海印股份(000861)茂化永业2003年年度报告

茂名永业（集团）股份有限公司 二○○三年年度报告 二○○四年四月八日 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事孙绍德先生因公出差，委托董事邵建聪先生出席第四届董事会第五 次会议并代其行使表决权。 公司董事长邵建明先生、总经理兼财务负责人邵建聪先生、会计机构负责人 范勤卿女士声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 目 录 第一章、公司基本情况简介……………………………………………2 第二章、会计数据和业务数据摘要……………………………………3 第三章、股本变动及股东情况…………………………………………5 第四章、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………8 第五章、公司治理结构…………………………………………………10 第六章、股东大会情况简介……………………………………………11 第七章、董事会报告……………………………………………………12 第八章、监事会报告……………………………………………………21 第九章、重要事项………………………………………………………22 第十章、备查文件目录…………………………………………………23 第十一章、财务报告……………………………………………………24 第 1 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 第一章、公司基本情况简介 (一)公司的法定中、英文名称及缩写： 中文名称：茂名永业（集团）股份有限公司 英文名称：Maoming Yongye (Group) Co., Ltd. 英文名称缩写：MMYY (二)公司法定代表人：邵建明 (三)公司董事会秘书：潘尉 联系地址：广东省茂名市环市西路 61 号 联系电话：0668-2327411-8038 传真：0668-2326412 电子邮箱：victor@ehighsun.com 证券事务代表：刘付德 联系地址：广东省茂名市环市西路 61 号 联系电话：0668-2327411-8025 传真：0668-2326412 电子邮箱：liufude2000@163.com (四)公司注册、办公地址：广东省茂名市环市西路 61 号 邮政编码：525024 公司国际互联网网址：无 公司电子信箱：无 (五)公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：广东省茂名市官山二路 21 号本公司证券部 (六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：茂化永业 股票代码：000861 (七)其他有关资料： 1、报告期内变更注册登记日期、地点： 第 2 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 因本公司法定代表人变更，公司于 2003 年 9 月 28 日在广东省工商行政管理局变更登记。 2、企业法人营业执照注册号：4400001000224 3、税务登记号码：440900194920242 4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地： 名 称：北京兴华会计师事务所有限责任公司 办公地：北京阜成门外大街 2 号万通新世界广场 708 室 第二章、会计数据和业务数据摘要 (一)本年度主要利润指标（单位：人民币元） 指标名称 业务数据 利润总额 12,186,559.88 净利润 6,157,196.74 扣除非经常性损益的净利润 969,169.37 主营业务利润 49,665,422.98 其他业务利润 2,585,619.06 营业利润 11,108,262.20 投资收益 31,933.33 补贴收入 77,469.00 营业外收支净额 968,895.35 经营活动产生的现金流量净额 22,178,239.15 现金及现金等价物净增加额 -1,357,853.38 扣除非经常性损益项目和金额： 项 目 金 额 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提资产减 值准备后的其他各项营业外收入、支出 492,657.19 以前年度已经计提各项资产减值准备的转回 3,619,013.45 流动资产盘盈 1,047,341.25 短期投资收益 2,085.65 所得税影响金额 26,929.83 合 计 5,188,027.37 (二)截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标： 第 3 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 单位：人民币元 2001 年（合并） 项目 2003 年（合并） 2002 年（合并） 调整前 调整后 主营业务收入 211,485,663.77 176,163,654.10 167,697,039.10 167,698,039.10 净利润 6,157,196.74 -24,264,866.44 8,268,192.90 8,268,192.90 总资产 435,147,323.20 430,290,382.03 465,142,414.04 462,637,288.28 股东权益（不含少数 198,058,376.59 191,901,179.85 218,771,172.05 216,266,046.29 股东权益） 每股收益 0.06 -0.21 0.12 0.12 每股净资产 1.78 1.73 2.95 2.92 调整后每股净资产 1.67 1.63 2.84 2.82 每股经营活动产生的 0.20 -0.075 0.32 0.32 现金流量净额 净资产收益率 3.11% -12.70% 3.78% 3.82% 扣除非经常性损益后 0.49% -12.10% 3.98% 4.02% 净资产收益率 （三）利润表附表 2003 年度净资产收益率(%) 2003 年度每股收益(元) 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 25.08 25.47 0.45 0.45 营业利润 5.61 5.70 0.10 0.10 净利润 3.11 3.16 0.06 0.06 扣除非经常性损益后的净利润 0.49 0.50 0.01 0.01 (四)股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 111,254,499 86,199,381.10 7,765,929.16 3,882,964.58 -17,201,593.99 191,901,179.85 本期增加 1,602,593.66 801,296.82 6,157,196.74 8,561,087.22 本期减少 2,403,890.48 2,403,890.48 期末数 111,254,499 86,199,381.10 9,368,522.82 4,684,261.40 -13,448,287.73 198,058,376.59 变动原因 子公司利润中按 子公司利润中按 经营盈利增加以及 年度经营盈利 比例提取 比例提取 分配利润减少 第 4 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 第三章、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 项目 本次变动前 本次变动后 转让 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 56,227,666 56,227,666 其中：国家持有股份 29,288,184 -29,288,184 -29,288,184 0 境内法人持有股份 26,939,482 29,288,184 29,288,184 56,227,666 境外法人持有股份 0 0 其他 0 0 2、募集法人股份 0 0 3、内部职工股 357,137 1,000 358,137 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份合计 56,584,803 56,584,803 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 54,669,696 54,669,696 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 已上市流通股份合计 54,669,696 -1,000 54,668,696 三、股份总数 111,254,499 111,254,499 说明：1、国家持有股份已转让给广州海印实业集团有限公司，并于 2003 年 12 月 10 日办理 完毕股权过户手续； 2、公司内部职工股份已于 2001 年 6 月 25 日在深圳证券交易所上市流通，其中公司高级管 理人员持有的 357,137 股高管股在报告期内仍在中国证券登记结算有限公司深圳分公司托管。 3、报告期内管理层变动，一名高管所持有的流通股 1000 股被冻结，转入“3、内部职工 股”项目中。 （二）、股票发行与上市情况 1、公司股票于 1998 年 6 月通过深交所首次向社会公开发行。 股票种类：人民币普通股（A 股） 发行日期：1998 年 6 月 25 日 发行价格：5.19 元／股 发行数量：1250 万股 第 5 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 上市日期：1998 年 10 月 28 日 获准上市交易数量：1250 万股 2、公司 2000 年度实施配股方案：以 1999 年末总股本 6500 万股为基数，每 10 股配 3 股，使 股份总数从 6500 万股增至 74,169,666 股。 3、报告期内，因实施了 2001 年度用公积金十转增五的利润分配方案，股本总额增加 50%（由 74,169,666 股增至 111,254,499 股）；股本结构未发生变化。 4、现存的高管股属于原内部职工股。内部职工股发行日期：1992 年 9 月，发行价格：1 元/ 股，发行数量：420 万股。 二、股东情况介绍 报告期末股东总数为：8155 户 （一）前十名股东情况（截止至 2003 年 12 月 31 日） 股份类别 质押或冻 股东性质 年度内增减 年末持股数 比例 （已流通 结的股份 （国有股 股东名称(全称) （股） 量（股） （％） 或未流 数量 东或外资 通） （股） 股东） 广州海印实业集团有限公司 29,288,184 29,288,184 26.33 未流通 0 中国石化总公司茂名石油化 0 5,070,000 4.56 未流通 0 工公司 广东茂名信托投资公司 0 900,900 0.81 未流通 900,900 广东茂名化学工业总公司 0 698,100 0.63 未流通 0 广东茂名兴达发展总公司 0 575,250 0.52 未流通 0 广东茂名工业开发公司 0 526,250 0.47 未流通 0 应连香 未知 497,985 0.45 已流通 未知 陈丽珍 未知 497,019 0.45 已流通 未知 李福熙 未知 417,513 0.38 已流通 未知 何健 未知 397,732 0.36 已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动的说明 前 10 名股东中未流通股东之间不存在关联关系或属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一 致行动人的情形。流通股股东之间的关联关系不详。 说明： 1、持股 5%以上的股东只有广州海印实业集团有限公司（以下简称“海印集团”），年末 共持有 29,288,184 股，年度内增加 29,288,184 股，因公司第一大股东茂名市财政局于报告期 内将其所持有的国有股股权全部转让海印集团，占总股本的 26.33%，成为第一大股东。该转让 过程的相关信息，公司已分别于 2003 年 1 月 21 日、2003 年 2 月 10 日、2003 年 3 月 26 日、 第 6 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 2003 年 7 月 25 日、2003 年 11 月 21 日、2003 年 12 月 11 日在《中国证券报》、《证券时报》 和www.cninfo.com.cn上以予披露。 2、应连香、陈丽珍、李福熙、何健等所持股份为流通股，其余股东持有的均为法人股。 3、公司无战略投资者配售股份及一般法人配售股份。 （二）、前十名流通股股东持股情况（截止至 2003 年 12 月 31 日） 年末持有流通股数量 种类（A、B、H 股 股东名称(全称) （股） 或其它） 应连香 497,985 A股 陈丽珍 497,019 A股 李福熙 417,513 A股 何健 397,732 A股 蔡叶美 363,200 A股 凌梅芳 353,375 A股 肖大友 343,100 A股 汪乃云 311,050 A股 吕兆强 305,119 A股 张国儒 286,200 A股 前十名流通股股东关联关系的 前十名流通股股东之间的关联关系不详 说明 （三）公司控股股东简介 公司第一大股东是广州海印实业集团有限公司，法定代表人为邵建明，注册地址：广州市 东湖西路 56-58 号首层，注册资本：100,000,000 元，成立时间：1996 年 4 月 30 日，主营业 务简介：专业市场的开发经营，目前已发展成为集商业铺面出租、商业物业开发管理、房地 产、高科技信息网络业等于一体的综合性民营企业集团，现拥有控股企业 13 家，其中海印电 器总汇、海印广场、海印电器商贸中心、海印电脑城、海印布料总汇、海印中大毛线布料商 场、海印缤缤广场、海印东川运动名店城、海印二沙体育精品廊、流行前线、海印旧机动车交 易市场等十一大专业市场，营业面积近 20 万平方米，下辖商户 5000 多家，从业人员 2 万多 人。其中流行前线和海印缤缤广场为国内少有的与地铁相连的超大规模专业化时尚购物广场， 营业面积达 56000 多平方米。 公司采用了“开发公司、物业公司、管理公司”三位一体的经营模式，本着“倾力倾诚， 共造繁荣”的经营理念，出租商铺与出租商机相结合，向市场功能多元化、市场上下游配套一 体化、服务与营销混合化、经营收益增值化方向发展，目前集商流、现代物流与信息流于一体 第 7 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 的立体化的专业市场全新经营模式经已成型。公司的专业市场经营和规模在广州处于龙头地 位，所开办的专业市场以高附加值而享誉广州城。 海印集团的股东为： 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（%） 邵建明 5000 50 邵建佳 2000 20 邵建聪 3000 30 公司股东全部为境内居住的自然人，相互关系为兄弟。 第四章、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 性 年 年初持股数 年末持股 姓名 职务 任期起止日期 变动原因 别 龄 （股） 数（股） 邵建明 董事长 男 41 2003.9-2006.9 0 0 邵建聪 董事兼总经理 男 36 2003.9-2006.9 0 0 邓国坚 董事 男 36 2003.9-2006.9 0 0 陈文胜 董事 男 34 2004.2-2006.9 0 0 孙绍德 董事 男 58 2003.9-2006.9 0 0 顾乃康 独立董事 男 39 2003.9-2006.9 0 0 杨 岚 独立董事 女 35 2003.9-2006.9 0 0 罗伶芝 监事长 女 51 2003.9-2006.9 0 0 何兰英 监事 女 50 2003.9-2006.9 0 0 流通股变高管 许茂钦 监事 男 41 2003.9-2006.9 0 1,000 股，被冻结 陈 默 副总经理 男 49 2003.9-2006.9 63,375 63,375 吴柱文 副总经理 男 37 2003.9-2006.9 0 0 潘 尉 董事会秘书 男 27 2003.9-2006.9 0 0 注：吴柱文先生于 2004 年 1 月 9 日召开的第四届董事会第三次会议上辞去公司董事职务， 只保留公司副总经理职务。陈文胜先生为 2004 年 2 月 12 日召开的 2004 年第一次临时股东大 会审议补选的董事。 在股东单位任职的董事、监事 第 8 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 在股东单位担任 是否领取报酬、 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 津贴（是或否） 邵建明 广州海印实业集团有限公司 董事长.