中鼎股份(000887)飞彩股份2002年年度报告

二○○二年度报告 ’2002 ANNUAL REPORT 安徽飞彩车辆股份有限公司 ANHUI FEICAI VEHICLE CO.,LTD 1 飞彩股份（000887）2002 年度报告 目录 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事高元恩先生因公出差，未能参加本次会议，也没有委托 其他董事代为行使表决权。 公司董事长洪理芳先生、总经理袁安之先生、副总经理兼财务负 责人彭斌先生及财务部经理陈邦国先生声明：保证年度报告中财务会 计报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介 3 二、会计数据和业务数据摘要 5 三、股本变动及股东情况 7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 10 五、公司治理结构 13 六、股东大会情况简介 15 七、董事会报告 17 八、监事会报告 24 九、重要事项 26 十、财务报告 29 十一、备查文件目录 30 附件一：会计报表 31 附件二：会计报表附注 41 附件三：会计报表附表 75 2 飞彩股份（000887）2002 年度报告 公司基本情况简介 一、 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：安徽飞彩车辆股份有限公司 公司法定英文名称：ANHUI FEICAI VEHICLE CO., LTD. 二、公司法定代表人：洪理芳 三、公司董事会秘书：彭 斌 联系地址：安徽省宣城市宣南路口 联系电话：0563-2612718 电子信箱：pengbinfc@163.com 证券事务代表：李 靖 联系地址：安徽省宣城市宣南路口 联系电话：0563-2612568 传 真：0563-2612568 电子信箱：lijingfc@163.com 四、公司注册地址：安徽省宣城市宣南路口 公司办公地址：安徽省宣城市宣南路口 邮政编码：242000 公司的国际互联网网址：http://www.chinafeicai.com 电子信箱：ahfc@mail.ahwhptt.net.cn 五、公司选定的信息披露报纸：中国证券报、证券时报 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：飞彩股份 股票代码：000887 3 飞彩股份（000887）2002 年度报告 公司基本情况简介 七、公司变更注册登记日期、地点：2001 年 2 月 14 日 安徽 合肥 企业法人营业执照注册号：3400001300076 税务登记号码：342500259222497 公司聘请的会计师事务所名称：安徽华普会计师事务所 办公地址：安徽省合肥市荣事达大道 100 号振兴大厦 4 飞彩股份（000887）2002 年度报告 会计数据和业务数据摘要 二、 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度实现利润情况： 利润总额： 30,150,224.57 元 净利润： 17,442,954.99 元 扣除非经常性损益后的净利润： 16,023,323.64 元 主营业务利润： 103,178,019.35 元 其他业务利润： 3,089,146.10 元 营业利润： 28,070,430.82 元 投资收益： -60,644.25 元 补贴收入： 40,884.00 元 营业外收支净额： 2,099,554.00 元 经营活动产生的现金流量净额： 186,846,066.67 元 现金及现金等价物净增加额： 49,782,352.80 元 注：扣除的非经常性损益项目及金额： （一）债务重组损失： -179,393.16 元 （二）冻结资金利息及其他： 1,599,024.51 元 二、公司前三年主要会计数据和财务指标： 单位：人民币元 项 目 2002 年 2001 年 2000 年调整数 2000 年 主营业务收入 841,693,986.67 858,176,057.34 847,468,223.23 979,895,780.09 净利润 17,442,954.99 33,784,697.30 39,016,789.46 42,111,975.23 总资产 1,854,201,622.91 1,615,637,640.58 1,253,814,606.98 1,513,133,471.62 股东权益 770,113,775.73 767,643,579.36 547,141,433.78 554,006,850.33 每股收益（摊薄） 0.0580 0.1122 0.1393 0.1504 每股收益（加权） 0.0580 0.1136 0.1393 0.1504 扣除非经常性损益 0.0532 0.0972 0.1268 0.1414 后的每股收益 每股净资产 2.56 2.55 1.95 1.98 调整后每股净资产 2.53 2.52 1.93 1.93 5 飞彩股份（000887）2002 年度报告 会计数据和业务数据摘要 每股经营活动产生 0.6208 0.3669 