哈药股份(600664)哈药集团2005年年度报告

哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 7 六、公司治理结构 ................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ............................................................. 11 八、董事会报告 .................................................................... 12 九、监事会报告 .................................................................... 22 十、重要事项 ...................................................................... 24 十二、备查文件目录 ................................................................ 6５ 1 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司本次董事会会议，董事姜林奎因公外出委托董事姜路代为表决，董事彭周鸿因事委托独 立董事沈国权代为表决。董事彭周鸿对本报告投弃权票，并因此原因未签署书面确认意见。 3、辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人郝伟哲，主管会计工作负责人刘永，会计机构负责人（会计主管人员）刘永声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：哈药集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：哈药集团 公司英文名称：HARBIN PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD. 公司英文名称缩写：HPGC 2、公司法定代表人：郝伟哲 3、公司董事会秘书：孟晓东 联系地址：哈尔滨市道里区友谊路 431 号 电话：0451-84604688 传真：0451-84604688 E-mail：mengxd@hayao.com 公司证券事务代表：苗雨 联系地址：哈尔滨市道里区友谊路 431 号 电话：0451-84604688 传真：0451-84604688 E-mail：miaoy@hayao.com 4、公司注册地址：哈尔滨市南岗区昆仑商城隆顺街 2 号 公司办公地址：哈尔滨市道里区友谊路 431 号 邮政编码：150018 公司国际互联网网址：http://www.hayao.com 公司电子信箱：master@hayao.com 1 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：哈药集团 公司 A 股代码：600664 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1991 年 12 月 28 日 公司变更注册登记日期：2005 年 5 月 30 日 公司法人营业执照注册号：2301091345031（1-4） 公司税务登记号码：230109128175037 公司聘请的境内会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：沈阳市沈河区北站路 146 号嘉兴国际大厦 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 647,059,104.45 净利润 456,151,984.99 扣除非经常性损益后的净利润 465,035,253.80 主营业务利润 3,047,826,847.05 其他业务利润 16,973,755.38 营业利润 708,238,532.67 投资收益 -37,897,748.96 补贴收入 营业外收支净额 -23,281,679.26 经营活动产生的现金流量净额 757,762,170.68 现金及现金等价物净增加额 457,278,369.45 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 -12,264,354.54 长期资产产生的损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -5,916,869.57 的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 11,281,733.87 债务重组损益 -179,203.40 2 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 其他非经常性损益项目 2,828,254.19 所得税影响数 -1,023,679.02 合计 -8,883,268.81 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上 2003 年 2005 年 2004 年 年增减(%) 调整后 调整前 主营业务收入 8,493,388,632.59 7,174,900,490.93 18.38 6,928,744,167.13 6,928,744,167.13 利润总额 647,059,104.45 332,511,087.71 94.60 451,257,781.83 451,257,781.83 净利润 456,151,984.99 262,960,783.36 73.47 331,365,841.72 331,365,841.72 扣除非经常性损益的净利 465,035,253.80 244,137,631.66 90.48 344,157,124.51 344,157,124.51 润 每股收益 0.37 0.21 76.19 0.35 0.35 最新每股收益 增加 4.07 净资产收益率（%） 11.84 7.77 10.43 10.91 个百分点 扣除非经常性损益的净利 增加 4.85 润为基础计算的净资产收 12.07 7.22 10.83 11.33 个百分点 益率（%） 扣除非经常性损益后净利 增加 5.44 润为基础计算的加权平均 12.85 7.41 11.20 11.73 个百分点 净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量 757,762,170.68 149,006,562.27 408.54 302,833,792.75 302,833,792.75 净额 每股经营活动产生的现金 0.61 0.12 408.33 0.32 0.32 流量净额 本年末比 2003 年末 2005 年末 2004 年末 上年末增 调整后 调整前 减(%) 总资产 8,630,610,278.40 7,492,883,025.27 15.18 6,578,183,593.85 6,578,183,593.85 股东权益（不含少数股东 3,854,176,093.16 3,383,603,952.54 13.91 3,176,604,584.51 3,038,514,726.14 权益） 每股净资产 3.10 2.72 13.97 3.32 3.18 调整后的每股净资产 3.05 2.69 13.38 3.28 3.13 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 1,242,005,473.00 895,464,947.56 739,020,308.23 151,585,932.89 507,113,223.75 3,383,603,952.54 数 本期 93,123,695.72 87,286,433.42 4,478,555.02 456,151,984.99 636,562,114.13 增加 本期 78,703,540.09 87,286,433.42 165,989,973.51 减少 期末 1,242,005,473.00 909,885,103.19 826,306,741.65 156,064,487.91 875,978,775.32 3,854,176,093.16 数 1.本期资本公积增加主要系 a、子公司报告期内产生关联交易差价，公司相应调增资本公积； b、本报告期内部分拨款项目完成后，相应的专项拨款转入； 3 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 2.盈余公积增加系报告期内按公司利润分配政策提取法定公积金、法定公益金、任意盈余公积 所致。 3.未分配利润增加系本期实现净利润所致；减少系按公司利润分配政策提取盈余公积所致。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 新股 转股 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 431,705,866 34.76 431,705,866 34.76 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 431,705,866 34.76 431,705,866 34.76 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 810,299,607 65.24 810,299,607 65.24 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 810,299,607 65.24 810,299,607 65.24 三、股份总数 1,242,005,473 100 1,242,005,473 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 4 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 26,170 前十名股东持股情况 持有 股东 持股比 年度内增 股份类 非流 质押或冻结的 股东名称 持股总数 性质 例(%) 减 别 通股 股份数量 数量 冻结 14,961,979 南方证券有限公司 其他 58.38 724,999,917 -175,780 已流通 质押 122,785,157 国有 哈药集团有限公司 34.76 431,705,866 未流通 股东 中 国 工 商银行 - 裕元 证 其他 0.18 2,200,688 已流通 券投资基金 全国社保基金一零二组 其他 0.09 1,143,974 已流通 合 高华－汇丰－GOLDMAN, 其他 0.09 1,114,470 已流通 SACHS & CO. 中国工商银行－中银国 际中国精选混合型开放 其他 0.08 941,539 已流通 式证券投资基金 景业证券投资基金 其他 0.04 543,239 已流通 王淑东 其他 0.03 402,058 已流通 吴齐兵 其他 0.03 373,476 已流通 金宇慧 其他 0.03 370,845 已流通 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 南方证券有限公司 724,999,917 人民币普通股 中国工商银行-裕元证券投资基金 2,200,688 人民币普通股 全国社保基金一零二组合 1,143,974 人民币普通股 高华－汇丰－GOLDMAN, SACHS & CO. 1,114,470 人民币普通股 中国工商银行－中银国际中国精选混合 941,539 人民币普通股 型开放式证券投资基金 景业证券投资基金 543,239 人民币普通股 王淑东 402,058 人民币普通股 吴齐兵 373,476 人民币普通股 金宇慧 370,845 人民币普通股 何明昌 333,890 人民币普通股 上述股东关 联关系或一 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系,也未知公司前十名流通股股东之 致行动关系 间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 的说明 前十名股东中，国有法人股股东哈药集团有限公司与其他流通股股东之间不存在关联关系，也不 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；本公司未知其他股东是否存 在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行 5 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 动人。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：哈药集团有限公司 法人代表：郝伟哲 注册资本：370,000 万元人民币 成立日期：1989 年 5 月 13 日 主要经营业务或管理活动：（一）在国家允许外商投资的领域依法进行投资；（二）根据合资公 司所投资企业董事会一致决议并受其书面委托：1、协助或代理其所投资的企业从国内外采购该企业 自用的机器设备、办公设备和生产所需的原材料、元器件、零部件和在国内外销售其所投资企业生产 的产品，并提供售后服务；2、在外汇管理部门的同意和监督下，在其所投资企业之间平衡外汇；3、 为其所投资企业提供产品生产、销售和市场开发过程中的技术支持、员工培训、企业内部人事管理等 服务；4、协助其所投资企业寻求贷款及提供担保；（三）设立研究开发中心或部门，从事与公司所 投资企业的产品和技术相关的研究、开发和培训活动，转让其研究开发成果，并提供相应的技术服 务；（四）为其股东提供咨询服务，为其关联公司提供与其投资有关的市场信息投资政策等咨询服 务；（五）向股东及其关联公司提供咨询服务；（六）承接其股东和关联公司的服务外包业务； （七）经中国银行业监督管理委员会批准，向其所投资设立的企业提供财务支持。 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：哈尔滨市国有资产监督管理委员会 哈药集团有限公司成立于 1989 年 5 月 13 日，原为国有独资公司。2005 年 7 月 22 日,经中华人 民共和国商务部批准,哈药集团有限公司已由国有独资公司变更为中外合资有限公司。经批准,哈药集 团有限公司注册资本由 4.3681 亿元变更为 37 亿元,其中哈尔滨市国有资产监督管理委员会的出资额 为 16.65 亿元人民币,占公司注册资本的 45%；中信资本冰岛投资有限公司的出资额为 8.325 亿元人 民币,占公司注册资本的 22.5%；华平冰岛投资有限公司的出资额为 8.325 亿元人民币,占公司注册资 本的 22.5%；黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司的出资额为 3.7 亿元人民币,占公司注册资 本的 10%。哈药集团有限公司本报告期内其所持股份未发生增减变动、质押、托管及新的股权被冻结 情况。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 本公司控股股东及实际控制人情况关系图 6 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 2005 年 4 月 29 日，中国证监会对南方证券股份有限公司作出行政处罚，取消其证券业务许可， 并责令关闭。同日，深圳市政府决定成立南方证券股份有限公司清算组，由清算组对外代表南方证券 行使公司权利，负责南方证券清算工作，清算组组长陶长春行使公司法定代表人职权。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期 内从公 股份 司领取 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 变动 姓名 职务 增减 的报酬 别 龄 日期 日期 股数 股数 原因 数 总额(万 元)(税 后) 2004-12- 2007-12- 郝伟哲 董事长 男 54 0 0 39.36 24 24 副董事长、总经 2004-12- 2007-12- 姜林奎 男 45 19,773 19,773 39.36 理 24 24 2004-12- 2007-12- 姜 路 董事 男 59 34,151 34,151 27.55 24 24 2004-12- 2007-12- 汪兆金 董事、副总经理 男 59 0 0 27.55 24 24 董事、副总经理 2004-12- 2007-12- 刘 永 女 53 0 0 27.55 兼总会计师 24 24 2004-12- 2007-12- 彭周鸿 董事 男 49 0 0 24 24 2004-12- 2007-12- 匡海学 独立董事 男 50 0 0 3.03 24 24 2004-12- 2007-12- 黄明 独立董事 女 52 0 0 3.03 24 24 2004-12- 2007-12- 沈国权 独立董事 男 41 0 0 3.03 24 24 2004-12- 2007-12- 丁鸿利 监事长 男 56 0 0 27.55 24 24 2004-12- 2007-12- 王志福 监事 男 58 0 0 6.8 24 24 2004-12- 2007-12- 余斌 监事 男 40 0 0 24 24 2004-12- 2007-12- 刘 巍 副总经理 男 52 0 0 27.55 24 24 副总经理兼总工 2004-12- 2007-12- 吴志军 男 49 0 0 27.55 程师 24 24 2004-12- 2007-12- 张利君 副总经理 男 49 160 160 27.55 24 24 2004-12- 2007-12- 徐效鹏 副总经理 男 57 0 0 18 24 24 2004-12- 2007-12- 孟晓东 董事会秘书 男 34 0 0 6.25 24 24 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 7 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 (1)郝伟哲，2001 年至 2004 年 11 月任本公司副董事长、党委书记，2004 年 12 月至今任本公司 董事长、党委书记。 (2)姜林奎，2001 年至 2004 年 11 月历任哈药集团三精制药有限公司总经理、本公司董事、执行 副总经理、总经理。2004 年 12 月至今任本公司副董事长、总经理，哈药集团三精制药股份有限公司 董事长。 (3)姜 路，2001 年至 2004 年 11 月任本公司董事,2004 年 12 月至今任本公司董事，哈药集团有 限公司副总经理。 (4)汪兆金，2001 年至 2004 年 11 月历任哈药集团制药六厂厂长、本公司董事、副总经理,2004 年 12 月至今任本公司董事、副总经理兼哈药集团制药六厂厂长。 (5)刘 永，2001 年至 2004 年 11 月历任本公司董事、副总会计师、总会计师,2004 年 12 月至今 任本公司董事、副总经理兼总会计师。 (6)彭周鸿，2001 年至 2004 年 11 月曾任上海新兰德证券投资咨询顾问公司主任研究员，南方证 券股份有限公司投资银行部副总经理，现任南方证券股份有限公司内核部总经理, 2004 年 12 月起担 任本公司董事。 (7)匡海学，2001 年至 2002 年 5 月曾任黑龙江中医药大学中药系副主任、主任、院长助理、副 校长、党委书记，2002 年 5 月起担任本公司独立董事，现任本公司独立董事、黑龙江中医药大学校 长。 (8)黄明，2001 年至 2002 年 5 月曾任哈尔滨服务局主管会计，黑龙江财政专科学校会计系主 任，2002 年 5 月起担任本公司独立董事，现任本公司独立董事、在职学习。 (9)沈国权，2001 年至 2004 年 11 月曾任上海市万国律师事务所、上海市天河律师事务所专职律 师（合伙人），2004 年 12 月起担任本公司独立董事、上海锦天城律师事务所专职律师（合伙人）。 (10)丁鸿利，2001 年至 2004 年 4 月任哈尔滨建材集团公司总经理、党委书记兼天鹅股份有限公 司董事长，2004 年 5 任哈药集团有限公司党委副书记,2004 年 12 月至今任本公司监事长。 (11)王志福，2001 年至 2004 年 11 月任本公司公共关系部部长兼办公室主任,现任本公司工会主 席、2004 年 12 月任本公司监事。 (12)余斌，2001 年至 2004 年 11 月曾任深圳鸿华股份有限公司财务经理、审计部经理，深圳哲 信实业有限公司财务总监，现任南方证券有限公司稽核监察总部副总经理, 2004 年 12 月任本公司监 事。 (13)刘 巍，2001 年至 2004 年 11 月，任哈药集团世一堂制药厂厂长、本公司董事、副总经理， 2004 年 12 月至今任本公司副总经理兼哈药集团世一堂制药厂厂长。 (14)吴志军，2001 年至 2004 年 11 月，历任本公司董事、副总工程师、总工程师，2004 年 12 月 至今任本公司副总经理兼总工程师。 (15)张利君，2001 年至 2004 年 11 月历任哈药集团药材分公司经理、哈药集团医药药材公司经 理、本公司董事，2004 年 12 月至任本公司副总经理、哈药集团医药有限公司董事长、总经理。 (16)徐效鹏， 2001 年至 2004 年 11 月，历任哈药集团制药总厂厂长、本公司董事、副总经理， 2004 年 12 月至今任本公司副总经理。 (17)孟晓东，2001 年至 2002 年 5 月任本公司财务部会计，2002 年 5 月至 2004 年 10 月任本公司 财务部部长，2004 年 10 月至今任本公司董事会秘书、证券部部长。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 郝伟哲 哈药集团有限公司 董事长 2004-11 否 姜林奎 哈药集团有限公司 董事 2004-11 否 姜 路 哈药集团有限公司 副总经理 2000-5 否 南方证券股份有限公 彭周鸿 内核部总经理 是 司 南方证券股份有限公 稽核监察总部副总经 是 余斌 司 理 8 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 哈药集团三精制药股 姜林奎 董事长 2004-06-25 否 份有限公司 哈药集团三精制药股 孟晓东 监事 2004-06-25 否 份有限公司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司根据年初制定的经济目标及发展规划，确 定董事及高管人员经济责任目标及工作目标，并由相关部门督办考核，董事及高管人员的基薪按月发 放，年终根据其业绩指标完成情况，经考核后兑现效益薪或一次性奖励。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事及高级管理人员年度报酬按公司 董事会《关于经营者年薪期权制试行方案》及《公司高级管理人员岗位工资制度》之规定领取。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 彭周鸿 是 余斌 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 20,590 人，需承担费用的离退休职工为 5,853 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 11,672 销售人员 3,486 技术人员 3,080 财务人员 542 行政人员 1,810 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专及大专以上 7,462 中专、高中 9,173 高中以下 3,955 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规的要求，不断 完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司自身运作行为，按规范进行信息披露工作。目 9 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 前公司治理情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司能充分保障所有股东能够切实行使各自的权利；根据《股东大会 规范意见》和《公司章程》要求，召集、召开公司股东大会，确保股东的合法权益；确保所有股东， 特别是中小股东享有平等的地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；对公司的关联交易的决策 和程序有明确的规定，确保关联交易的公平合理。 