集团应收账款前五名金额合计约为 １４１，７２０，０００ 元（二零零零年： １４８，６３９，０００ 元），占应收账款及长期应收账款合计的 ３４％（二 零零零年：３９％）。 本集团于本年度冲销确定不能回收的应收账款合共约 １２，３３７，０００ 元（二零零零 年：１６，７３４，０００ 元）。 于二零零一年十二月三十一日，坏帐准备含约 ６０，９６２，０００ 元因收购附属公司股权 时转入本集团的金额。 b. 公司 ２００１ ２０００ 已计提比 已计提比 金额 比例 坏账准备 例 金额 比例 坏账准备 例 一年以内 １６０，６１８，９０６ ６１．８１％ （１６，５６４，３１７） １０．３１％ １７９，４０３，２０３ ４７．８７％ （４，０５３，０７４） ２．２６％ 一至二年 ２３，０６５，６０４ ８．８７％ （６，１２６，１２７） ２６．５６％ １１０，３２７，０７２ ２９．４３％ （１５，４６９，２７９） １４．０２％ 二至三年 ３３，２７７，１８０ １２．８１％ （２９，８８２，９６０） ８９．８０％ ５２，６７６，６５５ １４．０５％ （３３，４６２，４１１） ６３．５２％ 三年以上 ４２，８８８，６８８ １６．５１％ （３６，５２４，５２１） ８５．１６％ ３２，４０２，９１１ ８．６５％ （２８，９５６，３３８） ８９．３６％ 合计 ２５９，８５０，３７８ １００．００％ （８９，０９７，９２５） ３４．２９％ ３７４，８０９，８４１ １００．００％ （８１，９４１，１０２） ２１．８６％ 于二零零一年十二月三十一日，本公司应收账款前五名金额合计约为 １６４，９３５，０００ 元（二零零零年： １６７，６４４，０００ 元），占应收账款及长期应收账款合计的 ４６％（二 零零零年：４５％）。 本公司于本年度冲销确定不能回收的应收账款合共约 １２，３３７，０００ 元（二零零零 年：１６，７３４，０００ 元）。 -45- １７． 应收账款（续） 本集团及本公司对个别预计可能发生坏账的应收款项计提坏账准备。此外，根据以往经验 及实际情况，一般对三年以上及有确凿证据证明不能回收的应收账款计提全额坏账准备， 对个别预计可部份回收的金额，按预计未能回收部份计提准备，对账龄一至三年的应收账 款按个别情况计提 １０％－５０％的一般性坏账准备。 本 集 团 及 本 公 司与 一 名 客 户 及 一 关 联 公 司 就 于 二 零 零 一 年 十 二 月 三 十 一 日 合 共 １０５，０００，０００ 元，账龄在一至四年的应收账款达成还款协议。根据有关协议该等客户将于 二零零二年一月一日起分期九年归还整项欠款。同时，有关的还款协议已由青岛啤酒集团 有限公司提供担保。于二零零一年十二月三十一日有关的应收账款已按现时银行利率折算 现值反映。有关长期部份于长期应收账款内反映。 本集团及本公司的应收账款中，均无持本公司 ５％以上股份的股东单位的款项。 18. 其它应收款 其它应收款的账龄分析如下： a. 集团 ２００１ ２０００ 已计提比 已计提比 金额 比例 坏账准备 例 金额 比例 坏账准备 例 一年以内 ２０２，４６８，７５５ ５５．４６％ （２，８０６，２４９） １．３９％ １５９，５６９，６２６ ４３．８６％ （４，５６７，４７７） ２．８６％ 一至二年 ３９，５７２，８２７ １０．８４％ （３，２９６，８２３） ８．３３％ ５６，８２９，５１３ １５．６２％ （２，７３７，６６６） ４．８２％ 二至三年 ５２，３４６，０８０ １４．３４％ （７，３９５，９３７） １４．１３％ ２５，５６３，８００ ７．０３％ （９，２６５，９３４） ３６．２５％ 三年以上 ７０，６９０，９０９ １９．３６％ （２３，６６４，３０９） ３３．４８％ １２１，８３２，４８８ ３３．４９％ （２２，６４２，８４７） １８．５９％ 合计 ３６５，０７８，５７１ １００．００％ （３７，１６３，３１８） １０．１８％ ３６３，７９５，４２７ １００．００％ （３９，２１３，９２４） １０．７８％ 于二零零一年十二月三十一日，其它应收款前五名金额合计约为 １２８，９６４，０００ 元 （二零零零年：１６９，２９８，０００ 元），占其它应收款的 ３５％（二零零零年：４７％）。 b. 公司 ２００１ ２０００ 已计提比 已计提比 金额 比例 坏账准备 例 金额 比例 坏账准备 例 一年以内 ５３０，２８８，０４２ ４７．６６％ － ０．００％ ５５６，９０７，１６６ ６４．１６％ （３，７３８，７３４） ０．６７％ 一至二年 ３９８，０９８，２４０ ３５．７８％ （４５９，９６５） ０．１２％ １７５，００３，１７５ ２０．１６％ （１，５７７，６８３） ０．９０％ 二至三年 １３２，１４７，３３８ １１．８８％ （４，９５９，５０３） ３．７５％ ２２，８６９，５７０ ２．６４％ （９，１２７，３３５） ３９．９１％ 三年以上 ５２，１２０，２７９ ４．６８％ （１３，４４４，３８３） ２５．７９％ １１３，２０２，２８０ １３．０４％ （２２，６４２，８４７） ２０．００％ 合计 １，１１２，６５３，８９９ １００．００％ （１８，８６３，８５１） １．６９％ ８６７，９８２，１９１ １００．００％ （３７，０８６，５９９） ４．２７％ 于二零零一年十二月三十一日，其它应收款前五名金额合计约为 ３３０，９４０，０００ 元（二零零零 年：３３４，９３７，０００ 元），占其它应收款的 ３０％（二零零零年：３９％）。 本公司账龄一至三年的其它应收款中主要为应收附属公司的营运借款。本公司在考虑各附属 公司的营运情况后，认为无须对有关金额计提任何坏账准备。 -46- １８． 其它应收款（续） 本集团及本公司账龄两年及以上的其它应收款中约 ７６，５３７，０００ 元为应收青岛啤酒（扬州） 有限公司的营运借款。本公司在考虑该公司的营运情况后，认为无须对有关金额计提任何 坏账准备。 如附注 ５ａ（ｉｉ）所述本公司于二零零一年以合共 ５０，０００，０００ 元的其它应收款作为收购两家 附属公司的部份代价。于转出有关其它应收款时其相对已计提的坏账准备合共 ２５，３５１，０００ 元亦同时转出。 本集团及本公司的其它应收款项中，均无持本公司 ５％以上股份的股东单位的款项。 c. 其它应收款明细列示如下： 集团 公司 ２００１ ２０００ ２００１ ２０００ 应收附属公司款 － － ８６６，０５７，７７４ ５６８，４６６，４７３ 应收联营公司款 ７６，５３６，５４４ １０７，２５６，５４４ ７６，５３６，５４４ １０７，２５６，５４４ 应收关联企业款 ６５，８３９，９２５ １４，４６６，５０２ ５９，１６０，１４２ １３，１５７，５３７ 其它应收款 ２２２，７０２，１０２ ２４２，０７２，３８１ １１０，８９９，４３９ １７９，１０１，６３７ 合计 ３６５，０７８，５７１ ３６３，７９５，４２７ １，１１２，６５３，８９９ ８６７，９８２，１９１ 19. 预付账款 预付账款的账龄分析如下： a. 集团 ２００１ ２０００ 金额 比例 金额 比例 一年以内 ５８，９７５，８６５ ８０．８０％ ５２，２４７，８１３ ７８．４５％ 一至二年 １３，３１４，４６７ １８．２４％ １２，５２１，５４６ １８．８０％ 二至三年 ２６９，７２６ ０．３７％ ４５４，０２７ ０．６８％ 三年以上 ４２５，９８７ ０．５９％ １，３７９，１６７ ２．０７％ 合计 ７２，９８６，０４５ １００．００％ ６６，６０２，５５３ １００．００％ -47- １９ ． 预付账款（续） b. 公司 ２００１ ２０００ 金额 比例 金额 比例 一年以内 １１，７４８，８７１ ９８．３９％ ７，２６４，８９９ ３９．００％ 一至二年 － － ９，７００，０００ ５２．０７％ 二至三年 － － ３８０，５０６ ２．０４％ 三年以上 １９２，７８５ １．６１％ １，２８４，０５６ ６．８９％ 合计 １１，９４１，６５６ １００．００％ １８，６２９，４６１ １００．００％ 本集团及本公司的预付账款项中，均无持本公司 ５％以上股份的股东单位的款项。 本集团及本公司账龄超过一年的预付款主要为滚存的购货定金。 20. 存货 集团 公司 ２００１ ２０００ ２００１ ２０００ （附注 ４３） （附注 ４３） 原材料 ３２１，３１５，７８２ ２４８，３９３，２８４ １２２，８５９，３８８ １３９，２９２，３１６ 包装物 ２７３，４８９，９３７ １２８，８９５，２８３ ３５，５９５，６３５ １１，８４８，４３４ 低值易耗品及辅助材料 ２３１，６５８，７７４ １５１，１０９，９１７ ３７，３８３，８５０ ４７，２６９，４４８ 委托加工物资 １０，４９６，３８４ ４，３０４，３１１ － － 在制品 １１９，８８８，６６９ ９４，１１８，２７４ ３５，８８７，６４１ ３１，８２３，４１１ 委托代销商品 ２，６３７，１６１ ２，６３７，１６１ － － 产成品 １２９，０８４，３２７ １０６，５５６，３２６ ３８，４２４，８７２ ６４，６１０，１８５ 合计 １，０８８，５７１，０３４ ７３６，０１４，５５６ ２７０，１５１，３８６ ２９４，８４３，７９４ 减：存货跌价准备 原材料 （４，５６７，７８２） （１，０００，０００） （１，０２２，２３８） （１，０００，０００） 产成品 （３９，４４１，５１０） （３，０６３，０１３） （１，６７０，３０５） （３，０６３，０１３） 合计 （４４，００９，２９２） （４，０６３，０１３） （２，６９２，５４３） （４，０６３，０１３） 存货净额 １，０４４，５６１，７４２ ７３１，９５１，５４３ ２６７，４５８，８４３ ２９０，７８０，７８１ 本年度本集团存货跌价准备的增加主要源自新收购／成立的附属公司。 -48- 21. 待摊费用 集团 公司 ２００１ ２０００ ２００１ ２０００ 保险费 ２，９８０，０２６ １，４８２，７３５ ９８６，２４５ － 广告费 ６４７，０４６ １，１０４，７６６ － － 房屋租赁费 １，１４７，５３２ ９１，２００ ９６６，２６１ ９１，２００ 其它 ３，８４８，１５９ ５，９９８，４２６ ２７８，０９２ ９６，３１１ 合计 ８，６２２，７６３ ８，６７７，１２７ ２，２３０，５９８ １８７，５１１ 年末待摊费用余额主要为本年度中付出的跨年度费用摊余金额。 22. 长期股权投资 集团 公司 ２００１ ２０００ ２００１ ２０００ 投资于附属公司 － － １，６０５，１８９，９７１ １，１５４，１８７，３８２ 投资于联营公司 ３３，７４３，８３０ ５，５１９，８８４ ５，７３９，７０７ ５，５１９，８８４ 其它股权投资 ２６，６４６，２２９ ２１，６４１，５０５ １７，９６９，５６１ １７，９６９，５６１ 股权投资差异 （１９６，１５９，４３６） （２２８，９７３，２１０） （１３７，２８８，２９４） （１６４，１１３，２０７） （１３５，７６９，３７７） （２０１，８１１，８２１） １，４９１，６１０，９４５ １，０１３，５６３，６２０ 采用权益法核算的股权投资明细如下： ２０００ 年末 本期权益 累计权益 ２００１ 年末 附属公司 初始投资 追加投资 实际投资 增减 本期股息 增减 实际投资 深圳青岛啤酒华南投资有限公 司 １９０，０００，０００ － － １８９，９９８，７９１ － １８９，９９８，７９１ １８９，９９８，７９１ 青岛啤酒西安有限公司 １１６，６００，５６０ ６３，２８７，５５４ ２２４，８６１，１２９ ３９，６９０，１２３ （１１，５６８，０００） ７３，０９５，１３８ ２５２，９８３，２５２ 青岛啤酒上海松江有限公司 １５３，７５０，０００ － １５３，７４７，１０６ ５２９，４４７ － ５２６，５５２ １５４，２７６，５５３ 深圳青岛啤酒朝日有限公司 １２６，７４６，６８０ － １２１，４３９，１６５ ３２，２９７，４２６ （１３，７７０，０００） １３，２１９，９１１ １３９，９６６，５９１ 北京三环亚太啤酒有限公司 ８６，８４７，１２５ － － ６７，５６１，３８３ － ６７，５６１，３８３ ６７，５６１，３８３ 青岛啤酒华东控股有限公司 ９５，０００，０００ － ９２，９７３，８４０ （３，１２２，４６１） － （５，１４８，６２１） ８９，８５１，３７９ 青岛啤酒 （福州）有限公司 ８５，０００，０００ － － ８３，３８０，９４２ － ８３，３８０，９４２ ８３，３８０，９４２ 青啤哈尔滨公司 ２０，９００，０００ ５８，０００，０００ ２０，５２０，９９０ ４４，０９２，２５９ － （１４，２８６，７５１） ６４，６１３，２４９ 青岛啤酒 （荣城）有限公司 １４，０００，０００ ５１，１０３，４３４ ６３，１４３，３７１ （７，６６８，４６７） － （９，６２８，５３０） ５５，４７４，９０４ 青岛啤酒 （寿光）有限公司 ６０，０００，０００ － ６０，７０５，６３６ （９，２２２，５８４） － （８，５１６，９４８） ５１，４８３，０５２ 北京亚洲双合盛五星啤酒有限 公司 ２６，１１６，８５６ － － １９，０２９，０３９ － １９，０２９，０３９ １９，０２９，０３９ 其它 ９２，５２０，１９２ ３４８，３４９，９０２ ４１６，７９６，１４５ ２０，３７４，６９１ （６００，０００） （３９２，２６３，２３８） ４３６，５７０，８３６ 合计 １，０６７，４８１，４１３ ５２０，７４０，８９０ １，１５４，１８７，３８２ ４７６，９４０，５８９ （２５，９３８，０００） １６，９６７，６６８ １，６０５，１８９，９７１ -49- ２２． 长期股权投资（续） 本集团及本公司的主要投资差异如下： 附属公司 形成原因 初始金额 期初金额 本期摊销 期末金额 青岛啤酒上海松江有限公司 收购 （１３３，４８３，３３５） （１３３，４８３，３３５） １４，５５３，３６０ （１１８，９２９，９７５） 北京亚洲双合盛五星啤酒有限公 收购 司 （５４，５３９，７１３） － ３，６３５，９８１ （５０，９０３，７３２） 北京三环亚太啤酒有限公司 收购 ４９，２８５，５６４ － （３，２８５，７０４） ４５，９９９，８６０ 青岛啤酒（福州）有限公司 收购 ４０，７５５，７６８ － （１，３５８，５２６） ３９，３９７，２４３ 其它 收购 （８５，５０６，３２９） （３０，６２９，８７２） １０，４６４，００９ （５２，８５１，６９０） 公司合计 （１８３，４８８，０４５） （１６４，１１３，２０７） ２４，００９，１２０ （１３７，２８８，２９４） 集团内间接控股附属公司 （６８，８６９，８０７） （６４，７２４，３２５） ５，８５３，１８４ （５８，８７１，１４２） 集团合计 （２５２，３５７，８５２） （２２８，８３７，５３２） ２９，８６２，３０４ （１９６，１５９，４３６） 本集团及本公司的投资差异均按十年以直线法摊销。 23. 长期债权投资 a. 集团 累计溢价 债券种类 面值 购入金额 摊销 年末余额 年初余额 年利率 到期日 本期利息 累计利息 国库券 ３２，７０３，０００ ４０，００１，０８８ （４，８０２，６４２） ３５，１９８，４４６ ３６，１８１，０１５ ８．５６％ ２００４ 年 １２ 月 ２，７９９，１２０ １１，１９６，４８０ b. 公司 累计溢价 债券种类 面值 购入金额 摊销 年末余额 年初余额 年利率 到期日 本期利息 累计利息 国库券 ３２，７００，０００ ３９，９９８，０８８ （４，８０２，６４２） ３５，１９５，４４６ ３６，０２７，２６２ ８．５６％ ２００４ 年 １２ 月 ２，７９９，１２０ １１，１９６，４８０ -50- 24. 固定资产 固定资产项目的变动如下： a. 集团 ２００１ ２０００ 房屋建筑物 机器设备 运输设备 总计 总计 成本 年初数 ２，０４８，５８０，２４７ ３，６０６，０３７，８０５ ３５９，６７４，２５１ ６，０１４，２９２，３０３ ４，１５１，４８３，２１２ 兼并附属公司之影响 ３５１，７７４，９２４ ８１５，５８４，７４４ ２９，５０８，７５９ １，１９６，８６８，４２７ １，３４９，６３２，２３１ 在建工程转入 １７５，３４８，３４７ ５２３，７９３，８４８ ７，０９４，０９２ ７０６，２３６，２８７ ４１８，７７０，４２２ 内部调拨 （１５，５１１，７１８） １９，５９１，２６６ （４，０７９，５４８） － － 本年添置 ９２，５６７，５２２ ２１６，５１４，８３２ ９３，４５４，２６３ ４０２，５３６，６１７ １７２，３６２，６２０ 本年转让及报废 （１９９，９３２，３６７） （３１５，１３８，５９１） （２０，０１９，３１１） （５３５，０９０，２６９） （７７，９５６，１８２） 年末数 ２，４５２，８２６，９５５ ４，８６６，３８３，９０４ ４６５，６３２，５０６ ７，７８４，８４３，３６５ ６，０１４，２９２，３０３ 累计折旧 年初数 ４２１，６８４，６２６ １，４１７，３１０，４２６ ９８，８５９，２３７ １，９３７，８５４，２８９ １，３１１，７１０，４１３ 兼并附属公司之影响 ６８，５７０，３５０ ２３４，５１０，１０３ １２，３０８，１３０ ３１５，３８８，５８３ ４２３，０９８，１８５ 内部调拨 （１６６，７４７） ４，５８６，７９５ （４，４２０，０４８） － － 本年计提 ８９，８５１，８５８ ３６５，０２５，５０４ ５４，７５４，８９５ ５０９，６３２，２５７ ２４８，５５３，３３８ 转让及报废后剔除 （４５，７９９，６４０） （１３７，４４５，５０７） （１１，３７７，７２９） （１９４，６２２，８７６） （４５，５０７，６４７） 年末数 ５３４，１４０，４４７ １，８８３，９８７，３２１ １５０，１２４，４８５ ２，５６８，２５２，２５３ １，９３７，８５４，２８９ 资产减值 ２９，３１１，５４４ ２８，０９４，４０２ ５７８，６２９ ５７，９８４，５７５ － 账面净值 年末数 １，８８９，３７４，９６４ ２，９５４，３０２，１８１ ３１４，９２９，３９２ ５，１５８，６０６，５３７ ４，０７６，４３８，０１４ 年初数 １，６２６，８９５，６２１ ２，１８８，７２７，３７９ ２６０，８１５，０１４ ４，０７６，４３８，０１４ ２，８３９，７７２，７９９ 本年度本集团固定资产净值的增加主要是源自新收购 ／成立的附属公司及本年度已 完工的在建工程。 本年度本集团固定资产减值准备的增加主要源自新收购／成立的附属公司。 在本集团的固定资产中，有账上 净值合计共约 ６４９，１３０，０００ 元（二零零零年： ５２２，３２７，０００ 元）之房屋建筑物、机器设备及运输设备。 -51- ２４． 固定资产（续） b. 公司 ２００１ ２０００ 房屋建筑物 机器设备 运输设备 总计 总计 成本 年初数 ６９０，３０６，１０７ １，１５３，０７８，６１１ １８６，６９５，９８３ ２，０３０，０８０，７０１ １，８８８，０３３，７９４ 在建工程转入 ２３，５９６，９７５ １６，０４５，２９５ １０５，９４４ ３９，７４８，２１４ ９７，８８０，８４６ 内部调拨 （１５，５１１，７１８） １９，５９１，２６６ （４，０７９，５４８） － － 本年添置 １６，１３１，８１２ ５，２２４，２２０ １１９，７１１，９８８ １４１，０６８，０２０ ５３，０６０，０００ 本年转让及报废 （１５３，５９９，２５０） （１７，２５８，９７９） （９１，５２８，６７５） （２６２，３８６，９０４） （８，８９３，９３９） 年末数 ５６０，９２３，９２６ １，１７６，６８０，４１３ ２１０，９０５，６９２ １，９４８，５１０，０３１ ２，０３０，０８０，７０１ 累计折旧 年初数 １２７，９８５，７６１ ６０９，６７２，２６８ ５４，７３８，７８２ ７９２，３９６，８１１ ６８５，４４９，７６０ 内部调拨 （１６６，７４７） ４，５８６，７９５ （４，４２０，０４８） － － 本年计提 １５，７４５，８４４ ７５，１９５，３３９ ４２，０７２，５６２ １３３，０１３，７４５ １１２，１４８，２３１ 转让及报废后剔除 （９，２５９，０６０） （７，９９４，２３８） （２２，１６８，１７６） （３９，４２１，４７４） （５，２０１，１８０） 年末数 １３４，３０５，７９８ ６８１，４６０，１６４ ７０，２２３，１２０ ８８５，９８９，０８２ ７９２，３９６，８１１ 资产减值 － － － － － 账面净值 年末数 ４２６，６１８，１２８ ４９５，２２０，２４９ １４０，６８２，５７２ １，０６２，５２０，９４９ １，２３７，６８３，８９０ 年初数 ５６２，３２０，３４６ ５４３，４０６，３４３ １３１，９５７，２０１ １，２３７，６８３，８９０ １，２０２，５８４，０３４ 于二零零零年度，本公司根据《青岛市公有住房出售暂行办法》的有关规定与部分职工签 定出售现有职工宿舍的协议（“出售职工宿舍协议”），但有关协议截至二零零零年十二 月三十一日仍未正式执行。另本公司于二零零一年四月与青岛市企发投资有限公司（“青 企投”）签定协议，将本公司于二零零零年十二月三十一日账 上净值约 １１４，７７０，０００ 元的 职工宿舍（包括已与职工签定出售协议的部份）以同等现金代价出售予青企投，并由青企 投承担本公司对出售职工宿舍协议的全部权利及义务 及负责日后有关出售该等宿舍的事 宜。本公司不再承担任何有关责任及损失。本公司已于二零零一年四月收讫上述出售职工 宿舍之代价金额。 -52- 25. 