嘉化能源(600273)华芳纺织2003年年度报告

华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 华芳纺织股份有限公司 HUAFANG TEXTILE Co,.LTD. 二○○三年年度报告 股票代码: 6 0 0 2 7 3 地址：张家港市塘桥镇人民南路 1 号 二○○四年四月七日 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 目录 第一节 重要提示…………………………………………2 第二节 公司基本情况……………………………………3 第三节 会计数据和业务数据摘要………………………4 第四节 股本变动和股东情况……………………………7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………10 第六节 公司治理结构……………………………………12 第七节 股东大会情况简介………………………………15 第八节 董事会报告………………………………………16 第九节 监事会报告………………………………………28 第十节 重要事项…………………………………………30 第十一节 财务报告…………………………………………32 第十二节 备查文件…………………………………………32 1 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 第一节 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司董事长张正龙先生、财务总监兼会计机构负责人张萍女士声 明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 第二节 公司基本情况 一、公司法定中文名称： 华芳纺织股份有限公司 公司中文简称： 华芳纺织 公司法定英文名称： HUAFANG TEXTILE Co., Ltd. 二、法定代表人： 张正龙先生 三、董事会秘书： 宋满元先生 联系地址： 江苏省张家港市塘桥镇人民南路1号 电话： (0512) 58438202 传真： (0512) 58441898 电子信箱： fzgf@hfang.com.cn 四、公司注册地址及办公地址： 江苏省张家港市塘桥镇人民南路1号 邮政编码： 215611 公司网址： http://www.hfang.com.cn 电子信箱： fzgf@hfang.com.cn 五、公司指定信息披露报纸： 《上海证券报》 指定信息披露互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点： 公司证券部 六、公司股票上市证券交易所： 上海证券交易所 股票简称： 华芳纺织 股票代码： 600273 七、其他相关资料 公司首次注册登记日期 1998年4月3日 公司变更注册登记日期 2003年7月11日 公司变更注册登记地址 张家港市塘桥镇人民南路1号 企业法人营业执照注册号： 3200001103539 税务登记号码： 32058213479837X 公司聘请的会计师事务所 上海上会会计师事务所有限公司 办公地址 上海市威海路755号文新报业大厦20楼 3 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 第三节 会计数据和业务数据 一、报告期内公司主要会计数据和业务数据 单位：人民币元 指标名称 2003年度 利润总额 42,272,608.75 净利润 27,289,241.90 扣除非经常性损益的净利润 26,591,867.18 主营业务利润 68,246,447.05 其他业务利润 11,229.20 营业利润 41,625,391.01 投资收益 —— 补贴收入 —— 营业外收支净额 647,217.74 经营性活动产生的现金流量净额 -2,440,475.89 现金及现金等价物净增减额 308,834,372.20 注：非经常性损益及金额 单位：人民币元 项目 金额 1、处置固定资产损益 -50,634.31 2、其他各项营业外收入、支出 122,035.73 3、以前年度已经计提各项减值准备的转回 625,973.30 4、合 计 697,374.72 4 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2003年度 2002年度 本年比上年增减（％） 2001年度 主营业务收入 484,100,816.37 233,820,195.89 107.04 216,467,719.06 利润总额 42,272,608.75 46,209,567.23 -8.52 38,913,524.84 净利润 27,289,241.90 30,844,735.69 -11.51 25,898,731.5 全面摊薄每股收益 0.13 0.25 -48.00 0.21 加权平均每股收益 0.16 0.25 -36.00 0.21 全面摊薄净资产收 4.47% 18.59% -75.95 19.18 益率 加权平均净资产收 7.03% 18.59% -62.18 19.18 益率 总资产 750,407,681.14 276,459,786.58 171.43 214,185,305.44 股东权益（不含少 610,641,765.50 165,876,685.81 268.13 135,031,950.12 数股东权益） 每股净资产 2.84 1.33 113.53 1.08 调整后的每股净资产 2.84 1.33 113.53 1.08 每股经营活动产生 -0.01 0.17 -105.88 0.50 的现金流量净额 三、利润表附表 净资产收益率 每股收益（元/股） 2003年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.18% 17.58% 0.32 0.40 营业利润 6.82% 10.72% 0.19 0.24 净利润 4.47% 7.03% 0.13 0.16 扣除非经常性损益的净利润 4.35% 6.85% 0.12 0.16 5 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 四、报告期内股东权益变化情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合 计 期初数 125000000 0 13891468 49033799.41 26985217.81 165876685.81 本期增加 90000000 327475837.70 4093386.29 1364462.10 23195855.61 444765079.69 本期减少 0 0 0 0 0 0 期末数 215000000 327475837.70 17984854.29 6268261.51 50181073.42 610641765.50 变动原因 发行新股 发行新股 当期计提增加 当期计提增加 当期净利润增加 —— 6 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、报告期内公司股本变动情况 （一）股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 送 公积金 增 其他 小计 股 股 转股 发 （首发） 一、未上市流通股份 125000000 125000000 1、发起人股份 125000000 125000000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 125000000 125000000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 125000000 125000000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 90000000 90000000 90000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 90000000 90000000 90000000 三、股份总数 125000000 90000000 215000000 （二）股票发行与上市情况 1、报告期内经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]41号文审核批准，公 司9000万股人民币普通股于2003年6月12日通过上海证券交易所及深圳证券交易所系 7 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 统向二级市场投资者定价配售发行，发行价4.83元/股，这是公司成立以来的首次公开 发行股票。 2、经上海证券交易所上字[2003]66号文批准，2003年6月27日，公司首次公开发 行的9000万股普通股在上海证券交易所上市交易，股票简称“华芳纺织”，股票代码 “600273”。 3、公司未发行内部职工股。 二、公司股东情况 （一）报告期末股东总数：44069户 （二）前十名股东持股情况 股份类别 质押或冻 股东性质 年度内 年末持股 比例 股东名称（全称） （已流通或 结的股份 （国有股东或 增减 数量 （％） 未流通） 数量 外资股东） 华芳集团有限公司 0 1000000000 46.51 未流通 否 —— 张家港市塘桥福利毛 0 20000000 9.30 未流通 否 —— 织厂 张家港市青龙铜材厂 0 4500000 2.09 未流通 否 —— 钱一如 397300 397300 0.18 已流通 否 —— 张家港市塘桥开花厂 0 300000 0.14 未流通 否 —— 王钊 282000 282000 0.13 已流通 否 —— 韩燕军 250000 250000 0.12 已流通 否 —— 杨东荣 225700 225700 0.11 已流通 否 —— 杨子江 220000 220000 0.10 已流通 否 —— 唐万焕 200039 200039 0.09 已流通 否 —— 前十名股东关联关系或一致行动 公司法人股股东无关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管 的说明 理办法》中规定的一致行动人；其它流通股东与公司无关联关系，但未知 他们之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司持股变动信息 披露管理办法》中规定的一致行动人。 （三）公司控股股东情况 1、控股股东简介 8 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 华芳集团有限公司 注册地址 ：江苏省张家港市塘桥镇 法定代表人：秦大乾 注册资本 ：人民币16,298万元 成立时间 ：1998年4月8日 经营范围 ：纺织品制造、加工、销售，纺织原料、羊毛、金属材料、五金交 电、纺织机械及器材、塑料制品、煤炭（由分公司经营）购销，实 业投资，下设加油站、热电厂、蒸汽生产供应、宾馆。 2、报告期内,公司控股股东没有发生变化。 （四）报告期内，公司无其他持股10%以上的法人股东 （五）前十名流通股股东持股情况 年末持有流通股的数 种类（A、B、H股或其 股东名称（全称） 量 它） 钱一如 397300 人民币A股 王钊 282000 人民币A股 韩燕军 250000 人民币A股 杨东荣 225700 人民币A股 杨子江 220000 人民币A股 唐万焕 200039 人民币A股 陈财佳 171900 人民币A股 李荣勇 144025 人民币A股 汕头市华炜航空物资有限公司 141000 人民币A股 李春辉 140050 人民币A股 前十名流通股股东关联关系的 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关 说明 系。 9 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况。 （一）基本情况 性 年初持 年末持 姓名 职务 年龄 任期起止日期 变动原因 别 股数 股数 董事长 2001.12—2004.03 0 0 —— 张正龙 男 40 总经理 2003.08—2004.03 秦大乾 董事 男 50 2001.03—2004.03 0 0 —— 朱丽珍 董事 女 51 2001.03—2004.03 0 0 —— 陆永明 董事 男 41 2001.03—2004.03 0 0 —— 陶硕虎 董事 男 56 2003.11—2004.03 0 0 —— 汪正洋 董事 男 38 2003.11—2004.03 0 0 —— 余汉民 独立董事 男 64 2002.03—2004.03 0 0 —— 李心合 独立董事 男 41 2002.03—2004.03 0 0 —— 顾顺华 独立董事 男 60 2003.11—2004.03 0 0 —— 叶振新 监事会主席 女 50 2001.03—2004.03 0 0 —— 钱树良 监事 男 48 2001.03—2004.03 0 0 —— 朱建波 职工监事 男 41 2001.03—2004.03 0 0 —— 黄利平 副总经理 男 38 2001.03—2004.03 0 0 —— 黄兴如 副总经理 男 38 2001.03—2004.03 0 0 —— 副总经理 2003.08—2004.03 0 0 —— 张 萍 女 38 财务总监 2001.03—2004.03 宋满元 董事会秘书 男 37 2001.03—2004.03 0 0 —— 公司董事、监事在股东单位任职情况 10 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 姓 名 任职单位 职 务 任职期限 秦大乾 华芳集团有限公司 董事长、总经理 1992年至今 朱丽珍 华芳集团有限公司 董事、副总经理 1996年至今 陆永明 张家港市塘桥福利毛织厂 法人代表、厂长 1992年至今 陶硕虎 华芳集团有限公司 董事、副总经理 1996年至今 叶振新 华芳集团有限公司 监事会主席 1996年至今 钱树良 华芳集团有限公司 监事 2000年至今 （二）年度报酬情况 1、公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬是根据2003年度经济考核结果及 其行政职务并结合2003年度的公司实际经营情况确定。 2、现任董事、监事和高级管理人员2003年度报酬总额为107.37万元。其中：金 额最高的前三名董事的报酬总额为78.89万元，金额最高的前三名高级管理人员的报 酬总额为78.89万元；年度报酬10万以上的有3人，5万到10万之间的有 4人，5万以下 的有3人。 独立董事的津贴为每人每年2万元，独立董事出席公司董事会、股东大会以及按 照《公司章程》、《独立董事制度》相关规定行使职权所需的合理费用（包括差旅 费、办公费等），公司给予实报实销。 3、不在公司领取报酬、津贴的董、监事有：秦大乾、朱丽珍、陆永明、陶硕 虎、汪正洋、叶振新、钱树良；其中秦大乾、朱丽珍、陶硕虎、叶振新、钱树良在股 东单位华芳集团有限公司领薪，陆永明在股东单位张家港市塘桥福利毛织厂领薪。 （三）报告期内离任的董事、监事及高级管理人员 因工作原因，董事兼总经理高卫东先生在公司二届九次董事会上辞去董事及总经 理职务；同时，在本次会议上副总经理黄智先生、顾兵先生辞去公司副总经理职务。 公司2003年第一次临时股东大会同意高卫东先生辞去公司董事职务。 二、公司员工情况 截止报告期末，公司在册员工为2293人，其中生产人员2027名，销售人员59名， 技术人员187名，财务人员20名。 学历情况：大专及大专以上102人，中专、中技及高中364人，高中以下1827人。 本公司无需承担费用的离退休人员。 11 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构 公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规的要 求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。本年度公司新修订了《公司章 程》，制订了《信息披露管理制度》、《独立董事制度》等规范性文件，进一步完善 了公司法人治理结构。具体情况如下 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地 位，使所有股东充分行使自己的权利。公司能按照《上市公司股东大会的规范意见》 的要求召集、召开股东大会，行使股东表决权。公司关联交易遵循平等、自愿、等 价、有偿的原则，未损害公司利益。 2、关于控股股东和上市公司：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接干预 公司的决策和经营活动，没有占用公司资金或要求为其担保或替他人担保；公司与控 股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面已完全分开；公司董事会、监事会和经 营管理的职能部门能够独立运作；公司董事长与控股股东董事长分设；公司经理、董 事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选举产生董事，本报 告期公司将独立董事由2名提高到3名，独立董事在董事会总人数中所占比例达到全体 董事人数的三分之一。董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会 按照《董事会议事规则》、《独立董事制度》开展工作，各位董事以认真负责的态度 出席公司董事会和股东大会，积极接受有关培训，熟悉相关法律法规，了解董事的权 利、义务和责任，正确行使权利。 4、关于监事与监事会：监事会本着向全体股东负责，对公司财务以及公司董 事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合 法权益。监事会的人数及人员构成均符合有关法律、法规的要求。 5、关于利益相关者：公司尊重银行及其它债权人、职工、消费者、供应商、社 区等利益相关者的合法权利，与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发 展。 12 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露事项，接待来 访、回答咨询、联系股东，公司严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、 准确、完整、及时地披露信息，保证所有股东有平等的机会获得信息。 （二）独立董事履行职责情况 本报告期，公司根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》规定，将董事会中独立董事人数由2名提高到3名，独立董事所占比例已达到董事 会人数的三分之一，董事会人员结构和专业结构进一步合理。 独立董事本着对全体股东负责的态度，按照法律法规的要求，勤勉尽职，积极并 认真参加公司董事会和股东大会，为公司的长远发展和管理出谋划策，对公司关联交 易、聘任公司高管人员等重大事项发表了专业性独立意见，对董事会的科学决策、规 范运作以及公司发展都起到了积极作用，切实地维护了广大中小股东的利益。 （三）公司与控股股东业务、资产、人员、机构、财务分开情况 1、业务分开方面 公司拥有独立的采购和销售系统，公司生产所需的原辅材料的采购及产品销售均 由本公司的相关部门具体承办，完全具备面向市场自主经营的能力。 2、资产完整方面 公司与华芳集团之间产权关系明晰，拥有完整的独立于华芳集团的生产系统和辅 助生产系统。 3、人员分开方面 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在公司任 职并领取薪酬没有在华芳集团兼职的情况。公司的董事、监事及高级管理人员按照 《公司章程》及相关法律法规的规定通过合法程序选举或聘任，不存在华芳集团干预 公司人事任免的情况。 4、机构独立方面 公司的生产经营及行政管理独立于华芳集团，办公机构和生产经营场所与华芳集 团相分离，不存在“一套人马，两块牌子”及混合经营、合署办公的情况。 5、财务独立方面 13 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 公司的财务独立于华芳集团，公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算 体系和财务管理制度，拥有自己独立的银行帐户及纳税帐户，并依法自行纳税；公司 财务人员均在公司领薪并无在集团公司及其下属子公司兼职情况。 （四）公司绩效考评和激励约束机制情况 公司基于业务开拓和长远发展的需要，根据《公司章程》，制定了高级管理人员 的选择、考评、激励和约束机制。 1、选择机制：根据公司发展的需要，遵循公允等原则，由公司董事会决定公司 高级管理人员的聘任：聘任或者解聘公司经理、董事会秘书；根据经理的提名，聘任 或解聘公司副经理、财务负责人等高级管理人员，任期一般为三年。 2、考评机制：董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和履职情况进行考评， 并根据考评结果决定下一年度的年薪定级、岗位安排等事宜。 3、激励机制：本公司对高级管理人员，采用年薪制加特殊奖励的方式，激励高 级管理人员。 4、约束机制：公司通过《公司章程》，与高级管理人员签订《劳动合同》等相 关协议，根据公司制定的相关内部管理制度，对高级管理人员的履职行为、权限、职 责等做了相关约束。 14 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了二次股东大会： 一、2002年度股东大会简介 根据公司第二届董事会第八次会议决议，2003年1月8日，公司董事会发出了关于 召开2002年度股东大会的书面通知。公司2002年度股东大会于2003年2月8日在张家港 市华芳园酒店三楼会议室召开。出席股东大会的股东代表共5人，代表公司12500万 股，占公司总股本的100%，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议以记名投票 表决方式审议了如下决议： （1）审议通过了《2002年度董事会工作报告》。 （2）审议通过了《2002年度监事会工作报告》。 （3）审议通过了《2002年度财务报告》。 （4）审议通过了《2002年度利润分配预案》。 （5）审议通过了《关于先期准备募集资金投资的〈引进喷气织机等关键设备开 发生产高仿真弹力面料二期技术改造项目〉的议案》。 （6）审议通过了《关于续聘上海上会会计师事务所有限公司为公司2003年审计 会计师事务所的议案》。 （7）审议通过了《关于公司继续办理申请公开发行股票并上市事项的议案》。 二、2003年第一次临时股东大会简介 根据公司第二届董事会第十次会议决议，2003年10月16日，公司董事会发出了关 于召开2003年第一次临时股东大会的书面通知。公司2003年第一次临时股东大会于 2003年11月18日在华芳金陵国际酒店四楼会议室召开，出席会议的股东及股东代表共 5名，代表股份数12500万股，占公司股份总额的58.14%，公司部分董事、监事、其他 高级管理人员以及承义律师事务所的鲍金桥律师出席了会议。会议由董事长张正龙先 生主持。本次会议召开符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议以记名投票表决 方式审议了如下决议： (1)、审议通过了《修改公司章程的议案》。 (2)、审议通过了《关于公司调整董事会成员的议案》； (3)、审议通过了《关于制订〈独立董事制度〉的议案》； (4)、审议通过了《签订〈棉纱购、销合同书〉的议案》； (5)、审议未通过《关于收购华芳集团色织有限公司部分闲置资产用于募集资金 投资项目的议案》。 15 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 第八节 董事会报告 一、报告期内经营情况的讨论和分析 2003年度是公司首次公开发行股票并上市的第一年，也是公司发展里程中的重要 一年。公司在广大股东及客户的支持下，在董事会的领导下，通过全体员工的努力取 得了良好的经营业绩。2003年度公司实现主营业务收入48,410万元，比上年增长了 107%，实现净利润2,729万元，比上年减少11.51%。 2003年国内纺织原料市场价格剧烈波动，在纺织业内引起了不小的振动，尤其是 棉纺行业影响更加严重，同时中国纺织工业今年以来还相继遭遇了非典疫情带来的巨 大困难和伊拉克战争等不利因素影响；鉴于上述原因，公司的盈利水平受到了较大的 影响。面对新的竞争形势和市场情况，公司采取了积极有效措施： （一）加大科技投入，加强新产品的开发能力，缩短新产品的研发周期，通过公 司产品质量、档次的提高和新产品的不断推出，来提高公司的竞争能力和市场地位。 （二）进一步加大产品外贸的力度，努力开拓国际市场，加强外商客户的网络建 设，2003年度公司的外贸业务同比大幅提升。 （三）加强内部管理 1、公司为避开有些国家的“绿色壁垒”，进一步提高国内、国际竞争力，扩大 市场份额，公司从2002年年底开始进行ISO14001环境管理体系认证。ISO 14001环境 管理体系认证不仅是现代社会持续发展和环境保护的需要，也是企业能更好地利用生 产资源，更有效地降低成本，获取更好的声誉和形象的需要。通过对公司员工半年多 时间的培训及相关工作的组织与准备，公司终于在8月份通过了ISO14001环境管理体 系认证，这标志着公司在环境管理工作方面取得了巨大进步，走在了该项管理工作的 前列。同时，公司在全体员工的努力下，顺利通过了ISO9001质量管理体系认证的复 审，从而进一步巩固了质量管理工作所取得的成果。 2、公司为进一步提高公司员工的综合素质，在生产技术部的组织下，在车间班 组中多次开展了技术培训活动，并不定期举行“技术大比武活动”，从而大大提高了 职工的生产技术水平。同时建立了人才培训制度，实施人才再造工程，不定期聘请无 锡轻工大学等高等院校教授及行业专家开办不同层次的专业技术培训班，提高公司人 员整体技术水平和专业素质。此外公司针对通过的ISO9001质量体系认证复审和 16 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 ISO14001环境管理体系认证，及时安排了相关培训，使公司员工的质量意识和环境意 识得到了进一步的提升和巩固， 为公司加强内部管理打下了良好的基础。 3、严把质量关。公司向来视质量为企业生命线，并确立了“严、深、细、诚” 的质量方针。公司在日常生产中以客户的利益为中心，强化质量意识，展开全方位的 质量管理：产品讲质量，服务讲质量，品牌讲质量，工作讲质量，人才讲质量，管理 讲质量。公司以通过IS09001质量体系认证的复审工作为契机，生产经营严格按认证 体系标准组织生产、采购、销售，始终把产品质量放在首位。 4、调整产品结构。公司通过新建项目的顺利投产，进一步加大产品的研发力 度，实现了公司产品结构的初步调整，将原先以针织染整布为主的产品格局调整为以 针织染整布与织造布并重的产品结构，从而大大降低了主营业务单一的风险。随着募 集资金项目的投入，公司将进一步调整产品结构。 5、公司经营日趋稳定。公司在2003年度中相继遭遇了伊拉克战争、“非典疫 情”及棉花等原材料大幅涨价等不利因素的影响所带来的市场动荡后，随着公司各项 管理的逐步到位，国内外市场与客户的逐渐稳定及员工技术的日趋熟练，公司的日常 生产经营得到了进一步稳定和发展，为公司立足纺织业奠定了基础。 二、报告期内公司经营情况 （一）、公司所属行业及主营业务的范围 公司所处的行业为纺织行业，报告期内公司的主营业务范围未发生变化，为：针 纺织品、服装制造、纺织原料销售，实业投资；经营本企业自产产品及技术的出口业 务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的 进口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和 “三来一补”业务。 （二）公司2003年度主营业务业绩： 1、主营业务分行业、产品情况表 主营业务 主营业务 毛利率比 毛利率 收入比上 成本比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 上年增减 (%) 年增减 年增减 （％） （％） （％） 分产品 17 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 棉纱 28,865,593.76 23,865,984.12 17.32 818.89 916.41 -7.93 针织染整布 159,506,539.01 136,798,093.51 14.24 -21.21 -8.89 -11.59 新型仿真面料 262,204,061.36 230,410,098.70 12.13 —— —— —— 针织服装 33,524,622.24 24,780,192.99 26.08 18.70 8.10 7.24 其中：关联交易 棉纱 22,863,642.71 18,903,589.48 17.32 1758.53 1956.08 -7.93 针织染整布 1,879,444.96 1,611,874.28 14.23 15.13 29.20 -9.17 新型仿真面料 7,021,137.21 6,119,778.26 12.83 —— —— —— 针织服装 53,658.97 39,662.70 26.08 -90.73 -90.91 7.24 关联交易的定价 严格参照市场价格确定 原则 1、棉纱的关联交易是公司向华芳集团纺织品销售公司销售后道针织生产所多余的部分纱 关联交易必要 线，定价方式和依据公平、公允，不仅给公司处理了多余的棉纱，也给公司带来了一定 性、持续性的说 的经济效益，符合公司及股东的整体利益。 明 2、其他关联交易均为华芳集团进出口有限公司接到相应的出口业务后向本公司购买货 物，这对公司开拓国际市场，树立品牌具有一定的帮助作用。 注：由于公司的产品系同一行业，故未分行业列示。 2、主营业务分地区情况 地区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减（％） 江苏省内 25512 93.92 江苏省外 6683 108.91 中国境外 16215 130.75 公司报告期内主营业务收入大幅增加，主营业务盈利能力与上年相比发生较大变 化的主要原因是： （1）、高仿真弹力面料和高仿真提花装饰面料技改项目的相继建成达产，该产 品的市场拓展较快，销量大幅提高，使报告期主营业务收入大幅增加。 （2）、报告期内棉花等纺织原料价格与去年同期相比有较大幅度上涨，对公司 主营业务利润影响较大，使公司主营业务盈利能力比上年同期有较大幅度下降。同 时，由于新的技改项目投产时间较短，技术及员工的操作还尚未成熟，从而致使公司 产品价格及附加值目前还处于相对低的水平。 18 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 （3）、为进一步打开国际市场，公司采用低价的销售方式开发和拓展国际市 场，随着外贸业务量的大幅提升，致使公司的毛利率总体下降。 （4）、由于高仿真弹力面料和高仿真提花装饰面料二期技改项目的产品大多数 出口，故报告期内境外销售的业务量大幅提升。 （二）、报告期内主要供应商和客户情况 2003年，公司向前五名供应商采购金额合计为188,642,096.37元，占全年采购总 额的比率为36.76%。 2003年，公司对前五名客户销售金额合计为137,712,402.51元，占全年销售总额 的比率为28.45%。 （三）在经营中出现的问题与困难及解决方案 A、原材料价格上涨风险 公司产品大多以棉花为主要原材料,由于棉花价格不稳定,自2002年下半年开始就 持续上涨，给公司的生产成本带来了一定的压力。针对上述情况,公司将加大涤棉产 品的开发和运用,减少对棉花的依赖；同时加强对原棉的采购管理，扩大棉花等原材 料的采购渠道，加大采购力度，确保棉花等原材料的供应。 B、产品销售价格波动的风险 公司主要进行纺织面料的生产,因此纺织面料产品价格随市场变化有波动,存在一 定的风险。针对上述情况,公司将加大科研投入，不断开发适销对路的高科技、高附 加值的新产品。 C、汇率风险 由于公司弹力面料项目及提花装饰面料项目的产品主要出口国际市场，若出口市 场和地区的政治、经济形势以及汇率发生重大变化，将会给公司带来一定的经营风 险。对此,公司将通过积极拓宽销售渠道，进一步开拓新的市场等手段来降低风险； 同时公司正拟运用外汇套期保值等金融工具规避汇率变动带来的风险。 三、报告期内的投资情况 （一）募集资金投资情况 2003年6月12日，公司公开发行9000万股人民币普通股，扣除主承销商承销费等 相关费用后，实际募集资金41,748元。截止2003年12月31日，公司累计已投入 19 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 15,575.90万元，剩余26,172.10万元全部存入银行。公司募集资金具体使用情况及进 展情况如下： 本年度已使用募集资 15,575.90 金总额 募集资金总额 41,748 已累计使用募集资金 15,575.90 总额 是否符合计 是否变更项 产生收益金 承诺项目 拟投入金额 实际投入金额 划进度和预 目 额 计收益 引进关键设备开发 生产高仿真提花装 4,787.30 否 5,307.20 2590 符合 饰面料二期工程技 术改造 液氨整理高档面料 * 18,583 否 10,268.70 529 基本符合 工程技术改造 扩建高档针织面料 19,151 否 0 —— 否 新产品研究开发与 信息管理中心技术 2,620.40 否 0 —— 否 改造 合计 45,141.70 15,575.90 —— 未达到计划进度和 1、 扩建高档针织面料项目未投资的原因：进入2003年，国内市场棉花价格从 收益的说明（分具 年初的11100元/吨开始不断上扬直至18000元/吨以上；而该项目的主要原 体项目） 材料是棉花。如果按原计划投资，风险较大。本着为广大投资者负责的态 度，公司经过慎重考虑，决定推迟该项目的投资，等到市场情况好转时， 再行投资。 2、 新产品研究开发与信息管理中心技术改造项目未实施的原因：为建立一所 国内领先的能与国际先进水平接轨的研究开发和信息管理中心，公司需要 选择恰当人选来领导该中心。公司一旦找到合适人选，将立刻就可以按既 定计划实施。 变更原因及变更程 序说明（分具体项 无 目） 注：液氨整理高档面料工程技术改造项目产生的529万元系该项目部分投产后产生的经济效益。 （二）非募集资金投资情况。 报告期内，公司无非募集资金投资情况。 四、公司财务状况 （一）公司主要财务状况及变动原因 20 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 表一： 单位：元 项目 2003年12月31日 2002年12月31日 同比增长(%) 总资产 750,407,681.14 276,459,786.58 171.43 应收账款 29,234,887.47 16,225,982.08 80.17 存货 83,242,791.47 45,893,241.95 81.38 固定资产 278,587,756.66 216,779,153.56 28.51 股东权益 610,641,765.50 165,876,685.81 268.13 变动的主要原因： 1、总资产报告期期末比期初增加171.43%,主要原因为本期公开发行新股（A 股），股本及股东权益增加所致。 2、应收账款报告期期末比期初增加80.17%，主要原因为本期生产规模扩大，主 营业务收入大幅增加，致使赊销业务增长所致。 3、存货报告期期末比期初增加81.38%，主要原因为报告期内国内纺织原料价格 不断上升，原材料储备增加；同时公司生产规模扩大，存货规模相应增加所致。 4、固定资产报告期期末比期初增加28.51%，主要原因为本期高仿真提花装饰面 料项目建成投产及液氨整理高档面料计改项目部分建成转入固定资产所致。 5、股东权益报告期期末比期初增加268.13%，主要原因为本期公开发行新股及净 利润增长所致。 表二： 项目 2003年度 2002年度 同比增长(%) 主营业务收入 484,100,816.37 233,820,195.89 107.04 主营业务成本 415,854,369.32 175,409,753.10 137.08 主营业务利润 68,246,447.05 56,674,774.16 20.42 营业费用 14,357,709.60 3,389,906.50 323.54 管理费用 10,738,439.61 4,982,923.76 115.50 财务费用 1,536,136.03 2,062,303.72 -25.51 净利润 27,289,241.90 30,844,735.69 -11.53 现金及现金等价物净增加额 308,834,372.20 -4,654,766.34 -6734.80 财务状况变动的主要原因 21 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 1、主营业务收入及主营业务成本本期比上年同期分别增加107.04%和137.08%,主 要原因系募集资金投资项目“高仿真提花装饰面料二期技改项目”的投产和“液氨整 理高档面料技改项目”的部分投产使得本期公司新增新型仿真面料销售收入、成本分 别约26,220.41万元和23,041.01万元。 2、主营业务利润本期比上年同期增加20.42%,系公司报告期内主营业务收入上升 所致。 3、营业费用本期比上年同期增加323.54%,主要原因为公司在报告期内业务量及 直接外贸出口业务的大幅增加，公司运输费、装卸费及佣金等相关费用支出增加；同 时公司规模扩大，市场开发费用增加所致。 4、管理费用本期比上年同期增加115.50%,主要原因为报告期内因公司股票发行 上市产生的差旅及招待费的增加所致；同时报告期应收账款增加导致计提的坏账准备 增加。 5、报告期内净利润同比下降11.53%，主要原因系报告期内棉花等原辅材料价格 大幅上涨，导致公司毛利率一定程度的下降；同时报告期内公司的营业费用、管理费 用等费用大幅上升，从而导致公司净利润同比下降。 6、现金及现金等价净增加额本期比上年同期增加-6734.80%，主要原因为报告期 内公司公开发行新股所致。 （二）报告期内，公司未发生会计制度及会计估计的变更。 （三）本年度上海上会会计师事务所出具了无保留意见的标准审计报告。 五、生产经营环境及宏观政策、法规重大变化对公司的影响。 自2004年1月1日起，国家降低部分产品的出口退税率，其中纺织品出口退税率由 17%降至13%。随着公司外贸业务量的不断提升，这将对公司整体的盈利能力产生一定 的影响。同时报告期内，美国等国家决定对我国三类纺织品设限，这将在一定程度上 对公司将来的国际市场进一步开拓带来一定的困难。针对上述情况，公司将进一步加 大新产品的开发力度，调整出口产品结构，提高出口价格及产品的附加值；同时加强 管理，降低生产成本及管理费用，提高资金运作效率，降低财务费用；增加加工贸 易，适当减少一般贸易中价格较低的贸易；从而进一步提高公司整体竞争力，将上述 因素对公司的影响降至最低。 六、新年度的业务发展计划 22 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 坚持规范与发展同步，进一步规范公司运作 在新的一年中，公司将坚持规范与发展同步，在抓好日常生产经营，确保完成工 作计划的同时，继续按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上 市规则》等相关法律法规的要求，进一步建立健全公司的制度体系，明确各决策层的 职权和责任，并予以坚决执行，完善公司的治理基础；进一步理顺所有者尤其是大股 东与公司的关系，规范并尽量减少关联交易；进一步深入贯彻执行证监会“关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知”及特派办有关文件 的精神，规范公司对外担保，杜绝关联方资金占用的事情发生，进一步健全现代企业 制度。 (二)加快募集资金项目建设，早日回报广大投资者 为进一步优化产品结构，提高产品档次和科技含量，提升综合竞争能力，早日实 现公司短期发展战略计划，公司将在新年度中抓紧各类计划内的项目建设，特别是募 集资金投资项目，加速募集资金的使用步伐，争取在2004年度全部完成募集资金项目 建设，并加强管理，力争早日产生效益，更好地回报广大股东。同时，为进一步规范 运作，公司正拟通过使用自有资金收购相关资产等手段来配套公司的织造生产来减少 采购棉纱的关联交易。 (三)坚持以外贸直出业务的大拓展 随着国内外各种贸易壁垒的逐渐打破，全球经济一体化的进一步深入，公司的全 球化发展已经势在必行。因此，公司在新年度的工作中应进一步加强外经外贸，加大 国际市场的开拓力度，坚持以外贸直出业务为大拓展。公司在新的一年中将继续积极 参加国内外各种展销会和博览会，紧抓机遇，力争在国外客户的层次和新增数量上有 进一步突破，进一步开拓境外市场，在2003年度在外贸业务取得显著成绩的鼓舞下， 再接再厉，继续提高公司外贸直出业务的数量及比率，提升公司产品在境内外的知名 度，为公司的后续发展奠定扎实的基础。 (四)坚持以精细成本管理与目标管理相结合 一个企业的经营好坏在很大程度上取决于企业的管理水平。在2004年的工作中， 公司将进一步加强成本管理，加大管理力度。从细微处着手，精细管理，降本节支， 实现以精细成本管理与目标管理相结合等管理目标。 （五）细化责任制经营指标，加大考核力度 23 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 公司在新年度中继续实施《经济责任考核制度》，实行总经理对主任、主任对班 组实行的生产考核，总经理向经营科长、科长向经营人进行经营考核等方式，逐级考 核、层层考核、人人考核，并在考核过程中进一步细分考核指标和责任。公司对全体 管理人员实行年薪制，进一步加大考核力度，其薪酬严格与考核成绩及公司效益挂 钩。同时通过有效的激励措施，大力提升公司员工的主人翁精神，形成一种“华芳是 我家，兴旺靠大家”的工作氛围。 七、董事会日常工作 （1）、报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内公司共召开了三次董事会会议，具体情况如下： A、2003年1月8日，本公司第二届董事会第八次会议华芳园酒店三楼会议室召 开，公司全体董事出席了会议，全体监事及高级管理人员列席了会议。会议审议并通 过如下报告及议案：《2002年度董事会工作报告》、《2002年度总经理工作报告》、 《2002年度财务报告》、《2002年度利润分配预案》、《关于董超先生辞去公司副总 经理职务的议案》、《关于先期准备募集资金投资的〈引进喷气织机等关键设备开发 生产高仿真弹力面料二期技术改造项目〉的议案》、《关于继续聘任上海上会会计师 事务所有限公司的议案》、《关于公司继续办理申请公开发行股票并上市事项的议 案》、《决定于2003年2月8日召开公司2002年度股东大会的议案》。 B、2003年08月06日，本公司第二届董事会第九次会议华芳金陵国际酒店四楼会 议室召开，公司全体董事出席了会议，全体监事列席了会议。会议审议并通过如下议 案：《公司2003年半年度报告》、《修改公司章程的议案》、《关于公司调整董事会 成员的议案》、《关于制定〈独立董事制度（草案）〉的议案》、《关于公司关联交 易事项的议案》、《关于聘任公司法律顾问的议案》、《关于公司调整部分高管人员 的议案》、《关于公司投资发展部更名为证券部的议案》、《关于公司信息披露规则 的议案》。 本次董事会决议刊登在2003年8月8日的《上海证券报》上。 C、2003年10月16日，本公司第二届董事会第十次会议华芳园酒店三楼会议室召 开，公司全体董事出席了会议，全体监事及部分高级管理人员列席了会议。会议审议 并通过如下报告和议案：《华芳纺织股份有限公司2003年第三季度报告》、《关于收 购华芳集团色织有限公司部分闲置资产用于募集资金投资项目的议案》、《土地使用 权租赁协议之补充协议》、《签订〈棉纱购、销合同书〉的议案》、《提名顾顺华为 24 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 公司独立董事候选人的议案》、《决定2003年11月18日召开公司2003年度第一次临时 股东大会的议案》。 本次董事会决议刊登在2003年10月18日的《上海证券报》上。 （2）、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，公司董事会根据《公司章程》及《公司法》、《证券法》等相关法 律法规的规定，严格认真地按照股东大会形成的决议和股东大会的授权执行了股东大 会通过的各项决议内容和董事会向股东大会所做出的承诺。本公司董事会对2002 年 度股东大会及2003年度第一次股东大会决议执行如下： A、根据公司2002 年度股东大会的决议，本公司董事会从公司长期发展的战略角 度出发，继续为公司首次公开发行人民币公众股进行积极的准备及后续工作，在股东 大会授权的范围内及时地进行组织、协调工作。2003年6月12日公司成功公开发行 9000万股人民币A股，并于6月27日在上海证券交易所挂牌上市，这将会引导公司的再 一次腾飞。 B、根据公司2002 年度股东大会的决议，公司董事会为了抓住市场机遇，抢占市 场占有率，提高公司的综合竞争能力；通过借入资金对募集资金投资项目“引进喷气 织机等关键设备开发生产高仿真弹力面料二期技术改造项目”进行先期投资。 