2、关于控股股东与上市公司：公司和控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面严格实 行“五分开”，各自独立核算，独立承担责任和风险；公司的董事会、监事会和内部管理机构均独立 运作；公司在业务方面具有独立完整的业务及自主经营的能力；在财务方面有独立的会计核算体系、 财务管理制度和银行帐户，并有独立的机构职能部门，控股股东未有干涉公司财务、会计活动。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的董事选聘程序选举董 事；公司董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律 法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司董事能够遵守有关法律和公司章程的规定，履行了重 视、诚信和勤勉的职责，维护了公司利益。 4、关于监事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的选聘程序选聘监事；公司监事 能够以认真负责的态度出席监事会并列席董事会会议；公司监事能够本着为股东负责的态度，对公司 财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，认真履行自己的 职责。 5、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等相关利益者 的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公 司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及时地披露有关信息，并确保所 有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资 料和股份变化情况。 报告期内，公司积极推进治理结构的调整和规范化运作，重新修订了《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，公司治理结构符合国家证券监管部门对上 市公司规范化的要求。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 匡海学 12 11 1 黄明 12 12 沈国权 12 12 10 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 公司独立董事在任职期间，严格遵守国家的法律、法规，认真履行独立董事职责，工作中勤勉尽 职，报告期内公司独立董事积极出席公司召开的股东大会、董事会，本着对公司和全体股东诚信和勤 勉的态度，对公司一些重大项目运作、关联交易、完善治理结构等方面进行了客观的评价并发表独立 董事意见，为公司的持续、健康、稳定发展发挥了积极的作用。报告期内，公司独立董事未对公司本 年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司拥有独立的采购、生产、销售系统，具有独立的市场经营能力；控股股东严 格遵守避免同业竞争的承诺，不存在影响公司经营运作的情形。 2)、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面已经独立，总经理、副总经理等高级管理人 员均在公司领取薪酬，不在股东单位担任除董事以外的其他职务。 3)、资产方面：公司与控股股东产权关系明确，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套 设施；工业产权、商标、非专利技术等无形资产由上市公司拥有。 4)、机构方面：公司建立了健全的股东大会、董事会和监事会等法人治理结构及决策与监督机 制，具有完整的经营管理职能部门体系，且公司职能部门与控股股东内设机构之间没有隶属关系。 5)、财务方面：公司已经拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，依法独立纳税并开立了独立的银行帐户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员实行了岗位目标责任制和绩效评价为中心的考核制度，制定了《关于经营者 年薪期权制试行方案》及《公司高级管理人员业绩考核办法》，从经营管理等方面对公司高级管理人 员进行考核，使高管人员的收入与公司发展相挂钩，以适应公司发展的需要。公司人员的聘任程序公 开、透明，符合法律及公司章程规定。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 6 月 30 日召开 2004 年度股东大会年度股东大会，决议公告刊登在 2005 年 7 月 1 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 经大会审议，以记名投票表决方式，审议通过了如下事项：⑴2004 年度董事会工作报告；⑵ 2004 年度监事会工作报告；⑶2004 年度报告；⑷公司 2004 年度计提资产减值准备及损失的议案；⑸ 11 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 2004 度财务决算及 2005 度财务预算的报告；⑹2004 年度利润分配方案；⑺关于续聘会计师事务所的 议案；⑻关于提请股东大会批准《董事会议事规则》的议案；⑼关于提请股东大会批准《监事会议事 规则》的议案；⑽关于修改《公司章程》的议案；⑾关于增加公司经营范围的议案。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 8 月 23 日召开 2005 年第一次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 8 月 24 日的《上海证券报》和《中国证券报》。2005 年第一次临时股东大会，以记名投票表决方 式，审议通过了如下事项：一、关于发行哈药集团股份有限公司短期融资债券的议案；二、关于向招 商银行哈尔滨分行申请综合授信的议案。 2)、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 11 月 22 日召开 2005 年第二次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 11 月 23 日的《上海证券报》和《中国证券报》。2005 年第二次临时股东大会，以记名投票 表决方式，审议通过了如下事项：一、关于增加经营范围的议案； 二、关于申请直销业务的议案。 八、董事会报告 （一）报告期公司经营情况的回顾 1、报告期总体经营情况 2005 年，在国内医药经济形势复杂多变，全行业供大于求的矛盾加剧，原材料、能源大幅涨 价，医药产品频繁降价，特别是抗生素企业经济效益持续下滑的情况下，公司上下坚持"以正合、以 奇胜、以德存"的全新企业理念，按照年初的制定的经营思路和发展战略有针对性地调整资本结构、 人员结构、产品结构和市场结构，迎难而上，强化节约增效，同时根据市场动态变化,合理组织产品 的生产和销售,努力提经济运行质量,不断增强企业的核心竞争能力，使公司各项经济指标呈现大幅增 长的好势头。2005 年公司实现主营业务收入 849,338.86 万元，同比增长 18.38%；主营业务利润 304,782.68 万元，同比增长 16%；净利润 45,615.2 万元，同比增长 73.47%。 报告期内，公司主要做好以下几项工作： ⑴推进资本扩张，实现公司经济规模的快速扩张 12 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 年内，公司依靠内涵式与外延型并举的方式，全方位实施资源配置、资产重组、架构重建，有效 促进了公司经济规模的快速扩张。在资本运作方面，公司完成了继续收购哈药集团三精制药股份有限 公司（600829）16.27%股权，圆满完成了后续收购三精制药的工作，有效提升了上市公司质量；为进 一步优化上市公司股权结构，公司采取“内部并购”的方式，收购了哈药集团有限公司所属中药三厂 的全部资产和负债，优化了业务流程，推动了公司的做优做强。此外，公司还积极寻求与世界医药企 业的合作，拓展公司的发展空间。资本运营工作的成功开展，对壮大公司经济规模，提高核心竞争力 起到了积极的推动作用。 ⑵加大扶持规模优势企业力度，规模优势企业运营能力和经济效益显著提高。 其中下属企业哈药集团制药六厂以提升产品结构优势竞争力为突破口，不断增强企业参与新市场 竞争的素质力。由于及时调整了严迪、护彤等主导产品的销售政策，全面实施营销创新，销量大幅提 高；哈药集团制药总厂在抗生素市场环境相对恶化的情况下，克服原材料、能源价格上涨的压力，坚 持以加大制剂市场开发力度，延长原料药到制剂的产品链效益为突破口，不断提高企业抵御市场竞争 风险的抵抗力，全年实现销售收入 27.45 亿元，创历史最好水平， 7-ACA 技术攻关取得明显效果， 实现扭亏为盈，形成新的效益增长点，有效化解了市场竞争给企业带来的经营风险。 ⑶实施品牌制胜战略成效显著，产品结构调整呈现新趋势。 通过实施品牌制胜战略和差异化竞争战略，重点拓展品牌的展示空间，规范企业广告宣传，使品 牌资源得到有效整合，“哈药”品牌价值得到大幅提升。 “哈药”商标目前已被国家工商行政管理 总局商标局认定为中国驰名商标，创全行业和东北三省之最。企业通过各种媒体有机结合的广告宣 传，实施企业品牌塑造与产品品牌塑造相结合策略，有效地推动了产品销售，显现了后续品种的有效 拉动，在主导产品稳定发展的同时，小品种、高附加值产品增幅明显，年销售收入超千万元的规模优 势品种数量由 40 个增加到 49 个。 ⑷以科技创新聚集发展潜能，铸造企业核心竞争力 积极推进企业与科研院所的技术合作，科技成果转化实现历史性突破。新品种开发迈上新台阶， 全年共有 37 项新产品获得生产批文；头孢唑林钠、葡萄糖酸钙、严迪等 88 个品种被认定为高新技术 产品，为公司及生产企业用足、用活、用好国家税收优惠政策提供了强有力的技术保障。科研项目攻 关取得历史性突破，全年共计申报确立了 17 项科技攻关项目，获得国家及省市政府扶持资金 1200 余 万元，其中中药二厂“注射用刺五加研究项目”被国家科技部列入“国家‘十五’重大科技专项”， 13 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 “头孢替唑钠的研制开发”、“超微粉碎技术在新盖中盖牌高钙片生产工艺中的应用”等项目分别获 得省、市科技进步奖。 ⑸不断拓展出口的主渠道，进一步提高产品的国际竞争力 在做好青霉素钾盐、头孢菌素类原料药及中成药等主导品种的出口工作的基础上，重点加大半合 抗原料药及头孢菌素类制剂品种的出口力度，头孢曲松钠、头孢噻肟钠、头孢他啶、青霉素钠、氨苄 西林钠等品种在俄罗斯完成产品注册，哈药集团已成为我国在俄罗斯注册药品最多的医药企业，形成 多产品营销组合的良好态势，全年出口创汇 3900 万美元，同比增长 12％。 ⑹加快实施融资步伐，提高公司运行能力。报告期内，公司成功在全国银行间债券市场采用簿 记建档集中配售的招标方式发行 10 亿元的短期融资券，用于补充流动资金，改善资本结构。为公司 创造了较大的经济效益，降低了资金使用成本。 2、公司主营业务及其经营状况 公司主营业务范围是：购销化工原料及产品(不含危险品、剧毒品)；按外经贸部核准的范围从事 进出口业务；以下仅限分支机构：医疗器械、制药机械制造（国家有专项规定的除外）、医药商业及 药品制造、纯净水、饮料、淀粉、饲料添加剂、食品、化妆品制造、包装、印刷。 ⑴ 主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利 分行业或分产 收入比上 成本比上 主营业务收入 主营业务成本 利润率 润率比上年 品 年增减 年增减 (%) 增减（%） （％） （％） 中药 1,085,749,875.43 659,387,990.95 39.27 28.25 24.89 1.64 西药 6,129,564,283.82 4,416,047,410.02 27.95 13.69 14.90 -0.77 保健品 1,127,091,694.15 195,272,243.17 82.67 15.28 3.40 1.99 ⑵主营业务分地区情况表 单位:万元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 国内地区 817,829 18.66 外贸出口 31,509 11.38 ⑶主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 259,599,082.51 占采购总额比重 6.47% 前五名销售客户销售金额合计 379,887,596.2 占销售总额比重 4.47% 3、主要财务指标变动情况分析 ⑴资产构成同比变动情况 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 2005 年占总 期初数 2004 年占总 比重增减百分点 14 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 资产比重％ 资产比重％ 应收账款 1,070,931,329.80 12.41 928,121,811.60 12.39 0.02 存 货 1,732,040,434.88 20.07 1,303,540,798.41 17.40 2.67 长期股权投资 158,897,229.09 1.84 435,587,808.88 5.81 -3.97 固定资产 4,962,781,030.06 57.50 4,330,927,194.36 57.80 -0.30 在建工程 263,123,127.23 3.05 278,142,768.38 3.71 -0.66 短期借款 1,019,940,000.00 11.82 595,540,000.00 7.95 3.87 长期借款 280,603,104.76 3.25 601,979,956.69 8.03 -4.78 ①存货比重增加主要原因是销量增加，企业为保证销售扩大生产，产成品、原材料、包装物库存增加 所致，同时中华人民共和国药典 2005 年版于 2005 年 7 月 1 日实施，将药品的无菌检验时间由 7 天延 长 14 天，由此也导致存货周转天数增加。 ②长期股权投资比重减少主要原因是公司子公司三精制药转让其持有的哈水泥全部股权所致。 ③在建工程比重降低主要原因是公司部分企业在通过 GMP 改造后，在建工程减少及总资产增加所致。 ④短期借款比重增加主要原因是调整贷款结构，发行 10 亿元短期融资券所致。 ⑤长期借款比重降低主要原因是长期借款到期偿还借款所致。 ⑵有关费用构成变化情况 单位：元 币种：人民币 项 目 2005 年 2004 年 增减额 增减幅度％ 营业费用 1,351,970,918.06 1,509,135,068.50 -157,164,150.44 -10.41 管理费用 943,892,291.77 751,026,095.58 192,866,196.19 25.68 财务费用 60,698,859.93 47,318,197.60 13,380,662.33 28.28 投资收益 -37,897,748.96 19,827,417.30 -57,725,166.26 -291.14 所 得 税 108,161,829.51 59,680,339.98 48,481,489.53 81.24 少数股东损益 82,745,289.95 9,869,964.37 72,875,325.58 738.35 ①营业费用减少主要原因是企业改变营销策略，营销效率显著提高所致。 ②管理费用增加主要原因为企业规模扩大费用支出增加所致。 ③财务费用增加的主要原因为报告期内企业借款规模扩大所致。 15 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 ④投资收益减少主要原因是公司子公司张家口帝哈制药有限公司、子公司三精制药的联营企业哈水泥 （转让完成日前）于本报告期内发生经营性亏损，本公司按持股比例确认股权投资损失所致。 ⑤所得税增加主要原因为利润总额大幅增长所致。 ⑥少数股东本期损益增加主要原因为子公司三精制药净利增加所致。 ⑶公司现金流量构成情况 单位：元 币种：人民币 项目 2005 年 2004 年 增减额 增减幅度％ 经营活动产生的现金流量净额 757,762,170.68 149,006,562.27 608,755,608.41 408.54 投资活动产生的现金流量净额 -265,522,411.50 -425,822,809.46 160,300,397.96 37.64 筹资活动产生的现金流量净额 -34,961,389.73 153,608,512.98 -188,569,902.71 -122.76 现金及现金等价物净增加额 457,278,369.45 -123,207,734.21 580,486,103.66 471.14 ①经营活动产生的现金流量净额增长主要原因为销售增长所致。 ②投资活动产生的现金流量净额增长主要原因为投资减少所致。 ③筹资活动产生的现金流量净额减少主要原因为偿还借款增加现金流出所致。 ④现金及现金等价物净增加额增长主要为经营活动产生的现金流量净额增长所致。 4、公司主要控股公司经营情况 单位:元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 葡萄糖酸锌口服 哈药集团三 医 药 制 液、葡萄糖酸钙口 精制药股份 造、医药 服液、司乐平、双 有限公司 销售、投 黄连口服液等药业 资管理 产品 386,592,398.00 1,989,115,579.67 145,126,720.10 哈药集团医 批发药品、零售药 药有限公司 医药商业 品等 45,000,000.00 963,349,094.65 -23,329,212.70 （二）对公司未来发展的展望 1、所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局。 公司所处为医药行业，主要生产抗生素原料药及粉针、中成药、中药粉针、OTC、保健品、综合 制剂等 6 大系列产品。2006 年是 “十一五”规划的开局之年，国内医药经济将继续保持较高发展速 度，但竞争将更加激烈。 ⑴全国医药行业发展速度稳中趋缓，经济效益回落。 2005 年中国医药工业产销均保持增长态势，医药工业效益水平稳步改善，预计 2006 年全国医药 行业的发展速度约在 15%左右，收入和利润增幅将明显降低，行业亏损面将加大。 16 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 ⑵国家实施持续的宏观调控政策，药品价格继续下降。 继 2005 年 10 月份，国家进行了第 17 次大幅度的药品降价后，预计 2006 年药品降价还将继续。 目前政府管理价格的药品品种已从 1500 种增加到 2400 种。试点药品将从目前制定公布最高零售价， 改为制定公布最高出厂价和最高零售价。实行明码标价，即在药品的最小包装盒上打上出厂价和零售 价，这既代表药品出厂价将趋向透明化，将给企业的营销带来更大的挑战。 ⑶保健食品注册申请的技术要求提高。 《保健食品注册管理办法(试行)》施行，保健食品注册要求大大提高，实行“药品式”管理。管 理要求的提高，是一次强制性的产业升级行为，将不可避免地淘汰部分保健食品生产厂家。生产厂家 的生存门槛提高的同时，也压缩了利润空间。 ⑷能源、原材料价格上涨，使生产企业的盈利空间越来越小。高油价提高了医药化工、中间体产 品的生产成本，上游化工原料的采购成本，产品进出口贸易中的运输成本，同时由于国家对煤矿的监 管力度加大，达不到国家安全标准的大批煤矿关闭，导致原煤价格不断上涨，进而带动了电价上涨， 使医药企业，特别是抗生素生产企业的生产成本加大。 ⑸医药行业发展的新亮点 ①由于许多西方老牌制药公司面临国际药物市场“低谷期”而停产，导致一些临床需求量较大的 抗生素原料药价格回升。抗生素老药的“复苏” 对我国抗生素生产企业相应带来一定的机遇，有利于 增加产量与出口量。 ②获得认证资格的企业将可为境外企业委托加工药品，给医药企业带来历史性的机遇。 ③新农村合作医疗体系的不断深化和第三终端的崛起，为医药市场提供了极大空间和潜力。中央 及地方政府对农村医疗的财政投入加大，农村收入的增长和生活水平的提高，将有效推动农村医药市 场的增长。 ④《直销管理条例》正式实施、网上交易的开放，为企业开辟了新的营销渠道和发展机会。 总之，2006 年我国医药市场的竞争将趋于白热化，同时也提供了良好的发展环境和契机，机遇与 挑战并存。公司将密切关注市场动向，把握发展契机，发挥公司整体资源优势，克服各种不利因素， 努力实现全年的预期经济目标。 2、公司未来发展机遇、战略和新年度经营计划 公司未来将以专业化发展为目标，做强、做大、做精抗感染、化学合成原料与制剂、OTC/大众健康产 品、中药、生物工程、医药商业和国际业务等核心主营业务。强化专业营销能力，提高经营效益；全力创 建公司一体化管理、专业化发展的新型科研体系；推进六大专业化基地建设，加快内部生产资源整合，提 高整体运营能力。 17 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 2006 年的经营目标是：实现营业收入 92 亿元，同比增长 8.19%，为保证公司经营目标的实现， 新年度内公司将重点做好以下几项工作： ⑴积极稳妥地推进品牌、品种、生产、研发、营销等内部资源的全面整合，优化资源配置结构，提高 集团化经营管理水平，发挥整体协同竞争力，实现由粗放分散式向集约型效益增长模式转变。 ⑵进一步发挥公司的品牌优势，提高公司品牌的认知度和美誉度，不断发挥优势品牌的辐射作用，努 力实现“大市场、大网络、大效益“的目标。采取培育自主品牌药、创立处方药企业品牌、建立国家行业 品牌三种模式，进一步提升品牌的层次，形成产品品牌竞争格局中的优势地位，将“哈药”品牌由全国品 牌打造成国际品牌。 ⑶提高公司内部管理水平。继续组织开展“双优阳光工程”和创建资源节约型企业活动，建立健 全“EHS”(环保——健康——安全一体化)管理体系，加强资源综合利用，推行清洁生产，加快企业 节能降耗的技术改造，进一步提高资源利用效率和投入产出水平，降低生产经营各环节的成本，进一 步提高产品市场竞争力。 ⑷积极探索直销模式，拓展市场创新空间。建立健全直销的管理模式和机构网点、强化团队建设 和培训、推进产品研发和筛选、确定科学有效的计酬方式，彻底规避经营风险，培育新的利润增长 点。 ⑸掌握市场信息，把握市场动态，合理调整产品结构，进一步提升技术创新能力，加速新产品和老产 品的二次开发步伐，不断培育后续品种的规模。 3、资金需求和使用计划 为确保完成 2006 年的经营计划和工作目标，公司正常生产经营所需资金，主要通过自有资金和借款 解决，同时公司在 2005 年成功发行 10 亿元短期融资券的基础上，拟在 2006 年继续在全国银行间债券市 场采用簿记建档集中配售的招标方式发行 15 亿元的短期融资券，以弥补公司的资金缺口。 4、公司面临的风险及对策 ⑴行业风险 我国是世界上人口最多的国家，而且医药行业是朝阳行业，巨大的医药市场，给国内企业创造了一定 的发展空间，同时也吸引国外企业的不断进入；使我国医药行业的竞争形势更加激烈，国家宏观政策调 整，国际制药企业强势争夺，国内大型企业的奋力抗争，新型制药企业的创新发展，必将带来我国医药产 业打整合、大重组和大变革。 18 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 公司在医药行业拥有较强的核心竞争力，这使得公司容易向相关行业扩张，通过延长产业链和产品深 加工，以获得新的利润增长点和进入新领域，公司将遵循即定发展战略，紧紧围绕公司创新能力建设，开 放式的市场营销网络建设，在市场竞争中赢得主动，抢抓先机，规避行业风险。 ⑵政策风险 在过去的 2005 年里，从医药制造到医药流通的整个产业链，都能明显地感受到一股强大的“政策 之风”在涌动着，截至 2005 年 9 月 28 日，国家已先后 17 次大范围降低药品最高零售价，就目前的情 况来看，降价可能依然会继续 ,药品招标、处方药“限售”等政策也将持续影响企业；据悉，国家有关 部门拟在 2006 年实行“列在市场定价品种范围内的药品在最小销售单位的包装盒上标示出厂价和零售 价”的制度，这意味着药品出厂价将趋向透明化，继而将在医药产业内引发一系列连锁反应。在上述政 策背景下，预计行业利润增速将再次放缓。 针对上述风险，公司将以整体价值和利益最大化为根本出发点，进一步积极、稳妥地推进品牌、品 种、生产、研发、营销等内部资源的全面整合，优化资源配置结构，提高经营管理水平，发挥企业的品牌 优势、规模优势，以适应不断变革的医药管理体制，实现大品牌、大规模、强集约的发展目标。 ⑶股权结构风险 目前南方证券违规集中持有我公司流通股 724,999,917 股，占公司总股本的 58.37%，为第一大股 东，控股股东哈药集团有限公司持有国有法人股 431,705,866 股，占公司总股本的 34.76%，其他股东均 属流通股股东。2005 年 4 月 29 日，中国证券监督管理委员会对南方证券有限公司作出行政处罚，取消其 证券业务许可，并责令关闭。此种股权结构对公司今后的正常发展及重大决策等方面存在一定的影响和风 险。 针对上述情形，为消除南方证券违规持股对公司的影响，公司控股股东哈药集团有限公司已于 2004 年 12 月 20 日向本公司除集团公司以外的全部股东发出收购要约，目前尚未正式实施。