嘉凯城(000918)亚华种业2002年年度报告

湖南亚华种业股份有限公司 二○○二年度报告 湖南亚华种业股份有限公司 HUNAN YAHUA SEEDS CO.,LTD 1 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 本年度报告已经湖南开元有限责任会计师事务所审计，并出具标准 无保留意见的审计报告。 公司董事长邹定民先生、总裁杨恒先生、财务负责人陈建林先生、 会计机构负责人汪红戈女士声明：保证本年度报告中财务报告真实、完 整。 2 目 录 第一节、 公司基本情况简介—————————————————————4 第二节、 会计数据和业务数据摘要——————————————————4 第三节、 股本变动及股东情况————————————————————6 第四节、 董事、监事、高级管理人员和员工情况————————————8 第五节、 公司治理结构———————————————————————9 第六节、 股东大会情况简介—————————————————————10 第七节、 董事会报告————————————————————————12 第八节、 监事会报告————————————————————————18 第九节、 重要事项—————————————————————————19 第十节、 财务会计报告———————————————————————22 第十一节、 备查文件目录———————————————————————57 3 第一节、公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：湖南亚华种业股份有限公司 公司法定英文名称：Hunan Yahua Seeds CO.,LTD. 二、公司法定代表人：邹定民先生 三、公司董事会秘书：徐远忠先生 联系地址：湖南省长沙市八一路 509 号亚华大厦十八、十九楼 电话：0731-2566572 2565818 传真：0731-2566602 E-MAIL 地址：xuyz@public.cs.hn.cn 四、公司注册地址：湖南省长沙市岳麓区银盆南路 289 号万利大厦五楼 邮政编码：410013 公司办公地址：湖南省长沙市八一路 509 号亚华大厦十八、十九楼 邮政编码：410011 公司国际互联网网址：www.yahuaseeds.com E-MAIL 地址： yahua@yahuaseeds.com 五、公司指定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载公司年度报告国际互联网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司办公室 六、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：亚华种业 股票代码：000918 七、其他有关资料： 1．公司首次注册或变更注册登记日期：本公司首次注册登记日为 1998 年 8 月 14 日， 注册登记地为湖南省长沙市远大一路 282 号，2000 年 12 月 5 日，公司将注册地址变更至长沙市 岳麓区银盆南路 289 号万利大厦五楼，并于 2000 年 12 月 6 日就此在《中国证券报》、 《证券时报》 上刊登公告。 2．公司的企业法人营业执照注册号：4300001000568 3．公司的税务登记号码：430102712102806 4．公司的种子经营许可证号：农种经许字（2001）第 0005 号。 5．公司未流通股票托管在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司。 6．公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所 办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路 490 号 第二节、会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据：（单位：元） 项目 金额 利润总额 18,854,471.36 净利润 16,010,061.24 扣除非经常性损益后的净利润 19,614,686.43 主营业务利润 250,812,044.86 4 其他业务利润 1,851,521.33 营业利润 27,023,406.05 投资收益 -4,114,309.50 补贴收入 33,661.00 营业外收支净额 -4,088,286.19 经营活动产生的现金流量净额 20,665,455.01 现金及现金等价物净增加额 124,920,205.50 注：扣除非经常性损益的项目及涉及的金额： 项目 金额（元） 补贴收入 33,661.00 营业外收入 401,574.92 营业外支出 4,489,861.11 委托投资收益 450,000.00 二、近三年主要会计数据及财务指标：（合并报表） 2001年度 2000 年度 项目 2002年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 722,140,408.44 420,075,649.40 420,075,649.40 338,286,665.15 338,286,665.15 净利润 16,010,061.24 30,258,548.57 30,252,737.99 61,969,095.52 48,104,718.08 总资产 2,200,404,576.01 1,680,030,254.35 1,646,323,650.55 1,481,524,627.05 1,446,590,293.90 股东权益（不含 662,264,101.15 653,333,008.07 646,254,039.91 666,332,960.58 631,574,559.50 少数股东权益） 每股收益 0.094 0.178 0.178 0.365 0.283 每股净资产 3.896 3.843 3.801 3.920 3.715 调整后的 3.711 3.688 3.646 3.809 3.634 每股净资产 每股经营活动 产生的现金 0.122 0.073 0.073 0.331 0.331 流量净额 净资产 2.417 4.63 4.68 9.30 7.62 收益率（%） 三、按照中国证监会颁发的《公开发行证券公司信息披露规则第9号》要求计算的利 润数据： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 37.87 37.87 1.475 1.475 营业利润 4.08 4.08 0.159 0.159 净利润 2.417 2.417 0.094 0.094 扣除非经常性 2.96 2.96 0.115 0.115 损益后净利润 四、股东权益变动情况及原因：（单位：元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股 本 170,002,000 0 0 170,002,000 资本公积 388,384,471.86 0 0 388,384,471.86 盈余公积 37,975,512.77 5,781,450.87 0 43,756,963.64 其中：法定公益金 13,711,346.63 1,927,150.22 0 15,638,496.85 未分配利润 49,892,055.28 16,010,061.24 5,781,450.87 60,120,665.65 股东权益 646,254,039.91 21,791,512.11 5,781,450.87 662,264,101.15 注：各项目增减因素分析 5 ①盈余公积金增加系本年度从税后利润提取。 ②法定公益金增加系本年度从税后利润提取。 ③未分配利润增加系本年度净利润转入，减少系本年计提盈余公积金、法定公益金和任意公积金。 ④股东权益增加系本年度净利润增加，减少系本年提取盈余公积。 第三节、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动增减（+，-） 本次变 项 目 配 送 公积金 增 本次变动后 动前 其他 小计 股 股 转股 发 一. 未上市流通股份 1. 发起人股份 其中：国家拥有股份 101,200,000 -35,000,000 -35,000,000 66,200,000 境内法人持有股份 8,800,000 +35,000,000 +35,000,000 43,800,000 境外法人持有股份 其他 2,000 2,000 2. 募集法人股 3. 内部职工股 4. 优先股或其他 未上市流通股份合计 110,002,000 110,002,000 二. 已上市流通股份 1人民币普通股 60,000,000 60,000,000 2境内上市的外资股 3境外上市的外资股 4其他 已流通上市股份合计 60,000,000 60,000,000 三. 股份总数 170,002,000 170,002,000 （二）股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会“证监发字[1999]63 号”文批准，本公司于 1999 年 6 月 14 日在 深圳证券交易所发行 A 股股票 6000 万股，发行价格为 7 元/股，其中 5400 万股于 1999 年 7 月 20 日在深圳证券交易所上市交易，另外向基金配售的 600 万股于 1999 年 9 月 20 日在深圳证券交易 所上市交易。 二、股东情况介绍 （一）截止 2002 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 17092 户。 （二）截止 2002 年 12 月 31 日本公司前 10 名大股东持股情况： 序 年末持股 所持股份 所持股份质押或 股 东 名 称 比例 年度增减 号 数量（股） 类别 冻结的情况 1 湖南省农业集团有限公司 43,100,000 25.35% 无 国有法人股 无 2 长沙新大新置业有限公司 35,000,000 20.59% 无 社会法人股 无 3 湖南省南山种畜牧草良种繁殖场 23,100,000 13.59% 无 国有法人股 无 4 湖南沐林现代食品有限公司 8,800,000 5.18% 无 法人股 无 5 恒信证券有限责任公司 6483096 3.81% 流通股 6 6 德恒证券有限责任公司 1991732 1.17% 流通股 7 金鑫证券投资基金 1814290 1.07% 流通股 8 何雪英 703000 0.41% 流通股 9 司有志 490000 0.29% 流通股 10 戴春举 453167 0.27% 流通股 注： ①本公司第 2 名股东长沙新大新置业有限公司与本公司第 4 名股东湖南沐林现代食品有限公 司存在关联关系：长沙新大新置业有限公司是湖南沐林现代食品有限公司的控股股东，占其 55% 的股份。除此之外，本公司不能确定其他股东间是否存在关联关系。 ②本公司前 10 名股东中第 1-4 位为未流通股股东，5-10 位为流通股股东。 ③代表国家持有股份的单位是湖南省农业集团有限公司和湖南省南山种畜牧草良种繁殖场。 （三）公司控股股东的情况： 长沙新大新置业有限公司持有本公司股份 35,000,000 股，为社会法人股，占公司总股本的 20.59%，为公司第二大股东。其所持股份全部为未流通股份。法定代表人为伍跃时先生，公司经 营范围为：三级房地产开发；依法承办征地和拆迁；代建房屋工程；综合开发土地房屋；经营房 地产业。公司注册资本为 31080 万元人民币,其中，伍跃时出资 24536 万元，占公司注册资本的 78.94%;伊犁伊力特集团有限公司出资 5000 万元，占 16.09%;颜卫彬出资 1544 万元，占 4.97%。 鉴于该公司控股的湖南沐林现代食品有限公司持有本公司的 880 万法人股，因此该公司实际控制 本公司 4380 万股，占本公司总股本的 25.7%。该公司的控股股东为自然人伍跃时先生。伍跃时先 生，男，45 岁，主要经历如下：1981 年至 1985 年在邵阳市劳动局工作，1985 年至 1989 年在中 共湖南省委党校工作，1989 年至 1993 年在湖南省劳动厅工作，1993 年至 1995 年在海南星海工 贸技术发展公司工作，1996 年至今任长沙新大新置业有限公司董事长，2002 年 5 月至 2003 年 1 月任湖南亚华种业股份有限公司副董事长、总裁。 根据湖南省财政厅 2002 年 12 月 31 日发出的湘财权函（2002）123 号文件确认，长沙新大新 置业有限公司原持有的 3500 万股国有法人股变更为社会法人股。中国证券登记结算有限责任公 司深圳分公司已据此办理了该项股份性质的变更。新大新与深圳市舟仁创业投资有限公司（以下 简称“深圳舟仁”）于 2002 年 11 月 21 日签署了股权转让协议，新大新将所持有的本公司法人股 3500 万股转让给深圳舟仁，占本公司总股份的 20.59％，转让价格为每股人民币 3.9 元；该次股 权转让实现后，深圳舟仁将成为本公司第二大股东，新大新则不再持有本公司股份。 2002 年 11 月 23 日第四大股东湖南沐林现代食品有限公司（以下简称“沐林公司” ）与北京 世方旅游投资有限公司（以下简称“世方旅游”）和怀化元亨发展有限公司（以下简称“怀化元 亨”）于 2002 年 11 月 21 日分别签订了股权转让协议。根据沐林公司与世方旅游、怀化元亨签署 的股权转让协议，沐林公司将所持有的本公司法人股 880 万股分别转让给世方旅游 480 万股和怀 化元亨 400 万股，转让价格为每股人民币 3.3 元，分别占本公司总股份的 2.82％和 2.35%，该次 股权转让实现后，世方旅游成为本公司第五大股东，怀化元亨成为本公司第六大股东；沐林公司 则不再持有本公司股份。 以上股份转让，已于 2003 年 1 月 27 日正式完成了股份过户。目前，公司第一大股东为湖南 省农业集团有限公司，第二大股东为深圳舟仁，第三大股东为南山牧场，第四大股东为恒信证券， 第五大股东为世方旅游，第六大股东为怀化元亨。以上股东之间不存在关联关系。 湖南省农业集团有限公司年末持有本公司股份43,100,000股，为国有法人股，占公司总股本 的25.35%。其所持股份全部为未流通股份。公司法定代表人为邹定民先生，公司成立日期为1996 年8月9日。公司经营范围为：生产、销售农业机械、农具等；经销种畜、五金、交电、化工（不 含危险品）、仪器仪表、包装制品、纸及纸制品、建筑装饰材料、汽车配件、摩托车及配件和政 策允许的矿产品、农副产品销售；提供农业技术、农业经济信息咨询服务；自营和代理除国家组 织统一联合经营的16种出口商品和国家核定公司经营的14种进口商品以外的其他商品及技术的 7 进出口业务；承办中外合资经营合作生产业务；开展“三来一补”业务。公司注册资本8000万元 人民币。 （四）其他持股10%以上的法人股东情况： 湖南省南山种畜牧草良种繁殖场持有本公司股份23,100,000股，为国有法人股，占公司总股 本的13.59%，为公司第三大股东。其所持股份全部为未流通股份。该企业成立于1956年，法定代 表人为周德安先生，公司经营范围为：种畜牧草良种、奶牛、肉牛、羊、食用菌、食品、饮料、 蔬菜、果品、机械电子设备、五金交电、纺织制品、床上用品、日常卫生用品、皮革制品、通讯 医用卫生设备、纸制印刷品、计算机、饮食、文化娱乐、旅游、汽车运输、房地产开发。该企业 注册资本为5000万元人民币。 第四节、董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员 （一）基本情况 姓名 性别 职务 年龄 任期起止 年初持股 年末持股 在股东单位所任职务 2002 年 5 月 18 日 湖南省农业集团有限 邹定民 男 董事长 47 0 0 ——2005 年 5 月止 公司董事长 副董事长，总 2002 年 5 月 18 日 长沙新大新置业有限 伍跃时 男 45 0 0 裁 ——2003 年 3 月止 公司董事长 2002 年 10 月 28 日 湖南省南山种畜牧草 周德安 男 副董事长， 49 0 0 ——2005 年 5 月止 良种繁殖场场长 董事，董事会 2002 年 5 月 18 日 徐远忠 男 40 0 0 无 秘书 ——2005 年 5 月止 董事， 2002 年 5 月 18 日 颜卫彬 男 37 0 0 无 副总裁 ——2003 年 3 月止 2002 年 5 月 18 日 湖南省农业集团有限 袁志成 男 董事 47 0 0 ——2005 年 5 月止 公司总经理 2002 年 5 月 18 日 潘晓敏 男 独立董事 46 0 0 无 ——2005 年 5 月止 2002 年 5 月 18 日 高培生 男 独立董事 47 0 0 无 ——2003 年 3 月止 2002 年 5 月 18 日 陈谦 男 独立董事 34 0 0 无 ——2005 年 5 月止 监事会召集 2002 年 5 月 18 日 胡建宁 男 45 0 0 无 人 ——2003 年 3 月止 2002 年 5 月 18 日 湖南省农业集团有限 谭武 女 监事 35 0 0 ——2005 年 5 月止 公司办公室 2002 年 5 月 18 日 蒋德灵 男 监事 35 0 0 无 ——2005 年 5 月止 2002 年 5 月 18 日 王国荣 男 副总裁 50 0 0 无 ——2003 年 3 月止 2002 年 5 月 18 日 魏翔 男 副总裁 43 0 0 无 ——2003 年 3 月止 2002 年 5 月 18 日 兰和平 男 副总裁 43 0 0 无 ——2003 年 3 月止 2002 年 5 月 18 日 胡雄杰 男 副总裁 31 0 0 无 ——2003 年 3 月止 2002 年 5 月 18 日 刘湘 男 副总裁 36 0 0 无 ——2003 年 3 月止 2002 年 5 月 18 日 王道忠 男 财务总监 45 0 0 无 ——2003 年 3 月止 蒋国平 男 党委书记 53 0 0 无 （二）年度报酬情况 1．高级管理人员报酬确定是依据本公司第一届董事会第二十五次会议审议通过的《关于调 8 整公司高级管理人员年薪的议案》,董事、监事报酬确定是依据本公司2001年年度股东大会通过 的《关于调整董事长、监事会召集人年薪的议案》和《关于调整公司董事、监事津贴的议案》。 2．报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为351万元，金额最高的前三 名董事报酬总额为94万元，金额最高的前三名高级管理人员报酬总额为72万元。未在公司任职的 董事、监事按2001年年度股东大会《关于调整公司董事、监事津贴的议案》领取津贴。 本公司的年度报酬数额区间划分如下： 240000 元-350000 元 12 人； 20000 元-50000 元 7 人； 3．公司三名独立董事领取的津贴均为每年5万元。 （三）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 在报告期内离任的董事有吴新民、谭载阳、蒋国平、李必湖、魏翔、欧光军，离任的监事有 罗峰、黄先跃。离任原因除欧光军为工作变动外，其余同志离任原因均为 2001 年年度董事会、 监事会换届选举。 报告期内，公司聘任的高级管理人员有总裁伍跃时、副总裁颜卫彬、财务总监王道忠；离任 的高级管理人员有原任总裁蒋国平、原任财务总监彭静波。 二、公司员工情况 截止到 2002 年 12 月 31 日，本公司员工合计为 2560 人。在职员工按职务划分：生产人员 920 人，销售人员 550 人，技术人员 725 人，财务人员 98 人，行政人员 260 人；按教育程度划分： 博士 3 人，研究生 26 人，本科 281 人，大专 465 人，中专 448 人，其他 1337 人。 第五节、公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求不断完善公司法人 治理结构，深入推进和建立现代企业制度，制定和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁办公会议事规则》、《独立董事工作制度》、 《董事专门委员会工作条例》、《信息披露管理条例》。对董事会成员进行调整，新增了三名独 立董事，进一步健全法人治理结构。 1．关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位。公司严 格按照股东大会规范意见和《公司章程》的要求召集、召开股东大会。股东对法律、行政法规和 《公司章程》规定的公司重大事项，享有知情权和参与权。公司关联交易公平合理，并对定价依 据予以充分披露。 2．关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东行为规范，没有超越股东大会，直接或 间接干预公司的决策和经营活动，公司的重大决策由股东大会和董事会依法作出。公司与控股股 东人员、资产、财务分开，机构、业务独立，公司董事会、监事会和其他内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事。公司董 事根据公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司董事会的人数和人员构 成符合法律、法规的要求。公司董事会制定了《董事会议事规则》，公司董事会会议严格按照规 定的程序进行，董事会会议记录完整、真实，并作为公司重要档案妥善保存。公司聘任了三名独 立董事，董事会设立了战略与投资委员会、提名、薪酬与考核委员会和审计委员会。 4、关于监事和监事会：公司监事会向全体股东负责，监事会的人员和结构能确保监事会独 立有效地行使对董事、经理和其他高级管理人员及公司财务的监督和检查，以维护公司及股东的 合法权益。公司监事会制定了《监事会议事规则》。公司监事会会议严格按照规定的程序进行， 9 监事会会议记录作为公司重要档案妥善保存。 5．关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立更加公正、透明的董事、监事和经 理人员的绩效评价标准和程序。