浙江医药(600216)2006年年度报告

浙江医药股份有限公司 600216 2006 年年度报告 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、主要财务数据和指标 ............................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................. 11 七、股东大会情况简介 ............................................................. 13 八、董事会报告 .................................................................... 13 九、监事会报告 .................................................................... 18 十、重要事项 ...................................................................... 19 十一、财务会计报告 ................................................................ 23 十二、备查文件目录 ................................................................ 66 1 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、浙江天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人李春波先生，主管会计工作负责人张国钧先生，会计机构负责人（会计主管人员）李春 风女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：浙江医药股份有限公司 公司法定中文名称缩写：浙江医药 公司英文名称：ZHEJIANG MEDICINE Co., Ltd. 公司英文名称缩写：ZMC 2、 公司法定代表人：李春波 3、 公司董事会秘书：俞祝军 电话：0571-87213883 传真：0571-87213883 E-mail：zmc3@163.com 联系地址：浙江省杭州市拱墅区登云路 268 号 公司证券事务代表：章吕 电话：0571-87213883 传真：0571-87213883 E-mail：zmc3@163.com 联系地址：浙江省杭州市拱墅区登云路 268 号 4、 公司注册地址：浙江省杭州市拱墅区登云路 268 号 公司办公地址：浙江省杭州市拱墅区登云路 268 号 邮政编码：310011 公司国际互联网网址：http://www.china-zmc.com 公司电子信箱：zmcoffice@163.com 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：浙江医药股份有限公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：浙江医药 公司 A 股代码：600216 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 5 月 16 日 公司首次注册登记地点：浙江省杭州市中河路司马渡巷 60 号 公司第 1 次变更注册登记地址：浙江省杭州市拱墅区登云路 268 号 公司法人营业执照注册号：3300001001118(1/1) 公司税务登记号码：330000142943469 公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：浙江省杭州市西溪路 128 号金鼎广场西楼 6-10 层 1 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 90,536,092.35 净利润 60,618,556.78 扣除非经常性损益后的净利润 60,589,439.54 主营业务利润 369,157,266.81 其他业务利润 2,729,489.11 营业利润 88,486,252.17 投资收益 4,939,620.05 补贴收入 5,065,750.00 营业外收支净额 -7,955,529.87 经营活动产生的现金流量净额 169,506,018.55 现金及现金等价物净增加额 9,456,799.70 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 245,263.76 产产生的损益 各种形式的政府补贴 5,065,750.00 短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的 65,163.33 金融机构获得的短期投资收益） 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 -4,509,224.26 各项营业外收入、支出 所得税影响数 -842,966.45 少数股东损益影响数 5,130.86 合计 29,117.24 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 主要会计数据 2006 年 2005 年 2004 年 (%) 主营业务收入 2,196,496,640.57 1,884,658,727.75 16.55 1,382,782,839.81 利润总额 90,536,092.35 92,835,309.27 -2.48 18,314,083.36 净利润 60,618,556.78 81,643,170.59 -25.75 12,743,694.48 扣除非经常性损益的净利润 60,589,439.54 74,689,454.21 -18.88 6,755,023.12 每股收益 0.135 0.181 -25.41 0.028 最新每股收益 减少 3.41 个百分 净资产收益率（%） 7.86 11.27 1.99 点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 7.86 10.31 减少 2.45 个百分 1.05 净资产收益率（%） 点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 8.03 10.97 减少 2.94 个百分 1.08 加权平均净资产收益率（%） 点 2 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 经营活动产生的现金流量净额 169,506,018.55 25,143,347.46 574.16 107,598,753.83 每股经营活动产生的现金流量净额 0.377 0.056 573.21 0.239 本年末比上年末 2006 年末 2005 年末 2004 年末 增减(%) 总资产 2,528,381,290.22 2,207,795,612.36 14.52 1,838,922,678.51 股东权益（不含少数股东权益） 771,053,810.88 724,662,140.65 6.40 640,314,634.88 每股净资产 1.713 1.610 6.40 1.423 调整后的每股净资产 1.707 1.593 7.16 1.368 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 450,060,000.00 143,761,544.68 43,701,792.20 11,636,374.81 87,138,803.77 724,662,140.65 本期增加 1,676,913.45 17,581,800.28 60,618,556.78 79,877,270.51 本期减少 2,402,000.00 11,636,374.81 -11,636,374.81 19,447,225.47 33,485,600.28 期末数 450,060,000.00 143,036,458.13 49,647,217.67 128,310,135.08 771,053,810.88 资本公积变动原因：本期增加系公司获得政府补助款及控股子公司资本公积增加所致；本期减少系公 司 2006 年股权分置改革相关费用冲减资本公积所致。 盈余公积变动原因：本期增加系 2006 年利润分配所致；本期减少系公司不再提取公益金所致。 法定公益金变动原因：本期减少系公司不再提取法定公益金所致。 未分配利润变动原因：本期增加系公司 2006 年实现净利润转入所致；本期减少系根据 2006 年 4 月 9 日公司董事会四届五次会议审议通过的《2006 年度利润分配预案》计提法定盈余公积金、任意盈余公 积金所致。 股东权益变动原因：本期增加系本年实现的净利润转入及资本公积增加所致。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 其 比例 数量 送股 金 小计 数量 (%) 新 他 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 11,849,923 2.633 -1,625,472 -1,625,472 10,224,451 2.272 2、国有法人持 11,103,424 2.467 -1,523,073 -1,523,073 9,580,351 2.129 股 3、其他内资持 294,959,453 65.538 -40,460,031 -40,460,031 254,499,422 56.548 股 其中： 境内法人持股 294,959,453 65.538 -40,460,031 -40,460,031 254,499,422 56.548 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 3 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 317,912,800 70.638 -43,608,576 -43,608,576 274,304,224 60.949 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 132,147,200 29.362 43,608,576 43,608,576 175,755,776 39.051 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 132,147,200 29.362 43,608,576 43,608,576 175,755,776 39.051 通股份合计 三、股份总数 450,060,000 100 0 0 450,060,000 100 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 无限售条件 限售期满新增可上 有限售条件股 时 间 股份数量余 说明 市交易股份数量 份数量余额 额 2007 年 3 月 8 日 97,606,182 176,698,042 273,361,958 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止报告期末的前三年公司没有发行股票及其衍生证券。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 公司股权分置改革方案经国务院国有资产监督管理委员会《关于浙江医药股份有限公司股权分置 改革有关问题的批复》（国资产权[2006]159 号）批复，于 2006 年 2 月 23 日经公司股权分置改革相 关股东会表决通过。公司全体非流通股股东以送股方式向流通股股东安排对价，即方案实施股权登记 日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通股股东支付的 3.3 股股份，非流通股股东共计 向流通股股东支付 43,608,576 股。该股权分置改革方案已经在 2006 年 3 月实施。 除法定承诺外，本 公司控股股东新昌县昌欣投资发展有限公司（以下简称昌欣投资）作出特别承诺，该公司所持有的本 公司非流通股份自获得上市流通权之日起，在 36 个月内不上市交易。对无法取得联系、未明确表示同 意参加本次股权分置改革，以及因抵押、质押及其它权利限制不能执行对价安排的非流通股股东，昌 欣投资代其先行垫付对价 13,331 股。该等股东所持公司非流通股股份若上市流通，须向昌欣投资支付 代为垫付的对价，并取得昌欣投资的同意，由本公司董事会向上交所提出该等股份的上市流通申请。方 案实施完毕后，公司总股本为 450,060,000 股。其中，有限售条件股份 274,304,224 股，无限售条件 股份合计 175,755,776 股。 (3) 现存的内部职工股情况 公司现存无内部职工股。 4 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 36,422 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 条件股份数 例(%) 量 量 新昌县昌欣投 资发展有限公 其他 25.584 115,144,093 -18,320,927 115,144,093 司 国投高科技投 其他 18.655 83,959,763 -13,347,828 83,959,763 资有限公司 浙江省石化建 材集团有限公 国有股东 2.272 10,224,451 -1,625,472 10,224,451 未知 司 浙江仙琚制药 股份有限公司 其他 2,193 9,871,323 -1,569,332 9,871,323 未知 职工技术协会 浙江省仙居县 国有股东 2.129 9,580,351 -1,523,073 9,580,351 未知 资产经营公司 新昌金昌实业 其他 1.882 8,468,780 -1,346,357 8,468,780 未知 发展有限公司 中国工商银行 股份有限公司 其他 1.818 8,180,569 -1,300,538 8,180,569 未知 台州分行 上海天迪科技 投资发展有限 其他 1.572 7,076,943 -1,125,084 7,076,943 未知 公司 浙江省经济建 其他 1.212 5,453,713 -867,025 5,453,713 未知 设投资公司 上海和以贸易 其他 0.774 3,483,682 -553,832 3,483,682 未知 有限公司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 罗建举 963,400 人民币普通股 姚维荣 641,000 人民币普通股 上体产业发展有限公司 500,000 人民币普通股 吴建军 476,198 人民币普通股 黄云夫 469,500 人民币普通股 浙江诗洁生物制药有限公司 469,303 人民币普通股 李国祥 450,000 人民币普通股 陈曾湘 432,269 人民币普通股 魏茂林 420,000 人民币普通股 吴国仁 400,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的 未知前十名流通股东，以及前十名流通股东和前十名股东之间是否是一致行动 说明 人，也未知其是否存在关联关系。 5 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市 有限售条 持有的有限 交易情况 序 件股东名 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件 号 称 数量 交易时 交易股份数 间 量 新昌县昌 持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在 36 个 欣投资发 2009 年 月内不上市交易 1 115,144,093 115,157,424 展有限公 3月8日 司 2007 年 持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在 12 个 22,503,000 3月8日 月内不上市交易。在前项承诺期满后，通过证券交易所 国投高科 2008 年 挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总 2 技投资有 83,959,763 22,503,000 数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 3月8日 限公司 2009 年 10%。 38,953,763 3月8日 浙江省石 持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在 12 个 化建材集 2007 年 月内不上市交易。 3 10,224,451 10,224,451 团有限公 3月8日 司 浙江仙琚 持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在 12 个 制药股份 月内不上市交易。 2007 年 4 有限公司 9,871,323 9,871,323 3月8日 职工技术 协会 浙江省仙 持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在 12 个 2007 年 5 居县资产 9,580,351 9,580,351 月内不上市交易。 3月8日 经营公司 新昌金昌 持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在 12 个 2007 年 6 实业发展 8,468,780 8,468,780 月内不上市交易。 3月8日 有限公司 中国工商 持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在 12 个 银行股份 2007 年 月内不上市交易。 7 8,180,569 8,180,569 有限公司 3月8日 台州分行 上海天迪 持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在 12 个 科技投资 2007 年 月内不上市交易。 8 7,076,943 7,076,943 发展有限 3月8日 公司 浙江省经 持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在 12 个 2007 年 9 济建设投 5,453,713 5,453,713 月内不上市交易。 3月8日 资公司 上海和以 持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在 12 个 2007 年 10 贸易有限 3,483,682 3,483,682 月内不上市交易。 3月8日 公司 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：新昌县昌欣投资发展有限公司 法人代表：张正义 注册资本：6,925.61 万元 6 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 成立日期：2002 年 9 月 19 日 主要经营业务或管理活动：实业投资,销售日用工业品及化工原辅料。 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：李春波 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：1997 年 5 月任浙江医药股份有限公司副总经理兼新昌制药厂厂长，2000 年 5 月起任 浙江医药股份有限公司总经理兼新昌制药厂长，2003 年 6 月至今任本公司董事长兼总经理。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人代 注册资 成立 股东名称 主要经营业务或管理活动 表 本 日期 医疗器械制造业、化学原料及制品制造 业、食品加工制造业、医药制造业的投 1996 资开发；投资项目产品的销售（国家有 国投高科技投资有限公司 邓华 64,000 年9月 专项规定的产品除外）；自有设备的租 12 日 赁；与上述业务有关的技术咨询、技术 转让、信息服务，展览、展销。 公司第二大股东——国投创业投资有限公司已于 2006 年 5 月 15 日办理了相应的工商变更登记手续, 更名为"国投高科技投资有限公司",该事项已刊登于 2006 年 6 月 9 日的中国证券报和上海证券报。 7 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 从公司领 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 股份增 变动原 姓名 职务 取的报酬 别 龄 期 期 股数 股数 减数 因 总额(万 元) 股权分 董事长、总经 李春波 男 48 2006-06 2009-06 38,774 51,569 12,795 置改革 125.60 理 送股 祁榕 副董事长 男 48 2006-06 2009-06 股权分 副董事长、常 张国钧 男 46 2006-06 2009-06 44,845 59,644 14,799 置改革 66.10 务副总经理 送股 董事、副总经 陈丁宽 男 51 2006-06 2009-06 55.60 理 赵毅 董事 男 50 2006-06 2009-06 股权分 董事、副总经 蒋晓岳 男 45 2006-06 2009-06 11,369 15,121 3,752 置改革 56.80 理 送股 董事、财务总 李春风 女 37 2006-06 2009-06 43.10 监 黄董良 独立董事 男 52 2006-06 2009-06 5.40 吴弘 独立董事 男 51 2006-06 2009-06 5.40 彭师奇 独立董事 男 60 2006-06 2009-06 5.40 朱宝泉 独立董事 男 61 2006-06 2009-06 5.40 李一鸣 监事长 男 50 2006-06 2009-06 张南 监事 男 46 2006-06 2009-06 股权分 俞汉森 监事 男 59 2006-06 2009-06 11,369 15,121 3,752 置改革 10.90 送股 章林春 监事 男 48 2006-06 2009-06 7.50 邵斌 监事 男 37 2006-06 2009-06 10.90 吕春雷 副总经理 男 40 2006-06 2009-06 43.70 陶正利 总工程师 男 51 2006-06 2009-06 21.00 新昌制药厂 张定丰 男 37 2006-06 2009-06 18.60 代厂长 维生素厂厂 马文鑫 男 42 2006-06 2009-06 21.00 长 俞祝军 董事会秘书 男 39 2006-06 2009-06 24.80 合计 / / / / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)李春波,董事长兼总经理，男 ，1959 年生，中共党员，中国药科大学医药经济管理专业毕业， 高级会计师，历任新昌制药厂财务科长、总会计师、副厂长，1997 年 5 月任本公司副总经理兼新昌制 药厂厂长，2000 年 5 月起任本公司总经理兼新昌制药厂长，2003 年 6 月至今任本公司董事长兼总经理。 (2)祁榕,董事，男，1959 年生，中共党员，博士，高级工程师，历任国家原材料投资公司副处长、 8 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 处长，国家开发投资公司部门副主任、子公司常务副总经理，北京高新技术创业投资股份有限公司总 经理、董事长，2005 年 9 月至今任国投高科技投资有限公司副总经理，2006 年 6 月至今任本公司董事。 (3)张国钧,副董事长兼常务副总经理，男，1961 年生，中共党员，高级工程师，双学位及 EMBA 学 历，历任新昌制药厂车间副主任、助理厂长、副厂长，1997 年 4 月至 2000 年 5 月任本公司总经理助 理、董事会秘书，2000 年 6 月任公司常务副总经理兼董事会秘书，2003 年 6 月至今任本公司副董事长 兼常务副总经理。 (4)陈丁宽,董事，副总经理，男，1956 年生，中共党员，经济师，历任新昌县人民政府办公室主任， 县总工会主席，县对外经济贸易委员会主任、外贸公司总经理，1996 至 2002 年任县国有工业总公司 总经理，2002 年 9 月任新昌昌欣投资发展有限公司副总经理，2003 年 6 月至今任本公司董事兼副总经 理。 (5)赵毅,董事，男，1956 年生，大学学历，高级工程师。曾于国家林业投资公司资金物资部、国家 开发投资公司财务会计部、农林分公司工作。现任国投高科技投资有限公司高级项目经理，2000 年至 今任本公司董事。 (6)蒋晓岳,董事，副总经理，男，1962 年生，浙江医药医科大学药学专业毕业，高级工程师，执业 药师， 历任新昌制药厂片剂车间技术员，药物研究所制剂研究室主任，质量管理处处长，1997 年 6 月至 2003 年 6 月任本公司质监办主任兼新昌制药厂质量管理部部长，2003 年 6 月至今任本公司副总 经理、新昌制药厂质量总监。 (7)李春风,董事，财务总监，女，1970 年生，硕士学历，会计师，曾任海南西普制药有限公司财务 科长、宁波天衡制药厂财务科长，1997 年 4 月-2003 年 6 月任本公司财务部经理，2003 年 6 月至 2006 年 6 月任本公司财务负责人，2006 年 6 月至今任本公司董事，财务总监。 (8)黄董良,独立董事，男，1955 年生，中共党员，教授，高级会计师。曾任浙江财经学院科研处处 长、教务处处长、会计学院总支书记兼副院长，现任浙江财经学院院长助理、东方学院院长，兼任浙 江省会计学会副秘书长。2002 年 5 月至今任本公司独立董事。 (9)吴弘,独立董事，男，1956 年生，法学教授，博士生导师，律师，仲裁员。历任华东政法学院教 师，上海中信正义律师事务所律师，上海、广州、徐州仲裁委员会仲裁员，上海市人民检察院培训中 心兼职教授，2003 年 3 月至 2004 年 3 月任华东政法学院经济法学院副院长、总支书记，2004 年 3 月 至 2006 年 3 月任华东政法大学知识产权学院总支书记、副院长，现任华东政法学院经济法学院院长， 兼任华东政法学院商法研究中心主任。2002 年 5 月起任本公司独立董事。 (10)彭师奇,独立董事，男，1947 年生，中共党员，北京医科大学博士，教授、博士生导师，1998 年 9 月至 1999 年 12 月任北京医科大学药学院副院长，1999 年 12 月-2000 年 5 月任北京医科大学药学 院院长，2000 年 5 月至 2004 年 5 月任北京大学药学院院长，2004 年 3 月至今任首都医科大学化学生 物学与药学院院长，北京市特聘教授，兼任国家新药审评委员会委员、北京药学会副秘书长。