浙江震元(000705)2004年年度报告

浙江震元股份有限公司 二 OO 四年年度报告 浙江震元股份有限公司 董事长：宋逸婷 二 OO 五年三月十七日 一、重要提示及目录 1、重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 赵博文独立董事、孟文涌董事因事不能出席会议，分别委托王竞竞独立董事、 陈小南董事代为表决。 浙江天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 公司董事长宋逸婷女士、总经理陈利民先生、财务负责人金明华先生声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2、目录 一、重要提示及目录………………………………………………………1 二、公司基本情况简介……………………………………………………2 三、会计数据和业务数据摘要……………………………………………2 四、股本变动及股东情况…………………………………………………4 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………6 六、公司治理结构…………………………………………………………9 七、股东大会情况简介……………………………………………………10 八、董事会报告……………………………………………………………11 九、监事会报告……………………………………………………………18 十、重要事项………………………………………………………………19 十一、财务报告……………………………………………………………21 十二、备查文件目录………………………………………………………53 1 二、公司基本情况简介 1、公司的法定名称：浙江震元股份有限公司 2、公司法定代表人：宋逸婷 3、公司董事会秘书：黄继明 联系地址：浙江省绍兴市解放北路 289 号董事会办公室 电话：0575－5144161 传真：0575－5148805 电子信箱：000705@zjzy.com 4、公司注册地址及办公地址：浙江省绍兴市解放北路 289 号 邮政编码：312000 公司国际互联网网址：http://www.zjzy.com 电子信箱：000705@zjzy.com 5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：浙江震元 股票代码：000705 7、其他有关资料：公司变更注册登记日期：2001 年 2 月 6 日 公司变更注册登记地点：浙江省杭州市浙江省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3300001001029 公司税务登记号：330602145919552 公司聘请的会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：浙江省杭州市文三路 388 号钱江科技大 厦 15-20 层 三、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度会计数据和业务数据摘要（金额单位：人民币元） 利润总额 7,756,771.36 2 净利润 7,219,916.46 扣除非经常性损益后的净利润 -6,554,708.48 主营业务利润 105,819,395.02 其他业务利润 1,717,941.04 营业利润 -3,063,526.58 投资收益 -777,919.58 补贴收入 804,900.00 营业外收支净额 10,793,317.52 经营活动产生的现金流量净额 10,832,674.17 现金及现金等价物净减少额 3,616,842.45 注：“扣除非经常性损益后的净利润”指标中的扣除的项目及涉及金额： 1、 营业外支出 323,358.48 2、 营业外收入 11,872,284.55 3、 补贴收入 3,002,298.73 4、 少数股东权益影响数 -776,599.86 合计 13,774,624.94 2、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（金额单位：人民币 元） 2003 年度 2002 年度 项目 2004 年度 调整前 调整后 主营业务收入 716,732,831.61 640,598,212.01 640,598,212.01 569,515,453.24 净利润 7,219,916.46 15,204,999.39 14,818,639,26 14,148,682.84 总资产 783,880,298.63 776,997,792.98 789,745,232.91 732,687,385.54 股东权益 450,607,059.26 443,707,518.97 443,321,158.84 427,952,519.58 （不含少数股东权益） 每股收益 0.058 0.121 0.118 0.113 每股净资产 3.60 3.54 3.54 3.41 调整后每股净资产 3.58 3.52 3.52 3.34 每股经营活动产生的 0.086 0.286 0.286 0.396 现金流量净额 净资产收益率% 1.60 3.43 3.34 3.31 扣除非经常性损益后 净利润为基础的净资 -1.45 2.75 2.67 2.60 产收益率 3、报告期内股东权益变动情况 3 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 125,329,360 230,659,934.58 32,754,695.70 9,589,459.70 54,577,168.56 443,321,158.84 本期增加 ―― 65,983.96 1,067,496.62 355,832.21 7,219,916.46 8,353,397.04 本期减少 ―― －－ －－ －－ 1,067,496.62 1,067,496.62 期末数 125,329,360 230,725,918.54 33,822,192.32 9,945,291.91 60,729,588.40 450,607,059.26 增加系本期净利润 股权投资准备 变动原因 －－ 本期计提 本期计提 转入,减少系本期 －－ 计入 计提的公积金 四、股本变动及股东情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次 本次 配 送 公积金 增 变动前 其他 小计 变动后 股 股 转股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 31290236 +5439438 +5439438 36729674 其中： 国家持有股份 31290236 +5439438 +5439438 36729674 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 13185432 -5439438 5439438 7745994 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 44475668 44475668 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 80817890 80817890 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 35802 35802 已上市流通股份合计 80853692 80853692 三、股份总数 125329360 125329360 2、股东情况 ⑴截止报告期末股东总数 26,238 户。 4 ⑵截止报告期末前 10 名股东的持股情况： 质押或冻 年度 年末持 比例 股份 股东 股东名称（全称） 结的股份 内增减 股数量 (％) 类别 性质 数量 绍兴震元集团国有资本 +36,729,674 36729674 29.31 未流通 0 国有股 投资有限公司 绍兴市恒旦投资发展有 0 2,790,000 2.23 未流通 0 法人股 限公司 绍兴第二医院 0 1,142,856 0.91 未流通 0 法人股 商怀民 -48,000 850,000 0.68 已流通 不详 流通股 范俊华 +823,192 823,192 0.66 已流通 不详 流通股 杭州华东医药（集团） 0 720,000 0.57 未流通 0 法人股 公司 杭州胡庆余堂制药有限 0 571,428 0.46 未流通 0 法人股 公司 柳桂荣 +126,800 511,000 0.41 已流通 不详 流通股 瑞安市医药公司 0 450,000 0.36 未流通 0 法人股 吴强 +414,092 414,092 0.33 已流通 不详 流通股 前 十 名 国有股股东所持股份无质押或冻结情况，法人股东所持股份无质押或冻结情况 股 东 关 反映。前 10 名股东中，国家股股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于 联 关 系 《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知流通股股 或 一 致 东之间是否存在关联关系，也未知流通股股东是否属于《上市公司持股变动信 行 动 的 息披露管理办法》中规定的一致行动人。 说明 ⑶本报告期内公司控股股东变更。报告期内原公司的控股股东绍兴市国有资 产投资经营有限公司和绍兴市财政投资有限公司所持有的股份以国有股划转的形 式，划转给绍兴震元集团国有资本投资有限公司持有。绍兴震元集团国有资本投 资有限公司成立于 1999 年 3 月 24 日；法定代表人为宋逸婷；经营范围为绍兴市 国有资产监督管理局授权范围内国有资本的经营；仓储服务、销售化工原料(除危 险化学品)、五金家电、木材、建筑材料、纺织品、日用品；注册资本为人民币 12,263 万元。该企业为国有独资有限责任公司。其出资人为绍兴市国有资产监督管理局。 报告期内控股股东发生变更，其披露的相关信息见：2004 年 11 月 5 日《证券 时报》 公司与实际控制人之间的产权和控制关系如图： 绍兴市国有资产监督管理局 100% 绍兴震元集团国有资本投资有限公司 5 29.31% 浙江震元股份有限公司 ⑷截止报告期末，公司前 10 名流通股股东的持股情况： 股东名称（全称） 年末持股数量（股） 种类 商怀民 850,000 A股 范俊华 823,192 A股 柳桂荣 511,000 A股 吴 强 414,092 A股 柳 毅 350,400 A股 大庆石油水泥有限责任公司 307,525 A股 鲍纪能 288,300 A股 陈尧根 266,550 A股 何 伟 254,200 A股 柳桂泉 238,700 A股 未知以上十名股东之间是否存在关联关系。 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、公司董事、监事和高级管理人员的基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 宋逸婷 董事长 女 48 2002.6－2005.6 0 0 副董事长 陈利民 男 46 2003.6--2005.6 0 0 总经理 戚乐安 董事 男 42 2003.6—2005.6 0 0 董事 陈小南 男 58 2002.6－2005.6 13,455 13,455 副总经理 叶炳炎 董事 男 58 2002.6－2005.6 0 0 孟文涌 董事 男 59 2002.6－2005.6 0 0 许蟠熊 董事 男 54 2002.6－2005.6 0 0 赵博文 独立董事 男 69 2002.6－2005.6 0 0 陈建根 独立董事 男 42 2002.6－2005.6 0 0 王竞竞 独立董事 女 64 2003.6—2005.6 0 0 任学敏 独立董事 男 67 2003.6—2005.6 0 0 6 监事会召集 董金标 男 39 2002.6－2005.6 2,457 2,457 人 王宏年 监事 男 55 2002.6—2005.6 0 0 吴越迅 监事 男 40 2002.6－2005.6 0 0 任秉钧 副总经理 男 40 2003.8--2005.6 0 0 金明华 财务负责人 男 44 2002.6－2005.6 0 0 黄继明 董事会秘书 男 50 2002.6－2005.6 19,890 19,890 2、在股东单位任职的董事、监事 姓 名 股东单位名称 职 务 期 间 宋逸婷 绍兴震元集团国有资本投资有限公司 董事长、总经理 1999 年 3 月 24 日至今 陈利民 绍兴震元集团国有资本投资有限公司 董事 2003 年 6 月 13 日至今 戚乐安 绍兴震元集团国有资本投资有限公司 董事、副总经理 1999 年 11 月 20 日至今 许蟠熊 绍兴第二医院 原院长 2000 年 12 月至今 3、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他 单位的任职或兼职情况。 宋逸婷历任绍兴新建染织厂副厂长、绍兴市纺化公司副总经理、绍兴市医药 管理局副局长、公司党委书记、副董事长、副总经理、董事长、浙江震元医药连 锁有限公司董事长。 陈利民历任绍兴市轧钢厂副厂长、绍钢集团公司董事长、绍兴市水务集团公 司总经理助理兼汤浦水库管理局局长、公司副董事长、总经理、浙江震元制药有 限公司董事长。 戚乐安历任绍兴咸亨食品厂办公室主任、绍兴市体改委处长、公司董事、浙 江震元制药有限公司董事、浙江震元医药连锁有限公司董事。 陈小南历任公司董事、副总经理。 叶炳炎历任浙江震元制药有限公司副总经理、总经理、公司董事。 孟文涌历任绍兴县文广局局长、绍兴小小企业集团公司副总经理、公司董事， 现在绍兴市财政投资有限公司任总经理。 许蟠熊历任绍兴第二医院医生、院长、公司董事，现在绍兴第二医院任职。 7 赵博文历任浙江省医药管理局副局长、中国医药商业协会副会长、浙江省医 药行业协会会长、公司独立董事，现在协会任职。 陈建根历任浙江财经学院教师、浙江浙财会计师事务所部经理、副所长、浙 江华达通讯器材有限公司财务总监、公司独立董事，现在浙江山下湖珍珠集团股 份有限公司任副总经理。 王竞竞历任哈尔滨制药总厂技术员、杭州市第二制药厂部门主管、杭州市医 药管理局处长、浙江省医药管理局处长、浙江医药信息站站长、公司独立董事。 任学敏历任山西太原氮肥厂技术员、河北宣化化肥厂副科长、绍兴市粮食局 工业股干部、绍兴市经委科长、公司独立董事，现在绍兴市企业联合会工作。 董金标历任解放军某部文书、公司工会干事、办公室副主任、主任、公司行 政监察、党委委员、公司监事、监事会召集人。 王宏年历任解放军某部干部、绍兴市检察院检察员、绍兴市国有资产投资经 营有限公司副总经理、公司监事，现在绍兴市国有资产投资经营有限公司任职。 吴越迅历任公司质量管理部质管员、分公司副经理、投资发展部副经理、业 务部副经理、公司监事。 任秉钧历任浙江震元制药有限公司研究所技术员、副所长、浙江震元制药有 限公司总工程师、副总经理、总经理，公司副总经理，浙江震元制药有限公司董 事、总经理。 金明华历任公司下属分公司财务主管、绍兴市医药管理局财务科科长、公司 财务审计部经理、财务负责人、浙江震元制药有限公司董事、浙江震元医药连锁 有限公司董事。 黄继明历任解放军某部文书、公司部门副主任、主任、董事会办公室主任、 董事会秘书、浙江震元制药有限公司监事。 4、年度报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据是：按照绩 8 效考核方法由绍兴市国有资产监督管理局对公司主要领导进行绩效考核，公司内 部实行分级考核办法。 公司现任董事、监事和高级管理人员 2004 年度报酬总额（包括基本工资、各 项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）为 826,428.82 元，金额最高的前 三名董事的报酬总额是 312,705.12 元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总 额是 312,167.72 元。独立董事的津贴为每人每年 20,000 元。 在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员共 10 人；其中报酬在 5-8 万元 的 4 人，8-10 万元的 3 人，10 万元以上的 3 人。 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事有孟文涌先生、许蟠熊先生、王宏年 先生，其分别在股东单位领取报酬、津贴。 5、截止本报告期末公司共有员工 356 人。其中销售人员 115 人，财务人员 42 人，行政人员 32 人。员工中中专文化程度 69 人，大专及大专以上文化程度 86 人。 公司控股子公司浙江震元制药有限公司共有员工 792 人。其中生产人员 507 人，销售人员 47 人，技术人员 141 人，财务人员 10 人，行政人员 47 人。员工中 中专文化程度 93 人，大专及大专以上文化程度 226 人。 公司控股子公司浙江震元医药连锁有限公司共有员工 288 人。其中销售人员 222 人，财务人员 6 人，行政人员 9 人。员工中中专文化程度 58 人，大专及大专 以上文化程度 34 人。 六、公司治理结构 1、对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司治理的实际 状况与该文件要求不存在明显的差异。 2、公司独立董事能严格遵守中国证监会的要求和公司章程的规定，以公司独 立董事制度和专门委员会工作细则为指引，勤勉尽责，认真工作。公司独立董事 9 能亲自出席 2004 年度董事会和股东大会，认真参加审议，积极参与公司的决策。 公司独立董事对公司高管人员任职、募集资金变更、担保等事项发表了意见，积 极关注公司经营情况、财务状况及公司法人治理结构，较好发挥了独立董事的作 用，切实履行独立董事职责，维护了公司全体股东的利益。 3、公司与控股股东在业务、资产、机构、财务等方面做到分开，在相关人员 任职上能按治理准则第二十三条规定执行，公司基本具备独立完整的业务及自主 经营能力。 4、公司主要领导由绍兴市国有资产监督管理局依据其考核办法考评，其他高 级管理人员采用内部分级考核办法由公司行政班子实行考核。 七、股东大会情况简介 报告期内召开的股东大会一次。 公司四届十二次董事会于 2004 年 4 月 10 日在《证券时报》、《中国证券报》 上刊登了《浙江震元股份有限公司关于召开 2003 年度股东大会通知的公告》；并 于 2004 年 5 月 12 日在绍兴市龙山宾馆贵宾厅内召开公司 2003 年度股东大会，到 会股东及代理人 16 人，代表股份 44,121,041 股，占公司总股份的 35.20%，会议 符合《公司法》及《公司章程》规定。会议由宋逸婷董事长主持，到会股东及代 理人以记名书面投票表决形式审议通过下列内容：①《2003 年度董事会工作报告》； ②《2003 年度监事会工作报告》 ；③《2003 年度财务决算报告》；④《2003 年度利 润分配方案》；⑤《关于修改公司章程有关条款的议案》；⑥《关于续聘浙江天健 会计师事务所有限公司为公司 2004 年度审计机构的议案》；⑦《关于调整公司独 立董事年度报酬的议案》⑧《关于变更部分配股募集资金项目的议案》。 本次股东大会经上海市锦天城律师事务所陈天涛律师见证，并出具了法律意 见书。该所律师认为，公司 2003 年度股东大会的召集和召开程序、出席会议人员 10 资格及表决程序等事宜，均符合法律法规及《公司章程》的有关规定。会议所通 过的普通决议和特别决议均合法有效。