经理的任免履行法定的程序，并向社会公告。 6．关于利益相关者：公司尊重银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者的 合法权利，共同推动公司持续、健康地发展。公司向银行及其他债权人提供必要的信息，以便其 对公司的经营状况和财务状况作出判断和进行决策。 7．关于信息披露与透明度：公司严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实，准确、 完整、及时地披露信息。公司董事会秘书负责信息披露工作，包括接待来访、回答咨询、联系股 东，向投资者提供公司公开披露的资料等。公司按照有关规定，及时披露大股东的详细资料和股 份变动情况。 8．2002年5月，中国证监会、国家经贸委发布了《关于开展上市公司建立现代企业制度检查 的通知》，根据通知的要求，我们进行了认真地自查，填报了自查报告，公司控股股东湖南省农 业集团也相应地进行了自查，并书面上报中国证监会、国家经贸委。 二、公司独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》的要求，并经2001 年年度股东大会聘任潘晓敏、高培生、陈谦为公司独立董事。本公司独立董事自任职以来，认真 履行独立董事的职责，按时参加公司的董事会和股东大会，积极了解公司的各项运作情况，并对 公司的关联交易和重大事项发表了自己的独立意见，为董事会科学客观地决策起到了积极的作 用，维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。 三、与控股股东五分开情况 （一）业务方面：本公司拥有独立的采购销售和生产系统，主要原材料和产品的采购、生产、 销售均通过自身的采购、生产、销售系统完成。本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完 整的业务及自主经营能力，控股股东未与本公司进行同业竞争。 （二）人员方面：公司建立了独立的劳动人事及工资管理制度，建立了独立的劳动人事职能 部门，不存在与控制人混合经营的情况。 （三）资产方面：公司与控制人产权关系明确，拥有独立的固定资产、无形资产等，生产系 统、辅助生产系统和配套设施均由本公司独立拥有。 （四）财务方面：公司设立了独立的财务部门并建立了独立的会计核算体系和独立的财务管 理制度，公司拥有独立的银行帐户，依法独立纳税。 （五）机构方面：公司建立了完全独立于控股股东的生产经营和行政管理部门，拥有独立的 办公机构和生产经营场所。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司对高级管理人员在业绩考核的基础上实行年薪制，并将高级管理人员的年度报酬总额的 20%扣作风险抵押金，在年度末对公司效益进行测评，如达到或超过设定的标准，则全额发放风 险抵押金，若未达到，则扣除风险抵押金。 第六节、股东大会简介 一、股东大会情况 报告期内公司共召开 3 次股东大会，即 2001 年度股东大会、2002 年第一次临时股东大会、 2002 年第二次临时股东大会。 （一）本公司于 2002 年 4 月 11 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上刊登了 《湖南亚华种业股份有限公司召开 2001 年度股东大会的通知》 ，于 5 月 18 日在长沙市八一路 509 号亚华大厦 18 楼会议室召开了 2001 年度股东大会，公司董事长吴新民先生主持了会议，出席会 10 议的股东及授权代表 11 人，代表股份 11009.34 万股，占总股本的 64.76%。会议审议通过了如下 决议： 1、公司 2001 年度董事会工作报告 2、公司 2001 年度监事会工作报告。 3、公司 2001 年度报告及报告摘要。 4、公司 2001 年度财务决算报告。 5、公司 2001 年度利润分配方案。 6、公司预计的 2002 年度利润分配政策。 7、公司 2002 年度经营方案的议案。 8、公司关于续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司财务报告审计机构的议案。 9、公司提取 2002 年度董事会基金 180 万元的议案。 10、公司 2002 年配股预案的议案。 11、关于用银行资金先期启动两个乳业配股项目的议案。 12、公司《董事会关于前次募集资金使用及效益情况说明》的议案。 13、公司修改《公司章程》的议案。 14、公司《股东大会议事规则》的议案。 15、公司《董事会议事规则》的议案。 16、公司《监事会议事规则》的议案。 17、公司《独立董事工作制度》的议案。 18、关于《亚华乳业发展规划》的议案。 19、公司关于调整董事、监事津贴的议案。 20、调整公司董事长、监事会召集人基本年薪的议案。 21、公司关于独立董事提名人声明的议案。 22、关于公司董事会换届的议案。 23、聘任谭载阳先生为公司名誉董事长的议案。 24、通过了公司关于公司监事会换届的议案。 本次股东大会决议公告刊登于 2002 年 5 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》上。 （二）本公司于 2002 年 6 月 14 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上刊登了 《湖南亚华种业股份有限公司召开 2002 年第一次临时股东大会的通知》，于 2002 年 7 月 16 日上 午在长沙市八一路 509 号亚华大厦 18 楼会议室召开了 2002 年第一次临时股东大会，董事长邹定 民先生主持了会议，出席会议的股东及股东代表共 6 人，代表股份数额 11001.2 万股，占总股本 的 64.7%，会议审议通过了关于股东大会对董事会重大事项授权的议案。 本次股东大会决议公告刊登于 2002 年 7 月 17 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》上。 （三）本公司于 2002 年 10 月 29 日在《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》上刊登 了《湖南亚华种业股份有限公司召开 2002 年第二次临时股东大会的通知》，于 2002 年 11 月 29 日上午在邵阳市城步县本公司南山分公司会议室召开了 2002 年第二次临时股东大会，董事长邹 定民先生主持了会议，参加会议的股东及股东代表共 4 人，代表股份数额 11000 万股，占总股本 的 64.7%，会议审议通过了如下决议： 1、关于更换公司董事的议案。 2、修改公司章程的议案。 本次股东大会决议公告刊登于 2002 年 11 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证 券报》上。 11 二、公司董事、监事选举、更换情况 公司于 2002 年 5 月 18 日召开 2001 年度股东大会，审议通过了董事会、监事会换届的议案。 公司第二届董事会成员为邹定民、伍跃时、欧光军、徐远忠、袁志成、颜卫彬、高培生、潘晓敏、 陈谦。公司第二届监事会成员为胡建宁、谭武、蒋德灵。 公司于 2002 年 11 月 29 日召开 2002 年第二次临时股东大会，审议通过了将董事欧光军先生 更换为周德安先生的议案。 第七节、董事会报告 一、公司经营情况 2002 年度是公司着力调整发展战略，强化内部管理，苦练内功的一年。一年来，公司董事会 与总裁班子紧紧抓住主业不放，克服种种困难，开拓进取，奋力拼搏，主营业务实现了快速健康 发展。报告期内，实现主营业务收入 7.22 亿元，比 2001 年 4.2 亿元增长了 71.9%，实现主营业 务利润 25081.2 万元，比 2001 年 12489.33 万元增长 100.82%；主营业务收入和利润的快速增长， 主要得益于公司种业和乳业的迅猛发展。2002 年，公司乳业、种业销售收入比上年分别增长 138.08%和 51.32%。2002 年公司实现利润总额 1885.45 万元，净利润 1601.01 万元，分别比上年 减少 33.8%和 47.08%，主要是由于公司投资收益大幅减少和所得税大幅增加所致。2002 年公司按 权益法计算从泰阳证券取得投资收益 43.11 万元，比上年减少 1501.48 万元。2002 年公司按 15% 的税率计征所得税计 801.73 万元，比上年增加 647.76 万元。同时，由于主业的快速扩张，营销 费用、管理费用相应上升，也影响了利润增长。由于主业迅猛健康发展，公司获得了政府和社会 各界的高度评价与广泛认同。2002 年，公司被认定为“湖南省重点高新技术企业” 、“湖南省农业 产业化重点龙头企业”，公司乳业被列为“湖南省十大工业标志性工程” ，2002 年 12 月，公司列 入了“农业产业化国家重点龙头企业”。 （一）、主营业务的范围及其经营状况 1、公司主营业务范围：公司主要经营农作物种子、种苗和畜禽良种的选育、繁殖、生产、 推广、销售，赤霉素等生化调控剂，优质农畜产品、兽药、鱼药、种子生产设施及其他农用机械、 设施的开发、生产、销售，农业新技术的推广、咨询；乳制品及非酒精饮料、饲料、塑料制品的 加工、生产、加工、销售等。 2、公司主营业务收入、主营业务利润按行业、产品分布的构成情况（单位：万元） 主营业务项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率(%) 乳制品 40126.43 23979.60 15912.89 39.65 种子 20983.73 14054.11 6929.62 33.02 其他 11103.89 8717.70 2238.69 20.16 合计 72214.04 46751.41 25081.204 3、公司主营业务收入、主营业务利润按地区分布的构成情况（单位：万元） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 省内 53725 73.91 省外 15998 78.47 出口 2491 15.81 乳业方面。公司加大乳业奶源基地、生产基地、营销体系建设，促使乳业实现跳跃式发展。 一年来，围绕奶源基地建设主要做了三个方面的工作。一是启动胚胎移植改良奶牛工程。二是加 12 强了“公司＋农户”的服务体系网络建设，把奶站建到乡镇。三是抓好基地建设，使公司基地奶 牛数量稳定增长。在营销方面，公司积极实施品牌经营战略，使南山品牌从南方走向了全国，南 山系列产品覆盖到了全国 22 个省、50 多个地市。2002 年公司乳业实现销售收入 4.01 亿元，利 润 4752 万元，分别比上年增长 138%和 185%。 种业方面。种子种苗分公司积极推进种业网络、品牌建设，“中湘”商标同“日星”商标一 道被湖南省名牌委员会评为“湖南省著名商标”，种子种苗分公司被中国计量测试学会接纳为“计 量、测量、服务”管理达标会员单位，实现了效益的快速增长。2002 年实现销售收入 1.79 亿元， 利润 2260 万元，分别比上年增长 41%和 94%。 棉花种子分公司狠抓种子生产，努力提高种子质量，推行营销创新，大力拓展市场，实现了 主营品种由湘杂棉 2 号到湘杂棉 3 号的转换，市场由农垦系统到农垦和乡村全面开花，2002 年实 现销售收入 3052 万元，实现利润 814 万元，分别比上年增长 138%和 166%。 （二）、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 注册 主要 总资产 净利润 占股比例 公司名称 行业性质 资本 产品 （万元） （万元） （%） （万元） 湖南亚华置业有限公司 房地产 房地产 3000 29840.46 -220.56 99.7 湖南亚华种业会农有限公司 化工 化肥 200 707.67 -156.48 98.5 湖南亚华教育投资有限公司 房地产 房地产 2000 1873.09 1.29 75 湖南亚华高校产业投资有限公司 房地产 房地产 1000 2691.90 -162.24 90 泰阳证券有限责任公司 金融 证券业务 120479 592435.77 221.98 19.42 湖南亚华绿色产业开发有限公司 种业 种子种苗 501 3506.34 -93.59 99.8 湖南亚华种业科学研究院 科研事业 科研 200 3541.47 -218.5 99.5 湖南亚华水产品有限公司 水产 水产品 500 1259.07 -184.23 95 湖南亚华网络科技有限公司 网络 网络科技 136 339.10 -67.61 40.4 湖南亚华花板桥市场开发有限公司 种业 市场开发 8235 13283.10 41.1 51 湖南亚华南山乳品营销有限公司 乳业 乳品销售 1000 7158.91 -830.64 99.9 亚华种业武汉中湘种子有限公司 种业 种子销售 50 605.79 -28.99 70 亚华种业益阳中湘种子有限公司 种业 种子种苗 178.5 720.29 19.22 47.62 亚华种业怀化中湘种子有限公司 种业 种子种苗 274.5 527.27 -8.08 47.90 亚华种业邵阳中湘种子有限公司 种业 种子种苗 238 613.35 31.81 46.43 湖南亚华宾佳乐乳业有限公司 乳业 乳制品 6700 12611.52 216.72 70 湖南亚华大酒店有限责任公司 酒店业 酒店 13561.32 24045.10 -676.12 51 湖南广通电子城有限公司 高科技 电子产品 700 51 湖南亚华科技发展有限公司 冶金 铜合金 3293 84 注： 湖南广通电子城有限公司股权未确认，未纳入合并报表范围。 湖南亚华科技发展有限公司根据公司产业战略调整，将处置，未纳入合并报表范围。 （三）、主要供应商、客户情况： 公司前五名供应商采购总额为 4266 万元，占公司采购总额的 7.2%。 公司前五名客户销售收入总额为 10192 万元，占公司全部销售收入总额的 14.11%。 （四）、公司在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司在突出发展主业，培育核心竞争力的同时，部分非主营业务的资产盈利能力不高，一定 程度上影响了公司的整体经营业绩。公司将逐步有计划地处置相关资产、淡出部分行业，降低资 产负债率，集中全力发展乳业、种业和房地产业。 13 二、公司投资情况 （一）报告期内无募股资金的使用延续到本期。 （二）非募股资金重大投资项目。 1、“亚华香舍花都”房地产投资项目。2002 年 6 月 13 日，第二届董事会第二次会议通过决 议，对控股子公司湖南亚华置业有限公司增资扩股，将其原注册资本 1000 万元增加至 3000 万元。 12 月 25 日，经公司第二届董事会第七次会议审议通过，公司同意控股子公司湖南亚华置业有限 公司向中国建设银行长沙市天心支行申请房地产流动资金贷款壹亿肆仟万元，期限两年。该项目 目前已完成一期工程建设，二期工程已进行基础工程施工。开盘预售期间，销售形势喜人。 2、胚胎移植改良奶牛及产业化建设项目和绿色液态奶产业化建设项目。两项目作为公司以 银行资金先期启动的配股项目，实现投产后将迅速提高公司乳制品生产加工能力。目前已经完成 征地、工程招标、场地平整等，各项工作进展顺利。 三、公司财务状况及经营成果(单位:元) 项 目 2002 年末 2001 年末（调整后） 增减（%） 总资产 2,200,404,576.01 1,646,323,650.55 33.65 负债合计 1,405,329,010.94 930,946,293.99 50.96 股东权益 662,264,101.15 646,254,039.91 2.55 主营业务利润 250,812,044.86 124,893,265.61 100.82 营业费用 116,015,710.86 52,243,185.63 122.07 管理费用 77,296,729.02 47,870,101.39 61.47 财务费用 32,327,720.26 28,761,543.94 12.40 投资收益 -4,114,309.50 29,395,813.70 净利润 16,010,061.24 30,252,737.99 -47.08 现金及现金等价 124,920,205.50 -157,405,819.72 物净增加额 变动原因： （1）、总资产增加主要是因为湖南亚华大酒店有限责任公司新纳入合并报表范围，以及公司 突出发展主业，负债增加所致。 （2）、公司负债增加主要是因为：2002 年度公司生产经营规模扩大，导致流动资金需求增加； 公司加大实业工程投入，主要投向为以银行贷款提前启动的绿色液态奶和胚胎移植改良奶牛两个 配股项目、“亚华香舍花都”项目；同时新增合并报表单位湖南亚华大酒店有限责任公司，导致 贷款增加。 （3）、主营业务利润增加主要是因为公司突出发展乳业和种业，目前已形成产销两旺的局面， 销售收入大幅上升所致。 （4）、营业费用、管理费用增加主要是为了确保公司主业强劲增长势头，大力实施品牌战略， 公司加大了营销网点建设和广告投放力度；公司生产经营规模迅速扩大，人员、资产大幅增加， 各方面开支加大，导致管理成本提高和费用上升。 （5）、投资收益减少主要是因为公司参股的泰阳证券受报告期内证券市场低迷的影响，净利 润下降幅度较大所致。 （6）、净利润减少是因为报告期投资收益减少；本期所得税率提高，所得税大幅增加；以及 公司主业快速扩张，相应的营业费用、管理费用上升所致。 （7）、现金及现金等价物净增加额增加主要是因为公司经营活动产生的现金流入增加，以及 银行借款增加所致。 四、生产经营环境及宏观政策的变化对公司的影响 14 从 2002 年开始，公司所得税率从原来的 6.6%变为 15%。此次由于税收优惠政策到期导致的 税率调整将对公司利润造成较大的影响。针对税收政策的变化，本公司将加强宏观经济政策研究， 迅速提高市场竞争能力以及盈利水平，以减小因税收政策变化给公司带来的影响。 五、2003 年度公司经营计划 2003 年公司将以“求实创新、追求卓越”为理念，以效益为中心，坚持“以乳业、种业为主、 房地产业为辅”的发展战略，坚持“整顿、处置、规范、发展”的经营工作方针，全面完成全年 的经营目标和各项工作任务，推进公司二次创业。主要措施如下； 一是加大主业的投入力度，做优做强主业。要突出发展乳业、种业，实现持续、快速发展。 二是加大产业调整整合力度，优化公司资产结构。 三是大力推进实业工程的建设。加快乳品工业园、亚华香舍花都等项目的建设，尽快竣工受 益。 四是加大市场营销力度。加快乳业、种业整合扩张的速度，进一步扩展营销网络，使公司的 产品迅速占领全国市场。 五是加大科研开发的力度。紧贴市场，开发适合市场需求的新产品，加快科研成果的转化， 创造良好的经济效益。 六是强化公司内部管理，优化机构设置，建立规范、科学、高效的企业运行机制，全面推行 财务预算管理，实行财务收支两条线，向管理要效益。 七是层层建立经营目标责任制，将公司的年度经营计划和各项经济指标分解到各部门和各分 公司、子公司，确保经营目标的实现。 八是抓好员工培训及人才引进，加强企业文化建设，归纳、总结、提炼出公司的核心价值观 念、经营理念和亚华精神，初步建立公司文化框架体系。 六、董事会日常工作情况 报告期内，本公司共召开了 11 次董事会会议。 （一）第一届董事会第二十四次会议于 2002 年 2 月 28 日在长沙市八一路 509 号亚华大厦 18 楼会议室召开，会议应到董事 7 人，实到董事及授权代表 7 人，公司监事列席了会议，会议审议 通过了：1、湖南亚华种业股份有限公司粮油种子分公司和蔬菜种子分公司合并的议案；2、成立 乳业办公室的议案；3、聘任颜卫彬先生为公司副总裁的议案。 本次董事会决议公告刊登于 2001 年 3 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 上。 （二）第一届董事会第二十五次会议于 2002 年 4 月 10 日在长沙市八一路 509 号亚华大厦 18 楼会议室召开，会议应到董事 7 人，实到董事及授权代表 7 人，公司监事列席了会议，会议审议 通过了：1、公司 2001 年度董事会工作报告；2、公司 2001 年度总经理工作报告； 3、审议通过 了公司 2001 年度报告及报告摘要； 4、公司 2001 年度财务决算报告；5、公司 2001 年度利润分 配预案；6、公司预计的 2002 年度利润分配政策；7、公司 2002 年度经营方案； 8、公司关于续 聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司财务报告审计机构的议案； 9、公司提取 2002 年度董 事会基金 180 万元的议案》；10、公司 2002 年配股预案的议案；11、关于用银行资金先期启动两 个乳业配股项目的议案；12、公司《董事会关于前次募集资金使用及效益情况说明》的议案； 13、 公司修改《公司章程》的议案； 14、公司制定《股东大会议事规则》的议案；15、公司制定《董 事会议事规则》的议案；16、公司制定《独立董事工作制度》的议案；17、公司制定《总裁办公 会议事规则》的议案；18、公司制定《信息披露管理条例》的议案；19、关于《亚华乳业发展规 划》的议案；20、公司关于调整董事、监事津贴的议案；21、调整公司董事长、监事会召集人基 本年薪的议案；22、公司关于调整高管人员基本年薪的议案； 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 3 月 2 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 上。 15 （三）第一届董事会第二十六次会议于 2002 年 4 月 26 日在长沙市八一路 509 号亚华大厦 18 楼会议室召开，会议应到董事 7 人，实到董事及授权代表 7 人，公司监事列席了会议，会议审议 通过了：1、2002 年第一季度季度报告；2、本公司前四大股东湖南省农业集团有限公司、长沙新 大新置业有限公司、湖南省南山种畜牧草良种繁殖场、湖南沐林现代食品有限公司提出的递交 2001 年度股东大会审议的临时提案，同意将董事会换届、独立董事提名人声明、聘任谭载阳先生 为公司名誉董事长三个临时提案递交 2001 年度股东大会审议。 