厦门国贸(600755)2005年年度报告

厦门国贸集团股份有限公司 600755 2005 年年度报告 1 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ...........................................................................3 二、公司基本情况简介 ...................................................................3 三、会计数据和业务数据摘要 .............................................................4 四、股本变动及股东情况 .................................................................5 五、董事、监事和高级管理人员 ...........................................................8 六、公司治理结构 ......................................................................11 七、股东大会情况简介 ..................................................................12 八、董事会报告 ........................................................................13 九、监事会报告 ........................................................................19 十、重要事项 ..........................................................................20 十一、财务会计报告 ....................................................................22 十二、备查文件目录 ....................................................................76 2 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长何福龙先生，主管会计工作负责人财务总监李植煌先生，会计机构负责人 （会计主管人员）财务部经理吴韵璇女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：厦门国贸集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：厦门国贸 公司英文名称：XIAMEN INTERNATIONAL TRADE GROUP CORP.,LTD 公司英文名称缩写：ITG 2、公司法定代表人：何福龙 3、公司董事会秘书：陈晓华 联系地址：厦门市湖滨南路国贸大厦 17 层 电话：0592-5161888 传真：0592-5160280 E-mail：cathy@itg.com.cn 公司证券事务代表：龙泷 联系地址：厦门市湖滨南路国贸大厦 17 层 电话：0592-5161888 传真：0592-5160280 E-mail：longlong@itg.com.cn 4、公司注册地址：中国福建省厦门市湖滨南路国贸大厦 18 层 公司办公地址：中国福建省厦门市湖滨南路国贸大厦 16-18 层 邮政编码：361004 公司国际互联网网址：http://www.itg.com.cn 公司电子信箱：itgchina@itg.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》和《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：厦门国贸集团股份有限公司证券事务部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：厦门国贸 公司 A 股代码：600755 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 4 月 2 日 公司首次注册登记地点：厦门市海滨大厦 16-18 层 公司法人营业执照注册号：3502001004264 公司税务登记号码：厦国税管字 350204155005439 号 厦地税直字 3502041550054390 号 公司聘请的境内会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：中国福建省厦门市湖滨南路 57 号金源大厦 18 层 3 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 268,444,941.40 净利润 138,430,817.67 扣除非经常性损益后的净利润 125,626,135.21 主营业务利润 640,039,821.60 其他业务利润 35,062,066.88 营业利润 239,950,467.71 投资收益 15,900,870.40 补贴收入 5,655,163.22 营业外收支净额 6,938,440.07 经营活动产生的现金流量净额 261,331,991.61 现金及现金等价物净增加额 281,219,761.60 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产 671,675.07 产生的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 各种形式的政府补贴 5,655,163.22 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,775,614.49 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资格的金 23,439.46 融机构获得的短期投资收益） 委托投资损益 0.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各 6,938,440.07 项营业外收入、支出 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 以前年度已经计提各项减值准备的转回 0.00 债务重组损益 0.00 资产置换损益 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 0.00 其他非经常性损益项目 0.00 所得税影响数 2,259,649.85 合计 12,804,682.46 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年 2005 年 2004 年 2003 年 增减(%) 主营业务收入 13,478,405,247.66 10,096,376,105.62 33.50 5,319,258,886.70 利润总额 268,444,941.40 183,376,086.61 46.39 111,756,700.83 净利润 138,430,817.67 122,178,022.86 13.30 72,184,810.52 扣除非经常性损益的净利润 125,626,135.21 123,185,498.64 1.98 66,889,198.41 每股收益 0.39 0.34 13.30 0.36 4 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 最新每股收益 增加 0.16 个 净资产收益率（%） 14.15 13.99 9.15 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 减少 1.27 个 12.84 14.11 8.48 净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 减少 1.47 个 13.33 14.80 8.98 加权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 261,331,991.61 174,573,982.29 49.70 -157,151,691.80 每股经营活动产生的现金流量净额 0.73 0.49 49.70 -0.79 本年末比上 2005 年末 2004 年末 2003 年末 年末增减(%) 总资产 4,141,599,729.79 3,737,305,277.81 10.82 3,731,627,657.76 股东权益（不含少数股东权益） 978,630,884.84 873,144,515.02 12.08 788,849,801.33 每股净资产 2.74 2.45 11.84 3.98 调整后的每股净资产 2.72 2.43 11.93 3.94 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 356,615,998.00 271,880,643.44 97,496,159.81 41,102,826.33 144,103,084.79 873,144,515.02 本期增加 7,291,530.57 41,529,245.31 13,843,081.77 138,430,817.67 105,486,369.82 本期减少 2,567,882.07 77,190,845.11 期末数 356,615,998.00 276,604,291.94 139,025,405.12 54,945,908.10 205,343,057.35 978,630,884.84 1、报告期内，公司股本未产生变动。 2、资本公积变动原因：报告期内，公司参股子公司资本公积金增减所致。 3、盈余公积变动原因：提取法定公积金。 4、法定公益金变动原因：提取法定公益金。 5、未分配利润变动原因：本年实现净利润及对利润进行分配所致。 6、股东权益变动原因：主要是本年实现净利润及对利润进行分配所致。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 新股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 128,016,000 35.9 128,016,000 35.9 其中： 国家持有股份 128,016,000 35.9 128,016,000 35.9 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 128,016,000 35.9 128,016,000 35.9 二、已上市流通股份 5 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 1、人民币普通股 228,599,998 64.1 228,599,998 64.1 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 356,615,998 100.00 356,615,998 100.00 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 60,102 前十名股东持股情况 质押 持股 或冻 股东 股份 持有非流通股 股东名称 比例 持股总数 年度内增减 结的 性质 类别 数量 (%) 股份 数量 厦门市商贸国有资产投资有限 国有 35.9 128,016,000 0 未流通 128,016,000 无 公司 股东 中国银行—同盛证券投资基金 其他 1.06 3,762,526 3,762,526 已流通 0 未知 朱莹 其他 0.45 1,612,800 1,612,800 已流通 0 未知 钟玲俐 其他 0.41 1,473,240 1,473,240 已流通 0 未知 厦门盛融资本管理有限公司 其他 0.41 1,470,636 0 已流通 0 未知 中国工商银行—广发稳健增长 其他 0.38 1,352,593 1,352,593 已流通 0 未知 证券投资基金 山西信托投资有限责任公司荣 其他 0.28 1,002,422 1,002,422 已流通 0 未知 宝信托 中国工商银行—广发聚丰股票 其他 0.27 964,495 964,495 已流通 0 未知 型证券投资基金 山西信托投资有限责任公司中 其他 0.27 959,473 959,473 已流通 0 未知 宝信托 山西信托投资有限责任公司富 其他 0.25 896,165 896,165 已流通 0 未知 宝信托 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 中国银行－同盛证券投资基金 3,762,526 人民币普通股 朱莹 1,612,800 人民币普通股 钟玲俐 1,473,240 人民币普通股 厦门盛融资本管理有限公司 1,470,636 人民币普通股 6 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金 1,352,593 人民币普通股 山西信托投资有限责任公司荣宝信托 1,002,422 人民币普通股 中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 964,495 人民币普通股 山西信托投资有限责任公司中宝信托 959,473 人民币普通股 山西信托投资有限责任公司富宝信托 896,165 人民币普通股 吕智燕 807,203 人民币普通股 上述股东关 中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金和中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金公司同属 联关系或一 于广发基金管理有限公司；山西信托投资有限责任公司荣宝信托、山西信托投资有限责任公司中宝信托 致行动关系 和山西信托投资有限责任公司富宝信托同属于山西信托投资有限责任公司信托产品；公司未知其余流通 的说明 股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：厦门市商贸国有资产投资有限公司 法人代表：张耀章 注册资本：600,000,000 元人民币 成立日期：一九九五年八月三十一日 主要经营业务或管理活动：1 代表市国有资产管理机构对所属国有资产行使产权管理，对所属股 份制企业中的国有股持股； 2 对所属国有资产收益进行管理； 3 运用国有资产收益进行再投资； 4 参 与企业重大决策，监管国有资产运营； 5 根据所属企业出口创汇、经营收益，为企业提供贷款担保和 发行债券担保。 （法律法规规定必须办理审批许可才能从事的经营项目，必须在取得审批许可证明 后方能营业。） （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：厦门市人民政府国有资产监督管理委员会 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 厦门市人民政府国有资产监督管理委员会 100％ 厦门市商贸国有资产投资管理有限公司 35.9％ 厦门国贸集团股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 7 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从公 性 年 年初持 年末持 股份增 司领取的报酬 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 别 龄 股数 股数 减数 总额(万元) (税后) 何福龙 董事长 男 50 2003-05-22 2006-05-21 0 0 0 103.7 许晓曦 董事、常务副总裁 男 36 2003-05-22 2006-05-21 38,160 38,160 0 79.2 周任千 董事、副总裁 男 51 2003-05-22 2006-05-21 0 0 0 27.3 林琛良 董事、总顾问 男 61 2003-05-22 2006-05-21 7,315 7,315 0 70.8 肖伟 董事 男 40 2003-05-22 2006-05-21 0 0 0 17.8 王燕惠 董事 女 41 2003-05-22 2006-05-21 0 0 0 邓力平 独立董事 男 51 2003-05-22 2006-05-21 0 0 0 4.2 闫旭东 独立董事 男 39 2003-05-22 2006-05-21 0 0 0 4.2 卢永华 独立董事 男 51 2003-05-22 2006-05-21 0 0 0 4.2 高成勇 监事长 男 53 2003-05-22 2006-05-21 0 0 0 徐秋琴 监事 女 45 2003-05-22 2006-05-21 0 0 0 叶志成 监事 男 36 2003-05-22 2006-05-21 0 0 0 21.1 熊之舟 副总裁 男 41 2003-05-22 2006-05-21 0 0 0 82.9 卜舒娅 副总裁 女 49 2003-05-22 2006-05-21 1,829 1,829 0 63.3 陆郑坚 副总裁 男 51 2003-05-22 2006-05-21 1,368 1,368 0 63.3 李植煌 财务总监 男 39 2005-01-10 2006-05-21 0 0 0 23.6 陈晓华 董事会秘书 女 39 2003-05-22 2006-05-21 0 0 0 23.2 合计 / / / / / 588.8 董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历： (1)何福龙，现任厦门国贸集团股份有限公司董事长。 (2)许晓曦，曾任厦门国贸集团股份有限公司董事、副总裁，现任厦门国贸集团股份有限公司董 事、常务副总裁。 (3)周任千，现任厦门国贸集团股份有限公司董事、副总裁。 (4)林琛良，曾任厦门国贸集团股份有限公司副总裁、财务总监、副董事长，现任厦门国贸集团股 份有限公司董事、总顾问。 (5)肖 伟，曾任厦门国贸集团股份有限公司董事会秘书、法律室主任，现任厦门国贸集团股份有限 公司董事、法律总顾问。 (6)王燕惠，现任厦门国贸集团股份有限公司董事、厦门市商贸国有资产投资有限公司董事、副总 经理、工会主席。 (7)邓力平，曾任厦门大学教授、博士生导师、副校长，现任厦门国贸集团股份有限公司独立董 事、厦门国家会计学院院长。 (8)闫旭东，曾任厦门仁达房地产评估咨询有限公司董事长，现任厦门国贸集团股份有限公司独立 董事、北京仁达房地产评估有限公司董事长。 (9)卢永华，曾任厦门大学会计系副主任，现任厦门国贸集团股份有限公司独立董事、厦门大学会 计系教授、硕士研究生导师。 (10)高成勇，曾任中国厦门国际经济技术合作公司董事、纪委书记，现任厦门国贸集团股份有限公 司监事会召集人、厦门市商贸国有资产投资有限公司董事、党委副书记、纪委书记。 (11)徐秋琴，现任厦门国贸集团股份有限公司监事、厦门市商贸国有资产投资有限公司审计部经 理。 (12)叶志成，现任厦门国贸集团股份有限公司资金部经理、公司职工代表监事。 (13)熊之舟，曾任厦门国贸房地产有限公司总经理，现任厦门国贸集团股份有限公司副总裁。 8 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 (14)卜舒娅，曾任厦门国贸集团股份有限公司监事会召集人，现任厦门国贸集团股份有限公司党委 副书记、纪检书记、副总裁、工会主席。 (15)陆郑坚，曾任福建国际投资有限公司董事、福建国际投资有限公司厦门公司总经理，现任厦门 国贸集团股份有限公司副总裁。 (16)李植煌，曾任厦门国贸集团股份有限公司财务部经理、公司财务副总监，现任厦门国贸集团股 份有限公司财务总监。 (17)陈晓华，现任厦门国贸集团股份有限公司董事会秘书、总裁助理、证券事务部经理。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 酬津贴 王燕惠 厦门市商贸国有资产投资有限公司 董事、副总经理 1998-04-20－至今 是 高成勇 厦门市商贸国有资产投资有限公司 党委副书记、纪委书记 2000-11-06－至今 是 徐秋琴 厦门市商贸国有资产投资有限公司 审计部经理 2000-11-06－至今 是 在其他单位任职情况 1、何福龙： （1） 任厦门宝达投资管理有限公司董事长； （2） 任厦门市第十二届人大财经委委员； （3） 任厦门大学经济学院兼职教授； （4） 任厦门市企业与企业家联合会副会长； （5） 任厦门外经贸企业协会副会长； （6） 任中国对外贸易经济合作企业协会兼职副会长； （7） 任厦门国际商会副会长； （8） 任厦门市上市企业董事协会副会长； （9） 任厦门市股份制企业协会副会长。 2、肖伟： （1）任厦门大学法学院副教授； （2）任厦门英合律师事务所律师； （3）任厦门企业法律顾问协会副会长； （4）任福建龙净环保股份有限公司独立董事； （5）任厦门仲裁委员会仲裁员； （6）任泉州仲裁委员会仲裁员。 3、王燕惠： （1）任厦门富山房地产有限公司董事长。 4、邓力平： （1）任中国国际贸易学会常务理事； （2）任中国税务学会常务理事； （3）任中国国际税收研究会常务理事； （4）任福建省人民政府经济顾问； （5）任福建省国际税收研究会常务理事； （6）任福建省对外经济关系研究会常务理事； （7）任福建对外贸易学会副会长； （8）任福建税务学会副会长； （9）任《税务研究》、《东南学术》、《涉外税务》、《中国税务报》编委； （10）任三九企业集团顾问； （11）任厦门建发股份有限公司独立董事； （12）任兴业银行独立董事。 9 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 5、闫旭东： （1）任中国土地估价师协会常务理事； （2）任中国房地产估价师学会常务理事； （3）任北京房地产估价师和土地估价师协会副会长。 6、卢永华： （1）任厦门永大会计师事务所注册会计师； （2）任厦门永正税务师事务所注册税务师； （3）任厦门大学会计发展研究中心研究员； （4）任福建龙溪轴承集团股份有限公司独立董事。 7、徐秋琴： （1）任华东实业（厦门）公司监事会召集人； （2）任厦门华茂房地产公司监事会召集人。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事的报酬由公司股东大会决定，公司 高级管理人员报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事长的报酬根据公司二 00 一年第一次临时股东 大会通过的《对公司董事长实行新的薪酬办法》的决议以及公司二 00 四年股东大会通过的《公司控 股股东对公司董事长薪酬管理办法修改的提案》而确定；公司高级管理人员的报酬根据公司第三届董 事会二 00 三年度第一次会议通过的《公司二 00 三年高管人员薪酬办法》及第四届董事会二 00 四年 度第五次会议通过的《公司高级管理人员二 00 四年度薪酬考核方案》而确定；独立董事的报酬根据 公司二 00 一年年度股东大会决议而确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王燕惠 是 高成勇 是 徐秋琴 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,201 人，需承担部分费用的离退休职工为 42 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 集团行政管理人员 128 贸易从业人员 400 物流从业人员 347 地产物业从业人员 279 其他人员 47 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专及以上学历 750 高中及以下学历 451 10 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及国家有关法律、 法规的要求，结合公司发展的实际情况，进一步完善了公司现代企业制度建设和公司治理结构，具体 情况如下： 1、股东与股东大会 公司能按照《公司章程》、《股东大会规范意见》的要求和公司制定的《股东大会议事规则》， 召集、召开股东大会，保证股东的知情权和参与权。公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平 等地位，按其持有的股份享有平等权利，并承担相应的义务。 2、控股股东和上市公司 公司控股股东依法行使其权利，承担其义务，没有超越股东大会直接或者简接干预公司经营活 动；公司与控股股东在资产、业务、机构、财务和人员等方面分开，相互独立；公司董事会、监事会 和内部机构能够独立运作。 3、董事与董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，保证董事选聘公开、公平、 公正、独立。公司董事保证有足够的时间和精力履行其应尽的职责，以认真、勤勉的态度出席董事会 和股东大会，积极参加有关培训，学习有关法律法规，以诚信、勤勉、尽责的态度行使相关权利并履 行相关义务。 公司董事会由九人组成，其中独立董事三人，董事会的人员和人员构成符合《公司章程》、《上 市公司治理准则》的规定。按照法定程序设立的预算、审计、薪酬与考核、提名、战略发展与风险控 制五个董事会专门委员会已经按照相应的工作细则行使职责。 4、监事与监事会 公司严格按照《公司章程》所规定的监事选聘程序选聘监事。公司监事会的人数和人员构成符合 法律、法规和《公司章程》的规定。公司各位监事积极参加有关培训，学习有关法律、法规，本着对 股东负责的精神认真履行职责，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履职的合法合规 性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、绩效评价与激励约束机制 公司在董事会薪酬与考核委员会的具体指导下，进一步完善了对经理人员的绩效评价标准和激励 约束机制，在原有的薪酬制度基础上修改完善了《厦门国贸集团股份有限公司高级管理人员薪酬制 度》，充分调动公司高管人员积极性，促使公司高管人员忠实、勤勉、谨慎地履行法律和《公司章 程》规定的职责，减少和避免公司高管失职行为给公司造成的损失。 6、利益相关者 公司能够充分尊重和维护相关利益的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡， 共同推动公司持续、健康地发展。 7、信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，指定《中国证券报》、《上海证券报》为公司信息披露 的报纸。公司各项信息披露工作严格按照监管部门的规定以及公司制定的《厦门国贸集团股份有限公 司信息披露管理规定》、《厦门国贸集团股份有限公司重大信息内部报告制度》执行，达到真实、准 确、及时、完整的要求，并确保所有股东平等地获得信息。 11 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 邓力平 13 12 1 0 闫旭东 13 13 0 0 卢永华 13 13 0 0 报告期内，根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》 以及《独立董事工作细则》，公司各独立董事本着对全体股东认真、负责的态度，严格按照有关要 求，保证了足够的时间和精力履行独立董事职责，认真行使职权，切实地维护了广大中小股东的利 益。 报告期内，公司独立董事分别担任董事会重要专业委员会的主任和委员，积极主持和参与所在董 事会专业委员会的工作，推动了董事会的科学决策和公司的健康发展。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司完全独立于控股股东，具有独立完整的业务体系和管理体制，具有自主经营能 力，公司各项业务决策均独立作出，与控股股东完全分开。控股股东没有超越股东大会和董事会直接 或间接干预公司的经营。 2)、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事、工资管理等方面完全独立。公司设有独立的人力资 源部，对公司的人力资源进行管理，根据董事会和经营层的决策进行定岗定编、工资分配和绩效考 核。公司高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在控股股东担任重要行政职务和领取报 酬。 3)、资产方面：公司与控股股东产权关系明确，公司资产独立完整。 4)、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，公司董事会、监事会及其他内部机构 均独立运作。控股股东及其下属机构未以任何形式影响公司在机构设置和管理上的独立性。 5)、财务方面：公司设立了独立的财务管理部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，对 财务收支及各项经济活动均进行了独立核算，独立在银行开户，单独进行税务登记并独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 根据公司二 00 四年度股东大会通过的《对公司董事长薪酬管理办法修改的提案》的决议，公司第 四届董事会二 00 五年第七次会议通过的《厦门国贸集团股份有限公司高级管理人员薪酬制度》，在 董事会薪酬与考核委员会组织考评的基础上，公司第四届董事会二 00 五年第七次会议通过了对公司 董事长和高管人员二 00 四年度的业绩考评，公司对董事长及高管人员实行了与经营目标相挂钩、固 定收入与风险收入相结合并进行虚拟持股计划的年薪制，加强了对董事长和高管人员的长效激励和有 效约束。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于二 00 五年六月十日召开二 00 四年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在二 00 五年 六月十一日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 12 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 一）公司经营情况 1、公司整体经营情况 二 00 五年，在国家宏观调控政策的影响、人民币升值以及国内外市场主要原材料价格大幅波动 的压力下，公司仍然保持了近几年稳健发展的势头,经营规模和效益再创历史新高。报告期内，公司 主营业务收入达到 134.78 亿元，同比增长了 33.50％，净利润达到 1.38 亿元，同比增长 13.30％，净 资产收益率 14.15％，同比增长了 0.16 个百分点。