总裁 1999 年 5 月至今 是 邵建聪 广州海印实业集团有限公司 董事 1999 年 5 月至今 是 邓国坚 广州海印实业集团有限公司 副总裁 1999 年 5 月至今 是 陈文胜 广州海印实业集团有限公司 监事 1999 年 5 月至今 是 罗伶芝 广州海印实业集团有限公司 财务部副总监 1999 年 5 月至今 是 何兰英 广州海印实业集团有限公司 财务部高级经理 1999 年 5 月至今 是 孙绍德 中国石化总公司茂名石油化工公司 副总经理 1991 年 6 月至今 是 二、年度报酬情况 年度报酬决策程序：本年度公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬尚未实行年薪制， 均依据《广东省茂名市劳动工资支付有关规定》的标准按月支付。 由于公司 2002 年度经营亏损，2003 年度使公司面临极大的经营危机，报告期内，2003 年 7 月新的大股东海印集团入主后，公司新的管理层为了使公司尽快的走出经营困境，采取各项 节约开支的措施，如管理层只领取基本薪酬。 年度报酬总额 11.00 金额最高的前三名董事的报酬总额 5.64 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 11.00 独立董事津贴 5.00 万元/人.年 独立董事其他待遇 出席董事会和股东大会的差旅费以及根据《公司章 程》行使职权所需费用，在公司实报实销。 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 邵建明董事长、邓国坚董事、陈文胜董事、孙绍德董 事、罗伶芝监事长、何兰英监事 报酬区间 人数 3-4 万 1 2-3 万 3 三、报告期内离（聘）任董事、监事及高级管理人员姓名及离（聘）任原因 报告期内，公司第三届董事会、第三届监事会任期已满，大股东股权变更及工作变动原 因，原董事长兼总经理柯朝南先生、原董事兼董事会秘书、副总经理王洪信先生、原监事长江 光云先生、原监事李文斯先生、周健先生离任，经 2003 年第一次临时股东大会审议通过，选 举邵建明先生、邵建聪先生、邓国坚先生、孙绍德先生、吴柱文先生为公司第四届董事会董 事，顾乃康先生、杨岚女士为公司第四届董事会独立董事，罗伶芝女士、何兰英女士为公司第 四届监事会监事，许茂钦先生为职工大会选举当选监事。第四届董事会第一次会议审议通过聘 任潘尉先生为公司董事会秘书。 第 9 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 四、公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况。 本公司现有在册员工 1343 人，离退休人员 386 人，平均年龄 35 岁，根据其专业分工， 受教育程度和职称的不同可分类如下： 类别 人数（人） 占总人数的比例（%） 按专业分 生产人员 880 65.52% 销售人员 79 5.88% 技术人员 134 9.98% 财务人员 27 2.02% 行政人员 223 16.60% 按教育程度分 本科以上 73 5.44% 大专与中专 426 31.72% 中小学 844 62.84% 本公司参照国家及地方政府的规定，已为所有员工办理了职工养老保险、职工失业保 险、职工工伤保险和医疗保险。本公司现有退休职工 386 人，本公司退休职工参加了社会统 筹。 第五章、公司治理结构 (一)公司治理的实际情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会等监管部门有关法律法规的要求， 建立并逐步完善现代企业制度。对照中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件， 不断完善公司法人治理结构，并按照制度切实执行，使公司的运作更为规范、高效，报告期内 公司董事会进行换届并成立新一届董事会，董事会成员由 5 人增加到 7 人，其中已增加 2 名独 立董事，近期，董事会拟再增加 1 名独立董事，使独立董事人数达到《上市公司治理准则》的 要求。 （二）、独立董事履行职责情况 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等的规定要求，公司 在报告期内聘任了两名独立董事，该两名独立董事分别为会计、经济领域的专家，能及时了 解、遵守有关法律、法规、规范性文件和公司章程的要求，积极了解公司经营运作情况，参与 公司的重大投资、关联交易及重要人事任免等决策，审议董事会历项议案，充分发挥独立董事 第 10 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 作用，为公司经营发展提供了较多的建设性意见，维护了公司、光大股东利益尤其是中小股东 的权益，对公司治理机构的完善起到了良好的作用。 （三）、控股股东与上市公司 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，控股股东依法行使其权利并承担相应的义 务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动；公司与控股股东在人员、财务、资产、 机构和业务方面做到“五分开”。具体情况如下： 人员分开方面：本公司已实现人员独立，无高级管理人员在本公司和控股股东单位双重 任职情况；无财务人员在关联公司兼职情况； 资产完整方面：本公司拥有完整、权属清晰的资产。 财务分开方面：本公司已设立了独立的财务部门，建立独立的财务核算体系；具有规 范、独立的财务会计制度和对各子公司的财务管理制度；在银行有独立的帐户，未与控股股东 共用一个银行帐户，一直独立依法纳税。 机构分开方面：本公司的劳动、人事及工资管理完全独立；有功能完善、独立运作的董 事会、监事会、公司经营层、控股子公司、公司各职能部门、控股子公司在公司经营层的领导 下根据其职责独立开展工作。 业务分开方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立、自主开展生产经营活动 的资产、人员、机构等业务开展所需的必备条件、能力。 （四）、报告期内对公司高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施 情况 报告期内，由于公司第三届董事会任期已满并进行了换届，公司新一届董事会对公司进 行了全面的管理水平及制度执行的改革，绩效评价与激励约束机制正逐步完善。 第六章、股东大会情况简介 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 报告期内召开了两次股东大会。基本情况为： 1、2002 年度股东大会 第 11 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 公司关于召开 2002 年度股东大会的通知公告，刊登于 2003 年 5 月 30 日的《中国证券 报》、《证券时报》上。 2003 年 7 月 1 日，公司在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了股东大会决议公告，大 会审议通过了如下决议： 第一、《2002 年度董事会工作报告》； 第二、《2002 年度监事会工作报告》； 第三、《2002 年度财务决算报告》； 第四、《2002 年度利润分配方案》； 第五、审议通过了公司章程修改议案； 第六、审议通过聘请 2003 年度会计师事务所、律师事务所的议案。 2、2003 年第一次临时股东大会 公司关于召开 2003 年第一次临时股东大会的通知公告，刊登于 2003 年 7 月 31 日的《中国 证券报》、《证券时报》上。 2003 年 9 月 2 日，公司在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了股东大会决议公告，大 会审议通过了如下决议： 第一、审议通过选举第四届董事会董事的议案； 第二、审议通过选举第四届监事会监事的议案。 （二）选举、更换公司董事、监事情况 2003 年 8 月 31 日，经 2003 年第一次临时股东大会审议通过，选举邵建明先生、邵建聪先 生、邓国坚先生、孙绍德先生、吴柱文先生为公司第四届董事会董事，选举顾乃康先生、杨岚 女士为公司第四届董事会独立董事，选举罗伶芝女士、何兰英女士为公司第四届监事会监事， 许茂钦先生为职工大会选举当选监事。 第七章、董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司的主营业务是从事炭黑系列产品的制造和销售、高岭土系列产品的制造和销售以及油 品的加工销售和尾气余热发电。 第 12 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 报告期内，公司的第一大股东茂名市财政局与广州海印集团实业有限公司于 2003 年 1 月 17 日签订了《股权转让协议》，海印集团工作组进驻本公司，对公司的日常经营活动进行监 督；2003 年 7 月 22 日签订了《股权托管协议》，海印集团正式接管本公司的经营管理权，采 取了一系列的改革措施，优化管理架构，优化工作岗位，明确管理目标，加强公司的经营管 理，提高工作效率；发挥民营企业带来的灵活营销策略，采取不同的商业手段，对原材料供应 商，力求降低材料的采购价格，有效的降低了产品的成本；对下游的客户，力求提高公司产品 的价格与销量；保持生产设备的安全运转，提高产品的合格率；严格实施内部控制制度，有效 的降低了产品生产过程中的物料消耗，降低了产品的成本；在保持公司经营活动正常运转的前 提下，采取各种措施和方法，大力压缩非生产性开支，有效的控制了管理费用、财务费用、经 营费用的开支。高岭土产销两旺，利润有较大的增长。报告期内，使得公司经营扭亏为盈，实 现净利润 615.72 万元。 预计下一年度，公司的炭黑、高岭土产品的市场还会面临较大的竞争压力，国际原油市场 的价格波动较大，对公司的产品产本控制带来一定的难度；但是，通过采取严格的管理制度来 提升公司的管理水平，提高产品的合格率，提高员工的工作效率，从而降低费用的支出，降低 物料的消耗；贷款利率的降低，直接降低了公司财务费用的支出，间接增加了公司的资金流通 量，提高资金的周转周期。 二、公司经营情况 (一)公司主营业务的范围及其经营状况 1、公司的主营业务是从事炭黑系列产品的制造和销售、高岭土系列产品的制造和销售以及 油品的加工销售和尾气余热发电。2003 年公司生产炭黑 3.0324 万吨，生产高岭土 8.8899 万 吨，实现销售收入 21,148.57 万元，利润总额 1,218.66 万元，净利润 615.72 万元，经营活动 产生的现金流量净额为 2,217.82 万元。 （1）按行业分类 2003 年公司各项业务收入及利润构成如下： 单位：人民币万元 分行业 主营业务收入 主营业务利润 其他橡胶制品业 11,927.43 848.77 非金属矿采选业 8,931.57 4,040.31 仓储业 289.56 217.61 其中：关联交易金额 0 0 第 13 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 （2）按产品分类 2003 年公司各项业务收入及利润构成如下： 单位：人民币万元 分产品 主营业务收入 主营业务利润 炭黑系列产品 11,927.43 848.77 高岭土系列产品 8,931.57 4,040.31 仓储业 289.56 217.61 其中：关联交易金额 0 0 （3）、按地区分类 单位：人民币万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 华南地区 9,822.50 10.20 华北地区 5,320.19 23.58 华中地区 1,777.15 63.34 出口 4,228.73 27.77 2、按行业或产品分类 2003 年公司产品销售收入、产品销售成本、毛利率的比较 （1）按行业分类 主营业务收 主营业务成本 主营业务成 毛利率 毛利率比上年 分行业 主营业务收入 入比上年增 比上年增减 本 (%) 增减（％） 减（％） （％） 其他橡胶制品业 11,927.43 11,078.66 7.12 22.19 15.38 334.26 非金属矿采选业 8,931.57 4,891.26 45.24 15.13 5.56 12.32 仓储业 289.56 71.95 75.15 198.85 64.83 36.77 其中：关联交易 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 （2）按产品分类 主营业务收 主营业务成本 主营业务成 毛利率 毛利率比上年 分产品 主营业务收入 入比上年增 比上年增减 本 (%) 增减（％） 减（％） （％） 炭黑系列产品 11,927.43 11,078.66 7.12 22.19 15.38 334.26 高岭土系列产品 8,931.57 4,891.26 45.24 15.13 5.56 12.32 装卸 289.56 71.95 75.15 198.85 64.83 36.77 其中：关联交易 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 （3）占主营业务收入及主营业务利润总额 10%以上的主要业务有关指标（单位：人民币元） 业务 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 炭黑系列产品 11,927.43 11,078.66 7.12 高岭土系列产品 8,931.57 4,891.26 45.24 3、主营业务盈利能力变化说明 第 14 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 报告期内，炭黑生产用原料油（乙烯焦油、煤焦油）价格有所下降，公司新的控股股东对 公司进行一系列改革，提高了炭黑的产量及合格率，有效的控制了炭黑的可变成本，摊薄了产 品的单位固定成本；销售量上升，增加了炭黑的销售收入，使得公司产品的毛利率比上年同期 有明显的提高（详见报告期内整体经营情况的讨论与分析）。公司主营业务结构未发生变化。 (二)公司控股企业经营业绩 公司控股企业茂名高岭科技有限公司是广东省高新技术企业，属于非金属矿物制品业，以 生产造纸用系列高岭土产品为主，其中 M01 高光泽造纸涂料高岭土经专家评审被认定为 2001 年度国家重点新产品，该公司技术优良，产品质量稳定，企业已进入快速成长期，成为公司的 一个新的利润增长点。茂名高岭科技有限公司注册资本 7151.06 万元（本公司控股 87.91%）， 总资产 13,364.84 万元。2003 年度，高岭土公司生产高岭土 8.8899 万吨，主营业务收入 8,931.57 万元，利润总额 2205.53 万元，净利润 1822.99 万元，本年度对本公司的利润贡献为 1592.62 万元。公司现有高岭土系列产品生产能力 8 万吨。 (三)主要供应商及客户情况：公司向前五名供应商合计的采购金额 7854 万元，占年度采购总 额的 75%。公司前五名客户销售额合计 8896.66 万元，占公司销售总额的 42.05%。 (四)在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、在经营中出现的问题与困难 （1）公司主营业务较单一且规模较小，抗风险能力不强。 （2）公司尚未健全有效的激励机制。 （3）公司的原料供应商过于集中且处于垄断低位，公司难以控制原料成本。 2、解决方案 针对上述问题，第四届董事会成立后，就建立健全激励机制、开拓市场、盘活存量资产并 寻找新的利润增长点等问题积极进行探讨。公司正逐步建立健全激励机制，提高员工的工作积 极性，明确公司的奖罚制度；采取措施，寻找更多的原料供应商，降低原料供应垄断的风险； 针对不同的客户需求，开发相应的产品去占领市场；充分运用民营企业灵活经营的策略，盘活 公司的存量资产，为公司创造更多的经济效益。 第 15 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 （五）本公司所处的炭黑行业主要是以石油制品为原料，由于世界原油价格波动较大，因此对 公司的财务状况和经营成果产生重要影响。 二、公司投资情况 截止 2003 年 12 月 31 日，母公司长期投资余额为 9121.15 万元，比上年增加 950.94 万 元。被投资的公司为茂名高岭科技有限公司，主要是生产经营高岭土系列产品。公司占茂名高 岭科技有限公司的权益比例为 87.91%。 (一)募集资金使用情况 1、前次募集资金使用情况 经中国证监会“证监公司字[2000]111 号”文批准，公司于 2000 年实施了 2000 年度增资 配股方案，本次配股以公司 2000 年 8 月 24 日总股本 6500 万股为基数，每 10 股配 3 股，配股 价为每股人民币 11 元，共向全体股东配售 9,169,666 股，扣除配股费用后实际募集资金 95,994,169.49 元。截止 2000 年 9 月 14 日，全部募集资金已到位。延续到报告期内的前次募 集资金余额为 626.97 万元，报告期内没有发生项目资金的支出。 募集资金的实际使用情况与配股说明书的承诺对照表 单位：人民币万元 承诺投资项目 承诺投资 实际投资项目 实际投资 1 2 万吨软质炭黑新工艺技改项目 9,290.00 2 万吨软质炭黑新工艺技改项目 9,245.00 2 尾气综合治理——余热发电项目 3,109.40 尾气综合治理——余热发电项目 2,527.43 2、实际投资项目进度及效益情况 (1)2 万吨/年软质新工艺炭黑节能技改工程项目的进度及效益情况。