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 4 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 上。 （四）第二届董事会第一次会议于 2002 年 5 月 18 日在长沙市八一路 509 号亚华大厦 18 楼 会议室召开，会议应到董事 9 人，实到董事 8 人，公司监事列席了会议，会议审议通过了如下议 案：1、选举邹定民先生为公司董事长；2、选举伍跃时先生、欧光军先生为公司副董事长；3、 聘任伍跃时先生为公司总裁；4、聘任徐远忠先生为公司董事会秘书；5、聘任王国荣先生、颜卫 彬先生、兰和平先生、魏翔先生、胡雄杰先生、刘湘先生为公司副总裁；6、聘任王道忠先生为 公司财务总监；7、聘任罗峰先生为公司总农艺师。 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 5 月 19 日的《中国证券报》 、《证券时报》、《上海证券报》 上。 （五）第二届董事会第二次会议于 2002 年 6 月 13 日在长沙市八一路 509 号亚华大厦五楼会 议室召开，会议应到董事 9 名，实到董事及授权代表 8 名，公司监事列席了会议，会议审议通过 了：1、提请股东大会确定对董事会重大事项的授权的议案；2、董事会对总裁的授权的议案；3、 董事会战略与投资委员会实施细则的议案；4、董事会提名、薪酬与考核委员会实施细则的议案； 5、董事会审计委员会实施细则的议案；6、董事会三个委员会组成人员名单的议案；7、上市公 司建立现代企业制度自查报告的议案；8、公司募集资金管理办法的议案；9、公司子公司综合管 理办法的议案；10、公司向湖南亚华置业有限公司增资 2000 万元的议案；11、公司关于召开 2002 年第一次临时股东大会的议案。 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 6 月 14 日的《中国证券报》 、《证券时报》、《上海证券报》 上。 （六）第二届董事会第三次会议于 2002 年 7 月 28 日在长沙市八一路 509 号亚华大厦 18 楼 会议室召开，会议应到董事 9 名，实到董事及授权代表 8 名，公司监事列席了会议，会议审议通 过了 1、002 年半年度报告及 2002 年半年度报告摘要；2、2002 年半年度不进行利润分配及公积 金转增股本的议案；3、第二届董事会对董事长授权的议案； 4、公司财务管理制度。 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 7 月 29 日的《中国证券报》 、《证券时报》、《上海证券报》 上。 （七）第二届董事会第四次会议于 2002 年 9 月 27 日以通讯方式召开，会议应到董事 9 名， 实际参加董事 9 名，公司监事监督了本次会议全过程，会议审议通过了：1、湖南亚华种业股份 有限公司优质农产品分公司更名为湖南亚华种业股份有限公司进出口分公司的议案；2、组建湖 南亚华种业股份有限公司桂林种子分公司的议案；3、注销武汉中湘种子有限公司和组建湖南亚 华种业股份有限公司武汉种子分公司的议案；4、成立湖南亚华胚胎移植奶牛繁育中心的议案。 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 9 月 28 日的《中国证券报》 、《证券时报》、《上海证券报》 上。 （八）第二届董事会第五次会议于 2002 年 10 月 28 日在长沙市八一路 509 号亚华大厦 18 楼 会议室召开，会议应到董事 9 名，实到董事及授权代表 9 名，公司监事列席了会议，会议审议通 过了：1、2002 年第三季度报告；2、南山绿色食品开发分公司更名为“湖南亚华种业股份有限公 司南山乳业分公司”的议案； 3、欧光军先生辞去公司副董事长职务的议案；4、更换董事的议 案；5、修改公司章程（变更经营范围）的议案公司；6、召开 2002 年第二次临时股东大会的议 16 案。 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 10 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券 报》上。 （九）第二届董事会第六次会议于 2002 年 11 月 29 日在长沙市八一路 509 号亚华大厦 18 楼 会议室召开，会议应到董事 9 名，实到董事 9 名，公司监事列席了会议，会议审议通过了：1、 关于对公司总部部分机构进行调整的方案； 2、湖南亚华置业有限公司投资成立“湖南同力置业 有限公司”的议案；3、选举周德安先生为公司副董事长的议案。 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 11 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券 报》上。 （十）第二届董事会第七次会议于 2002 年 12 月 25 日在长沙市八一路 509 号亚华大厦 18 楼 会议室召开，会议应到董事 9 名，实到董事及授权代表 5 名，公司监事列席了会议，会议审议通 过了：1、同意本公司控股子公司湖南亚华置业有限公司向中国建设银行长沙市天心支行申请房 地产流动资金贷款壹亿肆仟万元的议案；2、同意本公司控股子公司湖南亚华置业有限公司以位 于长沙市劳动东路 250 号湘国用（2002）078079 的宗土地使用权作为贷款抵押。若湖南亚华置业 有限公司提供的土地使用权抵押不足时，由我公司提供连带责任担保，担保金额最高不超过壹亿 元的议案。 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 12 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券 报》上。 （十一）第二届董事会第八次会议于 2002 年 12 月 27 日在长沙市八一路 509 号亚华大厦 18 楼会议室召开，会议应到董事 9 名，实到董事及授权代表 9 名，公司监事列席了会议，会议审议 通过了：1、关于宾佳乐 30%股权托管协议的议案；2、关于与深圳市中科智集团有限公司签订贷 款交叉担保框架协议的议案。 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 12 月 28 日的《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券 报》上。 七、报告期内，董事会对股东大会决议的执行情况： 董事会对股东大会审议通过的《2001 年度利润分配方案》执行情况： 2002 年 5 月 18 日召开的 2001 年度股东大会通过了此项方案。公司 2001 年末可供股东分配 利润为 68,580,827.14 元，提取 10％的任意公积金 3,025,854.86 元，每 10 股派现金 0.5 元（含 税），尚余利润 57,054,872.28 元结转下年度分配。本年度不进行资本公积金转增股本。公司董 事会执行了此项决议，并将决议公告刊登在 2002 年 5 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》上。2002 年 6 月 5 日，董事会在《中国证券报》、 《证券时报》 、《上海证券报》上刊登 2001 年度派息公告，股权登记日为 2002 年 6 月 25 日，除息日为 2002 年 6 月 26 日。 董事会对股东大会审议通过的《公司 2002 年度配股预案》执行情况： 2002年5月18日召开的2001年度股东大会通过了此项方案。公司董事会执行了配股工作进行 了精心的组织与安排，努力推进该项工作。至报告期末，公司尚未具体实施2002年度配股方案。 八、本公司 2002 年度利润分配预案 公司 2002 年度实现净利润 16,010,061.24 元，提取 10％的法定公积金 1,937,918.38 元（母 公司和子公司分别提取） ，提取法定公益金 1,927,150.22 元（母公司按 10%提取，子公司按 5%提 取），2001 年度结转未分配利润为 49,892,055.28 元。公司 2002 年末可供分配股东利润为 62,037,047.92 元，提取 10％的任意公积金 1,916,382.27 元。为了确保公司主业快速增长，公 司拟将利润投入主业，补充流动资金，增强公司发展后劲，公司拟本年度不进行利润分配，也不 进行资本公积金转增股本。本预案尚需提交 2002 年度股东大会审议表决。 九、本报告期内公司选定的信息披露指定报刊《中国证券报》、《证券时报》、《上 17 海证券报》中途无变更。 第八节、监事会报告 报告期内，公司监事会成功完成了换届，新一届监事会全体成员秉承第一届监事会的优良传 统，始终坚持诚实信用、勤勉尽责的职业操守，严格规范自身行为，根据《公司法》、《证券法》 和《上市公司治理准则》等法律法规的要求和《公司章程》赋予的职责，紧密围绕股东大会通过 的各项决议，认真开展监督工作，忠实地履行了各项职责。 一、报告期内监事会会议情况 2002 年，公司监事会共召开了 5 次会议。 （一）、公司第一届监事会十一次会议于 2002 年 4 月 10 日在亚华大厦 18 楼会议室召开，全 体监事共 3 人出席了会议，会议审议通过了：1、公司 2001 年度监事会工作报告；2、公司 2001 年度报告及报告摘要；3、公司 2001 年度财务决算报告；D、《监事会议事规则》 该次会议内容于 2002 年 4 月 11 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》上。 （二）公司第一届监事会十二次会议于 2002 年 4 月 26 日在亚华大厦 18 楼会议室召开，全 体监事共 3 人出席了会议，会议审议通过了：1、2002 年第一季度报告；2、公司监事会换届的议 案，同意将该临时提案递交 2001 年度股东大会审议。 该次会议内容于 2002 年 4 月 27 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》上。 （三）公司第二届监事会一次会议于 2002 年 5 月 18 日在亚华大厦 18 楼会议室召开，全体 监事共 3 人出席了会议，会议选举胡建宁先生为公司第二届监事会召集人。 该次会议内容于 2002 年 5 月 19 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》上。 （四）公司第一届监事会二次会议于 2002 年 7 月 28 日在亚华大厦 18 楼会议室召开，全体 监事共 3 人出席了会议，会议审议通过了：1、2002 年半年度报告及报告摘要；2、监事会对公司 董事、经理及其他高级管理人员 2002 上半年履行职责的情况进行审查的议案。 该次会议内容于 2002 年 7 月 29 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》上。 （五）公司第一届监事会三次会议于 2002 年 10 月 28 日在亚华大厦 18 楼会议室召开，全体 监事共 3 人出席了会议，会议审议通过了公司 2002 年第三季度报告。 该次会议内容于 2002 年 10 月 29 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 34 二、监事会独立意见报告 （一）、公司依法运作情况 报告期内，监事会依据国家有关法律、法规和《监事会议事规则》，对公司股东大会、董事 会的召集、召开程序，决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职 务情况及公司管理制度的执行情况进行了监督。 监事会认为：公司董事会运作规范，其决策程序合法合规；公司内部控制体系健全，能较好 地防范各种风险；公司董事和高级管理人员在履职时没有出现违反国家法律、法规、公司章程或 损害公司和股东利益的行为。 （二）、检查公司财务的情况 报告期内，监事会对公司财务情况进行了认真检查，会同公司审计部对公司及控股子公司分 别实施了认真的内部审计，并对“亚华香舍花都”等重点投资项目进行了跟踪监察。 监事会认为：湖南开元会计师事务所为公司出具的标准无保留意见的年度审计报告真实地反 映了公司 2002 年度的财务状况和经营成果。 （三）、公司收购、出售资产及关联交易情况 本报告期内，公司无重大收购和出售资产事项。公司在出售、收购资产时，本着公平、等价 18 有偿的原则，确定交易价格，交易价格合理；没有发现内募交易，没有损害部分股东的权益或造 成公司资产流失。 （四）、对关联交易的意见。公司在进行关联交易时，严格遵循有关关联交易的操作程序， 交易过程中充分体现公平、合理的原则，未发现有损害上市公司利益的情况。 第九节、重要事项 一、本年度公司诉讼、仲裁事项。 （一）、本公司诉湖南金日电子有限公司拖欠本公司联营资金 12,918,301.59 元，经 2000 年 3 月 9 日长沙市中级人民法院(1999)中经一初字第 247 号民事判决书判决，由湖南金日电子有限 公司返还本公司所欠联营资金 12,918,301.59 元及资金占用费，此款项自判决生效之日起十日内 给付，截止报告期末，本公司尚未全部收回此款项，目前正逐步收回。 （二）、2002 年 5 月 23 日湖南娄底中级人民法院判决本公司偿付原告中国农业银行娄底市娄 星支行 1996、1997 年发生的借款本金 250 万元及利息，湖南高溪集团对其中 200 万元借款本金 及利息承担连带清偿责任。本公司不服上述判决，向湖南省高级人民法院提起上诉，经省高院终 审判决，维持原判不变，我公司目前已划付 200 万元。 二、报告期内公司无重大收购资产、吸收合并事项，无重大出售资产的事项。 三、报告期内、本公司无重大关联交易事项。 四、重大合同及履行情况： （一）、报告期内，经公司第二届董事会第八次会议审议通过，同意将长沙宾佳乐乳业有限 公司所持有的湖南亚华宾佳乐乳业有限公司 30%的股权交由本公司托管，长沙宾佳乐乳业有限公 司向本公司收取股权托管费。托管期限自 2003 年 1 月 1 日起至 2005 年 12 月 30 日止，为期三年。 本公司保证第一年付给长沙宾佳乐乳业有限公司股权托管费 150 万元整，第二年付给长沙宾佳乐 乳业有限公司股权托管费 155 万元整，第三年付给长沙宾佳乐乳业有限公司股权托管费 160 万元 整。湖南亚华宾佳乐乳业有限公司为本公司控股子公司，注册地址为湖南省长沙市青园路，注册 资本 6700 万元，主营业务为生产、销售乳制品、罐头、饮料等，本公司占其 70%的股权。 （二）、重大担保、质押事项： 1、本公司为控股子公司湖南亚华水产品有限公司取得不超过 590 万元的借款、湖南亚华网 络科技有限公司取得 200 万元的借款、湖南亚华置业有限公司取得 14900 万元的借款、湖南亚华 科技有限公司取得 1238 万元的借款和湖南亚华花板桥市场开发有限公司取得 4680 万元的借款、 湖南亚华宾佳乐乳业有限公司取得 4000 万元借款、湖南亚华大酒店有限责任公司取得 3100 万元 的借款、提供担保。 2、2001 年 4 月 19 日，经 2000 年年度股东大会批准，本公司分别与湖南酒鬼酒股份有限公 司、湖南投资集团股份有限公司签订最高担保金额壹亿元，有效期五年的贷款交叉担保框架协议； 3、2001 年 12 月 31 日，经 2001 年第三次股东大会批准，本公司与湖南洞庭水殖股份有限公 司签订了最高担保金额壹亿元，有效期三年的贷款交叉担保框架协议。 经股东大会授权，2003 年 1 月 2 日，第二届董事会第九次会议审议通过，本公司与湖南洞庭 水殖股份有限公司签订了最高担保金额为肆仟万元、有效期两年的贷款交叉担保框架协议。2003 年 3 月 11 日，第二届董事会第十一次会议审议通过，本公司与湖南洞庭水殖股份有限公司签订 了最高担保金额分别为陆仟万元，有效期两年的贷款交叉担保框架协议。至此，本公司与洞庭水 殖共计互保最高金额为 2 亿元。 4、2002 年 12 月 27 日，经股东大会授权，第二届董事会第八次会议审议通过，本公司与深 19 圳市中科智集团有限公司签订了最高担保金额壹亿元，有效期两年的贷款交叉担保框架协议； 根据双方签订的对等担保框架协议，报告期内； 本公司为湖南酒鬼酒股份有限公司取得 4000 万元的借款提供担保。 本公司为湖南洞庭水殖股份有限公司取得 11000 万元的借款提供担保。 本公司为湖南投资集团股份有限公司取得 5500 万元的借款提供担保。 另外、截止 2002 年 12 月 31 日，公司累计用持有的泰阳证券共计 22011 万股股权质押，取 得银行贷款共计 20400 万元。 C、报告期内，本公司优农分公司委托理财 350 万元，受托人为泰阳证券有限责任公司，委 托期限为 2001 年 11 月 22 日至 2002 年 11 月 22 日，收益 45 万元，本金及收益本报告期已全部 收回，公司无继续委托理财的计划。 五、公司或持股 5%以上股东承诺事项 （一）、公司 2001 年度股东大会审议通过了公司 2002 年利润分配政策，内容如下： 1、公司拟在 2002 年度分配一次； 2、公司下一年度实现净利润用于股利分配的比例不低于 10%； 3、公司本年度未分配利润下一年度用于股利分配的比例不低于 10%； 4、分配主要采取送红股或派现金形式，现金股利占股利分配的比例不低于 50%； 为了确保公司主业快速增长，公司拟将利润投入主业，补充流动资金，增强公司发展后劲， 公司拟本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。本预案尚需提交 2002 年度股东 大会审议表决。 （二）持股 5%以上股东未披露有承诺事项。 六、本年度公司聘任湖南开元有限责任会计师事务所为财务报告审计机构。湖南 开元有限责任会计师事务所已连续五年为公司提供审计服务。报告年度，本公司支付 65万元给湖南开元有限责任会计师事务所。 七、报告期内，公司、公司董事会、公司董事、监事、高管人员没有受到中国证 监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 八、期后重大事项： 2003 年 1 月 28 日，公司第二届董事会第十次会议审议通过了：伍跃时辞去公司总裁，聘任 杨恒为公司总裁的议案；颜卫彬辞去公司副总裁，聘任石俊为公司副总裁的议案；王道忠辞去公 司财务总监，聘任陈建林为公司财务总监的议案。 2003 年 3 月 5 日,公司二○○三年第一次临时股东大会在长沙市八一路 509 号亚华大厦 18 楼会议室召开,会议审议通过了：更换公司董事的议案，伍跃时、颜卫彬辞去公司董事职务，高 培生辞去独立董事职务，同意杨恒、陈建林任公司董事，张慧先生任公司独立董事；审议通过更 换监事的议案，胡建宁辞去公司监事职务，同意胡祥主任公司监事。 2003 年 3 月 28 日，本公司接到第二大股东深圳市舟仁创业投资有限公司通知，该公司将其 持有的本公司境内法人股 3500 万股，占公司总股本的 20.59%，质押给广东发展银行深圳分行发 展中心支行，质押期限自 2003 年 3 月 28 日至 2006 年 3 月 26 日，上述质押已在中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续。 20 开元所（2003）股审字第 050 号 审 计 报 告 湖南亚华种业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日资产负债表及合并资产负债表、 2002 年度利润及利润分配表及合并利润及利润分配表、2002 年度现金流量表及合并 现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意 见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我 们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况以及合并财务状况、 2002 年度的经营成果以及合并经营成果、2002 年度的现金流量以及合并现金流量情 况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：杨迪航 湖南 · 长沙 中国注册会计师：甘维希 2003 年 4 月 2 日 21 会计报表附注 附注 1、公司概况 湖南亚华种业股份有限公司（以下简称本公司）是由湖南省农业集团有限公司作为主发起人， 联合湖南省南山种畜牧草良种繁殖场、湖南高溪集团公司和谭载阳、李必湖共同发起，经湖南省 人民政府湘政函［1998］123 号文批准而设立，并于 1998 年 8 月 14 日经湖南省工商行政管理局 核准登记。注册号 4300001000568，注册资本 11000.2 万元，注册地址：长沙市岳麓区银盆南路 289 号万利大厦五楼。 经中国证券监督管理委员会证监发行字［1999］63 号文批准，本公司于 1999 年 6 月 14 日向 社会公开发行人民币普通股（A 股）6000 万股，每股面值为人民币 1 元，每股发行价为人民币 7 元，并于 1999 年 10 月 15 日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册资本为人民 币 17000.2 万元，注册号 4300001000568。 2001 年 4 月，湖南高溪集团公司与湖南沐林现代食品有限公司签订了《股权转让协议》，湖 南沐林现代食品有限公司受让湖南高溪集团公司持有的本公司法人股 880 万股，占本公司总股本 的 5.18%。2001 年 7 月，湖南省农业集团有限公司将持有的本公司 3500 万股国有法人股转让给 长沙新大新置业有限公司，占本公司总股本的 20.59%，股权性质变更为法人股。 2002 年 11 月 21 日，长沙新大新置业有限公司与深圳市舟仁创业投资有限公司签订了《股权 转让协议》，深圳市舟仁创业投资有限公司受让长沙新大新置业有限公司持有的本公司法人股 3500 万股，占本公司总股本的 20.59%。