*ST猴王(000535)2004年年度报告摘要

猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 §１ 重要提示 １．１ 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解 详细内容，应阅读年度报告全文。 １．２ 没有董事无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性。 １．３ 董事未出席名单 未出席董事 未出席会议原因 受托人姓名 姓名 任宏杰 公务出差 樊炳清 杜海燕 公务原因 朱宇平 １．４ 大信会计师事务有限公司为本公司出具了无法表示意见的审计 报告。 １．５ 公司董事长朱宇平先生、主管会计工作负责人艾桃英女士声明： 保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 §２ 上市公司基本情况简介 ２．１ 基本情况简介 股票简称 ＊ＳＴ 猴王 股票代码 ０００５３５ 上市交易所 深圳证券交易所 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 注册地址：湖北省宜昌市夷陵路３０４号 注册地址和办公地址 办公地址：湖北省宜昌市夷陵路３０４号 注册地址的邮政编码：４４３００３ 邮政编码 办公地址的邮政编码：４４３００３ 公司国际互联网网址 无 电子信箱 ＨＣＬ０２０９＠ｓｏｈｕ．ｃｏｍ ２．２ 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黄昌龄 张德胜 联系地址 湖北省宜昌市夷陵路３０４号 湖北省宜昌市夷陵路３０４号 电话 ０７１７－６３５１８３５ ０７１７－６３５１８３５ 传真 ０７１７－６３５１８３５ ０７１７－６３５１８３５ 电子信箱 ＨＣＬ０２０９＠ｓｏｈｕ．ｃｏｍ §３ 会计数据和财务指标摘要 ３．１ 主要会计数据 单位：（人民币）元 ２００４年 ２００３年 本年比上年增减（％） ２００２年 主营业务收入 １９，８５３，３２９．４２ ２９，４６３，３２４．８１ －３２．６２％ ２７，１６６，９２０．５５ 利润总额 －１０６，３２７，４０９．９１ －９９，３８６，８５６．６２ －６．９８％ －１７８，１６６，５３０．０６ 净利润 －１０６，３６４，３００．７０ －９９，５１４，０４３．６３ －６．８８％ －１７９，２６３，６１７．８７ 扣除非经常性损益的 －９６，３０４，８３７．７５ －８９，４５４，５８０．６８ －７．６６％ －４５，６３６，４８０．２７ 净利润 经营活动产生的现金 ４２６０１．６１ －２４０，７３２．２１ １１７．７０％ －１８６，５２６．０６ 流量净额 本年末比上年末增减 ２００４年末 ２００３年末 ２００２年末 （％） 总资产 ２１２，２９７，０４３．６３ ２９７，８４３，４１７．０１ －２８．７２％ ３４０，００２，８０３．４８ 股东权益（不含少数 －６３２，４４５，７３２．１１ －５４１，１１８，０６１．８０ －１６．８８％ －４３９，４８８，２７１．８２ 股东权益） ３．２ 主要财务指标 单位：（人民币）元 ２００４年 ２００３年 本年比上年增减（％） ２００２年 每股收益 －０．３５ －０．３３ －６．０６％ －０．５９ 每股收益（注） －０．３２ － － － 净资产收益率 扣除非经常性损益的 净利润为基础计算的 净资产收益率 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 每股经营活动产生的 ０．００ ０．００ ０．００％ ０．００ 现金流量净额 本年末比上年末增减 ２００４年末 ２００３年末 ２００２年末 （％） 每股净资产 －２．０９ －１．７９ －１６．７６％ －１．４７ 调整后的每股净资产 －２．２８ －１．７９ －２７．３７％ －１．５１ 注：如果报告期末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本计算的每股收益。 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 营业外支出 －４７，９８５．２９ 处置长期投资收益 －１０，７７８，５０１．６１ 合计 －１０，８２６，４８６．９０ ３．３ 国内外会计准则差异 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 国内会计准则 境外会计准则 净利润 －１０６，３６４，３００．７０ １０６，３６４，３００．７０ 差异说明 无 §４ 股本变动及股东情况 ４．１ 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 小计 一、未上市流通股份 １、发起人股份 ３１，８３６，９５６ ３１，８３６，９５６ 其中： ３１，８３６，９５６ ３１，８３６，９５６ 国家持有股份 境内法人持有股份 ０ ０ ０ 境外法人持有股份 ０ ０ ０ 其他 ０ ０ ０ ２、募集法人股份 １００，７０５，９２４ １００，７０５，９２４ ３、内部职工股 ６，４８０ ６，４８０ ４、优先股或其他 ０ ０ 未上市流通股份合计 １３２，５４９，３６０ １３２，５４９，３６０ 二、已上市流通股份 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 １、人民币普通股 １７０，１７３，８６２ １７０，１７３，８６２ ２、境内上市的外资股 ０ ３、境外上市的外资股 ０ ４、其他 ０ 已上市流通股份合计 １７０，１７３，８６２ １７０，１７３，８６２ 三、股份总数 ３０２，７２３，２２２ ３０２，７２３，２２２ 基金配售股份、柜台交易公司内部职工股份、战略投资者配售股份、一般法人配售股份，应分别披露其 股份数额。 □ 适用 √ 不适用 ４．２ 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 ５７，４７９ 前十名股东持股情况 股份类别（已 股东性质（国 质押或冻结的股 股东名称（全称）年度内增减 年末持股数量 比例（％） 流通或未流 有股东或外资 份数量 通） 股东） 上海国策实业发 ０ ６４，９９８，７２４ ２１．４７％未流通 ０其他 展有限公司 宁波市住房资金 １２，３３６，９５６ ４．０８％未流通 ０国有股东 管理中心 申银万国证券股 １０，０００，０００ ３．３０％未流通 ０其他 份有限公司 中国经济技术投 ８，２００，０００ ２．７１％未流通 ０国有股东 资担保有限公司 中国工行三峡分 ６，７１１，６００ ２．２２％未流通 ０其他 行 南京新港开发总 ４，４００，０００ １．４５％未流通 ０国有股东 公司 深圳建设集团财 ３，７００，０００ １．２２％未流通 ０国有股东 务有限责任公司 中国建行三峡分 ３，３５５，８００ １．１１％未流通 ０其他 行 中国平安保险股 ３，２００，０００ １．０６％未流通 ０国有股东 份有限公司 叶诚童 ２，２２６，６００ ０．７４％已流通 ０其他 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（Ａ、Ｂ、Ｈ股或其它） 叶诚童 ２，２２６，６００Ａ股 苗峰 １，１５８，１３０Ａ股 高玉峰 １，１００，０００Ａ股 南京建设房地产开发公司 １，０００，０００Ａ股 江苏科信房地产开发公司 ９６０，０００Ａ股 蒋镇涛 ６１２，９４４Ａ股 钟金玉 ５４４，６４９Ａ股 詹玉春 ４８９，０００Ａ股 何晓全 ４６６，０５０Ａ股 周金海 ４１０，５９９Ａ股 上述股东关联关系或一致行动的说 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 明 ４．３ 控股股东及实际控制人情况介绍 ４．３．１ 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 ４．３．２ 控股股东及实际控制人具体情况介绍 控股股东上海国策实业发展有限公司成立于２００１年９月１２日，注册资金人民币４０００万元，注册地址：浦东新 区浦东南路８５５号２２层Ａ、Ｊ座，法定代表人：杜海燕。公司经营范围：投资咨询、投资管理、资产托管（金 融业务）及其相关业务咨询服务、国内贸易等。 上海国策实业发展有限公司的控股股东江苏跃华实业开发有限公司成立于１９９５年６月，注册资金人民币４０００ 万元，注册地址：南京市建宁路２９号，法定代表人：徐飏。公司经营范围：针纺织品、纺织原料、金属材 料、化工产品、电子产品、建筑材料生产、销售，商品信息咨询服务，室内外装饰。 ４．３．３ 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 南京国策科技发展有限公司 杜海燕 45% 55% 江苏新中期股份有限公司 江苏跃华实业发展有限公司 朱宇平 19.75% 80% 0.25% 上海国策投资有限公司 21.47% 猴王股份有限公司 §５ 董事、监事和高级管理人员 ５．１ 董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 ２００２年１０月３１日 至 ２００５年１０ 朱宇平 董事长 男 ４３ ０ ０ 月３１日 杜海燕 董事 男 ４９２００２年１０月３１日 至 ２００５年１０ ０ ０ 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 月３１日 ２００２年１０月３１日 至 ２００５年１０ 汪东林 董事 男 ４１ ０ ０ 月３１日 ２００２年１０月３１日 至 ２００５年１０ 任宏杰 董事 男 ６５ ６，４８０ ６，４８０ 月３１日 ２００２年１０月３１日 至 ２００５年１０ 樊炳清 董事 男 ４２ ０ ０ 月３１日 ２００４年６月４日 至 ２００５年１０月 李德军 独立董事 男 ４９ ０ ０ ３１日 ２００４年６月４日 至 ２００５年１０月 胡兴鹏 独立董事 男 ４１ ０ ０ ３１日 ２００２年１０月３１日 至 ２００５年１０ 王荣章 监事 男 ４８ ０ ０ 月３１日 ２００２年１０月３１日 至 ２００５年１０ 董惠 监事 男 ５２ ０ ０ 月３１日 ２００２年１０月３１日 至 ２００５年１０ 张小玲 监事 女 ３１ ０ ０ 月３１日 ２００２年１０月３１日 至 ２００５年１０ 杨昌兰 监事 女 ５５ ０ ０ 月３１日 ２００２年１０月３１日 至 ２００５年１０ 张德胜 监事 男 ３５ ０ ０ 月３１日 ２００２年１０月３１日 至 ２００５年１０ 李玉林 监事 男 ３５ ３３６ ３３６ 月３１日 ２００２年１０月３１日 至 ２００５年１０ 黄昌龄 董秘 男 ３９ ０ ０ 月３１日 ２００２年１０月３１日 至 ２００５年１０ 艾桃英 财务总监 女 ４６ ０ ０ 月３１日 ２００２年１０月３１日 至 ２００５年１０ 郑师恬 监事 男 ３１ ０ ０ 月３１日 ５．２ 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 在股东单位担任 是否领取报酬、津贴 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 （是或否） 上海国策实业发展有 朱宇平 总经理 ２００３年１２月３１日 至 今 是 限公司 任宏杰 赛特集团公司 高级顾问 ２００３年１２月３１日 至 今 是 申银万国证券股份有 樊炳清 总经理 ２００３年１２月３１日 至 今 是 限公司 宁波市住房资金管理 王荣章 副主任 ２００３年１２月３１日 至 今 是 中心 郑师恬 中国建行三峡分行 副总经理 ２００３年１２月３１日 至 今 是 董惠 华能原材料公司 项目经理 ２００３年１２月３１日 至 今 是 中国经济技术投资担 张小玲 总裁助理 ２００３年１２月３１日 至 今 是 保有限公司 ５．３ 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 ６．７４ 金额最高的前三名董事的报 ０．００ 酬总额 金额最高的前三名高级管理 ５．３８ 人员的报酬总额 独立董事津贴 ０．００ 万元／人．年 独立董事其他待遇 无 朱宇平、杜海燕、汪东林、任宏杰、樊炳清、李德军、胡兴鹏、王荣章、董惠、 不在公司领取报酬、津贴的 郑师恬、张小玲 董事、监事姓名 报酬区间 人数 １．５万元以上 ３ １－１．５万元 ２ §６ 董事会报告 ６．１ 报告期内整体经营情况的讨论与分析 由于公司尚处于重组阶段，优良资产尚未注入公司，仅有控股子公司宜昌猴王焊丝有限公司正常开展生产 经营，２００４年５月１７日本公司拥有的宜昌猴王焊丝有限公司５１％的股权被查封拍卖，自此本公司已无任何经 营性资产。２００４年公司完成主营业务收入 １９８５３３２９．４２元，主营业务利润２８１２０４６．５２元。 ６．２ 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％） 品 上年增减（％） 上年增减（％） 增减（％） 其他金属制品 １９，８５３，３２９．４ １６，９６９，２０９．１ １４．５３％ －３２．６２％ －２６．８６％ ６．７２％ 业 ２ ３ 其中：关联交 ０．００ ０．００ ０．００％ ０．００％ ０．００％ ０．００％ 易 主营业务分产品情况 １９，８５３，３２９．４ １６，９６９，２０９．１ 焊丝 １４．５３％ －３２．６２％ －２６．８６％ ６．７２％ ２ ３ 其中：关联交 ０．００ ０．００ ０．００％ ０．００％ ０．００％ ０．００％ 易 关联交易的定 无 价原则 关联交易必要 性、持续性的 无 说明 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额０．００万元。 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 ６．３ 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 宜昌 １９，８５３，３２９．４２ －３２．６２％ ６．４ 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额合计 ４８３．００ 占采购总额比重 ８１．３５％ 前五名销售客户销售金额合计 ４３６．００ 占销售总额比重 ３２．６４％ ６．５ 参股公司经营情况 □ 适用 √ 不适用 ６．６ 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 主营业务范围：房地产投资、高科技农业开发、旅游项目开发、焊接材料的生产与销售。由于公司资产置 换尚未办理完毕，公司主营业务仍为焊接材料生产与销售，２００４年５月１７日本公司拥有的宜昌猴王焊丝有限 公司５１％的股权被查封拍卖后，公司已无任何生产经营业务。 ６．７ 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 ６．８ 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 由于公司尚处于重组阶段，优良资产尚未注入公司，仅有控股子公司宜昌猴王焊丝有限公司正常开展生产 经营，２００４年５月１７日本公司拥有的宜昌猴王焊丝有限公司５１％的股权被查封拍卖，自此本公司已无任何经 营性资产。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 ６．９ 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务状 况和经营成果产生重要影响的说明 □ 适用 √ 不适用 ６．１０ 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 ６．１１ 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１２ 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１３ 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１４ 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 大信会计师事务有限公司对本公司２００４年度财务报告进行了审计，认为：猴王股份无法偿还巨额已到期债 务，累计亏损数额巨大，严重资不抵债，难以获取开发必要新产品或进行投资所需资金，需承担巨额的对 外担保连带责任，且母公司已无实质性经营活动。