二 00 五年，公司名列全国企业 500 强第 254 位， 美国《财富》杂志评出的中国上市公司 100 强第 84 位,标准普尔排名的中国最大 100 家上市公司第 71 位，福建省企业集团百强第 3 位。 2、主营业务经营情况 贸易方面：贸易一直是公司传统的强项核心业务,自一九九一年起，连年进入中国进出口额最大 500 家企业。报告期内，公司克服了人民币升值、国内外市场主要原材料价格大幅波动、国际贸易摩 擦不断升级的压力和影响，实现进出口总额 9.54 亿美元，其中进口达 6.4 亿美元，分别比去年同期增 长 26.36％、45.12％,增幅均高于全国和厦门的平均增长水平。针对激烈竞争和不稳定的贸易环境，公 司加大了对重点拳头产品如黑色金属、汽车、塑料和化工、纺织和服装、罐头食品和水产品以及船舶 等业务的政策倾斜和扶持力度，使之做强做大，增强对外竞争能力；公司加强了风险防范力度，综合 使用多种金融结算工具，有效地规避了人民币升值给公司出口贸易带来的不利影响；对贸易品种和贸 易模式进行结构调整，走专业化经营和差异化竞争的发展道路；提高对工贸结合项目的管理水平，进 一步整合外地平台，推进了贸易市场的延伸。报告期内，公司成为福建省唯一拥有铁矿砂进口资格的 贸易企业；公司在内蒙古设立的鄂尔多斯金属冶炼责任有限公司已进入试投产阶段，二 00 六年将正 式投入运营；公司控股企业—厦门国贸实业有限公司积极参加国际反倾销应诉,取得了对美出口蘑菇 罐头两年半的零税率的胜利；公司下属的厦门国贸汽车股份有限公司继取得丰田、奥迪、日产和本田 等多个国内外汽车品牌经销权的基础上，积极开展二手车业务，并加盟日本最大的汽车用品销售连锁 机构——澳德巴克斯，成立国贸美车城，延伸了业务链，增强了市场竞争力。 码头物流方面：作为与贸易息息相关的联动产业，码头物流业务一直是我司致力发展的核心业 务。涉足物流领域十多年来，公司不断巩固壮大成熟的海运、陆运、空运、仓储堆场、报关等物流业 务，并开拓和培育船务、码头等新领域，已经形成较为完善的码头物流体系。报告期内，公司加大了 对物流行业内部业务资源的整合力度，对公司物流品牌、投资主体及后台管理、业务模块进行有效重 组，注重打造物流中心环节和对业务链的整合，并在建船、租船和与大公司业务合作等方面取得了突 破性进展。公司自建的厦门东渡港区 20 号泊位已经划入厦门市“十一五”规划重点建设的现代物流园 区，继码头水工及陆域工程顺利通过竣工验收后，已经开始进行集装箱和件杂货的简易作业。全资子 公司厦门泰达国际货运有限公司荣获二 00 五年中国国际货运代理百强第 71 名、空运 50 强第 42 名和 中国物流百强第 59 名、中国物流市场安全、快捷、诚信“AAA”企业，还被评为二 00 五年全国外经贸 质量效益型先进企业。 房地产开发方面:报告期内,公司突破规模瓶颈，各项业务指标快速增长并创历史最高。项目开发 总面积达到 334,200 万平方米,同比增长 56.24%,其中竣工面积达 103,300 万平方米，同比增长 100.19%;全年合同销售额与到款额分别达到 6.7 亿元和 6.57 亿元，同比分别增长 98.78%和 89.72%。 公司注重产品与品牌的结合、核心竞争力与品牌文化内涵的融汇，并逐步形成了“以优化户型为主的 住宅产品创新与开发能力”的核心竞争力，地产的“金钥匙”已获得福建省著名商标，为公司地产持续 经营奠定了良好的基础。目前,公司土地储备达到近 40 万平方米，确保了公司未来三—五年的房地产 业务的持续开发。报告期内,公司全资子公司—厦门国贸地产有限公司获全国诚信地产 200 强企业,“创 造城市价值厦门杰出企业”,公司正在开发的国贸春天和国贸阳光商品房项目分获“二 00 五厦门十大最 值得期待楼盘奖”和“二 00 五厦门最具消费吸引力楼盘奖”。 13 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 3、公司财务状况 单位：万元 币种：人民币 2005 年 2004 年 变动额 变动率 资产负债变动 资产总额 414,159.97 373,730.53 40,429.45 10.82% 货币资金 54,663.00 25,321.03 29,341.98 115.88% 应收票据 3,736.62 7,940.15 -4,203.53 -52.94% 应收账款 25,024.66 17,422.17 7,602.49 43.64% 预付账款 52,623.69 85,868.68 -33,244.98 -38.72% 存货 163,031.23 129,042.15 33,989.08 26.34% 长期股权投资 46,980.55 41,566.76 5,413.79 13.02% 固定资产 42,267.51 37,858.79 4,408.72 11.65% 短期借款 72,284.51 55,166.90 17,117.61 31.03% 长期借款 6,481.36 1,015.80 5,465.56 538.06% 股东权益 97,863.09 87,314.45 10,548.64 12.08% 经营项目变动 主营业务收入 1,347,840.52 1,009,637.61 338,202.91 33.50% 净利润 13,843.08 12,217.80 1,625.28 13.30% 营业费用 28,988.96 24,188.32 4,800.64 19.85% 管理费用 10,057.96 6,932.95 3,125.01 45.07% 现金流量变动 经营活动产生的现金流量净额 26,133.20 17,457.40 8,675.80 49.70% 投资活动产生的现金流量净额 -12,761.07 -5,884.90 -6,876.16 116.84% 筹资活动产生的现金流量净额 14,697.35 -33,687.23 48,384.58 143.63% 二 00 五年公司资产负债变动状况： ①货币资金较年初增加 115.88%，主要是公司主营业务增长,经营活动产生的现金净流量及经营 性保证金增加所致； ②应收票据较上年减少 52.94%，主要是公司加强了应收票据的管理,年末票据贴现量较大所致； ③应收帐款比年初增加 43.64%，主要是报告期内公司主营业务规模增长较多所致； ④预付帐款比年初减少 38.72%，主要是报告期内公司加强预付账款跟踪管理、及时结转预付账 款至存货成本、加大预付账款催收力度所致； ⑤存货比年初增加 26.34%，主要是公司报告期内贸易业务规模扩大所致； ⑥长期股权投资比年初增加 13.02%，主要是报告期内公司新增对外投资及确认长期股权投资收 益所致； ⑦固定资产较年初增加 11.65%，主要是报告期内公司用于经营的房屋建筑、机械设备、运输工 具增加以及东渡码头在建工程部分转入固定资产所致； ⑧短期借款较年初增加 31.03%，主要是报告期内公司业务规模扩大，流动资金需求增加所致； ⑨长期借款较年初增加 538.06%，主要是报告期内公司调整融资方式，新增长期借款所致，由于 年初基数较小，因此变动幅度较大； ⑩报告期末公司的股东权益达 9.78 亿元，较年初增长 12.08％，主要是由于报告期内实现净利润 并扣除二 00 四年度现金股利所致； 14 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 二 00 五年经营项目变动状况： ①报告期公司主营业务收入达 134.78 亿元，较去年同期增长 33.50%； ②报告期内公司营业费用比上年同期增长 19.85%，主要是公司业务规模增长所致； ③管理费用增长 45.07%主要是业务增长以及上年转回较多减值准备所致。 二 00 五年现金流量变动状况： ①经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长 49.70%，主要是报告期内公司主营业务增长,并 加强对相关资产的管理、提高资产的周转速度、加快资金回笼所致； ②投资活动产生的现金流量净额比上年同期增长 116.84%，主要是报告期间内公司新增工贸基地 湖南宝达食品有限公司的建设以及增加了对内蒙古鄂尔多斯金属冶炼有限责任公司的投资所致； ③筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增长 143.63%，主要是报告期内公司因业务发展需要 新增短期借款所致。 4、主要控股及参股公司经营情况及业绩 主要控股公司经营情况及业绩 单位：元 币种：人民币 公司名称 业务性质 总资产 主营业务收入 主营业务利润 净利润 厦门国贸实业有限公司 进出口贸易 194,044,581.63 429,583,076.46 13,176,868.42 25,352,897.95 厦门信隆城房地产联合开发有限公司 房地产开发 211,227,966.79 319,995,137.00 136,150,082.63 85,464,842.92 宝达投资（香港）有限公司 进出口贸易 368,693,369.37 784,954,842.04 70,094,847.82 50,382,327.98 厦门国贸地产有限公司 房地产开发 627,985,728.93 2,913,000.00 383,582.50 48,893,373.86 主要参股公司经营情况及业绩 单位：元 币种：人民币 参股公司贡献的 公司名称 业务性质 净利润 占上市公司净利润的比重 投资收益 厦门海沧港务有限公司 货物装卸与仓储 91,353,201.40 27,405,960.43 19.80% 5、主要供应商及客户情况 单位：万元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 282,073.08 占采购总额比重 22.03% 前五名销售客户销售金额总计 339,373.70 占销售总额比重 25.18% 二）公司未来的展望 1、公司所处行业发展趋势和竞争格局 公司三大核心业务贸易、码头物流及房地产开发均处于完全竞争的业务领域，受国际、国内经济 运行态势和政策变化的影响较大。从国际形势看,虽然存在国际石油价格不稳定、主要经济体进入加 息周期、国际局部冲突升级等因素，但二 00 六年世界经济仍将保持中等增长水平；从国内经济形势 看，中国新一轮经济增长开始从快速转入稳定，作为国家实施“十一五”规划的开局第一年，国家将继 续实施稳健的财政政策和稳健的货币政策，保持宏观经济政策的连续性和稳定性，同时将提高整体经 济运行效率和经济增长质量；而作为海峡西岸经济区的重要中心城市，厦门市正在启动新一轮的跨越 式发展，“十一五”期间，厦门将投资约 690 亿元实施重大基础设施建设，并提出到二 0 一 0 年预期的 地区生产总值（GDP）要超过 2050 亿元、年均递增 15%，人均生产总值达 10000 美元的目标。总体 看，虽然公司的发展仍面临很多的不确定性，但机遇还是大于挑战。 贸易：中国对外贸易已连续四年保持 20％以上的增速，对外贸易额稳居全球第 3 位。近年福建 及厦门的对外贸易也保持了两位数的增长。随着中国经济继续稳定发展、与世界各经济体联系日益增 多以及国际化进程的加快，对外贸易将在较长时间内保持增长。此外，根据国家“十一五”规划，重视 15 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 内需、加快服务业的发展成为保证内外需协调、消费与投资双轮驱动的重要方式，国内贸易也将有更 大的发展空间。但是，随着贸易准入门槛降低带来的贸易竞争加剧，人民币汇率波动预期的存在，一 些行业跨入周期性低潮以及国际贸易摩擦的不断出现和升级，国内外贸易业务在总量稳定增长的同 时，毛利率降低将成为普遍趋势。 码头物流：在国家发改委编制的《全国现代物流发展规划》（初审稿）厦门位列全国 17 个一级 节点城市之一，以厦门为中心的东南沿海物流发展区域被定位为介于上海、宁波和广州、深圳之间的 全国九大发展区域之一。目前，厦门湾港口一体化整合已经完成，根据厦门市建设海峡西岸经济区重 要中心城市的定位，厦门港将建成以国际集装箱干线运输为特色的国际航运枢纽港，随着厦门“十一 五”战略规划的逐步实施，市政府以港兴市战略的积极推进，工业集中区、物流园区的建设以及海陆 空立体交通网络的构架完成，厦门港口物流业务将可以充分发挥区港联动的优势，有很大的发展空 间。 房地产开发：二 00 五年国家出台了一系列财政、金融、土地等多方面的宏观调控政策，对房地 产业的投资规模、供给结构、房价及市场秩序等问题给予调控，以保证行业的协调、健康发展。但因 自然环境优良、自住需求旺盛、厦门岛内土地供应有限，厦门房地产市场的投机性和投资型成分较 少，一直保持了稳健增长的态势。目前，厦门已经确定了海湾型城市的发展轮廓和海峡西岸经济区重 要中心城市的定位，“十一五”期间，厦门增加的城区面积将达 100 平方公里，对于有品牌优势和已形 成核心竞争力的实力地产企业来说还有很大的发展空间。 2、公司的发展机遇和战略规划 公司以贸易、码头物流和房地产开发为主业的相关多元化发展格局已经日趋成熟，经过二十五年 的发展，公司不仅拥有广泛和稳定的业务网络，一定的品牌知名度和市场辐射能力，更拥有一支高素 质、团结高效的管理团队和业务精英。公司今后的发展战略：优化整合并合理配置公司内部资源，发 挥贸易的龙头作用，持续发展房地产开发业务，继续加大投资力度，大力培育码头物流业，稳步扩大 经营规模，提高盈利能力，实现业务和管理流程再造，形成公司核心竞争力。 3、二 00 六年的工作计划： （1）整合发展贸易业务，提高竞争能力。公司贸易业务将实行统一管理，专业分工，并集中资 源和优势重点发展拳头产品，发展高利润率、高资金周转率和可持续经营的业务；在巩固传统核心业 务的同时，加大业务结构调整，转变业务增长方式，致力创新，实施差异化经营，以有效提高经营质 量和效益。 （2）增加码头投入，加快物流整合。在目前已形成较为完善的物流体系的基础上，以信息化建 设为契机，对现有资源实行整合管理和集约化经营；以物流仓建设为中心，建立连接各物流业务环节 的平台，充分利用港区联动的政策优势，实现连锁经营的网络化物流服务，最终打造“竖看一条链， 横看一张网”的物流业务网络。 重点做好公司自建的东渡 20 号泊位码头试运营各项前期准备工作,力争 20 号泊位尽快进入试运 营。此外，要积极创造条件，争取取得厦门现代物流园其他码头泊位的经营权，扩大公司码头经营规 模，最大限度发挥资源的利用效益。 （3）提升地产品牌，推进滚动开发。在确保国贸阳光二、三期商品房今年顺利交房的基础上， 全力推进国贸春天项目的建设和销售工作，国贸金海湾项目的全面开工以及国贸金门湾酒店的主体工 程，二 00 六年公司自营项目的建设面积将达 37 万平方米，总开工面积达 100 万平方米（包括公司代 建项目）。公司将通过有计划的滚动开发，加强产品研发，提高项目开发建设水平、资源配置能力、 人力资源建设、客户服务质量、品牌形象工程等差异化竞争水平，实现产品价值创新；提升“以优化 户型为主的住宅产品创新与开发能力”为主要内容的核心竞争力，全面推广“金钥匙”品牌形象与内 涵；强化风险意识，优化项目开发、销售、财务和预算管理，加强宏观政策和市场研究，提高企业预 应市场、政策变化的能力，保持企业在厦门房地产行业的领先地位。 16 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 （4）管理流程的优化 随着公司经营规模的急剧扩张和经营形态的多样化，公司将引入先进的管理理念和管理手段，全 面梳理、改进现有管理流程，从公司实际需要出发，全面提高信息化管理水平，达到既提高组织的管 理效率，又确保风险管理的目标。 4、公司资金需求和使用计划 为完成 2006 年度的经营计划和工作目标，我们预计公司二 00 六年资金需求约 14 亿元人民币。 公司将根据未来发展战略的需求,在符合国家法律和政策的前提下,选择包括股权融资在内的最优融资 组合,争取以较低的融资成本为公司的持续发展筹措资金。 5、风险因素以及采取的对策 在公司主营业务的行业发展和市场竞争格局中，存在对公司未来发展战略和经营目标实现产生潜 在不利影响的风险因素，主要有政策风险、经营风险、投资风险和财务风险等。 （1）政策风险：由于公司主营业务均处于完全竞争行业，国内外经济形势和国家宏观政策变化 对公司经营有相当程度的影响。贸易方面，国家的贸易政策变化，汇率波动等均会影响我司贸易的规 模和效益；房地产开发业务方面，也受国家财政、信贷、土地和税收等政策的影响；码头物流方面主 要受区域性经济、产业政策的影响较大。 对策：公司设立专门的部门，加强对宏观经济和行业政策的分析和研究，紧密跟踪、深入研究行 业发展的动态和方向，为公司的业务发展战略的确定和调整提供决策支持。 （2）经营风险：公司资产规模偏小，整体竞争力有待进一步提高，面对三大行业激烈的市场竞 争，具有一定的经营风险。 对策：公司将进行管理流程再优化的工程，使组织保持规范和高效的运作，在做大规模的同时， 保持企业灵活的机制，运用人才、经营网络和管理的比较优势，提升企业的综合竞争能力和抗风险能 力。 （3）投资风险：随着公司业务发展战略的实施，公司码头、物流、工贸基地的建设和房地产的 土地储备也将进一步增加，客观上存在一定的投资风险。 对策：公司制定了较为完善的《投资管理规定》，由投资部负责投资的日常具体管理工作，并引 进专业的技术管理人才参与具体业务的经营管理，同时加强投资项目的事前调研、事中监控、事后评 估和责任追究的管理，以化解投资风险，确保公司持续稳定的发展。 （4）财务风险：公司净资产规模偏小，近年业务规模急剧扩张，公司主要通过银行贷款进行融 资，融资手段单一，负债率偏高，具有一定的财务风险。 对策：公司推行全面预算管理，利用信息化系统改革资金管理体系，提高资金使用效率，控制融 资规模，改善财务指标。公司还将根据未来发展战略的资金需求,在符合国家法律和政策的前提下,选 择包括股权融资在内的最优的融资组合,争取以较低的融资成本为公司的持续发展筹措资金。 17 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业 主营业务利 分行业或分 收入比上 成本比上 主营业务收入 主营业务成本 务利润 润率比上年 产品 年增减 年增减 率(%) 增减（%） （％） （％） 行业 减少 0.84 个 进出口贸易 7,348,916,658.95 7,135,616,105.49 2.90 24.06 25.14 百分点 减少 1.37 个 国内贸易 8,389,916,732.63 8,286,508,173.70 1.23 64.49 66.81 百分点 增加 11.02 个 房地产业 584,474,399.30 372,317,328.94 36.30 125.81 92.49 百分点 减少 11.67 个 码头物流 192,149,647.82 142,806,700.52 25.68 414.75 510.68 百分点 增加 0.84 其他 450,833,356.07 341,645,876.47 24.22 25.81 24.43 个百分点 减： 3,487,885,547.11 3,477,594,183.63 合并抵消 减少 0.11 合计 13,478,405,247.66 12,801,300,001.49 5.02 33.50 33.69 个百分点 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 国外 2,977,264,768.30 1.24 国内 13,989,026,026.47 60.09 内部抵消 3,487,885,547.11 合计 13,478,405,247.66 33.50 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 57,800,073.39 元人民币，比上年减少 7,657,277.42 元人民币，减少的比例 为 11.70％。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金重大投资项目。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于二 00 五年一月十日召开公司第四届董事会二 00 五年第一次会议董事会会议，决议公 告刊登在二 00 五年一月十一日的《中国证券报》、《上海证券报》 。 2)、公司于二 00 五年一月三十一日召开公司第四届董事会二 00 五年第二次会议董事会会议，决 议公告刊登在二 00 五年二月二日的《中国证券报》、《上海证券报》 。 3)、公司于二 00 五年三月八日召开公司第四届董事会二 00 五年第三次会议董事会会议，决议公 告刊登在二 00 五年三月十一日的《中国证券报》、《上海证券报》 。 18 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 4)、公司于二 00 五年四月二十二日召开公司第四届董事会二 00 五年第四次会议董事会会议，决 议公告刊登在二 00 五年四月二十六日的《中国证券报》、《上海证券报》 。 5)、公司于二 00 五年五月九日召开公司第四届董事会二 00 五年第五次会议董事会会议，决议公 告刊登在二 00 五年五月十日的《中国证券报》、《上海证券报》 。 6)、公司于二 00 五年六月二十三日召开公司第四届董事会二 00 五年第六次会议董事会会议，决 议公告刊登在二 00 五年六月二十五日的《中国证券报》、《上海证券报》 。 7)、公司于二 00 五年七月二十八日召开公司第四届董事会二 00 五年第七次会议董事会会议，审 议通过如下议案：一、公司董事长和高管人员二 00 四年度薪酬考核情况； 二、根据公司二 00 四年 度股东大会决议修改完善的《厦门国贸集团股份有限公司高级管理人员薪酬制度》； 三、《厦门国 贸集团股份有限公司高管人员二 00 五年考核办法》。 8)、公司于二 00 五年八月十六日召开公司第四届董事会二 00 五年第八次会议董事会会议，决议 公告刊登在二 00 五年八月十八日的《中国证券报》、《上海证券报》 。 9)、公司于二 00 五年九月六日召开公司第四届董事会二 00 五年第九次会议董事会会议，审议通 过如下议案：决定公司全资子公司宝达投资（香港）有限公司向中国银行（香港）有限公司申请壹仟 捌佰万美元的银行授信额度提供担保，期限为二 00 六年二月八日起至二 00 七年二月八日止。 10)、公司于二 00 五年十月二十五日召开公司第四届董事会二 00 五年第十次会议董事会会议， 决议公告刊登在二 00 五年十月二十七日的《中国证券报》、《上海证券报》 。 11)、公司于二 00 五年十一月十八日召开公司第四届董事会二 00 五年第十一次会议董事会会 议，决议公告刊登在二 00 五年十一月二十三日的《中国证券报》、《上海证券报》 。 12)、公司于二 00 五年十二月六日召开公司第四届董事会二 00 五年第十二次会议董事会会议， 决议公告刊登在二 00 五年十二月十日的《中国证券报》、《上海证券报》 。 13)、公司于二 00 五年十二月二十七日召开公司第四届董事会二 00 五年第十三次会议董事会会 议，决议公告刊登在二 00 五年十二月二十九日的《中国证券报》、《上海证券报》 。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》和《公司章程》等法律、法规的要求，严格按照股东大 会的决议和授权，执行股东大会通过的决议和内容。 公司董事会于二 00 五年七月六日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《厦门国贸集团 股份有限公司二 00 四年度分红派息实施公告》，根据公司二 00 四年度股东大会决议，以二 00 四年 末股份总数 356,615,998 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.0 元（含税），股权登记日为 二 00 五年七月十一日，除息日为二 00 五年七月十二日，红利发放日为二 00 五年七月十八日。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计确认，公司二 00 五年度实现净利润 138,430,817.67 元 ，按 照 《 公司 章 程》 规 定， 提 取 10% 法 定 公 积金 13,843,081.77 元 ， 提 取 10% 法 定 公益 金 13,843,081.77 元，提取 10%任意公积金 13,843,081.77 元，加上年初未分配利润 144,103,084.79 元，扣 除二 00 四年度已分配利润 35,661,599.80 元，本年度可分配利润为 205,343,057.36 元。公司拟以二 00 五年底总股本 356,615,998 股为基数，每 10 股派发现金红利 1.0 元（含税），合计派发现金 35,661,599.80 元，尚未分配利润 169,681,457.56 元结转下年度。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司第四届监事会二 00 五年度第一次会议于二 00 五年三月八日召开，审议通过如下议案： 一、公司二 00 四年度监事会工作报告； 二、公司二 00 四年年度报告及摘要； 三、公司二 00 四年度进行资产减值准备计提、资产核销的议案。 19 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、监事会二 00 五年度第二次会议于二 00 五年五月九日召开，审议通过《修改公司监事会议事 规则若干条款的议案》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会出席了公司股东大会，列席了每次董事会，对公司股东大会、董事会的召开程序、决 议事项、董事对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况以及公司管理制度进行 了检查，职工代表监事亲自参加了公司各种内部制度的建设。监事会认为，本年度公司各项决策程序 符合法律、法规及《公司章程》的规定，公司内部制度进一步完善，公司董事及高级管理人员在执行 职务时没有违反国家法律和公司章程的行为，没有损害股东和公司的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了细致、认真的检查，认为公司各期财务报告均客 观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果，厦门天健华天有限责任会计师事务所为公司出具的标 准无保留意见的财务审计报告是客观公正的。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本公司二 00 五年度未发生募集资金的使用。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司发生的收购、出售资产行为严格履行了法定审批程序和信息披露义务，不存在违 法、违规的情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司监事会认为，二 00 五年度发生的关联交易履行了法定审批程序和信息披露义务，交易定价 符合市场定价原则，交易公平、合理，没有损害上市公司和股东利益的行为。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 关联交易定价 占同类交易额 关联方 关联交易金额 对公司利润的影响 易内容 原则 的比重(％) 福建三钢闽光 未对公司利润 钢材 参照市场价格 98,282,304.77 5.68 股份有限公司 产生重大影响 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 关联交易定价 占同类交易额 关联方 关联交易金额 对公司利润的影响 内容 原则 的比重(％) 福建三钢闽光 炼钢 未对公司利润 参照市场价格 1,459,008,595.84 68.57 股份有限公司 原材料 产生重大影响 20 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、共同对外投资的重大关联交易 本公司出资 4,900,000 元人民币与股东的子公司厦门宝达投资有限公司等共同投资厦门国贸金海湾 投资有限公司，各投资方按占厦门国贸金海湾投资有限公司的股权比例以货币方式出资，因此不存在 关联交易定价问题，该企业的主营业务是房地产的投资、经营与管理，注册资本为 10,000,000 元人民 币，该事项已于二 00 五年十二月十日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 单位:元 币种:人民币 担保类 担保是否已 是否为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 联方担保 厦门建发集 连带责 2005-06-02 80,000,000.00 2005-06-02～2006-06-02 否 否 团有限公司 任担保 厦门建发集 连带责 2005-12-07 60,000,000.00 2005-04-07～2006-04-05 否 否 团有限公司 任担保 厦门建发集 连带责 2005-12-07 50,000,000.00 2005-12-07～2006-12-06 否 否 团有限公司 任担保 报告期内担保发生额合计 197,732,560.00 报告期末担保余额合计 190,000,000.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 342,059,231.15 报告期末对控股子公司担保余额合计 125,090,805.72 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 315,090,805.72 担保总额占公司净资产的比例(%) 32.20 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 1)、二 00 五年六月二日，厦门国贸集团股份有限公司为厦门建发集团有限公司提供担保，担保金 额为 80,000,000.00 元人民币，担保期限为二 00 五年六月二日至二 00 六年六月二日，该担保存在反 担保，该事项已于二 00 五年六月七日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 2)、二 00 五年十二月七日，厦门国贸集团股份有限公司为厦门建发集团有限公司提供担保，担保 金额为 60,000,000.00 元人民币，担保期限为二 00 五年四月七日至二 00 六年四月五日，该担保存在 反担保，该事项已于二 00 五年十二月九日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。（鉴于公司 与厦门建发集团有限公司提供的原担保期限为二 00 四年四月二十八日至二 00 五年十二月十二日，故 21 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 二 00 五年四月七日所签订二 00 五年四月七日至二 00 六年六月二日的担保期限，有部分担保责任在 原担保有效期内，公司于二 00 五年十二月七日与厦门建发集团有限公司签定的互保为续保性质） 3)、二 00 五年十二月七日，厦门国贸集团股份有限公司为厦门建发集团有限公司提供担保，担保 金额为 50,000,000.00 元人民币，担保期限为二 00 五年十二月七日至二 00 六年十二月六日，该担保 存在反担保，该事项已于 2005 年 12 月 9 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 公司预计可于二 00 六年六月底前进入股权分置改革程序。