该项目是国家经贸委 批准的重点工程项目，项目共需总投资 9290 万元。 该项目从 1998 年 7 月开始建设，利用首次发行募集资金投入 2800 万元，又用配股募集 资金投入到该项目 6445 万元，该项目累计投入 9245 万元，已于 2001 年 6 月完成了 2 万吨/年 软质新工艺炭黑节能技改工程的建设，并转为固定资产。该项目投产后，增加炭黑产量 6000 吨，但由于受国内橡胶行业不景气及进口炭黑的冲击等不利因素影响，该项目未能发挥出预期 的效益。 (2)尾气综合治理——余热发电项目的进度和效益情况。该项目是 2 万吨/年软质新工艺 炭黑节能技改工程的配套项目，是利用炭黑生产排出的尾气进行回收燃烧发电。项目总投资 第 16 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 3642.41 万元，可利用前次配股募集资金 3109.4 万元，差额 533 万元由企业自筹解决。报告期 内累计投入募集资金 2,527.43 万元用于该项目，已完成了尾气发电项目——余热发电项目一期 工程建设，建成了尾气收集、锅炉燃烧、余热发电等装置，可满足目前实际生产炭黑量的尾气 收集、发电需要，随着炭黑产量的逐步加大，将建设第二期工程。由于炭黑未能满负荷生产， 影响了该项目的收益。 (3)尚未投入的募集资金共计 626.97 万元全部存放在公司银行账户，用于计划投资项目。 (二)报告期内无非募集资金投资的项目。 三、公司财务状况 项目 2003 年（元） 2002 年（元） 增减 增减主要原因 总资产 435,147,323.20 430,290,382.03 1.13% 净利润增加 股东权益 198,058,376.59 191,901,179.85 3.21% 净利润增加 主营业务利润 49,665,422.98 32,201,495.51 54.23% 主营业务成本下降及收入增加 净利润 6,157,196.74 -24,364,866.44 原料降价、收入增加、三费减少 现金及现金等 -1,357,853.38 -26,660,356.93 应收款项增加 价物净增加额 四、新年度的经营计划 1、紧密依靠科学技术和有效的管理与运行机制，明确公司的发展主业，在不断巩固公司 传统产业（炭黑产品）的基础上，致力于公司控股子公司新兴产业——非金属矿物制品业（以 生产造纸用系列高岭土产品）价值的增长，将产业做精做强，推动产业不断更新； 2、通过狠抓管理，优化业务流程，加强对战略和目标的执行，大力推行目标责任制，加 强绩效考评，不断完善公司的各项规章制度和内部控制机制，进一步提高公司业绩，塑造、强 化可持续的核心竞争力。 3、紧密把握经济全球化的发展趋势，加大对产品、产业结构的调整力度，在不断巩固国 内市场的情况下，更努力拓展海外市场，构建海内外市场共同发展的态势。 4、加强企业人才建设，文化建设，积极为员工营造和谐宽松的工作氛围和环境，倡导积 极进取的价值观，进一步转变员工的思想观念。 第 17 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 五、董事会日常工作情况 报告期内，公司董事会共召开董事会议九次： (一)报告期内董事会的会议情况及决议内容 1、2003 年 1 月 6 日，公司第三届董事会第十七次会议在本公司 3 楼会议室召开，审议并 通过如下决议： 根据柯朝南董事长提名，全体董事一致同意，聘任吴柱文先生为公司副总经理兼总工程 师，聘任期与在职高管人员任期相同。 以上决议于 2003 年 1 月 8 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。 2、2003 年 1 月 29 日，第三届董事会第十八次会议在本公司三楼会议室召开，审议通过了 如下决议： 1）根据《广东省茂名市财政局与广州海印实业集团有限公司关于茂名永业（集团）股份 有限公司国有股权转让协议》第十一条(二)约定，海印集团将派出一名人员担任茂化永业副总 经理兼财务总监，经柯朝南董事长提名，全体董事一致同意由广州海印实业集团有限公司推荐 的邵建聪先生担任公司的副总经理兼财务总监。 2)）会议对广州海印实业集团有限公司收购茂名市财政局持有的本公司 29,288,184 股国 有股事宜进行了审议,通过了《茂名永业（集团）股份有限公司董事会关于广州海印实业集团 有限公司收购事宜致全体股东的报告书》,并就此次股权收购可能对公司产生的影响形成了一 致意见,详细内容见＂董事会致全体股东的报告书＂。 上述决议于 2003 年 2 月 10 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。 3、2003 年 4 月 22 日，公司第三届董事会第十九次会议在本公司三楼会议室召开，审议并 通过如下决议： 1）会议审议通过了公司 2002 年度报告及报告摘要。 2）会议审议通过了公司 2002 年度利润分配方案：由于公司年度经营亏损，2002 年度利润 不分配不转增。 3）会议审议通过了公司 2003 年第一季度报告及报告摘要。 4）会议审议通过了公司关于未使用、不需用固定资产提取折旧的议案： 2001 年 12 月 31 日前，本公司对未使用、不需用固定资产未计提折旧。根据《企业会计准 则—固定资产》和财政部财会（2002）18 号文《财政部关于印发〈关于执行企业会计制度和相 第 18 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 关会计准则有关问题解答〉的通知》的规定，本公司自 2002 年 1 月 1 日起，对历年来因停产 未提的折旧以及历年来未使用、不需用固定资产提取折旧。此项会计政策的变更采用追溯调整 法，调增年初累计折旧 2,505,125.76 元，相应调减了年初未分配利润 2,129,356.90 元和调减 盈余公积年初数 375,768.86 元。此项会计政策变更对本年度的经营成果影响不大，减少了本 年度利润 164,080.92 元。 5）2002 年度股东大会召开的时间、议程另行通知。 上述决议于 2003 年 4 月 24 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。 4、2003 年 5 月 29 日，公司第三届董事会第二十次会议在本公司会议室召开，审议并通过 如下决议： 1）审议通过 2002 年度董事会工作报告； 2）审议通过 2002 年度财务决算报告； 3）审议通过关于公司章程修改预案(详见附件一)； 4）审议通过了《关于召开 2002 年度股东大会的议案》 该决议刊登在 2003 年 5 月 30 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 5、2003 年 7 月 29 日，公司第三届董事会第二十一次会议在本公司会议室召开，审议 并通过如下决议： 1）审议通过了《由于工作变动原因，柯朝南先生申请辞去公司总经理职务》的议案； 2）审议通过了《根据董事长提名，聘任总经理》的议案； 3）审议通过了茂名永业（集团）股份有限公司第四届董事会董事候选人的议案，并提请 公司临时股东大会审议。 4）审议通过了《关于提名公司独立董事候选人的议案》，并提请公司临时股东大会审 议。 5）审议通过了提请召开 2003 年第一次临时股东大会的议案。 该决议刊登在 2003 年 7 月 31 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 6、2003 年 8 月 19 日，公司第三届董事会第二十二次会议于上午在本公司 3 楼会议室召 开，审议并通过如下决议： 审议通过了本公司《2003 年半年度报告和报告摘要》。 该决议刊登在 2003 年 8 月 21 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 第 19 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 7、2003 年 8 月 31 日，第四届董事会第一次会议在公司办公楼三楼 1 号会议室召开，审 议并通过如下决议： 1）一致推选邵建明董事担任公司第四届董事会董事长，为公司的法定代表人； 2）经邵建明董事长提名，董事会一致同意聘任邵建聪先生为公司总经理； 3）经邵建聪总经理提名董事会一致同意聘任陈默先生、吴柱文先生为公司副总经理； 4）经邵建明董事长提名，董事会一致同意聘任潘尉先生为公司董事会秘书，聘任刘付德 先生为公司证券事务代表。 该决议刊登在 2003 年 9 月 2 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 8、2003 年 9 月 9 日，第四届董事会第二次会议以通讯方式召开，审议并以传真方式通过 如下决议： 鉴于本公司上一年度出现经营性亏损及本年度扭亏存在压力，原本公司向离退休人员发 放的包括补充养老金、工龄补贴、水电补贴 等七项补贴（合称离退休人员低工资补贴）均未 经股东大会通过，且属于非法定支付的项目，本公司继续支付该七项补贴欠合理，因此决议自 2003 年 9 月起停发该七项补贴。 该决议刊登在 2003 年 9 月 11 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 9、2003 年 10 月 26 日，第四届董事会第三次会议以通讯方式召开，审议并以传真方式通 过如下决议： 1）向中国银行茂名分行申请人民币 3,496.60 万元短期贷款和 2,500 万元中期流动资金贷 款的授信融资议案。本融资议案用本公司拥有的、产权清晰、合法的以下财产作为上述授信融 资的抵押物：1、存放于茂名高岭科技有限公司的机器设备：卧螺分级机（型号：NX418B- 316）贰台，叠片式脱水机（型号：CHSX512B-35CG50）壹台，涂料喷雾干燥塔壹套，磁选机 （型号：48”-400KW-2T）壹台，卧螺分级机（型号：KNX-5060B）壹台，脱水机（型号： CHSX512）壹台，估值共为 2,646 万元。 2）2003 年第三季度报告议案。 该决议刊登在 2003 年 10 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，由于上一年度公司经营亏损，2002 年度股东大会决定报告期内不分配、不转 增。 第 20 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 六、本次利润分配预案及下一年度利润分配政策： 经北京兴华会计师事务所审计，2003 年度公司实现净利润 615.72 万元，由于弥补以前年 度经营亏损，董事会决定：2003 年度不进行利润分配也不以资本公积金转增股本。 本预案与 2002 年年报预计的分配政策相符，需要弥补以前年度经营亏损，本预案尚须提交 2003 年度股东大会审议。 第八章、监事会报告 一、监事会会议情况 公司监事会 2003 年度召开监事会议四次： (一)2003 年 4 月 22 日公司监事会召开三届九次会议，会议审议了如下议案： 1、会议审议通过了公司 2002 年度报告及报告摘要。 2、会议审议通过了公司 2003 年第一季度报告及报告摘要。 3、会议审议了公司关于未使用、不需用固定资产提取折旧的议案，同意董事会对历年来因 停产未提的折旧以及历年来未使用、不需用固定资产提取折旧，从而对公司 2002 年度以前有 关财务数据进行追溯调整的说明。监事会认为此次会计数据的追溯调整是真实的，不存在损害 公司和股东利益的情况。 以上议案刊登在 2003 年 4 月 24 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 (二)、2003 年 7 月 29 日公司监事会召开三届十次会议，会议审议通过了如下的议案： 经与会监事认真审议，一致通过了提名茂名永业（集团）股份有限公司第四届监事会监事 候选人的议案。 本公司第三届监事会任期届满，为及时做好监事会的换届选举工作，经公司大股东推 荐，监事会提名，决定推举罗伶芝女士、何兰英女士为公司第四届监事会监事候选人。该议案 尚需提交临时股东大会审议。 许茂钦先生是经本公司 2003 年 4 月 29 日召开的公司第七届职工代表大会选举产生的职 工监事。 上述议案刊登在 2003 年 7 月 31 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 (三)、2003 年 8 月 19 日公司监事会召开三届十一次会议，会议审议通过了如下的议案： 审议通过了本公司《2003 年半年度报告和报告摘要》。 第 21 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 上述议案刊登在 2003 年 8 月 21 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 (四)、2003 年 8 月 31 日公司监事会召开第四届第一次会议，会议审议通过了如下的议案： 经全体监事审议，一致推选罗伶芝监事担任公司第四届监事会监事长。 上述议案刊登在 2003 年 9 月 2 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 二、监事会独立意见 1、公司监事会作为公司常设监督机构，按照《公司法》及公司章程有关规定，在履行职 责期间，列席了公司历次董事会议，检查了公司 2003 年度会计报表和其他会议文件，审核了 公司财务年度报告、年度审计报告等。 2、监事会认为：公司按照中国证监会及有关部门规定，建立了公司内部控制制度，并依 法运作，公司决策程序合法。公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或 损害公司利益的行为。 3、北京兴华会计师事务所按照会计准则审核了公司 2003 年度报告并出具了无保留意见 的审计报告。监事会认为公司 2003 年度报告中涉及的财务数据真实，北京兴华会计师事务所 提供的财务报告客观公正，能真实反映公司的财务状况和经营成果。 4、公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。 5、公司 2003 年度无收购、出售资产，无关联交易，没有损害股东权益或造成公司资产 的流失。 第九章、重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 3、报告期内，公司未发生重大关联交易事项。 4、报告期内，公司无承包、租赁其他公司资产。 报告期内，公司发生股权托管事项，详见第十二章：会计报告中的附注五.26 股本。 5、报告期内，公司无重大担保事项。 6、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。 7、报告期内，公司或持股 5%以上的股东无承诺事项。 第 22 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 8、报告期内，续聘北京兴华会计师事务所有限责任公司负责公司审计工作，报告年度支付 50 万元的审计费，公司股东大会决定 2003 年度审计费用 45 万元。到目前为止，北京兴华会计师 事务所有限责任公司已为公司提供 8 年的审计服务。 9、报告期内，公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报 批评、证券交易所公开谴责的情形。 10、主要会计政策和会计估计的变更无变更。 11、2003 年 1 月 17 日，茂名市财政局与广州海印实业集团有限公司（以下简称“海印集 团”）签订了《国有股转让协议》,市财政局拟将持有的本公司占总股本 26.33%的国有股 2,928.82 万股转让给海印集团,每股转让价格 2.98 元人民币,转让总价款 8,727.88 万元人民 币。本次股权转让完成后,海印集团持有 2,928.82 万股,占本公司总股本的 26.33%,成为第一大 股东，茂名市财政局不再持有公司股份。公司已于 2003 年 1 月 21 日在《中国证券报》和《证 券时报》上刊登了提示性公告。 2003 年 7 月 22 日，茂名市财政局与海印集团签订了《国有股权托管协议》，海印集团正 式托管茂名市财政局所持有本公司占总股本 26.33%的国有股 2,928.82 万股，开始对公司的全 面的管理。公司已于 2003 年 7 月 25 日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了提示性公 告。 2003 年 11 月 20 日，本公司收到国务院国有资产监督管理委员会抄送的《关于茂名永业 （集团）股份有限公司国有股转让有关问题的批复》(国资产权函[2003]342 号),2003 年 11 月 21 日，公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了提示性公告。 2003 年 12 月 10 日，股东股权过户手续完成，2003 年 12 月 11 日，公司在《中国证券 报》和《证券时报》上刊登了股东股权转让完成的提示性公告。 