赛马实业(600449)2007年年度报告

宁夏赛马实业股份有限公司 600449 2007 年年度报告 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 2 二、公司基本情况简介 ................................................................. 2 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................ 13 八、董事会报告 ...................................................................... 13 九、监事会报告 ...................................................................... 22 十、重要事项 ........................................................................ 24 十一、财务会计报告 .................................................................. 28 十二、备查文件目录 .................................................................. 92 2 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 2、独立董事买文广、董事王广林因在外分别委托独立董事宋廷池、董事武雄出席会议。 3、立信羊城会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长李永进，总经理尹自波、总会计师周春宁及财务部长李宝林声明：保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：宁夏赛马实业股份有限公司 公司英文名称：Ningxia Saima Industry Co.,Ltd 2、 公司法定代表人：李永进 3、 公司董事会秘书：武雄 电话：0951-2085256 传真：0951-2085256 E-mail：wx@saimasy.com.cn 联系地址：宁夏银川市西夏区新小线二公里处 公司证券事务代表：林凤萍 电话：0951-2052215 传真：0951-2085256 E-mail：fp_lin@saimasy.com.cn 联系地址：宁夏银川市西夏区新小线二公里处 4、 公司注册地址：宁夏银川市西夏区新小线二公里处 公司办公地址：宁夏银川市西夏区新小线二公里处 邮政编码：750021 公司国际互联网网址：http://www.saimasy.com.cn 公司电子信箱：nxsmsy@saimasy.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：赛马实业 公司 A 股代码：600449 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 12 月 4 日 公司首次注册登记地点：宁夏银川市新市区新小线二公里处 公司第 1 次变更注册登记日期：2003 年 8 月 20 日 公司第 2 次变更注册登记日期：2006 年 11 月 7 日 第 2 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 公司第 1 次变更注册登记地址：宁夏银川市西夏区新小线二公里处 公司法人营业执照注册号：6400001201442 公司税务登记号码：640105710659790 公司组织结构代码：71065979-0 公司聘请的境内会计师事务所名称：立信羊城会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：广州市天河区林河西路 3-15 号耀中广场 11 楼 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 65,974,041.36 利润总额 129,880,154.81 归属于上市公司股东的净利润 86,502,336.59 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 89,292,653.57 经营活动产生的现金流量净额 189,172,186.28 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -3,312,268.80 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -109,566.14 除上述各项之外的其他营业外收支净额 173,142.27 所得税影响数 -458,375.69 合计 -2,790,316.98 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 957,144,892.96 610,493,182.46 609,248,001.63 56.78 493,358,206.32 492,680,877.97 利润总额 129,880,154.81 49,017,707.87 49,017,707.87 164.97 66,400,927.58 66,400,927.58 归属于上市公 司股东的净利 86,502,336.59 36,692,647.84 36,222,195.15 135.75 51,317,514.18 51,350,824.39 润 归属于上市公 司股东的扣除 89,292,653.57 36,706,569.44 37,237,347.41 143.26 53,182,058.62 53,215,368.83 非经常性损益 的净利润 基本每股收益 0.60 0.25 0.25 140 0.42 0.42 稀释每股收益 0.60 0.25 0.25 140 0.42 0.42 扣除非经常性 损益后的基本 0.62 0.25 0.25 148 0.43 0.43 每股收益 第 3 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 全面摊薄净资 增加 6.64 个 12.46 5.82 5.81 8.45 8.46 产收益率（%） 百分点 加权平均净资 增加 6.96 个 12.83 5.87 5.79 8.55 8.56 产收益率（%） 百分点 扣除非经常性 损益后全面摊 增加 7.04 个 12.86 5.82 5.97 8.76 8.76 薄净资产收益 百分点 率（%） 扣除非经常性 损益后的加权 增加 7.35 个 13.22 5.87 5.95 8.85 8.86 平均净资产收 百分点 益率（%） 经营活动产生 的现金流量净 189,172,186.28 69,611,092.50 69,611,092.50 171.76 14,240,428.64 14,240,428.64 额 每股经营活动 产生的现金流 1.31 0.48 0.48 172.92 0.12 0.12 量净额 2006 年末 本年末比上 2005 年末 2007 年末 年末增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 总资产 1,742,108,641.49 1,375,069,942.09 1,332,682,831.31 26.69 1,359,089,356.04 1,347,908,113.51 所有者权益 （或股东权 694,482,855.97 630,812,916.64 623,921,605.54 10.09 724,428,049.11 607,169,487.46 益） 归属于上市公 司股东的每股 4.82 4.37 4.33 10.30 5.03 4.21 净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 69,750,000 48.36 69,750,000 48.36 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 5,250,000 3.64 -5,250,000 -5,250,000 0 0 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 75,000,000 52.00 -5,250,000 -5,250,000 69,750,000 48.36 合计 二、无限售条件流通股份 第 4 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 1、人民币普通股 69,216,000 48.00 5,250,000 5,250,000 74,466,000 51.64 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 69,216,000 48.00 5,250,000 5,250,000 74,466,000 51.64 股份合计 三、股份总数 144,216,000 100 144,216,000 100 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售 本年解除限售 本年增加 年末限 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 股数 限售股数 售股数 宁夏共赢投资有限责任公司 2,250,000 2,250,000 0 0 股权分置改革 2007 年 8 月 15 日 宁夏青龙管道有限责任公司 2,250,000 2,250,000 0 0 股权分置改革 2007 年 8 月 15 日 宁夏英力特化工股份有限公 750,000 750,000 0 0 股权分置改革 2007 年 8 月 15 日 司 合计 5,250,000 5,250,000 0 0 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 2006 年 8 月 15 日公司实施股权分置改革，截止 2006 年 12 月 31 日公司总股本 144216000 股，其中限售股份 75000000 股，非限售股份 69216000 股。鉴于公司 5250000 股限售股份于 2007 年 8 月 15 日解除限售，截止 2007 年 12 月 31 日， 公司总股本 144216000 股，其中限售股份 69750000 股，非限售股份 74466000 股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 11,457 前十名股东持股情况 股东 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 持股总数 性质 例(%) 增减 件股份数量 的股份数量 国有 无 宁夏建材集团有限责任公司 48.36 69,750,000 0 69,750,000 法人 中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 未知 4.71 6,795,950 6,795,950 0 未知 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 未知 3.00 4,331,627 4,331,627 0 未知 中国农业银行－交银施罗德成长股票证券投资基金未知 2.24 3,224,719 3,224,719 0 未知 中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金未知 2.07 2,987,352 2,987,352 0 未知 上海申能资产管理有限公司 未知 1.84 2,654,046 2,654,046 0 未知 宁夏共赢投资有限责任公司 未知 1.56 2,250,000 0 0 未知 中国工商银行－中银国际持续增长股票型证券投 未知 1.39 2,000,000 2,000,000 0 未知 第 5 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 未知 1.04 1,500,000 1,500,000 0 未知 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LO 未知 1.00 1,444,081 1,444,081 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 6,795,950 人民币普通股 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 4,331,627 人民币普通股 中国农业银行－交银施罗德成长股票证券投资基金 3,224,719 人民币普通股 中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 2,987,352 人民币普通股 上海申能资产管理有限公司 2,654,046 人民币普通股 宁夏共赢投资有限责任公司 2,250,000 人民币普通股 中国工商银行－中银国际持续增长股票型证券投资基金 2,000,000 人民币普通股 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 1,500,000 人民币普通股 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 1,444,081 人民币普通股 中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 1,000,668 人民币普通股 上述前十名股东中，除宁夏共赢投资有限责任公司是 宁夏建材集团有限责任公司股东外，公司无法查证其他股 东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 法》规定的一致行动人。 公司无法查证上述前十名无限售条件股东之间是否存 在《上海证券交易所股票上市规则》界定的关联关系或属 于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 有限售条件股份可上市交易情况 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 号 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 1 宁夏建材集团有限责任公司 69,750,000 2010 年 8 月 15 日 48,117,600 2 宁夏建材集团有限责任公司 69,750,000 2009 年 8 月 15 日 14,421,600 3 宁夏建材集团有限责任公司 69,750,000 2008 年 8 月 15 日 7,210,800 2、控股股东及实际控制人简介 (1)控股股东情况 控股股东名称：宁夏建材集团有限责任公司 法人代表：王广林 注册资本：483,359,800 元 成立日期：1997 年 9 月 5 日 主要经营业务或管理活动：水泥 截止报告期末，宁夏建材集团有限责任公司注册资本为 29987.36 万元，2008 年 1 月 中国中材集团公司向宁夏建材集团有限责任公司增资后，宁夏建材集团注册资本由 29987.36 万元变更为 48335.98 万元。 (2)实际控制人情况 实际控制人名称：中国中材集团公司 法人代表：谭仲明 注册资本：1,671,846,000 元 成立日期：2003 年 11 月 24 日 主要经营业务或管理活动：非金属材料及合成材料（包括玻璃纤维、玻璃钢复合材料、人 工晶体、工业陶瓷、水泥及制品、混凝土、新型墙材）的研究、开发、设计、生产、工程 第 6 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 承包；非金属矿产品及制品的开采、加工；上述材料工程项目的投资管理；资产重组及企 业收购、兼并、转让的咨询；资产受托经营；承包境外建材及非金属矿工程和境内国际招 标工程；对外派遣实施上述境外工程的劳务人员；汽车的销售（只限本系统，小轿车在本 系统计划内调拨供应）。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 经国务院国资委国资产权［2007］1107 号文、中国证监会证监公司字［2007］199 号文、宁夏回族自治区人民政府宁政函[2007]89 号文批复同意，2007 年 12 月宁夏回族自 治区国有资产监督管理委员会将其持有宁夏建材集团有限责任公司 51%股权划转给中国 中材集团公司，至此公司实际控制人由宁夏回族自治区国有资产监督管理委员会变更为中 国中材集团公司。(详见 2007 年 12 月 18 日的中国证券报、上海证券报和证券时报) (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期内 从公司领 是否在股东单位 性 姓名 职务 年龄 任期起始日期 任期终止日期 取的报酬 或其他关联单位 别 总额(万 领取报酬、津贴 元)（税前） 李永进 董事长 男 44 2005 年 12 月 19 日 2008 年 12 月 19 日 17.06 否 王广林 董事 男 49 2005 年 12 月 19 日 2008 年 12 月 19 日 是 尹自波 董事、总经理 男 39 2005 年 12 月 19 日 2008 年 12 月 19 日 17.06 否 焦彤英 董事 女 46 2005 年 12 月 19 日 2008 年 12 月 19 日 是 周春宁 董事、总会计师 男 47 2005 年 12 月 19 日 2008 年 12 月 19 日 14.41 否 董事、副总经理、 武 雄 男 40 2005 年 12 月 19 日 2008 年 12 月 19 日 14.39 否 董事会秘书 哈永生 董事 男 39 2005 年 12 月 19 日 2008 年 12 月 19 日 是 宋廷池 独立董事 男 70 2005 年 12 月 19 日 2008 年 12 月 19 日 2.40 否 毛国芝 独立董事 男 65 2005 年 12 月 19 日 2008 年 12 月 19 日 2.40 否 买文广 独立董事 男 62 2005 年 12 月 19 日 2008 年 12 月 19 日 2.40 否 张惠斌 独立董事 男 71 2005 年 12 月 19 日 2008 年 12 月 19 日 2.40 否 郭建华 监事会主席 男 51 2005 年 12 月 19 日 2008 年 12 月 19 日 是 第 7 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 毛德汝 监事 男 45 2005 年 12 月 19 日 2008 年 12 月 19 日 是 蒋明刚 监事 男 37 2005 年 12 月 19 日 2008 年 12 月 19 日 5.63 否 王玉林 副总经理 男 38 2007 年 6 月 27 日 2008 年 12 月 19 日 3.89 否 朱晓明 副总经理 男 43 2005 年 12 月 19 日 2008 年 12 月 19 日 10.19 否 罗雳 总工程师 男 43 2005 年 12 月 19 日 2008 年 12 月 19 日 13.85 否 合计 / / / / / 106.08 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)李永进,曾任宁夏赛马水泥（集团）有限责任公司副总经理，现任公司董事长。 (2)王广林,曾任宁夏青铜峡水泥集团有限责任公司董事长、宁夏赛马水泥（集团）有限 责任公司董事长，现任宁夏建材集团有限责任公司董事长。 (3)尹自波,曾任宁夏赛马水泥（集团）有限责任公司副总经理、公司副总经理，现任公 司总经理。 (4)焦彤英,曾任宁夏赛马水泥（集团）有限责任公司副总经理、公司副总经理、宁夏赛 马水泥（集团）有限责任公司总经理，现任宁夏建材集团有限责任公司副总经理。 (5)周春宁,2001 年至今任公司总会计师。 (6)武 雄,2001 年至今任公司副总经理、董事会秘书。 (7)哈永生,曾任宁夏青铜峡水泥股份有限公司副总经理，现任宁夏青铜峡水泥股份有限 公司董事长。 (8)宋廷池,曾任宁夏自治区经贸委副主任，已退休。现任西北轴承股份有限公司独立董 事。 (9)毛国芝,曾任宁夏自治区财政厅副厅长、巡视员，已退休。现任宁夏恒力钢丝绳股份 有限公司独立董事。 (10)买文广,曾任宁夏自治区证券委员会办公室副主任、中国证监会银川特派办副主任、 助理巡视员，已退休。现任宁夏美利纸业股份有限公司独立董事。 (11)张惠斌,曾任宁夏水泥厂副厂长、总会计师，已退休。 (12)郭建华,曾任宁夏赛马水泥（集团）有限责任公司党委副书记、纪委书记。现任宁 夏建材集团有限责任公司纪委书记、工会主席、监事会主席。 (13)毛德汝,曾任宁夏赛马水泥（集团）有限责任公司党委工作部部长。现任宁夏建材 集团有限责任公司党委工作部部长、办公室主任。 (14)蒋明刚,曾任公司办公室主任，现任公司销售部部长。 (15)王玉林,曾任公司副总经理、宁夏青铜峡水泥股份有限公司总经理，现任公司副总 经理。 (16)朱晓明,曾任公司生产管理部部长、总经理助理。现任公司副总经理、宁夏青铜峡 水泥股份有限公司总经理。 (17)罗雳,曾任宁夏赛马水泥（集团）有限责任公司总工程师。现任公司总工程师。 (二)在股东单位任职情况 第 8 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 王广林 宁夏建材集团有限责任公司 董事长 2005 年 11 月 9 日 是 焦彤英 宁夏建材集团有限责任公司 董事、副总经理 2005 年 11 月 9 日 是 李永进 宁夏建材集团有限责任公司 董事 2005 年 11 月 9 日 否 尹自波 宁夏建材集团有限责任公司 董事 2005 年 11 月 9 日 否 哈永生 宁夏建材集团有限责任公司 董事 2005 年 11 月 9 日 否 周春宁 宁夏建材集团有限责任公司 董事 2005 年 11 月 9 日 否 武 雄 宁夏建材集团有限责任公司 董事 2005 年 11 月 9 日 否 郭建华 宁夏建材集团有限责任公司 监事会主席 2005 年 11 月 9 日 是 毛德汝 宁夏建材集团有限责任公司 党委工作部长 2005 年 12 月 29 日 是 蒋明刚 宁夏建材集团有限责任公司 监事 2005 年 11 月 9 日 否 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:依据公司三届董事会第十一次会议审议通 过的《公司 2007 年度高级管理人员班子经营目标考核及薪酬发放办法》发放。依据公司 2003 年度股东大会决议，发放独立董事津贴。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王广林 是 焦彤英 是 郭建华 是 毛德汝 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 经公司三届董事会第十三次会议审议通过，2007 年 6 月 27 日公司聘任王玉林为公司 副总经理。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 3,043 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产 2,332 销售 144 技术 254 财务 38 行政 275 2、教育程度情况 第 9 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 教育类别 人数 本科及以上 125 大专 424 中专及以下 2,494 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期，根据证监公司字［2007］28 号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关 事项的通知》及宁证监发［2007］75 号《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作 的补充通知》要求，公司于 2007 年 4 月成立治理专项领导小组，开展治理专项活动。截 止 2007 年 10 月底公司完成了该次治理专项活动的自查、公众评议、整改提高三个阶段工 作，进一步完善和提高了公司法人治理结构。 1.公司治理中存在的问题 根据公司自查及宁夏证监局《关于要求宁夏赛马实业股份有限公司对在治理专项活动 现场检查中发现的问题限期整改的通知》，公司主要存在以下问题：（1）公司内部管理 制度需进一步完善；（2）公司设立了内部审计部门并制定了《宁夏赛马实业股份有限公 司内部审计制度》，但没有按制度规定制作书面审计报告；（3）独立董事未按照《公司 章程》的规定向公司提交述职报告；（4）公司董事会尚未设立提名委员会和战略委员会； (5)公司董事、监事及高级管理人员对相关法律法规及规章制度等方面的培训还不足； （6） 公司控股子公司宁夏中宁赛马水泥有限公司资产权属不清晰（房产、车辆），未及时办理 更名过户手续；（7）公司一直租赁使用控股股东宁夏建材集团的土地，公司控股子公司 宁夏青铜峡水泥股份有限公司使用归控股股东所有的“青铜峡”牌商标及矿山采矿权，存 在资产不完整的问题。 2.整改情况 （1）公司对现有制度进行全面梳理，制定和修改了相关制度，进一步完善了公司内部 管理制度。公司制定了《董事会战略委员会工作细则》，并设立了董事会战略委员会，同 时对《公司募集资金管理办法》、《公司对外担保管理制度》和《公司子公司管理办法》 进行了修订。 (2）公司督促控股子公司宁夏中宁赛马水泥有限公司对产权不清晰的资产办理变更过 户。截止报告期末，宁夏中宁赛马水泥有限公司已对相关资产办理了变更过户手续。 （3）公司落实整改时间以及整改责任人，对公司董事、监事及高管人员的培训、公司 资产不完整等问题制定了整改措施。 3.取得的成效 公司通过本次专项治理活动对法人治理结构体系进行了全面的梳理，相应修改和完善 有关制度、清晰产权、制定措施解决资产完整等方面的问题，解决了治理结构中存在的一 些薄弱环节，进一步完善了公司法人治理结构，促进了公司规范运作。 (二)独立董事履行职责情况 第 10 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 宋廷池 9 9 0 0 毛国芝 9 9 0 0 买文广 9 8 1 0 张惠斌 9 9 0 0 独立董事买文广因在外委托独立董事宋廷池参加了公司三届董事会第十七次会议。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司业务完全独立于控股股东，公司具有独立、完整的自主经营能力。 2、人员方面：公司在劳动、人事、工资管理方面与控股股东完全独立。 3、资产方面：公司与控股股东之间的产权关系明晰，不存在资产被控股股东无偿占用的 情况。 