2003 年 6 月起任本公司独立董事。 (11)朱宝泉,独立董事，男，1946 年生，中共党员，研究员、博士生导师，1993 年 10 月至 2002 年 1 月任上海医药工业研究院副院长，2002 年 2 月至今任上海医药工业研究院院长，兼任上海交通大学 药学院院长，上海现代制药股份有限公司董事长，2003 年 6 月起任本公司独立董事。 (12)李一鸣,监事长，男，1957 年 1 月出生，大学本科，农村经济专业，副研究员。曾任国家开发 投资公司农业业务部、农林分公司业务主管，国投兴业有限公司医药业务部业务主管。1999 年 4 月至 2002 年 10 月任国投药业投资有限公司项目经理，2002 年 10 月至今任国投高科技投资有限公司高级项 目经理，2000 年 6 月起任浙江医药股份有限公司监事长。 (13)张南,监事，男，1961 年生，中共党员，大专文化程度，助理经济师。2000 年 10 月至 2002 年 1 月任仙居制药有限公司办公室主任兼党群办公室主任，2002 年 1 月至今任浙江仙 琚制药股份有限公 司董事会秘书，2002 年 3 月至今任浙江仙琚制药股份有限公司工会主席。 2003 年 6 月起任本公司监 事。 (14)俞汉森,监事，男，1948 年生，曾任新昌制药厂技改办主任、厂办主任、厂长助理、新昌制药 股份有限公司副总经理，1997 年 5 月至 1998 年 6 月任本公司新昌制药厂副厂长，1998 年 6 月至 2004 年 4 月任本公司新昌制药厂党委副书记。2003 年 6 月起任本公司职工监事。 (15)章林春,监事，男，1959 年生，曾任新昌制药厂团委书记、党办副主任、厂办副主任、动力分 厂厂长、供应部经理，2003 年 2 月起任新昌制药厂工会副主席，2003 年 6 月至今本公司职工监事。 9 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 (16)邵斌,监事，男， 1970 年生，历任新昌制药厂天然药物分厂副厂长，新昌制药厂天然药物研究 所所长，2002 年 4 月至今任浙江医药股份有限公司新昌制药厂保健品厂厂长，2006 年 6 月至今任本公 司监事。 (17)吕春雷,副总经理，男，1967 年生，浙江工业大学精细化工专业毕业，高级工程师，历任新昌 制药厂研究所合成室主任，新昌制药厂合成二车间主任，新昌制药厂厂长助理兼生产部经理，新昌制 药厂副厂长兼合成药厂厂长，新昌制药厂常务副厂长，新昌制药厂代厂长，2004 年 3 月至 2006 年 6 月任新昌制药厂厂长，2006 年 6 月至今任本公司副总经理。 (18)陶正利,总工程师，男，1955 年生，历任海正药业集团有限公司董事、党委委员，海正药业股 份有限公司董事、副总经理，2002 年 7 月至 2006 年 6 月任浙江医药股份有限公司副总工程师，新昌 制药厂副厂长兼抗生素分厂厂长，2006 年 6 月至今任本公司总工程师。 (19)张定丰,新昌制药厂代厂长，男，1970 年生，浙江大学化工系毕业，高级工程师，历任浙江医 药股份有限公司新昌制药厂供应部经理，新昌制药厂厂长助理，新昌制药厂副厂长， 2006 年 6 月至 今任新昌制药厂代厂长。 (20)马文鑫,维生素厂厂长，男，1965 年生，中共党员，高级工程师，历任浙江医药股份有限公司 新昌制药厂总经理助理、技改部经理、厂长助理、副厂长，2003 年 7 月至今任浙江医药股份有限公司 维生素厂厂长。 (21)俞祝军,男，1968 年生，MBA 学历，经济师，1997 年 5 月至 2003 年 6 月任本公司投资证券部副 经理。2003 年 6 月起任本公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 国投高科技投资有 祁榕 副总经理 是 限公司 国投高科技投资有 赵毅 高级项目经理 是 限公司 国投高科技投资有 李一鸣 高级项目经理 是 限公司 在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 浙江仙琚制药股份 董事会秘书、工 张南 是 有限公司 会主席 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事报酬由董事会薪酬与考核委员会拟定， 股东大会批准实施，高级管理人员报酬由董事会薪酬与考核委员会组织实施。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：不兼任公司职务的董事、监事不在公司领取报酬， 独立董事依据公司 2004 年股东大会审议通过的《关于提高独立董事津贴的议案》领取独立董事津贴， 公司高级管理人员报酬依据《公司经理人员年薪制方案》执行。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 祁榕 是 赵毅 是 李一鸣 是 张南 是 10 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1.报告期内，公司三届董事会和三届监事会已任期届满，2006 年 6 月 26 日，公司召开了 2005 年 年度股东大会，通过选举，李春波、祁榕、张国钧、陈丁宽、赵毅、蒋晓岳、李春风七位非独立董事 和黄董良、朱宝泉、吴弘、彭师奇四位独立董事共十一名同志当选为公司四届董事会成员，组成第四 届董事会；李一鸣、邵斌、张南三位同志当选为公司四届监事会成员，与职工代表大会选举产生的二 名职工监事俞汉森、章林春同志组成第四届监事会。 2.公司四届一次董事会会议选举李春波同志为公司第四届董事会董事长，祁榕、张国钧同志为公 司第四届董事会副董事长。经董事长推荐，公司董事会提名委员会提名，会议同意聘任李春波同志为 公司总经理，聘任俞祝军同志为公司董事会秘书；经总经理推荐，公司董事会提名委员会提名，会议 同意聘任张国钧同志为公司常务副总经理，聘任陈丁宽、蒋晓岳、吕春雷同志为公司副总经理，聘任 李春风同志为公司财务总监，聘任陶正利同志为公司总工程师，聘任张定丰同志为新昌制药厂代厂长, 聘任马文鑫同志为维生素厂厂长。 3.公司四届一次监事会会议选举李一鸣同志为公司第四届监事会监事长。 以上事项刊登于 2006 年 6 月 27 日的中国证券报和上海证券报。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 4,069 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 工程技术人员 912 财务人员 92 营销人员 239 行政管理人员 278 生产工人 2,548 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士及以上 43 大学本科 569 大专 621 中专及高中 1,896 初中 940 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所 股票上市规则》等有关上市公司治理法律法规及《公司章程》的要求，不断完善法人治理结构，努力 建设现代企业制度，规范公司运作。公司实际治理情况与上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。 11 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 1、关于股东与股东大会：公司确保所有股东，特别是中小股东充分享有和行使自已的权利。公司 严格按照公司《股东大会议事规则》的要求通知、召集、召开股东大会，并有律师出席见证，确保所 有股东享有平等地位，充分行使表决权，符合《公司章程》、《公司法》和《上市公司股东大会规范 意见》的规定。 2、关于控股股东与公司的关系：公司具有健全的法人治理结构，公司董事会、监事会和经营机构 能够独立运作。控股股东通过股东大会依法行使股东权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的 决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面做到相互独立；公司董事 会、监事会和经营管理等职能部门能独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司 董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大 会，积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，忠实、诚信、勤勉地履行职责。 4、关于监事与监事会：公司股东代表监事和职工代表监事的选举符合有关法律、法规的规定，公 司监事会的人数和人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求，能够确保监事会独立有效地行使对 董事、高级管理人员以及财务人员的监督和检查。监事会按照《公司章程》和《监事会议事规则》的 要求，认真履行职责，行使监督职能，维护公司和全体股东利益。 5、关于相关利益者：公司能够充分尊重和依法维护债权人、员工、客户、消费者等其他利益相关 者的合法权益，并积极合作，共同推动公司持续健康发展。 6、关于信息披露与透明度：公司董事会指定董事会秘书和董事会办公室负责信息披露工作，接待 股东来访和咨询。公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及时披露公 司信息，确保所有股东有平等的机会获得信息。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 黄董良 7 7 0 0 吴弘 7 5 2 0 彭师奇 7 7 0 0 朱宝泉 7 6 1 0 公司独立董事在任职期间,严格遵守国家的法律、法规，认真履行独立董事职责，工作中勤勉尽职， 报告期内公司独立董事积极出席公司召开的股东大会、董事会，对公司的改革和发展工作做出了重要 的贡献。并对公司重要事项充分发表了意见，维护了公司及全体股东的利益。独立董事制度的建立， 完善了公司的法人治理结构，对公司董事会科学决策起到了积极作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司有独立完整的经营业务，与控股股东不存在同业竞争。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立管理，总经理、副总经理和其他高级管理 人员没有在控股公司兼职或领取薪酬之情形。 3、资产方面：公司拥有完整、独立的产、供、销体系，拥有完整的土地使用权等无形资产。 4、机构方面：公司拥有独立的组织机构，与控股股东不存在上下级关系。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在银行独立 开户。 12 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 (四)高级管理人员的考评及激励情况 报告期内公司高级管理人员报酬依据公司三届二次董事会审议通过的《公司经理人员年薪制方案》 执行。高管人员年薪由基本年薪和奖励年薪构成。实施办法为：每月支付各自基本年薪的 6%，余下的 28%在年终与奖励年薪一起支付。 七、股东大会情况简介 公司于 2006 年 6 月 26 日召开浙江医药股份有限公司 2005 年度股东大会年度股东大会年度股东大 会。决议公告刊登在 2006 年 6 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 公司 2005 年度股东大会于 2006 年 6 月 26 日上午九点在杭州莫干山路 511 号梅苑宾馆一楼会议室 召开。出席会议的股东及授权代表 8 人，代表股份 251102972 股，占公司总股本的 55.79%，会议符合 《公司法》及《公司章程》的规定，会议由公司董事长李春波先生主持，会议采用记名投票方式。审 议通过了如下决议： 1、审议通过了《2005 年度董事会工作报告》 2、审议通过了《2005 年度监事会工作报告》 3、审议通过了《2005 年度报告》 4、审议通过了《2005 年度财务决算报告》 5、审议通过了《2005 年度利润分配预案》 6、审议通过了公司《章程》修订稿 7、审议通过了《股东大会议事规则》修订稿 8、审议通过了《董事会议事规则》修订稿 9、审议通过了《监事会议事规则》修订稿 10、审议通过了《关联交易决策规则》修订稿 11、审议通过了《公司 2006 年度有关担保事项》 12、审议通过了《浙江天健会计师事务所 2005 年度财务审计报酬及 2006 年续聘会计师事务所议 案》 13、审议通过了公司第一大股东新昌县昌欣投资发展有限公司提交的《关于提请年度股东大会就 浙江医药股份有限公司第三届董事会和第三届监事会期满进行换届选举的议案》临时提案 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况 2006 年，国家有关部门接连出台的系列政策（反商业贿赂，全面整顿与规范药品市场秩序，药品 不断降价）、人民币大幅升值以及公司主导产品价格大幅下跌等因素对公司的生产经营造成较大影响。 面对上述诸多不利因素和国内外市场的激烈竞争，公司在董事会的领导下，紧紧围绕企业既定的工作 方针和经营目标，加强产品结构、市场营销和经营管理体系的调整，加快战略资源整合，通过技术创 新、管理创新，努力降本降费，不断培育新的利润增长点，在各级经营管理层和全体员工的共同努力 下，公司经营业务整体保持了稳定发展。报告期内，公司完成主营业务收入 219649.66 万元，同比增 长 16.55%，实现主营业务利润 36915.73 万元，同比增长 0.63%，实现利润总额 9053.61 万元，同比下 降 2.48%；实现净利润 6061.86 万元，同比下降 25.75%。 2、公司主要经营工作 报告期内，公司通过技术创新和工艺改进，不断降低主导产品成本，优化质量，提高产量，扩大 销售，产品市场竞争力不断提高。辅酶 Q10 发酵水平提高 20%以上，溶媒单耗大幅下降，原料成本下 降 15%以上；生物素、万古霉素生产能力大幅上升，生产成本下降 15%以上；天然 VE 生产能力提高 50%， 生产成本下降了 30%左右；精制 VA 油全年平均原料成本降幅达 100 元/kg；β-胡萝卜素通过技术进步， 收率提高 1 倍，含量提高 6 个百分点，原料成本比试产初期下降 33%。 报告期内，公司新药研发和国际认证工作进展顺利，一批新药和功能食品获批准文号，抗耐菌药 等产品已打通工艺路线，虾青素已结束中试，创新药物研究进展顺利。此外，公司国际认证、注册工 13 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 作迈入新台阶，替考拉宁原料药获葡萄牙上市许可，并获得德国卫生当局 GMP 证书；万古霉素原料药 获德国卫生当局 GMP 证书，并通过澳大利亚 TGA 的 GMP 认可；辅酶 Q10 在韩国完成注册；合成 VE 获日 本非处方药批准。 报告期内，公司不断改善经营与管理模式，整体管理水平进一步提高。2006 年作为公司"十一五" 规划确定的调整之年，根据发展需要并结合政策与环境的变化，公司对业务架构和经营管理体系作了 进一步调整完善。公司不断探索创新管理机制，力争在经营管理层业绩和公司价值增长以及股东利益 最大化之间建立平衡，为公司今后持续、快速和规范发展创造良好条件。 报告期内，股权分置改革圆满完成，本公司股权分置改革方案于 2006 年 2 月 23 日经相关股东会 议通过，于 2006 年 3 月 8 日正式实施。股权分置改革将优化公司股权制度和股权结构，使公司股东利 益趋于一致，有利于公司实现市场化的制度创新和股权并购，建立和完善经营者的激励和约束机制， 推进公司规范运作，推动公司健康发展，有效提高公司的经营效率，对公司长远发展具有重要意义。 报告期内，新生产基地基本落实。由于受到环保、地理环境及政府宏观政策等诸多条件限制，公 司现有的二大生产基地已不能满足企业今后的快速发展的要求，为企业扩大再生产和持续稳定发展寻 找新的生产基地成为公司现实而又紧迫的任务。根据公司四届一次董事会决议精神，经过历时近一年 的考察、调研，在反复论证综合研究的基础上，为有效防范风险，决定按照董事会制订的"总体规划， 分步实施"的原则，在湖北省枝江市成立一家全资子公司"枝江中昌生物科技有限公司"，全面操作公司 在湖北枝江经济开发区投资设厂事宜，该公司注册资金 1000 万元。 报告期内，公司从构建完善网络、制定落实规划入手，大力创新平台和载体，开展多种形式的企 业文化建设活动，弘扬"团结、拼搏、创新、奉献"的企业精神，贯彻"关爱人类健康"的企业宗旨，有 力推进了两个文明建设，取得了新成效，文化力的提升成为企业发展的强大动力。 3、面临的困难及对策 1）人才要素制约加剧：公司高层次研发人才和应用型人才的引进和培养尚不能适应公司迅速发展 的需要。 不断健全、完善人才激励机制，大力引进国际药品注册、市场开发、基因工程、生物工程、计算 机应用、法律等方面的高级人才，形成梯度结构合理、实力雄厚的全球性的人才网络。 2）市场建设滞后于产品开发：营销管理制度需进一步完善，营销人员素质需进一步提高。 确立先卖信誉、再卖品牌、后卖产品的品牌经营方针。营筑全球营销网络，改善出口产品结构。 建立制剂国内市场营销新模式，贯彻"普药抓销售，新药抓推广"的方针，推行针对不同层次消费结构 具有差别化的营销方式。同时抓好新药推广中的组织建设和制度建设，注重学术推广的后续市场支持。 3）技改投入较大，资产负债率偏高。 加强生产技改管理，技改遵循"准、高、集、快、省"五字方针：根据市场需求的预测和准确的可 行性研究，做到科学决策；提倡产品高技术含量、高市场占有率和高附加值；把握投资方向，突出主 导产品、优势品种；做到快投入、快产出、快见效；加强对营销部门的经济责任制考核，同时加强应 收帐款的管理，促进有效销售。通过以上措施，提高资金使用效率，降低资产负债率 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务利润 分行业或 主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 本比上年增 率比上年增减 分产品 (%) 年增减(%) 减(%) (%) 分行业 原料药销 减少 0.88 个百 1,808,315,366.96 1,525,123,057.72 15.66 21.67 22.95 售 分点 减少 8.11 个百 制剂销售 491,771,407.18 398,482,768.68 18.97 5.34 17.06 分点 减少 3.65 个百 食品销售 187,622.10 163,819.30 12.69 -97.92 -97.83 分点 减少 3.18 个百 合计 2,300,274,396.24 1,923,769,645.7 16.37 16.51 21.11 分点 14 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 内部抵销 103,777,755.67 103,777,755.67 减少 2.69 个百 合计 2,196,496,640.57 1,819,991,890.03 17.14 16.55 20.45 分点 分产品 合成 VE 系 增加 2.72 个百 668,784,557.42 631,686,375.60 5.55 30.76 27.10 列 分点 增加 7.03 个百 VH 219,122,241.70 156,889,688.72 28.40 74.23 58.65 分点 增加 44.98 个 本芴醇 226,896,236.66 187,606,987.72 17.32 730.19 437.69 百分点 减少 25.98 个 辅酶 Q10 129,042,360.44 90,392,794.18 29.95 -38.53 -2.29 百分点 天然 VE 系 减少 0.63 个百 85,353,896.75 46,946,568.87 45.00 -13.96 -12.96 列 分点 来立信系 减少 10.05 个 76,397,197.37 29,851,994.01 60.93 -21.03 6.33 列 百分点 减少 6.11 个百 合计 1,405,596,490.34 1,143,374,409.10 18.66 31.31 41.98 分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内 1,067,095,393.49 -0.55 国外 1,233,179,002.75 36.81 合计 2,300,274,396.24 16.51 内部抵销 103,777,755.67 15.65 合计 2,196,496,640.57 16.55 3、主要供应商、客户情况 单位：元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 356,678,737.34 占采购总额比重 19.60% 前五名销售客户销售金额合计 720,251,176.24 占销售总额比重 32.79% 4、主要财务数据分析 单位：元 币种：人民币 报告期末 报告期初 增减百 项 目 占总资产 占总资产 金 额 金 额 分比 的比例（%） 的比例（%） 应收帐款 548,732,710.79 21.70 519,563,947.88 23.53 -1.83 存 货 395,213,476.82 15.63 326,039,671.85 14.77 0.86 长期股权 69,004,029.23 2.73 74,118,520.98 3.36 -0.63 投资 在建工程 29,510,471.61 1.17 146,282,771.73 6.63 -5.46 固定资产 1,153,459,267.79 45.62 988,536,891.49 44.77 0.85 短期借款 1,153,800,000.00 45.63 1,105,050,000.00 50.05 -4.42 长期借款 124,790,000.00 4.94 102,940,000.00 4.66 0.28 15 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 单位：元 币种：人民币 增减幅度 项目名称 本期 上年同期 （％） 营业费用 95,180,771.20 88,125,877.46 8.00 管理费用 104,703,830.64 134,741,565.14 -22.29 财务费用 83,515,901.91 65,431,130.62 27.64 经营活动产生的现金流量净额 169,506,018.55 25,143,347.46 574.16 投资活动产生的现金流量净额 -243,116,547.56 -274,609,303.97 11.47 筹资活动产生的现金流量净额 95,376,796.55 185,500,759.96 -48.58 管理费用减少系报告期内坏帐准备、研究开发费用、存货准备计提减少所致； 财务费用增加系银行利息支出增加及汇兑损失所致； 经营活动产生的现金流量净额增加主要系销售增加且应收账款回收力度加大所致。 5、报告期内主要控股子公司经营情况及业绩 单位：元 币种：人民币 业务 主要产品或服 公司名称 注册资本 资产规模 净利润 性质 务 生物农药、生 浙江来益生物 产销 物制品的生产 15,000,000.00 97,078,687.93 7,581,221.43 技术有限公司 销售 上海来益生物 生物药物的研 药 物 开 发 中 心 研发 10,000,000.00 7,453,429.75 -4,532,848.23 究发展 有限责任公司 （三）对公司未来发展的展望和新年度工作计划 2006 年医药行业在经历政策和市场环境急剧变化的冲击后，总体呈现出规模和效益增幅创新低的 形势。2007 年在国家整顿和规范市场秩序政策和行业监督措施力度不断加大的形势影响下，医药市场 总体将呈现相对低速和平稳的增长。 2007 年，国家政策性药品降价压力持续存在，人民币仍将持续不断升值，公司主导产品几乎都面 临着国内外市场的剧烈竞争。面对如此严峻的形势，公司要充分认识当前面临的重重困难和严峻挑战， 在董事会领导下，坚持"科技兴企，人才强企"的发展战略，充分发挥全体员工的主观能动性，紧紧抓 住产品开发这条主线，突出结构调整，整合各种资源，加强原始技术创新和优势产品技术创新，做好 优势品种的认证工作，重点做好生命营养领域的市场拓展，以全球经营为立足点，逐步构建完善的市 场网络，树立良好的品牌形象，创建先进的企业文化，大力提升企业的核心竞争力，力争在 2007 年实 现规模和效益的同步增长。 新年度主要工作如下： 1、业务流程再造。 逐步建立、健全和完善一套适应市场、运用有序、灵活多变的公司体制。明确任务、责任、权力 和利益，进行有效组织和协调，提高工作绩效，更好的实现组织目标。根据股份制内部管理模式，结 合公司总体发展战略及优势，生产经营的特点，采用集权与分权相结合，强化预算约束，优化资产营 运，提高绩效。同时建立各级责任中心来分级控制和考核经营成果。 2、抓好市场网络和品牌建设。 公司经过多年的发展，基础已夯实，各项要素储备已比较完备，目前进入了新的发展阶段，要成 为国际性公司，就要加快市场和品牌建设。要不断增强国内、国际两个市场的渗透力。要通过合作合 资等方式，建立分支机构，构建完善的市场网络体系；继续招募各种各样有市场服务能力、有专业背 16 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 景的、有沟通能力的专家或专业人士，去和国内外市场重要客户和相关机构保持良好关系，不断增强 市场渗透力。 3、加强战略研发，推动产品和技术创新。 根据国家鼓励企业加大科技创新的政策导向，着眼中长期，从战略高度加大自主创新的研发，以 公司现有产品二次深度开发为重点，将研发项目与国家创新药物开发计划相结合，增强公司竞争优势 和可持续发展能力。 4、集中力量，做强、做精优势产品。立足现有基础，集中力量抓好市场优势的产品产量、质量和 销售工作。 （1）完善重点产品如 VE、VA、VH、辅酶 Q10、盐酸万古霉素等工艺路线，通过技术创新降成本； （2）强化论证工作，争取重点产品有所突破，如盐酸万古霉素的 FDA 认证； （3）对制剂产品要抓住机遇，进一步扩大来立信、来可信、来益的销售； （4）对生命营养类产品，抓好生产组织和销售扩大工作，使之成为 07 年公司新的经济增长点。 5、强化内部管理，在生产经营各领域继续全面贯彻"双增双节"，即"增产节约，增收节支"，对重 点产品增加产量，保证质量，扩大销量，增加收入；改进工艺，降低单耗，加强管理，降低费用。 6、精心组织好湖北新生产基地的规划实施工作。 （1）按照“分步实施、滚动开发”的原则，尽快做好新基地的整体规划、设计工作，如项目和产品布 局、三废治理、内部协调等问题； （2）秉持“高起点、高科技、见效快、收益好”的原则，选好产品和项目，努力控制和节约投资，力 求在湖北枝江长远发展。 (四) 执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响 1、根据《企业会计准则第 2 号－长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法 核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司当期损益，但本事项不影响公司合并报表。 