公司在积 极寻求有关方面支持的同时，将通过进一步完善法人治理结构，认真执行各项议事规则，充分发挥独立 董事在公司管理、决策方面的作用等措施来保证公司规范化运作，从而最大限度保护所有股东的利益， 降低公司运营风险。 （二）公司投资情况 报告期内公司投资额为 3.36 亿元人民币，比上年减少 2.23 亿元人民币，减少的比例为-39.89％。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、制药总厂抗生素生产引进膜过滤、POD 及公用工程平衡项目 19 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 公司出资 9,800 万元人民币投资该项目，本年投资 2000 万元,已累计投资 9800 万元。目前已经竣 工，进行验收准备阶段。 2)、哈药集团医药连锁和物流配送项目 公司出资 9,971 万元人民币投资该项目，本年投资 641 万元,已累计投资 5687 万元。 3)、制药六厂颗粒剂、片剂及胶囊车间改造项目 公司出资 11,907 万元人民币投资该项目，本年投资 1900 万元,已累计投资 8800 万元。正在进行设 备安装调试。 4)、公司企业信息化改造项目 公司出资 7,201 万元人民币投资该项目，本年投资 174.6 万元,累计投资 3776.3 万元。分公司哈药 集团制药总厂和世一堂制药厂分别完成了 ORACLEERP 系统和浪潮 ERP 系统的财务、进、销、存的上线工 作。 5)、制药总厂 120 吨/年 7-ACA 及头孢系列产品技术改造项目 公司出资 18,228 万元人民币投资该项目，本年投资 7074 万元,已累计投资 7424 万元，目前合成车 间基础已经完工，6000 千瓦发电机组已完成三层框架。 （三）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 2 月 28 日召开第四届董事会第二次会议董事会会议，审议通过《关于拟出售 本公司持有的 36%三精制药有限公司股权的议案》，决议公告刊登在 2005 年 3 月 1 日的《中国证券 报》、《上海证券报》。 2)、公司于 2005 年 4 月 12 日召开第四届董事会第三次会议董事会会议，一、审议通过《公司 2004 年度报告正本》及《摘要》；二、审议通过《公司 2004 年总经理工作报告》；三、审议通过 《公司 2004 年董事会工作报告》；四、审议通过《公司 2004 年度财务决算及 2005 年财务预算的报 告》；五、审议通过《公司计提资产减值准备及核销资产损失的议案》；六、审议通过《公司 2004 年利润分配预案》；七、审议通过《关于 2005 年日常关联交易预计的议案》；八、审议通过《关于 续聘会计师事务所的议案》；九、审议通过《关于修改〈公司章程〉的议案》；十、审议通过《关于 提请股东大会批准〈董事会议事规则〉的议案》，决议公告刊登在 2005 年 4 月 14 日的《中国证券 报》、《上海证券报》。 3)、公司于 2005 年 4 月 25 日召开第四届董事会第四次会议董事会会议，一、审议通过公司 《2005 年第一季度报告》；二、审议通过《关于向招商银行哈尔滨分行申请综合授信的议案》，决 议公告刊登在 2005 年 4 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 20 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 4)、公司于 2005 年 5 月 13 日召开第四届董事会第五次会议董事会会议，审议通过《哈药集团股 份有限公司董事会关于控股股东及关联方占用上市公司资金问题解决方案的意见》，决议公告刊登在 2005 年 5 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 5)、公司于 2005 年 5 月 26 日召开第四届董事会第六次会议董事会会议，一、审议通过《关于召 开 2004 年年度股东大会的议案》；二、审议通过《关于增加经营范围的议案》；三、审议通过《关 于哈药集团制药总厂开展"厂商一票通"业务的议 案》，决议公告刊登在 2005 年 5 月 27 日的《中国 证券报》、《上海证券报》。 6)、公司于 2005 年 6 月 20 日召开第四届董事会第七次会议董事会会议，审议否决了《关于将南 方证券清算组提出的利润分配方案提交公司 2004 年度股东大会予以审核的议案》，决议公告刊登在 2005 年 6 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 7)、公司于 2005 年 6 月 27 日召开第四届董事会第八次会议董事会会议，审议通过《关于出售哈 药集团三精制药有限公司部分股权的议案》，决议公告刊登在 2005 年 6 月 28 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。 8)、公司于 2005 年 6 月 28 日召开第四届董事会第九次会议董事会会议，未形成有效决议。 9)、公司于 2005 年 7 月 22 日召开第四届董事会第十次会议董事会会议，一、审议通过《关于发 行哈药集团股份有限公司短期融资债券的议案》；二、审议通过《关于向招商银行哈尔滨分行申请综 合授信的议案》；三、审议通过《关于同意哈药集团制药总厂开展"厂商一票通"的议案》；四、审议 通过《关于召开 2005 年度第一次临时股东大会的议案》，决议公告刊登在 2005 年 7 月 23 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 10)、公司于 2005 年 8 月 29 日召开第四届董事会第十一次董事会会议，一、审议通过公司 《2005 年半年度报告》；二、审议通过公司《关于核销资产损失的议案》；三、审议通过公司《关 于哈药集团制药总厂开展“厂商一票通”业务的议案》，决议公告刊登在 2005 年 8 月 31 日的《中国 证券报》、《上海证券报》。 11)、公司于 2005 年 10 月 21 日召开第四届董事会第十二次董事会会议，一、审议通过《关于向 中国银行黑龙江分行申请综合授信的议案》；二、审议通过《关于增加经营范围的议案》；三、审议 通过《关于申请直销业务的议案》；四、审议通过《关于召开 2005 年度第二次临时股东大会的议 案》，决议公告刊登在 2005 年 10 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会依据有关法律法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股 东大会的决议。 21 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 （1）关于公司发行短期融资券的决议执行情况 2005 年第一次临时股东大会审议通过关于发行哈药集团股份有限公司短期融资券的议案，决定 在全国银行间债券市场采用簿记建档集中配售的招标方式发行 10 亿元额度的短期融资券，用于补充 流动资金，改善资本结构，以降低资金成本，提高公司竞争能力。经公司精心准备和实施，2005 年 10 月 28 日，公司获中国人民银行《中国人民银行关于哈药集团股份有限公司发行短期融资券的通 知》（银发[2005]298 号），并在报告期内根据该通知核定内容完成了短期融资券发行和兑付工作该 事项，详细情况已刊登在 2005 年 11 月 2 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 （2）关于公司申请开展直销业务的决议执行情况 根据 2005 年第二次临时股东大会决议，公司为拓展营销方式，实现快速发展，决定向国家正式 提出申请直销许可，并待国家有关部门批准后，向工商管理部门申请办理经营范围变更手续。报告期 内，公司董事会积极筹备，已向有关正式报送了申报材料，截止本报告报出日，相关手续尚在办理过 程中。 （四）利润分配或资本公积金转增预案 经辽宁天健会计师事务所审计，公司 2005 年度合并实现净利润 456,151,984.99 元，提取法定盈 余公积金 55,936,548.29 元，提取法定公益金 4,478,555.02 元，提取任意盈余公积 26,871,330.11 元,本年度未分配利润为 875,978,775.32 元。其中，母公司 2005 年度实现净利润 469,794,382.54 元，按净利润的 10%提取法定盈余公积金 46,979,438.25 元，本年度未分配利润为 939,007,715.90 元。经公司董事会研究,公司 2005 年度不分派现金股利。 （五）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 鉴于 2006 年我国医药行业的竞争形势将更加 激烈，且公司将有较大的资金需求，经公司董事会研究,公司 2005 年度不分派现金股利。 公司未分配利润的用途和使用计划:用于留待以后年度分配以及用于企业的扩大再生产。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司第四届监事会第二次会议于 2005 年 4 月 12 日在本公司 3 楼会议室以现场方式召开，会 议应到监事 3 人，实到 2 人，监事余斌先生因故请假，委托监事长丁鸿利先生代为表决。会议符合 《公司法》和《公司章程》的规定。会议由监事长丁鸿利先生主持。 一、审议通过了公司 2004 年度报告正本及摘要； 二、审议通过了公司 2004 年监事会工作报告； 22 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 三、审议通过了公司 2004 年度财务决算及 2005 年财务预算的报告； 四、审议通过了公司 2004 年度计提资产减值准备及核销资产损失的议案； 五、审议通过了公司 2004 年度利润分配预案； 六、审议通过了公司关于提请股东大会批准《监事会议事规则》的议案。 2、公司第四届监事会第三次会议于 2005 年 4 月 18 日以书面方式发出通知，于 2005 年 4 月 25 日以通讯方式召开第四届监事会第三次会议，审议公司 2005 年第一季度报告。会议应参加表决监事 3 名，实际参加表决监事 3 名，会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，审议通过了公司 2005 年第一季度报告。 3、公司第四届监事会第四次会议于 2005 年 8 月 19 日以书面方式发出通知，于 2005 年 8 月 29 日以现场方式召开。会议应参加监事 3 名，实际参加监事 2 名，监事余斌先生因工作原因委托监事丁 鸿利先生代为表决，会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议由监事长丁鸿利先生主 持，审议通过了公司 2005 年半年度报告。 4、公司第四届监事会第五次会议以书面方式发出通知，于 2005 年 10 月 27 日以通讯表决方式召 开第四届监事会第五次会议，会议应参加表决监事 3 名，实际参加表决监事 3 名，会议符合《公司 法》和《公司章程》的有关规定，审议通过了公司 2005 年第 3 季度报告。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 通过对公司依法运作进行监督，监事会认为：报告期内，公司能够依照《公司法》、《证券 法》、《公司章程》等有关法律、法规的规定规范运作，公司决策程序合法，并建立了完善的内部控 制制度，公司董事、经理及其他高级管理人员能恪尽职守，认真执行董事会和股东大会决议，执行公 司职务时不存在违反法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 通过对公司财务状况的监督和检查，监事会认为：公司本着规避风险、稳健经营的原则，建立健 全了相关的财务管理、内部审计等方面的规章制度，公司财务状况良好，财务管理规范，公司 2005 年度财务报告真实、准确地反映了公司财务报告公司的财务状况和经营成果，辽宁天健会计师事务所 对公司 2005 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告和对相关事项的评价是客观公正的。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金已于 2003 年投入完毕，报告期内无募集资金使用项目。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司第四届董事会第八次会议审议通过了《关于出售哈药集团三精制药有限公司部分股 权的议案》。监事会认为：此次交易议案审议和表决的程序符合国家有关法规和公司章程的有关规 23 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 定。遵循了公开、公平、公正的原则，交易价格的确定以具有证券从业资格的资产评估机构的评估价 值为依据，交易价格公允，没有损害中小股东的权益。交易实施后，会为公司长远、健康发展提供了 更大的空间,符合全体股东的利益。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为：公司在关联交易中体现了公开、公平、公正的原则，不存在损害上市公司及中小股 东利益的行为。 （七）监事会对公司利润实现于预测存在较大差异的独立意见 报告期内公司不存在利润实现与预测存在较大差异的情况。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 1)、2004 年 4 月 28 日，本公司同哈尔滨建筑材料工业（集团）公司（以下简称“建材集团”） 签订了《股权转让协议》（有关事项公告已刊登于 2004 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券 报》），拟以现金 10468.7 万元继续收购建材集团持有的哈尔滨哈药集团三精制药股份有限公司（股 票简称“三精制药”、股票代码“600829”）16.27%的国家股股权。本次收购完成后，公司将合计持 有三精制药 46.07%的股权，该股权收购事项已经 2004 年 6 月 25 日召开的公司 2003 年度股东大会审 议批准。 2005 年 2 月 17 日，国务院国有资产监督管理委员会做出《关于哈尔滨哈药集团三精制药股份有 限公司国有股转让有关问题的批复》，同意了此次国有股权转让事项。2005 年 7 月 6 日，公司接获 中国证券监督管理委员会《关于同意豁免哈药集团股份有限公司要约收购三精制药股份有限公司股票 义务的批复》，同意豁免公司此次因增持三精制药 16.27%股权而应履行的要约收购义务。报告期 内，公司已经办理完毕相关股权的过户手续。 2)、2005 年 11 月 8 日，公司同哈药集团有限公司签定了《收购协议》，以评估值为基础，溢价 5%以 3,411 万元收购哈药集团有限公司所属全资企业哈药集团哈尔滨中药三厂净资产，本次交易构成 了公司的关联交易。本次关联交易公告已刊登在 2005 年 11 月 2 日《中国证券报》和上海证券报》上, 截止报告期末相关交易事项已经全部完成. 2、出售资产情况 24 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 公司于 2005 年 6 月 27 日召开第四届董事会第八次会议，会议审议通过了《关于出售哈药集团三 精制药有限公司部分股权的议案》，并与哈尔滨哈药集团三精制药股份有限公司（股票简称“三精制 药”、股票代码“600829”）签订了《股权转让协议》，出让本公司持有的三精有限 36%股权。转让 价款以三精有限 2004 年末经辽宁天健会计师事务所有限公司审计后的净资产 70,665 万元为依据确定 为 25,435.8 万元。截止本报告报出日，公司已收到上述股权转让款 25,012 万元，相关股权的交割事 项均已办理完毕。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 本报告期内，公司四届三次董事会审议通过了《关于公司 2005 年日常关联交易预计的议案》， 对公司关联公司 2005 年度日常关联交易进行了预计。公司向关联方公司采购原材料的关联交易金额 预计为 13,859 万元，报告期实际发生 9,349.05 万元；销售产品的关联交易金额预计为 2,991.95 万 元，报告期实际发生 1,895.94 万元；代为销售产品的关联交易金额预计为 150 万元，报告期实际发 生 183.81 万元。与年初预计相比，未出现明显差异，具体情况详见财务报告附注。 2、资产、股权转让的重大关联交易 详见本报告第十章第（二）节 3、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 哈药集团有限公司 -15,629,979.11 26,025,687.45 26,025,687.45 其他 3,411,958.44 17,889,008.43 -16,464,326.11 16,828,360.03 合计 -12,218,020.67 17,889,008.43 9,561,361.34 42,854,047.48 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-12,218,020.67 元人民币，上市公 司向控股股东及其子公司提供资金的余额 17,889,008.43 元人民币。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 25 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 对于股权分置改革,非流通股东哈药集团有限公司表示目前正在积极和证监会、深圳市、原南方 证券清算组沟通、积极推动，希望早日将原南方证券违法违规持有的股票通过合法合规的途径将其妥 善处理。如此问题如能得到妥善解决，将尽快启动我公司的股改工作。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任辽宁天健会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，2005 年度拟支付其年度审计工作的酬金共 125 万元人民币，截止本报告期末，该会计师 事务所已为本公司提供了 6 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 1)、2004 年 12 月 16 日，本公司接到公司实际控制人哈药集团有限公司的通知，为消除南方证 券违规持股对本公司及其他股东造成的不利影响，维护本公司正常、有序的经营秩序，保护广大股东 利益，哈药集团有限公司经哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会批准，拟以全面要约的方式收 购除哈药集团有限公司已持有的非流通股以外的本公司的全部股份。哈药集团有限公司已于 2004 年 12 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《哈药集团（600664）要约收购报告书摘 要》，截止本报告报出日，该要约收购事项尚待中国证券监督管理委员会审核批准，尚未正式实施。 2005 年 6 月 17 日，哈药集团有限公司向哈尔滨市中级人民法院对南方证券股份有限公司清算组 提起了股东权纠纷诉讼，要求法院依法确认被告违法持有本公司股票，判令被告以该股票在本公司行 使股东权利的行为构成对哈药集团有限公司合法权益的侵害，并要求停止侵权、排除妨害、消除影 响，哈尔滨市中级人民法院已决定立案受理，尚未有审判结果。 2)、报告期内，经本公司第四届董事会第十二次会议及 2005 年第二次临时股东大会审议通过， 为拓展营销方式，实现快速发展，公司向国家正式提出申请直销许可，待国家有关部门批准后，向工 商管理部门申请办理经营范围变更手续。截止本报告报出日，相关手续尚在办理过程中。 3)、2006 年 4 月 10 日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于启动三精制药股份有 26 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 限公司股权分置改革的议案》，同意公司的控股子公司哈药集团三精制药股份有限公司（600829）进 行股权分置改革，并授权其董事会办理股改相关事宜，该事项已公告在 2006 年 4 月 11 日《中国证券 报》和《上海证券报》。截止本报告报出日，哈药集团三精制药股份有限公司的股权分置改革正在进 行过程中。 十一、财务会计报告 （一）审计报告 辽天会证审字[2006]126 号 哈药集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的哈药集团股份有限公司（以下简称哈药集团公司）2005 年 12 月 31 日的资产 负债表和合并资产负债表，2005 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表。这些 会计报表的编制是哈药集团公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计 报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制 会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们 的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允反映了哈药集团公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况， 2005 年度的经营 成果和合并经营成果、现金流量和合并现金流量。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 陆 红 中国·沈阳 二○○六年四月二十七日 中国注册会计师： 姜 艳 （二）财务报表（附后） （三）会计报表附注 一、 公司的基本情况 哈药集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)是 1991 年 12 月 28 日经哈尔滨市经 济体制改革委员会哈体改发(1991)39 号文批准，由原“哈尔滨医药集团股份有限公司” 27 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 分立而成的股份有限公司，1993 年 6 月在上海证券交易所上市。截止 2005 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 1,242,005,473.00 元，其中：国有法人股 431,705,866.00 元， 社会公众股 810,299,607.00 元。 经营范围：购销化工原料及产品（不含危险品、剧毒品），按外经贸部核准的范围 从事进出口业务；以下仅限分支机构：医疗器械、制药机械制造（国家有专项规定的除 外）、医药商业及药品制造、纯净水、饮料、淀粉、饲料添加剂、食品、化妆品制造、 包装、印刷；生产阿维菌素原药。 二、 公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一）公司执行的会计准则和会计制度 公司目前执行企业会计准则和《企业会计制度》及其相关规定。 （二）会计年度 自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 以人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 （五）外币业务的核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇 率中间价折合为记账本位币记账，月末各种外币账户余额按月末中国人民银行公布的市 场汇率中间价进行调整，由此产生的汇兑差额，与购建固定资产有关的借款费用按资本 化原则进行处理；与筹建期间有关的计入长期待摊费用；与生产经营期间有关的计入当 期损益。 （六）现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 （七）短期投资的核算方法 1．短期投资计价及收益确认方法：短期投资按取得投资时实际支付的全部价款，包 括税金、手续费等相关费用入账。若实际支付的价款中包含有已宣告发放，但尚未领取 28 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 的现金股利，或已到付息期但尚未收到的债券利息，则作为应收项目单独核算。实际收 到短期投资的现金股利或利息时，冲减投资的账面价值，但收到的已计入应收项目的现 金股利或利息除外。处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面的差额确定为当期损 益。 2．