在建工程 兼并附属公 工程名称 年初数 司之影响 本年增加 转入固定资产 本年转出 年 末数 资金来源 一厂生产线改造 １７，８７２，０６３ － ６，３７１，７０８ （３７６，４９３ ） － ２３，８６７，２７８ 内部资金 二厂生产线改造 １３，１７５，４３９ － ２，３８０，６１７ （８，１９９，６６８） － ７，３５６，３８８ 内部资金 四厂生产线改造 １，８９０，０００ － ２３，７０１，６７２ （２５，５９１，６７２ ） － － 内部资金 新厂房建造 ５２，４５６，０７９ － － － － ５２，４５６，０７９ 内部资金 麦芽厂生产线改造 １，７９４，６３１ － ８，８６０，５６８ （５，２２３，５５３） － ５，４３１，６４６ 内部资金 其它 １，０６１，６１８ － ２５，０６０，５０５ （３５６，８２８ ） （２４，０９９，７２７ ） １，６６５，５６８ 内部资金 公司合计 ８８，２４９，８３０ － ６６，３７５，０７０ （３９，７４８，２１４ ） （２４，０９９，７２７ ） ９０，７７６，９５９ 西安公司生产线改造 ４，４８６，５８６ － １６，１３１，８４８ （１６，１３２，８６６ ） － ４，４８５，５６８ 内部资金 兴凯湖公司生产线改造 １，２３７，９２６ － ９，８６５，３２９ （２，２５４，２２９） （７７４，９３６ ） ８，０７４，０９０ 内部资金 荣城公司生产线改造 １８，６６５，８９０ － ６，８０１，８８３ （２５，４６７，７７３ ） － － 内部资金 薛城公司生产线改造 ７３，１９７，９９０ － １２，２１７，０８７ （８４，８４３，３４０ ） － ５７１，７３７ 内部资金 安丘公司生产线改造 ６２９，５１０ － ３，２５４，８１３ （３，８８４，３２３） － － 内部资金 黄石公司生产线改造 １９，４００，７５１ － １０，７８４，０６３ （３０，０４４，８６４ ） － １３９，９５０ 银行借款 三水公司生产线改造 ２７，２４２，６２８ － ６７，９２３，７９９ （８８，９１６，６６４ ） － ６，２４９，７６３ 募集资金 菏泽公司生产线改造 ２，６６０，６１１ － １５，５２５，５２３ （１７，８６１，９３６ ） － ３２４，１９８ 内部资金 马鞍山公司生产线改造 ２，３３３，３２７ － ５３，５４５，８３４ （３７，０１３，８７６ ） （１８，８６５，２８５ ） － 募集资金 应城公司生产线改造 ８，８７１，７６５ － １３，６８０，６２９ （１６，１０３，４１８ ） （１，５０７，３７６） ４，９４１，６００ 银行贷款及内 部资金 滕州公司生产线改造 １２，９１９，１５１ － １１，２５６，４８７ （１９，７１０，０８５ ） （１３１，２３７ ） ４，３３４，３１６ 内部资金 珠海公司生产线改造 １９，３９７，８１８ － ５５，６９８，０２５ （７５，０９５，８４３ ） － － 募集资金 第五公司生产线改造 ７，２４７，３４０ － ３，８１６，４４２ （４６０，６２０ ） （１５１，６４４ ） １０，４５１，５１８ 内部资金 蓬莱公司生产线改造 ２，６３５，７２２ － １８，３１１，５２９ （４，６４７，２６９） （１，６５６，５４７） １４，６４３，４３５ 内部资金 郴州公司生产线改造 １０，９１２，０６９ － ７８，０７０，６８４ （８８，４８５，９３８ ） － ４９６，８１５ 银行借款 潍坊公司生产线改造 ２，２７７，６１０ － ３，４３４，７８８ （５，２７７，０７４） （４３５，３２４ ） － 内部资金 彭城公司生产线改造 ８，００２，６６２ － ５，９５５，２４２ （１３，９５７，９０４ ） － － 内部资金 渭南公司生产线改造 ３，６２４，９４１ － ３，９２０，３１７ （４，７３９，１０９） － ２，８０６，１４９ 内部资金 重庆公司生产线改造 ５，１８８，５６１ － ４，４８１，５１７ （４，９０７，６３８） （３００） ４，７６２，１４０ 内部资金 密山公司生产线改造 ４，２８１，７２４ － ７，２０３，４６２ （１１，４３０，５２０ ） （５４，６６６） － 内部资金 鞍山公司生产线改造 ８７９，１０６ － １１，２４４，７４８ （８，２８０，７４９） － ３，８４３，１０５ 内部资金 寿光公司生产线改造 － － ７，７５２，１１３ （３，９７５，９６２） （２，６１８，７８０） １，１５７，３７１ 银行借款 北京三环公司生产线改造 － １，７４７，９７４ ２４，４８３，７３０ （２５，４２０，３３２ ） （５１１，３６０ ） ３００，０１２ 内部资金 北京五星公司生产线改造 － ７８２，２７１ ３，９５８，９３６ （４６０，４７１ ） （３１４，２０３ ） ３，９６６，５３３ 内部资金 上海松江公司生产线改造 － － ３８，３７４，８４０ （２，４９１，６２０） － ３５，８８３，２２０ 内部资金 南京公司生产线改造 － － ５，８１１，７０２ － （５０２，６３３ ） ５，３０９，０６９ 内部资金 深圳朝日公司生线改造 － － １３，４６４，９５９ （１３，４６４，９５９ ） － － 内部资金 其它附属 公司生产线改造 １１，８５６，８８６ ８２３，１１９ ５９，１５８，０２４ （６１，１５８，６９１ ） （２，３７２，２９７） ８，３０７，０４１ 内部资金 集团合计 ３３６，２００，４０４ ３，３５３，３６４ ６３２，５０３，４２３ （７０６，２３６，２８７） （５３，９９６，３１５ ） ２１１，８２４，５８９ 本年度在建工程大幅增加主要是本集团为扩展生产能力所新增的生产设备在建工程及新收 购之附属公司在建的设施。 用于购建在建工程直接有关的专项借款成本予以资本化。本集团本年度借款成本资本化利 率为免息至 ６．４４％（二零零零年：免息至 ７．３１％）。本集团于本年度予以资本化的利息共约 ３，８４７，０００ 元（二零零零年：６，６５６，０００ 元）。 -53- 26. 无形资产 a. 集团 兼并附属公司 剩余摊销 项目 初始金额 年初数 之影响 本年增加 本年摊销 本年转出 年末数 期限 商标 １０３，３４５，７２６ ８４，４７７，２６４ － － （２，５８３，６３５） － ８１，８９３，６２９ ５－３２ 年 土地使用权 ６１６，９５４，７２８ ３７３，１７５，１１３ １８４，６２９，３５２ ４２，５０６，５６２ （１７，４２０，５５４） （１１，３００，０００） ５７１，５９０，４７３ ４２－４９ 年 专有技术 １８，６２９，１００ １５，８３４，７３６ － － （４５５，５７７） － １５，３７９，１５９ ７．５ 年 其它 １９，００４，４１７ １０，８４９，４４２ ４，０８７，５１５ ２，７４７，７２４ （２，５１２，４２４） － １５，１７２，２５７ １０ 年 合计 ７５７，９３３，９７１ ４８４，３３６，５５５ １８８，７１６，８６７ ４５，２５４，２８６ （２２，９７２，１９０） （１１，３００，０００） ６８４，０３５，５１８ 本年度集团无形资产的增加主要是源自新收购／成立的附属公司。 b. 公司 剩余摊销 项目 初始金额 年初数 本年增加 本年摊销 本年转出 年末数 期限 商标 １００，０００，０００ ８１，２５０，０２８ － （２，４９９，９９７） － ７８，７５０，０３１ ３２ 年 土地使用权 ８７，９７５，０３５ ７４，８９０，３１２ － （１，７５９，４９８） － ７３，１３０，８１４ ４２ 年 其它 ３，３３４，１６８ １，６４７，００１ １，６４９，０００ （２１７，８５０） － ３，０７８，１５１ １－１０ 年 合计 １９１，３０９，２０３ １５７，７８７，３４１ １，６４９，０００ （４，４７７，３４５） － １５４，９５８，９９６ （ｉ） 商标 商标主要包括本集团于一九九三年六月十六日重组时由原有股东作为资本投 入的“青岛啤酒”商标。该商标是以中国国家国有资产管理局认定的评估值 入账，采用直线法按 ４０ 年摊销。 其它商标是于收购附属公司时取得，按照其收购时价值入账，并按其估计之 使用年限由 ５ 至 １０ 年不等摊销。 （ｉｉ） 土地使用权 截至二零零一年十二月三十一日，本公司己入账的土地使用权中有约 ７，８００，０００ 元如在未来两年内出售须以原价售予原出售方。 （ｉｉｉ） 专有技术 专有技术是于附属公司重组时，由少数股东投入作成资本投资。此专有技术 按照附属公司及各股东议定之金额入账，并按照其预计经济利益，估计为 １０ 年的有效期内以直线法作出分期摊销。 -54- 27. 长期待摊费用 a. 集团 年末累计 兼并附属公 剩馀摊销 项目 原始金额 摊销 年初数 司之转入 本年增加 本年摊销 年末数 期限 上海公司改造费用 ３，６２２，７８９ ３，６２２，７８９ ２，６８３，０６０ － ３００，０００ （２，９８３，０６０） － － 应城公司改造费用 ２，２４８，８８７ ６９８，４８８ １，８３３，３３０ － ２００，１１７ （４８３，０４８） １，５５０，３９９ ３年 安丘公司大厦使用 权 １，５７０，６８１ ４７１，８１３ １，０９９，４２５ － ４５，１０２ （４５，６５９） １，０９８，８６８ ５年 西安公司绿化费用 １０，８０４，７６４ ９，５１０，６２６ ７８１，６６７ １８７，２８２ ４６２，７１８ （１３７，５２９） １，２９４，１３８ ５年 公司本部广告费用 ２，９７５，０００ １５０，０００ － － ２，９７５，０００ （１５０，０００） ２，８２５，０００ ９年 其它 ４，３８５，６８７ ２，６３９，５８４ １，４６６，４３０ １１６，４９６ ２，３５２，７０９ （２，１８９，５３２） １，７４６，１０３ ２－５ 年 合计 ２５，６０７，８０８ １７，０９３，３００ ７，８６３，９１２ ３０３，７７８ ６，３３５，６４６ （５，９８８，８２８） ８，５１４，５０８ b. 公司 兼并附属 年末累计 公司之转 剩馀摊销 项目 原始金额 摊销 年初数 入 本年增加 本年摊销 年末数 期限 公司本部广告费用 ２，９７５，０００ １５０，０００ － － ２，９７５，０００ （１５０，０００） ２，８２５，０００ ９年 28. 借款 本集团及本公司借款利率均按中国人民银行的有关规定计算。 a. 短期借款及一年内到期的长期借款 集团 公司 ２００１ ２０００ ２００１ ２０００ 借款类别 抵押借款 １２４，９００，０００ １４，０００，０００ － － 担保借款 １，８６５，００５，６６６ １，８２１，６９６，５５７ ５３０，０００，０００ ８１３，７１５，８７７ 信用借款 ６２６，１６１，１２９ ２２３，５５０，０００ ５９１，４３８，３５８ １８４，５００，０００ 合计 ２，６１６，０６６，７９５ ２，０５９，２４６，５５７ １，１２１，４３８，３５８ ９９８，２１５，８７７ 短期借款 ２，４９６，２３２，７７０ １，９７９，３６７，６８０ １，０８５，５００，０００ ９７５，５００，０００ 一年内到期的长期借款 １１９，８３４，０２５ ７９，８７８，８７７ ３５，９３８，３５８ ２２，７１５，８７７ 合计 ２，６１６，０６６，７９５ ２，０５９，２４６，５５７ １，１２１，４３８，３５８ ９９８，２１５，８７７ 截至二零零一年十二月三十一日，本集团有合共 ２０，０００，０００ 元的已到期未偿还短 期银行借款。有关借款的附属公司正办理展期事宜。 由于本集团大部分借贷主要为短期银行贷款，故本集团于二零零一年十二月三十一 日出现净流动负债约 ２，１３８，８２５，０００（二零零零年：１，２３０，５７１，０００ 元）。本公司董 事有信心本集团可令大部分短期银行贷款于到期时做出展期或以新融资来源取代有 关的短期借贷。 -55- ２８． 借款（续） b. 长期借款及长期应付款 集团 公司 银行借款 银行借款 折合 长期应付款 折合 长期应付 贷款年限 外币余额 折算汇率 人民币余额 余额 外币余额 折算汇率 人民币余额 款余额 一至两年内到期 － 日元 １１９，５２０，０００ ０．０６３０ ７，５３０，３５８ － １１９，５２０，０００ ０．０６３０ ７，５３０，３５８ － － 丹麦克朗 ４００，０００ ０．９８３７ ３９３，４８０ － － － 比利时法郎 ６，３９８，６１９ ０．１８１３ １，１６０，０７０ － － － 人民币 ６１，２３２，２２６ ２４，４９１，１７１ ２１，６３３，９９９ ６６７，１３４ 二至三年内到期 － 日元 ５９，７６０，０００ ０．０６３０ ３，７６５，１７９ － ５９，７６０，０００ ０．０６３０ ３，７６５，１７９ － － 丹麦克朗 ４００，０００ ０．９８３７ ３９３，４８０ － － － 比利时法郎 ６，３９８，６１９ ０．１８１３ １，１６０，０７０ － － － 人民币 ５７，１７８，０００ ２，１８５，５００ １４，８９０，０００ － 三至五年内到期 － 丹麦克朗 ８００，０００ ０．９８３７ ７８６，９６０ － － － 比利时法郎 １２，７９７，２３８ ０．１８１３ ２，３２０，１３９ － － － 人民币 ４８，０８８，０００ ２９，８２４，６９９ １８，８００，０００ － 五年外到期 － 丹麦克朗 ５，８００，０００ ０．９８３７ ５，７０５，４６０ － － － 比利时法郎 ６７，００１，１９０ ０．１８１３ １２，１４７，３１６ － － － 人民币 １，４８７，６９４ － － 合计 ２０３，３４８，４３２ ５６，５０１，３７０ ６６，６１９，５３６ ６６７，１３４ 本年度本集团增加之长期借款主要是用于新投资项目及缴付扩建新工程之费用。 c. 本集团及本公司之借款中分别有约 １８５，９９３，０００ 元（二零零零年：２４１，２６５，０００ 元）及 ８３，７３２，０００ 元（二零零零年：９７，７９０，０００ 元）的借款是于附属公司作出债 务重组或兼并时得到免息优惠。其余借款余额之年利率为免息至 ７．６１％（二零零零 年：免息至 ８．１９％）。 本 集 团 及 本 公 司 的 借 款 内 分 别 有 约 １，４９９，８５０，０００ 元 （ 二 零 零 零 年 ： ２，０３１，５０５，０００ 元）及约 ６３７，０８０，０００ 元（二零零零年：１，４１９，２５８，０００ 元）的借 款是由关联企业提供信用担保。此外，本集团有另约 １２５，０００，０００ 元（二零零零 年：２４４，０００，０００ 元）的借款由附属公司少数股东提供担保。 本集团的借款内有约 ３８５，０００，０００ 元由本公司提供担保。 本集团合共有约 １５８，９００，０００ 元（二零零零年：７７，１９０，０００ 元）的借款是以下列资 产作为抵押担保： （ａ） 西安公司的全部（二零零零年：全部）资产，其账面净值约为 ４１５，０４０，０００ 元（二零零零年：４０５，１４１，０００ 元）；及 （ｂ） 若干房屋建筑物及机器设备及运输设备，其账面净值约为 ２３４，０９０，０００ 元 （二零零零年：１１７，１８６，０００ 元）。 -56- 29. 应付账款、预收账款及其它应付款 本集团及本公司的应付款项、预收账款及其它应付款中，均无欠持本公司 ５％以上股份的股 东单位的款项。本年度其它应付款的增加主要来自未付之附属公司收购价款。 30. 应付票据 集团 公司 ２００１ ２０００ ２００１ ２０００ 商业承兑汇票 １０９，８０９，６４２ ５６，２１０，７４５ １０９，８０９，６４２ ５９，６１０，７４６ 银行承兑汇票 ５７，４６８，２４５ ３４，７９２，８６８ － － 合计 １６７，２７７，８８７ ９１，００３，６１３ １０９，８０９，６４２ ５９，６１０，７４６ 31. 应交税金 集团 公司 税种 ２００１ ２０００ ２００１ ２０００ 增值税： 年末未抵扣数 （１９，２９１，４２４） （７，９４７，２１６） － － 年末未交数 ４０，８８５，９００ ５６，５１９，９３１ ７，０２９，２２４ １５，６４３，９７６ 增值税净额 ２１，５９４，４７６ ４８，５７２，７１５ ７，０２９，２２４ １５，６４３，９７６ 消费税净额 １０１，７１５，１７７ ６８，７６８，７２８ ５，３０６，０６９ ６，４９６，７０２ 所得税净额 （８，４７２，０３７） １１，１８２，５７５ （８，８７９，４７０） （５７７，３７０） 城市建设维护税 ５，４７７，８０１ ４，８９４，９２０ ３，１６７，５７６ ６３６，７２５ 香港利得税 ３３６，３９５ ６８６，４８２ － － 固定资产投资方向调节税 － ７，４６１，８４２ － － 其它 １，０７４，４３２ １，５３２，１９４ － １６，６７５ 合计 １２１，７２６，２４４ １４３，０９９，４５６ ６，６２３，３９９ ２２，２１６，７０８ -57- 32. 预提费用 集团 公司 项目 ２００１ ２０００ ２００１ ２０００ 进口材料关税 １５０，０８５ ７，８３３，３５９ ９１６，２７８ ７，８３３，３５９ 销售费用 ５，６３４，４３７ １，５０７，９７７ － － 审计费 ４，７６０，８１９ ５，１４８，５９１ ４，７５８，６９９ ５，１４８，５９１ 利息费用 １，３２７，４３６ １，２６８，５２９ － ６３３，８２５ 修理费用 ３，８５５，６５５ ６０９，９４６ － － 水、电费用 １，１８２，３３６ １，２９９，９９８ － － 其它 ２３，４１０，６９０ ８，９２０，２８７ １１５，９４５ ６３３，２０５ 合计 ４０，３２１，４５８ ２６，５８８，６８７ ５，７９０，９２２ １４，２４８，９８０ 本期集团预提费用的增加 及年末余额主要是附属公司 预提各项管理费用及附属公司的增 加。 33. 股本 本公司注册、已发行及已缴足之股本为 １，０００，０００，０００ 元，全部为 １，０００，０００，０００（二零 零零年：９００，０００，０００）股普通股，每股面值 １ 元。根据二零零一年二月二十八日通过之特 别 决 议 ， 本 公 司 藉 增 设 １００，０００，０００ 股 每 股 面 值 １ 元 之 普 通 股 ， 将 法 定 股 本 由 ９００，０００，０００ 元增加至 １，０００，０００，０００ 元。于二零零一年三月，本公司将新增 １００，０００，０００ 股 普 通 股 按 每 股 ７．８７ 元 之 价 格 发 行 予 公 众 及 机 构 投 资 者 。 扣 除有 关 发 行 费 用 约 ２９，２７１，０００ 元后，共筹得约 ７５７，７２９，０００ 元之所得款项净额。是次增资活动已获得山东汇 德会计师事务所审验证，并于出具（２００１）汇所验字第 １－００６ 号验资报告。有关本公司具体 出资情况如下： ２００１ ２０００ 人民币 比例 人民币 比例 国家股 ３９９，８２０，０００ ３９．９８％ ３９９，８２０，０００ ４４．４２％ 国内法人股 ５３，３３０，０００ ５．３３％ ５３，３３０，０００ ５．９３％ 国内公众股 ２００，０００，０００ ２０．００％ １００，０００，０００ １１．１１％ 境外公众股 ３４６，８５０，０００ ３４．６９％ ３４６，８５０，０００ ３８．５４％ 合计 １，０００，０００，００ ０ １００．００％ ９００，０００，０００ １００．００％ -58- 34. 资本公积 a. 集团 二零零零年 二零零一年 十二月 十二月 三十一日 本年增加 本年减少 三十一日 股本发行溢价 ８９１，９７９，０９２ ６５７，７２８，５７０ － １，５４９，７０７，６６２ 资产评估增值储备 ６，３０４，３９８ － － ６，３０４，３９８ 接受捐赠 ４，２３８，６０３ － － ４，２３８，６０３ 附属公司无须支付之欠款 － ９，４３９，３３５ － ９，４３９，３３５ 其它 ４，８１７，２２１ － － ４，８１７，２２１ 合计 ９０７，３３９，３１４ ６６７，１６７，９０５ － １，５７４，５０７，２１９ b. 公司 二零零零年 二零零一年 十二月 十二月 三十一日 本年增加 本年减少 三十一日 股本发行溢价 ８９１，９７９，０９２ ６５７，７２８，５７０ － １，５４９，７０７，６６２ 资产评估增值储备 ３４，９３３，４９８ ２１，１１０，０００ － ５６，０４３，４９８ 接受捐赠 ４，２３８，６０３ － － ４，２３８，６０３ 附属公司无须支付之欠款 － ９，４３９，３３５ － ９，４３９，３３５ 其它 ４，８１７，２２１ － － ４，８１７，２２１ 合计 ９３５，９６８，４１４ ６８８，２７７，９０５ － １，６２４，２４６，３１９ 35. 盈余公积 a. 集团 二零零零年 二零零零年 十二月 二零零一年十 十二月 以前年度 三十一日 二月 三十一日 调整 重报 本年增加 本年减少 三十一日 法定盈余公积 １０７，０９８，４０４ （３，１７７，０４６） １０３，９２１，３５８ １５，９２８，６９８ － １１９，８５０，０５６ 法定公益金 ７７，８２９，１８３ （３，１７７，０４７） ７４，６５２，１３６ １５，９２８，６９８ － ９０，５８０，８３４ 合计 １８４，９２７，５８７ （６，３５４，０９３） １７８，５７３，４９４ ３１，８５７，３９６ － ２１０，４３０，８９０ b. 公司 二零零零年十 二零零零年十 二月 二月 以前年度 三十一日 二零零一年十二月 三十一日 调整 重报 本年增加 本年减少 三十一日 法定盈余公积 ９８，０６０，９４９ （３，０５５，０７３） ９５，００５，８７６ ９，４２１，５５５ － １０４，４２７，４３１ 法定公益金 ６８，７９１，７２８ （３，０５５，０７３） ６５，７３６，６５５ ９，４２１，５５５ － ７５，１５８，２１０ 合计 １６６，８５２，６７７ （６，１１０，１４６） １６０，７４２，５３１ １８，８４３，１１０ － １７９，５８５，６４１ -59- 36. 