2、根据《企业会计准则第 3 号－投资性房地产》的规定，公司将对出租的房地产进行单独核算和 列示，并采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，因此，此项变更对公司当期损益和财务状况不 会产生影响。 3、根据《企业会计准则第 18 号－所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产 负债表日债务法，此变更将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的当期损益和股东权益。 4、根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并财务报表 中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表股东权益项目下设“少数股东权益项目”列示， 此项会计政策的变化将会影响公司的股东权益。 上述影响事项可能因财政部最新会计准则的进一步讲解而调整。 (五)公司投资情况 报告期内公司项目建设投资额为 16,398 万元，比上年减少 14,430 万元，减少的比例为 47%。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 (1)盐酸万古霉素项目：该项目计划总投资 13000 万元，报告期内投入 2867 万元，累计投入 14360 万元，已完工投入生产。 (2)VA 及饲用粉制剂配套改造项目：该项目为 VA 及饲用粉制剂的生产的配套项目，预计总投资 528 万元，报告期内投入 727 万元，已竣工生产。 (3)603 车间改造项目：是公司生产 β 胡萝卜素的建设项目，预计总投资 1168 万元，报告期内投 入 1409 万元，累计投入 1409 万元，已竣工投入生产。 (4)软袋输液技改项目：是公司为扩大大输液产品的品种、规格和生产规模，提高产品档次，根据 17 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 三届一次董事会决议而实施的项目，预计该项目总投资 1279 万元，2006 年实际投入 1160 万元，项目 已基本完工。 (六)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (七)董事会日常工作情况 董事会会议情况及决议内容： 1、公司于 2006 年 4 月 13 日召开浙江医药股份有限公司临时董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、公司于 2006 年 4 月 24 日召开浙江医药股份有限公司三届十五次董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 3、公司于 2006 年 5 月 25 日召开浙江医药股份有限公司三届十六次董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 5 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 4、公司于 2006 年 6 月 26 日召开浙江医药股份有限公司四届一次董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 6 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 5、公司于 2006 年 8 月 16 日召开浙江医药股份有限公司四届二次董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 8 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 6、公司于 2006 年 10 月 23 日召开浙江医药股份有限公司四届三次董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 10 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 7、公司于 2006 年 12 月 31 日召开浙江医药股份有限公司四届四次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 1 月 5 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (八)利润分配或资本公积金转增预案 经浙江天健会计师事务所审计，本年度公司实现母公司净利润 59,454,254.72 元，按母公司净利 润的 10%提取法定公积金 5,945,425.47 元，按母公司净利润的 5%提取任意盈余公积金 2,972,712.74 元后，加上年初未分配利润，公司年末母公司可供股东分配的利润为 149,516,722.34 元。董事会决定 以 2006 年末总股本 45006 万股为基数向全体股东每十股派送现金红利 0.30 元（含税），计可分配利 润支出总额为 1,350.18 万元。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 2006 年度，监事会共召开了六次会议。 1、2006 年 4 月 24 日召开了公司三届八次监事会会议，会议审议通过了公司 2005 年度监事会工作 报告、2005 年度财务决算报告、2005 年度报告正文和摘要、2006 年第一季度报告； 2、2006 年 5 月 25 日召开了公司三届九次监事会会议，会议审议通过了《监事会议事规则》修订稿； 3、2006 年 6 月 15 日召开了公司临时监事会会议，会议审议通过了《关于确定浙江医药股份有限公 司第四届监事会监事候选人的提案； 4、2006 年 6 月 26 日召开了公司四届一次监事会会议，会议一致选举李一鸣同志为公司第四届监事 会监事长； 5、2006 年 8 月 16 日召开了公司四届二次监事会会议，会议审议通过了公司 2006 年度中期报告全 文及摘要； 18 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 6、2006 年 10 月 23 日召开了公司四届三次监事会会议，会议审议通过了《浙江医药股份有限公司 2006 年第三季度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司能够依据《公司法》、《公司章程》、《证券法》、《上市公司治理准则》等规 定进行规范运作。监事会跟踪了解董事会决议和公司决策的执行情况。监事会认为，公司董事会在过 去一年中对重大事项的决策是按法定程序制定和执行的，经营层执行了董事会的有关决议。监事会至 今未发现公司有违反法律、法规、公司章程的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会履行对公司财务的监督职能，对公司的财务状况和预算执行情况进行分析，对公司资产状 况、费用支出、技改投资、对外担保等情况进行检查和监督。监事会认为，公司能够严格遵照国家及 有关部委颁发的各项法规和规定，及时调整财务会计政策。 (四)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 2006 年度，公司资产收购出售交易价格合理，程序合法，未发现内幕交易，未损害股东权益及造 成公司资产流失。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为，2006 年度，公司关联交易条件公平合理，至今未发现损害公司利益及股东利益的情 形发生。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 2006 年 2 月，本公司与杭州爱大制药有限公司签订《股权转让协议》，本公司将所持上海恰尔生 物技术有限公司全部股权 675 万元，作价 400 万元转让给杭州爱大制药有限公司。公司已于 2006 年 6 月收讫上述股权转让款 400 万元，该项股权转让公司取得转让收益 1,498,855.46 元。上海恰尔生物技 术有限公司已于 2006 年 7 月份办妥工商变更登记手续。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 浙江来益生物技术 控股子公司 3,000.17 0 有限公司 上海来益生物药物 研究开发中心有限 控股子公司 510.00 500.00 责任公司 浙江发展昌欣化学 参股子公司 1,934.35 2,066.92 品制造有限公司 枝江中昌生物科技 控股子公司 1,054.00 0 有限公司 合计 / 6,498.52 2,566.92 19 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 关联债权债务形成原因： 资金周转 关联债权债务清偿情况： 报告期内子公司偿还累计发生金额 5345.74 万元。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响： 优化了公司财务结构和资产质量，有利于公司长远发展。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 是否 是否 为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 履行 联方 完毕 担保 浙江升华 连带责任 2005 年 5 月 27 日～ 控股集团 2005-05 18,500 否 否 担保 2007 年 5 月 26 日 有限公司 新昌国邦 连带责任 2005 年 5 月 27 日～ 化学工业 2005-05 6,500 否 否 担保 2006 年 5 月 26 日 有限公司 康恩贝集 连带责任 2006 年 8 月 25 日～ 团有限公 2006-08 15,000 否 否 担保 2007 年 8 月 24 日 司 报告期内担保发生额合计 35,400 报告期末担保余额合计 23,400 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 4,200 报告期末对控股子公司担保余额合计 2,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 25,400 担保总额占公司净资产的比例(%) 32.94 其中： 20 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 0 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 1、2005-05，本公司为浙江升华控股集团有限公司提供担保，担保金额为 18,500 万元,担保期限 为 2005 年 5 月 27 日至 2007 年 5 月 26 日。该事项已于 2005 年 4 月 23 日刊登在《中国证券报》、《上 海证券报》上。 2、2005-05，本公司为新昌国邦化学工业有限公司提供担保，担保金额为 6,500 万元,担保期限为 2005 年 5 月 27 日至 2006 年 5 月 26 日。该事项已于 2005 年 5 月 19 日刊登在《中国证券报》、《上 海证券报》上。 3、2006-08，本公司为康恩贝集团有限公司提供担保，担保金额为 15,000 万元,担保期限为 2006 年 8 月 25 日至 2007 年 8 月 24 日。该事项已于 2005 年 8 月 5 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》上。 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 1、与浙江省新昌县医药药材有限公司的销售代理协议 2004 年 12 月，本公司与浙江省新昌县医药药材有限公司签订了《代理制剂产品销售协议》，约 定由浙江省新昌县医药药材有限公司代理本公司下属新昌制药厂自产制剂产品的销售，合作期限自 2005 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止。 2、与新昌县思强生命营养品有限公司的销售代理协议 2005 年 12 月，本公司与新昌县思强生命营养品有限公司签订了《代理原料药产品销售协议》， 约定由新昌县思强生命营养品有限公司代理本公司下属新昌制药厂维生素 H 等高新技术原料药产品的 销售，合作期限自 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日。 (十)承诺事项履行情况 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 承诺履行 备 股东名称 承诺事项 情况 注 该公司所持有的本公司非流通股份自获得上市流通权之日起， 在 36 个月内不上市交易。对无法取得联系、未明确表示同意 参加本次股权分置改革，以及因抵押、质押及其它权利限制不 新昌县昌欣投资 能执行对价安排的非流通股股东，昌欣投资代其先行垫付对价 完全履行 发展有限公司 13,331 股。该等股东所持公司非流通股股份若上市流通，须 向昌欣投资支付代为垫付的对价，并取得昌欣投资的同意，由 本公司董事会向上交所提出该等股份的上市流通申请。 21 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任浙江天健会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项 1、 投资子公司情况 2006 年 12 月，根据公司四届一次董事会决议，本公司出资 1,000 万元在湖北枝江经济开发区投 资设立全资子公司枝江中昌生物科技有限公司，该公司注册资本为 1,000 万元,上述注册资本实收情况 业经宜昌建业会计师事务所有限公司审验，并由该所出具宜建会所验字[2006]299 号《验资报告》， 该公司已于 2006 年 12 月 22 日在枝江市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 4205831202113 的 《企 业法人营业执照》，该公司目前尚处于筹建期。 2、重大资产核销事项 根据公司四届四次董事会决议，本期公司对过期和变质等原因损失的存货、由于损坏和设备陈旧 老化等原因报废的固定资产以及确实难以收回的应收款项等资产进行了核销，其中核销存货 3,383,356.60 元（含进项税转出 444,394.72 元）；核销固定资产原值 31,527,356.06 元，净额 7,154,182.40 元； 核销应收账款账面余额 50,652,814.84 元，账面价值 4,615,462.63 元；核销其他 应收款账面余额 7,110,378.82 元，账面价值 0.00 元。 (十四)公司内部控制制度的建设情况 公司重视对内部控制制度的建立和健全，不断改善公司法人治理结构。公司股东大会、董事会、 监事会、经营层之间形成了有效的决策监督、委托制衡机制。公司按《公司法》、《会计法》、《企 业会计准则》、《企业会计制度》等法律法规及相关规定要求制定了会计核算制度和财务管理制度， 运作良好，对公司合法合规运作、控制风险、稳健经营提供了重要的保证。2007 年，公司将继续完善 各项内部控制制度，加大执行和监督的力度，进一步提高公司内部控制水平，为公司应对激烈的市场 竞争、实现各项业务的快速发展提供坚实保障。 22 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 浙天会审[2007]第 786 号 浙江医药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江医药股份有限公司（以下简称浙江医药公司）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表， 2006 年度的现金流量表和合并现金流量表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是浙江医药公司管理层的责任。这种 责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，浙江医药公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所 有重大方面公允反映了浙江医药公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现 金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：傅芳芳 中国·杭州 中国注册会计师：严善明 报告日期：2007 年 4 月 9 日 23 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 (二)财务报表 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位: 浙江医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母 合 公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 流动资产： 货币资金 1 237,376,910.62 197,187,618.15 229,188,316.21 189,639,210.94 短期投资 2 2,250,000.00 898,229.53 2,000,000.00 898,229.53 应收票据 3 15,943,714.34 20,763,774.08 15,943,714.34 20,413,774.08 应收股利 4 5,184,000.00 5,184,000.00 应收利息 应收账款 5 1 548,732,710.79 519,563,947.88 548,572,683.79 519,333,815.38 其他应收款 6 2 30,962,616.43 23,060,913.23 35,486,818.43 27,965,467.04 预付账款 7 37,675,510.12 27,312,497.34 22,412,710.67 26,126,005.79 应收补贴款 8 3,815,218.84 2,063,797.50 3,815,218.84 2,063,797.50 存货 9 395,213,476.82 326,039,671.85 388,970,593.70 321,091,560.69 待摊费用 10 298,516.71 389,622.40 219,603.20 360,822.40 一年内到期的 长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,277,452,674.67 1,117,280,071.96 1,251,793,659.18 1,107,892,683.35 长期投资： 长期股权投资 11 3 69,004,029.23 74,118,520.98 107,493,417.62 97,523,279.88 长期债权投资 长期投资合计 69,004,029.23 74,118,520.98 107,493,417.62 97,523,279.88 其中：合并价差 (贷差以“-” 号表示，合并报 表填列) 其中：股权投资 差额(贷差以 -309,967.83 -362,356.83 -309,967.83 -362,356.83 “-”号表示， 合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 12 1,504,663,192.88 1,150,754,731.21 1,420,441,998.47 1,088,901,066.84 减：累计折旧 13 377,244,681.17 311,548,241.66 367,931,218.22 306,976,959.88 固定资产净值 14 1,127,418,511.71 839,206,489.55 1,052,510,780.25 781,924,106.96 减：固定资产减 15 8,649,775.60 10,164,204.93 8,649,775.60 10,164,204.93 24 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 值准备 固定资产净额 1,118,768,736.11 829,042,284.62 1,043,861,004.65 771,759,902.03 工程物资 16 5,180,060.07 13,211,835.14 5,180,060.07 13,211,835.14 在建工程 17 29,510,471.61 146,282,771.73 24,095,698.09 140,293,504.76 固定资产清理 固定资产合计 1,153,459,267.79 988,536,891.49 1,073,136,762.81 925,265,241.93 无形资产及其 他资产： 无形资产 18 28,367,065.66 26,518,945.54 27,247,956.62 25,980,212.36 长期待摊费用 19 98,252.87 1,341,182.39 97,352.87 1,341,182.39 其他长期资产 无形资产及其 28,465,318.53 27,860,127.93 27,345,309.49 27,321,394.75 他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,528,381,290.22 2,207,795,612.36 2,459,769,149.10 2,158,002,599.91 负债及股东权 益： 流动负债： 短期借款 20 1,153,800,000.00 1,105,050,000.00 1,126,000,000.00 1,077,050,000.00 应付票据 21 34,721,780.00 32,640,000.00 30,000,000.00 31,700,000.00 应付账款 22 267,759,918.48 226,963,504.51 242,332,158.80 208,733,279.66 预收账款 23 6,834,471.58 4,210,219.82 6,770,560.58 4,190,819.82 应付工资 24 23,053,827.45 12,756,741.01 23,053,827.45 12,756,741.01 应付福利费 9,563,210.20 5,884,227.56 8,749,837.60 5,549,306.13 应付股利 25 1,448,893.47 1,416,532.62 1,448,893.47 1,416,532.62 应交税金 26 -24,020,428.10 -40,282,822.54 -25,581,067.80 -44,320,621.57 其他应交款 27 224,591.20 326,678.53 217,670.68 231,259.03 其他应付款 28 35,941,457.07 14,161,822.83 24,091,788.84 13,024,560.45 预提费用 29 2,399,797.32 2,017,020.70 2,343,085.32 1,926,780.05 预计负债 一年内到期的 30 100,000,000.00 100,000,000.00 长期负债 其他流动负债 576,083.28 流动负债合计 1,611,727,518.67 1,365,143,925.04 1,540,002,838.22 1,312,258,657.20 长期负债： 长期借款 31 124,790,000.00 102,940,000.00 124,790,000.00 102,940,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 32 14,555,000.00 7,485,000.00 13,245,000.00 6,300,000.00 其他长期负债 长期负债合计 139,345,000.00 110,425,000.00 138,035,000.00 109,240,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,751,072,518.67 1,475,568,925.04 1,678,037,838.22 1,421,498,657.20 少数股东权益 6,254,960.67 7,564,546.67 25 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 (合并报表填 列) 所有者权益（或 股东权益）： 实收资本（或股 33 450,060,000.00 450,060,000.00 450,060,000.00 450,060,000.00 本） 减：已归还投资 实收资本（或股 450,060,000.00 450,060,000.00 450,060,000.00 450,060,000.00 本）净额 资本公积 34 143,036,458.13 143,761,544.68 143,036,458.13 143,761,544.68 盈余公积 35 52,619,930.41 43,701,792.20 52,619,930.41 43,701,792.20 其中：法定公益 11,636,374.81 11,636,374.81 金 减：未确认投资 损失(合并报表 填列) 未分配利润 36 125,337,422.34 87,138,803.77 136,014,922.34 98,980,605.83 拟分配现金股 利 外币报表折算 差额(合并报表 填列) 股东权益合计 771,053,810.88 724,662,140.65 781,731,310.88 736,503,942.71 负债和股东权 2,528,381,290.22 2,207,795,612.36 2,459,769,149.10 2,158,002,599.91 益总计 公司法定代表人:李春波 主管会计工作负责人:张国钧 会计机构负责人:李春风 26 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 利润及利润分配表 2006 年 1-12 月 编制单位: 浙江医药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 并 司 一、主营业务 1 2,196,496,640.57 1,884,658,727.75 2,193,934,848.34 1,866,866,719.61 收入 减：主营业务 1 1,819,991,890.03 1,510,947,264.17 1,845,001,285.17 1,518,446,703.59 成本 主营业务税金 2 7,347,483.73 6,855,037.34 6,470,544.32 6,384,536.07 及附加 二、主营业务 利润（亏损以 369,157,266.81 366,856,426.24 342,463,018.85 342,035,479.95 “-”号填列） 加：其他业务 利润（亏损以 3 2,729,489.11 5,357,098.82 5,729,772.61 6,473,724.22 “-”号填列） 减: 营业费用 95,180,771.20 88,125,877.46 94,022,276.88 84,585,428.21 管理费用 104,703,830.64 134,741,565.14 94,094,945.59 120,659,676.29 财务费用 83,515,901.91 65,431,130.62 81,445,835.55 63,723,172.18 三、营业利润 （亏损以 88,486,252.17 83,914,951.84 78,629,733.44 79,540,927.49 “-”号填列） 加：投资收益 （损失以 5 4,939,620.05 19,047,633.99 9,289,341.18 28,816,751.31 “-”号填列） 补贴收入 6 5,065,750.00 2,634,500.00 4,759,400.00 2,484,500.00 营业外收入 7 189,292.78 394,475.25 188,392.78 333,898.45 减：营业外支 8 8,144,822.65 13,156,251.81 7,734,096.99 12,977,704.68 出 四、利润总额 （亏损总额以 90,536,092.35 92,835,309.27 85,132,770.41 98,198,372.57 “-”号填列） 减：所得税 9 31,263,881.25 7,715,347.04 25,678,515.69 2,422,614.03 减：少数股东 损益(合并报 -1,346,345.68 3,623,430.60 表填列) 加：未确认投 资损失(合并 146,638.96 报表填列) 五、净利润（亏 损以“-”号 60,618,556.78 81,643,170.59 59,454,254.72 95,775,758.54 填列） 加：年初未分 87,138,803.77 19,861,996.96 98,980,605.83 17,571,211.07 配利润 27 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 其他转入 六、可供分配 147,757,360.55 101,505,167.55 158,434,860.55 113,346,969.61 的利润 减：提取法定 5,945,425.47 9,577,575.85 5,945,425.47 9,577,575.85 盈余公积 提取法定公益 金 提取职工奖励 及福利基金 (合并报表填 列) 提取储备基金 提取企业发展 基金 利润归还投资 七、可供股东 141,811,935.08 91,927,591.70 152,489,435.08 103,769,393.76 分配的利润 减：应付优先 股股利 提取任意盈余 2,972,712.74 4,788,787.93 2,972,712.74 4,788,787.93 公积 应付普通股股 13,501,800.00 13,501,800.00 利 转作股本的普 通股股利 八、未分配利 润(未弥补亏 125,337,422.34 87,138,803.77 136,014,922.34 98,980,605.83 损以“-”号 填列) 补充资料： 1.