4、机构方面：公司各机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司财务部门独立于控股股东，财务人员与控股股东严格分开，建立了独 立的会计核算体系和财务管理制度，独立开设银行帐户，并依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司制定了《公司 2007 年度高级管理人员班子经营目标考核及薪酬发放办法》，由 董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员考核指标完成情况进行考核，按规定对其提出薪 酬发放意见，提交董事会审议。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 本公司从设立以来，充分认识到良好、完善的管理机制对实现经营管理目标的重要性， 不断完善企业经营体制和内部法人治理结构，根据自身的实际情况，建立了较为完整、有 效、合理的内部控制制度体系，为公司创建了良好的企业内部经营环境和规范的生产经营 秩序，保证了公司经营业务活动的正常进行，保护了公司资产的安全和完整。 1.组织结构 本公司已按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》及中国证监会有关法 规的要求，建立和健全了股东大会、董事会、监事会和经营班子，法人治理结构完善并有 效运行，股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责分明、相互制衡、运作有效，形成 了一套合理、完整、有效的经营管理制度，为公司的规范运作、长期健康发展打下了坚实 第 11 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 的基础。 2.会计系统 本公司已按照《会计法》、《企业会计准则》、《内部会计控制-基本规范（试行）》 和其他相关法律、法规的规定，制定了《内部财务管理制度》以及与其配套的一系列财务 管理制度，明确了会计机构是公司会计系统核算和监督的独立机构，在财务管理和会计核 算方面均设置了合理的岗位和职责权限，并配备了相应专业人员以保证财会工作的顺利进 行，会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到相互牵制的作用，授权、 审批、执行和记录等不相容职务能有效分开。 3.控制程序 公司为了实现经营目标，为交易授权审批、职责划分、凭证与记录控制、资产接触与 记录使用及独立稽核方面设计了专门的内控程序。 4.主要内控制度 (1)公司根据《公司法》、《上市公司章程指引》和其他有关法律、法规，以及公司 实际情况，及时对公司章程不断进行修订和完善，并制订了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》以及《总经理工作细则》。同时，公司制定了《投 资者关系管理办法》、《独立董事制度》、《内部关联交易决策制度》、《募集资金管理 及使用规定》、《信息披露管理制度》等相关制度。 (2)公司贯彻执行国家统一的财务会计制度，加强财务管理和经济核算，按照《会计 法》、《企业会计准则》及有关规定，结合实际制订了《会计核算办法》、《内部财务管 理制度》《资金管理办法》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《固定资 产管理办法》、《资产减值准备制度》、《借款和各项费用开支管理办法》等。 (3)公司依据国家有关法律法规，结合工效工资分配改革，编制了《劳动人事管理暂 行制度》、《员工技能评定暂行管理制度》、《专业技术人员管理暂行办法》、《薪酬管 理暂行制度》、《合同管理办法》等制度。 (4)公司建立了质量、环境、职业健康安全综合管理体系 公司依照 GB/T19001、2000GB/T28001、GB/T24001 标准，编写了《综合管理手册》及 《环境、职业健康安全》，对公司管理制度进行了规范和统一，建立运行良好的质量、环 境、职业健康安全管理体系，已获得 GB/T19001、2000 体系认证证书，使公司产品质量和 工作质量稳步提高，促进公司整个内部控制体系的标准化、规范化和有效性。 (5)公司信息化管理 为提高公司内部控制制度的运作效率，建立了星型结构为主体的计算机网络，覆盖了 公司各职能部门，各子公司，同时建立了企业内部信息网和办公自动化系统（OA），使公 司的各类信息完全共享，实现公司采购、销售、库存、财务的全面物流管理，达到资金流 第 12 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 和物流一体化的管理目标，以及财务管理全面电算化和生产成本的事先优化控制，规范了 采购系统业务操作流程、库存和存货管理业务流程、销售系统操作流程、以及明确了相应 的采购管理子系统、库存管理子系统、销售管理子系统的岗位职责。公司上述信息系统的 建立，极大提高了工作效率和节约资源。 (6)公司的采购管理、生产管理、研发管理、销售管理等业务制度 公司在总结多年的生产经营经验基础上，根据行业和生产工艺特点，以市场为导向， 制订了一套适应市场需求的采购管理、生产管理、销售管理等业务制度，如《采购部内部 管理体系》、《生产部内部管理体系》、《销售部内部管理体系》、《质量管理部内部管 理体系》等一系列规章制度，规范了公司生产经营业务操作的全过程，建立了正常的生产 工作秩序，为企业正常生产经营活动提供了保障。 (7)子公司的管理：为了对投资行为进行有效监督、有效决策，提高投资效益，确保 对外投资的保值增值，同时为了加强对子公司的管理和对子公司的运作进行风险控制，切 实提高公司整体运作效益和抗风险能力，制定并修改了《子公司管理办法》。 本公司建立了较为完整、有效、合理的内部控制制度体系，其保障了公司正常生产经 营活动的进行，并达到了有效控制经营风险的目的。未来公司还将根据生产经营实际对公 司的内部控制制度作进一步的修改和完善，以使内部控制制度更好地发挥作用。 （六）本次公司未披露内部控制自我评价报告。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 19 日召开了 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 20 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 (二)临时股东大会情况 1、公司于 2007 年 2 月 15 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 2 月 16 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 2、公司于 2007 年 10 月 16 日召开 2007 年第二次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 10 月 17 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 3、公司于 2007 年 10 月 26 日召开 2007 年第三次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 10 月 27 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 八、董事会报告 (一)报告期内公司经营情况的回顾 1．报告期内总体经营情况 第 13 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 报告期，随着固定资产投资规模持续增长和水泥产业结构调整政策的逐步推进，水泥 行业景气度上升，区域水泥市场需求上升。公司秉承 “稳健经营、精细管理、创新机制、 科学发展”的经营理念，按照年初工作部署，深化内部改革，强化内部管理，发挥公司在 区域市场的品种质量，规模优势，抢抓市场机遇，克服了上游产品价格上涨、成本压力增 大和市场竞争激烈等不利因素，有效发挥了公司产能，完成了全年生产经营目标。 2007 年，根据国家和自治区关于淘汰落后生产能力的通知要求，公司决定对属于淘汰之列的 2 条湿法旋窑水泥生产线和 6 条机立窑生产线予以处置，其中年内公司对所属 6 条机立窑水 泥生产线予以淘汰，全额计提减值准备；计划 2 条湿法生产线将于 2008 年底淘汰，并在 2007 年、2008 年两年内折旧完毕。 报告期，公司通过收购宁夏青铜峡水泥镇罗有限公司（以下简称“镇罗公司”）100% 的股权，收购宁夏中宁赛马水泥有限公司（以下简称“中宁赛马”）44.16%的股权(尚在 收购中)，收购固原市六盘山水泥有限责任公司（以下简称“六盘山公司”）100%的股权、 收购宁夏石嘴山赛马水泥有限公司（以下简称“石嘴山赛马”）4.62%的股权，完成了公 司在自治区内的产能和市场布局，进一步提升了公司在区域市场的市场控制力和核心竞争 力，为公司创造了新的利润增长点。2008 年 1 月公司控股子公司青水股份完成全资收购 青铜峡水泥集团干法熟料有限公司 。 报告期，公司销售水泥 385.36 万吨、熟料 37.73 万吨，实现营业收入 95714.49 万元， 与公司年初制定的 2007 年销售水泥 330 万吨，实现营业收入 70,000 万元的经营计划相比， 超额完成任务，其中水泥销售量比计划增加 28.45%，实现营业收入比计划增长 36.73%， 营业收入比计划增长的主要原因为：2007 年公司产品实际销售量增加、销售价格上升所 致。 2007 年，公司实现营业收入 95714.49 万元，同比增长 56.78%；；实现营业利润 6597.40 万元，同比增长 2841.51%；实现净利润 8650.23 万元，同比增长 135.75%。上述指标增长 的主要原因：公司产品销售量增加、销售价格上升，同时收到的补贴收入增加所致。 2．公司主营业务及其经营状况 第 14 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 (1)主营业务分行业、分产品情况表 单位：元 分行业或分 营业利润 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 营业收入 营业成本 产品 率（%） 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 行业 建材 957,144,892.96 675,491,679.35 29.43 56.78 40.90 7.96 产品 水泥 894,094,858.20 618,665,660.10 30.81 61.99 46.62 7.26 熟料 60,516,985.28 54,631,418.02 9.73 5.61 -3.68 8.71 (2)营业收入分地区情况表 单位：元 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 自治区内 777,488,796.55 75.29 自治区外 179,656,096.41 8.43 (3)主要供应商、客户情况 单位：万元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 5328.76 占采购总额比重 15.90% 前五名销售客户销售金额合计 7937.49 占销售总额比重 8.32% 3．报告期末，公司资产构成情况同比未发生重大变动。 4．公司主要财务数据同比发生重大变动的原因 单位：万元 项目 报告期 与去年同期相比 变动主要原因 变动百分比（%） 营业收入 95714.49 56.78 产品销售数量增加，销售价格上升所致 销售费用 9195.42 95.04 营业收入增加，相应销售运费增加 管理费用 5986.27 23.10 职工薪酬、矿产资源补偿费、土地租金等税费增加 所致 财务费用 3644.48 42.57 增加贷款增加利息支出所致 资产减值损失 2040.23 613.05 公司控股子公司中宁赛马计提房屋建筑物及机器设 备减值准备所致 投资收益 80.00 100 收到银川商业银行 2006 年度股东分红 营业外收入 6974.58 44.65 收到增值税退税增加所致 所得税 1571.07 422.68 利润总额增加所致 5．公司现金流量构成情况及发生重大变动的原因 单位：万元 项目 报告期 与去年同期相比 变动主要原因 变动百分比（%） 经营活动产生的现金流量净额 18917.22 171.76 销售商品、提供劳务收到的现 金增加所致 投资活动产生的现金流量净额 -10917.85 -72.72 投资支付的现金增加所致 筹资活动产生的现金流量净额 9158.95 1305.40 取得借款收到的现金增加所致 第 15 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 6．主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)本年合并范围发生变化的情况 公司分别于 2007 年 3 月和 5 月收购镇罗公司 60%和 40%的股权，分别于 10 月、11 月 完成收购六盘山公司 100%的股权、石嘴山赛马 4.62%的股权。报告期公司将镇罗公司、六 盘山公司、石嘴山赛马按全资子公司列入合并报表范围。 (2)控股公司的经营情况及业绩 注册资本 持股比例 资产规模 净利润 公司名称 主营业务范围 (万元) (%) (万元) (万元) 中宁赛马 水泥及水泥熟料的生产、销售 12,140 100 31954.74 4280.91 石嘴山赛马 水泥生产与销售 4,760 100 6050.22 515.49 镇罗公司 水泥生产与销售 1703 100 3293.62 44.47 六盘山公司 水泥及水泥熟料的生产与销售 4713 100 14873.62 -347.09 青水股份 水泥及水泥熟料的生产与销售 17,512 74.80 32613.59 3438.57 (3)主要控股子公司的经营情况 报告期末，中宁赛马实现营业收入 21053.49 万元，营业利润 3263.06 万元，净利润 4280.91 万元；青水股份实现营业收入 25615.90 万元，营业利润 1767.85 万元，净利润 3438.57 万元。 (二)对公司未来发展的展望 1．公司所处行业的发展趋势、面临的市场竞争格局以及对公司的可能影响程度 (1)行业发展趋势 A．2005 年底以来，国家发布一系列行业政策，推动水泥企业跨部门、跨区域重组联 合，提高水泥企业生产集中度和竞争能力，一些优势企业通过重组联合逐步提高了市场控 制能力和市场竞争力。今后水泥行业的并购重组趋势仍会延续。 B．2007 年，根据国务院批准的水泥工业产业发展政策要求，2008 年底前各地要淘汰 各种规格的干法中空窑、湿法窑等落后工艺技术装备，进一步消减立窑生产能力，有条件 的地区要淘汰全部立窑。地方各级人民政府要依法关停并转年产规模小于 20 万吨和环保 或水泥质量不达标企业的生产能力；到 2010 年末，全国完成淘汰小水泥产能 2.5 亿吨。 国家发改委发布《关于做好淘汰落后水泥生产能力有关工作的通知》，对各省、自治区、 第 16 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 直辖市下达了淘汰落后水泥产能量化指标，淘汰落后产能、水泥产业结构调整的步伐进一 步加快。 (2)面临的市场竞争格局及对公司的影响 目前，公司所处水泥行业存在总量过剩、技术装备整体水平低、部分企业能耗污染严 重等问题。区域内部分生产工艺落后、资源浪费严重的中小企业，仍然通过生产价格较低 的低标号水泥，通过低价争取客户，对公司的生产销售造成一定压力。 2．未来公司发展面临的机遇和挑战 (1)公司面临的机遇 A．根据宁夏十一五规划，十一五期间自治区内铁路、公路、民航机场和管道运输投 资总规模将达到 309 亿元，自治区在 2010 年前淘汰 119 万吨水泥生产能力，这将给公司 水泥销售创造一定的市场空间。 B．目前，公司新型干法产能占公司总产能的 90%，占自治区新型干法总产能的 80% 以上，随着水泥行业产业结构调整政策的逐步落实，区内落后产能的不断淘汰和公司产能 的不断扩张，公司的区域竞争优势将会进一步得到加强。 (2)公司面临的挑战 A. 公司被国家发改委确定为“千家节能重点企业”，“十一五”期间，公司要实现 节能 70000 吨标准煤，到 2010 年万元产值能耗较 2005 年下降 41%。这将给公司增加降能 降耗方面的投资成本带来一定的压力。 B.区域水泥市场供大于求，煤、电、油运等原燃材料涨价因素，仍是公司今后面临的 巨大压力。 3.2008 年度经营计划 2008 年，公司计划产销水泥 420 万吨，实现营业收入 10 亿元，为完成 2008 年经营 计划，公司重点抓好如下工作： (1)充分发挥公司总部在战略管理、资源配置上的管理和服务职能，加强考核力度， 调动各子公司的积极性，不断提高各子公司的盈利水平。 第 17 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 (2)优化和完善考核激励机制，采取积极的销售策略，全力开拓市场，继续加大周边 市场的开拓力度，稳步提高区内市场占有率。 (3)强化内部管理，加大节能降耗技术改造力度，努力降低生产成本和各项费用支出。 (4)加快纯低温余热发电项目、水泥磨技术改造项目建设，使其尽快建成投产并产生 效益。 4.资金筹措和运用计划 公司将继续通过资本积累、银行借款和发行股票等方式筹借资金。为实现公司节能降 耗、提高循环经济和可持续发展能力，2008 年公司将继续按照已披露的方案进行增发新 股工作。 5.对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素以及采取的对策和措 施 (1)宏观政策风险 随着国家加快落后水泥生产能力淘汰、推进产业结构升级的产业政策的逐步实施，在 水泥生产总量过剩的情况下，部分竞争对手可能扩大优质水泥的生产与销售，将对公司经 营造成一定的影响。 公司将积极响应国家产业政策，充分发挥产能、技术和品质优势，及时进行必要的生 产规模扩张、技术改造和产品结构调整，减少和消化竞争对手对公司经营可能造成的影响。 (2)市场竞争风险 与区内多数水泥企业以立窑等落后设备生产水泥相比，公司虽然具有产品质量高且稳 定、污染小等优势，但因生产设备投资较高、工艺相对复杂、环保控制严格，质量控制环 节多、销售组织严格规范等因素造成综合成本较高，因此公司产品价格相应较高。部分中 小企业生产的低品质水泥凭借低廉的价格与优质水泥争夺市场，对公司产品销售价格、销 量和盈利能力产生不利影响。 2007 年－2010 年,宁夏自治区将要淘汰落后生产能力 119.4 万吨，落后产能的淘汰政 策有望进一步深化；同时水泥生产所需的原煤、电力等能源价格的上涨，也对耗能较高且 第 18 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 不具备规模优势的区内落后企业形成较为明显的成本挤出效应。随着区内落后产能的不断 淘汰和公司产能的不断扩张，公司的区域竞争优势将会进一步得到加强。 (3)主要原燃材料涨价的风险 原煤和电力在公司水泥生产总成本中占比较高。如果上述能源价格由于政策变动或市 场供求等因素出现较大幅度上涨，将会增加公司的生产成本。 公司将继续通过加强工艺技术、设备、产品质量的管理和节能技术改造力度，消化煤、 电、油运等原燃材料涨价格因素。 (二)公司投资情况 报告期内公司投资总额为 15,128.59 万元，比上年增加 6,485.72 万元，增加的比例 为 75.04%。2007 年，公司投资 3182.44 万元建设纯低温余热发电项目、投资 2466.78 万 元对公司水泥粉磨系统进行节能技术改造、投资 9479.37 万元进行股权收购事宜。 1.募集资金使用情况 报告期无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2．非募集资金投资情况 (1)项目建设情况 A．计划投资 17250 万元，在公司本部、青水股份、中宁赛马公司建设纯低温余热 电站。截止报告期末公司控股子公司青水股份完成投资 3182.44 万元建设纯低温余热发 电项目，目前该项目处于设备调试阶段，近期将投入生产。 B．计划投资 12549 万元，对公司所属企业共计 13 台水泥粉磨系统进行节能技术改 造。截止报告期末公司已完成投资 2466.78 万元。 (2)收购股权情况 A．公司分别出资 1584 万元、1000 万元收购镇罗公司 60%和 40%的股权，截止报告 期末公司已完成收购，镇罗公司成为公司全资子公司。 B．公司计划出资 5357.66 万元收购宁夏宏威水泥集团有限公司持有中宁赛马 44.16%股权，截止报告期末公司已出资 1785.88 万元。 第 19 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 C．公司出资 3677 万元收购史信持有六盘山公司 100%股权，并向六盘山公司增资 1200 万元，截止报告期末已完成收购和增资事宜，六盘山公司成为公司全资子公司。 D．公司出资 232.49 万元收购宁夏共赢投资有限责任公司持有石嘴山赛马 4.62%股 权，截止报告期末已完成收购，石嘴山赛马成为公司全资子公司 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准 则的通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计 准则第 38 号－首次执行企业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容，对财务报表项目进行 了追溯调整。 根据国家发展和改革委员会公布的水泥工业产业发展政策的目标要求，在 2008 年底 前，淘汰各种规格的干法中空窑、湿法窑等落后工艺技术装备，进一步消减机立窑生产能 力，有条件的地区要淘汰全部机立窑。公司经研究决定将目前仍在使用的湿法生产线于 2008 年 12 月 31 日前报废，故该生产线的设备在两年内折旧完毕。该会计估计的变更使 本期利润减少 9,168,874.32 元。 本公司根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，采用资产负 债表债务法确认相应的递延所得税资产，同时调增了期初留存收益 9,144,318.88 元。 本公司根据《企业会计准则解释第 1 号》的有关规定，对母公司持有子公司的长期股 权投资进行了追溯调整，使母公司的期初留存收益减少 28,677,707.43 元，其中：盈余公 积减少 3,445,314.82 元，年初未分配利润减少 25,232,392.61 元。 本公司本期没有发生其他会计政策变更以及重大会计差错更正等事项。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 30 日召开三届董事会第十次会议董事会会议，决议公告刊登 在 2007 年 1 月 31 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 （2）、公司于 2007 年 3 月 20 日召开三届董事会第十一次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 3 月 22 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 （3）、公司于 2007 年 4 月 19 日召开三届董事会第十二次会议董事会会议，决议公告刊 第 20 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 登在 2007 年 4 月 20 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 （4）、公司于 2007 年 6 月 27 日召开三届董事会第十三次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 6 月 28 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 （5）、公司于 2007 年 8 月 21 日召开三届董事会第十四次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 8 月 22 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 （6）、公司于 2007 年 9 月 27 日召开三届董事会第十五次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 9 月 28 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 （7）、公司于 2007 年 10 月 9 日召开三届董事会第十六次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 10 月 10 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 （8）、公司于 2007 年 10 月 16 日召开三届董事会第十七次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 10 月 17 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 （9）、公司于 2007 年 10 月 26 日召开三届董事会第十八次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 10 月 26 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 （10）、公司于 2007 年 12 月 22 日召开三届董事会第十九次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 12 月 25 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期，公司董事会严格执行了股东大会通过的各项决议内容。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会下发的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号 (2007 年修订) 》和《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作 通知》的有关要求，审计委员会为公司 2007 年度审计开展了相关工作，现对审计委员会 履职情况总结如下： (1)确定公司 2007 年度财务报告审计工作时间安排 在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会于 2008 年 1 月 8 日召开会议，与会计 师事务所协商确定公司 2007 年度审计工作时间安排。 (2)对公司编制的 2007 年度财务报表进行审阅 2008 年 1 月 14 日审计委员会就公司编制的 2007 年度财务报表进行审阅，并出具了以 下审阅意见： A.