重庆百货(600729)2005年年度报告

大楼股份有限公司 600729 2005 年年度报告 重庆百货大楼股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................ 13 八、董事会报告 ...................................................................... 13 九、监事会报告 ...................................................................... 17 十、重要事项 ........................................................................ 18 十一、财务会计报告 .................................................................. 21 十二、备查文件目录 .................................................................. 29 2 重庆百货大楼股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事任树全、徐晓勇，独立董事孟卫东因公未能出席本次会议，分别委托董事长肖诗新、董 事高平，独立董事陈兴述代为表决，并代其在《2005 年年度报告》上代为签署意见，同时在年报披 露后再补充签署。 3、重庆天健会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人肖诗新，主管会计工作负责人张邕，会计机构负责人（会计主管人员）张邕声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：重庆百货大楼股份有限公司 公司法定中文名称缩写：重庆百货 公司英文名称：Chongqing Department Store Co.Ltd 公司英文名称缩写：CBEST 2、公司法定代表人：肖诗新 3、公司董事会秘书：肖诗新 联系地址：重庆市渝中区民权路 2 号 电话：023-63843197 传真：023-63844212 E-mail：cbcfo@cqbhdl.com.cn 公司证券事务代表：赵耀 联系地址：重庆市渝中区民权路 2 号 电话：023-63822594 传真：023-63822594 E-mail：zy8788@sina.com 4、公司注册地址：重庆市渝中区民权路 2 号 公司办公地址：重庆市渝中区民权路 2 号 邮政编码：400010 公司国际互联网网址：http://www.cqbhdl.com.cn 公司电子信箱：600729@cqbhdl.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：重庆百货 公司 A 股代码：600729 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 8 月 11 日 公司首次注册登记地点：重庆市渝中区民权路 2 号 公司变更注册登记日期：2005 年 9 月 7 日 公司法人营业执照注册号：5000001801839 公司税务登记号码：500103202824753 公司聘请的境内会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 3 重庆百货大楼股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:万元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 9,124.97 净利润 7,731.90 扣除非经常性损益后的净利润 7,653.40 主营业务利润 52,463.34 其他业务利润 2,874.97 营业利润 8,974.32 投资收益 176.95 补贴收入 101.00 营业外收支净额 -127.30 经营活动产生的现金流量净额 18,354.21 现金及现金等价物净增加额 -101.57 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:万元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期 -416.72 资产产生的损益 各种形式的政府补贴 101.00 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资格 52.68 的金融机构获得的短期投资收益） 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其 5.41 他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 297.71 所得税影响数 -38.42 扣除所得税影响后的非经常性损益： 78.50 合计 40.09 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 币种:人民币 2004 年 本年比上年 2003 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 主营业务收入(万元) 367,097.58 314,850.87 314,850.87 16.59 301,054.56 301,054.56 利润总额(万元) 9,124.97 8,807.36 8,807.36 3．61 8,506.71 8,506.71 净利润(万元) 7,731.90 6,952.19 7,437.25 11.22 7,042.83 7,042.83 扣除非经常性损益的净利润(万元) 7,653.40 5,554.42 6,039.48 37.79 6,259.01 6,259.01 每股收益(元) 0.38 0.34 0.36 11.76 0.35 0.35 最新每股收益(元) 增加 0.38 净资产收益率（%） 12.80 12.42 13.01 13.53 13.36 个百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础 增加 2.32 12.24 9.92 10.57 12.03 11.87 计算的净资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础 增加 2.28 计算的加权平均净资产收益率 12.67 10.39 11.10 12.38 12.21 个百分点 （%） 4 重庆百货大楼股份有限公司 2005 年年度报告 经营活动产生的现金流量净额(万 18,354.21 12,890.26 12,890.26 42.39 16,765.07 16,765.07 元) 每股经营活动产生的现金流量净额 0.90 0.63 0.63 42.86 0.82 0.82 (元) 2004 年末 本年末比上 2003 年末 2005 年末 年末增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 总资产(万元) 164,470.20 152,869.99 152,869.99 7.59 144,689.01 144,689.01 股东权益（不含少数股东权益） 60,409.08 55,985.96 57,163.87 7.90 52,040.60 52,733.45 (万元) 每股净资产(元) 2.96 2.74 2.80 8.03 2.55 2.58 调整后的每股净资产(元) 2.76 2.50 2.56 10.40 2.24 2.27 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:万元 币种:人民币 股东权益合 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 计 期初数 20,400 9,366.88 12,986.71 3,752.74 13,232.37 55,985.96 本期增加 1,195.92 398.64 3,271.97 4,423.12 本期减少 44.78 期末数 20,400 9,322.10 14,182.63 4,151.38 16,504.34 60,409.08 1) 资本公积变动原因：资本公积减少系公司对子公司重庆重百九龙百货有限公司增资所致。 2) 盈余公积变动原因：盈余公积增加系公司按净利润的 10%计提所致。 3) 法定公益金变动原因：法定公益金增加系公司按净利润的 10%计提所致。 4) 未分配利润变动原因：未分配利润增加系公司净利润增加所致。 5) 股东权益变动原因：未分配利润增加系公司净利润增加所致。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 71,400,000 35.00 71,400,000 35.00 其中： 国家持有股份 71,400,000 35.00 71,400,000 35.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 81,600,000 40.00 81,600,000 40.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 153,000,000 75.00 153,000,000 75.00 二、已上市流通股份 5 重庆百货大楼股份有限公司 2005 年年度报告 1、人民币普通股 51,000,000 25.00 51,000,000 25.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 51,000,000 25.00 51,000,000 25.00 三、股份总数 204,000,000 100.00 204,000,000 100.00 股份变动的批准情况 公司第一大股东重庆商社（集团）有限公司受让重庆华贸国有资产经营有限公司股权的过户情况 详见"控股股东及实际控制人变更情况"。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内公司没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 12,472 前十名股东持股情况 质押或冻 股东性 持股比 年度内增 持有非流 股东名称 持股总数 股份类别 结的股份 质 例(%) 减 通股数量 数量 国 有 重庆商社（集团）有限公司 35.96 73,355,000 未流通 无 股东 重庆市商业银行股份有限公司 其他 4.00 8,160,000 未流通 无 金鑫证券投资基金 其他 2.57 5,247,961 已流通 未知 中国工商银行－金泰证券投资基金 其他 2.21 4,506,251 已流通 未知 重庆市银桥贸易服务公司 其他 1.67 3,400,000 未流通 无 中国农业银行重庆市渝中支行 其他 1.67 3,400,000 未流通 无 中国建设银行重庆市分行 其他 1.67 3,400,000 未流通 无 重庆登康口腔护理用品股份有限公 其他 1.46 2,975,000 未流通 无 司 西南证券有限责任公司 其他 1.25 2,550,000 未流通 无 上海浦东发展银行－广发小盘成长 其他 1.14 2,327,320 已流通 未知 股票型证券投资基金 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 金鑫证券投资基金 5,247,961 人民币普通股 中国工商银行－金泰证券投资基金 4,506,251 人民币普通股 6 重庆百货大楼股份有限公司 2005 年年度报告 上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券 2,327,320 人民币普通股 投资基金 东方证券－农行－东方红 1 号集合资产管理计 1,390,000 人民币普通股 划 中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 1,197,033 人民币普通股 国元证券有限责任公司 937,703 人民币普通股 上海证券有限责任公司 799,934 人民币普通股 中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基 584,829 人民币普通股 金 中国建设银行－国泰金马稳健回报证券投资基 544,825 人民币普通股 金 刘晖 473,784 人民币普通股 上述股东关联关系 或一致行动关系的 公司未发现前十名流通股东之间有关联关系或一致行动人。 说明 公司未发现前十名股东之间有关联关系或一致行动人。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：重庆商社（集团）有限公司 法人代表：邝正平 注册资本：15,000 万元人民币 成立日期：1996 年 9 月 18 日 主要经营业务或管理活动：销售五金、交电、摩托车、汽车（不含小轿车）及零部件、饲料、装 饰材料和化工产品、原料（不含危险化学品）、文化办公机械、照箱器材、仪器仪表、化学试剂（不 含化学危险器）、合成橡胶、金属材料（不含稀贵金属）、染料、地蜡、林化产品，日用化学品、食 品添加剂、塑料原料，商品储存（不含危险品），自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定 公司经营或禁止进出口的商品和持术除外（按资格证书核定的事项从事经营）。 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：重庆市国有资产监督管理委员会 主要经营业务或管理活动：重庆商社（集团）有限公司为重庆市国有资产监督管理委员会下属国 有独资公司，其实际控制人为重庆市国有资产监督管理委员会。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称: 重庆商社(集团)有限公司 新实际控制人名称: 重庆市国有资产监督管理委员会 控股股东发生变更的日期:2005 年 12 月 21 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸: 《中国证券报》、《上海证券报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期: 2005 年 12 月 26 日 2005 年 8 月 25 日，重庆商社(集团)有限公司与重庆华贸国有资产经营有限公司签订了《上市公 司股权划转协议书》，重庆华贸国有资产经营有限公司拟将其持有的重庆百货大楼股份有限公司 18.96%的股权行政无偿划转至重庆商社（集团）有限公司。2005 年 10 月 21 日，该行政划转行为已 获得国务院国资委同意批复。2005 年 12 月 21 日,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司向重庆 商社（集团）有限公司出具了《中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书》，确认 将重庆华贸国有资产经营有限公司所持的重庆百货 3672 万股国家股和 195.5 万股社会法人股全部划 入重庆商社（集团）有限公司账户。本次股份转让后，重庆商社（集团）有限公司持有公司 7335.5 万股（其中国家股 7140 万股，法人股 195.5 万股），为公司第一大股东。 7 重庆百货大楼股份有限公司 2005 年年度报告 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 重庆市国有资产监督管理委员会 100% 重庆商社（集团）有限公司 35.96% 重庆百货大楼股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期 内从公 变 股份 司领取 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 动 姓名 职务 增减 的报酬 别 龄 期 期 股数 股数 原 数 总额(万 因 元)(税 后) 董事长、党委书 肖诗新 男 51 2005-06-30 2008-06-30 11,900 11,900 24 记兼董事会秘书 任树全 董事、总经理 男 54 2005-06-30 2008-06-30 0 0 20 高平 董事 男 47 2006-01-12 2008-06-30 0 0 徐晓勇 董事 男 46 2005-06-30 2008-06-30 0 0 张宇 董事 男 51 2005-06-30 2008-06-30 0 0 童海洋 董事 男 47 2005-11-14 2008-06-30 0 0 孟卫东 独立董事 男 41 2005-06-30 2008-06-30 0 0 陈兴述 独立董事 男 43 2005-06-30 2008-06-30 0 0 周观亮 独立董事 男 63 2005-06-30 2008-06-30 0 0 监事会召集人、 周成秋 男 57 2005-06-30 2008-06-30 0 0 18 党委副书记 刘雅丽 监事 女 42 2005-06-30 2008-06-30 0 0 10.5 张饶 监事 女 46 2005-06-30 2008-06-30 0 0 徐璐 监事 女 50 2005-06-30 2008-06-30 1,900 1,900 8 重庆百货大楼股份有限公司 2005 年年度报告 秦秀平 监事 男 37 2005-06-30 2008-06-30 0 0 刘绪文 副总经理 男 36 2005-06-30 2008-06-30 0 0 17 张邕 财务负责人 男 51 2005-06-30 2008-06-30 6,800 6,800 20 合计 / / / / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)肖诗新，男，生于 1954 年，研究生学历，高级经济师。历任重庆百货商店保卫科科长，重庆 百货大楼股份有限公司总经理助理、副总经理、总经理、董事。现任重庆百货大楼股份有限公司董事 长、党委书记，重庆商社（集团）有限公司董事、党委副书记。 (2)任树全，男，生于 1951 年，大专学历，高级经济师。历任重庆针织品批发公司宣传教育科副 科长、工会主席、副经理，重庆市人民政府财贸工作办公室商业处副处长、处长，重庆商社（集团） 有限公司党委副书记、副董事长、纪委书记。现任重庆百货大楼股份有限公司总经理。 (3)高平，男，生于 1958 年。中共党员，研究生学历，高级经济师。历任重庆化工站经理办公室 主任；重庆商社集团研究室主任、办公室副主任；重庆商社集团办公室、董事会办公室、党委办公室 主任，总经理助理。现任重庆商社集团党委委员、重庆商社集团副总经理。 (4)徐晓勇，男，生于 1959 年，大学本科学历，高级会计师、注册会计师。历任重庆市审计局科 技培训中心副主任科员，国营 716 厂副厂长，重庆市国有企业监事会专职监事。现任重庆商社（集 团）有限公司总会计师。 (5)张宇，男，生于 1954 年，大学本科学历，高级政工师。历任重庆第一商业局党组秘书，重庆 工业品贸易中心党委副书记、副总经理，重庆商社（集团）有限公司资产部副部长。现任重庆华贸国 有资产经营有限公司董事长。 (6)童海洋，男，生于 1958 年，1975 年 8 月工作，研究生学历，经济师。历任重庆南岸区鸡冠 石镇党委书记、镇长；南岸区计划经济委员会副主任；南岸区财政局副局长、局长；南岸区人民政府 副区长，兼任区财政局局长，南滨路建设开发公司董事长，广阳岛游开发管委会主任；南岸区人民政 府副区长，兼任茶园新区管委会党工委书记、主任。现任中共重庆市商业银行委员会副书记。 (7)孟卫东，男，生于 1964 年，研究生（博士）学历，博士生导师，教授。历任重庆大学工商管 理学院副院长。现任重庆大学财务处处长。 (8)陈兴述，男，生于 1962 年，大学本科学历，教授，硕士生导师，重庆市首批优秀青年骨干教 师。历任重庆商学院财会系教研室主任、系副主任、主任等职，现任重庆工商大学会计学院院长。兼 任中国商业会计学会理事兼学术委员、中国中青年财务成本研究会理事、重庆市会计学会常务理事、 重庆市审计学会常务理事、重庆市注册会计师协会常务理事、重庆港九股份有限公司独立董事等职。 (9)周观亮，男，生于 1942 年，大学本科学历，副教授。历任重庆供销学校、重庆财贸学校教 师、教研主任、教务主任，重庆商学院教务处长、成教院院长。现任中国商业总会科教中心专家组成 员，重庆华联会计师事务所高级顾问，重庆方正会计师事务所高级顾问。 (10)周成秋，男，生于 1948 年，大学学历。曾任重庆百货大楼股份有限公司营业员、组长、部 门代经理、经办主任、总经理助理，现任重庆百货大楼股份有限公司工会主席、纪委书记、党委副书 记。 (11)刘雅丽，女，生于 1963 年，大专学历，高级会计师。曾任重庆百货大楼股份有限公司财务 科会计，重庆百货大楼股份有限公司审计室副主任。现任重庆百货大楼股份有限公司审计监察部副部 长。 (12)张饶，女，生于 1959 年，大学本科学历，高级经济师。历任重庆交电站经理办公室副主 任、企业管理办公室主任，重庆商社（集团）有限公司办公室副主任。现任重庆商社（集团）有限公 司纪委副书记、审计监察部部长。 (13)徐璐，女，生于 1955 年，大学本科学历，高级会计师。历任重庆商社（集团）有限公司财 务部副主任、主任。现任重庆商社（集团）有限公司财务部副部长。 (14)秦秀平，男，生于 1968 年，研究生学历，经济师。历任中国建设银行股份有限公司重庆市 分行计划财务处信息统计科副科长。现任中国建设银行股份有限公司重庆市分行计划财务部副总经 理。 9 重庆百货大楼股份有限公司 2005 年年度报告 (15)刘绪文，男，生于 1969 年，大学本科学历。历任重庆百货大楼股份有限公司科文分公司副 经理、永川商场经理、党支部书记、重庆百货大楼股份有限公司总经理助理，现任重庆百货大楼股份 有限公司副总经理。 (16)张邕，男，生于 1954 年，大专学历，高级会计师。历任重庆百货大楼财会科副科长、科 长，重庆百货大楼股份有限公司董事会秘书、总会计师、财会科科长，现任重庆百货大楼股份有限公 司财务负责人（总会计师）。 （二）在股东单位任职情况 是否在股东单位 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 领取报酬津贴 重庆商社（集团）有 高平 副总经理 长期 是 限公司 重庆商社（集团）有 徐晓勇 总会计师 长期 是 限公司 重庆商社（集团）有 重庆商社（集团）有 限公司资产部部长。 张宇 限公司、重庆华贸国 现任重庆华贸国有资 长期 是 有资产有限公司 产经营有限公司董事 长 重庆市商业银行股份 童海洋 党委副书记 长期 是 有限公司 重庆商社（集团）有 纪委副书记、审计监 张饶 长期 是 限公司 察部部长 重庆商社（集团）有 徐璐 财务部副部长 长期 是 限公司 中国建设银行重庆市 是 秦秀平 计划财务部副总经理 长期 分行 在其他单位任职情况 是否在其他单位 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 领取报酬津贴 孟卫东 重庆大学 财务处处长 长期 是 陈兴述 重庆工商大学 会计学院院长 长期 是 中国商业总会科教中 心、重庆华联会计师 专家组成员、高级顾 周观亮 长期 是 事务所、重庆方正会 问 计师事务所 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司依据《重庆市优势扩张型企业经营者年薪制暂行 办法》制定了《重庆百货大楼股份有限公司经营公司经理年收入考核试行办法》,并经公司第二届三 次董事会审议，决定对公司经营管理人员实行年薪考核。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 高平 是 徐晓勇 是 张宇 是 童海洋 否 孟卫东 否 陈兴述 否 10 重庆百货大楼股份有限公司 2005 年年度报告 周观亮 否 张饶 是 徐璐 是 秦秀平 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 龚小力 董事长、党委书记 退休 夏作人 副董事长、副总经理 退休 韩泰军 董事 换届 陈志勇 董事 换届 史小曼 董事 换届 刘寿先 独立董事 换届 张萍 监事 退休 陈晓新 监事 换届 田庆伟 监事 换届 张邕 董事会秘书 辞职 郭仁模 副总经理 退休 张复 董事 辞职 蒲洪友 董事 辞职 1、2005 年 1 月 11 日，公司召开了第三届二十一次董事会会议，会议审议通过了《关于任免董 事长的议案》。董事会同意了龚小力先生因年龄原因提出的辞去董事长、董事职务的申请，董事职务 的辞去将提交股东大会审议。会议同时还选举公司董事肖诗新先生为公司董事长。 2、2005 年 6 月 30 日，公司召开了 2005 年度股东大会，会议审议通过了《关于重庆华贸国有资产经 营有限公司和重庆商社（集团）有限公司提名公司第四届董事会候选人的议案》。选举肖诗新、任树 全、张宇、徐晓勇、蒲洪友、张复、陈兴述、周观亮、孟卫东为第四届董事会董事。第四届董事会选 举产生后，第三届董事会任期届满。第三届董事会成员：夏作人、韩泰军、陈志勇、史小曼、刘寿先 不再担任公司董事之职。 3、2005 年 6 月 30 日，公司召开了 2005 年度股东大会，会议审议通过了《关于重庆华贸国有资产经 营有限公司和重庆商社（集团）有限公司提名公司第四届监事会候选人的议案》。会议选举周成秋、 刘雅丽、张饶、徐璐、秦秀平为第四届监事会成员。第四届监事会选取产生后，第三届监事会任期届 满。第三届监事会成员：张萍、陈晓新、田庆伟不再担任公司监事之职。 4、2005 年 6 月 30 日，公司召开了第四届一次董事会，会议审议通过了《关于聘任公司副总经理、 财务负责人的议案》。夏作人、郭仁模因年龄原因，不再担任公司副总经理之职。会议还审议通过了 《关于暂由第四届董事长代行董事会秘书职责的议案》，张邕不再担任董事会秘书。 5、2005 年 10 月 10 日，公司召开了第四届四次董事会，会议审议通过了《关于审议张复先生辞去公 司董事职务申请的议案》，根据张复先生《辞职报告》，董事会同意其辞去公司第四届董事职务，并 经 2005 年度第二次临时（四届一次）股东大会审议通过。 6、2005 年 12 月 8 日，公司召开了第四届六次董事会，会议审议通过了《关于审议蒲洪友先生辞去 公司董事职务申请的议案》。董事会同意其辞去公司第四届董事职务，并经 2006 年度第一次临时 （四届二次）股东大会审议通过。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 5,805 人，公司的离退休职工人数 905 人。 11 重庆百货大楼股份有限公司 2005 年年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 营业员 4,568 专业技术人员 220 行政人员 358 销售经营人员 375 财务人员 284 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科学历以上 294 大专学历 1,692 高中及以下学历 3,819 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证 监会有关规定，不断完善内部各项制度，进一步提高公司法人治理质量。 一、报告期内，公司严格按照中国证监会证监公司字[2005]15 号《关于督促上市公司修改公司 章程的通知》要求，对《公司章程》作了修改，从制度上完善了股东大会、董事会、监事会权利行使 机制和相互制衡机制。 二、报告期内，公司董、监事认真履行职责，未发生无故不到会，或连续 3 次不参加会议的情 况。公司董事会严格按照《公司章程》等国家法律法规的规定履行职责，对公司重大事项作出决策。 公司监事会按照《公司章程》和国家法律法规的规定，对公司经营、财务和董事及其他高级管理人员 的合法合规性进行监督。独立董事在工作中勤勉尽责，维护中小股东利益。在报告期内董、监事未受 到监管部门的任何处罚。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务上做到“五分开”。报告期内，公司严格 按照信息披露的要求，及时、完整、准确地披露了相关信息。在关联交易的运作上，未发生有损中小 股东利益的行为。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 孟卫东 10 8 2 陈兴述 10 10 0 周观亮 6 5 1 刘寿先 4 2 2 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司 3 名独立董事对公司本年度各项议案及其他事项没有提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司在业务方面独立决策、独立开展，具有独立完整的业务及自主经营体系。 2)、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，总经理、副总经理均在公司内领 取薪酬，未在股东单位担任职务。 12 重庆百货大楼股份有限公司 2005 年年度报告 3)、资产方面：公司拥有独立的生产、采购、销售系统以及配套设施，独立拥有公司的商标权等 无形资产。 4)、机构方面：公司设立了完全独立的组织机构，不存在与大股东合署办公的情况。 5)、财务方面：公司设立独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立 在银行开户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 2004 年度公司高级管理人员的考评激励继续按照《重庆市优势扩张型企业经营者年薪制暂行办 法》和《重庆百货大楼股份有限公司经营公司经理年收入考核试行办法》文件执行，未发生变动。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 4 月 25 日 召开重庆百货大楼股份有限公司 2004 年度（三届八次）股东大会年度 股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 4 月 26 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）临时股东大会情况 1) 第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 6 月 30 日召开重庆百货大楼股份有限公司 2005 年度第一次临时（三届九次）股 东大会临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 7 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2) 第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 11 月 14 日召开重庆百货大楼股份有限公司 2005 年度第二次（四届一次）临时股 东大会临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 11 月 15 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 2005 年是公司深入落实连锁化发展方向的重要之年。全年公司上下紧紧围绕股东大会确定的目 标任务，坚持“内涵强壮、外延扩张”的工作思路，坚持抓规范、抓落实、抓细节，转变增长方式， 坚持重基础、重管理、重方法，保持业绩稳定增长。在激烈的市场竞争中，2005 全年实现主营业务 收入 367,097.58 万元（合并数据），比上年同期增加 52,246.71 万元，增幅 16.59%，实现利润总额 9,124.97 万元，同比增幅 3.61%。但是增长的同时，我们也看到： 1、公司三业态连锁发展初见成效，发展质量尚待进一步提高 今年公司在主营业务收入上扭转了近三年的徘徊局面，达到 16.59%的销售增长幅度，其中百货 业态完成销售 21.05 亿元（汇总数据），同比增长 15.67%，超市业态销售 7.53 亿元（汇总数据）， 同比增长 128.76%，电器业态销售 8.61 亿元（汇总数据），同比增长 18.56%，连锁发展初见成效， 规模优势已有所体现。但是高速的发展主要依靠的是公司的大额投入，发展方式尚需转变，发展质量 有待进一步提高。 2、百货业态二三商圈增长较快，主城区门店销售增长不足 2005 年公司主城商圈 8 家商场销售总计 15.6 亿元，同比增幅 6.93%，二、三商圈商场销售总计 5.45 亿元，同口径同比增幅 20.79%，主城 7 家商场由于市场竞争原因，增长幅度较缓。公司必须高 度关注主城区门店经营情况，努力提升在竞争市场下的经营能力，同时必须果断抓住机遇，在二三商 圈加大发展力度，扩大公司优势。 3、费用水平居高不下，增幅快于销售收入增长 公司全年费用开支 4.63 亿元，同比增加 7315.38 万元，增幅 18.73%，超过销售收入增幅 2.14 个百分点。全年费用主要由以下三大类构成：第一类是物业方面开支合计 1.75 亿元，包括折旧费 13 重庆百货大楼股份有限公司 2005 年年度报告 5587.75 万元，水电费 5287.87 万元，租赁费 4175.59 万元，房产税 529.25 万元，以及长期待摊费 用摊销 1886.98 万元；第二类是工资类支出 1.67 亿元，包括工资 1.18 亿元，计提的各项福利、保险 4864.17 万元；第三类是业务开拓支出 3762.28 万元，包括业务宣传费 1670.48 万元，广告费 828.57 万元，差旅费 1263.23 万元；这三类费用，近几年来一直呈增长趋势，究其原因主要为：第一，连锁 发展，公司门店数量增多以及国家调高能源价格，导致物业方面开支加大；第二，近年来国家不断建 立健全社会保险制度，公司先后为职工办理的养老保险、失业保险、医疗保险等，工资性支出增幅较 大；第三，市场竞争加大，实现销售的难度加大，宣传投入增多，导致业务开拓开支加大。可以预计 的是，这三类主要费用增长的趋势在短期内不会减缓，因此公司利润的提升必须依靠主营业务收入的 大幅提升。 1) 报告期内公司主要财务数据说明 项目 期末数(万元) 期初数(万元) 增减比例（％） 主营业务收入 367,097.58 314,850.87 16.59 主营业务利润 52,463.39 45,825.78 14.48 其他业务利润 2,874.97 932.11 208.44 营业费用 25,016.14 21,593.35 15.85 管理费用 20,396.39 16,696.28 22.16 财务费用 952.51 760.23 25.29 营业外收入 151.10 1135.66 -86.69 少数股东损益 166.86 333.87 -50.02 变动原因说明： A、主营业务收入增加是由于公司加大三业态整合力度，加快网点扩张速度，实现了销售的增长。 B、营业务利润增加是由于公司主营业务收入增加所致。 C、其他业务利润增加是由于超市分公司收取的经营性费用增加所致。 D、营业费用增加是由于公司网点开发速度加快，新开商场和超市、电器门店租金增加所致。 E、管理费用增加主要由于公司为连锁化发展，固定资产投入加大，使累计折旧增加所致。 F、财务费用增加是由于加大现金采购力度，提高商品销售毛利，使银行存款减少，利息收入减少； 同时银行手续费增加也一定程度造成了财务费用的增长。 G、营业外收入减少是由于上年度公司获得了石新路仓库处置 1000 多万元的补偿收入，报告期内无此 项收入。 H、少数股东损益减少主要因为公司子公司九龙商场停业装修，利润下降所致。 2) 公司主营业务及其经营状况。 A、公司主要供应商、客户情况： 前 5 名供应商采购金额 36,607.37 占年度采购总额的比 11.58 合计(万元) 例（％） 前 5 名客户销售额合计 4,726.80 占公司销售总额的比 1.29 (万元) 例（％） B、主营业务分行业、分产品情况表 单位:万元 分行业或 主营业务收 主营业务成 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 分产品 入 本 利润率(%) 收入比上 成本比上 利润率比 年增减(%) 年增减(%) 上年增减 （%） 行业 百货零 364,845.15 312,319.74 14.40 16.75 17.19 -0.32 售、批发 其他 2,252.43 536.65 76.17 -4.31 -23.14 5.83 合计： 367,097.58 312,856.39 14.78 16.59 17.09 -0.35 14 重庆百货大楼股份有限公司 2005 年年度报告 C、 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 重庆市 367,097.58 16.59 3) 报告期公司资产构成情况 项目 期末数(万元) 占总资产的比重 期初数(万 占总资产的 同比增减 （％） 元) 比重（％） 比例 （％） 应收票据 63.15 0.04 263.30 0.17 -76.02 存货 31,602.03 19.21 28,269.16 18.49 11.79 长期股权投 727.00 0.44 847.00 0.55 -14.17 资 固定资产 85,061.60 51.71 76,008.88 49.72 11.91 在建工程 1,395.61 0.85 430.46 0.28 224.21 短期借款 10,000.00 6.08 5,000.00 3.27 100.00 应付账款 32,290.91 19.63 26,464.82 17.31 22.01 其他应交款 314.85 0.19 144.92 0.09 117.25 其他应付款 24,191.18 14.71 20,001.31 13.08 20.95 长期借款 0 0 5,000.00 3.27 -100.00 变动原因说明： A、应收票据减少是由于公司收回重庆龙宝广电公司应收票据 240 万元。 B、存货增长是由于 2005 年度公司新增门店组织商品，库存增加所致。 C、长期股权投资减少是由于公司转让中贸联股份有限公司减少投资成本 300 万，同时增加子公司股 权投资 180 万元品叠所致。 D、固定资产增加是由于公司北碚新商场等新开门店新增购房款和商场装修费及其他设备所致， E、在建工程增加是由于公司原有门店的改造和新门店的开发等工程尚未进行决算或进行了转固处 理。 F、短期借款增加是由于公司在下半年为缓解流动资金减少的压力，向工商银行筹措短期借款 5000 万 元。 G、应付账款增加是由于超市分公司、百货经营分公司、重百大楼等商场应付账款增加所致。 H、其他应交款增加是由于公司增加应交住房公积金。 I、其他应付款增加是由于外部各项存款、外部工程质保金和各项劳动保险费的增加。 J、长期借款减少是由于公司偿还了 5000 万元的长期贷款。 4) 报告期内公司现金流量变动情况。 项 目 期末数(万元) 期初数(万元) 增减比例（％） 经营活动产生的现金流量净额 18,354.17 12,890.26 42.39 投资活动产生的现金流量净额 -16,657.31 -7,690.45 -116.60 筹资活动产生的现金流量净额 -4,798.42 -2,954.37 -62.42 现金及现金等价物净增加额 -101.57 2,245.44 -104.52 变动原因说明： A、经营活动产生的现金流量净额增加是由于公司销售收入增加。 B、投资活动产生的现金流量净额减少是由于公司加快网点扩张速度，投资增加。 C、筹资活动产生的现金流量净额减少是由于公司银行借款减少。 15 重庆百货大楼股份有限公司 2005 年年度报告 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司所处百货零售行业，一方面随着近年来，中国经济飞速发展，取得了举世瞩目的成绩，人均 GDP 突破 1000 美元，我国经济进入一个新的发展阶段，社会消费结构将向着发展型、享受型升级。 百货行业全面复苏，迎来了前所未有的发展大好时机；而另一方面，行业蕴涵的巨大机会，必然吸引 竞争者的加入。2005 年我国全面放开零售市场，国际零售企业纷纷进驻，国内市场众商云集，各种 所有制、内、外资企业同台竞技，零售市场竞争进入白热化阶段。零售行业总体呈现风险机会并存的 格局。 2、公司在经营中存在的问题及解决思路 目前，公司在转轨变型加快发展的过程中存在的问题有：三个商圈、三个业态发展不平衡；百货 业态的资源整合推行难度很大；公共管理模式还需进一步加强；经营能力和基础管理仍不够完善。 为此，公司将尽快通过结构调整，研究业态整合的良策。还将进一步明确对单店或超市、电器组合门 店的公共管理模式和运作流程。公司应转变经营理念，提高经营能力，变“坐商”为“行商”，持续 有效地提升公司的竞争实力。 3、公司新年度经营计划 公司在新一年里将通过以下几点来提高公司销售和利润的双增长。 1）通过整合提升公司的经营能力，公司将加强市场调研，把握市场形势，确保全年销售计划的 完；根据各商场所处商圈、位置、规模、竞争等因素，完成市场定位和经营结构调整。 2）通过整合发展三大业态，公司将加大力度使百货、超市、电器三业态共同发展。 3）坚持“立足重庆、走向西部”的方针、抓好网点开发的调查和网点建设环节的管理，从而提 高市场开发水平。 4）在不断完善管理制度、强化财务管理、加强审计工作和资产管理的基础上提高管理水平。 5）通过加强干部的选拔，招聘工作的管理、加大培训提高素质等方面提升人力资源管理。 6）加快公司的信息化建设步伐，建立起适合公司发展的现代化物流配送系统。 4、公司为实现 2006 年发展战略所需的资金需求及使用计划。 1）目前公司盈利水平较高，能够从经营活动中获得充足的现金流。随着公司管理水平的逐步提 高，年存货周转率为 10.45 次。公司通过收入的增长和存货周转率的加快等经营活动使资金使用率提 高。 2）公司将积极向银行争取优惠政策，如提高授信额度、申请贴息贷款等。公司的增发申请已于 2004 年 5 月获得中国证监会的审核通过，公司将在股本分置改革完成后，积极向中国证监会申请实 施。