众泰汽车(000980)*ST金马2003年年度报告

股票简称：＊ＳＴ 金马 股票代码：０００９８０ 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 二 ００ 四年二月 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 董事徐美儿女士、董炜江先生因故未能出席本次董事会，分别委托 董事王献忠先生、盛良兵先生代为出席会议并行使审议、表决权。 安徽华普会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 公司董事长应建仁先生、总经理王献忠先生、总会计师燕根水先生、 财务部经理俞斌先生声明：保证公司本年度报告中财务报告的真实、完 整。 2 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 目 录 一、 公司简介···································４ 二、 会计数据和业务数据摘要·····················５ 三、 股本变动及股东情况·························７ 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况········１０ 五、 公司治理结构······························１２ 六、 股东大会情况简介··························１４ 七、 董事会报告································１６ 八、 监事会报告································２６ 九、 重要事项··································２８ 十、 财务报告······························ ····３２ 十一、备查文件目录·····························８１ 3 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 一、 公司简介 （一）公司的法定中文名称：黄山金马股份有限公司 公司的法定英文名称：HUANGSHAN JINMA CO.,LTD 公司法定英文名称缩写：HSJM （二）公司法定代表人：应建仁 （三）公司董事会秘书：高美庆 证券事务代表：杨海峰 联系地址：安徽省黄山市歙县壕城路 1 号 联系电话：0559-6516169 传 真：0559-6536668 电子信箱：hsjm@21cn.com （四）公司注册地址：安徽省黄山市歙县壕城路 1 号 公司办公地址：同上 邮政编码：245200 公司国际互联网网址：http://www.hsjinma.com 公司电子信箱：hsjinma@mail.ahwhptt.net.cn （五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 中国证监会指定的国际互联网网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会秘书室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST 金马 股票代码：000980 （七）其他有关资料： 公司首次注册或变更注册登记日期、地点； 登记日期：1998 年 8 月 31 日 登记地址：合肥市 企业法人营业执照注册号：3400001300055 税务登记号码：341021711767072 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 名 称：安徽华普会计师事务所 办公地址：安徽省合肥市荣事达大道 100 号 4 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 〈一〉本年度主要利润指标情况〈单位：人民币元〉 利润总额 １１，２６８，９４４．３９ 净利润 ８，８０５，７９１．６９ 扣除非经常性损益后的净利润 －１１，９６４，１１０．９６ 主营业务利润 １９，１５８，００１．５０ 其它业务利润 ４１６，２４８．１２ 营业利润 －５，２４８，７０７．０５ 投资收益 ０ 补贴收入 ０ 营业外收支净额 １６，５１７，６５１．４４ 经营活动产生的现金流量净额 ６６，０８５，８９１．１３ 现金及现金等价物净增加额 －１２４，１６１，９６６．７３ 〈二〉截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 项 目 ２００３ 年 ２００２ 年 ２００１ 年 调整前 调整后 主营业务收入 １３１，０６７，８４１．１６ ２１６，４５５，６９９．７５ ２０４，７４６，９９０．２５ ２０４，７４６，９９０．２５ 净利润 ８，８０５，７９１．６９ －８８，７７０，３２３．８０ １，１２９，３６８．１１ －１９，９５０，７７７．４２ 总资产 ５８４，８０４，２３１．５０ ８８７，９５１，３０５．２０ ９９８，３９５，４８７．０７ ９８９，８６６，５９０．１６ 股东权益 〈不含 少数股东权益〉 ３８５，７８２，８５１．００ ３７２，９３８，４５１．５３ ４７０，２３７，６７２．２４ ４６１，７０８，７５５．３３ 每股收益（摊薄） ０．０５８７ －０．５９１８ ０．００７５ －０．１３３０ 每股收益（加权） ０．０５８７ －０．５９１８ ０．００７５ －０．１３３０ 扣除非经常性损益 后每股收益（摊薄） －０．０７９８ －０．６４５６ － ０．１９ －０．２５ 扣除非经常性损益 后每股收益（加权） －０．０７９８ －０．６４５６ － ０．１９ －０．２５ 每股净资产 ２．５７ ２．４８６３ ３．１３ ３．０７８１ 调整后的每股净资产 ２．５５ ２．４７ ３．１３ ３．０７ 每股经营活动产生的 现金流量净额 ０．４４ ０．６１ －０．２１ －０．２１ 净资产收益率〈摊薄〉％ ２．２８ －２３．８ ０．２４ －４．３２ 5 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 〈三〉根据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 ９ 号通知精神，公 司 ２００３ 年按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益： 净资产收益率％ 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ４．９７ ５．０５ ０．１３ ０．１３ 营业利润 －１．３６ －１．３８ －０．０３ －０．０３ 净利润 ２．２８ ２．３２ ０．０６ ０．０６ 扣除非经常性 损益后净利润 －３．１０ －３．１５ －０．０８ －０．０８ 注： １、每股收益＝净利润／年度末普通股股份总数 ２、每股净资产＝年度末股东权益／年度末普通股股份总数 ３、调整后的每股净资产＝〈年度末股东权益－三年以上的应收款项净额－待摊费用－长期待摊 费用〉／年度末普通股股份总数 ４、每股经营活动产生的现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额／年度末普通股股份 总数 ５、净资产收益率＝净利润／年度末股东权益╳１００％ 以上公式中的应收款项包括应收帐款、其他应收款、预付帐款、应收股利、应收利息、应 收补贴款。 〈四〉报告期内股东权益变动情况 项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 １５０００００００ ３０１１８６４８２．８７ ６０８７５３６．３２ ６０８７５３６．３３ －９０４２３１０３．９９ ３７２９３８４５１．５３ 本期增加 ０ ４０３８６０７．７８ ０ ０ ８８０５７９１．６９ １２８４４３９９．４７ 本期减少 ０ 期末数 １５０００００００ ３０５２２５０９０．６５ ６０８７５３６．３２ ６０８７５３６．３３ －８１６１７３１２．３０ ３８５７８２８５１．００ 变动原因 股权投资准 本年度盈利 备增加 6 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况（截止 2003 年 12 月 31 日） 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 送 公积金 增 其 小 股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 ９２，０００，０００ ９２，０００，０００ １、发起人股份 其中： 国家持有股份 ９０，３０２，９８０ ９０，３０２，９８０ 境内法人持有股份 １，６９７，０２０ １，６９７，０２０ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 ９２，０００，０００ ９２，０００，０００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ５８，０００，０００ ５８，０００，０００ ２、境内上市的外资股 １、 境外上市的外资股 ２、 其他 已上市流通股份合计 ５８，０００，０００ ５８，０００，０００ 三、股份总数 １５０，０００，０００ １５０，０００，０００ （二）股票发行与上市情况 股票种类：A 股 发行日期：2000 年 5 月 19 日对一般投资者上网发行，20 日向证券投资基金配售发行 价格：5.49 元/股。 发行数量：5800 万股。其中对一般投资者上网发行 4640 万股，向证券投资基金配 售 1160 万股。 7 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 上市日期：上网发行 4640 万股和向证券投资基金配售股份的 50%即 580 万股合计 5220 万股：2000 年 6 月 16 日；向证券投资基金配售股份的其余 50%即 580 万股： 2000 年 12 月 18 日。 上市流通总股份：5800 万股。 公司目前无内部职工股。 （三）股东情况介绍： 1、报告期末股东总数：27135 户 2、十大股东情况〈截止 2003 年 12 月 31 日〉 序号 股 东 名 称 持股数量 持股比例% 股份类别 1 黄山金马集团有限公司 90,302,980 60.2 未流通 2 杭州永磁集团有限公司 652700 0.44 未流通 3 黄山徽新金塑有限公司 391620 0.26 未流通 4 中国兵器工业第 214 研究所 326350 0.22 未流通 5 黄山普乐房地产开发公司 326350 0.22 未流通 6 陈天和 326249 0.22 流通 A 股 7 万志文 307578 0.21 流通 A 股 8 黄琼琳 263791 0.18 流通 A 股 9 林鹭芬 214164 0.14 流通 A 股 10 阙水群 186249 0.12 流通 A 股 3、公司前十名流通股股东情况 序号 股 东 名 称 持股数量 股份种类 1 陈天和 326249 流通 A 股 2 万志文 307578 流通 A 股 3 黄琼琳 263791 流通 A 股 4 林鹭芬 214164 流通 A 股 8 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 5 阙水群 186249 流通 A 股 6 陈杏元 180000 流通 A 股 7 浙江曹娥开发区兴业工贸公司 174948 流通 A 股 8 张世烂 165330 流通 A 股 9 杨志英 163000 流通 A 股 10 李敏泉 153234 流通 A 股 注：（1）公司十大股东中前五大股东均为公司的发起人。 （2）公司未知其它流通股股东之间是否存在关联关系。 （３）持股 １０％以上法人股东： 黄山金马集团有限公司（以下简称“金马集团”）持有公司股份 90302980 股， 占股份总数的 60.2%。 法人代表：应建仁 成立日期：1997 年 10 月 24 日 注册资本：13000 万元 主要经营业务：经营本企业自产机电产品，成套设备以及相关技术。进口本企 业生产、科研所需原辅材料、机械设备、备品备件、仪器仪表、零配件的进口业务 （国家实行核定公司经营的 14 种进口商品除外）。开展中外合资经营、合作生产及 “三来一补”业务。经营电工仪表、电子产品、包装制品、汽车（不包含小轿车）、 摩托车整车及零配件的营销。 （4）报告期内公司控股股东无变更； （5）报告期内公司持股 5%以上的股东所持股份未质押或冻结。 9 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 姓 名 性别 年龄 任期起止日期 职 务 应建仁 男 ４１ ２００３．５—２００４．１０ 董事长 王献忠 男 ３９ ２００３．５—２００４．１０ 董事兼总经理 盛良兵 男 ４９ ２００３．５—２００４．１０ 董事兼副总经理 徐美儿 女 ３８ ２００３．５—２００４．１０ 董事 董炜江 男 ２９ ２００３．５—２００４．１０ 董事 孙轶章 男 ３７ ２００３．２—２００４．１０ 董事兼副总经理 荣兆梓 男 ５４ ２００１．１０—２００４．１０ 独立董事 储育明 男 ４０ ２００１．１０—２００４．１０ 独立董事 周亚娜 女 ４９ ２００１．１０—２００４．１０ 独立董事 王玉静 女 ４８ ２００３．５—２００４．１０ 监事会主席 曹玉柱 男 ２９ ２００３．５—２００４．１０ 监事 俞 斌 男 ２５ ２００３．４—２００４．１０ 职工代表监事 高美庆 男 ３８ ２００２．１２—２００４．１０ 董事会秘书兼副总经理 吴百嘉 男 ４８ ２００３．５—２００４．１０ 副总经理 燕根水 男 ４９ ２００１．１０—２００４．１０ 副总经理兼总会计师 报告期内以上董事、监事和高级管理人员均未持有公司股票。 （二）年度报酬情况 １、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据。 ２００３ 年 ６ 月 １ 日，公司制定的《公司员工薪酬制度》。 ２、公司现任董事、监事和高级管理人员有 １１ 人在公司领取报酬，２００３ 年年度 10 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 报酬总额为：２８９０８０ 元，其中金额最高的前三名董事的报酬总额为 １３０５６０ 元、金额 最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 １３０５６０ 元。 公司年度报酬数额在 ２－３ 万元区间的监事 ２ 人；年度报酬数额在 ３－４ 万元的董 事 ３ 人，高级管理人员 ３ 人；年度报酬数额在 ４ 万元以上的董事 ３ 人。 ３、三位独立董事的年度津贴总额为 ３３６００ 元／人。 ４、徐美儿董事、董炜江董事在浙江铁牛实业有限公司（以下简称： “铁牛实业”） 分别担任监事、出口部经理职务，孙轶章董事目前在政府任职，王玉静监事在公司 控股股东金马集团任副总经理（任期自 ２００３ 年 １２ 月至 ２００６ 年 １２ 月），上述人员均 不在公司领取报酬。 （三）离任及聘任情况 由于公司在本年度进行了改制重组，公司管理层变化较大，具体如下： 2003 年 2 月 21 日，公司召开 2003 年度第一次临时股东大会，同意琚三玖、张 发科辞去公司董事职务，并增补孙轶章为公司董事。 2003 年 5 月 8 日，公司召开 2002 年度股东大会，选举应建仁、徐美儿、王献忠、 盛良兵、董炜江为公司董事，同意方汉佐、何卫中、吴百嘉、徐华昌、江梅生、汪 峰辞去公司董事职务。选举王玉静、曹玉柱为公司监事，同意应华兴、方永忠辞去 公司监事职务。 2003 年 1 月 17 日，公司原职工代表监事赵明辞去公司监事职务，2003 年 4 月 4 日，经公司职工代表四届六次会议审议，选举俞斌为公司职工代表监事。 2003 年 4 月 4 日，公司董事会二届六次会议聘任王献忠为公司总经理，同意何 卫中辞去公司总经理职务。 2003 年 5 月 8 日，公司董事会二届七次会议聘任盛良兵、吴百嘉为公司副总经 理，同意余晓东、方燕华辞去副总经理职务。 （四）员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司在册职员 1194 人。按专业构成分，其中行政人 员 114 人，占 9.5%；生产人员 911 人，占 76.3%；销售人员 54 人，占 4.5%；技术 人员 90 人，占 7.5%；财务人员 25 人，占 2%。按教育程度分，大专及大专以上学 历 144 人，占 12.1%。 公司没有需承担费用的退休职工。 11 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司已建立了符合现代企业制度的公司治理结构。 １、建立了股东大会、董事会、监事会和总经理等“三会一层”各负其责，相互 制衡的公司治理结构，并制定了相应的规范运作规则，通过制度化、程序化、法制 化保障公司民主决策和科学管理。 ２、在资产、人员、财务、业务、机构等五方面严格与控股股东分离，公司享有 独立法人地位和市场竞争主体地位，具有独立完整的业务和自主经营能力。 （１）资产：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和独立的采购、销售 系统； （２）人员：公司设立人力资源部专门负责和管理公司的劳动人事工作；公司高 级管理人员在集团公司仅担任董事职务，同时只在公司领取报酬； （３）财务：公司设有财务部，有独立的会计人员、独立的会计核算体系和财务 管理制度，开设独立的银行帐户； （４）业务：公司主要从事车用仪表、纸制品等产品的生产、销售，控股股东与 公司不存在同业竞争； （５）机构：公司管理机构与控股股东完全分开，自成一体。 ３、实行董事职责分工制，设立董事会战略决策、提名、审计、薪酬与考核委员 会等四个专门委员会，以提高董事会工作效能。 ４、建立独立董事制度。 ５、制定了一系列公司治理方面的制度，使公司能够依法行使职权和维护股东权 益。 （二）公司在治理建设方面存在欠缺。 １、公司基本健全了现代企业制度、法人治理结构，但细节方面仍有待完善； ２、公司治理在形式与内容上不尽衔接，时有脱节情况发生； ３、对有关监管部门颁布的法律、法规、规章制度落实方面有待加强。 （三）下一步改进的措施或设想。 １、围绕公司治理的有关制度，进一步制定出实施细则，并认真地执行； ２、加大公司治理制度的落实力度； ３、进一步加强监事会的监督职能。 12 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 （四）公司董事会共有三位独立董事，占董事会总人数的 １／３，董事会四个专门委员 会中均有独立董事任职，并在提名、审计、薪酬与考核三个委员会中占多数。三位 独立董事在审计、薪酬及公司治理和发展等方面为公司提出了许多宝贵意见和建议， 并对公司重大经营与投资决策充分发表意见，较好地履行了自身的职责。 13 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 六、股东大会情况简介 （一）2003 年 2 月 21 日，公司 2003 年度第一次临时股东大会在公司会议室召 开，出席会议的股东及股东代表 5 人，代表股份 92000000 股，占公司总股份的 61.33%， 符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议由董事长方汉佐先生主持，审议并通 过了如下决议： A、审议通过了关于将公司持有黄山朝阳新能源科技发展有限公司(以下简称： “新能源公司”)99.85%的股权与金马集团拥有的新安江山水画廊、清凉峰和雄村三 旅游景区经营开发权进行置换的议案； B、审议通过了关于琚三玖先生、张发科先生辞去公司董事职务的议案； C、审议通过了关于选举孙轶章先生担任公司董事职务的议案。 