未分配利润 集团 公司 ２００１ ２０００ ２００１ ２０００ 年初未分配利润（调整前） ２４３，１２０，４３２ ２７６，３５８，９２１ ２６３，８９３，４８８ ２８６，８５１，９２７ 追溯调整对利润的累计影响数（附 注 ３） （３０，５４０，５１３） （２７，０４６，２２９） （３０，５５０，７３８） （２７，０４６，２２８） 追溯调整对盈余公积的累计影响数 （附注 ３５） ６，３５４，０９３ ５，７０６，７４８ ６，１１０，１４６ ５，４０９，２４４ 年初未分配利润（调整后） ２１８，９３４，０１２ ２５５，０１９，４４０ ２３９，４５２，８９６ ２６５，２１４，９４３ 加：本年净利润 １０２，８８７，７４４ ９１，６９７，２５２ ９４，２１５，５５５ ９２，７９７，４４１ 减：提取法定盈余公积金 （１５，９２８，６９８） （１３，８９１，３４０） （９，４２１，５５５） （９，２７９，７４４） 减：提取法定公益金 （１５，９２８，６９８） （１３，８９１，３４０） （９，４２１，５５５） （９，２７９，７４４） 减：应付普通股股利 （１１０，０００，０００） （１００，０００，０００） （１１０，０００，０００） （１００，０００，０００） 年末未分配利润 １７９，９６４，３６０ ２１８，９３４，０１２ ２０４，８２５，３４１ ２３９，４５２，８９６ 追溯调整对净利润及盈余公积的影响数是由于本集团及本公司对有关开办费及住房周转金 之会计政策进行变更所引起，详情请参阅附注 ３。 37. 关联企业交易 关联方的基本资料及与本集团的关系 关联方关系主要是指： １． 直接或间接地控制其它企业或受其它企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多 个企业； ２． 合营企业； ３． 联营企业； ４． 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员； ５． 受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其它企 业。 存在控制关系的关联公司主要为附属子公司及联营公司，而有关该等公司的资料已详列于 本报告附注 ５。 -60- ３７． 关联企业交易（续） 不存在控制关系但有交易往来的关联公司的名称及与本集团的关系 公司名称 与本集团的关系 青岛啤酒集团有限公司 部份相同董事 青岛啤酒实业有限公司 部份相同董事 青岛啤酒工业园有限公司 部份相同董事 青岛啤酒房地产有限公司 部份相同董事 青岛啤酒工程有限公司 部份相同董事 青岛啤酒物业管理有限公司 部份相同董事 青岛啤酒广告传播有限公司 部份相同董事 青岛啤酒物资经营有限公司 部份相同董事 西安汉斯啤酒饮料总厂 附属公司少数股东 日本朝日啤酒株式会社 附属公司少数股东 日本伊藤忠商事株式会社 附属公司少数股东 日本住金物产株式会社 附属公司少数股东 山东省枣庄市薛城区国有资产营运中心 附属公司少数股东 沛县国有资产经营公司 附属公司少数股东 青岛饮品有限公司 相同关键管理人员 山东潍坊蓝仔啤酒有限公司 附属公司少数股东 四川火炬化工厂有限公司 附属公司少数股东 北京双合盛五星三环股份有限公司 附属公司少数股东 福建酿酒厂（新加坡）私人有限公司 附属公司少数股东 青岛啤酒（广州）总经销有限公司 联营公司 北京青岛啤酒销售有限责任公司 联营公司 青华国际贸易发展有限公司 联营公司 青岛啤酒（扬州）有限公司 联营公司 以上关联企业于本年内均无持有本公司之股份。 -61- ３７． 关联企业交易（续） a. 截至二零零一年十二月三十一日本集团与关联企业的主要交易金额如下： ２００１ ２０００ 包括于主营业务收入内： 青岛饮品有限公司 ６６，０２６，３３９ ６０，８３０，９８６ 青岛啤酒（广州）总经销有限公司 － １７，０８８，２５４ 北京青岛啤酒销售有限责任公司 ９１，３００ １，２８５，６５０ 青华国际贸易发展有限公司 ４，０３６，８７０ ４，０１３，７２４ 青岛啤酒（扬州）有限公司 １，４６５，２７４ － 合计 ７１，６１９，７８３ ８３，２１８，６１４ 包括于主营业务成本内： 青岛啤酒实业有限公司 ４３４，９０９ １６，２２６，４７６ 青岛啤酒（扬州）有限公司 ７４３，２６９ ２７，４６０，５２３ 青岛啤酒物资经营有限公司 １，３６１，０００ １６，０７７，０４８ 山东潍坊蓝仔啤酒有限公司 １，６６９，２１１ － 西安汉斯啤酒饮料总厂 ３５３，７４８ － 合计 ４，５６２，１３７ ５９，７６４，０４７ 关联企业为本集团提供设备安装工程服务： 青岛啤酒工程有限公司 ３２３，２３０ ４，１３１，９１３ 关联企业为本集团借款提供的担保： 日本朝日啤酒株式会社，日本伊藤忠商事株 式会社、日本住金物产株式会社 １２５，０００，０００ ２４４，０００，０００ 青岛啤酒集团有限公司 １，４９９，８５０，０００ ２，０３１，５０５，２５１ 合计 １，６２４，８５０，０００ ２，２７５，５０５，２５１ 另青岛啤酒集团有限公司于二零零一年间为本公司两名客户的应收账款还款计划提 供了约 １０５，０００，０００ 元的担保，详情见附注 １７。 -62- ３７． 关联企业交易（续） b. 截至二零零一年十二月三十一日本集团与关联企业的往来账年末余额如下： 集团 公司 ２００１ ２０００ ２００１ ２０００ （附注 ４３） （附注 ４３） 包括于应收账款及长期应收账款内： 应收附属公司款 － － ７８，４８４，４７６ ６４，１５５，５２１ 青岛饮品有限公司 ４，５１３，６６２ ４，９２３，９４３ － － 青岛啤酒（广州）总经销有限公司 １０２，３６０，８１０ １１４，９２８，４３６ １０２，３６０，８１０ １１４，９２８，４３６ 北京青岛啤酒销售有限责任公司 １１，２４５，７８４ １１，２４５，７８４ １１，２４５，７８４ １１，２４５，７８４ 青岛啤酒物资经营有限公司 － ８０５，４２３ － ８０５，４２３ 青岛啤酒实业有限公司 ３１８，３１５ ３３０，４２９ ３１８，３１５ ３３０，４２９ 青华国际贸易发展有限公司 － １，６７６，０７６ － １，６７６，０７６ 青岛啤酒房地产有限公司 － ８０５，２３０ － ８０５，２３０ 合计 １１８，４３８，５７１ １３４，７１５，３２１ １９２，４０９，３８５ １９３，９４６，８９９ 包括于其它应收款内： 应收附属公司款 － － ８６６，０５７，７７４ ５６８，４６６，４７３ 青岛啤酒实业有限公司 １６，７０８，６５８ １１，２８７，９３２ １６，７０８，６５８ １１，２８７，９３２ 西安汉斯啤酒饮料总厂 ２，１４０，０００ １，２８１，９６５ － － 青岛啤酒（扬州）有限公司 ７６，５３６，５４４ １０７，２５６，５４４ ７６，５３６，５４４ １０７，２５６，５４４ 青岛啤酒广告传播有限公司 ８，０８５，４９９ ８５，９６３ ７，７３９，３５９ ５８，９６３ 山东省枣庄市薜城区国有资产营运中心 ３，０００，０００ － ３，０００，０００ － 青岛啤酒集团有限公司 ２２，１３８，１４９ － ２２，１３８，１４９ － 青岛啤酒房地产有限公司 － ８０５，２３０ － ８０５，２３０ 青岛啤酒工程有限公司 ２，６３５，４５１ １，００５，４１２ ２，６３５，４５１ １，００５，４１２ 青岛啤酒物资经营有限公司 ６，９３８，５２５ － ６，９３８，５２５ － 四川火炬化工厂有限公司 ２，３１３，６４３ － － － 福建酿酒厂（新加坡）私人有限公司 １，８８０，０００ － － － 合计 １４２，３７６，４６９ １２１，７２３，０４６ １，００１，７５４，４６０ ６８８，８８０，５５４ 包括于预付账款内： 青岛啤酒工程有限公司 ２１１，１６０ １８０，０００ － － 包括于预收账款内： 预收附属公司款 － － － １，１９１，５０８ 包括于其它应付款内： 应付附属公司款 － － １７，９３２，１４２ ２０，７６５，００８ 青岛啤酒工程有限公司 １，６４３，９１３ ８９３，０８０ ３４７，８９０ ８９３，０８０ 青岛啤酒集团有限公司 － ３７，８８７，０３４ － ３７，８８７，０３４ 青岛啤酒房地产有限公司 １７１，８９６ － １７１，８９６ － 青岛啤酒（扬州）有限公司 ２，０００，０００ ６，６３８，７３１ － － 沛县国有资产经营公司 ３，７６８，０００ － － － 北京双合盛五星三环股份有限公司 ２７，３０４，８６０ － － － 合计 ３４，８８８，６６９ ４５，４１８，８４５ １８，４５１，９２８ ５９，５４５，１２２ 包括于应付账款内： 应付附属公司款 － － － １９，０３８，０６３ 青岛啤酒物资经营有限公司 １，８９９，９４５ ３，１１５，４４３ １，８９９，９４５ ３，１１５，４４３ 青岛啤酒实业有限公司 ２０，２９５ １，９１５，２２２ － １，９１５，２２２ 青岛啤酒（扬州）有限公司 ８９，０１２ ５，４３０，２８４ － － 福建酿酒厂（新加坡）私人有限公司 １，４９０，３６４ － － － 四川火炬化工厂有限公司 ３，０５４，１４４ － － － 青岛啤酒工程有限公司 ２，６５２，５４５ ５０７，２６５ － － 合计 ９，２０６，３０５ １０，９６８，２１４ １，８９９，９４５ ２４，０６８，７２８ 本集团及本公司除与一关联公司的往来账余额按年利率 ５．８５％计算外，其余所有与 关联企业的往来账均无担保及无固定还款期，亦不计利息。 本集团及本公司应收青岛啤酒集团有限公司的其它应收款已于年末后全部收回。 -63- 38. 资产减值准备明细 a. 集团 本年 收购子公司 本年转回／ 项目 年初馀额 增加数 影响 冲销 年末馀额 应收账款 ９８，４１２，８５２ ２３，８９１，６０７ ６０，９６１，７５２ （１２，３３７，１５５） １７０，９２９，０５６ 其它应收款 ３９，２１３，９２４ ２１，５４０，９４４ １，７５９，４６２ （２５，３５１，０１２） ３７，１６３，３１８ 长期应收账款 － ２１，１９１，８５８ － － ２１，１９１，８５８ 坏账准备合计 １３７，６２６，７７６ ６６，６２４，４０９ ６２，７２１，２１４ （３７，６８８，１６７） ２２９，２８４，２３２ 原材料 １，０００，０００ ６６２，０２５ ３，５４５，５４４ （６３９，７８７） ４，５６７，７８２ 库存商品 ３，０６３，０１３ － ３７，８８８，５４９ （１，５１０，０５２） ３９，４４１，５１０ 存货跌价准备合计 ４，０６３，０１３ ６６２，０２５ ４１，４３４，０９３ （２，１４９，８３９） ４４，００９，２９２ 长期股权投资减值准备 － ６５７，９１８ ３，２４９，０００ － ３，９０６，９１８ 房屋建筑物 － － ２９，３１１，５４４ － ２９，３１１，５４４ 机器设备 － － ２８，０９４，４０２ － ２８，０９４，４０２ 运输设备 － － ５７８，６２９ － ５７８，６２９ 固定资产减值准备 － － ５７，９８４，５７５ － ５７，９８４，５７５ b. 公司 本年转回／ 项目 年初馀额 本年增加数 冲销 年末馀额 应收账款 ８１，９４１，１０２ １９，４９３，９７８ （１２，３３７，１５５） ８９，０９７，９２５ 其它应收款 ３７，０８６，５９９ ７，１２８，２６４ （２５，３５１，０１２） １８，８６３，８５１ 长期应收账款 － ２１，１９１，８５８ － ２１，１９１，８５８ 坏账准备合计 １１９，０２７，７０１ ４７，８１４，１００ （３７，６８８，１６７） １２９，１５３，６３４ 原材料 １，０００，０００ ６６２，０２５ （６３９，７８７） １，０２２，２３８ 库存商品 ３，０６３，０１３ － （１，３９２，７０８） １，６７０，３０５ 存货跌价准备合计 ４，０６３，０１３ ６６２，０２５ （２，０３２，４９５） ２，６９２，５４３ -64- 39. 现金流量表附注 本年度支付的其它经营活动有关的现金主要包括： 支付项目 集团 公司 ２００１ ２０００ ２００１ ２０００ （附注 ４３） （附注 ４３） 广告费用 ２８７，１９５，２５０ ２４２，１３２，３０９ ６４，７４６，３４８ １２０，４３４，４２１ 运输费用 ２０９，０５９，８８５ ７６，２６６，５３９ ７８，５０２，６６６ ６７，８２８，２９３ 支付制造费用、销售费用及其它 ５３７，９３８，７８３ ４１８，６０７，０８８ ３８６，８８１，００５ １８６，５８０，６２４ １，０３４，１９３，９１８ ７３７，００５，９３６ ５３０，１３０，０１９ ３７４，８４３，３３８ 40. 或有负债 a. 根据国务院及青岛市政府于一九九八年颁布有关住房制度改革的政策，取消了原有 福利性实物分房政策，以住房分配货币化补贴形式补偿合资格的职工 的住房福利。 本集团及本公司正研究有关政策的要求，并制定具体的住房分配货币化补贴办法。 于二零零一年十二月三十一日，本集团及本公司仍未完成该等计划的制定，而本集 团及本公司亦未向职工宣布任何有住房分配货币化补贴的计划。因此于二零零一年 十二月三十一日，董事会认为本集团及本公司无需亦未就该等住房分配货币化补贴 作出任何费用支付或拨备。 中国财政部于二零零零年九月六日发出财企［２０００］２９５ 号文件，就企业住房制度改 革中有关财务处理问题发出通知，并于发布之日起施行。本公司董事会于评估该等 政策后认为，除上述住房分配货币化补贴尚无法准确评估其财务影响外，其它有关 政策将不会对本集团及本公司产生重大影响。 b. 于二零零一年十一月，本公司一名分销商（“原告人”）在山东高级人民法院起诉 本公司，以本公司违返经销合同为由索赔人民币 １３４，８７０，０００ 元。本公司在答辩中 否认自己有违约行为，并提起了反诉，以对方严重拖欠货款为理由要求解除与对方 之间的经销合同，并要求对方支付尚欠货款及反还车辆、售酒设备等。截至本公司 董事会批核此财务报表日期止，法院未对有关诉讼作出任何裁决。本公司董事会经 参考了负责该诉讼的法律顾问的意见后认为该项诉讼并不会为本集团及本公司的经 营结果带来重大的负面影响。同时，本集团及本公司在现阶段也不需 就该诉讼作出 任何拨备。 -65- 41. 承诺事项 除在其它附注已述事项， 本集团及本公司于本年度已授权但未签处合约及未于财务报表内 拨出准备之资本承诺如下： 集团 公司 ２００１ ２０００ ２００１ ２０００ 建筑工程 ９３，２９５，０００ ６８，０００，０００ ４２，１９０，０００ － 本集团及本公司于本年度已订约但未于财务报表内拨出准备之资本及租贷承诺如下： 集团 公司 ２００１ ２０００ ２００１ ２０００ 资本承诺 － 建筑工程 ２４４，２７５，０００ １６０，１９１，５００ ５０，３８１，０００ １７，１３６，０００ － 投资及收购企业 ２６２，０３０，０００ ３１６，６１０，０００ ２６２，０３０，０００ ３１６，６１０，０００ ５０６，３０５，０００ ４７６，８０１，５００ ３１２，４１１，０００ ３３３，７４６，０００ 租赁承诺 １，９５３，０００ ９３６，０００ １，９５３，０００ ８３６，０００ 合计 ５０８，２５８，０００ ４７７，７３７，５００ ３１４，３６４，０００ ３３４，５８２，０００ 42. 资产负债表日后事项 于二零零二年三月，本公司委托一独立第三方经公开拍卖后与厦门市人民法院签定协议， 以现金约 １６６，０３０，０００ 元收购厦门银城股份有限公司的全部资产（包括固定资产、无形资 产及存货）。同时，本公司将在厦门市投资设立青岛啤酒（厦门）有限公司（“厦门公 司”），并将购得之资产一次性转移至厦门公司。 43. 比较数字 本集团根据中华人民共和国财政部颁布了关于印发企业会计制度《贯彻实施（企业会计制 度）有关政策衔接问题的规定》的通知（财会［２００１］１７ 号）及关于印发《企业会计准则的 通告（财会［２００１］７ 号）（以下简称“该等通知”）编制各账目。该等通知要求有关企业 在重列 ２０００ 年度财务报表时，须按《企业会计制度》规定计提固定资产、无形资产、及在 建工程等的减值准备，及对债务重组、非货币性交易及应收融资租赁租金等交易采取新的 会计处理方法。上述要求应视为会计政策变动，而若干比较数字已相应地予以重列。 -66- 44. 会计报表差异调节表 本集团根据中国《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关法规（ “中国会计准 则”），为于中国发行之Ａ股股东编制了一套截至二零零一年十二月三十一日止年度的法 定财务报表。 由于中国会计准则与香港公认会计原则的不同，导致本集团汇报的净资产及除税后利润有 所差别。其所带来的主要差别摘要见附表如下： 对于合并资产负债表之影响： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则计算之总净资产值： ２，９６４，９１５ ２，２０４，８３８ 于一九九三年按调剂中心汇率之调整（ａ） ３６１，１７３ ３６１，１７３ 因汇率并轨而产生之递延汇兑损益（ａ） （１８２，０４２） （１８２，０４２） 因一九九四年一月一日以前实行之双汇率制度而需多 提的固定资产折旧（ｂ） （７８，４４４） （６６，９６４） 冲销已付职工福利费（ｃ） （１５，１８５） （１４，８８１） 长期投资差异摊销冲回（ｄ） （３３，７１０） （１５，８２１） 结算日后股东通过的拟派股息（ｅ） １１０，０００ １００，０００ 于一九九三年按调剂中心汇率之调整（ｆ） （３７，８７８） （３７，８７８） 计提实际发生的技术开发费（ｇ） － （６，７９６） 其它 （１６，２７８） （１０，３４０） 按香港公认会计原则计算之总净资产 ３，０７２，５５１ ２，３３１，２８９ 对于合并收益表之影响： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则计算之净利润 １０２，８８８ ９１，６９７ 按香港公认会计原则所作之调整： 因一九九四年一月一日以前实行之双汇率制度而需多 提的固定资产折旧（ｂ） （１１，４８０） （１１，４８０） 冲销已付职工福利费（ｃ） （３０４） （２，０４１） 投资差异摊销冲回（ｄ） （１７，８８９） （９，４５２） 计提实际发生的技术开发费（ｇ） － （６，７９６） 子公司获豁免偿还欠款（ｈ） ９，４３９ － 其它 ８５８ １，９４６ 按香港公认会计原则计算之净利润 ８３，５１２ ６３，８７４ -67- ４４． 会计报表差异调节表（续） a. 本公司于一九九三年在香港证券交易所上市，并首次以按照香港会计专业准则编制 财务报告。而该等报告内之外币交易均以交易当时之外汇调剂中心（“调剂中 心”）汇率换算为人民币。在中国会计准则下则按业务发生时当日国家外汇牌价中 间折合人民币记账。本公司是年于香港发售 Ｈ 股而获得之港币收入均按调剂中心兑 换人民币，而所产生之汇兑损益约人民币 ３６１，１７３，０００ 已作资本公积记账。 于一九九四年一月一日，中国实行人民币汇率并轨，本公司当日以外币列账的货币 性资产及负债按统一的汇率（“统一汇率”）换算为人民币。一九九四年一月一日 的统一汇率主要是参考调剂中心的外汇价而换算。由此而产生的汇兑收益约为 １８０，０４２，０００ 元。这收益已按中国会计准则要求所编制的财务报表列为摊销项目并 分五年摊销。但按香港公认会计原则编制的财务报表已采用外汇调剂中心的汇价编 制，由此产生的汇兑收益已不需再次反映在当年的财务报表中。 b. 由于根据香港公认会计原则和中国会计准则所编制的一九九三年财务报表采用了不 同的外币汇率，所以截至一九九三年十二月三十一日以外币列账的固定资产的成本 产生了差异，以令按香港公认会计原则所编制的财务报表需于本年度多提约人民币 １１，４８０，０００ 元的折旧费用（二零零零年：１１，４８０，０００ 元）。 c. 根据中国财政部规定及中国会计准则要求，本集团及本公司须按职工工资的 １４％ 计 提应付职工福利费，超额支付的费用暂挂应付福利费借方，在香港公认会计原则 下，本集团及本公司则按本年度实际发生之福利费用计入当年损益中。由此需冲销 当年超额支付约 ３０４，０００ 元（二零零零年：２，０４１，０００ 元）的费用。 d. 根据中国会计准则要求，本集团在取得对附属公司的投资权益时所付出的成本低于 本集团在被投资单位股东权益中所占的份额时，有关差异应按 １０ 年的期限摊销计 入损益。在香港公认会计原则下，本集团投资成本与本集团应占被投资单位可分离 净资产之公允价值的差额须确认为商誉或负商誉并按照有关规定作出摊销。就两准 则不同的会计处理须减少有关摊销收益约 １７，８８９，０００ 元（二零零零年：９，４５２，０００ 元）。 e. 诚如会计政策第二项所述，根据《香港会计实务准则》第 ９ 号（修订）“结算日的 事项规定，股利应在已宣布泖发期间确认为负债。然而根据中国会计准则编制的账 项内，股利是在相关的会计期间予以确认。 f. 于一九九三年，本集团按中国会计准则编制账目以人民币为记账本位币，对发生的 非本位币业务，按业务发生时当日国家外汇牌价中间价折合人民币记账。于结算 日，对有关外币业务的货币性账户余额按照月末国家外汇牌价中间价折合为人民 币，其同账面余额的差额，列作当年汇兑损益。但按照香港会计原则下，以其它货 币为单位之货币性资产及负债按结算日在调剂中心所报之适用汇率换算为人民币。 外币交易均以交易当时之调剂中心汇率换算为人民币。在确定溢利时，已计入交易 日以后因汇率变动而产生之汇兑差额。由此令按香港公认会计原则所编制的财务报 表需多计汇兑损益约为 ３７，８７８，０００ 元。 -68- ４４． 会计报表差异调节表（续） g. 根据青岛财政局青财工 １９９７［８３］号文件，本公司于 １９９７ 年提取了一项技术开发费 用约 １９，８７９，０００ 元，该等预提费用于当年并未使用。在香港公认会计原则下，该 项未使用的预提费用未被确认亦并未计入当年度费用。 于一九九七年至二零零零年度，本公司实际发生的技术开发费在按中国会计准则编 制的财务报表内已冲销整项有关的预提费用。在香港公认会计原则下，该等实际发 生的技术开发费应计入费用发生当年度的损益中。截至二零零零年十二月三十一日 有关的预提已全数冲销。 h. 于二零零一年，子公司获债权人 豁免偿还欠款约为 ９，４３９，０００ 元（二零零零年： 无）。按照中国会计准则要求编制之财务报表中，该等豁免须作为资本公积记账。 但在香港普遍采用之会计原则下，该项豁免偿款安排须作为其它收入。 