该律师认为：本次股东大会的表决程序合 法有效。 该决议公告及法律意见书刊登于 2004 年 5 月 13 日的《证券时报》第 6 版。 八、董事会报告 一、本年度因生产药品相关原辅材料和能源价格上涨，同时公司生产药品因 价格下调，导致生产成本大幅增加，主营业务利润下降，从而使公司净利润较上 年有较大幅度下降。经济效益指标变动情况如下： 变动 项目 2004 年度 2003 年度 变动情况说明 比例 医药商业批发、零售销售 主营业务收入 716,732,831.61 640,598,212.01 11.88% 收入大幅增长。 生产用原辅材料价格上 净利润 7,219,916.46 14,818,639,26 -51.28% 升，能源制约，药品降价。 总资产 783,880,298.63 789,745,232.91 -- -- 股东权益 450,607,059.26 443,321,158.84 -- -- （不含少数股东权益） 每股收益 0.058 0.118 -50.85% 主营业务利润减少所致。 每股净资产 3.60 3.54 -- -- 调整后每股净资产 3.58 3.52 -- -- 每股经营活动产生的现金 由于销售增加应收帐款 0.086 0.286 -69.93% 流量净额 同比增加。 减少 本年度主营业务利润减 净资产收益率% 1.6 3.34 1.74 个 少。 百分点 二、报告期内的经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况。 （1）公司主营业务范围为医药商业的批发、零售和医药工业产品销售。2004 年度公司实现主营业务收入(合并)716,732,831.61 元，比上年增长 11.88%，其中： 医药商业销售收入 518,944,431.91 元，医药工业销售收入 227,588,286.68 元。 本年度公司主营业务利润占利润总额的比重较上年有较大幅度下降。其中医药商 11 业、医药工业构成情况如下： 项 目 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 医药商业 518,944,431.91 37,289,983.06 医药工业 227,588,286.68 68,277,913.02 公司行业间相互抵减 29,799,886.98 -251,498.94 合 计 716,732,831.61 105,819,395.02 （2）母公司经营中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、医疗器械等品种， 本年度无占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的单个产品。 本公司主要从事医药商品的批发销售，本年度由于市场竞争加剧，药品招投 标工作的全面展开和药品降价等因素，经营效益较上年有一定的下降，盈利空间 处在收缩中。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩： 公司的控股子公司浙江震元制药有限公司是从事药品生产的国家重点高新技 术企业，注册资本为人民币 132,942,079.11 元，截止报告期末该公司实现销售收 入 227,588,286.68 元，本年度实现净利润 6,708,808.80 元。主要产品有制霉素、 罗红霉素、阿齐霉素、硫酸西索米星、硫酸奈替米星等原料药及制剂。 公司的控股子公司浙江震元医药连锁有限公司从事医药零售连锁的企业，现 有连锁药店 48 家，注册资本为人民币 1200 万元。本年度该公司实现销售收入 73,379,267.49 元，实现净利润-804,608.25 元。 3、主要供应商及客户情况： 本年度母公司合计购进医药商品 418,297,219.87 元，其中前五名供应商合计 采购医药商品金额为 117,194,461.96 元，占年度采购总额的 20.01%。 本年度公司实现销售收入 716,732,831.61 元，其中向前五名客户销售的收入 总额为 85,772,599.03 元，占公司全部主营业务收入的 11.97%。 4、公司在经营中出现的问题与困难及解决方案： 由于药品生产原辅材料价格上涨，能源紧缺和药品价格下调等原因，本年度本 公司及控股子公司生产经营受到了较大影响，具体反映为生产经营成本上升，盈 12 利空间收缩，产品的毛利率较上年有较大下降。公司采取加强采购管理、增加制 剂销售份额、降费增效等各种措施，使公司销售收入仍保持增长态势。但由于上 述原因带来的影响一时无法消除，将可能会继续影响公司生产经营成果。 三、本报告期内公司的投资情况 1、配股募集资金已使用完毕，本报告期内无配股募集资金使用情况。 2、本报告期内无非募集资金投资的重大项目。 四、本报告期内公司的财务状况 单位:人民币元 财务指标 2004 年度 2003 年度 增减（％） 总资产 783,880,298.63 789,745,232.91 -0.76 股东权益 450,607,059.26 443,321,158.84 1.64 主营业务利润 105,819,395.02 130,750,619.11 -19.07 净利润 7,219,916.46 14,818,639.26 -51.28 现金及现金等价物净减少额 3,616,842.45 3,133,925.23 -215.41 主要变动原因： 1、总资产减少系固定资产净值减少； 2、股东权益增加系本期净利润转入所致； 3、主营业务利润下降系药品价格下调所致； 4、净利润下降系原辅材料价格上涨、折旧成本增加、药品价格下调所致； 5、现金及现金等价物减少系归还银行借款所引起现金减少所致； 6、本报告期公司重大会计差错更正： （1）根据 2004 年 4 月浙江省绍兴市地方税务局对公司及控股子公司浙江震 元制药有限公司 2003 年度所得税汇算清缴结果，公司及控股子公司浙江震元制药 有限公司 2003 年度财政补贴、科技项目补助经费、市政拆迁出让土地净收入等无 需缴纳企业所得税，导致公司及控股子公司浙江震元制药有限公司 2003 年度应缴 企业所得税分别比上年报表数少 427,315.79 元和 1,854,115.88 元， 共计 2,281,431.67 元。 （2）公司及控股子公司浙江震元制药有限公司本期袍江工业园区项目办理了 竣工决算手续，根据《企业会计制度》第二十四条规定，按照实际成本调整原 2003 13 年末对该项目的暂估价值，并调整原已计提的折旧额，相应调增母公司 2003 年末 固定资产原值 11,381,871.58 元，累计折旧 1,859,830.26 元，调增浙江震元制药有 限公司 2003 年末固定资产原值 3,945,225.93 元，累计折旧 719,827.32 元。 对上述事项，公司已作为重大会计差错更正处理，采用追溯调整法调减了 2003 年度净利润 386,360.13 元，调增 2003 年度少数股东权益 88,134.22 元，相应调减 了盈余公积 57,954.02 元，调减 2004 年年初未分配利润 328,406.11 元，资产负债 表相关项目的期初数和利润及利润分配表的上年同期数也作了相应调整。 （3）董事会认为：①该项会计差错更正是由有关部门批文时间差异引起；② 该项会计差错更正对当年公司利润完成情况无重大影响；③该项会计差错更正追 溯调整后对上一年度利润完成情况无重大影响。 五、由于医药市场竞争加剧和本年度原辅材料上涨，药品调价等因素的影响， 本年度公司的生产经营环境特别是经营成果受到上述因素带来的影响。公司在新 的一年里将重点做好（1）强化营销体系建设，继续保持主营业务收入的稳定增长； （2）继续做好管理促效益工作，以提高产品收益，降低生产经营成本； （3）加大 新产品的推广力度和制剂生产的比重；（4）推进内部考核方法的改革，进一步调 动各级经营层的积极性。 六、董事会日常工作情况 1、本报告期内公司召开董事会会议情况及决议公告内容 2004 年度公司共召开董事会四次。 （1）2004 年 4 月 8 日召开四届十二次董事会。会议审议通过了以下事项：① 审议通过 2003 年度总经理工作报告；②审议通过 2003 年度董事会工作报告；③ 2003 年度财务决算报告；④公司 2003 年度利润分配预案：⑤公司 2003 年年度报 告及年度报告摘要；⑥关于修改公司章程有关条款的议案；⑦关于调整公司独立 董事年度报酬的议案：⑧续聘浙江天健会计师事务所有限公司为公司 2004 年度审 计机构的议案；⑨定于 2004 年 5 月 12 日召开公司 2003 年度股东大会。 14 该决议公告刊登于 2004 年 4 月 10 日的《证券时报》第 17 版。 （2）2004 年 4 月 23 日召开四届十三次董事会。会议审议通过了公司二 OO 四 年第一季度季度报告。 该决议公告刊登于 2004 年 4 月 27 日的《证券时报》第 28 版。 （3）2004 年 7 月 30 日召开四届十四次董事会。会议审议通过了以下事项： ①浙江震元股份有限公司 2004 年半年度报告及摘要；②《关于与中国绍兴黄酒集 团有限公司续签互为担保协议的议案》。 该决议公告刊登于 2004 年 8 月 3 日的《证券时报》第 16 版。 （4）2004 年 10 月 20 日召开四届十五次董事会。会议审议通过了公司二 OO 四年第三季度季度报告。 该决议公告刊登于 2004 年 10 月 21 日的《证券时报》第 31 版。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）根据股东大会确定的年度经济目标，董事会做好组织落实工作，积极支持 经营班子开展日常的经营工作。分析面临的较恶劣的宏观环境，协助经营班子及时 调整经营目标和措施，齐心协力克服困难，检查督促经济指标完成情况和重点实事 工作的进展情况，保障了生产经营的顺利进行。 （2）加强现代企业制度建设，不断完善公司治理工作。通过完善内部规章制 度，加强了各级的风险防患意识。同时董事会注重提高信息披露质量，2004 年度 深圳证券交易所考评公司的信息披露良好。 七、公司 2004 年度利润分配或资本公积金转增股本的预案：2004 年度母公司 实现净利润 30,452,768.63 元，根据公司章程规定提取 10%法定盈余公积金 3,045,276.86 元及 5%法定公益金 1,522,638.43 元之后，加上年度未分配利润 38,863,143.31 元，合计可供分配的利润 64,747,996.65 元。公司拟 2004 年度利 润不分配，同时也不用资本公积金转增股本。鉴于公司目前生产的产品过于单一， 拟将资金用于制药工业产品结构调整，使制药工业产品由单纯的抗生素生产向多 15 用途、多元化产品结构转变。 八、公司选定《证券时报》为公司信息披露报纸。 九、独立董事就相关事项的独立意见：根据中国证监会证监发〔2003〕56 号 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及 深圳证券交易所《关于做好上市公司 2004 年年度报告工作的通知》精神，我们就 浙江震元股份有限公司（以下简称“浙江震元”）关联方资金占用及对外担保等事 项发表独立意见如下： 1、关联方资金占用对外担保事项 （1）关联方资金占用情况①据浙江天健会计师事务所有限公司专项审计说 明，公司股东绍兴震元集团国有资本投资有限公司曾发生占用公司资金事宜。据 了解，此款系市政府拨给的拆迁土地补偿金，其中 1,678 万元即日（2004 年 4 月 8 日）划转，尚有 500 万元因政策原因到 2004 年 12 月 30 日划转。②公司与公司 的控股子公司发生的资金占用是正常的商品交易所致。 （2）对外担保 公司根据股东大会决议规定，担保的提案、表决、签订协议等程序符合公司 章程和董事会议事规则，担保采用互保形式，未违反有关法律、法规和公司章程 的规定。除此之外，公司本年度为公司控股子公司浙江震元制药有限公司（控股 92.23%）提供担保。本年度公司给中国黄酒集团有限公司提供担保累计发生额 1.5 亿元，担保余额 1.1 亿元，担保限额未超过公司章程规定，单笔担保额最高未超 过董事会规定的限额。本年度公司给控股子公司浙江震元制药有限公司提供担保 累计发生额 7,340 万元，余额 4,300 万元。 2、2004 年度公司重大会计差错更正事项 （1）根据 2004 年 4 月浙江省绍兴市地方税务局对公司及控股子公司浙江震 元制药有限公司 2003 年度所得税汇算清缴结果，公司及控股子公司浙江震元制药 有限公司 2003 年度财政补贴、科技项目补助经费、市政拆迁出让土地净收入等无 16 需缴纳企业所得税，导致公司及控股子公司浙江震元制药有限公司 2003 年度应缴 企 业 所 得 税 分 别 比 上 年 报 表 数 少 427,315.79 元 和 1,854,115.88 元 ， 共 计 2,281,431.67 元。（2）公司及控股子公司浙江震元制药有限公司本期袍江工业园 区项目办理了竣工决算手续，根据《企业会计制度》第二十四条规定，按照实际 成本调整原 2003 年末对该项目的暂估价值，并调整原已计提的折旧额，相应调增 母公司 2003 年末固定资产原值 11,381,871.58 元，累计折旧 1,859,830.26 元， 调增浙江震元制药有限公司 2003 年末固定资产原值 3,945,225.93 元，累计折旧 719,827.32 元。 对上述事项，公司已作为重大会计差错更正处理，采用追溯调整法调减了 2003 年度净利润 386,360.13 元，调增 2003 年度少数股东权益 88,134.22 元，相应调 减了盈余公积 57,954.02 元，调减 2004 年年初未分配利润 328,406.11 元，资产 负债表相关项目的期初数和利润及利润分配表的上年同期数也作了相应调整。我 们认为：该项会计差错更正对本年度利润完成情况无重大影响，同时经追溯调整 后对上年度的主要经济指标不产生较大影响。 3、关于续聘浙江天健会计师事务所有限公司为公司审计机构事项 （1）本年度续聘浙江天健会计师事务所有限公司为公司 2004 年度审计机构 程序符合公司章程规定；（2）公司审计委员会提议续聘浙江天健会计师事务所有 限公司为公司 2005 年度的审计机构。 4、关于公司董、监事及高级管理人员薪酬事项 公司董、监事及高级管理人员的薪酬本年度仍按“主要领导由绍兴市国有资 产管理部门根据业绩考核决定，其他有关人员按公司内部经济考核办法”的分级 考核办法实施。 5、公司 2004 年度利润分配预案事项 鉴于公司董事会将对制药工业产品结构进行调整的发展战略，我们对 2004 年 度利润不分配，同时也不用资本公积金转增股本，且将资金用于产品结构调整的 17 分配预案表示同意。 九、 监事会报告 1、本报告期内召开监事会会议情况及决议公告内容 2004 年度召开监事会会议二次，列席董事会会议四次。 （1）2004 年 4 月 8 日召开四届五次监事会。会议审议通过了如下内容：①2003 年度财务决算报告；②2003 年度监事会工作报告；③公司 2003 年年度报告及年度 报告摘要中的监事会报告；④关于修改公司章程有关条款的议案；⑤关于变更部 分配股募集资金项目的议案；⑥同意于 2004 年 5 月 12 日召开公司 2003 年度股东 大会。 该决议公告刊登于 2004 年 4 月 10 日的《证券时报》第 17 版。 （2）2004 年 7 月 30 日召开四届六次监事会。会议审议通过了①浙江震元股 份有限公司 2004 年半年度报告及摘要；②《关于与中国绍兴黄酒集团有限公司续 签互为担保协议的议案》。 该决议公告刊登于 2004 年 8 月 3 日的《证券时报》第 16 版。 2、依照《中华人民共和国公司法》和本公司章程，监事会对下列事项发表独 立意见如下： （1）依法运作情况。公司建立了较完善的内部控制制度，公司董事会和经理 班子能依法履行职责，重大事情和决策按规定程序办理，认真履行股东大会决议。 公司董事及其他高级管理人员执行公司职务时无发现有违反法律、法规和公司章 程或损害公司利益的行为。 （2）检查公司财务情况。浙江天健会计师事务所有限公司对公司出具的 2004 年度审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （3）本报告期内，公司无重大收购或出售资产的交易事宜，无发现内幕交易， 18 无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的现象。 （4）本报告期内，公司控股股东发生变化，公司及时披露了相关信息。 （5）2004 年度公司重大会计差错更正事项 ①根据 2004 年 4 月浙江省绍兴市地方税务局对公司及控股子公司浙江震元制 药有限公司 2003 年度所得税汇算清缴结果，公司及控股子公司浙江震元制药有限 公司 2003 年度财政补贴、科技项目补助经费、市政拆迁出让土地净收入等无需缴 纳企业所得税，导致公司及控股子公司浙江震元制药有限公司 2003 年度应缴企业 所得税分别比上年报表数少 427,315.79 元和 1,854,115.88 元，共计 2,281,431.67 元。②公司及控股子公司浙江震元制药有限公司本期袍江工业园区项目办理了竣 工决算手续，根据《企业会计制度》第二十四条规定，按照实际成本调整原 2003 年末对该项目的暂估价值，并调整原已计提的折旧额，相应调增母公司 2003 年末 固定资产原值 11,381,871.58 元，累计折旧 1,859,830.26 元，调增浙江震元制药 有限公司 2003 年末固定资产原值 3,945,225.93 元，累计折旧 719,827.32 元。③ 对上述事项，公司已作为重大会计差错更正处理，采用追溯调整法调减了 2003 年 度净利润 386,360.13 元，调增 2003 年度少数股东权益 88,134.22 元，相应调减 了盈余公积 57,954.02 元，调减 2004 年年初未分配利润 328,406.11 元，资产负 债表相关项目的期初数和利润及利润分配表的上年同期数也作了相应调整。④我 们认为：该项会计差错更正对本年度和经追溯调整后的上年度的主要经济指标没 有重大影响。 十、重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、本年度公司无重大收购资产及出售资产、吸收合并事项。 3、本年度公司无重大关联交易事项。 19 4、重大合同及其他需说明事项： ①重大担保 公司为中国绍兴黄酒集团有限公司和浙江震元制药有限公司（控股子公司） 提供借款担保，截至 2004 年 12 月 31 日，担保累计发生额合计 22,340 万元，担 保余额合计为 15,300 万元，具体如下： ⑴为中国绍兴黄酒集团有限公司提供借款担保的明细如下： 被担保单位 担保事项 担保借款金额 担保期限 中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 1,000.00 万元 2004.09.03—2005.03.03 中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 2,000.00 万元 2004.12.02—2005.03.02 中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 2,000.00 万元 2004.03.24—2005.03.23 中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 1,000.00 万元 2004.09.08—2005.03.08 中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 1,000.00 万元 2004.09.10—2005.03.10 中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 2,000.00 万元 2004.10.26—2005.10.25 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 借款 1,000.00 万元 2004.08.31—2005.02.22 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 借款 1,000.00 万元 2004.11.01—2005.04.18 小 计 11,000.00 万元 本年度公司给中国绍兴黄酒集团有限公司提供担保累计发生额 1.5 亿元，担 保余额 1.1 亿元。浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司是中国绍兴黄酒集团有限公 司的控股子公司，浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司发生的累计担保占用中国绍 兴黄酒集团有限公司的互保额度。 ⑵截止 2004 年末，公司对控股子公司浙江震元制药有限公司担保累计发生额 7,340 万元，担保余额 4,300 万元。 ②其他重要事项 公司及控投子公司浙江震元制药有限公司分别于 2002 年 2 月和 8 月与绍兴市 国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，受让绍兴市袍江工业园区 333,525 平方米的土地，公司及控股子公司于 2002 年度已全额付讫该土地款 32,518,688.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日，该土地使用权证尚未办妥。 20 5、本年度公司第一大股东曾在《关于浙江震元股份有限公司收购报告书》中 就相关人员重合任职事项作出在国有股权划转完成后六个月内解决的承诺，截止 本报告书出具之日，公司第一大股东已按上市公司治理准则第二十三条规定作了 调整。 6、本报告期公司聘请浙江天健会计师事务所有限公司为公司的审计机构，本 年度支付报酬 32 万元。公司自 1997 年公开发行上市以来一直由该会计师事务所 为公司审计。 7、报告期内，公司的原第一大股东绍兴市国有资产投资经营有限公司和第二 大股东绍兴市财政投资有限公司分别持有的本公司的国有股合计 36,729,674 股占 本公司总股本 29.31%，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]896 号 文批准划转给绍兴震元集团国有资本投资有限公司，划转后绍兴震元集团国有资 本投资有限公司为公司第一大股东，持有本公司国家股 36,729,674 股。相关信息 见 2004 年 4 月 9 日、10 月 12 日、11 月 5 日的《证券时报》。 十一、财务报告 1、审计报告 浙天会审[2005]第 453 号 浙江震元股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表与合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表与合并利润及利润分配表，以及 2004 年度的现金流量表 与合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任 是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 21 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈 翔 中国·杭州 中国注册会计师 杜烈康 报告日期：2005 年 3 月 17 日 2、会计报表（附后）①资产负债表；②利润及利润分配表；③现金流量表。 3、会计报表附注 报告年度：2004 年度 单位：人民币 一、公司基本情况 浙江震元股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省股份制试点工作协调小 组浙股[1993]10 号文《关于同意设立浙江震元股份有限公司的批复》批准设立的定向募集股 份有限公司，经中国证监会证监发字[1997]57 号文和证监发字[1997]58 号文批准,并经深圳 证券交易所同意,公司向社会公众公开发行 2,500 万股 A 股股票,已于 1997 年 3 月 20 日通过 深圳证券交易所系统进行上网定价发行，公司总股本为 99,449,992.00 元。2000 年 12 月，以 原股本为基数，按 10：3 的比例向全体股东配股，增加股本 25,879,368.00 元。变更后，公 司总股本为 125,329,360.00 元，于 2001 年 2 月 6 日办妥工商变更登记手续，并取得注册号 为 3300001001029 号的变更后企业法人营业执照。 根据绍兴市人民政府绍政[2004]15 号《绍兴市人民政府关于要求将绍兴市国有资产投资 经营有限公司等单位所持有国有股权划转的请示》，并经国务院国有资产监督管理委员会国资 产权[2004]896 号文批准，绍兴市人民政府拟将公司第一大股东绍兴市国有资产投资经营有限 公司所持有本公司的国家拥有股份 31,290,236 股及第二大股东绍兴市财政投资有限公司所持 有本公司的国有法人股 5,439,438 股共计 36,729,674 股划转给绍兴震元集团国有资本投资有 限公司，此次股权划转后绍兴震元集团国有资本投资有限公司持有公司股份 36,729,674 股， 占公司总股本的 29.31%。公司于 2004 年 10 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司办妥上述股权过户登记手续，截至本财务报告批准报出日，工商变更登记手续正在办理 中。 本公司属药品及医疗器械批发业。经营范围：中药材、中药饮片、中成药、化学原料药、 化学药制剂、麻醉药品、精神药品、医疗用毒性药品、抗生素制剂、生物制品、健字号营养 滋补药品、医疗器械、化学试剂、玻璃仪器等销售。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一) 会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 (二) 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 22 (五) 外币业务核算方法 对发生的外币业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币 记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额， 与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购 建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费 用。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 短期投资核算方法 1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但 尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不 确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的 账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损 失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。 (八) 坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 坏账准备按账龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比 例分别为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5% 计提；账龄 1-2 年的，按 其余额的 20% 计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 35%计提；账龄 3-5 年的，按其余额的 50% 计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。 2．坏账的确认标准为: (1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (九) 存货核算方法 1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处 于生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 2．存货按实际成本计价。 购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成 品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算； 领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用，出租、出借包装 物采用一次摊销法摊销。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本 不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。但对为 生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本 计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 (十) 长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资单位有表决 权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额 占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权 益法核算。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的， 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初 始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有 被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被 23 投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期 间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额 后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于 债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按 期计算应收利息，确认为当期投资收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额 低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 (十一) 固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账 面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的 比例等于或小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计 使用年限和预计净残值率（原值的 3%-5%，土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物 预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用,不预留 残值）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-35 4.85-2.71 通用设备 5-10 19-9.50 专用设备 10 9.70 运输工具 6-10 16.17-9.50 其他设备 5-10 19-9.50 固定资产装修 5 20.00 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金 额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值 准备。 (十二) 在建工程核算方法 1．在建工程按实际成本核算。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算 的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。 3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值 的差额，提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工； (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性； (3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十三) 借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资 本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固 定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确 认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 24 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本 化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出 加权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化 利率作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差 额。 (十四) 无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产 的摊销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规 定的受益年限摊销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效 年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两 者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价 值全部转入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回 金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十五) 长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生 产经营当月一次计入损益。 (十六) 收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，确认营业收入的实现。 2．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证 据时，确认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度 能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成 本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使 用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的 确定并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地 计量。 (十七) 企业所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 (十八) 合并会计报表的编制方法 母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益 性资本但拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计报表以母 25 公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行 规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公 司统一选用的会计政策厘定，合并会计报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合 并时抵销。 (十九) 重大会计差错更正说明 根据 2004 年 4 月浙江省绍兴市地方税务局对公司及子公司浙江震元制药有限公司（以下 简称震元制药）2003 年度所得税汇算清缴结果，公司及震元制药 2003 年度应缴企业所得税分 别比上年报表数少 427,315.79 元和 1,854,115.88 元，共计 2,281,431.67 元。 公司及震元制药本期袍江工业园区项目办理了竣工决算手续，根据《企业会计制度》第 三十四条规定，按照实际成本调整原 2003 年末对该项目的暂估价值，并调整原已计提的折旧 额，相应调增公司 2003 年末固定资产原值 11,381,871.58 元，累计折旧 1,859,830.26 元； 调增震元制药 2003 年末固定资产原值 3,945,225.93 元，累计折旧 719,827.32 元。 对上述两事项，公司已作为重大会计差错更正处理，采用追溯调整法调减 2003 年度净利 润 386,360.13 元，调增 2003 年度少数股东损益 88,134.22 元，相应调减 2004 年年初盈余公 积 57,954.02 元，调减 2004 年年初未分配利润 328,406.11 元，资产负债表相关项目的期初 数和利润及利润分配表的上年同期数也作了相应调整。 三、税（费）项 (一) 增值税 1．原料药、中成药、西药、医疗器械、化学试剂等按 17%的税率计缴； 2．中药材、参茸等按 13%的税率计缴； 3．计划生育等特种药品适用零税率。 (二) 营业税 按 5%的税率计缴。 (三) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%计缴。 (四) 教育费附加 按应缴流转税税额的 4%计缴。 (五) 企业所得税 按 33%的税率计缴。 四、控股子公司及合营企业 (一) 控股子公司 所占权 注册资本 实际投资 企业全称 业务性质 经营范围 益比例 (万元) 额(万元) (%) 原料药、片剂、胶囊剂、 浙江震元制药有限公司 医药制造业 18,663.39 17,213.25 92.23 冲剂及味精的制造销售 药品及医疗器械 化学药制剂、医疗器械 99.00 绍兴恒吉医药有限公司 50.00 50.00 批发业 等 [注 1] 零售连锁：中药化 中药材、中药饮片、中 浙江震元医药连锁有限 学制剂；批发零 1,401.00 成药、化学药制剂、医 1,080.00 77.09 公司 售：医疗器械、保 疗器械等 [注 2] 健食品 [注 1]：本公司持有绍兴恒吉医药有限责任公司 90%股权，公司持股比例为 90%之子公司 26 浙江震元医药连锁有限公司持有该公司 10%的股权，公司实际拥有权益比例为 99%。 [注 2]：浙江震元医药连锁有限公司原注册资本为 12,000,000.00 元，公司占 90%的股权。 2004 年 12 月 24 日，自然人贺玉龙等对其增资 2,010,000.00 元，增资后浙江震元医药连锁有 限公司注册资本为 14,010,000.00 元，公司占 77.09%的股权。截至 2004 年 12 月 31 日，该公 司已办妥工商变更登记手续。 (二) 其他说明 1．无未纳入合并报表范围子公司。 2．无持股比例未达到 50%以上而纳入合并范围的子公司。 3．无按照比例合并方法进行合并的公司。 五、利润分配 根据 2004 年 4 月 8 日公司董事会四届十二次会议通过，并经 2003 年度股东大会决议批 准的 2003 年度利润分配方案，按 2003 年度母公司实现净利润分别提取 10%和 5%的法定盈余 公积和法定公益金，共计 4,509,961.27 元。 根据 2005 年 3 月 17 日公司董事会四届十六次会议通过的 2004 年度利润分配预案，按 2004 年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 711,664.41 元，5%的法定公益金 355,832.21 元，不分配现金股利，剩余未分配利润滚存至下年。不进行资本公积转增资本。 六、合并会计报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 77,654,258.97 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 49,805.92 36,890.14 银行存款 67,806,364.36 70,847,667.55 其他货币资金 9,798,088.69[注] 6,763,204.73 合 计 77,654,258.97 77,647,762.42 [注]：其中银行承兑汇票保证金 9,670,100.00 元（含 3 个月以上银行承兑汇票保证金 3,623,339.00 元）。 (2) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD101,674.57 8.2765 841,509.58 USD170,329.69 8.2767 1,409,767.75 小 计 841,509.58 1,409,767.75 2. 应收票据 期末数 14,789,571.24 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 27 银行承兑汇票 14,789,571.24 4,412,654.51 合 计 14,789,571.24 4,412,654.51 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 3. 应收账款 期末数 138,489,628.97 (1) 账龄分析 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 141,647,540.65 93.12 7,082,377.03 134,565,163.62 124,791,631.91 93.06 6,239,581.60 118,552,050.31 1-2 年 1,928,340.54 1.27 385,668.11 1,542,672.43 2,545,820.42 1.90 509,164.08 2,036,656.34 2-3 年 2,047,734.90 1.35 716,707.22 1,331,027.68 1,696,516.35 1.26 593,780.72 1,102,735.63 3-5 年 2,101,530.49 1.38 1,050,765.25 1,050,765.24 1,568,932.58 1.17 784,466.29 784,466.29 5 年以上 4,390,014.85 2.88 4,390,014.85 3,499,892.28 2.61 3,499,892.28 合 计 152,115,161.43 100.00 13,625,532.46 138,489,628.97 134,102,793.54 100.00 11,626,884.97 122,475,908.57 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 14,756,591.48 元，占应收账款 账面余额的 9.70%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 其他说明 1) 本期账龄 3 年以上应收账款计提坏账准备比例较高的理由说明 经分析，由于 3 年以上应收账款账龄较长，有些债务人基本丧失偿债能力，回款可能性 较小，尤其是账龄 5 年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄 3-5 年的应收账款按期末账 面余额的 50%计提坏账准备，对账龄 5 年以上部分计 4,390,014.85 元全额计提坏账准备。 2) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本期又全额或部 分收回的，或通过重组等其他方式收回的，原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明 公司本期对账龄 3 年以上的货款又进行更深入全面的分析和清理，本期共收回零星款项 213,526.55 元，上期根据谨慎性原则，按 50%或 100%的比例计提了坏账准备，本期收回后相 应转回原计提的坏账准备。 3）本期账龄 1 年以内应收账款计提坏账准备的比例为 5%的理由说明 经分析，账龄 1 年以内的应收账款形成坏账的可能性较小，故公司对账龄 1 年以内的应 收账款按期末账面余额的 5%计提坏账准备。 4) 本期实际冲销的应收账款性质、理由及其金额的说明 由于 2003 年开具给浙江省诸暨市医药药材有限公司的商品销售增值税专用发票在邮寄途 中遗失，该公司拒付增值税款 10,421.06 元，本期经绍兴市地方税务局第一税务分局绍市地 税一分[2005]24 号文批准，核销应收该公司的货款 10,421.06 元。上述转销款项由非关联交 易产生。 (5) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 13,201.00 8.2765 109,258.08 76,280.00 8.2767 631,346.68 小计 109,258.08 631,346.68 28 4. 其他应收款 期末数 4,422,863.79 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,815,400.73 16.98 90,770.03 1,724,630.70 19,202,941.12 74.61 960,147.06 18,242,794.06 1-2 年 3,114,276.42 29.13 622,855.28 2,491,421.14 396,829.87 1.54 79,365.97 317,463.90 2-3 年 198,418.40 1.86 69,446.44 128,971.96 335,538.07 1.30 117,438.32 218,099.75 3-5 年 155,679.99 1.46 77,840.00 77,839.99 229,240.62 0.89 114,620.31 114,620.31 5 年以上 5,405,834.64 50.57 5,405,834.64 5,574,191.53 21.66 5,574,191.53 合 计 10,689,610.18 100.00 6,266,746.39 4,422,863.79 25,738,741.21 100.00 6,845,763.19 18,892,978.02 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 上海博德基因开发有限公司 3,000,000.00 暂付款 绍兴市震元电器有限公司 1,313,270.00 出借款，账龄已逾 7 年 绍兴县联社豆姜分理处 993,015.65 出借款，账龄已逾 6 年 小 计 5,306,285.65 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 6,700,252.40 元，占其他应收 款账面余额的 62.68%。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (5) 其他说明 1) 本期账龄 3 年以上其他应收款计提坏账准备的比例较高的理由说明 经分析，由于 3 年以上其他应收款账龄较长、形成原因复杂或债务人基本丧失偿债能力， 回款可能性较小，尤其是账龄 5 年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄 3-5 年部分其他 应收款按期末账面余额的 50%计提坏账准备，对账龄 5 年以上部分计 5,405,834.64 元全额计 提坏账准备。 2) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本期又全额或部 分收回的，或通过重组等其他方式收回的，原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明 公司从谨慎性角度出发，对账龄 3 年以上的应收款项按其余额的 50%或 100%计提坏账准 备，本期对该等款项公司进一步分析形成原因并积极催收，以现金方式收回上年 3 年以上的 款项 315,462.30 元。 3) 本期账龄 1 年以内其他应收款计提坏账准备的比例为 5%的理由说明 经分析，账龄 1 年以内的其他应收款形成坏账的可能性较小，故公司对账龄 1 年以内的 其他应收款按期末账面余额的 5%计提坏账准备。 5. 预付账款 期末数 6,033,754.71 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 5,853,637.02 97.02 4,116,578.52 94.16 1-2 年 101,537.00 1.68 160,225.75 3.67 29 2-3 年 60,225.75 1.00 8,205.17 0.19 3 年以上 18,354.94 0.30 86,733.30 1.98 合 计 6,033,754.71 100.00 4,371,742.74 100.00 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (3) 账龄 1 年以上预付账款未结算的原因说明 账龄 1 年以上部分主要系预付货款的零星尾款,待结算。 6. 存货 期末数 123,086,445.95 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,652,898.67 10,652,898.67 16,913,470.41 16,913,470.41 包装物 858,597.98 858,597.98 766,323.72 766,323.72 库存商品 100,783,432.26 314,701.01 100,468,731.25 99,901,956.51 11,163.44 99,890,793.07 在产品 11,106,218.05 11,106,218.05 9,103,533.87 9,103,533.87 合 计 123,401,146.96 314,701.01 123,086,445.95 126,685,284.51 11,163.44 126,674,121.07 (2) 本期存货的取得方式均为自制或外购。 (3) 上述存货均未用于债务担保。 (4) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 库存商品 11,163.44 303,537.57 314,701.01 小 计 11,163.44 303,537.57 314,701.01 2) 存货可变现净值确定依据的说明 存货按期末市价确定可变现净值,按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存 货跌价准备。经分析，因期末制霉菌素粉等商品的可变现净值低于成本，相应计提跌价准备 314,701.01 元。 7. 待摊费用 期末数 678,135.18 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 房租费 442,168.28 301,689.58 2005 年房租 装修费 235,966.90 受益期在 2005 年 合 计 678,135.18 301,689.58 30 8. 长期股权投资 期末数 17,569,470.06 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,136,886.85 1,136,886.85 2,273,773.71 2,273,773.71 对联营企业投资 5,557,283.21 5,557,283.21 6,045,535.93 6,045,535.93 其他股权投资 10,875,300.00 10,875,300.00 10,875,300.00 10,875,300.00 合 计 17,569,470.06 17,569,470.06 19,194,609.64 19,194,609.64 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 a. 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数 杭州嘉乐科技有限公司 24.81% 10 年 4,937,190.00 -2,150,809.04 2,770,902.25 ,557,283.21 小 计 4,937,190.00 -2,150,809.04 2,770,902.25 5,557,283.21 b. 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 杭州嘉乐科技有限公司 6,045,535.93 8,028.28 -496,281.00 5,557,283.21 小 计 6,045,535.93 8,028.28 -496,281.00 5,557,283.21 2) 合并价差/股权投资差额 a. 明细情况 投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 杭州嘉乐科技有限公司 4,962,810.00 3,267,183.25 496,281.00 2,770,902.25 10 年 浙江震元制药有限公司 5,736,997.06 2,273,773.71 1,136,886.86 1,136,886.85 60-61 月 小 计 10,699,807.06 5,540,956.96 1,633,167.86 3,907,789.10 b. 合并价差/股权投资差额形成原因说明 ① 杭州嘉乐科技有限公司股权投资差额形成原因：2000 年 8 月，子公司浙江震元制药 有限公司新增对杭州嘉乐科技有限公司的长期投资 9,900,000.00 元，拥有该公司 24.81%的股 权，产生股权投资差额（借差）4,962,810.00 元，该股权投资差额分 10 年平均摊销。 ② 浙江震元制药有限公司股权投资差额组成：公司 2000 年度实施配股时，国家股股东 绍兴市国有资本投资经营有限公司以其持有的浙江震元制药有限公司 32.73%的股权，经评估 作价 57,766,592.00 元，认购本公司 7,220,824 股，产生股权投资差额（借差）3,206,329.03 元，自 2000 年 12 月起按该公司剩余经营年限（61 个月）平均摊销，本期摊销 630,753.25 元； 2001 年 1 月公司以 1,500 万元受让浙江震元制药有限公司 8.5%的股权，产生股权投资差额（借 差）2,530,668.03 元，按该公司剩余经营年限（60 个月）平均摊销，本期摊销 506,133.61 元。故该股权投资差额原始发生额合计 5,736,997.06 元，本期摊销合计 1,136,886.86 元。 (3) 成本法核算的长期股权投资 明细情况 被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末 31 单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数 绍兴市商业银行 3.29% 未明确 10,000,000.00 10,000,000.00 绍兴市排水投资发展有限公司 0.50% 未明确 200,000.00 200,000.00 杭州华东医药股份有限公司 0.24% 未明确 528,000.00 528,000.00 浙江娃哈哈实业股份有限公司 0.05% 未明确 147,300.00 147,300.00 小 计 10,875,300.00 10,875,300.00 (4) 长期股权投资－股票投资 被投资单位名称 股份 股票 持股 期末 期末 类别 数量 比例 数 市价 杭州华东医药股份有限公司 法人股 896,000 0.24% 528,000.00 无 浙江娃哈哈实业股份有限公司 法人股 200,000 0.05% 147,300.00 无 小 计 675,300.00 9. 固定资产原价 期末数 447,948,636.78 (1) 明细情况 类 别 期初数[注] 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 263,815,446.42 4,161,504.48 10,876,622.81 257,100,328.09 通用设备 6,006,918.92 180,890.00 3,045,757.76 3,142,051.16 专用设备 162,312,759.43 14,678,949.00 1,510,341.31 175,481,367.12 运输工具 7,536,745.56 433,428.00 353,039.29 7,617,134.27 其他设备 3,057,521.14 406,560.00 125,260.00 3,338,821.14 固定资产装修 665,380.00 603,555.00 1,268,935.00 合 计 443,394,771.47 20,464,886.48 15,911,021.17 447,948,636.78 [注]：固定资产原期初数 428,067,673.96 元，本期由于公司及子公司震元制药袍江工业 园区项目已竣工决算，按照实际成本调整原 2003 年末暂估的固定资产原价及类别，共调增期 初固定资产 15,327,097.51 元，其中，调减房屋及建筑物 9,718,130.21 元，调减通用设备 25,260,907.35 元，调增专用设备 50,306,135.07 元。