以上内容已于 2003 年 2 月 25 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日 报》和信息披露指定网站上。 （二）2003 年 5 月 8 日，公司 2002 年度股东大会在公司会议室召开，出席会议 的股东及股东代表 5 人，代表股份 92000000 股，占公司总股份的 61.33%，符合《公 司法》及《公司章程》的规定，会议由原董事长方汉佐先生主持，审议并通过了如 下决议： A、审议通过了公司 2002 年度报告； B、审议通过了 2002 年度董事会工作报告； C、审议通过了 2002 年度监事会工作报告； D、审议通过了公司 2002 年度财务决算报告、利润分配预案和 2003 年财务预算 报告、利润分配政策； E、审议通过了关于修改公司《章程》部分条款的议案； F、审议通过了关于方汉佐、何卫中、吴百嘉、徐华昌、江梅生、汪峰辞去公司 董事职务的议案； 14 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 G、审议通过了关于应建仁、徐美儿、王献忠、盛良兵、董炜江担任公司董事的 议案； H、审议通过了关于应华兴、方永忠辞去公司监事的议案； I、审议通过了关于王玉静、曹玉柱担任公司监事的议案； J、审议通过了关于续聘安徽华普会计师事务所为公司 2003 年度审计机构的议 案。 以上内容已于 2003 年 5 月 13 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日 报》和信息披露指定网站上。 （三）2003 年 6 月 30 日，公司 2003 年度第二次临时股东大会在公司会议室召 开，出席会议的股东及股东代表 6 人，代表股份 91779027 股，占公司总股份的 61.19%， 符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议由董事长应建仁先生主持，审议并通 过了关于铁牛实业和徐泽军分别将其拥有的浙江金大门业有限公司（以下简称： “金 大门业”）78.26%和 8.7%的股权与本公司对金马集团相等价的应收账款进行置换的 议案。 以上内容已于 2003 年 7 月 1 日刊登在《中国证券报》 、《证券时报》 、《证券日报》 和信息披露指定网站上。 15 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 七、董事会报告 ＜一＞、报告期内主要经营情况 １、主营业务的范围及其经营状况 公司主营汽车仪表、摩托车仪表及车用零部件，电机系列产品，电子电器产品， 电工仪表，化工产品〈不含危险品〉，纸类产品，光伏节能装备产品，健身器材的生 产、销售，旅游服务，本企业自产产品及技术出口，本企业生产所需的原辅材料、 仪器仪表、机械设备、零配件及技术进口〈以上经营范围中未取得专项审批的项目 以及国家限定公司经营和禁止进口的商品及技术除外〉。 报告期内行业形势仍没有根本性的好转，同时报告期内公司进行了改制重组， 但公司对内降低各种生产成本，对外加大应收账款的回收力度，及时调整了产品发 展方向，突出汽车仪表及电器件的主导地位，加大技改投资力度，提高产品技术水 平和质量水平，优化现场管理，努力开拓市场，使生产状况有很大改观，扭转了连 续两年亏损的局面，实现盈利 ８，８０５，７９１．６９ 元。 报告期内，公司完成主营业务收入 １３１，０６７，８４１．１６ 元，实现主营业务利润 １９，１５８，００１．５０ 元。其构成如下： Ａ、按产品构成情况： 产品名称 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 毛利率（％） 车用、电工仪表 ６７，６４９，５７６．１０ ５９，９２０，１９８．６９ １１．４３ 纸制品 ３５，００９，９５１．３３ ３１，３６７，１３８．２５ １０．４１ 防盗门 ２８，４０８，３１３．７３ ２０，０５６，１６３．５６ ２９．４０ 其他 ０ ０ Ｂ、按地区构成情况： 地区名称 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 毛利率（％） 华东地区 ５４，３９３，１５４．０８ ４４，６４８，７４３．７０ １７．９１ 16 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 华南地区 ３４，２０８，７０６．５４ ２９，２２６，６２３．１３ １４．５６ 西南地区 ２４，５０９，６８６．３０ ２１，１５５，２６５．１０ １３．６７ 华北地区 １０，８７８，６３０．８２ １０，０２０，９１５．０５ ７．８８ 其它地区 ７，０７７，６６３．４２ ６，２９１，９５３．５２ １１．１０ ２００３ 年公司产品摩托车仪表的市场占有率为：１４．５ ％，汽车仪表的市场占有率 为：６ ％。 ２、报告期内公司主营业务结构的变化 由于公司原下属新能源公司和棠樾牌坊群旅游经营权陆续从公司中置换出去， 公司今年年主营业务构成中没有牌坊群旅游门票收入和微电机产品销售收入。 由于金大门业置换进公司，本期主营业务机构中增加防盗门的销售收入。 ３、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 如前文所述，2003 年 6 月 30 日，公司 2003 年度第二次临时股东大会审议并通 过了关于铁牛实业和徐泽军分别将其拥有的金大门业 78.26%和 8.7%的股权与本公 司对金马集团相等价的应收账款进行置换的议案，金大门业成为本公司的控股子公 司，其位于浙江省永康市五金科技工业园区，经营范围为：安全防盗门、装饰门、 防盗窗及各种功能门窗的开发、制造、销售，注册资本 4600 万元，法定代表人徐泽 南。截止 2003 年 12 月 31 日，金大门业总资产：66,835,054.47 元，2003 年度净利润： 3,477,014.03 元。 ４、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额 ２０，６３８，１７０．４６ 元占年度采购 总额的 ２５．９２％，前五名客户销售额合计 45,531,686.26 元，占公司销售总额的 ３４．７４％。 ５、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）主导产品价格持续下降，产品质量急需提升。摩托车整车市场的不景气造成 摩托车仪表市场逐渐萎缩，产品的科技含量低，市场竞争激烈，主导产品价格持续 下降，对公司的营业收入影响甚大。公司重组和改制工作历时较长，公司刚从国营 17 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 企业转变为民营企业，两种企业文化难以在短时间内完全融合，出台的许多新规章 制度在执行过程未得到全面落实。 （２）解决方案：公司将进一步整合人力资源，优化企业组织结构，明确统一规划、 分级实施、职责明确的管理目标，加强对分支机构的监管力度，健全目标经营责任 制。对目前的配套体系进行整合，将配套推向市场，实行公平竞争，进一步降低采 购成本。加强对重点市场的开拓，以质量、价格、品种、供货及时性来提高市场占 有份额。重点开发汽车仪表及电器件，整合技术队伍，进行技术创新，提高产品竞 争力，最终提高公司整体的主营业务盈利能力。 ＜二＞、报告期内的投资情况 １、募股资金使用情况 公司于 ２０００ 年 ５ 月成功发行人民币普通股 ５８００ 万股，每股面值 １ 元，每股发 行价 ５．４９ 元，共募集资金 ３１８４２ 万元，扣除发行费用后实际募集资金 ３０６８１．７９ 万元。 募集资金使用情况如下： 单位：万元 项 目 名 称 投资额 进展情况 电子式摩托车仪表生产线技改项目 ２，９８０ ２２９２．５３ 电子式汽车仪表技术改造项目 １２，５８０ ２３５９．５９ 新型太阳能光伏水泵项目 ９，８４２ ３２７３．２１ 扩大欧式摩托车仪表技术改造项目 ５００ ０ 受让歙县棠樾牌坊群景区 ５０ 年经营权 １，８００ １，８００ 合 计 ２７，７０２ ９７２５．３３ 注： Ａ、公司《招股说明书》承诺募集资金将用于投资电子式摩托车仪表生产线技改 项目、摩托车仪表传感器线束技改项目、摩托车仪表计数器技改项目、液晶显示摩 托车仪表项目、扩大欧式摩托车仪表出口技改项目、汽车仪表中西部优势工程规划 项目、汽车仪表国产化技改项目、车用微电机生产线技改项目等 ８ 个项目，计划投 18 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 资总额 ２９６９０ 万元。公司董事会一届五次会议审议批准实施电子式摩托车仪表生产 线技改项目〈投资 ２９８０ 万元〉，其它项目由于市场变化及集团公司与芜湖仪表厂解 除兼并协议等原因不再实施，相关募集资金用途予以变更。 Ｂ、经公司 ２０００ 年度股东大会审议批准，与上述不再实施项目相关的募集资金 ２６２１０ 万元和公司《招股说明书》未明确投向的募集资金 ９９１．７９ 万元，合计人民币 ２７２０１．７９ 万元，先改投 ２０００ 年国家重点技术改造项目——电子式汽车仪表项目［国 经贸投资〈２０００〉９５１ 号］，投资额 １２５８０ 万元；国家高新技术产业化示范工程项目 ——新型太阳能光伏水泵项目［国家计委计高技〈１９９９〉１５８７ 号］，投资额 ９８４２ 万元， 合计 ２２４２２ 万元。剩余募集资金 ４７７９．７９ 万元由公司董事会寻找新的项目按法定程 序审批后进行投资。 〈具体内容参见 ２００１ 年 ４ 月 ２４ 日《中国证券报》 、《证券时报》〉 Ｃ、电子式摩托车仪表生产线技改项目已完成并通过相关部门的专项验收后投入 使用。 Ｄ、新型太阳能光伏水泵项目主要由原公司下属的控股子公司新能源公司实施， 由于该公司已从公司置换出去，报告期内未继续投入资金。 Ｅ、汽车仪表电子化项目业由国家经贸委授权安徽省经贸委批复了可行性研究报 告，确定在公司本部及芜湖两地实施计划。截至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日歙县厂区的联合 厂房（Ⅰ）及中央空调系统均通过竣工验收并投入使用，汽车仪表装配流水线（六 条 ），线束传感器生产线（五条）及其它部分关键生产、检测设备均已安装验 收完毕并投入生产；芜湖厂区的厂区规划和厂房设计已委托有关单位进行方 案论证，厂区围墙已经完工，招标前期工作即将完成。 Ｆ、扩大欧式摩托车仪表技术改造项目由于欧洲市场变化一直未实施。 Ｇ、对未明确投向剩余募集资金，公司将积极寻找项目开展投资。 ２、非募集资金投资情况 报告期内，公司无非募集资金投资情况。 19 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 ＜三＞、公司财务状况表 项目 ２００３．１２．３１ ２００２．１２．３１ 增减幅（％） 总资产 ５８４，８０４，２３１．５０ ８８７，９５１，３０５．２０ －３４．１４ 长期负债 ０ ２２，０００，０００．００ －１００ 股东权益 ３８５，７８２，８５１．００ ３７２，９３８，４５１．５３ ３．４４ 主营业务利润 １９，１５８，００１．５０ １４，８９７，６７０．４１ ２８．６０ 净利润 ８，８０５，７９１．６９ －８８，７７０，３２３．８０ ／ 现金及现金等价物净 －１２４，１６１，９６６．７３ １５１，７２１，８４６．３８ ／ 增加额 变动原因： （１）总资产减少：一是因为公司原下属新能源公司置换出去；二是归还贷款，货 币资金减少所致。 （２）长期负债减少：本公司的长期负债主要为原下属新能源公司的长期借款，今年该 公司已置换出本公司，所以本期无长期负债。 （３）股东权益增加：主要是本年度实现利润所致。 （４）主营业务利润增加：主要是主营业务成本大幅降低所致。 （５）净利润增加：主要有以下原因： Ａ． 主营业务利润增加 ； Ｂ． 主营业务成本费用下降、期间费用下降； Ｃ． 无形资产转让获得部分收益。 （６）现金及现金等价物减少幅度较大的原因是：归还贷款，货币资金减少所致。 ＜四＞、财务审计报告意见 经审计，安徽华普会计师事务所向本公司全体股东出具了标准无保留意见的 ２００３ 年度财务审计报告。 ＜五＞、董事会日常工作情况 20 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 １、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （１）2003 年 1 月 17 日，公司 2003 年度第一次临时董事会在公司会议室召开，应 到董事 11 人，实到 11 人，其中独立董事荣兆梓先生、周亚娜女士和董事江梅生先 生、吴百嘉先生、汪峰先生分别委托独立董事储育明先生和董事方汉佐先生、徐华 昌先生、何卫中先生代为行使表决权。符合《公司法》及《公司章程》的规定，会 议由原董事长方汉佐先生主持，审议并通过了如下决议： Ａ、审议通过了关于将公司持有黄山朝阳新能源科技发展有限公司 99.85%的股 权与黄山金马集团有限公司拥有的新安江山水画廊、清凉峰和雄村三旅游景区经营 开发权进行置换的议案； Ｂ、审议通过了关于聘请华安证券有限责任公司担任公司资产置换暨关联交易独 立财务顾问的议案； Ｃ、审议通过了关于琚三玖先生、张发科先生辞去公司董事职务的议案； Ｄ、审议通过了关于选举孙轶章先生担任公司董事职务的议案； Ｅ、审议通过了关于聘任孙轶章先生担任公司副总经理职务的议案； F、审议通过了关于召开公司 ２００３ 年第一次临时股东大会的议案。 以上内容已于 2003 年 1 月 22 日刊登在《中国证券报》 、《证券时报》 、《证券日 报》和信息披露指定网站上。 （２）2003 年 4 月 4 日，公司董事会二届六次会议在公司会议室召开，应到董事 10 人，实到 9 人，独立董事周亚娜女士因出国不能出席本次董事会，董事汪峰先生 委托董事何卫中先生代为行使表决权，符合《公司法》及《公司章程》的规定，会 议由原董事长方汉佐先生主持，审议并通过了如下决议： A、审议通过了关于坏账核销的议案； B、审议通过了公司 2002 年度总经理工作报告； C、审议通过了 2002 年度董事会工作报告； 21 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 D、审议通过了公司 2002 年度报告； E、审议通过了公司 2002 年度财务决算报告、利润分配预案和 2003 年财务预算 报告、利润分配政策； F、审议通过了关于黄山金马集团有限公司占用资金的说明； G、审议通过了关于公司前次募集资金使用情况的说明； H、审议通过了关于修改公司《章程》部分条款的议案； I、审议通过了关于方汉佐、何卫中、吴百嘉、徐华昌、江梅生、汪峰辞去公司 董事职务的议案； J、审议通过了关于应建仁、徐美儿、王献忠、盛良兵、董炜江担任公司董事的 议案； K、审议通过了关于何卫中先生辞去公司总经理职务的议案； L、审议通过了关于聘任王献忠先生担任公司总经理职务的议案； M、审议通过了关于续聘安徽华普会计师事务所为公司 2003 年度审计机构的议 案； N、审议通过了公司 2002 年度股东大会的议案。 以上内容已于 2003 年 4 月 8 日刊登在《中国证券报》 、《证券时报》 、《证券日报》 和信息披露指定网站上。 （３）2003 年 4 月 8 日，公司 2003 年度第二次临时董事会，在公司会议室召开， 应到董事 10 人，实到 9 人（独立董事周亚娜女士因出国未能出席会议），其中董事 汪峰先生委托董事何卫中先生代为行使表决权，符合《公司法》及《公司章程》的 规定，会议由原董事长方汉佐先生主持，审议并通过了关于申请公司股票特别处理 的议案。 以上内容已于 2003 年 4 月 9 日刊登在《中国证券报》 、《证券时报》 、《证券日报》 22 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 和信息披露指定网站上。 （４）2003 年 4 月 24 日，公司 2003 年度第三次临时董事会以通讯方式召开，应到 董事 10 人，实到 10 人，符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议审议并通过 了公司 2003 年第一季度报告。 以上内容已于 2003 年 4 月 25 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日 报》和信息披露指定网站上。 （5）2003 年 5 月 8 日，公司董事会二届七次会议在公司会议室召开，应到董事 9 人，实到 9 人，其中独立董事荣兆梓先生、储育明先生、周亚娜女士和董事徐美儿 女士分别委托董事应建仁先生、盛良兵先生、王献忠先生和董炜江先生代为行使表 决权。符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议由董事长应建仁先生主持，审 议并通过了如下决议： Ａ、选举应建仁先生担任公司董事长； Ｂ、审议通过了关于调整董事会战略决策、提名、审计、薪酬与考核四个专门委 员会人员构成的议案； Ｃ、审议通过了关于余晓东先生和方燕华先生辞去公司副总经理职务的议案； Ｄ、审议通过了关于聘任盛良兵先生、吴百嘉先生担任公司副总经理的议案； Ｅ、审议通过了关于聘任杨海峰先生担任公司证券事务代表的议案。 以上内容已于 2003 年 5 月 13 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日 报》和信息披露指定网站上。 （６）2003 年 5 月 28 日，公司 2003 年度第四次临时董事会以通讯方式召开，应到 董事 9 人，实到 9 人，符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议审议并通过了 23 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 如下决议： A、审议通过了关于铁牛实业和徐泽军分别将其拥有的金大门业 78.26%和 8.7% 的股权与本公司对黄山金马集团有限公司相等价的应收账款进行置换的议案； Ｂ、审议通过了黄山金马集团有限公司《关于对黄山金马股份有限公司资金占用 问题的解决方案》； Ｃ、审议通过了关于召开公司 ２００３ 年第二次临时股东大会的议案。 以上内容已于 2003 年 5 月 30 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日 报》和信息披露指定网站上。 （７）2003 年 8 月 23 日，公司 2003 年度第五次临时董事会以通讯方式召开，应到 董事 9 人，实到 9 人，符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议审议并通过了 公司 2003 年半年度报告正文及摘要。 以上内容已于 2003 年 8 月 26 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日 报》和信息披露指定网站上。 （８）2003 年 10 月 29 日，公司 2003 年度第六次临时董事会以通讯方式召开，应 到董事 9 人，实到 9 人，符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议审议并通过 了公司 2003 年第三季度报告。 以上内容已于 2003 年 10 月 30 日刊登在《中国证券报》 、《证券时报》 、《证券日 报》和信息披露指定网站上。