2、B 股报告 青岛啤酒股份有限公司 ====================== 二零零一年十二月三十一日年度财务报表 及核数师报告 -69- 核数师报告 致青岛啤酒股份有限公司 (于中华人民共和国注册成立的中外合资股份有限公司 ) 各股东： 本核数师（以下简称“ 我们”），已审核刊于第二页至第四十九页按照香港公认会计准则编制的财 务报表。 董事及核数师的责任 公司董事有责任编制真实与公平的财务报表。在编制该等财务报表时，董事必须贯彻采用合适的会 计政策。 我们的责任是根据我们审核工作的结果，对该等财务报表作出独立意见，并向股东报告。 意见的基础 我们是按照香港会计师公会颁布的核数准则进行审核工作。审核范围包括以抽查方式查核与财务报 表所载数额及披露事项有关的凭证，亦包括评估董事于编制该等财务报表时所作的重大估计和判 断、所厘定的会计政策是否适合 贵公司及 贵集团的具体情况及有否贯彻运用并足够披露该等会 计政策。 我们在策划和进行审核工作时，均以取得一切我们认为必须的资料及解释为目标，使我们能获得充 份的凭证，就该等财务报表是否存有重要错误陈述，作合理的确定。在作出意见时，我们亦已衡量 该等财务报表所载资料在整体上是否足够。我们相信，我们的审核工作已为下列意见建立合理的基 础。 意见 我们认为上述的财务报 表均真实与公平地反 映 贵公司及 贵集团于二零零 一年十二月三十一日 的 财政状况及贵集团截至该日止年度的盈利和现金流量，并已按照《香港公司条例》的披露要求适当 地编制。 执业会计师 香港，二零零二年四月三日 -70- 青岛啤酒股份有限公司及其附属公司 综合损益表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 (以人民币千元计算，每股数除外) 集团 附注 二零零一年 二零零零年 （附注 35） 营业额 4,13 4,723,847 3,448,264 主营业务成本 13 (3,131,562) (2,246,786) 主营业务利润 1,592,285 1,201,478 其它收入，净额 60,882 33,882 销售费用 (895,715) (675,384) 管理费用 (480,782) (351,355) 营业盈利 276,670 208,621 财务收入 5 19,317 20,230 财务费用 6 (136,189) (114,004) 分占联营公司盈利 217 704 除税前盈利 7 160,015 115,551 税项 9a (59,162) (33,653) 未计少数股东损益前盈利 100,853 81,898 少数股东损益 (17,341) (18,024) 股东应占之盈利 83,512 63,874 股息 11 100,000 90,000 每股盈利-基本 12 0.0850 0.0710 每股盈利-全面摊薄 12 不适用 不适用 -71- 青岛啤酒股份有限公司及其附属公司 综合确认损益表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 (以人民币千元计算) 集团 附注 二零零一年 二零零零年 （附注 35） 股东应占之盈利 83,512 63,874 本年汇率折算差异 12 (9) 总确认损益 83,524 63,865 因采用会计实务准则第 9 号及第 30 号而改变会 计政策对二零零零年一月一日期初未分配利 润之增加所产生的累积影响（附注 28） 49,156 -72- 青岛啤酒股份有限公司及其附属公司 资产负债表 二零零一年十二月三十一日 (以人民币千元计算) 集团 公司 附注 二零零一年 二零零零年 二零零一年 二零零零年 （附注 35） （附注 35） 资产 非流动资产 固定资产 14 5,550,989 4,250,194 1,195,785 1,384,251 在建工程 15 206,976 331,352 90,797 88,250 无形资产 16 112,445 109,961 81,828 82,897 长期投资 17 57,081 57,822 55,306 53,997 投资于附属公司 18 - - 1,588,222 1,024,806 投资于联营公司 19 33,743 5,520 6,496 6,496 商誉 20 77,427 6,173 - - 负商誉 21 (111,975) (38,962) - - 递延税项资产 9a,26 8,396 6,010 8,396 6,010 其它长期资产 22 80,816 6,176 76,633 - 6,015,898 4,734,246 3,103,463 2,646,707 流动资产 现金及现金等价物净额 502,110 672,248 115,022 399,942 短期银行存款 47,284 111,800 47,284 91,660 已抵押的银行存款 24 20,932 5,147 - - 应收票据 22 25,853 15,805 4,318 5,000 应收账款净额 13,22 151,648 284,509 170,753 292,869 应收附属公司 - - 866,058 568,466 保证金及预付账款及其它应 收款 13 403,220 392,275 235,600 274,941 应收股利 - - 14,370 - 应收补贴款 1,097 12,231 - - 存货净额 23 1,044,571 731,952 267,459 290,781 应收附属公司少数股东 - 1,282 - - 2,196,715 2,227,249 1,720,864 1,923,659 -73- 青岛啤酒股份有限公司及其附属公司 资产负债表（续） 二零零一年十二月三十一日 (以人民币千元计算) 集团 公司 附注 二零零一年 二零零零年 二零零一年 二零零零年 （附注 35） （附注 35） 流动负债 短期借款 24 2,496,233 1,979,368 1,085,500 975,500 一年内到期长期借款 24 119,834 79,879 35,938 22,716 应付账款 13,25 583,679 296,477 112,726 139,685 应付票据 167,278 91,003 109,810 59,611 预收货款 13 91,204 59,942 42,215 40,666 预提费用 40,321 26,589 5,791 14,249 未交税金 121,726 143,100 6,623 22,217 应付少数股东股利 14,628 - - - 其它应付款 13 615,088 703,001 80,819 274,731 4,249,991 3,379,359 1,479,422 1,549,375 净流动负债 24 (2,053,276) (1,152,110) 241,442 374,284 总资产减流动负债 3,962,622 3,582,136 3,344,905 3,020,991 长期负债 长期借款 24 203,349 728,244 66,620 601,042 其它长期负债 24 55,951 69,799 117 - 259,300 798,043 66,737 601,042 少数股东权益 630,771 452,804 - - 净资产 3,072,551 2,331,289 3,278,168 2,419,949 股东权益 股本 27 1,000,000 900,000 1,000,000 900,000 储备 28 1,962,551 1,331,289 2,168,168 1,419,949 建议派发之股息 11,28 110,000 100,000 110,000 100,000 3,072,551 2,331,289 3,278,168 2,419,949 本年度之财务报表已于二零零二年四月三日由董事会通过，并由下列董事代表董事局签署： 李桂荣 刘英弟 董事 董事 -74- 青岛啤酒股份有限公司及其附属公司 综合现金流动表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 (以人民币千元计算) 集团 附注 二零零一年 二零零零年 （附注 35） 营业运作所得之净现金流入 29a 494,056 342,818 投资回报与融资费用 已收利息 16,518 17,431 已付利息 (140,036) (137,328) 已付股利 (100,000) (90,000) 已付少数股东之股利 (10,118) - 投资回报及融资费用之净现金流出 (233,636) (209,897) 税项 已缴所得税 (61,548) (48,843) 投资业务 购建固定资产及在建工程 (774,974) (649,725) 处置固定资产所得收入 186,334 2,309 增购其它长期资产 (2,748) (1,847) 兼并附属公司支付现金净额 29b (320,564) (203,908) 投资于联营公司 (10,101) - 增加长期投资 (65,715) (3,200) 减少（增加）非现金及现金等值项目 48,730 (4,261) 投资业务之净现金流出 (939,038) (860,632) 融资前之净现金流出 (740,166) (776,554) 融资活动 增加借款 29c 3,790,906 2,177,461 偿还借款 29c (3,992,519) (1,303,202) (减少)增加其它长期负债 (13,848) 66,148 发行普通股所得资金 757,729 - 少数股东投入资本 27,739 15,785 融资活动之净现金流入 570,007 956,192 现金及现金等值项目之（减少）增加 (170,159) 179,638 汇率变动之影响 21 9 年初现金及现金等值项目 672,248 492,601 年末现金及现金等值项目 502,110 672,248 -75- 青岛啤酒股份有限公司及其附属公司 财务报表附注 (除另有说明外，款额以人民币计算) 45.公司架构及主要业务 青岛啤酒股份有限公司 （以下简称“本公司 ”）于一九九三年六月十六日在中华人民共和国（“ 中 国”）注册成立为股份制有限公司，并于一九九五年十二月二十七日领取按中外合资股份有限公司 注册的营业执照。本公司发行之“Ｈ股”自一九九三年七月十五日开始在香港联合交易所有限公司 上市，而“Ａ股”则自一九九三年八月二十七日开始在上海证券交易所上市。 本公司根据二零零一年二月二十八日通过之特别决议，藉增设 100,000,000 股每股面值 1 元之普通 股，将法定股本由 900,000,000 元增加至 1,000,000,000 元。 于二零零一年三月七日，本公司将新增股本共 100,000,000 股普通股按每股 7.87 元之价格发行予公众 及机构投资者。扣除有关发行费用约 29,271,000 元后，共筹得约 757,729,000 元之净额。是次增资活 动所得已获山东汇德会计师事务所验证。并出具 (2001)汇所验字第 1-006 号验资报告。 本公司的主要业务为生产及销售啤酒。附属公司及联营公司主要从事啤酒生产、销售及国内贸易。 本集团及本公司于二零零一年度的主要收购合并事项已详列于本报告附注 18。 46.主要会计政策 a.编制财务报表之基准 本公司及其附属公司 （以下简称“本集团 ”）之财务报表是按历史成本为准则（部分固定资 产及无形资产则按评估值记账），并按香港会计师公会颁发的会计实务准则及根据香港公认 会计准则、《香港公司条例》及《香港联合交易所有限公司证券上市规则》之披露要求而编 制。 b.采用的会计实务准则 本集团于二零零一年首次采用了以下由香港会计师公会颁布的会计实务准则： 会计实务准则第 9 号（修订本） 资产负债表日后事项 会计实务准则第 14 号（修订本） 租赁 会计实务准则第 26 号 分部报告 会计实务准则第 28 号 准备金、或有负债及或有资产 会计实务准则第 29 号 无形资产 会计实务准则第 30 号 业务合并 会计实务准则第 31 号 资产减值 会计实务准则第 32 号 综合财务报表及投资于附属公司的会计处理 -76- 2. 主要会计政策 （续） b. 采用的会计实务准则（续） 会计实务准则第 9 号（修订本）规范了企业对资产负债表日后事项的财务报表调整，及对财 务报表授权发行日期和资产负债表日后事项之披露。其中，对于资产负债表日后建议派发于 股东之股息，企业不应于资产负债表日将其确认为负债。会计实务准则第 9 号（修订本）也 要求，如果于资产负债表日后有事件显示企业持续经营之假设不再适合，企业不应按持续经 营基准编制其财务报表。该等会计政策之改变已追溯至以前年度。 会计实务准则第 14 号（修订本）准则上与前会计实务准则第 14 号“租赁及分期付款合同的 会计处理”相类。除披露要求有所改变外，修订本两大主要改动包括使用事实胜于形式的取 向以决定一项租赁是否融资性租赁，及于租赁内分配出租人财务收入之方法由净现金投资基 准转为净投资基准。 会计实务准则第 26 号建立了按分部报告财务信息的规则，帮助财务报表的使用者了解更多 的企业情况，及考虑企业的全面情况后作出更为准确的决策。此项会计政策之改变已追溯至 以前年度。 会计实务准则第 28 号建立了关于准备金、或有负债和或有资产的确认条件和计量标准，以 及于财务报表的足够资料披露，以帮助使用者了解其性质、时间性及金额。 会计实务准则第 29 号建立了没有在其它会计实务准则处理提及关于无形资产的会计处理方 法。其中，该准则要求企业只有当某些条件符合的情形下才可以确认一项无形资产。会计实 务准则第 29 号有关研究及发展费用的条款亦取代了会计实务准则第 16 号“研究及发展费 用”。 会计实务准则第 30 规范了业务合并的会计处理方法。此外，该准则亦要求由收购引致的商 誉须资本化并按其估计有效期限摊销。该准则的交接条款鼓励，但不强性要求集团将以前已 冲销储备的商誉及负商誉重报。本集团选择了重报以前已冲销储备的商誉及负商誉。该等会 计政策之改变已追溯至以前年度。 会计实务准则第 31 规范了资产减值的会计处理方法及披露。该准则要求如有证据显示某项 资产可能已减值或以前之减值可能不复存在或已减少，应对该项资产的可收回值作估计。该 项准则亦要求当某项资产的账面值高于其可收回值时，则应确认其差额为减值损失。该等会 计政策之改变已追溯至以前年度。 会计实务准则第 32 号要求当企业与本公司间之实质关系显示该企业乃受本公司控制，该企 业应被本公司合并。 除采纳上述新准则外，本集团亦采纳了会计实务准则第 10 号“投资于联营公司的会计处 理”，会计实务准则第 17 号“物业，厂房及设备”，会计实务准则第 18 号“收入”及会计 实务准则第 21 号 “合营企业的会计处理”的后续改变。除已披露于财务报表附注外的信 息，本集团认为上述会计实务准则的后续改变并无对本集团的财务报表有重大影响。 -77- 2. 主要会计政策 （续） b. 采用的会计实务准则（续） 采用上述会计实务准则对本集团及本公司财务报表之影响综合如下： 集团 二零零一 二零零零 年初未分配利 年初未分配利 营业盈利 润 营业盈利 润 增加(减少) 增加(减少) 增加(减少) 增加(减少) 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 会计实务准则第 9 号 （修订本） - 100,000 - 90,000 会计实务准则第 30 号 1,882 4,237 1,882 2,354 合计 1,882 104,237 1,882 92,354 公司 二零零一 二零零零 年初未分配利 年初未分配利 营业盈利 润 营业盈利 润 增加(减少) 增加(减少) 增加(减少) 增加(减少) 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 会计实务准则第 9 号 （修订本） - 100,000 2,867 87,133 除另有所述外，财务报表 2000 年度的比较数字已包含了由采纳上述新准则而引起的追溯调 整之影响。 c.合并之基准 本集团的合并财务报表包括本公司及由本公司控制的企业的会计报表。控制通常体现于有权 直接或间接监控企业的财务及经营决策，从而透过其业务获益。于本期收购或出售之附属公 司的经营成果自收购生效日起或截至出售生效日止计入综合损益。属于少数股东之权益及净 利润均分别单独列示于本集团之资产负债表及损益表上。 本集团内部一切往来账和交易及其未实现利润均已在编制综合财务报表时抵销。除因其成本 不能收回，由集团内部交易而产生的未实现亏损均需抵销。在编制合并财务部表时，相类之 交易及事项均采用一致的会计政策。 -78- 2. 主要会计政策 （续） d.固定资产及其折旧 固定资产乃按实际成本值或评估值减去累积折旧及资产减值列账。资产的实际成本包括购买 及将该项资产付运至运作地点及达至原定用途之状态而所占的任何直接费用。重估值为本公 司改组为股份制公司时由原有股东投入的固定资产，按原有股东所同意而经中国国家国有资 产管理局批准的评估价入账。在固定资产投入运作后产生的支出，如维修保养及检修费用， 一般于产生该等支出的期间自损益表中扣除。倘若能清楚显示该等支出能增加预计于日后运 用该项固定资产而产生的经济效益，该等支出则拨作该项目固定资产的额外成本。 除土地使用权外，固定资产之折旧乃以直线法按彼等之原值或评估值扣除 3%残值分摊于其 估计可使用年期作出拨备。土地使用权不设残值。固定资产主要估计可使用年期如下： 土地使用权 使用年限（50 年） 房屋建筑物 20-40 年 机器设备 10-14 年 运输设备 5-12 年 固定资产之可使用年期及折旧方法均被定期覆核。 本集团根据香港会计师公会发出《标准会计实务准则》第 17 条第 72 段有关《物业、厂房及 设备》之过渡期规定，有部分固定资产是从一九九五年九月三十日前所作之评估值列账，而 该等固定资产均未有重估至资产负债表结算日之公允价值。 当固定资产出售时，其成本值或评估值及累计折旧及摊销均从账上剔除，出售之收益或亏损 于损益表内确认。 e.在建工程 在建工程指兴建中的房屋及建筑物和安装测试中的机器设备及其它固定资产，并按成本值减 累计资产减值记账。成本包括工程建造和设备购置安装的支出及其它直接成本，以及建造和 安装测试期间为该项资产所发生的借款利息支出。在建工程于完工及可作拟定用途时，将转 入固定资产开始计提折旧。 f.投资于联营公司 投资于联营公司（本公司能对其发挥重大影响力的企业），均以权益法记账计入综合财务报 表。据此投资于联营公司首先按成本值记录，并于其后就未记入损益表内本集团占联营公司 收购后之净利润变动、派息及其它股东权益之变动作出调整，并减去任何减值准备。损益 表 则反映本集团占联营公司之经营成果。 投资于 本公司的联营公司的权益均按成本值减除 累计减值准备列账于 本公司的资产负债表 内。本公司从联营公司所得收入是以已收及应收股息记入本公司损益账内。 -79- 2. 主要会计政策 （续） g.长期投资 持有至到期证券 持有至到期证券乃本集团及本公司有明确意向及有能力长期持有至到期的债券投资，并按摊 销后的成本值减有关减值准备列账。 于各资产负债表日，本集团及本公司对其拥有的持有至到期证券作出风险评估，以确认其账 面值的可收回性。如预计该账面值不能收回，需作适当的减值准备并列支于当年损益账内。 如引致持有至到期证券减值的情况不再存在并有证据显示会于可见之未来持续下去，其减值 准备则会冲回当年的损益。 当持有至到期证券出售或转让时，其账面值与出售或转让所得款项净额之差计入当年损益。 投资证券 计划持续持有之证券,包括债权（除持有至到期证券）及股权证券，乃分类为投资证券并按 成本值减有关减值准备列账于资产负债表上。 于各资产负债表日，本集团及本公司对各投资证券作覆核，以评估有关之公平价值是否减值 至低于账面金额。倘发生上述减值情况，则账面金额可予削减，而有关削减乃确认于当年损 益，除非有证据显示有关减值乃暂时性质。 如引致投资证券减值的情况不再存在并有证据显示会于可见之未来持续下去，其减值准备则 会冲回当年的损益。 当投资证券出售及转让时，其账面值与出售或转让所得款项净额之差计入当年损益。 其它投资 除持有至到期证券及投资证券以外的证券均分类为其它投资，并以公允价值于资产负债表上 反映。所有未实现持有损益均计入当年损益账内。 当其它投资出售及转让时，其账面值与出售或转让所得款项净额之差计入当年损益。 -80- 2. 主要会计政策 （续） h.无形资产 无形资产于取得时按实际成本入账。无形资产是在有关的经济利益很可能流入企业及该资产 的成本能够可靠地计量时才予以确认。已确认的无形资产按成本扣除累计摊销及减值准备计 价。 内部产生之无形资产于产生期间作为费用列支，惟符合以下条件之开发费除外： • 该项产品或过程可清晰地界定而该项产品或过程所招致的成本可独立地厘定及可靠 地量度 • 该项产品或过程的技术可行性可获证实 • 企业拟生产及推广或使用该项产品或过程 • 该项产品或过程存在市场，或其使用性可获证实 • 存在有充裕资源，或可证实其可供使用以完成有关项目及推广或使用该项产品或过 程。 于该等无形资产被购买或完成后发生的支出，应在发生时确认为当期费用。如该支出能产生 比原有评估表现水平较高的预见经济利益，及能够可靠地计量及分配到将被溢值的无形资产 成本上，则该支出能确认无形资产成本部份。 摊销采用直线法，按照各类无形资产的估计使用年限计算。有关估计使用年限及摊销方法均 于每年年结时重新覆核。无形资产的估计使用年限如下： 商标 40 年 专有技术 10 年 i.商誉 收购成本超过本集团于收购日按持股比例计算的被收购企业可辨认资产及负债之公允价值的 部分确认为商誉并在资产负债表中认列为一项资产。对于以权益法核算之投资于联营公司， 商誉则计入投资的账面价值。商誉按成本减累计摊销及累计减值准备计价。商誉之摊销采用 直线法于十年之有效期限内摊销。 -81- 2. 主要会计政策 （续） j.