八、2003年利润分配预案 经上海上会会计师事务所审计并出具无保留意见书上会师报字(2004)第528号， 2003年度，公司实现净利润为27,289,241.90元、按10%提取2,728,924.19元法定公积 金，按5%提取1,364,462.10元法定公益金，加之以前年度未分配利润26,985,217.81 元，本次可供股东分配利润为50,181,073.42元。公司二届十一次董事会提议以2003 年度末总股本21500万股为基数, 每10股派发0.50元（含税），共计派发现金 10,750,000元，经利润分配后，未分配利润为39,431,073.42元，结转下一年度未分 配利润。 2003年度资本公积金不转赠股本。 以上利润分配预案需经股东大会审议通过后生效。 九、公司治理情况 本着股东价值最大化、保护广大投资者利益的原则，公司按照《上市公司治理准 则》等有关文件的要求，并结合自身的特点及需要，在报告期内进一步完善了公司的 治理结构。首先，公司按照《上市公司章程指引》结合公司章程，制订了《华芳纺织 股份有限公司信息披露规则》；其次，按照证监会的《关于在上市公司建立独立董事 25 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 制度的指导意见》，建立独立董事制度，并制订了《华芳纺织股份有限公司独立董事 制度》，同时增选了一名独立董事，使公司独立董事的人数占董事总人数的比率达到 了《指导意见》所规定的三分之一；此外，公司在选举董、监事的过程中引进了“累 积投票制”，从而使选举的结果更加公平、公正。 公司通过各项制度的建立和完善，平等对待所有股东，保护股东合法权益，董事 会认真履行诚信与勤勉的责任。当然，公司的治理现状与《上市公司治理准则》的有 关规定相比，还有一定差距。公司正积极筹备在董事会中设立专门委员会并制订专门 委员会等工作细则等事宜，从而进一步完善公司的治理结构，提高公司的治理水平。 同时在实践中不断总结经验，制定更好的公司激励和约束机制，吸引各类人才，进一 步稳定高级管理人员。 十、上海上会会计师事务所有限公司关于公司与公司控股股东及其他关联方之间 占用资金和担保情况的专项说明 华芳纺织股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了华芳纺织股份有限公司(以下简称“上市公司”)2003年度 的会计报表，并于2004年4月7日出具了无保留意见的审计报告（报告书编号为：上会 师报字(2004)第528号）。 我们根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56号）的要求，对2003年度上市公司控股股东及其他关联方占用上市公司及控 股子公司资金及上市公司及其控股子公司为上市公司控股股东及其他关联方提供担保 的情况进行了复核。编制和提供这些资料并保证其真实性、合法性、完整性是上市公 司管理当局的责任。现将有关情况说明如下： （一）上市公司控股股东及其他关联方占用上市公司及控股子公司资金情况： 26 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 资金占用 资金占用 资金占用 资金占用 资金占用方 资金占用 资金占用 相对应的会 期末时点 期初时点 借方累计 贷方累计 占用 占用 资金占用方 与上市公司 期末余额 期初余额 备注 计报表科目 金额（万 金额（万 发生额 发生额 方式 原因 的关系 截止时点 截止时点 元） 元） （万元） （万元） 81,585.17元 应付账款及 华芳集团有限 2003年12 2002年12 36,347.77元 公司 母公司 月31日 月31日 其他应付款 张家港市塘桥 2003年12 2002年12 应收 生产 福利毛织厂 第二大股东 月31日 月31日 账款 4.53 8.25 3.72 采购 所需 华芳集团纺织 品销售有限公 同受一方控 2003年12 2002年12 6,068.45元 司 制 月31日 月31日 其他应付款 华芳张家港热 同受一方控 2003年12 2002年12 239,874.97元 电有限公司 制 月31日 月31日 其他应付款 张家港华芳园 同受一方控 2003年12 2002年12 128,720.07 酒店有限公司 制 月31日 月31日 元应付账款 张家港华芳金 同受一方控 陵国际酒店有 制 2003年12 2002年12 2,698.30元 限公司 月31日 月31日 应付账款 合计 4.53 8.25 3.72 （二）上市公司及其控股子公司为上市公司控股股东及其他关联方提供担保情况 上市公司及其控股子公司无为上市公司控股股东及其他关联方提供担保的情况 十一、公司独立董事关于对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据中国证监会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的文件精神，我们本着认真负责的态度， 对华芳纺织股份有限公司的对外担保情况进行了必要的核查和落实，现将有关情况说 明如下： 经查验，公司严格按照中国证监会有关文件及《公司章程》的规定，规范公司的 对外担保行为，控制对外担保风险。报告期内，公司没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 十二、其他事项 报告期内，公司选定《上海证券报》为信息披露的指定报纸，未发生信息披露报 纸变更的情况。 27 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 第九节 监事会报告 2003年度，公司监事会按照《公司法》及《公司章程》赋予的权力，对公司的业 务经营活动及董事会的运作进行监督，认真、勤勉地履行了公司章程所赋予的职责， 为维护公司和股东的合法权益，开展了积极有效的监督工作。 一、报告期内监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开二次会议。 （一）第二届监事会第五次会议于2003年1月8日在华芳园酒店三楼会议室召开， 会议审议并通过了以下决议。 1、通过了《公司2002年度监事会工作报告》； 2、一致认为：2002年度，公司董事会及高级管理人员恪尽职守、勤勉尽责，未 发现有违反法律法规、公司章程或损害公司利益的行为。 3、一致认为：上海上会会计师事务所有限公司出具的无保留意见的审计报告真 实反映了公司的财务状况和经营业绩。 4、一致认为：报告期内，公司发生的关联交易符合公平公正的原则，没有损害 其他股东的权益或造成公司资产流失的情况发生。 5、一致认为：公司与控股股东在人员、资产、财务、业务、机构方面已完全实 现了“五分开”。 （二）第二届监事会第六次会议于2003年8月6日在华芳国际金陵酒店会议室召 开，会议审议并通过了以下决议。 1、审议通过了《公司2003年半年度报告及摘要》。 2、审议通过了《修改公司章程的议案》。 3、审议通过了《关于公司关联交易事项的报告》。 本次监事会决议公告刊登在2003年8月8日的《上海证券报》上。 二、监事会对公司2003年度有关事项的独立意见 1、公司依法规范运作情况 2003 年度，公司监事会依照国家有关法律法规及公司章程，对公司股东大会、 董事会的召开程序、决议情况、董事会对股东大会的执行情况、该高管人员执行职务 的情况及相关事项进行的监督，认为公司董事会能够依法规范运作，经营决策科学合 28 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 理，进一步完善了内部管理制度及治理结构；公司董事、总经理等高级管理人员在履 行职务时没有违反法律法规、公司章程或损害公司利益及侵害股东权益的行为。 2、检查公司财务情况 本着对全体股东负责的精神，公司监事会对公司财务管理制度及财务运作情况进 行了认真的检查，认为公司2003年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营 情况；上海上会会计师事务所有限公司出具的无保留意见审计报告和对相关事项作出 的评价是客观工整的。 3、公司公开发行股票募集的资金基本按计划投入，进一步增强了公司主营业务 的竞争力；同时鉴于目前国内外市场的变化，经慎重考虑，放缓了部分项目投资节 奏，也是符合实际的。 4、报告期公司发生的关联交易是根据公司实际生产经营需要而发生的,不存在损 害公司及其他股东特别是中、小股东利益的情况，符合公司的整体利益。 5、公司已建立了较完善的内部控制制度，有关资产减值准备金的计提和核销程 序合法、依据充分。 29 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 第十节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、重大资产收购、出售及资产重组事项 报告期内，本公司无重大出售及资产重组事项。 三、重大关联交易事项 1、报告期内，公司购销商品的重大关联交易主要有： 关联方 交易内容 交易金额（元） 华芳集团纺织品销售公司 采购原料 107,400,668.27 华芳集团纺织品销售公司 出售半成品 31,662,397.72 华芳张家港热电有限公司 购电力及蒸汽 33,207,057.53 重大交易列示如下: (1)、购入 关联方 项目 金额(元) 占同类交易的比例(%) 华芳集团纺织品销售公司 棉纱 107,400,668.27 43.93 华芳张家港热电有限公司 电力 23,677,089.53 100 华芳张家港热电有限公司 蒸汽 9,529,968.00 80.07 (2)、出售： 关联方 项目 金额(元) 占同类交易的比例(%) 华芳集团纺织品销售公司 半成品 31,662,397.72 93.75 注：(1):报告期内,华芳集团下属的热电厂变更为华芳张家港热电有限公司。 其在报告期内向本公司提供电力及蒸汽的含税价格为：动力电价格0.49元/ 度，照明电0.55元/度，蒸汽90.4元/吨；上述价格均按市场价格确定。 (2):根据2003年10月16日公司与华芳集团纺织品销售有限公司签订了 《棉纱购、销合同书》，报告期内本公司向华芳集团纺织品销售公司采购及 销售半成品，价格按市场价定价。 2、报告期内，公司未发生资产出售、收购的重大关联交易。 30 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 3、报告期内，公司与关联方无债权债务往来及对外担保事项 4、报告期内，公司未发生其他重大关联交易 四、重大合同及其履行情况 1、在报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托 管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、在报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保 事项。 3、在报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托 他人进行现金资产管理的事项。 五、公司或持有公司股份5%以上（含5%）股东公开披露承诺事项的履行情况 报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）股东未在指定报纸或网站上 披露承诺事项，也无以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况 可能发生重要影响的承诺事项。 六、聘请、解聘会计师事务所及审计费用情况 经公司2002年度股东大会审议通过，报告期内公司续聘上海上会会计师事务 所有限公司为公司2003年度审计机构。2003年度，公司支付给会计师事务所的年 报审计报酬为24万元。上海上会会计师事务所有限公司已连续为公司提供审计服 务4年。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评，亦无被行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况发 生。 八、其它重要事项 1、2003年6月12日，公司首次公开发行的9000万股人民币普通股在上海证券交易 所向二级市场投资者定价配售发行，发行价4.83元/股。经上海证券交易所批准，2003 年6月27日，公司股票在上海证券交易所上市交易，股票简称“华芳纺织”，股票代 码“600273”。 2、2003年8月7日，公司顺利通过了ISO14001环境管理体系认证，这标志着公司 在环境管理工作方面取得了重大进步。 31 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 第十一节 财务报告 一、2003年度上海上会会计师事务所有限公司为公司出具了无保留意见的审计报 告。 二、会计报表附后 三、会计报告附注附后 第十二节 备查文件 一、载有法定代表人、财务总监及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有上海上会会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原 稿。 华芳纺织股份有限公司 董事长： 张正龙 二○○四年四月七日 32 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 审计报告 上会师报字(2004)第528号 华芳纺织股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华芳纺织股份有限公司（以下简称贵公司）2003年12月31日的资 产负债表以及2003年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公 司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经 营成果和现金流量。 