0.1599 0.1599 的现金流量净额 净资产收益率(%) 2.26 4.40 7.13 7.60 三、利润表附表： 单位：人民币元 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.40 13.29 0.3428 0.3428 营业利润 3.64 3.62 0.0933 0.0933 净利润 2.26 2.25 0.0580 0.0580 扣除非经常性损益后的净利润 2.08 2.06 0.0532 0.0532 四、报告期股东权益变动情况： 单位：人民币万元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 30100.00 36314.94 3648.78 1824.39 6700.64 76764.36 本期增加 —— 42.19 372.05 186.02 1744.30 247.02 本期减少 —— 34.47 —— —— 1877.05 —— 期末数 30100.00 36322.66 4020.83 2010.41 6567.89 77011.38 转让子公 变动原因 —— 司的股权 利润分配 利润分配 利润分配 实现利润 投资准备 6 飞彩股份（000887）2002 年度报告 股本变动及股东情况 三、 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份情况变动表： 数量单位：万股 本次变 本次变动增减（+、—） 本次变 动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 21000 21000 其中： 国家持有股份 21000 21000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 21000 21000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 9100 9100 2、境内上市的外资股 1、境外上市的外资股 2、其他 已上市流通股份合计 9100 9100 三、股份总数 30100 30100 （二）股票发行和上市情况 1.公司于 1998 年 9 月 22 日，经中国证监会证监发审（1998）244 号及证监发（1998） 245 号文批准，面向社会公开发行人民币普通股（A 股）4000 万股（其中职工内部股 400 万股），发行价格 6.68 元/股，通过深圳交易所交易系统上网定价发行，募集资金 于 1998 年 9 月 30 日到达公司帐户。这次发行获准深圳交易所深证发（1998）292 号文 审核同意，于 1998 年 12 月 3 日本公司 3600 万股 A 股在深圳证券交易所挂牌交易。 2.1999 年 6 月 3 日，在公司股票挂牌交易期满 6 个月后，公司内部职工股 400 万 股获准上市交易（公司董事、监事及高级管理人员持有的股份依法被冻结）。未上市流 通股份由 16400 万股减少到 16000 万股，已上市流通股份由 3600 万股增加到 4000 万股。 公司于 1999 年中期进行了利润分配和公积金转增方案。以 1998 年度未分配利润和 7 飞彩股份（000887）2002 年度报告 股本变动及股东情况 1999 年上半年利润以每 10 股送 2 股以及每 10 股转增 5.5 股，致使公司总股本由 16000 万股变动为 28000 万股，其中国家持有股份由 12000 万股变动为 21000 万股，社会流 通股由 4000 万股变动为 7000 万股。 公司 2000 年度配股方案经中国证监会合肥特派办“皖证监发字[2000]80 号”文初 审，于 2000 年 12 月 20 日获中国证券监督管理委员会“证监公司字[2000]210 号”文 批准。2000 年 12 月 25 日刊登了《配股说明书》，2001 年 2 月 21 日刊登《股份变动及 2000 年度配股获配可流通股份上市公告》，配股工作全部结束。公司的总股本由 28000 万股增加到 30100 万股，社会流通股由 7000 万股增加到 9100 万股。 3.公司现已不存在内部职工股。 二、股东情况 （一）报告期末股东总数：42710 户 （二）报告期末前 10 名股东情况 股东名称（全称） 年末持股数量（股） 比例（％） 股份性质 1.安徽飞彩（集团）有限公司 210000000 69.77 国有股 2.赵寿金 356480 0.12 社会公众股 3.方澄江 299046 0.10 社会公众股 4.黄元英 213064 0.07 社会公众股 5.杨玉清 196173 0.07 社会公众股 6.普丰证券投资基金 195985 0.07 社会公众股 7.陈婕施 193013 0.06 社会公众股 8.吉林高新技术产业开发区风险投资有限公司 185496 0.06 社会公众股 9.谢寿清 165935 0.06 社会公众股 10.金中利 160010 0.05 社会公众股 公司第一大股东安徽飞彩（集团）有限公司与其他前十位股东不存在关联关系，公 司未知其他前十位股东之间是否存在关联关系。 安徽飞彩（集团）有限公司为代表国家持有股份的单位。 （三）公司控股股东情况介绍：公司的控股股东为安徽飞彩（集团）有限公司，法 定代表人：洪理芳，经营范围：农用运输车的制造、销售；汽车、挂车、农机修理；住 宿、饮食服务；娱乐服务；农用运输车出口；本企业生产、科研所需要的原辅材料、机 械设备、仪器仪表、零配件及相关技术进口。成立日期：1990 年 2 月 28 日，注册资本 8 飞彩股份（000887）2002 年度报告 股本变动及股东情况 15800 万元。为国有独资公司，其实际控制人为安徽省宣城市财政局。报告期内，公 司控股股东没有发生变更。 （四）其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况：无 9 飞彩股份（000887）2002 年度报告 董事、监事、高级管理人员和员工情况 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况： （一）基本情况： 1.在公司任职情况： 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 洪理芳 董事长 男 62 2001.12.12------2004.12.12 曹明生 副董事长 男 51 2001.12.12------2004.12.12 陈 晖 董事 男 38 2001.12.12------2004.12.12 袁安之 董事、总经理 男 40 2001.12.12------2004.12.12 彭 斌 董事、副总经理、董 男 37 2001.12.12------2004.12.12 秘、财务负责人 李光伟 董事 男 39 2001.12.12------2004.12.12 高元恩 独立董事 男 61 2001.12.12------2004.12.12 潘 平 独立董事 男 40 2001.12.12------2004.12.12 田家刚 独立董事 男 33 2001.12.12------2004.12.12 邵信仰 监事会主席 男 47 2001.12.12------2004.12.12 吴守富 监事 男 36 2001.12.12------2004.12.12 江东流 监事（职工代表） 男 35 2001.12.12------2004.12.12 熊集宁 副总经理 男 40 2001.12.12------2004.12.12 马斌武 副总经理 男 35 2001.12.12------2004.12.12 2.持有公司股份情况： 姓 名 年初持股数量 年末持股数量 股份增减变动量 变动原因 洪理芳 9100 9100 0 —— 曹明生 6825 6825 0 —— 陈 晖 6825 6825 0 —— 袁安之 6825 6825 0 —— 彭 斌 6825 6825 0 —— 李光伟 6825 6825 0 —— 10 飞彩股份（000887）2002 年度报告 董事、监事、高级管理人员和员工情况 3.在股东单位任职情况： 姓 名 任职单位 所任职务 任职期间 洪理芳 安徽飞彩（集团）有限公司 董事长 2001.11—2004.11 陈 晖 安徽飞彩（集团）有限公司 总经理 2001.11—2004.11 曹明生 安徽飞彩（集团）有限公司 副总经理 2001.11—2004.11 李光伟 安徽飞彩（集团）有限公司 总工程师 2001.11—2004.11 邵信仰 安徽飞彩（集团）有限公司 工会主席 2001.11—2004.11 吴守富 安徽飞彩（集团）有限公司 审计部经理 2001.11—2004.11 （二）年度报酬情况： 公司董事、监事和高级管理人员报酬分为三类，第一类是在公司任职的内部 董事、内部监事和高级管理人员，其报酬是根据其职务，按公司制订的工资标准 领取；第二类是在股东单位任职的董事和监事，其报酬标准由所在公司自行制订； 第三类是公司聘请的独立董事，除独立董事津贴外公司没有提供其他待遇，独立 董事津贴的标准为每月每人人民币 3000 元整。 公司现任董事、监事和高级管理人员 2002 年度的报酬总额为：353,738.60 元，金额最高的前三名董事的报酬总额为：153,858.36 元，金额最高的前三名 高级管理人员的报酬总额为：178,256.79 元。年度报酬在 1-2 万元的现任董事、 监事和高级管理人员 1 人，年度报酬在 2-5 万元的现任董事、监事和高级管理人 员 5 人，年度报酬在 5-8 万元的现任董事、监事和高级管理人员 3 人。 陈 晖先生、曹明生先生、李光伟先生、邵信仰先生、吴守富先生未在本公 司领取报酬，在安徽飞彩（集团）有限公司领取报酬。 （三）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况： 报告期内公司董事、监事及高级管理人员没有发生变动。 二、员工情况： （一）员工数量： 截止 2002 年 12 月 31 日，公司在册员工人数为：2425 人。 （二）员工专业构成： 11 飞彩股份（000887）2002 年度报告 董事、监事、高级管理人员和员工情况 单位：人 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 1541 520 52 31 282 （三）员工教育构成： 单位：人 本科及以上 大专 中专 高中（中技） 高中以下 49 217 362 594 1203 （四）公司需承担的离退休职工人数：无 12 飞彩股份（000887）2002 年度报告 公司治理结构 五、 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会发布的关于上市公司治理 的规范性文件，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。 （一）关于股东和股东大会：公司致力于维护中小股东权益，确保所有股东 能平等的行使权利，并能够严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召开股 东大会。 （二）关于控股股东：公司控股股东没有干涉公司的决策和经营活动，在业 务、人员、资产、机构、财务等各个方面与公司保持独立，与公司的关联交易也 遵守有关规章制度，严格按照法定程序进行，没有损害公司的利益。 （三）关于董事与董事会：公司于二○○一年十二月选举产生了第二届董事 会，并聘任了三名独立董事。通过修改《公司章程》对董事选举采取了累积投票 制。 （四）关于监事与监事会：公司监事能够认真履行职责，本着对股东负责的 态度，对公司财务和董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，列席 了二○○二年度召开的所有董事会和股东大会。 （五）关于信息披露：公司董事会秘书能够严格按照有关法律、法规和《公 司章程》的规定，认真履行信息披露义务，及时、准确、完整地披露有关信息。 公司将对照《上市公司治理准则》进一步加强公司法人治理结构的建设，建 立董事会专门委员会，完善各项制度。 二、独立董事履行职责情况 二○○一年十二月十二日，公司二○○一年度第二次临时股东大会选举了高 元恩先生、潘平先生、田家刚先生担任本公司独立董事。自任职以来，独立董事 13 飞彩股份（000887）2002 年度报告 公司治理结构 均能按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、 《上市公司治理准则》 和《公司章程》及相关法律法规的要求，本着诚信与勤勉的工作态度，保证足够 的时间和精力，有效地履行了独立董事的职责，对公司的收购、出售资产和关联 交易及其他重大事项提供了客观、公正、科学的独立意见，维护了公司及中小股 东的权益。 三、控股股东与公司五分开情况 （一）业务方面：公司主营业务为农用车的生产和销售，完全独立于控股股 东。 （二）人员方面：公司在劳动、人事、工资管理方面独立运作，不存在控股 股东直接或间接干预公司的人事管理。 （三）资产方面：公司设立时控股股东出资的实物资产已完全进入公司，并 办理了产权变更手续。为了减少与控股股东之间的关联交易，保证公司资产的独 立性，公司购买了原先租赁控股股东的部分土地。商标使用权经控股股东许可免 费使用。 （四）机构方面：公司拥有独立生产经营和行政管理体系，完全独立于控股 股东。 （五）财务方面：公司设立了独立的财务部门，建立完整的会计核算体系和 财务管理制度，独立核算，独立纳税。 四、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制 公司的高级管理人员由董事会聘任，对董事会负责，接受董事会的考评和奖 惩。董事会依据公司发展战略和年度经营业绩对高级管理人员进行综合考评，并 在次年根据考评的结果给予激励。 14 飞彩股份（000887）2002 年度报告 股东大会情况简介 六、 股东大会情况简介 一、报告期股东大会情况： （一）二○○一年度股东大会： 公司二○○一年度股东大会于 2002 年 4 月 25 日在安徽省宣城市飞彩宾馆会 议室召开，与会股东及股东代表 13 人，代表股份 210,284,525 股，占公司总股 本 301,000,000 股的 69.86%。公司董事、监事及高级管理人员出席了会议，会 议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由董事长洪理芳主持。 会议审议通过如下决议： 审议通过了二○○一年度董事会报告； 审议通过了二○○一年度监事会报告； 审议通过了二○○一年度财务决算报告 审议通过了二○○一年度利润分配方案； 审议通过了二○○二年度利润分配政策； 审议通过了二○○一年年度报告及摘要； 审议通过了将公司部分资产抵押进行融资的议案； 审议通过了聘任公司二○○二年度审计机构的议案； 审议通过了购买控股股东部分资产的议案； 审议通过了二○○二年度采购关联方商品的议案。 本次会议的通知刊登在 2002 年 3 月 22 日的《中国证券报》和《证券时报》 上，会议的决议刊登在 2002 年 4 月 26 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 本次股东大会由公司的常年法律顾问安徽承义律师事务所唐民松律师现场 见证并出具了法律意见书。见证律师认为本次股东大会的召集、召开程序、出席 股东大会的人员资格、议案的表决程序符合《公司法》、《股东大会规范意见》、 《公司章程》的规定。