猴王股份表示正在积极采取包括与主要债权人进行债务 重组、资产重组等项改善措施。但债务和解协议没有完全履行，债务重组工作未达到预期效果，影响资产 重组工作的进展，持续经营能力具有重大不确定性。出具了无法表示意见的审计报告。公司董事会对其说 明如下： 猴王股份有限公司由于原第一大股东猴王集团公司宣布破产，导致公司财务状况恶化。公司从２００１年开始 资产重组工作。２００４年５月１７日本公司拥有的宜昌猴王焊丝有限公司５１％的股权被查封拍卖，自此本公司已 无任何经营性资产。 公司从２００１年开始做了大量债务重组工作，已与１８家债权人签定了《债务和解协议》，豁免债务及担保６．２５ 亿元。除长江证券有限责任公司、中国交通银行宜昌支行、中信实银行、上海浦东发展银行北京分行的《债 务和解协议》相关手续完成并作了账务处理，其它债权人由于协议的相关手续未全部办理完毕，因此未依 据《债务和解协议》进行帐务处理。宜昌市政府、上海国策实业发展公司和本公司并没有放弃资产重组的 努力，正在与相关债权人进行沟通，以实现债务二次重组，清偿债权人所有债务。 随着公司债务问题的解决，重组方将向公司置换入大量优质资产，从而大大增强公司的持续经营能力。 ６．１５ 董事会新年度的经营计划 □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测 □ 适用 √ 不适用 ６．１６ 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 □ 适用 √ 不适用 公司本报告期盈利但未提出股利分配预案 □ 适用 √ 不适用 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 §７ 重要事项 ７．１ 收购资产 □ 适用 √ 不适用 ７．２ 出售资产 □ 适用 √ 不适用 ７．３ 重大担保 □ 适用 √ 不适用 ７．４ 重大关联交易 ７．４．１ 关联销售和采购 □ 适用 √ 不适用 ７．４．２ 关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 ７．５ 委托理财 □ 适用 √ 不适用 ７．６ 承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 ７．７ 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 ①本公司于二○○四年四月三十日收到两份北京市第一中级人民法院民事判决书，中国工商银行总行营业 部分别就与猴王股份有限公司１９９８年签订的合同编号为ＲＬ９８１９９号、ＲＬ９８２６０号贷款合同向北京市第一中级 人民法院提起诉讼，北京市第一中级人民法院于四月十九日作出判决：中国工商银行总行营业部与猴王股 份有限公司签订的《短期借款合同》及与湖北汽车集团公司签订的《保证合同》有效；中国工商银行总行 营业部与猴王股份有限公司签订的《债务和解协议》、《补充协议书》及与湖北汽车集团公司签订的《保 证合同》有效；猴王股份有限公司于本判决生效之日起十日内偿还中国工商银行总行营业部贷款本金余额 人民币１００００万元及所欠利息（按国家同期贷款利率的约定计算，至实际付清之日止）；湖北汽车集团公司承 担连带保证责任；湖北汽车集团公司承担连带保证责任后，可向猴王股份有限公司行使追偿权；驳回中国 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 工商银行总行营业部的其它诉讼请求；诉讼费６９．９１２６万元由猴王股份有限公司和湖北汽车集团公司共同负 担。（详情见２００４年５月１０日《证券时报》） ②本公司于２００４年５月１９日收到湖北省黄石市中级人民法院（２００３）黄执字第１３－２号民事裁定书，对２００４年５ 月１７日湖北省黄石市中级人民法院查封并拍卖本公司在宜昌猴王焊丝有限公司的投资股权１２１８．９万元作出 裁定：将被执行人猴王股份有限公司在宜昌猴王焊丝有限公司的投资股权１２１８．９万元（拍卖价为２８０４０００元） 强制过户给买受人张卫斌。该裁定导致本公司投资损失１０７７．３５万元，使本报告期增加亏损１０７７．３５万元； 导致本公司没有任何经营性资产，使本报告期从６月起没有主营业务收入；并对本公司资产重组造成较大影 响。（详见２００４年５月２５日《证券时报》） ③２００４年１１月１日收到北京市朝阳区人民法院（ ２００４）朝民初字第８６５５号民事判决书，对正大国际财务有限 公司与北京朝阳猴王焊接公司、猴王股份有限公司保证合同纠纷一案作出判决：北京朝阳猴王焊接公司偿 还正大国际财务有限公司代偿本金１５０万元及利息３３２４７．５元；北京朝阳猴王焊接公司自２００１年１２月１２日开 始至偿还第一项款项之日止按照中国人民银行规定的企业贷款利率标准向正大国际财务有限公司支付利 息；猴王股份有限公司对上述第一项、第二项北京朝阳猴王焊接公司应偿还的款项向正大国际财务有限公 司承担连带清偿责任；案件受理费１８４６４元由北京朝阳猴王焊接公司与猴王股份有限公司负担。（详见２００４ 年１１月３日《证券时报》） ④二○○四年十二月六日收到湖北省高级人民法院民事裁定书，于二○○四年十一月二十九日对长江证券 有限责任公司查封猴王股份有限公司所有的位于宜昌市龙盘湖的６００亩土地一事作出裁定：解除湖北省高级 人民法院（１９９９）鄂执字第９３－１号民事裁定书对被执行人猴王股份有限公司所有的位于宜昌市龙盘湖的６００ 亩土地及地上附着物的查封；将被执行人猴王股份有限公司所有的位于宜昌市龙盘湖的６００亩土地中的３００ 亩土地使用权过户至武汉鑫茂实业有限公司名下；湖北省高级人民法院（１９９９）鄂经初字第一号民事调解 书执行终结。（详见２００４年１２月９日《证券时报》） ⑤二○○四年十二月七日收到湖北省宜昌市伍家岗区人民法院民事裁定书，于二○○四年四月二十九日对 猴王股份有限公司欠宜昌猴王焊丝有限公司款项１２５５１２９２．６７元一事作出裁定：冻结、划拔被执行人猴王股 份有限公司的银行存款１２７３９５６１．６７元或查封、扣押其价值相当的财产。若查封、扣押财产，被执行人必须 于财产查封、扣押后三日内自觉履行上述义务，逾期，本院将依法处理被查封、扣押的财产。（详见２００４ 年１２月９日《证券时报》） ７．８ 独立董事履行职责的情况 独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 李德军 ２ １ １ ０ 胡兴鹏 ２ １ １ ０ 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □ 适用 √ 不适用 §８ 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 （１）公司依法运作情况。监事会成员参加或列席了公司各次股东大会和董事会，认真查阅和审核了有关资料， 认为公司决策程序、表决方式合法，公司建立了并在不断完善内部控制制度，公司董事、经理班子执行公 司职务时没有违反法律、法规、公司章程而损害公司利益的行为。 （２）检查公司财务的情况。监事会对会计师事务所出具的审计意见及所涉及事项进行了仔细分析和评价， 认为财务报告和审计意见真实反映公司的财务状况和经营成果。 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 （３）在报告期内没有募集资金，也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期内。 （４）公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，无损害部分股东的权益或造成公司资产流失 的情况。 （５）本年度公司没有重大关联交易行为。 （６）会计师事务所对公司２００４年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告，董事会对相关事项有具体说 明，监事会认为董事会对相关事项的说明是适宜的。 §９ 财务报告 ９．１ 审计意见 审计意见：无法表示意见 ９．２ 财务报表 ９．２．１ 资产负债表 单位：（人民币）元 境内报表 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 ４１，７５１．３０ ４１，７５１．３０ ２７８，３９８．２６ ４，５２９．６９ 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 １０，０８０．００ １０，０８０．００ ９，９３７，０９２．８１ 其他应收款 ５６，７５４，３２１．８０ ５６，７５４，３２１．８０ ７９，６１１，５２５．６５ ６６，７０８，５３１．２７ 预付账款 １，１６９，０９７．１６ 应收补贴款 存货 ７，３３３，６１８．５８ 待摊费用 ２４，１６６．６８ 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 ５６，８０６，１５３．１０ ５６，８０６，１５３．１０ ９８，３５３，８９９．１４ ６６，７１３，０６０．９６ 长期投资： 长期股权投资 １３，５４４，１０５．０７ 长期债权投资 合并价差 长期投资合计 １３，５４４，１０５．０７ 固定资产： 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 固定资产原价 ２０，９４７，００３．４４ ２０，９４７，００３．４４ ４７，８２０，２９２．８４ ２０，９８２，９７６．６７ 减：累计折旧 ７，６２８，９１５．７０ ７，６２８，９１５．７０ ２１，６６８，７０９．７３ ７，５３５，２８４．２３ 固定资产净值 １３，３１８，０８７．７４ １３，３１８，０８７．７４ ２６，１５１，５８３．１１ １３，４４７，６９２．４４ 减：固定资产减 １１，８３１，３４９．６７ １１，８３１，３４９．６７ １５，２６８，３８２．４４ １１，８５０，２４９．７４ 值准备 固定资产净额 １，４８６，７３８．０７ １，４８６，７３８．０７ １０，８８３，２００．６７ １，５９７，４４２．７０ 工程物资 在建工程 ２７，２２２．８０ 固定资产清理 固定资产合计 １，４８６，７３８．０７ １，４８６，７３８．０７ １０，９１０，４２３．４７ １，５９７，４４２．７０ 无形资产及其他资 产： 无形资产 １５４，００４，１５２．４６ １５４，００４，１５２．４６ １８８，５７９，０９４．４０ １８４，９７５，３５４．００ 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资 １５４，００４，１５２．４６ １５４，００４，１５２．４６ １８８，５７９，０９４．４０ １８４，９７５，３５４．００ 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 ２１２，２９７，０４３．６３ ２１２，２９７，０４３．６３ ２９７，８４３，４１７．０１ ２６６，８２９，９６２．７３ 流动负债： 短期借款 ４６０，６１２，４５８．２０ ４６０，６１２，４５８．２０ ５０１，６９１，７１９．２５ ５０１，５９１，７１９．２５ 应付票据 应付账款 ８，４６９，２７７．３０ 预收账款 １，２１５，２７３．０９ 应付工资 ２７０，７１９．８７ ２７０，７１９．８７ ５６７，４７０．７２ ３８０，４７１．７３ 应付福利费 １４０，７３７．３９ １４０，７３７．３９ ７２０，２５０．２７ ９１，６２９．４７ 应付股利 ５，９６５，３０３．２０ ５，９６５，３０３．２０ ５，９６５，３０３．２０ ５，９６５，３０３．２０ 应交税金 ２，２８７，３５８．３４ ２，２８７，３５８．３４ ３，０１２，９５８．６０ ２，１９７，９７１．０３ 其他应交款 ２０，６００．０８ ２０，６００．０８ ４４９，７８５．９６ ２０，５０５．４０ 其他应付款 ６６，５００，９３１．０１ ６６，５００，９３１．０１ ５１，８４６，９５４．３５ ４５，９１０，１９７．４８ 预提费用 ２６９，８４６，５０１．４０ ２６９，８４６，５０１．４０ ２２０，９３６，１７２．３４ ２２０，７１６，８７６．９４ 预计负债 ３９，０９８，１６６．２５ ３９，０９８，１６６．２５ ３１，０７３，３５０．０３ ３１，０７３，３５０．０３ 一年内到期的长期 负债 其他流动负债 流动负债合计 ８４４，７４２，７７５．７４ ８４４，７４２，７７５．７４ ８２５，９４８，５１５．１１ ８０７，９４８，０２４．５３ 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 ８４４，７４２，７７５．７４ ８４４，７４２，７７５．７４ ８２５，９４８，５１５．１１ ８０７，９４８，０２４．５３ 少数股东权益 １３，０１２，９６３．７０ 所有者权益（或股东 权益）： 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 实收资本（或股本） ３０２，７２３，２２２．００ ３０２，７２３，２２２．００ ３０２，７２３，２２２．００ ３０２，７２３，２２２．００ 减：已归还投资 实收资本（或股本） ３０２，７２３，２２２．００ ３０２，７２３，２２２．００ ３０２，７２３，２２２．００ ３０２，７２３，２２２．００ 净额 资本公积 ２２５，２４３，５７３．９８ ２２５，２４３，５７３．９８ ２１０，２０６，９４３．５９ ２１０，２０６，９４３．５９ 盈余公积 １７，５７６，００４．５９ １７，５７６，００４．５９ １７，７６７，１４１．３８ １７，５７６，００４．５９ 其中：法定公益 ３，５８７，０３１．８３ ３，５８７，０３１．８３ ３，６５０，７４４．１０ ３，５８７，０３１．８３ 金 未分配利润 －１，１７７，９８８，５３２．６８ －１，１７７，９８８，５３２．６８ －１，０７１，８１５，３６８．７７ －１，０７１，６２４，２３１．９８ 其中：现金股利 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股 －６３２，４４５，７３２．１１ －６３２，４４５，７３２．１１ －５４１，１１８，０６１．８０ －５４１，１１８，０６１．８０ 东权益）合计 负债和所有者权益 ２１２，２９７，０４３．６３ ２１２，２９７，０４３．６３ ２９７，８４３，４１７．０１ ２６６，８２９，９６２．７３ （或股东权益）合计 ９．２．２ 利润及利润分配表 单位：（人民币）元 境内报表 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 １９，８５３，３２９．４２ ２９，４６３，３２４．８１ 减：主营业务成本 １６，９６９，２０９．１３ ２３，２０２，３５０．７８ 主营业务税金 ７２，０７６．７７ １４８，８３８．４１ 及附加 二、主营业务利润（亏 ２，８１２，０４３．５２ ６，１１２，１３５．６２ 损以“－”号填列） 加：其他业务利润 ６２，３８７．５５ ６０，２９４．９３ １５，１２０．９８ ６６，２５３．９５ （亏损以“－”号填列） 减：营业费用 １，６６７，４１６．７９ ３，４６３，６０７．７９ 管理费用 ３５，６９２，１１１．４６ ３４，７４３，５９１．０３ ４４，３５１，６３１．３９ ４２，０５８，７８７．３６ 财务费用 ６１，０１５，８２５．８３ ６０，８９２，９１４．２４ ４７，６３９，４１１．０９ ４７，５７３，３１４．８７ 三、营业利润（亏损 －９５，５００，９２３．０１ －９５，５７６，２１０．３４ －８９，３２７，３９３．６７ －８９，５６５，８４８．２８ 以“－”号填列） 加：投资收益（亏 －１０，７７８，５０１．６１ －１０，７４０，１０５．０７ １３２，３７８．３１ 损以“－”号填列） 补贴收入 营业外收入 ７９，００２．００ １５，３７０．００ 减：营业外支出 ４７，９８５．２９ ４７，９８５．２９ １０，１３８，４６４．９５ １０，０９５，９４３．