上海上会会计师事务所有限公司 2004年4月7日 33 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 资产负债表 2003 年 12 月 31 日 编制单位:华芳纺织股份有限公司 单位:人民币元 资产 2003年12月31日 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 329,876,476.23 21,042,104.03 短期投资 应收票据 620,024.02 1,240,000.00 应收股利 应收利息 2,656,094.50 应收账款 29,234,887.47 16,225,982.08 其它应收款 622,533.29 2,278,599.39 预付账款 8,979,322.88 28,560,053.18 应收补贴款 14,773,182.17 存 货 83,242,791.47 45,893,241.95 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其它流动资产 流动资产合计 470,005,312.03 115,239,980.63 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原值 278,587,750.66 216,779,153.56 减：累计折旧 99,718,221.77 80,184,377.88 固定资产净值 178,869,528.89 136,594,775.68 减:固定资产减值准备 1,876,612.46 2,402,484.80 固定资产净额 176,992,916.43 134,192,290.88 工程物资 在建工程 93,996,013.39 17,416,591.04 固定资产清理 固定资产合计 270,988,929.82 151,608,881.92 无形资产及其它资产： 无形资产 9,413,439.29 9,610,924.03 长期待摊费用 其它长期资产 无形资产及其他资产合计 9,413,439.29 9,610,924.03 递延税项: 递延税款借项 资产总计 750,407,681.14 276,459,786.58 企业负责人：张正龙 财务负责人：张萍 制表人：张萍 34 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 资产负债表（续） 2003 年 12 月 31 日 编制单位:华芳纺织股份有限公司 单位:人民币元 负债和股东权益 2003年12月31日 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 80,000,000.00 70,000,000.00 应付票款 应付账款 18,141,741.94 16,335,818.50 预收账款 6,110,233.92 3,459,088.83 应付工资 12,609,013.01 5,876,505.79 应付福利费 12,702,670.90 7,449,462.62 应付股利 应交税金 5,485,652.93 1,351,427.16 其它应交款 1,434,821.35 其它应付款 3,461,221.24 3,776,150.32 预提费用 1,255,381.70 899,826.20 预计负债 一年内到期的长期负债 其它流动负债 流动负债合计 139,765,915.64 110,583,100.77 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其它长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 139,765,915.64 110,583,100.77 少数股东权益（合并报表填列） 股东权益 股本 215,000,000.00 125,000,000.00 资本公积 327,475,837.79 盈余公积 17,984,854.29 13,891,468.00 其中:法定公益金 6,268,261.51 4,903,799.41 未确认的投资损失 未分配利润 50,181,073.42 26,985,217.81 其中:现金股利 10,750,000.00 外币报表折算差额 股东权益合计 610,641,765.50 165,876,685.81 负债及股东权益合计 750,407,681.14 276,459,786.58 企业负责人：张正龙 财务负责人：张萍 制表人：张萍 35 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 利润及利润分配表 2003 年度 编制单位:华芳纺织股份有限公司 单位：人民币元 项目 2003年度 2002年度 一、主营业务收入 484,100,816.37 233,820,195.89 减：主营业务成本 415,854,369.32 175,409,753.10 主营业务税金及附加 1,735,668.63 二、主营业务利润 68,246,447.05 56,674,774.16 加：其它业务利润 11,229.20 173,858.57 减：营业费用 14,357,709.60 3,389,906.50 管理费用 10,738,439.61 4,982,923.76 财务费用 1,536,136.03 2,062,303.72 三、营业利润 41,625,391.01 46,413,498.75 加：投资收益 补贴收入 1,997.97 营业外收入 677,655.24 36,934.45 减：营业外支出 30,437.50 242,863.94 四、利润总额 42,272,608.75 46,209,567.23 减：所得税 14,983,366.85 15,364,831.54 减：少数股东损益 加：未确认的投资损失 五、净利润 27,289,241.90 30,844,735.69 加：年初未分配利润 26,985,217.81 20,767,192.47 其他转入 企业负责人：张正龙 财务负责人：张萍 制表人：张萍 36 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 利润及利润分配表（续） 2003 年度 编制单位:华芳纺织股份有限公司 单位：人民币元 项目 2003年度 2002年度 六、可供分配的利润(亏损以"-"号填列) 54,274,459.71 51,611,928.16 减：提取法定盈余公积 2,728,924.19 3,084,473.57 提取法定公益金 1,364,462.10 1,542,236.78 职工奖福基金(合并报表填列，子公司为 外商投资企业项目) 七、可供股东分配的利润 50,181,073.42 46,985,217.81 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 20,000,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列) 50,181,073.42 26,985,217.81 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(减少)利润总额 4.会计估计变更增加(减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其 他 企业负责人：张正龙 财务负责人：张萍 制表人：张萍 37 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 现金流量表 2003 年度 编制单位：华芳纺织股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2003年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 504,993,691.18 收到的税费返还 4,089,982.93 收到的其他与经营活动有关的现金 1,030,875.46 经营活动现金流入小计 510,114,549.57 购买商品、接受劳务支付的现金 450,539,990.02 支付给职工以及为职工支付的现金 28,550,758.84 支付的各项税费 20,493,002.71 支付的其它与经营活动有关的现金 12,971,273.89 经营活动现金流出小计 512,555,025.46 经营活动产生的现金流量净额 -2,440,475.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 233,776.00 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 233,776.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 111,180,317.07 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 111,180,317.07 投资活动产生的现金流量净额 -110,946,541.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 420,131,837.79 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 130,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 550,131,837.79 偿还债务所支付的现金 120,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,218,417.82 其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 3,599,800.00 筹资活动现金流出小计 127,818,217.82 筹资活动产生的现金流量净额 422,313,619.97 四、汇率变动对现金的影响额 -92,230.81 五、现金及现金等价物净增加额 308,834,372.20 企业负责人：张正龙 财务负责人：张萍 制表人：张萍 38 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 现金流量表补充资料 2003 年度 编制单位：华芳纺织股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 2003年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 27,289,241.90 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 91,694.62 固定资产折旧 19,653,282.29 无形资产摊销 197,484.74 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 355,555.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -450,298.74 固定资产报废损失 财务费用 4,377,488.16 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -37,366,518.98 经营性应收项目的减少（减：增加） -36,650,257.07 经营性应付项目的增加（减：减少） 20,061,851.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,440,475.89 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 329,876,476.23 减：现金的期初余额 21,042,104.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 308,834,372.20 企业负责人：张正龙 财务负责人：张萍 制表人：张萍 39 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 利润表附表 2003年度 编制单位：华芳纺织股份有限公司 报告期利润 本期数 上期数 净资产收益率 每股收益(元) 净资产收益率 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利 润 11.18% 17.58% 0.32 0.40 34.17% 35.69% 0.45 0.45 营业利润 6.82% 10.72% 0.19 0.24 27.98% 29.23% 0.37 0.37 净利润 4.47% 7.03% 0.13 0.16 18.59% 19.43% 0.25 0.25 扣除非经常 损益后的净 利润 4.35% 6.85% 0.12 0.16 18.68% 19.51% 0.25 0.25 企业负责人：张正龙 财务负责人：张萍 制表人：张萍 40 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 资产减值准备明细表 2003 年度 编制单位:华芳纺织股份有限公司 单位：人民币元 项目 期初余额 本年增加额 本年转回数 期末余额 一、坏账准备合计 980,845.70 684,679.23 84,081.73 1,581,443.20 其中：应收账款 853,999.06 684,679.23 1,538,678.29 其他应收款 126,846.64 84,081.73 42,764.91 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 332,363.13 32,988.69 16,019.23 349,332.59 其中：原材料 32,988.69 32,988.69 产成品 332,363.13 16,019.23 316,343.90 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 2,402,484.80 525,872.34 1,876,612.46 其中：房屋、建筑物 机器设备 2,402,484.80 525,872.34 1,876,612.46 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业负责人：张正龙 财务负责人：张萍 制表人：张萍 41 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 一、公司简介 本公司系经江苏省人民政府苏政复［1998］6号文批准，由华芳集团有限公司(原华芳实业总公 司)、张家港市塘桥福利毛织厂、张家港市青龙铜材厂、张家港市塘桥开花厂和张家港市光大电脑 印刷厂共同出资，采用发起方式设立的股份有限公司，公司于1998年4月3日成立，原注册资本为 12,500万元。经中国证券监督管理委员会2003年4月28日证监发行字(2003)41号文核准，公司于2003 年6月12日公开发行人民币普通股9,000万股，并于2003年6月27日在上海证券交易所上市挂牌交 易，变更后公司注册资本为21,500万元，并于2003年7月11日取得江苏省工商行政管理局颁发的 3200001103959号企业法人营业执照。公司属于纺织行业，经营范围包括：针纺织品、服装制造、 纺织原料销售，实业投资。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需 的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和禁止进出口的 商品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2、 会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 3、 会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 4、 记账本位币 人民币元。 5、 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。