本次大会的决议合法有效。 （二）二○○二年度第一次临时股东大会： 公司二○○二年度第一次临时股东大会于 2002 年 11 月 30 日在安徽省宣城 市飞彩宾馆会议室举行，与会股东及股东代表 11 人，代表股份 210,171,875 股， 15 飞彩股份（000887）2002 年度报告 股东大会情况简介 占公司总股本 301,000,000 股的 69.82%。符合《公司法》及《公司章程》的有 关规定。公司董事、监事及高级管理人员出席了会议，会议由董事长洪理芳先生 主持。会议以投票表决方式通过了如下决议： 审议通过了变更配股募集资金投向的议案； 审议通过了与控股股东进行股权置换的议案； 审议通过了章程修正案。 本次会议的通知刊登在 2002 年 10 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》 上，会议的决议刊登在 2002 年 12 月 3 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 本次股东大会由公司的常年法律顾问安徽承义律师事务所唐民松律师现场 见证并出具了法律意见书。见证律师认为本次股东大会的召集、召开程序、出席 股东大会的人员资格、议案的表决程序符合《公司法》、《股东大会规范意见》、 《公司章程》的规定。本次大会的决议合法有效。 二、选举、更换公司董事、监事情况： 无 16 飞彩股份（000887）2002 年度报告 董事会报告 七、 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的讨论与分析 报告期内，由于农民收入增幅不大，农用运输车使用环境和用途有所变化， 造成全行业农用运输车产销量再次下滑，降幅接近 10%。激烈的市场竞争又造成 农用运输车的市场价格下降，加上所得税实际税负上升等因素的影响，公司经营 业绩较上年同期下降幅度较大。面对整个行业的市场疲软，公司管理层对内加大 改革力度，挖潜革新，降低成本，调整产品结构，对外通过调整产业结构，向相 关产业扩展，实行多元化经营。全体员工同心协力，锐意进取，克服了上述不利 因素，整体经营状况继续保持健康、稳定的发展态势。 二、2002 年度公司的经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况。 1.公司的主营业务范围：农用机动运输车、链条、汽车覆盖件及其配件制造、 销售；汽车、挂车、农机修理。 2.公司 2002 年度的经营状况： 截止 2002 年 12 月 31 日，公司全年累计实现主营业务收入 84169 万元，较 上年同期下降 1.92%，实现主营业务利润 10318 万元，较上年同期下降 2.99%， 实现净利润 1744 万元，较上年同期下降 48.37%。 （1）2002 年度公司主营业务收入及主营业务利润的构成情况如下： 金额单位：元 产品名称 主营业务收入 比例 主营业务利润 比例 农用车 775,954,258.26 92.19% 83,435,141.41 80.87% 净化设备 16,543,618.30 1.97% 10,836,069.72 10.50% 房地产 1,710,304.00 0.20% 490,068.52 0.47% 工业链条 47,485,806.11 5.64% 8,416,739.70 8.16% 地区 主营业务收入 比例 主营业务成本 比例 17 飞彩股份（000887）2002 年度报告 董事会报告 华东地区 164,887,851.99 19.59% 143,309,682.57 19.42% 华北地区 213,285,256.22 25.34% 200,131,750.33 27.12% 其他 463,520,878.46 55.07% 394,507,499.00 53.46% 合计 841,693,986.67 100% 737,948,931.90 100% （2）占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的业务经营活动有两 项，一是净化设备，属于环保行业；二是农用车的制造和销售，属于其他交通运 输设备制造业。其产品销售收入、产品销售成本及毛利率列示如下： 产品销售收入 产品销售成本 毛利率 净化设备 16,543,618.30 5,474,479.48 66.91% 农用车制造和销售 775,954,258.26 692,317,321.20 10.78% （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 1. 中奥环保高科技有限责任公司，法定代表人：叶振平，注册资本：5000 万元人民币，经营范围：工业应用技术、环保技术研制、开发及相关产品销售等， 主要产品为“奥润”牌空气净化机、“奥润”牌水处理设备，截止 2002 年 12 月 31 日，实现主营业务收入 1654 万元，净利润 71 万元。 2.宣城万宇房地产发展有限公司，法定代表人：何志超，注册资本：2030 万元人民币，经营范围：房地产开发、销售，建筑材料销售。2002 年度实现主 营业务收入 9643 万元，净利润 33 万元。 （三）主要供应商、客户情况： 1.2002 年度，本公司（含子公司）向前五名供应商合计的采购金额为 285,189,968.46 元，占年度采购总额的 43.06%。 2.2002 年 度 ， 本 公 司 （ 含 子 公 司 ） 向 前 五 名 客 户 销 售 额 合 计 为 128,539,643.63 元，占公司主营业务收入总额的 15.27%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案： 1.在经营中出现的问题与困难： （1）市场萎缩、产品销售价格下降和原材料价格上涨，降低了公司主营业 18 飞彩股份（000887）2002 年度报告 董事会报告 务的盈利能力； （2）销售队伍建设未能适应市场的发展变化，素质不高，手段不活，创新 不足； （3）所得税实际税负增加。 2.针对上述问题，在 2003 年公司要做好以下工作： （1）抓好成本目标管理，采取内部挖潜、节能降耗等措施降低成本，提高 效益； （2）加快技术开发，不断调整产品结构，增强主导产品的盈利能力； （3）加强营销队伍建设，提高整体素质，通过培训、引进等手段调整销售 人员知识结构，创新销售机制，加大营销力度； （4）加强环保产品的生产销售，增强自主营销能力，迅速形成规模，占领 市场。 三、公司的投资情况： （一）报告期内公司对外投资情况： 1.长期股权投资类别 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 子公司投资 - 2,671,538.79 22,262.82 2,649,275.97 其他股权投资 - 2,635,812.33 - 2,635,812.33 合 计 - 5,307,351.12 22,262.82 5,285,088.30 2.其中：股权投资差额 被投资单位 原始金额 期初数 本期增加 宣城万宇房地产发展有限公司 2,671,538.79 - 2,671,538.79 本期摊销额 摊余价值 摊销期限 剩余摊销年限 22,262.82 2,649,275.97 10 年 9 年零 11 个月 注：股权投资差额系根据《企业会计准则-非货币性交易》计算的长期股权 投资初始投资成本与应享有万宇公司所有者权益份额之间的差额，此股权投资差 额从 2002 年 12 月起按 10 年平均摊销。 3.其他股权投资 19 飞彩股份（000887）2002 年度报告 董事会报告 被投资单位 占被投资权益比例(%) 初始投资额 宣城深广建筑安装有限公司 48.17 2,685,363.26 期初数 本期投资额 被投资单位权益增减额 期末数 - 2,685,363.26 -49,550.93 2,635,812.33 （二）报告期内募集资金使用情况： 2000 年 12 月 20 日，经中国证监会批准，公司实施 2000 年度配股方案，到 2001 年 2 月 10 日完成，共募集资金 20150 万元。 1.募集资金承诺投资与实际投资情况： 配股承诺投入项目 总投资 募集资金投入 实际投入项目 实际完成投资额 1.年产 6 万台剪草机 16400 万元 9306 万元 1.年产 6 万台剪草机 9306 万元 2. 常 温 超 细 粉 碎 法 制 7934 万元 7934 万元 2. 年产 6 万台剪草机 2374 万元 取精细硫化胶粉项目 3.科技开发中心 2960 万元 2960 万元 3.科技开发中心 1689 万元 2.募集资金投入项目情况说明： （1）年产 6 万台剪草机项目，该项目总投资约 16400 万元，其中固定资产 约 14023 万元，配套流动资金约 2377 万元，以配股募集资金投入 9306 万元。 截止报告期期末累计完成投资 11680 万元。目前项目建设正按计划进行。 （2）常温超细粉碎法制取精细硫化胶粉项目，该项目总投资 7934 万元， 其中固定资产投资 4980 万元，铺底流动资金 2954 万元，以配股募集资金投入 7934 万元。由于我公司在技术和关键设备的引进方面未能与合作方达成一致， 该项目至今没有投资。本着增强实力，提高竞争力的投资理念，为了使配股资金 尽快产生效益。经过第二届董事会第七次会议和二○○二年度第一次临时股东大 会审议批准，公司决定终止对该项目的投资，将原定用于该项目的配股募集资金 改投到同是配股募集资金投入项目的年产 6 万台剪草机项目，用于弥补该项目资 金投入不足部分。 （3）科技开发中心项目，该项目总投资 2960 万元，全部以配股募集资金 投入。主要建设内容为：建设科技开发中心试验楼，包括零部件测试中心、理化 计量中心、计算中心及新产品试制车间等。截止报告期期末累计完成投资 1689 万元，正按计划逐步投入。 20 飞彩股份（000887）2002 年度报告 董事会报告 （三）报告期其他投资情况： 公司在报告期没有利用自有资金进行投资。 