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1) 重百渝北商场 公司出资 1,451.00 万元人民币投资该项目，已于 2005 年 1 月正式营业，利润总额 335.10 万 元。 2) 重百北碚商场 公司为进一步加大公司对北碚地区的影响力，更好实现公司的发展战略目标，公司董事会决定购 买上述租赁场地。 3) 重百合川商场 原重百合川商场的购物环境已不适合其发展。经考察，公司决定在合川市苏家街购买 15000 平方 米的营业场地，用于合川商场经营。 16 重庆百货大楼股份有限公司 2005 年年度报告 （四）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 （1）国家股股利 公司以前年度将应支付重庆华贸国有资产经营管理公司的国家股股利中的 692.85 万元用于补充 非生产性资产剥离后的运转经费，其中，1997 年用该应付股利冲抵职工宿舍（已完工全部出售给职 工）的修建成本 294.97 万元，1999 年用该应付股利冲抵住房周转金 397.88 万元。由于重庆华贸国 有资产经营管理公司最终未同意上述国家股股利的处置方式，公司分别追溯调增了 1997 年应付股利 294.97 万元、1999 年应付股利 397.88 万元，该事项影响 2005 年度年初未分配利润-692.85 万元。 对上述事项，公司已调整本年及比较报表相应项目的年初数。 （2）所得税 根据税务局对公司 2004 年度企业所得税汇算结果，公司应补计提 2004 年度企业所得税 4,850,639.93 元，公司对该事项进行了追溯调整，应分别调增 2004 年应交税金 4,850,639.93 元， 所得税 4,850,639.93 元。该事项影响 2005 年度盈余公积年初数-727,595.99 元，影响年初未分配利 润-4,123,043.94 元。对上述事项，公司已调整本年相应项目的年初数。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1) 公司于 2005 年 1 月 11 日召开第三届二十一次董事会会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 1 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》 2) 公司于 2005 年 3 月 21 日召开第三届二十二次董事会会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》 3) 公司于 2005 年 4 月 27 日召开第三届二十三次董事会会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》 4) 公司于 2005 年 5 月 27 日召开第三届二十四次董事会会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 5 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》 5) 公司于 2005 年 6 月 30 日召开第四届一次董事会会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 7 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》 6) 公司于 2005 年 8 月 25 日召开第四届二次董事会会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》 7) 公司于 2005 年 9 月 9 日召开第四届三次董事会会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 9 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券报》 8) 公司于 2005 年 10 月 10 日召开第四届四次董事会会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》 9) 公司于 2005 年 10 月 22 日召开第四届五次董事会会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》 10) 公司于 2005 年 12 月 8 日召开第四届六次董事会会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 9 日的《中国证券报》、《上海证券报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 1）增发新股 公司增发 A 股的申请已于 2004 年 5 月 25 日经中国 证监会发行审核委员会 29 次会议审核通过。 因股票发行政策的调整，公司将在股权分置改革完成后向中国证监会申请发行工作。 2）红利分配情况 根据公司 2004 年度股东大会决议，决定按每 10 股派发现金红利 1.60 元(含税)向全体股东分配 3264 万元。流通股红利公司已于 2005 年 5 月 26 日委托中国证券登记结算有限公司上海分公司向全 体流通股股东足额发放。法人股股东红利由公司直接发放，红利领取通知已于 2004 年 5 月 25 日发 出。目前已完成 2265.39 万元法人股红利的发放工作，尚余 182.61 万元法人股红利未被领取。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 17 重庆百货大楼股份有限公司 2005 年年度报告 公司 2005 年度实现利润总额 9,124.97 万元，应缴纳企业所得税 1,226.21 万元，应支付少数股 东损益 166.86 万元，实现净利润为 7,731.90 万元。根据《公司法》及《公司章程》规定，提取法定 盈余公积金 797.28 万元，提取法定公益金 398.64 万元后，2005 年度分配预案拟按公司现总股本 204,000,003 股(含 3 股零股)，按每 10 股派发现金红利 1.60（含税)，向全体股东分配 3264 万元。 分配后，剩余未分配利润留待以后年度分配。 本次不进行资本公积金转增股本。 九、监事会报告 (一)报告期监事会工作情况 1、2005 年 3 月 21 日召开公司第三届第六次监事会会议，会议审议并通过《2004 年度监事会工 作报告》、公司《2004 年年度报告及摘要》。 2、2005 年 5 月 27 日召开公司第三届第七次监事会会议，会议审议通过了《关于重庆华贸国有 资产经营有限公司和重庆商社（集团）有限公司提名公司第四届监事会候选人的议案》，审议通过了 暂不对《重庆百货大楼股份有限公司监事会议事规则》进行表决的议案。 3、2005 年 6 月 30 日召开公司第四届第一次监事会会议，会议选举周成秋先生为公司第四届监 事会召集人。 4、2005 年 8 月 25 日召开公司第四届第二次监事会会议，会议审议并通过了公司《2005 年半年 度报告及摘要》。 5、报告期公司召开了十次董事会和三次股东大会，公司监事按《公司法》《公司章程》的规 定，列席了董事会、参加了股东会，听取了公司董事会工作情况报告，了解公司再融资、股权分置改 革、董事会换届、重大投资及资产处置等重大事项的情况。 (二) 对公司 2005 年度工作的有关事项监事会发表如下意见： 1、公司董事会按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其它法律、法规进行规范运作， 决策程序科学、合法。公司建立了较完善的内部控制制度，未发现公司董事、经理在执行公务时有违 反法律、法规和公司章程、损害公司、股东利益的行为。 2、公司监事会审核了重庆天健会计师事务所为公司出具的标准无保留意见的本年度审计报告， 该报告客观、公正、真实地反映了报告期公司财务状况与经营成果。 3、公司自 1996 年上市以后未在资本市场公开募集资金，故无实际投入与承诺投入不一致的情 况。 4、报告期内公司无重大资产处置事项。 5、公司全资及控股子公司已全部纳入合并会计报表范围，关联往来已全部抵消，关联交易公平 合理，未发现有损害公司、股东利益的情况。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 1、公司诉重庆元征物业发展有限公司股份转让协议纠纷案 公司与重庆元征物业发展有限公司股份转让协议纠纷案，涉及金额 780 万元，现已胜诉。公司已 执行重庆元征实业有限公司持有重庆元隆公路实业有限公司 30%的股份（作价 524.16 万元），目前 尚欠公司本金 255.84 万元。该案正在执行中。 2、公司诉重庆嘉德房地产开发有限公司购房合同纠纷案 公司与重庆嘉德房地产开发有限公司购房合同纠纷案，涉及金额 500.33 万元，现已胜诉，该案 正在执行中。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 18 重庆百货大楼股份有限公司 2005 年年度报告 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 占同类 关联 关联交易 关联交易价 关联交易金 交易额 结算方 市场价 对公司利润 关联方 交易 定价原则 格 额 的比重 式 格 的影响 内容 (％) 澳格尔经贸 采购 市价 64.71 0.02 有限公司 商品 重庆登康口 腔护理用品 采购 市价 102.96 0.03 股份有限公 商品 司 重庆重百食 采购 品开发有限 市价 211.03 0.07 商品 公司 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 占同类 关联交 关联交 关联交易价 关联交易金 交易额 结算方 市场价 对公司利润 关联方 易定价 易内容 格 额 的比重 式 格 的影响 原则 (％) 重庆商 社电器 销售商 市价 512.38 0.14 有限公 品 司 重庆商 社新世 销售商 市价 430.54 0.12 纪百货 品 公司 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 重庆登康口腔护理用品股份有限 参股股东 8.34 10.21 公司 重百食品开发有限公司 参股子公司 -66.62 6.26 股东的子公 重庆商社电器有限公司 -0.10 200.05 司 合计 / -58.38 216.52 关联债权债务形成原因：日常经营性往来。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：关联债权债务对公司经营成果及财务状况无重 大影响。 （四）托管情况 报告期内公司无托管情况。 （五）承包情况 报告期内公司无承包情况。 19 重庆百货大楼股份有限公司 2005 年年度报告 （六）租赁情况 报告期内公司未发生带来的利润达到当年利润总额的 10％以上的租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 报告期内公司各项合同正常履行，无重大合同纠纷发生。 （十）承诺事项履行情况 公司第一大股东重庆商社（集团）有限公司于 2005 年 12 月 20 日公告的《重庆百货大楼股份有 限公司收购报告书》中对解决同业竞争作出承诺，详见 2005 年 12 月 20 日《上海证券报》、《中国 证券报》。目前该承诺的解决方案正在制定中。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任重庆天健会计师事务所有限责任公司为公司的 境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 40 万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务 所已为本公司提供了 9 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、董事会、董事未受到处罚及整改情况。 （十三）其它重大事项 1) 2005 年 8 月 25 日，公司原第一大股东重庆华贸国有资产经营有限公司（以下简称“重庆华 贸”）与重庆商社（集团）有限公司（以下简称“重庆商社”）签订了《上市公司股权划转协议 书》，约定由重庆华贸将其持有的公司国家股 3,672 万股、法人股 195.50 万股，共计 3,867.50 万股 （比例 18.96%）,行政无偿划转至重庆商社。2005 年 12 月 21 日，上述划转股权已由重庆华贸过户至 重庆商社。 公司原第二大股东重庆路桥股份有限公司（以下简称“重庆路桥”）于 2004 年 12 月 9 日与重庆 商社（集团）有限公司（以下简称“重庆商社”）签订了《关于重庆百货大楼股份有限公司股份转让 协议书》，重庆路桥将其所持有的本公司法人股 3,502 万股（比例 17.17%）转让给重庆商社。2005 年 5 月 17 日，上述转让股权中的 3,468 万股（比例 17.00%）已由重庆路桥过户至重庆商社，其余 34 万股（比例 0.17%）尚未过户。 截止 2005 年 12 月 31 日，重庆商社共计持有公司股权 7,335.50 万股，持股比例 35.96%，成为公司 第一大股东。 2) 2004 年 5 月 25 日，经中国证监会发审委 2004 年第 29 次会议审核，通过了公司增发申请。 2005 年 4 月 25 日，公司 2004 年度（三届八次）股东大会审议通过了《关于公司符合公募增发 A 股 资格的议案》、《关于本次公募增发 A 股的决议有效期的议案》、《关于公募增发不超过 4000 万股 A 股发行方案的议案》等与增发有关的议案，认为公司符合现行申请公募增发 A 股的资格和有关条 件，具备申请增发 A 股的条件；同意将本次公募增发 A 股决议有效期延长至 2006 年 4 月 28 日；同意 发行每股面值人民币 1 元的 A 股不超过 4,000 万股。 20 重庆百货大楼股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务会计报告（附后） 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）上述原件存放地点：重庆市渝中区民权路 2 号重庆百货大楼股份有限公司 12 楼董事会办 公室。 董事长：肖诗新 重庆百货大楼股份有限公司 2006 年 4 月 1 日 21 重庆天健会计师事务所 PAN-CHINA (CHONGQING) CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 重天健审 [2006] 160 号 ——————————————————★————————————————— 审 计 报 告 重庆百货大楼股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆百货大楼股份有限公司（以下简称“贵公 司”）2005年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2005年度的 利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及现金流量表和合并现 金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任 是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合 理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检 查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采 用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会 计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的 财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。 ~1~ 重庆百货大楼股份有限公司 审计报告 （此页无正文） 重庆天健会计师事务所 中国注册会计师：张凯 有限责任公司 中国注册会计师：刘琳 中国·重庆 二○○六年三月三十日 ~2~ 资 产 负 债 表 编制单位:重庆百货大楼股份有限公司 2005年12月31 日 附注 合并 母公司 附 注 项 目 项 目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 合并 母公司 期末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 五-1 209,893,241.09 212,439,479.28 206,179,095.88 206,961,795.63 短期借款 五-13 100,000,0 短期投资 五-2 2,019,161.94 3,151,547.25 2,019,161.94 3,151,547.25 应付票据 五-14 193,200,0 应收票据 五-3 631,467.60 2,632,950.00 339,918.00 2,400,000.00 应付账款 五-15 322,909,1 应收股利 预收账款 五-15 65,492,5 应收利息 应付工资 五-16 40,920,4 应收账款 五-4 六-1 3,158,577.78 6,042,796.78 888,671.46 3,232,426.95 应付福利费 27,170,6 其他应收款 五-4 六-1 15,355,986.35 9,820,161.20 18,120,563.82 9,148,557.31 应付股利 五-17 14,372,0 预付账款 五-5 164,901,629.40 157,166,629.23 163,384,619.62 156,656,901.98 应交税金 五-18 6,758,7 应收补贴款 其他应交款 五-19 3,148,4 存货 五-6 316,020,323.77 282,691,634.60 320,277,944.70 286,225,244.36 其他应付款 五-15 241,911,8 待摊费用 五-7 11,597,577.52 12,226,109.49 11,597,577.52 12,226,109.49 预提费用 一年内到期的长期债权投资 预计负债 五-20 其他流动资产 一年内到期的长期负债 流动资产合计 723,577,965.45 686,171,307.83 722,807,552.94 680,002,582.97 其他流动负债 长期投资： 流动负债合计 1,015,883,7 长期股权投资 五-8 六-2 7,270,000.00 8,470,000.00 46,502,489.72 48,867,130.98 长期负债： 长期债权投资 长期借款 五-21 长期投资合计 7,270,000.00 8,470,000.00 46,502,489.72 48,867,130.98 应付债券 其中：合并价差 长期应付款 其中：股权投资差额 专项应付款 五-22 7,330,0 固定资产： 其他长期负债 固定资产原值 五-9 1,072,062,398.02 939,592,433.50 1,036,568,806.71 902,984,766.62 长期负债合计 7,330,0 减：累计折旧 五-9 235,095,456.45 183,357,264.16 220,433,196.04 169,467,457.63 递延税款： 固定资产净值 836,966,941.57 756,235,169.34 816,135,610.67 733,517,308.99 递延税款贷项 减：固定资产减值准备 五-9 306,987.70 451,006.82 306,987.70 451,006.82 负债合计 1,023,213,7 固定资产净额 836,659,953.87 755,784,162.52 815,828,622.97 733,066,302.17 少数股东权益 17,397,4 工程物资 股东权益： 在建工程 五-10 13,956,056.08 4,304,602.77 9,733,215.08 4,304,602.77 股本 五-23 204,000,0 固定资产清理 减：已归还投资 固定资产合计 850,616,009.95 760,088,765.29 825,561,838.05 737,370,904.94 股本净额 204,000,0 无形资产及其他资产： 资本公积 五-24 93,221,0 无形资产 五-11 33,990,097.74 36,734,988.57 33,971,617.74 36,709,307.02 盈余公积 五-25 141,826,3 长期待摊费用 五-12 29,247,906.57 37,234,882.18 28,927,221.92 36,618,180.93 其中：法定公益金 41,513,7 其他长期资产 未分配利润 五-26 165,043,4 无形资产及其他资产合计 63,238,004.31 73,969,870.75 62,898,839.66 