按实际成本为计价原则，各项财产如果发生减值，则计提相应的减值 准备。 5、外币业务折算方法 对涉及外币的经济业务采用业务发生当日人民币市场中间汇价折合人民币记账，期末按期末人民 币市场中间汇价进行调整，与购建固定资产有关的汇兑差额计入相关资产价值，在筹建期间发生 的与购建固定资产无关的汇兑差额计入长期待摊费用，其余汇兑差额列作财务费用。 6、现金等价物的确定标准 指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 42 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资，包括股票、债券、基 金等。 短期投资在取得时以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领 取的债券利息后的金额确认投资成本。 短期投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值。处置短期投资时，将短期投资 账面价值与实际取得价款的差额，作为投资损益。 期末按成本与市价孰低法计价，按单项投资计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。 8、坏账核算方法 (1)坏账的确认标准： ① 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； ② 因债务人逾期未履行偿债义务，超过3年仍然不能收回，且具有明显特征表明不能收回的应收 款项； 坏账根据公司的管理权限，经董事会或其授权者批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 (2)坏账损失核算方法及坏账准备的计提方法： 本公司坏账核算采用备抵法，根据期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)的余额按账龄分析 法计提坏账准备，计提比例列示如下： 账龄 计提比例 1年以内 5% 1年-2年 10% 2年-3年 30% 3年-5年 50% 5年以上 100% 9、存货核算方法 存货包括：原材料、包装物、在产品及自制半成品、委托加工材料、产成品、低值易耗品等。 (1) 取得存货时按实际成本计价，发出时按移动加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法核 算。 (2)存货跌价准备确认标准：期末由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等 原因，使存货成本不可收回的部分，应提取存货跌价准备。 43 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 (3)存货跌价准备计提方法：期末按存货可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备，可变现 净值是指公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价 值，存货跌价准备按单个存货项目成本与可变现净值计量。 10、长期投资核算方法 长期投资是指持有时间准备超过一年(不含一年)的各项股权性投资, 不能变现或不准备随时变现的 债券、其他债权投资等。 长期投资在取得时以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领 取的债券利息后的金额确认初始投资成本。 对于长期股权投资，若公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，或持有被投资公司有表 决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算即公司在取得长期股权投资后， 当被投资单位宣告分派利润或现金股利时，公司作为当期投资收益入账；若母公司持有被投资单 位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算，即公司 在取得长期股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份 额，调整投资账面价值，并作为当期投资损益。 长期股权投资在采用权益法核算时，公司将初始投资成本与被投资单位所有者权益份额之间的股 权投资差额按一定期限平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限 的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。自财政部财会 [2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份 额的差额，计入“资本公积—股权投资准备”科目。 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期确认利息收入。 期末按长期投资个别项目的估计未来可收回金额低于投资账面价值的差额分别提取长期投资减值 准备。 11、委托贷款计价、利息确认方法及减值准备 委托贷款按实际委托的贷款金额入账；期末时，按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计入 “投资收益”，计提的利息到期不能收回的，应当停止计提利息，冲回原已计提的利息并冲减当期 “投资收益”；在期末时按照可回收金额低于委托贷款账面价值的差额，计提减值准备。 12、固定资产及折旧 44 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 (1)固定资产的确认标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过一 年，单位价值较高的资产。固定资产按成本计价。 (2)固定资产折旧方法：年限平均法。 固定资产分类及使用年限 类别 使用年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 20年 4% 4.8% 机器设备 10年 4% 9.6% (3)固定资产在期末时按照单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面 价值的差额，计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 在建工程核算在建造过程中实际发生的全部支出。在建工程于达到预定可使用状态时转作固定资 产。达到预定可使用状态前发生的工程借款利息计入在建工程的成本。 在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计 提在建工程减值准备。 14、借款费用 为购建固定资产的专用借款所发生的借款费用在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的， 在发生时计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，在发生时 直接计入财务费用；其他借款费用均于发生时确认为费用，直接计入当期财务费用。 15、无形资产计价和摊销方法 无形资产是指企业为生产商品或者提供劳务，出租给他人，或为管理目的而持有的，没有实物形 态的非货币性长期资产。购入时按实际成本计价，在预计受益期限内平均摊销。 类别 摊销年限 土地使用权 50年 无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计 提无形资产减值准备。 45 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 16、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用，其中开办费先在长 期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入当月的损益，其余长期待摊费用在受益 期限内平均摊销。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损 益。 17、应付债券 应付债券按照实际的发行价格总额入账，发行价格总额与债券面值总额之间的差额，作为债券溢 价或折价，在债券存续期间内按直线法于计提利息时摊销，摊销数按借款费用的原则处理。 18、收入确认原则 销售商品的收入，应当在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给买方，公司既没有保留通常与该商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入与成本能够可靠地计量。 让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。在同时满足与交易相关的经济利益能 够流入公司以及收入金额能够可靠地计量的条件时，确认收入。利息收入按让渡现金使用权的时 间和适用利率计算确定收入；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定收 入。 提供劳务，劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且劳 务的完成程度能够可靠地确定时确认收入的实现。 其他收入按《企业会计制度》规定予以确认。 19、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 20、主要会计政策、会计估计变更及会计差错的说明 (1) 会计政策变更： 根据修订后的《企业会计准则—资产负债表日后事项》，对资产负债表日后至财务报告批准日之 间董事会制定的利润分配预案中的现金股利，原作为期后调整事项计入“应付股利”项目，现改为 在资产负债表中“未分配利润”项目下单独列示。 46 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 该会计政策变更已采用了追溯调整法，调整了2003年年初留存收益及相关项目的期初数，2002年 度利润及利润分配表中相关项目已按调整后的数据填列。该会计政策变更对2003年年初净资产的 累计影响数为零，调增了2002年年初未分配利润20,000,000.00元，同时调增了2002年度利润及利润 分配表中的应付普通股股利20,000,000.00元。 (2)公司本期无会计估计变更及重大会计差错事项。 21、合并会计报表的编制方法 按照《合并会计报表暂行规定》和沪财会(1995)112号文及其补充规定编制合并会计报表。在编制合 并报表时，以合并会计报表的母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其它有关资料为依 据，在将其相互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售收入等进行 抵消的基础上 ，对资产、负债和所有者权益各项目的数额编制合并会计报表。如被投资单位的总资 产、销售收入、净利润较小，符合财会二字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的 规定，则不予合并报表。 按照《关于执行和相关会计准则有关问题解答》，企业在报告期内出售子公司(包 括减少投资比例，以及将所持股份全部出售)，期末在编制合并利润表时，应将子公司期初至出售日 止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内购买子公司，应将购买日起至报告期 末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内出售、购买子公司，期末在 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 22、预计负债 与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其列为负债： (1)该义务是企业承担的现时义务； (2)该义务履行很可能导致经济利益流出企业； (3)该义务金额能够可靠地计量。 三、主要税项 流转税：对销售商品计征增值税：棉花13%；其他产品 17% 所得税：按应纳税所得额的33%计征。 47 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 四、会计报表项目附注(单位：除特别注明外，均为人民币元) 1、货币资金 (1) 种类 项目 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 现金 人民币 - - 90.57 - - 702.39 美元 - - - - - - 现金小计 90.57 702.39 银行存款 人民币 - - 329,770,270.92 - - 21,041,401.64 美元 12,820.90 8.2767 106,114.74 - - - 银行存款小计 329,876,385.66 21,041,401.64 合计 - - 329,876,476.23 - - 21,042,104.03 (2)无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 620,024.02 1,240,000.00 合计 620,024.02 1,240,000.00 3、应收利息 类别 期末数 期初数 定期存款利息 2,656,094.50 - 合计 2,656,094.50 - 4、应收账款 (1) 账面价值 账龄 期末数 金额 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 1年以内 30,773,565.76 100.00% 1,538,678.29 29,234,887.47 5% 合计 30,773,565.76 100.00% 1,538,678.29 29,234,887.47 48 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 账龄 期初数 金额 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 1年以内 17,079,981.14 100.00% 853,999.06 16,225,982.08 5% 合计 17,079,981.14 100.00% 853,999.06 16,225,982.08 (2)坏账准备 坏账准备金额 期初数 853,999.06 加：本期计提数 684,679.23 期末数 1,538,678.29 ①应收账款中持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款如下： 股东名称 期末数 期初数 张家港市塘桥福利毛织厂 45,339.00 - ②应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下： 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 