短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对短期投 资进行全面检查，如果发现由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于其账面价值 的，按该可收回金额低于其账面价值的差额计提短期投资跌价准备。短期投资跌价准备 按单项投资计提，并计入当期损益。 （八）坏账的核算方法 1．坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然无法 收回的款项；债务人逾期未履行其偿债义务且有确凿证据表明确实无法收回的款项。 2．坏账损失核算方法：采用备抵法。 3．公司坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：公司至少于每年年度终了，对 应收款项进行全面检查，预计各项应收款项可能发生的坏账，对于没有把握能够收回的 应收款项，计提坏账准备。公司对备用金等不计提坏账准备。 公司按账龄分析法或个别确认法 (即有明显证据表明个别应收款项按账龄分析法计 提坏账不能反映坏账最佳估计时，按最佳估计比例确认)计提坏账准备。 公司采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 1 年内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100% （九）存货的核算方法 1．存货的分类：分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 2．存货取得和发出的计价方法：医药工业企业采用实际成本法或计划成本法对库存 材料和低值易耗品进行核算；采用计划成本法核算时，月终分摊材料成本差异，将计划 成本调整为实际成本；采用实际成本法核算时，库存商品发出采用加权平均法计价；医 药商业批发、零售企业进货时按进价核算，库存商品发出时按个别计价法计算已销商品 的销售成本。 29 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 3．存货的盘存制度：存货采用永续盘存制。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算， 生产领用包装物直接计入成本费用。 5．存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对存货进行全 面清查,如果发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价低于成本价等原因， 导致存货成本有不可收回部分，按不可收回部分计提存货跌价准备。按单项存货计提， 对于数量较多、单价较低的存货按类别计提。当成本高于可变现净值（以存货的估计售 价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额，确定存货 的可变现净值）时，按其差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。 （十）长期投资的核算方法 1．长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在投资时按实际支付的价款 或投资各方确认的价值入账。对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期 股权投资按成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投 资按权益法核算。 2．股权投资差额的处理和摊销：在财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计 准则有关问题解答（二）》发布之后，对于企业新发生的对外投资，按下列规定处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按规定的期限摊销并 计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，直接计入 资本公积科目。此规定发布之前企业对外投资，不再追溯调整，对其余额继续采用原有 会计政策，即合同规定投资期限的按合同规定的投资期限摊销；没有规定投资期限的， 其借方差额按不超过 10 年摊销，贷方差额按不低于 10 年摊销，直至摊销完毕为止。 3．长期债权投资的计价及收益的确认方法：公司按取得时实际支付的全部价款（包 括税金、手续费等相关费用）扣除已到期尚未领取的债券利息，作为初始成本入账。按 权责发生制原则按期计提利息，并计入当期损益。 4．长期债券投资溢价或折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线 法，于确认债券利息收入同时进行摊销。 5．长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对长期 投资逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致 30 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 其可收回金额低于其账面价值的，按该可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资 减值准备。长期投资减值准备按单项投资计提，并计入当期损益。 (十一)固定资产的核算方法 1．固定资产的确认标准：使用期超过 1 年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以 及其他与生产经营有关的重要设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品， 单位价值较高，并且使用年限超过 2 年的,也作为固定资产。 2．固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他。 3．固定资产的计价方法：固定资产按取得时的实际成本计价。 4．固定资产的折旧方法：采用年限平均法。根据各类固定资产的原值或账面价值、 预计使用年限和预计净残值率(原值或账面价值的 3%-5%)确定其折旧率。各类固定资产 折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 预计可使用年限 净残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 15—40 年 3-5 6.47-2.38 机器设备 5—15 年 3-5 19.40-6.33 运输工具 5—10 年 3-5 19.40-9.50 电子设备及其他 5—25 年 3-5 19.40-3.80 5．固定资产的后续支出处理方法： （1）费用化的后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果不可能使流入企业的经 济利益超过原先的估计，则应在发生时确认为费用。 企业因执行《企业会计准则--固定资产》，对固定资产大修理费用的核算方法由原 采用预提或待摊方式改为一次性计入发生当期费用的，其原为固定资产大修理发生的预 提或待摊费用余额，应继续采用原有的会计政策，直至冲减或摊销完毕为止；自执行 《企业会计准则--固定资产》后新发生的固定资产后续支出，再按上述原则处理。 （2）资本化的后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济 利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高， 或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固 定资产的可收回金额。 31 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 6．固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对固定资 产逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致其可收回金额低于其账面价值的，对其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资 产减值准备。按单项固定资产计提减值准备，并计入当期损益。 （十二）在建工程的核算方法 1．在建工程计价及结转为固定资产的时点：在建工程按实际成本计价。当工程已达 到预定可使用状态时结转为固定资产。 2．在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对在建工 程进行逐项检查，如发现工程项目在性能上，或技术上已经落后，且给公司带来的经济 利益具有很大的不确定性；或长期停建，且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建项 目；或其他足以证明在建工程发生减值的情形，则按其可收金额低于其账面的金额计提 在建工程减值准备。按单项资产计提减值准备，并计入当期损益。 （十三）借款费用的会计处理方法 1．借款费用资本化的确认原则：为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入 当期损益。为购建固定资产而专门借入的款项，所发生的借款费用，在所购建固定资产 达到预定可使用状态前发生的，予以资本化并计入所购建固定资产价值；在所购建固定 资产达到预定可使用状态后发生的，于发生时直接计入当期损益。 2．资本化期间：从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起，到所购建 固定资产达到预定可使用状态止，确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非 正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，直至资产的购建 活动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则 借款费用的资本化连续进行。 借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额=至当年末止购建 固定资产累计支出加权平均数×资本化率。 （十四）无形资产的核算方法 1．无形资产计价方法：无形资产按取得时的实际成本计价。 32 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 2．无形资产摊销年限和摊销方法：以无形资产法定有效年限或受益年限或二者中孰 短原则确定；无法确定有效年限或受益年限的，按不超过 10 年确定。在确定年限内，采 用直线法摊销。 3．无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年度终了，对无形资产 逐项进行检查，如果发现由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造价值的 能力受到重大不利影响或由于市价大幅下跌，在剩余年限内预计不能恢复；或存在已超 过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值及其他足以证明无形资产实质上发生减值的 情形，而导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。按单项资产 计提减值准备，并计入当期损益。 以上涉及到资产减值准备的各项资产处置时，根据公司管理权限和审批权限，经批 准后冲销相关各项资产减值准备。 （十五）长期待摊费用的核算方法 1．摊销方法：在预计受益期内平均摊销。 2．摊销年限：按预计受益期确定；在筹建期间发生的开办费，待企业开始生产经营 当月起一次计入开始生产经营当期的损益。 （十六）收入确认原则 1．销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再 保留与商品所有权相联系的继续管理权和实质控制权；与交易相关的经济利益能够流入 公司；且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 2．提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入 的实现。 3．让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入公司，且收入的金额能够可 靠的计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 （十七）所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 （十八）合并财务报表的编制方法 1．合并财务报表合并范围的确定原则：公司将拥有被投资企业 50%（不含 50%）以 上的表决权资本的子公司或虽未拥有被投资企业 50%（含 50%）以上表决权资本，但对其 33 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 具有实际控制权的子公司，纳入合并报表的编制范围；对行业特殊及规模较小的子公 司，符合财政部财会二字[1996]2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》文件规定 的，则不予合并。 2．合并财务报表所采用的会计方法：根据财政部财会字[1995]11 号文件《合并会 计报表暂行规定》及有关文件的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表及 其他有关资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投 资收益与子公司利润分配及内部交易、债权、债务等进行抵销。 三、 主要税项 （一）工业企业按销售额的 17%、13％计算销项税； （二）商业企业药材类按销售额的 13%计算销项税，成药类按销售额的 17%计算销项 税；其他按营业额的 5%计算营业税； （三）按应缴流转税额的 5%和 7%及 3%和 4%分别计算城建税和教育费附加； （四）本公司在经国务院批准的哈尔滨高新技术产业开发区注册，并被开发区管理 委员会认定为高新技术企业。根据财政部、国家税务总局财税字［1994］1 号文件《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》规定，减按 15%的税率缴纳企业所得税； （五）合并财务报表范围内的子公司，按销售额的 17%计算销项税，按应纳税所得 额的 15%-33%计算企业所得税。 四、 控股子公司 （一）纳入合并财务报表范围的子公司 序 法定代 注册资本 持股比 实际投资额 是否合 公司名称 经营范围 号 表人 （元） 例(%) (元) 并 1 哈药集团三精制 姜林奎 386,592,400.00 46.07 178,112,903.00 医药制造、医药经销、投 合并 药股份有限公司 资管理 2 哈药集团医药有 张利君 45,000,000.00 93.33 42,000,000.00 购销化学药原料及其制 合并 限公司 剂、药品等 3 哈药集团世一堂 刘巍 9,842,000.00 35.00 3,444,700.00 生产经营中药饮片 合并 中药饮片有限责 任公司 4 哈尔滨世一堂华 刘巍 500,000.00 40.00 200,000.00 化学制剂、中成药、抗生 合并 纳医药有限责任 素、中药饮片、中药材、 公司 生物制品等 34 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 （二）合并财务报表范围变化 与前一报告期相比，本报告期合并财务报表范围发生如下变化： 1.本报告期内合并财务报表新增哈药集团世一堂中药饮片有限责任公司，该公司系 本公司与其他法人和自然人共同出资组建，注册资本 984.20 万元，本公司投资 344.47 万元，占注册资本 35%。根据该公司章程规定，本公司有权决定被投资单位的财务和经 营政策，故公司本报告期将其纳入合并财务报表范围。 2.本报告期内合并财务报表新增哈尔滨世一堂华纳医药有限责任公司，该公司系本 公司与其他法人和自然人共同出资组建，注册资本 50.00 万元，本公司投资 20.00 万 元，占注册资本 40%。根据该公司章程规定，本公司有权决定被投资单位的财务和经营 政策，故公司本报告期将其纳入合并财务报表范围。 3.本报告期内合并财务报表减少哈尔滨三精锐普高科技发展有限公司（以下简称三 精锐普），由于该公司未实现合同预定的经营目标，根据该公司股东会决议，对三精锐 普实施清算，确定清算日为 2005 年 9 月 5 日，截止清算日三精锐普资产总额 6,236,547.46 元；负债总额 3,783,844.67 元；所有者权益总额 2,452,702.79 元，本报 告期内，公司将三精锐普 2005 年 1-8 月的经营成果纳入合并财务报表范围。 三精锐普清算截止日为 2005 年 11 月 5 日，至清算截止日，三精锐普资产总额 214,020.91 元，形成清算损失 2,238,681.88 元，所有者权益总额 214,020.91 元，本公 司按 55%的投资比例承担清算损失和分配剩余所有者权益。 （三）其他事项 本公司于 2004 年 4 月 28 日与哈尔滨建筑材料工业（集团）公司（以下简称建材集 团）签订《股权转让协议书》，以经北京永拓会计师事务所有限责任公司出具的京永证 审字（2004）第 010 号审计报告确认的哈尔滨天鹅实业股份有限公司（以下简称天鹅股 份；现已变更为哈药集团三精制药股份有限公司，以下简称三精制药）2003 年 12 月 31 日净资产为参考依据，经双方确认，由本公司以溢价受让建材公司持有的天鹅股份 16.27%的国家股计 62,912,903 股，股权转让价确定为 10,468.70 万元，上述股权转让事 宜业经本公司 2004 年 6 月 25 日召开的 2003 年度股东大会审议通过，并于 2005 年 2 月 7 日分别经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]168 号文件批准和 2005 年 7 35 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 月 4 日中国证券交易监督管理委员会证监公司字（2005）48 号豁免要约收购义务的批 复，本公司已于 2005 年 7 月 14 日全部支付上述受让股权款项，至此，本公司持有三精 制药股权比例由 29.80%增加到 46.07%，成为三精制药第一大股东。 五、 财务报表主要项目附注（以下项目除特别说明外，货币单位均为人民 币元） （一）合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项 目 年 末 数 年 初 数 现 金 2,735,319.64 2,309,390.27 银行存款 979,742,738.55 662,672,007.13 其他货币资金 139,781,708.66 合 计 1,122,259,766.85 664,981,397.40 （1）本项目年末比年初上升 68.77%，主要系本公司之子公司——三精制药收到其 转让的哈水泥 47.97%的股权转让款及开具汇票保证金未到期兑付所致。 （2）其他货币资金均系银行承兑汇票保证金，在应付票据兑付前，此保证金支付受 到限制。 2. 应收票据 项 目 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 323,612,828.71 243,914,152.07 商业承兑汇票 384,944.00 合 计 323,997,772.71 243,914,152.07 本项目年末比年初上升 32.83%，主要系主营业务收入增长导致汇票结算金额增加所 致。 3. 应收账款 （1）账龄分析 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 36 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 1 年以内 1,029,495,867.41 73.67% 50,836,317.10 869,889,776.60 70.86% 44,657,805.33 1-2 年 51,698,869.23 3.70% 5,436,703.23 49,141,456.65 4.00% 7,108,868.09 2-3 年 30,568,663.42 2.19% 9,290,732.02 43,435,842.22 3.54% 12,656,122.82 3 年以上 285,623,240.92 20.44% 260,891,558.83 265,071,941.75 21.60% 234,994,409.38 合 计 1,397,386,640.98 100.00% 326,455,311.18 1,227,539,017.22 100.00% 299,417,205.62 （2）本项目年末余额中前五名的合计欠款金额为 96,251,547.16 元，占应收账款总 额的 6.89％。 （3）本项目年末余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的 款项。 （4）本报告期共计核销坏账 19,434,598.33 元，主要系对方单位破产、被注销工商 执照和因其他原因形成时间在三年以上且有证据表明确实无法收回的款项。 4. 其他应收款 （1）账龄分析 年 末 数 年 初 数 账龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 344,625,101.69 73.96% 4,480,934.98 380,149,048.56 76.03% 4,479,084.62 1-2 年 26,400,584.48 5.67% 7,475,973.70 55,665,484.62 11.13% 1,958,425.01 2-3 年 32,104,918.87 6.89% 7,501,394.58 10,708,662.81 2.14% 1,179,111.95 3 年以上 62,802,023.46 13.48% 56,707,170.42 53,479,531.78 10.70% 46,294,690.36 合 计 465,932,628.50 100.00% 76,165,473.68 500,002,727.77 100.00% 53,911,311.94 根据本公司坏账准备计提政策，本项目中备用金不计提坏账准备。 （2）本项目年末余额中金额较大的欠款单位情况如下： 欠款单位名称 金 额 欠款原因 欠款性质 哈尔滨天鹅水泥有限公司 140,183,859.09 占用的银行贷款及应承担的利息 1-2 年 上述款项系本公司之子公司--三精制药的股东建材集团之子公司哈尔滨天鹅水泥有 限公司（以下简称哈水泥）欠付的款项。 天鹅股份（现三精制药）于 2004 年度实施重大资产重组过程中，承接了原天鹅股份 未转移的银行债务，本报告期内，原天鹅股份的水泥类资产已全部退出三精制药。自本 报告期初至本财务报告报出日，相关债务人已偿付上述款项共计 23,948,160.02 元，截 止本报告期末，三精制药应收哈水泥占用的银行贷款本金及应承担利息共计 37 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 140,183,859.09 元，该项债务仍由原使用人哈水泥中的分公司占用，建材集团承诺以其 持有哈水泥股权作质押为偿还上述款项提供担保，同时，建材集团及哈尔滨市人民政府 国有资产监督管理委员会承诺，在实际债务人于 2006 年年底前未能如期清偿上述债务时 负责代为偿还。截止本财务报告报出日，三精制药认为上述款项不存在 2006 年年底前无 法收回的可能性，故对该款项未计提坏账准备。 （3）本项目年末余额中前五名的欠款金额合计为 189,521,669.62 元，占其他应收 款总额的 40.68%。 （4）本项目年末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项。 （5）本报告期共计核销坏账 2,400.00 元 5. 预付账款 （1）账龄分析 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 180,278,537.13 95.09 195,475,976.54 93.90% 1-2 年 8,930,220.78 4.71 8,282,047.01 3.98% 2-3 年 383,682.44 0.20 1,795,208.54 0.86% 3 年以上 2,619,184.49 1.26% 合 计 189,592,440.35 100.00% 208,172,416.58 100.00% （2）本项目年末余额中一年以上的款项合计金额为 9,313,903.22 元，主要系采购 原材料等业务尚未完成交易而预付的款项。 （3）本项目年末余额中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的 款项。 6. 存货 年 末 数 年 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料及包装物 425,186,844.34 3,374,345.91 368,072,789.95 4,986,640.08 在产品及自制半成品 292,207,737.91 327,608.48 324,121,788.02 754,431.54 库存商品 1,011,284,265.78 16,764,150.26 605,809,378.88 19,642,238.16 低值易耗品 6,473,101.90 7,794,481.08 38 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 委托加工物资 4,660,350.12 3,679,898.64 在途物资 12,694,239.48 19,445,771.62 合 计 1,752,506,539.53 20,466,104.65 1,328,924,108.19 25,383,309.78 （1）公司根据本报告期末各项存货的成本高于可变现净值（以存货的估计售价减去 至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额，确定存货的可变现 净值）的差额计提了相应的存货跌价准备。 （2）本项目年末比年初上升 31.87%，主要系《中华人民共和国药典》(2005 年版)于 2005 年 7 月 1 日实施，将药品的无菌检验时间由 7 天延长至 14 天，由此导致存货增 加；另外，本公司产、销规模增加，也导致原材料及库存商品正常储备量的相应增长。 7. 待摊费用 项 目 年 末 数 年 初 数 结存原因 短期融资券利息 24,356,499.99 应由下年受益并摊销 房屋租赁费 8,188,684.84 4,723,189.94 应由下年受益并摊销 期初进项税 1,075,350.57 1,420,211.59 未经批准待转销 包烧费 737,742.80 应由下年受益并摊销 其它 1,768,659.75 53,495.40 应由下年受益并摊销 合 计 35,389,195.15 6,934,639.73 （1）本项目中期初进项税系税制改革形成的尚未经税务机关批准转销的年初进项 税，按税务部门有关规定在以后年度抵扣。 （2）本项目年末比年初上升 410.32%，主要系公司本报告期内发行 10 亿元短期融 资券一次性支付全部利息及本公司子公司——哈药集团医药有限公司增加销售网点所发 生的房屋租赁费增加所致。 8. 长期投资 年末数 年初数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资-其他股权投资 其中：联营企业投资 35,691,082.74 292,320,667.30 其他投资 35,800,000.00 39,413,800.00 股权投资差额 87,406,146.35 103,853,341.58 合 计 158,897,229.09 435,587,808.88 39 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 本项目年末比年初下降 63.52%，主要系本公司之子公司——三精制药本报告期内转 让其持有哈水泥 47.97%的全部股权所致。 （1）长期股权投资—联营企业投资 被投资单位名 比例 现金 投资起止期 初始投资额 年初数 本年增加投资额 本年权益增减额 累计权益增减额 年末数 称 （％） 红利 无期限 260,187,766.46 47.97 250,235,774.59 - - 哈尔滨天鹅 250,235,774.59 260,187,766.46 水泥有限责 任公司 张家口帝哈 2001.06.22 38,954,364.39 36.93 32,113,724.67 -6,400,605.28 -13,241,245.00 25,713,119.39 制药有限公 -2029.06.21 司 哈药慈航制 无期限 30,000,000.00 30.00 9,971,168.04 6,795.31 67,163.35 9,977,963.35 药股份有限 公司 - - 合 计 329,142,130.85 292,320,667.30 35,691,082.74 256,629,584.56 273,361,848.11 （2）长期股权投资—其他投资 被投资单位 比例 投资起止期 初始投资额 年初数 本年增减投资额 本年权益增减额 现金红利 累计权益增减额 年末数 名称 （％） 黑龙江省 无期限 30,000,000.00 10.00 30,000,000.00 30,000,000.00 宇华担保 投资股份 有限公司 国药物流 2002.11.08 4,800,000.00 8.00 4,800,000.00 4,800,000.00 有限责任 -2052.11.07 公司 大连美罗 2004-2034 4,613,800.00 8.00 4,613,800.00 -4,613,800.00 -4,613,800.00 集团有限 公司 深圳新奥 无期限 1,000,000.00 20.00 1,000,000.00 1,000,000.00 康医疗科 技有限公 司 合 计 40,413,800.00 39,413,800.00 -3,613,800.00 -4,613,800.00 35,800,000.00 （3）长期股权投资—股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销额 摊余价值 摊余年限 哈药集团三精制药 93,797,337.16 10 年 78,299,170.28 13,490,495.85 8,706,246.80 83,083,419.33 8-9 股份有限公司 哈药集团三精制药 26,130,406.56 10 年 25,912,653.17 25,486,423.47 426,229.70 有限公司 A 40 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 哈药集团三精制药 -6,508,632.61 30 年 -5,640,814.93 -5,514,258.18 -126,556.75 有限公司 B 哈药慈航制药股份 20,089,200.00 10 年 14,062,440.00 2,008,920.00 12,053,520.00 6 有限公司 哈尔滨三精艾富西 -13,274,000.00 10 年 -10,619,200.00 -1,327,400.04 -9,291,799.96 7 药业有限公司 哈尔滨三精黑河药 177,992.00 10 年 142,393.60 17,799.24 124,594.36 7 业有限公司 哈药集团三精千鹤 932,241.00 10 年 891,860.24 86,860.24 84,000.00 721,000.00 8 制药有限公司 哈尔滨三精包材有 894,265.82 10 年 804,839.22 89,426.60 715,412.62 8 限公司 合 计 122,238,809.93 103,853,341.58 13,490,495.85 20,059,025.53 9,878,665.55 87,406,146.35 上述股权投资差额系初始投资成本与本公司应享有的被投资单位所有者权益份额的 差额。 ①本报告期内，本项目增加的原因主要系：本公司溢价受让建材集团持有的三精制 药 16.27%股权所产生的股权投资差额。[详见附注四、（三）] ②本报告期内，本项目减少的原因主要系： A．本公司之子公司--三精制药受让哈药集团有限公司（以下简称哈药有限）持有 哈药集团三精制药有限公司（以下简称三精有限）4%股权及本公司持有三精有限 36%股 权后，其对三精有限持股比例已增至 100%，由此三精制药对三精有限实施整体合并，并 将取得资产和负债的账面价值小于支付合并对价账面价值的差额转入资本公积。 B．本公司于 2005 年 6 月 27 日召开第四届董事会第八次会议，会议审议通过了《关 于出售哈药集团三精药业有限公司部分股权的议案》。同日，公司与三精制药签订《股 权转让协议》，本公司将持有的三精有限 36%股权转让给三精制药，并以辽宁天健会计 师事务所有限公司出具的辽天会内审字[2005]第 42 号审计报告确认的三精有限 2004 年 12 月 31 日的净资产 70,655 万元为基础，经双方确定，股权转让价款 254,358,000.00 元。本公司于 2005 年 7 月 26 日，收到上述股权转让款 176,600,000.00 元；后于本报告 期内，又收到上述股权转让款 73,520,000.00 元。至 2005 年 7 月末，本公司不再直接持 有三精有限的股权，同时相应转出该部分股权所对应的尚未摊销的股权投资差额。 9. 固定资产及累计折旧 类 别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 41 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 固定资产原值： 房屋及建筑物 1,905,663,778.99 378,449,512.00 25,007,137.17 2,259,106,153.82 机器设备 2,251,242,071.30 316,929,233.54 70,141,030.51 2,498,030,274.33 运输工具 132,685,987.46 38,798,973.52 23,546,993.56 147,937,967.42 电子设备及其他 41,335,356.61 16,646,663.57 275,385.69 57,706,634.49 合 计 4,330,927,194.36 750,824,382.63 118,970,546.93 4,962,781,030.06 累计折旧： 房屋及建筑物 360,197,053.78 115,519,731.97 12,528,000.63 463,188,785.12 机器设备 1,036,414,032.56 228,164,265.22 56,352,279.91 1,208,226,017.87 运输工具 45,521,939.60 24,894,493.64 12,394,797.46 58,021,635.78 电子设备及其他 11,429,188.00 5,613,861.36 143,502.96 16,899,546.40 合 计 1,453,562,213.94 374,192,352.19 81,418,580.96 1,746,335,985.17 固定资产净值 2,877,364,980.42 3,216,445,044.89 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 248,434.11 133,844.73 114,589.38 机器设备 35,934,550.48 32,192.99 1,255,132.82 34,711,610.65 运输工具 1,675,928.40 296,599.72 1,285,504.36 687,023.76 电子设备及其他 合 计 37,858,912.99 328,792.71 2,674,481.91 35,513,223.79 固定资产净额 2,839,506,067.43 3,180,931,821.10 （1）固定资产本年增加额中有 343,801,370.63 元，为在建工程达到预定可使用状 态时的转入数。 （2）本项目年末余额中本公司之子公司三精制药以其净额为 39,890,900.00 元的固 定资产作抵押取得长期借款 10,000,000.00 元、短期借款 3,000,000.00 元。 除上述情况外，本公司无用于抵押或担保的固定资产。 10. 在建工程 工程投入 本年转入 项目名称 预算数 年初数 本年增加 其他减少 年末数 资金来源 占预算的 固定资产 比例% 哈药总厂新建立体库技改项目 29,800,000.00 7,330,823.76 20,382,072.25 27,712,896.01 贷款、其他 93.00 哈药总厂信息技术中心改造项 20,000,000.00 8,584,034.20 10,924,584.03 19,508,618.23 其他 97.54 目 哈药总厂 120t/a7-ACA 及系列 180,000,000.00 38,936,876.72 48,846,344.02 55,766,491.82 32,016,728.92 其他 48.77 产品工程项目 哈药总厂新建 600 吨溶媒库工 4,820,000.00 2,887,345.31 1,851,764.76 4,739,110.07 其他 98.32 程项目 哈药总厂 115 车间无水乙醇回 2,002,000.00 144,442.42 506,658.70 651,101.12 其他 32.52 收项目 哈药总厂 204 车间他啶扩产改 2,673,400.00 139,606.51 317,014.38 456,620.89 其他 17.08 造项目 哈药总厂 121 车间头孢曲松钠 28,513,500.00 4,448,052.64 20,067,149.80 24,515,202.44 其他 85.98 工程 哈药总厂 105 车间整合工程 3,481,000.00 1,856,605.60 1,894,200.04 3,750,805.64 其他 107.75 哈药总厂 103 车间丁基胶塞改 11,961,400.00 1,329,989.48 10,618,550.62 11,948,540.10 其他 441.95 42 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 造工程 哈药总厂青霉素车间设备平衡 25,500,000.00 25,270,406.45 25,270,406.45 其他 99.10 扩产改造 哈药总厂家属楼、文化宫装饰 780,000.00 721,138.16 721,138.16 其他 92.45 工程 哈药总厂办公楼装饰工程 4,987,000.00 4,599,194.18 4,599,194.18 其他 92.22 哈药总厂 109 车间发酵加罐项 5,015,700.00 3,308,939.88 3,308,939.88 其他 65.97 目 哈药总厂 206 车间气味治理工 1,870,000.00 2,266,893.58 2,266,893.58 其他 121.22 程 哈药总厂 RK 改造工程项目 1,287,100.00 202,669.70 202,669.70 其他 15.75 哈药总厂头孢美唑中试车间改 1,901,800.00 19,044.45 19,044.45 其他 1.00 造 哈药总厂无菌原料药及配套公 180,000,000.00 3,448,740.00 3,448,740.00 贷款、其他 1.92 用工程 哈药六厂销售信息中心 18,000,000.00 8,909,875.00 25,244,090.83 34,153,965.83 其他 189.74 哈药六厂一车间给水池 1,500,000.00 900,000.00 446,788.65 1,346,788.65 其他 89.79 哈药六厂蓄水池 1,500,000.00 1,248,000.00 1,248,000.00 其他 83.20 哈药六厂五车间技术改造项目 30,000,000.00 23,700,121.19 23,700,121.19 其他 79.00 哈药六厂广场石材铺装工程 4,000,000.00 2,587,400.00 2,587,400.00 其他 64.69 哈药六厂深水井 85,000.00 84,618.00 84,618.00 其他 99.55 世一堂现代中药基地建设与完 45,000,000.00 5,928,173.63 9,971,566.54 6,372,140.54 609,548.48 8,918,051.15 其他 35.33 善项目 世一堂酒剂车间技术改造项目 2,100,000.00 575,559.19 519,465.60 112,497.75 982,527.04 其他 52.14 中药二厂公共设施工程 110,000.00 35,000.00 35,000.00 其他 31.82 中药二厂二、四车间静电接地 130,000.00 65,000.00 56,528.46 121,528.46 其他 93.48 工程 中药二厂注射用刺五加改造工 2,000,000.00 1,269,394.36 170,612.11 1,440,006.47 其他 72.00 程 中药二厂改造工程(共 10 项) 2,750,000.00 1,150,892.69 1,150,892.69 其他 41.85 外用药厂软胶囊机组装 470,000.00 6,900.00 471,329.06 478,229.06 其他 101.75 外用药厂固体车间 1,300,000.00 1,288,778.40 1,288,778.40 其他 99.14 哈药制剂厂扩建仓库等工程 735,000.00 490,405.56 147,368.38 343,037.18 其他 66.72 哈药饮片厂 GMP 认证改造 3,000,000.00 3,048,087.81 55,246.34 3,103,334.15 其他 103.44 中药三厂前处理车间 3,730,208.48 3,730,208.48 医药公司阿城营业网点 24,950,000.00 10,142,752.00 3,497,752.00 6,645,000.00 其他 40.65 医药公司平房药店工程 7,700,000.00 7,519,000.00 7,519,000.00 其他 97.65 医药公司密山蜂蜜厂工程 5,700,000.00 2,830,000.00 2,830,000.00 其他 49.65 医药公司干洗设备工程 2,470,000.00 1,085,960.00 1,085,960.00 其他 43.97 三精制药物流中心 29,800,000.00 20,673,449.78 2,682,559.87 16,957,276.61 6,350,739.07 47,993.97 其他 93.00 三精制药科研综合楼 29,980,000.00 29,523,935.71 8,361,527.30 14,906,809.24 22,978,653.77 其他 126.37 三精制药固体制剂 29,890,000.00 16,244,501.01 681,917.33 12,168,262.17 1,044,270.97 3,713,885.20 贷款、其他 76.00 三精制药 GMP 车间改造(黑河) 13,352,283.08 8,047,470.09 21,384,753.17 15,000.00 贷款、其他 三精制药科研中心改造 60,000,000.00 19,716,517.37 15,894,805.40 20,518,444.31 15,092,878.46 其他 59.35 三精制药气雾剂生产线技术改 29,980,000.00 21,621,812.90 -89,112.19 18,252,679.20 3,280,021.51 其他 87.89 造 三精制药办公楼 3,600,000.00 3,713,357.73 379,930.24 2,710,324.29 1,382,963.68 其他 113.70 43 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 三精制药办公楼 2,554,963.55 1,921,724.53 4,476,688.08 其他 三精制药制剂车间 9,919,104.52 3,796,490.76 13,607,692.68 107,902.60 其他 三精制药生产办公大楼 272,800.00 303,088.99 575,888.99 其他 三精制药销售中心 1,300,000.00 722,797.60 470,160.29 722,797.60 470,160.29 其他 91.77 三精制药档案馆 1,000,000.00 765,618.20 58,333.32 765,618.20 58,333.32 其他 82.40 三精制药明水商业 6,000,000.00 3,850,459.75 1,288,781.21 5,139,240.96 其他 85.65 三精制药动物房 5,000,000.00 1,847,679.04 411,579.30 1,607,219.04 652,039.30 其他 45.19 三精制药化学制药工程 118,970,000.00 36,824,969.51 27,829,885.52 64,654,855.03 其他 54.35 三精制药特种库 400,000.00 350,428.80 350,428.80 其他 87.61 三精制药仓储设施 22,000,000.00 18,076,835.51 18,076,835.51 其他 82.17 三精制药职工活动中心 6,000,000.00 7,582,480.20 7,582,480.20 其他 126.37 三精制药玻璃线改造 89,873.36 89,873.36 其他 三精制药 1.1 期蓝瓶车间 4,139,075.37 4,139,075.37 其他 总 计 278,142,768.38 340,174,212.11 343,801,370.63 11,392,482.63 263,123,127.23 其中：利息资本化金额 工程名称 年初数 本年增加 本年转固 年末数 资本化率 哈药总厂新建立体库技改项目 57,842.58 384,625.24 442,467.82 5.49% 三精制药固体制剂 1,036,125.37 204,113.33 1,030,709.18 209,529.52 5.49% 三精制药 GMP 车间改造 319,506.12 299,970.00 619,476.12 5.58% 合 计 1,413,474.07 888,708.57 2,092,653.12 209,529.52 本年增加的借款费用系为购建上述固定资产的专门借款，在所购建的固定资产达到 预定可使用状态前发生的借款利息。 11. 无形资产 取得方 种 类 原始金额 年 初 数 本年增加 本年转出数 本年摊销 累计摊销 年 末 数 剩余摊销年限 式 购入/接受 土地使用权 99,561,493.08 70,930,841.04 15,693,958.26 3,062,448.27 15,999,142.05 83,562,351.03 2-46 年 捐赠 商誉、商标及 9,988,430.35 9,988,430.35 357,994.09 357,994.09 9,630,436.26 9 购入 专利权 非专利技术 113,470,769.70 64,839,618.99 11,574,568.08 2,274,800.00 12,757,587.43 49,814,170.06 61,381,799.64 1-4 年 购入 软件及其他 9,090,082.12 1,467,254.44 5,723,859.08 1,958,315.41 3,857,284.01 5,232,798.11 1-4 年 购入 合 计 232,110,775.25 137,237,714.47 42,980,815.77 2,274,800.00 18,136,345.20 70,028,590.21 159,807,385.04 净 额 232,110,775.25 137,237,714.47 42,980,815.77 2,274,800.00 18,136,345.20 70,028,590.21 159,807,385.04 12. 长期待摊费用 种 类 原始金额 年 初 数 本年增加 转出 本年摊销 累计摊销 年 末 数 剩余摊销年限 44 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 开办费 3,062,225.74 210,558.49 2,851,667.25 2,095,670.36 2,095,670.36 966,555.38 装修费 471,600.00 471,600.00 57,200.00 57,200.00 414,400.00 2年 租赁费 2,600,000.00 2,600,000.00 108,334.00 108,334.00 2,491,666.00 20 年 合 计 6,133,825.74 210,558.49 5,923,267.25 2,261,204.36 2,261,204.36 3,872,621.38 本项目年末比年初上升 1739.21%,主要系经营租赁土地支付的租赁费及本公司之子 公司三精制药新增子公司筹建期间所发生的费用，待该等公司开始生产经营的当月起一 次记入损益。 13. 