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司二 00 五年度审计机构为厦门天健华天有限责任会计 师事务所，审计费用为七十八万元人民币，截止二 00 五年末，该机构已经为公司提供了六年的审计 服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经厦门天健华天有限责任会计师事务所注册会计师审计，并出具了标准无 保留意见的审计报告。 （一）、审计报告 22 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 审计报告 厦门天健华天所审（2006）GF 字第 0002 号 厦门国贸集团股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的厦门国贸集团股份有限公司（以下简称厦门国贸集团公司）2005 年 12 月 31 日 的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表以及 2005 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是厦门国贸集团公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了厦门国贸集团公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流 量。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：熊建益 、郭绪琴 中国 厦门 2006 年 3 月 24 日 （二）财务报表（报表附后） （三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 23 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 厦门国贸集团股份有限公司 会计报表附注 二 ○○五 年度 一、 公司的基本情况 厦门国贸集团股份有限公司（以下简称本公司）系经厦门市经济体制改革委员会厦体改（1993） 006 号文批准，由原厦门经济特区国际贸易信托公司独家发起，于 1993 年 2 月 19 日，以定向募集方 式设立的股份有限公司。1996 年 9 月 18 日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司首次向社会公 众发行人民币普通股 1000 万股，1996 年 10 月 3 日，本公司向社会公众发行的股份及内部职工股 1000 万股在上海证券交易所上市。1997 年 5 月，本公司按 10:4 的比例向全体股东送股；1997 年 10 月，本 公司以总股本 4480 万股为基数，按 10:2 的比例向全体股东送股，同时按 10:4 的比例以资本公积转增 股本；1998 年 6 月，本公司按 10:1.339 的比例向全体股东配售 2340 万股；1999 年 9 月，本公司送配后 的 7620 万股内部职工股在上海证券交易所上市；2004 年 4 月，本公司按 10:8 的比例以资本公积转增 股本，转增后本公司股本总额为 35,661.5998 万股。 本公司注册地址为厦门市湖滨南路国贸大厦 8 至 18 层，法定代表人为何福龙。 本公司及所属子公司的营业范围涉及进出口及国内贸易、房地产开发与经营、制造业、服务业及 实业投资等。本公司及所属子公司的主要经营品种为大宗商品、机电产品的进出口及国内贸易，房地 产项目开发与经营，出口及内销产品的生产加工，物流货代、贸易代理、物业管理、维修、经纪服务 等。 二、 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司会计核算执行企业会计准则和《企业会计制度》的相关规定。 本公司所属的从事贸易、期货经纪业务的部分子公司，日常的会计核算和会计报表的编制以企业 会计准则为基础，并分别执行《商品流通企业会计制度》、《期货经纪公司商品期货业务会计处理暂 行规定》。对该等子公司所适用的行业会计制度与《企业会计制度》的规定存在差异的事项，根据 《企业会计制度》和《合并会计报表暂行规定》的要求，或者由子公司参照《企业会计制度》的规定 对事项进行会计处理，或者由本公司在编制合并会计报表时对这些子公司的会计报表进行相应的归口 调整。 24 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 本公司境外子公司宝达投资（香港）有限公司及香港瑞脉资源有限公司以港币作为记账本位币， 本公司在编制合并会计报表时已将其会计报表折算为以人民币表示的会计报表。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。各项资产均按取得时的历史（实 际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 5、外币业务核算方法 本公司及境内所属公司对发生的外币业务，采用业务发生当日或当期期初中国人民银行公布的基 准汇率折合为人民币记账。期末，所有货币性外币资产和负债的期末余额均按中国人民银行公布的该 日基准汇率折算为人民币，由此产生的折合差额属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固 定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他部分作为汇兑损益，计入当期 损益。 6、外币报表折算方法 本公司境外子公司宝达投资（香港）有限公司及香港瑞脉资源有限公司的会计报表以港币表述。 在编制合并会计报表时，采用现行汇率法折算，其中：资产负债表中所有资产、负债类项目均按会计 期末市场汇价折算；股东权益类项目除未分配利润项目外，均按历史汇率折算，“未分配利润”项目 以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示；利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额 的项目，按会计期间的平均市场汇价折算；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的 数额列示，“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示；折算后 资产类项目合计数与负债类项目和股东权益类项目合计数之间的差额，作为“外币报表折算差额”， 单独列示在“未分配利润”项目后股东权益项下。 7、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 8、短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到时先行冲 25 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资收 益。 会计期末，本公司对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备按单项投资项目的成本 高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益。 9、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款，扣除应收出口退税 及期货交易保证金）年末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为： 账 龄 1 年以内 1～2 年 2～3 年 3 年以上 计提比例 5% 10% 10% 100% 对于纳入合并范围的母子公司之间的应收款项，不计提坏账准备，对应收其他关联方的款项统一 按年末余额的 5%计提坏账准备。 本公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 10、存货核算方法 本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳 务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类库存商品、房地产开发成本、原材料、委托加工材料、低 值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等。 存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出原材料的成本按加权平均法计算确定；发出库存商 品的成本可以具体辨认时按分批法计算确定，否则按加权平均法计算确定；低值易耗品领用时按一次 摊销法进行摊销。 本公司对房地产开发项目的成本按实际成本进行核算。成本结转时，对已经全部完工并结算的开 发项目按实际发生的成本结转营业成本，对开发成本尚未归集完备但已经销售的开发项目按项目预估 毛利率结转营业成本，项目结清后根据实际成本对开发项目的原预估的毛利率进行调整。 本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。 会计期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目成本高于其可变 现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值的差额。可 变现净值按企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值 进行确定。预计的存货跌价损失计入当年度损益。 26 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 11、长期投资核算方法 本公司的长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。 长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%的或 20% 以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权 资本总额 20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大 影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额 50%以上的，采用权益 法核算并对会计报表予以合并。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资——被投资单 位（股权投资差额）”科目，并分期或一次性摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所 有者权益份额的差额，记入“资本公积——股权投资准备”科目。 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本，并按照本金与约定利率按期计 算确认利息收入。 会计期末，本公司对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面 价值的差额计提长期投资减值准备。 12、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生 产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上， 并且使用年限超过 2 年的，也作为固定资产。 固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使用 固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。 与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固定资 产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面 价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；对固定资产的修理及维护而发生的后续支出， 于发生时计入当期费用。 固定资产折旧采用平均年限法计算， 并按固定资产类别的原价、预计可使用年限和预计残值 率，确定其折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-50 3-10% 1.80-4.85% 机器设备 10-12 10% 7.50-9.00% 运输工具 5-10 5-10% 9.00-19.00% 27 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率 办公设备及其他 5-8 0-10% 11.25-20.00% 房屋装修 3-10 0 10-33.3% 会计期末，本公司对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于 账面净值的差额，计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在 固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办 理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 会计期末，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单工程可收回金额低于账 面价值的差额计提在建工程减值准备。 14、借款费用资本化的核算方法 在同时满足以下三个条件的情况下，因专门借款而发生的利息及借款相关费用开始资本化，计入 所购建固定资产的成本：（1）资产支出（为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担 带息债务形式发生的支出）已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用状态 所必要的购建活动已经开始。在应予资本化的每一会计期间，资本化金额根据截止当期末购建固定资 产累计支出加权平均数和资本化率计算确认；资本化金额不得超过当期专门借款实际发生的借款费 用。当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。 为开发房地产而发生的借款费用，参照固定资产专门借款利息资本化的标准，在所开发项目完工 之前，计入相关开发项目的开发成本。 15、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 本公司无形资产按取得成本计价，并按受益期摊销。 会计期末，对无形资产按照其账面价值与预计可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值 的差额计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用包括开办费、固定资产大修理支出以及摊销期限在 1 年以上的其他长期待摊 费用，其摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 备注 开办费 一次摊销 注1 固定资产大修理支出 平均摊销 修理间隔期 注2 其他长期待摊费用 平均摊销 受益期限 28 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 注 1：自开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。 注 2：因执行《企业会计准则――固定资产》，对固定资产大修理费用的核算方法由原采用预提 或待摊方式改为一次性计入发生当期费用，其原已为固定资产大修理发生的预提或待摊费用余额，继 续采用原有的会计政策，直至冲减或摊销完毕为止。 17、收入确认方法 本公司销售商品在同时符合以下 4 个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司劳务收入的确认原则为：对在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收 入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按 完工百分比法确认相关的劳务收入。建造合同的收入按《企业会计准则－建造合同》执行。 本公司房地产销售收入的确认原则为：房地产销售收入在售房合同已经签订，商品房已经完工并 且符合商品销售收入确认的各项条件时予以确认。 本公司其它收入的确认原则为：在交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计 量情况下确认收入。 18、所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 19、会计政策、会计估计变更以及重大会计差错更正的说明 本公司及子公司厦门国贸地产有限公司对子公司厦门信达联房地产开发有限公司的股权投资差额 原根据该公司的剩余经营期限按 7 年平均摊销，本年度改为根据该公司房地产开发项目预计的剩余经 营年限按 2 年平均摊销，摊销期限至 2006 年 12 月。 这一会计估计变更导致本年度合并价差的摊销增加 2,402.56 万元，相应导致本年度合并净利润减 少 2,402.56 万元。 除上述会计估计变更事项外，本公司无其他应披露未披露的重要会计政策和会计估计变更以及重 大会计差错更正事项。 20、合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发的通知》 的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。 在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子公司（包括减少投资 29 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 比例以及将所持股份全部出售），期末在编制合并利润表时将子公司期初至出售日止的相关收入、成 本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司的，将购买日起至报告期末该子公司的相关收入、 成本、利润纳入合并利润表。在报告期内出售、购买子公司的，期末在编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的年初数。 在确认上述出售、购买日时，本公司根据重要性原则在不影响合并会计报表的阅读的前提下，尽 量采纳整年或整月的起始日。 本年度纳入合并报表范围的子公司详见本附注四之 1。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润 均在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算 确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东应享损益系根据本 公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列 示在利润表的“利润总额”项目之后。 21、内部往来核算方法 本公司及下属子公司均通过“其他流动资产”、“其他流动负债”等会计科目核算集团内各单位 之间的往来款项。合并时，对纳入合并范围的母子公司之间的往来款予以抵销，母公司与未纳入合并 范围的子公司之间的往来根据核算内容的性质重分类到相应的应收、应付款科目。 三、 主要税项 1、流转税及附加 本公司及子公司主要的流转税项列示如下： 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业收入 3%-5% * 营业税 房地产销售收入 5% 增值税 商品销售收入增值额 0-17% 城建税 应交（增值税+营业税） 7% 外商投资企业未征 教育费附加 应交（增值税+营业税） 3% 外商投资企业未征 地方教育附加 应交（增值税+营业税） 1% 注：下属从事货代业务子公司的仓储收入和运输收入按 3%计缴营业税。 2、企业所得税 本公司及在厦门注册的子公司企业所得税税率为 15%，外地注册的子公司按当地的税率及税收政 策缴纳企业所得税。 30 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 3、房产税 本公司及在厦门注册的内资企业性质的子公司房产税按照房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%；在厦门注册的外商投资企业性质的子公司房产税以期 初房产净值为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。外地注册的子公司 按当地的税率及税收政策缴纳房产税. 4、个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 四、 子公司及联营企业 1、子公司及联营企业的基本概况 公司 注册资本 注册 法定代 权益比 是否 序号 公司名称 主营业务 性质 (万元) 地址 表人 例*1 合并 出口贸易、转口贸易及投 1 宝达投资（香港）有限公司 有限公司 HKD300 香港 何福龙 100 是 资 经营各类商品和技术的进 2 厦门同歆贸易有限公司 有限公司 654 厦门 许晓曦 100 是 出口等 3 厦门经济特区宝达大厦筹建处 USD80 厦门 宝达大厦项目的开发经营 熊之舟 100 是 4 厦门国贸报关行有限公司 有限公司 150 厦门 报关代理 杨宝仁 100 是 5 厦门国贸物业管理有限公司 中外合资 300 厦门 物业管理 张伟明 100 是 6 厦门泰达国际货运有限公司 有限公司 5000 厦门 货物运输代理 杨宝仁 100 是 厦门国贸（集团）煜晖置业有限公 7 中外合资 800 厦门 房地产开发与经营 熊之舟 100 是 司 8 厦门国贸期货经纪有限公司 有限公司 10000 厦门 期货经纪业务 许晓曦 100 是 9 厦门国际贸易信托公司上海公司 国有企业 350 上海 批发，零售 林琛良 100 是 10 厦门国贸地产有限公司 有限公司 20000 厦门 房地产开发与经营 何福龙 100 是 11 厦门国贸地产代理有限公司 有限公司 100 厦门 房地产项目的企划销售 熊之舟 100 是 12 厦门汉诚房地产开发有限公司 外商独资 USD500 厦门 房地产开发与经营 熊之舟 100 是 13 厦门国贸对台贸易有限公司 有限公司 200 厦门 进出口业务、批发零售 许晓曦 100 是 LEWIS 14 厦门象屿保税区瑞达贸易有限公司 中外合资 USD20 厦门 进出口贸易 50 是 MARKS 15 宁波宝达罐头食品有限公司 中外合资 314 宁波 罐头食品制造 蔡劲松 84.08 是 16 厦门国贸纺织品有限公司 有限公司 2500 厦门 进出口贸易 何福龙 100 是 房地产项目开发建设的经 17 厦门国贸地产投资管理有限公司 有限公司 1000 厦门 何福龙 100 是 营管理服务 18 厦门国贸船舶进出口有限公司 有限公司 1000 厦门 进出口业务 许晓曦 51 是 19 上海启润贸易有限公司 有限公司 1010 上海 进出口贸易 许晓曦 99.01 是 20 厦门山达进出口有限公司 有限公司 300 厦门 进出口贸易 周任千 100 是 21 厦门国贸物流有限公司 中外合资 2500 厦门 仓储物流 何福龙 100 是 进出口贸易，茶叶收购及 22 厦门国贸茶业有限公司 有限公司 2500 厦门 周任千 94 是 销售 23 厦门兆成房地产开发有限公司 有限公司 5000 厦门 房地产开发与经营 熊之舟 100 是 24 厦门国贸汽车股份有限公司 股份公司 1000 厦门 汽车贸易 许晓曦 99.3143 是 销售各类商品；自营和代 25 北京丰达世纪贸易有限公司 有限公司 500 北京 周任千 65 是 理各类商品和技术的进出口 31 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 公司 注册资本 注册 法定代 权益比 是否 序号 公司名称 主营业务 性质 (万元) 地址 表人 例*1 合并 26 厦门信隆房地产联合开发有限公司 中外合资 2500 厦门 房地产开发与经营 熊之舟 100 是 27 厦门国贸实业有限公司 有限公司 1100 厦门 进出口贸易 林琛良 58 是 28 厦门泰达房地产有限公司 中外合资 10000 厦门 房地产开发与经营 熊之舟 55 是 29 厦门商务国际展览有限公司 有限公司 60 厦门 承办展览会、博览会等 许晓曦 51 是 30 福建国贸经贸发展有限公司 有限公司 1000 福州 进出口贸易 许晓曦 100 是 31 厦门信达联房地产开发有限公司 有限公司 5000 厦门 房地产开发与经营 熊之舟 100 是 32 厦门新霸达物流有限公司 中外合资 3500 厦门 仓储、堆场、集装箱业务 许晓曦 51 是 33 上海信志能源有限公司 有限公司 300 上海 石化产品等的销售 许晓曦 51 是 34 福建三钢国贸有限公司 有限公司 1000 厦门 进出口贸易 汤明 51 是 35 厦门国贸发展有限公司 有限公司 2000 厦门 进出口贸易 何福龙 75.5 是 36 香港瑞脉资源有限公司 有限公司 HKD100 香港 进出口贸易 许晓曦 55 是 37 厦门国贸海湾投资发展有限公司 有限公司 4000 厦门 房地产开发与经营 何福龙 100 是 各种蔬菜、水果、调味 38 湖南宝达食品有限公司 中外合资 USD50 湖南 品、饮料及果冻产品的生产 周任千 100 是 加工和经营销售 39 龙岩国贸汽车销售服务有限公司*2 有限公司 300 龙岩 汽车销售等 黄劲松 100 是 电子通讯设备等的购销与 40 深圳安信隆通信科技有限公司 有限公司 300 深圳 周任千 51 是 维修服务 从事码头开发、建设、装 41 厦门国贸码头有限公司 中外合资 10000 厦门 拆箱业务和其他与集装箱及 许晓曦 100 是 散杂货码头相关业务等 *1 权益比例系指母子公司合并后拥有的股权比例。 *2 该公司系厦门国贸汽车股份有限公司的子公司，厦门国贸汽车股份有限公司持有该公司 90%的 股权，本年度本公司受让子公司厦门捷丰亚飞汽车有限公司原持有的该公司 10%的股权。厦门捷丰亚 飞汽车有限公司目前已清算注销。 上表所列子公司为本公司控股或本公司与子公司合并控股的被投资单位，其他子公司之子公司及 以下从略。 2、同上年相比，合并报表范围发生变更的情况 （1）2005 年度本公司新设子公司包括：厦门国贸海湾投资发展有限公司、湖南宝达食品有限公 司、深圳安信隆通信科技有限公司、厦门国贸码头有限公司。以上新设子公司的会计报表于本年度纳 入合并报表范围。 香港瑞脉资源有限公司 2004 年因尚在筹建中，未纳入合并报表范围，该公司会计报表于本年度 纳入合并报表范围 （2）2005 年度本公司清算注销的子公司包括：厦门捷丰亚飞汽车有限公司、厦门国贸海外经济 技术合作公司、厦门国贸纺织品进出口有限公司、明溪山达硅品有限公司。以上清算注销的子公司的 会计报表本年度未纳入合并报表范围。 （3）报告期内因转让股权而减少的控股子公司包括：唐山宝达普林食品有限公司（转让后由厦 门国贸实业有限公司的子公司唐山中红普林食品有限公司控股，仍纳入本公司合并报表范围）、厦门 32 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 国贸广告有限公司（转让后不再持有该公司股权，本年度会计报表未纳入合并报表范围）、厦门国贸 东部开发有限公司（转让后本公司持有该公司 49%的股权，本年度会计报表未纳入合并报表范围）。 五、 会计报表主要项目注释 以下除特别注明之外，附注中的金额单位为人民币元。 （一）合并会计报表主要报表项目注释 1、货币资金 （1）货币资金明细项目列示如下： 年末数 年初数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 1,561,555.95 - 1,561,555.95 832,241.03 - 832,241.03 银行存款 - - 496,709,855.07 - - 219,160,413.58 其中：美元 5,382,638.82 8.0702 43,438,988.21 1,493,863.63 8.2765 12,363,962.31 港币 1,176,885.25 1.0403 1,224,329.61 941,298.15 1.0637 1,001,258.84 欧元 566,076.88 9.5797 5,422,846.69 13,339.93 11.2627 150,243.68 日元 1,162,599,529.00 0.068716 79,889,189.23 2,391.22 0.0797 190.58 英镑 11,792.01 13.9088 164,012.61 1,294.38 15.9223 20,609.52 其他货币资金 - - 48,358,619.72 - - 33,217,614.53 其中：外埠存款 - - 1,378,353.36 - - 865,339.07 保证金 - - 29,618,966.93 - - 3,929,762.72 证券资金账户存 - - 621.37 - - 408.48 款 期货保证金* - - 17,360,678.06 - - 28,422,104.26 合 计 - - 546,630,030.74 - - 253,210,269.14 *系子公司存于期货交易所的期货保证金。 （2）银行存款中专户存款明细情况如下： 种 类 年末数 年初数 期货经纪公司存款 36,019,627.50 37,603,777.31 售房款专户 4,638,394.38 4,389,272.10 地产公司工程保证金专户 2,325,450.00 8,758,610.00 地产公司公共设施金专户 - 4,101,190.29 结售汇保证金专户 81,436,511.60 73,592.67 船舶进出口公司专用存款账户 50,413,093.16 4,287,849.94 合 计 174,833,076.64 59,214,292.31 （3）银行存款中用于质押的定期存款计 1220 万元。 （4）货币资金年末数较年初数大幅增加，主要是因为主营业务增长，经营活动产生的现金净流 量增加。 33 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、短期投资 （1）短期投资年末净额 847,850.00 元。