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会严格按照公司章程及有关法规履行职责，认真执行股东大会通过 的各项决议。 ＜六＞、本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 24 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 经安徽华普会计师事务所审计，公司 ２００３ 年实现税后利润 ８，８０５，７９１，６９ 元， 本年度无利润分配预案和资本公积金转增股本预案。 ＜七＞、报告期内，公司信息披露指定报纸未变更。 ＜八＞、公司与关联方资金往来及对外担保情况 １、根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》 （证监发［２００３］５６ 号） （以下简称“通知”）的规定，安徽华普会计师事务所对 公司控股股东及其他关联方占用资金情况进行了专项审查，意见如下： （１）截至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日止贵公司和纳入合并会计报表范围的子公司与控股股 东及其他关联方资金往来情况 资金占用方 期初资金占用 当期累计资金占用 当期累计资金 期末资金占 会计科 占用 占用 资金占用方与 名称 余额 额 偿还额 用余额 目 方式 原因 贵公司的关系 黄山金马集 157,381,065.73 86,280,306.89 200,904,837.75 42,756,534.87 其他应 现金 周转 控股股东 团有限公司 收款 浙江铁牛实 4,366,026.63 452,172.81 4,366,026.63 452,172.81 其他应 非现 实际控制人 业有限公司 收款 金 （２）截至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日止我们未发现公司及纳入合并会计报表范围的子公 司为控股股东及公司持股 ５０％以下的其他关联方、其他非法人单位、个人提供担保情 况。 ２、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据“通知”的精神，我们对黄山金马股份有限公司累计和当期对外担保情况 进行了核查，现就有关情况说明如下：截止到 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日，公司不存在为控 股股东及公司持股 ５０％以下的其他关联方、其他非法人单位、个人提供担保情况。 25 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 八、监事会报告 （一）、监事会的日常工作情况： 报告期内，公司监事会共召开了 3 次会议。 １、２００３ 年 １ 月 １７ 日，公司监事会二届五次会议在公司会议室召开，应到监事 ３ 人，实到 ３ 人，符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议由监事会主席应华兴 先生主持，审议并通过了如下决议： Ａ、审议通过了关于将公司持有黄山朝阳新能源科技发展有限公司 ９９．８５％的股权 与黄山金马集团有限公司拥有的新安江山水画廊、清凉峰和雄村三旅游景区经营开 发权进行置换的议案； B、审议通过了关于赵明先生辞去公司监事的议案。 2、 ２００３ 年 ４ 月 ４ 日，公司监事会二届六次会议在公司会议室召开，应到监事 ３ 人，实到 ２ 人，符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议由监事会主席应华兴 先生主持，审议并通过了如下决议： A、审议通过了关于坏账核销的议案； B、审议通过了公司 2002 年度总经理工作报告； C、审议通过了 2002 年度监事会工作报告； D、审议通过了公司 2002 年度报告； E、审议通过了公司 2002 年度财务决算报告、利润分配预案和 2003 年财务预算 报告、利润分配政策预案； F、审议通过了关于黄山金马集团有限公司占用资金的说明； G、审议通过了关于公司前次募集资金使用情况的说明； H、审议通过了关于修改公司《章程》部分条款的议案； I、审议通过了关于应华兴、方永忠去公司监事职务的议案； J、审议通过了关于王玉静、曹玉柱担任公司监事的议案； 26 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 K、通过了对公司规范运作和董事、高级管理人员履行职务情况发表的专项意见。 3、 ２００３ 年 ５ 月 ８ 日，公司监事会二届七次会议在公司会议室召开，应到监事 ３ 人，实到 ３ 人，符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议由监事王玉静女士主 持，审议并通过了关于选举王玉静女士担任公司监事会主席的议案。 （二）、对公司报告期内的工作，公司监事会认为： 1、报告期内，公司依法运作，决策程序合法，并建立了一系列的内部控制制度。 公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行 为。 2、安徽华普会计师事务所出具的审计真实可靠，财务报告真实反映了公司的财 务状况和经营成果。 3、公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目发生了变更，公司董事会按 有关规定履行了程序。 4、公司收购、出售资产交易价格均依据专业资产评估机构的评估值确定，并报股 东大会审议批准，未发现任何内幕交易，未损害股东的权益和造成公司资产流失。 5、关联交易公允，未损害上市公司利益。 27 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）重大关联交易 １、关于将公司持有新能源公司 99.85%的股权与黄山金马集团有限公司拥有的 新安江山水画廊、清凉峰和雄村三旅游景区（以下简称：“三旅游景区”）经营开发 权进行置换关联交易。 Ａ、关联方：金马集团，为本公司的控股股东，持有公司股份 ９０３０２９８０ 股，占 总股本的 ６０．２％。 Ｂ、交易概述：２００３ 年 １ 月 １６ 日，公司与金马集团达成协议，将公司持新能源 公司 99.85%的股权与金马集团拥有的新安江山水画廊、清凉峰和雄村三旅游景区 49 年 10 个月经营开发权进行置换。2003 年 1 月 17 日，公司 2003 年度第一次临时董事 会审议通过，2003 年 2 月 21 日，公司 2003 年度第一次临时股东大会予以批准，关 联方均回避了对本议案的表决。 Ｃ、、交易定价政策和结算方式 １）、定价政策 根据安徽华普会计师事务所会事评字［２００３］第 ００３１ 号《资产评估报告书》，截止 ２００２ 年 １０ 月 ３１ 日，新能源公司资产总额 19258.59 万元，负债总额 13217.09 万元， 净资产 6041.51 万元，本公司股权价值 6032.45 万元。 根据安徽国信资产评估有限责任公司皖国信评报字[2002]第 202 号评估报告，截 止 2002 年 10 月 31 日，金马集团拥有的新安江山水画廊、清凉峰和雄村三旅游景区 49 年 10 个月经营开发权评估值为 6073 万元。 ２）、交易价格和结算方式 两项资产评估价值如下： 单位：人民币万元 项目 帐面价值 调整后帐面价值 评估价值 增减价 增加率％ Ａ Ｂ Ｃ Ｄ＝Ｃ－Ｂ Ｅ＝ （ Ｃ－Ｂ ） ／Ｂ＊１００％ 新能源公司 ４２１４．２０ ５８０１．０４ ６０４１．５１ ２４０．４６ ４．１５ 三旅游景区 ５９００．００ ５９００．００ ６０７３．００ １７３．００ ２．９３ 28 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 以上两项资产置换后的差额计人民币 ４０．５５ 万元，用于冲减金马集团对本公司 的欠款。 Ｄ、本次关联交易对公司的影响 通过本次关联交易，既解决了异地管理的不便，也消除了因新能源公司经营的 不确定性给本公司所带来的影响，同时新置入的三旅游景区，根据有关旅游规划机 构的报告，均具有良好的增值潜力。 以上关联交易事项已于 2003 年 1 月 22 日在《中国证券报》 、《证券时报》 、《证 券日报》和信息披露指定网站上披露。 ２、关于铁牛实业和徐泽军分别将其拥有的金大门业 78.26%和 8.7%的股权与本 公司对金马集团相等价的应收账款进行置换的关联交易。 Ａ、关联方：铁牛实业，为本公司控股股东金马集团的实际控制人，间接持有本 公司 54.18%的股权；徐泽军，为浙江省永康市模具加工中心有限公司（以下简称： “永康模具”）的第二大股东，持有其 ２６.41%的股权。 Ｂ、交易概述：２００３ 年 ５ 月 ２６ 日，本公司与铁牛实业及徐泽军签署了《资产置 换协议》，将本公司对金马集团的应收款项与铁牛实业及徐泽军持有的金大门业的相 应股权进行等额置换。２００３ 年 ５ 月 ２８ 日，公司董事会 ２００３ 年度第四临时会议审议 通过了此次资产置换事宜，并经 ２００３ 年 ６ 月 ３０ 日公司第二次临时股东大会批准。 Ｃ、、交易定价政策和结算方式 １）、定价政策 根据浙江东方资产评估有限公司浙东评（ 2003）字第 45 号评估报告，截止 2003 年 4 月 30 日，采用重置成本法对金大门业的评估结果如下： 单位：人民币万元 项目 帐面价值 调整后帐面价值 评估价值 增减价 增加率％ Ａ Ｂ Ｃ Ｄ＝Ｃ－Ｂ Ｅ＝ （ Ｃ－Ｂ ） ／Ｂ＊１００％ 资产总计 ５０１９．２９ ５０１９．２９ ５０３２．４９ １３．２０ ０．２６ 净资产 ４６４４．２１ ４６４４．２１ ４６５７．４２ １３．２１ ０．２８ 铁牛实业拥有金大门业 78.26%的股权，其股权价值为 3634.56 万元，徐泽军拥 有金大门业 8.7%的股权，其股权价值为 404.05 万元，本公司分别以对金马集团的等 额的应收款项作为转让对价，本次合计置换出应收款项 4038.61 万元。 29 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 Ｄ、本次关联交易对公司的影响 通过本次置换，大股东金马集团履行了对本公司的还款计划，公司减少了控股 股东占用上市公司资金而形成的应收款项，提高了公司资产质量；评估报告显示， 金大门业资产质量优良，充分显示其成长性和未来良好的盈利能力，这将增强公司 主营业务的盈利能力，为公司进一步的发展，打下坚实的基础。 以上内容已于 2003 年 8 月 26 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日 报》和信息披露指定网站上。 （四）公司无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公 司资产事宜。 （五）报告期内公司无重大担保。 （六）报告期内无委托理财事项发生。 （七）控股股东承诺事项履行情况 公司曾在 2001 年年报中披露，金马集团针对本公司的欠款，拟定了还款计划： 2003 年 4 月 30 日前归还 4000 万元，2003 年 8 月 31 日前归还 4000 万元，2003 年 12 月 31 日前归还 4000 万元，余款在 2004 年 6 月 30 日前归还完毕。由于金马集团 在 ２００３ 年度进行了资产重组，后经本公司董事会 ２００３ 年度第四次临时会议审议并 通过了金马集团关于对本公司资金占用问题的解决方案，对还款日期稍作调整：２００３ 年 ６ 月 ３０ 日前归还 ４０，３８６，０７７．７５ 元，２００３ 年 ９ 月 ３０ 日前归还 ４０００ 万元，２００３ 年 １２ 月 ３１ 日前归还 ４０００ 万元，余款在 ２００４ 年 ９ 月 ３０ 日前归还完毕。按计划到期还款， 金马集团均已予以履行。详细内容分别见于 2003 年 7 月 1 日、2003 年 9 月 30 日、 2003 年 12 月 30 日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和相关信息披露指 定网站上的公告。 （八）公司聘任、解聘会计师事务所情况 2003 年 5 月 8 日，经公司 2002 年度股东大会审议批准，续聘安徽华普会计师事 务所为公司 2003 年度财务审计机构。 2003 年度公司支付给安徽华普会计师事务所的报酬为 58 万元。 安徽华普会计师事务所已为公司提供审计服务的连续年限为 ２ 年。 30 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 （九）由于公司连续两年亏损，公司股票简称由“金马股份”变更为“*ST 金 马”，公司名称无变更。 （十）处罚情况 报告期内公司未有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、深圳证券交易所 公开谴责的情形。 31 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 十、财务报告 （一）审 计 报 告 华普审字［２００４］第 ０１２５ 号 审计报告 黄山金马股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的黄山金马股份有限公司（以下简称“贵公司”）2003 年 12 月 31 日的资产 负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2003 年度 的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任 是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不 存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理 当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所 有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金 流量。 安徽华普会计师事务所 中国注册会计师： 肖厚发 中国 合肥 中国注册会计师： 朱宗瑞 中国注册会计师： 张良文 ２００４ 年 ２ 月 ４ 日 32 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 （二）会计报表 资产负债表（一） 编制单位：黄山金马股份有限公司 附注 合并数 附注 母公司 资 产 号 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 号 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 七．1 198,508,300.70 322,670,267.43 192,074,585.07 318,371,133.71 短期投资 七．2 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 应收票据 七．3 13,569,379.53 6,269,112.94 13,499,379.53 6,269,112.94 应收股利 - - - - 应收利息 - - 应收账款 七．4 八．1 59,075,667.89 114,243,729.80 40,580,030.75 46,147,546.56 其他应收款 七．5 八．2 58,268,746.61 170,977,973.22 58,922,272.70 167,003,488.50 预付帐款 七．6 2,147,680.58 5,014,946.17 2,017,194.88 2,730,818.58 应收补贴款 - - - - 存货 七．7 35,566,591.31 77,058,964.32 30,150,339.88 30,488,359.51 待摊费用 七．8 84,042.07 138,603.47 84,042.07 138,603.47 一年内到期的长期债 权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 367,520,408.69 696,673,597.35 337,627,844.88 571,449,063.27 长期投资： 长期股权投资 七．9 八．3 7,602,400.00 7,866,474.86 51,012,089.15 73,071,884.55 长期债权投资 - - - - 合并价差 - - 长期投资合计 7,602,400.00 7,866,474.86 51,012,089.15 73,071,884.55 固定资产： 固定资产原价 七．10 185,127,250.94 215,878,682.20 151,112,052.66 136,876,253.16 减：累计折 七．10 旧 39,996,868.97 56,268,865.40 38,170,302.87 31,457,397.42 固定资产净值 七．10 145,130,381.97 159,609,816.80 112,941,749.79 105,418,855.74 减 : 固 定 资 产 七．10 12,629,880.28 12,807,063.54 12,629,880.28 12,629,880.28 33 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 减值准备 固定资产净额 132,500,501.69 146,802,753.26 100,311,869.51 92,788,975.46 工程物资 - - - 在建工程 七．11 12,523,793.43 19,328,479.73 11,569,934.95 14,171,482.55 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 145,024,295.12 166,131,232.99 111,881,804.46 106,960,458.01 无形资产及其他 资产： - 无形资产 七．12 64,657,127.69 17,280,000.00 64,657,127.69 17,280,000.00 长期待摊费用 - - - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其 他资产合计 64,657,127.69 17,280,000.00 64,657,127.69 17,280,000.00 - 递延税项： - 递延税款借项 - - - - 资产总计 584,804,231.50 887,951,305.20 565,178,866.18 768,761,405.83 资产负债表（二） 合并数 附 母公司 负债及股东权益 附注号 注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 号 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 七．13 152,500,000.00 351,900,000.00 147,500,000.00 315,200,000.00 应付票据 七．15 188,594.01 - 188,594.01 - 应付账款 七．16 38,868,984.94 55,609,893.79 34,985,119.47 39,622,809.85 预收账款 七．17 1,271,818.45 6,253,751.26 1,270,818.45 2,267,754.58 应付工资 七．