短期借款 借款条件 币种 年 末 数 年 初 数 信用借款 人民币 1,000,000,000.00 53,800,000.00 抵押借款 人民币 3,000,000.00 保证借款 人民币 9,940,000.00 541,740,000.00 质押借款 人民币 7,000,000.00 合 计 1,019,940,000.00 595,540,000.00 （1）本项目年末比年初增加 71.26%，系公司出于补充流动资金、改善资本结构、 降低资金成本、提高竞争力为目的，经中国人民银行银发[2005]298 号《关于哈药集团 股份有限公司发行短期融资券的通知》批准，由招商银行股份有限公司作为本公司短期 融资券主承销商，于 2005 年 11 月发行期限为 365 天的短期融资券 10 亿元。 （2）本项目年末余额中无到期未偿还的短期借款。 14. 应付票据 项 目 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 320,619,810.73 57,844,065.38 合 计 320,619,810.73 57,844,065.38 本项目年末比年初上升 454.28%，主要系本公司为平衡现金收支，广泛采用银行承 兑汇票结算货款所致。 15. 应付账款 项 目 年 末 数 年 初 数 应付账款 1,096,118,202.92 899,862,897.59 合 计 1,096,118,202.92 899,862,897.59 45 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 （1）本项目年末余额较大的原因，主要系公司采取赊购方式进行存货储备所致。 （2）本项目年末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 16. 预收账款 项 目 年 末 数 年 初 数 预收账款 147,050,480.83 130,867,193.47 合 计 147,050,480.83 130,867,193.47 本项目年末余额中无预收持本公司 5 %（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 17. 应付工资 项 目 年 末 数 年 初 数 应付工资 510,538,933.95 511,361,303.27 合 计 510,538,933.95 511,361,303.27 本项目年末余额均为实行工效挂钩计提工资的结存。 18. 应付股利 项 目 年 末 数 年 初 数 哈尔滨建筑材料工业（集团）公司 5,432,454.24 1,951,196.00 哈药集团有限公司 3,306,960.00 3,306,960.00 合 计 8,739,414.24 5,258,156.00 本项目年末余额均为本公司之子公司--三精制药已分配尚未支付的股利。 19. 应交税金 税 种 年 末 数 年 初 数 法定税率 增值税 6,760,251.67 -8,336,507.78 17% 所得税 44,317,758.30 15,325,857.67 15%-33% 城建税 1,812,350.18 2,748,414.63 5%-7% 其 他 917,106.67 3,803,299.17 合 计 53,807,466.82 13,541,063.69 46 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 本项目年末比年初上升 297.37%，主要系公司之子公司--三精制药本报告期末尚未 完成企业所得税汇算清缴形成的应计未缴所得税及应计未缴增值税增加所致。 20. 其他应交款 项 目 年 末 数 年 初 数 性质及计缴标准 教育费附加 2,010,431.06 1,734,149.00 应纳流转税税额的 3%、4% 住房公积金 59,926.59 97,926.60 工资总额的 10% 防洪保安费 706,992.79 579,559.10 营业收入的 0.1% 其 他 711,147.87 234,482.90 合 计 3,488,498.31 2,646,117.60 21. 其他应付款 项 目 年 末 数 年 初 数 其他应付款 458,230,355.44 408,830,205.13 合 计 458,230,355.44 408,830,205.13 本项目年末余额中应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位--哈药集团有 限公司的款项为 26,025,687.45 元。 22. 一年内到期的长期负债 借款条件 币种 年 末 数 年 初 数 信用借款 人民币 107,705,069.83 87,358,333.33 保证借款 人民币 88,048,010.00 102,838,746.50 抵押借款 人民币 47,756,000.00 合 计 195,753,079.83 237,953,079.83 23. 长期借款 借款条件 币种 年 末 数 年 初 数 信用借款 人民币 103,833,104.76 296,459,956.69 保证借款 人民币 106,770,000.00 226,020,000.00 抵押借款 人民币 70,000,000.00 79,500,000.00 合 计 280,603,104.76 601,979,956.69 47 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 本项目年末比年初下降 53.39%，主要系公司本报告期内以降低资金成本和调整债务 结构为目的，提前归还未到期长期借款所致。 24. 专项应付款 项 目 年 末 数 年 初 数 全流程控制项目拨款 15,900,000.00 18,100,000.00 国家拨入专项技改资金 300,000.00 300,000.00 市财政局科技三项基金 1,490,560.00 1,967,560.00 老工业基地改造专项资金 7,010,000.00 7,010,000.00 合 计 24,700,560.00 27,377,560.00 25. 股本 数量单位： 每股面值：1 股 元 本年增减(+、-) 项 目 年 初 数 年 末 数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 （1）尚未流通股份 ①发起人股份 431,705,866 431,705,866 其中：国家持有股份 431,705,866 431,705,866 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 ②募集法人股 ③内部职工股 ④国有股转配 尚未流通股份合计 431,705,866 431,705,866 （2）已流通股份 ①境内上市人民币普通股 810,299,607 810,299,607 ②境内上市的外资股 ③境外上市的外资股 ④其他 已流通股合计 810,299,607 810,299,607 （3）股份总数 1,242,005,473 1,242,005,473 鉴于本公司控股股东哈药集团有限公司于本报告期内变更为中外合资企业，根据国 务院国有资产监督管理委员会 2005 年 6 月 25 日国资产权[2005]639 号《关于哈药集团 有限公司国家股性质变更有关问题的批复》，哈药有限所持本公司 431,705,866 股国家 48 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 股的股份性质变更为国有法人股，股份性质变更登记手续于 2005 年 7 月 1 日办理完毕。 [详见附注十三、（一）] 26. 资本公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 股本溢价 731,329,391.37 731,329,391.37 接受捐赠非现金资产 11,689.50 11,689.50 准备 股权投资准备 61,616,309.74 10,456,658.19 59,266,257.97 12,806,709.96 拨款转入 24,286,000.00 17,237,000.00 41,523,000.00 其他资本公积 78,221,556.95 65,430,037.53 19,437,282.12 124,214,312.36 合 计 895,464,947.56 93,123,695.72 78,703,540.09 909,885,103.19 （1）本项目中股权投资准备本年增减变化的原因，主要系： ①增加原因： A．本公司之子公司--三精制药本报告期内增加资本公积，本公司按投资比例应享有 的份额。 本报告期内三精制药向其股东建材集团转让其所持有的哈水泥 47.97%股权，将实际 交易价格超过该股权转让日账面价值的差额作为关联交易差价计入本项目；本报告期内 三精制药分别受让哈药有限及本公司持有的三精有限 4%和 36%股权，使其对三精有限的 持股比例达到 100%而实施整体合并时，将取得资产和负债的账面价值小于支付合并对价 账面价值的差额计入本项目。 B．本报告期内公司与其他法人和自然人共同出资设立世一堂饮片公司时，初始投资 成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额。 ②减少原因： 本报告期内公司将持有三精有限的 36%股权全部转让给三精制药后，本公司不再直 接持有三精有限的股权，故将原持股期间形成的股权投资准备转入其他资本公积。 （2）本项目中拨款转入本年增加数，主要系本公司获得的老工业基地项目建设拨款 和国债专项挖潜改造拨款，项目完成后，形成资产的拨款转入本项目所致。 （3）本项目中其他资本公积本年减少数，主要系本公司收购哈药有限下属的哈药集 团哈尔滨中药三厂（以下简称中药三厂）全部净资产，取得资产和负债的账面价值小于 支付收购价款的差额所致[详见附注六、（三）、1] 。 49 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 27. 盈余公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 法定盈余公积 292,188,342.38 55,936,548.29 348,124,890.67 法定公益金 151,585,932.89 4,478,555.02 156,064,487.91 任意盈余公积 295,246,032.96 26,871,330.11 322,117,363.07 合 计 739,020,308.23 87,286,433.42 826,306,741.65 28. 未分配利润 项 目 本年数 上年数 （1） 净利润 456,151,984.99 262,960,783.36 加：年初未分配利润 507,113,223.75 497,413,878.86 其他转入 （2） 可供分配的利润 963,265,208.74 760,374,662.22 减：提取法定盈余公积 55,936,548.29 26,355,449.13 提取法定公益金 4,478,555.02 26,218,736.19 提取职工奖励及福利基金 （3） 可供股东分配的利润 902,850,105.43 707,800,476.90 减：提取任意盈余公积 26,871,330.11 105,148,370.65 应付普通股股利 95,538,882.50 （4）未分配利润 875,978,775.32 507,113,223.75 根据本公司第四届董事会第十五次会议决议通过的利润分配预案，按本公司净利润 的 10%提取法定盈余公积 46,979,438.25 元。 本项目法定盈余公积、法定公益金及任意盈余公积本年提取数除本公司上述提取 外，其余部分为本公司之子公司提取额中本公司应享有的权益。 29. 主营业务收入\主营业务成本 收入/成本 主营业务收入 主营业务成本 类别名称 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 中药 1,085,749,875.43 846,565,471.67 659,387,990.95 527,976,018.15 西药 6,129,564,283.82 5,391,684,043.71 4,416,047,410.02 3,843,316,871.94 保健品 1,127,091,694.15 977,671,695.91 195,272,243.17 188,858,115.81 其他 284,727,732.58 154,612,933.70 249,127,487.32 125,568,631.39 小 计 8,627,133,585.98 7,370,534,144.99 5,519,835,131.46 4,685,719,637.29 抵 销 133,744,953.39 195,633,654.06 134,190,382.16 199,148,283.92 合 计 8,493,388,632.59 7,174,900,490.93 5,385,644,749.30 4,486,571,353.37 50 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 本项目中于本报告期内对前 5 名客户销售的收入总额为 379,887,596.20 元，占公司 本年销售收入的 4.47％。 30. 主营业务税金及附加 项 目 本年数 上 年 数 计缴标准 营业税 2,038,487.64 13,484,092.20 营业收入的 5% 城建税 35,746,505.92 25,582,131.00 应缴流转税税额的 5%、7% 教育费附加 22,132,042.68 21,613,043.13 应缴流转税税额的 3%、4% 其 他 131,485.20 合 计 59,917,036.24 60,810,751.53 31. 其他业务利润 本 年 数 上 年 数 项目名称 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 材料收入 58,379,307.63 48,849,819.98 9,529,487.65 39,983,372.94 26,050,242.58 13,933,130.36 租赁收入 4,471,909.83 540,532.32 3,931,377.51 6,089,180.14 3,062,877.46 3,026,302.68 外卖水电 4,115,894.61 3,718,705.68 397,188.93 3,514,870.42 4,490,997.94 -976,127.52 其他 4,197,034.71 1,081,333.42 3,115,701.29 2,040,810.13 1,740,286.36 300,523.77 合 计 71,164,146.78 54,190,391.40 16,973,755.38 51,628,233.63 35,344,404.34 16,283,829.29 32. 财务费用 项 目 本 年 数 上 年 数 利息支出 67,552,960.07 55,772,424.33 减：利息收入 7,862,939.64 9,043,653.02 汇兑损失 83,578.41 20,489.98 减：汇兑收益 2,647,024.70 56,332.62 其 他 3,572,285.79 625,268.93 合 计 60,698,859.93 47,318,197.60 33. 投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 股权投资收益 -32,611,542.45 -12,925,278.67 处置长期投资损益 4,592,459.04 35,408,002.36 股权投资差额摊销 -9,878,665.55 -2,655,306.39 合 计 -37,897,748.96 19,827,417.30 51 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 本项目本年比上年下降幅度较大的原因，主要系本公司之子公司张家口帝哈制药有 限公司及三精制药的联营企业哈水泥（转让完成日前）于本报告期内形成的经营亏损， 本公司按持股比例确认的股权投资损失所致。 34. 营业外收入 项 目 本 年 数 上 年 数 营业外收入 5,574,309.87 5,390,137.54 合 计 5,574,309.87 5,390,137.54 35. 营业外支出 项 目 本 年 数 上 年 数 营业外支出 28,855,989.13 29,029,320.77 合 计 28,855,989.13 29,029,320.77 36. 所得税 项 目 本 年 数 上 年 数 所得税 108,161,829.51 59,680,339.98 合 计 108,161,829.51 59,680,339.98 经黑龙江省地方税务局(2004)第 016 号文件批准，本公司之分公司哈药集团制 药六厂对颗粒剂、片剂和胶囊车间技术改造项目所购置国产设备的 40%用于抵免本 期企业所得税，金额为 21,971,600.00 元。 37.收到的其他与经营活动有关的现金为 366,375,518.71 元。 其中大额明细如下∶ 项 目 金 额 单位及个人往来等 358,086,217.48 利息收入 7,862,939.64 38.支付的其他与经营活动有关的现金为 1,553,504,394.94 元。 其中大额明细如下∶ 项 目 金 额 52 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 广告费 703,950,027.43 往来款 306,393,959.91 运输费 124,677,681.37 差旅费 84,445,388.41 会议费 64,783,974.34 办公费 38,480,504.20 修理及水电费 31,380,295.82 保险费 25,992,977.13 研究开发费 16,720,623.91 交际应酬费 15,678,687.59 39.收到的其他与筹资活动有关的现金为 2,490,000.00 元。 其中明细如下∶ 项 目 金 额 收到的财政专项拨款 2,490,000.00 40.支付的其他与筹资活动有关的现金为 4,790,000.00 元。 其中大额明细如下∶ 项 目 金 额 短期融资券手续费 4,070,000.00 （二）母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）账龄分析 年 末 数 年 初 数 账龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 633,319,194.24 67.57% 30,896,421.99 533,939,309.76 63.81% 28,442,061.03 1-2 年 32,830,089.76 3.50% 3,311,925.40 38,548,363.82 4.61% 6,063,674.39 2-3 年 25,600,329.82 2.73% 7,933,832.92 28,755,196.59 3.44% 8,532,361.38 3 年以上 245,549,303.88 26.20% 226,444,137.92 235,474,846.20 28.14% 210,137,726.35 合 计 937,298,917.70 100.00% 268,586,318.23 836,717,716.37 100.00% 253,175,823.15 （2）本项目年末余额中前五名的合计欠款金额为 48,760,928.32 元，占应收账款总 额的 5.20％。 （3）本项目年末余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的 款项。 53 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 （4）本年核销坏账 16,122,670.44 元，主要系对方单位破产、被注销工商执照和因 其他原因形成时间在三年以上且有证据表明确实无法收回的款项。 2. 其他应收款 （1）账龄分析 年 末 数 年 初 数 账龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 753,866,424.96 90.98% 2,541,366.20 262,503,932.11 77.36% 904,153.12 1-2 年 6,011,842.74 0.73% 511,034.16 27,440,268.31 8.09% 321,541.80 2-3 年 21,404,899.82 2.58% 567,880.13 3,130,584.10 0.92% 346,531.08 3 年以上 47,287,325.93 5.71% 41,913,018.76 46,260,411.71 13.63% 36,769,915.18 合 计 828,570,493.45 100.00% 45,533,299.25 339,335,196.23 100.00% 38,342,141.18 （2）本项目年末余额中金额较大的欠款单位情况如下： 欠款单位名称 金 额 欠款原因 欠款时间 哈药集团医药有限公司 488,344,929.16 往来款 1 年以内 哈药集团三精制药股份有限公司 211,989,424.09 往来款 1 年以内 ①本公司与哈药集团医药有限公司的往来款系根据本公司对银行贷款管理的有关规 定，将本公司发行短期融资券筹集的资金划转其使用所致，相关利息由其按资金占用额 予以承担。 ②本公司应收三精制药的款项性质主要为：本公司享有的权益尚未收回的部分 149,555,573.73 元，[详见附注五、（二）、3、（2）]；转让三精有限 96%股权尚未收 回的股权转让款 10,381,000.00 元；其他往来款 52,052,850.36 元。 （3）本项目年末余额中前五名的合计欠款金额为 713,329,567.10 元，占其他应收 款总额的 86.09％。 （4）本项目年末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款 项。 54 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 3. 长期投资 （1）明细情况 年末数 年初数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资： 子公司投资 441,268,352.05 597,621,748.31 联营企业投资 47,744,602.74 56,147,332.71 其他投资 34,800,000.00 39,413,800.00 其中：股权投资差额 95,136,939.33 86,720,795.35 合 计 523,812,954.79 693,182,881.02 （2）长期股权投资—子公司投资 比例 被投资单位名称 投资起止期 初始投资额 年初数 初始投资成本增减额 本年权益增减额 现金红利 累计权益增减额 年末数 （％） 哈药集团三精制 无期限 341,787,000.00 46.07 237,439,250.82 104,687,000.00 59,312,091.94 2,304,000.00 57,347,342.76 399,134,342.76 药股份有限公司 哈药集团医药有 无期限 42,000,000.00 93.33 5,313,282.72 -5,313,282.72 -42,000,000.00 限公司 哈尔滨三精锐普 2000.08.22 7,893,072.81 55.00 1,690,096.92 -7,893,072.81 6,202,975.89 -7,893,072.81 高科技发展有限 -2004.08.22 公司 哈药集团三精制 2001.01.01 93,782,143.06 36.00 329,496,503.96 -93,782,143.06 -235,714,360.90 -93,782,143.06 药有限公司 -2031.01.01 哈药集团三精加 无期限 6,099,617.97 49.00 23,682,613.89 15,048,785.64 32,631,781.56 38,731,399.53 滨药业有限公司 哈药集团世一堂 无期限 3,444,700.00 35.00 3,444,700.00 -138,223.89 -138,223.89 3,306,476.11 中药饮片有限公 司 哈药集团世一堂 无期限 200,000.00 40.00 200,000.00 -103,866.35 -103,866.35 96,133.65 华纳医药有限责 任公司 合计 495,206,533.84 597,621,748.31 6,656,484.13 -160,705,880.39 2,304,000.00 -53,938,181.79 441,268,352.05 本项目中本年权益增减主要为： ①增加投资： A ． 公 司 于 本 报 告 期 内 溢 价 受 让 建 材 集 团 持 有 三 精 制 药 16.27% 的 国 家 股 计 62,912,903 股，本公司持有三精制药股权比例由 29.80%增至 46.07%。