６６ 四、利润总额（亏损 －１０６，３２７，４０９．９１ －１０６，３６４，３００．７０ －９９，３８６，８５６．６２ －９９，５１４，０４３．６３ 以“－”号填列） 减：所得税 少数股东损益 ３６，８９０．７９ １２７，１８７．０１ 加：未确认的投资 损失本期发生额 五、净利润（亏损以 －１０６，３６４，３００．７０ －１０６，３６４，３００．７０ －９９，５１４，０４３．６３ －９９，５１４，０４３．６３ 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 “－”号填列） 加：年初未分配利 －１，０７１，８１５，３６８．７７ －１，０７１，６２４，２３１．９８ －９７２，２８１，４６８．３９ －９７２，１１０，１８８．３５ 润 其他转入 １９１，１３６．７９ 六、可供分配的利润 －１，１７７，９８８，５３２．６８ －１，１７７，９８８，５３２．６８ －１，０７１，７９５，５１２．０２ －１，０７１，６２４，２３１．９８ 减：提取法定盈余 １３，２３７．８３ 公积 提取法定公益 ６，６１８．９２ 金 提取职工奖励 及福利基金 提取储备基金 提取企业发展 基金 利润归还投资 七、可供投资者分配 －１，１７７，９８８，５３２．６８ －１，１７７，９８８，５３２．６８ －１，０７１，８１５，３６８．７７ －１，０７１，６２４，２３１．９８ 的利润 减：应付优先股股 利 提取任意盈余 公积 应付普通股股 利 转作资本（或 股本）的普通股股利 八、未分配利润 －１，１７７，９８８，５３２．６８ －１，１７７，９８８，５３２．６８ －１，０７１，８１５，３６８．７７ －１，０７１，６２４，２３１．９８ 利润表（补充资料） １．出售、处置部门 或被投资单位所得收 益 ２．自然灾害发生的 损失 ３．会计政策变更增 加（或减少）利润总 额 ４．会计估计变更增 加（或减少）利润总 额 ５．债务重组损失 ６．其他 ９．２．３ 现金流量表 单位：（人民币）元 境内报表 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 销售产品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 １，２６６，２５０．６１ １，２６６，２５０．６１ 现金流入小计 １，２６６，２５０．６１ １，２６６，２５０．６１ 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 ６７４，７８２．７０ ６７４，７８２．７０ 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 ５４８，８６６．３０ ５４８，８６６．３０ 现金流出小计 １，２２３，６４９．００ １，２２３，６４９．００ 经营活动产生的现金流量净额 ４２，６０１．６１ ４２，６０１．６１ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 ５，３８０．００ ５，３８０．００ 产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 ５，３８０．００ ５，３８０．００ 投资活动产生的现金流量净额 －５，３８０．００ －５，３８０．００ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 ３７，２２１．６１ ３７，２２１．６１ 现金流量表补充资料 １．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 －１０６，３６４，３００．７０ －１０６，３６４，３００．７０ 加：计提的资产减值准备 ２２，７２４，６５６．４５ ２２，７２４，６５６．４５ 固定资产折旧 ６８，０９９．３４ ６８，０９９．３４ 无形资产摊销 ４，８７８，４７０．８８ ４，８７８，４７０．８８ 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） １，４１９，６６０．６２ １，４１９，６６０．６２ 处置固定资产、无形资产和其他 ４７，９８５．２９ ４７，９８５．２９ 长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 ６０，８９２，９１４．２４ ６０，８９２，９１４．２４ 投资损失（减：收益） １０，７４０，１０５．０７ １０，７４０，１０５．０７ 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增 －１２，７８０，５２６．９８ －１２，７８０，５２６．９８ 加） 经营性应付项目的增加（减：减 １８，４１５，５３７．４０ １８，４１５，５３７．４０ 少） 其他 少数股东损益 经营活动产生的现金流量净额 ４２，６０１．６１ ４２，６０１．６１ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ４１，７５１．３０ ４１，７５１．３０ 减：现金的期初余额 ４，５２９．６９ ４，５２９．６９ 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 ３７，２２１．６１ ３７，２２１．６１ ９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 ９．４ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 √ 适用 □ 不适用 １、本年度发现２００３年因公司办公楼抵押事项计提的固定资产减值准备１，５１９，３８３．２３元应计入预计负债科 目，在编制２００３年和２００４年比较会计报表时，已对这笔差错进行了更正。改正后，调增２００３年预计负债 １，５１９，３８３．２３元，调减固定资产减值准备１，５１９，３８３．２３元。２００３年因计提减值准备少计提的固定资产折旧 ４７，３２５．０５元因金额较小，未调整２００３年净利润和留存收益。 ２、公司依据与长江证券有限公司签订的《债务和解协议》和该协议的执行情况于２００１年１１月确认了资本公 积－－债务重组收益２６，１７１，０３５．６０元， 调减短期借款２６，１７１，０３５．６０元。因公司没全部履行《债务和解协议》 的有关条款，长江证券有限公司向湖北省高级人民法院申请强制执行本公司财产。湖北省高级人民法院于 ２００４年１１月２９日下达（１９９９）鄂执字第９３－２号民事裁定书，将公司位于龙盘湖的３００亩土地使用权过户到武 汉鑫茂实业有限公司名下。公司２００１年１１月份少确认短期借款２６，１７１，０３５．６０元，多确认资本公积 ２６，１７１，０３５．６０元。在编制２００３年和２００４年比较会计报表时，已对这笔差错进行了更正。因此笔更正不影响 损益，调整短期借款和资本公积的期初数。 ９．５ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 二○○四年五月十七日湖北省黄石市中级人民法院查封并拍卖本公司在宜昌猴王焊丝有限公司的投资股权 １２１８．９万元，导致本公司没有任何经营性资产，使本报告期从６月起没有主营业务收入和主营业务利润。６ 月份后宜昌猴王焊丝有限公司未并入合并报表。 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 资 产 负 债 表 编制单位:猴王股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 注 期末数 期初数 释 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 1 41,751.30 278,398.26 4,529.69 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 2 10,080.00 9,937,092.81 其他应收款 3 56,754,321.80 79,611,525.65 66,708,531.27 预付帐款 4 1,169,097.16 应收补贴款 存 货 5 7,333,618.58 待摊费用 24,166.68 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 56,806,153.10 98,353,899.14 66,713,060.96 长期投资： 长期股权投资 6 13,544,105.07 长期债权投资 长期投资合计 13,544,105.07 合并价差 固定资产： 固定资产原价 7 20,947,003.44 47,820,292.84 20,982,976.67 减：累计折旧 7 7,628,915.70 21,668,709.73 7,535,284.23 固定资产净值 13,318,087.74 26,151,583.11 13,447,692.44 减：固定资产减值准备 7 11,831,349.67 15,268,382.44 11,850,249.74 固定资产净额 1,486,738.07 10,883,200.67 1,597,442.70 工程物资 在建工程 27,222.80 固定资产清理 固定资产合计 1,486,738.07 10,910,423.47 1,597,442.70 无形资产及其他资产： 无形资产 8 154,004,152.46 188,579,094.40 184,975,354.00 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 154,004,152.46 188,579,094.40 184,975,354.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 212,297,043.63 297,843,417.01 266,829,962.73 企业法定代表人：朱宇平 主管会计工作的负责人：艾桃英 会计机构负责人：郑美菊 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 资 产 负 债 表(续) 编制单位:猴王股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 注 期末数 期初数 释 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 9 460,612,458.20 501,691,719.25 501,591,719.25 应付票据 应付帐款 10 8,469,277.30 预收帐款 11 1,215,273.09 代销商品款 应付工资 270,719.87 567,470.72 380,471.73 应付福利费 140,737.39 720,250.27 91,629.47 应付股利 5,965,303.20 5,965,303.20 5,965,303.20 应交税金 12 2,287,358.34 3,012,958.60 2,197,971.03 其他应交款 13 20,600.08 449,785.96 20,505.40 其他应付款 14 66,500,931.01 51,846,954.35 45,910,197.48 预提费用 15 269,846,501.40 220,936,172.34 220,716,876.94 一年内到期的长期负债 预计负债 16 39,098,166.25 31,073,350.03 31,073,350.03 流动负债合计 844,742,775.74 825,948,515.11 807,948,024.53 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 住房周转金 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 844,742,775.74 825,948,515.11 807,948,024.53 少数股东权益： 13,012,963.70 所有者权益： 股 本 17 302,723,222.00 302,723,222.00 302,723,222.00 资本公积 18 225,243,573.98 210,206,943.59 210,206,943.59 盈余公积 19 17,576,004.59 17,767,141.38 17,576,004.59 其中：公益金 3,587,031.83 3,650,744.10 3,587,031.83 未分配利润 20 -1,177,988,532.68 -1,071,815,368.77 -1,071,624,231.98 股东权益合计 -632,445,732.11 -541,118,061.80 -541,118,061.80 负债和股东权益合计 212,297,043.63 297,843,417.01 266,829,962.73 企业法定代表人：朱宇平 主管会计工作的负责人：艾桃英 会计机构负责人：郑美菊 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 利润及利润分配表 编制单位:猴王股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项 目 注 本期数 上年同期数 释 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 21 19,853,329.42 29,463,324.81 减：折扣与折让 主营业务收务净额 19,853,329.42 29,463,324.81 减：主营业务成本 21 16,969,209.13 23,202,350.78 主营业务税金 72,076.77 148,838.41 及附加 二、主营业务利润 2,812,043.52 6,112,135.62 （亏损以“-”号填 列） 加：其他业务 62,387.55 60,294.93 15,120.98 66,253.95 利润（亏损以“-” 号填列） 营业费用 1,667,416.79 3,463,607.79 管理费用 22 35,692,111.46 34,743,591.03 44,351,631.39 42,058,787.36 财务费用 23 61,015,825.83 60,892,914.24 47,639,411.09 47,573,314.87 三、营业利润（亏 -95,500,923.01 -95,576,210.34 -89,327,393.67 -89,565,848.28 损以“-”号填列） 加：投资收益（损 24 -10,778,501.61 -10,740,105.07 132,378.31 失以“-”号填列） 补贴收入 0.00 营业外收入 79,002.00 15,370.00 减：营业外支出 25 47,985.29 47,985.29 10,138,464.95 10,095,943.66 四、利润总额（亏 -106,327,409.91 -106,364,300.70 -99,386,856.62 -99,514,043.63 损以“-”号填列） 减：所得税 少数股东本期收益 36,890.79 127,187.01 加：未确认的投 资损失 五、净利润（净亏 -106,364,300.70 -106,364,300.70 -99,514,043.63 -99,514,043.63 损以“-”号填列） 加：年初未分 -1,071,815,368.77 -1,071,624,231.98 -972,281,468.39 -972,110,188.35 配利润 其他转入 191,136.79 六、可供分配的利 -1,177,988,532.68 -1,177,988,532.68 -1,071,795,512.02 -1,071,624,231.98 润 减：提取法定盈余 13,237.83 公积金 提取法定公益金 6,618.92 七、可供股东分配 -1,177,988,532.68 -1,177,988,532.68 -1,071,815,368.77 -1,071,624,231.98 的利润 减：应付优先股 