出售、处置 部门或被投资 1,498,855.46 19,199,617.72 1,498,855.46 19,199,617.72 单位所得收益 2.自然灾害发 生的损失 3.会计政策变 更增加(或减 少)利润总额 4.会计估计变 更增加(或减 少)利润总额 5.债务重组损 失 6.其他 公司法定代表人:李春波 主管会计工作负责人:张国钧 会计机构负责人:李春风 28 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表 2006 年 1-12 月 编制单位: 浙江医药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 母公 合并数 母公司数 合并 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,355,644,819.65 2,354,273,030.48 收到的税费返还 58,337,230.84 58,337,230.84 收到的其他与经营活动有关的现金 1 67,474,573.48 63,599,487.79 经营活动现金流入小计 2,481,456,623.97 2,476,209,749.11 购买商品、接受劳务支付的现金 1,943,348,702.58 1,996,384,123.44 支付给职工以及为职工支付的现金 116,373,676.32 107,951,795.16 支付的各项税费 34,246,417.96 18,129,703.87 支付的其他与经营活动有关的现金 2 217,981,808.56 201,989,316.70 经营活动现金流出小计 2,311,950,605.42 2,324,454,939.17 经营活动产生的现金流量净额 169,506,018.55 151,754,809.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 4,965,163.33 4,963,251.70 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 803,178.00 803,178.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 6,392,140.20 6,392,140.20 资产而收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 3 3,000,000.00 3,000,000.00 投资活动现金流入小计 15,160,481.53 15,158,569.90 购建固定资产、无形资产和其他长期 249,986,316.32 210,227,092.88 资产所支付的现金 投资所支付的现金 2,250,000.00 12,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 4 6,040,712.77 6,040,712.77 投资活动现金流出小计 258,277,029.09 228,267,805.65 投资活动产生的现金流量净额 -243,116,547.56 -213,109,235.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投 资收到的现金 借款所收到的现金 1,472,800,000.00 1,416,200,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 5 50,540,000.00 40,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,523,340,000.00 1,456,200,000.00 偿还债务所支付的现金 1,302,200,000.00 1,245,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的 89,361,203.45 87,195,713.85 29 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 现金 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 6 36,402,000.00 36,402,000.00 其中：子公司依法减资支付给少数股 东的现金 筹资活动现金流出小计 1,427,963,203.45 1,368,997,713.85 筹资活动产生的现金流量净额 95,376,796.55 87,202,286.15 四、汇率变动对现金的影响 -12,309,467.84 -12,309,467.84 五、现金及现金等价物净增加额 9,456,799.70 13,538,392.50 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 60,618,556.78 59,454,254.72 加：少数股东损益(亏损以“-”号填 -1,346,345.68 列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 2,992,955.15 2,958,206.71 固定资产折旧 88,543,264.87 83,801,083.70 无形资产摊销 1,174,733.88 1,755,109.74 长期待摊费用摊销 1,243,829.52 1,243,829.52 待摊费用减少（减：增加） 91,105.69 141,219.20 预提费用增加（减：减少） 16,507.35 48,096.00 处理固定资产、无形资产和其他长期 314,975.05 314,975.05 资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 938,616.65 938,616.65 财务费用 88,567,501.41 86,403,951.81 投资损失（减：收益） -5,443,196.44 -9,792,917.57 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -74,814,638.75 -73,519,866.79 经营性应收项目的减少(减：增加) -67,119,891.98 -66,401,867.58 经营性应付项目的增加(减：减少) 73,728,045.05 64,410,118.78 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 169,506,018.55 151,754,809.94 2．不涉及现金收支的投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 7 168,864,417.85 165,397,603.44 减：现金的期初余额 7 159,407,618.15 151,859,210.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,456,799.70 13,538,392.50 公司法定代表人:李春波 主管会计工作负责人:张国钧 会计机构负责人:李春风 30 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 浙江医药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 行 因资产 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 次 价值回 其他原因转出 合计 升转回 数 数 一、坏账准备合计 1 74,791,790.09 7,384,932.65 57,763,193.66 57,763,193.66 24,413,529.08 其中：应收账款 2 64,960,342.60 7,486,565.54 50,652,814.84 50,652,814.84 21,794,093.30 其他应收款 3 9,831,447.49 -101,632.89 7,110,378.82 7,110,378.82 2,619,435.78 二、短期投资跌价准备 4 1,770.47 0 1,770.47 1,770.47 合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 29,772,119.41 24,301,895.89 29,197,449.78 29,197,449.78 24,876,565.52 其中：库存商品 8 9,602,881.77 13,125,094.59 9,436,492.49 9,436,492.49 13,291,483.87 原材料 9 四、长期投资减值准备 10 506,318.80 505,346.86 1,011,665.66 合计 其中：长期股权投资 11 506,318.80 505,346.86 1,011,665.66 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备 13 10,164,204.93 0 1,514,429.33 1,514,429.33 8,649,775.60 合计 其中：房屋、建筑物 14 1,576,369.37 1,576,369.37 机器设备 15 8,281,595.14 1,437,975.44 1,437,975.44 6,843,619.70 六、无形资产减值准备 16 合计 其中：专利权 17 0 商标权 18 0 七、在建工程减值准备 19 0 合计 八、委托贷款减值准备 20 0 合计 九、总 计 21 115,236,203.70 32,192,175.40 88,476,843.24 88,476,843.24 58,951,535.86 公司法定代表人:李春波 主管会计工作负责人:张国钧 会计机构负责人:李春风 31 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 浙江医药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 行 因资产 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 次 价值回 其他原因转出 合计 升转回 数 数 一、坏账准备合计 1 74,934,303.12 7,350,184.21 57,763,193.66 57,763,193.66 24,521,293.67 其中：应收账款 2 64,953,225.10 7,485,179.63 50,652,814.84 50,652,814.84 21,785,589.89 其他应收款 3 9,981,078.02 -134,995.42 7,110,378.82 7,110,378.82 2,735,703.78 二、短期投资跌价 4 1,770.47 0 1,770.47 1,770.47 准备合计 其中：股票投资 5 0 债券投资 6 0 三、存货跌价准备 7 29,772,119.41 24,301,895.89 29,197,449.78 29,197,449.78 24,876,565.52 合计 其中：库存商品 8 9,602,881.77 13,125,094.59 9,436,492.49 9,436,492.49 13,291,483.87 原材料 9 四、长期投资减值 10 506,318.80 505,346.86 1,011,665.66 准备合计 其中：长期股权投 11 506,318.80 505,346.86 1,011,665.66 资 长期债权投资 12 五、固定资产减值 13 10,164,204.93 0 1,514,429.33 1,514,429.33 8,649,775.60 准备合计 其中：房屋、建筑 14 1,576,369.37 1,576,369.37 物 机器设备 15 8,281,595.14 1,437,975.44 1,437,975.44 6,843,619.70 六、无形资产减值 16 准备合计 其中：专利权 17 0 商标权 18 0 七、在建工程减值 19 0 准备合计 八、委托贷款减值 20 0 准备合计 九、总 计 21 115,378,716.73 32,157,426.96 88,476,843.24 88,476,843.24 59,059,300.45 公司法定代表人:李春波 主管会计工作负责人:张国钧 会计机构负责人:李春风 32 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益： 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 47.88 48.90 0.820 0.820 营业利润 11.48 11.72 0.197 0.197 净利润 7.86 8.03 0.135 0.135 扣除非经常性损益后的净利润 7.86 8.03 0.134 0.134 33 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 (三)会计附注 浙江医药股份有限公司 财务报表附注 2006 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江医药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府证券委员会浙证委[1997]57 号文批准，于 1997 年 5 月 16 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3300001001118 的《企 业法人营业执照》，现有注册资本 45,006 万元，股份总数 45,006 万股（每股面值 1 元）。公司股票已于 1999 年 10 月 21 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属医药行业。经营范围：药品批发、药品生产、医疗器械经营、定型包装食品生产（不含冷冻 和冷藏食品）、保健食品生产，化工产品（不含危险品）、饲料添加剂、卫生材料、制药机械、消字号产 品、化妆品、化学试剂的销售，技术开发，经营进出口业务及进料加工和“三来一补”业务。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 (一) 会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 (二) 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 外币业务核算方法 对发生的外币业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对 各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产 有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹 建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 短期投资核算方法 1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益，作 为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记入 应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结 转的投资成本，按加权平均法计算确定。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。 (八) 坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单位的 财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余 34 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 额的 3%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3-5 年的，按其余额的 50%计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存 在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 2．坏账的确认标准为: (1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (九) 存货核算方法 1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生产过 程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料。 2．存货按实际成本计价。 购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品（自制 半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算；领用低值易耗品按 一次转销法摊销；生产领用的包装物直接计入成本费用。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回 的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产或开发产品而 持有的材料等，如果用其生产的产品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价 格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 (十) 长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资单位有表决权资本总 额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资单位有表 决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投 资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于 应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单 位所有者权益份额的差额，按规定的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额 的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按 直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为 当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间 内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收 益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面 价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 (十一) 委托贷款核算方法 1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。 2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回 原已计提的利息。 3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提 委托贷款减值准备。 (十二) 固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与 最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于 30% 的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限 35 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 和预计净残值率（原值的 5%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响 金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用不预留残值）确定折旧年限和年折旧 率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 8-40 11.88-2.38 通用设备 5-15 19.00-6.33 专用设备 5-10 19.00-9.50 运输工具 6-12 15.83-7.92 其他设备 6 15.83 固定资产装修 5 20.00 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账 面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 (十三) 在建工程核算方法 1．在建工程按实际成本核算。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先按 估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。 3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额， 提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工； (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性； (3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十四) 借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化条件 的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发 生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态 之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小， 于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用状 态所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均 数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调整； 汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。 (十五) 无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年 限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； (2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定了受 益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 36 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转 入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低 于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十六) 长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当 月一次计入损益。 (十七) 应付债券核算方法 应付债券按实际收到的款项入账。债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时 摊销，并按借款费用的处理原则处理。 (十八) 收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营 业收入的实现。 2．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确 认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠 地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量 时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形 成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足： (1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。 (十九) 企业所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 (二十) 合并财务报表的编制方法 母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但 拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司、纳入合并范 围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的 主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并财务报表范围内各公司间的重大交易和资金 往来等，在合并时抵销。 三、税（费）项 (一) 增值税 按 17%、13%、0%的税率计缴。出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为 17％、13%。 (二) 营业税 按 5%的税率计缴。 (三) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%、5%计缴。 (四) 教育费附加 2006 年 1-4 月按应缴流转税税额的 4%计缴；2006 年 5-12 月，按应缴流转税税额的 3%计缴。 (五)地方教育附加 自 2006 年 5 月 1 日起，按应缴流转税税额的 2%计缴。 (六) 企业所得税 除上海来益生物药物研究开发中心有限责任公司按 15%的税率计缴外，本公司及其他控股子公司 按 33%的税率计缴。 37 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 四、控股子公司 (一) 控股子（孙）公司 企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例(%) 上海来益生物药物研究开发 研究中心 1,000 万元 药物研究开发 550 万元 55.00 中心有限责任公司[注 1] 浙江来益生物技术有限公司[注 1]工业制造业 1,500 万元 生物农药、生物制品的 1,350 万元 90.00 生产销售 新昌县来益生态农业发展 农业生产 500 万元 水果、蔬菜、水产品、 450 万元 90.00[注 2] 有限公司[注 1] 家畜、苗木花卉生产销售 枝江中昌生物科技有限公司[注 1] 工业制造业 1,000 万元 生物产品开发 1,000 万元 100.00 [注 1]：以下分别简称上海来益公司、浙江来益公司、新昌来益公司、枝江中昌公司。 [注 2]：新昌来益公司系由浙江来益公司投资控股的子公司，浙江来益公司持有该公司 90%的股权， 按此比例计算，本公司间接持有其 81%的权益。 (二) 其他说明 1．本期公司对控股的子公司均纳入合并财务报表范围。 2．无持股比例未达到 50%以上而纳入合并范围的子公司。 3．合并财务报表范围发生变更的内容、原因及对财务状况和经营成果的影响 本期新增纳入合并财务报表范围的子公司为枝江中昌公司。2006 年 12 月，根据公司四届一次董 事会决议，本公司在湖北枝江市投资设立全资子公司枝江中昌公司，该公司注册资本为 1,000 万元， 于 2006 年 12 月 22 日在枝江市工商行政管理局登记注册，故将该公司纳入合并财务报表范围。截至 2006 年 12 月 31 日，枝江中昌公司总资产为 2,054 万元，净资产为 1,000 万元，该公司目前尚处于筹 建期。 五、利润分配 (一) 根据公司 2005 年度股东大会审议通过的 2005 年度利润分配方案，以 2005 年末总股本 45,006 万元为基数，每 10 股派发现金股利 0.30 元(含税)，共计分配现金股利 13,501,800.00 元。 (二) 根据 2007 年 4 月 9 日公司董事会四届五次会议通过的 2006 年度利润分配预案，按 2006 年 度实现净利润提取 10%的法定盈余公积 5,945,425.47 元，提取 5%的任意盈余公积 2,972,712.74 元， 每 10 股派发现金股利 0.3 元(含税)。 六、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 237,376,910.62 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 155,831.31 40,784.32 银行存款 174,592,763.27[注 1] 145,318,018.98 其他货币资金 62,628,316.04[注 2] 51,828,814.85 合 计 237,376,910.62 197,187,618.15 [注 1]：银行存款期末余额中包括定期存款 6,040,712,77 元、通知存款 10,500,000.00 元。 [ 注 2] ： 其 他 货 币 资 金 期 末 余 额 中 包 括 商 业 汇 票 保 证 金 16,721,780.00 元 、 保 函 保 证 金 45,000,000.00 元、信用证保证金 750,000.00 元。 38 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 (2) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 美元 473,419.74 7.8087 3,696,792.72 美元 798,307.63 8.0702 6,442,502.24 银行存款 欧元 163,518.75 10.2665 1,678,765.25 其他货币资金 美元 727.32 8.0702 5,869.62 小 计 5,375,557.97 6,448,371.86 2. 短期投资 期末数 2,250,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 基金投资 250,000.00 250,000.00 900,000.00 1,770.47 898,229.53 其他投资 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,250,000.00 2,250,000.00 900,000.00 1,770.47 898,229.53 (2) 短期投资－基金投资 基金名称 份数 账面余额 期末市值 交通银行成长基金 247,046.82 250,000.00 328,868.73[注] 合 计 250,000.00 328,868.73 [注]：交银成长（519692）期末净值为 1.3312 元/份，该项投资期末市值为 328,868.73 元。 (3) 短期投资——其他投资 项 目 投入日期 期末数 委托理财－建行利得盈 20 期 2006.12.28 2,000,000.00 小 计 2,000,000.00 (4) 短期投资跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 基金投资 1,770.47 1,770.47 [注] 小 计 1,770.47 1,770.47 [注]：系公司本期出售该项投资相应转出原已计提的短期投资跌价准备。 3. 应收票据 期末数 15,943,714.34 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 15,943,714.34 20,763,774.08 合 计 15,943,714.34 20,763,774.08 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 4. 应收股利 期末数 5,184,000.00 被投资单位名称 期末数 期初数 浙江仙琚制药股份有限公司 5,184,000.00 [注] 合 计 5,184,000.00 [注]：系根据 2006 年 6 月 5 日浙江仙琚制药股份有限公司 2005 年度股东大会审议通过的利润分 配方案，按 2005 年 12 月 31 日总股本 25,600 万股为基数，每 10 股派发现金股利 2.25 元（含税）， 本公司持有该公司股份 2,304 万股，应得股利 5,184,000.00 元。 39 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 5. 应收账款 期末数 548,732,710.79 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 548,706,358.86 96.18 16,461,190.76 532,245,168.10 512,948,896.57 87.76 15,388,466.90 497,560,429.67 1-2 年 10,919,379.21 1.91 1,091,937.92 9,827,441.29 13,786,946.68 2.36 1,378,694.67 12,408,252.01 2-3 年 5,604,025.36 0.98 1,120,805.07 4,483,220.29 5,383,842.86 0.92 1,076,768.57 4,307,074.29 3-5 年 4,353,762.22 0.76 2,176,881.11 2,176,881.11 42,273,468.69 7.23 36,985,276.78 5,288,191.91 5 年以上 943,278.44 0.17 943,278.44 10,131,135.68 1.73 10,131,135.68 合 计 570,526,804.09 100.00 21,794,093.30 548,732,710.79 584,524,290.48 100.00 64,960,342.60 519,563,947.88 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 256,845,026.34 元，占应收账款账面余额 的 45.02%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 (4) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 31,190,459.93 7.8087 243,556,944.46 26,674,946.18 8.0702 215,272,150.66 小 计 243,556,944.46 215,272,150.66 (5) 其他说明 根据公司四届四次董事会决议，公司本期将部分账龄较长、经多次催讨仍无法收回的应收账款 50,652,814.84 元予以核销，详见本财务报表附注十二（四）之说明。 6. 其他应收款 期末数 30,962,616.43 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 18,408,183.99 54.82 552,245.52 17,855,938.47 21,535,672.74 65.47 646,070.18 20,889,602.56 1-2 年 13,828,379.64 41.18 1,382,837.96 12,445,541.68 1,166,307.12 3.55 116,630.71 1,049,676.41 2-3 年 628,166.98 1.87 125,633.40 502,533.58 593,220.43 1.80 118,644.09 474,576.34 3-5 年 317,205.40 0.94 158,602.70 158,602.70 2,036,970.14 6.19 1,389,912.22 647,057.92 5 年以上 400,116.20 1.19 400,116.20 7,560,190.29 22.99 7,560,190.29 合 计 33,582,052.21 100.00 2,619,435.78 30,962,616.43 32,892,360.72 100.00 9,831,447.49 23,060,913.23 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 浙江发展昌欣化学品制造有限公司 20,669,251.05 暂借款及代垫费用 小 计 20,669,251.05 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 26,569,196.43 元，占其他应收款账面 余额的 79.12%。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (5) 根据公司四届四次董事会决议，公司本期将部分账龄较长、经多次催讨仍无法收回的其他应 收款 7,110,378.82 元予以核销，详见本财务报表附注十二(四)之说明。 7. 预付账款 期末数 37,675,510.12 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 37,117,245.19 98.52 27,238,574.19 99.73 1-2 年 558,264.93 1.48 73,923.15 0.27 合 计 37,675,510.12 100.00 27,312,497.34 100.00 40 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (3) 账龄 1 年以上预付账款主要系未结算尾款，公司正在清理中。 (4) 预付账款——外币预付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 26,018.81 7.8087 203,173.08 990,842.19 8.0702 7,996,294.64 小 计 203,173.08 7,996,294.64 8. 应收补贴款 期末数 3,815,218.84 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收出口退税 3,815,218.84 2,063,797.50 合 计 3,815,218.84 2,063,797.50 (2) 性质或内容说明 应收出口退税系根据国家规定的退税率计算的出口产品应退增值税。 9. 存货 期末数 395,213,476.82 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 44,449,159.77 44,449,159.77 62,373,666.08 62,373,666.08 库存商品 229,052,991.63 13,291,483.87 215,761,507.76 143,041,339.72 9,602,881.77 133,438,457.95 委托加工物资 99,234.27 99,234.27 1,105,139.24 1,105,139.24 在产品 146,488,656.67 11,585,081.65 134,903,575.02 149,291,646.22 20,169,237.64 129,122,408.58 合 计 420,090,042.34 24,876,565.52 395,213,476.82 355,811,791.26 29,772,119.41 326,039,671.85 (2) 本期存货均为自制或外购取得。 (3) 期末存货中无用于债务担保。 (4) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 库存商品 9,602,881.77 13,125,094.59 9,436,492.49 13,291,483.87 在产品 20,169,237.64 11,176,801.30 19,760,957.29 11,585,081.65 小 计 29,772,119.41 24,301,895.89 29,197,449.78[注] 24,876,565.52 [注]：系本期因存货出售或领用而相应转出原已计提的存货跌价准备。 2) 存货可变现净值确定依据的说明 存货可变现净值按单个存货项目在公平的市场交易中交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进 一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。 10. 待摊费用 期末数 298,516.71 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 租赁费 78,913.51 203,800.00 受益期在下一年度 保险费 219,603.20 185,822.40 受益期在下一年度 合 计 298,516.71 389,622.40 41 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 11. 长期股权投资 期末数 69,004,029.23 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 40,111,721.11 40,111,721.11 44,720,866.00 44,720,866.00 其他股权投资 29,903,973.78 1,011,665.66 28,892,308.12 29,903,973.78 506,318.80 29,397,654.98 合 计 70,015,694.89 1,011,665.66 69,004,029.23 74,624,839.78 506,318.80 74,118,520.98 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 a. 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数 浙江沃州环保有限公司[注] 41.27% 15 年 13,000,000.00 2,401,914.00 15,401,914.00 浙江发展昌欣化学品制造 有限公司[注] 49.00% 20 年 29,400,000.00 -5,180,225.06 -309,967.83 23,909,807.11 新昌县美中药物研究开发 有限公司[注] 40.00% 15 年 800,000.00 800,000.00 小 计 43,200,000.00 -5,180,225.06 2,401,914.00 -309,967.83 40,111,721.11 [注]：以下分别简称沃州环保公司、发展昌欣化学公司、新昌美中公司。 b. 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 上海恰尔生物技术有限公司 3,143,042.51 -6,750,000.00 3,606,957.49[注] 沃州环保公司 15,401,914.00 15,401,914.00 发展昌欣化学公司 25,375,909.49 -1,518,491.38 52,389.00 23,909,807.11 新昌美中公司 800,000.00 800,000.00 小 计 44,720,866.00 -6,750,000.00 2,088,466.11 52,389.00 40,111,721.11 [注]：系本期股权转让转出，详见本财务报表附注十二(二)之说明。 2) 股权投资差额 a. 明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 摊销期限 发展昌欣化学公司 -523,889.58 -362,356.83 -52,389.00 -309,967.83 120 个月 小 计 -523,889.58 -362,356.83 -52,389.00 -309,967.83 b. 股权投资差额形成原因说明 2002 年，本公司以实物资产 13,890,387.32 元和现金 14,985,723.10 元出资组建发展昌欣化学公 司，初始投资额 28,876,110.42 元。根据出资协议，该公司注册资本 6,000 万元，本公司持有其 49% 的股权，出资日应享有该公司所有者权益份额为 29,400,000.00 元，形成股权投资贷方差额 523,889.58 元，自该公司成立时起按 120 个月平均摊销。 (3) 成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数 华东医药股份有限公司[注] 1.03% 长期 2,000,000.00 2,000,000.00 交通银行 0.02% 长期 3,152,520.00 3,152,520.00 浙江仙琚制药股份有限公司 9.00% 长期 22,751,453.78 22,751,453.78 北京清华紫光医药有限责任公司 10.00% 20 年 2,000,000.00 2,000,000.00 小 计 29,903,973.78 29,903,973.78 [注]：华东医药股份有限公司于 2006 年 11 月实施股权分置改革，根据该公司股权分置改革方案， 该公司以资本公积金向全体流通股股东每 10 股定向转增 4.278 股，相当于流通股股东每 10 股流通股 42 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 获得非流通股股东支付 2.5 股对价，在转增股份支付完成后，非流通股股东所持股份即获得上市流通 权。本公司持有的该公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。 (4) 长期投资减值准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 北京清华紫光医药有限责任公司 506,318.80 505,346.86 1,011,665.66 小 计 506,318.80 505,346.86 1,011,665.66 2) 计提原因说明 北京清华紫光医药有限责任公司因经营状况不佳，持续亏损，本公司按对其应享有的所有者权益 与账面投资成本的差额累计计提长期投资减值准备 1,011,665.66 元。 12. 固定资产原价 期末数 1,504,663,192.88 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 339,023,315.63 73,202,485.82 412,225,801.45 通用设备 161,692,548.67 86,592,071.93 7,979,074.85 240,305,545.75 专用设备 597,679,023.58 213,295,387.88 18,364,328.61 792,610,082.85 运输工具 17,190,560.29 8,465,633.66 1,867,285.73 23,788,908.22 其他设备 35,169,283.04 4,771,649.97 4,325,033.40 35,615,899.61 固定资产装修 116,955.00 116,955.00 合 计 1,150,754,731.21 386,444,184.26 32,535,722.59 1,504,663,192.88 (2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入 280,749,784.34 元。 (3) 本期减少数中包括出售固定资产 1,008,366.53 元，报废固定资产 31,527,356.06 元。详见本 财务报表附注十二(四)之说明。 (4) 无融资租入固定资产。 (5) 经营租出固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 8,665,931.55 1,818,978.53 6,846,953.02 小 计 8,665,931.55 1,818,978.53 6,846,953.02 (6) 暂时闲置固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 339,546.17 18,432.48 321,113.69 通用设备 129,913.38 16,455.69 113,457.69 专用设备 2,402,055.83 568,361.73 1,833,694.10 其他设备 202,029.47 63,976.20 138,053.27 小 计 3,073,544.85 667,226.10 2,406,318.75 (7) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 2,139,719.00 2,032,733.05 106,985.95 通用设备 1,286,602.42 1,222,272.30 64,330.12 专用设备 26,563,021.05 25,056,514.44 178,355.56 1,328,151.05 运输工具 3,801,859.00 3,611,766.05 190,092.95 其他设备 12,714,544.41 12,049,262.04 29,555.15 635,727.22 小 计 46,505,745.88 43,972,547.88 207,910.71 2,325,287.29 (8) 期末无已退废并准备处置固定资产。 (9) 期末固定资产中已有原值为 86,236.20 万元用于债务担保，详见本财务报表附注九(二)之说 明。 43 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 (10) 期末公司尚有原值为 8,923.44 万元的房产尚未办妥房屋所有权证。 13．累计折旧 期末数 377,244,681.17 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 54,189,937.48 11,505,059.08 65,694,996.56 通用设备 55,026,981.79 12,715,718.78 5,567,580.98 62,175,119.59 专用设备 169,373,424.99 59,093,488.57 12,596,868.66 215,870,044.90 运输工具 10,105,430.26 1,376,951.79 748,160.26 10,734,221.79 其他设备 22,852,467.14 3,846,198.90 3,934,215.46 22,764,450.58 固定资产装修 5,847.75 5,847.75 合 计 311,548,241.66 88,543,264.87 22,846,825.36 377,244,681.17 14．固定资产净值 期末数 1,127,418,511.71 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 346,530,804.89 284,833,378.15 通用设备 178,130,426.16 106,665,566.88 专用设备 576,740,037.95 428,305,598.59 运输工具 13,054,686.43 7,085,130.03 其他设备 12,851,449.03 12,316,815.90 固定资产装修 111,107.25 合 计 1,127,418,511.71 839,206,489.55 15．固定资产减值准备 期末数 8,649,775.60 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 房屋及建筑物 1,576,369.37 1,576,369.37 通用设备 3,880,880.17 483,692.78 3,397,187.39 专用设备 4,400,714.97 954,282.66 3,446,432.31 运输工具 213,810.57 37,873.21 175,937.36 其他设备 92,429.85 38,580.68 53,849.17 合 计 10,164,204.93 1,514,429.33[注]8,649,775.60 [注]：系公司本期固定资产出售、报废相应转出原已计提的固定资产减值准备。 (2) 固定资产减值准备计提原因说明 期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账 面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 16. 工程物资 期末数 5,180,060.07 项 目 期末数 期初数 专用设备 5,180,060.07 13,211,835.14 合 计 5,180,060.07 13,211,835.14 17. 在建工程 期末数 29,510,471.61 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 办公楼建安工程 16,682,577.79 16,682,577.79 盐酸万古霉素项目 114,929,159.69 114,929,159.69 44 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 柠檬醛技改项目 8,007,375.21 8,007,375.21 生物农药制剂和植物 生产调节剂技改项目 1,532,613.01 1,532,613.01 3,216,260.96 3,216,260.96 生态农业园项目 3,349,659.21 3,349,659.21 2,113,232.91 2,113,232.91 软袋输液技改项目 11,596,857.14 11,596,857.14 207 车间改造项目 4,828,909.16 4,828,909.16 中试车间改造项目 4,382,364.47 4,382,364.47 VA 及饲用粉制剂项目 1,792,161.90 1,792,161.90 零星工程 2,027,906.72 2,027,906.72 1,334,165.17 1,334,165.17 合 计 29,510,471.61 29,510,471.61 146,282,771.73 146,282,771.73 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 （万元） 预算的比例 办公楼建安工程 16,682,577.79 5,006,990.71 21,689,568.50 其他来源 801 270.78% 盐酸万古霉素项目 114,929,159.69 28,668,755.21 143,597,914.90 其他来源 13,000 110.46% 柠檬醛技改项目 8,007,375.21 687,395.52 8,694,770.73 其他来源 420 207.02% 生物农药制剂和植物 生产调节剂技改项目 3,216,260.96 10,336,083.32 12,019,731.27 1,532,613.01 其他来源 2,200 61.60% 生态农业园项目 2,113,232.91 2,462,946.60 1,226,520.30 3,349,659.21 其他来源 3,500 13.07% 软袋输液技改项目 11,596,857.14 11,596,857.14 其他来源 1,279 90.67% 207 车间改造工程 4,828,909.16 4,828,909.16 其他来源 700 68.98% 中试车间改造项目 4,382,364.47 4,382,364.47 其他来源 350 125.21% VA 及饲用粉制剂项目 7,274,640.29 5,482,478.39 1,792,161.90 其他来源 528 137.78% 603 车间技改项目 14,092,791.57 14,092,791.57 其他来源 1,168 120.66% 储罐区改造工程 9,656,421.27 9,656,421.27 其他来源 900 107.29% 公用系统改造工程 9,635,860.10 9,635,860.10 其他来源 900 107.07% 柱晶白车间改造项目 9,381,990.54 9,381,990.54 其他来源 355 264.28% 新区二期围护工程 4,912,526.50 4,912,526.50 其他来源 500 98.25% VA 棕榈酸脂技改项目 4,898,290.93 4,898,290.93 其他来源 450 108.85% 306 车间改造 4,371,596.61 4,371,596.61 其他来源 750 58.29% 215 车间改造 2,007,222.39 2,007,222.39 其他来源 200 100.36% 零星工程 1,334,165.17 29,775,841.89 29,082,100.34 2,027,906.72 其他来源 合 计 146,282,771.73 163,977,484.22 280,749,784.34 29,510,471.61 (3) 无借款费用资本化情况。 18. 无形资产 期末数 28,367,065.66 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新昌土地使用权 6,871,585.79 6,871,585.79 7,039,185.47 7,039,185.47 袍江土地使用权 6,652,461.57 6,652,461.57 6,799,553.97 6,799,553.97 嵊州土地使用权 9,580,383.25 9,580,383.25 9,784,583.29 9,784,583.29 微生物发酵技术 2,871,711.30 2,871,711.30 软件技术 415,923.75 415,923.75 570,622.81 570,622.81 45 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 特许权 975,000.00 975,000.00 1,125,000.00 1,125,000.00 人力资源 1,000,000.00 1,000,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 合 计 28,367,065.66 28,367,065.66 26,518,945.54 26,518,945.54 (2) 无形资产增减变动情况 取得 原始 期初 本期 本期 期末 累计摊 剩余 种 类 方式 金额 数 增加 摊销 数 销额 摊销期限 新昌土地使用权 购入 8,379,982.63 7,039,185.47 167,599.68 6,871,585.79 1,508,396.84 492 个月 袍江土地使用权 购入 7,154,327.09 6,799,553.97 147,092.40 6,652,461.57 501,865.52 544 个月 嵊州土地使用权 购入 10,210,000.00 9,784,583.29 204,200.04 9,580,383.25 629,616.75 563 个月 微生物发酵技术 购入 3,022,854.00 3,022,854.00 151,142.70 2,871,711.30 151,142.70 114 个月 软件技术 购入 937,620.00 570,622.81 154,699.06 415,923.75 521,696.25 5-83 个月 特许权 投入 1,500,000.00 1,125,000.00 150,000.00 975,000.00 525,000.00 78 个月 人力资源 投入 2,000,000.00 1,200,000.00 200,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 60 个月 合 计 33,204,783.72 26,518,945.54 3,022,854.00 1,174,733.88 28,367,065.66 4,837,718.06 (3) 期末无形资产中有原始金额 715.43 万元，摊余价值 665.25 万元的土地使用权尚未办妥权证。 (4) 期末无形资产中有原始金额 1,859.00 万元，摊余价值为 1,645.20 万元的土地使用权用于抵 押，详见本财务报表附注九(二)之说明。 19. 长期待摊费用 期末数 98,252.87 项 目 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩余 发生额 数 增加 摊销 转出 数 摊销额 摊销期限 场地租赁费 242,207.50 105,882.72 23,529.48 82,353.24 159,854.26 42 个月 技术转让费 200,000.00 34,999.67 20,000.04 14,999.63 185,000.37 9 个月 开办费[注] 900.00 900.00 900.00 供水贴费 5,280,000.00 528,000.00 528,000.00 5,280,000.00 供电贴费 6,570,000.00 657,000.00 657,000.00 6,570,000.00 车辆租赁费 153,000.00 15,300.00 15,300.00 153,000.00 合 计 12,446,107.50 1,341,182.39 900.00 1,243,829.52 98,252.87 12,347,854.63 [注]：系子公司枝江中昌公司筹建期费用，该公司尚未开始生产经营，待开始生产经营当月 一次性计入损益。 20. 短期借款 期末数 1,153,800,000.00 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 534,000,000.00 341,200,000.00 抵押借款 225,800,000.00 241,850,000.00 保证借款 394,000,000.00 522,000,000.00 合 计 1,153,800,000.00 1,105,050,000.00 (2) 期末无逾期借款。 21. 应付票据 期末数 34,721,780.00 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 4,721,780.00 32,640,000.00 商业承兑汇票 30,000,000.00 合 计 34,721,780.00 32,640,000.00 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 46 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 22. 应付账款 期末数 267,759,918.48 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 应付账款——外币应付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 2,242,475.00 7.8087 17,510,814.53 3,251,012.00 8.0702 26,236,317.04 小 计 17,510,814.53 26,236,317.04 (3) 期末账龄 3 年以上的应付账款余额为 7,374,265.29 元，系尚未结算货款尾款，公司正在清理 中。 23. 预收账款 期末数 6,834,471.58 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 预收账款——外币预收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 135,769.40 8.0702 1,095,686.21 小 计 1,095,686.21 (3) 期末账龄 1 年以上的预收账款余额为 1,320,105.86 元，系未结算销货款尾款，公司正在清理中。 24．应付工资 期末数 23,053,827.45 经浙江省改革工资制度领导小组企业办公室浙改工企[2007]4 号文批复，同意本公司 2006 年度实行 工效挂钩效益工资。期末无拖欠性质的工资。 25. 应付股利 期末数 1,448,893.47 投资者名称 期末数 期初数 国家股 729,226.08 729,226.08 境内法人股 719,667.39 687,306.54 合计 1,448,893.47 1,416,532.62 26. 应交税金 期末数-24,020,428.10 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 -20,798,235.77 -15,497,302.64 17%、13%、0% 营业税 28,338.01 5% 城市维护建设税 53,639.14 37,860.66 按应缴流转税税额的 7%、5% 企业所得税 -3,389,639.07 -25,803,144.14 33%、15% 房产税 122,242.94 646,377.02 按房产原值 70%的 1.2%或房租收入的 12% 代扣代缴个人所得税 -8,435.34 121,099.55 按税法规定 土地使用税 183,949.00 按税法规定 合 计 -24,020,428.10 -40,282,822.54 27．其他应交款 期末数 224,591.20 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 26,164.30 87,240.15 [注] 地方教育附加 15,325.40 [注] 水利建设基金 179,281.50 235,618.38 按销售收入的 1%0 农业发展基金 3,820.00 3,820.00 3,820.00 元/月 合 计 224,591.20 326,678.53 47 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 [注]：计缴标准详见本财务报表附注三(四)、(五)之说明。 28. 其他应付款 期末数 35,941,457.07 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (2) 期末账龄 3 年以上的其他应付款余额为 2,608,306.80 元，主要系暂收款，公司正在清理中。 29. 预提费用 期末数 2,399,797.32 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 借款利息 2,351,701.32 1,985,432.05 应计未付利息 房屋租金 48,096.00 31,588.65 应计未付房屋租金 合 计 2,399,797.32 2,017,020.70 30. 一年内到期的长期负债 期末数 100,000,000.00 (1) 明细情况 类 别 期末数 期初数 长期借款 100,000,000.00 合 计 100,000,000.00 (2) 一年内到期的长期负债——长期借款 借款条件 期末数 保证借款 100,000,000.00 小 计 100,000,000.00 31. 长期借款 期末数 124,790,000.00 借款条件 期末数 期初数 信用借款 52,940,000.00 2,940,000.00 抵押借款 71,850,000.00 保证借款 100,000,000.00 合 计 124,790,000.00 102,940,000.00 32. 专项应付款 期末数 14,555,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 国家拨入的专门用途拨款 14,555,000.00 6,500,000.00 其他来源款项 985,000.00 合 计 14,555,000.00 7,485,000.00 (2) 专项应付款项具体情况说明 项 目 拨款内容 拨款单位 拨款依据 金额 专门拨款盐酸万古霉素产业化 新昌县财政局 浙发改设计[2005]20 号 13,125,000.00 专门拨款微生物催化法生产维生素 PP 浙江省科技厅 浙科发计[2006]230 号 390,000.00 专门拨款土壤残留草甘磷降解菌剂的研发 新昌县科技局 新科字[2006]36 号 200,000.00 专门拨款农业综合开发 新昌县农业综合开发办公室 新昌农业综合开发合同 200,000.00 专门拨款农业产业化-大棚建设 新昌县农业产业化领导小组 新农产组[2006]2 号 150,000.00 专门拨款农业资源化循环利用制药废弃物 浙江省科技厅 浙科发计[2006]97 号 120,000.00 专门拨款农业产业化项目－基地建设 新昌县农业产业化领导小组 新农产组[2006]1 号 100,000.00 专门拨款西瓜嫁接育苗产业化 新昌县科技局 新科字[2006]18 号 100,000.00 专门拨款新工艺制备 B－胡萝卜素 绍兴市科技局 绍科发计[2006]13 号 70,000.00 专门拨款水溶性食用 VA 粉制剂研究 绍兴市科技局 绍科发计[2005]13 号 50,000.00 专门拨款鲟鱼项目繁育技术研究 新昌县科技局 新科字[2005]46 号 50,000.00 小 计 14,555,000.00 48 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 33. 股本 期末数 450,060,000.00 (0) 明细情况 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 期末数 发行 公积金 送 其他 小计 股 股 数量 比例 数量 比例 1．国家持股 11,849,923 2.63% -1,625,472 -1,625,472 10,224,451 2.27% （一） 2．国有法人持股 11,103,424 2.47% -1,523,073 -1,523,073 9,580,35 2.13% 有 3．其他内资持股 294,959,453 65.54% -40,460,031 -40,460,031 254,499,422 56.55% 限 其中： 售 境内法人持股 294,959,453 65.54% -40,460,031 -40,460,031 254,499,422 56.55% 条 境内自然人持股 件 4．外资持股 股 其中： 份 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 317,912,800 70.64% -43,608,576 -43,608,576 274,304,224 60.95% （二） 无 1．人民币普通股 132,147,200 29.36% 43,608,576 43,608,576 175,755,776 39.05% 限 售 2．境内上市的外资股 条 件 股 3．境外上市的外资股 份 4．其他 已流通股份合计 132,147,200 29.36% 43,608,576 43,608,576 175,755,776 39.05% （三） 股份总数 450,060,000 100.00% 450,060,000 100.00 （2）股份结构变动情况说明详见本财务报表附注十二(一)之说明。 34. 资本公积 期末数 143,036,458.13 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 23,689,755.58 23,689,755.58 股权投资准备 2,401,914.00 156,913.45 2,558,827.45 拨款转入 23,597,516.49 1,520,000.00 25,117,516.49 其他资本公积 94,072,358.61 2,402,000.00 91,670,358.61 合 计 143,761,544.68 1,676,913.45 2,402,000.00 143,036,458.13 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明 1) 本期增加 1,676,913.45 元，其中：A.根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会浙财企字 [2006]9 号文件，公司获得先进制造业补助款 400,000.00 元，根据文件规定计入资本公积；B.根据新 昌县财政局、新昌县经济贸易局新财企字[2006]51 号文件，公司在盐酸万古霉素技改项目中获得资金 补助 12 万元，根据文件规定计入资本公积；C.根据绍兴市财政局、绍兴市经济贸易委员会绍市财企 [2006]9 号文件，公司收到绍兴市市级技术创新基金财政补助款 100 万元，根据文件规定计入资本公 49 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 积；D.控股子公司新昌来益公司本期资本公积增加 193,720.31 元,本公司按照持股比例计算而相应增 加股权投资准备 156,913.45 元。 2) 本期减少系根据财政部《关于上市公司股改费用会计处理的复函》（财会便[2006]10 号文） 的意见，经公司四届四次董事会决议，将公司 2006 年股权分置改革相关费用冲减资本公积。 35. 盈余公积 期末数 52,619,930.41 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积[注] 21,213,950.66 17,581,800.28 38,795,750.94 法定公益金 11,636,374.81 11,636,374.81 任意盈余公积 10,606,975.37 2,972,712.74 13,579,688.11 国家扶持基金 244,491.36 244,491.36 合 计 43,701,792.20 20,554,513.02 11,636,374.81 52,619,930.41 (0) 盈余公积本期增加 20,554,513.02 元，其中： 1）根据财政部《关于施行后有关企业财务处理问题的通知》（财企[2006]67 号文）， 从 2006 年 1 月 1 日起，按照《公司法》组建的企业根据《公司法》第 167 条进行利润分配，不再提取 公益金，企业对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。公司据此将 2005 年 12 月 31 日前提取的法定公益金 11,636,374.81 元转入法定盈余公积。 2）根据 2006 年 4 月 9 日公司董事会四届五次会议通过的 2006 年度利润分配预案，按 2006 年度 实现净利润提取 10%的法定盈余公积 5,945,425.47 元、提取 5%任意盈余公积金 2,972,712.74 元。 36. 未分配利润 期末数 125,337,422.34 (1) 明细情况 期初数 87,138,803.77 本期增加 60,618,556.78 本期减少 22,419,938.21 期末数 125,337,422.34 (2) 其他说明 0） 本期增加均系公司 2006 年度实现净利润转入。 2）本期减少 22,419,938.21 元，其中： A.根据 2006 年 6 月 26 日公司 2005 年度股东大会审议通过的 2005 年度利润分配方案，分配现金 股利 13,501,800.00 元； B.