19 1,031,271.78 2,089,223.23 499,954.78 1,230,414.13 应付福利费 2,318,217.01 3,890,989.84 1,703,497.79 1,123,464.82 应付股利 - - - - 应交税金 七．20 -13,344,286.16 7,385,060.97 -15,819,311.91 2,260,814.37 其他应交款 七．21 90,584.07 324,202.68 76,008.75 132,289.91 34 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 其他应付款 七．18 9,586,739.79 48,408,997.49 8,991,333.84 27,140,206.72 预提费用 七．22 - 1,050,029.13 - 845,199.92 预计负债 - - - - 一年内到 期的 七．14 长期负债 - 16,000,000.00 - 6,000,000.00 其他流动负债 0.00 0.00 - 流动负债合计 192,511,923.89 492,912,148.39 179,396,015.18 395,822,954.30 长期负债： 长期借款 七．23 - 22,000,000.00 - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 - 22,000,000.00 - - 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 192,511,923.89 514,912,148.39 179,396,015.18 395,822,954.30 少数股东权益 6,509,456.61 100,705.28 - 股本 七．24 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 减：已归还投资 - - - 股本净额 七．24 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 资本公积 七．25 305,225,090.65 301,186,482.87 305,225,090.65 301,186,482.87 盈余公积 七．26 12,175,072.65 12,175,072.65 12,175,072.65 12,175,072.65 其中：法定公益金 6,087,536.33 6,087,536.33 6,087,536.33 6,087,536.33 未分配利润 七．27 -81,617,312.30 -90,423,103.99 -81,617,312.30 -90,423,103.99 现金股利 股东权益合计 385,782,851.00 372,938,451.53 385,782,851.00 372,938,451.53 负债和股东权益 总计 584,804,231.50 887,951,305.20 565,178,866.18 768,761,405.83 企业负责人: 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 35 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 利润表 利 润 表 编制单位：黄山金马股份有限公司 单位：元 附注 合并数 附注 母公司 项 目 号 2003 年度 2002 年度 号 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 七．28 131,067,841.16 216,455,699.75 八．4 102,659,527.43 175,147,857.13 减：主营业务 七．29 八．5 成本 111,343,500.50 200,343,602.72 91,287,336.94 161,668,584.19 主 营 业 务 七．30 税金及附加 566,339.16 1,214,426.62 394,869.50 868,822.00 二、主营业务利润 （亏损以“-”号填 19,158,001.50 14,897,670.41 10,977,320.99 12,610,450.94 列） 加：其他业务 七．31 利润 416,248.12 3,745,797.03 429,536.35 2,146,642.54 减：营业费用 七．32 7,697,805.07 14,400,462.37 7,236,756.22 12,442,228.81 管理费用 七．33 10,677,129.84 66,187,781.06 8,565,446.54 61,855,955.27 财务费用 七．34 6,448,021.76 22,785,563.06 6,339,090.73 21,803,796.41 三、营业利润（亏 损以“-”号填列） -5,248,707.05 -84,730,339.05 -10,734,436.15 -81,344,887.01 加：投资收益 （损失以“-”号填 七．35 八．6 - 3,962,279.28 3,023,611.40 4,431,763.83 列） 补贴收入 七．36 - 4,000,000.00 - - 营 业 外 收 七．37 入 17,983,033.02 3,418,101.98 17,981,683.02 3,361,936.10 减：营业外支 七．38 出 1,465,381.58 15,419,660.73 1,465,066.58 15,219,136.72 四、利润总额（亏 损总额以“-”号填 11,268,944.39 -88,769,618.52 8,805,791.69 -88,770,323.80 列） 减：所得税 2,009,750.07 - - - 少数股东收益 453,402.63 705.28 - 五、净利润（净亏 损以“-”号填列） 8,805,791.69 -88,770,323.80 8,805,791.69 -88,770,323.80 补充资料： 项 目 本年累计数 上年实际数 1.出售、处置部门或 被投资单位所得收 36 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 益 2.自然灾害发生的 损失 3.会计政策变更增 加（或减少）利润 总额 4.会计估计变更增 加（或减少）利润 总额 5.债务重组损失 6.其他 企业负责人: 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 利润分配表 利 润 分 配 表 编制单位：黄山金马股份有限公司 单位：元 附注 合并数 母公司 项 目 号 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 一、净利润 8,805,791.69 -88,770,323.80 8,805,791.69 -88,770,323.80 加：年初未分配利润 -90,423,103.99 -1,652,780.19 -90,423,103.99 -1,652,780.19 其他转入 - - 二、可供分配的利润 -81,617,312.30 -90,423,103.99 -81,617,312.30 -90,423,103.99 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福 利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供投资者分配的利润 -81,617,312.30 -90,423,103.99 -81,617,312.30 -90,423,103.99 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转 作 股 本 的 普通 股 股利 - - 四、未分配利润 -81,617,312.30 -90,423,103.99 -81,617,312.30 -90,423,103.99 37 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 企业负责人: 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 利 润 表 附 表 编制单位：黄山金马股份有限公司 2003 年度 单位：元 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 4.97 5.05 0.13 0.13 营业利润 -1.36 -1.38 -0.03 -0.03 净利润 2.28 2.32 0.06 0.06 扣除非经常性损益后的 -3.10 -3.16 -0.08 -0.08 净利润 现金流量表（一） 编报单位：黄山金马股份有限公司 项 目 附注号 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 134,978,033.66 114,317,230.58 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 七．39 82,680,664.92 79,407,236.07 现金流入小计 217,658,698.58 193,724,466.65 购买商品、接受劳务支付的现金 113,459,108.36 94,860,381.65 支付给职工以及为职工支付的现金 11,836,966.17 9,956,941.32 支付的各项税费 9,590,351.23 7,755,645.74 支付的其他与经营活动有关的现金 七．40 16,686,381.69 19,475,712.54 38 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 现金流出小计 151,572,807.45 132,048,681.25 经营活动产生的现金流量净额 66,085,891.13 61,675,785.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额 10,001,211.13 10,001,211.13 收到的其他与投资活动有关的现金 七．41 306,963.88 现金流入小计 10,308,175.01 10,001,211.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 14,463,478.54 11,479,253.56 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 七．42 4,299,133.72 现金流出小计 18,762,612.26 11,479,253.56 投资活动产生的现金流量净额 -8,454,437.25 -1,478,042.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 196,050,000.00 191,050,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 196,050,000.00 191,050,000.00 偿还债务所支付的现金 364,950,000.00 364,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,893,420.61 12,594,291.61 支付其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 377,843,420.61 377,544,291.61 筹资活动产生的现金流量净额 -181,793,420.61 -186,494,291.61 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -124,161,966.73 -126,296,548.64 现金流量表（二） 补充资料 附注号 合并数 母公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,805,791.69 8,805,791.69 加：少数股东本期损益 453,402.63 计提的资产减值准备 -4,258,462.01 -5,402,501.10 39 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 固定资产折旧 8,801,332.94 7,321,679.07 无形资产摊销 1,217,856.86 1,217,856.86 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 54,561.40 54,561.40 预提费用的增加（减：减少） -216,662.40 -216,662.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（减：收益） -17,164,085.78 -17,383,280.28 固定资产报废损失 9,114.72 9,114.72 财务费用 12,264,883.09 12,143,654.91 投资损失（减：收益） -3,023,611.40 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 2,415,297.31 364,201.63 经营性应收项目的减少（减：增加） 71,715,514.38 82,135,196.58 经营性应付项目的增加（减：减少） -18,012,653.70 -24,350,216.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 66,085,891.13 61,675,785.40 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 198,508,300.70 192,074,585.07 减：现金的期初余额 322,670,267.43 318,371,133.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -124,161,966.73 -126,296,548.64 （三）会计报表附注 黄山金马股份有限公司 40 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 二○○三年度会计报表附注 （金额单位：除另有说明者外，所有金额单位均以人民币元为单位） 一、公司基本情况 黄山金马股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经安徽省人民政府皖政 秘（１９９８）２６９ 号文批准，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司 ２０００ 年 ５ 月 １１ 日向社会公开发行股票，２０００ 年 ５ 月 １９ 日， “金马股份”Ａ 股 ５８００ 万股在深圳证券交易 所挂牌上市，２０００ 年 ６ 月 １ 日在安徽省工商行政管理局办理变更注册登记，领取了注册 号为 ３４００００１３０００５５ 企业法人营业执照，注册资本 １５，０００ 万元。 本公司主要从事汽车仪表、摩托车仪表及车用零部件、电机系列产品、电子电器产 品、电工仪表、化工产品（不含危险品）、润滑油、包装制品、健身器材生产、销售、旅 游服务等。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、执行的会计准则和会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其他有关法规、制度和规定。 ２、会计年度 自公历一月一日起至十二月三十一日止。 ３、记账本位币 以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，资产的计价遵循历史成本原则。 ５、外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，按发生时市场汇率折合人民币记账，期末各外币账户的余 额按期末市场汇率进行调整。调整的差额， 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑 损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计 入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 ６、现金等价物的确定标准 凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价物。 ７、坏账损失的核算方法 （１）坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然 不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回，经董事会批 准转销的应收款项。 （２）坏账损失的核算：采用备抵法，本公司的应收款项（包括应收账款和其他应收 41 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 款），根据债务单位的财务状况和现金流量等情况，按账龄分析法计提坏账准备，预计的 坏账损失计入当年损益，具体计提比例如下： 账龄 计提比例 １ 年以下 ５％ １－２ 年 １０％ ２－３ 年 ２０％ ３－４ 年 ４０％ ４－５ 年 ７５％ ５ 年以上 １００％ ８、存货核算方法 存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品、委托加工材 料、库存商品及分期收款发出商品等。 存货中的各类材料、包装物、在产品、产成品、库存商品、委托加工材料及分期收 款发出商品的日常核算，均按实际成本计价。即各类材料、包装物、在产品、自制半成 品、产成品、库存商品、委托加工材料、分期收款发出商品购入或入库均采用实际成本 计价，领用或发出采用加权平均法确定其成本。 低值易耗品领用时采用“五五”摊销法摊销。 存货实行永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货毁损、全部 或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净 值低于存货成本部分计提存货跌价准备，存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净 值计量。 ９、短期投资核算方法 本公司持有的可随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，确认为短期投资，包 括股票投资、债券投资等。 短期投资在取得时以投资成本计价，持有期间收到短期投资的现金股利或利息不确认 收益，冲减短期投资账面价值；期末，短期投资以成本与市价孰低法计价，市价低于成本 的差额按投资总体计提短期投资跌价准备；处置短期投资时，短期投资的账面价值按与实 际收到的价款的差额作为当期投资收益。 １０、长期投资核算方法 （１）长期债权投资 ａ、长期债权投资的计价 42 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 长期债权投资在取得时按实际成本计价。 