[详见附注四、 （三）] B．公司于本报告期内以所属的独立核算会计主体——世一堂饮片厂经评估后的净资 产为基础，与其他法人和自然人共同出资组建哈药集团世一堂中药饮片有限责任公司， 经全体股东确认，本公司出资额为 344.47 万元。 [详见附注四、（二）、1] C．公司于本报告期内与其他法人和自然人共同出资组建哈尔滨世一堂华纳医药有限 55 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 责任公司，本公司出资额为 20.00 万元。 [详见附注四、（二）、 2] ②减少投资： A．本报告期内公司之子公司三精锐普已清算注销。[详见附注四、（二）、3] B．公司于本报告期内将持有三精有限 36%的全部股权转让给三精制药。[详见附注 五、（一）、8、（3）] 公司于本报告期内将持有三精有限的股权转让完毕。鉴于本公司在分别转让 60%、 36%股权时，股权转让价格均系以转让基准日的净资产为基础而确定的，根据股权转让协 议书约定，股权转让基准日至完成日期间权益（含实现的损益及其他相关权益）的增减 归本公司享有。故本公司根据三精有限董事会决议，将享有的上述权益份额转入其他应 收款。 （3）长期股权投资—联营企业投资 比例 被投资单位名称 投资起止期 初始投资额 年初数 本年权益增减额 现金红利 累计权益增减额 年末数 （％） 张家口帝哈制药 2001.06.22 38,954,364.39 36.93 32,113,724.67 -6,400,605.28 -13,241,245.00 25,713,119.39 有限公司 -2029.06.21 哈药慈航制药股 无期限 30,000,000.00 30.00 24,033,608.04 -2,002,124.69 -7,968,516.65 22,031,483.35 份有限公司 合 计 68,954,364.39 56,147,332.71 -8,402,729.97 -21,209,761.65 47,744,602.74 （4）长期股权投资—其他投资 比例 被投资单位名称 投资起止期 初始投资额 年初数 本年增减投资额 本年权益增减额 现金红利 累计权益增减额 年末数 （％） 黑龙江省宇 无期限 30,000,000.00 10.00 30,000,000.00 30,000,000.00 华担保投资 股份有限公 司 国药物流有 2002.11.08 4,800,000.00 8.00 4,800,000.00 4,800,000.00 限责任公司 -2052.11.07 大连美罗集 2004-2034 4,613,800.00 8.00 4,613,800.00 -4,613,800.00 -4,613,800.00 团有限公司 合 计 39,413,800.00 39,413,800.00 -4,613,800.00 -4,613,800.00 34,800,000.00 公司于本报告期内与山东烟台润声医疗科技有限公司签订《股权转让协议》，对其 转让本公司持有大连美罗集团有限公司 8%股权,股权转让价款确定为 4,680,000,00 元。 56 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 （5）长期股权投资—股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销额 摊余价值 摊余年限 哈药集团三精制 药股份有限公司 93,797,337.16 10 年 78,299,170.28 13,490,495.85 8,706,246.80 83,083,419.33 8-9 哈药集团三精制 -6,508,632.61 30 年 -5,640,814.93 -5,514,258.18 -126,556.75 药有限公司 哈药慈航制药股 20,089,200.00 10 年 14,062,440.00 2,008,920.00 12,053,520.00 6 份有限公司 合 计 107,377,904.55 86,720,795.35 13,490,495.85 -5,514,258.18 10,588,610.05 95,136,939.33 上述股权投资差额系初始投资成本与本公司应享有的被投资单位所有者权益份额的 差额。 ①本报告期内，本项目增加的原因主要系公司溢价受让建材集团持有的三精制药 16.27%股权所产生的股权投资差额。[详见附注四、（三）] ②本报告期内，本项目转出的原因为本公司将持有的三精有限 36%股权转让，相应 转出该部分股权所对应的尚未摊销的股权投资差额。 4. 主营业务收入\主营业务成本 收入/成本 主营业务收入 主营业务成本 类别名称 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 中药 420,051,366.57 352,137,163.70 199,222,596.83 170,727,553.31 西药 3,453,829,561.51 3,147,418,823.78 2,347,781,244.04 2,168,918,753.84 保健品 810,909,569.01 661,458,007.36 114,783,712.46 97,129,448.08 其他 195,101,106.46 140,988,191.62 182,287,870.60 123,164,709.18 小 计 4,879,891,603.55 4,302,002,186.46 2,844,075,423.93 2,559,940,464.41 抵 销 46,047,897.71 73,297,001.27 46,435,348.98 77,713,946.67 合 计 4,833,843,705.84 4,228,705,185.19 2,797,640,074.95 2,482,226,517.74 本项目中于本报告期内对前 5 名客户销售收入总额为 224,181,236.50 元，占公司全 年总销售收入的 4.64％。 5. 投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 103,807,623.37 59,560,114.33 处置长期投资损益 5,557,507.62 35,408,002.36 清算损失 -1,231,444.04 股权投资差额摊销 -10,588,610.05 -3,528,443.58 合 计 97,545,076.90 91,439,673.11 57 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 六、 关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1.存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 (1)控制本公司 哈药集团有限公司 医药制造、医药商业、医药 哈尔滨 母公司 中外合资 郝伟哲 技术咨询、服务 (2)本公司控制 哈药集团三精制药股 医药制造、医药经销投资管 哈尔滨 实质控制的子公司 股份有限公司 姜林奎 份有限公司 理 哈药集团医药有限公 购销化学药原料及其制剂、 哈尔滨 子公司 有限责任公司 张利君 司 药品等 哈药集团世一堂中药 哈尔滨 生产经营中药饮片 实质控制的子公司 有限责任公司 刘巍 饮片有限责任公司 哈尔滨世一堂华纳医 化学制剂、中成药、抗生 药有限责任公司 哈尔滨 素、中药饮片、中药材、生 实质控制的子公司 有限责任公司 刘巍 物制品等 本公司控股股东哈药集团有限公司原为国有独资企业，本报告期内已变更为中外合 资经营企业。[详见附注十三、（一）] 2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 (1)控制本公司 哈药集团有限公司 436,813,000.00 3,263,187,000.00 3,700,000,000.00 (2)本公司控制 哈尔滨三精锐普高科技发展 18,180,000.00 18,180,000.00 有限公司 哈药集团三精制药股份有限 386,592,398.00 386,592,398.00 公司 哈药集团医药有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 哈药集团世一堂中药饮片有 9,842,000.00 9,842,000.00 限责任公司 哈尔滨世一堂华纳医药有限 500,000.00 500,000.00 责任公司 本报告期内，本公司控股股东哈药集团有限公司变更为中外合资经营企业后，其注 58 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 册资本增至 37 亿元。[详见附注十三、（一）] 3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 企业名称 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) (1)控制本 公司 哈药集团有 431,705,866.00 34.76 431,705,866.00 34.76 限公司 (2) 本 公 司 控制 哈尔滨三精 10,000,000.00 55.00 10,000,000.00 55.00 锐普高科技 发展有限公 司 哈药集团三 115,200,000.00 29.80 62,912,903.00 16.27 178,112,903.00 46.07 精制药股份 有限公司 哈药集团医 42,000,000.00 93.33 42,000,000.00 93.33 药有限公司 哈药集团世 3,444,700.00 35.00 3,444,700.00 35.00 一堂中药饮 片有限责任 公司 哈尔滨世一 200,000.00 40.00 200,000.00 40.00 堂华纳医药 有限责任公 司 4.不存在控制关系的关联方关系的性质 单 位 名 称 与本公司关系 哈尔滨千手佛经贸有限公司 属于同一母公司 哈尔滨医药供销有限责任公司 属于同一母公司 哈尔滨中药一厂 属于同一母公司 哈尔滨生物药品公司 属于同一母公司 哈尔滨亚兴工程实业有限公司 属于同一母公司 哈尔滨市亨通开发实业总公司 属于同一母公司 哈尔滨制药五厂 属于同一母公司 哈尔滨医药集团公司药品经销公司 属于同一母公司 哈尔滨铃兰药品经销有限公司 属于同一母公司 哈尔滨康铃科技开发有限责任公司 属于同一母公司 59 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 哈尔滨千手佛国际休闲俱乐部有限公司 属于同一母公司 哈药集团生物工程有限公司 属于同一母公司 哈尔滨铃兰建筑工程公司 属于同一母公司 张家口帝哈制药有限公司 联营企业 黑龙江省宇华担保投资股份有限公司 联营企业 国药物流有限责任公司 联营企业 哈药慈航制药股份有限公司 联营企业 (二)关联方往来 1.应收账款 单 位 名 称 年 末 数 年 初 数 哈尔滨铃兰药品经销有限公司 4,140,642.52 3,227,936.11 哈尔滨市亨通开发实业总公司 2,346,899.65 2,094,854.60 哈药集团生物工程有限公司 726,583.18 714,179.37 哈尔滨医药供销有限责任公司 660,246.52 646,967.52 其他关联方 226,635.59 318,506.94 合 计 8,101,007.46 7,002,444.54 2.其他应收款 单 位 名 称 年 末 数 年 初 数 哈药集团有限公司 15,629,979.11 哈尔滨生物药品公司 3,925,961.40 3,925,961.40 哈尔滨千手佛国际休闲俱乐部有限公司 1,055,897.22 2,015,897.22 哈尔滨千手佛经贸有限公司 432,284.00 1,471,938.00 哈尔滨市享通开发实业总公司 2,329,565.62 1,170,274.09 哈尔滨制药五厂 34,412.02 -1,488,735.88 其他关联方 1,598,394.93 28,775.46 合 计 9,376,515.19 22,754,089.40 3.预付账款 单 位 名 称 年 末 数 年 初 数 哈尔滨中药一厂 390,816.27 393,147.47 其他关联方 20,669.51 -42,652.31 合 计 411,485.78 350,495.16 60 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 4.应付账款 单 位 名 称 年 末 数 年 初 数 张家口帝哈制药有限公司 6,683,268.29 17,715,893.29 哈尔滨康铃科技开发有限公司 852,223.74 2,634,232.50 哈药集团哈尔滨中药三厂 1,149,889.00 哈药集团生物工程有限公司 489,680.60 648,895.29 哈尔滨医药供销有限责任公司 1,734,278.77 332,600.60 哈尔滨市亨通开发实业总公司 1,226,537.70 151,677.86 其他关联方 114,063.92 102,484.59 合 计 11,100,053.02 22,735,673.13 5.预收账款 单 位 名 称 年 末 数 年 初 数 哈尔滨医药集团公司药品经销公司 -18,473.12 523,166.85 哈尔滨医药供销有限责任公司 1,107.11 哈尔滨铃兰药品经销有限公司 9,098.61 合 计 -8,267.40 523,166.85 6.其他应付款 单 位 名 称 年 末 数 年 初 数 哈尔滨康铃科技开发有限责任公司 44,978.38 2,035,202.42 哈尔滨铃兰建筑工程公司 694,782.38 哈尔滨亚兴工程实业有限公司 2,361,740.68 2,361,740.68 哈药集团生物工程有限公司 3,315,455.35 4,942,120.68 哈药集团有限公司 26,025,687.45 其他关联方 14,400.00 合 计 31,762,261.86 10,033,846.16 （三）其他关联交易 1．根据 2005 年 11 月 8 日本公司与哈药有限签订的《收购协议》，以经哈尔滨华 通资产评估事务所出具的哈华通资评字（2005）第 062 号资产评估报告、哈尔滨北斗土 地评估有限公司出具的北地估字[2005]第 030 号和第 031 号资产评估报告、哈尔滨国源 土地房屋估价咨询有限公司出具的（哈）国源（2005）（估）字第 001-1 号土地资产评 估报告确认的中药三厂 2005 年 9 月 30 日净资产为依据，由本公司以现金方式溢价向哈 药有限收购哈药有限下属的中药三厂全部净资产，经双方协商确定，收购价格为 61 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 3,411.00 万元，本报告期内，与上述收购资产相关的程序均已履行完毕。 2．根据本公司之子公司—三精制药 2005 年 5 月 9 日第四届董事会第二十三次会议 决议、哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会《关于同意哈药集团有限公司转让股 权的函》、以及 2005 年 5 月 9 日三精制药与本公司实际控制人哈药有限签订的《股权转 让协议书》，以经辽宁天健会计师事务所有限公司出具的辽天会内审字（2005）42 号审 计报告确认的三精有限 2004 年 12 月 31 日净资产为依据，三精制药受让哈药有限持有三 精有限的 4%全部股权，受让股权价款确定为 2,826.00 万元，截止 2005 年 5 月 12 日， 与上述股权受让相关的程序均已履行完毕。 七、 或有事项 公司本报告期内无重大或有事项。 八、 承诺事项 公司本报告期内无重大承诺事项。 九、 资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司作为三精制药的非流通股股东，为使所持有的三精制药股份获得 A 股市场 的流通权书面委托三精制药董事会，编制股权分置改革说明书（已于 2006 年 4 月 17 日公告），向其流通股股东支付对价。截止本财务报告日，与上述股权分置改革 有关的程序尚在执行中。 十、非经常性损益项目和金额 项 目 金 额 1.处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长 -12,264,354.54 期资产产生的损益 2.债务重组损益 -179,203.40 3.扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -5,916,869.57 的其他各项营业外收入、支出 4.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 5.以前年度已经计提各项减值准备的转回 11,281,733.87 合 计 -7,078,693.64 62 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 减：所得税影响数 -1,023,679.02 非控制权益损益影响数 2,828,254.19 非经常性损益因素对本年净利润影响 -8,883,268.81 十一、债务重组事项 本报告期内，公司与部 分 债 权 人 达 成 债 务 重 组 协 议 ， 以 非 现 金 资 产 清 偿 6,919,713.75 元的债务，由此产生的债务重组收益 2,945,856.67 元计入资本公积；债 务重组损失 162,752.28 元计入营业外支出。 本报告期内，公司与部分债务人达成债务重组协议，同意债务人以非现金资产清偿 540,624.39 元的债权，由此产生的债务重组损失 16,451.12 元计入营业外支出。 十二、非货币性交易事项 本报告期内，公司以与世一堂饮片生产相关的帐面价值为 2,099,104.60 元的净资产 与其他法人和自然人共同出资设立哈药集团世一堂中药饮片有限责任公司，该公司注册 资本 9,842,000.00 元。根据哈药集团世一堂中药饮片有限责任公司章程规定，并经全体 股东确认，本公司以经哈尔滨华通资产评估有限责任公司出具的哈华通资评字[2004]第 021 号和哈华通资评字[2004]第 073 号资产评估报告确认的评估价值为基础，确认本公 司以上述净资产的出资额为 3,444,700.00 元，本公司将确认的出资额与账面价值的差 额扣除所得税后 1,143,756.09 元计入资本公积项目。 十三、其他重要事项 （一）本报告期内，本公司控股股东哈药集团有限公司经哈尔滨市人民政府国有资 产监督管理委员会哈国资发字[2005]163 号《关于哈药集团有限公司实施增资扩股的批 复》及中华人民共和国商务部商资批[2005]1388 号《关于同意哈药集团有限公司变更设 立为中外合资企业的批复》，通过增资扩股吸收外国投资者投资由国有独资改组为外商 投资企业，并取得商外资资审字[2005]0290 号《批准证书》，哈药有限变更后注册资本 为 37 亿元人民币，其中哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会认缴的注册资本为 16.65 亿元人民币，占注册资本的 45%。根据 2005 年 6 月 25 日国务院国有资产监督管理 63 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 委员会国资产权[2005]639 号《关于哈药集团股份有限公司国家股性质变更有关问题的 批复》，哈药有限所持本公司 431,705,866 股国家股的股份性质变更为国有法人股，股 份性质变更登记手续于 2005 年 7 月 1 日办理完毕。 （二）根据 2006 年 3 月 9 日国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]217 号 《关于哈药集团三精制药股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意本公司控股 股东哈药有限受让建材集团持有本公司之子公司三精制药的 11,115 万股国有股，待股权 转让完成后，哈药有限将持有三精制药 28.75%的股权，成为直接持有三精制药股权的第 二大股东，股份性质为国有法人股。截止本财务报告报出日，哈药有限向中国证券监督 管理委员会申请要约收购义务豁免等与受让上述股权相关的程序尚在履行过程中。 （三）经本公司第四届董事会第十一次会议审议通过，公司之分公司哈药集团制药 总厂与长沙双鹤医药有限公司、中国建设银行长沙河西分行；与湖南怀化新泰神医药有 限公司、中国银行股份有限公司怀化分行；与西安派昂医药有限责任公司、招商银行股 份有限公司西安城西支行签订厂商银三方协议，共同开展“厂商银一票通”业务。 （四）鉴于国家于 2005 年 9 月发布了《直销管理条例》，经本公司第四届董事会第 十二次会议及 2005 年第二次临时股东大会审议通过，公司为拓展营销方式，实现快速发 展，拟向国家正式提出申请直销许可，待国家有关部门批准后，向工商管理部门申请办 理经营范围变更手续。截止本财务报告报出日，相关手续尚在办理过程中。 64 哈药集团股份有限公司 2005 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 董事长：郝伟哲 哈药集团股份有限公司董事会 二○○六年四月二十七日 65 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位：哈药集团股份有限公司 2005年12月31日 单位：元 年末数 年初数 资 产 行次 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产: 货币资金 1 五、1 1,122,259,766.85 688,117,785.22 664,981,397.40 471,938,065.93 短期投资 2 应收票据 3 五、2 323,997,772.71 232,625,349.71 243,914,152.07 167,228,154.88 应收股利 4 5,086,643.69 2,782,643.69 应收利息 5 441,000.00 441,000.00 应收账款 6 五、3 1,070,931,329.80 668,712,599.47 928,121,811.60 583,541,893.22 其他应收款 7 五、4 389,767,154.82 783,037,194.20 446,091,415.83 300,993,055.05 预付账款 8 五、5 189,592,440.35 66,368,769.12 208,172,416.58 86,018,373.20 应收补贴款 9 存货 10 五、6 1,732,040,434.88 1,170,335,812.09 1,303,540,798.41 916,253,751.99 待摊费用 11 五、7 35,389,195.15 14,176,106.99 6,934,639.73 395,107.00 一年内到期的长期债权投资 21 476.00 476.00 其他流动资产 24 流动资产合计 31 4,863,978,094.56 3,628,460,260.49 3,802,198,107.62 2,529,592,520.96 长期投资: 长期股权投资 32 五、8 158,897,229.09 523,812,954.79 435,587,808.88 693,182,881.02 长期债权投资 34 长期投资合计 38 158,897,229.09 523,812,954.79 435,587,808.88 693,182,881.02 固定资产: 固定资产原价 39 五、9 4,962,781,030.06 4,050,195,572.29 4,330,927,194.36 3,663,576,563.67 减：累计折旧 40 1,746,335,985.17 1,612,331,868.25 1,453,562,213.94 1,362,059,138.59 固定资产净值 41 3,216,445,044.89 2,437,863,704.04 2,877,364,980.42 2,301,517,425.08 减：固定资产减值准备 42 35,513,223.79 35,513,223.79 37,858,912.99 37,858,912.99 固定资产净额 43 3,180,931,821.10 2,402,350,480.25 2,839,506,067.43 2,263,658,512.09 工程物资 44 在建工程 45 五、10 263,123,127.23 110,371,581.02 278,142,768.38 86,395,766.63 固定资产清理 46 固定资产合计 50 3,444,054,948.33 2,512,722,061.27 3,117,648,835.81 2,350,054,278.72 无形资产及其他资产： 无形资产 51 五、11 159,807,385.04 93,557,491.76 137,237,714.47 82,780,127.98 