负商誉 本集团于收购日按持股比例计算的被收购企业可辨认资产及负债之公允价值超过收购成本的 部分确认为负商誉。 负商誉按下述方法在利润中确认： • 如果负商誉与本公司购买计划中确认并能可靠计量的预计未来损失和费用有关，该 部分负商誉在未来的损失和费用被确认时确认为收益。 • 如果负商誉不超过所取得的可辨认非货币性资产的公允价值，则按所取得的可辨认 应折旧资产或应摊销资产的加权平均剩馀年限内，用有系统的方法确认为收益。 • 如果负商誉的金额超过所取得的可辨认非货币性资产的公允价值，则立刻确认为当 期收益。 k.存货 存货包括原材料、在产品、包装物/辅料及低值易耗品和产成品。 期末存货按成本或净变现价值两者较低者计价。成本按加权平均法计算，包括所有的采购成 本、生产成本及使存货达到目前地点及状态的其它相关成本。净变现价值按估计的正常销售 价格减所有尚需投入的生产成本及销售费用计算。低值易耗品及部份包装物按 2-5 年使用年 限采用直线法摊销列作当年生产费用。 存货一经出售，其账面价值在相应收入的确认期间内即被确认为成本。存货跌价减值或存货 损失的金额在减值或损失发生的当期确认为费用。若此后存货的净变现价值有所增加，则应 将以前已确认的存货减值转回，并于转回当期作为费用的减少。 l.应收账款及其它应收款 应收账款及其它应收款项以成本值减坏账准备后的净值列示。 m.现金及现金等价物 现金系指库存现金及存放于银行或其它金融机构的可以随时用于支付的存款。 现金等价物系指期限短，流动性强且易于转换为已知金额现金的投资。该等投资的原始投资 期限不超过三个月且价值变动风险很小。 n.经营租赁 资产拥有权之大部份收益及风险由出租人享有或承担之租赁均列为经营租赁。经营租赁之租 金支出按租赁年期以直线法从盈利中扣除。 -82- 2. 主要会计政策 （续） o.准备金 倘本集团需就过去事件承担现有法律或推定责任而很可能导致经济利益流出企业以抵偿责 任，而有关金额能可靠估计时，需计提有关准备金。该等准备金需于每一资产负债表日作 出 覆核及对有关估计金额作出调整以反映当时最准确之估计。当有关准备金额的时间值会造成 重大影响时，有关准备将以估计用于抵偿责任的金额的净现值计提。 p.收入确认基准 在有关交易经济利益能流入本集团及本公司，和相关的收入和成本能可靠地衡量的前提下， 收入按以下的基准确认： (i) 销售收入 销售交易之收入于拥有货品的风险与回报转让予客户时确认。 (ii) 利息收入 银行存款利息收入乃根据未偿还本金额及适用之实际利率，按时间比例确认。长期 股权投资之利息收入于收取利息的权利获确定时确认。 (iii) 股息收入 股息收入于股东收取股息之权利获确定时确认。 (iv) 补贴收入 补贴收入于收取补贴之权利获确定时确认。 q.递延税项 递延税项采用负债法就因应课盈利与财务报表所列的盈利两者间之时差而产生之税务负债作 出拨备，惟认为不会于可见未来出现的负债或资产则不包括在内。 r.外币兑换 (i) 外币交易 本公司及其附属公司的账目及记录均以彼等各自经营业务 所在地的报 表货币入账。 外币交易皆以交易时适用汇率换算为各自的 报表货币。以其它货币计算的货币性资 产及负债按结算日的适用汇率换算。除有关被资本化的借贷成本外， 汇兑损益均记 账于当年损益表内。 -83- 2. 主要会计政策 （续） r. 外币兑换（续） (ii) 海外公司 合并的海外附属公司大多数视作海外公司，因为它们在财务上、经济上和组织机构 上均是自治的。它们的报表货币是各自经营业务所在地的货币。对于合并海外公司 的报表，资产负债表按年终的汇率折算为人民币，损益表按年内的平均汇率折算。 产生的全部汇兑差额以汇率折算差额列入权益项目。 s.借款费用 借款费用包括利息费用及其它与借款相关的费用，包括借款折溢价的摊销、借款安排的辅助 性支出的摊销及作为利率调整而产生的外币借款的汇兑损益。 借款费用一般于发生当期计入费用，除非用借款购建的资产需较长一段时间的购建方能投入 使用，则与该项资产直接有关的借款费用予以资本化。当购建成本及借款费用开始发生且为 该等资产达到预定用途的购建活动正在进行时，借款费用才开始资本化。资本化的借款费用 根据该项资产达到预定用途前所平均占用的资金计算。若由于借款费用资本化而致资产的账 面价值超过其可回收价值，则应计提该资产的减值准备。 t.员工福利 根据中国法律及法规规定，本集团须为所有全职员工缴纳统筹退休金。统筹退休金乃按地方 政府规定的标准工资的 28.5% 至 33.5% ，其中本集团承担 25.5%，余下由职工负责计提，并 交由中国政府有关部门统筹安排。退休职工的退休金由该部门统筹支付。本集团按权责发生 制计提退休金计入当期费用。 u.资产减值 倘任何事件或情况改变显示固定资产、在建工程、投资于附属公司及联营公司、长期投资、 商誉及无形资产的账面值不能收回，则对该项资产进行重新复核以确定减值。倘一项资产的 账面价值超越其可收回金额，以成本列账的项目的减值亏损被列作支出。可收回金额为一项 资产的净额售价及使用价值中的较高者。净额售价为公平交易中出售一项资产可取得的金 额，而使用价值则为持续使用该项资产及于其使用寿命终结时出售预期产生之估计未来现金 收入之现值。 倘显示就资产确认的减值亏损不再存在或减少，则过往年度所确认的减值亏损将被冲回。该 冲回将列账于损益表内。 -84- 2. 主要会计政策 （续） v.分部资料 本集团唯一主要业务为生产及销售啤酒，因此未有按业务分部。按管理须要本集团可为四个 主要的地区分部。分类的基础为本集团基本分别资料的报告。按业务及地区划分的分部财务 资料详列如附注 3。 分部收入、分部费用及分部经营结果包括地区分部间之转让。该等转让乃按双方就市场情况 协商进行，并于合并时全部冲销。 w.或有事项 或有负债在财务报表中不予确认。或有负债于财务报表附注中披露，除非与其相关的经济利 益流出的可能性极小。 或有资产在财务报表中不予确认。只有当与其相关的经济利益很可能流入时，或有资产才于 财务报表附注中披露。 x.期后事项 资产负债表日后事项若有助于对公司于资产负债表日存在的状况提供额外资料或指出持续经 营的假设不适用时，则须作为调整事项反映于财务报表中。不作为调整事项的资产负债表日 后事项如涉及金额重大，亦须在财务报表附注中披露。 y.会计估计 公司管理层于编制本财务报表中所采用之会计估计及假设乃是按照香港公认会计准则之披露 要求而编制。于资产负债表日后之实际金额金额可能与估计金额有差异。 -85- 47.分部报表 本集团之唯一主要业务为生产及销售啤酒，因此未提供按业务分部资料之分析。 本集团按地区分部的资料分析如下： 二零零一年 青岛地区 山东地区 华北地区 华南地区 合并抵消 合并 主营业务 收入 对外销售 1,635,695 796,459 925,718 1,365,975 - 4,723,847 区域间往 来 140,522 624 27,865 48,280 (217,291) - 区域主营业务收入 1,776,217 797,083 953,583 1,414,255 (217,291) 4,723,847 营业盈利 区域利润 320,951 (53,245) (4,055) 100,973 - 364,624 未分类开支净额 (87,954) 营业盈利 276,670 利息费用 (136,189) 利息收入 19,317 联营公司投资收益 217 - - - - 217 所得税 (59,162) 少数股东损益 (17,341) 净利润 83,512 资产 区域资产 2,650,026 1,165,766 1,781,975 3,437,390 (3,074,858) 5,960,299 投资于联营公司 33,743 - - - - 33,743 不能分配之资产 2,234,348 集团总资产 8,228,390 负债 区域负债 380,300 852,467 991,413 1,894,815 (938,092) 3,180,903 不能分配之负债 1,328,388 集团总负债 4,509,291 其它资料 资本性支出 122,568 164,832 112,030 565,188 - 964,618 折旧 142,868 60,047 79,786 296,039 - 578,740 非货币性 费用 22,715 16,768 19,208 21,581 - 80,272 -86- 3. 分部报表（续） 二零零零年 青岛地区 山东地区 华北地区 华南地区 合并抵消 合并 主营业收入 对外销售 1,538,395 501,357 467,149 941,363 - 3,448,264 区域往来 171,789 53,662 - 33,615 (259,066) - 主营业务收入 1,710,184 555,019 467,149 974,978 (259,066) 3,448,264 营业利润 区域利润 316,406 (39,985) 43,478 28,354 - 348,253 未分类开支净额 (139,632) 营业盈利 208,621 利息费用 (114,004) 利息收入 20,230 联营公司投资收益 704 - - - - 704 所得税 (33,653) 少数股东损益 (18,024) 净利润 63,874 资产 区域资产 2,542,004 1,021,887 767,256 2,388,792 (1,993,452) 4,726,487 投资于联营公司 5,520 - - - - 5,520 不能分配之资产 2,275,155 集团总资产 7,007,162 负债 区域负债 494,841 681,901 279,219 1,362,103 (501,864) 2,316,200 不能分配之负债 1,861,202 集团总负债 4,177,402 其它资料 资本性支出 197,867 206,426 85,154 319,368 - 808,815 折旧 131,083 26,447 29,939 77,128 - 264,597 非货币性 费用 28,487 15,064 2,028 22,559 - 68,138 -87- 48.营业额及其它收入净额 营业额为向客户出售啤酒货品在扣除适用之消费税，退货及销售折扣后之净值。 其它收入主要是附属公司享受的财政补贴收入约 82,130,000 元及其它经营性费用。 49.财务收入 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 (附注 35） 利息收入 - 银行存款 16,518 17,431 - 长期债券 2,799 2,799 合计 19,317 20,230 50.财务费用 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 利息支出 须于五年内全数偿还的银行借款的利息支出 140,036 120,660 减：于在建工程资本化之利息支出 (3,847) (6,656) 合计 136,189 114,004 -88- 51.除税前盈利 综合除税前盈利已扣除（计入）下列各项： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 （附注 35） 无形资产摊销 4,352 5,319 固定资产折旧 578,740 264,597 商誉摊销 11,470 271 负商誉摊销 (7,789) (1,882) 撇销固定资产净损失 2,032 7,985 核数师酬金 4,000 2,461 经营租赁支出 10,812 13,766 应收账款坏账准备 45,083 63,629 存货可变现净值准备 662 1,393 存货可变现净值准备拨回 (2,150) - 债券溢价摊销 832 832 汇兑收益净额 (4,278) (3,405) 员工成本（包括董事薪津） 346,040 287,862 董事薪津（附注 8） 229 301 退休金供款 46,145 27,590 技术开发费 4,105 6,796 已售之存货成本（包括折旧及摊销） 3,132,562 2,246,786 52.董事、监事会成员及五位支薪最高人士之薪津 董事薪津 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 非执行董事 董事袍金 - - 其它 - - 执行董事 董事袍金 - - 薪金、津贴及非现金利益 207 282 与表现有关之花红 - - 退休金供款 22 19 退职之补偿 - - 合计 229 301 -89- 8. 董事及 五位支薪最高人士之薪津（续） 管理人员薪津 五位支薪最高人士（包括董事及雇员）之酬金分析如下： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 薪金、津贴及非现金利益 442 449 与表现有关之花红 - - 退休金供款 36 19 退职之补偿 - - 合计 478 468 监事会成员薪津 五名现任及前任监事会成员之薪津总额如下： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 薪金、津贴及非现金利益 154 150 与表现有关之花红 - - 退休金供款 22 19 退职之补偿 - - 合计 176 169 最高薪酬的五名人士中有二人为本公司董事，其薪酬已列示于上。截至二零零一年十二月三十一日 止年度，给董事及五名最高薪酬的人士（包括董事、监事及雇员）每人的酬金均少于港币 1,000,000 元。于本财政期间，并无董事放弃任何薪津。于本财政期间，本集团并无对薪金最高的五位雇员 （包括董事、监事及雇员）给予酬金作为加入本集团之奖励或退职之补偿。所有非执行董事并没有 收取任何薪津。 -90- 53.税项 a.所得税 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 香港利得税(i) 851 686 中国企业所得税(ii) 64,427 52,234 递延税项实现/确认(iii) (2,386) (6,010) 减：补贴收入(iv) (3,730) (13,257) 59,162 33,653 (iv) 香港利得税乃根据本年度估计应课溢利按 16%（二零零零年： 16% ）之税率作出准 备。 (v) 中国企业所得税乃根据本年度的经营业绩按国家规定的须缴纳部份计算，所有可以 享受到的退税及免税优惠已考虑在内。 根据国家税务总局在一九九四年四月十八日发出之一份批文，自本公司成立日起及 在新的企业所得税法有特别说明之前，本公司的应课税溢利暂按 15% 的税率征收所 得税，直至另行通知。本公司于一九九七年三月二十三日接获青岛市财政局的通 知，确认延长这项税务优惠直至另行通知。 青岛啤酒西安有限责任公司（“西安公司”）于被本集团兼并时获西安市人民政府批 准按 15% 的税率征收所得税。根据西安市财政局发出之市财发 [2000]1282 号文件， 有关税务优惠将于二零零二年终止而届时西安公司将按 33% 的税率计算应课所得 税。 青岛啤酒（三水）有限公司、青岛啤酒（郴州）有限公司及深圳青岛啤酒朝日有限 公司被确认为外商投资企业并可享受经抵销累计税损后，由首个获利年度起计两年 豁免及三年减半缴交所得税。 青岛啤酒（珠海）有限公司因于珠海经济特区成立及经营，按有关税务条例以 15% 计算应课所得税。 本集团内其它于中国成立及营运的附属公司的应课税溢利按 33%计算应课所得税。 -91- 9. 税项（续） a. 所得税（续） (iii) 递延税项资实现/确认 实现/确认递延税项主要为以下两个项目： - 按照现行中国企业所得税有关规定 （“所得税法”），企业每一纳税年度发生 的广告费支出不超过销售（营业）收入 2%的可据实作可扣税支出；当年度超额 部分可无限期结转以后纳税年度作抵扣。截 至二零零一年十二月三十一日止 年 度，本集团及本公司实现了约 589,000 元于以前年度确认的有关递 延 税项资 产。 - 另按照现行所得税法，纳税人发生的坏账损失于符合一定条件后可申报有关税 务机关作税前抵扣。截至二零零一年十二月三十一日，本集团及本公司已向有 关税务机关申请于应课税利润中抵扣合共约 19,830,000 元的坏账损失。而有关 可减少将来税负的影响约 2,975,000 元已于本年被确认为递延税项资产。 (iv) 本集团于本年度及过去年度进行的收购合并中，与部分有关地方政府达成协议使部 份附属公司均能享有不同程度的地方财政优惠政策。这些优惠主要包括以附属公司 缴纳的各项税金为基础的财政补贴收入。于本年度以缴纳中国企业所得税为基础的 财政补贴收入约为 3,730,000 元（二零零零年：13,257,000 元）。 本年度以缴纳的其它税项为基础的财政补贴收入约为 82,130,000 元（二零零零年： 40,021,000 元），均于本年度冲销有关税项支出或确认为其它收入。 中国国务院于二零零零年一月颁布了国发[2000]2 号通函及中国财政部于二零零零年 七月颁布了财税[2000]99 号通函，由各地方政府给予附属公司的财政优惠，有可能 不能予以持续。但根据 本公司之董事的分析，现时 概无任何理由相信各附属公司 在 期后不能继续享有该等财政优惠。 b.增值税 根据《中华人民共和国企业增值税暂行条例》，本集团按产品销售收入的 17%的增值税率缴 纳销项增值税，购买原材料及半成品等时所缴付的进项增值税可用于抵扣销售货物时的销项 增值税。另外，本集团按照应缴增值税额的 7%和 3% 分别计缴城市维护建设税和教育费附 加。 c.消费税 于二零零一年五月前根据国家税务总局有关规定，啤酒销售全部需按销售吨数提缴每吨 220 元之消费税。于二零零一年五月，中国财政部、国家税务总局颁布《关于调整酒类产品消费 税政策的通知（财税 [2001]84 号）》规定每吨啤酒出厂价格(含包装物及包装物押金)在 3000 元以上的，单位消费税额改为每吨 250 元。其它啤酒之销售，仍按原定每吨 220 元缴纳消费 税。 -92- 54.股东应占之盈利 在综合损益表上的股东应占之盈利的全额已包括本公司本年度之盈利约为 200,490,000 元（二零零零 年：101,293,000 元）。 55.股息 于本年度 ，本公司股东大会批准分配二零零零年度的股利为人民币 100,000,000 元（每股人民币十 仙）。本公司董事会于二零零二年四月三日 建议分配截至二零零一年十二月三十一日止的股利每 股 人民币十一仙（二零零零年：每股人民币十仙）。 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 已派发股息 每股人民币十仙（二零零零年：每股人民币十仙） 100,000 90,000 建议派发之股息 二零零一 年期末股息每股人民币十 一仙（二零零零 年 期末股息：每股人民币十仙） 110,000 100,000 二零零零年期末股息每股人民币十仙 （按于本财务报告通过日期本公司所发行股收数 1,000,000,000 股计算）乃于二零零一年四月十八日建议派发，并于二零零一年八月派发。一九九九年期末股息每 股人民币十仙乃于二零零零年四月十七日建议派发并于二零零零年八月派发。 56.每股盈利 截至二零零一年十二月三十一日止年度之每股盈利乃按除税后综合盈利约 83,512,000 元（二零零零 年：63,874,000 元）除以本年度已发行股数之加权平均数计算。截 至二零零一年十二月三十一日止 已发行股数之加权平均数约为 982,192,000 股（二零零零年：900,000,000 股）。 由于本公司并无任何潜在摊薄股份，因此并未计算全面摊薄每股盈利。 -93- 57.与关联企业的交易 当企业能直接或间接地对另一企业的财务或经营决策作出控制或重大影响，该等企业将被视为关联 企业。当两间企业同时接受另一企业共同的控制或重大影响时，该等企业亦被视为关联企业。 a.本集团于截至二零零一年十二月三十一日止年度与关联企业的主要 的交易如下： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 销售与联营公司收入 4,128 22,388 销售与关联公司（相同关键管理人员）收入 67,491 60,831 向联营公司购货 743 27,461 向关联企业（相同主要股东）购货 3,819 32,304 由关联企业（相同关键 管理人员）提供设备安装 工程服务 323 4,132 与关联企业之交易均属正常业务往来，并按本集团及关联企业之董事对有关交易厘定之估计 市值进行。 b.截至二零零一年十二月三十一日 ，本集团及本公司与关联企业的往来账年末余额如下： 集团 公司 二零零一年 二零零零年 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 包括于： 应收账款及长期应收账款 内 118,439 134,715 192,409 193,947 保证金及预付账款内 211 180 - - 其它应收款内 142,376 121,723 1,001,754 688,881 预收货款内 - - - 1,192 其它应付款内 34,889 45,419 18,452 59,545 应付账款内 9,206 10,968 1,900 24,069 本集团及本公司除与一关联公司的往来账余额按年利率 5.85%计算外，与其它所有关联企业 的往来账余额均无担保及无固定还款期，亦不计利息。 c.本集团之应收附属公司少数股东款均无担保及无固定还款期，不计利息。 -94- 13. 与关联企业的交易 （续） d.本 集 团 及 本 公 司 的 借 款 内 有 合 共 约 1,499,850,000 元 （ 二 零 零 零 年 ： 2,031,505,000 元 ） 及 637,080,000 元（二零零零年：1,419,258,000 元）的借款是由关联企业（相同主要股东）提 供信用担保。 