根据 2007 年 4 月 9 日公司董事会四届五次会议通过的 2006 年度利润分配预案，按 2006 年度实 现净利润提取 10%的法定盈余公积 5,945,425.47 元、提取 5%任意盈余公积金 2,972,712.74 元。 3) 期末数中包含拟分配现金股利 13,501,800.00 元。根据 2007 年 4 月 9 日本公司董事会四届五 次会议审议通过的 2006 年度利润分配预案，按 2006 年度实现的净利润分配现金股利 13,501,800.00 元。上述利润分配决议尚待股东大会审议通过。 (二) 合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 2,196,496,640.57/ 1,819,991,890.03 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 原料药销售 1,808,315,366.96 1,486,225,595.06 制剂销售 491,771,407.18 466,850,613.61 食品销售 187,622.10 9,020,483.28 技术收入 12,300,000.00 小 计 2,300,274,396.24 1,974,396,691.95 50 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 抵 销 103,777,755.67 89,737,964.20 合 计 2,196,496,640.57 1,884,658,727.75 主营业务成本 原料药销售 1,525,123,057.72 1,240,425,003.13 制剂销售 398,482,768.68 340,413,824.69 食品销售 163,819.30 7,546,400.55 小 计 1,923,769,645.70 1,588,385,228.37 抵 销 103,777,755.67 77,437,964.20 合 计 1,819,991,890.03 1,510,947,264.17 (2) 地区分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 国内销售 1,067,095,393.49 1,073,024,270.04 国外销售 1,233,179,002.75 901,372,421.91 小 计 2,300,274,396.24 1,974,396,691.95 抵 销 103,777,755.67 89,737,964.20 合 计 2,196,496,640.57 1,884,658,727.75 主营业务成本 国内销售 877,324,621.30 879,647,349.88 国外销售 1,046,445,024.40 708,737,878.49 小 计 1,923,769,645.70 1,588,385,228.37 抵 销 103,777,755.67 77,437,964.20 合 计 1,819,991,890.03 1,510,947,264.17 (3) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 720,251,176.24 元，占公司全部主营业务收入的 32.79%。 (4) 其他说明 1) 根据本公司与浙江省新昌县医药药材有限公司签订的《代理制剂产品销售协议》，本期公司通 过该公司代理销售制剂产品 116,651,715.46 元。 2) 根据本公司与新昌县思强生命营养品有限公司签订的《代理原料药产品销售协议》，本期公司 通过该公司代理销售原料药产品 56,600,305.13 元。 2．主营业务税金及附加 本期数 7,347,483.73 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 281,355.60 按应税收入的 5% 城市维护建设税 3,884,153.82 3,388,728.83 按应缴流转税税额的 7%、5% 教育费附加 2,610,426.80 3,184,952.91 [注] 地方教育附加 852,903.11 [注] 合 计 7,347,483.73 6,855,037.34 [注]：详见本财务报表附注三(四)、(五)之说明。 3. 其他业务利润 本期数 2,729,489.11 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 材料及废料销售 21,970,580.10 20,607,196.71 1,363,383.39 16,882,960.79 14,537,085.44 2,345,875.35 租赁业务 344,000.00 66,088.45 277,911.55 121,813.84 6,884.48 114,929.36 技术转让收入 360,000.00 239,320.00 120,680.00 51 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 服务业务 405,000.00 281,890.90 123,109.10 咨询费 1,964,674.71 109,039.45 1,855,635.26 其他 1,432,738.97 465,224.80 967,514.17 1,427,339.48 509,789.73 917,549.75 合 计 24,107,319.07 21,377,829.96 2,729,489.11 20,801,788.82 15,444,690.00 5,357,098.82 4. 财务费用 本期数 83,515,901.91 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 77,283,336.95 63,812,986.55 减：利息收入 7,182,373.66[注] 4,996,045.49 汇兑损失 12,853,547.15 5,605,266.58 减：汇兑收益 544,079.31 其他 1,105,470.78 1,008,922.98 合 计 83,515,901.91 65,431,130.62 [注]：其中现金折扣收入 4,438,597.48 元。 5. 投资收益 本期数 4,939,620.05 （1）明细情况 项 目 本期数 上年同期数 短期投资收益 65,163.33 -9,420.85 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 5,987,178.00 448,000.00 权益法核算的调整被投 资单位损益净增减的金额 -2,160,389.35 -1,131,060.29 股权投资转让收益 1,498,855.46 19,199,617.72 股权投资差额摊销 52,389.00 498,896.86 计提的短期、长期投资减值准备 -503,576.39 41,600.55 合 计 4,939,620.05 19,047,633.99 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 6. 补贴收入 本期数 5,065,750.00 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 财政补助 3,485,750.00 411,500.00 科技补助 1,580,000.00 2,223,000.00 合 计 5,065,750.00 2,634,500.00 (2) 本期补贴收入来源和依据的说明 项目 拨款内容 拨款单位 拨款依据 金额 财政补助 05 年出口名牌奖励 新昌县财政局 新财企字[2006]34 号 1,000,000.00 财政补助 高新技术创新补助 新昌县财政局 新财字[2006]52 号 645,000.00 财政补助 06 年节能节水专项补助 浙江省财政厅 新财企字[2006]292 号 500,000.00 财政补助 名牌产品奖励 新昌县财政局 新财企字[2006]25 号 290,000.00 财政补助 著名商标奖励 新昌县财政局 新财企字[2006]24 号 230,000.00 财政补助 重点骨干工业企业奖励 嵊州市财政局 嵊市委[2005]14 号 128,350.00 财政补助 技术创新项目补助 新昌县财政局 新财企字[2006]141 号 100,000.00 财政补助 科技型企业奖励 绍兴市财政局 绍市财企[2006]25 号 80,000.00 财政补助 05 年开拓国外市场补贴 新昌县财政局 新财企字[2006]34 号 73,400.00 52 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 财政补助 自备电源补助款 嵊州市会计核算中心 嵊州市财政局函 68,000.00 财政补助 发明专利申请补助 新昌县财政局 新财企字[2006]140 号 51,000.00 财政补助 高新技术企业奖励 嵊州开发区管理委员会 嵊开[2005]10 号 50,000.00 财政补助 信息示范化补助 新昌县财政局 新财企字[2006]52 号 30,000.00 财政补助 建设钢管大棚财政补助 新昌县澄潭镇人民政府 20,000.00 财政补助 节水型企业奖励 绍兴市财政局 绍市财企[2006]25 号 10,000.00 财政补助 绿色农产品奖 新昌县农业局 嵊市委〔2006〕13 号 10,000.00 财政补助 出口贸易奖励 浙江省财政厅 浙财企字[2006]58 号 200,000.00 科技补助 抗肿瘤靶向治疗创新药物研发补助 浙江省科技厅 浙科发计[2006]289 号 900,000.00 科技补助 辅酶 Q10 工艺研究和产业开发补助 浙江省科技厅 浙科发计[2005]302 号 500,000.00 科技补助 口服制剂纳米载体研发补助 新昌县科技局 新科[2006]47 号 150,000.00 科技补助 微生物催化法生产维生素补助 嵊州市科技局 嵊科财[2006]5 号 20,000.00 科技补助 农兽药检测试剂盒中试研发补助 嵊州市科技局 嵊科财[2006]6 号 10,000.00 小 计 5,065,750.00 7. 营业外收入 本期数 189,292.78 项 目 本期数 上年同期数 处置固定资产净收益 13,650.00 5,856.80 罚款净收入 77,069.50 14,525.00 赔款收入 95,303.34 265,694.31 其他 3,269.94 108,399.14 合 计 189,292.78 394,475.25 8. 营业外支出 本期数 8,144,822.65 项 目 本期数 上年同期数 水利建设基金 2,192,713.91 1,868,766.93 处置固定资产净损失 1,267,241.70 5,875,031.10 罚款支出 974,065.55 535,229.88 捐赠支出 3,682,969.33 4,725,161.42 非常损失 151,145.83 其 他 27,832.16 916.65 合 计 8,144,822.65 13,156,251.81 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 保证金收回 34,028,250.00 财政补助 5,065,750.00 国家专项拨款 10,308,720.31 存款利息收入 7,182,373.66 小 计 56,585,093.97 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 经营性期间费用 142,873,505.67 三个月以上的保证金 61,720,030.00 小 计 204,593,535.67 53 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 定期存款收回 3,000,000.00 小 计 3,000,000.00 4. 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 存出定期存款 6,040,712.77 小 计 6,040,712.77 5. 收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 内部承兑汇票贴现款 40,000,000.00 临时借入资金 10,540,000.00 小 计 50,540,000.00 6. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 归还内部承兑汇票贴现款 34,000,000.00 支付股权分置改革相关费用 2,402,000.00 小 计 36,402,000.00 7. 现金及现金等价物净增加情况 (1) 现金的期末余额构成 资产负债表中“货币资金”期末余额 237,376,910.62 减： 不提前支取的定期存款及三个月以上保证金 68,512,492.77 合 计 168,864,417.85 (2) 现金的期初余额构成 资产负债表中“货币资金”期初余额 197,187,618.15 减： 不提前支取的定期存款及三个月以上保证金 37,780,000.00 合 计 159,407,618.15 七、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 548,572,683.79 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 548,587,078.45 96.18 16,457,612.35 532,129,466.10 512,711,646.57 87.75 15,381,349.40 497,330,297.17 1-2 年 10,870,129.21 1.91 1,087,012.92 9,783,116.29 13,786,946.68 2.36 1,378,694.67 12,408,252.01 2-3 年 5,604,025.36 0.98 1,120,805.07 4,483,220.29 5,383,842.86 0.92 1,076,768.57 4,307,074.29 3-5 年 4,353,762.22 0.76 2,176,881.11 2,176,881.11 42,273,468.69 7.24 36,985,276.78 5,288,191.91 5 年以上 943,278.44 0.17 943,278.44 10,131,135.68 1.73 10,131,135.68 合 计 570,358,273.68 100.00 21,785,589.89 548,572,683.79 584,287,040.48 100.00 64,953,225.10 519,333,815.38 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 256,845,026.34 元，占应收账款账面余额 的 45.03%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 54 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 (4) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 31,190,459.93 7.8087 243,556,944.46 26,674,946.18 8.0702 215,272,150.66 小 计 243,556,944.46 215,272,150.66 (5) 其他说明 根据公司四届四次董事会决议，公司本期将部分账龄较长、经多次催讨仍无法收回的应收账款 50,652,814.84 元予以核销，详见本财务报表附注十二(四)之说明。 2. 其他应收款 期末数 35,486,818.43 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 23,306,883.99 60.98 699,206.52 22,607,677.47 26,618,357.08 70.15 798,550.71 25,819,806.37 1-2 年 13,593,649.64 35.56 1,359,364.96 12,234,284.68 1,137,807.12 3.00 113,780.71 1,024,026.41 2-3 年 613,066.98 1.60 122,613.40 490,453.58 593,220.43 1.56 118,644.09 474,576.34 3-5 年 308,805.40 0.81 154,402.70 154,402.70 2,036,970.14 5.37 1,389,912.22 647,057.92 5 年以上 400,116.20 1.05 400,116.20 7,560,190.29 19.92 7,560,190.29 合 计 38,222,522.21 100.00 2,735,703.78 35,486,818.43 37,946,545.06 100.00 9,981,078.02 27,965,467.04 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 发展昌欣化学公司 20,669,251.05 暂借款及代垫费用 上海来益公司 5,000,000.00 暂借款 小 计 25,669,251.05 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 30,787,000.25 元，占其他应收款账面 余额的 80.55%。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (5) 其他说明 根据公司四届四次董事会决议，公司本期将部分账龄较长、经多次催讨仍无法收回的其他应收款 7,110,378.82 元予以核销，详见本财务报表附注十二（四）之说明。 3. 长期股权投资 期末数 107,493,417.62 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 38,489,388.39 38,489,388.39 23,404,758.90 23,404,758.90 对联营企业投资 40,111,721.11 40,111,721.11 44,720,866.00 44,720,866.00 其他股权投资 29,903,973.78 1,011,665.66 28,892,308.12 29,903,973.78 506,318.80 29,397,654.98 合 计 108,505,083.28 1,011,665.66 107,493,417.62 98,029,598.68 506,318.80 97,523,279.88 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 a. 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数 枝江中昌公司 100.00 20 年 10,000,000.00 10,000,000.00 浙江来益公司 90.00 10 年 13,500,000.00 14,832,474.94 156,913.45 28,489,388.39 上海来益公司 55.00 20 年 5,500,000.00 -5,500,000.00[注] 发展昌欣化学公司 49.00 20 年 29,400,000.00 -5,180,225.06 -309,967.83 23,909,807.11 沃州环保公司 41.27 15 年 13,000,000.00 2,401,914.00 15,401,914.00 美中药物公司 40.00 15 年 800,000.00 800,000.00 小 计 72,200,000.00 4,152,249.88 2,558,827.45 -309,967.83 78,601,109.50 55 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 [注]：该公司本期亏损-5,937,848.23 元，本公司按应享有的权益比例计算，长期股权投资已减记至 零，并计提未确认投资损失 576,083.28 元在“其他流动负债”列示。 b. 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 枝江中昌公司 10,000,000.00 10,000,000.00 浙江来益公司 21,487,775.65 6,844,699.29 156,913.45 28,489,388.39 上海来益公司 1,916,983.25 -1,916,983.25 发展昌欣化学公司 25,375,909.49 -1,518,491.38 52,389.00 23,909,807.11 沃州环保公司 15,401,914.00 15,401,914.00 美中药物公司 800,000.00 800,000.00 上海恰尔公司 3,143,042.51 -6,750,000.00 3,606,957.49[注] 小 计 68,125,624.90 3,250,000.00 7,016,182.15 156,913.45 52,389.00 78,601,109.50 [注]: 系公司本期股权转让转出。 2) 股权投资差额 a. 明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 发展昌欣化学公司 -523,889.58 -362,356.83 -52,389.00 -309,967.83 120 个月 小 计 -523,889.58 -362,356.83 -52,389.00 -309,967.83 b. 股权投资差额形成原因说明详见本财务报表附注六（一）11(2)2)之说明。 (3) 成本法核算的长期股权投资 1) 明细情况 被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数 华东医药股份有限公司 1.03% 长期 2,000,000.00 2,000,000.00 交通银行 0.02% 长期 3,152,520.00 3,152,520.00 浙江仙琚制药股份有限公司 9.00% 长期 22,751,453.78 22,751,453.78 北京清华紫光医药有限责任公司 10.00% 20 年 2,000,000.00 2,000,000.00 小 计 29,903,973.78 29,903,973.78 (4) 长期投资减值准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 北京清华紫光医药 有限责任公司 506,318.80 505,346.86 1,011,665.66 小 计 506,318.80 505,346.86 1,011,665.66 2) 计提原因说明详见本财务报表附注六（一）11(4)2)之说明。 (二) 母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 2,193,934,848.34 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 原料药销售 1,702,163,441.16 1,413,675,132.90 制剂药销售 491,771,407.18 444,273,082.43 食品销售 8,918,504.28 合 计 2,193,934,848.34 1,866,866,719.61 (2) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 720,251,176.24 元，占公司全部主营业务收入的 32.83%。 56 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 2. 主营业务成本 本期数 1,845,001,285.17 项 目 本期数 上年同期数 原料药销售 1,446,518,516.49 1,191,158,878.26 制剂药销售 398,482,768.68 319,805,152.90 食品销售 7,482,672.43 合 计 1,845,001,285.17 1,518,446,703.59 3. 投资收益 本期数 9,289,341.18 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 短期投资收益 63,251.70 -9,420.85 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 5,987,178.00 448,000.00 权益法核算的调整被投 资单位损益净增减的金额 2,191,243.41 8,638,057.03 股权投资转让收益 1,498,855.46 19,199,617.72 股权投资差额摊销 52,389.00 498,896.86 计提的短期、长期投资减值准备 -503,576.39 41,600.55 合 计 9,289,341.18 28,816,751.31 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 八、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1．存在控制关系的关联方 (1) 存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地址 主营业务 与本企业 经济性质 法定 关系 或类型 代表人 新昌县昌欣投资发展有限公司 浙江省新昌县 实业投资；销售日用工业品及化工原辅料 控股股东 有限责任公司 张正义 枝江中昌公司 湖北省枝江市 生物产品开发 全资子公司 有限责任公司 李春波 上海来益公司 上海市 生物药物的研究开发 控股子公司 有限责任公司 李春波 浙江来益公司 浙江省嵊州市 生物农药、生物制品的生产销售 控股子公司 有限责任公司 金一平 水果、蔬菜种植；水产品、家畜养殖、销售 新昌来益公司 浙江省新昌县 苗木、花卉销售 控股孙公司 有限责任公司 金一平 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 新昌县昌欣投资发展有限公司 69,256,100. 69,256,100. 上海来益公司 10,000,000. 10,000,000. 浙江来益公司 15,000,000. 15,000,000. 新昌来益公司 5,000,000. 5,000,000. 枝江中昌公司 10,000,000. 10,000,000. 