股利 提取任意盈余公积 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 应付普通股股利 转作股本的普通 股股利 八、未分配利润 -1,177,988,532.68 -1,177,988,532.68 -1,071,815,368.77 -1,071,624,231.98 企业法定代表人：朱宇平 主管会计工作的负责人：艾桃英 会计机构负责人：郑美菊 补充资料: 项 目 上年实际数 本年累计数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -10,740,105.07 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、会计差错更正增加（或减少）利润总额 6、债务重组损失 7、其他 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 现 金 流 量 表 编制单位：猴王股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项 目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 1,266,250.61 现金流入小计 4 1,266,250.61 购买商品、接受劳务支付的现金 5 支付给职工以及为职工支付的现金 6 674,782.70 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 8 548,866.30 现金流出小计 9 1,223,649.00 经营活动产生的现金流量净额 10 42,601.61 二、投资活动产生的现金流量： 11 收回投资所收到的现金 12 取得投资收益所收到的现金 13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 14 回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 15 现金流入小计 16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 17 5,380.00 付的现金 投资所支付的现金 18 支付的其他与投资活动有关的现金 19 现金流出小计 20 5,380.00 投资活动产生的现金流量净额 21 -5,380.00 三、筹资活动产生的现金流量： 22 吸收投资所收到的现金 23 借款所收到的现金 24 收到的其他与筹资活动有关的现金 25 现金流入小计 26 偿还债务所支付的现金 27 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28 支付的其他与筹资活动有关的现金 29 现金流出小计 30 筹资活动产生的现金流量净额： 31 四、汇率变动对现金的影响 32 五、合并范围变动对现金的影响 六、现金及现金等价物净增加额 33 37,221.61 企业法定代表人：朱宇平 主管会计工作的负责人：艾桃英 会计机构负责人：郑美菊 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 补充资料： 项 目 行次 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 34 净利润 35 -106,364,300.70 加：计提的资产减值准备 36 22,724,656.45 固定资产折旧 37 68,099.34 无形资产摊销 38 4,878,470.88 长期待摊费用摊销 39 待摊费用减少(减:增加) 40 预提费用增加(减:减少) 41 1,419,660.62 处置固定资产的无形资产和其他长期资产的 42 47,985.29 损失（减收益） 少数股东收益 43 财务费用 44 60,892,914.24 投资损失（减收益） 45 10,740,105.07 递延税款贷项（减借项） 46 存货的减少（减增加） 47 经营性应收项目的减少（减增加） 48 -12,780,526.98 经营性应付项目的增加（减减少） 49 18,415,537.40 其 他 经营活动产生现金流量净额 50 42,601.61 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年以内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金和现金等价的净增加情况： 51 货币资金的期末余额 52 41,751.30 减：货币资金的期初余额 53 4,529.69 现金等价物的期末余额 54 减：现金等价物的期初余额 55 现金和现金等价物的净增加额 56 37,221.61 企业法定代表人：朱宇平 主管会计工作的负责人：艾桃英 会计机构负责人：郑美菊 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 资产减值准备明细表 编制单位：猴王股份有限公司（合并） 2004 年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年减少数 转回数 转出数 合计 年末余额 一、坏账准备合 计 725,524,956.01 22,724,656.45 10,194,908.89 10,194,908.89 738,054,703.57 其中：应收账 2,434,986.88 2,434,986.88 2,434,986.88 款 其他应收款 723,089,969.13 22,724,656.45 7,759,922.01 7,759,922.01 738,054,703.57 二、短期投资跌 价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准 847,752.49 847,752.49 847,752.49 备合计 其中：库存商品 391,358.84 391,358.84 391,358.84 原材料 398,552.36 398,552.36 398,552.36 其他 57,841.29 57,841.29 57,841.29 四、长期投资减 2,034,750.00 2,034,750.00 值准备合计 其中：长期股 2,034,750.00 2,034,750.00 权投资 长期债权投资 五、固定资产减 15,268,382.44 3,437,032.77 11,831,349.67 值准备 其中：房屋、 11,519,835.85 10,100.07 11,509,735.78 建筑物 机器设备 3,296,620.36 3,075,561.05 221,059.31 运输设备 335,248.83 335,248.83 其他设备 116,677.40 16,122.82 100,554.58 六、无形资产减 11,570,677.24 11,570,677.24 值准备 其中：土地使用 11,570,677.24 11,570,677.24 权 商标权 七、在建工程减 值准备 八、委托贷款减 值准备 企业法定代表人：朱宇平 主管会计工作的负责人：艾桃英 会计机构负责人：郑美菊 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 净资产收益率及每股收益计算表 2004 年度 编制单位：猴王股份有限公司 单位：人民币元 报告期利润 净资产收益率% 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -0.44 -0.47 0.0093 0.0093 营业利润 -0.3155 -0.3155 净利润 -0.3514 -0.3514 扣除非经常性损 -0.3181 -0.3181 益后的净利润 计算过程： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平权净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) 加权平权每股收益=P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo) 其中： 项 目 金 额 主营业务利润 2,812,043.52 营业利润 -95,500,923.01 P：报告期利润 净利润 -106,364,300.70 扣除非经常性损 -96,304,837.75 益后的净利润 NP：报告期净利润 -106,364,300.70 Eo：期初净资产 -541,118,061.80 Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产 Ej：报告期回购或现金分红等减少净资产 Mo：报告期月份数 12.00 Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 So：期初股本总数 302,723,222.00 S1：报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数 Si：报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 Sj：报告期因回购或缩股等减少股份数 Mo：报告期月份数 12.00 Mi：新增股本下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少股本下一月份起至报告期期末的月份数 期末净资产数 -632,445,732.11 期末股份总数 302,723,222.00 企业法定代表人：朱宇平 主管会计工作的负责人：艾桃英 会计机构负责人：郑美菊 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 附表 1 2002 年— 2004 年非经常性损益明细表 明细项目 金 额（元） 2004 年 2003 年 2002 年 营业外收入 79,002.00 11,109.24 其中：固定资产处置收入 69,632.00 罚款收入 11,109.24 其他营业外收入 9,370.00 营业外支出 47,985.29 10,138,464.95 81,136,827.13 其中：担保赔偿损失 3,627,352.15 70,454,426.06 罚没支出 13,643.59 固定资产处置损失 660.24 412,057.26 112,812.32 计提固定资产减值准备 2,283,411.95 1,519,383.23 无形资产减值准备 8,935,171.36 其他营业外支出 47,325.05 3,802,000.00 115,034.16 处置长期投资收益 -10,778,501.61 长期投资减值准备 -2,034,750.00 合 计 -10,826,486.90 -10,059,462.95 -83,160,467.89 企业法定代表人：朱宇平 主管会计工作的负责人：艾桃英 会计机构负责人：郑美菊 审 计 报 告 大信审字（２００５）第 ０４３３ 号 猴王股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的猴王股份有限公司（以下简称“猴王股份”） ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表以及 ２００４ 年度的利润及利润分配表和合 并利润及利润分配表、２００４ 年度现金流量表进行审计。这些会计报表的 编制是猴王股份管理当局的责任。 如猴王股份会计报表附注“五、９、１５、１６”及附注“八和十二”所 述，猴王股份无法偿还巨额已到期债务，累计亏损数额巨大，严重资不 抵债，难以获取开发必要新产品或进行投资所需资金，存在巨额的对外 担保连带责任，且公司已无实质性经营活动。截止审计报告日，猴王股 份表示正在积极采取包括与主要债权人协商继续进行债务重组、资产重 组等改善措施。但如会计报表附注“十一（二） ”所述，猴王股份与主要 债权人达成的债务和解协议没有完全履行，债务重组工作未达到预期效 果，影响了资产重组工作的进展，其持续经营能力具有重大不确定性， 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 我们无法评价猴王股份按照持续经营假设编制会计报表的合理性。 如猴王股份会计报表附注十一第（二）２ 所述原因，我们未能对猴王 焊丝有限公司 １ 至 ５ 月份的会计报表进行审计。 我们认为，由于上述事项的存在，我们不能确定这些事项对会计报 表整体反映的影响程度，因此我们无法对猴王股份上述会计报表发表意 见。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 李炜 中 国·武 汉 中国注册会计师 韦仕荡 ２００５ 年 ４ 月 ２５ 日 猴 王 股 份 有 限 公 司 会 计 报 表 附 注 一、公司简介 猴王股份有限公司（以下简称“公司”）是于１９９２年８月８日经湖北省 经济体制改革委员会、湖北省计划委员会、湖北省财政厅鄂改［１９９２］８号 文批准发起方式设立的股份有限公司，公司设立时的总股本为８２４６万股。 １９９３年６月２９日，经湖北省人民政府鄂政函［１９９３］５５号文与１９９３年９月２９ 日中国证券监督管理委员会证监发审字［１９９３］７５号文批准，同意公司向 社会公众公开发行人民币普通股（Ａ股）３，０００万股，１９９３年１２月，公司 社会公众股通过深圳证券交易所挂牌交易，发行后公司总股本为１１，２４６ 万股。 １９９４年５月１８日第三次股东大会决议，并经湖北省证券监督管理委员 会鄂证监［１９９４］０１０号文批准，以股本１１，２４６万股为基数，每１０股送７股， 现金派红１．００元。实施利润分配后公司总股本１９，１１８．２万股。 １９９４年１０月７日，湖北省证券监督管理委员会鄂证监［１９９４］０２０号文 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 和１９９４年１２月２日中国证券监督管理委员会证监发审字［１９９４］３１号文批 准，以送股前股本１１，２４６万股为基数，按１０：３的比例进行配股，折算当 时 的 股 本 １９，１１８．２ 万 股 ， 配 股 比 例 为 １０ 配 １．７６４ 股 ， 配 股 总 额 为 ３３，７２４，５０２股。配股后公司总股本为２２４，９０６，５０２股。 １９９５年４月２８日，公司第四次股东大会关于利润分配方案的决议，并 经湖北省证券监督委员会鄂证监［１９９５］０５号文批准，公司实施１９９４年度 分红派息方案为：国家股每１０股送２股，法人股每１０股派２．００元现金，转 配股及社会公众股每１０股送１股并派１．００现金。截至１９９５年１２月３１日止， 公司总股本为２５２，２６９，３５２股。 １９９６年１０月８日，公司临时股东大会通过了关于１９９６年中期资本公积 转增股本的决议，并经湖北省证券管理委员会办公室鄂证［１９９６］３２号文 批准，公司在１９９６年中期以资本公积每１０股转增２股，转增后公司总股本 为３０２，７２３，２２２股。 注册地址：湖北省宜昌市夷陵路３０４号 经营范围：房地产投资开发；高新技术农业、旅游项目开发；焊接材 料的生产与销售。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 １、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及 其有关补充规定。 ２、会计年度：采用公历年度，即自 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止。 ３、记账本位币：以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为 计价原则。 ５、外币业务核算方法 发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场 汇率中间价折合人民币记账。期末将外币货币性账户余额按期末中国人 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 民银行公布的外汇市场汇率中间价进行折算，与原账面人民币余额之间 的差额作为汇兑损益。