四、报告期公司财务状况和经营成果 项目 2002 年度 2001 年度 增减比例（%） 总资产 1,854,201,622.91 1,615,637,640.58 14.77 长期负债 20,000,000.00 49,800,000.00 -59.84 股东权益 770,113,775.73 767,643,579.36 0.32 主营业务利润 103,178,019.35 106,358,201.59 -2.99 净利润 17,442,954.99 33,784,697.30 -48.37 总资产的增加系合并范围变化所致，长期负债减少系减少长期借款所致，股 东权益的增加系盈利所致，主营业务利润下降系主营业务收入减少及原材料价格 上涨所致，净利润的下降系投资收益减少、财务费用上升及所得税税负影响所致。 五、生产经营环境以及宏观政策、法规的重大变化对公司财务状况和经营成果 的影响： 根据《国务院关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知》 （国发〔2000〕 2 号）及《中华人民共和国财政部关于进一步认真贯彻落实国务院的通知》（财税〔2000〕99 号）要求，从 2002 年 1 月 1 日起，母公司的企业所得税由原来的 15％的实际税负水平增加到 按 33％的税率征收。2002 年度所得税额为 936.68 万元，如按上年同期的税负水 平计算，所得税增加约 510 万元。 六、报告期公司董事会日常工作情况 （一）2002 年度公司董事会召开会议情况及会议决议内容： 1.公司第二届董事会第二次会议于二○○二年三月二十日在飞彩宾馆会议 室召开。会议审议并通过如下议案： （1）二○○一年度董事会报告； （2）二○○一年度财务决算报告； 21 飞彩股份（000887）2002 年度报告 董事会报告 （3）二○○一年度利润分配预案； （4）二○○二年度利润分配政策； （5）二○○一年年度报告及摘要； （6）将公司部分资产抵押进行融资的预案； （7）授权董事长行使融资决定权的议案； （8）聘任公司二○○二年度审计机构的预案； （9）购买控股股东部分资产的预案； （10）二○○二年度采购关联方商品的预案； （11）决定召开二○○一年度股东大会。 2.公司第二届董事会第三次会议于二○○二年四月二十五日在公司会议室 召开。会议审议通过了《二○○二年第一季度报告》。 3.公司第二届董事会第四次会议于二○○二年六月二十六日在飞彩宾馆会 议室召开。会议审议通过了《建立现代企业制度自查报告》。 4.公司第二届董事会第五次会议于二○○二年八月六日在公司会议室召开。 会议审议并通过了《二○○二年半年度报告正文及摘要》。 5.公司第二届董事会第六次会议于二○○二年十月十日在飞彩宾馆会议室 召开。会议审议通过了《关于 2002 年半年度业绩预警有关情况询问函的回复报 告》。 6.公司第二届董事会第七次会议于二○○二年十月二十七日在公司会议室 召开。会议审议并通过了如下议案： （1）二○○二年第三季度报告； （2）变更配股募集资金投向的议案； （3）与控股股东进行股权置换的议案 （4）章程修正案； （5）决定召开二○○二年度第一次临时股东大会。 （二）公司董事会对股东大会决议的执行情况： 报告期公司共召开了二次股东大会，其中年度股东大会一次，临时股东大 会一次。共审议通过了十三项议案，公司董事会严格按照《公司章程》和有关法 律、法规的要求履行职责，认真地执行了股东大会的各项决议。 22 飞彩股份（000887）2002 年度报告 董事会报告 七、本次利润分配预案 经安徽华普会计师事务所审计，2002 年度公司净利润 17,442,954.99 元。 在提取法定盈余公积金 1,860,213.30 元，提取法定公益金 1,860,213.30 元后， 加上年初未分配利润 67,006,382.91 元，可供股东分配的利润为 80,728,911.30 元。董事会建议，分配方式为派发现金股利，以公司 2002 年末总股本 30100 万 股为基数，每 10 股派发现金股利 0.50 元（含税）。 23 飞彩股份（000887）2002 年度报告 监事会报告 八、 监事会报告 一、2002 年度公司监事会的工作情况： 在 2002 年度，公司监事会共召开了三次会议，审议通过了六项议案，并对 董事会的一些重大决策发表了意见。 （一）公司第二届监事会第二次会议于二○○二年三月二十日在安徽省宣城 市飞彩宾馆会议室召开。会议审议并通过了如下议案： （1）二○○一年年度报告及摘要； （2）二○○一年度监事会报告； （3）公司二○○一年度经营情况的独立意见。 （二）公司第二届监事会第三次会议于二○○二年八月六日在飞彩宾馆会议 室召开。会议审议并通过了《二○○二年半年度报告正文及摘要》。 （三）公司第二届监事会第四次会议于二○○二年十月二十七日在安徽省宣 城市公司会议室召开。会议审议并通过了如下议案： （1）终止常温超细粉碎法制取精细硫化胶粉项目的建设，原承诺投入的配 股募集资金改投到同时配股募集资金投资项目的年产 6 万台剪草机项目，用于弥 补该项目资金投入不足部分。 （2）决定以安徽飞彩黄山链传动有限公司 96.55%股权与安徽飞彩（集团） 有限公司持有的宣城万宇房地产发展有限公司 98.52%股权进行置换，其价格由 具有证券从业资格的中介机构审计评估后确定。两者之间的差价以现金方式补 齐。 二、监事会对公司有关事项发表的独立意见： （一）公司依法运作的情况。监事会认为，2002 年度公司董事会完全依照 《公司章程》及相关法律法规规定的程序，行使决策权。在一些重大的决策上， 事前征求了监事会的意见。