公司 2007 年度财务报表能够按照新会计准则的要求进行编制，基本符合财政部和 中国证监会等相关部门的有关规定； B.公司编制的 2007 年度财务报表基本能够反映公司生产经营实际情况； C.本委员会将督促公司年审会计师事务所对 2007 年度财务报表进行审计，待年审会 计师事务所出具初步审计意见后，本委员会将对公司 2007 年度财务报表再行审阅。 (3)会计师事务所正式进场开始审计工作，审计委员会以书面函件督促 在会计师事务所进场审计期间，审计委员会以书面形式先后于 2008 年 1 月 14 日、16 日两次发出《关于督促会计师事务所按期提交审计报告的函》，要求会计师事务所按照相 关规定和审计计划保质完成本次审计工作。 第 21 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 (4)会计师事务所出具初步审计意见后，第二次审阅公司 2007 年度财务报表 根据会计师事务所出具初步意见后的公司 2007 年度财务报表，审计委员会于 2008 年 1 月 16 日出具第二次审阅意见： A.公司 2007 年度财务报表能够按照新会计准则的要求进行编制，符合财政部和中国 证监会等相关部门的有关规定； B.公司编制的 2007 年度财务报表能够反映公司生产经营实际情况。 (5)对财务报表、会计师事务所从事审计工作总结报告及续聘会计师事务所形成决议 审计委员会于 2008 年 1 月 18 日召开会议，对以下事项形成决议： A.公司 2007 年度财务报表能够真实、准确的反映公司 2007 年财务状况及生产经营实 际情况，同意将经立信羊城会计师事务所审计后的公司 2007 年度财务报表提交公司董事 会审议； B.审议通过了《立信羊城会计师事务所从事公司 2007 年度审计工作的总结报告》； C.审议通过了《关于公司续聘会计师事务所的提案》。 (6)在审计委员会督促、与会计师事务所的沟通下，公司 2007 年度审计报告如期定稿， 审计工作圆满完成。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 (1)薪酬与考核委员会于 2007 年 3 月 16 日召开二届四次会议，审议通过了《关于公 司 2006 年度高级管理人员班子经营目标考核及薪酬发放的提案》和《宁夏赛马实业股份 有限公司 2007 年度高级管理人员班子经营目标及薪酬考核办法》。 (2)2008 年 1 月 18 日薪酬与考核委员会召开会议，对 2007 年度报告中需披露的公司 董事、监事和高级管理人员的薪酬进行了审核，并出具了审核意见：2007 年度公司董事、 监事及高级管理人员从公司领取报酬金额合计为 106.08 万元，《公司董事、监事及高级 管理人员 2007 年度领取报酬情况》能够真实、准确的反映每一位董事、监事及高级管理 人员的实际报酬金额，薪酬委员会委员对该事项对外披露无异议。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 经立信羊城会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年度实现净利润 41,301,381.53 元(母公司)，提取法定盈余公积金 4,130,138.16 元，截止报告期末公司未分配利润为 144,638,068.41 元。 公司 2007 年度利润分配预案为：以 2007 年度末公司总股本 144216000 股为基数，向 股东每 10 股派发现金红利 1.8 元(含税)，共计 25,958,880.00 元，剩余 118,679,188.41 元结转下一年度。 公司 2007 年度公积金不转增股本。 该分配预案尚需公司股东大会审议批准。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1.公司第三届监事会第五次会议于 2007 年 3 月 20 日在公司会议室召开， 会议审议通过了： 第 22 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 (1)《宁夏赛马实业股份有限公司 2006 年度监事会工作报告》 (2)《宁夏赛马实业股份有限公司 2006 年年度报告》 (3)《宁夏赛马实业股份有限公司 2006 年年度报告摘要》 (4)《宁夏赛马实业股份有限公司 2006 年度财务决算报告》 (5)《关于公司 2006 年度资产损失计提、资产核销、会计差错更正、重大不确定事项 的报告》 (6)《宁夏赛马实业股份有限公司 2006 年度利润分配预案》 (7)《关于公司聘请 2007 年度财务审计服务机构的议案》 (8)《关于修订的议案》 2.公司第三届监事会第六次会议于 2007 年 4 月 19 日在公司会议室召开， 会议审议通过了： 《宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年第一季度报告》（全文及正文） 3.公司第三届监事会第七次会议于 2007 年 8 月 21 日在公司会议室召开， 会议审议通过了： 《宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年半年度报告》及《摘要》 4. 公司第三届监事会第八次会议于 2007 年 10 月 26 日在公司会议室召开，会议审议通过 了：《宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年三季度报告》（全文及正文） (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期，监事会对公司股东大会、董事会的召集、召开程序、决策事项，董事会执行 股东大会决议、管理层执行董事会决议等事项进行了监督，认为公司决策程序合法、内部 控制制度完善，并能够依法规范运作。公司董事、高级管理人员能够按照法律法规的规定 认真履行自己的职责，严格遵守诚信原则，没有违反法律、法规、《公司章程》的规定， 亦没有利用职务之便损害公司及股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 立信羊城会计师事务所有限公司对公司 2007 年度财务报告进行了审计，并出具了标 准无保留意见财务审计报告。监事会经过检查认为，该报告能够真实、准确地反映公司 2007 年度财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期，在公司收购镇罗公司 60%和 40%的股权、收购中宁赛马 44.16%的股权、收购 六盘山公司 100%的股权、收购石嘴山赛马 4.62%的股权的事项中，能够严格履行决策程序， 收购价格均以收购股权对应的标的经审计或评估的净资产为定价依据，价格公允、合理， 没有发现内幕交易，不存在损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 第 23 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 报告期，公司所有涉及关联交易的合同、协议、以及其他相关文件符合相关法律法规， 决策程序合法，交易定价合理，充分维护了公司及股东的利益，没有损害公司及股东利益 的行为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 (1)2007 年 5 月 8 日，本公司向宁夏华泰鑫水泥(集团)有限公司购买宁夏青铜峡水泥镇罗 有限公司 40%的股权，实际购买金额为 1,000 万元，截止报告期末已收购完毕。该事项已 于 2007 年 4 月 20 日刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报上。 注：公司收购宁夏青铜峡水泥镇罗有限公司 60%的股权于 2006 年 12 月 27 日完成过户(详 见公司《2006 年年度报告》)，2007 年 3 月底前公司支付了 60%的股权收购款共计 1584 万元。 (2)本公司向宁夏宏威水泥集团有限公司购买宁夏中宁赛马水泥有限公司 44.16%的股权， 实际购买金额为 5,357.66 万元，截止报告期末该股权尚在收购中。该事项已于 2007 年 6 月 28 日刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报上。 (3)2007 年 10 月 8 日，本公司向史信购买固原市六盘山水泥有限责任公司 100%的股权， 实际购买金额为 3,677.00 万元，截止报告期末已收购完毕。该事项已于 2007 年 8 月 22 日刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报上。 (4)2007 年 11 月 1 日，公司向宁夏共赢投资有限责任公司购买宁夏石嘴山赛马水泥有限 公司 4.62%的股权，实际购买金额为 232.49 万元，截止报告期末已收购完毕。该事项已 于 2007 年 9 月 28 日刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报上。已收购完毕。 公司收购上述股权是为了扩大公司主业，提高公司在区域市场的竞争力和控制力。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1. 2007 年 12 月 28 日公司与中材水泥有限责任公司签订协议，共同投资设立中材阳泉 水泥有限责任公司，该公司注册资本 2800 万元，其中公司出资 2520 万元，占出资总额的 90%，中材水泥有限责任公司出资 280 万元，占出资总额的 10%。截止 2007 年底，公司尚 未向中材阳泉水泥有限责任公司出资。 该事项已于 2007 年 12 月 25 日刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报上。 2、其他重大关联交易 公司(含控股子公司)与关联方签订了以下协议： A.《土地租赁合同》 公司与控股股东宁夏建材集团有限责任公司签订协议：公司承租宁夏建材集团有限责任公 司拥有使用权的土地 404,461 平方米，租赁期限：2007 年 1 月 1 日－2007 年 12 月 31 日， 年租金 300 万元。 第 24 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 B.《经营租赁协议》 公司控股子公司宁夏青铜峡水泥股份有限公司与公司控股股东宁夏建材集团有限责任公 司之全资子公司青铜峡水泥集团干法熟料公司签定协议：以经营租赁的方式承租该公司日 产 2500 吨熟料生产线和水泥粉磨系统以及配套的水、电、暖、办公和原燃材料储运设施。 价格为 5100 万元/年；租赁期限为 2004 年 12 月 1 日至 2009 年 11 月 30 日；支付方式： 按月支付租金 425 万元。 C．《生活区综合服务协议》 公司与控股股东宁夏建材集团有限责任公司之控股子公司宁夏骏升物业管理有限责任公 司签订协议：宁夏骏升物业管理有限责任公司向其管理的生活区内居住的公司职工提供供 暖、卫生、社区绿化、社区设施维修与改造等服务，合同期限为 2005 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，各项服务费总计金额 80 万元/年。 D、《股权转让协议》 公司控股子公司青水股份公司与宁夏建材集团有限责任公司签订协议，青水股份公司以现 金 11156.26 万元收购宁夏建材集团有限责任公司持有青铜峡水泥集团干法熟料有限公司 100%的股权。 2008 年 1 月青水股份完成青铜峡水泥集团干法熟料有限公司 100%的股权的收购。 前述“B. 《经营租赁协议》”构成的关联交易终止。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 详见其他重大关联交易。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期 是否 担保类 为关 担保对象 （协议签署 担保金额 担保期限 履行 型 联方 日） 完毕 担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 5,550 报告期末对子公司担保余额合计 5,550 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 5,550 担保总额占公司净资产的比例 6.68 第 25 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 0 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况：公司控股股东宁夏建材集团有限责任公司做出特别承诺：持有赛 马实业的原非流通股份自股权分置改革方案实施之日（2006 年 8 月 15 日）起二十四个月 内不上市交易，在上述禁售期满后的十二个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数 量占赛马实业股份总数的比例不超过百分之五，二十四个月内不超过百分之十。截止目前 该承诺尚在履行中。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任立信羊城会计师事务所有限公司为 公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 35 万元。截止本报告期末，该 会计师事务所已为本公司提供了 2 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情 况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 持有非上市金融企业股权情况 占该公司 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 报告期损 会计核算 所持对象名称 股权比例 （元） (股) （元） 益（元） 科目 (%) 长期股权 银川市商业银行股份有限公司 12,500,000 10,000,000 1.37 12,500,000 800,000 投资 小计 － － (十四)信息披露索引 第 26 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载的报刊名称 刊载日期 路径 宁夏赛马实业股份有限公司第三届董事会第十次会 中国证券报、上海证 2007 年 1 月 议决议公告暨召开 2007 年第一次临时股东大会的通 http://www.sse.com.cn 券报、证券时报 31 日 知 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年第一次临时股东 中国证券报、上海证 2007 年 2 月 http://www.sse.com.cn 大会决议公告 券报、证券时报 16 日 宁夏赛马实业股份有限公司股票交易异常波动提示 中国证券报、上海证 2007 年 3 月 http://www.sse.com.cn 性公告 券报、证券时报 1日 中国证券报、上海证 2007 年 3 月 宁夏赛马实业股份有限公司 2006 年度报告摘要 http://www.sse.com.cn 券报、证券时报 22 日 宁夏赛马实业股份有限公司第三届董事会第十一次 中国证券报、上海证 2007 年 3 月 http://www.sse.com.cn 会议决议公告暨召开 2006 年度股东大会的通知 券报、证券时报 22 日 宁夏赛马实业股份有限公司第三届监事会第五次会 中国证券报、上海证 2007 年 3 月 http://www.sse.com.cn 议决议公告 券报、证券时报 22 日 关于宁夏赛马实业股份有限公司重大投资事项的公 中国证券报、上海证 2007 年 3 月 http://www.sse.com.cn 告 券报、证券时报 22 日 宁夏赛马实业股份有限公司关于重大投资事项的更 中国证券报、上海证 2007 年 3 月 http://www.sse.com.cn 正公告 券报、证券时报 24 日 中国证券报、上海证 2007 年 4 月 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年第一季度报告 http://www.sse.com.cn 券报、证券时报 20 日 宁夏赛马实业股份有限公司 2006 年度股东大会决议 中国证券报、上海证 2007 年 4 月 http://www.sse.com.cn 公告 券报、证券时报 20 日 宁夏赛马实业股份有限公司第三届董事会第十二次 中国证券报、上海证 2007 年 4 月 http://www.sse.com.cn 会议决议公告 券报、证券时报 20 日 中国证券报、上海证 2007 年 5 月 宁夏赛马实业股份有限公司重大事项公告 http://www.sse.com.cn 券报、证券时报 16 日 中国证券报、上海证 2007 年 5 月 宁夏赛马实业股份有限公司重大事项进展公告 http://www.sse.com.cn 券报、证券时报 22 日 宁夏赛马实业股份有限公司 2006 年度分红派息实施 中国证券报、上海证 2007 年 5 月 http://www.sse.com.cn 公告 券报、证券时报 31 日 宁夏赛马实业股份有限公司股票交易异常波动提示 中国证券报、上海证 2007 年 6 月 http://www.sse.com.cn 性公告 券报、证券时报 2日 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年上半年业绩预盈 中国证券报、上海证 2007 年 6 月 http://www.sse.com.cn 公告 券报、证券时报 25 日 宁夏赛马实业股份有限公司第三届董事会第十三次 中国证券报、上海证 2007 年 6 月 http://www.sse.com.cn 会议决议公告 券报、证券时报 28 日 宁夏赛马实业股份有限公司关于设立治理专项活动 中国证券报、上海证 2007 年 6 月 http://www.sse.com.cn 联系方式的公告 券报、证券时报 28 日 宁夏赛马实业股份有限公司治理专项活动自查报告 中国证券报、上海证 2007 年 7 月 http://www.sse.com.cn 及整改计划 券报、证券时报 6日 宁夏赛马实业股份有限公司关于收到政府补助的公 中国证券报、上海证 2007 年 7 月 http://www.sse.com.cn 告 券报、证券时报 26 日 宁夏赛马实业股份有限公司关于与卢森堡 MGM 碳资 中国证券报、上海证 2007 年 7 月 http://www.sse.com.cn 产投资组合签署温室气体减排量销售协议的公告 券报、证券时报 28 日 宁夏赛马实业股份有限公司有限售条件流通股上市 中国证券报、上海证 2007 年 8 月 http://www.sse.com.cn 流通的公告 券报、证券时报 8日 宁夏赛马实业股份有限公司第三届董事会第十四次 中国证券报、上海证 2007 年 8 月 http://www.sse.com.cn 会议决议公告 券报、证券时报 22 日 宁夏赛马实业股份有限公司关于收购固原市六盘山 中国证券报、上海证 2007 年 8 月 http://www.sse.com.cn 水泥有限责任公司股权的公告 券报、证券时报 22 日 宁夏赛马实业股份有限公司关于宁夏建材集团有限 中国证券报、上海证 2007 年 9 月 http://www.sse.com.cn 责任公司国有股权无偿划转事宜的进展公告 券报、证券时报 20 日 宁夏赛马实业股份有限公司第三届董事会第十五次 中国证券报、上海证 2007 年 9 月 http://www.sse.com.cn 会议决议公告暨召开 2007 年第二次临时股东大会的 券报、证券时报 28 日 第 27 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 通知 宁夏赛马实业股份有限公司控股子公司收购青铜峡 中国证券报、上海证 2007 年 9 月 http://www.sse.com.cn 水泥集团干法熟料有限公司股权之关联交易公告 券报、证券时报 28 日 关于宁夏赛马实业股份有限公司追认关联交易的公 中国证券报、上海证 2007 年 9 月 http://www.sse.com.cn 告 券报、证券时报 28 日 宁夏赛马实业股份有限公司第三届董事会第十六次 中国证券报、上海证 2007 年 10 会议决议公告暨召开 2007 年第三次临时股东大会的 http://www.sse.com.cn 券报、证券时报 月 10 日 通知 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年第二次临时股东 中国证券报、上海证 2007 年 10 http://www.sse.com.cn 大会决议公告 券报、证券时报 月 17 日 宁夏赛马实业股份有限公司第三届董事会第十七次 中国证券报、上海证 2007 年 10 http://www.sse.com.cn 会议决议公告 券报、证券时报 月 17 日 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年第三季度业绩预 中国证券报、上海证 2007 年 10 http://www.sse.com.cn 增公告 券报、证券时报 月 18 日 宁夏赛马实业股份有限公司关于召开 2007 年第三次 中国证券报、上海证 2007 年 10 http://www.sse.com.cn 临时股东大会的第二次提示性公告 券报、证券时报 月 23 日 中国证券报、上海证 2007 年 10 宁夏赛马实业股份有限公司治理专项活动整改报告 http://www.sse.com.cn 券报、证券时报 月 26 日 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年第三次临时股东 中国证券报、上海证 2007 年 10 http://www.sse.com.cn 大会决议公告 券报、证券时报 月 27 日 中国证券报、上海证 2007 年 12 获得中国证监会豁免要约收购义务的公告 http://www.sse.com.cn 券报、证券时报 月 18 日 宁夏赛马实业股份有限公司第三届董事会第十九次 中国证券报、上海证 2007 年 12 http://www.sse.com.cn 会议决议公告 券报、证券时报 月 25 日 关于投资设立中材阳泉水泥有限责任公司之关联交 中国证券报、上海证 2007 年 12 http://www.sse.com.cn 易公告 券报、证券时报 月 25 日 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经立信羊城会计师事务所有限公司注册会计师陈雄溢、刘杰生审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审 计 报 告 宁夏赛马实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁夏赛马实业股份有限公司（以下简称宁夏赛马公司）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表，股东权益增减变动表和现金 流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是宁夏赛马公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会 计估计。 第 28 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，宁夏赛马公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重 大方面公允反映了宁夏赛马公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果 和现金流量。 立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 陈雄溢 中国注册会计师： 刘杰生 中 国 · 广 东 二○○八年一月二十九日 （二)财务报表 第 29 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 宁夏赛马实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 243,339,139.61 69,687,080.84 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 32,554,228.74 12,396,800.00 应收账款 165,386,128.37 179,342,308.58 预付款项 42,507,356.14 16,004,840.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 17,036,008.82 4,422,410.82 买入返售金融资产 存货 131,973,659.41 140,289,679.75 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 26,512.03 流动资产合计 632,796,521.09 422,169,632.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 15,500,000.00 15,500,000.00 投资性房地产 固定资产 1,010,913,614.17 901,334,318.17 在建工程 46,220,234.23 8,917,764.08 工程物资 7,200,598.11 304,422.83 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,049,117.74 15,124,931.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 14,428,556.15 11,718,873.33 其他非流动资产 非流动资产合计 1,109,312,120.40 952,900,309.87 资产总计 1,742,108,641.49 1,375,069,942.09 第 30 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 流动负债： 短期借款 482,300,000.00 284,460,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 9,560,000.00 5,000,000.00 应付账款 153,944,272.48 125,543,243.35 预收款项 14,582,767.24 2,165,350.70 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 17,489,310.02 30,021,988.72 应交税费 35,774,181.32 15,867,385.11 应付利息 应付股利 3,768,935.70 3,768,935.70 其他应付款 125,611,035.75 88,142,558.77 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 843,030,502.51 604,969,462.35 非流动负债： 长期借款 56,000,000.00 应付债券 长期应付款 20,209,520.91 专项应付款 1,951,315.00 1,651,315.