短期投资和短期投资跌价准备明细项目列示如下： 年末数 年初数 种类 投资金额 市价 跌价准备 投资金额 市价 跌价准备 股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 基金投资 50,505.05 47,850.00 2,655.05 230,304.00 230,304.00 - 委托贷款 800,000.00 - - - - - 合 计 850,505.05 - 2,655.05 230,304.00 - - 注：委托贷款系子公司厦门国贸纺织品有限公司的子公司厦门国贸化纤有限公司委托中国农业银 行厦门分行给予该公司少数股东的贷款。 （2）短期投资跌价准备的增减变动如下： 项目 年初数 本年增加数 本年转回数 年末数 市价资料来源 基金投资 - 2,655.05 - 2,655.05 （3）上述投资不存在变现的重大限制。 3、应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 36,741,903.30 79,401,548.80 商业承兑汇票 624,302.05 - 合 计 37,366,205.35 79,401,548.80 （2）应收票据年末余额中无关联单位欠款。 （3）应收票据年末数较年初数大幅减少，主要是由于本公司年末票据贴现量较大所致。 4、应收利息 应收利息明细项目列示如下： 项 目 年末数 年初数 委托贷款利息 469,100.00 100,826.34 34 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 5、应收账款 （1）应收账款年末净额 250,246,598.57 元，按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 260,645,613.52 97.32% 13,032,281.93 179,335,791.88 95.36% 8,966,789.57 1—2 年 2,143,688.69 0.80% 214,368.86 2,538,169.15 1.35% 253,816.93 2—3 年 782,163.51 0.29% 78,216.36 1,742,645.66 0.93% 174,264.57 3 年以上 4,255,045.82 1.59% 4,255,045.82 4,443,698.59 2.36% 4,443,698.59 合 计 267,826,511.54 100.00% 17,579,912.97 188,060,305.28 100.00% 13,838,569.66 （2）应收账款年末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； （3）应收账款年末余额前五名的客户应收金额合计 56,926,218.96 元，占应收账款总额的比例为 21.25%。 （4）年末全额计提坏账准备的主要应收款项明细如下： 客户名称 欠款金额 性质或内容 已计提坏账准备 提取理由 国贸大厦售楼款 1,613,877.68 售楼款 1,613,877.68 账龄逾 3 年 厦门富山国际展览城 1,600,000.00 代建工程款 1,600,000.00 账龄逾 3 年 厦门市立昌贸易总公司 550,000.00 售楼款 550,000.00 账龄逾 3 年 合 计 3,763,877.68 3,763,877.68 （5）应收账款年末数较年初数大幅增加，主要由于本年度主营业务增长较多，引起相应的应收 账款的增加。 6、其他应收款 （1）其他应收款年末净额 104,883,729.90 元，按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 38,810,655.56 29.91% 1,940,532.79 66,767,430.06 50.93% 3,338,371.51 1—2 年 8,249,697.75 6.36% 824,969.78 5,329,437.08 4.07% 532,943.71 2—3 年 1,550,065.14 1.20% 155,006.52 4,015,391.14 3.06% 401,539.12 3 年以上 20,008,189.25 15.42% 20,008,189.25 25,659,727.94 19.57% 25,659,727.94 关联方往来 38,536,108.07 29.70% 1,926,805.40 - - - 应收出口退税 12,467,363.32 9.61% - 23,367,561.21 17.83% - 应收期货保证 金 10,117,154.55 7.80% - 5,948,522.77 4.54% - 35 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 年 末 数 年 初 数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 合 计 129,739,233.64 100.00% 24,855,503.74 131,088,070.20 100.00% 29,932,582.28 （2）其他应收款年末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （ 3 ） 年 末 金 额 较 大 的 其 他 应 收 款 （ 除 应 收 出 口 退 税 12,467,363.32 元 及 应 收 期 货 保 证 金 10,117,154.55 元以外）明细如下： 单 位 金额 性质或内容 备注 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 32,558,600.00 往来款 厦门北大之路生物工程有限公司 10,000,000.00 受托借款 注1 龙海市伟和化工贸易有限公司 5,983,980.19 参见附注七之 3 常州市港达货运有限公司 5,385,753.08 运杂费 龙口市振龙酒精有限公司 5,000,000.00 保证金 合 计 58,928,333.27 注 1：该受托借款系厦门市财政局通过本公司转贷给厦门北大之路生物工程有限公司的贷款，利 息费用由该公司承担。参见本附注五之 27。 其他应收款前五名单位金额合计 58,928,333.27 元，占其他应收款总额的比例为 45.42%。 （4）本年核销的大额其他应收款： 名 称 金额 性质或内容 已计提坏账准备 转销原因 云霄下河食品罐头厂 332,075.00 预付货款转入 332,075.00 对方单位已破产 厦门富山国际展览城 2,517,325.97 往来欠款 2,517,325.97 无法收回 （5）年末全额计提坏账准备的主要应收款项明细如下： 名 称 金额 性质或内容 已计提坏账准备 提取理由 厦门北大之路生物工程有限公司 10,000,000.00 受托借款 10,000,000.00 账龄逾 3 年 福建仙游县漆器工艺厂 2,021,275.93 预付账款转入 2,021,275.93 账龄逾 3 年 无船承运保证金 800,000.00 800,000.00 账龄逾 3 年 合 计 12,821,275.93 12,821,275.93 （6）应收期货保证金系本公司及所属子公司存于期货经纪公司的保证金，截止 2005 年 12 月 31 日本公司及所属子公司期货合约的持仓浮动亏损合计 587,025.00 元。 7、预付账款 （1）预付账款账龄分析如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 516,821,189.24 98.21% 835,153,694.74 97.26% 1—2 年 7,583,114.58 1.44% 19,941,035.41 2.32% 2—3 年 758,250.89 0.15% 888,660.05 0.10% 36 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 年 末 数 年 初 数 账 龄 金额 比例 金额 比例 3 年以上 1,074,386.45 0.20% 2,703,390.23 0.32% 合 计 526,236,941.16 100.00% 858,686,780.43 100.00% （2）预付账款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； （3）年末账龄超过 1 年的预付账款主要明细如下： 名 称 金额 账龄 未收回原因 上海中融置业发展有限公司 6,000,000.00 1-2 年 预付的购房款 （4）预付账款年末数较年初数减少，主要是由于公司 2005 年度相关业务结算较为及时所致。 8、存货 （1）存货分项列示如下： 项 目 年末数 年初数 库存商品 989,929,175.31 601,870,251.38 房地产开发成本 548,007,152.76 630,123,502.57 原材料及委托加工产品 41,161,639.80 64,150,185.49 产成品及在产品 66,111,656.88 43,071,245.55 低值易耗品 681,107.20 2,359,904.28 其他 - 145,059.30 合 计 1,645,890,731.95 1,341,720,148.57 减：存货跌价准备 15,578,401.33 51,298,654.62 存货净额 1,630,312,330.62 1,290,421,493.95 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下： 可变现净值 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 的确定依据 库存商品 5,241,434.79 4,648,512.77 4,307,384.19 5,582,563.37 附注二之 10 房地产开发成本 46,057,219.83 - 36,061,381.87 9,995,837.96 附注二之 10 合 计 51,298,654.62 4,648,512.77 40,368,766.06 15,578,401.33 注：房地产开发成本跌价准备本年减少数系本年内出售开发项目结转销售成本导致已经计提的跌 价准备转出所致。 （3）本年房地产开发成本增加数中包括利息资本化金额 5,173,615.01 元。 （4）存货年末数较年初数增加，主要是由于业务规模增长使库存商品增加所致。 9、待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 类 别 年末数 年初数 年末结存原因 房租 906,123.88 779,500.05 按受益期摊销 保险费 557,623.01 227,529.32 按受益期摊销 模具 569,023.81 842,021.65 按受益期摊销 其他 1,253,991.38 2,357,161.39 按受益期摊销 37 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 类 别 年末数 年初数 年末结存原因 合 计 3,286,762.08 4,206,212.41 10、长期投资 （1）长期投资年末合计 517,836,277.43 元。其中：长期股权投资合计 469,805,466.69 元，长期债权 投资 7,374,400.00 元，合并价差 40,656,410.74 元。长期投资明细项目列示如下： 其他增 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 （减） 按权益法核算的长期 262,122,559.54 33,890,580.05 60,357,569.87 37,927,430.02 318,443,279.44 股权投资 按成本法核算的长期 284,123,511.61 - 7,035,132.78 967,981.27 290,190,663.12 股权投资 股权投资差额 - 1,402,509.04 - 559,869.71 842,639.33 减：长期股权投资减 130,578,485.94 - 9,592,629.26 500,000.00 139,671,115.20 值准备 长期股权投资合计 415,667,585.21 34,835,503.10 57,800,073.39 38,497,695.01 469,805,466.69 长期债权投资 6,231,000.00 - 1,643,400.00 500,000.00 7,374,400.00 合并价差 72,301,107.33 -1,402,509.04 6,329,349.32 36,571,536.87 40,656,410.74 注：对于上年纳入合并范围，本年因股权转让或清算注销等原因不再纳入合并范围的子公司，对 其的长期股权投资年初数作为本年其他增加数列示；对于上年未纳入合并范围，本年因受让股权等原 因取得实质控制权并纳入合并范围的子公司，对其的长期股权投资年初数作为其他减少数列示。 （2）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： A、长期股权投资的年末余额情况： 股权 序 累计损益 累计股权投资 子公司名称 比例 累计投资成本 合计 号 调整 准备 % 1 港中旅（厦门）国贸旅行社有限公司 49 2,940,000.00 -805,463.29 - 2,134,536.71 2 宝达（厦门）投资有限公司*1 50.77 - - - - 3 厦门海沧港务有限公司 30 53,671,369.83 69,615,650.46 60,991,302.94 184,278,323.23 4 内蒙古鄂尔多斯金属冶炼有限责任公司 45 57,150,000.00 -810,035.80 - 56,339,964.20 5 福建华夏汽车城发展有限公司 45 27,000,000.00 -2,703,431.34 - 24,296,568.66 6 福建国贸汽车销售服务有限公司*1 100 - - - - 7 泉州国贸汽车销售服务有限公司*1 100 - - - - 8 厦门维多利俱乐部有限公司 40 17,179,389.65 5,019,375.85 - 22,198,765.50 9 厦门国设工程监理有限公司*2 30 - - - - 10 厦门新建建筑材料有限公司 30 480,000.00 - - 480,000.00 11 唐山融商普林畜禽有限公司 39 4,680,000.00 3,187,121.34 - 7,867,121.34 12 厦门国贸东部开发有限公司 49 9,800,000.00 425,001.00 - 10,225,001.00 13 厦门国贸海外经济技术合作公司*1 100 - - - - 14 厦门国贸纺织品进出口有限公司*1 100 - - - - 15 厦门国贸广告有限公司*2 100 - - - - 16 明溪县山达硅品有限公司*1 100 - - - - 17 厦门捷丰亚飞汽车有限公司*1 100 - - - - 18 唐山普林商贸有限公司*1 100 - - - - 19 厦门远达货运有限公司 49 735,000.00 1,105.94 - 736,105.94 20 厦门国贸联起汽车有限公司*1 100 - - - - 21 苏州金旅汽车销售服务有限公司*2 60 - - - - 38 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 22 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 50 4,816,953.43 341,881.16 - 5,158,834.59 23 厦门国贸金海湾投资有限公司 49 4,900,000.00 -171,941.73 - 4,728,058.27 合 计 183,352,712.91 74,099,263.59 60,991,302.94 318,443,279.44 *1 已清算注销。 *2 原持有的股权已全部转让。 B、长期股权投资的本年增减变动情况： 序 投资成本 损益调整 年初数 股权投资准备 年末数 号 增加投资 收回或转让投资 本年损益 红利分配 1 1,978,283.74 - - 156,252.97 - - 2,134,536.71 2 2,815,616.92 - 2,815,616.92 - - - - 3 159,412,373.64 - - 27,405,960.43 - -2,540,010.84 184,278,323.23 4 33,750,000.00 23,400,000.00 - -810,035.80 - - 56,339,964.20 5 25,700,996.79 - - -1,404,428.13 - - 24,296,568.66 6 1,570,187.98 - 1,570,187.98 - - - - 7 2,051,117.42 - 2,051,117.42 - - - - 8 23,419,659.74 - 0.00 779,105.76 2,000,000.00 - 22,198,765.50 9 154.59 - 154.59 - - - - 10 480,000.00 - - - - - 480,000.00 11 9,878,568.72 - 678,384.69 2,575,720.73 3,908,783.42 - 7,867,121.34 12 9,500,956.27 - 355,932.30 1,079,977.03 - - 10,225,001.00 13 709,004.30 - 709,004.30 - - - - 14 6,911,959.16 - 6,911,959.16 - - - - 15 95,879.43 - - -95,879.43 - - - 16 43,889.87 - 43,889.87 - - - - 17 10,638,010.63 - 10,638,010.63 - - - - 18 500,000.00 - 500,000.00 - - - - 19 0.00 735,000.00 - 1,105.94 - - 736,105.94 20 785,280.73 - 785,280.73 - - - - 21 447,833.17 - 447,833.17 - - - - 22 5,323,366.49 - - 1,806,732.10 1,971,264.00 - 5,158,834.59 23 - 4,900,000.00 - -171,941.73 - - 4,728,058.27 合 296,013,139.59 29,035,000.00 27,507,371.76 31,322,569.87 7,880,047.42 -2,540,010.84 318,443,279.44 计 C、按权益法核算的长期股权投资的股权投资差额增减变动情况 序 被投资单位 摊销年限 年初数 本年摊销 其他转出 年末数 号 1 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 10 963,016.38 120,377.05 - 842,639.33 2 厦门捷丰亚飞汽车有限公司 10 -122,743.78 - -122,743.78 - 3 厦门联起汽车有限公司 10 562,236.44 - 562,236.44 - 合 计 1,402,509.04 120,377.05 439,492.66 842,639.33 注：其他转出系因被投资单位清算注销而转销的股权投资差额。 （3） 按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 股权 序 子公司名称 比例 年初数 本年增加 本年减少 年末数 本年分红 号 % 1 港澳国际财务有限公司 1 10,978,000.00 - - 10,978,000.00 - 2 厦门航空工业有限公司 10 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 1,000,000.00 3 中化(东山)石油液化气有限公司 12 2,760,000.00 - - 2,760,000.00 - 4 厦门华新房地产有限公司*1 30 2,942,106.33 - - 2,942,106.33 - 厦门经济特区南方进出口有限公 5 9.04 500,000.00 - 500,000.00 - - 司 39 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 6 厦门足球俱乐部 0.99 600,000.00 - - 600,000.00 - 7 交通银行 0.022 17,983,256.76 - - 17,983,256.76 - 8 福建三钢闽光股份有限公司 4.78 31,893,000.00 - - 31,893,000.00 2,496,000.00 9 海通证券股份有限公司 0.57 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - 10 厦门茶叶进出口有限公司 10 12,000,000.00 - - 12,000,000.00 1,200,000.00 11 厦门翔鹭化纤股份有限公司 0.15 2,925,000.00 - - 2,925,000.00 28,060.78 12 厦门华侨电子企业有限公司 5 108,163,999.49 - - 108,163,999.49 - HarvestChinaEquitiesInvestmentComp 13 9.398 21,273,149.03 - 467,981.27 20,805,167.76 4,208,000.00 anyLimited 14 期货交易所会员资格 - 1,200,000.00 - - 1,200,000.00 - 15 厦门国贸煤炭有限公司 15 705,000.00 - - 705,000.00 - 厦门鹭江国际船舶代理有限公司 16 50 200,000.00 - - 200,000.00 - 班轮部*2 17 J&FLimited 12.75 - 7,035,132.78 - 7,035,132.78 - 合 计 284,123,511.61 7,035,132.78 967,981.27 290,190,663.12 8,932,060.78 *1 合作开发房地产项目，按成本法核算，到期享受分红。 *2 合作经营项目，按成本法核算，定期享受分红。 （4）长期股权投资减值准备变化情况列示如下： 序 子公司名称 年初数 本年计提 本年转销或冲回 年末数 号 1 厦门华侨电子企业有限公司 98,078,516.22 - - 98,078,516.22 2 港澳国际财务有限公司 10,978,000.00 - - 10,978,000.00 3 厦门华新房地产有限公司 2,236,969.72 - - 2,236,969.72 4 南方进出口联合公司*1 500,000.00 - 500,000.00 - 5 厦门足球俱乐部 600,000.00 - - 600,000.00 6 厦门新建建筑材料有限公司 480,000.00 - - 480,000.00 7 海通证券股份有限公司*2 17,000,000.00 9,592,629.26 - 26,592,629.26 8 厦门国贸煤炭有限公司 705,000.00 - - 705,000.00 合计 130,578,485.94 9,592,629.26 500,000.00 139,671,115.20 *1 该公司已注销，故同时转销投资成本与长期投资减值准备。 *2 该减值准备系根据被投资单位的财务状况计提。 （5）长期债权投资均系对子公司或孙公司对少数股东的委托贷款，明细情况列示如下： 序号 子公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 本年计息 1 厦门国贸化纤有限公司少数股东贷款 250,000.00 - 250,000.00 - 20,084.75 2 厦门国贸发展有限公司少数股东贷款 2,263,500.00 - 250,000.00 2,013,500.00 117,335.06 3 江苏宝达纺织有限公司少数股东贷款 1,345,000.00 - - 1,345,000.00 67,848.00 4 厦门宝达纺织有限公司少数股东贷款 2,372,500.00 - - 2,372,500.00 119,681.00 5 厦门国贸美车城发展有限公司少数股东贷款 - 210,000.00 - 210,000.00 4,524.45 6 厦门泰达环海物流有限公司少数股东贷款 - 1,433,400.00 - 1,433,400.00 80,000.00 合计 6,231,000.00 1,643,400.00 500,000.00 7,374,400.00 409,473.26 （6）合并价差系合并后未抵销的股权投资差额，其明细项目列示如下： 序号 被投资单位 摊销年限 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 1 厦门信达联房地产有限公司*1 2 68,832,387.22 4,906,164.05 35,875,098.31 37,863,452.96 2 厦门国贸发展有限公司 一次性 - 167,625.21 167,625.21 - 3 厦门中升丰田汽车服务有限公司*2 10 294,695.66 - 42,099.38 252,596.28 40 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 4 唐山中红普林食品有限公司*2 10 1,771,515.41 - 221,439.43 1,550,075.98 5 唐山宝达普林食品有限公司*2 3 - 459,736.44 - 459,736.44 6 厦门国贸化纤有限公司*2 3 - 795,823.62 265,274.54 530,549.08 合 计 70,898,598.29 6,329,349.32 36,571,536.87 40,656,410.74 *1 2005 年本公司增持 5.1%股权，同时本公司将原持有的 86.5%的股权转让给子公司厦门国贸地产 有限公司，股权转让日确定为 2005 年 7 月 31 日。本年度对原股权投资差额截至 2005 年末剩余部分按 2 年平均摊销，对新增的股权投资差额在 2005 年 8 月至 2006 年 12 月平均摊销。 *2 系通过子公司或孙公司持股的合并单位。 （7） 上述长期投资中，对厦门航空工业有限公司的股权投资 2000 万股权已作质押。 11、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 一、原值 房屋建筑物 266,753,290.49 36,455,923.74 27,881,424.70 275,327,789.53 机器设备 95,706,094.94 29,651,445.90 3,323,646.73 122,033,894.11 运输工具 34,744,082.98 12,059,389.33 7,072,376.85 39,731,095.46 办公设备及其他 25,448,628.00 8,275,361.90 5,820,245.60 27,903,744.30 原值合计 422,652,096.41 86,442,120.87 44,097,693.88 464,996,523.40 二、累计折旧 房屋建筑物 48,304,926.00 9,534,426.97 4,681,769.47 53,157,583.50 机器设备 27,906,543.96 7,742,566.13 1,353,094.89 34,296,015.20 运输工具 13,519,234.63 4,537,924.16 3,545,324.92 14,511,833.87 办公设备及其他 12,656,325.04 4,078,616.56 3,311,806.49 13,423,135.11 累计折旧合计 102,387,029.63 25,893,533.82 12,891,995.77 115,388,567.68 三、净值 房屋建筑物 218,448,364.49 222,170,206.03 机器设备 67,799,550.98 87,737,878.91 运输工具 21,224,848.35 25,219,261.59 办公设备及其他 12,792,302.96 14,480,609.19 净值合计 320,265,066.78 349,607,955.72 注：上述固定资产本年减少数包含因合并范围变动的影响数，其中固定资产原值合计 14,099,091.48 元，累计折旧合计 4,054,240.11 元。 （2）固定资产减值准备 固定资产减值准备明细情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 房屋建筑物 12,252,871.03 - 2,830,295.20 9,422,575.83 机器设备 - - - - 运输工具 577,055.82 - 533,539.47 43,516.35 办公设备 - - - - 合 计 12,829,926.85 - 3,363,834.67 9,466,092.18 41 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 注：本年减少数中，包括外币报表折算产生的差额 51,527.41 元，房屋清理转让转出 2,778,767.79 元，以及运输工具报废转出 533,539.47 元。 上述固定资产减值准备计提的原因：房屋建筑物主要是由于其市价和可变现金额持续低于账面价 值；运输工具主要是由于破损导致其未来可利用的价值下降。 （3）上述固定资产中用于抵押的房屋建筑物原值年末数合计 93,593,154.27 元，用于抵押的机器 设备原值年末数合计 27,720,200.00 元。 12、在建工程 （1）在建工程明细项目列示如下： 工程名称 预算数 资金来源 年初数 本年增加 东渡码头泊位 1.96 亿元 金融机构贷款及其他来源 63,365,510.14 14,744,006.56 制造企业生产线 金融机构贷款及其他来源 7,391,628.39 38,224,659.14 其他工程 其他来源 395,621.20 12,790,837.81 合 计 71,152,759.73 65,759,503.51 （续上表） 工程名称 本年转入固定资产 其他减少数 年末数 工程投入占预算比例 东渡码头泊位 5,055,691.28 - 73,053,825.42 66% 制造企业生产线 36,737,684.04 - 8,878,603.49 其他工程 12,585,643.69 - 600,815.32 合 计 54,379,019.01 - 82,533,244.23 注：上述在建工程项目系母子公司合计数。 （2）上述在建工程明细项目中利息资本化金额列示如下： 本年转入 其他减 工程名称 年初数 本年增加 年末数 备注 固定资产 少数 东渡码头泊位 - 581,676.20 - - 581,676.20 养殖车间及配套设施 - 237,768.28 137,985.04 - 99,783.24 注 合 计 - 819,444.48 137,985.04 - 681,459.44 注：该工程系孙公司唐山普林海珍养殖有限公司从滦南县财政局取得的世界银行贷款“中国沿海 资源可持续开发项目”的再转贷项目中的一部分。 （3）上述在建工程项目年末不存在减值情况，故无需计提在建工程减值准备。 13、无形资产 （1）无形资产年末余额 97,630,563.46 元，提取减值准备 811,434.00 元，年末净值为 96,819,129.46 元。无形资产明细项目列示如下： 取得 本年增加 本年转 项目 原值 年初数 方式 数 出数 厦门东渡港区 20 号泊位用地的土地使用权 购买 55,335,748.29 51,572,329.45 - - 厦门泰达国际货运有限公司仓储用地的土地使用权 购买 5,516,262.00 4,571,536.47 - - 宁波宝达罐头食品有限公司厂区用地的土地使用权 购买 1,718,186.00 1,314,922.62 - - 42 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 取得 本年增加 本年转 项目 原值 年初数 方式 数 出数 厦门国贸茶业有限公司厂区用地的土地使用权 购买 1,297,395.00 1,207,654.26 - - 普林海珍柳赞水库北数第 1、2、3 排养殖池土地使用 权 出让 4,887,673.68 4,731,017.48 - - 中红普林第二种鸡场土地使用权 购买 2,976,385.28 2,228,478.90 - - 中红普林冷冻厂土地使用权 购买 2,461,324.60 1,907,717.61 - - 中红普林第一种鸡场土地使用权 购买 2,118,112.88 1,604,493.76 - - 中红普林第一养鸡场土地使用权 购买 1,755,941.55 1,624,245.99 - - 普林海珍柳赞水库北数第 4 排养殖池土地使用权 出让 1,559,766.30 1,516,439.50 - - 中红普林饲料厂土地使用权 购买 625,265.62 480,204.87 - - 普林海珍办公楼土地使用权 购买 26,478.24 26,036.94 - - 普林海珍扬水站土地使用权 出让 26,081.78 25,357.28 - - 江苏宝达纺织有限公司厂区用地的土地使用权 购买 16,206,600.00 15,828,446.00 - - 厦门新霸达物流有限公司海沧物流基地土地使用权 出让 10,231,091.67 9,552,328.75 422,547.95 - 高尔夫俱乐部会员证 HKD780,000.00 831,246.00 - 19,812.00 亚飞加盟费 100,000.00 50,000.00 - 50,000.00 软件及其他 1,184,491.70 648,480.93 100,000.00 10,100.00 合计 99,720,936.81 522,547.95 79,912.00 （续上表） 剩余摊销 项目 本年摊销数 累计摊销额 年末数 月份 厦门东渡港区 20 号泊位用地的土地使用权 1,221,741.80 4,985,160.64 50,350,587.65 496 个月 厦门泰达国际货运有限公司仓储用地的土地使用权 78,803.76 1,023,529.29 4,492,732.71 684 个月 宁波宝达罐头食品有限公司厂区用地的土地使用权 50,534.88 453,798.26 1,264,387.74 302 个月 厦门国贸茶业有限公司厂区用地的土地使用权 30,768.26 120,509.00 1,176,886.00 459 个月 普林海珍柳赞水库北数第 1、2、3 排养殖池土地使用权 187,987.44 344,643.64 4,543,030.04 290 个月 中红普林第二种鸡场土地使用权 58,515.84 806,422.22 2,169,963.06 445 个月 中红普林冷冻厂土地使用权 45,331.92 598,938.91 1,862,385.69 493 个月 中红普林第一种鸡场土地使用权 38,126.64 551,745.76 1,566,367.12 493 个月 中红普林第一养鸡场土地使用权 43,898.52 175,594.08 1,580,347.47 432 个月 普林海珍柳赞水库北数第 4 排养殖池土地使用权 51,992.16 95,318.96 1,464,447.34 338 个月 中红普林饲料厂土地使用权 12,609.36 157,670.11 467,595.51 445 个月 普林海珍办公楼土地使用权 529.56 970.86 25,507.38 578 个月 普林海珍扬水站土地使用权 869.40 1,593.90 24,487.88 338 个月 江苏宝达纺织有限公司厂区用地的土地使用权 324,132.00 702,286.00 15,504,314.00 574 个月 厦门新霸达物流有限公司海沧物流基地土地使用权 164,344.81 420,559.78 9,810,531.89 520 个月 已全额计提 高尔夫俱乐部会员证 - - 811,434.00 减值准备 亚飞加盟费 - 50,000.00 - 软件及其他 222,822.95 668,933.72 515,557.98 合计 2,533,009.30 11,157,675.13 97,630,563.46 注：高尔夫俱东部会员证本年转出数系外币报表汇率折算产生的差额，其他本年转出数系合 并范围变动的影响数。 （2）无形资产减值准备 无形资产减值准备明细项目列示如下： 43 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 高尔夫俱乐部会员证 831,246.00 - 19,812.00 811,434.00 注：本年减少数系外币报表汇率折算产生的差额。 （3）上述土地使用权 6-11 项已抵押，其年末数合计 9,111,106.19 元。 14、长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 项 目 原始发生额 年初数 本年增加 子公司开办费 1,035,076.02 - 1,035,076.02 长期场租或土地使用费 1,577,734.00 1,255,204.35 159,939.00 零星小工程 3,923,796.91 2,738,131.84 -365,937.82 合计 6,536,606.93 3,993,336.19 829,077.20 （续上表） 项 目 本年摊销 累计摊销 年末数 子公司开办费 - - 1,035,076.02 长期场租或土地使用费 123,137.91 285,728.56 1,292,005.44 零星小工程 709,608.77 2,261,211.66 1,662,585.25 合计 832,746.68 2,546,940.22 3,989,666.71 15、短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末数 年初数 备 注 信用借款 510,248,712.50 190,206,962.69 抵押质押借款 53,470,347.85 92,896,455.81 保证借款 159,126,028.45 268,565,567.16 合 计 722,845,088.80 551,668,985.66 注：保证借款的年末数中，部分借款的借款条件同时包含抵押、质押和担保。抵押质押借款年末 数中包括押汇贷款。 （2）短期借款年末数较年初数增加，主要是由于本年度主营业务增长导致借款需求增加。 16、应付票据 （1）应付票据年末余额 641,563,816.00 元，其中应付关联方款项为 22,305,000.00 元，应付关 联方款项明细详见本附注六之（二）3。 应付票据明细列示如下： 票据种类 年末数 年初数 备 注 银行承兑汇票 441,655,382.00 606,144,050.56 44 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 票据种类 年末数 年初数 备 注 商业承兑汇票 162,646,566.39 - 国内网上信用证 37,261,867.61 - 合 计 641,563,816.00 606,144,050.56 17、应付账款 （1）应付账款年末余额 521,420,891.49 元，其中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位的款项。 （2）截至会计报表日，本公司无账龄超过 3 年的大额应付账款。 18、预收账款 （1）预收账款年末余额 816,219,028.63 元，其中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位的款项。 （2）截至会计报表日，本公司无账龄超过 1 年的大额预收账款。 19、应付工资 应付工资年末余额 56,491,774.75 元，年末数较年初数大幅增加，主要是由于主营业务增加、经营 业绩增长及公司考核制度变更导致奖励金的增加。 20、应付股利 应付股利明细项目列示如下： 投资者 年末数 年初数 备注 美国普林斯顿－森高级食品公司 112,269.80 4,493,313.24 孙公司唐山中红普林食品 滦南县中红食品厂 - 1,043,428.93 有限公司的少数股东 子公司厦门商务国际展览 厦门市对外商务服务中心 185,668.17 185,668.17 有限公司的少数股东 合计 297,937.97 5,722,410.34 21、应交税金 （1）应交税金明细项目列示如下： 应交税金明细项目列示如下： 税种 年末数 年初数 增值税 -83,298,298.55 -64,291,910.08 营业税 -1,110,581.59 -1,598,750.68 企业所得税 23,180,587.44 12,728,272.32 城市建设维护税 -47,246.70 115,778.30 其他 1,659,224.32 2,873,443.19 合 计 -59,616,315.08 -50,173,166.95 45 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 注：营业税年末出现负数系房地产开发项目预收售楼款预缴税金所致。 22、其他应交款 其他应交款明细列示如下： 项目 年末数 年初数 教育费附加 -82,917.89 49,451.98 地方教育附加 -28,659.71 -19,143.97 社会事业发展费 1,078.54 - 其他 -11,912.45 20,832.52 合 计 -122,411.51 51,140.53 注：其他应交款年末出现负数系房地产开发项目预收售楼款预缴税费所致 23、其他应付款 其他应付款年末余额 203,138,764.93 元，相关情况如下： （1）年末账龄超过 3 年的大额其他应付款明细如下： 客 户 金 额 发生时间 未支付原因 应付以前年度补税款 39,694,000.00 2000 年 注1 中化美洲集团公司 11,947,984.75 2002 年以前 子公司向少数股东借款 厦门元洪集团有限公司 8,000,000.00 2002 年 股权受让款 开发商维修基金、押金 2,117,931.42 2001 年以前 厦门大邦企业有限公司 1,250,000.00 2002 年 股权受让款 物业公司的小区养护基金 1,020,977.40 2002 年 新华源房地产有限公司 791,856.65 2002 年以前 项目合作款 合 计 64,822,750.22 注 1：系根据厦门市中级人民法院（2000）厦刑初字第 146 号《刑事判决书》计提未付的补税 款。参见本公司 2000 年度会计报表附注说明之十一。 （2）年末其他应付款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）年末金额较大的其他应付款列示如下： 项目 年末数 年初数 性质或内容 中化美洲集团公司 12,947,984.75 30,726,818.68 子公司向少数股东借款 应付以前年度补税款 39,694,000.00 39,694,000.00 亿华房地产有限公司 20,500,000.00 18,880,000.00 房地产项目合作款 厦门元洪集团有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 股权转让款 子公司向职工收取的风险保证 职工风险金 7,066,220.00 7,543,800.00 金 厦门国贸东部开发有限公司 23,978,191.90 - 应付参股子公司的往来款 合计 112,186,396.65 104,844,618.68 46 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 24、预提费用 预提费用明细项目列示如下： 费用类别 年末数 年初数 期末结存原因 借款利息 3,812,738.85 573,312.67 已发生未结算 暂估运费 1,400,370.00 1,000,000.00 已发生未结算 审计费 780,000.00 750,000.00 已发生未结算 汽车报关及服务费 5,068,000.00 - 已发生未结算 佣金 259,294.25 492,350.00 已发生未结算 项目合作分成 - 1,897,887.28 注 租金 1,421,522.87 - 已发生未结算 电费 580,460.57 - 已发生未结算 其他 165,002.32 1,730,106.51 已发生未结算 合计 13,487,388.86 6,443,656.46 注：系贸易项下的合作项目根据收益情况暂估应付合作方的利润款。 预提费用年末余额较年初增加，主要是借款规模增长导致的借款利息增加，以及本年度新增的已 发生未结算的汽车报关及服务费。 25、预计负债 根据福建省福州市台江区人民法院 2005 年 10 月 27 日（2005）台民初字第 837 号《民事判决 书》，本公司的子公司福建国贸经贸发展有限公司应向福建省金属材料有限公司支付购销合同违约款 10 万元。12 月 9 日，福建国贸经贸发展有限公司向福州市中级人民法院提起上诉，但迄今尚未开庭 审理。由于福建国贸经贸发展有限公司支付 10 万元违约款的可能性极大，故将其计入当期营业外支 出，同时确认为预计负债。 26、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期负债年末余额为 1,000,000.00 元，系子公司厦门国贸实业有限公司的孙公司唐 山普林海珍养殖有限公司根据土地出让合同将于 2006 年支付予滦南县人民政府的土地出让金。 27、长期借款 （1）长期借款明细项目列示如下： 贷款单位 币种 借款条件 借款本金 折合人民币 备注 财政专项资 非银行金融机构借款 人民币 信用 10,000,000.00 10,000,000.00 金，注 1 中信实业银行福州分行 美元 担保抵押 6,000,000.00 48,421,200.00 注2 世界开发银行 美元 担保 792,093.81 6,392,355.47 注3 合 计 64,813,555.47 注 1：系厦门市财政局通过本公司转贷给厦门北大之路生物工程有限公司的贷款，利息费用由该 公司承担。 47 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 注 2：系本公司的子公司厦门国贸船舶进出口有限公司本年新增的长期借款。 注 3：子公司厦门国贸实业有限公司的孙公司唐山普林海珍养殖有限公司于 2004 年 9 月与滦南县 财政局签订《关于实施世行贷款“沿海资源可持续开发项目”的再转贷协议》。协议约定，滦南县财 政局将唐山市转贷给滦南县人民政府的总额为 153.80 万美元的世行贷款转贷给唐山普林海珍养殖有限 公司，用于实施沿海资源可持续开发项目；转贷期限为 15 年，其中前 2 年为宽限期，唐山普林海珍 养殖有限公司对未提取的贷款本金按 0.75%的年利率向滦南县财政局交付承诺费。贷款还款期限自 2006 年 1 月 1 日起至 2018 年 7 月 1 日止；该项贷款由唐山普林海珍养殖有限公司的控股股东唐山中红 普林食品有限公司作为借款保证人。 （2）长期借款年末数较年初数增加，主要是子公司本年度新增借款所致。 28、长期应付款 长期应付款明细项目列示如下： 种 类 期限 初始金额 应计利息 年末数 备注 厦门市鑫翔程商贸有限公司 未明确具体期限 500,000.00 未计息 500,000.00 注1 开发小区永久免物业费应计款 长期 6,363,000.00 6,363,000.00 注2 土地出让金 2007-2008 2,000,000.00 未计息 2,000,000.00 注3 合 计 8,863,000.00 8,863,000.00 注 1：该款项为子公司的合作经营款。 注 2：子公司厦门信隆房地产联合开发有限公司在销售房地产项目－怡祥花园的永安楼、福安楼 时，承诺业主永久免交物业管理费，故以年金现值的方式计算出相应的成本并列作“长期应付款”， 以 后每年 实际代 业主支付 的 物业 管理费 作为该款 项 的利 息支出 。 2005 年支 付的 物业 管 理费 为 495,534.24 元。 注 3：系子公司厦门国贸实业有限公司的孙公司唐山普林海珍养殖有限公司根据土地出让合同将 于 2007 至 2008 年支付予滦南县人民政府的土地出让金。 29、少数股东权益 少数股东权益年末数为 160,477,203.13 元，年末数较年初数增加，主要是本年少数股东应享损益 增长所致。 30、股本 （1）股本本年度变动情况列示如下： 本年增减变动* 项 目 年初数 年末数 送股 其他 小计 一、尚未流通股份 1.发起人股份 128,016,000.00 - - - 128,016,000.00 其中： 48 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 本年增减变动* 项 目 年初数 年末数 送股 其他 小计 国家拥有股份 128,016,000.00 - - - 128,016,000.00 境内法人持有股份 - - - - - 外资法人持有股份 - - - - - 其他 - - - - - 2.募集法人股 - - - - - 3.内部职工股 - - - - - 4.公众股 - - - - - 尚未流通股份合计 128,016,000.00 - - - 128,016,000.00 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 228,599,998.00 - - - 228,599,998.00 2.境内上市的外资股 - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - 4.其他 - - - - - 已流通股份合计 228,599,998.00 - - - 228,599,998.00 股份总数 356,615,998.00 - - - 356,615,998.00 （2）年末法人股股东持股情况如下： 股东名称 持有法人股股份(万股) 占总股本比例（%） 厦门市商贸国有资产投资有限公司 12,801.60 35.90 31、资本公积 资本公积本年度变动情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资产评估增值 10,002,800.00 - - 10,002,800.00 股票溢价 189,555,692.15 - - 189,555,692.15 股权投资准备 23,265,425.97 7,286,048.79 2,567,882.07 27,983,592.69 外币资本折算差额 -313.00 - - -313.00 其他 49,057,038.32 5,481.78 - 49,062,520.10 合 计 271,880,643.44 7,291,530.57 2,567,882.07 276,604,291.94 注 1：本年股权投资准备增加包括受让子公司股权产生的股权投资贷方差额 163,355.37 元，因子 公司资本公积增加而相应增加的股权投资准备 7,122,693.42 元。 注 2：本年股权投资准备减少主要系子公司厦门海沧港务有限公司减少了资本公积，本公司按相 应比例调减了股权投资准备 2,540,010.84 元。 32、盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 54,478,729.24 13,843,081.77 - 68,321,811.01 法定公益金 41,102,826.33 13,843,081.77 - 54,945,908.10 49 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 任意盈余公积 1,914,604.24 13,843,081.77 - 15,757,686.01 合 计 97,496,159.81 41,529,245.31 - 139,025,405.12 33、未分配利润 未分配利润本年度变动情况如下： 项 目 金 额 备 注 年初未分配利润 144,103,084.79 加：本年净利润 138,430,817.67 其他转入 - 可供分配利润 282,533,902.46 减：本年度利润分配* 77,190,845.11 年末未分配利润 205,343,057.35 注：本年度利润分配包括：①根据公司章程及 2006 年 3 月 24 日召开的第 4 届董事会 2006 年度第 2 次会议通过的 2005 年度利润分配预案，按照 2005 年度合并会计报表净利润的 10%计提法定盈余公 积 13,843,081.77 元、10%计提法定公益金 13,843,081.77 元、10%计提任意盈余公积 13,843,081.77 元，详 见附注八之 1 的说明；②根据 2005 年 6 月 10 日年度股东大会通过的 2004 年度利润分配方案，分配普 通股股东股利 35,661,599.80 元。 34、主营业务收入和主营业务成本 （1）本公司各行业收入、成本明细情况列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 进出口贸易 7,348,916,658.95 7,135,616,105.49 5,923,704,025.73 5,701,989,369.94 国内贸易 8,389,916,732.63 8,286,508,173.70 5,100,656,512.67 4,967,669,969.06 制造业 414,252,430.00 327,567,126.25 322,154,765.24 254,017,862.10 房地产业 584,474,399.30 372,317,328.94 258,835,860.36 193,418,008.70 仓储运输及货代业务 192,149,647.82 142,806,700.52 37,328,416.20 23,384,730.57 其他 36,580,926.07 14,078,750.22 36,200,750.25 20,555,162.22 减：合并抵消 3,487,885,547.11 3,477,594,183.63 1,582,504,224.83 1,582,504,224.83 合 计 13,478,405,247.66 12,801,300,001.49 10,096,376,105.62 9,578,530,877.76 （ 2 ） 2005 年 度 前五 名 销售 客 户的 收 入总 额 为 339,373.70 万 元 ，占 全 部销 售 收入 的 比例 为 25.18%。 （3）本年度主营业务收入及成本较上年增加，主要是房地产业、仓储运输及货代业务、进出口 贸易以及国内贸易的增长所致。 50 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 35、主营业务税金及附加 主营业务税金及附加的明细情况如下： 项目 本年数 上年数 营业税 32,776,601.63 15,580,943.82 城市建设维护税 1,968,839.75 674,061.99 教育费附加 887,457.10 325,895.11 地方教育附加 480,256.72 188,613.78 其他 952,269.37 216,600.03 合计 37,065,424.57 16,986,114.73 注：本年度主营业务税金及附加较上年大幅增加，主要是主营业务收入增长所致。 36、其他业务利润 （1）其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下： 收入 支出 利润 业务类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 材料销售 8,533,452.68 5,485,516.49 7,233,210.40 3,312,974.88 1,300,242.28 2,172,541.61 代理及手续 23,013,044.35 9,141,444.67 1,806,961.73 600,862.79 21,206,082.62 8,540,581.88 费收入 租赁 11,819,120.83 13,731,661.51 6,308,306.50 7,211,176.13 5,510,814.33 6,520,485.38 受托加工收入 11,596,041.73 7,729,184.83 7,162,146.68 6,005,291.02 4,433,895.05 1,723,893.81 其他 5,467,117.77 3,219,656.36 2,856,085.17 721,666.09 2,611,032.60 2,497,990.27 合计 60,428,777.36 39,307,463.86 25,366,710.48 17,851,970.91 35,062,066.88 21,455,492.95 （2）本年度其他业务利润较上年增加，主要是由于代理及手续费收入、受托加工收入增加所 致。 37、管理费用 管理费用本年发生额为 100,579,614.18 元。 本年度管理费用较上年增加，主要由于业务增长，收入增加导致相应的费用增长所致，其中人工 成本较上年有大幅的增加，而存货跌价准备本年度减少的金额较上年减少也是本年度管理费用较上年 增加的原因。 38、财务费用 （1）财务费用的明细项目列示如下： 类 别 本年数 上年数 利息支出 49,061,526.36 41,531,886.69 减：利息收入 6,816,604.78 6,769,652.76 汇兑损益 -10,810,885.17 -1,512,054.76 其他 13,248,174.84 10,474,100.36 合 计 44,682,211.25 43,724,279.53 （2）本年度汇兑收益较上年大幅增加，主要是受汇率变动的影响。 51 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 39、投资收益 （1）投资收益的明细项目说明如下： 项目 本年数 上年数 期货投资收益 18,402,893.46 8,793,156.60 债权投资收益 409,473.26 217,523.10 按权益法确认的投资收益 31,322,569.87 19,289,576.43 按成本法确认的现金股利 8,932,060.78 25,484,564.03 股权处置与转让收益 671,675.07 532,826.05 证券投资收益 3,354.71 594,987.54 股权投资差额摊销 -36,691,913.92 -17,297,901.09 减值准备及其转销 -9,092,629.26 -17,705,000.00 其他 1,943,386.43 -1,775,975.61 合计 15,900,870.40 18,133,757.05 （2）上述投资收益不存在汇回的重大限制。 40、补贴收入 补贴收入明细情况如下： 项 目 本年数 上年数 出口奖励金 1,659,639.63 1,253,453.73 税收返还 913,000.00 786,780.00 会展发展专项基金 - 250,000.00 国债专项基建拨款 1,830,000.00 - 财政扶持资金 477,000.00 - 海水化工厂养殖补贴款 605,998.00 - 其他补贴 169,525.59 764,261.28 合计 5,655,163.22 3,054,495.01 41、营业外收入 营业外收入明细情况如下： 项 目 本年数 上年数 赔偿金违约金及罚款收入 5,553,851.46 2,045,897.84 固定资产清理收入 4,207,403.88 82,996.02 其他 2,014,103.40 281,174.88 合 计 11,775,358.74 2,410,068.74 52 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 42、营业外支出 营业外支出明细情况如下： 项 目 本年数 上年数 固定资产清理净损失 1,311,930.86 1,745,815.31 赔偿费用 1,396,826.32 1,400,158.63 罚款及滞纳金支出 698,737.12 204,795.10 捐赠支出 248,280.00 834,780.39 非常损失 - 3,240,335.00 其他 1,181,144.37 173,971.69 合 计 4,836,918.67 7,599,856.12 43、分给其他单位利润 分给其他单位利润本年发生额 17,620,000.00 元系本公司的子公司厦门信隆房地产联合开发有限公 司本年度根据相关协议支付给合作方的房地产合作开发分利款。 