e.本集团的借款内有合共约 125,000,000 元（二零零零年：244,000,000 元）的借款是由附属公司少数 股东提供担保。 f.青岛啤酒集团有限公司于二零零一年间为本公司跟一客户及关联公司的应收账款还款计划提供了 约 105,000,000 元的担保。（见附注 22） 58.固定资产 固定资产项目的变动如下： a.集团 二零零一年 二零零零年 土地使用权 房屋建筑物 机器设备 运输设备 总计 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本或估值 年初余额 387,490 1,653,424 2,853,681 325,289 5,219,884 3,849,740 兼并附属公司之影响净额 247,703 408,441 897,238 69,143 1,622,525 848,936 内部调拨 - (15,511) 19,591 (4,080) - - 在建工程转入 - 175,348 523,794 7,094 706,236 418,770 本年添置 9,559 68,547 169,410 88,547 336,063 172,594 本年转让及报废 (18,136) (181,569) (263,290) (13,192) (476,187) (70,156) 年末余额 626,616 2,108,680 4,200,424 472,801 7,408,521 5,219,884 分析: 按成本计价 503,104 1,819,600 3,773,086 464,986 6,560,776 4,372,139 按估值计价 123,512 289,080 427,338 7,815 847,745 847,745 626,616 2,108,680 4,200,424 472,801 7,408,521 5,219,884 累计折旧及资产减值 年初余额 24,258 144,548 736,362 64,522 969,690 742,800 兼并附属公司之影响净额 30,958 111,172 257,244 16,016 415,390 - 内部调拨 - (167) 4,587 (4,420) - - 本年计提 8,798 104,495 397,429 68,018 578,740 264,597 本年转出 (154) (40,887) (115,059) (8,173) (164,273) (37,707) 年末余额 63,860 319,161 1,280,563 135,963 1,799,547 969,690 资产减值 - 29,312 28,094 579 57,985 - 账面净值 年末余额 562,756 1,760,207 2,891,767 336,259 5,550,989 4,250,194 年初余额 363,232 1,508,876 2,117,319 260,767 4,250,194 3,106,940 -95- 14. 固定资产（续） b.公司 二零零一年 二零零零年 土地使用权 房屋建筑物 机器设备 运输设备 总计 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本或估值 年初余额 87,975 665,932 1,216,190 181,481 2,151,578 2,009,531 在建工程转入 - 23,597 16,045 106 39,748 97,881 内部调拨 - (15,511) 19,591 (4,080) - - 本年添置 - 7,864 5,224 119,712 132,800 53,059 本年转让及报废 - (145,332) (17,323) (91,527) (254,182) (8,893) 年末余额 87,975 536,550 1,239,727 205,692 2,069,944 2,151,578 分析: 按成本计价 5,575 316,674 869,843 200,850 1,392,942 1,474,576 按估值计价 82,400 219,876 369,884 4,842 677,002 677,002 87,975 536,550 1,239,727 205,692 2,069,944 2,151,578 累计折旧及资产减值 年初余额 13,084 103,526 601,192 49,525 767,327 647,140 内部调拨 - (167) 4,587 (4,420) - - 本年计提 1,759 15,746 75,195 53,553 146,253 125,388 本年转出 - (9,259) (7,994) (22,168) (39,421) (5,201) 年末余额 14,843 109,846 672,980 76,490 874,159 767,327 资产减值 - - - - - - 账面净值 年末余额 73,132 426,704 566,747 129,202 1,195,785 1,384,251 年初余额 74,891 562,406 614,998 131,956 1,384,251 1,362,391 本集团及本公司之土地及房屋建筑物均位于中国。土地使用权的尚剩余年限为 42 至 50 年。 本集团的固定资产中，有账面净值合共约 649,130,000 元（二零零零年：522,327,000 元）之 房屋建筑物、机器设备及运输设备已作为银行借贷抵押担保。 于二零零零年度，本公司根据《青岛市公有住房出售暂行办法》的有关规定与部分职工签定 出售现有职工宿舍的协议（“出售职工宿舍协议”），但 有关协议截至二零零零年十二月三 十一日仍 未正式执行。 另本公司于二零零一年四月与青岛市企发投资有限公司（“ 青 企 投”）签定协议，将本公司于二零零零年十二月三十一日止账上净值约 114,770,000 元的职 工宿舍（包括已与职工签定出售协议的部份）以同等现金代价出售予青企投，并由青企投承 担本公司对出售职工宿舍协议的全部权利及义务及负责日后有关出售该等宿舍的事宜。本公 司不再承担任何有关责任及损失。本公司已于二零零一年四月收讫上述出售职工宿舍之代价 金额。 截至二零零一年十二月三十一日，本公司己入账的土地使用权中有约 7,800,000 元如在未来 两年内出售须以原价售与原出售方。 -96- 59.在建工程 在建工程项目的变动如下： 集团 公司 二零零一年 二零零零年 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 年初余额 331,352 216,901 88,250 116,850 兼并附属公司之影响净额 3,454 55,381 - - 本年添置 628,555 636,221 66,395 114,595 资本化的利息支出 3,847 6,656 - - 转入固定资产 (706,236) (418,770) (39,748) (97,881) 本年转出 (53,996) (165,037) (24,100) (45,314) 年末余额 206,976 331,352 90,797 88,250 用于购建在建工程直接有关的借款成本予以资本化。本年度借款成本资本化利率为免息至 6.44% （二零零零年：免息至 7.31% ）。本集团于本年度予以资本化的利息共约 3,847,000 元(二零零零年： 6,656,000 元)。 60.无形资产 a.集团 二零零一年 二零零零年 商标 专有技术 其它 总计 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 年初余额 103,346 18,629 10,486 132,461 118,629 兼并附属公司之影响 - - 4,088 4,088 11,083 本年增加 - - 2,748 2,748 2,749 本年出售 - - - - - 年末余额 103,346 18,629 17,322 139,297 132,461 累计摊销及资产减值 年初余额 18,868 2,794 838 22,500 17,181 本年计提 2,584 456 1,312 4,352 5,319 本年转出 - - - - - 年末余额 21,452 3,250 2,150 26,852 22,500 账面净值 年末余额 81,894 15,379 15,172 112,445 109,961 年初余额 84,478 15,835 9,648 109,961 101,448 -97- 16. 无形资产（续） b.公司 二零零一年 二零零零年 商标 其它 总计 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 年初余额 100,000 1,691 101,691 100,000 本年增加 - 1,649 1,649 1,691 本年出售 - - - - 年末余额 100,000 3,340 103,340 101,691 累计摊销及资产减值 年初余额 18,750 44 18,794 16,250 本年计提 2,500 218 2,718 2,544 本年转出 - - - - 年末余额 21,250 262 21,512 18,794 账面净值 年末余额 78,750 3,078 81,828 82,897 年初余额 81,250 1,647 82,897 83,750 (i) 商标 商标主要包括本集团于一九九三年六月十六日重组时，由原有股东作 为资本投入的 “青岛啤酒”商标。该商标是以中国国家国有资产管理局认定的评估值入账，采用直 线法按 40 年摊销。 由于上述商标对公司营运非常重要，并预期能为本集团及本公司带来持续的经济利 益。因此，上述商标 40 年的摊销期乃长于《标准会计实务准则》第 29 条预设的 20 年摊销年限。 其它商标是于收购子公司时取得，并按照其收购时的价值入账 并按其估计之使用年 限由 5 至 10 年不等摊销。 (ii) 专有技术 专有技术是于附属公司重组时，由少数股东投入作成资本 投资。此专有技术按附属 公司各股东议定之金额入账，并按照其预计经济利益，估计为 10 年的有效内以直线 法作出分期摊销。 -98- 61.长期投资 集团 公司 二零零一年 二零零零年 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 持有至到期证券(a) 35,198 36,181 35,195 36,027 投资证券(b) 21,883 21,641 20,111 17,970 合计 57,081 57,822 55,306 53,997 (a) 持有至到期证券 集团 公司 二零零一年 二零零零年 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 国库券成本 40,001 40,152 39,998 39,998 减：累计溢价摊销 (4,803) (3,971) (4,803) (3,971) 35,198 36,181 35,195 36,027 (b) 投资证券 集团 公司 二零零一年 二零零零年 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 非上市股份成本 21,883 21,641 20,111 17,970 本公司董事会认为于二零零一年十二月三十一日，上述长期投资的公允价值不低于 其账面净值。 62.投资于附属公司 公司 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 非上市股份投资成本 1,588,222 851,982 应收附属公司账项 - 172,824 合计 1,588,222 1,024,806 应收附属公司账项均无担保，不计利息，亦无固定还款期。 本公司董事会认为于附属公司之投资公允价值不低于二零零一年十二月三十一日本公司之账面净 值。 -99- 18. 投资于附属公司（续） 于二零零一年十二月三十一日或本年度内任何时间，各附属公司均无任何未偿还之借贷资本。 a.截至二零零一年十二月三十一日，本公司的主要附属公司资料如下： i. 二零零一年度以前已成立/收购的附属公司 注册及主要经 本公司 附属公司名称 营地点 注册资本 所占权益比例 主要业务 直接持有 间接持有 青岛啤酒（珠海）有限公司 中国珠海 人民币 60,000,000 - 95.00% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（三水）有限公司 中国三水 人民币 41,335,505 - 71.25% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（郴州）有限公司 中国郴州 人民币 70,003,056 - 84.36% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（黄石）有限公司 中国黄石 人民币 5,000,000 - 90.25% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（应城）有限公司 中国应城 人民币 5,000,000 - 90.25% 国内啤酒生产及销售 深圳青岛啤酒朝日有限公司 中国深圳 美元 30,000,000 51% - 生产及销售啤酒 深圳市青岛啤酒销售有限公司 中国深圳 人民币 20,000,000 95% - 国内啤酒贸易 青岛啤酒华东控股有限公司 中国上海 人民币 100,000,000 95% - 控股公司 青岛啤酒华东上海销售有限公司 中国上海 人民币 3,000,000 - 94.53% 国内啤酒贸易 青岛啤酒华东南京销售有限公司 中国南京 人民币 1,000,000 - 93.88% 国内啤酒贸易 青岛啤酒上海有限公司 中国上海 人民币 50,000,000 - 90.25% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（芜湖）有限公司 中国芜湖 人民币 20,000,000 - 85.50% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（马鞍山）有限公司 中国马鞍山 人民币 5,000,000 - 91.25% 国内啤酒生产及销售 上海青岛啤酒经销有限公司 中国上海 人民币 1,000,000 35% - 国内啤酒贸易 青岛啤酒上海松江有限公司 中国上海 美元 36,640,000 75% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（寿光）有限公司 中国寿光 人民币 60,606,060 99% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（潍坊）有限公司 中国潍坊 人民币 5,000,000 70% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（安丘）有限公司 中国安丘 人民币 5,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒第三有限公司 中国平度 人民币 10,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（徐州）有限公司 中国沛县 人民币 10,000,000 60% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（徐州彭城）有限公司 中国彭城 人民币 5,000,000 90% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（薜城）有限公司 中国薛城 人民币 10,000,000 70% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（滕州）有限公司 中国滕州 人民币 15,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（台儿庄）麦芽有限公司 中国台儿庄 人民币 500,000 - 87.50% 国内麦芽制造及贸易 青岛啤酒（廊坊）有限公司 中国北京 人民币 10,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒西安有限责任公司 中国西安 人民币 222,200,000 76.10% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒渭南有限责任公司 中国西安 人民币 50,000,000 28% 41.28% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（鞍山）有限公司 中国辽宁 人民币 50,000,000 60% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（兴凯湖）有限公司 中国鸡西 人民币 20,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（密山）有限公司 中国黑龙江 人民币 20,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（哈尔滨）有限公司 中国哈尔滨 人民币 22,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（蓬莱）有限公司 中国蓬莱 人民币 12,500,000 80% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（荣城）有限公司 中国荣城 人民币 20,000,000 70% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒集团进出口有限公司 中国青岛 人民币 5,000,000 95% - 进出口啤酒贸易 青岛啤酒集团销售有限公司 中国青岛 人民币 5,000,000 95% - 国内啤酒贸易 青岛啤酒（第五）有限公司 中国青岛 人民币 3,000,000 93.79% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒开发有限公司 中国青岛 人民币 1,320,000 100% - 国内啤酒贸易 青岛啤酒（平原）有限公司 中国平原 人民币 5,000,000 90% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（日照）有限公司 中国日照 人民币 10,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（菏泽）有限公司 中国菏泽 人民币 10,000,000 90% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（武汉）有限公司 中国武汉 人民币 1,000,000 51% 44.22% 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（重庆）有限公司 中国重庆 人民币 7,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（台州）有限公司 中国浙江 人民币 10,000,000 95% - 国内啤酒生产及销售 青岛啤酒（香港）贸易有限公司 香港 港币 500,000 100% - 香港啤酒贸易 江苏青岛啤酒营销有限公司 中国江苏 人民币 2,000,000 90% - 国内啤酒贸易 -100- 18. 投资于附属公司（续） a. （续） ii. 于二零零一年十二月三十一日止年度，本集团以不同方式收购/兼并下述从事啤酒生 产的企业（“被收购企业”）。收购及兼并的程序包括本集团通过接收被收购企业 某些啤酒生产资产、承担被收购企业部份流动及长期负债、接收及安置被收购企业 在册职工及支付现金代价，并于当地成立新附属公司。部份通过收购/兼并成立的新 附属公司亦能享受当地政府给予的各项财政优惠政策。 本年度财务报告与上年度财务报告相比，合并范围增加源自下列主要新收购/兼并的 附属公司： - 于 二 零 零 零 年 八 月 ， 本 公 司 与 ASIMCO 第 八 投 资 公 司 （“ASIMCOVIII”）签定股权转让合同，由本公司出资 12,500,000 美元购 买由 ASIMCOVIII 持有北京三环亚太啤酒有限公司的 54% 股权。此股权转 让已于二零零一年三月获有关政府部门批准。 - 于二零零零年八月，本公司与 ASIMCO 第一投资公司（“ASIMCOI”）及 青岛啤酒香港贸易有限公司（ “青岛香港公司”）签定 股权转让合同，由 本公司与青岛香港公司分别出资 6,010,000 美元及 3,990,000 美元购买由 ASIMCOI 持有北京亚洲双合盛五星啤酒有限公司的 37.64%及 25％股权。 上述股权转让已于二零零一年三月获有关政府部门批准。 - 于二零零一年六月，本公司与福建酒厂（新加坡）私人有限公司签定股权 转让合同，由本公司出资 85,000,000 元购买由福建酒厂持有 51%股权的第 一家（福建）啤酒有限公司，并改名为青岛啤酒（福州）有限公司。 - 于二零零一年十月，本公司与香港富利运投资有限公司（“富利运”）签 定股权转让协议。