相应的会计处理详见本会计报表附注二 （十九）之说明。 (2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入 13,138,127.64 元。 (3) 本期减少数中包括出售固定资产 12,048,930.00 元，报废固定资产 3,862,091.17 元。 (4) 无融资租入固定资产。 (5) 经营租出固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 16,204,976.63 4,126,415.50 12,078,561.13 小 计 16,204,976.63 4,126,415.50 12,078,561.13 (6) 无暂时闲置固定资产。 (7) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 32 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 2,551,612.85 2,449,787.76 101,825.09 通用设备 238,042.75 229,118.67 8,924.08 专用设备 832,900.49 807,913.46 24,987.03 运输工具 1,498,119.41 1,438,880.83 59,238.58 其他设备 493,977.34 472,720.75 21,256.59 小 计 5,614,652.84 5,398,421.47 216,231.37 (8) 无已退废并准备处置固定资产。 (9) 期末固定资产中未用于债务担保。 (10) 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司原值为 152,524,959.39 元的房屋及建筑 物尚未办妥相关权证。 10．累计折旧 期末数 85,982,935.58 类 别 期初数[注] 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 28,909,278.91 8,892,992.23 1,809,424.68 35,992,846.46 通用设备 1,808,307.70 369,862.51 888,178.60 1,289,991.61 专用设备 27,841,638.44 15,520,423.25 268,583.38 43,093,478.31 运输工具 3,185,112.30 802,019.67 281,492.33 3,705,639.64 其他设备 1,433,881.07 322,372.46 118,997.00 1,637,256.53 固定资产装修 13,527.64 250,195.39 263,723.03 合 计 63,191,746.06 26,157,865.51 3,366,675.99 85,982,935.58 [注]：累计折旧原期初数 60,612,088.48 元，本期由于公司及子公司震元制药袍江工业 园区项目已竣工决算，按照实际成本调整原 2003 年末暂估的累计折旧及类别，共调增期初累 计折旧 2,579,657.58 元， 其中，调减房屋及建筑物 1,639,957.53 元，调减通用设备 341,786.55 元，调增专用设备 4,561,401.66 元。相应的会计处理详见本会计报表附注二（十九）之说明。 11．固定资产净值 期末数 361,965,701.20 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 221,107,481.63 234,906,167.51 通用设备 1,852,059.55 4,198,611.22 专用设备 132,387,888.81 134,471,120.99 运输工具 3,911,494.63 4,351,633.26 其他设备 1,701,564.61 1,623,640.07 固定资产装修 1,005,211.97 651,852.36 合 计 361,965,701.20 380,203,025.41 33 12．固定资产减值准备 期末数 0.00 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 专用设备 1,864,284.86 1,864,284.86 合 计 1,864,284.86 1,864,284.86[注] [注]：本期减少系公司出售原已计提减值准备的固定资产，相应转销原计提的固定资产 减值准备 1,864,284.86 元。 13. 工程物资 期末数 776.50 项 目 期末数 期初数 专用材料 776.50 155,550.27 合 计 776.50 155,550.27 14. 在建工程 期末数 16,784,582.14 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 氯诺昔康技改项目 1,953,507.24 1,953,507.24 阿奇霉素冻干粉针扩产 1,407,110.00 1,407,110.00 镜中园营业房 5,298,200.00 5,298,200.00 2,000,000.00 2,000,000.00 头孢吡肪无菌粉技改项目 3,846,330.72 3,846,330.72 3,713,700.65 3,713,700.65 纳他霉素技改项目 3,006,975.96 3,006,975.96 2,661,685.50 2,661,685.50 美伐他汀项目 1,601,500.00 1,601,500.00 SAMP 蛋氨酸项目 1,305,608.83 1,305,608.83 罗红扩产项目 1,032,660.86 1,032,660.86 其他零星工程 693,305.77 693,305.77 428,698.02 428,698.02 合 计 16,784,582.14 16,784,582.14 12,164,701.41 12,164,701.41 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 （万元）预算的比例 氯诺昔康技改 项目 1,953,507.24 588,448.52 2,541,955.76 其他 1,000 25.42% 阿奇霉素冻干 粉针扩产 1,407,110.00 5,611,948.55 7,019,058.55 其他 1,268 55.36% 镜中园营业房 2,000,000.00 3,298,200.00 5,298,200.00 其他 540 98.11% 头孢吡肪无菌 粉技改项目 3,713,700.65 132,630.07 3,846,330.72 其他,贷款 1,000 38.46% 纳他霉素技 34 改项目 2,661,685.50 345,290.46 3,006,975.96 其他 450 66.82% 美伐他汀项目 1,601,500.00 1,601,500.00 其他 200 80.08% SAMP 蛋氨酸项目 1,305,608.83 1,305,608.83 其他 160 81.60% 罗红扩产项目 1,032,660.86 1,032,660.86 其他 120 86.06% 其他零星工程 428,698.02 3,841,721,08 3,577,113.33 693,305.77 合 计 12,164,701.41 17,758,008.37 13,138,127.64 16,784,582.14 (3) 本期无借款费用资本化。 (4) 经分析，上述在建工程无明显迹象表明已发生减值，因而未计提在建工程减值准备。 15. 无形资产 期末数 22,405,109.92 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 土地使用权 22,405,109.92 22,405,109.92 24,368,139.40 24,368,139.40 合 计 22,405,109.92 22,405,109.92 24,368,139.40 24,368,139.40 (2) 无形资产增减变动情况 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余 种类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销期限 土地使用权 出让 23,421,336.52 24,368,139.40 1,409,641.76[注]553,387.72 22,405,109.92 1,016,226.60 31.08-45 年 合计 23,421,336.52 24,368,139.40 1,409,641.76 553,387.72 22,405,109.92 1,016,226.60 [注]：其中，本期公司因叶家堡仓库拆迁，相应转出摊余土地使用权价值 465,147.32 元 （原始发生金额 2,624,130.00 元）；因塔山仓库拆迁，相应转出摊余土地使用权价值 128,796.82 元（原始发生金额 462,900.00 元）；子公司浙江震元制药有限公司以府山西路土 地使用权与部分固定资产与药品监督管理局大楼营业房置换，相应转出摊余土地使用权价值 815,697.62 元（原始发生金额 899,666.78 元） ，共计转出土地使用权摊余价值 1,409,641.76 元。 （3）经分析，上述无形资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计提无形资产减值准备。 16. 长期待摊费用 期末数 0.00 项 目 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩余 发生额 数 增加 摊销 转出 数 摊销额 摊销期限 场地租用费 800,000.00 426,666.67 26,666.66 400,000.01[注 1] 399,999.99 店面房装修费 799,920.28 319,968.06 159,984.08 159,983.98[注 2] 639,936.30 合 计 1,599,920.28 746,634.73 186,650.74 559,983.99 1,039,936.29 [注 1]：系动物养殖场场地租用费，因本期转让动物养殖场，相应将租用费摊余额一次 性摊入费用。 [注 2]：店面房装修费将于 1 年内摊销完毕，期末转入待摊费用反映。 17. 短期借款 期末数 62,000,000.00 35 明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 5,000,000.00 16,000,000.00 保证借款 57,000,000.00 13,000,000.00 合 计 62,000,000.00 29,000,000.00 18. 应付票据 期末数 41,750,433.72 (1) 均系银行承兑汇票。 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 19. 应付账款 期末数 102,835,100.73 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 20. 预收账款 期末数 509,843.86 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 预收账款——外币预收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 14,270.00 8.2765 118,105.65 2,585.65 8.2767 21,400.65 小 计 118,105.65 21,400.65 (3) 账龄 1 年以上的预收账款未结转原因的说明 账龄 1 年以上的预收款项计 18,852.14 元，系零星未结款项。 21．应付工资 期末数 9,810,488.54 公司实行工效挂钩的工资政策。该余额系历年滚存的计提工资与实发工资的差额部分。 本期无欠付职工工资情况。 22. 应付股利 期末数 373,370.53 (1) 明细情况 投资者名称 期末数 期初数 国家股 100,000.53 100,000.53 法人股 273,370.00 273,370.00 合 计 373,370.53 373,370.53 (2) 欠付主要投资者股利的金额及原因的说明 均系投资者未领取的公司以前年度分配的现金股利。 36 23. 应交税金 期末数-4,905,170.97 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 -2,511,009.19 -967,475.24 详见本会计报表附注三（一） 营业税 679,178.71 414,317.26 按 5%的税率计缴 城市维护建设税 -119,408.38 -72,768.73 按应交流转税税额的 7%计缴 企业所得税 -3,278,549.52[注 1] 581,804.46[注 2] 按 33%的税率计缴 房产税 75,126.72 146,205.23 按规定计缴 土地使用税 140,056.07 按规定计缴 代扣代缴个人所得税 249,490.69 897,720.38 按规定计缴 印花税 62,805.99 按规定计缴 合 计 -4,905,170.97 1,202,665.42 [注 1]：期末余额红字系本期多交的企业所得税。 [注 2]：企业所得税原期初数为 2,863,236.13 元，本期由于重大会计差错更正，相应调 减应交税金期初数 2,281,431.67 元，详见本会计报表附注二（十九）之说明。 24．其他应交款 期末数 7,704.79 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 -67,794.54 -55,959.55 按应缴流转税税额的 4%计缴 水利建设基金 75,499.33 63,443.00 按收入的 1‰计缴 合 计 7,704.79 7,483.45 25. 其他应付款 期末数 7,445,783.52 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款 股东名称 期末数 期初数 绍兴市国有资产投资经营公司[注] 719,949.36 小 计 719,949.36 [注]：系原公司第一大股东，详见本会计报表附注八（一）2 之说明。 26. 预提费用 期末数 131,639.75 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 利 息 86,639.75 124,569.84 期末应计未付 水 费 45,000.00 36,623.40 期末应计未付 蒸汽费 244,479.65 合 计 131,639.75 405,672.89 37 27. 一年内到期的长期负债 期末数 50,084,837.50 (1) 明细情况 类 别 期末数 期初数 长期借款 50,084,837.50 40,070,905.65 合 计 50,084,837.50 40,070,905.65 (2) 一年内到期的长期负债——长期借款 借款条件 期末数 保证借款 50,084,837.50 小 计 50,084,837.50 28. 长期借款 期末数 30,050,875.00 明细情况 借款条件 期末数 期初数 保证借款 30,050,875.00 80,134,058.06 合 计 30,050,875.00 80,134,058.06 29. 股本 期末数 125,329,360.00 (1) 明细情况 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 配 送 公积金 期末数 其他 小计 股 股 转股 （一 国家拥有股份 31,290,236.00 5,439,438.00 5,439,438.00 36,729,674.00 1．发 ） 境内法人持有股份 起人 尚 外资法人持有股份 股份 未 其他 流 2．募集法人股 13,185,432.00 -5,439,438.00 -5,439,438.00 7,745,994.00 通 3．内部职工股 股 4．优先股 份 5．其他（转配股等） 未上市流通股份合计 44,475,668.00 44,475,668.00 （二） 1．境内上市的人民币普通股 80,853,692.00 80,853,692.00 已 2．境内上市的外资股 38 流 3．境外上市的外资股 通 4．其他 股 已流通股份合计 80,853,692.00 80,853,692.00 份 （三）股份总数 125,329,360.00 125,329,360.00 (2) 股本变动情况详见本会计报表附注一之说明。 30. 资本公积 期末数 230,725,918.54 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 229,850,503.88 229,850,503.88 接受捐赠的非现金资产准备 8,995.00 8,995.00 股权投资准备 19,728.46 65,983.96 85,712.42 拨款转入 550,000.00 550,000.00 其他资本公积 230,707.24 230,707.24 合 计 230,659,934.58 65,983.96 230,725,918.54 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明 公司之子公司浙江震元医药连锁有限公司于 2004 年 12 月 24 日由贺玉龙等 30 位自然人 新股东单方增资 201 万元，公司对浙江震元医药连锁有限公司的投资比例由 90%变为 77.09%， 产生股权投资准备 65,983.96 元，计入资本公积。 31. 盈余公积 期末数 33,822,192.32 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 19,187,339.56 711,664.41 19,899,003.97 法定公益金 9,589,459.70 355,832.21 9,945,291.91 任意盈余公积 3,977,896.44 3,977,896.44 合 计 32,754,695.70[注] 1,067,496.62 33,822,192.32 [注]：盈余公积原期初数为 32,812,649.72 元，本期由于重大会计差错更正，相应调减 盈余公积期初数 57,954.02 元，详见本会计报表附注二（十九）之说明。 (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明 本期增加系根据 2005 年 3 月 17 日公司董事会四届十六次会议确定的 2004 年度利润分配 预案，分别按母公司实现净利润的 10%和 5%计提法定盈余公积 711,664.41 元和法定公益金 355,832.21 元。 