44、少数股东损益 （1）少数股东损益按被投资单位列示如下： 序号 子公司名称 本年数 上年数 1 厦门象屿保税区瑞达贸易有限公司 -14,636.31 -11,581.90 2 宁波宝达罐头食品有限公司 -152,522.53 263,322.38 3 唐山宝达普林食品有限公司*3 -10,647.54 -5,526.37 4 厦门国贸船舶进出口有限公司 2,049,814.06 -1,735,606.04 5 上海启润贸易有限公司 -83,275.12 104,708.30 6 厦门中升丰田汽车销售服务有限公司*3 4,351,430.36 671,339.69 7 厦门国贸茶业有限公司 -331,665.67 69,765.71 8 厦门国贸汽车股份有限公司 2,880,422.42 32,901.88 9 北京丰达世纪贸易有限公司 -551,644.80 375,545.65 10 厦门国贸化纤有限公司*3 803,852.24 904,802.00 11 厦门大邦通商汽车贸易有限公司*1 - 311,373.81 12 唐山中红普林食品有限公司*3 20,715,450.86 19,132,932.39 13 厦门国贸实业有限公司 10,648,217.16 10,123,223.34 14 厦门怡祥物业有限公司*3 633.64 2,296.21 15 厦门泰达房地产有限公司 -3,693,027.69 -3,289,573.94 16 厦门国际商务展览有限公司 -83,431.51 417,967.95 17 厦门信达联房地产有限公司 -104,425.72 -7,484.08 18 厦门新霸达物流有限公司 154,600.23 -327,817.55 19 江苏宝达纺织有限公司*3 1,830,863.63 66,703.32 20 永济宝达食品有限公司*3 -45,301.60 -2,956.93 21 上海信志能源有限公司 587,043.67 5,283,079.47 22 福建三钢国贸有限公司 9,277,085.77 2,015,361.88 53 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 序号 子公司名称 本年数 上年数 23 厦门国贸东部开发有限公司 *1 - -570,191.99 24 厦门国贸发展有限公司 3,681,594.04 -5,316.74 25 厦门宝达纺织有限公司*3 7,327,771.92 -1,513.09 26 厦门国贸茶叶加工有限公司*3 -1,965.83 -310.47 27 唐山陆雄塑胶制品有限公司 *3 38,865.62 -237,085.32 28 苏州金旅汽车销售服务有限公司*1 - -101,444.55 29 厦门国贸金门湾大酒店有限公司 *2*3 -35,161.67 - 30 厦门国贸东翔地产有限公司 *2*3 -21,241.25 - 31 厦门国贸东润置业有限公司*2*3 -7,504.61 - 32 厦门国贸东方房地产有限公司 *2*3 -8,512.52 - 33 厦门国贸美车城发展有限公司*2*3 -144,521.78 - 34 厦门国贸东本汽车销售服务有限公司*2*3 -11,782.88 - 35 厦门泰达环海物流有限公司*2*3 434,129.25 - 36 厦门泰达空运有限公司*2*3 -173,452.51 - 37 唐山普林海珍养殖有限公司 *3 -94,195.27 1,249.30 38 唐山三发普林饲料有限公司*3 37,779.27 -81,940.43 39 泉州宝达包袋有限公司*2*3 -75,257.69 - 40 香港瑞脉资源有限公司 936,210.79 - 41 深圳安信隆通讯科技有限公司*2 -466,386.74 - 42 龙岩国贸汽车销售服务有限公司 22,459.28 - 合 计 59,667,662.97 33,398,223.88 *1 本年度因股权转让不再实质控制而未纳入会计报表合并范围。 *2 本年度新设或并购的子公司。 *3 系子公司的子公司或孙公司。 （2）少数股东损益本年数较上年数大幅增加，主要是子公司所实现的利润增加所致。 45、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金本年发生额为 312,910,555.86 元，主要是收到的银行利息收 入、补贴收入、营业外收入及其他经营性往来收入。 46、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金本年发生额为 320,219,734.20 元，主要为营业费用、管理费用 中的非工资性支出及业务往来净支出。 47、收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金本年发生额为 6,727.95 元，系合并范围增加的所属子公司计入 的现金年初数。 48、支付的其他与投资活动有关的现金 支付的其他与投资活动有关的现金本年发生额为 2,387,497.15 元，系合并范围减少的所属子公司 54 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 转出的现金年初数。 49、支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金本年发生额为 6,683,157.84 元，其中本公司的子公司厦门国贸 汽车股份有限公司因减资而支付给少数股东现金 150,430.00 元，其余主要系支付的应收票据贴现利 息。 （二）母公司报表主要项目注释 50、应收账款 （1）应收账款年末净额 118,226,336.46 元，按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 122,689,290.27 96.77% 6,134,464.51 51,059,022.88 92.54% 2,552,951.14 1—2 年 1,835,564.33 1.45% 183,556.43 991,725.45 1.80% 99,172.55 2—3 年 21,669.78 0.02% 2,166.98 416,303.31 0.75% 41,630.33 3 年以上 2,231,840.31 1.76% 2,231,840.31 2,705,073.20 4.91% 2,705,073.20 合 计 126,778,364.69 100.00% 8,552,028.23 55,172,124.84 100.00% 5,398,827.22 （2）应收账款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； （3）年末应收账款前五名金额合计 40,170,780.39 元，其占应收账款总额的比例为 31.69%； （4）年末全额计提坏账准备的主要应收款项明细列示如下： 客户名称 欠款金额 性质或内容 已计提坏账准备 提取理由 国贸大厦售楼款 1,613,877.68 售楼款 1,613,877.68 账龄逾 3 年 厦门市立昌贸易总公司 550,000.00 售楼款 550,000.00 账龄逾 3 年 合 计 2,163,877.68 2,163,877.68 51、其他应收款 （1）其他应收款年末净额 67,343,188.00 元，按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 21,370,881.33 25.76% 1,068,544.07 33,183,058.10 46.68% 1,659,152.91 1—2 年 6,198,528.15 7.47% 619,852.82 3,755,853.25 5.28% 375,585.33 2—3 年 - - - 1,511,695.20 2.13% 151,169.52 3 年以上 12,064,019.13 14.54% 12,064,019.13 14,911,917.60 20.98% 14,911,917.60 关联方往来 37,259,408.22 44.91% 1,862,970.41 - - - 应收出口退税 4,094,408.05 4.94% - 11,776,355.12 16.57% - 期货保证金 1,971,329.55 2.38% - 5,948,522.77 8.36% - 55 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 年 末 数 年 初 数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 合 计 82,958,574.43 100.00% 15,615,386.43 71,087,402.04 100.00% 17,097,825.36 （2）其他应收款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 32,558,600.00 往来款 厦门北大之路生物工程有限公司 10,000,000.00 受托借款 龙海市伟和化工贸易有限公司 5,983,980.19 欠款，见附注七之 3 常州市港达货运有限公司 5,385,753.08 往来款 福建华夏汽车城发展有限公司 4,670,000.00 往来款 合计 58,598,333.27 年末其他应收款前五名（除应收出口退税和应收期货保证金外）金额合计 58,598,333.27 元，占其 他应收款总额的比例为 70.64%。 （4）年末账龄 3 年以上全额计提坏账准备的主要应收款项明细列示如下： 名 称 金额 性质或内容 已计提坏账准备 计提原因 厦门北大之路生物工程 10,000,000.00 受托借款 10,000,000.00 账龄逾 3 年 有限公司 福建仙游县漆器工艺厂 2,021,275.93 预付账款转入 2,021,275.93 账龄逾 3 年 合 计 12,021,275.93 12,021,275.93 52、长期投资 （1）长期投资年末合计 1,264,249,975.90 元。其中：长期股权投资合计 1,257,085,575.90 元，长期 债权投资 7,164,400.00 元。长期投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 按权益法核算的长期股权投资 1,015,372,049.69 279,436,742.79 162,899,773.16 1,131,909,019.32 按成本法核算的长期股权投资 260,745,362.58 - 500,000.00 260,245,362.58 股权投资差额 62,900,521.34 5,008,813.25 64,492,025.39 3,417,309.20 减：长期股权投资减值准备 129,393,485.94 9,592,629.26 500,000.00 138,486,115.20 长期股权投资合计 1,209,624,447.67 274,852,926.78 227,391,798.55 1,257,085,575.90 长期债权投资 5,981,000.00 1,433,400.00 250,000.00 7,164,400.00 （2）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： A、合并范围内的长期股权投资的年末余额情况： 股权比例 累计股权投 序号 被投资单位 累计投资成本 累计损益调整 合计 % 资准备 1 宝达投资（香港）有限公司 100 6,039,914.46 110,889,658.70 - 116,929,573.16 2 厦门同歆贸易有限公司 95 6,213,000.00 2,400,272.64 - 8,613,272.64 56 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 股权比例 累计股权投 序号 被投资单位 累计投资成本 累计损益调整 合计 % 资准备 3 厦门经济特区宝达大厦筹建处 100 6,952,000.00 -6,227,017.47 - 724,982.53 4 厦门国贸报关行有限公司 80 1,200,000.00 951,318.34 - 2,151,318.34 5 厦门国贸物业管理有限公司 100 3,000,000.00 1,606,469.75 - 4,606,469.75 6 厦门泰达国际货运有限公司 93.4 46,700,000.00 5,397,775.13 - 52,097,775.13 7 厦门国贸（集团）煜晖置业有限公司 100 8,000,000.00 652,746.07 - 8,652,746.07 8 厦门国贸期货经纪有限公司 100 100,000,000.00 8,976,904.30 - 108,976,904.30 9 厦门国际贸易信托公司上海公司 100 3,500,000.00 -1,769,564.70 - 1,730,435.30 10 厦门国贸地产有限公司 77.5 155,000,000.00 36,001,456.77 - 191,001,456.77 11 厦门国贸地产代理有限公司 20 200,000.00 250,028.02 - 450,028.02 12 厦门汉诚房地产开发有限公司 100 6,209,850.00 3,955,677.99 - 10,165,527.99 13 厦门国贸对台贸易有限公司 100 2,000,000.00 -144,514.72 - 1,855,485.28 14 厦门象屿保税区瑞达贸易有限公司 50 852,970.00 -243,243.14 - 609,726.86 15 宁波宝达罐头食品有限公司 84.08 2,640,000.00 619,192.97 - 3,259,192.97 16 厦门国贸纺织品有限公司 95 23,750,000.00 8,518,145.80 - 32,268,145.80 17 厦门国贸地产投资管理有限公司 60 6,000,000.00 115,324.54 - 6,115,324.54 18 厦门国贸船舶进出口有限公司 51 5,100,000.00 -112,826.78 - 4,987,173.22 19 上海启润贸易有限公司 99.01 10,000,000.00 15,549,023.99 57,362.06 25,606,386.05 20 厦门山达进出口有限公司 100 3,000,000.00 13,666.73 118,752.14 3,132,418.87 21 厦门国贸物流有限公司 75 18,750,000.00 11,072,251.25 - 29,822,251.25 22 厦门国贸茶业有限公司 12 2,870,340.61 -663,331.35 - 2,207,009.26 23 厦门兆成房地产开发有限公司 5 5,335,167.65 120.54 - 5,335,288.19 24 厦门国贸汽车股份有限公司 86.0243 8,602,430.00 12,740,994.13 150,792.35 21,494,216.48 25 北京丰达世纪贸易有限公司 65 3,250,000.00 -1,129,292.33 - 2,120,707.67 26 厦门信隆房地产联合开发有限公司 49 27,138,047.81 45,267,982.59 - 72,406,030.40 27 厦门国贸实业有限公司 58 6,380,000.00 23,351,590.67 - 29,731,590.67 28 厦门泰达房地产有限公司 55 55,000,000.00 -61,957,958.66 6,957,958.66 - 29 厦门商务国际展览有限公司 51 324,285.00 145,080.65 9,307.50 478,673.15 30 福建国贸经贸发展有限公司 95 9,500,000.00 -1,282,529.95 - 8,217,470.05 31 厦门信达联房地产开发有限公司 5.1 2,503,066.21 3,494,924.58 - 5,997,990.79 32 厦门新霸达物流有限公司 51 17,850,000.00 -276,114.25 24,076.11 17,597,961.86 33 厦门国贸发展有限公司 75.5 15,099,641.57 11,330,399.13 - 26,430,040.70 34 厦门国贸海湾投资发展有限公司 60 24,000,000.00 -46,985.68 - 23,953,014.32 35 湖南宝达食品有限公司 100 4,140,000.00 - - 4,140,000.00 36 龙岩国贸汽车销售服务有限公司 10 463,355.37 -16,019.11 - 447,336.26 37 上海信志能源有限公司 51 1,530,000.00 975,982.30 - 2,505,982.30 38 深圳安信隆通信科技有限公司 51 765,000.00 -485,422.93 - 279,577.07 39 福建三钢国贸有限公司 51 5,100,000.00 10,704,803.88 - 15,804,803.88 40 香港瑞脉资源有限公司 55 586,080.00 1,144,257.63 - 1,730,337.63 41 厦门国贸码头有限公司 75 - - - - 42 唐山宝达普林食品有限公司 0 - - - - 合计 605,545,148.68 241,771,228.02 7,318,248.82 854,634,625.52 57 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 B、合并范围内的长期股权投资的本年增减变动情况： 投资成本 损益调整 序 股权投资 年初数 收回或转让 年末数 号 增加投资 本年损益 红利分配 准备 投资 1 66,547,245.18 - - 50,382,327.98 - - 116,929,573.16 2 31,010,355.12 - - -1,319,330.63 21,077,751.85 - 8,613,272.64 3 3,062,928.83 - - -2,337,946.30 - - 724,982.53 4 1,857,869.34 - - 293,449.00 - - 2,151,318.34 5 4,111,664.09 - - 1,161,351.68 666,546.02 - 4,606,469.75 6 47,184,502.69 - - 4,913,272.44 - - 52,097,775.13 7 8,242,898.06 - - 409,848.01 - - 8,652,746.07 8 101,477,289.13 - - 7,499,615.17 - - 108,976,904.30 9 1,702,604.23 - - 27,831.07 - - 1,730,435.30 10 153,665,054.46 - - 37,336,402.31 - - 191,001,456.77 11 244,527.32 - - 205,500.70 - - 450,028.02 12 9,907,362.48 - - 258,165.51 - - 10,165,527.99 13 1,866,872.78 - - -11,387.50 - - 1,855,485.28 14 624,363.18 - - -14,636.32 - - 609,726.86 15 4,064,346.98 - - -805,154.01 - - 3,259,192.97 16 30,334,330.58 - - 1,933,815.22 - - 32,268,145.80 17 5,956,500.01 - - 158,824.53 - - 6,115,324.54 18 2,853,693.25 - - 2,133,479.97 - - 4,987,173.22 19 35,538,073.99 - - 2,933,642.68 12,895,665.45 30,334.83 25,606,386.05 20 4,199,620.39 - - -281,353.24 904,600.42 118,752.14 3,132,418.87 21 24,489,909.29 - - 5,332,341.96 - - 29,822,251.25 22 2,870,340.61 - - -663,331.35 - - 2,207,009.26 23 5,335,167.65 - - 120.54 - - 5,335,288.19 24 37,480,969.95 31,000.00 21,428,570.00 6,873,851.25 1,437,770.91 -25,263.81 21,494,216.48 25 3,019,046.80 - - -898,339.13 - - 2,120,707.67 26 61,609,008.64 - 31,420,594.42 41,877,775.60 -339,840.58 - 72,406,030.40 27 21,571,142.17 - - 15,290,090.07 7,129,641.57 - 29,731,590.67 28 - - - -6,957,958.66 - 6,957,958.66 - 29 556,202.53 - - -86,836.88 - 9,307.50 478,673.15 30 8,576,096.53 - - -358,626.48 - - 8,217,470.05 31 43,110,737.46 2,503,066.21 42,441,639.35 2,825,826.47 - - 5,997,990.79 32 16,822,817.37 - - 768,804.20 - 6,340.29 17,597,961.86 33 13,289,445.86 1,799,641.57 - 11,340,953.27 - - 26,430,040.70 34 - 24,000,000.00 - -46,985.68 - - 23,953,014.32 35 - 4,140,000.00 - - - 4,140,000.00 36 - 463,355.37 - -16,019.11 - - 447,336.26 37 7,028,715.37 - - 1,007,833.29 5,530,566.36 - 2,505,982.30 38 - 765,000.00 - -485,422.93 - - 279,577.07 39 7,197,621.54 - - 9,655,742.34 1,048,560.00 - 15,804,803.88 40 1,065,600.00 - 479,520.00 1,144,257.63 - - 1,730,337.63 41 - - - - - - - 58 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 投资成本 损益调整 序 股权投资 年初数 收回或转让 年末数 号 增加投资 本年损益 红利分配 准备 投资 42 1,556,356.83 - 1,550,975.96 -10,862.65 - 5,481.78 - 合 770,031,280.69 33,671,063.15 97,290,299.73 191,470,932.02 50,351,262.00 7,102,911.39 854,634,625.52 计 C、非合并范围内的长期股权投资的年末余额情况： 股权 累计损益调 累计股权投资 序号 被投资单位 累计投资成本 合计 比例% 整 准备 1 港中旅（厦门）国贸旅行社有限公司 49 2,940,000.00 -805,463.29 - 2,134,536.71 2 宝达（厦门）投资有限公司 50.77 - - - - 3 厦门海沧港务有限公司 30 53,671,369.83 69,615,650.46 60,991,302.94 184,278,323.23 4 内蒙古鄂尔多斯金属冶炼有限责任公司 45 57,150,000.00 -810,035.80 - 56,339,964.20 5 福建华夏汽车城发展有限公司 45 27,000,000.00 -2,703,431.34 - 24,296,568.66 6 厦门国贸东部开发有限公司 49 9,800,000.00 425,001.00 - 10,225,001.00 7 厦门国贸海外经济技术合作公司 100 - - - - 8 厦门国贸纺织品进出口有限公司 95 - - - - 9 厦门国贸广告有限公司 100 - - - - 10 明溪县山达硅品有限公司 70 - - - - 11 厦门捷丰亚飞汽车有限公司 45.45 - - - - 合 计 150,561,369.83 65,721,721.03 60,991,302.94 277,274,393.80 D、非合并范围内的长期股权投资的本年增减变动情况： 投资成本 损益调整 股权投资准 序号 年初数 收回或转让投 年末数 增加投资 权益增减 红利 备 资 1 1,978,283.74 - - 156,252.97 - - 2,134,536.71 2 2,815,616.93 - 2,815,616.93 - - - - 3 159,412,373.64 - - 27,405,960.43 - -2,540,010.84 184,278,323.23 4 33,750,000.00 23,400,000.00 - -810,035.80 - - 56,339,964.20 5 25,700,996.79 - - -1,404,428.13 - - 24,296,568.66 6 9,500,956.27 - 355,932.30 1,079,977.03 - - 10,225,001.00 7 709,004.30 - 709,004.30 - - - - 8 6,511,959.16 - 6,511,959.16 - - - - 9 95,879.43 - - -95,879.43 - - - 10 30,722.91 - 30,722.91 - - - - 11 4,834,975.83 - 4,834,975.83 - - - - 合计 245,340,769.00 23,400,000.00 15,258,211.43 26,331,847.07 - -2,540,010.84 277,274,393.80 （3） 按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 股权 序号 被投资单位 比例 年初数 本年增加 本年减少 年末数 本年分红 % 1 港澳国际财务有限公司 1. 10,978,000.00 - - 10,978,000.00 - 2 厦门航空工业有限公司 10 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 1,000,000.00 59 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 3 中化(东山)石油液化气有限公司 12 2,760,000.00 - - 2,760,000.00 - 4 厦门华新房地产有限公司 30 2,942,106.33 - - 2,942,106.33 - 5 厦门经济特区南方进出口有限公司 9.04 500,000.00 - 500,000.00 - - 6 厦门足球俱乐部 0.99 600,000.00 - - 600,000.00 - 7 交通银行 0.02 17,983,256.76 - - 17,983,256.76 - 8 福建三钢闽光股份有限公司 4.78 31,893,000.00 - - 31,893,000.00 2,496,000.00 9 海通证券股份有限公司 0.57 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - 10 厦门茶叶进出口有限公司 10 12,000,000.00 - - 12,000,000.00 1,200,000.00 11 厦门翔鹭化纤股份有限公司 0.15 2,925,000.00 - - 2,925,000.00 28,060.78 12 厦门华侨电子企业有限公司 5 108,163,999.49 - - 108,163,999.49 - 合 计 260,745,362.58 - 500,000.00 260,245,362.58 4,724,060.78 （4）股权投资差额本度变化情况如下： 序 股权比 被投资单位 年初数 本年增加 本年摊销 本年转出数 年末数 号 例 1 厦门信达联房地产有限公司 5.1 62,900,521.34 4,841,188.04 19,769,864.23 44,554,535.95 3,417,309.20 2 厦门国贸发展有限公司 75.5 - 167,625.21 167,625.21 - - 合 计 62,900,521.34 5,008,813.25 19,937,489.44 44,554,535.95 3,417,309.20 （5）长期股权投资减值准备本年变化情况列示如下： 序号 被投资单位 年初数 本年计提 本年转销 年末数 1 厦门华侨电子企业有限公司 98,078,516.22 - - 98,078,516.22 2 港澳国际财务有限公司 10,978,000.00 - - 10,978,000.00 3 厦门华新房地产有限公司 2,236,969.72 - - 2,236,969.72 4 南方进出口联合公司 500,000.00 - 500,000.00 - 5 厦门足球俱乐部 600,000.00 - - 600,000.00 6 海通证券股份有限公司 17,000,000.00 9,592,629.26 - 26,592,629.26 合 计 129,393,485.94 9,592,629.26 500,000.00 138,486,115.20 （6）长期债权投资均系对子公司或孙公司少数股东的委托贷款，明细情况列示如下： 序 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 本年计息 号 1 厦门国贸发展有限公司少数股东贷款 2,263,500.00 - 250,000.00 2,013,500.00 117,335.06 2 江苏宝达纺织有限公司少数股东贷款 1,345,000.00 - - 1,345,000.00 67,848.00 3 厦门宝达纺织有限公司少数股东贷款 2,372,500.00 - - 2,372,500.00 119,681.00 厦门泰达环海物流有限公司少数股东 4 - 1,433,400.00 - 1,433,400.00 80,000.00 贷款 合 计 5,981,000.00 1,433,400.00 250,000.00 7,164,400.00 384,864.06 60 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 53、主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入及成本按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 进出口贸易 4,909,334,831.41 4,837,102,388.38 4,221,784,340.15 4,099,611,804.20 国内贸易 3,773,711,011.35 3,758,752,363.37 2,134,860,427.50 2,091,111,688.60 合 计 8,683,045,842.76 8,595,854,751.75 6,356,644,767.65 6,190,723,492.80 54、投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 本年数 上年数 期货投资收益 22,873,182.76 -21,821,459.80 债权投资收益 384,864.06 191,544.24 按权益法确认的投资收益 224,760,737.75 155,286,805.87 按成本法确认的现金股利 4,724,060.78 23,037,178.22 股权转让与处置收益 