73,327,487.95 其中：拟分配现金股利 32,640,0 外币报表折算差额 递延税项： 减：未确认投资损失 递延税款借项 股东权益合计 604,090,8 资产总计 1,644,701,979.71 1,528,699,943.87 1,657,770,720.37 1,539,568,106.84 负债和股东权益总计 1,644,701,9 公司法定代表人：肖诗新 主管会计工作的公司负责人：张邕 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位:重庆百货大楼股份有限公司 2005年度 单位:元 币种：人民币 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 五-27 六-3 3,670,975,813.98 3,148,508,697.42 3,577,469,044.20 3,029,648,132.59 减：主营业务成本 五-27 六-3 3,128,563,875.18 2,672,031,546.60 3,061,489,170.04 2,581,911,509.22 主营业务税金及附加 五-28 17,778,084.51 18,219,389.06 16,729,304.20 16,861,372.99 二、主营业务利润 524,633,854.29 458,257,761.76 499,250,569.96 430,875,250.38 加：其他业务利润 五-29 28,749,730.65 9,321,101.09 28,083,398.04 9,303,124.63 减：营业费用 250,161,396.41 215,933,531.63 238,155,898.32 205,576,209.36 管理费用 203,953,851.92 166,962,808.64 195,809,839.82 159,186,831.61 财务费用 五-30 9,525,148.59 7,602,307.14 9,798,083.27 7,740,825.73 三、营业利润 89,743,188.02 77,080,215.44 83,570,146.59 67,674,508.31 加：投资收益 五-31 六-4 1,769,548.12 2,338,877.48 4,819,343.28 7,392,302.09 补贴收入 五-32 1,009,977.92 1,135,649.00 1,009,977.92 1,135,649.00 营业外收入 五-33 1,511,029.08 11,356,590.01 1,508,829.08 11,338,887.20 减：营业外支出 五-34 2,784,009.59 3,837,729.13 2,503,316.54 3,823,566.13 四、利润总额 91,249,733.55 88,073,602.80 88,404,980.33 83,717,780.47 减：所得税 12,262,146.18 15,212,998.19 11,246,115.87 13,995,694.81 少数股东损益 1,668,595.57 3,338,740.00 加：未确认投资损失 五、净利润 77,318,991.80 69,521,864.61 77,158,864.46 69,722,085.66 加：年初未分配利润 132,323,650.35 104,509,212.00 135,758,522.89 107,094,750.53 其他转入 六、可供分配的利润 209,642,642.15 174,031,076.61 212,917,387.35 176,816,836.19 减：提取法定盈余公积 7,972,798.64 7,404,950.54 7,715,886.45 6,972,208.57 提取法定公益金 3,986,399.31 3,702,475.27 3,857,943.22 3,486,104.28 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 197,683,444.20 162,923,650.80 201,343,557.68 166,358,523.34 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 32,640,000.51 30,600,000.45 32,640,000.51 30,600,000.45 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 165,043,443.69 132,323,650.35 168,703,557.17 135,758,522.89 补充资料： 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 五-31 六-4 -1,290,000.00 352,922.60 -1,290,000.00 352,922.60 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 -86,373.35 -86,373.35 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人：肖诗新 主管会计工作的公司负责人：张邕 公司会计机构负责人：张邕 现 金 流 量 表 编制单位:重庆百货大楼股份有限公司 2005年度 附注 项 目 合 并 母公司 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 补充资料 销售商品、提供劳务收到的现金 4,188,674,484.39 4,026,115,897.42 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 收到的税费返还 694,899.00 694,899.00 净利润 收到的其他与经营活动有关的现金 五-36 173,669,303.39 223,383,399.26 加：少数股东损益 现金流入小计 4,363,038,686.78 4,250,194,195.68 减：未确认的投资损失 购买商品、接受劳务支付的现金 3,608,359,501.30 3,515,261,229.34 加：计提的资产减值准备 支付给职工以及为职工支付的现金 141,421,236.28 134,067,089.11 固定资产折旧 支付的各项税费 138,316,929.89 128,345,727.59 无形资产摊销 支付的其他与经营活动有关的现金 五-36 291,398,952.34 292,862,596.87 长期待摊费用摊销 现金流出小计 4,179,496,619.81 4,070,536,642.91 待摊费用的减少(减:增加) 经营活动产生的现金流量净额 183,542,066.97 179,657,552.77 预提费用的增加(减:减少) 二、投资活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减: 收回投资所收到的现金 733,929.75 733,929.75 固定资产报废损失 其中：出售子公司所收到的现金 财务费用 取得投资收益所收到的现金 1,660,349.91 2,532,428.45 投资损失(减:收益) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 递延税款贷项(减:借项) 1,247,784.00 1,089,898.44 回的现金净额 存货的减少(减:增加) 收到的其他与投资活动有关的现金 1,534,986.72 1,384,111.99 经营性应收项目的减少(减:增加) 现金流入小计 5,177,050.38 5,740,368.63 经营性应付项目的增加(减:减少) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 其他 140,250,540.85 137,902,099.49 付的现金 经营活动产生的现金流量净额 投资所支付的现金 1,500,000.00 640,000.00 其中：购买子公司所支付的现金 1,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 141,750,540.85 138,542,099.49 投资活动产生的现金流量净额 -136,573,490.47 -132,801,730.86 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 三、筹资活动产生的现金流量： 债务转为资本 吸收投资所收到的现金 360,000.00 一年内到期的可转换公司债券 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 360,000.00 融资租入固定资产 借款所收到的现金 100,000,000.00 100,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 五-36 7,330,000.00 7,330,000.00 现金流入小计 107,690,000.00 107,330,000.00 偿还债务所支付的现金 100,000,000.00 100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 55,674,231.76 53,437,938.73 其中：子公司支付少数股东股利所支付的现金 2,208,434.52 支付的其他与筹资活动有关的现金 3、现金及现金等价物净增加情况： 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金的期末余额 现金流出小计 155,674,231.76 153,437,938.73 减：现金的期初余额 筹资活动产生的现金流量净额 -47,984,231.76 -46,107,938.73 加：现金等价物的期末余额 四、汇率变动对现金的影响 减：现金等价物的期初余额 五、现金及现金等价物净增加额 -1,015,655.26 747,883.18 现金及现金等价物净增加额 公司法定代表人：肖诗新 主管会计工作的公司负责人：张邕 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 会 计 报 表 附 注 一、 公司简介 重庆百货大楼股份有限公司（以下简称“公司”）前身为“重庆百货大楼”,成 立于 1950 年，是西南地区最早的一家国有大型商业企业。1992 年 6 月，经重庆市体 改委批准由重庆百货大楼独家发起，以定向募集方式设立“重庆百货大楼股份有限公 司”，设立时公司总股本为 12,000 万股。1996 年 7 月，经中国证监会[1996]第 115 号 文核准和上海证券交易所上证上[96]字第 047 号文同意，公司 3,000 万股内部职工股在 上海证券交易所挂牌上市。 1997 年 4 月 11 日，公司按 10：7 比例派送红股，总股本 增加到 20,400 万股。截止 2005 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 20,400 万元。 公司主要从事商业零售、批发业务，法定地址为重庆市渝中区民权路 2 号。 二、 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局 提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的 ~1~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 外币余额按该月末的收盘价折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人 民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊 费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则 进行处理。 6、现金等价物的确定标准 将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）流动性强、易于转换为已知金 额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资，短 期投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投 资收益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期 损益。 期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提 短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账确认标准 因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应 收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款 项。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 （2）坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例 ~2~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 期末时，按账龄分析法结合个别认定法对应收款项(包括应收账款和其他应收 款)计提坏账准备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示 如下： 账 龄 计提比例（%） 1年以内 5 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 （4）账龄的确定方法 在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿 还的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发 生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。 9、存货核算方法 （1）存货分类 存货分为库存商品、在途商品、原材料、包装物、低值易耗品等。 （2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3）存货计价方法和摊销方法 已采用富基软件控制系统的试点分、子公司，库存商品核算方法由原售价核算改 按单品进价核算，售价控制，发出时按先进先出法结转成本；未使用富基软件控制系 ~3~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 统的分、子公司，库存商品仍按售价金额核算，通过商品进销差价调整为实际成本； 库存材料、在途商品按实际成本核算；原材料、包装物发出时按加权平均法结转成本， 低值易耗品实行“五五摊销”法核算。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销 售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货， 合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其 他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20% 但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权 资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以 上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权 益份额的差额作为股权投资差额。对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额，按一定期间摊销计入当期损益，合同规定了投资期限的，按投资 期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平均摊销。对于初始 投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，若该差额发生于2003年 3月17日之前，则按上述同一原则分期平均摊销，对于2003年3月17日及以后新发生的 股权投资贷方差额，作为资本公积处理。初次投资和追加投资产生的股权投资差额按 批分别计算，并按以下情况区别处理： A.初次和追加投资产生的股权投资差额均为借方的，分别按规定的摊销年限摊 销。但对金额较小的追加投资借方差额并入原借方差额按剩余年限一并摊销； ~4~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 B.初次投资为借方差额，追加投资为贷方差额的，以追加投资产生的贷方差额为 限冲减尚未摊销完的借方差额余额，未冲减完的借方或贷方差额分别按规定年限继续 摊销或计入资本公积； C.初次投资为贷方差额且已计入资本公积，追加投资为借方差额的，以初次投资 产生的贷方差额为限冲减追加投资产生的借方差额，未冲减完的借方差额按规定年限 分期摊销； D.初次投资为贷方差额且按规定摊销计入损益，追加投资为借方差额的，借方差 额与尚未摊销完的贷方差额余额进行抵销，抵销后的差额按规定期限摊销。 （2）长期债权投资 持有的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资， 确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。 债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时 发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认 为当期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提 前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间 的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关 债券利息收入时摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其 可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的 差额计提长期投资减值准备。 11、委托贷款核算方法 按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，确认为委托贷款，按实际委托的贷 款金额计价。委托贷款根据规定的利率按期计提应收利息，计入当期损益；如发生计 提的利息到期不能收回的，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 ~5~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 期末时，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按单项委托贷款本金 高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产核算方法 （1）固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有；②使用年限超过一年；③单位价值超过2,000元。 （2）固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和 保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值。 （3）固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计 净残值率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率(%) 预计净残值率(%) 房屋及建筑物 35 2.77 3 运输工具 10 9.70 3 其他设备 5-10 19.40-9.70 3 固定资产装修 5 20.00 0 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固 定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折 旧率和折旧额。 ~6~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于 其账面价值的差额提取固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回 金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 14、借款费用核算方法 （1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及 辅助费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。 （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经 发生 b.借款费用已经发生 c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常 中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期 费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利 至当期末止购建固定资产 资本 ＝ 累计支出加权平均数 × 化率 息的资本化金额 15、无形资产核算方法 （1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有 的、没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。 ~7~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊 销期限不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年 限，则不应超过10年。公司的无形资产类别及摊销期限如下： 相关合同规定的 法律规定的有效 项目 预计使用年限 摊销年限 受益年限 年限 土地使用权1 50年 未规定 50年 50年 土地使用权2 40年 未规定 40年 40年 软 件 3-5年 未规定 未规定 3-5年 商 誉 10年 未规定 未规定 10年 （3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项 无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项 无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期损益。 16、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊 销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始 生产经营当月一次转入损益。 长期待摊费用的类别及摊销期限如下： 长期待摊费用类别 摊销期限 装修费支出 5年 租赁费支出 租赁期限 ~8~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 17、预计负债核算方法 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预 计负债。（1）该义务是公司承担的现实义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利 益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 18、应付债券核算方法 应付债券按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差 额，作为债券溢价或折价，在存续期间内按直线法于计提利息时摊销。 19、收入确认原则 （1）销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始 和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产 负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计 的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收 入金额能够可靠的计量。 20、所得税会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 ~9~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 21、重大会计差错的更正 （1）国家股股利 公司以前年度将应支付重庆华贸国有资产经营管理公司的国家股股利中的692.85 万元用于补充非生产性资产剥离后的运转经费，其中，1997年用该应付股利冲抵职工 宿舍（已完工全部出售给职工）的修建成本294.97万元，1999年用该应付股利冲抵住 房周转金397.88万元。由于重庆华贸国有资产经营管理公司最终未同意上述国家股股 利的处置方式，公司分别追溯调增了 1997 年应付股利 294.97 万元、 1999 年应付股利 397.88万元，该事项影响2005年度年初未分配利润-692.85万元。对上述事项，公司已 调整本年及比较报表相应项目的年初数。 （2）所得税 根据税务局对公司2004年度企业所得税汇算结果，公司应补计提2004年度企业所 得税 4,850,639.93 元，公司对该事项进行了追溯调整，应分别调增 2004 年应交税金 4,850,639.93 元 ， 所 得 税 4,850,639.93 元 。 该 事 项 影 响 2005 年 度 盈 余 公 积 年 初 数 -727,595.99元，影响年初未分配利润-4,123,043.94元。对上述事项，公司已调整本年相 应项目的年初数。 22、合并会计报表的编制方法 （1）合并的会计方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并 抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报 表；对合营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。 （2）合并范围的确定原则 除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：本 公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）；或本公司对 该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但本公司对其具有实质 控制权。满足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的 ~10~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 资产总额之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例，以及该单位 当期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例均在10%以下。 三、 税项 1、主要税种和税率 税种 税率（%） 备注 增值税 17、13 注1 消费税 5 零售的金银首饰等 营业税 3、5 注2 城市维护建设税 7、5 企业所得税 15 注3 注1：食品、粮油等的销售适用13％的增值税率。 注2：运输业务适用3％，租赁、餐饮、仓储等业务适用5％。 注3：根据重庆市地方税务局渝地税免[2003]954号文件，鉴于公司主要从事百货 连锁经营，符合《当前国家鼓励发展的产业、产品和技术目录（2000年修订）》第二 十八类“服务业”第1项“现代化配送中心、加工中心、代理经营配套设施建设及连 锁经营”的列举范围，且鼓励类收入占总收入的70%以上，根据《财政部国家税务总 局海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202号）第二条 第一款的规定，对公司2003年-2010年度的企业所得税减按15%的税率征收。 2、附加税费及比例 附加税费种类 比例（%） 交通重点建设附加费 5 ~11~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 教育费附加 3 注：根据渝地税发〔2005〕54号文《重庆市地方税务局关于停止征收交通重点建 设附加费的通知》的规定，从2005年3月1日起在重庆市停止征收交通重点建设附加费。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司基本情况如下 业务 注册资本（万 本公司对其实际投资 所占权益比例 是否已合 控股子公司名称 经营范围 性质 元） 额（万元） （%） 并报表 重庆重百九龙百货 商业 商业批发、零售 4,107 2,900 68.1763 是 有限公司 重庆百货大楼百佳 广告设计、制作、 商业 150 150 100 是 艺术广告公司 服务 重庆电子器材有限 电器、电子元件 商业 300 204 68 是 公司 等销售 2、合营企业 无。 五、合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元) 1、货币资金 （1）明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 现 金 267,957.67 224,054.69 银行存款 200,781,586.35 201,891,345.06 其他货币资金 8,843,697.07 10,324,079.53 合 计 209,893,241.09 212,439,479.28 ~12~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 （2）其他货币资金具体明细如下： 项 目 年末数 年初数 一、专用资金存款 工行房贷部 766,711.06 2,422,195.22 售房基金户 2,215,247.67 2,199,105.97 公共维修基金户 5,658,997.75 5,550,238.22 小计 8,640,956.48 10,171,539.41 二、存出投资款 海通证券重庆中山三路营业部 21,145.28 59,376.53 西北证券公司重庆较场口营业部 141,063.84 54,317.65 中国科技信托投资公司重庆营业部 40,531.47 38,845.94 小计 202,740.59 152,540.12 合计 8,843,697.07 10,324,079.53 2、短期投资 （1）短期投资账面价值列示如下： 项目 年末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 股权投资 2,644,151.10 624,989.16 3,465,981.35 314,434.10 ~13~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 其中：股票投资 2,644,151.10 624,989.16 3,465,981.35 314,434.10 合计 2,644,151.10 624,989.16 3,465,981.35 314,434.10 （2）股票投资市价情况如下： 项目 账面余额 报表日市价总额 1、白云机场 11,060.00 16,088.80 2、海龙科技 5,960.00 3,280.00 3、恒生电子 14,900.00 10,899.00 4、惠泉啤酒 14,880.00 10,040.00 5、宁沪高速 3,565.00 6,380.00 6、庆丰股份 6,180.00 2,900.00 7、三元股份 2,585.00 2,280.00 8、上海汽车 1,571,240.10 1,506,625.94 9、双良股份 6,680.00 3,960.00 10、皖通高速 6,030.00 18,000.00 11、芜湖港 6,530.00 6,830.00 12、兴业聚脂 944,766.00 411,987.00 13、中原高速 17,280.00 18,330.00 14、楚天高速 5,870.00 6,800.00 ~14~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 15、六国化工 3,830.00 5,580.00 16、风帆股份 5,595.00 6,870.00 17、株冶股份 3,300.00 3,604.50 18、长丰汽车 13,900.00 4,130.00 19、机场 JTP1 0.00 2,281.20 注：上述短期投资报表日市价确定的资料来源是《中国证券报》。 （3）短期投资跌价准备列示如下: 本年因资产价值 其他原因转 项目 年初数 本年增加 年末数 回升转回数 出数 股权投资 314,434.10 310,555.06 624,989.16 合 计 314,434.10 310,555.06 624,989.16 （4）短期投资变现无重大限制。 3、应收票据 （1）明细列示如下： 种类 年末数 年初数 商业承兑汇票 291,549.60 2,459,590.00 银行承兑汇票 339,918.00 173,360.00 合 计 631,467.60 2,632,950.00 （2）年末无用于质押的商业承兑汇票。 （3）无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的欠款。 ~15~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 4、应收款项 （1）应收账款 a．账龄分析及坏账准备列示如下： 账 龄 年 末 数 年 初 数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 (%) 1年以内 3,075,793.77 92.12 153,789.70 6,346,616.94 99.76 317,330.85 1—2年 262,781.90 7.87 26,278.19 14,778.55 0.23 1,477.86 2—3年 100.00 0.01 30.00 300.00 0.01 90.00 合 计 3,338,675.67 100.00 180,097.89 6,361,695.49 100.00 318,898.71 b．欠款金额前五名项目的总欠款金额为1,384,658.99 元，占应收账款总额的41.47%。 c．无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款 a．账龄分析及坏账准备列示如下： 账 龄 年 末 数 年 初 数 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 15,728,924.02 74.26 786,446.20 8,528,508.17 54.62 426,425.41 1—2年 81,169.86 0.38 8,116.99 1,671,021.72 10.70 167,102.17 2—3年 466,391.52 2.20 139,917.46 41,506.53 0.27 12,451.96 3—4年 23,600.00 0.11 11,800.00 29,908.00 0.19 14,954.00 ~16~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 4—5年 10,908.00 0.05 8,726.40 850,751.61 5.45 680,601.29 5年以上 55,141.10 0.26 55,141.10 122,352.78 0.78 122,352.78 个别认定 4,816,710.44 22.74 4,816,710.44 4,370,400.00 27.99 4,370,400.00 合 计 21,182,844.94 100.00 5,826,858.59 15,614,448.81 100.00 5,794,287.61 b．欠款金额前五名项目的总欠款金额为 6,048,859.00 元，占其他应收款总额的 28.56%。 c．金额较大的其他应收款项目列示如下： 项目 年末数 性质或内容 元征物业公司 2,558,400.00 产权转让款 合川市人民法院 1,362,000.00 详见附注五-4-（3）- b 重庆市华祥房地产开发有限责任公司 823,374.00 详见附注五-4-（3）- c 杨家坪百货公司 770,000.00 暂借款 d．无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的欠款。 （3）坏账准备计提特别情况说明如下： 本年度全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的： a．公司原应收重庆元征实业有限公司（原重庆元征物业发展有限公司）产权转让 款 780 万元，账龄为 5 年以上，2003 年已全额计提坏账准备。2004 年度，重庆元征实 业有限公司根据重庆市渝中区人民法院渝一中民初执字第 373 号，将其持有的重庆元 隆公路实业有限公司 30%的股份按拍卖流标价 524.16 万元抵偿其欠付本公司的相应 债务。抵偿后尚欠本公司 255.84 万元，考虑该款回收难度较大，本年对其仍按 100% 计提坏帐准备。 ~17~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 b．2003 年 1 月 20 日重庆合川市麦考资本经营管理服务有限公司资产清理小组 （以 下简称“麦考公司”）向合川市人民法院诉讼，要求公司返还麦考公司原支付的高额 利息 136.20 万元，合川市人民法院于 2003 年 1 月 27 日出具了合法先执字第 161 号《民 事裁定书》，采取先予执行措施，划走公司银行存款 136.20 万元。2003 年 1 月 30 日公 司向合川市法院提交了复议申请书，请求撤销先予执行裁定，立即返还划走的款项， 但至今合川市法院未予答复。考虑回收难度较大，本年对其仍按 100%计提坏账准备。 c． 截止 2005 年 12 月 31 日，公司应收重庆市华祥房地产开发有限责任公司款项 期末余额 823,374.00 元，系公司外购涪陵商场职工宿舍向其支付的购房款和相关税费。 由于该开发商资金链断裂，目前该商品房超过购房合同约定的交房期限仍未达到交房 条件，且已停止工程建设。考虑回收难度较大，公司本年对其按 100%计提坏账准备。 d．截止 2005 年 12 月 31 日，公司应收为艺洋酒楼代垫的水电费、民工工资等代 垫款项 72,936.44 元。由于艺洋酒楼已停止经营，其负责人不知去向，考虑上述款项 回收难度较大，本年对其按 100%计提坏账准备。 （4）本年度实际核销应收款项的情况： a． 公司应收重庆吉川汽车修理厂（以下简称“吉川” ）的暂借款 45 万元，账龄为 3-4 年，吉川系公司参股单位，由于存在分歧，吉川一直未归还该款项，原已按 100% 计提坏账准备。鉴于该厂已被拆迁，根据 2006 年 3 月 30 日公司召开的第四届八次董 事会会议审议批准，予以核销。 b．公司应收海托物业管理公司（以下简称“海托” ）的代垫款项 88,990.00 元，系 公司原万州龙都商场为海托代垫的装修灯具款，由于龙都商场停止营业，经向该公司 催收，确实无法收回的款项，故予以核销。 5、预付账款 （1）账龄分析列示如下： 账 龄 年末数 年初数 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) ~18~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 1年以内 164,901,629.40 100.00 157,040,072.15 99.92 1—2年 0 126,557.08 0.08 合 计 164,901,629.40 100.00 157,166,629.23 100.00 （2）无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6、存货 （1）存货账面价值列示如下： 项 目 年末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 在途商品 904,267.52 206,936.09 原材料 1,476,104.09 1,595,643.14 包装物 150,992.48 108,336.10 低值易耗品 6,098,885.71 6,165,372.13 库存商品 267,812,346.56 1,864,201.89 264,708,283.69 2,484,598.21 分期收款发出商品 39,382,770.82 0 12,069,283.94 工程施工 2,059,158.48 0 322,377.72 合 计 317,884,525.66 1,864,201.89 285,176,232.81 2,484,598.21 （2）存货跌价准备列示如下: 本年因资 其他原因转 可变现净 项 目 年初数 本年增加 产价值回 出数 年末数 值确定依 升转回数 据 ~19~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 库存商品 2,484,598.21 728,373.40 7,654.75 1,341,114.97 1,864,201.89 注 合 计 2,484,598.21 728,373.40 7,654.75 1,341,114.97 1,864,201.89 注：公司按商品销售情况对不畅销商品售价进行估计，从而确定可变现净值。 