2002 年 11 月 21 日，湖南沐林现代食品有限公司与北京 世方旅游投资有限公司及怀化元亨发展有限公司分别签订了《股权转让协议》，北京世方旅游投 资有限公司及怀化元亨发展有限公司分别受让湖南沐林现代食品有限公司持有的本公司法人股 480 万股及 400 万股，分别占本公司总股本的 2.82%及 2.35%。 本公司经营范围：农作物种子、种苗和畜禽良种的选育、繁殖、生产、推广、销售，赤霉素 等生化调控剂，优质农畜产品兽药、鱼药和种子生产设施及其他农用机械、设施的开发、生产、 销售，农业新技术的推广、咨询，乳制品的生产、加工、销售等。 22 附注 2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计政策及会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 采用公历年制,即每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算方法 本公司外币经济业务按业务发生当日市场汇率折合人民币记账，期末对货币性项目外币余额 按期末市场汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，作为汇兑损益，分别情况处理： （1）筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月起一次计入损 益。 （2）与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按借款费用的处理原则处理。 （3）除上述情况外，汇兑损益均计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短（指从购买之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资成本的确定：按取得短期投资时的投资成本确定。 （2）短期投资收益确认方法：处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值 的差额确认为当期投资损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： a、短期投资跌价准备的确认标准：公司期末根据短期投资的市价低于成本的差额确认短期 投资跌价准备； b、短期投资跌价准备的计提方法：按个别投资项目的成本与市价孰低法计提。 8、坏账损失核算方法 （1）本公司坏账确认标准为： a、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项； b、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 23 （2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法及计提比例：根据期末应收款项（包括应收账款和其他应收款） 余额，按账龄分析法计提。具体计提比例为： 1 年以内（不含 1 年）按应收款项余额的 5%计提； 1—3 年（含 1 年）按应收款项余额的 10%计提； 3—5 年（含 3 年）按应收款项余额的 15%计提； 5 年（含 5 年）以上按应收款项余额的 20%计提。 9、存货核算方法 （1）存货的分类：存货主要包括原材料、产成品、在产品、自制半成品、包装物、低值易 耗品、在途材料、辅助材料、库存商品、开发成本等。 （2）存货的计价 a、存货购入时按实际成本计价，发出领用时采用移动加权平均法核算； b、低值易耗品按取得时的实际成本计价，发出领用时采用分次摊销法核算； c、包装物于领用时一次性摊销。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法 a、期末存货如遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价低于成本价等原因，致使存货成本 部分不可收回,对此不可收回的部分，提取存货跌价准备； b、期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，当存货可变现净值低于成本时，按单个存货 项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 a、长期股权投资初始投资成本的确定：以现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款， 包括税金、手续费等相关费用作为初始投资成本，但不包括实际支付的价款中包含的已宣告但尚 未领取的现金股利；公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收 债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本； 以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始 投资成本。 公司持有被投资单位 20%（含 20%）以上的表决权资本，或虽投资不足 20%但具有重大影响， 采用权益法核算。公司持有被投资单位 20%以下表决权资本，或虽投资占 20%（含 20%）以上但不 具有重大影响，采用成本法核算； 24 b、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采 用权益法核算的单位，期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确 认投资损益； c、长期股权投资采用权益法时，取得投资时的初始投资成本与享有被投资单位所有者权益 份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，初始投资成本 与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”； d、股权投资差额如有合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方 差额按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额按不低于 10 年的期限摊销。 （2）长期债权投资 a、长期债权初始投资成本的确定：以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包 括税金、手续费等相关费用），减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本；公 司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投 资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换 入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本； b、长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投 资收益； c、长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期间内于确认相关债券利息 收入时摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准及计提方法 a、长期投资减值准备的确认标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长 期投资减值准备； b、长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目成本与可收回金额孰低计价。 11、固定资产的标准、计价、折旧方法和固定资产减值准备 （1）固定资产的标准 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:a、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的;b、使用年限超过一年;c、单位价值较高。 （2）固定资产的计价方法 a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资 产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸 费、安装费和专业人员服务费等等作为入账价值； 25 b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入 账价值； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值； d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者作为入账价值； e、盘盈的固定资产按按如下规定确定其入账价值； ① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额， 加上应支付的相关税费作为入账价值； ② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流 量现值作为入账价值。 f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相 关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： ① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额， 加上应支付的相关税费作为入账价值； ② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流 量现值作为入账价值。 g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产， 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值； h、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入 账价值。 （3）固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。各类折旧率如下 固定资产类别 折旧年限 净 残 值 率 年折旧率 房屋建筑物 25—40 年 3%—5% 3.99—2.43% 机器设备 9—18 年 3%—5% 10.67—5.39% 运输设备 6—10 年 3%—5% 16—9.7% 电子设备 6—10 年 3%—5% 16—9.7% 其 他 6—13 年 3%—5% 16—7.46% （4）固定资产减值准备的确认标准及计提方法 固定资产减值准备的确认标准：期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计提，并对 固定资产逐项进行检查。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可 26 收回金额低于账面价值，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当 存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：一是长期闲置 不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；二是由于技术进步等原因，已 不可使用的固定资产；三是虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；四 是已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；五是其他实质上已经不能再给企 业带来经济利益的固定资产。 固定资产减值准备的计提方法：按单项固定资产计算确定。 12、在建工程及在建工程减值准备核算方法 （1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。工程已达到预定可 使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算手续后再作调整。 （2）在建工程减值准备的确认标准：期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建 工程已经发生了减值，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建 工程计提在建工程减值准备：一是长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；二 是在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确 定性；三是其他足已证明在建工程已经发生了减值的情形。 在建工程减值准备的计提方法：按单项在建工程计算确定。 13、借款费用的会计处理、借款费用资本化金额的计算方法 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状 态前发生的，计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入 财务费用；除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用用于发生当期，直 接计入财务费用。 借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 14、无形资产的计价、摊销方法及无形资产减值准备 （1）无形资产的计价 购入的无形资产，按实际支付的价款入账；股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入 账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等入 账，开发过程中发生的费用，计入当期损益。 （2）无形资产的摊销方法 无形资产自取得当日起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了 相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：a、 27 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；b、合 同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；c、合 同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中 较短者；d、合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 （3）无形资产减值准备的确认标准及计提方法 无形资产减值准备的确认标准：期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计提，并对无形 资产逐项进行检查。如果由于无形资产预计给企业带来未来经济效益的能力降低，导致无形资产 预计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产 减值准备。当存在下列情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形 资产减值准备：一是某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济效益的能力受 到重大不利影响；二是某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 三是某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；四是其他足已证明某项无形 资产实质上发生了减值的情形。 无形资产减值准备的计提方法：按单项无形资产计算确定。 15、长期待摊费用的核算方法 （1）长期待摊费用系公司已经支出，摊销期在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，其中： 租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；固定资 产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；其他长期摊销费用在受益期内平均摊销。 （2）企业筹建期间所发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，于开始 生产经营当月一次性计入当期损益。 16、收入确认原则 （1）商品销售 公司已将商品、产品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方,且不再对该产品、商品实施 继续管理权和实际控制权，与交易相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品、 产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务： a、凡在同一会计年度开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入； b、凡劳务的开始和完成不在同一会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时，按完 工百分比法确认相关的劳务收入。凡提供劳务交易的结果不能可靠估计时，如果已经发生的劳务 成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预 计已经发生的劳务成本不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，已经发生 28 的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如果 已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 （3）让渡资产使用权的收入 a、利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定； b、使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 17、所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法，即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认为 所得税费用。 18、合并会计报表的编制方法 本公司依据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。 （1）合并范围：本公司以直接或间接方式拥有 50%以上（不含 50%）权益性资本的被投资企 业和虽不足但实际拥有其控制权的其他被投资企业。 （2）合并方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以 及利润表和利润分配表各项目，并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会 计报表有关项目的影响进行抵销。 附注 3、税项 1、流转税及其他地方税，均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴。主要税种、 税率如下： 税种 税率 计税依据 17% 商品、产品销售额 13% 生化调控剂销售额 增值税 6% 微生物制品销售额 0% 粮油、种子、种苗、化肥、农药销售额 城建税 7％、5% 增值税、营业税征收额 教育费附加 5%、3% 增值税、营业税征收额 1.2% 房屋原值的 70% 房产税 12% 房屋租赁收入 2、所得税 根据国家税务总局财税字（94）001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，本 公司所得税按 15%的税率计征。 29 3、其他税项按国家和地方有关规定计缴。 附注 4、控股子公司 1. 控股子公司 金额单位：人民币元 本公司所占 备 本公司实际 股权比例 注 企业名称 注册资本 经营范围 投资额 间接 直接 湖南亚华肥料有限 研制生产有机肥、专用肥 5,000,000 3,100,000 62% 公司 等 湖南亚华种业会农 常规农作物种子的生产 2,000,000 1,970,000 98.50% 有限公司 销售等 湖南亚华置业有限 95% 4.97% 30,000,000 三级房地产开发经营等 2,850,000 公司 投资、开发高校教育产 湖南亚华高校产业 10,000,000 业，高科技产业，叁级房 9,000,000 90% 投资有限公司 地产开发经营等。 