57 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 关联方名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 新昌县昌欣投资发 有限公司 133,465,020.00 29.65 18,320,927.00 4.07 115,144,093.00 25.58 上海来益公司 5,500,000.00 55.00 5,500,000.00 55.00 浙江来益公司 13,500,000.00 90.00 13,500,000.00 90.00 新昌来益公司 4,500,000.00 90.00 4,500,000.00 90.00 枝江中昌公司 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 2．不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 浙江发展昌欣化学品制造公司 本公司联营公司 浙江仙琚制药股份有限公司 本公司参股公司 李春波 本公司关键管理人员 (二) 关联方交易情况 1. 采购货物 本期数 上年同期数 关联方名称 金额 定价政策 金额 定价政策 发展昌欣化学公司 6,835,641.70 市场价 5,790,104.07 市场价 小计 6,835,641.70 5,790,104.07 2. 销售货物 本期数 上年同期数 关联方名称 金额 定价政策 金额 定价政策 发展昌欣化学公司 14,869,974.04 市场价 9,015,088.24 市场价 小计 14,869,974.04 9,015,088.24 58 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 3. 关联方应收（预收）应付（预付）款项余额 占全部应收（预收）应付（ 项目及关联方名称 余额 付）款余额的比重（%） 期末数 期初数 期末数 期初数 (1) 应收账款 发展昌欣化学公司 6,044,280.24 5,452,781.18 1.06 0.93 小 计 6,044,280.24 5,452,781.18 1.06 0.93 (2) 其他应收款 发展昌欣化学公司 20,669,251.05 8,739,134.57 61.55 26.57 小 计 20,669,251.05 8,739,134.57 61.55 26.57 (3) 预付账款 发展昌欣化学公司 2,060,243.55 5.47 小 计 2,060,243.55 5.47 (4) 应付账款 浙江仙琚制药股份有限公司 13,285.25 13,285.25 4. 其他关联方交易 (1) 租赁 发展昌欣化学公司因生产发展需要，向本公司承租总面积为 22,978 平方米的土地，根据双方签订 的《土地租赁协议》，本公司本期向该公司收取土地租赁费 105,813.84 元。 (2) 代垫费用 本期公司为发展昌欣化学公司代垫各类生产费用 1,569,728.88 元，发展昌欣化学公司为本公司代 垫各类生产费用 7,413,361.48 元。 (3) 担保 1) 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司为关联方提供保证担保的情况（单位：万元） 被担保单位 贷款金融机构 担保债务余额 债务到期日 备注 浙江来益公司 中国银行嵊州支行 2,000[注] 2007-10-20 银行借款 小 计 2,000 [注]：经公司 2005 年度股东大会审议同意，本公司与浙江来益公司互保金额为 5,000 万元。 2) 截至 2006 年 12 月 31 日，关联方为本公司提供担保的情况 (单位：万元) 关联方名称 贷款金融机构 担保债务余额 债务到期日 备注 李春波 浙商银行 3,000.00 2007-4-19 商业承兑汇票保贴 小 计 3,000.00 (4) 向关联方人士支付报酬 2006 年度公司共有关联方人士 22 人，其中，在本公司领取报酬 18 人，全年报酬总额 538.40 万 元。2005 年度公司共有关联方人士 18 人，其中，在本公司领取报酬 14 人，全年报酬总额 365.70 万 元。每一位关联方人士报酬方案如下： 59 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 关联方人士姓名 职 务 2006 年度 2005 年度 125.60 108.00 李春波 董事长、总经理 66.10 40.10 张国钧 副董事长、副总经理 55.60 36.80 陈丁宽 董事、副总经理 56.80 36.80 蒋晓岳 董事、副总经理 43.10 35.10 李春风 董事、财务总监 5.40 4.20 黄董良 独立董事 5.40 4.20 吴 弘 独立董事 5.40 4.20 彭师奇 独立董事 5.40 4.20 朱宝泉 独立董事 11.20 19.10 孙明洋 监事 10.90 邵 斌 监事 10.90 10.60 俞汉森 监事 7.50 12.20 章林春 监事 43.70 30.80 吕春雷 副总经理 21.00 陶正利 总工程师 马文鑫 维生素厂厂长 21.00 张定丰 新昌制药厂代厂长 18.60 24.80 19.40 俞祝军 董事会秘书 538.40 365.70 合 计 九、或有事项 (一) 公司提供的各种债务担保 1．截至 2006 年 12 月 31 日，本公司为关联方以外单位提供的保证担保情况 (1) 公司签订的互保协议情况 1）根据公司董事会三届十次会议通过的《关于公司与升华集团控股有限公司继续互保的议案》， 2005 年 5 月公司与升华集团控股有限公司签定《互保协议》，互保金额为 1.85 亿元，履行期限自 2005 年 5 月 27 日至 2008 年 5 月 26 日止。上述互保事项业经公司 2005 年度股东大会审议同意。 2）根据公司 2005 年度股东大会审议通过的关于《公司 2006 年度有关担保事项》，公司于 2006 年 8 月与康恩贝集团有限公司续签了《互保协议》，互保金额不超过 1.5 亿元，履行期限自 2006 年 8 月 25 日至 2008 年 8 月 24 日止。 3) 根据公司董事会三届十一次会议通过的关于《关于继续与新昌国邦化学工业有限公司相互担保 的议案》，公司于 2005 年 5 月与新昌国邦化学工业有限公司签订了《互保协议》，互保金额为 6,500 万元，履行期限自 2005 年 5 月 27 日至 2007 年 5 月 26 日止。 (2)截至 2006 年 12 月 31 日，公司实际为关联方以外单位提供保证担保情况如下： 60 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 单位：万元 被担保单位 债务到期日 担保余额 备注 浙江升华控股集团有限公司 2007.11.20 12,400.00 银行借款担保 新昌国邦化学工业有限公司 2007.01.28 1,000.00 银行借款担保 康恩贝集团有限公司 2007.10.23 10,000.00 银行借款担保 合 计 23,400.00 [注]：截至 2006 年 12 月 31 日，浙江升华控股集团有限公司为本公司提供担保余额 11,000 万元、 康恩贝集团有限公司为本公司提供担保余额 10,000 万元、新昌国邦化学工业有限公司未为本公司提供担 保。 2．本公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注八(二)4(3)1)之说明。 (二) 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司及控股子公司财产抵押情况 单位：万元 被担保单位 抵押物 抵押权人 抵押物 担保债务余额 债务到期日 备注 数量 抵押作价 房屋建筑物 59,197.46 ㎡ 10,796.63 7,185.00 2008-12-10 长期借款 土地使用权 工行新昌支行 92,439.44 ㎡ 机器设备 5,594 台 18,398.89 6,250.00 2007-11-10 房屋建筑物 13,842.00 ㎡ 交行新昌支行 6,801.92 3,350.00 2007-04-27 土地使用权 63,999.00 ㎡ 本公司 房屋建筑物 27,091.28 ㎡ 中行新昌支行 2,800.00 2,700.00 2007-12-08 土地使用权 35,970.40 ㎡ 短期借款 机器设备 2,786 台 15,217.59 3,500.00 2007-08-31 房屋建筑物 建行之江支行 19,759.53 ㎡ 3,022.00 2,000.00 2007-11-23 土地使用权 12,900.00 ㎡ 机器设备 中行省分行 11,852 台 4,000.00 4,000.00 2007-02-20 浙江来益公司 土地使用权 中行嵊州支行 52,125.00 ㎡ 1,300.00 780.00 2007-11-22 合 计 29,765.00 截至 2006 年 12 月 31 日，上述在固定资产列示的抵押房屋建筑物及土地使用权的账面原值为 161,636,903.39 元，账面净值为 114,528,582.59 元；在固定资产列示的抵押设备的账面原值为 700,725,118.96 元，账面净值为 438,964,424.41 元；在无形资产列示的抵押土地使用权的账面原值 为 18,589,982.63 元，摊余价值为 16,451,969.04 元。 (三) 其他或有负债 2005 年 7 月，本公司、浙江思贤制药有限公司和金光纸业（中国）投资有限公司签署了《股权及 债权转让协议》，约定以 2005 年 3 月 31 日为转让基准日，由金光纸业（中国）投资有限公司受让两 公司持有上海来益房产开发有限公司的股权。根据协议约定，本公司的实际控制人新昌县昌欣投资发 展公司对就转股完成日前上海来益房产开发有限公司不存在任何未披露的对外债务提供连带担保责 任。本公司和新昌县昌欣投资发展公司对本协议签署日后至金光纸业（中国）投资有限公司开发上海 来益房产开发有限公司拥有的地块获得产权证两年内，若政府部门征收大市政配套费，致使金光纸业 （中国）投资有限公司受到经济损失的，该配套费作为收购前未披露的对外负债，由其承担连带赔偿 责任。 十、承诺事项 (一)与浙江省新昌县医药药材有限公司的销售代理协议 2004 年 12 月，本公司与浙江省新昌县医药药材有限公司签订了《代理制剂产品销售协议》，约 定由浙江省新昌县医药药材有限公司代理本公司下属新昌制药厂自产制剂产品的销售，合作期限自 61 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 2005 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止。 (二) 与新昌县思强生命营养品有限公司的销售代理协议 2005 年 12 月，本公司与新昌县思强生命营养品有限公司签订了《代理原料药产品销售协议》， 约定由新昌县思强生命营养品有限公司代理本公司下属新昌制药厂维生素 H 等高新技术原料药产品的 销售，合作期限自 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 2007 年 3 月 13 日，经浙江省人民政府国有资产监督管理委员会《关于同意转让浙江发展昌欣化 学品制造有限公司股权的批复》同意(浙国资法产[2007]9 号)，浙江省铁路投资集团有限公司将其持 有的发展昌欣化学公司 51%股权，以不低于 3,060 万元的价格委托浙江产权交易所有限公司进行公开 挂牌转让。本公司有意向参加本次股权竞拍受让该股权，并于 2007 年 4 月 9 日交纳拍卖保证金 306 万元。 十二、其他重要事项 (〇) 股权分置改革相关事项 1．股权分置改革 2006 年 3 月，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于浙江医药股份有限公司股权分置改革有 关问题的批复》(国资产权[2006]159 号)及股权分置改革相关股东会表决通过，公司实施股权分置改 革，非流通股股东为获取其所持非流通股的上市流通权，作为对价，在其持有的非流通股本中，按其 各自所持比例向公司股权登记日在册的流通股股东以每 10 股支付 3.3 股的比例共计支付 43,608,576 股公司股份。上述作为对价支付的股份 43,608,576 股已由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 于 2006 年 3 月 8 日根据股权登记日（2006 年 3 月 6 日）登记在册的流通股股东，按比例自动划入其 股东帐户。 2．非流通股股东承诺说明 (1) 公司控股股东新昌县昌欣投资发展有限公司承诺,其持有的非流通股股份自获得上市流通权之 日起,在 36 个月内不上市交易。 (2) 公司持股 5%以上的非流通股股东国投高科技投资有限公司承诺,其持有的非流通股股份自获 得上市流通权之日起,在 12 个月内不上市交易或转让，在前述承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易 出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%,在 24 个月内不超过 10%。 (3) 其他非流通股股东承诺,其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起,在 12 个月内不上市 交易或转让。 (二) 转让上海恰尔生物技术有限公司股权事项 2006 年 2 月，本公司与杭州爱大制药有限公司签订《股权转让协议》，本公司将所持上海恰尔生 物技术有限公司全部股权 675 万元，作价 400 万元转让给杭州爱大制药有限公司。公司已于 2006 年 6 月收讫上述股权转让款 400 万元，该项股权转让公司取得转让收益 1,498,855.46 元。上海恰尔生物技 术有限公司已于 2006 年 7 月份办妥工商变更登记手续。 (三) 投资子公司情况 2006 年 12 月，根据公司董事会四届一次决议，本公司出资 1,000 万元在湖北枝江经济开发区投 资设立全资子公司枝江中昌生物科技有限公司，该公司注册资本为 1,000 万元,上述注册资本实收情况 业经宜昌建业会计师事务所有限公司审验，并由该所出具宜建会所验字[2006]299 号《验资报告》， 该公司已于 2006 年 12 月 22 日在枝江市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 4205831202113 的 《企 业法人营业执照》，该公司目前尚处于筹建期。经本公司董事会四届一次会议审议同意并授权，枝江 中昌公司与枝江市国土资源局签订了《国有土地使用权出让合同》，枝江中昌公司已于 2006 年 12 月 全额支付该土地出让金 18,190,090.00 元。 （四）重大资产核销事项 根据公司董事会四届四次决议，本期公司对过期和变质等原因损失的存货、由于损坏和设备陈旧 老化等原因报废的固定资产以及确实难以收回的应收款项等资产进行了核销，其中核销存货 3,383,356.60 元（含进项税转出 444,394.72 元）；核销固定资产原值 31,527,356.06 元，净额 62 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 7,154,182.40 元； 核销应收账款账面余额 50,652,814.84 元，账面价值 4,615,462.63 元；核销其他 应收款账面余额 7,110,378.82 元，账面价值 0.00 元。 （五）开具保贴商业承兑汇票事项 2006 年 10 月，公司与浙商银行股份有限公司签订《商业承兑汇票保贴协议》，浙商银行股份有限 公司承诺为本公司签发并承兑的商业承兑汇票办理保贴业务。2006 年度，本公司为公司内部独立核算 单位开具的该项商业承兑汇票金额为 4,000 万元。截至 2006 年 12 月 31 日，本公司未到期已贴现的该 商业承兑汇票余额为 3,000 万元。 (六) 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号---- 非经常性损益》（2004 年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为-）： 项 目 2006 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 245,263.76 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 5,065,750.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益，（除国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期 资损益外） 65,163.33 委托投资损益 各项非经常性营业外收入、支出 -4,509,224.26 以前年度已经计提各项减值准备的转回 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 其他非经常性损益项目 小 计 866,952.83 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-” 表示） 842,966.45 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） -5,130.86 非经常性损益净额 29,117.24 63 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 （四）本公司财务审计机构浙江天健会计师事务所出具的《关于浙江医药股份有限公司新旧会计准则 股东权益差异调节表的审阅报告》 关于浙江医药股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的 审阅报告 浙天会审[2007]第 787 号 浙江医药股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的浙江医药股份有限公司（以下简称浙江医药公司）新旧会计准则股东权益差异 调节表（以下简称差异调节表）。按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和中国证 券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号，以下简称《通知》）的有关规定编制差异调节表是浙江医药公司管理层的责任。我们的责任是在 实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据《通知》的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的 规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取 有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调 节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析 程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《通知》的有关规定编制。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：傅芳芳 中国·杭州 中国注册会计师：严善明 报告日期：2007 年 4 月 9 日 64 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 重要提示： 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称新会 计准则），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影 响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报 告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称差异调节表）时所采用相关会计政 策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 65 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 浙江医药股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 项目 注释 项目名称 金额 1 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 771,053,810.88 1 2 长期股权投资差额 309,967.83 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 309,967.83 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8 3 43,377.80 以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 4 所得税 18,506,653.31 13 其他 14 5 按照新会计准则调整的少数股东权益 6,298,311.88 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 796,212,121.70 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 法定代表人：李春波 主管会计工作负责人：张国钧 会计机构负责人：李春风 66 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 浙江医药股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 金额单位：人民币元 一、编制目的 浙江医药股份有限公司（以下简称公司或本公司）于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为 分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁 布了《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号，以下简称 《通知》），要求公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《通知》的有关规 定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《通知》的有关规 定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况， 本差异调节表依据如下原则进行编制： 1．子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五 条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净 资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2．编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反 映。 三、主要项目附注 1．2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企 业会计制度》(以下简称现行会计准则)编制的 2006 年 12 月 31 日合并财务报表。该报表业经浙江天健 会计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 月 日出具了浙天会审[2007]第 786 号标准无保留意见《审 计报告》。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2．长期股权投资差额 本公司原对财政部财会[2003]10 号文发布前的股权投资贷方差额，按不低于 10 年的期限进 行摊销；根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，对非同一控制下形成的采用 权益法核算的长期股权投资，存在股权投资贷方差额的，应冲销贷方差额，调整留存收益。截至 2006 年 12 月 31 日，公司对浙江发展昌欣化学品公司的股权投资贷方差额为 309,967.83 元,公司调整留存 收益导致调整后的股东权益增加 309,967.83 元。 3．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 子公司上海来益生物药物研究开发中心有限责任公司期末持有交通银行成长基金（基金代码 519692）247,046.82 份，按照现行会计准则的规定，公司持有的该项投资采用成本计量。截至 2006 年 12 月 31 日，该项投资成本 250,000.00 元, 按照 2006 年 12 月 29 日上海证券交易所的收盘价格, 公 司持有的上述投资公允价值 328,868.73 元。按照新会计准则的规定，该等可供出售金融资产应按公允 价值计量，导致按照新会计准则调整后的股东权益增加了 78,868.73 元，其中归属于母公司的股东权 益增加 43,377.80 元，归属于少数股东的权益增加 35,490.93 元。 4．所得税 项 目 金 额 各项资产计提的减值损失 18,446,786.24 开办费 67,727.35 递延所得税资产小计 18,514,513.59 减：少数股东应享有的递延所得税资产 7,860.28 实际享有的递延所得税资产合计 18,506,653.31 按照现行会计准则的规定，公司企业所得税采用应付税款法核算。 67 浙江医药股份有限公司 2006 年年度报告 按照新会计准则的规定，改按照资产负债表债务法核算。公司上述各项目账面基础与计税基础之 间的差异形成递延所得税资产 18,514,513.59 元，扣除少数股东应享有的递延所得税资产 7,860.28 元，公司实际享有的递延所得税资产为 18,506,653.31 元。 5．按照新会计准则调整的少数股东权益 项 目 金 额 2006 年 12 月 31 日少数股东权益（现行会计准则） 6,254,960.67 按新会计准则追溯的少数股东权益调整数 43,351.21 合 计 6,298,311.88 如本附注三、3 之所述，少数股东应享有的按公允价值计量的金融资产 35,490.93 元计入按照新 会计准则调整的少数股东权益；如本附注三、4 之所述，少数股东应享有的递延所得税资产 7,860.28 元计入按照新会计准则调整的少数股东权益；此外，按照新企业会计准则的规定，公司按现行会计准 则列入少数股东权益项目核算的少数股东权益 6,254,960.67 元应计入股东权益。上述三项合计导致 按照新会计准则调整后的股东权益增加 6,298,311.88 元。 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。 董事长：李春波 浙江医药股份有限公司 2007 年 4 月 9 日 68