属于筹建期产生的汇兑损益计入长期待摊费用， 在开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益；属于与 购建固定资产等有关的借款产生的汇兑损益，根据《企业会计准则－借款 费用》的规定进行处理；其他汇兑损益计入当期损益。 ６、外币财务报表的折算 外币财务报表的折算采用现行汇率法，即除所有者权益项目（不包 含“未分配利润”科目）以历史汇率进行折算外，外币财务报表中资产、 负债、收入、费用各项目均以期末的市场汇率折算。外币财务报表折算 中产生的差额，在所有者权益下单列“外币财务报表折算差额”反映。 ７、现金等价物确定标准 持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风 险很小的投资确定为现金等价物。 ８、短期投资核算方法 （１） 短期投资计价：按取得时的投资成本计价。短期投资取得 时的投资成本按以下方法确定： Ａ、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手 续费等相关费用入账，但不包括在取得短期投资时，实际支付价款中包 含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利 息。 Ｂ、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资 成本。 Ｃ、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债 权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作 为短期投资成本，但不包括所接受的短期投资中已宣告而尚未领取的现 金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。 Ｄ、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 上应支付的相关税费，作为短期投资成本。 （２） 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利 或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。 待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确 认为当期投资损益。 （３） 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 Ａ、短期投资跌价准备的确认标准：期末对短期投资按成本与市价孰 低计量，对市价低于成本的差额，确认为短期投资跌价准备。 Ｂ、短期投资跌价准备的计提方法：按单项投资计提短期投资跌价准 备。 ９、坏账核算方法 （１） 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法 收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人， 确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东 大会或董事会批准列作坏账的应收款项。 （２） 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。 （３） 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、 债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。 （４） 坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备的计提方法采用账 龄分析法计提。坏账准备计提比例为： 账 龄 比例（％） 账 龄 比例（％） １ 年以内 ５ ３－４ 年 ５０ １－２ 年 １０ ４－５ 年 ８０ ２－３ 年 ３０ ５ 年以上 １００ 由于猴王集团公司财务状况恶化，经湖北省宜昌市中级人民法院民 事裁定书（２００１）宜中破字 １ 号宣告破产，对所欠公司款项已无实际偿 还能力，故董事会决定对猴王集团公司应收款项计提 １００％坏账准备，目 前猴王集团公司破产清理正在进行之中。 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 １０、存货核算方法 （１） 公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托 加工材料等。 （２） 存货购进按实际成本进行核算，发出和领用时采用加权平均法 计价。 （３） 存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （４） 低值易耗品摊销方法：采用“五五摊销法”核算。 （５） 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值 低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。存货跌价准备的确认标准 及计提方法： Ａ、存货跌价准备的确认标准：公司期末对由于存货遭受毁损、全部 或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部 分提取存货跌价准备。 Ｂ、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值 孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类 别计提存货跌价准备。 １１、长期投资的核算方法 （１） 长期股权投资的核算方法 ① 长期股权投资计价：按取得时初始投资成本计价。长期股权投资 取得时的初始投资成本按以下方法确定： Ａ、以支付的现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款，包括支 付税金、手续费等相关费用作为初始投资成本。但不包含已宣告但尚未 领取的现金股利。 Ｂ、以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企 业会计准则－非货币性交易》的规定确定。 Ｃ、以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则－债 务重组》的规定确定。 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 Ｄ、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值 作为初始投资成本。 ② 长期股权投资收益的确认方法 Ａ、公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本的２０％（含２０％）以 上，采用权益法核算。公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本 总额２０％以下，采用成本法核算。 Ｂ、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利 时，按应享有的部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位，中期 期末或年度终了，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或 发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益。 Ｃ、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价 值的差额确认为当期投资损益。 ③ 股权投资差额的确认及摊销方法：长期股权投资采用权益法核算 时，取得投资时的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之 间的差额；或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权 益法时，应当自改为权益法核算时股权投资的账面价值作为初始投资成 本，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的借方差额，作为 股权投资差额按１０年期限平均摊销，贷方差额转入资本公积。 （２） 长期债权投资的核算方法 ① 长期债权投资计价：按取得时的初始投资成本计价。长期债权投 资取得时的初始投资成本按以下方法确定： Ａ、以支付现金取得的长期债权投资，按实际支付的全部价款包括税 金、手续费等相关费用，但不包括取得时已到付息期但尚未领取的债权 利息。 Ｂ、公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投 资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上 应支付的相关税费，作为初始投资成本。 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 Ｃ、以放弃非现金资产取得的长期债权投资，其初始投资成本按《企 业会计准则－非货币性交易》的规定确定。 ② 长期债权投资收益的确认方法 Ａ、长期债权投资按期计算应收利息。计算的利息收入，经调整长期 债权投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 Ｂ、处置长期债权投资时，按所收到的处置收入与长期债权投资账面 价值的差额，确认为当期投资损益。 ③ 长期债权投资溢价或折价的摊销采用直线法，在债券购入后至到 期前的期间内于确认相关债券利息收入时摊销。 （３） 长期投资减值准备的确认标准及计提方法 ① 长期投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或 被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且 这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低 于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备。 ② 长期投资减值准备的计提方法：期末按单个投资项目可收回金额 低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 １２、委托贷款核算方法 （１） 委托贷款的计价及利息确认方法：按实际委托的贷款金额入账。 期末按委托贷款规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回 的，应停止并冲回已计提的利息。 （２） 委托贷款减值准备的确认标准及计提方法 Ａ、委托贷款减值准备的确认标准：公司期末对委托贷款进行全面检 查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，应将可收回金额低 于委托贷款本金的差额确认为委托贷款减值准备。 Ｂ、委托贷款减值准备的计提方法：期末按单项委托贷款项目账面价 值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提委托 贷款减值准备。 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 １３、固定资产及折旧核算方法 （１） 固定资产标准：使用期限在一年以上，单位价值在 ２０００ 元以上 房屋、建筑物、机器设备、运输设备等资产； （２） 固定资产分类：分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。 （３） 固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投 资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值计价；企业接受的债务人 以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定 资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值； 以非货币性交易换入的固定资产，按《企业会计准则－非货币性交易》之 相关规定处理。 （４） 固定资产折旧：采用直线法计提折旧。按固定资产的原值和估 计经济使用年限扣除预计净残值（预计净残值率３％）计提折旧。但对已计 提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即 固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新 计算确定折旧率和折旧额。 （５） 融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日，将租赁开始日租 赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入 账价值。 （６） 固定资产减值准备的确认标准及计提方法：公司期末按照账面 价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提 固定资产减值准备。 对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备： Ａ、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的 固定资产； Ｂ、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； Ｃ、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； Ｄ、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 Ｅ、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 １４、在建工程核算方法 （１） 在建工程的计价：按各项工程所发生的实际成本核算。当所建造 的固定资产达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产。待办理了竣工决算手续后再作调整。 专项借款的利息费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生 的，根据利息资本化原则予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在 所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，应于发生当期直接计 入财务费用。 （２） 在建工程减值准备的确认：期末按单项对其可收回金额低于账 面价值的差额计提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，应当计提 在建工程减值准备： Ａ、长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工； Ｂ、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带 来的经济效益具有很大的不确定性； Ｃ、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 １５、借款费用的核算 （１） 借款费用资本化的确认原则：为购建固定资产而专门借入的款 项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额；或因安排专门借款而发 生的辅助费用，在同时具备以下条件时开始资本化：资产支出已经发生； 借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已 经开始。 