投资建设高等院校教育 湖南亚华教育投资 20,000,000 产业及学生宿舍、教师公 15,000,000 75% 有限公司 寓、教学楼等 湖南亚华绿色产业 蔬菜种子的研制、生产、 5,010,000 5,000,000 99.80% 开发有限公司 加工、销售等 水产品、农产品、农副产 湖南亚华水产品有 5,000,000 品收购（有政策规定的除 4,750,000 95% 限公司 外）等 湖南亚华花板桥市 城市房地产综合开发,经 82,350,000 42,000,000 51% 场开发有限公司 营,农产品基地开发 湖南亚华种业科学 农作物新品种、新组合、 2,000,000 1,990,000 99.5% 研究院 亲本材料的选育、引进等 销售南山牌乳制品及政 湖南亚华南山乳品 10,000,000 策允许的畜禽良种、农畜 9,700,000 97% 2.9% 营销有限公司 产品 湖南亚华宾佳乐乳 生产、销售乳制品、罐头、 67,000,000 46,900,000 70% 业有限公司 饮料等 提供国际互联网及其它 湖南亚华网络科技 1,360,000 多媒体通信业务、开发生 550,000 40.44% * 有限公司 产销售计算机软、硬件等 武汉中湘种子有限 各类农作物种子及种用 500,000 350,000 70% 责任公司 物资 亚华种业汩罗中湘 各类农作物种子、种苗、 5,008,000 2,305,000 46.03% * 种子有限公司 种用物资等 亚华种业怀化中湘种 各类农作物、种苗、生长 2,745,000 1,315,000 47.90% * 子有限公司 激素、化肥、农药等 30 亚华种业益阳中湘 1,785,000 农作物种子生产、销售 850,000 47.62% * 种子有限公司 湖南亚华种业邵阳 农作物种子、种苗、种用 2,380,000 1,105,000 46.43% * 中湘种子有限公司 物资等生产、销售 常德亚华种子有限 农作物种子、种苗、种用 5,000,000 3,800.000 76% 公司 物资等生产、销售 铜合金系列产品冶炼、铸 湖南亚华科技 32,930,000 造、生产、销售，优质农 27,647,887.49 81.3% 有限公司 畜产品，农机设备销售等 电子产品的开发、生产、 湖南广通电子城有 销售并提供技术咨询服 7,000,000 3,570,000 51% 限公司 务，经销电器机械及器材 等 湖南亚华大酒店有 提供住宿、餐饮、歌厅、 135613190.57 67,965,667.31 51% 限责任公司 舞厅、美容、美发等 湖南同力置业有限 房地产项目筹建;销售日 21.28% 47,000,000 ** 公司 用百货、五金家电等 湖南亚华物业管理 经营物业管理业务、销售 95% 3,000,000 ** 有限公司 日用百货、五金家电等 * 本公司系上述五家子公司的第一大股东并拥有控制权，故纳入本公司合并会计报表范围。 ** 本公司控股子公司-湖南亚华置业有限公司系上述二家公司的第一大股东并拥有控制权。 2.本公司 2002 年合并会计报表范围变更 项 目 新增(减)合并的对象 增加(减少)及未合并的理由 增加合并公司 （1）湖南亚华种业邵阳中湘种子 本公司对其投资并拥有控制权 有限公司 (2) 常德亚华种子有限公司 本公司对其投资并拥有控制权 (3) 湖南亚华大酒店有限责任公司 本公司对其投资并拥有控制权 减少合并公司 湖南亚华科技有限公司 本公司将进行战略调整对其进行处置 湖南亚华肥料有限公司 本期已停产，尚未清算完毕。 湖南广通电子城有限公司 本公司下属控股子公司—湖南亚华高 校产业投资有限公司持有该公司 51％股权， 目前与该公司另一股东— 湖南湘龙超市有 限公司因股权尚未最后确认，故本期暂不纳 入本公司合并会计报表范围。 湖南同力置业有限公司 目前正处于筹建期。 湖南亚华物业管理有限公司 目前正处于筹建期。 31 附注 5、合并会计报表主要项目注释 （金额单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 1,437,595.15 849,691.33 银行存款 196,489,319.62 130,390,584.71 其他货币资金 60,870,197.11 2,636,630.34 合 计 258,797,111.88 133,876,906.38 注：(1)、本账户期末数比期初数增加 12,492.02 万元,增幅 93.31%,主要系本公司扩大经营 规模及增加借款所致。 （2）、本账户中浦东发展银行广州支行 1,500 万元定期存单已作为贷款质押。 2、短期投资 项 目 期 末 数 期 初 数 投 资 金 额 跌 价 准 备 投 资 金 额 跌 价 准 备 股 权 投 资 其中：股票投资 债券投资 10,000.00 80,200.00 其中：国债投资 其 他 投 资 7,803,000.00 478,700.00 16,593,000.00 合 计 7,813,000.00 478,700.00 16,673,200.00 注: 本账户期末数比期初数减少 933.89 万元，减幅 56.01%,主要系本公司收回投资所致。 3、应收账款 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 账龄 所占 所占 金额 比例 金额 比例 计提 计提 (%) 金额 (%) 金额 比例 比例 1 年以内 88,906,022.00 47.28 5% 5,279,178.89 86,032,999.25 53.38 5% 4,301,649.96 1-2 年 61,178,267.26 32.53 10% 6,117,826.73 55,805,978.28 34.63 10% 5,580,597.83 2-3 年 22,957,293.48 12.20 10% 2,295,729.35 10,130,170.16 6.29 10% 1,013,017.02 14,325,348.58 7.62 15% 2,148,802.29 8,756,700.85 5.43 15% 1,313,505.13 3-5 年 5 年以上 688,538.48 0.37 20% 137,707.70 431,989.19 0.27 20% 86,397.83 32 合计 188,055,469.80 100 15,979,244.96 161,157,837.73 100` 12,295,167.77 注：(1) 本账户中无持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位欠款。 (2)本项目前五名金额合计为 5,319.13 万元,占应收账款总额的 28.28%。 4、其他应收款 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 账龄 所占 所占 金额 比例 计提 金额 比例 计提 (%) 比 金额 (%) 比 金额 例 例 1 年以内 112,324,509.56 67.76 5% 5,852,996.64 111,310,882.88 74.62 5% 5,565,544.08 1-2 年 17,973,008.03 10.84 10% 1,797,300.80 29,228,219.75 19.59 10% 2,922,821.97 2-3 年 28,907,596.51 17.44 10% 2,890,759.66 4,281,712.30 2.87 10% 428,171.23 3-5 年 2,399,398.98 1.45 15% 359,909.85 3,018,822.88 2.02 15% 452,823.49 5 年以上 4,161,393.14 2.51 20% 832,278.63 1,330,229.27 0.90 20% 266,045.77 合计 165,765,906.22 100 11,733,245.58 149,169,867.08 100 9,635,406.54 注：(1) 本账户中无持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位欠款。 (2) 本项目前五名金额合计为 5,004.48 万元，占其他应收款总额的 30.19%。 5、预付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 88,166,267.04 82.03 103,073,114.78 95.29 1-2 年 17,454,559.53 16.24 5,079,723.80 4.69 2-3 年 1,859,519.47 1.73 11738.80 0.02 合计 107,480,346.04 100 108,164,577.38 100 注：(1) 本账户中无持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位欠款。 (2) 一年以上的预付款主要系:(a)预付岳阳市经济开发区国土管理处 990 万元土地款;(b) 公司为了扩大销售规模,保证资源的有效供给,预付各单位的订金、货款，以及部分货 款尚未结清所致。 33 6、存货及存货跌价准备 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料及主要材料 16,961,427.58 24,509,148.47 在产品 16,280,987.46 8,250,847.33 库存商品 121,982,465.27 82,628,427.11 产成品 655,331.32 辅助材料 956,567.47 包装物 4,957,590.96 222,195.13 3,591,075.58 低值易耗品 871,988.48 748,526.95 开发产品 180,877,737.82 100,802,773.65 材料成本差异 -34,493.75 发出商品 7,965.82 委托代销商品 合 计 341,940,163.39 222,195.13 222,108,204.13 注: （1）期末存货按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。 （2）本账户期末数比期初数增加 11,983.20 万元，增幅 53.95%,主要系亚华香舍花都 开发成本增加所致。 7、待摊费用 类 别 期末数 期初数 期 末 结 存 的 原 因 修理、保修费 156,948.21 2,411,496.30 尚在摊销期限内 保险费 88,120.00 222,542.42 尚在摊销期限内 租金 12000.00 177,242.96 尚在摊销期限内 其他 305,810.73 673,124.15 尚在摊销期限内 合 计 562,878.94 3,484,405.83 8、长期股权投资 A、长期股权投资 期 末 数 期 初 数 长期股权投资类别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 38,177,279.16 1,512,822.37 32,928,319.89 952,357.86 对联营企业投资 150,000.00 其他股权投资 246,971,500.90 257,777,786.84 34 合 计 285,298,780.06 1,512,822.37 290,706,106.73 952,357.86 B、权益法核算的长期股权投资 被投资公司 被投资单位 分得的现金 初始投资额 追加投资额 累计增加额 期末余额 名称 权益增加额 红利额 泰阳证券有限 47,000,000.00 173,579,735 -7,963,789.92 11,579,545 40,708,697.92 249,708,887.92 责任公司 湖南亚华肥料 3,100,000.00 -910,835.77 2,189,164.23 有限公司 湖南亚华科技 28,225,440.53 -2,994,827.06 -8,223,989.11 20,001,451.42 有限公司 湖南广通电子 3,570,000.00 3,570,000.00 城有限公司 湖南同力置业 10,000,000.00 10,000,000.00 有限公司 湖南亚华物业 2,850,000.00 2,850,000.00 管理有限公司 合计 94,745,440.53 173,579,735 10,958,616.98 11,579,545 31,573,873.04 288,319,503.57 C、股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 形成原因 湖南亚华科技有限公司 －577,553.04 10 57,553.30 -433,336.49 折价收购 泰阳证券有限责任公司 -3,421,733.78 10 342,173.38 -2,737,387.02 折价收购 合计 -3,999,286.82 399,726.68 -3,170,723.51 D、减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增减数 本期减少数 期末数 计提原因 湖南新南彩塑包装 417,941.24 1,645,623.73 2,063,564.97 0 印刷有限责任公司 湖南亚华肥料有限 公司已进入 534,416.62 0 0 534,416.62 公司 清算阶段 湖南亚华科技有限 0 978,405.75 0 978,405.75 将处置 公司 35 合计 952,357.86 2,624,029.48 2,063,564.97 1,512,822.37 注:本公司期末对每个投资项目逐项检查,按个别投资项目成本与可收回金额的差额经分析分别提 取长期投资减值准备。 9、长期债权投资 被投资单位名称 初始投资成本 年限 期末数 减值准备 岳阳楼管理处 15,000,000 10 2,030,000 邵阳新忠房地产开发有限公司 4,000,000 4,000,000 优质果茶良种示范园 12,000,000 12,000,000 湘西副食品水果批发城有限公司 3,536,000 2 3,536,000 湖南果茶良种繁殖场 21,000,000 21,000,000 衡阳锐高电线电缆有限公司 5,000,000 5,000,000 合 计 60,536,000 47,566,000 10、固定资产 (1) 固定资产原值及累计折旧 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、固定资产 原值 房屋建筑物 278,264,874,70 208,421,774.31 21,947,135.10 464,739,513.91 机器设备 83,090,754.05 156,213,730.73 30,540,235.21 208,764,249.57 电子设备 5,503,403.53 15,031,260.03 34,300.00 20,500,363.56 运输工具 11,225,303,28 3,823,572.72 872,476.00 14,176,400.00 其 他 29,592,801.62 6,424,113.60 21,075,790.36 14,941,124.86 合 计 407,677,137.18 389,914,451.39 74,469,936.67 723,121,651.90 二、累计折旧 房屋建筑物 31,038,561,05 11,044,496.52 7,142,714.07 34,940,343.50 机器设备 31,680,300,87 11,893,293.74 14,033,824.29 29,539,770.32 电子设备 1,378,563.71 1,861,529.31 15,545.51 3,224,547.51 运输工具 3,427,491.68 1,424,238.70 341,457.17 4,510,273.21 其 他 3,825,140.10 838,765.66 2,070,170.20 2,593,735.56 合 计 71,350,057.41 27,062,323.93 23,603,711.24 74,808,670.10 三、固定资产 336,327,079.77 362,852,127.46 50,866,225.43 648,312,981.80 净值 注: (1) 固定资产原值期末比期初数增加 31,544.45 万元,增幅 77.38%,主要系：亚华大酒店 暂估预转增加 9,988.59 万元和从在建工程转入 21,282.72 万元所致。 (2) 固定资产本期减少数主要系生物药厂拆迁而减少固定资产 5,685.87 万元所致; 36 (3) 固定资产本期从在建工程转入 212,827,177.31 元,其中：GA4+7(含土霉素钙盐、井 冈 霉 素 生 产 线 改 扩 建 项 目 ) 暂 估 预 转 178,484,154.25 元 ; 粮 食 种 子 加 工 中 心 暂 估 预 转 19,743,567.52 元。 (2) 固定资产减值准备 固定资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋及建筑物 15,004,014.14 11,157,986.93 3,846,027.21 机器设备 2,587,813.95 44,318.75 2,543,495.20 运输工具 100,727.08 471.20 100,255.88 其他 3,920,000.00 8957.00 3,911,043.00 合计 21,612,555.17 11,211,733.88 10,400,821.29 注：（1） 本期减少固定资产减值准备 11,211,733.88 元，主要系生物药厂房屋建筑物拆除 相应冲减减值准备所致。 （2）本公司期末对固定资产逐项进行检查，按可收回价值低于账面价值的差额提取固 定资产减值准备。 11、在建工程 本期转入 期初余额 本期增加额 其他减少数额 期末余额 工 程 投 固定资产额 资金 项目 (其中：借款 (其中：借款 (其中： (其中：借款 入 占 预 (其中：借款 名称 费用资本化 费用资本化 借款费用资 费用资本化 算 的 比 费用资本化 来源 金额) 金额) 本化金额) 金额) 例 金额) GA4+7( 含 土 霉 素 钙 104,025,068.52 178,484,154.25 贷款及 盐、井冈霉素生产线 74,874,027.01 0 414,941.28 100% (983,838.60) (983,838.60) 募股 改扩建项目) 贷款及 23,596,050.86 13,562,982.12 1,082,213.40 0 36,076,819.58 98% 八字门市场工程 募股 草山改造配套培训楼 404,513.38 0 404,513.38 0 募股 97% 场地平整 1,999,130.48 0 0 0 1,999,130.48 其他 花卉基地建设 5,000,000.00 0 0 0 5,000,000.00 募股 14,481,698.91 19,743,567.52 5,999,000.72 募股 100% 粮食种子加工中心 (151,257.42) (151,257.42) 737,132.11 农田基建 12,310,677.49 11,688,052.99 0 0 23,998,730.48 募股 82% 砂改油路工程 939,465.05 178,435.02 1,117,900.07 0 募股 98% 试验场 135,000.00 1,153,481.34 0 0 1,288,481.34 自有 10% 试验楼 2,087,920.16 1,434,425.00 2,592,074.00 0 930,271.16 募股 98% 水产品生产车间改建 211,823.67 0 211,823.67 0 0 100% 土界牛舍 198,365.78 0 198,365.78 0 募股 97% 君山农副产品 13,382,593.32 16,211,183.76 29,593,777.08 募股 97% 批发市场 (53,088.75) (623,842.50) 0 0 (676,931.25) 育种专家楼 1,139,882.00 0 0 1,139,882.00 0 募股 100% 胚胎移植工程 0 1,915,841.85 0 0 1,915,841.85 自有 4% 万吨奶粉线后续工程 271,092.02 2,985,333.02 3,256,425.04 自有 37 液态奶生产线 0 2,580,417.38 2,580,417.38 0 0 其他 5% 牛场及牛舍、牛犊 0 1,744,600.69 293,132.42 53,005.78 1,398,462.49 其他 望城乳品工业园 0 11,700,979.21 0 0 11,700,979.21 其他 20 吨锅炉 0 88,000.00 0 0 88,000.00 其他 完善工程 0 312,995.00 0 0 312,995.00 其他 新征地南方护坡 0 303,919.60 0 0 303,919.60 其他 利乐包装生产线 0 5,724,515.44 5,724,515.44 0 0 多功能乳品分析仪 0 394,500.00 394,500.00 0 0 其他 8,500.00 97,685.42 0 0 106,185.42 其他 151,040,740.13 182,101,417.08 212,827,177.31 1,192,887.78 119,122,092.12 合计 (204,346.17) (1,607,681.10) (1,135,096.02) (676,931.25) 注：（1） GA4+7(含土霉素钙盐、井冈霉素生产线改扩建项目) 本期借款费用资本化金额为 983,838.60 元, 利息资本化率为 5.52‰； （2）君山农副产品批发市场本期借款费用资本化金额为 623,842.50 元,利息资本化率为 7.65‰； 12、无形资产 本期 剩余 取得 本期 本 期 累 计 种类 原 值 期初余额 转出 期末余额 摊销 方式 增加额 摊销额 摊销额 额 年限 土地使 购买 45,198,010.44 31,732,466.96 10,842,922.23 10,803,450 792,549.55 14,218,620.80 30,979,389.64 40 用权 土地使 投资 22,026,600.00 22,026,600.00 625,520.00 625,520.00 21,401,080.00 29-49 用权 商标权 投资 5,240,150.00 5,000,000.00 90,150.00 448,610.00 598,610.00 4,641,540.00 9 合计 72,464,760.44 58,759,066.96 10,933,072.23 10,803,450 1,866,679.55 15,442,750.80 57,022,009.64 注： 本期购入的土地使用 10,933,072.23 元,主要系购入宾佳乐乳品工业园土地使用权。 