7、待摊费用 项 目 年末数 年初数 年末结存原因 租赁费 11,554,434.18 12,154,239.00 跨年度租赁费 其他 43,143.34 71,870.49 受益期跨年度 合 计 11,597,577.52 12,226,109.49 8、长期股权投资 （1）分项列示如下： 项 目 年末数 年初数 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 其他股权投资 7,320,000.00 50,000.00 10,920,000.00 2,450,000.00 合 计 7,320,000.00 50,000.00 10,920,000.00 2,450,000.00 （2）长期股权投资明细列示如下： 占被投资单位注 被投资单位名称 投资起止日期 投资金额 备注 册资本比例(%) 重庆重百食品开发有 40.67 1,220,000.00 注1 限公司 成都电热器厂 0.99 500,000.00 ~20~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 ST 炎黄 0.98 100,000.00 重庆登康口腔护理股 2.51 4,000,000.00 份有限公司 重庆联合产权交易所 5.00 1,500,000.00 股份有限公司 重庆元隆公路实业有 30.00 注2 限公司 合 计 7,320,000.00 注1：公司对重庆重百食品开发有限公司持股虽在20％以上，但此公司在实际经 营中有着自身的运作模式，公司并未参与其经营管理和决策，对其不具重大影响，故 采用成本法核算。 注2：公司对重庆元隆公路实业有限公司持股虽在20％以上，但公司在其经营管 理和决策上不具有重大影响，故采用成本法核算。 根据《企业会计制度》相关规定，公司以应收重庆元征实业有限公司路权转让款 债权的账面价值作为受让其持有重庆元隆公路实业有限公司股权的入账价值。因本公 司已对该项债权计提了100%的坏账准备，故本项投资的账面价值为零。 注3：公司于2005年4月8日与天津远东投资管理有限公司（以下简称“天津远东”） 签订《股权转让协议》，将公司持有的中贸联实业有限公司3.90%的股份全部转让给 天津远东，股权转让费171万元。公司该项投资金额为300万元，以前年度已计提长期 投资减值准备180万元。 注4：公司原持有重庆吉川汽车修理厂（以下简称“吉川”）30％的股份，投资 金额60万元。因吉川在实际经营中有着自身的运作模式，且公司与之存在分歧，公司 从未参与其经营管理和决策，对其不具重大影响，以前年度已全额计提长期投资减值 准备。鉴于该厂经营者多年拒不向公司提供任何信息，目前已被拆迁，根据2006年3 月30日公司召开的第四届八次董事会会议审议批准，予以核销。 （3）长期股权投资减值准备列示如下： ~21~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 本年因资 本年计提 其他原因转 被投资单位名称 年初数 产价值回 年末数 数 出数 升转回数 中贸联公司 1,800,000.00 1,800,000.00 0.00 ST炎黄 50,000.00 0 50,000.00 重庆吉川汽车修 600,000.00 600,000.00 0.00 理厂 合 计 2,450,000.00 2,400,000.00 50,000.00 9、固定资产 （1）固定资产原值列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 643,871,187.72 62,506,093.20 706,377,280.92 运输工具 15,525,710.47 629,956.50 676,137.95 15,479,529.02 其他设备 215,425,358.83 41,343,490.72 3,470,404.51 253,298,445.04 装修费 64,770,176.48 36,187,673.18 4,050,706.62 96,907,143.04 合 计 939,592,433.50 140,667,213.60 8,197,249.08 1,072,062,398.02 （2）累计折旧列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 88,787,904.47 18,320,383.30 107,108,287.77 ~22~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 运输工具 6,435,578.22 1,417,215.44 565,617.98 7,287,175.68 其他设备 73,944,374.23 22,478,655.88 2,287,647.08 94,135,383.03 装修费 14,189,407.24 15,509,360.27 3,134,157.54 26,564,609.97 合 计 183,357,264.16 57,725,614.89 5,987,422.60 235,095,456.45 （3）固定资产减值准备列示如下： 本年 本年因资产 其他原因转 项 目 年初数 价值回升转 年末数 计提的原因 增加 出数 回数 其他设备 451,006.82 144,019.12 306,987.70 设备更新换代 合 计 451,006.82 144,019.12 306,987.70 （4）本年由在建工程转入 17,424,813.63 元，其中其他设备 1,736,011.28 元，装修费 15,688,802.35元。 （5）公司房屋及建筑物中有原值约为13,889.50万元的房屋产权证,原值约为10,757.91 万元的房屋相关土地使用证正在办理中。 10、在建工程 （1）明细列示如下： 预算 资金来源 工程名称 年初数 本年增加 本年转固 年末数 数 江北龙溪 自筹 3,001,022.44 0 00 3,001,022.44 镇基地 ~23~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 江北基地 自筹 1,303,580.33 0 00 1,303,580.33 三期 民权路16 号改造工 自筹 0 1,375,496.53 1,375,496.53 0000 程 学田湾超 自筹 0 794,903.00 794,903.00 000 市 垫江商场 自筹 0 383,138.00 0 383,138.00 职工宿舍 汉渝路超 自筹 0 709,700.00 709,700.00 000 市 合川南津 自筹 0 847,800.00 847,800.00 000 街超市 长寿超市 自筹 0 519,400.00 0 519,400.00 北碚新商 自筹 0 3,030,949.70 3,030,949.70 000 场 永川商场 自筹 0 1,596,724.62 1,596,724.62 0 改造工程 遵义商场 自筹 0 3,346,074.31 0 3,346,074.31 垫江商场 自筹 0 1,180,000.00 00 1,180,000.00 金都会商 自筹 0 2,286,676.34 2,286,676.34 0 场 超市公司 自筹 0 600,000.00 600,000.00 0 门店装修 家电公司 自筹 0 3,831,124.59 3,831,124.59 0 门店装修 ~24~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 沙坪商场 空调、消防 自筹 0 0 及装修改 784,298.55 784,298.55 造 万州商场 自筹 0 1,445,140.30 1,445,140.30 0 装修工程 九龙商场 自筹 0 4,222,841.00 000 4,222,841.00 装修工程 其他 自筹 0 122,000.00 122,000.00 0 合 计 4,304,602.77 27,076,266.94 17,424,813.63 13,956,056.08 （2）报告期内无应提取减值准备情况。 11、无形资产 （1）明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 大楼本部土地使用权 9,121,584.77 9,459,710.79 黄泥磅土地使用权 759,896.46 779,255.34 电子大厦土地使用权 17,392,479.68 17,935,994.72 电子大厦商誉 1,837,162.20 2,755,743.24 软件 4,878,974.63 5,804,284.48 合 计 33,990,097.74 36,734,988.57 ~25~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 （2）余额及增减明细列示如下： 取得 剩余摊销年 项 目 原始价值 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 方式 限 大楼本部土 购买 11,316,280.20 9,459,710.79 338,126.02 2,194,695.43 9,121,584.77 29年3个月 地使用权 黄泥磅土地 购买 968,000.00 779,255.34 19,358.88 208,103.54 759,896.46 39年3个月 使用权 电子大厦土 购买 21,740,600.00 17,935,994.72 543,515.04 4,348,120.32 17,392,479.68 32 年 地使用权 电子大厦商 购买 9,185,810.60 2,755,743.24 918,581.04 7,348,648.40 1,837,162.20 2年 誉 软件 购买 6,958,902.92 5,804,284.48 494,057.50 1,419,367.35 2,079,928.29 4,878,974.63 合 计 50,169,593.72 36,734,988.57 494,057.50 3,238,948.33 16,179,495.98 33,990,097.74 （3）报告期内无应提取减值准备情况。 12、长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初数 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 年末数 租赁费 36,006,736.64 16,638,215.47 10,000,000.00 5,407,852.23 14,776,373.40 21,230,363.24 装修费 62,311,716.80 19,936,666.71 46,900.00 12,516,023.38 54,844,173.47 7,467,543.33 物管费 1,100,000.00 660,000.00 0 110,000.00 550,000.00 550,000.00 合 计 99,418,453.44 37,234,882.18 10,046,900.00 18,033,875.61 70,170,546.87 29,247,906.57 注：装修费本年增加额46,900.00元，系对以前年度预转固装修费金额与本年办理 正式竣工决算金额的差异进行调整。 ~26~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 13、短期借款 项目 年末数 年初数 信用借款 100,000,000.00 50,000,000.00 合 计 100,000,000.00 50,000,000.00 14、应付票据 （1）明细列示如下： 种类 年末数 年初数 商业承兑汇票 9,000,000.00 20,800,000.00 银行承兑汇票 184,200,000.00 197,000,000.00 合计 193,200,000.00 217,800,000.00 （2） 无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项。 15、应付款项 （1）应付账款 a．账龄超过三年的应付账款共计57,667.85元，主要是零星无往来单位挂账。 b．无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项。 （2）预收账款 a．账龄超过一年的预收账款共计71,890.49元，主要系预收的零星消费款。 b．无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的款项。 （3）其他应付款 a．金额较大的其他应付款列示如下： ~27~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 单位名称 金额 性质或内容 质量保证金 48,277,799.57 工程质量保证金 职工补充养老保险金 18,495,491.97 补充养老保险 b．无账龄超过三年的大额其他应付款。 c．无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项。 16、应付工资 项 目 年末数 年初数 属于未付性质 600,689.71 51,478.05 属于未付风险奖金 40,319,769.49 24,975,995.08 合 计 40,920,459.20 25,027,473.13 17、应付股利 投资者 年末数 年初数 国家股股东 6,728,500.00 22,958,671.50 法人股股东 7,643,508.06 7,337,670.14 社会公众股东 0 0.13 合 计 14,372,008.06 30,296,341.77 注：本年年初数较上年年末数增加6,928,500.00元，系追溯调整应付国家股股利， 详见附注二 - 21-（1）。 ~28~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 18、应交税金 税 种 年末数 年初数 执行税率(%) 所得税 -1,470,667.69 4,308,657.42 15 增值税 5,853,381.90 9,755,468.74 17、13 消费税 454,126.60 424,612.94 5 营业税 428,378.09 504,803.37 3、5 个人所得税 258,151.31 240,820.62 城建税 1,123,441.87 1,002,812.48 7、5 其他 111,899.91 6,349.02 合 计 6,758,711.99 16,243,524.59 注1：本年年初数较上年年末数增加4,850,639.93元，系追溯调整所得税，详见附注 二 - 21-（2）。 注2：经重庆市地方税务局审批同意，公司本年获得技术改造国产设备投资抵免企 业所得税2,565,207.73元。 19、其他应交款 项目 年末数 年初数 性质 计缴标准 交通重点建设费 711,148.24 税费附加 附加 教育费附加 478,485.89 432,258.20 税费附加 应交流转税3% 其他 2,669,977.11 305,842.06 主要为职工 住房公积金 合计 3,148,463.00 1,449,248.50 ~29~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 20、预计负债 项 目 年末数 年初数 备注 违约赔偿 1,300,000.00 注 合 计 1,300,000.00 注：公司于2004年度预计解除与重庆市万州区房地产管理处签订的商业用房租赁 合同的赔偿违约损失为130万元。2005年11月16日，公司与该单位签订《商业用房租 赁合同解除协议》，约定由公司支付补偿费用350万元，公司已按照约定支付上述补 偿款项。 21、长期借款 借款条件 年末数 年初数 备注 质押借款 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 22、专项应付款 类 别 项 目 年 末 数 年 初 数 备注 商业连锁及物流 国债资金 配送网络系统改 7,330,000.00 注 扩建项目 合 计 7,330,000.00 注: 根据重庆市发展和改革委员会渝发改投〔2005〕272号《重庆市发展和改革委 员会关于下达2004年流通业结构调整专项国家预算内专项资金（国债）投资计划的通 知》，渝发改投〔2005〕1191号《重庆市发展和改革委员会关于下达2005年流通业结 构调整专项国家预算内专项资金（国债）投资计划的通知》，公司应获得国债资金733 万元，用于公司商业连锁及物流配送网络系统改扩建项目。2005年，公司实际获得国 债资金733万元。 ~30~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 23、股本 股本变动情况列示如下： 本年增加 公 积 本年 项 目 年初数 送 其 年末数 金 转 配股 增发 减少 股 他 股 一、未上市流通股份 153,000,000 153,000,000 1、发起人股份 71,400,000 71,400,000 其中：国家持有股份 71,400,000 71,400,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 81,600,000 81,600,000 其中：境内法人持股 81,600,000 81,600,000 境外法人持股 3、内部职工股 4、其他 二、已上市流通股份 51,000,000 51,000,000 1、境内上市的普通股 51,000,000 51,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 204,000,000 204,000,000 注：重庆商社（集团）有限公司接受划拨的本公司3,867.50万股股权、收购的本 公司3,468万股股权，合计7,335.50万股股权已于2005年完成过户手续，该公司持有本 公司35.96%的股权，成为本公司第一大股东，详见附注十二-1。 ~31~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 24、资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 50,079,142.57 50,079,142.57 其他资本公积 43,009,606.92 43,009,606.92 股权投资准备 580,068.34 447,778.54 132,289.80 合计 93,668,817.83 447,778.54 93,221,039.29 注：本年资本公积减少，系公司对子公司重庆重百九龙百货有限公司增资所致， 详见附注六-2-（4）-注1。 25、盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注 法定盈余 92,339,759.03 7,972,798.64 100,312,557.67 按净利润的 公积 10%计提 公益金 37,527,364.14 3,986,399.31 41,513,763.45 按净利润的 5%计提 合计 129,867,123.17 11,959,197.95 141,826,321.12 注：本年年初数较上年年末数减少727,595.99元，系追溯调整所得税所致，详见 附注二 - 21-（2）。 26、未分配利润 本年利润分 项 目 本年数 上年数 配比例(%) 年初未分配利润 132,323,650.35 104,509,212.00 加：本年净利润 77,318,991.80 69,521,864.61 ~32~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 减：提取法定盈余公积 10 7,972,798.64 7,404,950.54 提取法定公益金 5 3,986,399.31 3,702,475.27 应付普通股股利 32,640,000.51 30,600,000.45 年末未分配利润 165,043,443.69 132,323,650.35 其中：拟分配现金股利 32,640,000.48 32,640,000.48 注1：2005年4月25日公司召开了2004年度股东大会，审议并通过了《2004年度 利润分配方案》，按公司总股本每10股派发现金红利1.60元（含税），向全体股东分 配净利润32,640,000.51元。 注2：年初未分配利润本年年初数较上年年末数减少11,051,543.94元，系以下追 溯调整事项引起： （1）追溯调整国家股股利，相应调减年初未分配利润6,928,500.00元，详见附注 二 - 21-（1）。 （2）调整2004年度所得税，相应调减年初未分配利润4,123,043.94元，详见附注 二 - 21-（2）。 注3：根据2006年3月30日公司召开的第四届八次董事会会议，2005年度分配预 案为按公司现有总股本每10股派发现金红利1.60元（含税），向全体股东分配净利润 32,640,000.48元。 27、主营业务收入与主营业务成本 （1）按主营业务性质列示如下： 主营业务性质 本年数 上年数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 ~33~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 百货零售、批发 3,648,451,467.41 3,123,197,393.06 3,124,970,643.68 2,665,049,263.35 其他 22,524,346.57 5,366,482.12 23,538,053.74 6,982,283.25 合计 3,670,975,813.98 3,128,563,875.18 3,148,508,697.42 2,672,031,546.60 （2）前五名客户销售收入总额为47,267,974.36元，占本年主营业务收入的1.29%。 28、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本年数 上年数 营业税 应税收入的3%、5% 1,059,429.73 1,119,949.83 城建税 应交流转税的7%、 6,899,707.02 5,352,937.52 5% 消费税 应税收入的5% 6,390,231.99 5,821,116.41 教育费附加 应交流转税的3% 2,998,910.31 2,331,471.53 交通重点建设费附加 应交流转税的5% 411,420.45 3,565,324.57 其他 18,385.01 28,589.20 合 计 17,778,084.51 18,219,389.06 29、其他业务利润 本年数 项 目 上年利润数 收入 成本 利润 修理项目 1,503,933.73 486,256.26 1,017,677.47 725,623.25 租赁收入 10,234,797.21 1,228,666.58 9,006,130.63 6,220,166.23 ~34~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 储运收入 262,005.50 14,693.70 247,311.80 105,674.86 其他 20,774,810.50 2,296,199.75 18,478,610.75 2,269,636.75 合计 32,775,546.94 4,025,816.29 28,749,730.65 9,321,101.09 30、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 3,746,087.78 3,832,726.09 减: 利息收入 1,534,986.72 2,738,864.19 手续费支出 7,314,047.53 6,508,445.24 合 计 9,525,148.59 7,602,307.14 31、投资收益 （1）投资收益明细列示如下： 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 526,841.87 2,618,134.47 被投资企业分来的利润 1,045,607.54 279,534.50 年末调整的被投资公司购买日后 0 净利润 处置被投资单位所得损益 -1,290,000.00 352,922.61 计提或转回的短期投资跌价准备 -310,555.06 -311,714.10 ~35~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 计提或转回的长期投资减值准备 1,800,000.00 -600,000.00 其他 -2,346.23 合 计 1,769,548.12 2,338,877.48 注：其他发生额-2,346.23元，系公司本年对子公司重庆电子器材有限公司增资产 生的长期股权投资借方差额，详见附注六-2-（4）-注2。 （2）重要单项业务活动投资收益列示如下： 业务内容 交易金额 成本 收益 宝钢股份 1,260,771.62 733,929.75 526,841.87 中贸联公司 1,710,000.00 3,000,000.00 -1,290,000.00 （3）本年投资收益汇回不存在重大限制。 32、补贴收入 收入的来 批准文件及 项目 本年数 批准机关 上年数 源和依据 时效 财政困难 万州府纪 万州区人民政 财政补贴 303,000.00 补贴 [2002]130号 府办公室 永府发 永川市人民政 税收奖励 财政补贴 334,900.00 [2003]8号 府 税收返还 318,100.00 财政补贴 江津市人民政 府 壁山县财政 重庆市壁山县 税收返还 176,799.00 财政补贴 局[2005]86 287,155.00 财政局 号 税收返还 200,000.00 财政补贴 铜府办 铜梁县人民政 210,594.00 [2001]65号 府办公室 ~36~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 下岗职工 20,778.92 财政补贴 铜府办 铜梁县人民政 社保补贴 [2001]73号 府办公室 下岗职工 万州委发 重庆市万州区 154,300.00 财政补贴 〔2002〕18 社保补贴 委 号 生产扶持 万州委发 重庆市万州区 140,000.00 财政补贴 〔2002〕18 基金 委 号 合计 1,009,977.92 1,135,649.00 33、营业外收入 项 目 本年数 上年数 处置无形资产、固定资产净 632,477.85 10,591,232.25 收益 罚款净收入 267,352.85 305,852.50 违约金收入 0 10,000.00 其他 611,198.38 449,505.26 合计 1,511,029.08 11,356,590.01 34、营业外支出 项 目 本年数 上年数 固定资产报废 272,872.83 3,032,130.01 处置固定资产净损失 1,686,656.48 211,877.77 罚款及违约金赔偿支出 203,232.19 19,460.76 ~37~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 捐赠支出 37,000.00 184,010.58 其他 584,248.09 390,250.01 合 计 2,784,009.59 3,837,729.13 35、现金的期末余额和期初余额 项 目 年末数 年初数 货币资金 209,893,241.09 212,439,479.28 减：专用资金存款 8,640,956.48 10,171,539.41 现金余额 201,252,284.61 202,267,939.87 36、收到或支付的其他与经营活动有关的现金 （1）本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项目 金额 收到厂家支付的促销费和返利等 57,649,173.40 收到的保证金和租金 13,530,766.30 （2）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项目 金额 支付水电费 56,877,995.86 经营租赁支付租金 49,572,354.18 促销及宣传费 15,883,059.17 ~38~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 银行手续费 4,280,005.35 （3）本年度收到的其他与筹资活动有关的现金项目列示如下： 项目 金额 国债资金 7,330,000.00 37、合并现金流量表补充资料说明 合并现金流量表补充资料“其他”项目金额-1,000.00万元，系本年度支付涪陵商 场2005年4月至2007年3月租金，在“长期待摊费用”列支所致。 六、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、应收款项 （1）应收账款 a．账龄分析及坏账准备列示如下： 账 龄 年 末 数 年 初 数 金 额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 (%) (%) 1年以内 898,497.87 95.84 44,924.90 3,388,332.91 99.56 169,416.65 1—2年 38,920.55 4.15 3,892.06 14,778.55 0.43 1,477.86 2—3年 100.00 0.01 30.00 300.00 0.01 90.00 合 计 937,518.42 100.00 48,846.96 3,403,411.46 100.00 170,984.51 b．欠款金额前五名项目的总欠款金额为582,586.43元，占应收账款总额的62.14%。 c．无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。 ~39~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 （2）其他应收款 a．账龄分析及坏账准备列示如下： 账 龄 年 末 数 年 初 数 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 (% ) (%) 1年以内 18,828,596.49 78.34 941,429.83 7,825,070.62 52.50 391,253.53 1—2年 52,216.50 0.22 5,221.65 1,671,021.72 11.21 167,102.17 2—3年 246,315.30 1.02 73,894.59 36,737.64 0.24 11,021.29 3—4年 23,600.00 0.10 11,800.00 29,908.00 0.20 14,954.00 4—5年 10,908.00 0.05 8,726.40 850,751.61 5.71 680,601.29 5年以上 55,141.10 0.23 55,141.10 122,352.78 0.82 122,352.78 个别认定 4,816,710.44 20.04 4,816,710.44 4,370,400.00 29.32 4,370,400.00 合 计 24,033,487.83 100.00 5,912,924.01 14,906,242.37 100.00 5,757,685.06 b．欠款金额前五名项目的总欠款金额为5,578,859.00元，占其他应收款总额的23.21%。 c．金额较大的其他应收款项目列示如下： 项目 年末数 性质或内容 元征物业公司 2,558,400.00 详见附注五-4-（3）- a 合川市人民法院 1,362,000.00 详见附注五-4-（3）- b 重庆市华祥房地产开发有限责任公司 823,374.00 详见附注五-4-（3）- c d．无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的欠款。 ~40~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 （3）坏账准备计提特别情况说明如下： 详见附注五-4-（3）项所述。 （4）本年度实际核销应收款项的情况： 详见附注五-4-（4）项所述。 2、长期股权投资 （1）分项列示如下： 项 目 年末数 年初数 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 对子公司投资 39,232,489.72 40,397,130.98 其他股权投资 7,320,000.00 50,000.00 10,920,000.00 2,450,000.00 合 计 46,552,489.72 50,000.00 51,317,130.98 2,450,000.00 （2）长期股权投资明细列示如下： 占被投资单 被投资单位名称 投资起止日期 位注册资本 投资金额 备注 比例(%) 重庆重百食品开 40.67 1,220,000.00 成本法 发有限公司 成都电热器厂 0.99 500,000.00 成本法 ST 炎黄 0.98 100,000.00 成本法 重庆登康口腔护 2.51 4,000,000.00 成本法 理股份有限公司 重庆重百九龙百 68.1763 34,936,927.26 权益法 货有限公司 ~41~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 重百大楼百佳艺 100.00 1,980,673.31 权益法 术广告公司 重庆电子器材有 68.00 2,314,889.15 权益法 限公司 重庆联合产权交 5.00 1,500,000.00 成本法 易所股份有限公 重庆元隆公路实 30.00 成本法 业有限公司 合计 46,552,489.72 注1：重庆重百食品开发有限公司：详见附注五-8-（2）-注1。 注2：重庆元隆公路实业有限公司：详见附注五-8-（2）-注2。 注3：本年出售中贸联公司股权：详见附注五-8-（2）-注3。 注4：本年核销重庆吉川汽车修理厂投资：详见附注五-8-（2）-注4。 （3）长期股权投资减值准备列示如下： 被投资单位名 因资产价值 其他原因转 年初数 本年计提 年末数 称 回升转回数 出数 中贸联公司 1,800,000.00 1,800,000.00 ST炎黄 50,000.00 0 50,000.00 重庆吉川汽车 600,000.00 600,000.00 0 修理厂 合计 2,450,000.00 2,400,000.00 50,000.00 （4）按权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位 被投资单位 本年分得的 初始投资额 追加投资额 本年权益增 累计增减额 名称 现金红利额 减额 ~42~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 重庆重百九龙 21,000,000.00 8,000,000.00 2,344,926.24 3,532,233.11 5,852,937.46 百货有限公司 重百大楼百佳 1,500,000.00 0 480,673.31 726,004.91 480,673.31 艺术广告公司 重庆电子器材 1,400,000.00 640,000.00 224,195.61 146,073.63 277,235.38 有限公司 合计 23,900,000.00 8,640,000.00 3,049,795.16 4,404,311.65 6,610,846.15 注 1： 公司收购子公司重庆重百九龙百货有限公司另一股东杨家坪百货公司持有 的 500 万股股权转让事宜，于 2004 年度确认公司长期股权投资贷方差额 531,768.34 元。后根据双方达成的协议，权益分配时间由 2004 年 12 月 31 日延期至 2005 年 3 月 21 日，公司据此重新确认了该项长期股权投资，调减原已确认的长期股权投资贷方差 额 447,778.54 元，调整后确认长期股权投资贷方差额 83,989.80 元。 注 2：公司子公司重庆电子器材有限公司本年增资 100 万元，其中，公司增资 64 万元，其他个人股东增资 36 万元。增资后公司持股比例由原持股 70％减少至 68%。 公司因本次增资事项产生长期股权投资借方差额 2,346.23 元，因金额较小，一次性计 入本年投资收益。 3、主营业务收入和主营业务成本 （1）按主营业务性质列示如下： 业务种类 本年数 上年数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 百货零售、 3,559,312,998.76 3,058,658,108.81 3,011,721,073.02 2,578,856,627.16 批发 其他 18,156,045.44 2,831,061.23 17,927,059.57 3,054,882.06 ~43~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 合计 3,577,469,044.20 3,061,489,170.04 3,029,648,132.59 2,581,911,509.22 （2）前五名客户销售收入总额为47,267,974.36元，占本年主营业务收入的1.32%。 4、投资收益 （1）投资收益明细列示如下： 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 526,841.87 2,618,134.47 被投资企业分来的利润 1,917,686.08 279,534.50 年末调整的被投资公司购买日后净利润 2,177,716.62 5,053,424.61 净增减金额 处置被投资单位所得损益 -1,290,000.00 352,922.61 计提或转回的短期投资跌价准备 -310,555.06 -311,714.10 计提或转回的长期投资减值准备 1,800,000.00 -600,000.00 其他 -2,346.23 合 计 4,819,343.28 7,392,302.09 注：其他发生额-2,346.23元，系公司本年对子公司重庆电子器材有限公司增资产 生的长期股权投资借方差额，详见附注六-2-（4）-注2。 （2）重要单项业务活动投资收益列示如下： 详见附注五-31-(2)。 （3）本年投资收益汇回不存在重大限制。 ~44~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 5、现金的期末余额和期初余额 项 目 年末数 年初数 货币资金 206,179,095.88 206,961,795.63 减：专用资金存款 8,640,956.48 10,171,539.41 现金余额 197,538,139.40 196,790,256.22 七、报告期内无子公司与母公司会计政策不一致的情况。 八、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方及交易 （1）存在控制关系的关联方（金额单位：万元） 关联方名称 注册地点 注册资本 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 重庆商社（集团）有 重庆市渝中区青 15,000 商业批发零售 第一大股东 国有独资 邝正平 限公司 年路 18 号 重 庆 重 百 九 龙 百 货 重庆市杨家坪正 有限责任 4,107 商业批发零售 控股子公司 刘绪文 有限公司 街 20 号 公司 重 庆 百 货 大 楼 百 佳 重庆市中区民权 广告设计制作 150 子公司 独资 刘嗣民 艺术广告公司 路 2 号 12 楼 服务 重 庆 电 子 器 材 有 限 渝中区中山三路 电子元器件、仪 有限责任 300 控股子公司 张潮生 公司 86 号 器仪表销售 公司 注：重庆商社（集团）有限公司接受划拨的本公司3,867.50万股股权、收购的本 公司3,468万股股权，合计7,335.50万股股权已于2005年完成过户手续，该公司持有本 公司35.96%的股权，成为本公司第一大股东，详见附注十二-1。 ~45~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元） 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 重庆商社（集团）有限公 15,000 15,000 司 重庆重百九龙百货有限 4,107 4,107 公司 重百大楼百佳艺术广告 150 150 公司 重庆电子器材有限公司 200 100 300 （3）存在控制关系的关联方所持股份的变动(金额单位:万股) 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 重庆商社（集团）有 7,335.50 7,335.50 35.96 限公司 重庆重百九龙百货有 2,800 68.1763 2,800 68.1763 限公司 重百大楼百佳艺术广 150 100 150 100 告公司 重庆电子器材有限公 140 70 64 204 68 司 （4）存在控制关系的关联交易 a．销售商品 关联方名称 本年数 上年数 定价政策 重庆商社（集团）有限公司 6,829,086.47 市价 ~46~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 2、不存在控制关系的关联方及交易 （1）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 重庆商社电器有限公司 同受第一大股东控制 重庆商社新世纪百货公司 同受第一大股东控制 澳格尔经贸有限公司 同受第一大股东控制 重庆重百食品开发有限公司 参股公司 重庆登康口腔护理用品股份有限公司 参股公司，法定代表人为本公司董事 重庆市吉川汽车修理厂 参股公司 （2）不存在控制关系的关联方交易： a．