根据协议，本公司以现金 5,000,000 元及转移本公司账上 23,000,000 元的其它应收账款换取随州市啤酒厂之 90% 股权，并改名为青岛 啤酒（随州）有限公司。 - 于二零零一年十月，本公司与富利运签定股权转让协议。根据协议，本公 司以现金 4,000,000 元及转移本公司账上 27,000,000 元的其它应收账款换取 天门啤酒厂之 90%股权，并改名为青岛啤酒（天门）有限公司。 - 于二零零一年十一月本公司与青岛啤酒集团有限公司分别出资 190,000,000 元及 10,000,000 元成立深圳市青岛啤酒华南投资有限公司。本公司占该投 资 95%的权益。 -101- 18. 投资于附属公司（续） a. （续） iii. 除上述新收购 /成立的附属公司外，本集团于本年度尚有以下新收购/ 成立的附属公 司： 本公司 所应占权益 新附属公司名称 少数股东名称 成立/收购日期 成立和营运地点 注册和实收资本 的比例 主要业务 直接 间接 权益 权益 青岛啤酒（汉中）有限公司 陕西理想化工集团 二零零一年 中国汉中 人民币 29,410,000 - 50.23% 国内啤酒生产及贸易 一月 青岛啤酒斗门麦芽有限公司 珠海市斗门皇妹企业集团公 二零零一年 中国斗门县 人民币 10,000,000 - 90.25% 国内麦芽制造及贸易 司及加拿大 EVG 企业有 二月 限公司 青岛啤酒泸州公司 四川火炬化工厂 二零零一年 中国泸州市 人民币 111,110,000 55% - 国内啤酒生产及销售 二月 青岛啤酒（南京）有限公司 香港富利运投资有限公司 二零零一年 中国南京市 美元 5,000,000 75% - 国内啤酒生产及贸易 三月 青岛啤酒（宿迁）有限公司 青岛啤酒集团有限公司 二零零一年 中国宿迁市 人民币 10,000,000 95% - 国内啤酒生产及贸易 三月 北京青岛啤酒北方销售公司 青岛啤酒集团有限公司 二零零一年 中国北京 人民币 29,980,000 80% 14.25% 国内啤酒贸易 三月 哈尔滨东北青岛啤酒销售有限公司 青岛啤酒集团有限公司 二零零一年 中国哈尔滨 人民币 10,000,000 85% 14.25% 国内啤酒贸易 四月 青岛崂山啤酒有限公司 青岛啤酒集团有限公司 二零零一年 中国崂山 人民币 16,635,592 50% 46.90% 国内啤酒生产及贸易 五月 青岛啤酒（滕州）淮海销售有限公 青岛啤酒集团有限公司及薛 二零零一年 中国滕州市 人民币 500,000 - 82.50% 国内啤酒贸易 司 城市政府 五月 青岛啤酒（苏州）有限公司 青岛啤酒集团有限公司 二零零一年 中国大仓市 人民币 5,000,000 10% 85.50% 国内啤酒生产及贸易 七月 青岛啤酒华东杭州销售有限公司 青岛啤酒集团有限公司 二零零一年 中国杭州 人民币 1,000,000 - 94.53% 国内啤酒贸易 七月 青岛啤酒华东苏州销售有限公司 青岛啤酒集团有限公司 二零零一年 中国苏州 人民币 3,000,000 - 76.10% 国内啤酒贸易 八月 青岛啤酒福州销售有限公司 青岛啤酒集团有限公司 二零零一年 中国福州 人民币 2,000,000 95% - 国内啤酒贸易 十一月 青岛啤酒西南销售有限公司 四川火炬化工厂及青岛啤酒 二零零一年十二 中国成都 人民币 2,000,000 60% 30% 国内啤酒贸易 有限公司 月 b.本集团所持以下附属公司的股权益于本年内产生变动如下： i. 于二零零一年三月、六月及七月，本公司先后与附属公司青岛啤酒（西安）有限公 司（“西安公司”）的少数股东华中（亚洲）有限公司，西安汉斯啤酒饮料总厂和 西安国际信托投资有限公司达成共三份股权转让协议，分别以现金约 26,242,000 元，11,840,000 元 及 16,945,000 元 （ 合 共 约 55,027,000 元 ） 增 购 西 安 公 司 合 共 19.78%之股权，使本公司持有西安公司的股权增加至 76.1%。 (v) 于二零零一年五月，本公司与青岛啤酒（郴州）有限公司之少数股东中国铁道建筑 总公司铁路运输处达成协议，以现金 56,650,000 元增加对该附属公司的资本比例及 将现有资本公积共 2,624,100 元转成实收资本。该协议使本公司对该附属公司的资本 比例由 70%增加至 88.8%，总资本由 10,728,956 元增加至 70,003,056 元。以上增加 资本手续正有待地方政府之正式审批。 (vi) 于二零零一年七月，本公司与青岛啤酒（渭南）有限公司少数股东达成股权转让协 议，以现金 14,000,000 元出资收购该附属公司之 28% 股权。 -102- 18. 投资于附属公司（续） b. （续） (vii) 于二零零一年十一月三十日，本公司以各附属公司的账面净值约人民币 257,828,000 元将以下附属公司的股权由本公司转让至本公司控股 95%的深圳市青岛啤酒华南投 资有限公司。有关转让对本集团控股各附属公司的股权变动如下： 附属公司名称 股权变动日期 转让股权之少数股东 所占权益比例 由 至 青岛啤酒 （珠海）有限公司 二零零一年十一月 青岛啤酒集团有限公司 100％ 95.00% 青岛啤酒 （三水）有限公司 二零零一年十一月 青岛啤酒集团有限公司 75.00% 71.25% 青岛啤酒 （郴州 ）有限公司 二零零一年十一月 青岛啤酒集团有限公司 88.80% 84.36% 青岛啤酒 斗门麦 芽有限公司 二零零一年十一月 青岛啤酒集团有限公司 95.00% 90.25% 青岛啤酒 （黄石 ）有限公司 二零零一年十一月 青岛啤酒集团有限公司 95.00% 90.25% 青岛啤酒 （应城 ）有限公司 二零零一年十一月 青岛啤酒集团有限公司 95.00% 90.25% 青岛啤酒 （随州）有限公司 二零零一年十一月 青岛啤酒集团有限公司 90.00% 85.50% 青岛啤酒 （天门）有限公司 二零零一年十一月 青岛啤酒集团有限公司 90.00% 85.50% (v) 二零零一年十一月九日，本公司与 EVG 公司签署股权转让协议，由 EVG 公司以支 付现金 5,787,000 美元为代价受让取得本公司在北京三环公司中拥有的 25%股权， 本公司在北京三环公司中继续拥有 29%股权，经北京市对外经济贸易委员会批准， 北京三环公司之性质经此转让后由内资有限责任公司重新变更为中外合资经营企 业，将享受国家对于外商投资企业的相关优惠政策。其后，EVG 公司向本公司提出 延缓支付股权转让价款的请求，双方协商同意在 EVG 公司付清全部转让价款之 前，该股权由本公司受托经营管理并行使相应的股东权利，因此，本公司依然以 54% 股权以合并报表方式并入北京三环公司二零零一年度的财务报表。 63.投资于联营公司 集团 公司 二零零一年 二零零零年 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 非上市股份成本 34,502 6,496 6,496 6,496 应收联营公司账款 - - - - 累计分占联营公司资本公积 3 3 - - 累计分占联营公司亏损 (762) (979) - - 33,743 5,520 6,496 6,496 本公司董事会认为，于二零零一年十二月三十一日上述联营公司投资的公允价值不低于其账上净 值。 -103- 19. 投资于联营公司（续） 截至二零零一年十二月三十一日本集团的主要联营公司资料如下： 注册及主要经 联营公司名称 营地点 本公司所占权益 注册资本 主要业务 直接持有 间接持有 青岛啤酒 （扬州）有限公司 中国扬州 20% - 人民币 5,000,000 生产及销售啤酒 青岛啤酒 朝日饮品有限公司 中国青岛 - 37.52% 人民币 70,000,000 生产及销售荼饮料 以上联营公司的经营结果如对本集团的财务状况或盈利有重大影响，在编制综合财务报表时已作权 益法处理。 于二零零一年六月，本公司与泰联酿造（开曼群岛）有限公司签定股权转让合同，由本公司出资 96,000,000 元购买其持有的广西南宁万泰啤酒有限公司 30%的股权，并改名为青岛啤酒（南宁）有 限公司。有关股权转让合同已于二零零二年一月一日正式生效。 64.商誉 集团 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 (附注 35) 成本 年初余额 6,444 2,926 本年增加 82,724 3,518 年末余额 89,168 6,444 累计摊销 年初余额 (271) - 本年摊销 (11,470) (271) 年末余额 (11,741) (271) 账面净值 年末余额 77,427 6,173 年初余额 6,173 2,926 本公司董会认为，于二零零一年十二月三十一日上述商誉的公充值业不低于其账上 净值。 -104- 65.负商誉 集团 二零零一年十 二零零零年十 二月 二月 三十一日 三十一日 人民币千元 人民币千元 (附注 35) 成本 年初余额 (43,199) - 会计政策改变之影响（见附注 2b） - (43,199) 年初余额，重报 (43,199) (43,199) 本年增加 (80,802) - 年末余额 (124,001) (43,199) 累计摊销 年初余额 4,237 - 会计政策改变之影响（见附注 2b） - 2,355 年初余额，重报 4,237 2,355 本年摊销 7,789 1,882 年末余额 12,026 4,237 账面净值 年末余额 (111,975) (38,962) 年初余额，重报 (38,962) (40,844) 66.应收账款净额 集团 公司 二零零一年 二零零零年 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应收账款 322,577 382,922 259,850 374,810 减：坏账准备 (170,929) (98,413) (89,097) (81,941) 151,648 284,509 170,753 292,869 于二零零一年十二月三十一日，坏账准备含约 60,962,000 元，因收购附属公司股权时转移集团的金 额。 -105- 22. 应收账款净额 （续） 应收账款的账龄分析如下： a.集团 二零零一年 二零零零年 金额 比例 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 139,804 43.34% (22,401) 165,766 43.29% (9,110) 一至二年 37,647 11.67% (11,339) 123,822 32.34% (22,389) 二至三年 54,704 16.96% (53,389) 58,411 15.25% (34,989) 三年以上 90,422 28.03% (83,800) 34,923 9.12% (31,925) 合计 322,577 100.00% (170,929) 382,922 100.00% (98,413) b.公司 二零零一年 二零零零年 金额 比例 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 160,619 61.81% (16,564) 179,403 47.87% (4,053) 一至二年 23,066 8.87% (6,126) 110,327 29.43% (15,469) 二至三年 33,277 12.81% (29,883) 52,677 14.05% (33,463) 三年以上 42,888 16.51% (36,524) 32,403 8.65% (28,956) 合计 259,850 100.00% (89,097) 374,810 100.00% (81,941) 啤酒销售所给于的信用是根据个别客 户情况厘定。 本集团及本公司对个别预计可能发生坏账的应收 款项计提坏账准备。此外，根据以往经验及实际情况，一般对三年以上及有确凿证据证明不能回收 的应收账款计提全额坏账准备，除上述已 拨 备对个别预计可部份回收的金额，按预计未能回收部份 计提准备，对账龄一至三年的应收账款按个别情况计提 10%-50%的一般性坏账准备。 本集团及本公司与一名客户及一关联公司就于二零零一年十二月三十一日合共 105,000,000 元，账龄 在一至四年的应收账款达成还款协议。根据有关协议，该等客户将于二零零二年一月一日起计九年 分期归还整项欠款。同时，有关的还款协议已由青岛啤酒集团有限公司提供担保。于二零零一年十 二月三十一日止，有关的应收账款已按现时银行利率折算现值反映。有关长期部份于其它长期资产 内反映。 本集团及本公司的应收票据的账龄均为一年以内。 67.存货净额 集团 公司 二零零一年 二零零零年 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原材料、包装物及辅助材料 836,971 532,703 195,839 198,410 在制品 119,889 94,118 35,887 31,824 产成品 131,720 109,194 38,425 64,610 1,088,580 736,015 270,151 294,844 存货可变现净值准备 (44,009) (4,063) (2,692) (4,063) 存货净额 1,044,571 731,952 267,459 290,781 以上本集团及本公司之产成品中，约 44,009,000 元（二零零零年：1,910,000 元）的存货是按可变现 净值列账。 -106- 68.借款 a.集团 二零零一年 二零零零年 其它长期 短期借款 长期借款 负债 总计 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 偿还期 - 一年内 2,496,233 119,834 - 2,616,067 2,059,247 - 二至五年 - 184,009 55,951 239,960 795,488 - 超过五年 - 19,340 - 19,340 2,555 合计 2,496,233 323,183 55,951 2,875,367 2,857,290 减：一年内到期部份 (2,496,233) (119,834) - (2,616,067) (2,059,247) 长期部份 - 203,349 55,951 259,300 798,043 b.公司 二零零一年 二零零零年 其它长期 短期借款 长期借款 负债 总计 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 偿还期 - 一年内 1,085,500 35,938 - 1,121,438 998,216 - 二至五年 - 66,620 117 66,737 601,042 - 超过五年 - - - - - 合计 1,085,500 102,558 117 1,188,175 1,599,258 减：一年内到期部份 (1,085,500) (35,938) - (1,121,438) (998,216) 长期部份 - 66,620 117 66,737 601,042 本 集 团 及 本 公 司 之 借 款 中 分 别 有 约 185,993,000 元（ 二 零 零 零 年 ：241,265,000 元 ） 及 83,732,000 元（二零零零年： 97,790,000 元）的借款是于附属公司作出债务重组或兼并时 中 得到免息优惠。其余借款之年利率为免息至 7.61% （二零零零年：免息至 8.19% ）。 本 集 团 及 本 公 司 分 别 有 约 1,499,850,000 元 （ 二 零 零 零 年 ： 2,031,505,000 元 ） 及 约 637,080,000 元（二零零零年： 1,419,258,000 元）之借款是由关联企业提供信用担保。此 外，本集团另有约 125,000,000 元（二零零零年：244,000,000 元）的借款由附属公司少数股 东提供担保。 本集团的借款内有约 385,000,000 元由本公司提供担保。 本集团合共有约 158,900,000 元（二零零零年：77,190,000 元）的借款是以下列资产作为抵 押担保： (a) 西安公司的全部（二零零零年：全部）资产，其账面值约为 415,040,000 元（二零零 零年：405,141,000 元）；及 (b) 若干房屋建筑物、机器设备及运输设备，其账面净值约为 234,090,000 元（二零零零 年：117,186,000 元）； 本集团货币资金中约 20,932,000 元（二零零零年：5,147,000 元）的人民币存款已作为本集团应付票 据之抵押。 -107- 24. 借款（续） 由于本集团大部份借贷主要为短期银行贷款，故本集团于二零零一年十二月三十一日出现净流动负 债约 2,053,276,000 元（二零零零年：1,152,110,000 元）。本公司董事有信心集团可令大部份短期银 行借贷于到期时作出展期或以新融资来源取代有关的短期借贷。 69.应付账款 应付账款的账龄分析如下： 集团 公司 二零零一年 二零零零年 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一年内 487,670 279,023 111,860 138,213 一年至两年 42,954 15,022 63 312 两年至三年 27,751 1,494 103 511 三年以上 25,304 938 700 649 合计 583,679 296,477 112,726 139,685 70.递延税项 于二零零一年十二月三十一日递延税项资产的余额约 8,396,000 元（二零零零年：6,010,000 元），主 要是由于本年度未能抵扣但可无限期向以后纳税年度结转作扣税用途的广告费用。 于二零零一年十二月三十一日，本集团及本公司主要的未予确认的递延税项资产（负债）如下： 集团 公司 二零零一年 二零零零年 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 时间性差异产生原因： 应收账款拨备和保证金、预付账款及其它 应收款未予扣减所得税的撇销 28,452 28,659 12,461 21,732 按香港公认会计准则需将已支付的职工福 利费及住房周转金冲销作费用 2,278 6,031 2,278 5,661 附属公司累计亏损 184,683 43,197 - - 其它 1,861 2,060 - - 年末未予确认的递延税项资产 217,274 79,947 14,739 27,393 -108- 71.股本 本公司注册、已发行及已缴足之股本为 1,000,000,000 元， 全 部 为 1,000,000,000 （二零零零年： 900,000,000）股普通股，每股面值 1 元。根据二零零一年二月二十八日通过之特别决议，本公司藉 增设 100,000,000 股每股面值 1 元之普通股，将法定股本由 900,000,000 元增加至 1,000,000,000 元。 于二零零一年三月，本公司将新增 100,000,000 股普通股按每股 7.87 元之价格发行予公众及机构投资 者。扣除有关发行费用约 29,271,000 元后，共筹得约 757,729,000 元之所得款项净额。是次增资活动 已获得山东汇德会计师事务所审验证，并于出具 (2001)汇所验字第 1-006 号验资报告。有关本公司具 体出资情况如下： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 比例 人民币千元 比例 国家股 399,820 39.98% 399,820 44.42% 国内法人股 53,330 5.33% 53,330 5.93% 国内公众股 200,000 20.00% 100,000 11.11% 境外公众股 346,850 34.69% 346,850 38.54% 合计 1,000,000 100.00% 900,000 100.00% 72.储备 a. 集团 法定盈余 汇率折算 未分配利润(亏 资本公积金 公积金 法定公益金 资本储备 差额 损) 储备合计 拟派股息 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 期初余额，二零零零年一月一日 1,236,097 93,561 64,291 43,198 - (28,879) 1,408,268 - 因会计政策修订之影响 - - - (43,198) - 92,354 49,156 - 于资产负债表另行披露之拟派股息 - - - - - (90,000) (90,000) 90,000 重报结馀 1,236,097 93,561 64,291 - - (26,525) 1,367,424 90,000 拨回法定盈余公积金 - (682 ) - - - 682 - - 拨回法定公益金 - - (682) - - 682 - - 派发股息（附注 11） - - - - - - - (90,000) 本年度利润 - - - - - 63,874 63,874 - 提取法定盈馀公积金-公司(i) - 9,630 - - - (9,630) - - 提取法定盈馀公积金-附属公 司(i) - 4,590 - - - (4,590) - - 提取法定公益金-公司(i) - - 9,630 - - (9,630) - - 提取法定公益金-附属公司(i) - - 4,590 - - (4,590) - - 拟派股息 - - - - - (100,000) (100,000) 100,000 汇率折算差额 - - - - (9) - (9) - 二零零一年一月一日 1,236,097 107,099 77,829 - (9) (89,727) 1,331,289 100,000 股本发行溢价 657,729 - - - - - 657,729 - 拨回法定盈余公积金 - (3,177) - - - 3,177 - - 拨回法定公益金 - - (3,177) - - 3,177 - - 派发股息（附注 11） - - - - - - - (100,000) 本年度利润 - - - - - 83,512 83,512 - 提取法定盈馀公积金-公司(i) - 9,422 - - - (9,422) - - 提取法定盈馀公积金-附属公 司(i) - 6,507 - - - (6,507) - - 提取法定公益金-公司(i) - - 9,422 - - (9,422) - - 提取法定公益金-附属公司(i) - - 6,507 - - (6,507) - - 拟派股息 - - - - - (110,000) (110,000) 110,000 汇率折算差额 - - - - 21 - 21 - 期末余额，二零零一年十二月 三十一日 1,893,826 119,851 90,581 - 12 (141,719) 1,962,551 110,000 -109- 28. 