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 10,000,000.00 非流动负债合计 67,951,315.00 21,860,835.91 负债合计 910,981,817.51 626,830,298.26 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 144,216,000.00 144,216,000.00 资本公积 285,928,733.49 287,128,730.75 减：库存股 盈余公积 42,030,749.42 37,900,611.26 一般风险准备 未分配利润 222,307,373.06 161,567,574.63 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 694,482,855.97 630,812,916.64 少数股东权益 136,643,968.01 117,426,727.19 所有者权益合计 831,126,823.98 748,239,643.83 负债和所有者权益总计 1,742,108,641.49 1,375,069,942.09 公司法定代表人:李永进 主管会计工作负责人:周春宁 会计机构负责人:李宝林 第 31 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 宁夏赛马实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 138,698,805.06 18,791,223.22 交易性金融资产 应收票据 3,134,228.74 7,730,000.00 应收账款 74,572,643.79 65,960,085.54 预付款项 24,675,435.29 10,050,015.23 应收利息 应收股利 其他应收款 997,406.44 1,124,780.89 存货 56,328,453.02 56,073,190.25 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 298,406,972.34 159,729,295.13 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 316,416,051.42 241,209,669.03 投资性房地产 固定资产 533,228,180.96 527,242,456.34 在建工程 4,556,310.20 6,807,000.00 工程物资 6,836,840.91 304,422.83 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 238,846.67 303,986.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,629,286.98 1,516,952.22 其他非流动资产 非流动资产合计 862,905,517.14 777,384,487.09 资产总计 1,161,312,489.48 937,113,782.22 第 32 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 流动负债： 短期借款 387,500,000.00 220,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 69,373,927.72 55,916,014.38 预收款项 6,309,771.46 844,983.03 应付职工薪酬 2,256,483.50 4,870,570.91 应交税费 9,792,867.65 4,925,094.37 应付利息 应付股利 其他应付款 5,686,715.22 2,704,859.52 一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 480,919,765.55 339,761,522.21 非流动负债： 长期借款 56,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 500,000.00 200,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 10,000,000.00 非流动负债合计 66,500,000.00 200,000.00 负债合计 547,419,765.55 339,961,522.21 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 144,216,000.00 144,216,000.00 资本公积 286,453,220.92 289,381,738.53 减：库存股 盈余公积 38,585,434.60 34,455,296.44 未分配利润 144,638,068.41 129,099,225.04 所有者权益（或股东权益）合计 613,892,723.93 597,152,260.01 负债和所有者权益（或股东权益） 1,161,312,489.48 937,113,782.22 总计 公司法定代表人:李永进 主管会计工作负责人:周春宁 会计机构负责人:李宝林 第 33 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 合 并 利 润 表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 宁夏赛马实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 其中：营业收入 957,144,892.96 610,493,182.46 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 675,491,679.35 479,404,042.40 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 7,815,276.57 4,648,224.69 销售费用 91,954,157.04 47,146,269.51 管理费用 59,862,692.80 48,627,776.61 财务费用 36,444,766.70 25,562,754.52 资产减值损失 20,402,279.14 2,861,253.72 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 800,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 800,000.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 65,974,041.36 2,242,861.01 加：营业外收入 69,745,758.62 48,217,241.99 减：营业外支出 5,839,645.17 1,442,395.13 其中：非流动资产处置损失 3,515,024.05 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 129,880,154.81 49,017,707.87 减：所得税费用 15,710,674.66 3,005,791.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 114,169,480.15 46,011,916.40 归属于母公司所有者的净利润 86,502,336.59 36,692,647.84 少数股东损益 27,667,143.56 9,319,268.56 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.60 0.25 （二）稀释每股收益 0.60 0.25 公司法定代表人:李永进 主管会计工作负责人:周春宁 会计机构负责人:李宝林 第 34 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 宁夏赛马实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 443,660,093.97 266,572,230.98 减：营业成本 313,087,456.17 195,719,991.94 营业税金及附加 4,193,455.25 2,389,557.89 销售费用 51,670,361.89 20,233,123.41 管理费用 30,839,621.26 25,754,854.98 财务费用 27,024,076.65 17,421,817.69 资产减值损失 2,067,040.84 1,207,761.74 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 7,175,000.00 510,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 800,000.00 510,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,953,081.91 4,355,123.33 加：营业外收入 24,651,803.70 17,606,304.66 减：营业外支出 3,965,760.97 498,432.16 其中：非流动资产处置净损失 2,978,722.97 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,639,124.64 21,462,995.83 减：所得税费用 1,337,743.11 1,344,657.62 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,301,381.53 20,118,338.21 公司法定代表人:李永进 主管会计工作负责人:周春宁 会计机构负责人:李宝林 第 35 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 宁夏赛马实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 860,625,252.51 564,389,944.15 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 68,323,546.34 49,217,691.34 收到其他与经营活动有关的现金 46,470,966.37 3,238,287.92 经营活动现金流入小计 975,419,765.22 616,845,923.41 购买商品、接受劳务支付的现金 426,027,523.08 342,759,493.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 87,835,968.50 68,239,526.39 支付的各项税费 129,670,129.61 86,409,940.43 支付其他与经营活动有关的现金 142,713,957.75 49,825,870.24 经营活动现金流出小计 786,247,578.94 547,234,830.91 经营活动产生的现金流量净额 189,172,186.28 69,611,092.5 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 800,000.00 510,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 685,828.00 第 36 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,485,828.00 510,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 56,797,740.16 63,378,077.21 产支付的现金 投资支付的现金 53,866,606.81 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 341,910.94 投资活动现金流出小计 110,664,346.97 63,719,988.15 投资活动产生的现金流量净额 -109,178,518.97 -63,209,988.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 567,500,000.00 102,090,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,472,158.50 筹资活动现金流入小计 571,972,158.50 102,090,000.00 偿还债务支付的现金 360,268,825.00 79,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,262,686.16 28,784,807.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 59,851,141.75 953,438.96 筹资活动现金流出小计 480,382,652.91 109,688,246.79 筹资活动产生的现金流量净额 91,589,505.59 -7,598,246.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 171,583,172.90 -1,197,142.44 公司法定代表人:李永进 主管会计工作负责人:周春宁 会计机构负责人:李宝林 第 37 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 宁夏赛马实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 433,628,478.97 266,156,621.19 收到的税费返还 24,489,897.69 17,403,014.53 收到其他与经营活动有关的现金 10,590,206.78 1,532,208.23 经营活动现金流入小计 468,708,583.44 285,091,843.95 购买商品、接受劳务支付的现金 268,456,855.62 159,267,865.38 支付给职工以及为职工支付的现金 41,839,946.01 35,543,944.03 支付的各项税费 56,040,521.14 34,621,178.64 支付其他与经营活动有关的现金 19,952,788.08 7,884,373.48 经营活动现金流出小计 386,290,110.85 237,317,361.53 经营活动产生的现金流量净额 82,418,472.59 47,774,482.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 800,000.00 510,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 326,053.00 453,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,126,053.00 963,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 20,278,863.54 80,864,100.57 的现金 投资支付的现金 65,866,606.81 25,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 50,000.00 投资活动现金流出小计 86,145,470.35 106,514,100.57 投资活动产生的现金流量净额 -85,019,417.35 -105,551,100.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 468,700,000.00 192,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 300,000.00 筹资活动现金流入小计 468,700,000.00 192,300,000.00 偿还债务支付的现金 295,700,000.00 161,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,491,473.40 36,163,596.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,336,216.00 筹资活动现金流出小计 346,191,473.40 198,999,812.00 筹资活动产生的现金流量净额 122,508,526.60 -6,699,812.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 119,907,581.84 -64,476,430.15 公司法定代表人:李永进 主管会计工作负责人:周春宁 会计机构负责人:李宝林 第 38 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 宁夏赛马实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 本) 一、上年年末余额 144,216,000.00 287,128,730.75 37,861,470.29 152,462,396.72 117,426,727.19 739,095,324.95 加：会计政策变更 39,140.97 9,105,177.91 9,144,318.88 前期差错更正 二、本年年初余额 144,216,000.00 287,128,730.75 37,900,611.26 161,567,574.63 117,426,727.19 748,239,643.83 三、本年增减变动金额（减 -1,199,997.26 4,130,138.16 60,739,798.43 19,217,240.82 82,887,180.15 少以“－”号填列） （一）净利润 86,502,336.59 27,667,143.56 114,169,480.15 （二）直接计入所有者权 -1,199,997.26 -2,324,902.74 -3,524,900.00 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 -1,199,997.26 -2,324,902.74 -3,524,900.00 上述（一）和（二）小计 -1,199,997.26 86,502,336.59 25,342,240.82 110,644,580.15 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 4,130,138.16 -25,762,538.16 -6,125,000.00 -27,757,400.00 1．提取盈余公积 4,130,138.16 -4,130,138.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -21,632,400.00 -6,125,000.00 -27,757,400.00 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 144,216,000.00 285,928,733.49 42,030,749.42 222,307,373.06 136,643,968.01 831,126,823.98 第 39 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 减： 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 库存 一、上年年末余额 123,000,000.00 311,617,815.60 34,239,250.78 138,273,280.11 106,077,319.12 713,207,665.61 加：会计政策变更 8,673,866.19 2,507,376.34 11,181,242.53 前期差错更正 二、本年年初余额 123,000,000.00 311,617,815.60 34,239,250.78 146,947,146.30 108,584,695.46 724,388,908.14 三、本年增减变动金额（减 21,216,000.00 -24,489,084.85 3,661,360.48 14,620,428.33 8,842,031.73 23,850,735.69 少以“－”号填列） （一）净利润 36,692,647.84 8,842,031.73 45,534,679.57 （二）直接计入所有者权益 -3,273,084.85 -3,273,084.85 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 -3,273,084.85 -3,273,084.85 上述（一）和（二）小计 -3,273,084.85 36,692,647.84 8,842,031.73 42,261,594.72 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,661,360.48 -22,072,219.51 -18,410,859.03 1．提取盈余公积 3,661,360.48 -3,622,219.51 39,140.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -18,450,000.00 -18,450,000.00 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 21,216,000.00 -21,216,000.00 1．资本公积转增资本（或 21,216,000.00 -21,216,000.00 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 144,216,000.00 287,128,730.75 37,900,611.26 161,567,574.63 117,426,727.19 748,239,643.83 公司法定代表人:李永进 主管会计工作负责人:周春宁 会计机构负责人:李宝林 第 40 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 宁夏赛马实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库存 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 144,216,000.00 289,381,738.53 37,861,470.29 152,814,665.43 624,273,874.25 加：会计政策变更 -3,406,173.85 -23,715,440.39 -27,121,614.24 前期差错更正 二、本年年初余额 144,216,000.00 289,381,738.53 34,455,296.44 129,099,225.04 597,152,260.01 三、本年增减变动金额（减少 -2,928,517.61 4,130,138.16 15,538,843.37 16,740,463.92 以“－”号填列） （一）净利润 41,301,381.53 41,301,381.53 （二）直接计入所有者权益的 -2,928,517.61 -2,928,517.61 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 -2,928,517.61 -2,928,517.61 上述（一）和（二）小计 -2,928,517.61 41,301,381.53 38,372,863.92 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 4,130,138.16 -25,762,538.16 -21,632,400.00 1．提取盈余公积 4,130,138.16 -4,130,138.16 2．对所有者（或股东）的分配 -21,632,400.00 -21,632,400.00 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 144,216,000.00 286,453,220.92 38,585,434.60 144,638,068.41 613,892,723.93 第 41 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库存 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 123,000,000.00 311,617,815.60 34,239,250.78 138,312,421.08 607,169,487.46 加：会计政策变更 -1,785,246.13 -7,220,173.77 -9,005,419.90 前期差错更正 二、本年年初余额 123,000,000.00 311,617,815.60 32,454,004.65 131,092,247.31 598,164,067.56 三、本年增减变动金额（减少 21,216,000.00 -22,236,077.07 2,001,291.79 -1,993,022.27 -1,011,807.55 以“－”号填列） （一）净利润 36,719,025.08 36,719,025.08 （二）直接计入所有者权益的 -1,020,077.07 -1,660,068.69 -16,600,686.87 -19,280,832.63 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 -1,020,077.07 -1,660,068.69 -16,600,686.87 -19,280,832.63 上述（一）和（二）小计 -1,020,077.07 -1,660,068.69 20,118,338.21 17,438,192.45 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 3,661,360.48 -22,111,360.48 -18,450,000.00 1．