ｂ、长期债权投资溢价或折价的摊销 长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或 折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。 ｃ、长期债权投资收益确认方法 长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当 期投资收益。 （２）长期股权投资 ａ、长期股权投资的计价 长期股权投资取得时按初始投资成本计价。 ｂ、股权投资差额 指采用权益法核算的长期股权投资取得时初始投资的成本与在被投资公司所有者 权益中所占份额的差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被 投资公司所有者权益份额的借方差额，按 １０ 年的期限平均摊销。投资成本与享有被投资 公司所有者权益份额的贷方差额记入资本公积。 ｃ、长期股权投资收益确认方法 对于长期股权投资，若母公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的按 成本法核算，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽投资不足 ２０％，但有重大影响的，采用权益法核算。采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现 金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的 累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分， 作为初始投资成本的冲回，冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单 位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应享有或应分担的被投资单位当期实现 的净利润或发生的净亏损的份额，确认当期投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。 处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 （３）长期投资减值准备 期末，对长期投资逐项进行检查，按照账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价 持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资账面价值，并且这 种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账 面价值的差额按单项计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损失计入当年损益。 43 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 １１、固定资产核算方法 （１）固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其 他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备，单位价值在 ２０００ 元以上，且使用期限超过二年的物品也作为固定资产核算和管理。固定资产按实际成本 计价。 （２）固定资产折旧采用平均年限法。固定资产的分类、预计净残值、预计使用年限 及年折旧率如下： 类 别 净残值率（％） 使用年限（年） 年折旧率（％） 房屋及建筑物 ３ ２０－４０ 4.85—2.43 机械设备 ３ ５－１４ 19.40—6.93 运输设备 ３ ８－１２ 12.13—8.08 其他设备 ３ 12-18 8.08—5.39 （３）固定资产减值准备的计提方法和标准：公司固定资产期末采用账面价值与可收 回金额孰低原则计价，并按单项固定资产的账面价值高于可收回金额的差额计提固定资 产减值准备，计提的固定资产减值准备计入当期损益。存在下列情况之一时，将按照该 项固定资产的账面价值全额计提减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 １２、在建工程核算方法 （１）在建工程按各项工程实际发生的支出入账，并在工程完工交付使用时按工程的 实际成本结转固定资产。与在建工程相关的借款所发生的借款费用在固定资产达到预定 可使用状态前计入工程成本，当所购建的固定资产达到预定可使用状态时则停止借款费 用资本化，以后发生的借款费用确认为当期费用。 （2）期末在建工程计提减值准备。期末，对在建工程进行全面检查，若在建工程长 期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且 44 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 所带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按 可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 １３、无形资产计价和摊销方法 无形资产计价：无形资产取得时按取得的实际成本计价；期末按照账面价值与可收回 金额孰低计价。 无形资产摊销方法：无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销计入损 益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资 产摊销年限按如下原则确定： （１）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的 受益年限； （２）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的 有效年限； （３）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限 和有效年限二者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期不应超过 １０ 年。 无形资产减值准备的计提标准和方法：公司期末对无形资产的可收回金额进行估计， 将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备；并计入当期损益。应 当计提无形资产减值准备的情况如下： （１）该无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； （２）该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余年限内预期不会恢复； （３）其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。 １４、长期待摊费用摊销 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。其中：租入固定资产改良支出 在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在 受益期内平均摊销。 １５、借款费用的会计处理方法 生产经营活动借入的款项，其借款费用计入当期损益；为购建固定资产而专门借入的 款项，其借款费用，在固定资产建造完成前计入工程成本，予以资本化；当购建的固定 资产达到预定可使用状态时，则停止借款费用资本化，以后发生的借款费用确认为当期 45 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 费用。 １６、应付债券的核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分 期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的 折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在工 程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借 款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。 １７、预计负债的确认原则及预计负债最佳估计数的确定方法 （1）预计负债的确认原则 若与或有事项相关的业务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ① 该义务是企业承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确 定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 １８、收入确认的方法 （１）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ａ、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ｂ、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 控制； ｃ、与交易相关的经济利益能够流入企业； ｄ、相关的收入和成本能够可靠地计量。 （２）提供劳务的收入，按以下方法确认： 46 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 ａ、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； ｂ、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的 情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （３）他人使用本公司资产等取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ａ、与交易相关的经济利益能够流入企业； ｂ、收入的金额能够可靠地计量。 １９、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 三、合并会计报表的编制方法 对外投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上或被本公司所控制 的被投资单位，按照财政部财会字（1995）11 号文《合并会计报表暂行规定》和财政部 财会字（ 1996）2 号函的有关规定，在抵消内部重大交易及往来款项后编制合并会计报表。 四、税项 １、增值税 执行 １７％的税率 ２、 城建税及教育费附加 分别按应纳流转税额的 ５％和 ３％计缴。 ３、 所得税 执行 ３３％的所得税税率。 ４、 其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 五、控股子公司及合营企业 １、纳入合并会计报表范围子公司基本情况如下： 公司名称 注册资本（万元） 投资比例（％） 实际投资额（万元） 经营范围 浙江金大门 安全防撬门、装饰门、防盗门及各种 4,600 86.96 4,038.61 业有限公司 多功能门窗的开发、制造、销售等。 ２、本公司无合营企业。 ３、本公司合并会计报表编制范围变动情况： （1）2003 年 1 月 16 日，本公司与黄山金马集团有限公司（以下简称“金马集团”） 47 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 签订《资产置换协议书》，将本公司持有的黄山朝阳新能源科技发展有限公司（以下简称 “新能源公司”）的 6500 万股权与金马集团持有的经评估的新安江山水画廊、清凉峰和 雄村等三处旅游景区的经营开发权进行置换。（详见本附注十四、非货币性交易）故本公 司 2003 年度合并会计报表范围未包括新能源公司； （2）2003 年 5 月 26 日，本公司与浙江铁牛实业有限公司（以下简称“铁牛实业”）、 徐泽军签订《资产置换协议》，铁牛实业、徐泽军以 2003 年 4 月 30 日为基准日经评估后 持有浙江金大门业有限公司（以下简称“金大门业”）78.26%、8.7%的股权与本公司应收 金马集团的 40,386,077.75 元债权进行等额置换（详见本附注十三、债务重组事项）。以 2003 年 6 月 30 日为资产置换日,确定该资产置换日的原因系该资产置换日符合如下条件： （1）资产置换协议已获本公司 2003 年第二次临时股东大会审议通过，通过日期为 2003 年 6 月 30 日； （2）本公司换出资产与换入资产已办理必要的财产交接手续； （3）本公司实际已控制金大门业的财务和经营政策，并从其活动中获得利益或承担 风险。 由此，本公司 2003 年度合并会计报表范围增加金大门业（损益表的合并范围为 2003 年度 7-12 月）。 六、会计政策变更 本公司依据财政部财会字[2003]12 号文《关于印发〈企业会计准则——资产负债表日 后事项〉的通知》的有关规定，2003 年度对资产负债表日后至财务报告批准报出日之间 由董事会所制定利润分配方案中分配的股利，改按如下方式处理：①现金股利在资产负 债表股东权益中单独列示；②股票股利在会计报表附注中单独披露。本公司未发生就上 述会计政策变更追溯调整事项。 七、合并会计报表主要项目注释 １、货币资金 项 目 ２００３．１２．３１ ２００２．１２．３１ 现 金 177,305.84 737,220.35 银行存款 196,363,154.46 301,633,047.08 其他货币资金 1,967,840.40 20,300,000.00 合 计 198,508,300.70 322,670,267.43 48 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 （1）银行存款包括定期存款 6,775 万元，协议存款 4,000 万元； （2）其他货币资金主要系信用卡存款及银行汇票存款； （3）货币资金期末数较年初数下降 38.48%，主要系本期大量归还借款所致。 ２、短期投资和短期投资跌价准备 ２００３．１２．３１ ２００２．１２．３１ 项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 南方宝元债券基金 300,000.00 - 300,000.00 - 本公司 2002 年 9 月 13 日认购南方宝元债券基金 297,600 份,投资金额 300,000.00 元， 期末进行了检查，未发现该项投资发生跌价损失的情形。 ３、应收票据 票据种类 ２００３．１２．３１ ２００２．１２．３１ 银行承兑汇票 13,569,379.53 6,269,112.94 （1）应收票据期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项； （2）应收票据期末数较年初数增长 116.45%，主要系本期销货款结算中应收票据增 加所致。 ４、应收账款 （1）2003.12.31 ①账款分析 账 龄 应收账款金额 比例（％） 坏账准备 应收账款净额 １ 年以内 47,651,985.79 70.38 2,382,599.28 45,269,386.51 １－２ 年 3,692,462.07 5.45 369,246.20 3,323,215.87 ２－３ 年 8,433,578.56 12.46 1,686,715.70 6,746,862.86 ３ 年以上 7,930,059.26 11.71 4,193,856.61 3,736,202.65 合 计 67,708,085.68 100.00 8,632,417.79 59,075,667.89 ②应收账款期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项； ③应收账款期末前五名金额合计为 15,620,827.79 元，占应收账款期末余额的 23.07%； ④应收账款期末余额较年初余额下降 45.75%，主要系合并会计报表范围发生变动的 49 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 影响所致。有关数据如下： 本期减少合并子公司 减少应收账款金额 新能源公司 73,068,879.25 本期增加合并子公司 增加应收账款金额 金大门业 19 ,469 196.99 （2）2002.12.31 ①账款分析 账 龄 应收账款金额 比例（％） 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 97,676,193.15 78.25 4,883,809.66 92,792,383.49 1-2 年 13,978,663.18 11.20 1,397,866.32 12,580,796.86 2-3 年 8,298,478.05 6.65 1,659,695.61 6,638,782.44 3 年以上 4,863,406.79 3.90 2,631,639.78 2,231,767.01 合 计 124,816,741.17 100.00 10,573,011.37 114,243,729.80 ５、其他应收款 （1）2003.12.31 ①账龄分析 账 龄 其他应收款金额 比例（％） 坏账准备 其他应收款净额 １ 年以内 55,828,706.06 90.25 2,791,435.30 53,037,270.76 １－２ 年 4,587,191.02 7.42 458,719.10 4,128,471.92 ２－３ 年 1,208,160.01 1.95 241,632.00 966,528.01 ３ 年以上 237,843.20 0.38 101,367.28 136,475.92 合 计 61,861,900.29 100.00 3,593,153.68 58,268,746.61 ②其他应收款期末余额中应收持本公司 60.20%表决权股份的股东单位金马集团款项 42,756,534.87 元，应收本公司实际控制人浙江铁牛实业有限公司款项 452,172.81 元； ③其他应收款期末余额较年初余额下降 66.87%，主要系本公司控股股东金马集团归 还欠款所致； ④其他应收款期末前五名金额合计为 56,286,107.30 元，占其他应收款期末余额的 90.99%。 明细资料如下： 50 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 单位名称 所欠金额 欠款时间 款项内容 备注 黄山金马集团有限公司 42,756,534.87 2003 年 借款 转让棠樾牌坊群 黄山歙县鲍家花园开发有限公司 6,800,000.00 2003 年 景区经营权余款 黄山朝阳新能源科技发展有限公司 3,714,556.71 2002 年 周转借款 徐泽南 1,570,000.00 2003 年 借款 黄山赛克斯电脑耗材有限公司 1,445,015.72 2003 年 往来款 （2）2002.12.31 ①账龄分析 账 龄 其他应收款金额 比例（％） 坏账准备 其他应收款净额 １ 年以内 62,101,881.11 33.26 3,105,094.05 58,996,787.06 １－２ 年 123,766,852.18 66.28 12,376,685.22 111,390,166.96 ２－３ 年 422,801.30 0.23 84,560.26 338,241.04 ３ 年以上 421,296.94 0.23 168,518.78 252,778.16 合 计 186,712,831.53 100.00 15,734,858.31 170,977,973.22 ６、 预付账款 （1）账龄分析 ２００３．