1,779,884.84 157,694.40 证券投资收益 - -88,817.33 股权投资差额摊销 -19,937,489.44 -15,559,932.81 减值准备及其转销 -9,092,629.26 -17,000,000.00 其他 -353,711.63 44.51 合 计 225,138,899.86 124,203,057.30 六、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 （1）本公司的实质控股股东 与本公司的 经济性质或 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 关系 类型 表人 厦门市商贸国有资产投资有限公司 厦门 国有资产管理 股东 国有独资 张耀章 （2）本公司的控股子公司 注册 与本公司 经济性质 法定代 公司名称 主营业务 地址 的关系 或类型 表人 宝达投资（香港）有限公司 香港 出口贸易、转口贸易及投资 子公司 有限公司 何福龙 厦门同歆贸易有限公司 厦门 经营各类商品和技术的进出口等 子公司 有限公司 许晓曦 厦门经济特区宝达大厦筹建处 厦门 宝达大厦项目的开发经营 子公司 熊之舟 厦门国贸报关行有限公司 厦门 报关代理 子公司 有限公司 杨宝仁 厦门国贸物业管理有限公司 厦门 物业管理 子公司 中外合资 张伟明 厦门泰达国际货运有限公司 厦门 货物运输代理 子公司 有限公司 杨宝仁 厦门国贸（集团）煜晖置业有限 厦门 房地产开发与经营 子公司 中外合资 熊之舟 61 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 注册 与本公司 经济性质 法定代 公司名称 主营业务 地址 的关系 或类型 表人 公司 厦门国贸期货经纪有限公司 厦门 期货经纪业务 子公司 有限公司 许晓曦 厦门国际贸易信托公司上海公司 上海 批发，零售 子公司 国有企业 林琛良 厦门国贸地产有限公司 厦门 房地产开发与经营 子公司 有限公司 何福龙 厦门国贸地产代理有限公司 厦门 房地产项目的企划销售 子公司 有限公司 熊之舟 厦门汉诚房地产开发有限公司 厦门 房地产开发与经营 子公司 外商独资 熊之舟 厦门国贸对台贸易有限公司 厦门 进出口业务、批发零售 子公司 有限公司 许晓曦 厦门象屿保税区瑞达贸易有限公 LEWIS 厦门 进出口贸易 子公司 中外合资 司 MARKS 宁波宝达罐头食品有限公司 宁波 罐头食品制造 子公司 中外合资 蔡劲松 厦门国贸纺织品有限公司 厦门 进出口贸易 子公司 有限公司 何福龙 房地产项目开发建设的经营管理服 厦门国贸地产投资管理有限公司 厦门 子公司 有限公司 何福龙 务 厦门国贸船舶进出口有限公司 厦门 进出口业务 子公司 有限公司 许晓曦 上海启润贸易有限公司 上海 进出口贸易 子公司 有限公司 许晓曦 厦门山达进出口有限公司 厦门 进出口贸易 子公司 有限公司 周任千 厦门国贸物流有限公司 厦门 仓储物流 子公司 中外合资 何福龙 厦门国贸茶业有限公司 厦门 进出口贸易，茶叶收购及销售 子公司 有限公司 周任千 厦门兆成房地产开发有限公司 厦门 房地产开发与经营 子公司 有限公司 熊之舟 厦门国贸汽车股份有限公司 厦门 汽车贸易 子公司 股份公司 许晓曦 销售各类商品；自营和代理各类商 北京丰达世纪贸易有限公司 北京 子公司 有限公司 周任千 品和技术的进出口 厦门信隆房地产联合开发有限公 厦门 房地产开发与经营 子公司 中外合资 熊之舟 司 厦门国贸实业有限公司 厦门 进出口贸易 子公司 有限公司 林琛良 厦门泰达房地产有限公司 厦门 房地产开发与经营 子公司 中外合资 熊之舟 厦门商务国际展览有限公司 厦门 承办展览会、博览会等 子公司 有限公司 许晓曦 福建国贸经贸发展有限公司 福州 进出口贸易 子公司 有限公司 许晓曦 厦门信达联房地产开发有限公司 厦门 房地产开发与经营 子公司 有限公司 熊之舟 厦门新霸达物流有限公司 厦门 仓储、堆场、集装箱业务 子公司 中外合资 许晓曦 上海信志能源有限公司 上海 石化产品等的销售 子公司 有限公司 许晓曦 福建三钢国贸有限公司 厦门 进出口贸易 子公司 有限公司 汤明 厦门国贸发展有限公司 厦门 进出口贸易 子公司 有限公司 何福龙 香港瑞脉资源有限公司 香港 进出口贸易 子公司 有限公司 许晓曦 厦门国贸海湾投资发展有限公司 厦门 房地产开发与经营 子公司 有限公司 何福龙 各种蔬菜、水果、调味品、饮料及 湖南宝达食品有限公司 湖南 子公司 中外合资 周任千 果冻产品的生产加工和经营销售 龙岩国贸汽车销售服务有限公司 龙岩 汽车销售等 子公司 有限公司 黄劲松 深圳安信隆通信科技有限公司 深圳 电子通讯设备等的购销与维修服务 子公司 有限公司 周任千 从事码头开发、建设、装拆箱业务 厦门国贸码头有限公司 厦门 和其他与集装箱及散杂货码头相关业 子公司 中外合资 许晓曦 务等 62 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （1）本公司的控股股东 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 厦门市商贸国有资产投资有限公司 600,000,000.00 - - 600,000,000.00 （2）本公司的控股子公司 被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数 宝达投资（香港）有限公司 HKD3,000,000.00 - - HKD3,000,000.00 厦门同歆贸易有限公司 6,540,000.00 - - 6,540,000.00 厦门宝达大厦筹建处 USD800,000.00 - - USD800,000.00 厦门国贸报关行有限公司 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 厦门国贸物业管理有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 厦门泰达国际货运有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 厦门国贸（集团）煜晖置业有限公司 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 厦门国贸期货经纪有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 厦门国际贸易信托公司上海公司 3,500,000.00 - - 3,500,000.00 厦门国贸地产有限公司 200,000,000.00 - - 200,000,000.00 厦门国贸地产代理有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 厦门汉诚房地产开发有限公司 USD5,000,000.00 - - USD5,000,000.00 厦门国贸对台贸易有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 厦门象屿保税区瑞达贸易有限公司 USD200,000.00 - - USD200,000.00 宁波宝达罐头食品有限公司 3,140,000.00 - - 3,140,000.00 厦门国贸纺织品有限公司 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 厦门国贸地产投资管理有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 厦门国贸船舶进出口有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 上海启润贸易有限公司 10,100,000.00 - - 10,100,000.00 厦门山达进出口有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 厦门国贸物流有限公司 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 厦门国贸茶业有限公司 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 厦门兆成房地产开发有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 厦门国贸汽车股份有限公司 35,000,000.00 - 25,000,000.00 10,000,000.00 北京丰达世纪贸易有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 厦门信隆房地产联合开发有限公司 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 厦门国贸实业有限公司 11,000,000.00 - - 11,000,000.00 厦门泰达房地产有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 厦门商务国际发展有限公司 600,000.00 - - 600,000.00 福建国贸经贸发展有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 厦门信达联房地产开发有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 厦门新霸达物流有限公司 35,000,000.00 - - 35,000,000.00 上海信志能源有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 福建三钢国贸有限公司 10,000,000.00 - - 3,000,000.00 厦门国贸发展有限公司 20,000,000.00 - - 10,000,000.00 香港瑞脉资源有限公司 HKD1000,000.00 - - 20,000,000.00 63 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数 厦门国贸海湾投资发展有限公司 - 40,000,000.00 - 40,000,000.00 湖南宝达食品有限公司 - USD500,000.00 - USD500,000.00 龙岩国贸汽车销售服务有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 深圳安信隆通信科技有限公司 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 厦门国贸码头有限公司 - 100,000,000.00 - 100,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （1）本公司的控股股东 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 百分 百分 减少 百分 百分 金额 比 增加额 比 额 比 金额 比 厦门市商贸国有 资 128,016,000.00 35.90 - - - - 128,016,000.00 35.90 产投资有限公司 （2）本公司的控股子公司 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 百分 百分 百分 金额 百分比 增加额 减少额 金额 比 比 比 宝达投资（香港）有限公司 HKD3,000,000.00 100 - - - - HKD3,000,000.00 100 厦门同歆贸易有限公司 6,540,000.00 100 - - - - 6,540,000.00 100 厦门经济特区宝达大厦筹建处 6,952,000.00 100 - - - - 6,952,000.00 100 厦门经济特区国贸报关行 1,500,000.00 100 - - - - 1,500,000.00 100 厦门国贸物业管理有限公司 3,000,000.00 100 - - - - 3,000,000.00 100 厦门泰达国际货运有限公司 50,000,000.00 100 - - - - 50,000,000.00 100 厦门国贸（集团）煜晖置业有限 8,000,000.00 100 - - - - 8,000,000.00 100 公司 厦门国贸期货经纪有限公司 100,000,000.00 100 - - - - 100,000,000.00 100 厦门国际贸易信托公司上海公司 3,500,000.00 100 - - - - 3,500,000.00 100 厦门国贸地产有限公司 200,000,000.00 100 - - - - 200,000,000.00 100 厦门国贸地产代理有限公司 1,000,000.00 100 - - - - 1,000,000.00 100 厦门汉诚房地产开发有限公司 6,209,850.00 100 - - - - 6,209,850.00 100 厦门国贸对台贸易有限公司 2,000,000.00 100 - - - - 2,000,000.00 100 厦门象屿保税区瑞达贸易有限公 852,970.00 50 - - - - 852,970.00 50 司 宁波宝达罐头食品有限公司 2,640,000.00 84.08 - - - - 2,640,000.00 84.08 厦门国贸纺织品有限公司 25,000,000.00 100 - - - - 25,000,000.00 100 厦门国贸地产投资管理有限公司 10,000,000.00 100 - - - - 10,000,000.00 100 厦门国贸船舶进出口有限公司 5,100,000.00 51 - - - - 5,100,000.00 51 上海启润贸易有限公司 10,000,000.00 99.01 - - - - 10,000,000.00 99.01 厦门山达进出口有限公司 3,000,000.00 100 - - - - 3,000,000.00 100 64 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 百分 百分 百分 金额 百分比 增加额 减少额 金额 比 比 比 厦门国贸物流有限公司 25,000,000.00 100 - - - - 25,000,000.00 100 厦门国贸茶业有限公司 23,500,000.00 94 - - - - 23,500,000.00 94 厦门兆成房地产开发有限公司 50,000,000.00 100 - - - - 50,000,000.00 100 厦门国贸汽车股份有限公司 34,650,000.00 99.0043 31,000.00 0.31 24,749,570.00 - 9,931,430.00 99.3143 北京丰达世纪贸易有限公司 3,250,000.00 65 - - - - 3,250,000.00 65 厦门信隆房地产联合开发有限公 25,000,000.00 100 - - - - 25,000,000.00 100 司 厦门国贸实业有限公司 6,380,000.00 58 - - - - 6,380,000.00 58 厦门泰达房地产有限公司 55,000,000.00 5500 - - - - 55,000,000.00 5500 厦门商务国际发展有限公司 306,000.00 51 - - - - 306,000.00 51 福建国贸经贸发展有限公司 10,000,000.00 100 - - - - 10,000,000.00 100 厦门信达联房地产开发有限公司 47,450,000.00 94.9 2,550,000.00 5.1 - - 50,000,000.00 100 厦门新霸达物流有限公司 17,850,000.00 51 - - - - 17,850,000.00 51 上海信志能源有限公司 1,530,000.00 51 - - - - 1,530,000.00 51 福建三钢国贸有限公司 5,100,000.00 51 - - - - 5,100,000.00 51 厦门国贸发展有限公司 13,300,000.00 66.5 1,800,000.00 9 - - 15,100,000.00 75.5 香港瑞脉资源有限公司 1,065,600.00 55 - - 479,520.00 - 586,080.00 55 厦门国贸海湾投资发展有限公司 - - 40,000,000.00 100 - - 40,000,000.00 100 湖南宝达食品有限公司 - - 4,140,000.00 100 - - 4,140,000.00 100 龙岩国贸汽车销售服务有限公司 3,000,000.00 100 - - - - 3,000,000.00 100 深圳安信隆通信科技有限公司 - - 765,000.00 51 - - 765,000.00 51 厦门国贸码头有限公司 - - 25,000,000.00 100 - - 25,000,000.00 100 注 1：股份比例指母子公司合计持股比例。 注 2：厦门新霸达物流有限公司股权比例系按工商注册登记的股权比例披露，该公司少数股东应 出资额尚未缴足，截止 2005 年 12 月 31 日，实收资本占注册资本的 83%，若按实际出资额计算，本公 司的投资比例为 61.45%。 注 3：厦门国贸码头有限公司注册资本为 10000 万元，截止 2005 年 12 月 31 日，注册资本尚未缴 足，实收资本占注册资本的 25%。 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 港中旅（厦门）国贸旅行社有限公司 参股公司 厦门海沧港务有限公司 参股公司 内蒙古鄂尔多斯金属冶炼有限责任公司 参股公司 福建华夏汽车城发展有限公司 参股公司 65 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 福建三钢闽光股份有限公司 参股公司 厦门国贸东部开发有限公司 参股公司 厦门维多利俱乐部有限公司 全资子公司的参股公司 唐山融商普林畜禽有限公司 控股子公司的参股公司 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 控股子公司的参股公司 厦门国贸煤炭有限公司 控股子公司的参股公司 厦门远达货运有限公司 控股子公司的参股公司 厦门宝达投资管理有限公司 控股股东的控股子公司 （二）关联方交易 1、销售货物或提供劳务 A 销售或采购商品 2005 年销售发 2005 年采购 2004 年销售 2004 年采购 事项 关联单位 生数 发生数 发生数 发生数 销售汽车 福建国贸汽车销售服务有限公司 - - 11,132,773.21 - 销售汽车 泉州国贸汽车销售服务有限公司 - - 9,367,521.36 - 采购钢材 福建三钢闽光股份有限公司 - 98,282,304.77 - 81,403,491.83 销售原料矿 福建三钢闽光股份有限公司 1,459,008,959.84 - 932,587,608.63 - 销售 唐山融商普林畜禽有限公司 - - 33,088.50 - 采购汽车 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 - 23,913,739.25 - - 销售汽车 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 23,307,606.84 - - - 注：本公司及本公司的控股子公司福建三钢国贸有限公司于 2005 年 3 月 8 日分别与福建三钢闽 光股份有限公司签订了《日常经营性关联交易协议书》。该协议书规定了关联交易的基本原则，明确 了关联交易的价格应按照公平合理的原则，参照市场价格，由交易双方协商确定。协议的有效期为 2005 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日。 B 提供或接受劳务 2005 年贷方 2005 年借 2004 年贷方 2004 年借 事项 关联单位 发生数 方发生数 发生数 方发生数 支付资金占用利息 港中旅（厦门）国贸旅行社有限公司 - 62,082.12 - 117,272.18 房屋租赁收入 港中旅（厦门）国贸旅行社有限公司 63,125.00 - - - 车辆租赁收入 厦门维多利俱乐部有限公司 - - 65,000.00 - 配件维修等 泉州国贸汽车销售服务有限公司*1 - - 2,220.52 - 土地租金收入 唐山融商普林畜禽有限公司 2,110,285.68 - 2,110,285.68 - *1 系本公司子公司之子公司，本年度已清算注销。 本公司与纳入合并范围的子公司之间的关联交易已于合并时抵销。 66 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、担保 （1）截止 2005 年 12 月 31 日，厦门市商贸国有资产投资有限公司为本公司向中国进出口银行上 海分行的短期借款 90,000,000.00 元提供贷款担保。 2005 年 9 月 6 日，厦门市商贸国有资产投资有限公司与兴业银行厦门分行签订最高额保证合同， 为兴业银行厦门分行给予本公司人民币壹亿元的授信额度提供担保，授信有效期自 2005 年 9 月 6 日 至 2006 年 8 月 30 日止。 （2）截止 2005 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司提供担保的情况如下： 其中：违规 担保额占净 公司名称 担保事项 担保金额 担保 资产的比例 厦门国贸船舶进出口有限公司 保函 USD5,839,700.00 - 4.81% 厦门国贸船舶进出口有限公司 保函 EUR2,135,880.00 - 2.09% 宝达投资（香港）有限公司 信用证 USD7,125,247.10 5.88% USD12,964,947.10 合 计 - 12,78% EUR2,135,880.00 3、关联往来 本公司与关联方应收应付款项余额如下： 科目 关联方 年初数 本年增加 本年减少 年末数 应收票据 福建三钢闽光股份有限公司 29,900,000.00 164,000,000.00 193,900,000.00 - 预付账款 福建三钢闽光股份有限公司 10,147,296.28 110,353,645.00 116,452,497.11 4,048,444.17 预收账款 福建三钢闽光股份有限公司 63,727,084.77 1,653,054,292.81 1,654,829,282.66 61,952,094.92 其他应收款 厦门海沧港务有限公司 - 28,900,000.00 28,900,000.00 - 其他应付款 厦门维多利俱乐部有限公司 4,437,540.88 5,900,000.00 5,034,036.54 5,303,504.34 其他应付款 港中旅（厦门）国贸旅行社有限公司 1,876,376.63 8,062,082.12 8,424,908.50 1,513,550.25 其他应付款 宝达(厦门)投资有限公司 2,650,887.94 - 2,650,887.94 - 其他应付款 福建国贸汽车销售服务有限公司 1,568,687.98 1,500.00 1,570,187.98 - 其他应付款 泉州国贸汽车销售服务有限公司 2,051,117.42 - 2,051,117.42 - 应收账款 唐山融商普林畜禽有限公司 37,390.31 - 6,120.00 31,270.31 其他应付款 唐山融商普林畜禽有限公司 3,686,954.35 813,787.20 2,510,285.78 1,990,455.77 应付账款 唐山融商普林畜禽有限公司 - 341,437.19 135,283.20 206,153.99 其他应收款 厦门国贸煤炭有限公司 4,450,000.00 124,019.62 3,542,316.77 1,031,702.85 应收账款 厦门国贸煤炭有限公司 1,171,710.51 167,758.07 1,339,468.58 - 其他应收款 厦门国贸东部开发有限公司 - 244,997.00 - 244,997.00 其他应付款 厦门国贸东部开发有限公司 -15,174,558.10 61,635,000.00 22,482,250.00 23,978,191.90 应付票据 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 其他应收款 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 14,522,000.00 168,277,675.00 150,241,075.00 32,558,600.00 应付账款 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 - 760,000.00 - 760,000.00 其他应付款 厦门远达货运有限公司 - 143,764.96 24,216.83 119,548.13 应付票据 内蒙古鄂尔多斯金属冶炼有限责任公司 - 2,305,000.00 - 2,305,000.00 其他应收款 内蒙古鄂尔多斯金属冶炼有限责任公司 - 30,808.22 - 30,808.22 其他应付款 厦门宝达投资管理有限公司 -41,049.12 22,947,977.79 21,528,078.82 1,378,849.85 其他应收款 福建华夏汽车城发展有限公司 - 23,170,000.00 18,500,000.00 4,670,000.00 注：本公司与纳入合并范围的子公司之间的关联往来已于合并时抵销。 67 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 七、 或有事项及承诺事项 1、对外担保 除附注六之（二）已述的担保外，截止 2005 年 12 月 31 日，本公司其他对外担保事项如下： 被担保单位 担保内容 年末数 年初数 厦门建发集团有限公司*1 银行借款 RMB190,000,000.00 RMB240,000,000.00 河北永新纸业有限公司*2 银行借款 - RMB1,300,000.00 合 计 RMB190,000,000.00 RMB241,300,000.00 *1 厦门建发集团有限公司系本公司的互保单位。 *2 系本公司子公司之子公司唐山中红普林食品有限公司上年度的对外担保，该公司与其为互保单 位。 2、质押和抵押 本公司的质押和抵押事项参见附注五相关资产项目的说明。 3、其他事项 本公司于 2004 年与龙海市伟和化工贸易有限公司（以下简称龙海伟和）签订编号为 R04013A 的 《购销合同》，由本公司代理龙海伟和购进 500 吨总金额为人民币 850 万元的丙烯酸丁脂，并将该批 货物存放于龙海伟和白礁化工专用仓库，合同约定“货物入库后，须凭需方（本公司）盖有风险管理 部业务专用章的提货单方可出库。”《购销合同》签订后，本公司如约履行了付款义务。龙海伟和陆 续将“伟和贸易公司进仓单”寄送本公司，以此表明已将“购销合同”项下的货物装入本公司指定的 储罐中。此后，本公司在对该批货物进行检验时，发现指定的储罐中货物不足。根据《购销合同》， 龙海伟和尚欠本公司货款 600 余万元。本公司已经就该事项向厦门市中级人民法院提交民事起诉状。 该院以（2004）厦民初字第 297 号民事裁定书裁定查封龙海伟和及其法定代表人价值 1100 万元的财 产。 2005 年 6 月 20 日，本公司与龙海伟和、邱夏斌（担保人）、黄伟（担保人）四方签订《还款协 议书》，约定将龙海伟和的欠款本金减少为 6,313,470.00 元，并在龙海伟和于 2005 年 6 月 21 日之前一 次性偿还本公司 60 万元欠款后，解除对龙海伟和在龙海市农行账户的查封。从 2005 年 7 月份起，龙 海伟和应优先偿还对本公司的欠款，并应在 2006 年 10 月份前还清全部欠款及利息，待款项全部还清 之后，本公司同意解除对龙海伟和、邱夏斌、黄伟三方财产的查封；若龙海伟和未遵循四方签订的还 款协议，本公司有权向法院申请对龙海伟和、邱夏斌、黄伟三方进行强制执行，包括执行龙海伟和、 邱夏斌、黄伟三方已被查封的财产。截至 2005 年 12 月 31 日，龙海伟和尚应偿还本公司欠款 5,983,980.19 元，本公司账挂其他应收款，并按账龄 1 至 2 年计提 10%的坏账准备。 68 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 八、 资产负债表日后事项中的非调整事项 1、本公司于 2006 年 3 月 24 日召开的第 4 届董事会 2006 年度第 2 次会议通过的 2005 年度利润分 配预案如下：按照 2005 年度合并会计报表净利润的 10%计提法定盈余公积 13,843,081.77 元、10%计提 法定公益金 13,843,081.77 元、10%计提任意盈余公积 13,843,081.77 元；以 2005 年 12 月 31 日的总股本 356,615,998 股为基础，向全体股东每 10 股派现金股利人民币 1 元，共计 35,661,599.80 元，剩余未分配 利润结转以后年度。 上述利润分配预案尚须经股东大会批准。 2、经厦门市财政局厦财外[2005]54 号《厦门市财政局关于转让厦门商务国际展览有限公司股权的 批复》批准，本公司于 2006 年 1 月 4 日与厦门国际会展集团有限公司签订股权转让协议，将本公司 持有的厦门商务国际展览有限公司 51%的股权转让给厦门国际会展集团有限公司，转让价格为人民币 50 万元。相关股权转让事宜正在办理之中。截止 2005 年 12 月 31 日，本公司对厦门商务国际展览有 限公司长期股权投资的余额为 478,673.15 元。 3、经厦门市财政局厦财外[2005]56 号《厦门市财政局关于转让上海信志能源有限公司股权的批 复》批准，本公司于 2006 年 1 月 18 日与受让人黄群、王建华签订产权交易合同，将本公司持有的上 海信志能源有限公司 51%的股权转让给黄群和王建华，其中黄群受让 25.5%股权，转让价格为 1,295,250.00 元；王建华受让 25.5%的股权，转让价格为 1,295,250.00 元。上述产权通过上海联合产权交 易所，采用挂牌协议转让的方式，签订产权交易合同，实施产权交易。2006 年 2 月 8 日，本公司已收 到上述股权转让款计人民币 2,590,500.00 元。相关股权转让事宜正在办理之中。截止 2005 年 12 月 31 日，本公司对上海信志能源有限公司长期股权投资的余额为 2,505,982.30 元 4、由于连续亏损，本公司的子公司福建国贸经贸发展有限公司自 2006 年 1 月 1 日起暂时停止经 营活动。 5、2006 年 2 月 6 日，本公司的子公司厦门国贸东方房地产有限公司召开股东会，通过股东会决 议，成立清算组开展清算。该公司已于 2006 年 2 月 21 日在厦门日报上公告拟注销情况并告知公司债 权人。 6、2005 年 10 月 22 日，本公司与 TOP PACIFIC OVERSEAS LIMITED 签订了《厦门茶叶进出口有限公 司股权转让协议》，将本公司持有的厦门茶叶进出口有限公司 10%的股权共计 800 万股转让给 TOP PACIFIC OVERSEAS LIMITED ，转让价格为人民币 11,840,000.00 元。