提取盈余公积 3,661,360.48 -3,661,360.48 2．对所有者（或股东）的分配 -18,450,000.00 -18,450,000.00 3．其他 （五）所有者权益内部结转 21,216,000.00 -21,216,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 21,216,000.00 -21,216,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 144,216,000.00 289,381,738.53 34,455,296.44 129,099,225.04 597,152,260.01 公司法定代表人:李永进 主管会计工作负责人:周春宁 会计机构负责人:李宝林 第 42 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 (三)财务报表附注 一、 公司的基本情况 1、公司的历史沿革 （1）、宁夏赛马实业股份有限公司（以下简称“本公司”）是 1998 年 11 月 24 日经宁夏回族自 治区经济体制改革委员会宁体改发（1998）66 号文批准，由宁夏赛马水泥（集团）有限责任公司[2003 年 12 月 4 日变更登记为“宁夏建材集团有限责任公司”]（以下简称“集团公司”）等五家公司以发 起方式设立，总股本为 7,500 万元。1998 年 12 月 4 日在宁夏回族自治区工商行政管理局注册登记， 并领取了企业法人营业执照，注册号为 6400001201442，注册资本 7,500 万元。 （2）、本公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]93 号”文批准，2003 年 8 月 14 日向社会公开发行人民币普通股 4,800 万股，总股本增至 12,300 万股。在上海证券交易所上市股票代 码为 600449。所属行业为建材类水泥行业。 （3）、2006 年 7 月 31 日，经 2006 年第一次临时股东大会审议通过，利用资本公积金向流通股 股东转增 21,216,000 股份，转增后总股本增至 14,421.6 万股。 （4）、截至 2007 年 12 月 31 日本公司的总股本为 14,421.6 万股，其中宁夏建材集团有限公司持 股 6,975 万股，占本公司股本总额的 48.36%，是本公司的实质性控股股东。 2、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务 本公司所属行业为建材类水泥行业。经营范围包括：水泥制造和销售，水泥制品、水泥熟料等的 制造和销售。 本公司生产经营的主要产品为 32.5#、42.5#普通硅酸盐水泥和复合硅酸盐水泥。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司声明，公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照 证监发[2006]136 号文和证监会计字[2007]10 号 文的规定，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定需要追溯调整 的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。 3、会计期间 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 第 43 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并 可靠计量，则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 7、外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外 币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折 算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产 成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 8、金融资产和金融负债的核算方法 （1）、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）、金融资产和金融负债的确认和计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率）计算确 认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不 变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 第 44 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认 金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资 本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；并采用摊余成本进行后续计 量。 ⑥衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。 衍生金融工具公允价值变动而产生的任何不符合套期会计方法规定的利润或损失，直接计入当期 损益。 （3）、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，在将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终 止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 （4）、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 （5）、金融资产的减值准备 ① 可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 第 45 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 ② 持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 9、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用 损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初 始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在 确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应 收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类 似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值 测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按 账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比 例： 账 龄 计 提 比 例 一年以内（含一年） 3% 一年至二年（含二年） 10% 二年至三年（含三年） 20% 三年至四年（含四年） 50% 四年至五年（含五年） 80% 五年以上 100% 10、存货核算方法 （1）、存货的分类 存货的分类为：原材料、自制半成品、库存商品、低值易耗品。 （2）、取得和发出存货的计价方法 存货的日常核算为：取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他相关成本。 存货发出时按加权平均法或个别认定法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 第 46 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入存货的成本。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 （3）、周转材料的摊销方法 低值易耗品领用时一次性摊销。 （4）、存货的盘存制度 本公司采用永续盘存法。 （5）、存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 11、投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产 采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减 值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 12、固定资产的计价和折旧方法 （1） 固定资产确认条件 第 47 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ① 固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2） 固定资产的分类 房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其它设备、固定资产装修、经营租入固定资产改良等。 （3） 固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换 入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 入账价值。 （4）固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定 折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁 资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化 第 48 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用 年限平均法单独计提折旧。 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 16— 4-5% 2.11—6% 45 机器设备 5—18 4-5% 5.28—19.2% 运输设备 8—12 4-5% 7.92—12% 其它设备 5—10 4-5% 9.5—19.2% 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。 已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折 旧率和折旧额。 13、在建工程核算方法 （1）、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）、在建工程的初始计量和后续计量 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行 试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在 所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。 （3）、在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 14、无形资产核算方法 （1）、无形资产的确认条件 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下 列条件的，才能予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）、无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 第 49 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （3）、无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 ③无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资 产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 15、长期待摊费用摊销方法 （1）、开办费转销方法 在开始生产经营的当月一次计入损益。 （2）、其它长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期 与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 16、除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 （1）长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确 定。 第 50 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （2）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可 能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 17、长期股权投资核算方法 （1）、初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资 对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让非现金资产或承 担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益。 对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收合并 时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股 合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资 初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取 第 51 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相 关费用计入企业合并成本 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 具备商业实质非货币性资产交换换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值计价。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 （3）、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成（应明确认 定标准）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账 面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 第 52 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权 投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 18、借款费用的会计处理方法 （1）、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 （2）、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 （3）、借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 第 53 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 19、收入确认原则 （1）、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经 发生的成本占估计总成本的比例）确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 （3）、让渡资产使用权 ①让渡资产使用权收入，在相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠计量时确认。 ②利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额， 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。 21、报表合并范围发生变更的理由 本年度公司投资收购宁夏青铜峡水泥集团镇罗有限公司、宁夏固原六盘山水泥有限公司的股权， 故报表合并范围发生变更。 22、本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。 根据国家发展和改革委员会公布的水泥工业产业发展政策的目标要求，在 2008 年底前，淘汰各 种规格的干法中空窑、湿法窑等落后工艺技术装备，进一步消减机立窑生产能力，有条件的地区要淘 第 54 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 汰全部机立窑。公司经研究决定将目前仍在使用的湿法生产线于 2008 年 12 月 31 日前报废，故该生产 线的设备在两年内折旧完毕。该会计估计的变更使本期利润减少 9,168,874.32 元。 本公司根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，采用资产负债表债务法 确认相应的递延所得税资产，同时调增了期初留存收益 9,144,318.88 元。 本公司根据《企业会计准则解释第 1 号》的有关规定，对母公司持有子公司的长期股权投资进行 了追溯调整，使母公司的期初留存收益减少 28,677,707.43 元，其中：盈余公积减少 3,445,314.82 元，年初未分配利润减少 25,232,392.61 元。 本公司本期没有发生其他会计政策变更以及重大会计差错更正等事项。 上列各项对报表的影响如下： 项 目 合 并 母公司 对盈余公积的影响 -3,445,314.82 对 2007 年初留存收益的影响 9,144,318.88 -23,715,440.39 其中：对 2007 年初未分配利润的影响 9,105,177.91 -23,715,440.39 对本期净利润的影响 -9,168,874.32 -9,168,874.32 三、税项 1、公司主要税种和税率 税 种 税 率 备 注 增值税 17％ 企业所得税 15％、33 ％ 矿产资源税 3 元/吨 按生产消耗的石灰石数量计算 矿产资源补偿费 0.95-1% 按水泥销售收入计算 城市维护建设税 1%-7% 按应纳流转税额计算 水利基金 0.7‰ 按上年销售收入计算 地方教育费 2% 按应纳流转税额计算 2、税负减免 A、公司根据国家财政部国家税务总局财税字[2001]198 号文和宁夏回族自治区国家税务局宁国税 发[2002]76 号文、宁国税发[2002]165 号文、宁国税函[2004]296 号文、宁国税函[2006]274 号文、宁 国税函[2004]334 号文、宁国税函[2006]296 号文、宁国税函[2005]223 号文及宁国税函[2006]354 号 文，2007 年度本公司生产的 32.5#、42.5#普通硅酸盐水泥和复合硅酸盐水泥增值税享受即征即退的税 收优惠政策。 B、公司根据国家税务局国税发[2002]47 号文的精神，经宁夏回族自治区银川市地方税务局银地 税发〔2006〕501 号、宁夏回族自治区地方税务局宁地税发[2003]32 号文和银川市地方税务局银地税 第 55 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 发[2003]406 号文批准，宁夏赛马公司、中宁赛马水泥有限公司和青铜峡水泥股份有限公司 2007 年企 业所得税减按 15%的税率执行，宁夏石嘴山赛马水泥有限责任公司和宁夏青铜峡水泥镇罗有限公司暂 按 33%预交。 C、公司根据宁夏回族自治区宁地税函〔2007〕291 号批复，宁夏赛马实业股份有限公司自 2006 年至 2007 年，用企业自筹资金和银行贷款实施的水泥熟料生产技术改造项目所需的国产设备投资额的 40%可抵免企业所得税。经核实国产设备投资总额为 7,975.95 万元。 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控 制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依 据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司 所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 被投资单位全称 业务 注册资本 经营范围 本公司期 其他实质上构 本公司 本公司合 合并范围 性质 （万元） 末实际投 成对子公司的 合计持 计享有的 内表决权 资额(万 净投资的余额 股比例 表决权 比例 元) 比例 宁夏青铜峡水泥 主营水泥及水泥熟 镇罗有限公司 工业 1,703 料的生产、销售 2,407.87 － 100% 100% 100% 宁夏青铜峡水泥 17,512.3 主营水泥及水泥熟 工业 11,251.57 － 74.8% 74.8% 74.8% 股份有限公司 5 料的生产、销售 (1)、同一控制下企业合并的判断依据 根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》和财政部财会便[2007]5 号文确定“同一控制下企业合 并”的判断依据为： 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一方，是指对参与合并的企业在合并前后均实施最终控制的投资者。 同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同 一控制下的企业合并。 (2)、同一控制的实际控制人 上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为宁夏建材集团有限责任公 司。 (3)、被合并方自合并本期期初至合并日的收入、净利润、现金流量等情况： 第 56 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 期初至合并日收入、净利润、现金流量等情况 购买子公司名称 合并日 经营性现金净流量 营业收入 净利润 现金净流量 宁夏青铜峡水泥镇 2007 年 3 月 50,494.02 -197,001.47 257,951.55 1,435,551.55 罗有限公司 宁夏青铜峡水泥镇 2007 年 5 月 3,769,402.14 21,586.85 595,323.55 635,323.55 罗有限公司 2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 被投资单位 业务 注册 经营范围 本公司期末实 其他实质上构 本公司 本公司合计享有 合并范围 全称 性质 资本 际投资额 成对子公司的 合计持 的表决权比例 内表决权 （万元） （万元） 净投资的余额 股比例 比例 宁夏固原六盘 经营水泥的生 山水泥有限责 工业 4,713 4,877 － 100% 100% 100% 产、销售 任公司 (1) 、本期发生的非同一控制下购买子公司 取得被购买方 商誉或 购买日的 公允价值的 购买子公司名称 购买日 合并成本 可辨认净资产 负商誉 确定依据 确定方法 公允价值 宁夏固原六盘山水泥 2007 年 3,677 3,677 控制权转移 评估报告 有限公司 10 月 8 日 3、非企业合并方式取得的子公司 被投资单位 业务 注册 经营范围 本公司期 其他实质上构 本公司 本公司合 合并范 全称 性质 资本 末实际投 成对子公司的 合计持 计享有的 围内表 （万元） 资额 净投资的余额 股比例 表决权比 决权比 例 例 经营水泥、水泥 宁夏中宁赛马 工业 熟料、水泥制品、 6,779.4 － 55.84% 55.84% 55.84% 水泥有限公司 12,140 建筑石料 宁夏石嘴山赛 经营水泥的生 马水泥有限责 工业 4,760 4,775.76 － 100% 100% 100% 产、销售 任公司 4、本期合并报表范围的变更情况 （1）、与上年相比本期新增合并单位两家，原因为：公司分别在本年 3 月和 5 月完成了收购宁 夏青铜峡水泥镇罗有限公司 60%和 40%的股权，至本期末公司拥有该公司 100%的股权和公司在 10 月购 买了宁夏固原六盘山水泥有限公司 100%股权。 （2）、报告期内新纳入合并范围公司情况 第 57 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 购买日至 购买子公司名称 合计持股比例 购买日净资产 期末净资产 期末净利润 宁夏青铜峡水泥镇罗有 100% 3 月：23,863,762.48 24,293,837.83 423,161.53 限公司 5 月：23,745,957.01 宁夏固原六盘山水泥有 100% 10 月：36,770,000.00 45,299,143.17 -3,470,856.83 限责任公司 5、少数股东权益和少数股东损益 （1）、重要子公司少数股东权益 项 目 期末数 年初数 ①宁夏青铜峡水泥股份有限公司 51,708,904.23 43,043,712.72 ②宁夏中宁赛马水泥有限公司 84,935,063.78 72,155,549.75 ③宁夏石嘴山赛马水泥有限责任公司 2,227,464.72 合 计 136,643,968.01 117,426,727.19 （2）、重要子公司少数股东损益 项 目 期末数 年初数 ①宁夏青铜峡水泥股份有限公司 8,665,191.52 3,155,969.38 ②宁夏中宁赛马水泥有限公司 18,904,514.02 6,067,776.35 ③宁夏石嘴山赛马水泥有限责任公司 97,438.02 28,344.72 合 计 27,667,143.56 9,252,090.45 五、合并财务报表主要项目注释(如无特别注明，以下货币单位为人民币元) 1、货币资金 项 目 期末数 年初数 现金 人民币 23,587.34 2,541.00 现金小计 23,587.34 2,541.00 银行存款 人民币活期存款 233,755,552.27 68,184,539.84 美元活期存款 港币活期存款 定期存款 银行存款小计 233, 755,552.27 68,184,539.84 其他货币资金 外埠存款 信用卡存款 第 58 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 项 目 期末数 年初数 信用证保证金存款 银行汇票存款 其他 1,500,000.00 9,560,000.00 其他货币资金小计 9,560,000.00 1,500,000.00 合 计 243,339,139.61 69,687,080.84 货币资金期末数比年初数增加 173,652,058.77 元，增加比例为 249.19％，增加原因为：本公司 本年度销售收入增加、资金回笼较快。 