储备（续） b. 公司 法定盈余 资本公积金 公积金 法定公益金 未分配利润 储备合计 拟派股息 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 期初余额，二零零零年一月一日 1,236,097 87,665 59,843 37,918 1,421,523 - 因会计政策修订之影响 - - - 87,133 87,133 - 于资产负债表另行披露之拟派股息 - - - (90,000) (90,000) 90,000 重报结馀 1,236,097 87,665 59,843 35,051 1,418,656 90,000 拨回法定盈余公积金 - (682) - 682 - - 拨回法定公益金 - - (682) 682 - - 派发股息（附注 11） - - - － - (90,000) 本期利润 - - - 101,293 101,293 - 提取法定盈馀公积金（i） - 9,630 - (9,630) - - 提取法定公益金（i） - - 9,630 (9,630) - - 拟派股息（附注 11） - - - (100,000) (100,000) 100,000 二零零一年一月一日 1,236,097 96,613 68,791 18,448 1,419,949 100,000 股本发行溢价 657,729 - - - 657,729 - 拨回法定盈余公积金 - (3,055) - 3,055 - - 拨回法定公益金 - - (3,055) 3,055 - - 派发股息（附注 11） - - - - - (100,000) 本年度利润 - - - 200,490 200,490 - 提取法定盈馀公积金（i） - 9,422 - (9,422) - - 提取法定公益金（i） - - 9,422 (9,422) - - 拟派股息（附注 11） - - - (110,000) (110,000) 110,000 期末余额，二零零一年十二月 三十一日 1,893,826 102,980 75,158 96,204 2,168,168 110,000 (i) 法定储备 根据本公司之公司章程规定，于每年分派净利润时，本公司须将净利润之 10%拨入 法定盈余公积金（除非该基金已达本公司注册资本之 50%），及按董事会决定提取 比例拨入法定公益金。本年提取法定公益金的比例为净利润的 10%（二零零零年： 10% ）。除法定储备设立之目的外，此储备不得用作其它用途亦不得用作现金股息 分配。 董事已决定法定公益金的用途是作为购置或兴建资产，如员工宿舍及其它设施等， 业不能用于支付员工福利费用，该等设施的所有权属于本公司。 根据国家财政部财会字 1995[14]号文件，当本公司购买职工住房时，本公司需把购 买住房的同等金额，从法定公益金拨入法定盈余公积金。 (ii) 利润分配基准 根据公司章程及国家财政部财会字 1995[31]号文件规定， 本公司提取法定盈余公积 金、法定公益金及任意盈余公积金 需以中国会计准则编制的财务报表为基础。本年 度本公司已按该文件规定提取法定公积金及公益金。根据公司章程，本集团派发股 息乃按中国会计准则及法规和香港公认会计准则计算可供分配利润之较低者为支付 基础。截至二零零一年十二月三十一日，本公司可分配盈余滚存为 96,204,000 元 （二零零零年：18,448,000 元）。 -110- 28. 储备（续） b. 公司（续） (iii) 拟派股息 本年度内分红包括一般已派发及建议派发之股息。于资产负债表日后 建议派发的股息并未于资产负债表被确认为负债。因此并不构成本年 度的分红。 73.综合现金流动表附注 a. 除税前盈利与营业运作所得之净现金流入调节表 二零零一年 二零零零年 （附注 35） 除税前盈利 160,015 115,551 无须偿还债务的收入 9,439 - 利息收入 (16,518) (17,431) 利息支出 136,189 114,004 债券溢价摊销 832 832 汇兑损益净额 (4,278) (3,405) 固定资产折旧 578,740 264,597 处理固定资产损失 2,032 7,985 商誉摊销 11,470 271 负商誉摊销 (7,789) (1,882) 低值易耗品摊销 49,781 33,852 无形资产摊销 4,352 5,319 分占联营公司利润 (217) (704) 减少（增加）流动资产: 应收票据 (7,774) (11,024) 应收账款 43,563 67,772 保证金、预付账款及其它应收款 (37,224) (11,969) 应收补贴款 11,135 (10,925) 存货 (248,253) (293,109) 应收附属公司少数股东 1,282 870 增加（减少）流动负债: 应付账款 148,376 (23,767) 应付票据 47,948 38,587 预收货款 24,993 12,390 预提费用 (6,220) (4,881) 其它应付款项 (407,818) 59,885 营业运作所得之净现金流入 494,056 342,818 -111- 29. 综合现金流动表附注（续） a.兼并附属公司之影响: 二零零一年 二零零零年 （附注 35） 购入资产净值： 固定资产 966,723 848,936 在建工程 3,454 55,381 无形资产及其它长期资产 4,088 11,203 长期投资 361 5,257 其它流动资产 279,745 68,539 流动负债 (658,295) (340,951) 长期负债 (61,976) (45,723) 少数股东权益 (197,494) (139,081) 336,606 463,561 负商誉 (74,108) - 商誉 82,724 3,518 345,222 467,079 支付方式： 现金 342,232 226,181 兼并附属公司所得之现金及银行存款 (21,668) (22,273) 承担短期借款 - 32,668 承担长期借款 - 12,931 尚未付清的收购款 - 187,953 以应收账款置换 - 29,619 以其它应收账款置换 24,658 - 345,222 467,079 兼并附属公司之现金及现金等值项目流出净额分 析： 支付的现金 342,232 226,181 所得之现金及银行存款 (21,668) (22,273) 现金及现金等值项目流出净额 320,564 203,908 -112- 29. 综合现金流动表附注（续） b.集团年内融资变动表 股本及资本 银行及其它借款 公积金 短期借款 长期借款 总计 年初余额，二零零零年 2,136,097 1,469,741 271,492 3,877,330 增加短期借款 - 1,775,967 - 1,775,967 增长加长期借款 - - 401,494 401,494 偿还借款 - (1,303,202) - (1,303,202) 兼并附属公司而增加的短期借款 - 84,073 - 84,073 兼并附属公司而增加的长期借款 - - 45,723 45,723 因兼并附属公司而承担的短期借款 - 32,668 - 32,668 因兼并附属公司而承担的长期借款 - - 12,931 12,931 汇兑损益 - - (3,396) (3,396) 年末余额，二零零零年 2,136,097 2,059,247 728,244 4,923,588 增加短期借款 - 3,790,906 - 3,790,906 增加长期借款 - - - - 偿还借款 - (3,409,926) (582,593) (3,992,519) 兼并附属公司而增加的短期借款 - 175,840 - 175,840 兼并附属公司而增加的长期借款 - - 61,976 61,976 因兼并附属公司而承担的短期借款 - - - - 因兼并附属公司而承担的长期借款 - - - - 发行普通股所得资金 757,729 - - 757,729 汇兑损益 - - (4,278) (4,278) 年末余额，二零零一年 2,893,826 2,616,067 203,349 5,713,242 c.年内主要非现金交易包括： i. 本公司以账面净值约 24,649,000 元的其它应收款作为收购附属公司部份代价。 ii. 本集团共获免豁或无须支付合共约 9,439,000 元的各类负债。 iii. 本公司同意部份客户以各类固定资产抵偿合共约 14,408,000 元的应收账款。 -113- 29. 综合现金流动表附注（续） d.新收购 /兼并及成立的附属公司对本集团本期财务状况的影响简列如下： 二零零一年十 二零零零年十 二月 二月 三十一日 三十一日 人民币千元 人民币千元 资产负债表 流动资产 414,513 274,979 总资产 1,743,546 1,435,524 流动负债 904,078 636,904 总负债 939,645 695,180 损益表 营业额 707,521 109,182 主营业务成本 557,556 79,426 净亏损 73,237 26,307 30. 退休金供款 根据于一九九四年十月一日起施行的 《青岛市城镇企业从业人员养老保险暂行规定》，本公司为全 职雇员提供指定供款退休金计划。本公司及其下的雇员均须为此计划供款，供款比例分别为雇员平 均薪金的 25.5%及 3 至 8%。除年度供款外，本公司毋须承担其它实际退休金付款或退休后福利的责 任。国家资助的退休计划负责应付退休雇员的全部退休责任。本集团二零零一年十二月三十一日止 年度的供款额约为人民币 46,145,000 元（二零零零年：27,590,000 元）。 自二零零零年十二月一日起，在香港注册成立及经营的附属公司青岛啤酒（香港）贸易有限公司按 香港特别行政区政府的强制性公积金条例成立一定额供款强制性公积金，按雇员基本薪金 5% 对该计 划每月作出供款，惟此公司及雇员各自的最高供款额以每年每雇员港币 12,000 元为限。于二零零一 年十二月三十一日止年度，本集团雇员的供款额约为港币 246,200 元（二零零零年：15,800 元）。该 基金资产与本集团其它基金独立，并由独立专业基金经理所管理。 -114- 74.或有负债 a.根据国务院及青岛市政府于一九九八年颁布有关住房制度改革的政策，取消了原有福利性实物分 房政策，以住房分配货币化补贴形式补偿合资格的职工 的住房福利 。本集团及本公司正研 究有关政策的要求，并制定具体的住房分配货币化补贴办法。于二零零一年十二月三十一 日，本集团及本公司仍未完成该等计划的制定， 而本集团及本公司亦未向职工宣布任何有 关住房分配货币化补贴的计划。因此，于二零零一年十二月三十一日，董事会认为本集团 及本公司无需 ，亦未就该等住房分配货币化补贴作出任何费用支付或拨备。 中国财政部于二零零零年九月六日发出财企[2000]295 号文件，就企业住房制度改革中有关 财务处理问题发出通知，并于发布之日起施行。本公司董事会于评估该等政策后认为，除上 述住房分配货币化补贴尚无法准确评估其财务影响外，其它有关政策将不会对本集团及本公 司产生重大影响。 b.于二零零一年十一月，本公司一名分销商（ “原告人”）在山东高级人民法院起诉本公司违返经 销合同为由索赔人民币 134,870,000 元。本公司在答辩中否认自己有违约行为，并提起了反 诉，以对方严重拖欠货款为由要求解除与对方之间的经销合同，并要求对方支付尚欠货款 及反还车辆、售酒设备等。截至本公司董事会批核此财务报表日期止，法院未对有关诉讼 作出任何裁决。本公司董事会经参考了负责该诉讼的法律顾问的意见后认为该项诉讼并不 会为本集团及本公司的经营结果带来重大的负面影响。同时，本集团在现阶段也不需就该 诉讼作出任何拨备。 75.承担 截至二零零一年十二月三十一日止本集团及本公司有如下的承担： a.资本性承担 除在其它附注已述事项 ,本集团及本公司于本年度已授权但未签署合约及未于财务报表内拨 出准备之资本承担如下： 集团 公司 二零零一年 二零零零年 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 建筑工程 93,295 68,000 42,190 - 本 集 团 及 本 公 司 于 本 年 度 已 签置 合 约 但 未 于 财 务 报 表 内 拔 出 准 备 之 资 本 承 担 如 下： 集团 公司 二零零一年 二零零零年 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 （附注 35） （附注 35） 建筑工程 244,275 160,191 50,381 17,136 投资及收购 262,030 316,610 262,030 316,610 合计 506,305 476,801 312,411 333,746 -115- 32. 承担（续） b.经营租赁承担 于二零零一年十二月三十一日，本集团及本公司就不可撤销之物业经营租赁的最低承担总额 分别各约为 1,953,000 元（二零零零年：集团-936,000 元及公司-836,000 元），全数需在下年 度支付。 76.结算日后重要事项 于二零零二年三月，本公司委托一独立第三方经公开拍卖后与厦门市人民法院签定协议，以现金 166,030,000 元收购厦门银城股份有限公司的全部资产 （包括固定资产、无形资产及存货）。同时， 本公司将在厦门市投资设立青 岛啤酒（厦门）有限公司 （“厦门公司”），并将购得之资产一次性 转移至厦门公司。 77.按照中国会计准则及香港公认会计准则的比较 本集团根据中国《企业会计制度》、 《企业会计准则》及有关法规（“中国会计准则”），为于中 国发行之Ａ股股东编制了一套截至二零零一年十二月三十一日止年度的法定财务报表。 由于中国会计准则与香港公认会计原则的不同，导致本集团汇报的净资产及 除税后利润有所差别。 其所带来的主要差别摘要见附表如下： 对于综合资产负债表之影响： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则计算之总净资产值： 2,964,915 2,204,838 于一九九三年按调剂中心汇率之调整(a) 361,173 361,173 因汇率并轨而产生之递延汇兑损益(a) (182,042) (182,042) 因一九九四年一月一日以前实行之双汇率制度而需多 提的固定资产折旧(b) (78,444) (66,964) 冲销已付职工福利费 (c) (15,185) (14,881) 长期投资差异摊销冲回(d) (33,710) (15,821) 结算日后股东通过的拟派股息(e) 110,000 100,000 于一九九三年按调剂中心汇率之调整(f) (37,878) (37,878) 计提实际发生的技术开发费 (g) - (6,796) 其它 (16,278) (10,340) 按香港公认会计原则计算之总净资产 3,072,551 2,331,289 -116- 34. 按照中国会计准则及香港公认会计准则的比较（续） 对于综合收益表之影响： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则计算之除税后利润 102,887 91,697 按香港公认会计原则所作之调整： 因一九九四年一月一日以前实行之双汇率制度而需多 提的固定资产折旧(b) (11,480) (11,480) 冲销已付职工福利费 (c) (304) (2,041) 投资差异摊销冲回(d) (17,889) (9,452) 计提实际发生的技术开发费 (g) - (6,796) 子公司获豁免偿还欠款(h) 9,439 - 其它 859 1,946 按香港公认会计原则计算之净利润 83,512 63,874 a. 本公司于一九九三年在香港证券交易所上市，并首次以按照香港会计专业准则编制财务报 告。而该等报告内之外币交易均以交易当时之外汇调剂中心（“调剂中心”）汇率换算为人 民币。在中国会计准则下则按业务发生时当日国家外汇牌价中间折合人民币记账。本公司是 年于香港发售 H 股而获得之港币收入均按调剂中心兑换人民币，而所产生之汇兑损益约人 民币 361,173,000 已作资本公积记账。 于一九九四年一月一日，中国实行人民币汇率并轨，本公司当日以外币列账的货币性资产及 负债按统一的汇率（“统一汇率”）换算为人民币。一九九四年一月一日的统一汇率主要是 参考调剂中心的外汇价而换算。由此而产生的汇兑收益约为 180,042,000 元。这收益已按中 国会计准则要求所编制的财务报表列为摊销项目并分五年摊销。但按香港公认会计原则编制 的财务报表已采用外汇调剂中心的汇价编制，由此产生的汇兑收益已不需再次反映在当年的 财务报表中。 b. 由于根据香港公认会计原则和中国会计准则所编制的一九九三年财务报表采用了不同的外币 汇率，所以截至一九九三年十二月三十一日以外币列账的固定资产的成本产生了差异，以令 按香港公认会计原则所编制的财务报表需于本年度多提约人民币 11,480,000 元的折旧费 用 （二零零零年：11,480,000 元）。 c. 根据中国财政部规定及中国会计准则要求，本集团及本公司须按职工工资的 14%计提应付职 工福利费，超额支付的费用暂挂应付福利费。在香港公认会计原则下，本集团及本公司则按 本年度实际发生之福利费用计入当年损益中。由此需冲销当年超额支付约 304,000 元（二零 零零年：2,041,000 元）的费用。 d. 根据中国会计准则要求，本集团在取得对附属公司的投资权益时所付出的成本低于本集团在 被投资单位股东权益中所占的份额时，有关差异应按 10 年的期限摊销计入损益。在香港公 认会计原则下，本集团投资成本与本集团应占被投资单位可分离净资产之公允价值的差额须 确认为商誉或负商誉并按照有关规定作出摊销。就两准则不同的会计处理须减少有关摊销 收 益约 17,889,000 元（二零零零年：9,452,000 元）。 -117- 34. 按照中国会计准则及香港公认会计准则的比较（续） e. 诚如会计政策第二项所述，根据《香港会计实务准则》第 9 号（修订）“结算日的事项规 定，股利应在已宣布泖发期间确认为负债。然而根据中国会计准则编制的账项内，股利是在 相关的会计期间予以确认。 f. 于一九九三年，本集团按中国会计准则编制账目以人民币为记账本位币，对发生的非本位币 业务，按业务发生时当日国家外汇牌价中间价折合人民币记账。于结算日，对有关外币业务 的货币性账户余额按照月末国家外汇牌价中间价折合为人民币，其同账面余额的差额，列作 当年汇兑损益。但按照香港会计原则下，以其它货币为单位之货币性资产及负债按结算日在 调剂中心所报之适用汇率换算为人民币。外币交易均以交易当时之调剂中心汇率换算为人民 币。在确定溢利时，已计入交易日以后因汇率变动而产生之汇兑差额。由此令按香港公认会 计原则所编制的财务报表需多计汇兑损益约为 37,878,000 元。 g. 根据青岛财政局青财工 1997[83]号文件，本公司于 1997 年提取了一项技术开发费用约 19,879,000 元，该等预提费用于当年 并未使用。在香港公认会计原则下，该 项未使用的预提 费用未被确认亦并未计入当年度费用。 于一九九七年至二零零零年度，本公司实际发生的技术开发费在按中国会计准则编制的财务 报表内已冲销整项有关的预提费用。在香港公认会计原则下，该等实际发生的技术开发费应 计入费用发生当年度的损益中。截至二零零零年十二月三十一日有关 的预提已全数冲销。 h. 于二零零一年，子公司获债权人豁免偿还欠 款约为 9,439,000 元（二零零零年：无） 。按照 中国会计准则要求编制之财务报表中，该等豁免须作为资本公积记账。但在香港普遍采用之 会计原则下，该项豁免偿款安排须作为其它收入。 78.去年比较数字 本集团根据香港公会最近颁布之会计实务准则第 9 号（修订）“结算日事项”、第 14 号（修订） “租赁”、第 26 号“分部报表”、第 28 号“准备金、或有负债及或有资产”、第 29 号“无形资 产”、第 30 号“业务合并”、第 31 号“资产减值”及第 32 号“综合财务报表及附属公司的会计处 理”编制各账目。诚如会计政策第二项所述，此举导致多个账项之呈报须予改变。比较数字已相应 地予以重列。 79.财务报表之批准 本财务报表（编印于第二页至第四十九页）于二零零二年四月三日经董事会批准及授权发行。 十一、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司公告的原稿。 4、在香港联合交易所公布的按香港会计准则编制的年度报告。 二 OO 二年四月三日 -118-