应收账款前五名合计 11,087,560.22 36.03% 6,952,497.49 40.71% 5、其他应收款 (1) 账面价值 账龄 期末数 金额 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 1年以内 655,298.20 98.50% 32,764.91 622,533.29 5% 5年以上 10,000.00 1.50% 10,000.00 - 100% 合计 665,298.20 100.00% 42,764.91 622,533.29 账龄 期初数 金额 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 1年以内 2,353,959.36 97.86% 117,697.97 2,236,261.39 5% 1-2年 41,486.67 1.72% 4,148.67 37,338.00 10% 3-5年 10,000.00 0.42% 5,000.00 5,000.00 50% 合计 2,405,446.03 100.00% 126,846.64 2,278,599.39 49 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 (2)坏账准备 坏账准备金额 期初数 126,846.64 减：本期转回数 84,081.73 期末数 42,764.91 ①其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 ②其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例如下： 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 其他应收款前五名合计 241,486.67 36.30% 2,398,439.03 99.71% 6、预付账款 账龄 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 1年以内 8,979,322.88 100.00% 28,464,053.18 99.66% 1-2年 - - 96,000.00 0.34% 合计 8,979,322.88 100.00% 28,560,053.18 100.00% 预付账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 7、应收补贴款 项目 期末数 期初数 应收出口退税 14,773,182.17 - 合计 14,773,182.17 - 8、存货 (1) 账面价值 项目 期末数 金额 跌价准备 账面价值 原材料 46,311,632.19 32,988.69 46,278,643.50 包装物 55,159.68 - 55,159.68 在产品及自制半成品 15,045,437.06 - 15,045,437.06 50 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 项目 期末数 委托加工材料 2,922,433.71 - 2,922,433.71 产成品 19,257,461.42 316,343.90 18,941,117.52 合计 83,592,124.06 349,332.59 83,242,791.47 项目 期初数 金额 跌价准备 账面价值 原材料 26,077,762.85 - 26,077,762.85 包装物 78,404.05 - 78,404.05 在产品及自制半成品 13,812,212.41 - 13,812,212.41 委托加工材料 1,595,168.19 - 1,595,168.19 产成品 4,662,057.58 332,363.13 4,329,694.45 合计 46,225,605.08 332,363.13 45,893,241.95 (2) 跌价准备 项目 期初数 本期计提 本期转回 期末数 原材料 - 32,988.69 - 32,988.69 产成品 332,363.13 - 16,019.23 316,343.90 合计 332,363.13 32,988.69 16,019.23 349,332.59 9、固定资产、累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原值 房屋建筑物 46,963,709.17 1,042,615.11 - 48,006,324.28 机器设备 169,815,444.39 61,199,281.99 433,300.00 230,581,426.38 合计 216,779,153.56 62,241,897.10 433,300.00 278,587,750.66 累计折旧 房屋及建筑物 8,902,760.73 2,254,258.08 - 11,157,018.81 机器设备 71,281,617.15 17,403,536.21 123,950.40 88,561,202.96 合计 80,184,377.88 19,657,794.29 123,950.40 99,718,221.77 净值 136,594,775.68 178,869,528.89 51 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 10、固定资产减值准备 类别 期初数 本期计提 本期转回 期末数 计提原因 机器设备 2,402,484.80 - 525,872.34 1,876,612.46 可收回金额低于账面值 合计 2,402,484.80 - 525,872.34 1,876,612.46 11、在建工程 (1) 账面价值 类别 期末数 期初数 原值 93,996,013.39 17,416,591.04 减值准备 - - 账面价值 93,996,013.39 17,416,591.04 (2) 增减变动 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产数 期末数 高仿真提花装饰面料二期技改项目 17,416,591.04 35,656,251.89 42,526,409.93 10,546,433.00 其中：借款费用资本化 - - - - 液氨整理高档面料技改项目 - 102,676,650.45 19,227,070.06 83,449,580.39 其中：借款费用资本化 - - - - 其他车间购置设备 - 373,662.45 373,662.45 - 其中：借款费用资本化 - - - - 合计 17,416,591.04 138,706,564.79 62,127,142.44 93,996,013.39 (3)其他资料 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例 高仿真提花装饰面料二期技改项目 约为4,787万元 自筹资金 1.11倍(详见注1) 液氨整理高档面料技改项目 约为18,583万元 自筹资金 55.25% (详见注2) 注1：该项目为公司募股资金投资项目之一，公司已累计为该项目购入资产约5,307万元，约为预 算数的1.11倍。 注2：该项目为公司募股资金投资项目之一，公司已累计为该项目购入资产约10,268万元，约为预 算数的55.25%。 12、无形资产 (1)账面价值 类别 期末数 期初数 原值 9,413,439.29 9,610,924.03 减值准备 - - 账面价值 9,413,439.29 9,610,924.03 系张家港市省级开发区28,792.90平方米工业用地的土地使用权。 52 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 (2)增减变动 项目 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 土地使用权 9,610,924.03 - - 197,484.74 9,413,439.29 合计 9,610,924.03 - - 197,484.74 9,413,439.29 (3)其他资料 项目 取得方式 原始金额 累计摊销数 期末数 剩余摊销月份 土地使用权 购入 9,874,237.00 460,797.71 9,413,439.29 572个月 13、短期借款 (1)借款条件 期末数 期初数 人民币金额 期限 月利率 人民币金额 期限 月利率 保证借款 80,000,000.00 2003.04.03-2004.08.26 0.4425% 70,000,000.00 2002.04.05-2003.12.18 0.42%-0.4425% 合计 80,000,000.00 70,000,000.00 (2)保证借款由华芳集团有限公司担保。 14、应付账款 期末数 期初数 余额 18,141,741.94 16,335,818.50 合计 18,141,741.94 16,335,818.50 ①账龄超过一年的应付账款共计1,333,322.53元，系应付供货商的货款。 欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项如下： 股东单位： 期末数 期初数 华芳集团有限公司 81,585.17 32,184.66 15、预收账款 期末数 期初数 余额 6,110,233.92 3,459,088.83 合计 6,110,233.92 3,459,088.83 ①账龄超过一年的预收账款共计184,885.30元，系预收客户的购货款余额。 ②无预收持5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 53 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 16、应付工资 期末数 期初数 已计提尚未支付的工资 12,609,013.01 5,876,505.79 合计 12,609,013.01 5,876,505.79 17、应交税金 税种 法定计算方法 期末数 期初数 企业所得税 33% 4,967,394.79 4,414,094.82 房产税 房产原值70%的1.2% 393,550.16 27,860.72 印花税 比例税率或按件定额计算 319,098.39 56,708.62 土地使用税 每平方米0.50元 14,396.45 - 增值税 13%、17% -97,214.49 -3,035,664.63 城建税 应交流转税额的5% -111,572.37 -111,572.37 合计 5,485,652.93 1,351,427.16 18、其他应付款 期末数 期初数 金额 3,461,221.24 3,776,150.32 ①账龄超过一年的其他应付款共计15,992.89元，主要系客户交来的押金。 ②欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项如下： 项目 期末数 期初数 华芳集团有限公司 36,347.77 1,419,235.13 19、预提费用 类别 期末结存余额的原因 期末数 期初数 佣金 已计提尚未结算的佣金 679,966.81 - 加工费 已发生，尚未支付的加工费 457,414.89 848,665.73 利息 预提短期借款利息 118,000.00 51,160.47 合计 1,255,381.70 899,826.20 54 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 20、股本 本期变动及说明 期初数 本期变动增减(＋、－) 期末数 配股 送股 公积金 首次公开 小计 转 股 发行股票 一、尚未流通股份 1、发起人股份 125,000,000.00 - - - - - 125,000,000.00 其中：国家拥有股份 - - - - - - - 境内法人持有股份 125,000,000.00 - - - - - 125,000,000.00 外资法人持有股份 - - - - - - - 其他 - 2、募集法人股 - - - - - - - 3、内部职工股 - - - - - - - 尚未流通股份合计 125,000,000.00 - - - - - 125,000,000.00 二、已流通股份 - 1、境内上市的人民币普通股 - - - - 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 2、境内上市外资股 - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - 已流通股份合计 - - - - 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 三、股份总数 125,000,000.00 - - - 90,000,000.00 90,000,000.00 215,000,000.00 公司股本原为12,500万元，经中国证券监督管理委员会2003年4月28日证监发行字(2003)41号文核 准，公司于2003年6月12日公开发行人民币普通股9,000万股，每股面值1.00元，变更后公司注册资 本为21,500万元，业经上海上会会计师事务所有限公司审验，并出具上会师报字(03)第735号验资 报告验证在案。 21、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 - 327,475,837.79 - 327,475,837.79 合计 - 327,475,837.79 - 327,475,837.79 本期公司发行人民币普通股9,000万股，每股面值1.00元，每股发行价格4.83元，扣除上网发行费 用、承销费和其他发行费用后的溢价为327,475,837.79元。 22、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 8,987,668.59 2,728,924.19 - 11,716,592.78 法定公益金 4,903,799.41 1,364,462.10 - 6,268,261.51 合计 13,891,468.00 4,093,386.29 - 17,984,854.29 55 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 23、未分配利润 期末数 期初数 净利润 27,289,241.90 30,844,735.69 加：年初未分配利润(注1) 26,985,217.81 20,767,192.47 可供分配的利润 54,274,459.71 51,611,928.16 减：提取法定盈余公积 2,728,924.19 3,084,473.57 提取法定公益金 1,364,462.10 1,542,236.78 可供股东分配的利润 50,181,073.42 46,985,217.81 减：应付普通股股利(注2) - 20,000,000.00 期末未分配利润 50,181,073.42 26,985,217.81 其中：现金股利 10,750,000.00 - 注1：调整前2002年期初未分配利润 767,192.47 加：调整2001年度利润分配预案中现金股利处理方式而调增的金额 20,000,000.00 调整后2002年期初未分配利润 20,767,192.47 注2：调整前2002年度应付普通股股利 - 加：调整2001年度利润分配预案中现金股利处理方式而调增的金额 20,000,000.00 调整后2002年度应付普通股股利 20,000,000.00 根据公司第二届第十一次董事会关于2003年度利润分配预案的决议，按净利润的10%提取法定盈余 公积金计2,728,924.19元，按净利润的5%提取法定公益金计1,364,462.10元，按每10股派发现金红利 0.50元，计10,750,000.00元。