第十一章、备查文件目录 本公司办公地点备有完整的备查文件，以供中国证监会、证券交易所和股东查询，备查 文件包括： 1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 第 23 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 3、 报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 第十二章、财务报告 审 计 报 告 （2004）京会兴审字第 188 号 茂名永业（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的茂名永业（集团）股份有限公司（以下简称“茂名永业”）2003 年 12 月 31 日合并资产负债表和资产负债表、2003 年度合并利润及利润分配表和利润及利润分配 表、2003 年度合并现金流量表和现金流量表。这些会计报表的编制是茂名永业管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不 存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理 当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反 映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所 有重大方面公允反映了茂名永业 2003 年 12 月 31 日的财务状况和 2003 年度的经营成果以及现 金流量情况。 中国·北京兴华会计师事务所 注册会计师：王全洲 有限责任公司 地址：北京市阜城门外大街 2 号 注册会计师：宋晓琴 万通新世界广场 708 室 二○○四年四月六日 第 24 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 资产负债表 编制单位：茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合 并 母公司 资 产 附 附 注 期末数 年初数 注 期末数 年初数 五 六 流动资产 货币资金 1 19,604,861.38 20,962,714.76 18,728,355.02 17,918,619.26 短期投资 2 247,026.96 217,172.28 247,026.96 217,172.28 应收票据 3 14,410,765.42 9,443,937.78 4,005,710.30 2,825,000.00 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收账款 4 68,320,401.60 44,149,741.62 1 34,869,756.36 22,359,485.01 其他应收款 5 10,714,914.20 12,399,734.56 2 10,517,713.57 11,973,400.17 预付账款 6 4,462,471.37 3,341,072.89 4,017,785.75 2,886,832.51 应收补贴款 7 686,883.93 - 686,883.93 - 存货 8 21,195,341.72 33,128,840.94 16,966,356.87 28,138,735.75 待摊费用 214,506.38 193,562.04 122,867.39 170,562.04 一年内到期长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 139,857,172.96 123,836,776.87 90,162,456.15 86,489,807.02 长期投资 - - - - 长期股权投资 9 1,341,512.91 1,471,707.63 3 91,211,542.12 81,702,119.26 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 1,341,512.91 1,471,707.63 91,211,542.12 81,702,119.26 其中：合并价差 9 900,512.91 1,030,707.63 - - 固定资产 - - - - 固定资产原价 10 362,387,499.81 364,265,475.53 261,943,540.86 265,243,262.05 减：累计折旧 10 92,824,291.72 75,864,159.85 57,204,110.66 46,831,468.97 固定资产净值 10 269,563,208.09 288,401,315.68 204,739,430.20 218,411,793.08 减：固定资产减值准备 10 420,368.87 766,461.01 337,493.86 683,586.00 固定资产净额 10 269,142,839.22 287,634,854.67 204,401,936.34 217,728,207.08 工程物资 - - - - 在建工程 11 2,597,464.73 80,000.00 2,537,464.73 - 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 271,740,303.95 287,714,854.67 206,939,401.07 217,728,207.08 无形资产及其他资产 - - - - 无形资产 12 11,114,588.87 11,521,495.79 3,055,558.98 3,142,663.14 长期待摊费用 13 11,093,744.51 5,745,547.07 - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 22,208,333.38 17,267,042.86 3,055,558.98 3,142,663.14 递延税项 - - - - 递延税款借项 - - - - 资 产 总 计 435,147,323.20 430,290,382.03 391,368,958.32 389,062,796.50 公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：范勤卿 第 25 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 资产负债表 编制单位：茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合 并 母公司 负债及股东权益 附注 期末数 年初数 期末数 年初数 五 流动负债 短期借款 14 64,966,000.00 65,566,000.00 64,966,000.00 65,566,000.00 应付票据 - - - - 应付账款 15 5,231,350.11 8,026,083.98 2,731,916.55 5,227,377.71 预收账款 16 742,761.88 2,096,180.80 507,441.70 1,680,027.79 应付工资 631,818.91 566,212.38 - - 应付福利费 17 1,034,178.07 -3,623,239.94 287,554.20 -4,378,472.26 应付股利 26,986.03 51,676.03 16,076.03 16,076.03 应交税金 18 3,262,846.05 1,884,075.95 -571,041.41 -243,746.11 其他应交款 19 20,312.81 20,131.79 70.80 1,943.24 其他应付款 20 7,196,741.52 8,641,441.52 3,372,563.86 5,612,410.25 预提费用 21 575,084.11 768,970.78 - - 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 22 68,000,000.00 38,680,000.00 64,000,000.00 35,680,000.00 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 151,688,079.49 122,677,533.29 135,310,581.73 109,161,616.65 长期负债 - - - - 长期借款 23 65,000,000.00 99,000,000.00 58,000,000.00 88,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 24 6,523,955.93 6,521,240.18 - - 专项应付款 25 1,517,354.22 - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 73,041,310.15 105,521,240.18 58,000,000.00 88,000,000.00 递延税项 - - - - 递延税款贷项 - - - - 负 债 合 计 224,729,389.64 228,198,773.47 193,310,581.73 197,161,616.65 少数股东权益 12,359,556.97 10,190,428.71 - - 股东权益 - - - - 股本 26 111,254,499.00 111,254,499.00 111,254,499.00 111,254,499.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 26 111,254,499.00 111,254,499.00 111,254,499.00 111,254,499.00 资本公积 27 86,199,381.10 86,199,381.10 86,199,381.10 86,199,381.10 盈余公积 28 14,052,784.22 11,648,893.74 8,104,345.40 8,104,345.40 其中：法定公益金 28 4,684,261.40 3,882,964.58 2,701,448.47 2,701,448.47 未分配利润 29 -13,448,287.73 -17,201,593.99 -7,499,848.91 -13,657,045.65 股东权益合计 198,058,376.59 191,901,179.85 198,058,376.59 191,901,179.85 负债与股东权益总计 435,147,323.20 430,290,382.03 391,368,958.32 389,062,796.50 公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：范勤卿 第 26 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 合 并 母公司 项 目 附注五 本年数 上年数 附注六 本年数 上年数 一、主营业务收入 30 211,485,663.77 176,163,654.10 4 122,169,942.32 98,583,848.60 减：主营业务成本 30 160,418,586.10 142,788,133.19 4 111,506,011.44 96,451,852.60 主营业务税金及附加 31 1,401,654.69 1,174,025.40 269,941.52 277,209.98 二、主营业务利润 49,665,422.98 32,201,495.51 10,393,989.36 1,854,786.02 加：其他业务利润 32 2,585,619.06 -13,956.01 5 2,593,742.58 53,841.67 减：营业费用 14,602,307.59 12,453,917.71 5,701,327.73 6,304,114.03 管理费用 33 13,733,811.10 24,198,890.81 6,347,402.95 18,192,695.34 财务费用 34 12,806,661.15 14,112,417.95 11,803,725.76 12,842,675.82 三、营业利润 11,108,262.20 -18,577,686.97 -10,864,724.50 -35,430,857.50 加：投资收益 31,933.33 -32,827.72 6 15,827,963.19 12,037,367.63 补贴收入 77,469.00 17,970.00 71,340.00 12,499.00 营业外收入 35 1,432,004.18 167,858.55 1,383,320.88 110,178.95 减：营业外支出 36 463,108.83 1,389,457.45 260,702.83 1,094,054.52 四、利润总额 12,186,559.88 -19,814,143.59 6,157,196.74 -24,364,866.44 减：所得税 3,825,363.90 2,993,146.99 - - 少数股东损益 2,203,999.24 1,557,575.86 - - 五、净利润 6,157,196.74 -24,364,866.44 6,157,196.74 -24,364,866.44 加：年初未分配利润 -17,201,593.99 9,002,718.41 -13,657,045.65 10,707,820.79 其他 - - - 六、可供分配的利润 -11,044,397.25 -15,362,148.03 -7,499,848.91 -13,657,045.65 减：提取法定盈余公积 1,602,593.66 1,226,297.30 - - 提取法定公益金 801,296.82 613,148.66 - - 提取职工奖励及福利基金 - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 -13,448,287.73 -17,201,593.99 -7,499,848.91 -13,657,045.65 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股 - - - - 股利 八、未分配利润 29 -13,448,287.73 -17,201,593.99 -7,499,848.91 -13,657,045.65 利润表补充资料： 合 并 母公司 项 目 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 1、出售、处置部门或被投资 单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减 -164,080.92 -164,080.92 少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减 少）利润总额 5、债务重组损失 283,255.89 200,380.88 公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：范勤卿 第 27 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表 编制单位：茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 附注 项 目 五 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 184,822,249.14 122,997,935.59 收到的税费返还 394,174.31 388,045.31 收到的其他与经营活动有关的现金 37 5,401,187.92 5,363,738.76 现金流入小计 190,617,611.37 128,749,719.66 购买商品、接受劳务支付的现金 102,328,658.08 82,293,620.99 支付给职工以及为职工支付的现金 26,288,046.49 14,273,133.81 支付的各项税费 13,451,220.78 3,000,257.90 支付的其他与经营活动有关的现金 38 26,371,446.87 14,659,096.18 现金流出小计 168,439,372.22 114,226,108.88 经营活动产生的现金流量净额 22,178,239.15 14,523,610.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 52,085.65 1,764,605.65 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,139,584.00 1,139,584.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,191,669.65 2,904,189.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,421,366.67 2,558,282.38 投资所支付的现金 50,000.00 50,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 7,471,366.67 2,608,282.38 投资活动产生的现金流量净额 -6,279,697.02 295,907.