2、应收票据 票据种类 期 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 32,554,228.74 12,396,800.00 应收票据期末数比年初数增加 20,157,428.74 元，增加比例为 162.60％，增加原因主要为：本公 司本年度销售收入大幅上升。 3、应收账款 (1) 、应收账款的构成 期 末 数 年 初 数 坏账 坏账 准备 准备 占总额 占总 比例 计提 额比 计提 项 目 账面余额 (%) 比例 坏账准备 账面余额 例(%) 比例 坏账准备 1、单项金额重大 并已单独计提坏 账准备的款项 2、单项金额非重 大并已单独计提 坏账准备的款项 3、其他按账龄段 划分为类似信用 风险特征的款项 其中：1 年以内 122,442,166.94 64.88 3% 3,673,265.02 145,763,875.58 72.99 3% 4,372,916.27 1-2 年 37,596,368.11 19.91 10% 3,759,636.82 33,310,973.28 16.68 10% 3,331,097.34 2-3 年 12,516,282.63 6.63 20% 2,503,256.53 5,346,644.11 2.68 20% 1,069,328.82 3-4 年 3,748,246.26 1.99 50% 1,874,123.14 5,344,003.13 2.68 50% 2,672,001.57 4-5 年 4,466,729.68 2.37 80% 3,573,383.74 5,110,782.44 2.56 80% 4,088,625.96 5 年以上 7,957,704.60 4.22 100% 7,957,704.60 4,830,222.83 2.41 100% 4,830,222.83 23,341,369. 20,364,192.7 合 计 188,727,498.22 100 199,706,501.37 100 85 9 第 59 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 (2)、上述应收账款期末余额中，没有持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (3)、期末应收账款中欠款金额前五名： 期末应收账款中前 5 名客户的欠款金额合计 33,126,913.12 元，占应收账款总额的 17.55%。 欠 款 人 名 称 账 龄 欠款金额 占应收账款总额的% 塞上农民新居工程 一年以内 10,480,273.50 5.55% 银川军浩兰砼业有限责任公司 6,429,379.71 一年以内 3.40% 宁夏华恒达实业有限公司 5,753,961.00 一年以内 3.05% 宁夏电力建设工程公司建筑安装分 5,463,988.91 一年以内 2.90% 公司 宁夏通和房地产开发有限公司 4,999,310.00 一至两年 2.65% (4)、应收账款期末账面余额比年初账面余额减少 10,979,003.15 元，减少比例为 5.50％。 (5) 、期末关联方应收账款金额为零。 4、预付账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 结 构 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内（含 1 年） 40,202,153.38 94.58% 13,637,750.43 85.21% 1 年至 2 年（含 2 年） 359,749.28 0.85% 1,936,301.69 12.10% 2 年至 3 年（含 3 年） 1,514,341.80 3.56% 374,239.65 2.34% 3 年以上 431,111.68 1.01% 56,548.43 0.35% 合 计 42,507,356.14 100% 16,004,840.20 100% (1)、期末预付账款余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (2)、期末账龄超过 1 年的预付账款 欠 款 人 名 称 金额 未收回的原因 沈阳重型治矿机械制造公司一厂 1,075,250.00 设备的预付款 三河市长城输送机制造有限公司 525,610.80 设备的预付款 赵忠文 134,241.00 5、其他应收款 (1)、其他应收款的构成 第 60 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 期末数 年初数 坏账 坏账 准备 准备 占总额 占总 比例 计提 额比 计提 项 目 账面余额 (%) 比例 坏账准备 账面余额 例(%) 比例 坏账准备 1、单项金额重大 并已单独计提坏 账准备的款项 2、单项金额非重 大并已单独计提 坏账准备的款项 3、其他按账龄段 划分为类似信用 风险特征的款项 其中：1 年以内 23.2 16,920,416.11 78.76 3% 507,612.49 3% 2,110,525.31 9 63,315.77 1-2 年 449,261.30 2.09 10% 44,926.13 249,192.62 2.75 10% 24,919.26 2-3 年 22.4 103,761.56 0.48 20% 20,752.31 20% 2,035,660.24 6 407,132.05 3-4 年 226,921.56 1.06 50% 113,460.78 346,616.92 3.82 50% 173,308.46 4-5 年 19.2 112,000.00 0.52 80% 89,600.00 1,745,456.35 80% 1,396,365.08 6 5 年以上 28.4 3,671,475.50 17.09 100% 3,671,475.50 2,576,300.65 100% 2,576300.65 2 合 计 21,483,836.03 100 4,447,827.21 9,063,752.09 100 4,641,341.27 （2）、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （3）、期末其他应收款中欠款金额前五名： 期末其他应收款中前 5 名客户的欠款金额合计 16,088,849.06 元，占其他应收款总额的 74.88%。 欠 款 人 名 称 账 龄 欠款金额 占其他应收款总额的% 中交太中银铁路工程第九项 33.58% 目经理部 一年以内 7,214,163.01 中国建筑工程总公司太中银 14.08% 一年以内 3,024,729.72 铁路项目工程指挥部 中铁十七局集团公司太中银 12.84% 一年以内 2,758,885.85 铁路指挥部 郑州康华福利造纸厂 5 年以上 2,091,070.48 9.73% 青铜峡市财政局 5 年以上 1,000,000.00 4.65% （4）、全额计提坏账准备，或个别计提坏账准备比例达到 40％及以上的说明： 第 61 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 欠 款 人 名 称 欠款金额 计提比例 理 由 2001 年以前为购包装材料而预付 郑州康华福利造纸厂 2,091,070.48 100% 的款项,一直未能收回 青铜峡市财政局 1,000,000.00 100% 土地出让金(2001 年遗留问题) 中国长城资产管理公司 500,000.00 100% 股利(五年以上遗留问题) 合 计 3,591,070.48 （5）期末关联方其他应收款金额为零。 （6）、其他应收款期末数比年初数增加 12,420,083.94 元，增加比例为 137.03％，增加原因为： 主要为代垫太中银铁路工程运费。 6、存货 （1）、存货及存货跌价准备余额 存 货 种 类 期 末 数 年 初 数 账面余额 存货跌价准备 账面余额 存货跌价准备 1. 原材料 75,678,815.04 0 67,146,057.22 184,583.47 2. 库存商品 56,294,844.37 73,328,206.00 合 计 131,973,659. 140,474,263.22 0.00 184,583.47 41 （2）、存货跌价准备 本期减少额 存货种类 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 184,583.47 184,583.47 0.00 合 计 184,583.47 184,583.47 （3）、存货期末数比年初数减少 8,500,603.81 元，减少比例为 6.05％，减少原因为：销售市场 旺盛使库存商品减少。 7、长期股权投资 项 目 期 末 数 年 初 数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 15,500,000.00 15,500,000.00 （1）按成本法核算的长期股权投资 ①成本法核算的其他股权投资 被投资单位名称 投资起止 占被投资单位 年初账面 本年投资 期末账面 减值准 期 注册资本比例 余额 增减额 余额 备 2.32% 3,000,000.00 北京宁夏大厦有限责任公司 3,000,000.00 银川市商业银行股份有限公司 1.37% 12,500,000.00 12,500,000.00 合 计 15,500,000.00 15,500,000.00 第 62 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 8、固定资产原价及累计折旧 (1) 固定资产原价 类 别 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价 房屋及建筑物 530,226,449.27 101,827,286.23 634,461.00 631,419,274.50 机器设备 723,581,940.94 112,392,095.30 5,299,799.59 830,674,236.65 运输设备 29,573,843.59 5,348,973.38 3,356,756.79 31,566,060.18 电子设备 融资租入固定资产 - - - - 固定资产装修 - 2,574,428.59 - 2,574,428.59 融资租入固定资产改良支出 - - - - 其他 432,060.00 - 524,269.00 92,209.00 1,283,474,442. 合 计 222,574,843.50 9,291,017.38 1,496,758,268.92 80 注： ①期末抵押或担保的固定资产原值为 128,828,145.98 元。 ②期末未办妥产权证书的固定资产原值为 6,871,914.67 元。 ③本期由在建工程转入固定资产原值为 42,517,834.74 元。 (2) 累计折旧 类 别 年初数 本期提取 本期减少 期末数 房屋及建筑物 88,293,900.35 30,933,467.01 18,173.12 119,209,194.24 机器设备 229,428,153.69 57,144,512.94 2,549,199.64 284,023,466.99 运输设备 11,568,472.17 2,230,230.08 998,734.12 12,799,968.13 电子设备 融资租入固定资产 - - - - 固定资产装修 - 366,856.07 - 366,856.07 融资租入固定资产改良支出 - - - - 其他 78,678.17 112,458.63 - 191,136.80 合 计 329,369,204.38 90,787,524.73 3,566,106.88 416,590,622.23 (3) 固定资产减值准备 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 24,655,567.83 14,000,648.13 - 41,243,474.93 机器设备 26,919,881.80 2,587,258.97 - 26,919,881.80 运输设备 1,195,470.62 - 104,794.83 1,090,675.79 电子设备 - - - - 融资租入固定资产 - - - - 固定资产装修 - - - - 融资租入固定资产改良支出 - - - - 其他 - - - - 第 63 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 合 计 52,770,920.25 16,587,907.10 104,794.83 69,254,032.52 注：期末固定资产减值准备增加的原因为：中宁赛马对立窑生产线计提了减值准备。 (4) 固定资产账面价值 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 417,276,981.09 74,321,648.74 20,632,024.50 470,966,605.33 机器设备 467,233,905.45 64,808,559.04 12,311,576.63 519,730,887.86 运输设备 16,809,900.80 3,299,351.75 2,433,836.29 17,675,416.26 电子设备 融资租入固定资产 - - - - 固定资产装修 - 2,207,572.52 - 2,207,572.52 融资租入固定资产改良支出 - - - - 其他 13,530.83 319,601.37 - 333,132.20 合 计 901,334,318.17 144,956,733.42 35,377,437.42 1,010,913,614.17 (5) 用于担保的固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 机器设备 72,114,628.52 60,391,694.66 11,722,933.86 房屋及建筑物 52,341,556.66 56,713,517.46 4,371,960.80 (6) 未办妥产权证书的固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值 运输设备 3,063,364.71 2,005,086.84 787,391.42 270,886.45 房屋及建筑物 3,808,549,96 151,962.27 3,656,587.69 9、在建工程 工程投 资金 本 期 减 少 期末数 入占预 工程项目 来源 预算数 年初数 本期增加 算比例 名称 转入固定 其他 资产 减少 水泥制备 22,324,690.4 6,807,000.00 15,517,690.46 自筹 系统 6 矿山及兰 12,560,000.0 12,560,000.00 自筹 山平面 0 兰山工程 1,881,554.69 1,881,554.69 自筹 50 万吨水 881,690.68 0.00 881,690.68 自筹 泥粉磨站 4#磨水泥 11,000,000.0 9,150,095.25 9,150,095.25 自筹 83.18% 生产线 0 纯低温余 43,000,000.0 31,824,360.5 热发电项 31,824,360.51 自筹 74.01% 0 1 目 其他零星 1,229,073.40 8,886,603.98 4,869,898.91 5,245,778.47 自筹 工程 合 计 79,820,304.89 42,517,834.7 46,220,234.2 8,917,764.08 4 3 第 64 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 在建工程期末数比年初数增加 37,302,470.15 元，增加比例为 418.29％，增加原因为：为生产线 技术改造，增加了新的工程项目。 10、工程物资 期 末 数 年 初 数 类 别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 专用设备 7,162,840.91 304,422.83 专用材料 37,757.20 合 计 7,200,598.11 304,422.83 工程物资期末账面余额比年初账面余额增加 6,896,175.28 元，增加比例为 2,265.33％，增 加原因为：为购进所需的专用设备增加。 11、无形资产 (1) 无形资产原价 项 目 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价 永宁县黄羊滩采矿权费 325,700.00 325,700.00 石嘴山土地使用权 1,463,910.00 1,463,910.00 六盘山土地使用权 1,867,734.25 1,867,734.25 六盘山矿山采矿权价 1,867,200.00 1,867,200.00 青铜峡土地使用权 35,231,422.00 35,231,422.00 中宁天景山探矿权 62,500.00 62,500.00 宁新工业园土地使用权 503,000.00 503,000.00 镇罗土地使用权 1,177,124.00 1,177,124.00 电脑软件 210,000.00 162,850.00 - 372,850.00 合 计 38,973,656.00 3,897,784.25 - 42,871,440.25 (2) 累计摊销 项 目 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价 永宁县黄羊滩采矿权费 21,713.33 65,140.00 86,853.33 石嘴山土地使用权 39,037.60 29,278.20 68,315.80 六盘山土地使用权 109,289.55 109,289.55 六盘山矿山采矿权价 115,259.24 115,259.24 青铜峡土地使用权 23,487,614.59 3,523,142.16 27,010,756.75 中宁天景山探矿权 5,208.33 31,246.92 36,455.25 宁新工业园土地使用权 30,179.96 10,056.00 40,235.96 镇罗土地使用权 219,470.73 25,045.19 244,515.92 电脑软件 45,500.00 65,140.71 - 110,640.71 合 计 23,848,724.54 3,973,597.97 - 27,822,322.51 第 65 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 (3) 无形资产账面价值 项 目 名 称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余摊销期限 永宁县黄羊滩采矿权费 303,986.67 - 65,140.00 238,846.67 44 个月 石嘴山土地使用权 1,424,872.40 - 29,278.20 1,395,594.20 572 个月 六盘山土地使用权 - 1,867,734.25 109,289.55 1,758,444.70 546 个月 六盘山矿山采矿权价 - 1,867,200.00 115,259.24 1,751,940.76 304 个月 青铜峡土地使用权 11,743,807.41 - 3,523,142.16 8,220,665.25 28 个月 中宁天景山探矿权 57,291.67 - 31,246.92 26,044.75 10 个月 宁新工业园土地使用权 472,820.04 - 10,056.00 462,764.04 46 年 镇罗土地使用权 957,653.27 - 25,045.19 932,608.08 46 年 电脑软件 164,500.00 162,850.00 65,140.71 262,209.29 40 个月 合 计 15,124,931.46 3,897,784.25 3,973,597.97 15,049,117.74 12、递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 年初数 期末数 一、递延所得税资产 1.坏账准备影响 3,775,547.77 4,130,006.54 2.固定资产减值准备影响 7,915,638.04 10,279,130.25 3.固定资产折旧计提年限不同的影响 19,419.36 4.存货跌价准备影响 27,687.52 0 合 计 11,718,873.33 14,428,556.15 13、短期借款 （1）短期借款 借 款 类 别 期 末 数 年 初 数 抵押借款 84,300,000.00 110,890,000.00 保证借款 398,000,000.00 173,570,000.00 合 计 482,300,000.00 284,460,000.00 （2）、短期借款期末数比年初数增加 197,840,000.00 元，增加比例为 69.55％，增加原因为： 借入新的短期借款。 14、应付票据 项 目 期末数 年初数 银行承兑汇票 9,560,000.00 5,000,000.00 应付票据期末账面余额比年初账面余额增加 4,560,000.00 元，增加比例为 91.20％，增加原因为： 公司为降低资金成本，增加应付票据的结算方式。 15、应付账款 (1)、应付账款明细列示： 第 66 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 期 末 数 年 初 数 金额 比例 金额 比例 153,944,272.48 125,543,243.35 100% 应付及暂估购货款 100% (2)、应付账款期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 (3)、期末账龄超过一年的大额应付账款有： 债 权 人 名 称 金 额 未偿还或未结转原因 备注 宁夏正丰建筑公司 321,466.85 未结算 四川新川江安装工程有限 290,379.47 尚未结算 公司 宁夏赛马房地产开发有限公司 234,046.87 未结算 无锡市港晖电子有限公司 117,000.00 尚未结算 合 计 962,893.19 (4) 应付账款期末数比年初数增加 28,401,029.13 元，增加比例为 22.62％，增加原因为：购进 燃料和原材料及设备未付款增加。 (5) 期末余额中无欠关联方款项。 16、预收账款 (1)、预收账款明细列示： 期 末 数 年 初 数 金 额 比例 金 额 比例 14,582,767.2 2,165,350.7 100.00% 预收账款 100.00% 4 0 (2)、预收账款期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款。 (3)预收账款期末账面余额比年初账面余额增加 12,417,416.54 元，增加比例为 573.46％，增加 原因为：本年生产销售业务大增，使预收货款大幅增加。 (4) 期末余额中无欠关联方款项。 17、应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加额 本期支付额 期末数 一、 工资、奖金、津贴和补贴 3,674,726.13 65,764,363.13 66,635,955.15 2,803,134.11 16,290,642.0 二、职工福利费 -11,042,481.37 5,248,160.64 - 1 三、社会保险费 5,760,119.03 16,431,107.50 16,109,827.62 6,081,398.91 第 67 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 项 目 年初数 本期增加额 本期支付额 期末数 四、住房公积金 2,420,423.81 5,695,859.69 3,771,063.09 4,345,220.41 五、工会经费和职工教育经费 1,876,077.74 4,060,351.53 1,784,305.89 4,152,123.38 六、非货币性福利 - - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - 八、其他 514,841.80 407,408.59 107,433.21 其中：以现金结算的股份支付 - - - 30,021,988.7 合 计 81,424,042.28 93,956,720.98 17,489,310.02 2 应付职工薪酬期末数比年初数减少 12,532,678.70 元，减少比例为 41.75％，减少原因为：本年 度按《企业会计准则》规定，将企业实际情况和职工福利计划确认的应付福利费差额冲减本期的管理 费用-福利费 11,042,481.37 元。 18、应交税费 税 费 项 目 期末数 年初数 增值税 7,468,693.03 4,420,651.40 营业税 7,113.23 16,505.14 消费税 0.00 企业所得税 14,889,052.75 2,490,046.58 城市维护建设税 381,470.86 210,787.92 个人所得税 142,356.62 -285,084.45 教育费附加 264,824.67 218,384.08 堤围防护费 0.00 资源税 964,535.76 889,191.00 土地使用税 1,757,100.92 178,020.42 房产税 416,439.19 421,109.34 固定资产投资方向调节税 712,421.35 712,421.35 地方教育费 171,376.72 84,162.92 水利基金 778,298.19 756,926.45 矿产资源补偿费 7,631,862.48 5,697,014.32 其他 188,635.55 57,248.64 合 计 35,774,181.32 15,867,385.11 应交税费期末账面余额比年初账面余额增加 19,906,796.21 元，增加比例为 125.46％，增加原因 为：由于销售收入的上升使期末应交增值税和矿产资源补偿费增加；由于重新调整土地使用税率，使 期末应交土地使用税增加；由于本年度市场好企业盈利能力增加，使计算本年度应交未交所得税费用 的期末余额呈大幅度上升。 