如固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 个月（含 ３ 个月），借款费用暂停资本化，将其确认为当期费用，直至资 产的购建活动重新开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。 （２） 借款费用资本化期间：从开始资本化到所购建的固定资产达到 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 预定可使用状态时的这一段期间确定为资本化期间。 （３） 资本化金额的确定 Ａ、利息资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建 固定资产而发生的利息，其资本化金额应为至当期末止购建该项资产的 累计支出加权平均数乘以资本化率；如果借款存在折价或溢价，将每期 应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，相应调整资本化率。 Ｂ、辅助费用资本化金额的确定：为购建固定资产的专门借款发生的 辅助费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态之前，全部予以资本 化。 Ｃ、汇兑差额资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因 购建固定资产外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化。 １６、无形资产的核算 （１） 无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方 法确定： ① 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 ② 投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 ③ 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应 收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费， 作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关 规定进行处理。 ④ 以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应 支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货 币性交易》的相关规定进行处理。 ⑤ 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生 的注册费、聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。 （２） 无形资产的摊销方法：采用直线法平均摊销。 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 土地使用权按 ４０、５０ 年摊销，商标及专有技术按期 １５ 年摊销。 （３） 无形资产减值准备确认标准及计提方法 公司期末对无形资产的账面价值进行检查，发现以下一种或数种情 况，对无形资产的可收回金额进行估计，将该无形资产的可收回金额低 于账面价值的部分确认为减值准备。 Ａ、 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利 益的能力受到重大不利影响； Ｂ、 该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不 会恢复； Ｃ、该无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； Ｄ、其他足以证明该无形资产实质上已发生减值的情形。 １７、长期待摊费用的摊销方法及年限 长期待摊费用按受益年限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 １８、应付债券的核算 公司发行债券按照实际的发行价格总额入账，债券发行价格总额与 债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按直线 法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 １９、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债； Ａ、该义务是企业承担的现时义务； Ｂ、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； Ｃ、该义务的金额能够可靠地计量且金额是清偿该负债所需支出的最 佳计数。如果所需支出存在一个金额范围则最佳估计数按该范围的上、 下限金额的平均数确定，如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估 计数按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项时，最佳估计数按最可能发生金额确定； 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发 生概括计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或他方补偿的，则补 偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿不超过确 认负债的账面价值。 ２０、收入确认原则 （１） 销售商品的收入应当在下列条件均能满足时予以确认： Ａ、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； Ｂ、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已 售出的商品实施控制； Ｃ、与交易相关的经济利益能够流入企业； Ｄ、相关的收入和成本能够可靠地计量。 （２） 劳务收入按下列原则确认：在同一会计年度内开始并完成的劳 务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计 年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，应当在资产负债 表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （３） 让渡资产使用权收入的确认：让渡资产使用权而发生的收入包 括利息收入和使用费收入。在以下条件均能满足时予以确认： Ａ、与交易相关的经济利益能够流入企业； Ｂ、收入的金额能够可靠地计量。 ２１、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 ２２、合并财务报表的编制方法 公司持有的宜昌猴王焊丝有限公司（以下简称“猴王焊丝”５１％的股 权于２００４年５月１７日已被湖北省黄石市中级人民法院拍卖，公司期末已不 再持有该公司股权。合并报表只合并了母公司和宜昌猴王焊丝有限公司１ 月至５月的利润表，期末资产负债表和现金流量表未进行合并。猴王焊丝 ２００４ 年 １ 月 至 ５ 月 主 营 业 务 收 入 １９，８５３，３２９．４２ 元 ， 主 营 业 务 成 本 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 １６，９６９，２０９．１３元，净利润７５，２８７．３３元。 三、税项 １、增值税：依照《增值税暂行条例》计提，即按销售货物或应税劳 务销售额的１７％计算销项税额，符合规定的进项税额从销项税额中抵扣。 ２、营业税：按应纳税营业额 ３％、５％计提并缴纳。 ３、城市维护建设税及教育费附加：城市维护建设税按应交流转税额 的 ７％计提并缴纳。教育费附加按应交流转税额的 ３％计提并缴纳。 ４、所得税：按 ３３％的税率计提并缴纳。 四、重要会计政策和会计估计及会计差错变更情况 １、公司本年度发现 ２００３ 年办公楼因担保被查封事项错计了固定资 产减值准备，在编制 ２００３ 年和 ２００４ 年比较会计报表时，已对该笔差错进 行了更正，调增 ２００３ 年预计负债 １，５１９，３８３．２３ 元、调减 ２００３ 年固定资 产减值准备 １，５１９，３８３．２３ 元。２００３ 年由于计提减值准备导致少计固定资 产折旧 ４７，３２５．０５ 元，因金额较小，未调整 ２００３ 年净利润和留存收益。 ２、２００１ 年 １１ 月，公司依据与长江证券有限公司签订的《债务和解 协议》确认“资本公积－－债务重组收益”２６，１７１，０３５．６０ 元。因公司未能 全部履行《债务和解协议》的有关条款，长江证券有限公司向湖北省高 级人民法院申请强制执行公司财产。湖北省高级人民法院于 ２００４ 年 １１ 月 ２９ 日下达了（１９９９）鄂执字第 ９３－２ 号民事裁定书，将公司位于龙盘 湖的 ３００ 亩土地使用权过户到武汉鑫茂实业有限公司名下。该事项导致 公 司 ２００１ 年 少 计 短 期 借 款 ２６，１７１，０３５．６０ 元 、 多 计 资 本 公 积 ２６，１７１，０３５．６０ 元。在编制 ２００３ 年和 ２００４ 年比较会计报表时，已对该笔 差错进行了更正。 五、合并会计报表主要项目注释 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 １、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 ３９，９９８．９８ ５，０７８．６８ 银行存款 １，７５２．３２ ２７３，３１９．５８ 合 计 ４１，７５１．３０ ２７８，３９８．２６ 注：本期合并范围变动导致货币资金减少 ２７３，８６８．９１ 元。 ２、应收账款 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 １ 年以内 １０，０８０．００ １００％ ９，０８８，３８８．８９ ７３．４６％ ４５４，４１９．４４ １－２ 年 ２４９，３８５．０９ ２．０２％ ２４，９３８．５１ ２－３ 年 １，０８６，８４０．６０ ８．７８％ ３２６，０５２．１８ ３－４ 年 ４６５，９１３．２４ ３．７７％ ２３２，９５６．６２ ４－５ 年 ４２４，６５８．７１ ３．４３％ ３３９，７２６．９７ ５ 年以上 １，０５６，８９３．１６ ８．５４％ １，０５６，８９３．１６ 合 计 １０，０８０．００ １００％ １２，３７２，０７９．６９ １００％ ２，４３４，９８６．８８ 注：（１） 无持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （２） 本期合并范围变动导致应收账款减少 １２，３６１，９９９．６９ 元。 ３、其他应收款 （一）按账龄计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 １ 年以内 １０８，０１３．４３ １．２６％ ５，０１４．４２ ２８２，３５５．６８ ０．０４％ １０，９７２．６１ １－２ 年 ６６，４２１．８８ ０．８４％ ６，６４２．１８ ５８，９３２．２０ ０．０１％ ５，８１０．２２ ２－３ 年 ４７，０２１．５０ ０．５９％ １４，１０６．４５ １１３，１８１，９９４．２４ １４．１０％ ３３，９５４，５９８．２７ ３－４ 年 １１３，０８７，６４８．３５ １４．２３％ ５６，５４３，８２４．１８ ７４，３５２．７６ ０．０１％ ３７，１７６．３８ ４－５ 年 ７４，０１９．３５ ０．９３％ ５９，２１５．４８ １１０，７４１．２４ ０．０１％ ８８，５９２．９９ ５ 年以上 ４，１２６，３２１．８７ ５１．９２％ ４，１２６，３２１．８７ ４，１０２，２４８．４８ ０．５１％ ４，１０２，２４８．４８ 合 计 １１７，５０９，４４６．３８ ６０，７５５，１２４．５８ １１７，８１０，６２４．６０ ３８，１９９，３９８．９５ （二）全额计提坏账准备的其他应收款 期末数 期初数 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 猴王集团公司 ６７７，２９９，５７８．９９ ８５．２２％ ６７７，２９９，５７８．９９ ６８４，８９０，８７０．１８ ８５．３２％ ６８４，８９０，５７０．１８ （三）总计 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 （三）总计 ７９４，８０９，０２５．３７ １００％ ７３８，０５４，７０３．５７ ８０２，７０１，４９４．７８ １００％ ７２３，０８９，９６９．１３ 注：（１） 持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款详见附注“七、（四）关 联方关系及其交易”。 （２） 期末前五名单位金额合计为 ７９３，２５８，５５８．９３ 元，占其他应收款总额的 ９９．８０％。 （３） 公司原股东猴王集团公司已进入破产清算阶段，对其应收款项按期末余额的 １００％计提坏账准备；本期减少数系合并范围变化所致。 （４） 在 ３－４ 年的账龄中含应收江苏新中期股份有限公司款项 １００，５６９，５４８．００ 元，系 公司预付的投资款项，因股权尚未过户，故暂挂其他应收款，公司已按会计政策计提了坏 账准备 ５０，２８４，７７４．００ 元。 ４、预付账款期末数 ０元 期初数 １，１６９，０９７．１６ 元 注：期末较期初减少系合并范围变化所致。 ５、存货期末数 ０元 期初数 ７，３３３，６１８．５８ 元 注：期末较期初减少系合并范围变化所致。 ６、长期股权投资 （１） 长期股权投资变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投资 ２，０３４，７５０．００ ２，０３４，７５０．００ 合 计 ２，０３４，７５０．００ ２，０３４，７５０．００ （２） 长期投资减值准备 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投资 ２，０３４，７５０．００ ２，０３４，７５０．００ （３） 长期股权投资— — 其他股权投资（成本法） 被投资单位名称 投资金额 占被投资单位注册资本比例 湖北省机电设备公司 ２，０３４，７５０．００ ４．４％ 注：对湖北省机电设备公司期末长期投资可收回性进行分析，其减值准备无转回之情 形。 ７、固定资产及累计折旧 （１） 固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本年减少 期末数 房屋建筑物 ２９，１３５，６２９．６６ ８，７６５，９３０．９１ ２０，３６９，６９８．７５ 机器设备 １７，５６６，８９４．５０ １７，３４５，５３７．８１ ２２１，３５６．６９ 运输设备 ４２４，８４０．６９ ４２４，８４０．６９ 其他设备 ６９２，９２７．９９ ５，３８０．００ ３４２，３５９．９９ ３５５，９４８．００ 合 计 ４７，８２０，２９２．８４ ５，３８０．００ ２６，８７８，６６９．４０ ２０，９４７，００３．４４ 注：① 固定资产期末较期初减少 ２６，８７８，６６９．４０ 元，主要系合并范围变化所致。 ② 公司房屋建筑物原值计 ２０，４１１，０５１．９８ 元，已为猴王集团公司借款作抵押担 保。 （２） 累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本年减少 期末数 房屋建筑物 １０，５２３，４９７．０６ １０９，３３４．００ ３，２１６，０２３．５４ ７，４１６，８０７．５２ 机器设备 １０，６７９，７５１．９６ １０，６７９，４５４．５８ ２９７．３８ 运输设备 ３９，１０１．４９ ３９，１０１．４９ 其他设备 ４２６，３５９．