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 79,966,000.00 79,966,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 39 800,000.00 现金流入小计 80,766,000.00 79,966,000.00 偿还债务所支付的现金 85,246,000.00 82,246,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,776,395.51 11,729,782.29 其中:子公司支付少数股东的股利 259,280.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 98,022,395.51 93,975,782.29 筹资活动产生的现金流量净额 -17,256,395.51 -14,009,782.29 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物金净增加额 -1,357,853.38 809,735.76 公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：范勤卿 第 28 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表补充资料 编制单位：茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 补充资料 合并数 母公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,157,196.74 6,157,196.74 加：少数股东损益 2,203,999.24 计提的资产减值准备 -3,386,135.48 -4,142,114.77 固定资产折旧 22,104,699.24 15,517,209.06 无形资产摊销 406,906.92 87,104.16 长期待摊费用摊销 575,616.09 待摊费用减少（减：增加） -20,944.34 47,694.65 预提费用增加（减：减少） 193,886.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -811,395.02 固定资产报废损失 财务费用 12,517,115.51 11,729,782.29 投资损失（减：收益） -31,933.33 -15,827,963.19 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 11,263,821.66 10,562,618.77 经营性应收项目的减少（减：增加） -29,285,140.95 -7,225,486.99 经营性应付项目的增加（减：减少） 290,546.20 -1,571,034.92 其他 经营活动产生的现金流量净额 22,178,239.15 14,523,610.78 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为本金 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 以存货偿还债务 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 19,604,861.38 18,728,355.02 减：现金的期初余额 20,962,714.76 17,918,619.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,357,853.38 809,735.76 公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：范勤卿 第 29 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因转出 年末余额 合计 回升转回数 数 一、坏帐准备合计 5,792,001.02 1,779,866.22 1,779,866.22 4,012,134.80 其中：应收帐款 4,637,339.91 1,520,900.66 1,520,900.66 3,116,439.25 其他应收款 1,154,661.11 258,965.56 258,965.56 895,695.55 二、短期 投资跌价准备合 32,827.72 28,414.88 1,439.80 29,854.68 2,973.04 计 其中：股票投资 32,827.72 28,414.88 1,439.80 29,854.68 2,973.04 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 1,403,200.41 172,877.97 - 1,403,200.41 1,403,200.41 172,877.97 其中：产成品 1,403,200.41 1,403,200.41 1,403,200.41 - 原材料 172,877.97 - 172,877.97 四、长期 投资减值准备合 - - 计 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定 资产减值准备合 766,461.01 60,000.00 - 406,092.14 406,092.14 420,368.87 计 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 481,417.29 406,092.14 406,092.14 75,325.15 运输设备 285,043.72 60,000.00 - 345,043.72 其他设备 - - 六、无形 资产减值准备合 - - 计 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 12,380.00 - 12,380.00 八、委托贷款减值准备 - - 合 计 8,006,870.16 232,877.97 28,414.88 3,590,598.57 3,619,013.45 4,620,734.68 公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：范勤卿 第 30 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 股东权益增减变动表 编制单位：茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、实收资本（或股本） 期初余额 111,254,499.00 74,169,666.00 本期增加数 37,084,833.00 其中：资本公积转入 37,084,833.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额 111,254,499.00 111,254,499.00 二、资本公积： 期初余额 86,199,381.10 123,284,214.10 本期增加数 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 37,084,833.00 其中：转增资本（或股本） 37,084,833.00 期末余额 86,199,381.10 86,199,381.10 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 7,765,929.16 6,539,631.86 本期增加数 1,602,593.66 1,226,297.30 其中：从净利润中提取数 1,602,593.66 1,226,297.30 其中：法定盈余公积 1,602,593.66 1,226,297.30 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 9,368,522.82 7,765,929.16 其中：法定盈余公积 9,368,522.82 7,765,929.16 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 3,882,964.58 3,269,815.92 本期增加数 801,296.82 613,148.66 其中：从净利润中提取数 801,296.82 613,148.66 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 4,684,261.40 3,882,964.58 五、未分配利润： 期初未分配利润 -17,201,593.99 9,002,718.41 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 6,157,196.74 -24,364,866.44 本期利润分配 2,403,890.48 1,839,445.96 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） -13,448,287.73 -17,201,593.99 公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：范勤卿 第 31 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 利润表附表 编制单位：茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年度 2003 年度净资产收 2002 年度净资产收益 2003 年度每股收益(元) 2002 年度每股收益(元) 益率(%) 率(%) 项 目 全面摊 加权平 全面摊 加权平 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 薄 均 薄 均 主营业务利润 25.08 25.47 0.45 0.45 16.78 15.78 0.29 0.35 营业利润 5.61 5.70 0.10 0.10 -9.68 -9.10 -0.17 -0.20 净利润 3.11 3.16 0.06 0.06 -12.70 -11.94 -0.22 -0.26 扣除非经常性损益 后的净利润 0.49 0.50 0.01 0.01 -12.16 -11.44 -0.21 -0.25 会 计 报 表 附 注 一、公司简介 茂名永业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1992 年经广东省 经济体制改革委员会粤股审（1992）126 号文批准，以原茂名市化工一厂为发起人，采取定向 募集方式设立的股份有限公司。公司于 1998 年 6 月 25 日向社会公开发行人民币普通股 1250 万股（每股面值 1 元），总股本为 5000 万元。 1999 年 5 月 5 日经股东大会审议通过，本公司实施资本公积金转增股本的方案，按每 10 股转增 3 股，共转增 15,000,000 股，转增后股本为 65,000,000 元，股东及其所占股份比例 不变。2000 年经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]111 号文复审核准本公司以 2000 年 8 月 24 日总股本 6,500 万股为基数，每 10 股配 3 股，配股价 11 元，共向全体股东配售 9,169,666 股，其中：国家股配售 704,000 股；内部职工股配售 3,590,666 股，境内上市普通 股配售 4,875,000 股。配股后公司股本总额为 74,169,666 元。2002 年经股东大会审议通过， 实施用资本公积转增股本的方案，按每 10 股转增 5 股共转增 37,084,833 股，转增后公司股本 为 111,254,499 元。 公司的主营业务是生产、销售炭黑、高岭土等产品。 第 32 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关的补充规定。子公司会计制度 按母公司会计制度厘定。 2、会计年度 以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一会计年度。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 采用借贷记账法，按权责发生制原则进行会计核算，以历史成本为计价原则。 5、现金等价物的确定标准 现金包括库存现金、银行存款和现金等价物。其中现金等价物是持有期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资。 6、短期投资核算方法 (1)本公司取得短期投资时按投资成本计量，投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为 短期投资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未 领取的债券利息，则单独核算，不构成短期投资成本； B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投 资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企 业会计准则--债务重组》的相关规定执行； 第 33 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作 为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定执行。 (2)短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应收 股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。 (3)出售短期投资时，将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项 目的股利、利息等后的余额，作为投资损益，计入当期损益。 (4)期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。 7、坏账核算方法 坏账的确认标准： （1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。 （2）因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。 坏账损失的核算方法：备抵法。 坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：本公司坏账准备按账龄分析法计提。根据以往 的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息，坏账准备的计提比例 为： 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三至四年 50% 四至五年 80% 五年以上 100% 公司对应收公司员工暂借款、正常结算期内的应收款项（6 个月内）等不会出现坏账的应收 款项不计提坏账准备。 8、存货核算方法 公司存货实行永续盘存制；存货分为原材料、产成品、包装物、低值易耗品等类别，按实际 成本进行核算。发出时采用全月一次加权平均法核算；包装物、低值易耗品于领用时采用一次 摊销法摊销。 第 34 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按存货的单个项目计提存货跌价准备，计入当期 损益。 9、长期投资及长期投资减值准备的核算方法 长期股权投资核算方法 本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费等相关费 用）作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支 付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本； B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期 股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的， 按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本； C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定初始投 资成本； D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资按成本法核算；本公 司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资按权益法核算；本公司占被 投资单位资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%但具有实质控制权的，按权益法核算并 编制合并会计报表。 