第 68 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 19、应付股利 投资者名称或类别 期末数 年初数 华融资产管理公司 1,346,600.00 1,346,600.00 中国长城资产管理公司 148,000.00 148,000.00 宁夏青铜峡水泥集团多源工贸有限公司 10,200.00 10,200.00 宁夏青铜峡水泥集团峡星机械有限公司 8,200.00 8,200.00 宁夏建材集团有限责任公司 1,253,703.05 1,253,703.05 宁夏华泰鑫水泥集团公司 491,633.84 491,633.84 青水创业股份公司 510,598.81 510,598.81 合 计 3,768,935.70 3,768,935.70 20、其他应付款 (1)、其他应付款明细列示： 期 末 数 年 初 数 金 额 比例 金 额 比例 125,611,035.75 100% 88,142,558.77 100% 其他应付往来款 (2)、其他应付款期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款。 (3) 、期末关联方其他应付款占其他应付款总金额的 19.22 ％。详见七.2.(3) (4)、期末账龄超过一年的大额其他应付款： 债权人名称 金 额 未偿还原因 备 注 中宁供电局 1,111,423.26 供电局尚未催收 苏州中材建设有限公司 600,000.00 款项尚未结算 第三十七项目经理部 商标使用费 266,217.42 尚未支付 银川铁路分局专用线运 150,955.00 未结算 营管理中心 (5)、期末金额较大的其他应付款： 债权人名称 金 额 性质或内容 宁夏南宇建材实业有限公司 74,554,276.11 借款 青水集团干法熟料有限公司 24,147,553.63 租赁费 中铁十七局太中银铁路指挥部 5,618,149.71 运费 宁夏青水创业投资有限公司 4,650,000.00 应付股权款 宁夏共赢投资有限公司 4,000,000.00 借款 (6)、其他应付款期末数与年初数增加 37,468,476.98 元，增加比例为 42.51％，增加原因为：本 期并入了固原六盘山水泥有限公司所致。 第 69 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 21、 长期借款 贷款单位 币种 借款条件 期末数 年初数 开发银行 人民币 质押 36,000,000.00 0.00 开发银行 人民币 质押 20,000,000.00 0.00 合 计 56,000,000.00 注：原公司的长期借款 50,000,000.00 元，年初时已转入一年内到期长期负债，本年已经归还， 期末数均为本年新增的长期借款。 22、长期应付款 项 目 期 限 期末数 年初数 三年期个人借款 三年 277,776.00 三年期 17 人工行借款 三年 908,332.96 三年期 8 人工行借款 三年 457,916.45 三年期 6 人工行借款 三年 344,166.50 2005 年二年期职工借款 两年 5,437,118.00 2005 年三年期职工借款 三年 5,148,634.00 2005 年四年期职工借款 四年 4,856,776.00 2006 年二年期职工借款 两年 2,778,801.00 合 计 0.00 20,209,520.91 长期应付款期末数为零，原因为：长期应付款已全部归还。 23、专项应付款 种 类 年初数 本期增加额 本期结转金额 期末数 排污费返还 711,315.00 711,315.00 科技三项费 740,000.00 740,000.00 污染防治专项基金 200,000.00 200,000.00 产业技术研究开发 200,000.00 200,000.00 余热发电研究 100,000.00 100,000.00 1,651,315.0 合 计 300,000.00 1,951,315.00 0 24、其他非流动负债 第 70 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 项目及内容 期末数 年初数 财政厅纯低温余热利用款 10,000,000.00 0.00 25、股本 年 初 数 本期变动增（+）减（－） 期 末 数 项 目 金额 比例％ 发行 送 公积金 其 小计 金额 比例％ 新股 股 转股 他 1．有限售条件股份 (1). 国家持股 (2). 国有法人持股 69,750,000 48.36% 69,750,000 48.36% (3). 其他内资持股 5,250,000 3.64% 其中： 境内非国有法人持股 5,250,000 3.64% 境内自然人持股 (4). 外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 75,000,000 52% 69,750,000 48.36% 2．无限售条件股份 (1). 人民币普通股 69,216,000 48% 74,466,000 51.64% (2). 境内上市的外资股 (3). 境外上市的外资股 (4). 其他 无限售条件股份合计 69,216,000 48% 74,466,000 51.64% 3．股份总数 144,216,000 100% 144,216,000 100% 26、资本公积 项 目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数 股本（资本）溢价 1,332,216.00 259,891,202.35 258,558,986.35 其他资本公积 27,237,528.40 1,332,218.74 1,200,000.00 27,369,747.14 合 计 287,128,730.75 1,332,218.74 2,532,216.00 285,928,733.49 注：因其他原因引致资本公积发生增减变化的说明： 第 71 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 （1）本期因支付股权分置信息费等使股本溢价减少 1,332,216.00 元，同时增加其他资本公积。 （2）其他资本公积因收购石嘴山股权增加 2.74 元。 （3）本期其他资本公积减少数为本公司支付的股改保荐费、信息披露费和股权公告费等。 27、盈余公积 项 目 年初数 本期增加额 本期减少额 年末数 法定盈余公积 37,900,611.26 4,130,138.16 42,030,749.42 法定公益金 合 计 37,900,611.26 4,130,138.16 42,030,749.42 28、未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润 152,462,396.72 调整 年初未分配利润 9,105,177.91 调整后 年初未分配利润 161,567,574.63 加：本期净利润 86,502,336.59 减：利润分配 提取法定盈余公积 4,130,138.16 10% 提取法定公益金 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖励及福利基金 应付普通股股利 21,632,400.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 222,307,373.06 本期调整了年初未分配利润 9,105,177.91 元，其中：依据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》中的递延所得税确认原则，对递延所得税资产采用追溯调整，增加年初未分配利润 9,144,318.88 元；上年合并报表科目调整减少年初未分配利润 39,140.97 元。 29、少数股东权益 少数股东权益所属子公司名称 期末数 年初数 宁夏共赢投资有限责任公司 0.00 2,227,464.72 第 72 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 少数股东权益所属子公司名称 期末数 年初数 84,935,063.7 宁夏宏威水泥集团有限公司 72,155,549.75 8 中国东方资产管理公司 20,909,275.17 17,405,374.31 中国长城资产管理公司 28,275,742.08 23,537,395.29 宁夏青铜峡水泥集团多源工贸有限公司 595,062.78 495,344.31 宁夏青铜峡水泥集团峡星机械有限公司 471,946.35 392,859.28 宁夏建材集团有限责任公司 1,456,877.85 1,212,739.53 136,643,968. 合 计 117,426,727.19 01 30、营业收入及营业成本 本期发生数 上期发生数 项 目 主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计 营业 609,248,001.63 1,245,180.83 610,493,182.46 收入 954,686,279.89 2,458,613.07 957,144,892.96 营业 478,683,136.05 720,906.35 479,404,042.40 成本 673,335,230.08 2,156,449.27 675,491,679.35 营业 130,564,865.58 524,274.48 131,089,140.06 利润 281,351,049.81 302,163.80 281,653,213.61 （1）按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数 水泥 894,094,858.20 551,943,613.09 618,665,660.10 421,963,059.24 熟料 109,983,695.16 85,815,744.55 104,055,697.74 84,631,698.28 其他业务 74,436.41 38,151.96 小 计 1,004,152,989.77 637,759,357.64 722,759,509.80 506,594,757.52 公司内各业务分部间相互抵消 49,466,709.88 28,511,356.01 49,424,279.72 27,911,621.47 合 计 954,686,279.89 609,248,001.63 673,335,230.08 478,683,136.05 （2） 公司向前五名客户销售总额为 79,374,934.93 元，占公司本年全部营业收入的 8.32%。 （3） 营业收入本期发生数比上期发生数增加 346,651,710.50 元，增加比例为 56.78％，增加 原因为：本期销售量增加以及售价上升所致。 第 73 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 31、营业税金及附加： 项 目 计缴标准 本期发生数： 上期发生数： 营业税 5% 1,476,997.69 94,065.61 城建税 1%-7% 4,313,484.68 2,793,024.55 教育费附加 3% 2,024,794.20 1,761,134.53 其 他 合 计 7,815,276.57 4,648,224.69 营业税金及附加本期发生数比上年同期发生数增加 3,167,051.88 元，增加比例为 68.13％，增加 原因为：本年度营业收入大幅增加使营业税金及附加也相应增加。 32、销售费用 项 目 本年发生数： 上年发生数： 91,954,157.04 47,146,269.51 销售费用合计 9.61% 7.73% 销售费用率 销售费用本期发生数比上年同期发生数增加 44,807,887.53 元，增加比例为 95.04％，增加原因 为：本年度营业收入大幅增加，相应销售运费增加。 33、管理费用 项 目 本期发生数： 上期发生数： 59,862,692.80 48,627,776.61 管理费用合计 6.25% 7.97% 管理费用率 管理费用本期发生数比上年同期发生数增加 11,234,916.19 元，增加比例为 23.10％，主要原因 为：（1）本年度随着公司主营收入的大幅增长，职工发放绩效工资增加以及职工劳动保险的调整， 致使职工薪酬增加；（2）按公司水泥收入提取的矿产资源补偿费增加；（3）本年度自治区政府出台 了土地使用税增收标准，增加土地使用税及土地租金的支出以及其他税费的增加。 34、财务费用 财务费用本期发生数为 36,444,766.70 元，比上年同期发生数增加 10,882,012.18 元，增加比例 为 42.57％，增加原因为：本年增加贷款增加利息支出所致。 35、资产减值损失 项 目 本期发生数： 上期发生数： 一、坏账损失 3,998,955.51 2,861,253.72 二、存货跌价损失 -184,583.47 三、可供出售金融资产减值损失 第 74 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 项 目 本期发生数： 上期发生数： 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 16,587,907.10 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 20,402,279.14 2,861,253.72 合 计 资产减值损失本期发生数比上年发生数增加 17,541,025.42 元，增加比例为 613.05％，增加的 主要原因为：本公司的控股子公司宁夏中宁赛马水泥有限公司本年度计提房屋建筑物减值准备 14,525,445.96 元，机器设备计提减值准备 2,062,461.14 元。 36、投资收益 项 目 本期发生数 上期发生数 长期股权投资的投资收益 成本法核算的投资项目的股利 800,000.00 2、投资收益本期发生数比上年发生数增加 800,000.00 元，增加原因为：本年度收到银川市商业 银行 2006 年度股东分红。 37、营业外收入 项 目 本期发生数 上期发生数 1、非流动资产处置利得合计 202,755.25 203,290.13 其中： 固定资产处置利得 202,755.25 203,290.13 无形资产处置利得 2、政府补助 68,981,425.04 47,969,143.64 3、不需支付的应付款项 395,507.12 4、其他 166,071.21 44,808.22 69,745,758.62 48,217,241.99 合 计 第 75 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 根据国家财政部、国家税务总局财税字[2001]198 号文和宁夏回族自治区国家税务局宁国税发 [2002]76 号文、宁国税发[2002]165 号文、宁国税函[2004]296 号文、宁国税函[2006]274 号文、宁 国税函[2004]334 号文、宁国税函[2006]296 号文、宁国税函[2005]223 号文及宁国税函[2006]354 号 文，2007 年度本公司生产的 32.5#、42.5#普通硅酸盐水泥和复合硅酸盐水泥增值税享受即征即退的 税收优惠政策。 营业外收入本期发生数比上年发生数增加 21,528,516.63 元，增加比例为 44.65％，增加原因为： 本年度收到的增值税退税增加所致。 38、营业外支出 项 目 本期发生数 上期发生数 3,515,024.05 122,150.46 1、非流动资产处置损失合计 3,515,024.05 122,150.46 其中： 固定资产处置损失 无形资产处置损失 1,936,185.06 1,116,719.86 2、地方教育费附加 388,436.06 203,524.81 3、其他 合 计 5,839,645.17 1,442,395.13 营业外支出本期发生数比上年发生数增加 4,397,250.04 元，增加比例为 304.86％，增加原因为： 本年度固定资产处置损失增加所致。 39、所得税费用 项 目 本期发生数 上期发生数 本期所得税费用 18,420,357.48 3,543,422.27 递延所得税费用 -2,709,682.82 -537,630.80 合 计 15,710,674.66 3,005,791.47 40、现金流量表附注 (1)、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生数 上期发生数 代收款项 19,289,000.00 能源节约利用项目拨款 10,000,000.00 其他 17,181,966.37 3,238,287.92 合 计 46,470,966.37 3,238,287.92 (2)、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生数 上期发生数 第 76 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 支付租赁费 40,300,000.00 49,317,470.23 支付暂借款 22,701,828.99 支付保证金 3,221,780.00 其他 76,490,248.76 508,400.01 合 计 142,713,957.75 49,825,870.24 (3)、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生数 上期发生数 职工借款 4,472,158.50 其他 合 计 4,472,158.50 0.00 (4)、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生数 上期发生数 职工借款 54,390,391.75 其他 5,460,750.00 953,438.96 合 计 59,851,141.75 953,438.96 (5)、现金流量表补充资料 项 目 本期发生数 上期发生数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 114,169,480.15 46,011,916.40 加：资产减值准备 20,402,279.14 2,861,253.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 75,126,204.50 51,436,652.65 产折旧 无形资产摊销 3,839,381.64 3,641,161.38 长期待摊费用摊销 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -165,809.6 1,482,944.66 （收益以“－”号填列）失 9 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,032,079.39 28,566.42 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 38,948,351.55 26,043,415.49 投资损失（收益以“－”号填列） -800,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,709,682.82 -537,630.80 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 22,421,581.34 39,869,717.93 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,847,444.67 -24,313,561.08 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -57,892,988.60 -75,264,589.92 其他 第 77 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 项 目 本期发生数 上期发生数 经营活动产生的现金流量净额 189,172,186.28 69,611,092.50 六、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款的构成 期 末 数 年 初 数 坏账 项 目 坏账准备 准备 账面余额 占总额 坏账准备 账面余额 占总额 坏账准备 比例 比例 计提 (%) 计提比例 (%) 比例 1、单项金额重大 并已单独计提坏 账准备的款项 2、单项金额非重 大并已单独计提 坏账准备的款项 3、其他按账龄段 划分为类似信用 风险特征的款项 其中：1 年以内 60,314,638.58 73.92 3% 1,809,439.16 56,220,784.54 78.44 3% 1,686,623.54 期 末 数 年 初 数 占总额 项 目 坏账准 账面余额 占总额 坏账准备 账面余额 比例 坏账 坏账准备 比例 备 (%) (%) 准备 计提比 计提 例 比例 1-2 年 12,774,251.60 15.66 10% 1,277,425.16 9,733,808.30 13.58 10% 973,380.83 2-3 年 4,627,135.24 5.67 20% 925,427.05 1,484,788.36 2.07 20% 296,957.67 3-4 年 1,041,806.68 1.28 50% 520,903.34 2,443,394.49 3.41 50% 1,221,697.25 4-5 年 1,740,032.00 2.13 80% 1,392,025.60 1,279,845.72 1.78 80% 1,023,876.58 5 年以上 1,094,417.11 1.34 100% 1,094,417.11 513,473.92 0.72 100% 513,473.92 合 计 81,592,281.21 100 7,019,637.42 71,676,095.33 100 5,716,009.79 （2）期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末应收账款中欠款金额前五名： 期末应收账款中前 5 名客户的欠款金额合计 20,827,156.55 元，占应收账款总额的 25.53%。 第 78 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 欠 款 人 名 称 账 龄 欠款金额 占应收账款总额 的比例 银川军浩兰砼业有限责任公司 一年以内 6,429,379.71 7.88% 宁夏石嘴山赛马水泥有限公司 一年以内 4,010,372.08 4.92% 中铁十二局集团太中银铁路第四 4.34% 一年以内 3,540,598.77 项目部 宁夏第一建筑公司第一分公司 一至两年 3,447,820.07 4.23% 大武口申达房地产开发有限公司 一年以内 3,398,985.92 4.17% 合 计 20,827,156.55 （4）期末关联方应收账款占应收账款总金额的 4.92％。 （5）应收账款期末账面余额比年初账面余额增加 9,916,185.88 元，增加比例为 13.83％，增加 原因为：今年销售业务增长。 2、其他应收款 （1）其他应收款的构成 期 末 数 年 初 数 坏账准 坏账准 项 目 占总额 备 备 占总额比 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 例(%) 计提比 (%) 例 例 1、单项金额重大 并已单独计提坏 账准备的款项 2、单项金额非重 大并已单独计提 坏账准备的款项 3、其他按账龄段 划分为类似信用 风险特征的款项 其中：1 年以内 696,245.34 21.03 3% 20,887.36 607,828.52 16.16 3% 18,234.86 1-2 年 214,000.00 6.46 10% 21,400.00 22,200.00 0.59 10% 2,220.00 2-3 年 15,000.00 0.45 20% 3,000.00 3,635.60 0.10 20% 727.12 3-4 年 194,896.92 5.89 50% 97,448.46 329,616.92 8.76 50% 164,808.46 4-5 年 100,000.00 3.02 80% 80,000.00 1,737,451.45 46.19 80% 1,389,961.16 5 年以上 2,091,070.48 63.15 100% 2,091,070.48 1,060,670.48 28.20 100% 1,060,670.48 合 计 3,311,212.74 100 2,313,806.30 3,761,402.97 100 2,636,622.08 第 79 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 （2）、上述其他应收款期末余额中，没有持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）、期末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为 2,949,967.40 元，占其他应收款 总金额的比例为 89.09％。 欠款人名称 账龄 欠款金额 占其他应收款总 额的比例 郑州康华福利造纸厂 五年以上 2,091,070.48 63.15% 中铁十六集团公司太中银铁路工程 一年以内 250,000.00 7.55% 指挥部 永宁县国土资源局 一至二年 214,000.00 6.46% 中铁二局太中银铁路指挥部(李建 一年以内 200,000.00 6.04% 安) 霍志平 三至四年 194,896.92 5.89% 合 计 2,949,967.40 (4)、全额计提坏账准备，或个别计提坏账准备比例达到 40％及以上的说明： 欠 款 人 名 称 欠款金额 计提比例 理 由 郑州康华福利造纸厂 2,091,070.48 80%-100% 账龄五年以上 合 计 2,091,070.48 (5)、其他应收款期末账面余额比年初账面余额减少 450,190.23 元，减少比例为 11.97%。 (6)、期末关联方其他应收款金额为零。 