13、长期待摊费用 剩余 项 目 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 摊销 年限 固定资产修理 6,236,978.48 2,316,907.66 1,962,878.36 758,316.89 2,715,509.35 3,521,469.13 9.5 年 支出 草山开发费 6,716,458.52 6,044,813.52 0 672,000.00 1,343,645.00 5,372,813,52 8年 公路改造费 2,195,233.85 1,842,738.97 255,508.99 213,570.00 310,555.89 1,884,677.96 8年 电力增容 424,500.00 283,000.00 0 42,450.00 183,950.00 240,550.00 8.5 年 房屋租赁费 670,000.00 586,033.12 0 364,611.12 448,578.00 221,422.00 5.7 年 仓库维修 295,218.00 280,457.10 0 133,678.57 148,439.47 146,778.53 4.5 年 新产品开发费 624,070.11 0 624,070.11 539,625.71 539,625.71 84,444.40 3 个月 38 南山三角坪牧 648,402.89 0 648,402.89 10,806.00 10,806.00 637,596.89 9.8 年 道 车辆奖励 719,200.00 0 719,200.00 95,900.00 95,900.00 623,300.00 4.3 年 合计 18,530,061.85 11,353,950.37 4,210,060.35 2,830,958.29 5,797,009.42 12,733,052.43 14、短期借款 借 款 类 别 期 末 数 期 初 数 信 用 借 款 85,000,000.00 29,226,572.00 抵 押 借 款 272,400,000.00 11,526,600.00 保 证 借 款 357,700,000.00 500,323,428.00 合 计 715,100,000.00 541,076,600.00 注：本账户期末数比期初数增加 17,402.34 万元,增幅 32.16 %,主要系公司开发亚华花园及 扩大生产规模投资所致 15、应付账款 期末数 期初数 118,018,591.55 51,498,105.52 注：(1)本账户中无持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项。 (2)本账户期末数比期初数增加 6,652.05 万元,增幅 129.17 %,主要系：a、GA4+7 工程 暂估预转固定资产而相应暂估应付账款 3,346.65 万元所致;b、南山分公司由于扩大经营规模， 而增加应付材料款 3,191 万元。 16、预收账款 期 末 数 期 初 数 72,333,002.95 30,564,697.60 注：(1)、本账户中无持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项。 (2)、 本账户期末数比期初数增加 4,176.83 元,增幅 136.67 %,主要系预收客户货款增 加所致。 17、应付股利 期末数 期 初数 4,640,200.00 14,000,200.00 主要明细如下： 投 资 者 名 称 金额 备注 湖南省农业集团有限公司 4,260,000.00 应付 2000 年-2001 年股利 湖南沐林现代食品有限公司 380,000.00 应付 2000 年-2001 年股利 自然人股东 200.00 应付 2001 年股利 合计 4,640,200.00 39 18、应交税金 税 种 本期法定税率（%） 期 末 数 期 初 数 增值税 17、13、6 3,803,287.23 2,806,159.96 营业税 5 494,461.68 466,861.53 城建税 5、7 -641,828.70 160,799.30 房产税 1.2 107,631.89 4364.72 土地使用税 207,664.52 77,008.89 企业所得税 15、33 4,498,054.35 1,297,029.63 个人所得税 762,380,47 -47,522.14 印花税 11,775.00 8,755.00 车船使用税 1,188.00 596.00 代扣税 -211,440.34 -247,360.90 建安税 755,672.29 土地增值税 52,785.42 合 计 9,841,631.81 4,526,691.99 19、其他应付款 期 末 数 期 初 数 128,777,388.26 74,293,215.49 注：（1）、本账户中含有持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项，详见附注 7 第 2 条。 （2）、 本账户期末数比期初数增加 5,448.42 万元,增幅 73.33 %,主要系本期亚华大酒店 纳入合并范围所致。 20、预提费用 项 目 期 末 数 期 初 数 结 存 原 因 利息 380,465.01 64,597.00 预提待付 修理费 115,731.82 预提待付 租金 61,505.33 预提待付 40 水电费 20,684.59 预提待付 其他 149,055.11 76,629.69 预提待付 合 计 727,441.86 144,226.69 21、一年内到期的长期负债 银行名称 期 末 数 期 初 数 中国建设银行长沙华兴支行 10,000,000.00 中国建设银行长沙天心支行鸿园办 20,000,000.00 合计 30,000,000.00 22、长期借款 借 款 条 件 期 末 数 期 初 数 信用借款 58,603,051.27 99,603,170.93 抵押借款 16,000,000.00 40,000,000.00 保证借款 233,844,200.00 21,000,000.00 合计 308,447,251.27 160,603,170.93 23、长期应付款 种类 期末数 期初数 财政拨款 288,004.54 711,500.00 种子储备库项目 8,125,724.15 7,970,577.14 财政拨蔬菜良繁补助 880,342.58 982,338.17 合计 9,294,071.27 9,664,415.31 24、累计未确认投资损失 期 末 数 期 初 数 4,547,964.37 2,373,855.00 41 注：系本公司对控股子公司－湖南亚华种业科学研究院的投资减至为零后的累计未确认投资 损失。 25、股本 本期变动增减额 期末数 项目 期初数 配 公积金 送股 增发 其他 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国有持有股份 66,200,000 66,200,000 法人股 43,800,000 43,800,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2,000 2,000 2、募集社会公众股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 110,002,000 110,002,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 60,000,000 60,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 60,000,000 60,000,000 三、股份总数 170,002,000 170,002,000 26、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股本溢价 388,384,471.86 388,384,471.86 注：本账户期初数比上年审定的期末数增加 3,180,173.56 元，系为无效申购利息收入调整 期初数所致。 27、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 13,759,315.75 1,937,918.38 15,697,234.13 法定公益金 13,711,346.63 1,927,150,22 15,638,496.85 任意盈余公积 10,504,850.39 1,916,382.27 12,421,232.66 42 合 计 37,975,512.77 5,781,450.87 43,756,963.64 注:（1）、本账户期初数比上年审定的期末数减少 3,096,324.72 元，系为查补以前年度所得 税及其他税项、调减以前年度投资收益等采用追溯调整所致。 （2）、 本期增加数系根据本公司董事会分配预案,本期分别按净利润的 10%提取法定盈 余公积、法定公益金和任意盈余公积。 28、未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 49,892,055.28 16,010,061.24 5,781,450.87 60,120,665.65 注:(1)本期调减了期初未分配利润 7,162,817.00 元,变动内容主要为: a、根据长沙市国家税务局长国税(2002)34 号通知核销以前年度形成的不良资产,本公司按权 益法核算的泰阳证券有限责任公司采用追溯调整 44,220,531.88 元（业经天职孜信会计师事务所 天孜湘审[2003]2-118 号审计报告审计）,本公司相应追溯调减了期初未分配利润 8,394,875.60 元。 b、由于税务稽查查补 2000 年所得税而调减了期初未分配利润 1,407,278.47 元，及查补其 他税项而调减了期初未分利润 300,610.03 元。 c、由于上述原因相应调减盈余公积而增加期初未分配利润 3,096,324.72 元。 (2)本期减少数系根据本公司董事会利润分配预案,计提了法定盈余公积 1,937,918.38 元, 法定公益金 1,927,150.22 元,任意盈余公积 1,916,382.27 元，共计 5,781,450.87 元。 29、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 种子 209,837,301.75 138,687,362.38 140,541,054.85 103,880,113.47 乳制品 401,264,255.76 168,538,166.10 239,796,042.88 99,302,558.41 生化制品 27,819,380.02 43,508,637.42 21,993,407.47 33,349,706.41 其他 83,219,470.91 69,341,483.50 65,183,604.47 57,149,688.22 合 计 722,140,408.44 420,075,649.40 467,514,109.67 293,682,066.51 注：公司前五名客户销售收入总额为 10,192.44 万元，占公司全部销售收入总额的 14.11% 。 30、其他业务利润 项 目 收 入 成 本 利 润 包装袋收入 7,244.00 8,626.26 -1,382.26 43 住宿收入 1,711,968.20 1,439,531.12 272,437.08 租赁收入 1,101,235.00 63,997,20 1,037,237.80 原材料收入 348,700.33 925,421.62 -576,721.29 其他收入 1,133,428.66 114,588.95 1,018,839.71 饲料农机销售收入 1,276,532.75 1,175,422.46 101,110.29 合 计 5,579,108.94 3,727,587.61 1,851,521.33 31、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 49,317,383.45 36,441,232.91 减：利息收入 17,285,554.76 8,321,043.40 汇兑损失 -34,139.14 手续费 295,891.57 675,493.57 合 计 32,327,720.26 28,761,543.94 32、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 -4,231,514.28 16,396,939.31 其他债权投资收益 780,229.70 13,579,837.50 委托投资收益 450,000.00 股权投资差额摊销 386,063.70 371,394.57 减值准备 -1,499,088.62 -952,357.68 合 计 -4,114,309.50 29,395,813.70 注:该账户本年度发生数比上年减少 3,351.01 万元,降幅达 114.00%,主要系本年度对泰阳证 券投资收益大幅度减少所致。 33、营业外收入 项 目 本年数 上年数 罚款收入 7,099.80 20,529.29 处置固定资产收益 30,809.20 1,798,664.93 无效申购利息收入 1,590,086.76 其他 363,665.92 221,463.07 合 计 401,574.92 3,630,744.05 34、营业外支出 项 目 本年数 上年数 44 罚款 447,780.31 325,153.07 处置固定资产损失 1,591,332.98 150,560.60 捐赠 194,112.83 249,436.00 赔偿支出 1,397,555.35 663,629.00 停工损失 830,043.67 其他 859,079.64 418,319.54 合 计 4,489,861.11 2,637,141.88 35、支付的其他与经营活动有关的现金明细如下： 项 目 金 额 办公费 12,024,389.12 广告宣传费 20,230,194.54 差旅费 6,205,327.99 业务费 4,512,393.01 综合服务费 16,843,592.15 租赁费 2,822,326.26 会费 2,240,613.62 技术开发费 3,899,120.07 水电费 2,876,021.55 保险费 6,152,626.57 运 费 6,074,412.43 维修费 3,711,956.63 促销费 17,269,086.91 其他 1,900,268.51 合 计 106,762,329.36 附注 6 、母公司会计报表主要项目注释： （金额单位：人民币元） 1、 应收账款 45 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 账龄 所占 所占 金额 比例 金额 比例 计提 计提 (%) 金额 (%) 金额 比例 比例 1 年以内 73,018,525.36 44.09 5% 3,870,091.24 71,274,786.30 50.19 5% 3,563,739.31 1-2 年 56,242,773.91 33.96 10% 5,624,277.39 51,405,898.34 36.20 10% 5,140,589.83 2-3 年 17,327,914.99 10.46 10% 1,732,791.50 10,130,170.16 7.13 10% 1,013,017.02 3-5 年 10,325,348.58 6.23 15% 1,548,802.28 8,756,700.85 6.17 15% 1,313,505.13 5 年以上 8,688,538.48 5.26 20% 1,737,707.70 431,989.19 0.31 20% 86,397.84 合计 165,603,101.32 100.00 14,513,670.11 141,999,544.84 100 11,117,249.13 注：本项目前五名金额合计为 5319.12 万元,占应收账款总额的 32.11%。 2、其他应收款 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 账龄 所占 所占 金额 比例 金额 比例 计提 计提 (%) 金额 (%) 金额 比例 比例 1 年以内 70,931,125.97 27.27 5% 3,988,440.61 72,979,407.58 20.56 5% 3,868,970.38 1-2 年 12,286,661.33 4.72 10% 1,228,666.13 18,572,429.00 5.23 10% 1,417,242.90 2-3 年 17,558,471.91 4.32 10% 1,755,847.20 3,909,439.37 1.00 10% 170,943.94 3-5 年 1,399,398.98 6.75 15% 279,909.85 1,018,822.58 0.29 15% 152,823.43 5 年以上 1,161,393.14 7.19 20% 282.278.63 1,320,987.61 0.37 20% 704,197.52 56.50 内部往来 156,723,952.01 0 257,199,900.87 72.55 合计 260,061,003.34 100 7,535,142.42 355,000,987.01 100 6,314,178.17 注：本项目前五名金额合计为 4,536.68 万元，占其他应收款总额的 17.44%。 3、长期股权投资 46 A、长期股权投资 期 末 数 期 初 数 长期股权投资类别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 241,233,850.43 1,512,822.37 174,432,906.34 952,357.86 对联营企业投资 其他股权投资 246,971,500.90 257,777,786.84 合 计 488,205,351.33 1,512,822.37 432,210,693.18 952,357.86 B、权益法核算的长期股权投资 被投资单位 分得的现 被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 累计增加额 期末余额 权益增加额 金红利额 湖南亚华肥料有限 3,100,000.00 0 -910,835.77 2,189,164.23 公司 湖南亚华种业会农 1,970,000.00 -1,541,354.13 -1,912,624.71 57,375.29 有限公司 湖南亚华置业有限 9,990,000.00 18510,000.00 -2,204,608.67 -3,158,132.36 25,341,867.64 公司 湖南亚华高校产业 9,000,000.00 -1,460,174.98 -1,127,852.70 7,872,147.30 投资有限公司 湖南亚华教育投资 15,000,000.00 9,663.84 -950,843.24 14,049,156.76 有限公司 湖南亚华种业科学 1,990,000.00 0 -1,990,000 0 研究院 湖南亚华网络科技 550,000.00 -273,627.03 -377,250.15 172,749.85 有限公司 湖南亚华水产品有 450,000.00 4,300,000.00 -1,987,062.74 -2,529,210.83 2,220,789.17 限公司 湖南亚华花板桥市 42,000,000.00 8,609.39 -765,926.54 41,234,073.46 场开发有限公司 湖南亚华绿色产业 5,000,000.00 -1,046,066.63 -907,868.55 4,092,131.45 开发有限公司 湖南亚华科技有限 28,225,440.53 -2,994,827.06 -8,223,989.11 20,001,451.42 公司 湖南亚华乳品营销 9,700,000.00 -8,298,084.05 -9,239,277.44 460,722.56 有限公司 武汉中湘种子有限 350,000.00 -202,922.75 -73,005.90 276,994.10 责任公司 亚华种业汩罗中湘 1,270,000.00 1,035,000.00 49,489.22 14,235.28 2,319,235.28 种子有限公司 47 亚华种业怀化中湘 1,300,000.00 15,000.00 -53,157.22 -41,335.42 1,273,664.58 种子有限公司 亚华种业益阳中湘 850,000.00 91,540.79 67,680.29 917,680.29 种子有限公司 湖南亚华种业邵阳 1,100,000.00 5,000.00 152,041.99 152,041.99 1,257,041.99 中湘种子有限公司 常德亚华种子有限 3,800,000.00 -610.28 -610.28 3,799,389.72 公司 湖南亚华宾佳乐乳 46,900,000.00 1,517,024.83 1,517,024.83 48,417,024.83 业有限公司 泰阳证券有限责任 47,000,000.00 173,579,735.00 -7,963,789.92 11,579,545 40,708,697.92 249,708,887.92 公司 湖南亚华大酒店有 69,162,727.19 -3,448,200.19 -3,448,200.19 65,714,527.00 限责任公司 合 计 298,708,167.72 197,444,735.00 -29,646,115.59 11,579,545 6,802,717.12 491,376,074.84 C、股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 形成原因 湖南亚华科技有限公司 －577,553.04 10 57,553.30 -433,336.49 折价收购 泰阳证券有限责任公司 -3,421,733.78 10 342,173.38 -2,737,387.02 折价收购 合计 -3,999,286.82 399,726.68 -3,170,723.51 D、减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增减数 本期减少数 期末数 计提原因 湖南新南彩塑包装 417,941.24 1,645,623.73 2,063,564.97 0 印刷有限责任公司 湖南亚华肥料有限 公司已进入 534,416.62 0 0 534,416.62 公司 清算阶段 湖南亚华科技有限 0 978,405.75 0 978,405.75 公司已停业 公司 合计 952,357.86 2,624,029.48 2,063,564.97 1,512,822.37 4、长期债权投资 被投资单位名称 初始投资成本 年限 期末数 减值准 备 48 岳阳楼管理处 15,000,000.00 10 2,030,000.00 邵阳新忠房地产开发有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 优质果茶良种示范园 12,000,000.00 12,000,000.00 湘西副食品水果批发城有限公司 3,536,000.00 2 3,536,000.00 湖南果茶良种繁殖场 21,000,000.00 21,000,000.00 衡阳锐高电线电缆有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 60,536,000.00 47,566,000.00 5、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 乳制品 284,636,878.43 179,165,633.35 193,791,238.77 121,284,074.73 水稻种子 140,338,352.45 96,038,726.06 96,471,134.34 73,981,573.42 棉花种子 30,516,945.86 12,817,874.73 15,138,508.34 6,371,779.53 果蔬种子 778,080.88 12,468,700.48 610,573.53 9,286,281.51 生化制品 27,819,380.02 43,508,637.42 21,993,407.47 33,349,706.41 其他 28,588,885.01 4,409,311.17 25,711,780.91 3,628,407.81 合 计 512,678,522.65 348,408,883.21 353,716,643.36 247,901,823.41 注：公司前五名客户销售收入总额为 7,120.03 万元，占公司全部销售收入总额的 13.89% 。 