采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期限的，按合同规定的投 资期限平均摊销，合同没有规定期限的，借方差额按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额按不 低于 10 年的期限摊销。自 2003 年 3 月 17 日以后发生的初始投资成本低于其在被投资单位所 有者权益中所占份额之间的差额，计入资本公积。 长期债权投资核算方法 第 35 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 本公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法如 下： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用） 减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相 关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本； B、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长 期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期债权投资成本。涉 及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本； C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定初始投 资成本。 长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。确认损 益办法如下： A、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取得时计入 投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢价或折价 （按直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包括账面摊余 价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备） 的差额，确认为收到或处置当期的收益或损失。 长期投资减值准备核算方法 期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时， 按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 第 36 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 10、固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产的确认标准：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工 具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在 2,000 元以上、并且使用 期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 (2)固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 (3)固定资产的计价方法：按照历史成本计价，与固定资产有关的后续支出，如果使可能 流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质 性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该 固定资产的可收回金额；融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁 付款额的现值较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比例小于或等于 30% 的，在租赁开始日按最低租赁付款额作为固定资产的入账价值）； 通过非货币性交易和债务 重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则－非货币性交易》和《企业会计准则 －债务重组》的规定确定。 (4)固定资产的折旧方法：采用平均年限法。 (5)固定资产使用年限、残值率及年折旧率 固定资产名称 使 用 年 限 净 残 值 率 年 折 旧 率 房屋建筑物 30-40 5% 2.375%-3.17% 专用设备 13-14 5% 6.79%-7.31% 运输工具 8-12 5% 7.92%-11.875% 其 他 5-8 5% 11.875%-19% (6)期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致可收回金额低于账 面价值的固定资产提取减值准备。 11、在建工程核算方法 (1)在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值，不 包括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形资产 及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下： 第 37 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 A、发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本及为 工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工 程实际支出； B、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税 额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工程建设而 借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支 出。 (2)工程建设专门借款利息的资本化：为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或 溢价的摊销、汇兑差额在同时满足以下三个条件时开始资本化：资产支出已经发生，借款费用 已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；资本化率及资本化金额 的确定按《企业会计准则－借款费用》的有关规定办理。 (3)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 (4) 期末对在建工程进行全面检查，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建 工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，按单项 工程计提减值准备。 12、借款费用的会计处理方法 (1)资本化费用的确认：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定条件的情况下，予以资本化，计入该资 产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借 款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化； 以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费 用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢 价的摊销和汇兑差额开始资本化： A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； 第 38 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出。 (3)借款费用资本化的暂停和停止 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态 所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生 当期确认为费用。 (4)借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期期末 止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积，但不得超过当期专门借款实际发生的 利息和折价或溢价的摊销金额。 13、无形资产计价和摊销方法 (1)本公司的无形资产按取得时的实际成本计价，实际成本按以下方法确定： A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本，但是，为首次发行股票 而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本； C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资 产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企 业会计准则--债务重组》的相关规定确定无形资产成本； D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为 无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定无形资产成 本； 第 39 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师费用等 费用作为无形资产的实际成本。 (2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过了合同规 定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限或两者之 中较短年限确定；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 (3)无形资产期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 14、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用采用直线法摊销。 租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；公 司筹建期间内发生的费用在开始生产的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；其他长期待 摊费用在受益期内平均摊销。 15、收入确认原则 本公司销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： 1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制； 3)与交易相关的经济利益能够流入公司； 4)相关的收入和成本能够可靠地计量。 16、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 第 40 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 17、合并报表的编制方法 公司的合并会计报表，是按照财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以母公司 及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制。编制报 表时对长期投资、投资收益、所有者权益等项目予以抵消。 三、税项 本公司主要税项及其税率列示如下： 税 种 计 税 依 据 税 率 增 值 税 增值税应税收入 17%、13% 营 业 税 营业税应税收入 3%、5% 城市维护建设税 应缴流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 33%,15% 控股子公司茂名高岭科技有限公司 2000 年被广东省科技厅以粤科[2000]145 号文认定为广 东省高新技术企业，享受减按 15%税率缴纳所得税优惠政策。 四、控股子公司及合营企业 名 称 注册资本 经营范围 投资金额 投资比例 茂名高岭科技有限公司 7,151.06万元 生产、销售高岭土系列产品 6,286.6万元 87.91% 五、合并会计报表主要项目注释(如无特别说明，以下货币单位均为人民币元) 1、货币资金 项 目 期末数 年初数 现 金 10,775.31 414,989.67 银行存款 19,594,086.07 20,547,725.09 合 计 19,604,861.38 20,962,714.76 2、短期投资 期末数 年初数 项 目 基金份数 市价 金 额 跌价准备 基金份数 市价 金 额 跌价准备 鹏华基金 197,600 0.9971 200,000.00 2,973.04 197,600 0.8533 200,000.00 31,387.92 国 联安德胜稳健 50,343.24 1.0570 50,000.00 证券投资基金 华安 180 基金 49,400 0.9830 50,000.00 1,439.80 合 计 247,943.24 250,000.00 2,973.04 247,000 250,000.00 32,827.72 第 41 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 短期投资跌价准备所采用的基金期末市价是以各基金管理公司公告的 2003 年 12 月 31 日 基金净值为依据。 公司的短期投资变现无重大限制。 3、应收票据 种 类 期末数 年初数 银行承兑汇票 14,210,765.42 9,443,937.78 商业承兑汇票 200,000.00 合 计 14,410,765.42 9,443,937.78 公司应收票据期末数比年初数增加52.59%，主要原因是本年销售收入增长所致。 4、应收账款 公司应收账款2003年12月31日净额为68,320,401.60元。账龄如下： 期末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 65,725,688.70 92.00% 1,868,036.11 39,682,546.00 81.34% 1,366,947.48 1-2 年 3,200,858.81 4.48% 320,085.88 2,274,576.17 4.66% 301,040.12 2-3 年 1,684,147.09 2.36% 505,244.13 3,297,250.64 6.76% 470,424.02 3-4 年 806,146.25 1.13% 403,073.13 706,509.72 1.45% 401,969.17 4-5 年 2,619,223.40 5.37% 1,889,983.52 5 年以上 20,000.00 0.03% 20,000.00 206,975.60 0.42% 206,975.60 合计 71,436,840.85 100.00% 3,116,439.25 48,787,081.53 100.00% 4,637,339.91 公司坏帐准备计提比例详见附注二第7项“坏帐核算方法”。 公司应收账款期末数比年初数增加46.43%，主要原因为本年销售收入增长所致。 期末应收账款前五名金额合计28,130,394.51元，占其余额的比例为39.38%。 应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 5、其他应收款 公司其他应收款2003年12月31日净额为10,714,914.20元。账龄如下： 期末数 年初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 5,420,372.15 46.69% 172,471.79 11,105,401.44 81.93% 407,854.08 1-2 年 5,933,237.60 51.10% 593,323.76 470,975.67 3.47% 48,478.67 2-3 年 3,000.00 0.03% 900.00 1,434,877.53 10.59% 430,463.32 3-4 年 250,000.00 2.15% 125,000.00 535,141.03 3.95% 260,665.04 4-5 年 4,000.00 0.03% 3,200.00 5 年以上 4,000.00 0.03% 4,000.00 4,000.00 0.03% 4,000.00 合 计 11,610,609.75 100.00% 895,695.55 13,554,395.67 100.00% 1,154,661.11 第 42 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 公司坏帐准备计提比例详见附注二第7项“坏帐核算方法”。 