采购商品或接受劳务 关联方名称 本年数 上年数 定价政策 澳格尔经贸有限公司 647,118.67 市价 重庆重百食品开发有限公司 2,110,321.24 6,001,639.33 市价 重庆登康口腔护理用品股份有限公司 1,029,563.51 1,657,727.40 市价 b．销售商品 关联方名称 本年数 上年数 定价政策 重庆商社电器有限公司 5,123,828.38 市价 重庆商社新世纪百货公司 4,305,397.01 市价 ~47~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 c．其它 关联方名称 本年数 上年数 备注 重庆市吉川汽车修理厂 362,118.93 汽车维修费、违约金等 重百食品开发有限公司 3,273,700.00 解除合约补偿 注：根据重庆市第一中级人民法院（2004）渝一中民终字第2807号《民事判决 书》，公司本年向重庆市吉川汽车修理厂支付维修费192,004.93元，违约金150,000.00 元；并支付诉讼费20,114.00元，合计362,118.93元。 （3）不存在控制关系的关联方应收应付款项余额 占全部应收(付)款项余额 项 目 年末数 的比例（%） 本年 上年 本年 上年 其他应收款: 重庆市吉川汽车修理厂 450,000.00 2.88 应收票据： 重庆商社电器有限公司 1,000,000.00 37.98 预付账款： 澳格尔经贸有限公司 821,335.00 0.52 应付账款： 重庆登康口腔护理用品股 102,144.77 18,749.07 0.03 0.01 份有限公司 重百食品开发有限公司 62,560.07 748,739.96 0.02 0.28 ~48~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 预收账款： 重庆商社电器有限公司 2,000,549.00 2,001,494.00 3.05 2.93 澳格尔经贸有限公司 1,200,000.00 1.76 九、或有事项 2005年4月28日，公司与重庆渝海实业总公司（以下简称“渝海实业”）签订《房 屋货币安置协议》，约定由渝海实业对公司在重庆市地王广场建筑面积1,484.69平方 米的非住宅房屋实现货币安置，单价3,250元/平方米，共计482.5242万元；渝海实业 另行支付公司过渡费133.1232万元，上述两项合计金额615.6474万元。根据协议，在 2005年12月31日前，渝海实业应累计向公司支付350万元，2006年4月30日前，渝海实 业应向公司支付265.6474万元，该款项由渝海实业之母公司重庆渝海控股（集团）有 限责任公司为其承担连带保证责任。截止2005年12月31日，公司实际收到渝海实业的 货币安置款100万元。鉴于上述剩余款项的回收具有较大的不确定性，公司本年仅就 实际收到款项确认相应资产处置收益54.4686万元。其余款项515.6474万元拟待实际收 到时再确认为款项收到当期的收益。 截止2005年12月31日，公司没有其他需要披露的重大或有事项。 十、承诺事项 1、经营租赁事项 本公司于资产负债表日后连续三个会计年度每年将支付的最低租赁付款额以及以 后年度将支付的最低租赁付款额总额分别为： 项目 期间 金额 资产负债表日后连续三个会计年度每 2006年度 56,127,440.05 年将支付的最低租赁付款额 2007年度 57,124,506.03 ~49~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 2008年度 59,352,225.12 以后年度将支付的最低租赁付款额 603,071,792.64 合计 775,675,963.84 除上述事项之外，截止2005年12月31日，公司没有需要披露的其他重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、股权分置改革 公司拟于 2006 年度进行股权分置改革。其具体情况如下： （1）对价安排： 根据此次股权分置改革方案，公司非流通股股东为获得其所持非流通股份的上市 流通权，以其所持有的股份向流通股股东执行对价安排，流通股股东每持有公司 10 股流通股将获得 2.8 股股份的对价安排；对价安排执行完毕后，公司非流通股股东持 有的非流通股份即获得上市流通权。 此外，公司第一大股东重庆商社（集团）有限公司（以下简称重庆商社）还作出 追送对价的承诺： 重庆商社承诺：如果发生下述情况之一(以先发生的情况为准)，重庆商社将追加 支付对价一次(对价支付完毕后，此承诺自动失效)：A.公司 2006 年度至 2008 年度连 续三年净利润的年增长率平均低于 10%；B.公司 2006 年度至 2008 年度财务报告被出 具非标准审计意见。追加支付对价的具体安排为：按照现有流通股股份每 10 股送 0.2 股的比例，无偿向追加执行对价股权登记日的全体在册无限售条件的流通股股东追加 支付对价。在公司实施资本公积金转增股份、支付股票股利或全体股东按相同比例缩 股时，将按照保持上述追加支付对价比例不变的原则对目前设定的追加支付对价总数 进行相应调整；在公司实施增发新股、配股时，按照原流通股股份数量每 10 股送 0.2 股的比例计算追加支付的对价总数不变，但每 10 股送 0.2 股的追加支付对价比例将作 相应调整。 ~50~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 （2）非流通股股东的承诺事项： a．法定承诺： 公司全体非流通股股东承诺严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管理办 法》有关锁定期和减持比例的相关规定。 b. 非流通股股东的减持承诺： 重庆商社承诺：根据相关规定，股权分置改革完成之后的 12 个月为禁售期，禁 售期满后，第 13－36 个月重庆商社所持原非流通股份不通过交易所挂牌交易出售； 第 37－48 个月内如通过交易所挂牌交易出售所持股份，出售后公司所持股份比例合 计不低于公司股份总数的 25%，且减持的最低价格不低于 7.5 元/股(若自非流通股获 得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权除息事项， 应对该价格进行除权除息处理)。 c．解决同业竞争的承诺： 重庆商社承诺：在两年之内解决与公司之间的同业竞争，并通过重组和整合商业 流通优质资产等方式扶持公司发展。 d．代为支付的承诺： 重庆商社承诺：“同意为截至本次股权分置改革股权登记日未明确表示同意的非 流通股股东及股权权属存在争议、质押、冻结等情形无法执行对价安排的非流通股股 东，先行代为垫付该部分股东对价安排应执行的股份。代为垫付后，该部分非流通股 股东所持股份若上市流通，应当向重庆商社偿还代为垫付的对价，支付自股权分置改 革完成股票复牌后第一个交易日至偿还日为止代垫股份所获得的一切孽息（包括但不 限于现金股利、送股、转增股票等），并取得重庆商社的书面同意。” （3）股权分置改革方案的有效性： a．公司非流通股份中存在国有法人股，在本次股权分置改革方案中，对该部分 国有法人股的处分尚需国有资产监督管理部门审批同意。 b.上述股权分置改革方案需经参加相关股东会议表决的股东所持表决权的三分 之二以上通过，并经参加相关股东会议表决的流通股股东所持表决权的三分之二以上 通过。由于股权分置改革的复杂性，本方案能否顺利通过相关股东会议批准存在不确 ~51~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 定性。 （4）本次改革相关股东会议的日程安排： 公司拟将上述股权分置改革方案提交股东大会，通过网络投票和现场会议的方式 进行审议。本次相关股东会议的股权登记日为 2006 年 4 月 3 日；网络投票时间为 2006 年 4 月 13 日、14 日、17 日；现场会议召开日为 2006 年 4 月 17 日。 2、新增营业网点 （1）2006年1月21日，公司垫江商场开始正式营业。 （2）2006年1月20日，公司遵义商场开始正式营业。 3、购房协议 公司于2006年1月13日与重庆金九实业（集团）有限公司（以下简称“金九实业”） 签订《商业用房预期购房合同》，购买重庆市合川苏家街31号金九时代广场负二层至 二层，建筑面积约15,000平方米的预期房屋用于公司合川商场的营业用房。根据合同 约定，购房单价为3,750元/平方米（按建筑面积计价），购房总价款暂定为5,625万元， 最后以产权证确认面积对总房款进行清算。金九实业应于2006年10月1日前将公司购 买房屋交付公司，公司根据购买房屋的完工进度分期支付购房价款。 截止2006年3月30日，公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整 事项。 十二、其他重大事项 1、股权转让 2005 年 8 月 25 日，公司原第一大股东重庆华贸国有资产经营有限公司（以下简称 “重庆华贸”）与重庆商社（集团）有限公司（以下简称“重庆商社”）签订了《上 市公司股权划转协议书》，约定由重庆华贸将其持有的公司国家股 3,672 万股、法人 股 195.50 万股，共计 3,867.50 万股（比例 18.96%）,行政无偿划转至重庆商社。2005 年 12 月 21 日，上述划转股权已由重庆华贸过户至重庆商社。 公司原第二大股东重庆路桥股份有限公司（以下简称“重庆路桥”）于 2004 年 12 ~52~ 重庆百货大楼股份有限公司 会计报表附注 月 9 日与重庆商社（集团）有限公司（以下简称“重庆商社”）签订了《关于重庆百 货大楼股份有限公司股份转让协议书》，重庆路桥将其所持有的本公司法人股 3,502 万股（比例 17.17%）转让给重庆商社。2005 年 5 月 17 日，上述转让股权中的 3,468 万股（比例 17.00%）已由重庆路桥过户至重庆商社，其余 34 万股（比例 0.17%）尚 未过户。 截止 2005 年 12 月 31 日，重庆商社共计持有公司股权 7,335.50 万股，持股比例 35.96%，成为公司第一大股东。 2、增发事项 2004年5月25日，经中国证监会发审委2004年第29次会议审核，通过了公司增发申 请。 2005年4月25日，公司2004年度（三届八次）股东大会审议通过了《关于公司符合 公募增发A股资格的议案》、《关于本次公募增发A股的决议有效期的议案》、《关于 公募增发不超过4000万股A股发行方案的议案》等与增发有关的议案，认为公司符合 现行申请公募增发A股的资格和有关条件，具备申请增发A股的条件；同意将本次公募 增发A股决议有效期延长至2006年4月28日；同意发行每股面值人民币1元的A股不超过 4,000万股。 重庆百货大楼股份有限公司 公司法定代表人：肖诗新 主管会计工作的公司负责人：张邕 公司会计机构负责人：张邕 ~53~ 重庆百货大楼股份有限公司 补充资料 补 充 资 料 资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益 资料二、资产减值准备明细表 1、合并资产减值准备明细表 2、母公司资产减值准备明细表 资料三、变动异常的报表项目分析 ~1~ 重庆百货大楼股份有限公司 补充资料 资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益 按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期 全面摊薄（%） 加权平均（%） 全面摊薄 加权平均 利润 2005 2004 2005 2004 2005 2004 2005 2004 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 主营业务 86.85 81.85 90.54 85.69 2.57 2.25 2.57 2.25 利润 营业利润 14.86 13.77 15.49 14.41 0.44 0.38 0.44 0.38 净利润 12.80 12.42 13.34 13.00 0.38 0.34 0.38 0.34 扣除非经 常性损益 12.67 9.92 13.21 10.39 0.38 0.27 0.38 0.27 后净利润 公司法定代表人：肖诗新 主管会计工作的公司负责人：张邕 公司会计机构负责人：张邕 附：非经常性损益明细表 明 细 项 目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无 -4,167,174.51 形资产、其他长期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 1,009,977.92 短期投资损益 526,841.87 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资 54,070.95 产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 2,977,140.16 合 计 400,856.39 所得税的影响金额 -384,175.30 扣除所得税影响后的非经常性损益 785,031.69 ~2~ 重庆百货大楼股份有限公司 补充资料 上述财务指标的计算方法： 1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益 （1）全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷期末净资产 （2）全面摊薄每股收益＝报告期利润÷期末股份总数 2、加权平均的净资产收益率和每股收益 （1）加权平均净资产收益率（ROE） ROE＝P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告 期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产； M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减 少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）加权平均每股收益（EPS） EPS＝P/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股 本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份 数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份 下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数。 ~3~ 重庆百货大楼股份有限公司 补充资料 资料二.1 、合并资产减值准备明细表 编制单位：重庆百货大楼股份有限公司 2005 年度 单位：元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价 年末余额 其他原因转 值回升转 合计 出数 回数 一、坏账准备合计 6,113,186.32 32,570.98 0 138,800.82 6,006,956.48 其中：应收账款 318,898.71 138,800.82 180,097.89 其他应收款 5,794,287.61 32,570.98 5,826,858.59 二、短期投资跌价准备合计 314,434.10 310,555.06 624,989.16 其中：股票投资 314,434.10 310,555.06 624,989.16 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,484,598.21 728,373.40 7,654.75 1,341,114.97 1,348,769.72 1,864,201.89 其中：产成品 2,484,598.21 728,373.40 7,654.75 1,341,114.97 1,348,769.72 1,864,201.89 原材料 四、长期投资减值准备合计 2,450,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 50,000.00 其中：长期股权投资 2,450,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 50,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 451,006.82 144,019.12 144,019.12 306,987.70 其中：房屋、建筑物 机器设备 451,006.82 144,019.12 144,019.12 306,987.70 六、无形资产减值准备合计 其中：非专利技术 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 11,813,225.45 1,071,499.44 7,654.75 3,885,134.09 4,031,589.66 8,853,135.23 公司法定代表人：肖诗新 主管会计工作的公司负责人：张邕 公司会计机构负责人：张邕 ~4~ 重庆百货大楼股份有限公司 补充资料 资料二.2 、母公司资产减值准备明细表 编制单位：重庆百货大楼股份有限公司 2005 年度 单位：元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价 年末余额 其他原因转出 值回升转 合计 数 回数 一、坏账准备合计 5,928,669.57 155,238.95 122,137.55 5,961,770.97 其中：应收账款 170,984.51 122,137.55 48,846.96 其他应收款 5,757,685.06 155,238.95 5,912,924.01 二、短期投资跌价准备合计 314,434.10 310,555.06 624,989.16 其中：股票投资 314,434.10 310,555.06 624,989.16 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,060,736.19 716,453.36 7,654.75 910,766.24 918,420.99 1,858,768.56 其中：产成品 2,060,736.19 716,453.36 7,654.75 910,766.24 918,420.99 1,858,768.56 原材料 四、长期投资减值准备合计 2,450,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 50,000.00 其中：长期股权投资 2,450,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 50,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 451,006.82 144,019.12 144,019.12 306,987.70 其中：房屋、建筑物 机器设备 451,006.82 144,019.12 144,019.12 306,987.70 六、无形资产减值准备合计 其中：非专利技术 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 11,204,846.68 1,182,247.37 7,654.75 3,454,785.36 3,584,577.66 8,802,516.39 公司法定代表人：肖诗新 主管会计工作的公司负责人：张邕 公司会计机构负责人：张邕 ~5~ 重庆百货大楼股份有限公司 补充资料 资料三、变动异常的报表项目分析 会计报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5% （含 5%）或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析： 2005年12月31日 2004年12月31日 差异变动幅度 项 目 差异变动金额 （或2005年度） （或2004年度） （%） 短期借款 100,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 其他业务利润 28,749,730.65 9,321,101.09 19,428,629.56 208.44 按项目分别列示上述项目的具体情况及变动原因： 1、短期借款：年末数较年初数增加50,000,000.00元，增加幅度为100.00%，主要系公 司增加银行短期贷款所致。 2、其他业务利润：本年数较上年数增加19,428,629.56元，增加幅度为208.44%，主要 系随着连锁规模的扩大，公司本年经营性收费增长所致。 重庆百货大楼股份有限公司 公司法定代表人（签章）：肖诗新 主管会计工作的公司负责人（签章）：张邕 公司会计机构负责人（签章）：张邕 ~6~