１２．３１ ２００２．１２．３１ 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） １ 年以内 1,542,219.95 71.81 4,394,020.58 87.62 １－２ 年 325,370.01 15.15 353,211.09 7.04 ２－３ 年 205,288.75 9.56 244,275.15 4.87 ３ 年以上 74,801.87 3.48 23,439.35 0.47 合 计 2,147,680.58 100.00 5,014,946.17 100.00 （2）期末预付账款余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项。 （3）期末账龄超过一年的预付账款 605,460.63 元系结算尾款。 （4）预付账款期末数较年初数下降 57.17%，主要系合并会计报表范围发生变动的 影响所致。有关数据如下： 51 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 本期减少合并子公司 减少预付账款金额 新能源公司 2,284,127.59 ７、 存货及存货跌价准备 （１）分类 ２００３．１２．３１ 项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额 原材料 7,024,140.00 66,975.31 6,957,164.69 产成品 29,251,398.68 4,989,913.10 24,261,485.58 在产品 2,852,555.85 - 2,852,555.85 低值易耗品 1,108,347.70 - 1,108,347.70 库存商品 387,037.49 - 387,037.49 合 计 40,623,479.72 5,056,888.41 35,566,591.31 ２００２．１２．３１ 项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额 原材料 18,844,219.93 405,595.95 18,438,623.98 产成品 53,309,316.61 5,016,924.67 48,292,391.94 在产品 7,425,068.89 - 7,425,068.89 低值易耗品 728,011.09 - 728,011.09 委托加工材料 23,352.06 - 23,352.06 库存商品 135,757.71 - 135,757.71 分期收款发出商品 2,015,758.65 - 2,015,758.65 合 计 82,481,484.94 5,422,520.62 77,058,964.32 （2）存货期末余额数较年初余额下降 50.75%，主要系合并会计报表范围发生变动 的影响所致。有关数据如下： 本期减少合并子公司 减少金额 新能源公司 46,936,237.02 其中：原材料 7,757,962.12 52 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 产成品 31,697,217.41 在产品 5,430,622.98 低值易耗品 11,323.80 委托加工材料 23,352.06 分期收款发出商品 2,015,758.65 （３）存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现 净值按照最近销售价格扣除变现所需相关费用确定。 （４）存货跌价准备 跌价准备 ２００３．１．１ 本期增加 本期转回 ２００３．１２．３１ 原材料 405,595.95 - 338,620.64 66,975.31 产成品 5,016,924.67 - 27,011.57 4,989,913.10 合 计 5,422,520.62 - 365,632.21 5,056,888.41 （５）存货跌价准备本期转回数系本公司本期合并报表范围变动，减少新能源公司的 存货跌价准备所致。 ８、待摊费用 类 别 ２００３．１．１ 本期增加 本期减少 ２００３．１２．３１ 财产保险费 138,603.47 280,554.01 335,115.41 84,042.07 ９、长期投资 （１）长期投资分类 项目 ２００３．１．１ 本期增加 本期减少 ２００３．１２．３１ 一、长期股权投资 4,646,474.86 - 264,074.86 4,382,400.00 其中：对子公司投资 - - - - 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 - - - - 二、其他股权投资 3,220,000.00 - - 3,220,000.00 合计 7,866,474.86 - 264,074.86 7,602,400.00 长期股权投资本期减少数系本公司本期合并报表范围变动，减少了新能源公司的长 期股权投资所致。 （２）长期股权投资—股票投资 53 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 占被投资单位注册 被投资单位名称 股份类别 股票数量（股） 初始投资成本 资本的比例（％） 九江昌河股份有限公司 法人股 4,000,000 0.5510 4,000,000.00 山东华日股份有限公司 法人股 30,000 0.0315 38,400.00 济南轻骑摩托车股份有限公司 法人股 118,300 0.0122 344,000.00 合 计 4,382,400.00 （３）长期股权投资—其他股权投资 投资期限 占被投资单位注 被投资单位名称 注册资本 投资金额 （年） 册资本的比例（％） 南京长安汽车有限公司 １０ 225,000,000 0.187 420,000.00 杭州永磁电子元件有限公司 １０ 26,000,000 10.00 2,600,000.00 济南轻骑第一装配有限公司 - 72,320,000 0.14 100,000.00 济南轻骑第二装配有限公司 - 100,000,000 0.1 100,000.00 合 计 - - - 3,220,000.00 长期股权投资均采用成本法核算，本公司未发现长期股权投资可收回金额低于长期 股权投资账面价值的事项，故未计提长期投资减值准备。 １０、固定资产及累计折旧 项 目 ２００３．１．１ 本期增加 本期减少 ２００３．１２．３１ 原 值 房屋及建筑 130,252,843.68 22,975,215.69 54,238,944.50 98,989,114.87 物 机器设备 79,437,136.50 26,396,455.27 23,895,054.49 81,938,537.28 运输设备 6,188,702.02 1,546,096.00 3,535,199.23 4,199,598.79 合 计 215,878,682.2 185,127,250.9 50,917,766.96 81,669,198.22 0 4 累计折旧 房屋及建筑 21,105,064.35 2,402,591.92 11,902,955.70 11,604,700.57 物 机器设备 33,237,243.76 6,838,052.42 12,799,941.48 27,275,354.70 运输设备 1,926,557.29 399,328.82 1,209,072.41 1,116,813.70 合 计 56,268,865.40 9,639,973.16 25,911,969.59 39,996,868.97 净 值 159,609,816.80 145,130,381.97 （1）固定资产本期增减数因为合并会计报表范围发生变化导致的影响如下： 54 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 本期减少合并子公司 明细项目 减少（转出）固 减少（转出） 定资产原值 累计折旧 房屋 53,949,487.55 11,838,899.48 新能源公司 机械设备 22,893,014.49 12,247,899.04 机械设备 2,159,927.00 724,669.46 合 计 79,002,429.04 24,811,467.98 本期增加合并子公司 明细项目 增加（转入）固 增加（转入） 定资产原值 累计折旧 房屋 10,591,615.00 38,735.34 金大门业 机械设备 22,993,683.28 516,993.84 运输设备 429,900.00 7,965.28 合 计 34,015,198.28 563,694.46 （2）本期在建工程转入固定资产金额为 14,395,119.66 元。 固定资产减值准备 类 别 ２００３．１．１ 本期增加 本期转回 ２００３．１２．３１ 计提的原因 房屋及建筑物 7,323,816.33 - - 7,323,816.33 市价低于成本 机器设备 5,483,247.21 - 177,183.26 5,306,063.95 市价低于成本 合 计 12,807,063.54 - 177,183.26 12,629,880.28 - 固定资产减值准备本期转回数系本公司本期合并报表范围变动，减少了新能源公司 的固定资产减值准备所致。 期末抵押的固定资产情形如下： 借款银行 借款金额 用作抵押的固定资产账面价值 中国农业银行永康市支行 5,000,000.00 10,369,893.65 本公司固定资产中尚有账面价值 381,037.82 元的房产,账面价值 970,387.97 元的运输 设备，过户手续正在办理中； 本公司固定资产—机械设备中通过经营租赁租出的固定资产账面价值为 17,970,559.36 元； 本公司尚有房产账面价值 12,031,965.17 元产权证书正在办理中。 １１、在建工程 （１）在建工程增减变动 工程名称 ２００３．１．１ 本期增加 本期转入 其他 ２００３．１２．３１ 55 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 固定资产 减少数 汽车电子仪表技改 12,889,209.03 8,427,402.53 14,183,674.66 - 7,132,936.90 宿舍楼工程 3,288,178.17 3,288,178.17 - 电子式摩托车仪表技改 949,160.00 29,040.00 190,110.00 67,500.00 720,590.00 木纹原纸技改工程 - 3,716,408.05 - - 3,716,408.05 生产厂房工程 1,187,299.05 883,858.48 - 1,187,299.05 883,858.48 其他零星工程 1,014,633.48 91,335.00 21,335.00 1,014,633.48 70,000.00 合 计 19,328,479.73 13,148,044.06 14,395,119.66 5,557,610.70 12,523,793.43 （２）在建工程投入情况 工程名称 ２００３．１２．３１ 资金来源 预算数（万元） 工程投入占预算的比例（%） 汽车电子仪表技改 7,132,936.90 募集 12,580 18.76 电子式摩托车仪表技改 720,590.00 募集 2,980 76.83 生产厂房工程 883,858.48 自筹 - - 木纹原纸技改工程 3,716,408.05 自筹 1,422 26.14 其他零星工程 70,000.00 自筹 - - 合 计 12,523,793.43 - - - （3）在建工程本期增减数中因为合并会计报表范围发生变动的影响数为： 本期减少合并子公司 在建工程明细项目 减少（转出）在建工程金额 宿舍楼工程 3,288,178.17 新能源公司 生产厂房工程 1,187,299.05 零星工程 681,519.96 合 计 5,156,997.18 本期增加合并子公司 在建工程明细项目 增加（转入）在建工程金额 生产厂房工程 883,858.48 金大门业 零星工程 70,000.00 合 计 953,858.48 （４）本公司对截止 ２００３ 年期末在建工程进行了检查，未发现该项资产出现减值的 情形。 （５）在建工程本期无资本化利息。 １２、无形资产 项 目 原始金额 2003.1.1 本期增加 本期摊销 本期转出 累计摊销额 2003.12.31 剩余摊 取得 56 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 销年限 方式 棠樾牌坊群 18,000,000.00 17,280,000.00 - - 17,280,000.00 - - - － 经营权 三景区经营 48.67 资产 65,874,984.55 - 65,874,984.55 1,217,856.86 - 1,217,856.86 64,657,127.69 权 年 置换 合 计 83,874,984.55 17,280,000.00 65,874,984.55 1,217,856.86 17,280,000.00 1,217,856.86 64,657,127.69 － （１）无形资产－－棠樾牌坊群经营权因出售而转出，详见本附注十五、其他重要事项； （２）无形资产—三景区经营权系通过资产置换增加，详见本附注十四、非货币性交 易； （３）期末本公司对该项无形资产进行检查，未发现该项资产存在应计提减值准备的情 形。 １３、短期借款 借款条件 ２００３．１２．３１ ２００２．１２．３１ 保证借款 147,500,000.00 270,700,000.00 抵押借款 5,000,000.00 15,550,000.00 信用借款 - 28,700,000.00 质押借款 - 36,950,000.00 合计 152,500,000.00 351,900,000.00 短期借款期末余额较年初余额下降 56.66%，主要系本期大量归还借款所致。 １４、一年内到期的长期负债 借款条件 ２００３．１２．３１ ２００２．１２．３１ 信用借款 - 16,000,000.00 合计 - 16,000,000.00 一年内到期的长期负债期末余额较年初余额减少 １６００００００ 元，主要系合并会计 报表范围发生变动及归还借款所致。 本期减少合并子公司 减少短期借款金额 新能源公司 10,000,000.00 １５、应付票据 票据种类 ２００３．１２．３１ ２００２．１２．３１ 57 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 银行承兑汇票 188,594.01 – 合计 188,594.01 – 应付票据期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 １６、应付账款 ２００３．１２．３１ ２００２．１２．３１ 账龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） １ 年以内 33,349,899.75 85.80 54,824,281.86 98.59 １－２ 年 4,878,304.42 12.55 376,603.13 0.68 ２－３ 年 316,506.88 0.82 313,696.78 0.56 ３ 年以上 324,273.89 0.83 95,312.02 0.17 合计 38,868,984.94 100.00 55,609,893.79 100.00 （1）应付账款期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项； （2）账龄 3 年以上的应付账款 324,273.89 元主要系尚未支付的购货尾款。 （3）应付账款期末余额较年初余额下降 30.10%，主要系合并会计报表范围发生变 动的影响所致。有关数据如下： 本期减少合并子公司 减少应付账款金额 新能源公司 15,987,083.94 １７、预收账款 ２００３．１２．３１ ２００２．１２．３１ 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) １ 年以内 1,017,423.82 80.00 5,128,806.86 82.01 １－２ 年 208,045.23 16.36 1,054,247.00 16.86 ２－３ 年 - - 70,697.40 1.13 ３ 年以上 46,349.40 3.64 - - 合 计 1,271,818.45 100.00 6,253,751.26 100.00 （1）预收账款期末余额较年初余额下降 79.66%，主要系合并会计报表范围发生变动 的影响所致，有关数据如下： 本期减少合并子公司 减少预收账款金额 58 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 新能源公司 3,985,996.68 （2）预收账款期末余额中无预收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项。 （3）账龄超过 1 年以上预收账款 254,394.63 元系结算尾款。 １８、其他应付款 ２００３．１２．３１ ２００２．１２．３１ 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） １ 年以内 6,217,475.69 64.85 45,406,460.92 93.80 １－２ 年 2,810,220.66 29.31 2,783,662.07 5.75 ２－３ 年 354,845.49 3.70 20,376.31 0.04 ３ 年以上 204,197.95 2.14 198,498.19 0.41 合 计 9,586,739.79 100.00 48,408,997.49 100.00 （１）其他应付款期末余额中无应付持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位 的款项； （2）其他应付款期末余额较年初余额下降 80.20%，主要系： ①合并会计报表范围发生变动的影响，有关数据如下： 本期减少合并子公司 减少其他应付款金额 新能源公司 24,983,347.48 ②其他应付款年初余额中黄山歙县鲍家花园开发有限公司购买棠樾牌坊群经营权 2,000 万元，本期结转收入转出。 主要明细户如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 性 质 江苏天地钢结构工程集团公司 1,547,021.00 2003 年 工程款 常州爱斯特空调设备有限公司 680,000.00 2003 年 设备款 深圳劲拓实业有限公司 205,200.00 2002 年 工程款 １９、应付工资 项 目 ２００３．１２．３１ ２００２．１２．３１ 性质 工资 1,031,271.78 2,089,223.23 尚未支付的工资 （１）应付工资期末余额较年初余额下降 50.64%，主要系因为合并会计报表范围发生 变动的影响所致。有关数据如下： 59 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 本期减少合并子公司 减少应付工资金额 新能源公司 858,809.10 （２）应付工资期末余额中无拖欠性质或工效挂钩的部分。 ２０、应交税金 税 种 ２００３．１２．３１ ２００２．１２．