6、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 -22,405,843.34 14,185,804.27 其他债权投资收益 -19770.30 10,489,837.50 委托投资收益 450,000.00 股权投资差额摊销 400,260.54 371,394.57 计提减值准备 -1,132,805.75 -952,357.68 合 计 -22,708,158.85 24,094,678.66 附注 7、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 49 注册 与本企 经济性 法定代 公司名称 主营业务 地址 业关系 质 表人 湖南省农业集团有 湖南省 生产、销售农业机械、农具、 有限责 母公司 邹定民 限公司 长沙市 农作物种子、钟苗等 任公司 湖南亚华肥料有限 湖南省 有限责 研制生产有机肥、专用肥等 子公司 李树明 公司 长沙市 任公司 湖南亚华种业会农 湖南省 常规农作物种子的生产、销 有限责 子公司 廖福玉 有限公司 益阳市 售等 任公司 湖南亚华置业有限 湖南省 有限责 三级房地产开发经营 子公司 胡雄杰 公司 长沙市 任公司 湖南亚华高校产业 湖南省 有限责 投资、开发高校教育产业等 子公司 刘湘 投资有限公司 长沙市 任公司 投资建设高等院校教育产业 湖南亚华教育投资 湖南省 有限责 及学生宿舍、教师公寓、教 子公司 刘湘 有限公司 长沙市 任公司 学楼等 湖南亚华绿色产业 湖南省 蔬菜种子的研制、生产、加 有限责 子公司 潘伟宏 开发有限责任公司 岳阳市 工、销售等 任公司 提供国际互联网及其他多媒 湖南亚华网络科技 湖南省 有限责 体通信业务、开发、生产、 子公司 刘湘 有限公司 长沙市 任公司 销售计算机软、硬件等 水产品、农产品、农副产品 湖南亚华水产品有 湖南省 有限责 的收购（有政策规定除外） 子公司 罗礼才 限公司 益阳市 任公司 加工、销售等 湖南亚华花板桥市 湖南省 城市房地产综合开发，经营 有限责 子公司 林文冶 场开发有限公司 岳阳市 等 任公司 湖南亚华种业科学 湖南省 农作物新品种、新组合、亲 子公司 事业 罗峰 研究院 长沙市 本材料的选育、引进等 湖南亚华科技有限 湖南省 铜合金系列产品、冶炼、铸 有限责 子公司 魏翔 公司 娄底市 造、生产、销售等 任公司 50 湖南亚华南山乳品 湖南省 销售南山牌乳制品，政策允 有限责 子公司 陈远荣 营销有限公司 长沙市 许的畜禽良种、农畜产品等 任公司 武汉中湘种子有限 湖北省 有限责 各类农作物种子及种用物资 子公司 彭志龙 责任公司 武汉市 任公司 亚华种业汩罗中湘 湖南省 各类农作物种子（种苗） 、种 有限责 子公司 彭志龙 种子有限公司 汩罗市 用物资等 任公司 亚华种业怀化中湘 湖南省 各类农作物、种苗、生长激 有限责 子公司 彭志龙 种子有限公司 怀化市 素、化肥、农药等 任公司 亚华种业益阳中湘 湖南省 各类农作物、种苗、生长激 有限责 子公司 彭志龙 种子有限公司 益阳市 素、化肥、农药等 任公司 常德亚华种子有限 湖南省 农作物种子、种苗、种用物 有限责 子公司 王国荣 公司 常德市 资等生产、销售 任公司 湖南亚华宾佳乐乳 湖南省 生产、销售乳制品、罐头、 有限责 子公司 魏翔 业有限公司 长沙市 饮料等 任公司 湖南亚华种业邵阳 湖南省 农作物种子、种苗、种用物 有限责 子公司 彭志龙 中湘种子有限公司 邵阳市 质等 任公司 电子产品的开发生产和销售 湖南广通电子城有 湖南省 有限责 并提供技术咨询服务，经销 子公司 何为贵 限公司 长沙市 任公司 电器机械等 湖南亚华大酒店有 湖南省 提供住宿、餐饮、歌厅、舞 有限责 子公司 袁志成 限责任公司 长沙市 厅、美容、美发等 任公司 湖南同力置业有限 湖南省 房地产项目筹建;销售日用 有限责 子公司 胡雄杰 公司 百货、五金家电等 长沙市 任公司 湖南亚华物业管理 湖南省 经营物业管理业务、销售日 有限责 子公司 李文宏 有限公司 用百货、五金家电等 长沙市 任公司 （2）存在控制关系的关联方所持股及其变化（金额单位：万元） 公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 51 金 金额 比例 金额 比例 比例 金额 比例 额 湖南省农业集团有 4310 25.35% 4310 25.35% 限公司 湖南亚华肥料有限 310 62% 310 62% 公司 湖南亚华种业会农 197 98.50% 197 98.50% 有限公司 湖南亚华置业有限 999 99.90% 1851 92.55% 2850 95% 公司 湖南亚华高校产业 900 90% 900 90% 投资有限公司 湖南亚华教育投资 1500 75% 1500 75% 有限公司 湖南亚华绿色产业 500 99.80% 500 99.80% 开发有限公司 湖南亚华网络科技 55 40.44% 55 40.44% 有限公司 湖南亚华水产品有 475 95% 475 95% 限公司 湖南亚华花板桥市 4200 51% 4200 51% 场开发有限公司 湖南亚华种业科学 199 99.5% 199 99.5% 研究院 湖南亚华科技有限 2764.78 81.3% 2764.78 81.3% 公司 湖南亚华南山乳品 970 97% 970 97% 营销有限公司 武汉中湘种子有限 35 70% 35 70% 责任公司 亚华种业汩罗中湘 230 45.93% 0.5 0.1% 230.5 46.03% 种子有限公司 52 种子有限公司 亚华种业怀化中湘 130 47.358% 1.5 0.542% 131.5 47.90% 种子有限公司 亚华种业益阳中湘 85 47.62% 85 47.62% 种子有限公司 湖南亚华宾佳乐乳 4690 70% 4690 70% 业有限公司 湖南亚华种业邵阳 110 46.414% 0.5 0.016% 110.5 46.43% 中湘种子有限公司 常德亚华种子有限 380 76% 380 76% 公司 湖南广通电子城有 357 51% 357 51% 限公司 湖南亚华大酒店有 6916.27 51% 6916.27 51% 限责任公司 湖南同力置业有限 1000 21.28% 1000 21.28% 公司 湖南亚华物业管理 285 95% 285 95% 有限公司 （3）不存在控制关系的关联方关系 企业名称 与本企业关系 湖南省农业集团有限公司 持有本公司 25.35%的股份，是本公司第一大股东 深圳市舟仁创业投资有限公司 持有本公司 20.59%的股份，是本公司第二大股东 湖南省南山种畜牧草良种繁殖场 持有本公司 13.59%的股份，是本公司第三大股东 系本公司控股子公司湖南亚华宾佳乐乳业有限公司 长沙宾佳乐乳业有限公司 的第二大股东 2、关联方交易及关联往来 （1）关联交易 53 本期无关联方交易。 (2)关联往来 期末数 期初数 备注 项目 金 额 占该项总 金 额 占该项总 额比例 额比例 其他应付款: 湖南省南山种畜牧草良种繁 3,578,048.65 2.78% 2,404,470.28 3.24% 往来款 殖场 湖南省农业集团有限公司 32,236,991.54 25.03% 1,657,781.00 2.23% 湖南亚华肥料有限公司 1,318,353.00 1.02% 1,338,353.00 1.80% 往来款 长沙宾佳乐乳业有限公司 1,890,092.38 1.46% 注：a、湖南南山营销有限公司原系湖南省南山种畜牧草良种繁殖场下属子公司，现湖南省南 山种畜牧草良种繁殖场已将其持有湖南南山营销有限公司的股权转让给与本公司无关联关系的 第三方，故本期末公司与湖南南山营销有限公司的往来不纳入本公司关联方往来范围。 b、本期应付湖南省农业集团有限公司款项增加较大，主要系本期纳入合并报表范围的控股 子公司－湖南亚华大酒店有限责任公司应付湖南省农业集团有限公司 2761.23 万元所致。 （3）其他应披露的事项 a:本公司与湖南省农业集团有限公司签订了综合服务合同，该公司为本公司提供生活服务， 按公开市场价收费。 b:根据本公司与湖南省农业集团有限公司、湖南省南山种畜牧草良种繁殖场、湖南高溪集团 公司签订的《土地租赁协议》和《关于土地使用的补充协议》规定，本期应支付土地租赁费 350， 611 元。 c:根据 2001 年本公司与湖南南山种畜牧草良种繁殖场签订的协议规定,从 2002 年起,每年应 付给湖南省南山种畜牧草良种繁殖场草山使用补偿费 160 万元,本期应付草山使用补偿费 160 万 元。 附注 8、或有事项 1、本公司诉湖南金日电子有限公司拖欠本公司联营资金 12,918,301.59 元，经 2000 年 3 月 9 日长沙市中级人民法院(1999)中经一初字第 247 号民事判决书判决，由湖南金日电子有限公司 返还本公司所欠联营资金 12,918,301.59 元及资金占用费，此款项自判决生效之日起十日内给付， 但截止 2002 年 12 月 31 日，本公司尚未全部收回此款项，目前正逐渐收取。 2、本公司为控股子公司湖南亚华水产品有限公司取得 590 万元的借款、湖南亚华网络科技 有限公司取得 200 万元的借款、、湖南亚华科技有限公司取得 1238 万元的借款、湖南亚华花板桥 市场开发有限公司取得 4680 万元的借款和湖南亚华宾佳乐乳业有限公司取得 4000 万元的借款、 54 湖南亚华大酒店有限责任公司取得 3100 万元的借款提供信用担保。 3、本公司为控股子公司湖南亚华置业有限公司取得中国建设银行长沙市天心支行 9000 万元 的借款提供信用担保；为湖南亚华置业有限公司取得中国工商银行长沙市东塘支行 5900 万元借 款提供信用担保，同时湖南亚华置业有限公司以位于长沙市劳动东路 250 号湘国用(2002)078079 的宗土地使用权作为贷款抵押。 4、本公司为湖南洞庭水殖股份有限公司取得 3000 万元、7000 万元和 1000 万元的借款提供 信用担保，借款期限分别为 2002 年 5 月 17 日－2003 年 5 月 17 日、2002 年 6 月 26 日－2003 年 6 月 26 日和 2002 年 12 月 30 日－2003 年 12 月 30 日。 5、本公司为湖南投资集团股份有限公司取得 5500 万元的借款提供信用担保，借款期限为 2002 年 4 月 25 日－2003 年 3 月 24 日。 6、本公司于 2002 年 7 月 9 日为湖南酒鬼酒股份有限公司取得 4000 万元的借款提供信用担 保，借款期限为 2002 年 7 月 9 日－2003 年 7 月 8 日。 附注 9、其他重要事项 1、本公司以所持有的泰阳证券有限责任公司的 23011 万股股权用于本公司贷款质押担保。其 中：中国银行湖南省分行流动资金贷款 3000 万元；中国工商银行长沙市五一路支行流动资金贷 款 7800 万元；中国建设银行长沙市华兴支行流动资金贷款 6600 万元；中国农业银行长沙市城中 支行流动资金贷款 3000 万元。 2、本公司 2001 年 2 月 6 日和 2001 年 2 月 24 日分别与湖南酒鬼酒股份有限公司、湖南投资 股份有限公司签订了《交叉担保框架协议书》，协议规定此协议适用于双方在银行贷款的担保， 每一次担保的最高担保金额为人民币壹亿元，上述协议的交叉担保期限均暂定五年。 3、本公司 2001 年 11 月 26 日与湖南洞庭水殖股份有限公司签订了《交叉担保框架协议书》， 协议规定此协议适用于双方在银行贷款的担保，最高担保金额为人民币壹亿元，交叉担保期限暂 定三年。 4、根据本公司于 2001 年 11 月 28 日与下属控股子公司－湖南亚华置业有限公司签署的《亚 华花园拆迁补偿协议》，本公司于 2002 年 5 月 27 日与湖南亚华置业有限公司签署《亚华花园拆 迁补偿协议之补充协议》，由于湖南亚华置业有限公司开发“亚华花园”需将本公司生化制品分 公司予以整体拆迁，现根据具体拆迁处置情况，经双方协商同意由湖南亚华置业有限公司给予本 公司整体拆迁费 2325.44 万元，过渡补助费 1513.37 万元，共计 3838.81 万元，该项费用计入土 地开发成本。 附注 10、期后事项 1、本公司 2003 年 1 月 3 日和 2003 年 3 月 10 日与湖南洞庭水殖股份有限公司签订了《交叉 55 担保框架协议书》，协议规定此协议适用于双方在银行贷款的担保，最高担保金额分别为人民币 肆仟万元和陆仟万元，交叉担保期限暂定两年。本协议签署后本公司与湖南洞庭水殖股份有限公 司互保最高金额共计两亿元，截至 2003 年 4 月 2 日，本公司为湖南洞庭水殖股份有限公司取得 共计 1.4 亿元的借款提供信用担保。 2、根据本公司第二界董事会第八次会议决议，本公司与长沙宾佳乐乳业有限公司签订股权 托管协议，长沙宾佳乐乳业有限公司将其持有的湖南亚华宾佳乐乳业有限公司 30％的股权交由本 公司托管，并向本公司收取股权托管费，托管期限自 2003 年 1 月 1 日起至 2005 年 12 月 30 日止。 股权托管费为 2003 年 150 万元、2004 年 155 万元、2005 年 160 万元，股权托管期间湖南亚华宾 佳乐乳业有限公司经营所产生的债权债务由本公司所有及承担，长沙宾佳乐乳业有限公司对该公 司托管期间所产生的经营亏损不承担任何责任。 3、根据本公司第二界董事会第八次会议决议，本公司与深圳市中科智集团有限公司签订了 《交叉担保框架协议书》，协议规定此协议适用于双方在银行贷款的担保，最高担保金额分别为 人民币壹亿元，交叉担保期限为两年。 4、2003 年 3 月 28 日，本公司第二大股东深圳市舟仁创业投资有限公司将其持有的本公司 3500 万股的法人股质押给广东发展银行深圳分行发展中心支行，质押期限自 2003 年 3 月 28 日至 2006 年 3 月 26 日，上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登 记手续。 第十一节、备查文件 1、 载有公司法定代表人、财务总监、主管会计签名并盖章的公司 2002 年度会计报表。 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。 3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 湖南亚华种业股份有限公司董事会 2003 年 4 月 15 日 56 合并资产负债表（合并） 编制单位：湖南亚华种业股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 资 产 附注 期末数 期初数 负债和股东权益 附 流动资产： 流动负债： 货币资金 5-1 258,797,111.88 133,876,906.38 短期借款 5- 短期投资 5-2 7,334,300.00 16,673,200.00 应付票据 应收票据 - 应付账款 5- 应收股利 - 预收账款 5- 应收利息 193,125.00 4,200.00 应付工资 应收账款 5-3 172,076,224.84 148,862,669.96 应付福利费 其他应收款 5-4 154,032,660.64 139,534,460.54 应付股利 5- 预付账款 5-5 107,480,346.04 108,164,577.38 应交税金 5- 应收补贴款 278,473.86 其他应交款 存货 5-6 341,717,968.26 222,108,204.13 其他应付款 5- 待摊费用 5-7 562,878.94 3,484,405.83 预提费用 5- 一年内到期的长期债权投资 - 预计负债 其他流动资产 - 一年内到期的长期负债 5- 流动资产合计 1,042,194,615.60 772,987,098.08 其他流动负债 长期投资： 流动负债合计 长期股权投资 5-8 283,785,957.69 289,753,748.87 长期债权投资 5-9 47,566,000.00 47,585,860.00 长期负债： 其他长期投资 - 长期借款 5- 长期投资合计 331,351,957.69 337,339,608.87 应付债券 固定资产： 长期应付款 5- 固定资产原价 5-10 723,121,651.90 407,677,137.18 专项应付款 减：累计折旧 74,808,670.10 71,350,057.41 其他长期负债 固定资产净值 648,312,981.80 336,327,079.77 长期负债合计 减：固定资产减值准备 10,400,821.29 21,612,555.17 递延税项： 固定资产净额 637,912,160.51 314,714,524.60 递延税项贷项 工程物资 68,688.02 128,661.54 在建工程 5-11 119,122,092.12 151,040,740.13 负债合计 固定资产清理 - 减:累计未确认投资损失 5- 固定资产合计 757,102,940.65 465,883,926.27 少数股东权益 无形资产及其他资产： 股东权益 无形资产 5-12 57,022,009.64 58,759,066.96 股本 5- 长期待摊费用 5-13 12,733,052.43 11,353,950.37 减：已归还投资 其他长期资产 - 股本净额 无形资产及其他资产合计 69,755,062.07 70,113,017.33 资本公积 5- 盈余公积 5- 递延税项 其中：法定公益金 未分配利润 5- 股东权益合计 资产总计 2,200,404,576.01 1,646,323,650.55 负债和股东权益总计 公司法定代表人：邹定民 主管会计负责人：陈建林 会计机构负责人：汪红 57 合并资产负债表（母公司） 编制单位：湖南亚华种业股份有限公司（母公司） 2002 年 12 月 31 日 资 产 附注 期末数 期初数 负债和股东权益 附 流动资产： 流动负债： 货币资金 128,089,361.15 82,477,365.20 短期借款 短期投资 4,365,600.00 3,430,200.00 应付票据 应收票据 - 应付账款 应收股利 - 预收账款 应收利息 193,125.00 4,200.00 应付工资 应收账款 6-1 151,089,431.21 130,882,295.71 应付福利费 其他应收款 6-2 252,525,860.92 348,686,808.84 应付股利 预付账款 67,179,708.99 48,909,649.81 应交税金 应收补贴款 - 其他应交款 存货 120,870,853.41 94,393,768.24 其他应付款 待摊费用 482,684.71 786,272.93 预提费用 一年内到期的长期债权投资 - 预计负债 其他流动资产 - 一年内到期的长期负债 流动资产合计 724,796,625.39 709,570,560.73 其他流动负债 长期投资： 流动负债合计 长期股权投资 6-3 486,692,528.96 431,258,335.32 长期债权投资 6-4 47,566,000.00 47,585,860.00 长期负债： 其他长期投资 - 长期借款 长期投资合计 