上述利润分配预案需经2003年度股东大会通过。 24、主营业务收入及主营业务成本 (1) 按主营业务种类列示： 项目 本期 主营业务收入 主营业务成本 棉纺收入 28,865,593.76 23,865,984.12 针织布收入 159,506,539.01 136,798,093.51 新型仿真面料收入 262,204,061.36 230,410,098.70 制衣收入 33,524,622.24 24,780,192.99 合计 484,100,816.37 415,854,369.32 56 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 项目 上期 主营业务收入 主营业务成本 棉纺收入 3,141,348.10 2,348,073.46 针织布收入 202,435,564.33 150,138,635.01 新型仿真面料收入 - - 制衣收入 28,243,283.46 22,923,044.63 合计 233,820,195.89 175,409,753.10 (2) 公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例： 本期 上期 销售总额 比例 销售总额 比例 公司向前五名客户销售总额 137,712,402.51 28.45% 50,577,605.35 21.63% 合计 137,712,402.51 28.45% 50,577,605.35 21.63% 25、其他业务利润 类别 本期 收入金额 成本金额 其他业务利润 销售废料 9,239,650.46 9,228,421.26 11,229.20 合计 9,239,650.46 9,228,421.26 11,229.20 类别 上期 收入金额 成本金额 其他业务利润 销售原料 1,633,001.26 1,605,313.49 27,687.77 销售废料 6,178,596.81 6,032,426.01 146,170.80 合计 7,811,598.07 7,637,739.50 173,858.57 26、财务费用 类别 本期 上期 利息支出 4,285,257.35 2,092,236.38 减：利息收入 3,459,613.46 164,673.82 手续费 618,261.33 118,614.13 汇兑损失 92,230.81 16,127.03 合计 1,536,136.03 2,062,303.72 57 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 27、营业外收入 主要项目类别及内容 本期 上期 清理收益 450,298.74 - 扶持资金 108,418.00 - 罚款收入 51,663.50 29,947.27 保险公司赔偿收入 33,875.00 6,987.18 奖励金 33,400.00 - 合计 677,655.24 36,934.45 28、营业外支出 主要项目类别及内容 本期 上期 捐赠 30,000.00 - 赔款 437.50 - 处置固定资产损失 - 318,901.06 固定资产减值准备 - -76,037.12 合计 30,437.50 242,863.94 29、所得税 本期 上期 计缴标准 当期应缴所得税 14,983,366.85 15,364,831.54 按应纳税所得额的33%计提 30、支付的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下： 项目 本期 运输装卸费 5,998,907.05 佣金 1,570,327.47 办公及差旅费 1,091,104.66 招待费 690,243.37 银行手续费 618,261.33 合计 9,968,843.88 58 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 31、支付的其他与筹资活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下： 项目 本期 券商辅导顾问费及上市推荐费 1,200,000.00 媒体公告费 900,000.00 其他中介机构费用 1,090,000.00 合计 3,190,000.00 五、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方情况 A.存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企 经济性质 法 定 业关系 或 类 型 代表人 华芳集团有限公司 江苏省张家 纺织品制造、加工、销售； 母公司 有限责任公司 秦大乾 港市塘桥镇 纺织原料购销；实业投资等 B.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 华芳集团有限公司 16,298万 - - 16,298万 C．本公司所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 华芳集团有限公司 10,000万 80.00 - - - 33.49 10,000万 46.51 本期公司公开发行人民币普通股9,000万股后，公司股本由公开发行股票前的12,500万元变更为 21,500万元，因此华芳集团有限公司的持股比例由80%下降为46.51%。 D．存在控制关系的关联方交易 A) 采购货物 公司向关联方采购的有关明细资料如下： 企业名称 本期 上期 华芳集团有限公司 9,874,752.54 23,128,636.75 原为华芳集团有限公司下属分公司的华芳热电厂，经改制成为华芳集团有限公司控股的华芳张家 港热电有限公司，公司与其关联方的关系由存在控制关系的关联方变更为不存在控制关系的关联 方，因此本期公司向华芳集团有限公司采购金额较上期大幅下降。 59 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 B) 销售货物 公司向关联方销售有关明细资料如下： 企业名称 本期 上期 华芳集团有限公司 1,649,172.15 12,165.00 C)关联方应收、应付款项余额： 项目 期末数 期初数 应付账款 华芳集团有限公司 81,585.17 32,184.66 其他应付款 华芳集团有限公司 36,347.77 1,419,235.13 E、其他应披露的与存在控制关系的关联方交易的事项 (1) 根据2001年1月12日公司与华芳集团有限公司订立的《商标使用许可协议》的规定，华芳集团 有限公司将其已登记注册并合法拥有的“华芳”牌等注册商标，许可本公司非独占永久无偿使用。 2001年12月19日公司与华芳集团有限公司签订了《注册商标转让协议》，根据新协议的规定，华 芳集团有限公司将上述商标无偿转让给本公司，同时，在上述商标转让行为未获商标主管部门核 准之前，原协议仍然有效。有关核准手续已于2003年3月底之前办理完毕。 (2) 根据公司与华芳集团有限公司签订的《土地使用权租赁合同》，2003年度公司承担土地租金30 万元。 (3)公司2003年末短期借款余额8,000万元均由华芳集团有限公司提供保证担保。 2、不存在控制关系的关联方情况 A. 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 张家港市塘桥福利毛织厂 本公司第二大股东 华芳集团色织有限公司 同受一方控制 华芳集团进出口有限公司 同受一方控制 华芳集团纺织品销售有限公司 同受一方控制 张家港保税区金华芳纺织品贸易有限公司 同受一方控制 华芳集团棉纺有限公司 同受一方控制 华芳集团金田纺织有限公司 同受一方控制 60 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 企业名称 与本企业的关系 华芳张家港热电有限公司 同受一方控制 张家港广天色织有限公司 同受一方控制 张家港华芳园酒店有限公司 同受一方控制 张家港华芳金陵国际酒店有限公司 同受一方控制 B. 不存在控制关系的关联方交易 A) 采购货物 公司向关联方采购有关明细资料如下： 企业名称 本期 上期 华芳集团纺织品销售有限公司 107,400,668.27 - 华芳张家港热电有限公司 33,207,057.53 - 华芳集团棉纺有限公司 3,363,981.99 6,376,975.64 华芳集团色织有限公司 1,863,754.63 94,663.05 张家港华芳金陵国际酒店有限公司 673,590.10 - 张家港华芳园酒店有限公司 179,397.07 160,211.80 张家港市塘桥福利毛织厂 780.00 - 华芳集团金田纺织有限公司 574.97 587,002.50 B) 销售货物 公司向关联方销售有关明细资料如下： 企业名称 本期 上期 华芳集团纺织品销售有限公司 31,662,397.72 - 华芳集团进出口有限公司 9,356,303.74 3,528,113.93 华芳集团棉纺有限公司 1,257,166.81 4,176,525.60 张家港广天色织有限公司 1,102,931.00 - 华芳集团色织有限公司 175,026.25 101,872.25 张家港市塘桥福利毛织厂 82,475.55 - 华芳集团金田纺织有限公司 10,457.46 5,213.73 张家港保税区金华芳纺织品贸易有限公司 - 265,443.80 61 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 C) 关联方应收、应付款项余额： 项目 期末数 期初数 应收账款 张家港市塘桥福利毛织厂 45,339.00 - 应付账款 张家港华芳园酒店有限公司 128,720.07 29,323.00 张家港华芳金陵国际酒店有限公司 2,698.30 - 其他应付款 华芳集团纺织品销售有限公司 6,068.45 - 华芳张家港热电有限公司 239,874.97 - D) 其他关联交易 2001年4月21日，本公司与华芳集团有限公司签订《综合服务协议》，协议规定：由华芳集团提供 本公司生产经营及员工生活所需的用电、用汽、污水处理、后勤等服务。该协议有效期限为3 年。 根据公司与华芳集团有限公司签订的《综合服务协议》，华芳集团有限公司通过下属分公司华芳 热电厂为本公司提供供电、供汽服务。由于华芳热电厂已改制成为华芳张家港热电有限公司，因 此现由华芳张家港热电有限公司向本公司提供电力及蒸汽。2003年度提供电力及蒸汽情况如下(以 下为不含税金额)： 年份 动力用电 照明用电 蒸汽 金额 用量(度) 平均单价 金额 用量(度) 平均单价 金额 用量(吨) 平均单价 2003年度 19,697,341.00 46,937,618 0.42 539,487.60 1,147,637 0.47 8,433,600.00 105,420 80.00 六、或有事项 公司无需要说明的或有事项。 七、重大承诺事项 公司无需要说明的重大承诺事项。 八、资产负债表日后事项 公司无需要说明的重大资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 公司无需要说明的其他重要事项。 62 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 十、会计报表项目差异变动说明 比较会计报表各科目金额变动超过30%，且该科目金额占公司2003年12月31日资产总额5%或占 2003年度利润总额10%以上的项目列示如下： 资产负债表/ 注释 2003年12月31日/ 2002年12月31日/ 占资产总额/ 变动率 利润表项目 2003年度 2002年度 利润总额比例 货币资金 A 329,876,476.23 21,042,104.03 43.96% 14.68倍 存货 B 83,242,791.47 45,893,241.95 11.09% 81.38% 在建工程 C 93,996,013.39 17,416,591.04 12.53% 4.40倍 股本 D 215,000,000.00 125,000,000.00 28.65% 72.00% 资本公积 E 327,475,837.79 - 43.64% N/A 未分配利润 F 50,181,073.42 26,985,217.81 6.69% 85.96% 主营业务收入 G 484,100,816.37 233,820,195.89 1,145.19% 1.07倍 主营业务成本 H 415,854,369.32 175,409,753.10 983.74% 1.37倍 营业费用 I 14,357,709.60 3,389,906.50 33.96% 3.24倍 管理费用 J 10,738,439.61 4,982,923.76 25.40% 1.16倍 A：增幅较大主要系本期公司公开发行股票，获得募集资金所致。 B：增幅较大主要系本期原材料市场价格大幅上涨及“高仿真提花装饰面料二期技改项目”的投产 和“液氨整理高档面料技改项目”的部分投产增加了库存商品所致。 C：增幅较大主要系期末募集资金投资建设项目尚未完工所致。 D：增幅较大主要系本期公司公开发行股票所致。 E：增幅较大主要系本期公司溢价公开发行股票所致。 F：增幅较大主要系本期增加净利润27,289,241.90元所致。 G、H：增幅较大主要系“高仿真提花装饰面料二期技改项目”的投产和“液氨整理高档面料技改项 目”的部分投产使得本期公司新增新型仿真面料销售收入、成本分别约26,220.41万元和23,041.01万 元。 I：增幅较大主要系本期公司主营业务收入大幅上升，相应的运输装卸费和销售佣金费用也大幅增 加所致。 J：增幅较大主要系本期公司为公开发行股票而发生的差旅费等费用较多所致。 63 证券代码 600273 华芳纺织股份有限公司 2003年年度报告 十一、补充资料 非经常性损益计算表 净利润 27,289,241.90 加：处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无 75,573.60 形资产、其他长期资产产生的损失 减：扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资 196,919.00 产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 减：以前年度已经计提各项减值准备的转回 625,973.30 加：非经常性损益的纳税影响数 49,943.98 扣除非经常性损益后的净利润 26,591,867.18 * * * * * 64 证券代码 600273