长期待摊费用 52 五、12 3,872,621.38 2,491,666.00 210,558.49 其他长期资产 53 无形及其他资产合计 60 163,680,006.42 96,049,157.76 137,448,272.96 82,780,127.98 递延税项： 递延税款借项 61 资 产 总 计 67 8,630,610,278.40 6,761,044,434.31 7,492,883,025.27 5,655,609,808.68 企业负责人：郝伟哲 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：刘永 资 产 负 债 表 (续) 会企01表 编制单位：哈药集团股份有限公司 2005年12月31日 单位：元 年末数 年初数 负债和股东权益 行次 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债: 短期借款 68 五、13 1,019,940,000.00 1,000,000,000.00 595,540,000.00 198,940,000.00 应付票据 69 五、14 320,619,810.73 104,061,717.58 57,844,065.38 2,480,000.00 应付账款 70 五、15 1,096,118,202.92 515,823,454.22 899,862,897.59 495,507,816.64 预收账款 71 五、16 147,050,480.83 72,938,033.32 130,867,193.47 80,446,552.07 应付工资 72 五、17 510,538,933.95 405,181,375.61 511,361,303.27 405,752,492.05 应付福利费 73 116,434,736.90 108,207,738.04 93,513,890.55 88,985,420.68 应付股利 74 五、18 8,739,414.24 5,258,156.00 应交税金 75 五、19 53,807,466.82 16,577,078.64 13,541,063.69 5,191,619.25 其他应交款 80 五、20 3,488,498.31 985,320.96 2,646,117.60 1,200,461.78 其他应付款 81 五、21 458,230,355.44 382,202,346.25 408,830,205.13 336,124,502.26 预提费用 82 1,990,952.60 1,529,739.50 13,334.15 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 五、22 195,753,079.83 157,406,343.33 237,953,079.83 153,690,343.33 其他流动负债 90 流动负债合计 100 3,932,711,932.57 2,764,913,147.45 2,957,231,306.66 1,768,319,208.06 长期负债: 长期借款 101 五、23 280,603,104.76 96,413,104.76 601,979,956.69 468,459,956.69 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 五、24 24,700,560.00 24,050,560.00 27,377,560.00 27,377,560.00 其他长期负债 108 长期负债合计 110 305,303,664.76 120,463,664.76 629,357,516.69 495,837,516.69 递延税项: 递延税款贷项 111 负债合计 114 4,238,015,597.33 2,885,376,812.21 3,586,588,823.35 2,264,156,724.75 少数股东权益 538,418,587.91 522,690,249.38 股东权益: 股本 115 五、25 1,242,005,473.00 1,242,005,473.00 1,242,005,473.00 1,242,005,473.00 减：已归还投资 116 股本净额 117 1,242,005,473.00 1,242,005,473.00 1,242,005,473.00 1,242,005,473.00 资本公积 118 五、26 909,885,103.19 909,885,103.19 895,464,947.56 895,464,947.56 盈余公积 119 五、27 826,306,741.65 784,769,330.01 739,020,308.23 737,789,891.76 其中：法定公益金 120 156,064,487.91 151,449,219.95 151,585,932.89 151,449,219.95 未分配利润 121 五、28 875,978,775.32 939,007,715.90 507,113,223.75 516,192,771.61 股东权益合计 122 3,854,176,093.16 3,875,667,622.10 3,383,603,952.54 3,391,453,083.93 负债和股东权益总计 135 8,630,610,278.40 6,761,044,434.31 7,492,883,025.27 5,655,609,808.68 企业负责人：郝伟哲 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：刘永 利 润 表 会企02表 编制单位：哈药集团股份有限公司 2005年度 单位：元 本年累计数 上年同期数 项 目 行次 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 1 五、29 8,493,388,632.59 4,833,843,705.84 7,174,900,490.93 4,228,705,185.19 减：主营业务成本 4 五、29 5,385,644,749.30 2,797,640,074.95 4,486,571,353.37 2,482,226,517.74 主营业务税金及附加 5 五、30 59,917,036.24 37,106,018.12 60,810,751.53 40,436,804.15 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 10 3,047,826,847.05 1,999,097,612.77 2,627,518,386.03 1,706,041,863.30 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 11 五、31 16,973,755.38 18,831,008.99 16,283,829.29 18,500,854.91 减：营业费用 14 1,351,970,918.06 966,737,137.01 1,509,135,068.50 1,004,926,546.38 管理费用 15 943,892,291.77 575,707,628.39 751,026,095.58 461,243,997.75 财务费用 16 五、32 60,698,859.93 30,380,885.36 47,318,197.60 25,309,085.88 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18 708,238,532.67 445,102,971.00 336,322,853.64 233,063,088.20 加：投资收益（损失以“－”号填列） 19 五、33 -37,897,748.96 97,545,076.90 19,827,417.30 91,439,673.11 补贴收入 22 营业外收入 23 五、34 5,574,309.87 4,517,954.32 5,390,137.54 1,842,602.88 减：营业外支出 25 五、35 28,855,989.13 24,501,369.79 29,029,320.77 26,744,211.72 四、利润总额 （亏损总额以“－”号填列） 27 647,059,104.45 522,664,632.43 332,511,087.71 299,601,152.47 减：所得税 28 五、36 108,161,829.51 52,870,249.89 59,680,339.98 38,780,919.98 少数股东本期损益 29 82,745,289.95 9,869,964.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30 456,151,984.99 469,794,382.54 262,960,783.36 260,820,232.49 补充资料: 本年累计数 上年同期数 项 目 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 4,592,459.04 4,326,063.58 35,408,002.36 35,408,002.36 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 179,203.40 127,806.50 8,126.05 8,126.05 6.其他 企业负责人：郝伟哲 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：刘永 利 润 分 配 表 会企02表附表1 编制单位：哈药集团股份有限公司 2005年度 单位:元 本年累计数 上年同期数 项 目 行次 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、净利润（净亏损以“－”号填列） 1 456,151,984.99 469,794,382.54 262,960,783.36 260,820,232.49 加：年初未分配利润 2 507,113,223.75 516,192,771.61 497,413,878.86 507,403,561.12 其他转入 4 二、可供分配的利润 8 963,265,208.74 985,987,154.15 760,374,662.22 768,223,793.61 减：提取法定盈余公积 9 55,936,548.29 46,979,438.25 26,355,449.13 26,082,023.25 提取法定公益金 10 4,478,555.02 26,218,736.19 26,082,023.25 提取职工奖励及福利基金 11 提取储备基金 12 提取企业发展基金 13 利润归还投资 14 三、可供股东分配的利润 16 902,850,105.43 939,007,715.90 707,800,476.90 716,059,747.11 减：应付优先股股利 17 提取任意盈余公积 18 26,871,330.11 105,148,370.65 104,328,093.00 应付普通股股利 19 95,538,882.50 95,538,882.50 转作股本的普通股股利 20 四、未分配利润 25 五、28 875,978,775.32 939,007,715.90 507,113,223.75 516,192,771.61 企业负责人：郝伟哲 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：刘永 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位：哈药集团股份有限公司 2005年度 单位：元 项 目 行次 附注 合并数 母公司数 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 7,373,915,818.90 3,877,657,194.49 收到的税费返还 3 29,653,888.14 18,377,902.66 收到的其他与经营活动有关的现金 8 五、37 366,375,518.71 484,509,349.24 现金流入小计 9 7,769,945,225.75 4,380,544,446.39 购买商品、接受劳务支付的现金 10 3,961,224,325.67 1,472,736,752.59 支付给职工以及为职工支付的现金 12 771,656,058.54 568,472,656.08 支付的各项税费 13 725,798,275.92 473,474,490.45 支付的其他与经营活动有关的现金 18 五、38 1,553,504,394.94 1,863,362,823.28 现金流出小计 20 7,012,183,055.07 4,378,046,722.40 经营活动产生的现金流量净额 21 757,762,170.68 2,497,723.99 二 、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 345,585,392.88 359,487,000.00 其中：出售子公司所收到的现金 354,807,000.00 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 1,682,514.79 1,132,172.88 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 347,267,907.67 360,619,172.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 443,613,107.06 356,423,218.71 投资所支付的现金 31 169,177,212.11 133,617,212.11 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 612,790,319.17 490,040,430.82 投资活动产生的现金流量净额 37 -265,522,411.50 -129,421,257.94 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 16,428,000.00 借款所收到的现金 40 2,163,940,000.00 2,056,330,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 五、39 2,490,000.00 现金流入小计 44 2,182,858,000.00 2,056,330,000.00 偿还债务所支付的现金 45 2,125,856,000.00 1,652,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 87,173,389.73 56,036,746.76 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 五、40 4,790,000.00 4,790,000.00 现金流出小计 53 2,217,819,389.73 1,713,226,746.76 筹资活动产生的现金流量净额 54 -34,961,389.73 343,103,253.24 四、 汇率变动对现金的影响 55 五、 现金及现金等价物净增加额 56 457,278,369.45 216,179,719.29 企业负责人：郝伟哲 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：刘永 现 金 流 量 表(续) 会企03表 编制单位：哈药集团股份有限公司 2005年度 单位：元 补充资料 行次 附注 合并数 母公司数 1. 将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 57 456,151,984.99 469,794,382.54 加: 少数股东本期损益 58 82,745,289.95 计提的资产减值准备 59 57,601,351.13 28,047,269.88 固定资产折旧 60 361,289,174.53 313,118,635.78 无形资产摊销 61 18,075,271.85 10,153,408.90 长期待摊费用摊销 62 2,261,204.36 108,334.00 待摊费用减少（减：增加） 64 -28,454,555.42 -13,780,999.99 预提费用增加（减：减少） 65 1,977,618.45 1,529,739.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 17,036,016.98 15,742,190.15 固定资产报废损失 67 511,877.59 财务费用 68 67,185,530.41 35,517,721.11 投资损失（减：收益） 69 37,897,748.96 -97,545,076.90 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 -404,001,583.71 -237,796,499.56 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 601,597,536.22 -382,718,865.78 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -514,112,295.61 -139,672,515.64 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 757,762,170.68 2,497,723.99 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 1,122,259,766.85 688,117,785.22 减：现金的期初余额 80 664,981,397.40 471,938,065.93 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 457,278,369.45 216,179,719.29 企业负责人：郝伟哲 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：刘永 利润表附表 编制单位：哈药集团股份有限公司 2005年度 指标 净资产收益率（%） 报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均 全面 主营业务利润 3,047,826,847.05 79.08 84.22 2 营业利润 708,238,532.67 18.38 19.57 0 净利润 456,151,984.99 11.84 12.60 0 扣除非经常性损益后的净利润 465,035,253.80 12.07 12.85 0 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定计算如下： 项目 计算过程 全面摊薄=3,047,826,847.05/3,854,176,09 净资产收益率 加权平均=3,047,826,847.05/3,618,890,02 主营业务利润 全面摊薄=3,047,826,847.05/1,242,005,47 每股收益（元） 加权平均=3,047,826,847.05/1,242,005,47 全面摊薄=708,238,532.67/3,854,176,093. 净资产收益率 加权平均=708,238,532.67/3,618,890,022. 营业利润 全面摊薄=708,238,532.67/1,242,005,473. 每股收益（元） 加权平均=708,238,532.67/1,242,005,473. 全面摊薄=456,151,984.99/3,854,176,093. 净资产收益率 加权平均=456,151,984.99/3,618,890,022. 净利润 全面摊薄=456,151,984.99/1,242,005,473. 每股收益（元） 加权平均=456,151,984.99/1,242,005,473. 全面摊薄=465,035,253.80/3,854,176,093. 净资产收益率 加权平均=465,035,253.80/3,618,890,022. 扣除非经常性损益后净利润 全面摊薄=465,035,253.80/1,242,005,473. 每股收益（元） 加权平均=465,035,253.80/1,242,005,473. 企业负责人：郝伟哲 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人： 资产减值准备明细表（合并） 会企01表附表1 编制单位：哈药集团股份有限公司 2005年12月31日 单位：元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值 其他原因转 合 计 回升转回数 出(转销)数 一、坏账准备合计 353,328,517.56 68,729,265.63 19,436,998.33 402,620,784.86 其中：应收账款 299,417,205.62 46,472,703.89 19,434,598.33 326,455,311.18 其他应收款 53,911,311.94 22,256,561.74 2,400.00 76,165,473.68 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 25,383,309.78 11,806,788.46 11,281,733.87 5,442,259.72 16,723,993.59 20,466,104.65 其中：库存商品 19,642,238.16 10,865,102.77 8,400,471.95 5,342,718.72 13,743,190.67 16,764,150.26 原材料 4,986,640.08 941,685.69 2,454,438.86 99,541.00 2,553,979.86 3,374,345.91 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 37,858,912.99 328,792.71 2,674,481.91 2,674,481.91 35,513,223.79 其中：房屋、建筑物 248,434.11 133,844.73 133,844.73 114,589.38 机器设备 35,934,550.48 32,192.99 1,255,132.82 1,255,132.82 34,711,610.65 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业负责人: 郝伟哲 主管会计工作负责人:刘永 会计机构负责人:刘永 资产减值准备明细表（母公司） 会企01表附表1 编制单位：哈药集团股份有限公司 2005年12月31日 单位：元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值 其他原因转 合 计 回升转回数 出(转销)数 一、坏账准备合计 291,517,964.33 38,724,323.59 16,122,670.44 314,119,617.48 其中：应收账款 253,175,823.15 31,533,165.52 16,122,670.44 268,586,318.23 其他应收款 38,342,141.18 7,191,158.07 45,533,299.25 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 13,021,448.90 4,436,117.96 3,520,202.58 1,664,502.28 5,184,704.86 12,272,862.00 其中：库存商品 10,325,261.41 3,533,671.62 2,949,857.52 1,564,961.28 4,514,818.80 9,344,114.23 原材料 1,941,755.95 902,446.34 143,522.00 99,541.00 243,063.00 2,601,139.29 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 37,858,912.99 328,792.71 2,674,481.91 2,674,481.91 35,513,223.79 其中：房屋、建筑物 248,434.11 133,844.73 133,844.73 114,589.38 机器设备 35,934,550.48 32,192.99 1,255,132.82 1,255,132.82 34,711,610.65 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业负责人:郝伟哲 主管会计工作负责人:刘永 会计机构负责人:刘永