534,258,528.96 478,844,195.32 应付债券 固定资产： - 长期应付款 固定资产原价 389,686,185.99 347,669,548.53 专项应付款 减：累计折旧 56,803,892.98 63,733,208.30 其他长期负债 固定资产净值 332,882,293.01 283,936,340.23 长期负债合计 减：固定资产减值准备 10,400,821.29 21,612,555.17 递延税项： 固定资产净额 322,481,471.72 262,323,785.06 递延税项贷项 工程物资 68,688.02 128,661.54 递延利息收入 在建工程 8,332,651.28 18,806,496.58 负债合计 固定资产清理 - 股东权益 固定资产合计 330,882,811.02 281,258,943.18 股本 无形资产及其他资产： 减：已归还投资 无形资产 4,152,652.67 4,237,400.67 股本净额 长期待摊费用 8,951,966.99 9,119,341.55 资本公积 其他长期资产 - 盈余公积 无形资产及其他资产合计 13,104,619.66 13,356,742.22 其中：法定公益金 未分配利润 递延税项 递延税款借项 股东权益合计 资产总计 1,603,042,585.03 1,483,030,441.45 负债和股东权益总计 公司法定代表人：邹定民 主管会计负责人：陈建林 会计 58 合并利润及利润分配表 会企 02 表 编制单位：湖南亚华种业股份有限公司 2002 年度 单位：元 项 目 附注 本年发生额 上年发生额 一、主营业务收入 5-29 722,140,408.44 420,075,649.40 减：主营业务成本 5-29 467,514,109.67 293,682,066.51 主营业务税金及附加 3,814,253.91 1,500,317.28 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 250,812,044.86 124,893,265.61 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5-30 1,851,521.33 2,029,411.20 减：营业费用 116,015,710.86 52,243,185.63 管理费用 77,296,729.02 47,870,101.39 财务费用 5-31 32,327,720.26 28,761,543.94 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 27,023,406.05 -1,952,154.15 加：投资收益（损失以“-”号填列） 5-32 -4,114,309.50 29,395,813.70 补贴收入 33,661.00 42,387.00 营业外收入 5-33 401,574.92 3,630,744.05 减：营业外支出 5-34 4,489,861.11 2,637,141.88 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 18,854,471.36 28,479,648.72 减：所得税 8,017,331.02 1,539,726.84 减：少数股东损益 -2,998,811.53 -938,961.11 加：本年未确认投资损失 2,174,109.37 2,373,855.00 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 16,010,061.24 30,252,737.99 加：年初未分配利润 49,892,055.28 37,269,010.81 其他转入 - 六、可供分配的利润 65,902,116.52 67,521,748.80 减：提取法定盈余公积 1,937,918.38 3,061,121.88 提取法定公益金 1,927,150.22 3,043,197.84 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供股东分配的利润 62,037,047.92 61,417,429.08 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 1,916,382.27 3,025,273.80 应付普通股股利 8,500,100.00 转作股本的普通股股利 - 弥补住房周转金 - 八、未分配利润 60,120,665.65 49,892,055.28 补充资料： 项 目 本期累积数 上年同期实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人：邹定民 主管会计负责人：陈建林 会计机构负责人：汪红 戈 59 利润及利润分配表 会企 02 表 编制单位：湖南亚华种业股份有限公司（母公司）2002 年度 单位：元 项 目 附注 本年发生额 上年发生额 一、主营业务收入 6-5 512,678,522.65 348,408,883.21 减：主营业务成本 6-5 353,716,643.36 247,901,823.41 主营业务税金及附加 1,376,755.46 819,040.10 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 157,585,123.83 99,688,019.70 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 1,762,944.85 1,886,758.59 减：营业费用 32,964,413.29 36,346,544.97 管理费用 49,877,750.43 32,477,451.39 财务费用 27,945,211.40 26,866,571.30 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 48,560,693.56 5,884,210.63 加：投资收益（损失以“-”号填列） 6-6 -22,708,158.85 24,094,678.66 补贴收入 33,661.00 42,387.00 营业外收入 354,879.30 3,541,920.00 减：营业外支出 1,552,023.07 2,187,370.33 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 24,689,051.94 31,375,825.96 减：所得税 7,042,254.03 1,123,087.97 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,646,797.91 30,252,737.99 加：年初未分配利润 50,035,962.66 37,359,146.07 其他转入 - 六、可供分配的利润 67,682,760.57 67,611,884.06 减：提取法定盈余公积 1,764,679.79 3,025,273.80 提取法定公益金 1,764,679.79 3,025,273.80 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供股东分配的利润 64,153,400.99 61,561,336.46 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 1,764,679.79 3,025,273.80 应付普通股股利 8,500,100.00 转作股本的普通股股利 弥补住房周转金 八、未分配利润 62,388,721.20 50,035,962.66 补充资料： 项 目 本期累积数 上年同期实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 会计机构负责人： 公司法定代表人：邹定民 主管会计负责人：陈建林 汪红戈 60 合并现金流量表 会企 03 表 编制单位： 湖南亚华种业股份有限公司 2002 年度 单位：元 项 目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 779,162,173.58 收到的税费返还 1,933,596.82 收到的其他与经营活动有关现金 13,067,585.74 现金流入小计 794,163,356.14 购买商品、按受劳务支付的现金 589,455,293.72 支付给职工以及为职工支付的现金 36,922,069.14 支付的各项税费 40,358,208.91 支付的其他与经营活动有关的现金 5-35 106,762,329.36 现金流出小计 773,497,901.13 经营活动产生的现金流量净额 20,665,455.01 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 5,000,089.70 取得投资收益所收到的现金 11,829,545.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 610,805.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 17,440,439.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 153,642,250.43 投资所支付的现金 18,860,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 172,502,250.43 投资活动产生的现金流量净额 -155,061,810.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 25,000.00 借款所收到的现金 883,700,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 883,725,000.00 偿还债务所支付的现金 578,095,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46,313,438.78 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 624,408,438.78 筹资活动产生的现金流量净额 259,316,561.22 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 124,920,205.50 公司法定代表人：邹定民 主管会计负责人：陈建林 会计机构负责人：汪红戈 61 合并现金流量表补充资料: 项目 行次 金额 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 16,010,061.24 加：少数股东损益 -2,998,811.53 计提的资产减值准备 -4,168,458.01 固定资产折旧 24,893,486.21 无形资产摊销 1,866,679.55 长期待摊费用摊销 2,830,958.29 待摊费用减少（减:增加） -2,921,526.89 预提费用增加（减:减少） 583,215.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,125,798.12 固定资产报废损失 2,126.04 财务费用 32,327,720.26 投资损失（减：收益） 4,114,309.50 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -119,831,959.26 经营性应收项目的减少（减：增加） -38,493,671.21 经营性应付项目的增加（减：减少） 105,325,527.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 20,665,455.01 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转股本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况: 现金的期未余额 258,797,111.88 减:现金的期初余额 133,876,906.38 加:现金等价物的期未余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 124,920,205.50 62 现金流量表 会企 03 表 编制单位：湖南亚华种业股份有限公司(母公司) 2002 年度 单位：元 项 目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 491,694,042.76 收到的税费返还 1,655,122.96 收到的其他与经营活动有关现金 50,619,184.21 现金流入小计 543,968,349.93 购买商品、按受劳务支付的现金 336,107,431.72 支付给职工以及为职工支付的现金 19,313,574.06 支付的各项税费 27,965,195.73 支付的其他与经营活动有关的现金 159,291,712.39 现金流出小计 542,677,913.90 经营活动产生的现金流量净额 1,290,436.03 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 5,000,089.70 取得投资收益所收到的现金 11,029,545.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 554,345.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 16,583,979.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 48,247,674.15 投资所支付的现金 6,010,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 54,257,674.15 投资活动产生的现金流量净额 -37,673,694.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 25,000.00 借款所收到的现金 642,900,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 642,925,000.00 偿还债务所支付的现金 518,895,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 42,034,745.63 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 560,929,745.63 筹资活动产生的现金流量净额 81,995,254.37 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 45,611,995.95 公司法定代表人：邹定民 主管会计负责人：陈建林 会计机构负责人：汪红戈 63 现金流量表补充资料（母公司）: 项 目 行次 金额 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 17,646,797.91 加:计提的资产减值准备 -4,897,700.03 固定资产折旧 15,438,438.18 无形资产摊销 84,748.00 长期待摊费用摊销 1,187,757.35 待摊费用减少（减:增加） 303,588.22 预提费用增加（减:减少） 272,687.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 55,404.83 固定资产报废损失 财务费用 27,945,211.40 投资损失（减：收益） 22,708,158.85 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -26,269,040.11 经营性应收项目的减少（减：增加） -68,336,427.19 经营性应付项目的增加（减：减少） 15,150,811.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,290,436.03 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转股本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况: 现金的期未余额 128,089,361.15 减:现金的期初余额 82,477,365.20 加:现金等价物的期未余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 45,611,995.95 64 所有者权益（或股东权益）增减变动表 编制单位:湖南亚华种业股份有限公司 2002 年度 项 目 本年数 上年数 本年数 本年数 一、实收资本（或股本） 其中：从净利润中提取数 3,854,3 年初余额 17,002,000.00 17,002,000.00 其中：法定盈余公积 1,937,9 本年增加数 任意盈余公积 1,916,3 其中：资本公积转入 储备基金 盈余公积转入 企业发展基金 利润分配转入 法定公益金转入数 . 新增资本（或股本） 本年减少数 本年减少数 其中：弥补亏损 年末余额 17,002,000.00 17,002,000.00 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 二、资本公积 分派股票股利 年初余额 388,384,471.86 385,204,298.30 年末余额 28,118,4 本期增加数 其中：法定盈余公积 其中：资本（或股本）溢价 储备基金 接受损赠非现金资产准备 企业发展基金 接受现金捐赠 四、法定公益金 股权投资准备 年初余额 13,711,3 拔款转入 本年增加数 1,927,1 外币资本折算差额 其中：从净利润中提取数 其他资本公积 3,180,173.56 本年减少数 本年减少数 其中：集体福利支出 其中：转增资本（或股本） 年末余额 15,638,4 年末余额 388,384,471.86 388,384,471.86 五、未分配利润 年初未分配利润 49,892,0 三、法定和任意盈余公积： 本年净利润 16,010,0 年初余额 24,264,166.14 18,213,618.54 本年利润分配 5,781,4 本年增加数 3,854,300.65 6,050,547.60 年末未分配利润 60,120,6 65 应交增值税明细表 会企 01 表附表 3 编制单位:湖南亚华种业股份有限公司 2002 年度 单位：元 项 目 行次 本期累计数 一、应交增值税： 1.年初未抵扣数(以-号填列) 1 - 2.销项税额 2 106,417,256.82 出口退税 3 793,287.96 进项税额转出 4 3,688,142.45 转出多交增值税 5 17,454.50 6 7 3.进项税额 8 81,229,436.65 已交税金 9 23,407,342.93 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 9,954,822.22 13 14 4.期末未抵扣数 15 -3,675,460.07 二、未交增值税 1.年初未交数 16 2,806,159.96 2.本期转入数 17 9,937,367.72 3.本期已交数 18 5,264,780.38 4.期末未交数 20 7,478,747.30 66 资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位 :湖南亚华种业股份有限 公 司 2002 年度 ２００２年度 单位：元 项 目 期初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 21,930,574.31 5,781,916.23 - 27,712,490.54 其中：应收帐款 12,295,167.77 3,684,077.19 - 15,979,244.96 其他应收款 9,635,406.54 2,097,839.04 - 11,733,245.58 二、短期投资跌价准备合计 - 478,700.00 - 478,700.00 其中：股票投资 - - - 债券投资 - 478,700.00 - 478,700.00 三、存货跌价准备 - 222,195.13 - 222,195.13 其中：库存商品 - - 包装物 222,195.13 222,195.13 四、长期投资减值准备合计 952,357.86 2,624,029.48 2,063,564.97 1,512,822.37 其中：长期股权投资 952,357.86 2,624,029.48 2,063,564.97 1,512,822.37 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 21,612,555.17 - 11,211,733.88 10,400,821.29 其中：房屋、建筑物 15,004,014.14 11,157,986.93 3,846,027.21 机器设备 2,587,813.95 44,318.75 2,543,495.20 运输工具 100,727.08 471.20 100,255.88 其他 3,920,000.00 8,957.00 3,911,043.00 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 67