32. 未分配利润 期末数 60,729,588.40 39 (1) 明细情况 期初数 54,577,168.56[注] 本期增加 7,219,916.46 本期减少 1,067,496.62 期末数 60,729,588.40 [注]：未分配利润原期初数为 54,905,574.67 元，本期由于重大会计差错更正，相应调 减未分配利润期初数 328,406.11 元，详见本会计报表附注二（十九）之说明。 (2) 其他说明 1) 本期未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明 本期增加系本期净利润转入；本期减少系根据 2005 年 3 月 17 日公司董事会四届十六次 会议确定的 2004 年度利润分配预案，分别按本期母公司实现净利润 7,116,644.10 元的 10% 和 5%计提法定盈余公积 711,664.41 元和法定公益金 355,832.21 元。 (二) 合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 716,732,831.61/ 608,667,448.06 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 工业 227,588,286.68 224,829,063.36 商品流通 518,944,431.91 443,649,024.50 小 计 746,532,718.59 668,478,087.86 抵 销 29,799,886.98 27,879,875.85 合 计 716,732,831.61 640,598,212.01 主营业务成本 工业 157,683,789.98 138,003,767.88 商品流通 481,035,044.00 405,228,245.97 小 计 638,718,833.98 543,232,013.85 抵 销 30,051,385.92 35,289,964.05 合 计 608,667,448.06 507,942,049.80[注] [注]：主营业务成本原上年同期数为 505,362,392.22 元，本期由于公司及震元制药重大 会计差错更正，相应调增主营业务成本上年同期数 2,579,657.58 元，详见本会计报表附注二 （十九）之说明。 (2) 地区分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 国内销售 737,459,016.64 658,646,673.58 40 国外销售 9,073,701.95 9,831,414.28 小 计 746,532,718.59 668,478,087.86 抵 销 29,799,886.98 27,879,875.85 合 计 716,732,831.61 640,598,212.01 主营业务成本 国内销售 632,795,452.86 536,421,304.72 国外销售 5,923,381.12 6,810,709.13 小 计 638,718,833.98 543,232,013.85 抵 销 30,051,385.92 35,289,964.05 合 计 608,667,448.06 507,942,049.80 (3) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 85,772,599.03 元，占公司全部主营业 务收入的 11.97%。 2．主营业务税金及附加 本期数 2,245,988.53 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 城市维护建设税 1,426,724.48 1,212,618.36 按应缴流转税税额的 7%计缴 教育费附加 819,264.05 692,924.74 按应缴流转税税额的 4%计缴 合 计 2,245,988.53 1,905,543.10 3. 其他业务利润 本期数 1,717,941.04 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 租赁业务 1,796,491.68 994,959.71 801,531.97 1,467,436.67 870,673.88 596,762.79 材料销售 1,230,026.33 1,453,329.60 –223,303.27 3,057,406.95 3,087,155.24 -29,748.29 市场管理费 780,793.42 44,114.82 736,678.60 进场专柜费 351,494.12 19,859.42 331,634.70 其他 75,641.80 4,242.76 71,399.04 300,206.21 12,294.56 287,911.65 合 计 4,234,447.35 2,516,506.31 1,717,941.04 4,825,049.83 3,970,123.68 854,926.15 (2) 占报告期利润总额 10%以上（含 10%）的项目的情况说明 租赁业务系房屋出租收入，本期租赁业务利润占公司利润总额的 10.33%。 4. 财务费用 本期数 6,084,090.67 项 目 本期数 上年同期数 41 利息支出 6,674,507.50 7,895,234.13 减：利息收入 758,328.85 1,182,953.00 汇兑损失 15,531.40 22,962.78 其他 152,380,62 87,697.19 合 计 6,084,090.67 6,822,941.10 [注]：利息支出中包括绍兴市财政局拨付的震元科技园区一期工程财政贴息 680,000.00 元，浙江省财政厅拨付的硫酸奈替米星技改项目贷款贴息 1,000,000.00 元，出口商品贴息 17,398.73 元。 5. 投资收益 本期数-777,919.58 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 股票投资收益 92,620.00 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 847,220.00 600,000.00 权益法核算的调整被投 资单位损益净增减的金额 8,028.28 138,266.79 股权投资差额摊销 -1,633,167.86 -1,633,167.86 股权投资转让收益 24,538.13 合 计 -777,919.58 -777,742.94 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 6. 补贴收入 本期数 804,900.00 项 目 本期数 上年同期数 财政补贴 804,900.00[注] 2,950,000.00 合 计 804,900.00 2,950,000.00 [注]：系子公司浙江震元制药有限公司本期收到绍兴市财政局拨入的财政扶持基金。 7. 营业外收入 本期数 11,930,145.13 项 目 本期数 上年同期数 土地及地上附着物处置收益[注 1] 8,746,375.66 处置固定资产净收益[注 2] 3,156,062.54 2,358,316.20 赔款收入 750.00 46,353.70 其 他 26,956.93 917.57 42 合 计 11,930,145.13 2,405,587.47 [注 1]：系子公司浙江震元制药有限公司收到的土地及地上附着物处置收益，详见本会 计报表附注十二(四)2 之说明。 [注 2]：主要系公司动物养殖场中药研究所转让净收益 1,658,998.83 元，叶家堡仓库拆 迁净收益 460,938.28 元，和畅堂塔山仓库拆迁净收益 962,903.24 元，详见本会计报表附注 十二（三）1 和 2 之说明。 8. 营业外支出 本期数 1,136,827.61 项 目 本期数 上年同期数 水利建设基金 755,608.55 674,296.58 罚款支出 190,889.97 532,774.74 捐赠支出 100,000.00 16,000.00 处置固定资产净损失 30,153.65 552,782.83 赔款支出 20,000.00 40,819.79 其 他 40,175.44 18,706.15 合 计 1,136,827.61 1,835,380.09 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 租金收入 1,704,180.74 财政贴息 1,697,398.73 收到的财政补助 1,304,900,00[注] 小 计 4,706,479.47 [注]：其中收到财政补贴 804,900.00 元，科技补助 500,000.00 元。 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 产品市场开拓费 23,560,038.91 新产品试制开发费 10,262,634.80 通信费 3,815,476.34 修理费 3,638,715.45 三个月以上的银行承兑汇票保证金 3,623,339.00 运杂费 3,241,733.93 办公费 2,317,551.62 43 房屋租金 1,339,617.13 业务招待费 860,554.05 小 计 52,659,661.23 3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 项 目 本期数 胜利西路土地补偿收入 21,780,000.00 动物养殖场中药研究所转让收入 9,594,813.33 头孢制剂车间火灾保险赔款收入 2,530,101.58 和畅堂拆迁补偿款 1,093,042.25 叶家堡拆迁补偿款 1,108,002.00 小 计 36,105,959.16 4．现金的期末余额 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金中有 3,623,339.00 元的银行承兑汇票保 证金，保证期限超过 3 个月，故现金流量表中现金的期末余额未包含该银行承兑汇票保证金。 七、母公司会计报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 92,689,445.99 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 96,864,235.35 95.41 4,843,211.77 92,021,023.58 87,294,097.04 94.86 4,364,704.85 82,929,392.19 1-2 年 260,486.58 0.26 52,097.32 208,389.26 864,312.60 0.94 172,862.52 691,450.08 2-3 年 624,071.63 0.61 218,425.07 405,646.56 23,176.15 0.03 8,111.65 15,064.50 3-5 年 108,773.19 0.11 54,386.60 54,386.59 747,946.34 0.81 373,973.17 373,973.17 5 年以上 3,661,558.43 3.61 3,661,558.43 3,096,883.72 3.36 3,096,883.72 合 计 101,519,125.18 100.00 8,829,679.19 92,689,445.99 92,026,415.85 100.00 8,016,535.91 84,009,879.94 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 12,639,930.55 元，占应 收账款账面余额的 12.45%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 其他说明 1) 本期账龄 3 年以上应收账款计提坏账准备比例较高的理由说明 经分析，由于 3 年以上应收账款账龄较长，有些债务人基本丧失偿债能力，回款可能性 44 较小，尤其是账龄 5 年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄 3-5 年的应收账款按期末账 面余额的 50%计提坏账准备，对账龄 5 年以上部分计 3,661,558.43 元全额计提坏账准备。 2) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本期又全额或部 分收回的，或通过重组等其他方式收回的，原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明 公司本期对账龄 3 年以上的货款又进行更深入全面的分析和清理，本期共收回零星款项 83,314.19 元，上期根据谨慎性原则，按 50%或 100%的比例计提了坏账准备，本期收回后相应 冲回原计提的坏账准备。 3）本期账龄 1 年以内应收账款计提坏账准备的比例为 5%的理由说明 经分析，账龄 1 年以内的应收账款形成坏账的可能性较小，故公司对账龄 1 年以内的应 收账款按期末账面余额的 5%计提坏账准备。 4) 本期实际冲销的应收账款性质、理由及其金额的说明 由于 2003 年开具给浙江省诸暨市医药药材有限公司的商品销售增值税专用发票在邮寄 途中遗失，该公司拒付增值税款 10,421.06 元，本期经绍兴市地方税务局第一税务分局绍市 地税一分[2005]24 号文批准，核销应收该公司的货款 10,421.06 元。上述转销款项由非关联 交易产生。 2. 其他应收款 期末数 951,698.25 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 883,187.47 13.96 44,159.37 839,028.10 302,657.24 4.97 15,132.86 287,524.38 1-2 年 42,786.42 0.68 8,557.28 34,229.14 28,329.87 0.46 5,665.97 22,663.90 2-3 年 46,424.60 0.73 16,248.61 30,175.99 186,044.27 3.05 65,115.49 120,928.78 3-5 年 96,530.05 1.53 48,265.03 48,265.02 99,568.80 1.63 49,784.40 49,784.40 5 年以上 5,258,001.11 83.10 5,258,001.11 5,480,121.11 89.89 5,480,121.11 合 计 6,326,929.65 100.00 5,375,231.40 951,698.25 6,096,721.29 100.00 5,615,819.83 480,901.46 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 绍兴市震元电器有限公司 1,313,270.00 出借款，账龄已逾 7 年 绍兴县联社豆姜分理处 993,015.65 出借款，账龄已逾 6 年 小 计 2,306,285.65 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 3,966,285.65 元，占其他应收 款账面余额的 62.69%。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (5) 其他说明 1) 本期账龄 3 年以上其他应收款计提坏账准备的比例较高的理由说明 经分析，由于 3 年以上其他应收款账龄较长、形成原因复杂或债务人基本丧失偿债能力， 回款可能性较小，尤其是账龄 5 年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄 3-5 年部分其他 应收款按期末账面余额的 50%计提坏账准备，对账龄 5 年以上部分计 5,258,001.11 元全额计 提坏账准备。 2) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本期又全额或部 分收回的，或通过重组等其他方式收回的，原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明 公司从谨慎性角度出发，对账龄 3 年以上的应收款项按其余额的 50%或 100%计提坏账准 45 备，本期对该等款项公司进一步分析形成原因并积极催收，以现金收回 3 年以上的款项 222,120.00 元。 3) 本期账龄 1 年以内其他应收款计提坏账准备的比例为 5%的理由说明 经分析，账龄 1 年以内的其他应收款形成坏账的可能性较小，故公司对账龄 1 年以内的 其他应收款按期末账面余额的 5%计提坏账准备。 3. 长期股权投资 期末数 258,353,356.67 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 247,678,056.67 247,678,056.67 243,898,362.93 243,898,362.93 其他股权投资 10,675,300.00 10,675,300.00 10,675,300.00 10,675,300.00 合 计 258,353,356.67 258,353,356.67 254,573,662.93 254,573,662.93[注] [注]：长期股权投资原期初数为 253,527,508.59 元，本期由于子公司震元制药重大会计 差错更正，相应调增母公司长期股权投资期初数 1,046,154.34 元，详见本会计报表附注二（十 九）之说明。 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 a. 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数 浙江震元制药有限公司 92.23% 184,349,594.94 51,331,618.78 19,728.46 1,136,886.85 236,837,829.03 绍兴恒吉医药有限公司 90.00% 450,000.00 -450,000.00 浙江震元医药连锁有限公司 77.09% 10,800,000.00 -25,756.32 65,983.96 10,840,227.64 小 计 195,599,594.94 50,855,862.46 85,712.42 1,136,886.85 247,678,056.67 b. 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 浙江震元制药有限公司 230,834,581.88 7,140,134.01 -1,136,886.86 236,837,829.03 绍兴恒吉医药有限公司 83,847.69 -83,847.69 浙江震元医药连锁有限公司 12,979,933.36 -589,862.48 1,615,827.20 65,983.96 10,840,227.64 小 计 243,898,362.93 6,466,423.84 1,615,827.20 65,983.96 -1,136,886.86 247,678,056.67 2) 股权投资差额 a. 