２２ ６，０９０．３９ ２２０，６３８．８１ ２１１，８１０．８０ 合 计 ２１，６６８，７０９．７３ １１５，４２４．３９ １４，１５５，２１８．４２ ７，６２８，９１５．７０ （３） 固定资产净值 ２６，１５１，５８３．１１ １３，３１８，０８７．７４ 注：累计折旧减少 １４，１５５，２１８．４２ 元，其中：合并范围变化导致减少 １４，１３３，４２５．５０ 元，固定资产 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 盘亏转出 ２１，７９２．５７ 元。 （４） 固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本年减少 期末数 房屋建筑物 １１，５１９，８３５．８５ １０，１００．０７ １１，５０９，７３５．７８ 机器设备 ３，２９６，６２０．３６ ３，０７５，５６１．０５ ２２１，０５９．３１ 运输设备 ３３５，２４８．８３ ３３５，２４８．８３ 其他设备 １１６，６７７．４０ １６，１２２．８２ １００，５５４．５８ 合 计 １５，２６８，３８２．４４ ３，４３７，０３２．７７ １１，８３１，３４９．６７ 注：公司固定资产减值准备本期减少 ３，４３７，０３２．７７ 元，其中：合并范围变化导致减少 ３，４１８，１３２．７０ 元，固定资产盘亏转出 １８，９００．０７ 元。 ８、无形资产 种 类 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 本期其他减少 期末余额 点军土地使用权等 １９，９９０，３８０．００ ３，６０３，７４０．４０ ３，６０３，７４０．４０ 龙盘湖土地使用权 １９５，１３８，８３５．００ １８４，９７５，３５４．００ ４，８７８，４７０．８８ ２６，０９２，７３０．６６ １５４，００４，１５２．４６ 合 计 ２１５，１２９，２１５．００ １８８，５７９，０９４．４０ ４，８７８，４７０．８８ ２９，６９６，４７１．０６ １５４，００４，１５２．４６ 注：（1）无形资产其他减少 ２９，６９６，４７１．０６ 元，系合并范围变化导致减少 ３，６０３，７４０．４０ 元，用龙盘湖土地使用权抵偿长江证券有限公司的债务转出无形资产 ２６，０９２，７３０．６６ 元。 （2）无形资产期末无计提资产减值准备之情形。 ９、短期借款 借款类别 期末数 期初数 银行借款 １７２，４９０，０２４．２０ １７２，４９０，０２４．２０ 其中：信用 １５４，３７９，５０７．８４ １５４，３７９，５０７．８４ 担保 注（２） １８，１１０，５１６．３６ １８，１１０，５１６．３６ 非银行金融机构借款 ２７４，４４６，４３４．００ ２８９，２５４，６５９．４５ 其中：信用 ２７４，４４６，４３４．００ ３１５，４２５，６９５．０５ 其他单位借款 １３，６７６，０００．００ １３，７７６，０００．００ 其中：信用 １１，６７６，０００．００ １１，７７６，０００．００ 抵押 注（１） ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ 合 计 ４６０，６１２，４５８．２０ ５０１，６９１，７１９．２５ 注：（１）抵押借款 ２００ 万元，系用房产作抵押。 （２）担保事项系公司对外担保而形成的借款。 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 （３）截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止，公司借款明细如下： 借款单位 期末借款金额 期初借款金额 中国工商银行总行 １００，０００，０００．００ １００，０００，０００．００ 华融资产管理公司 ９７，４５０，４３４．００ ９７，４５０，４３４．００ 长城资产管理公司 ３３，３５０，０００．００ ３３，３５０，０００．００ 中国信达资产管理公司 ２９，３２０，０００．００ ２９，３２０，０００．００ 交行宜港办 ５，３０３，９３６．３６ ５，３０３，９３６．３６ 三峡工行营业部 ５，８００，０００．００ ５，８００，０００．００ 湖北省分行三峡西陵办 ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ 三峡工行临江办 ２，０６６，９００．００ ２，０６６，９００．００ 交通银行罗湖支行 １，５７９，６８０．００ １，５７９，６８０．００ 招商银行 ３６０，０００．００ ３６０，０００．００ 三峡证券有限公司 ５０，５００，０００．００ ５０，５００，０００．００ 辽宁国际信息投资公司 ３０，０００，０００．００ ３０，０００，０００．００ 国通证券有限公司 ２０，０００，０００．００ ２０，０００，０００．００ 长江证券有限公司 ４０，９７９，２６１．０５ 华厦证券有限公司 ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ 正大国际财务公司 １，５００，０００．００ １，５００，０００．００ 华能原材料公司 １４，６５２，０００．００ １４，６５２，０００．００ 赛特科技交流有限公司 ３，６７４，０００．００ ３，６７４，０００．００ 国投原宜股份有限公司 ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ 湖北省保险房地产开发公司 ６７６，０００．００ ６７６，０００．００ 宜昌市环保局 １００，０００．００ 建行武汉经济技术开发区支行 ４９，１４０，０００．００ ４９，１４０，０００．００ 中信实业银行北京分行 ２，３８６，９１２．００ ２，３８６，９１２．００ 上海浦东发展银行北京分行 ２，８５２，５９５．８４ ２，８５２，５９５．８４ 合 计 ４６０，６１２，４５８．２０ ５０１，６９１，７１９．２５ 注：①长江证券有限公司期末较期初少 ４０，９７９，２６１．０５ 元，系公司用龙盘湖 ３００ 亩土 地使用权抵偿债务所致。 ②宜昌市环保局期末较期初少 １００，０００．００ 元是合并范围变化导致减少。 １０、应付账款期末数 ０元 期初数 ８，４６９，２７７．３０ 元 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 注：期末较期初减少系合并范围变化所致。 １１、预收账款期末数 ０元 期初数 １，２１５，２７３．０９ 元 注：期末较期初减少系合并范围变化所致。 １２、应交税金 税 种 期末数 期初数 增值税 １１３，５４０．５７ 个人所得税（分红派息） １０，８４５．８４ ７，８８５．３０ 城市维护建设税 ４８，０６６．８５ ３８０，４８５．２５ 土地使用税 ５０８，７２６．５４ ６８０，０５２．３４ 营业税 ７２７，２６４．８６ ７２７，９２９．３６ 房产税 ９１１，７６０．４０ １，０２２，３７１．９３ 其 他 ８０，６９３．８５ ８０，６９３．８５ 合 计 ２，２８７，３５８．３４ ３，０１２，９５８．６０ 注：期末较期初减少系合并范围变化所致。 １３、其他应交款 税 种 期末数 期初数 教育费附加 ２０，６００．０８ １８４，１６３．７５ 价格调节基金 １２８，８２０．１２ 地方教育发展费 １３４，６２７．４１ 其 他 ２，１７４．６８ 合 计 ２０，６００．０８ ４４９，７８５．９６ 注：期末较期初减少系合并范围变化所致。 １４、其他应付款期末数 ６６，５００，９３１．０１ 元 期初数 ５１，８４６，９５４．３５ 元 注：期末较期初增加主要原因： （１）其他应收款中对猴王焊丝有限公司的贷方余额 １２，７１７，９９４．５８ 元重分类至其他应 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 付款； （２）夷陵国资经营有限公司代公司支付借款利息 ６，２６５，１３７．００ 元； （３）合并范围变动导致减少 ５，９３６，７５６．８７ 元。 １５、预提费用 项 目 期末数 期初数 借款利息 ２６３，４３９，０９０．７０ ２１７，１５４，１３０．９４ 动力费 预提诉讼费等 ２，６２１，３８５．００ ２，６２１，３８５．００ 其 他 ３，７８６，０２５．７０ １，１６０，６５６．４０ 合 计 ２６９，８４６，５０１．４０ ２２０，９３６，１７２．３４ 注：预提费用增加主要系本期预提借款利息费用所致。 １６、预计负债期末数 ３９，０９８，１６６．２５ 元 期初数 ３１，０７３，３５０．０３ 元 注：预计负债明细单位详见会计报表“附注八”所述。 １７、股本 项 目 本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后 （股） 配股 送股 公积金转股 其他 小计 （股） 一、尚未流通股份 １、发起人股份 １３２，５４２，８８０．００ １３２，５４２，８８０．００ 其中： 国家拥有股份 ３１，８３６，９５６．００ ３１，８３６，９５６．００ 境内法人持有股份 １００，７０５，９２４．００ １００，７０５，９２４．００ 其 他 ２、转配股 ３、内部职工股 ６，４８０．００ ６，４８０．００ ４、优先股或其他尚未流股份 合 计 １３２，５４９，３６０．００ １３２，５４９，３６０．００ 二、已流通股份 １、境内上市的人民币普通股 １７０，１７３，８６２．００ １７０，１７３，８６２．００ ２、境内上市的外资股 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已流通股份合计 １７０，１７３，８６２．００ １７０，１７３，８６２．００ 三、股份总数 ３０２，７２３，２２２．００ ３０２，７２３，２２２．００ １８、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 １３５，１１１，０１６．７８ １３５，１１１，０１６．７８ 资产评估增值 ６，６５７，４４４．６２ ６，６５７，４４４．６２ 其 它 ５９，６６９，９０５．２７ １５，０３６，６３０．３９ ７４，７０６，５３５．６６ 无法支付的款项 ８，７６８，５７６．９２ ８，７６８，５７６．９２ 合 计 ２１０，２０６，９４３．５９ １５，０３６，６３０．３９ ２２５，２４３，５７３．９８ 注：资本公积本期增加 １５，０３６，６３０．３９ 元，其中：公司与长江证券有限公司达成执行 和解协议转入资本公积（详见附注“十一、（三）．１”），财政局返还土地出让金 １５０，１００．００ 元。 １９、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 １４，１１６，３９７．２８ １２７，４２４．５２ １３，９８８，９７２．７６ 公益金 ３，６５０，７４４．１０ ６３，７１２．２７ ３，５８７，０３１．８３ 合 计 １７，７６７，１４１．３８ １９１，１３６．７９ １７，５７６，００４．５９ 注：盈余公积本期减少系合并范围变化所致。 ２０、未分配利润 项 目 本年数 上年数 年初未分配利润 －１，０７１，８１５，３６８．７７ －９７２，２８１，４６８．３９ 加：本年实现净利润 －１０６，３６４，３００．７０ －９９，５１４，０４３．６３ 其他转入 １９１，１３６．７９ 减：提取法定盈余公积金 １３，２３７．８３ 提取法定公益金 ６，６１８．９２ 期末未分配利润 －１，１７７，９８８，５３２．６８ －１，０７１，８１５，３６８．７７ 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 注：其他转入系合并范围变动转入的子公司盈余公积。 ２１、主营业务收入、成本 制造业 主营业务收入 主营业务成本 １－５ 月数 上年数 １－５ 月数 上年数 焊 材 １９，８５３，３２９．４２ ２９，４６３，３２４．８１ １６，９６９，２０９．１３ ２３，２０２，３５０．７８ 注：本期主营业务收入和主营业务成本系子公司猴王焊丝 １ 至 ５ 月份所实现的收入、 成本。 ２２、管理费用本年数 ３５，６９２，１１１．４６ 元 上年数 ４４，３５１，６３１．３９ 元 ２３、财务费用 类 别 本年数 上年数 利息支出 ６１，０１５，８２８．６５ ４７，６３４，４５３．６３ 减：利息收入 ４５．６２ １８，８０８．３１ 其 他 ４２．８０ ２３，７６５．７７ 合 计 ６１，０１５，８２５．８３ ４７，６３９，４１１．０９ ２４、投资收益 项 目 本年数 上年数 长期投资处置损失 １０，７７８，５０１．６１ 合 计 １０，７７８，５０１．６１ 注：长期投资处置损失系公司对宜昌猴王焊丝有限公司的长期股权投资被拍卖，拍卖价 款低于账面价值的差额。 ２５、营业外支出 项 目 本年数 上年数 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 预计负债 ３，８００，０００．００ 罚款支出 ６６０．２４ １３，６４３．５９ 处置固定资产损失 ４１２，０５７．２６ 固定资产减值准备 ２，２８３，４１１．９５ 担保入账 ３，６２７，３５２．１５ 其 他 ４７，３２５．０５ ２，０００．００ 合 计 ４７，９８５．２９ １０，１３８，４６４．９５ 六、母公司会计报表主要项目注释 １、其他应收款 （１）按账龄计提坏账准备的其他应收款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 １ 年以内 １０８，０１３．４３ ０．０１％ ５，０１４．４２ ８０，６８４．２６ ０．０１％ ３，６９５．６２ １－２ 年 ６６，４２１．８８ ０．０１ ６，６４２．１８ ５６，８５９．９０ ０．０１％ ５，６８５．９９ ２－３ 年 ４７，０２１．５０ ０．０１％ １４，１０６．４５ １１３，１８１，９９４．２４ １４．４７％ ３３，９５４，５９８．２７ ３－４ 年 １１３，０８７，６４８．３５ １４．２３％ ５６，５４３，８２４．１８ ７４，３５２．７６ ０．０１％ ３７，１７６．３８ ４－５ 年 ７４，０１９．３５ ０．０１％ ５９，２１５．４８ １１０，７４１．２４ ０．０１％ ８８，５９２．９９ ５ 年以上 ４，１２６，３２１．８７ ０．５２％ ４，１２６，３２１．８７ ３，９４０，７１８．８８ ０．５０％ ３，９４０，７１８．８８ 合 计 １１７，５０１，７２１．３８ ６０，７５５，１２４．５８ １１７，４４５，３５１．２８ ３８，０３０，４６８．１３ （２）全额计提坏账准备的其他应收款 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 猴王集团公司 ６７７，２９９，５７８．９９ ８５．２２％ ６７７，２９９，５７８．９９ ６７７，２９９，５７８．９９ ８６．６１％ ６７７，２９９，５７８．９９ 猴王宜昌焊丝有限公司 －１２，７０６，３５１．８８ －１．６２％ （３）总计 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 合计 ７９４，８０９，０２５．３７ １００％ ７３８，０５４，７０３．５７ ７８２，０３８，５７８．３９ １００％ ７１５，３３０，０４７．１２ 注：（１） 对猴王集团公司全额计提坏账准备，详见附注“五、３ 注（３）”。 （２） 对猴王宜昌焊丝有限公司款项变动系期末重分类至其他应付款所致。详见附 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 注“五、１４”。 ２、长期股权投资 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 本期权益 期末数 猴王宜昌焊丝厂 １３，５４４，１０５．０７ ３８，３９６．５４ １３，５８２，５０１．６１ ３８，３９６．５４ ０ 湖北省机电设备公司 ２，０３４，７５０．００ ２，０３４，７５０．００ 合 计 １５，５７８，８５５．０７ ３８，３９６．５４ １３，５８２，５０１．６１ ３８，３９６．５４ ２，０３４，７５０．００ 其中：长期投资减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加数 期末数 湖北省机电设备公司 ２，０３４，７５０．００ ２，０３４，７５０．