相关股权转让事宜正在办理之中。 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司对厦门茶叶进出口有限公司长期股权投资的余额为 12,000,000.00 元。 九、 其他重大事项 本公司无需要披露的其他重大事项。 69 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年年度报告 十、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会会计字[2004]4 号文，本公司 2005 年度的非经常性损益如下： 序号 项 目 本年数 上年数 一 处置长期投资等长期资产的损益 671,675.07 532,829.05 二 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 三 各种形式的政府补贴 5,655,163.22 3,054,495.01 四 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,775,614.49 - 五 短期投资损益 23,439.46 594,987.54 六 委托投资损益 - - 七 扣除日常资产减值准备后其他营业外收入、支出 6,938,440.07 -5,189,787.38 八 因不可抗力等因素计提的各项资产减值准备 - - 九 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 - - 十 债务重组损益 - - 十一 资产置换损益 - - 十二 交易价格显失公允的交易的损益 - - 十三 比较财务报表中会计政策变更的追溯调整数 - - 十四 其他非经常损益 - - 十五 减：所得税影响数 2,259,649.85 - 合 计 12,804,682.46 -1,007,475.780 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、会计负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； （二）载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件原件及公告原稿； 文件存放地：公司证券事务部 厦门国贸集团股份有限公司 董事长：何福龙 二 00 六年三月二十四日 70 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年度会计报表附注 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:厦门国贸集团股份有限公司 单位:元 币种:人 民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 资产： 流动资产： 货币资金 1 546,630,030.74 253,210,269.14 311,817,129.99 107,642,396.44 短期投资 2 847,850.00 230,304.00 应收票据 3 37,366,205.35 79,401,548.80 36,460,993.30 63,399,696.40 应收股利 371,454.85 应收利息 4 469,100.00 100,826.34 469,100.00 100,000.00 应收账款 5 50 250,246,598.57 174,221,735.62 118,226,336.46 49,773,297.62 其他应收款 6 51 104,883,729.90 101,155,487.92 67,343,188.00 53,989,576.68 预付账款 7 526,236,941.16 858,686,780.43 319,535,550.94 403,388,597.61 应收补贴款 存货 8 1,630,312,330.62 1,290,421,493.95 710,173,927.42 458,720,790.92 待摊费用 9 3,286,762.08 4,206,212.41 510,394.15 25,620.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 250,394,497.20 311,384,977.59 流动资产合计 3,100,279,548.42 2,761,634,658.61 1,814,931,117.46 1,448,796,408.11 长期投资： 长期股权投资 10 52 469,805,466.69 415,667,585.21 1,257,085,575.90 1,209,624,447.67 长期债权投资 10 52 7,374,400.00 6,231,000.00 7,164,400.00 5,981,000.00 长期投资合计 10 517,836,277.43 494,199,692.54 1,264,249,975.90 1,215,605,447.67 其中：合并价差(贷差以“-”号表 40,656,410.74 72,301,107.33 示，合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以“-” 号表示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 11 464,996,523.40 422,652,096.41 113,004,146.64 112,179,568.61 减：累计折旧 11 115,388,567.68 102,387,029.63 30,249,565.64 27,692,516.52 固定资产净值 349,607,955.72 320,265,066.78 82,754,581.00 84,487,052.09 减：固定资产减值准备 11 9,466,092.18 12,829,926.85 固定资产净额 340,141,863.54 307,435,139.93 82,754,581.00 84,487,052.09 工程物资 在建工程 12 82,533,244.23 71,152,759.73 71,779,483.62 58,543,125.54 固定资产清理 固定资产合计 422,675,107.77 378,587,899.66 154,534,064.62 143,030,177.63 无形资产及其他资产： 无形资产 13 96,819,129.46 98,889,690.81 50,704,972.46 52,112,938.22 长期待摊费用 14 3,989,666.71 3,993,336.19 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 100,808,796.17 102,883,027.00 50,704,972.46 52,112,938.22 递延税项： 递延税款借项 资产总计 4,141,599,729.79 3,737,305,277.81 3,284,420,130.44 2,859,544,971.63 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年度会计报表附注 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 15 722,845,088.80 551,668,985.66 651,403,834.01 398,449,516.84 应付票据 16 641,563,816.00 606,144,050.56 438,504,659.04 331,948,578.59 应付账款 17 521,420,891.49 583,294,310.72 257,307,764.73 371,450,566.77 预收账款 18 816,219,028.63 783,141,530.77 308,773,824.47 377,327,239.81 应付工资 19 56,491,774.75 36,461,425.90 29,255,588.54 15,234,197.66 应付福利费 11,989,121.51 10,867,325.24 7,320,937.32 6,827,923.68 应付股利 20 297,937.97 5,722,410.34 应交税金 21 -59,616,315.08 -50,173,166.95 -52,890,906.63 -45,675,993.26 其他应交款 22 -122,411.51 51,140.53 11,571.07 3,017.11 其他应付款 23 203,138,764.93 210,165,960.81 77,727,451.19 62,872,216.56 预提费用 24 13,487,388.86 6,443,656.46 12,103,067.71 4,674,976.44 预计负债 25 100,000.00 3,000,000.00 一年内到期的长期负债 26 1,000,000.00 其他流动负债 553,456,027.82 448,491,565.62 流动负债合计 2,928,815,086.35 2,746,787,630.04 2,282,973,819.27 1,971,603,805.82 长期负债： 长期借款 27 64,813,555.47 10,157,965.10 10,000,000.00 10,000,000.00 应付债券 长期应付款 28 8,863,000.00 9,863,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 73,676,555.47 20,020,965.10 10,000,000.00 10,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 3,002,491,641.82 2,766,808,595.14 2,292,973,819.27 1,981,603,805.82 少数股东权益(合并报表填列) 29 160,477,203.13 97,352,167.65 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 30 356,615,998.00 356,615,998.00 356,615,998.00 356,615,998.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 356,615,998.00 356,615,998.00 356,615,998.00 356,615,998.00 资本公积 31 276,604,291.94 271,880,643.44 276,604,291.94 271,880,643.44 盈余公积 32 139,025,405.12 97,496,159.81 139,025,405.12 97,496,159.81 其中：法定公益金 54,945,908.10 41,102,826.33 54,945,908.10 41,102,826.33 未分配利润 33 205,343,057.35 144,103,084.79 219,200,616.11 151,948,364.56 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并报表填 1,042,132.43 3,048,628.98 列) 减：未确认投资损失(合并报表 填列) 所有者权益（或股东权益）合 978,630,884.84 873,144,515.02 991,446,311.17 877,941,165.81 计 负债和所有者权益（或股东权 4,141,599,729.79 3,737,305,277.81 3,284,420,130.44 2,859,544,971.63 益）总计 公司法定代表人: 何福龙 主管会计工作负责人:李植煌 会计机构负责人: 吴韵璇 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年度会计报表附注 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:厦门国贸集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 母 项目 合 公 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 并 司 一、主营业务收入 34 13,478,405,247.66 10,096,376,105.62 8,683,045,842.76 6,356,644,767.65 减：主营业务成本 34 12,801,300,001.49 9,578,530,877.76 8,595,854,751.75 6,190,723,492.80 主营业务税金及附加 35 37,065,424.57 16,986,114.73 908,713.94 51,141.19 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 640,039,821.60 500,859,113.13 86,282,377.07 165,870,133.66 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 36 35,062,066.88 21,455,492.95 20,100,753.22 10,635,952.04 减: 营业费用 289,889,595.34 241,883,165.32 116,946,256.82 110,343,124.41 管理费用 37 100,579,614.18 69,329,539.30 52,504,175.58 38,805,247.24 财务费用 38 44,682,211.25 43,724,279.53 24,292,517.93 20,860,191.55 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 239,950,467.71 167,377,621.93 -87,359,820.04 6,497,522.50 加：投资收益（损失以“-”号填列） 39 15,900,870.40 18,133,757.05 225,138,899.86 124,203,057.30 补贴收入 40 5,655,163.22 3,054,495.01 3,371,096.39 营业外收入 41 11,775,358.74 2,410,068.74 4,436,705.33 1,402,420.61 减：营业外支出 42 4,836,918.67 7,599,856.12 1,143,784.88 2,848,597.95 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 268,444,941.40 183,376,086.61 144,443,096.66 129,254,402.46 减：分给其他单位利润 43 17,620,000.00 减：所得税 52,726,460.76 28,254,893.60 减：少数股东损益 44 59,667,662.97 33,398,223.88 其他 -455,053.73 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 138,430,817.67 122,178,022.86 144,443,096.66 129,254,402.46 加：年初未分配利润 144,103,084.79 69,969,765.23 151,948,364.56 70,738,665.40 其他转入 六、可供分配的利润 282,533,902.46 192,147,788.09 296,391,461.22 199,993,067.86 减：提取法定盈余公积 13,843,081.77 12,217,802.29 13,843,081.77 12,217,802.29 提取法定公益金 13,843,081.77 6,108,901.14 13,843,081.77 6,108,901.14 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 254,847,738.92 173,821,084.66 268,705,297.68 181,666,364.43 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 13,843,081.77 13,843,081.77 应付普通股股利 35,661,599.80 29,717,999.87 35,661,599.80 29,717,999.87 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 205,343,057.35 144,103,084.79 219,200,616.11 151,948,364.56 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 何福龙 主管会计工作负责人:李植煌 会计机构负责人: 吴韵璇 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年度会计报表附注 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:厦门国贸集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合 母公 合并数 母公司数 并 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,356,787,401.17 9,331,559,140.32 收到的税费返还 273,538,911.63 197,736,511.58 收到的其他与经营活动有关的现金 45 312,910,555.86 326,300,672.63 经营活动现金流入小计 14,943,236,868.66 9,855,596,324.53 购买商品、接受劳务支付的现金 13,735,092,609.50 9,303,471,654.17 支付给职工以及为职工支付的现金 139,440,736.44 38,263,238.31 支付的各项税费 487,151,796.91 370,017,453.75 支付的其他与经营活动有关的现金 46 320,219,734.20 93,996,011.26 经营活动现金流出小计 14,681,904,877.05 9,805,748,357.49 经营活动现金流量净额 261,331,991.61 49,847,967.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 13,733,763.52 71,352,328.80 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 15,815,919.46 4,739,824.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 4,523,450.65 164,192.00 现金 收到的其他与投资活动有关的现金 47 6,727.95 投资活动现金流入小计 34,079,861.58 76,256,345.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 147,494,867.92 37,465,939.00 现金 投资所支付的现金 11,808,160.25 63,513,276.40 支付的其他与投资活动有关的现金 48 2,387,497.15 投资活动现金流出小计 161,690,525.32 100,979,215.40 投资活动产生的现金流量净额 -127,610,663.74 -24,722,869.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 31,034,083.16 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 3,918,367,854.78 3,239,389,786.26 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,949,401,937.94 3,239,389,786.26 偿还债务所支付的现金 3,691,830,014.68 2,986,399,583.41 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 103,915,282.72 67,407,838.74 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 47 6,683,157.84 6,532,727.84 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 3,802,428,455.24 3,060,340,149.99 筹资活动产生的现金流量净额 146,973,482.70 179,049,636.27 四、汇率变动对现金的影响 524,951.03 五、现金及现金等价物净增加额 293,419,761.60 204,174,733.55 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年度会计报表附注 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 138,430,817.67 144,443,096.66 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减：未确认的投资损失 59,667,662.97 加：计提的资产减值准备 -37,053,333.47 2,909,511.44 固定资产折旧 25,893,533.82 4,004,312.07 无形资产摊销 2,533,009.30 长期待摊费用摊销 832,746.68 待摊费用减少（减：增加） 919,450.33 -484,774.15 预提费用增加（减：减少） 7,043,732.40 7,428,091.27 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减: -2,905,663.31 -923,104.54 收益) 固定资产报废损失 10,190.29 财务费用 48,197,807.57 38,278,966.78 投资损失（减：收益） -15,900,870.40 -225,138,899.86 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -304,170,583.38 -252,691,885.86 经营性应收项目的减少(减：增加) 283,867,813.02 245,237,842.09 经营性应付项目的增加(减：减少) 53,965,678.12 86,784,811.14 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 261,331,991.61 49,847,967.04 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 534,430,030.74 311,817,129.99 减：现金的期初余额 253,210,269.14 107,642,396.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 293,419,761.60 204,174,733.55 公司法定代表人: 何福龙 主管会计工作负责人:李植煌 会计机构负责人: 吴韵璇 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年度会计报表附注 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:厦门国贸集团股份有限公司 单位:元 币种:人 民币 本年减少数 因资 行 本年 产价 项目 年初余额 其他原因转 年末余额 次 增加数 值回 合计 出数 升转 回数 一、坏账准备合计 1 43,771,151.94 3,825,431.00 / / 5,161,166.23 42,435,416.71 其中：应收账款 2 13,838,569.66 3,825,431.00 / / 84,087.69 17,579,912.97 其他应收款 3 29,932,582.28 / / 5,077,078.54 24,855,503.74 二、短期投资跌价 4 0 2,655.05 0 0 0 2,655.05 准备合计 其中：股票投资 5 0.00 债券投资 6 0.00 基金投资 2,655.05 2,655.05 三、存货跌价准备 7 51,298,654.62 4,648,512.77 0.00 40,368,766.06 40,368,766.06 15,578,401.33 合计 其中：库存商品 8 5,241,434.79 4,648,512.77 4,307,384.19 4,307,384.19 5,582,563.37 房地产开发成本 46,057,219.83 36,061,381.87 36,061,381.87 9,995,837.96 原材料 9 四、长期投资减值 10 130,578,485.94 9,592,629.26 0.00 500,000.00 500,000.00 139,671,115.20 准备合计 其中：长期股权投 11 130,578,485.94 9,592,629.26 500,000.00 500,000.00 139,671,115.20 资 长期债权投资 12 0.00 五、固定资产减值 13 12,829,926.85 3,363,834.67 3,363,834.67 9,466,092.18 准备合计 其中：房屋、建筑 14 12,252,871.03 2,830,295.20 2,830,295.2 9,422,575.83 物 机器设备 15 六、无形资产减值 16 831,246.00 19,812.00 19,812.00 811,434.00 准备合计 其中：专利权 17 0.00 商标权 18 0.00 七、在建工程减值 19 0.00 准备合计 八、委托贷款减值 20 0.00 准备合计 九、总 计 21 239,309,465.35 18,069,228.08 0.00 49,413,578.96 49,413,578.96 207,965,114.47 公司法定代表人: 何福龙 主管会计工作负责人:李植煌 会计机构负责人: 吴韵璇 厦门国贸集团股份有限公司 2005 年度会计报表附注 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:厦门国贸集团股份有限公司 单位:元 币种:人 民币 本年减少数 因资 行 本年 产价 项目 年初余额 其他原因转 年末余额 次 增加数 值回 合计 出数 升转 回数 一、坏账准备合计 1 22,496,652.58 4,011,089.81 / / 2,340,327.71 24,167,414.68 其中：应收账款 2 5,398,827.22 3,153,201.03 / / 8,552,028.25 其他应收款 3 17,097,825.36 857,888.78 / / 2,340,327.71 15,615,386.43 二、短期投资跌价准 4 0.00 备合计 其中：股票投资 5 0.00 债券投资 6 0.00 三、存货跌价准备合 7 4,108,560.00 5,347,309.36 0.00 4,108,560.00 4,108,560.00 5,347,309.36 计 其中：库存商品 8 4,108,560.00 5,347,309.36 4,108,560.00 4,108,560.00 5,347,309.36 原材料 9 0.00 四、长期投资减值准 10 129,393,485.94 9,592,629.26 0.00 500,000.00 500,000.00 138,486,115.20 备合计 其中：长期股权投资 11 129,393,485.94 9,592,629.26 500,000.00 500,000.00 138,486,115.20 长期债权投资 12 0.00 五、固定资产减值准 13 0.00 备合计 其中：房屋、建筑物 14 0.00 机器设备 15 0.00 六、无形资产减值准 16 0.00 备合计 其中：专利权 17 0.00 商标权 18 0.00 七、在建工程减值准 19 0.00 备合计 八、委托贷款减值准 20 0.00 备合计 九、总 计 21 155,998,698.52 18,951,028.43 0.00 6,948,887.71 6,948,887.71 168,000,839.24 公司法定代表人: 何福龙 主管会计工作负责人:李植煌 会计机构负责人: 吴韵璇 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率 及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 65.40 67.92 1.79 1.79 营业利润 24.52 25.46 0.67 0.67 净利润 14.15 14.69 0.39 0.39 扣除非经常性损益后的净利润 12.84 13.33 0.35 0.35 厦门国贸集团股份有限公司董事、高级管理人员 对公司《二 00 五年年度报告》的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则 第 2 号》（二 00 五年修订）等有关规定的要求，我们 作为公司的董事和高级管理人员，在全面了解和审核了公司《二 00 五年年度报 告》后认为： 一、公司《二 00 五年年度报告》的内容和格式符合中国证监会和证券交易 所的各项规定，所包含的信息能从各方面真实地反映出公司当年度的经营管理和 财务状况等事项。 二、经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计的《厦门国贸集团股份有限 公司二 00 五年年度审计报告》是实事求是、客观公正的。 三、我们保证公司《二 00 五年年度报告》所披露的信息真实、准确、完整， 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 二 00 六年三月二十四日