３１ 税率 企业所得税 -15,334,142.64 ＊１ -1,444,240.52 33% 增值税 1,955,099.12 8,344,418.93 17% 城建税 -34,604.80 483,385.55 5% 印花税 1,233.10 1,497.01 - 营业税 64,000.00 - 5% 个人所得税 4,129.06 - - 合 计 -13,344,286.16 7,385,060.97 - ＊１ 主要系历年多交所得税。经歙县财政局财企字［２００２］第 ２５４ 号文件，批准本公司历 年多交所得税 16,720,585.29 元,由本公司以后年度实际上交所得税款的 50%给予抵补。 除上述原因外，应交税金期末数较年初数减少主要系本期合并会计报表范围发生变动 影响所致，有关数据如下： 本期减少合并子公司 减少应交税金金额 新能源公司 5,124,246.60 其中：企业所得税 -1,444,240.52 增值税 6,124,255.97 城建税 444,231.15 本期增加合并子公司 增加应交税金金额 新能源公司 2,475,025.75 其中：增值税 453,504.28 企业所得税 1,925,776.16 营业税 64,000.00 城建税 31,745.31 ２１、其他应交款 60 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 项 目 ２００３．１２．３１ ２００２．１２．３１ 计缴比例 教育费附加 -55,927.76 247,468.55 3% 水利基金 146,511.83 76,734.13 0.6‰ 合 计 90,584.07 324,202.68 - 其他应交款期末余额较年初余额下降 72.06%，主要系合并会计报表范围发生变动影 响所致，有关数据如下： 本期减少合并子公司 减少其他应交款金额 新能源公司 191,912.77 其中：水利基金 -56,325.26 教育费附加 248,238.03 22、预提费用 项 目 ２００３．１２．３１ ２００２．１２．３１ 结存原因 利息 - 689,392.12 - 水电费 - 360,637.01 － 合 计 - 1,050,029.13 － 预提费用期末余额较年初余额减少 1,050,029.13 元，主要系年初预提的费用已支付所 致。 ２３、长期借款 借款条件 ２００３．１２．３１ ２００２．１２．３１ 信用借款 - 22,000,000.00 合 计 - 22,000,000.00 长期借款期末余额较年初余额减少 22000000 元，系合并会计报表范围发生变动的影 响所致，有关数据如下： 本期减少合并子公司 减少长期借款金额 新能源公司 22,000,000.00 ２４、股本 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 股份类别 ２００３．１．１ ２００３．１２．３１ 送配股 公积金转股 增发 其他 小计 61 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 一、未上市流通股份 １、发起人股 92,000,000 - - - - - 92,000,000 其中：国家拥有股份 92,000,000 - - - -92,000,000 -92,000,000 - 境内法人持有股份 - - - - 92,000,000 92,000,000 92,000,000 外资法人持有股份 - - - - - - - 其他 - - - - - - - ２、募集法人股 - - - - - - - ３、内部职工股 - - - - - - - ４、优先股或其他 - - - - - - - 其中：转配股 - - - - - - - 未上市流通股份合计 92,000,000 - - - - - 92,000,000 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 58,000,000 - - 58,000,000 ２、境内上市的外资股 - - - - - - - ３、境外上市的外资股 - - - - - - - ４、其他 - - - - - - - 已上市流通股份合计 58,000,000 - - - - - 58,000,000 三、股份总数 150,000,000 - - - - - 150,000,000 本公司股本中未上市流通股份本期由国家拥有股份变更为境内法人持有股份，有关情 况详见本附注十五、其他重要事项。 ２５、资本公积 项 目 ２００３．１．１ 本期增加 本期减少 ２００３．１２．３１ 股本溢价 297,777,896.35 - - 297,777,896.35 关联交易差价 3,408,586.52 - - 3,408,586.52 股权投资准备 - 4,038,607.78 - 4,038,607.78 合 计 301,186,482.87 4,038,607.78 - 305,225,090.65 2003 年 5 月 26 日，本公司与浙江铁牛实业有限公司、徐泽军签订《资产置换协议》， 浙江铁牛实业有限公司、徐泽军以持有的经评估后（2003 年 4 月 30 日为基准日）浙江金 大门业有限公司 78.26%、8.7%的股权，与本公司应收金马集团的 40,386,077.75 元债权进 行等额置换（详见本附注十三、债务重组事项）。该应收债权原计提的坏帐准备 4,038,607.78 元转入资本公积—股权投资准备。 ２６、盈余公积 62 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 项 目 法定盈余公积 法定公益金 合 计 ２００３．１．１ 6,087,536.32 6,087,536.33 12,175,072.65 本期增加 - - - 本期减少 - - - ２００３．１２．３１ 6,087,536.32 6,087,536.33 12,175,072.65 ２７、未分配利润 项 目 ２００３ 年 ２００２ 年 期初余额 -90,423,103.99 -1,652,780.19 加：本年实现净利润 8,805,791.69 -88,770,323.80 减：本年计提法定公积金 - - 本年计提法定公益金 - - 分配普通股股利 - - 期末余额 -81,617,312.30 -90,423,103.99 ２８、主营业务收入 产品名称 ２００３ 年 ２００２ 年 车用、电工仪表 67,649,576.10 96,524,650.87 微电机 - 78,345,823.56 包装制品 35,009,951.33 35,495,489.84 旅游门票 - 4,239,113.50 防盗门 28,408,313.73 - 其他 - 1,850,621.98 合 计 131,067,841.16 216,455,699.75 主营业务收入 2003 年较上年同期下降 39.45%，主要系本公司合并会计报表范围发生 变动影响所致，有关金额如下： 本期减少合并子公司 减少主营业务收入金额 新能源公司： 78,345,823.56 其中：微电机 78,345,823.56 本期增加合并子公司 增加主营业务收入金额 金大门业： 28,408,313.73 63 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 其中：防盗门 28,408,313.73 本期销售额前五名金额合计为 45,531,686.26 元，占主营业务收入的 34.74%。 ２９、主营业务成本 产品名称 ２００３ 年 ２００２ 年 车用、电工仪表 59,920,198.69 91,620,430.28 微电机 - 72,097,731.12 包装制品 31,367,138.25 33,343,929.47 旅游门票 - 1,741,734.45 防盗门 20,056,163.56 - 其他 - 1,539,777.40 合 计 111,343,500.50 200,343,602.72 主营业务成本 2003 年较上年同期下降 44.42%，主要系本公司合并会计报表范围发生 变动影响所致，有关数据如下： 本期减少合并子公司 产品名称 减少主营业务成本金额 新能源公司： 微电机 72,097,731.12 本期增加合并子公司 产品名称 增加主营业务成本金额 金大门业： 防盗门 20,056,163.56 ３０、主营业务税金及附加 项 目 ２００３ 年 ２００２ 年 计缴标准 城建税 373,843.68 677,041.71 5% 教育费附加 189,895.48 409,808.30 3% 营业税 2,600.00 127,576.61 5% 合 计 566,339.16 1,214,426.62 主营业务税金及附加 2003 年较上年同期下降 53.37%，主要系本公司合并会计报表范 围发生变动所致，有关金额为： 本期减少合并子公司 减少税金及附加金额 新能源公司： 578,362.53 其中：城建税 361,476.59 教育费附加 216,885.94 64 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 本期增加合并子公司 增加税金及附加金额 金大门业： 171,469.66 其中：城建税 128,548.32 教育费附加 42,921.34 ３１、其他业务利润 类 别 ２００３ 年 ２００２ 年 材料销售 267,409.35 3,682,716.45 其他 148,838.77 63,080.58 合 计 416,248.12 3,745,797.03 其他业务利润 2003 年较上年同期下降 88.89%，主要系本公司合并会计报表范围发生 变动影响所致，有关数据如下： 本期减少合并子公司 类 别 减少其他业务利润金额 新能源公司 材料销售 3,168,337.24 ３２、营业费用 项 目 ２００３ 年 ２００２ 年 各项明细合计 7,697,805.07 14,400,462.37 营业费用率 5.87% 6.65% 营业费用 2003 年较上年同期下降 46.54%，主要系本公司合并会计报表范围发生变动 影响所致，有关数据如下： 本期减少合并子公司 减少营业费用金额 新能源公司 5,747,650.74 本期增加合并子公司 增加营业费用金额 金大门业 461,048.85 ３３、管理费用 项 目 ２００３ 年 ２００２ 年 各项明细合计 10,677,129.84 66,187,781.06 管理费用率 8.15% 30.58% 管理费用 2003 年较上年同期下降 83.87%，主要系： （1）本公司合并会计报表范围发生变动影响所致，有关数据如下： 65 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 本期减少合并子公司 减少管理费用金额 新能源公司 12,757,393.70 本期增加合并子公司 增加管理费用金额 金大门业 2,111,683.30 （２）本期由于收到本公司控股股东金马集团归还欠款以及未发生存货跌价准备损 失，管理费用中资产减值准备较上年同期减少 14,120,994.68 元； （3）本期未发生坏账核销损失，上年同期坏账核销损失为 16,893,474.68 元。 ３４、财务费用 类 别 ２００３ 年 ２００２ 年 利息支出 12,264,883.09 26,193,500.85 减：利息收入 5,845,062.22 3,468,795.24 其他 28,200.89 60,857.45 合 计 6,448,021.76 22,785,563.06 财务费用 2003 年较上年同期下降 71.70%，主要系本期大量归还借款，从而利息支出 减少所致。 ３５、投资收益 项 目 ２００３ 年 ２００２ 年 参股公司分配来的利润 - 5,453.41 股权投资差额摊销 - -10,365.66 股票投资收益 - 118,424.40 委托理财收益 - 3,848,767.13 合 计 - 3,962,279.28 投资收益 2003 年较上年同期减少 3962279.28 元，主要系本公司本期未进行委托理财 投资所致。 ３６、补贴收入 项 目 ２００３ 年 ２００２ 年 增值税返还 - 4,000,000.00 补贴收入 2003 年较上年同期减少 400 万元，系本公司合并会计报表范围发生变动影 响所致，有关数据如下： 本期减少合并子公司 减少补贴收入金额 66 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 新能源公司 4,000,000.00 ３７、营业外收入 类 别 ２００３ 年 ２００２ 年 处理固定资产净收益 34,432.75 392,871.67 罚款收入 253,546.56 59,034.24 无效申购资金利息收入 - 2,878,489.53 出售无形资产净收益 17,680,000.00 - 其他 15,053.71 87,706.54 合 计 17,983,033.02 3,418,101.98 营业外收入 2003 年度较上年同期上升 426.11%，主要系本公司转让棠樾牌坊群景区 经营权产生收益所致（详见本附注十五、其他重要事项） 。相关转让金额为 3680 万元，扣 除相关转让成本后产生转让收益 1768 万元。 ３８、营业外支出 类 别 ２００３ 年 ２００２ 年 计提的固定资产减值准备 - 11,607,011.71 处理固定资产净损失 236,103.42 891,341.13 捐赠支出 323,358.17 1,531,180.00 罚款支出 877,850.84 127,656.23 固定资产盘亏 - 1,243,931.42 其他 28,069.15 18,540.24 合 计 1,465,381.58 15,419,660.73 营业外支出 2003 年较上年同期下降 90.50%，主要系本期未发生固定资产减值准备损 失所致。 ３９、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 金马集团还款 73,719,693.11 利息收入 5,845,062.22 其他 3,115,909.59 合 计 82,680,664.92 67 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 ４０、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 业务费 349,925.13 技术开发费 268,988.36 销售承包费 1,675,153.76 运输费 2,129,379.80 广告费 119,665.18 差旅费 1,019,634.47 办公费 1,447,357.03 业务招待费 1,061,959.15 中介机构服务费 842,500.00 保险费 715,516.40 排污及水电费 3,401,070.12 修理费 100,400.08 罚款支出 51,303.42 汽车费 607,466.55 售后服务费用 719,130.63 其 他 2,176,931.61 合 计 16,686,381.69 ４１、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 金 额 合并会计报表范围增加金大门业 306,963.88 ４２、支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 金 额 合并会计报表范围减少新能源公司 4,299,133.72 八、母公司会计报表主要项目注释 １、应收账款 （1）2003.12.31 ①账款分析 68 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 账 龄 应收账款金额 比例（％） 坏账准备 应收账款净额 28,184,788.8 １ 年以内 58.43 1,409,239.43 26,775,549.37 0 １－２ 年 3,690,462.07 7.65 369,046.20 3,321,415.87 ２－３ 年 8,433,578.56 17.48 1,686,715.70 6,746,862.86 ３ 年以上 7,930,059.26 16.44 4,193,856.61 3,736,202.65 合 计 48,238,888.69 100.00 7,658,857.94 40,580,030.75 ②期末应收账款余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 ③期末应收账款前五名金额合计为 13,721,124.15 元，占应收账款总额的 28.44%。 （2）2002.12.31 ①账款分析 账 龄 应收账款金额 比例（％） 坏账准备 应收账款净额 １ 年以内 31,800,618.67 61.45 1,590,030.93 30,210,587.74 １－２ 年 11,480,332.08 22.19 1,148,033.21 10,332,298.87 ２－３ 年 6,053,951.58 11.70 1,210,790.32 4,843,161.26 ３ 年以上 2,412,959.59 4.66 1,651,460.90 761,498.69 合 计 51,747,861.92 100.00 5,600,315.36 46,147,546.56 ２、其他应收款 （1）2003.12.31 ①账龄分析 账 龄 其他应收款金额 比例（％） 坏账准备 其他应收款净额 １ 年以内 56,390,179.20 90.45 2,629,508.96 53,760,670.24 １－２ 年 4,509,553.92 7.23 450,955.39 4,058,598.53 ２－３ 年 1,208,160.01 1.94 241,632.00 966,528.01 ３ 年以上 237,843.20 0.38 101,367.28 136,475.92 合 计 62,345,736.33 100.00 3,423,463.63 58,922,272.70 ②期末其他应收款前五名金额合计为 58,516,107.30 元，占其他应收款总额的 93.86%。 69 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 （2）2002.12.31 账 龄 其他应收款金额 比例（％） 坏账准备 其他应收款净额 １ 年以内 62,608,541.11 34.41 2,944,699.22 59,663,841.89 １－２ 年 118,890,166.19 65.36 11,889,016.62 107,001,149.57 ２－３ 年 408,796.30 0.22 81,759.26 327,037.04 ３ 年以上 19,100.00 0.01 7,640.00 11,460.00 合 计 181,926,603.60 100.00 14,923,115.10 167,003,488.50 ３、长期投资 （１）长期投资分类 项目 ２００３．１．１ 本期增加 本期减少 ２００３．１２．３１ 一、长期股权投资 69,851,884.55 43,409,689.15 65,469,484.55 47,792,089.15 其中：对子公司投资 65,469,484.55 43,409,689.15 65,469,484.55 43,409,689.15 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 - - - - 股权投资差额 - - - - 二、其他股权投资 3,220,000.00 - - 3,220,000.00 合 计 73,071,884.55 - - 51,012,089.15 ① 长期股权投资本期增加原因详见本附注十三、债务重组； ② 长期股权投资本期减少原因详见本附注十四、非货币性交易。 （２）长期股权投资—对子公司投资 投资期限 投资比例 本年权益增减 累计权益增减变 被投资单位名称 投资金额 ２００３．１２．３１ （年） （％） 变动 动 金大门业 无期限 86.96 40,386,077.75 3,023,611.40 3,023,611.40 43,409,689.15 （３）长期股权投资—股票投资 占被投资单位注册 被投资单位名称 股份类别 股票数量（股） 初始投资成本 股票期末市价 资本的比例（％） 九江昌河股份有限公司 法人股 4,000,000 0.5510 4,000,000.00 - 山东华日股份有限公司 法人股 30,000 0.0315 38,400.00 - 济南轻骑摩托车股份有限公司 法人股 118,300 0.0122 344,000.00 - 合 计 － - - 4,382,400.00 - （４）长期股权投资—其他股权投资 70 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 投资期限 占被投资单位注 被投资单位名称 注册资本 投资金额 （年） 册资本的比例（％） 南京长安汽车有限公司 １０ 225,000,000.00 0.187 420,000.00 杭州永磁电子元件有限公司 １０ 26,000,000.00 10.00 2,600,000.00 济南轻骑第一装配有限公司 - 72,320,000.00 0.14 100,000.00 济南轻骑第二装配有限公司 - 100,000,000.00 0.10 100,000.00 合 计 - - - 3,220,000.00 ４、主营业务收入 产品名称 ２００３ 年 ２００２ 年 车用、电工仪表 67,649,576.10 96,524,650.87 微电机 - 37,037,980.94 包装制品 35,009,951.33 35,495,489.84 旅游门票 - 4,239,113.50 其他 - 1,850,621.98 合 计 102,659,527.43 175,147,857.13 本期销售额前五名金额合计为 45,531,686.26 元，占主营业务收入的 44.35%。 ５、主营业务成本 产品名称 ２００３ 年 ２００２ 年 车用、电工仪表 59,920,198.69 91,620,430.28 微电机 - 33,422,712.59 包装制品 31,367,138.25 33,343,929.47 旅游门票 - 1,741,734.45 其他 - 1,539,777.40 合 计 91,287,336.94 161,668,584.19 ６、投资收益 项 目 ２００３ 年 ２００２ 年 权益法核算期末调整数 3,023,611.40 469,484.55 参股公司分配来的利润 - 5,453.41 股权投资差额摊销 - -10,365.66 股票投资收益 - 118,424.40 71 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 委托理财收益 - 3,848,767.13 合 计 3,023,611.40 4,431,763.83 本公司投资收益汇回无重大限制。 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 １、 存在控制关系的关联方 （１）存在控制关系的关联方 经济 法定 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 类型 代表人 汽车、摩托车车用零部件的生 金马集团 歙县 母公司 有限公司 应建仁 产、销售、电工仪表等 浙江省永康市五金 汽车及拖拉机配件、金属型管、 母公司控股股东， 铁牛实业 有限公司 应建仁 科技工业园 五金电制造、加工、销售等 本公司实际控制人 （２）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元 企业名称 ２００３．１．１ 本期增加 本期减少 ２００３．１２．３１ 金马集团 13,000.00 - - 13,000.00 铁牛实业 10,180.00 - - 10,180.00 （３）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：万元 ２００３．１．１ 本期增加 本期减少 ２００３．１２．３１ 企业名称 金额 比例（％） 金额 比例（％） 金额 比例（％） 金额 比例（％） 金马集团 9,030.298 60.20 - - - - 9,030.298 60.20 ２．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 72 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 浙江铁牛科技股份有限公司 同受本公司实际控制人控制 （二）关联方应收应付款项余额 企业名称 项 目 ２００３．１２．３１ ２００２．１２．３１ 黄山金马集团有限公司 其他应收款 42,756,534.87 157,381,065.73 浙江铁牛实业有限公司 其他应收款 452,172.81 - （三）其他关联交易事项 （1）截止 2003 年 12 月 31 日金马集团为本公司 4,700 万元贷款提供担保，明细情况 如下： 借款银行 金额（万元） 到期日 中国银行歙县支行 900 2004.11.21 中国银行歙县支行 1,155 2004.9.4 中国银行歙县支行 2,645 2004.1.9 （2）截止 2003 年 12 月 31 日铁牛实业为本公司 10,050 万元贷款提供担保，明细情 况如下： 借款银行 金额（万元） 到期日 中国工商银行歙县支行 1,500 2004.4.21 中国工商银行歙县支行 325 2004.5.25 中国工商银行歙县支行 1,800 2004.5.14 中国工商银行歙县支行 725 2004.6.22 中国工商银行歙县支行 1,500 2004.6.25 中国工商银行歙县支行 3,000 2004.8.20 中国工商银行歙县支行 1,200 2004.8.26 （３）租赁：本公司之控股子公司浙江金大门业有限公司将四台设备出租给浙江铁牛 科技股份有限公司，租用期为二年,自 2003 年 5 月 1 日至 2005 年 4 月 30 日。租赁费 为每月 16 万元； （４）债务重组：详见本附注十三、债务重组事项； （５）非货币性交易：详见本附注十四、非货币性交易； （6）公司关键管理人员报酬：本公司 ２００３ 年度支付给关键管理人员报酬为 12.34 万元，２００２ 年度为 7.26 万元。 73 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 十、或有事项 截止 2003 年 12 月 31 日，本期减少的合并子公司新能源公司银行贷款余额中的 3,270 万元，贷款主体仍为本公司；截止 2003 年 1 月 18 日上述所有贷款的换据手续尚未办理完 毕。截止 2003 年 12 月 31 日，除上述情况外本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、承诺事项 截止 2003 年 12 月 31 日本公司未发生影响会计报表阅读和理解的重要承诺事项。 十二、资产负债表日后事项中非调整事项 截止审计报告日（2004 年 2 月 4 日）到期的短期借款 2,645 万元已按期归还。2004 年 1 月 15 日提前偿还 2004 年 8 月 26 日到期的中国工商银行歙县支行借款 1,200 万元。 已到期的银行承兑汇票 119 万元除 10 万元外全部收回；已背书转让的银行承兑汇票为 15 万元。 除上述事项外，截止审计报告日（2004 年 2 月 4 日）本公司无需要披露的其他资产 负债表日后事项中的非调整事项。 十三、债务重组事项 2003 年 5 月 26 日，本公司与浙江铁牛实业有限公司、徐泽军签订《资产置换协议》， 浙江铁牛实业有限公司、徐泽军以持有的经评估后（2003 年 4 月 30 日为基准日）浙江金 大门业有限公司 78.26%、8.7%的股权，与本公司应收金马集团的 40,386,077.75 元债权进 行等额置换。上述协议于 2003 年 6 月 30 日经本公司 2003 年第二次临时股东大会审议通 过。德恒证券有限公司已就此资置换出具“关于黄山金马股份有限公司资产置换暨关联交 易的独立财务顾问报告”。 十四、非货币性交易 2003 年 1 月 16 日，本公司与金马集团签订《资产置换协议书》，将本公司持有的新 能源公司 6500 万股权（持股比例为 99.85%）与金马集团持有的新安江山水画廊、清凉峰 和雄村等三处旅游景区的经营开发权进行置换。本次置换作价以评估值为基础。评估基准 日为 2003 年 10 月 31 日。经评估，本公司本次置换资产的评估价值为 6032.45 万元，金 马集团置换的景区开发经营权评估价值为 6073 万元，差额 40.55 万元冲减金马集团欠款； 上述议案于 2003 年 2 月 21 日经本公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过。华安 证券有限责任公司已就此次置换出具了“关于黄山金马股份有限公司与黄山金马集团有限 公司资产置换暨关联交易的独立财务顾问报告”。 十五、其他重要事项 74 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 1、2002 年 11 月 26 日，本公司与黄山歙县牌坊群鲍家花园开发有限公司签订《棠樾 牌坊群景区经营权转让协议》,根据协议本公司以 3680 万元人民币价格转让棠樾牌坊群景 区经营权。2002 年 12 月 30 日，2002 年第四次临时股东大会审议通过上述协议。截止 2003 年 12 月 31 日，已收到转让款 3000 万元。2003 年 1 月 2 日,本公司办理了棠樾牌坊群景区 经营权移交手续。 2、2003 年 4 月 25 日，安徽省歙县财政局经安徽省黄山市财政局授权,与浙江铁牛实 业有限公司、浙江永康模具加工中心有限公司签订《收购协议书》及《股权转让协议》， 将其受托持有的本公司控股股东-金马集团 11700 万元的股权（占金马集团注册资本 90%） 转让给浙江铁牛实业有限公司，将持有金马集团 1300 万元的股权（占金马集团注册资本 的 10%）转让给浙江永康模具加工中心有限公司。股权转让时, 铁牛实业、永康模具以零 资产受让黄山歙县财政局所持有的金马集团股权。本次收购完成后，安徽省歙县财政局不 再持有金马集团的股权，铁牛实业和永康模具分别控制本公司股权的 54.18%、6.02%的股 权，铁牛实业成为本公司的实际控制人。2003 年 9 月 17 日，国务院国有资产监督管理委 员会下发“国资产权函[2003]212 号”文《关于黄山金马股份有限公司国有股性质变更问 题的批复》，同意金马集团凭批准文件依照规定程序到证券登记结算公司办理股份变更， 金马集团产权变动完成后，该公司由国有独资公司变为民营企业控股的有限责任公司，金 马集团所持的本公司 9,030.298 万股的股份性质为非国有股。但该转让事宜尚需报请国家 财政部批准及中国证监会豁免。 十六、补充资料 １、 净资产收益率及每股收益计算表 扣除非经常性损 期 间 指 标 主营业务利润 营业利润 净利润 益后的净利润 净资产收益率 全面摊薄 4.97 -1.36 2.28 -3.10 2003 （％） 加权平均 5.05 -1.38 2.32 -3.16 年度 每股收益 全面摊薄 0.13 -0.03 0.06 -0.08 （元） 加权平均 0.13 -0.03 0.06 -0.08 2002 净资产收益率 全面摊薄 3.99 -22.72 -23.80 -25.97 年度 （％） 加权平均 3.57 -20.30 -21.27 -23.21 每股收益 全面摊薄 0.10 -0.56 -0.59 -0.65 75 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 （元） 加权平均 0.10 -0.56 -0.59 -0.65 ＊１ 全面摊薄净资产收益率＝报告期利润／期末净资产 ＊２ 全面摊薄每股收益＝报告期利润／期末股份总数 ＊３ 加权平均净资产收益率（ＲＯＥ）＝Ｐ／（Ｅｏ＋ＮＰ／２＋Ｅｉ＊Ｍｉ／Ｍｏ－Ｅｊ＊Ｍｊ／Ｍｏ） 其中：Ｐ 为报告期利润；ＮＰ 为报告期净利润；Ｅｏ 为年初净资产；Ｅｉ 为报告期发行新 股新增净资产，为 ０；Ｅｊ 为报告期现金分红减少净资产；Ｍｏ 为 １２ 个月；Ｍｉ 为新增净资 产下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份 数。 ＊４ 加权平均每股收益（ＥＰＳ）＝Ｐ／（Ｓｏ＋Ｓ１＋Ｓｉ＊Ｍｉ／Ｍｏ－Ｓｊ＊Ｍｊ／Ｍｏ） 其中：Ｐ 为报告期利润；Ｓｏ 为年初股份总数 １０８００ 万股；Ｓ１ 为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数，为 ０；Ｓｉ 为报告期因发行新股增加股份数，为 ０； Ｓｊ 为报告期因回购或缩股等减少股份数，为 ０；Ｍｏ 为 １２ 个月；Ｍｉ 为增加股份下一月份 起至报告期期末的月份数；Ｍｊ 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 2、 资产减值准备明细表（见附表一） ３、 股东权益增减变动明细表（见附表二） 资产减值准备明细表(一) 2003 年 1 月 1 日 本期增加数 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 一、坏帐准备合计 26,307,869.68 20,523,430.46 3,272,597.21 2,129,347.31 其中：应收帐款 10,573,011.37 5,600,315.36 3,032,102.43 2,058,542.58 其 他应收款 15,734,858.31 14,923,115.10 240,494.78 70,804.73 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债 券投资 三、存货跌价准备合计 5,422,520.62 5,056,888.41 其中：库存商品 5,016,924.67 4,989,913.10 76 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 原 材料 405,595.95 66,975.31 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权 投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 12,807,063.54 12,629,880.28 其中：房屋、建 筑物 7,323,816.33 7,323,816.33 机械设备 5,483,247.21 5,306,063.95 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 资产减值准备明细表（二） 本期减少数 因资产价值回升 2003 年 12 月 31 日 其他原因转出数 合计 转回数 母公 合并数 合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 司 * * * * 17,354,895.42 11,570,456.20 12,225,571.47 11,082,321.57 * * * * 4,972,696.01 8,632,417.79 7,658,857.94 * * * * 12,382,199.41 11,570,456.20 3,593,153.68 3,423,463.63 365,632.21 365,632.21 5,056,888.41 5,056,888.41 27,011.57 27,011.57 4,989,913.10 4,989,913.10 338,620.64 338,620.64 66,975.31 66,975.31 77 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 177,183.26 177,183.26 12,629,880.28 12,629,880.28 7,323,816.33 7,323,816.33 177,183.26 177,183.26 5,306,063.95 5,306,063.95 附表二 股东权益增减变动表 编报单位：黄山金马股份有限公司 单位：元 项 目 2003 年度 2002 年度 一、股本 年初余额 150,000,000.00 150,000,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 150,000,000.00 150,000,000.00 二、资本公积 年初余额 301,186,482.87 301,186,482.87 本期增加数 4,038,607.78 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 78 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 接受现金捐赠 股权投资准备 4,038,607.78 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增股本 期末余额 305,225,090.65 301,186,482.87 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 6,087,536.32 6,087,536.32 本期增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入 本期减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 6,087,536.32 6,087,536.32 其中：法定盈余公积 6,087,536.32 6,087,536.32 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 6,087,536.33 6,087,536.33 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 6,087,536.33 6,087,536.33 五、未分配利润 年初未分配利润 -90,423,103.99 -1,652,780.19 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 8,805,791.69 -88,770,323.80 本期利润分配 79 黄山金马股份有限公司 ２００３ 年年度报告 期末未分配利润（未弥补亏损以“-” 号填列） -81,617,312.30 -90,423,103.99 十一、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有安徽华普会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内公司在《中国证券报》 、《证券时报》 、《证券日报》上公开披露过 的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长： 黄山金马股份有限公司 二 00 四年二月 80