００ ３、固定资产及累计折旧 （１） 固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本年减少 期末数 房屋建筑物 ２０，４１１，０５１．９８ １２，８５３．２３ ２０，３６９，６９８．７５ 运输设备 ２２１，３５６．６９ ２２１，３５６．６９ 其他设备 ３５０，５６８．００ ５，３８０．００ ２８，５００．００ ３５５，９４８．００ 合 计 ２０，９８２，９７６．６７ ５，３８０．００ ４１３５３．２３ ２０，９４７，００３．４４ （２） 累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本年减少 期末数 房屋建筑物 ７，３１０，２２６．６８ １０９，３３４．００ ２，７５３．１６ ７，４１６，８０７．５２ 运输设备 ２９７．３８ ２９７．３８ 其他设备 ２２４，７６０．１７ ６，０９０．３９ １９，０３９．７６ ２１１，８１０．８０ 合 计 ７，５３５，２８４．２３ １１５，４２４．３９ ２１，７９２．９２ ７，６２８，９１５．７０ （３） 固定资产净值 １３，４４７，６９２．４４ １３，３１８，０８７．７４ （４） 固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本年减少 期末数 房屋建筑物 １１，５１９，８３５．８５ １０，１００．０７ １１，５０９，７３５．７８ 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 运输设备 ２２１，０５９．３１ ２２１，０５９．３１ 其他设备 １０９，３５４．５８ ８，８００．００ １００，５５４．５８ 合 计 １１，８５０，２４９．７４ １８，９００．０７ １１，８３１，３４９．６７ 注：公司固定资产减值准备减少 １８，９００．０７ 元，系资产盘亏转出减值准备 １８，９００．０７ 元。 ４、现金流量表注释 （１） 收到的其他与经营活动有关的现金 １，２６６，２５０．６１ 元，主要系收 到宜昌市财政局返还土地出让金款 １５０，１００．００ 元、借入单位往来款 ８９６，５００．００ 元； （２） 支付的其他与经营活动有关的现金 ５４８，８６６．３０ 元。其中：差旅 费 ２８，１６１．３０ 元、业务费 ３４，３７７．５０ 元、电讯费 ３９，８６９．０１ 元、审计费 １００，０００．００ 元，办公费 １７９，７７５．６０ 元。 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 １、存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地 主营业务 与公司关系 经济性质 法定代表人 经济信息咨询，投资咨询，投资 管理、资产托管及其相关业务咨 上 海 国 策 实 业 发 展 浦东新区浦 询服务，机电产品、金属材料、 有限责任公司 有限公司 东南路 855 号 第一大股东 杜海燕 化工产品、纺织原料及产品、电 （国内合资） 22 层 A、J 座 子产品、五金交电、建筑材料的 销售，室内装潢，绿花 养护。 针纺织品、纺织原料、金属材料、 江 苏 跃 华 实 业 开 发 南京市建宁 电子产品、建筑材料生产销售， 上海国策之大股东 有限责任公司 郭晋刚 有限公司 路 29 号 商品信息咨询服务，室内外装饰。 杜海燕 江苏跃华实业之大股东 自然人 ２、存在控制关系的关联方注册资本（万元）及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 上海国策实业发展有限公司 4,000.00 4,000.00 江苏跃华实业开发有限公司 4,000.00 4,000.00 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 杜海燕 ３、存在控制关系的关联方所持股份（万元）及其变化 期初数 本期变动 期末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 上海国策实业发展有限公司 6,499.8724 21.47% 6,499.8724 21.47% 江苏跃华实业开发有限公司 3,200.00 80.00% 3,200.00 80.00% 杜海燕 2,200.00 55.00% 2,200.00 55.00% ４、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 占股份比例 江苏新中期股份有限公司 第一大股东的大股东 19.75% 南京国策科技发展有限公司 江苏跃华实业开发有限公司的股东 45.00% （二）关联方应收应付款项 应收应付金额 占全部余额的比例 项 目 企业名称 期末数 期初数 期末数 期初数 其他应收款 江苏新中期股份有限公司 100,569,548.00 100,669,548.00 12.65% 12.54% 其他应付款 江苏新中期股份有限公司 35,000.00 100,000.00 0.01% 0.01% 其他应付款 上海国策实业发展有限公司 350,000.00 150,000.00 0.05% 0.29% 八、或有事项 １、截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，公司已确认的或有负债 ３９，０９８，１６６．２５ 元， 其中：北京金深贸易公司 １４，１４１，８６７．４９ 元、中国银行湖北省分行 １４，８３７，４３９．４８ 元、辽宁国际信托投资公司 ４，０８７，２８０．００ 元、锦州铁合金（集 团）股份有限公司 ３，８９１，６８５．１０ 元。 ２、截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，公司因担保而承担连带责任的或有事项涉及 金额 ３２５，９４６，２７７．１７ 元，明细如下： 担保金额 受担保方 担保本金 担保利息 本息合计 备注 华融资产管理公司 １０５，０００，０００．００ ８８，９０４，０２５．４４ １９３，９０４，０２５．４４ 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 长城资产管理公司 ６１，３６８，０００．００ ３４，６５１，４５２．４５ ９６，０１９，４５２．４５ 中行湖北省分行 ４，１３５，０００．００ １，４９４，５３５．６０ ５，６２９，５３５．６０ 美元 正大国际财务公司 １，５００，０００．００ ３，０２２，９４３．０１ ４，５２２，９４３．０１ 交行深圳罗湖支行 ２，５２０，３２０．００ ２，２７０，２５５．２４ ４，７９０，５７５．２４ 工行三峡临江办 １，４７０，０００．００ ６０５，９２３．０４ ２，０７５，９２３．０４ 中行湖北省分行 １９，００３，８２２．３９ １９，００３，８２２．３９ 本金 １３５０ 万元已入账 合 计 １７５，９９３，３２０．００ １４９，９５２，９５７．１７ ３２５，９４６，２７７．１７ 九、承诺事项 截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截止报告日，公司无重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 （一） 公司债权人湖北省磷化工业集团有限责任公司（受让的国投原 宜股份有限公司的债权）已向宜昌市中级人民法院递交破产申请书，要 求公司破产还债，目前宜昌市中级人民法院仍在审查中，尚未立案，本 公司亦未收到相关法律文书。 （二） 债务和解协议 １、公司分别于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日与中国工商银行总行营业部、２００１ 年 １２ 月 ２１ 日与交通银行深圳分行罗湖支行、２００１ 年 １２ 月 ３１ 日与中国 银行湖北省分行、２００１ 年 １２ 月 ２８ 日与中国长城资产管理公司、２００１ 年 １２ 月 ２７ 日与中国信达资产管理公司、２００１ 年 １２ 月 ２８ 日与中国华融资 产管理公司、２００１ 年 １２ 月 １２ 日与华夏证券有限公司、２００１ 年 １１ 月与 中国华能财务公司、２００１ 年 １２ 月 １７ 日与中国华能原材料公司、２００１ 年 １２ 月 ５ 日与赛特集团有限公司、２００１ 年 １２ 月 ２５ 日与正大国际财务有限 公司签订《债务和解协议》（具体内容已在 ２００１ 年度会计报表附注中披 露），鉴于资产置换尚未完成，公司未能完全履行《债务和解协议》的约 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 定。目前公司正与债权人沟通，确保《债务和解协议》能继续执行。 ２、中国工商银行总行营业部于 ２００３ 年 １２ 月 ３０ 日向北京市第一中 级人民法院提起诉讼，要求宣布解除 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日签署的《债务和 解协议》、《补充协议书》以及《保证合同》，将双方之间的权利义务关系 恢复至债务重组之前的状态。北京市第一中级人民法院（２００４）一中民 初字第 ４０９ 号、（２００４）一中民初字第 ４１０ 号民事判决书判决：公司偿还 中国工商银行总行营业部的贷款本金及利息（按国家同期贷款利率的约 定利率计算，至实际付清之日止）。 （三） 重大已决诉讼案件的执行情况 １、湖北省高级人民法院于 ２００４ 年 １１ 月 ２９ 日下发的（１９９９）鄂执 字 ９３－２ 号民事裁定书裁定：根据公司与长江证券有限公司达成的执行和 解协议，将位于宜昌市龙盘湖的 ３００ 亩土地使用权转让给长江证券有限 公司的全资子公司武汉鑫茂实业有限公司抵偿全部债务。公司已办理产 权转让和债务清偿手续。公司欠长江证券有限公司借款 ４０，９７９，２６１．０５ 元 ， ３００ 亩 土 地 使 用 权 账 面 价 值 为 ２６，０９２，７３０．６６ 元 ， 两 者 差 额 １４，８８６，５３０．３９ 元计入资本公积。 ２、因公司与黄石市金属材料有限公司债务纠纷，法院依法查封并于 ２００４ 年 ５ 月 １７ 日公开拍卖公司持有的猴王宜昌焊丝有限公司的股权，拍 卖价款 ２，８０４，０００．００ 元。湖北省黄石市中级人民法院于 ２００４ 年 ５ 月 １７ 日下达了（２００３）黄执字第 １３－２ 号民事裁定书裁定：将公司持有的宜昌 猴王焊丝有限公司 ５１％的投资股权强制过户给买受人张卫斌，并立即生 效。公司对猴王焊丝有限公司投资账面价值 １３，５８２，５０１．６１ 元，投资账 面价值与拍卖款之间的差额 １０，７７８，５０１．６１ 元记入当期损益。 （四） 重大已决尚未执行的诉讼案件 １、因公司与宜昌猴王焊丝有限公司欠款纠纷一案，湖北省宜昌市伍 家岗区人民法院根据发生法律效力的（２００４）伍民督字 ２９８ 号支付令， 于 ２００４ 年 ４ 月 ２９ 日发出了（２００４）伍法执字第 １１３ 号民事裁定书。裁 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 定：冻结、划拔公司的银行存款 １２，７３９，５６１．６７ 元，或查封、扣押其价 值相当的财产；于财产查封、扣押后三日内自觉履行还款义务；逾期将 依法处理被查封、扣押的财产。 ２、其它重大已决未执行诉讼案件 起诉人 立案法院 起诉金额 原因 判决文号 判决时间 武汉钢铁集团公司 武汉市中级人民法院 ３，９３１，８２２．２０ 货款 （２００１） 武经初字第 １９８ 号 ２００１－１１－２８ １９９９） 二 中 经 初 字 第 １８３９ 号 中国钢铁工贸集团公司 北京市第二中级人民法院 １３，８２５，７３９．４３ 货款 １９９９－１１－９ （２０００） 二中经初字第 ２６９ 号 平顶山煤业物资供应公司 宜昌市中级人民法院 １，９５３，７１３．２３ 货款 （２００２） 宜民初字第 １４７ 号 ２００２－１１５ 杭州钱江机械厂 杭州市上城区人民法院 ８２２，３２９．８６ 货款 （１９９８） 杭上法执字第 ８６７－２ 号 １９９９－１－１８ 重庆三峡物资产业公司 重庆市万州区人民法院 １５８，１１３．２０ 货款 （２００１）万民初字第 ４２０ 号 ２００１－９－２８ 锦州铁合金股份公司 锦州市中级人民法院 ３，４２４，７９８．１２ 货款 （１９９４）锦经初字第 ４３ 号 １９９５－４－２８ 湖南铁合金厂 湖南省湖乡市人民法院 ２，９７９，７９５．３０ 货款 （１９９５） 湖经初字第 ３９ 号 １９９５－５－６ 黄石金属材料公司 湖北省高级人民法院 ５３７，８００．００ 货款 （２００２）鄂民二终字第 １４２ 号 ２００２－１２－６ （五） 其他事项 根据公司于 ２００１ 年 １１ 月 ２３ 日与江苏新中期股份有限公司（以下简 称“出让方”）签订的《股权转让协议》约定：出让方将其所持有的、不 存在任何索赔、质押等法律障碍的江苏新大都置业有限公司（以下简称 “新大都公司”）的 ５０％股权转让给公司，转让总价款为 １０，１２５ 万元，股 权的交割以公司与债权人签定的上述《债务和解协议》（详见“本段 （二）”）生效为前提条件。该转让价款公司已于 ２００１ 年支付，但至报告 日止因《债务和解协议》并未生效，其股权尚未办理变更登记手续，公 司将其挂账应收款项。截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，该款项余额 １０，０５６．９５ 万元，截止期末已计提了坏账准备 ５，０２８．４７ 万元。 十二、公司持续经营能力存在的问题及解决措施。 （一）影响公司持续经营能力的主要因素 （１）财务方面： 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 Ａ、无法偿还到期债务：截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，公司不能偿还到 期债务 ８４４，７４２，７７５．７４ 元 ， 其 中 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 债 务 本 金 ４６０，６１２，４５８．２０ 元、利息 ２６２，５４１，９００ 元； Ｂ、累计亏损数额巨大：一方面，截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，公司累 计亏损－１，１７７，９８８，５３２．６８ 元，另一方面，公司已连续叁年巨额亏损，２００２ 年亏损 １６３，０４７，６９５．６７ 元，扣除非经营性损益后亏损 ７９，８８７，２２７．７８ 元， ２００３ 年 度 亏 损 ９９，５１４，０４３．６３ 元 ， 扣 除 非 经 营 性 损 益 后 亏 损 ８９，４５４，５８０．６８ 元。 Ｃ、严重资不抵债：截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，公司净资产为 －６３２，４４５，７３２．１１ 元 ， 资 产 负 债 率 高 达 ３９７．９１％ ， 营 运 资 金 为 －７８７，９３６，６２２．４０ 元，已严重资不抵债。 Ｄ、难以获取开发必要新产品或进行投资所需资金：公司 ２００２ 年度、 ２００３ 年度、２００４ 年度的现金流量情况表明，公司难以获取开发必要新产 品或进行投资所需资金。 Ｅ、存在巨额的对外担保连带责任：公司报表反映因诉讼或担保事项 计提预计负债 ３９，０９８，１６６．２５ 元，公司存在尚未确认的因担保而承担的 连带责任涉及金额 ３２５，９４６，２７７．１７ 元。 （２）经营方面：２００４ 年 ５ 月，公司持有 ５１％股权的子公司宜昌猴王 焊丝有限公司被依法拍卖偿债，公司已无实质性经营活动。 （二）公司拟采取的解决措施 ２００１ 年，公司实施的资产重组虽然取得了一定效果但并没有使公司 彻底走出困境。目前，公司正积极与债权人沟通处理遗留问题，并采取 措施确保协议继续履行。在债务得到解决的情况下，战略投资者将注入 优良资产形成公司核心经营能力，以提高公司持续经营能力。 （三）公司对持续经营的说明 公司在可预见的将来存在上述影响持续经营能力的主要情形，使公 司持续经营能力存在重大不确定性，但公司管理当局已经采取包括与主 猴王股份有限公司２００４年度报告摘要 要债权人协商继续进行债务重组、资产重组等改善措施，故未对资产、 负债的数额和分类作出在无法持续经营情况下所必需的调整。