其他应收款期末前五名金额9,292,482.28元，占其余额的比例为80.03%。 公司其他应收款期末余额中欠款较大单位： 单位名称 金额 账龄 款项性质 备注 茂名市信托投资公司 5,904,237.40 1-2 年 茂名信托停业整顿前存款余额 详见附注十“或有事项” 期末其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 6、预付账款 账 龄 期末数 年初数 分 析 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 3,995,782.68 89.55% 2,848,223.53 85.25% 1-2 年 17,164.00 0.38% 201,406.00 6.03% 2-3 年 158,600.73 3.55% 82,612.20 2.47% 3 年以上 290,923.96 6.52% 208,831.16 6.25% 合 计 4,462,471.37 100.00% 3,341,072.89 100.00% 期末预付账款中没有应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 7、应收补贴款 公司期末应收补贴款 686,883.93 元全部为应收增值税出口退税款。 8、存货及存货跌价准备 公司存货 2003 年 12 月 31 日存货净额为 21,195,341.72 元。分类列示如下： 项 目 期末数 年初数 原材料 8,939,456.39 12,092,600.73 产成品 9,704,249.90 19,269,955.36 库存物资 430,259.47 2,542,075.30 包装物 574,145.42 627,409.96 发出商品 1,690,291.46 低值易耗品 29,817.05 合 计 21,368,219.69 34,532,041.35 存货跌价准备增减变动分析列示如下： 项 目 年初数 本期计提 本期转回 期末数 原材料 112,960.52 112,960.52 产成品 1,403,200.41 1,403,200.41 第 43 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 库存物资 59,917.45 59,917.45 合 计 1,403,200.41 172,877.97 1,403,200.41 172,877.97 9、长期股权投资 （1）长期股权投资分项列示如下： 年初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 1,030,707.63 130,194.72 900,512.91 对联营企业投资 其他股权投资 441,000.00 441,000.00 合 计 1,471,707.63 130,194.72 1,341,512.91 公司期末长期股权投资账面价值低于可收回金额，未计提长期投资减值准备。 （2）长期股权投资-其他股权投资 投资 占被投资单 被投资单位名称 投资金额 减值准备 备 注 期限 位股权比例 中联橡胶（集团）总公司 长期 441,000.00 （3）合并价差 摊销 本期 被投资单位名称 初始金额 年初数 本期摊销额 期末数 形成原因 期限 增加 茂名高岭科技 购买价高于所 1,301,946.63 10 年 1,030,707.63 130,194.72 900,512.91 有限公司 占净资产份额 10、固定资产及累计折旧 原 值 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 77,991,959.58 669,304.63 53,372.28 78,607,891.93 机器设备 275,701,879.63 2,133,595.89 5,002,517.51 272,832,958.01 运输工具 5,360,554.88 1,255,196.00 1,083,238.45 5,532,512.43 其 他 5,211,081.44 203,056.00 5,414,137.44 合 计 364,265,475.53 4,261,152.52 6,139,128.24 362,387,499.81 累计折旧 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 9,133,502.07 2,000,267.68 13,941.84 11,119,827.91 机器设备 63,824,670.28 19,123,590.44 4,595,363.57 78,352,897.15 运输工具 1,425,857.77 490,139.99 535,261.96 1,380,735.80 其 他 1,480,129.73 490,701.13 1,970,830.86 合 计 75,864,159.85 22,104,699.24 5,144,567.37 92,824,291.72 净 值 288,401,315.68 269,563,208.09 减值准备 年初数 本期增加 本期减少 期末数 机器设备 481,417.29 406,092.14 75,325.15 运输工具 285,043.72 60,000.00 345,043.72 合 计 766,461.01 60,000.00 406,092.14 420,368.87 净 额 287,634,854.67 269,142,839.22 第 44 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 期末固定资产中原值28,552万元的资产已作为本公司长、短期借款的抵押物。 期末固定资产中已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为1,498,654.18元，累计折旧 1,423,721.44元，账面净值为74,932.74元。 11、在建工程 占预算 工程名称 预算数 年初数 本期增加 本期转固 其他减少 期末数 资金来源 的比例 仓库维修工程 2,027,231.63 2,027,231.63 自筹 办公楼装修工程 341,344.08 341,344.08 其他工程 92,380.00 557,615.30 408,726.28 241,269.02 合 计 92,380.00 2,926,191.01 408,726.28 2,609,844.73 减值准备 年初数 本期增加 本期转固 其他减少 期末数 其他工程 12,380.00 12,380.00 在建工程净额 80,000.00 2,597,464.73 12、无形资产 取得 本期 本期 类别 原值 年初数 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余年限 方式 增加 转出 土地使用权 购买 9,018,438.19 8,378,832.65 319,802.76 959,408.30 8,059,029.89 25 年 2 月 土地使用权* 购买 4,355,207.00 3,142,663.14 87,104.16 1,299,648.02 3,055,558.98 35 年 1 月 合计 13,949,290.19 11,521,495.79 406,906.92 2,259,056.32 11,114,588.87 *摊余价值3,055,558.98元的土地使用权已全部作为本公司长期借款的抵押物。 13、长期待摊费用 类 别 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余年限 正塘矿山土地租金 6,672,573.20 5,745,547.07 496,342.00 534,847.01 965,531.14 5,707,042.06 10 年 8 个月 瓦缸窑岭土地租金 4,688,446.53 4,688,446.53 40,769.08 40,769.08 4,647,677.45 38 年 合益水库租金 739,025.00 739,025.00 739,025.00 10 年 3 个月 合 计 11,629,702.73 5,745,547.07 5,923,813.53 575,616.09 1,006,300.22 11,093,744.51 （1）正塘矿山土地租金 2001 年 11 月 10 日本公司的控股子公司茂名高岭科技有限公司与茂名市茂南区山阁镇山 阁村委会正塘村一、三、四、五队签订了《租用土地合同书》，合同规定自 2001 年 12 月 8 日 起至 2013 年 12 月 8 日止，租用塘岭园地北面 107.633 亩土地，共计 3,924,183.50 元。租赁 期限 12 年。 2002 年 4 月 28 日本公司的控股子公司茂名高岭科技有限公司与茂名市茂南区山阁镇山阁 村委会正塘村二队签订了《租用土地合同书》，合同规定自 2002 年 4 月 28 日起至 2014 年 4 第 45 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 月 28 日止，租用塘岭园地东面 53.109 亩土地，租金等费用共计 2,252,047.70 元，租赁期限 12 年。 （2）瓦缸窑岭土地租金 2003 年 8 月 28 日本公司的控股子公司茂名高岭科技有限公司与茂名市茂南区山阁镇山合 益村委会签订了《租用土地合同书》，合同规定自 2003 年 8 月 28 日起至 2041 年 12 月 31 日 止，租用合益砖场以东、水库以南的瓦缸窑岭园地，面积为 84,520.422 平方米，折合 126.78 亩土地，租金等费用共 4,688,446.53 元，租赁期限 460 个月。 （3）合益水库租金 2003 年 12 月 24 日本公司的控股子公司茂名高岭科技有限公司与肖良签订了《租用合益 水库合同书》，合同规定自 2004 年 1 月 1 日起至 2014 年 3 月 31 日止，租用合益水库，约为 265 亩水面积，租金共 739,025.00 元，租赁期限 10 年 3 个月。 14、短期借款 借款条件 期末数 年初数 抵押借款 64,966,000.00 65,566,000.00 15、应付账款 公司应付账款期末数为 5,231,350.11 元，比年初数减少 34.82%，主要原因是支付货款增 加所致。 期末无应付持股 5%（含 5%）以上股份的股东单位应付账款。 16、预收账款 公司预收账款期末数为 742,761.88 元， 比年初数减少 64.57%，主要原因是公司预收炭 黑款减少。 期末预收账款中无预收持股 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 17、应付福利费 公司应付福利费期末数 1,034,178.07 元，比年初数增加 4,657,418.01 元，增加的主要原 因为 2003 年 12 月公司收到茂名市财政局拨补的大股东变更前福利费超支款 5,202,051.27 元。 第 46 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 18、应交税金 税 项 法定税率 期末数 年初数 营业税 5%、3% 4,047.36 5,605.69 增值税 17%、13% 2,089,774.07 949,398.84 城建税 7% 47,111.89 46,974.16 所得税 15% 1,037,198.89 733,417.99 房产税 1.2% 48,907.87 印花税 392.05 资源税 57,135.75 51,717.00 个人所得税 27,578.09 47,662.35 合 计 3,262,846.05 1,884,075.95 公司应交税金期末数比年初数增加 73.18%，主要原因是本年度销售收入增加和子公司茂 名高岭科技有限公司利润增加导致本期应交增值税和所得税增加。 19、其他应交款 项 目 计缴标准 期末数 年初数 教育费附加 应缴流转税额的 3% 20,190.81 20,131.79 住房公积金 122.00 合 计 20,312.81 20,131.79 20、其他应付款 公司其他应付款期末数为 7,196,741.52 元， 无应付持股 5%（含 5%）以上股份的股东单 位应付款。 21、预提费用 项 目 期末数 年初数 电 费 575,084.11 768,970.78 22、一年内到期的长期负债 借款条件 期末数 年初数 抵押借款 68,000,000.00 38,680,000.00 23、长期借款 借款条件 期末数 年初数 抵押借款 65,000,000.00 99,000,000.00 合 计 65,000,000.00 99,000,000.00 第 47 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 24、长期应付款 项目 期末数 年初数 茂名高岭工业总公司 4,877,877.41 4,877,877.41 挖潜改造资金款 741,966.22 茂名市高岭土工程技术研究开发中心补助资金 354,208.52 901,396.55 瓦缸窑岭土地租金 1,291,870.00 合 计 6,523,955.93 6,521,240.18 挖潜改造资金款是茂名市科委下拨给公司的控股子公司茂名高岭科技有限公司的企业挖潜 改造资金，年初数 741,966.22 元本年调入专项应付款核算。 25、专项应付款 项目 期末数 年初数 挖潜改造资金款 741,966.22 省科委科技三项费用拨款 775,388.00 合 计 1,517,354.22 2003 年度公司的控股子公司茂名高岭科技有限公司共收到省科委的科技三项费用拨款 80 万元，用于 MM1 超细高岭土产品开发，本年度已支付开发费 24,612 元。 26、股本 单位：股 项 目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、尚未流通股份 国有股 29,288,184 29,288,184 法人股 26,939,482 29,288,184 56,227,666 尚未流通股份合计 56,227,666 29,288,184 29,288,184 56,227,666 二、已流通股份 普通股 55,026,833 55,026,833 三、股份总数 111,254,499 111,254,499 2003 年 1 月 17 日公司原大股东茂名市财政局与广东海印实业集团有限公司签订《国有股 股权转让协议》，并于 2003 年 7 月 22 日与其签订了《国有股权托管协议书》，将所持有的 29,288,184 股国有股权委托广州海印实业集团有限公司管理。2003 年 11 月 12 日国务院国有 资产管理委员会以国资产权函[2003]342 号文件批准，同意茂名市财政局与广州海印实业集团 有限公司 29,288,184 股国有股权转让事项，2003 年 12 月 21 日在中国证券登记结算有限公司 第 48 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 深圳分公司办理了上述国有股权转让的过户登记手续。现广州海印实业集团有限公司持有本公 司股份 29,288,184 股，占本公司总股本的 26.33%，成为本公司的第一大股东。 27、资本公积 项 目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 86,199,381.10 86,199,381.10 28、盈余公积 项 目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 7,765,929.16 1,602,593.66 9,368,522.82 法定公益金 3,882,964.58 801,296.82 4,684,261.40 合 计 11,648,893.74 2,403,890.48 14,052,784.22 29、未分配利润 项 目 期末数 年初数 年 初 数 -17,201,593.99 9,002,718.41 加：本年度实现净利润 6,157,196.74 -24,364,866.44 减：提取法定盈余公积金 1,602,593.66 1,226,297.30 提取法定公益金 801,296.82 613,148.66 分配普通股股利 期 末 数 -13,448,287.73 -17,201,593.99 30、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 产品类别 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 碳黑系列产品 119,274,341.36 97,614,958.80 110,786,552.06 96,015,381.76 高岭土系列产品 89,315,721.45 77,579,805.50 48,912,574.66 46,336,280.59 装 卸 2,895,600.96 968,889.80 719,459.38 436,470.84 合 计 211,485,663.77 176,163,654.10 160,418,586.10 142,788,133.19 公司内各业务分部间 相互抵销 合 计 211,485,663.77 176,163,654.10 160,418,586.10 142,788,133.19 公 司 本 期 主 营 业 务 收 入 前 五 名 金 额 合 计 为 88,936,579.97 元 ， 占 总 收 入 的 比 例 为 42.05%。 