明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 浙江震元制药有限公司 5,736,997.06 2,273,773.71 1,136,886.86 1,136,886.85 60-61 月 小 计 5,736,997.06 2,273,773.71 1,136,886.86 1,136,886.85 b．股权投资差额形成原因详见本会计报表附注六(一)8(2)2)b②项之说明。 46 (3) 成本法核算的长期股权投资 明细情况 被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数 绍兴市商业银行 3.29% 未明确 10,000,000.00 10,000,000.00 杭州华东医药股份有限公司 0.24% 未明确 528,000.00 528,000.00 浙江娃哈哈实业股份有限公司 0.05% 未明确 147,300.00 147,300.00 小 计 10,675,300.00 10,675,300.00 (4) 长期股权投资－股票投资 被投资单位名称 股份 股票 持股 期末 期末 类别 数量 比例 数 市价 杭州华东医药股份有限公司 法人股 896,000 0.24% 528,000.00 无 浙江娃哈哈实业股份有限公司 法人股 200,000 0.05% 147,300.00 无 小 计 675,300.00 (二) 母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 441,005,578.66 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 药品批发销售 441,005,578.66 387,115,279.04 合 计 441,005,578.66 387,115,279.04 (2) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 71,387,063.83 元，占公司全部主营业 务收入的 16.19%。 2. 主营业务成本 本期数 416,537,535.44 项 目 本期数 上年同期数 药品批发销售 416,537,535.44 361,527,794.20 合 计 416,537,535.44 361,527,794.20 [注]：主营业务成本原上年同期数为 359,667,963.94 元，本期由于公司重大会计差错更 正，相应调增主营业务成本上年同期数 1,859,830.26 元，详见本会计报表附注二（十九）之 说明。 3. 投资收益 本期数 6,176,756.98 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 47 股票投资收益 92,620.00 成本法核算下被投资 单位分配来的利润 847,220.00 600,000.00 股权投资差额摊销 -1,136,886.86 -1,136,886.86 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 6,466,423.84 17,133,882.47 合 计 6,176,756.98 16,689,615.61[注] [注]：投资收益原上年同期数为 15,643,461.27 元，本期由于子公司震元制药重大会计 差错更正，相应调增投资收益上年同期数 1,046,154.34 元，详见本会计报表附注二（十九） 之说明。 (2) 占本期利润总额 10%以上（含 10%）的投资项目的说明 1) 本期收到成本法核算的绍兴市商业银行分配来的 2003 年度利润 750,000.00 元，占本 期母公司利润总额的 10.54%。 2) 本期对子公司震元制药按权益法确认投资收益 7,140,134.01 元，占母公司利润总额 的 100.33%。 八、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1．存在控制关系的关联方 (1) 存在控制关系的关联方 经济性质或类 关联方名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 法定代表人 型 绍兴纺织原料市场 绍兴恒吉医药有限公司 商业批发 子公司 有限公司 陈小南 2-035、2-037 号 绍兴市胜利西路 药品制造 浙江震元制药有限公司 子公司 有限公司 陈利民 1015 号 销售 浙江震元医药连锁有限 绍兴市解放北路 药品零售 子公司 有限公司 宋逸婷 公司 158 号 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 绍兴恒吉医药有限公司 500,000.00 500,000.00 浙江震元制药有限公司 186,633,936.42 186,633,936.42 浙江震元医药连锁有限公司 12,000,000.00 2,010,000.00 14,010,000.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方 期初数 本期增加 本期减少 期末数 名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 绍兴恒吉医药有限公司 450,000.00 90.00 450,000.00 90.00 浙江震元制药有限公司 172,132,479.46 92.23 172,132,479.46 92.23 48 12.91 浙江震元医药连锁有限公司 10,800,000.00 90.00 10,800,000.00 77.09 [注] [注]：详见本会计报表附注四（一）[注 2]之说明。 2．不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司的关系 绍兴市国有资本投资经营公司[注] 原公司第一大股东 绍兴震元集团国有资本投资有限公司 公司之股东 [注]：根据 2004 年 4 月 7 日绍兴市人民政府绍政[2004]15 号文，绍兴市人民政府将公 司第一大股东绍兴市国有资产投资经营有限公司所持有本公司的国有股权 31,290,236 股划转 给绍兴震元集团国有资本投资有限公司，经划转后，绍兴市国有资本投资经营公司不再持有 本公司股份。 （二）关联方交易情况 1. 本期公司无关联方采购商品业务。 2. 本期公司无关联方销售商品业务。 3. 关联方应收应付款项余额 占全部应收（付）款 期末数 项目及关联方名称 余额的比重（%） 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 其他应付款 绍兴市国有资本投资经营公司 719,949.36 9.31 小 计 719,949.36 9.31 4. 其他关联方交易 (1) 租赁 公司震元科技园区内的硫酸西索米星、硫酸奈替米星、头孢他美脂和抗生素废水处理站 及与此相关的其他辅助工程项目于 2003 年 2 月起陆续完工。根据公司 2003 年董事会四届十 一次会议决议，将该等工程项目的房屋建筑物及设备租赁给子公司浙江震元制药有限公司， 租赁期限自项目完工之日起至 2005 年 12 月 31 日，租赁费按年结算。根据公司 2004 年 12 月 20 日与子公司浙江震元制药有限公司签订的《资产使用协议补充（一） 》，本期共收取租赁费 12,000,000.00 元。上期收取租赁费 7,589,002.83 元。 (2) 保证和抵押 1) 截至 2004 年 12 月 31 日，公司为子公司浙江震元制药有限公司 1,300 万元短期借款、 2,000 万元一年内到期的长期负债和 1,000 万元长期借款提供保证方式的担保。 2) 截至 2004 年 12 月 31 日，公司为子公司浙江震元制药有限公司 440 万元应付票据提 供保证方式的担保。 (3) 公司与子公司震元制药在袍江工业园区项目建造过程中存在相互代付设备款的情 况，详见本会计报表附注十二（四）3 之说明。 (4) 公司袍江工业园区中药饮片厂技改项目土地相关支出由子公司震元制药代付，公司 尚未按使用情况与震元制药进行结算。 49 (5) 2004 年 4 月 8 日，绍兴震元集团国有资本投资有限公司代浙江震元制药有限公司收 取绍兴市财政局支付的土地补偿款 21,780,000.00 元，绍兴震元集团国有资本投资有限公司 分别于 2004 年 4 月 8 日和 12 月 30 日支付给浙江震元制药有限公司 16,780,000.00 元和 5,000,000.00 元。 (6) 关键管理人员报酬 2004 年度公司共有关键管理人员 10 人，均在本公司领取报酬，全年报酬总额 826,428.82 元。2003 年度公司共有关键管理人员 10 人，其中，在本公司领取报酬 8 人，全年报酬总额 370,068.19 元。关键管理人员分档次报酬方案如下： 2004 年度 报酬档次 1 万元－3 万元 3 万元－5 万元 5 万元－10 万元 10 万元－20 万元 人数 7人 3人 2003 年度 报酬档次 1 万元－3 万元 3 万元－5 万元 5 万元－10 万元 10 万元－20 万元 人数 5人 2人 1人 九、或有事项 (一) 本期无已贴现或背书转让的商业承兑汇票。 (二) 公司提供的各种债务担保 1．公司为关联方以外单位提供的担保事项 根据 2004 年 7 月 30 日公司董事会四届十四次会议决议，公司与中国绍兴黄酒集团有限 公司（以下简称“绍兴黄酒集团”）建立单笔不超过人民币 3,000 万元（含 3,000 万元）、十 二个月累计不超过人民币 13,000 万元（含 13,000 万元）的相互担保关系，互保期限为 2004 年 7 月 1 日至 2005 年 6 月 30 日。对绍兴黄酒集团的控股子公司浙江古越龙山绍兴酒股份有 限公司的担保占用此互保额度。截至 2004 年 12 月 31 日，本公司为绍兴黄酒集团 9,000 万元 银行借款和浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 2,000 万元银行借款提供保证式担保，绍兴黄 酒集团为本公司 7,600 万元银行借款和 29,880,333.72 元的银行承兑汇票提供保证式担保。 截至 2004 年 12 月 31 日，公司为关联方以外单位提供的保证担保情况： 被担保单位 担保事项 担保借款金额 担保期限 中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 1,000.00 万元 2004.09.03—2005.03.03[注 1] 中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 2,000.00 万元 2004.12.02—2005.03.02[注 2] 中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 2,000.00 万元 2004.03.24—2005.03.23 中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 1,000.00 万元 2004.09.08—2005.03.08[注 3] 中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 1,000.00 万元 2004.09.10—2005.03.10[注 3] 中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 2,000.00 万元 2004.10.26—2005.10.25 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 借款 1,000.00 万元 2004.08.31—2005.02.22[注 4] 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 借款 1,000.00 万元 2004.11.01—2005.04.18 小 计 11,000.00 万元 [注 1]：该笔借款到期后，绍兴黄酒集团向银行申请，续借至 2005 年 8 月 22 日。 [注 2]：该笔借款到期后，绍兴黄酒集团向银行申请，续借至 2005 年 8 月 24 日。 50 [注 3]：该两笔借款到期后，绍兴黄酒集团向银行申请，续借至 2005 年 8 月 3 日。 [注 4]：该笔借款到期后，浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司向银行申请，续借至 2005 年 7 月 28 日。 2．公司为关联方提供的担保事项详见本会计报表附注八（二）4（2）之说明。 (三) 无未决诉讼或仲裁事项。 十、承诺事项 无重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 无资产负债表日后事项中的重大非调整事项。 十二、其他重要事项 (一) 公司无债务重组事项。 (二) 公司无重大非货币性交易事项。 (三) 资产置换、转让及其出售行为的说明 1．根据公司 2004 年 7 月 20 日与太极集团浙江东方制药有限公司签订的《资产转让协议》 ， 将账面价值为 7,935,814.50 元（原值 12,048,930.00 元，累计折旧 2,248,830.64 元，固定 资产减值准备 1,864,284.86 元）的动物养殖场中药研究所转让给太极集团浙江东方制药有限 公司。此次资产转让以绍兴天源资产评估有限责任公司绍天评报[2004]第 018 号评估报告确 定的评估价值为作价依据，作价总额 9,594,813.33 元。相应产生资产转让收益 1,658,998.83 元，已计入本期“营业外收入”项目。 2．根据《浙江省城市房屋拆迁补偿安置协议书货币补偿协议》及《浙江省绍兴市国土资 源局关于浙江震元股份有限公司补偿意见的函》 ，公司取得和畅堂 34 号塔山仓库拆迁的房屋 补偿款和土地补偿款计 1,093,042.25 元，取得叶家堡仓库拆迁的房屋补偿款和土地补偿款计 1,108,002.00 元，共计 2,201,044.25 元。上述补偿款与和畅堂和叶家堡仓库资产账面价值 130,139.01 元和 647,063.72 元共计 777,202.73 元产生的差额 1,423,841.52 元，已计入本期 “营业外收入”项目。 3．子公司浙江震元制药有限公司（以下简称震元制药）拥有府山西路 174 号的土地使用 权及地上附着物，账面价值为 1,263,267.60 元。根据震元制药与绍兴市药品监督管理局签订 的协议，绍兴市药品监督管理局在该土地上建造办公大楼和配套营业房，震元制药将上述土 地使用权及地上附着物与建成后的药监大楼约 224 平方米的营业房进行置换。该项资产置换 工作已于 2004 年 8 月完成，震元制药将换入的营业房按置换出的土地使用权、地上附着物的 账面价值及拆迁补偿费、支付的相关税费共 1,807,227.54 元计入固定资产，截至 2004 年 12 月 31 日,上述营业房的相关权证已办妥。 (四) 其他对会计报表使用者决策有影响的重要事项 1．公司及子公司震元制药分别于 2002 年 2 月和 8 月与绍兴市国土资源局签订《国有土 地使用权出让合同》，受让绍兴市袍江工业园区 333,525 平方米的土地，公司及子公司于 2002 年度已全额付讫该土地款 32,518,688.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日，该土地使用权证尚未 办妥。 2．子公司震元制药原拥有土地权证号为绍市国用[2000]字第 1-3103 号的胜利西路土地 61,097.70 平方米。2001 年，根据绍兴市政府城建规划的总体要求，其中 38,854.90 平方米 土地由绍兴市土地储备中心收回后统一拍卖处置，公司办妥剩余 22,242.80 平方米土地的权 证变更手续。截至 2004 年 12 月 31 日，该等固定资产账面净值为 20,819,809.63 元，连同该 51 部分土地使用权账面净值 11,353,814.71 元，共计 32,173,624.34 元。截至 2004 年末，震元 制药已累计实际收到上述土地及地上附着物处置补偿款 40,920,000.00 元，与该等资产账面 净值 32,173,624.34 元相比产生资产处置收益 8,746,375.66 元，计入本期“营业外收入”项 目。 3．公司与子公司震元制药在袍江工业园区项目建造过程中存在相互代付设备款的情况。 本期公司按照公司设备动力部有关人员对实际使用情况的实地核实结果，将部分设备按原值 1,075,328.50 元转给震元制药，震元制药将部分设备和拆迁安装费用等共计 13,459,905.44 元转给公司。截至 2004 年 12 月 31 日，上述设备转让行为尚未计缴相关税费。 4．公司袍江工业园区中药饮片厂技改项目土地相关支出由子公司震元制药代付，公司尚 未按使用情况与震元制药进行结算。 5．公司本期收取供货商以货币资金和直接扣减货款形式结算的返利款（根据公司的采购 金额及货款支付情况，供应商给予公司一定的货款折扣或优惠让利）10,965,895.38 元。对该 返利款，扣除进项税转出 1,767,248.01 元后，本期按库存商品的存销比例相应冲减期末存货 成本 924,861.20 元，主营业务成本 8,273,786.17 元。 6．根据绍兴市人民政府绍政[2004]15 号《绍兴市人民政府关于要求将绍兴市国有资产 投资经营有限公司等单位所持有国有股权划转的请示》，并经国务院国有资产监督管理委员会 国资产权[2004]896 号文批准，绍兴市人民政府将公司第一大股东绍兴市国有资产投资经营有 限公司所持有本公司的国家拥有股份 31,290,236 股及第二大股东绍兴市财政投资有限公司所 持有本公司的国有法人股 5,439,438 股共计 36,729,674 股划转给绍兴震元集团国有资本投资 有限公司，此次股权划转后绍兴震元集团国有资本投资有限公司持有公司股份 36,729,674 股， 占公司总股本的 29.31%。公司于 2004 年 10 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司办妥上述股权过户登记手续，截至财务报告批准报出日，工商变更登记手续正在办理中。 (五) 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规问答第 1 号----非经常性损益》 （2004 年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为 +，损失为-）： 项 目 2004 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 11,872,284.55 产产生的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 3,002,298.73 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益， （除国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构 获得的短期投资损益外） 委托投资损益 各项非经常性营业外收入、支出 -323,358.48 以前年度已经计提各项减值准备的转回 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 其他非经常性损益项目 小 计 14,551,224.80 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-” 表示） 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 776,599.86 非经常性损益净额 13,774,624.94 52 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 53 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位：浙江震元股份有限公司 单位： （人民币）元 项目 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 77,654,258.97 50,132,324.85 77,647,762.42 55,064,444.93 短期投资 应收票据 14,789,571.24 5,429,703.70 4,412,654.51 272,296.51 应收股利 55,468.96 应收利息 应收账款 138,489,628.97 92,689,445.99 122,475,908.57 84,009,879.94 其他应收款 4,422,863.79 951,698.25 18,892,978.02 480,901.46 预付账款 6,033,754.71 2,365,396.35 4,371,742.74 1,655,832.74 应收补贴款 存货 123,086,445.95 47,152,143.70 126,674,121.07 48,911,828.13 待摊费用 678,135.18 159,983.98 301,689.58 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 365,154,658.81 198,880,696.82 354,776,856.91 190,450,652.67 长期投资： 长期股权投资 17,569,470.06 258,353,356.67 19,194,609.64 254,573,662.93 长期债权投资 长期投资合计 17,569,470.06 258,353,356.67 19,194,609.64 254,573,662.93 合并价差 1,136,886.85 2,273,773.71 固定资产： 固定资产原价 447,948,636.78 238,696,692.55 443,394,771.47 249,430,805.93 减：累计折旧 85,982,935.58 37,761,599.25 63,191,746.06 29,190,051.58 固定资产净值 361,965,701.20 200,935,093.30 380,203,025.41 220,240,754.35 减：固定资产减值准备 1,864,284.86 1,864,284.86 固定资产净额 361,965,701.20 200,935,093.30 378,338,740.55 218,376,469.49 工程物资 776.50 155,550.27 在建工程 16,784,582.14 5,317,525.02 12,164,701.41 2,019,325.02 固定资产清理 固定资产合计 378,751,059.84 206,252,618.32 390,658,992.23 220,395,794.51 无形资产及其他资产： 无形资产 22,405,109.92 4,932,105.17 24,368,139.40 5,679,152.51 长期待摊费用 746,634.73 746,634.73 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 22,405,109.92 4,932,105.17 25,114,774.13 6,425,787.24 递延税项： 递延税款借项 资产总计 783,880,298.63 668,418,776.98 789,745,232.91 671,845,897.35 流动负债： 短期借款 62,000,000.00 49,000,000.00 29,000,000.00 24,000,000.00 应付票据 41,750,433.72 37,350,433.72 33,638,084.56 33,060,167.36 54 应付账款 102,835,100.73 75,757,084.54 114,328,618.04 82,612,118.96 预收账款 509,843.86 1,032,581.07 应付工资 9,810,488.54 2,567,419.18 10,845,986.83 3,508,876.38 应付福利费 10,111,393.54 581,781.47 9,458,200.39 534,486.35 应付股利 373,370.53 373,370.53 373,370.53 373,370.53 应交税金 -4,905,170.97 -2,327,189.69 1,202,665.42 1,422,925.73 其他应交款 7,704.79 -37,766.16 7,483.45 -18,002.14 其他应付款 7,445,783.52 3,987,375.14 5,232,988.16 2,350,910.99 预提费用 131,639.75 64,120.00 405,672.89 28,448.00 预计负债 一年内到期的长期负债 50,084,837.50 30,050,325.00 40,070,905.65 30,053,075.00 其他流动负债 流动负债合计 280,155,425.51 197,366,953.73 245,596,556.99 177,926,377.16 长期负债： 长期借款 30,050,875.00 20,034,100.00 80,134,058.06 50,084,425.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 30,050,875.00 20,034,100.00 80,134,058.06 50,084,425.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 310,206,300.51 217,401,053.73 325,730,615.05 228,010,802.16 少数股东权益 23,066,938.86 20,693,459.02 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 125,329,360.00 125,329,360.00 125,329,360.00 125,329,360.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 125,329,360.00 125,329,360.00 125,329,360.00 125,329,360.00 资本公积 230,725,918.54 230,725,918.54 230,659,934.58 230,659,934.58 盈余公积 33,822,192.32 24,493,706.69 32,754,695.70 23,426,210.07 其中：法定公益金 9,945,291.91 8,165,893.18 9,589,459.70 7,810,060.97 未分配利润 60,729,588.40 70,468,738.02 54,577,168.56 64,419,590.54 其中：现金股利 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） 450,607,059.26 451,017,723.25 443,321,158.84 443,835,095.19 合计 负债和所有者权益 783,880,298.63 668,418,776.98 789,745,232.91 671,845,897.35 （或股东权益）合计 法定代表人：宋逸婷 主管会计工作的负责人：陈利民 会计机构负责人：金明华 55 资产负债表附表 1(会企 01 表附表 1)： 资产减值准备明细表 编制单位:浙江震元股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项 目 年初余额 本期增加数 本期转回数 年末余额 一、坏账准备合计 18,472,648.16 2,009,068.55 589,437.86 19,892,278.85 其中：应收账款 11,626,884.97 2,009,068.55 10,421.06 13,625,532.46 其他应收款 6,845,763.19 579,016.80 6,266,746.39 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 11,163.44 303,537.57 314,701.01 其中：库存商品 11,163.44 303,537.57 314,701.01 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,864,284.86 1,864,284.86 其中：房屋、建筑物 机器设备 1,864,284.86 1,864,284.86 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：宋逸婷 主管会计工作的负责人：陈利民 会计机构负责人：金明华 56 利润及利润分配表 2004 年度 编制单位：浙江震元股份有限公司 单位： （人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 716,732,831.61 441,005,578.66 640,598,212.01 387,115,279.04 减：主营业务成本 608,667,448.06 416,537,535.44 507,942,049.80 361,527,794.20 主营业务税金及附加 2,245,988.53 434,698.17 1,905,543.10 237,766.10 二、主营业务利润（亏损以“-” 105,819,395.02 24,033,345.05 130,750,619.11 25,349,718.74 号填列） 加：其他业务利润（亏损以 1,717,941.04 5,501,435.36 854,926.15 8,874,202.69 “-”号填列） 减：营业费用 42,991,693.84 12,711,773.69 42,208,077.17 10,645,494.22 管理费用 61,525,078.13 14,559,968.23 64,338,672.44 4,956,927.80 财务费用 6,084,090.67 3,750,463.92 6,822,941.10 5,421,982.97 三、营业利润（亏损以“-”号 -3,063,526.58 -1,487,425.43 18,235,854.55 13,199,516.44 填列） 加：投资收益（亏损以“-” -777,919.58 6,176,756.98 -777,742.94 16,689,615.61 号填列） 补贴收入 804,900.00 2,950,000.00 营业外收入 11,930,145.13 3,179,519.39 2,405,587.47 729,786.89 减：营业外支出 1,136,827.61 752,206.84 1,835,380.09 1,183,770.82 四、利润总额（亏损以“-”号 7,756,771.36 7,116,644.10 20,978,318.99 29,435,148.12 填列） 减：所得税 1,799.74 4,666,997.07 -631,260.38 少数股东损益 535,055.16 1,492,682.66 加：未确认的投资损失本期 发生额 五、净利润（亏损以“-”号填 7,219,916.46 7,116,644.10 14,818,639.26 30,066,408.50 列） 加：年初未分配利润 54,577,168.56 64,419,590.54 44,268,490.57 38,863,143.31 其他转入 六、可供分配的利润 61,797,085.02 71,536,234.64 59,087,129.83 68,929,551.81 减：提取法定盈余公积 711,664.41 711,664.41 3,006,640.85 3,006,640.85 提取法定公益金 355,832.21 355,832.21 1,503,320.42 1,503,320.42 提取职工奖励及福利基 金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 60,729,588.40 70,468,738.02 54,577,168.56 64,419,590.54 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的 普通股股利 57 八、未分配利润 60,729,588.40 70,468,738.02 54,577,168.56 64,419,590.54 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门或被投资 单位所得收益 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或减 少）利润总额 4．会计估计变更增加（或减 少）利润总额 5．债务重组损失 6．其他 法定代表人：宋逸婷 主管会计工作的负责人：陈利民 会计机构负责人：金明华 利润表附表 净资产收益率% 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 23.48 23.68 0.844 0.844 营业利润 -0.68 -0.69 -0.024 -0.024 净利润 1.60 1.62 0.058 0.058 扣除非经常性损益后的净利润 -1.45 -1.47 -0.052 -0.052 58 现金流量表 2004 年度 编制单位：浙江震元股份有限公司 单位： （人民币）元 本 期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 728,672,686.92 505,551,665.02 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 8,612,861.84 12,052,740.32 现金流入小计 737,285,548.76 517,604,405.34 购买商品、接受劳务支付的现金 584,139,454.30 476,024,246.54 支付给职工以及为职工支付的现金 42,125,101.08 10,644,259.42 支付的各项税费 32,374,007.15 9,868,623.23 支付的其他与经营活动有关的现金 67,814,312.06 16,847,305.91 现金流出小计 726,452,874.59 513,384,435.10 经营活动产生的现金流量净额 10,832,674.17 4,219,970.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 847,220.00 2,518,516.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 36,179,913.35 11,840,771.77 净额 收到的其他与投资活动有关的现金 758,328.85 498,474.01 现金流入小计 37,785,462.20 14,857,761.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 38,651,223.53 16,767,688.58 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 38,651,223.53 16,767,688.58 投资活动产生的现金流量净额 -865,761.33 -1,909,926.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 2,090,400.00 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 113,400,000.00 83,000,000.00 现金流入小计 115,490,400.00 83,000,000.00 偿还债务所支付的现金 120,400,000.00 88,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,658,623.89 5,865,502.68 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 129,058,623.89 93,865,502.68 筹资活动产生的现金流量净额 -13,568,223.89 -10,865,502.68 四、汇率变动对现金的影响 -15,531.40 五、现金及现金等价物净增加额 -3,616,842.45 -8,555,459.08 现金流量表补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,219,916.46 7,116,644.10 加：计提的资产减值准备 -141,116.60 -1,291,730.01 固定资产折旧 26,157,865.51 11,408,839.45 无形资产摊销 553,387.72 153,103.20 59 长期待摊费用摊销 586,650.75 586,650.75 待摊费用减少（减：增加） -376,445.60 -159,983.98 预提费用增加（减：减少） -236,103.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -10,007,999.69 -1,262,389.03 （减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 7,629,108.78 5,349,625.67 投资损失（减：收益） 777,919.58 -6,176,756.98 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 3,284,137.55 1,759,684.43 经营性应收项目的减少（减：增加） -32,379,882.31 -19,213,227.49 经营性应付项目的增加（减：减少） 7,230,179.91 5,949,510.13 其他 少数股东损益 535,055.16 经营活动产生的现金流量净额 10,832,674.17 4,219,970.24 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 74,030,919.97 46,508,985.85 减：现金的期初余额 77,647,762.42 55,064,444.93 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,616,842.45 -8,555,459.08 法定代表人：宋逸婷 主管会计工作的负责人：陈利民 会计机构负责人：金明华 60