3、长期股权投资 项 目 期 末 数 年 初 数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 北京宁夏大厦有限 责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00 银川市商业银行股 份有限公司 12,500,000.00 12,500,000.00 宁夏中宁赛马水泥 有限公司 67,794,000.00 67,794,000.00 宁夏青铜峡水泥股 份有限公司 112,515,669.03 112,515,669.03 宁夏石嘴山赛马水 泥有限责任公司 47,757,644.87 45,400,000.00 宁夏青铜峡水泥集 团镇罗有限公司 24,078,737.52 第 80 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 项 目 期 末 数 年 初 数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 宁夏固原市六盘山水 48,770,000.00 泥有限责任公司 合 计 316,416,051.42 241,209,669.03 （1）、按成本法核算的长期股权投资 ①成本法核算的子公司主要信息 本企业 在被投 本企业持 期末净资产 本期营业 本期 被投资单位名称 注册地 业务性质 资单位 股比例 总额 收入总额 净利润 表决权 比例 1、宁夏中宁赛马水 宁夏中宁 生产、销售 55.84％ 55.84％ 190,466,602.17 210,534,893.03 42,809,135.01 泥有限公司 水泥、熟料 2、宁夏青铜峡水泥 宁夏青铜峡 生产、销售 74.80% 74.80% 205,194,064.44 256,158,982.64 34,385,680.65 股份有限公司 水泥、熟料 生产、销售 3、宁夏石嘴山赛马 宁夏石嘴山 100% 100% 53,368,456.54 71,714,355.33 5,154,934.41 水泥、熟料 水泥有限责任公司 生产、销售 4、宁夏青铜峡水泥 宁夏镇罗 100% 100% 24,293,837.83 24,580,813.34 444,748.38 水泥、熟料 集团镇罗有限公司 生产、销售 5、宁夏固原市六盘 宁夏固原 100% 100% 45,299,143.17 22,079,984.49 -3,470,856.83 水泥、熟料 山水泥有限责任公 司 ②成本法核算的其他股权投资 被投资单位 投资起止期 占被投资单 年初数 本年投资 期末数 减值准备 名称 位注册资本 增减额 比例% 北京宁夏大厦有 2.32% 3,000,000.00 3,000,000.00 限责任公司 银川市商业银行 1.37% 12,500,000.00 12,500,000.00 股份有限公司 合 计 15,500,000.00 15,500,000.00 ③成本法核算的对子公司股权投资： 年初 本期 期末 被投资单位名称 初始金额 账面余额 投资增减额 账面余额 减值准备 第 81 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 宁夏中宁赛马水泥集团有限公司 67,794,000.00 67,794,000.00 67,794,000.00 宁夏青铜峡水泥股份有限公司 112,515,669.03 112,515,669.03 112,515,669.03 宁夏石嘴山赛马水泥有限责任公司 47,757,644.87 45,400,000.00 2,357,644.87 47,757,644.87 宁夏青铜峡水泥集团镇罗有限公司 24,078,737.52 24,078,737.52 24,078,737.52 宁夏固原六盘山水泥集团有限公司 48,770,000.00 48,770,000.00 48,770,000.00 合 计 300,916,051.42 225,709,669.03 75,206,382.39 300,916,051.42 （2）、长期股权投资期末数比年初数变化的原因 长期股权投资期末数比年初数增加 75,206,382.39 元，增加比例为 33.32%。增加原因为：本期内 3 月和 5 月本公司分别完成购进宁夏青铜峡水泥集团镇罗有限公司 60%和 40%的股权；在 10 月份完成 收购宁夏石嘴山赛马水泥有限责任公司少数股权 4.62%的收购；在 10 月份完成购进宁夏固原六盘山水 泥集团有限公司 100%的股权。 4、营业收入及营业成本 本期发生数 上期发生数 项 目 主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计 营业收入 420,300,505.06 23,359,588.91 443,660,093.97 265,976,953.91 595,277.07 266,572,230.98 营业成本 289,859,438.58 23,228,017.59 313,087,456.17 194,768,551.18 317,146.92 195,085,698.10 营业利润 130,441,066.48 131,571.32 130,572,637.80 71,208,402.73 278,130.15 71,486,532.88 （1）按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数 水泥 367,829,280.45 216,861,396.46 238,260,648.02 149,424,618.42 熟料 52,471,224.61 49,115,557.45 51,598,790.56 45,978,226.59 合 计 420,300,505.06 265,976,953.91 289,859,438.58 194,768,551.18 （2）、公司向前五名客户销售总额为 98,365,986.86 元，占公司本年全部营业收入的 22.17%。 （3）、业收入本期发生数比上期发生数增加 177,087,862.99 元，增加比例为 66.43%，增加原因 为：本期销售量增加以及售价上升所致。 5、投资收益 (1) 、长期股权投资的投资收益 第 82 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 项 目 本期发生数 上期发生数 成本法核算对子公司的投资收益 6,375,000.00 510,000.00 成本法核算对其他公司的投资收益 800,000.00 (2)、投资收益本期发生数比上期发生数增加 6,665,000.00 元，增加比例为 92.89％，增加原因 为：本期收到银川市商业银行 2006 年度股东分红 800,000.00 元及收到子公司中宁赛马的现金红利 6,375,000.00 元。 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 (1)、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 业务 法定 组织机构代码 关系 性质 代表人 宁 夏 建 材 集 团 有 限 银川市西夏区新小 水泥 母公司 有限责 王广林 22768163X 责任公司 线二公里处 任公司 宁夏青铜峡水泥股 青铜峡市大坝镇 水泥 控股子公司 股份有 哈永生 71509983-3 份有限公司 限公司 宁夏中宁赛马水泥 中宁县宁新工业园 水泥 控股子公司 有限责 张彬毅 76320237-2 有限公司 任公司 宁夏石嘴山赛马水 大武口工业园区 水泥 控股子公司 有限责 刘进成 77492055-6 泥有限责任公司 任公司 宁夏青铜峡水泥镇 中卫市镇罗镇 水泥 控股子公司 有限责 王玉林 73598135-6 罗有限公司 任公司 宁夏固原六盘山水 固原市六盘山 水泥 控股子公司 有限责 刘天茂 22844101-3 泥有限责任公司 任公司 (2) 、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 企 业 名 称 年初数 本 期 增 加 本 期 减 少 期末数 宁夏建材集团有限责任公司 29,988 29,988 宁夏青铜峡水泥股份有限公司 17,512 17,512 宁夏中宁赛马水泥有限公司 12,140 12,140 宁夏石嘴山赛马水泥有限责任公司 4,760 4,760 宁夏青铜峡水泥镇罗有限公司 1,703 1,703 宁夏固原六盘山水泥有限责任 4,713 4,713 公司 (3) 、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 本期 本期 企 业 名 称 年 初 数 期 末 数 增加 减少 第 83 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 金额 ％ 金额 ％ 金 ％ 金 额 ％ 额 宁夏建材集团有限责任公司 6,975 48.36 6,975 48.36 宁夏青铜峡水泥股份有限公司 13,100 74.8 13,100 74.8 宁夏中宁赛马水泥有限公司 6,779 55.84 6,779 55.84 宁夏石嘴山赛马水泥有限责任公司 4,540 95.38 4,760 220 4.62 100 宁夏青铜峡水泥集团镇罗有限公司 1,703 100 1,703 100 宁夏固原六盘山水泥有限公司 4,713 4,713 100 100 (4)、不存在控制关系的关联方情况 企 业 名 称 与本公司的关系 组织机构代码证 宁夏骏升物业管理有限责任公司 同受一方控制 763211201 青铜峡水泥集团干法熟料有限公司 同受一方控制 750809992 中材水泥有限责任公司 同受一方控制 2、关联方交易 (1)、存在控制关系且已纳入本公司合并 财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易 已作抵销。 (2)、关联交易定价政策及原则 （1） 关联方交易价格的确定依据及交易差价的处理 销售业务采用当期市场交易价格为基础商定。 （2）公司已与关联方签订了以下关联交易协议： A.《土地租赁合同》 公司承租宁夏建材集团有限责任公司拥有使用权的土地 404,461 平方米，租赁期限：2007 年 1 月 1 日－2007 年 12 月 31 日，年租金 300 万元。原与宁夏建材集团有限责任公司签定的《土地租赁合 同》终止执行。 B.《经营租赁协议》 公司控股子公司青水股份公司与青铜峡水泥集团干法熟料公司签定协议，以经营租赁的方式承租 该公司日产 2500 吨熟料生产线和水泥粉磨系统以及配套的水、电、暖、办公和原燃材料储运设施。价 格为 5100 万元/年；租赁期限为 2004 年 12 月 1 日至 2009 年 11 月 30 日；支付方式：按月支付租金 425 万元。 C．《生活区综合服务协议》 第 84 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 宁夏骏升物业管理有限责任公司向其管理的生活区内居住的公司职工提供供暖、卫生、社区绿化、 社区设施维修与改造等服务，合同期限为 2005 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，各项服务费总计金 额 80 万元/年。 D、《股权转让协议》 公司控股子公司青水股份公司与宁夏建材集团有限责任公司签订协议，青水股份公司以现金 11156.26 万元收购宁夏建材集团有限责任公司持有青铜峡水泥集团干法熟料有限公司 100%的股权。 E、《合资设立中材阳泉水泥有限责任公司协议书》 公司与中材水泥有限责任公司共同投资设立中材阳泉水泥有限责任公司，该公司注册资本 2800 万元，其中公司出资 2520 万元，占出资总额的 90%，中材水泥有限责任公司出资 280 万元，占出资总 额的 10%。 (3)、关联方往来款项余额 项 目 期 末 数 年 初 数 金 额 比例 金 额 比例 其他应付款： 青铜峡水泥集团干法熟料有限 24,147,553.63 公司 19.22% 17,318,022.25 19.65% 八、或有事项 1、截至 2007 年 12 月 31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债 被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响 宁夏中宁赛马水泥有限公 司到期偿还债务不存在困 宁夏中宁赛马水泥有限公司 200 万元 2008 年 2 月 6 日 难，不会给本公司造成不 利影响 宁夏中宁赛马水泥有限公司 270 万元 2008 年 3 月 14 日 同上 宁夏中宁赛马水泥有限公司 300 万元 2008 年 3 月 14 日 同上 宁夏中宁赛马水泥有限公司 1,500 万元 2008 年 4 月 10 日 同上 宁夏中宁赛马水泥有限公司 1,500 万元 2008 年 4 月 23 日 同上 宁夏中宁赛马水泥有限公司 400 万元 2008 年 4 月 28 日 同上 宁夏中宁赛马水泥有限公司 630 万元 2008 年 8 月 29 日 同上 宁夏中宁赛马水泥有限公司 750 万元 2008 年 11 月 9 日 同上 小 计 5,550 万元 第 85 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 2、截止 2007 年 12 月 31 日止，公司不存在应披露而未披露的未决诉讼或仲裁形成 的或有负债。 九、承诺事项 1、其他重大财务承诺事项 抵押资产情况 抵押金额 是否已 抵押方 抵押权方 抵押内容 抵押期限 登记部门 （万元） 涉诉 中国工商银 宁夏中宁赛马 行股份有限 2006 年中宁（抵） 2007-6-29 至 800 房产局 否 水泥有限公司 公司中宁县 字 0015 号 2008-6-17 支行 宁夏赛马实业 中国建设银 2007-10-15 机器设备、房屋 日 至 2,000 房产局 否 股份有限公司 行西夏支行 2008-10-14 宁夏赛马实业 中国建设银 2007-11-30 至 机器设备 2,000 房产局 否 股份有限公司 行西夏支行 2008-10-29 宁夏赛马实业 中国建设银 2007-12-19 至 机器设备 2,000 房产局 否 股份有限公司 行西夏支行 2008-10-18 宁夏赛马实业 中国建设银 机器设备/土地使 2007-6-6 至 1,000 房产局 否 股份有限公司 行西夏支行 用权 2008-6-5 2、前期承诺的履行情况 (1)、公司于2007年3月20日召开了第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司建设资源综 合利用纯低温余热发电项目的议案》，决定投资17,250万元建设资源综合利用纯低温余热发电项目， 其中公司本部建设2座6000kw装机容量的余热电站；公司控股子公司宁夏青铜峡水泥股份有限公司建设 一座6000kw装机容量的余热电站；公司控股子公司宁夏中宁赛马水泥有限公司建设一座6000kw装机容 量的余热电站。截至2007年12月31日，投资项目中的宁夏青铜峡水泥股份有限公司的6000kw装机容量 的余热电站工程已完工约74.01%，其余三个发电站尚未投建。 (2)、公司于2007年6月27日召开了第三届董事会第十三次会议，审议并通过了《关于公司收购宁 夏中宁赛马水泥有限公司股权的议案》，同意公司以现金5357.66 万元收购宁夏宏威水泥集团有限责 任公司持有宁夏中宁赛马水泥有限公司44.16%的股权。本次收购价格以中宇资产评估有限责任公司经 评估的宁夏中宁赛马水泥有限公司净资产16035.40 万元为定价依据，并经公司与宁夏宏威水泥集团有 第 86 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 限责任公司协商确定。本次股权收购完成后，公司将持有宁夏中宁赛马水泥有限公司100%的股权。截 至2007年12月31日，公司的收购尚未完成。 十、资产负债表日后事项 公司于 2008 年 1 月 29 日召开了第三届董事会第二十次会议，审议通过了公司 2007 年度分红预案 为：(1) 以 2007 年度末公司总股本 144216000 股为基数，向股东每 10 股派发现金红利 1.8 元(含税)， 共计 25,958,880.00 元，剩余 118,679,188.41 元结转下一年度。(2) 公司 2007 年度公积金不转增股 本。 该预案需提交公司股东大会审议。 十一、其他事项说明 公司于2007年10月26日召开了2007 年第三次临时股东大会，审议并通过了《关于公司公开发行股 票方案的议案》，公开增发股票的数量不超过8000 万股（含8000 万股），在该上限范围内，董事会 提请股东大会授权董事会与保荐人(主承销商)根据实际情况确定最终发行数量。扣除发行费用后，公 开增发新股募集资金净额不超过73,780万元。 十二、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报 告 期 利 润 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 本年数： 12.46% 12.83% 0.60 0.60 1、归属于公司普通股股东的净利润 2、扣除非经常性损益后归属于母公 12.86% 13.22% 0.62 0.62 司普通股东的净利润 上年数： 1、归属于公司普通股股东的净利润 5.82% 5.87% 0.25 0.25 2、扣除非经常性损益后归属于母公 5.82% 5.87% 0.25 0.25 司普通股股东的净利润 计算过程：上述数据采用以下计算公式计算而得： 1、全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东 损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净 第 87 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影 响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金 额。 2、加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的 净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 3、基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 4、稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税 率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数) 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 十三、非经常性损益 项 目 本期数 上年数 （一）非流动资产处置损益 -3,312,268.80 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （三）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经 国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融 企业收取的资金占用费除外；） （五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位 可辨认净资产公允价值产生的损益； （六）非货币性资产交换损益 第 88 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 项 目 本期数 上年数 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 （九）债务重组损益 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 -109,566.14 的当期净损益 （十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 （十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 173,142.27 -12,105.74 合 计 -12,105.74 -3,248,692.67 所得税影响数 -458,375.69 -1,815.86 税后净利润影响数 -2,790,316.98 -13,921.60 净利润 86,502,336.59 36,692,647.84 扣除非经常性损益后的净利润 89,292,653.57 36,706,569.44 十四、补充资料 1、 2006 年度净利润差异调节表 项 目 合并数 母公司数 2006 年度净利润（原会计准则） 36,222,195.15 36,613,604.83 追溯调整项目影响合计数 9,789,721.25 -16,495,266.62 其中：递延所得税费用 537,630.80 105,420.25 长期股权投资 -16,600,686.87 少数股东损益 9,252,090.45 2006 年度净利润（新会计准则） 46,011,916.40 20,118,338.21 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：管理费用 -1,333,940.21 -227,754.75 2006 年度模拟净利润 44,677,976.19 20,890,583.46 2、2006 年度净利润差异调节表编制说明 本公司根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务 会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）规定，假定比较期初开始执行新会计准则第 1 号 至第 37 号，以可比期初（即 2006 年 1 月 1 日）资产负债表为起点，对《企业会计准则第 38 号――首 次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外的不需要追溯调整的事项，分析模拟执行新会计准则的 第 89 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 净利润与原准则下净利润是否存在重大差异，将重大差异在 2006 年度净利润差异调节表中分项列示如 下： （1）根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，采用资产负债表债务法确 认相应的递延所得税资产，减少递延所得税费用，即增加净利润 537,630.80 元。 （2）根据《企业会计准则》规定，将少数股东损益列入报表净利润 9,252,090.45 元。 （3）根据《企业会计准则》规定，将 2006 年末应付福利费余额转入管理费用，增加净利润 -1,333,940.21 元。 3. 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 正确编制 2007 年 1 月 1 日股东权益差异调节表，确定 2007 年度期初余额 各单位应督促公司按照《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发 [2006]136 号）、《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）等文件要求复核 2007 年 1 月 1 日股东权益差异调节表，并在财务报表附注中将其与 2006 年度报告中披露的原股东权益差异调节表进 行对比并披露修正的项目、金额和原因（格式请详见附件），若无变化也应做出说明，此基础上合理 确定 2007 年度期初余额。其中，原同时按照国内及国际财务报告准则对外提供财务报告的 B 股、H 股 等公司，首次执行日根据取得的相关信息，能够对因会计政策变更所涉及的交易或事项的处理结果进 行追溯调整的，以追溯调整后的结果作为首次执行日的余额。 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 2007 年报披露 2006 年报原披 原因说 项目名称 差异 号 数 露数 明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 623,921,605.54 623,921,605.54 0.00 准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地 2 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 3 度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 第 90 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损 8 益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 9 益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 9,144,318.88 11,806,492.88 -2,662,174.00 见说明 12 所得税 一 117,426,727.19 117,426,727.19 见说明 13 少数股东权益 二 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 -2,253,007.78 -2,253,007.78 见说明 15 其他 三 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 748,239,643.83 635,728,098.42 112,511,545.41 则） 注：差异说明 一、所得税调增的原因：2006 年报原披露数调增所得税 11,806,492.88 元，2007 年报披露数调增 所得税 9,144,318.88 元，差异为-2,662,174.00 元，主要为：按照《企业会计准则第 38 号――首次 执行企业会计准则》，我们在出具宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告时，对宁夏赛马实业股份 有限公司报表的年初数进行了审计，重新确认 2007 年初递延所得税资产为 11,718,873.33 元（其中 2006 年末的递延所得税资产为 11,456,776.10 元、因收购宁夏青铜峡水泥集团镇罗有限公司而增加的 递延所得税资产为 262,097.23 元），其中属于少数股东权益的递延所得税资产为 2,574,554.45 元， 扣减属于少数股东权益的递延所得税资产后，确认所得税项目调增 9,144,318.88 元。 二、少数股东权益 2006 年报原披露数为 0.00 元，2007 年报披露数调增 117,426,727.19 元，原 因为：（1）2006 年 12 月 31 日原少数股东权益为 114,852,172.74 元，2006 年报原披露数未列入股东 权益；（2）确认 2007 年初属于少数股东权益的递延所得税资产为 2,574,554.45 元，未列入少数股东 权益。 三、其他项目 2006 年报原披露数为 0.00 元，2007 年报披露数调增-2,253,007.78 元，原因为： 2007 年在同一控制下收购宁夏青铜峡水泥集团镇罗有限公司减少的股东权益。 4、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 1 月 29 日批准报出。 第 91 页 宁夏赛马实业股份有限公司 2007 年度报告 十二、备查文件目录 1、载有董事长签名的公司 2007 年度报告摘要 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 4、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公开披露过的所有公司 文件的原件及公告原稿 宁夏赛马实业股份有限公司 董事长：李永进 2008 年 1 月 29 日 第 92 页