第 49 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 31、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本年数 上年数 营 业 税 3%、5% 91,310.92 29,598.29 城 建 税 应缴流转税的 7% 542,996.55 495,074.94 资 源 税 534,634.38 437,177.21 教育费附加 应缴流转税的 3% 232,712.84 212,174.96 合 计 1,401,654.69 1,174,025.40 32、其他业务利润 项 目 本年数 上年数 收入 成本 利润 收入 成本 利润 销售材料 320,092.46 404,972.94 -84,880.48 3,159,454.05 3,167,645.01 -8,190.96 租赁收入 3,258,042.20 629,190.58 2,628,851.62 处置废旧物资收入 2,696,338.81 2,657,264.96 39,073.85 其 他 20,715.08 18,141.01 2,574.07 119,822.40 125,587.45 -5,765.05 合 计 6,295,188.55 3,709,569.49 2,585,619.06 3,279,276.45 3,293,232.46 -13,956.01 33、管理费用 本年度管理费用 13,733,811.10 元，比上年度 24,198,890.81 元减少了 43.25%，主要原因 如下所示： （1）、上年计提坏帐准备和存货跌价准备 2,893,571.50 元,本年加大收款力度，收回大 量账龄较长的应收款项；年末存货账面价值低于可变现净值，因此期末冲回坏帐准备和存货跌 价准备共计 3,183,066.63 元； （2）、本年度全面清理实物资产，各类存货盈亏相抵后共盘盈 1,047,341.25 元，冲减管 理费用； （3）、本年加强费用支出管理，精简冗员并停发离退休人员非法定补贴。 34、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 13,166,650.99 14,305,063.37 减：利息收入 408,664.89 216,283.10 加：汇兑损失 3,179.17 11,629.44 加：其 他 45,495.88 12,008.24 合 计 12,806,661.15 14,112,417.95 第 50 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 35、营业外收入 项 目 本年数 上年数 证券服务费 37,499.00 罚款收入 1,350.00 960.00 处置固定资产收益 1,332,241.59 废料 49,176.10 57,679.60 其他 11,737.49 109,218.95 合 计 1,432,004.18 167,858.55 36、营业外支出 项 目 本年数 上年数 赞助支出 2,000.00 7,380.00 处理固定资产净损失 22,178.37 92,121.69 罚款支出 193,906.00 107,109.00 农田赔款 69,127.35 147,389.60 债务重组损失 283,255.89 滞纳金 3,321.05 30,605.71 固定资产减值准备 60,000.00 683,586.00 固定资产盘亏 92,576.06 其他 20,000.00 38,009.56 合 计 463,108.83.00 1,389,457.45 37、收到的其他与经营活动有关的现金 本年收到的其他与经营活动有关的现金 5,401,187.92 元，主要为收到茂名市财政局拨补 的大股东变更前福利费超支款 5,202,051.27 元及利息收入 127,131.36 元等。 38、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 办公费、修理费、会议费等 1,507,693.55 差旅费 1,057,904.02 运输费 12,540,728.54 业务招待费 2,061,416.33 业务咨询费 1,283,358.41 深交所信息披露 434,407.28 中介机构费 681,900.00 广告费 118,526.12 研发费 640,053.16 高岭董事会津贴 873,200.00 支付的其他应收款 480,700.38 其他应付款 2,493,657.26 保 险 费 536,868.98 退休人员支出 664,709.28 第 51 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 其 他 996,323.56 合 计 26,371,446.87 39、收到的其他与筹资活动有关的现金 本年收到的其他与筹资活动有关的现金为广东省科委拨付给子公司茂名高岭科技有限公司 用于 MM1 超细高岭土产品开发的科技三项费用 80 万元。 六、母公司会计报表附注 1、应收账款 公司应收账款 2003 年 12 月 31 日净额为 34,869,756.36 元。账龄如下： 账 龄 期末数 年初数 分析 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 31,649,108.79 88.04% 164,207.11 17,224,378.84 67.10% 244,039.12 1-2 年 2,283,202.99 6.35% 228,320.30 2,071,345.78 8.07% 280,717.08 2-3 年 1,661,217.37 4.62% 498,365.21 3,073,025.21 11.97% 403,156.39 3-4 年 334,239.67 0.93% 167,119.84 476,244.39 1.86% 286,836.50 4-5 年 2,619,223.40 10.20% 1,889,983.52 5 年以上 20,000.00 0.06% 20,000.00 206,975.60 0.81% 206,975.60 合 计 35,947,768.82 100.00% 1,078,012.46 25,671,193.22 100.00% 3,311,708.21 公司坏帐准备计提比例详见附注二第 7 项“坏帐核算方法”。 公司应收账款期末数比年初数增加 40.03%，主要原因为本年销售收入增长所致。 应收账款期末前五名金额合计 15,803,068.92 元，占其余额的比例为 43.96%。 期末应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 2、其他应收款： 公司其他应收账款 2003 年 12 月 31 日净额为 10,517,713.57 元。账龄如下： 期末数 年初数 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 5,162,055.70 45.68% 162,755.97 10,682,283.49 81.54% 387,838.18 1-2 年 5,919,237.60 52.06% 591,923.76 465,537.67 3.55% 46,553.77 2-3 年 3,000.00 0.03% 900.00 1,434,877.53 10.95% 430,463.32 3-4 年 250,000.00 2.20% 125,000.00 509,513.51 3.89% 254,756.76 4-5 年 0.00% 4,000.00 0.03% 3,200.00 5 年以上 4,000.00 0.03% 4,000.00 4,000.00 0.03% 4,000.00 合 计 11,338,293.30 100.00% 884,579.73 13,100,212.20 100.00% 1,126,812.03 公司坏帐准备计提比例详见附注二第 7 项“坏帐核算方法”。 其他应收款期末前五名金额合计 9,292,482.28 元，占其余额的比例为 81.96%。 第 52 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 其他应收款中没有应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 3、长期股权投资 （1） 长期股权投资分项列示如下： 年初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 81,261,119.26 15,926,217.58 6,286,600.00 90,770,542.12 对联营企业投资 其他股权投资 441,000.00 441,000.00 合 计 81,702,119.26 15,926,217.58 6,286,600.00 91,211,542.12 公司期末长期股权投资账面价值低于可收回金额，未计提长期投资减值准备。 （2）长期股权投资-对子公司投资 投资 占被投资单 被投资单位名称 投资金额 减值准备 备 注 期限 位股权比例 茂名高岭科技有限公司 长期 62,866,000.00 87.91% （3）长期股权投资-其他股权投资 投资 占被投资单 被投资单位名称 投资金额 减值准备 备 注 期限 位股权比例 中联橡胶（集团）总公司 长期 441,000.00 （4）采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名 投资比 本年增加 分得的现金红 累计权益增减 初始投资额 年初数 本期权益增减额 期末数 称 例 投资额 利额 额 茂名高岭科 62,866,000.00 87.91% 81,261,119.26 15,926,217.58 6,286,600.00 28,305,975.84 90,770,542.12 技有限公司 （5）股权投资差额 摊销 本期 被投资单位名称 初始金额 年初数 本期摊销额 期末数 形成原因 期限 增加 茂名高岭科技 购买价高于所 1,301,946.63 10 年 1,030,707.63 130,194.72 900,512.91 有限公司 占净资产份额 4、主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 产品类别 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 119,274,341.3 110,786,552.0 碳黑系列产品 97,614,958.80 96,015,381.76 6 6 第 53 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 装 卸 2,895,600.96 968,889.80 719,459.38 436,470.84 合 计 122,169,942.32 98,583,848.60 111,506,011.44 96,451,852.60 公司本期主营业务收入前五名金额合计为 72,457,238.01 元，占总收入的比例为 59.31%。 5、其他业务利润 项 目 本年数 上年数 收入 成本 利润 收入 成本 利润 销售材料 320,092.46 404,972.94 -84,880.48 3,074,474.14 3,014,867.42 59,606.72 租赁收入 3,258,042.20 629,190.58 2,628,851.62 处置废旧物资 2,696,338.81 2,657,264.96 39,073.85 其他收入 11,320.20 622.61 10,697.59 119,822.40 125,587.45 -5,765.05 合 计 6,285,793.67 3,692,051.09 2,593,742.58 3,194,296.54 3,140,454.87 53,841.67 6、投资收益 项目 本年数 上年数 控股子公司权益净增加额 15,926,217.58 12,200,390.07 股权投资差额摊销 -130,194.72 -130,194.72 短期投资跌价准备 29,854.68 -32,827.72 短期投资转让收益 2,085.65 合计 15,827,963.19 12,037,367.63 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与公司关系 经济性质 法人代表 茂名市财政局 茂名市 公司前大股东 李小迪 广州海印实业集团有限公司 广州市 批发和零售业务等 公司大股东 有限公司 邵建明 茂名高岭科技有限公司 茂名市 高岭土生产销售 子公司 有限公司 邵建明 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 茂名高岭科技有限公司 70,847,100.00 663,520.00 71,510,620.00 广州海印实业集团有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 第 54 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币万元 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 茂名市财政局 2,928.82 26.33 2,928.82 26.33 广州海印实业集团有限公司 2,928.82 26.33 2,928.82 26.33 茂名高岭科技有限公司 6,286.60 88.73 0.82% 6,286.60 87.91 子公司茂名高岭科技有限公司 2003 年 1 月临时股东大会决议 2002 年度的利润分配方案为 每 10 股派现金 1 元或派 1 元红股，由股东自主选择领取现金红利或红股，其中转送红股共计 563,520 元。此外,因公司经营层超额完成 2002 年度董事会下达的经营指标，经董事会首届四 次会议决议，奖励经营班子 100,000 元股份，本次子公司茂名高岭科技有限公司共增资 663,520.00 元，注册资本变更为 71,510,620 元。本公司在子公司茂名高岭科技有限公司的权 益因此减少 0.82%。 八、非经常性损益 项 目 本年数 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提资产减值准备后的其他 492,657.19 各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项资产减值准备的转回 3,619,013.45 流动资产盘盈 1,047,341.25 短期投资收益 2,085.65 所得税影响金额 26,929.83 合 计 5,188,027.37 本公司非经常性损益按照中国证监会证监会计字[2004]4号“关于公布《公开发行券的公司 信息披露规范问题》第1号（2004年修订）的规定计算，其中纳入合并报表子公司的非经常性 损益按持股比例计算确定。 九、本年度净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 25.08 25.47 0.45 0.45 营业利润 5.61 5.70 0.10 0.10 净利润 3.11 3.16 0.06 0.06 第 55 页 共 56 页 茂名永业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 扣除非经常性损益后的净利润 0.49 0.50 0.009 0.009 以上净资产收益率和每股收益按中国证监会于2001年1月19日发布的《公开发行证券公司信 息披露编报规则（第9号）》计算公式计算。 十、或有事项 附注五第5项其他应收款所示应收茂名市信托投资公司（以下简称“茂名信托”） 5,904,237.60元，由于茂名信托现已停业整顿，该笔款项的收回时间和未来可收回金额取决于 茂名信托清理整顿时间和清理后的财务状况。本公司无进一步资料来确定款项收回时间和损失 （如有）的数额。按公司会计政策本年度公司已对此项应收款按10%计提了590,423.76元坏账 准备。 十一、承诺事项 本公司无需要说明的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 本公司无需要说明的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 本公司无需要说明的其他重要事项。 茂名永业（集团）股份有限公司 二○○四年四月八日 第 56 页 共 56 页