公司董事、高级管理人员在执行公司职务时没有违反 《公司章程》及相关法律法规的规定，没有损害公司利益的行为。 24 飞彩股份（000887）2002 年度报告 监事会报告 （二）公司的财务情况。监事会同意安徽华普会计师事务所对公司 2002 年 度财务情况发表的审计意见，对所涉及事项的评价表示赞同。监事会认为，安徽 华普会计师事务所出具的审计报告真实地反映了公司 2002 年度的财务状况和经 营成果。 （三）募集资金投入的情况。经二届七次董事会及二○○二年度第一次临 时股东大会审议，决定终止对常温超细粉碎法制取精细硫化胶粉项目的投资，将 原定用于该项目的配股募集资金改投到同是配股募集资金投入项目的年产 6 万 台剪草机项目，用于弥补该项目投入资金不足部分，上述变更程序符合有关法律 法规的规定。对于其他配股募集资金实际投入的项目，经监事会检查，认为与承 诺投入项目一致。 （四）公司收购、出售资产情况。在 2002 年度，公司转让了所持有的安徽 飞彩黄山链传动有限公司 96.55%的股权，收购了宣城万宇房地产发展有限公司 98.52%股权。监事会认为上述交易定价合理，没有发现内幕交易，没有损害中、 小股东的权益，没有造成公司资产的流失。 （五）关联交易。监事会认为，公司在 2002 年度与关联方进行的交易定价 合理、交易公平，没有损害本公司的利益。董事会及股东大会在审议重大关联交 易时，关联方均做了回避。 25 飞彩股份（000887）2002 年度报告 重要事项 九、 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项： 为调整公司产业结构与资产结构，提高公司资产质量，增强公司可持续发展 的能力，我公司与安徽飞彩（集团）有限公司于二○○二年十一月二十日在安徽 省宣城市签订《股权置换协议书》，拟进行股权置换。本次置出资产为我公司持 有的安徽飞彩黄山链传动有限公司 96.55%的股权，置入资产为飞彩集团持有的 宣城万宇房地产发展有限公司 98.52%股权。经第二届董事会第七次会议及二 ○○二年度第一次临时股东大会审议批准，公司于二○○二年十二月实施了上述 股权置换。 三、报告期重大关联交易情况： （一）本着互惠互利，公平交易的原则，公司与安徽飞彩（集团）有限公司 于二○○二年三月二十日，在安徽省宣城市签署了二○○二年度采购原材料的框 架性协议。该协议主要内容为：在二○○二年度内，公司根据生产经营的需要， 计划向安徽飞彩（集团）有限公司采购钢材 57600 吨，计划采购金额为 16324 万元。交易价格根据市场价格确定，交易结算方式为：材料办理完入库手续后支 付六个月承兑汇票。 公司每年为生产所需，都要采购大量钢材，由于型号品种繁多，牵扯大量的 人力物力，并且在生产旺季时材料有时还出现缺货现象。安徽飞彩（集团）有限 公司与各大钢厂的经销单位一直保持着良好的合作关系，并且为其下属的其他公 司统一采购钢材，批量大，价格低，供货有保障。公司向其采购钢材可以做到随 时使用随时采购，减少不合理库存所占用的资金，并能在生产旺季保证钢材供应， 而且可以节约人力，降低成本。此项关联交易以市场价格为定价依据，没有对公 司产生不良影响。 （二）二○○二年三月二十日，公司与安徽飞彩（集团）有限公司签订了《房 26 飞彩股份（000887）2002 年度报告 重要事项 产及机器设备转让协议》和《土地使用权转让协议》，将以现金方式收购安徽飞 彩（集团）有限公司部分资产，包括1、房屋建筑物10栋，建筑面积为29057.97 平方米，帐面原值29,729,497.62元，账面净值27,533,484.63元；2、配套动力 设备1台，账面原值100,000.00元，账面净值81,088.39元；3、位于宣城市市郊 及宣城市双溪镇的六宗土地的使用权，土地总面积为348,092.33平方米。 根据具有证券评估从业资格的安徽国信资产评估有限责任公司评估和出具 的 皖 国 信 评 报 字 [2002] 第 102 号 资 产 评 估 报 告 书 并 经 安 徽 省 财 政 厅 财 企 [2002]151 号 文 确 认 ， 截 至 2001 年 11 月 30 日 ， 拟 收 购 的 资 产 评 估 值 为 30,228,450.48元（账面价值为25,509,978.24元，增值率为18.5%）。根据具有 土地估价A级资格的安徽地源土地评估有限责任公司评估和出具的皖地评字 [2001]第094号土地估价报告并经安徽省国土资源厅皖国土资函[2002]54号文确 认，于2001年11月30日，拟收购的土地使用权评估价为5430.14万元。本次关联 交易的定价是以上述关联交易标的评估基准日净资产的评估值作为定价依据，由 交易双方友好协商确定如下：以3022.85万元的价格受让安徽飞彩（集团）有限 公司转让的房屋及机器设备；以5430.14万元价格受让安徽飞彩（集团）有限公 司转让的土地使用权。该两笔关联交易总价为8452.99万元。本次关联交易完成 后，土地使用权这一无形资产的摊销在短期内可能对公司的经营业绩产生一定影 响，但从公司的长远发展看是有利的，而且有利于保证公司财务独立、资产完整。 （三）为调整公司产业结构与资产结构，提高公司资产质量，增强公司可持 续发展的能力，我公司与安徽飞彩（集团）有限公司于二○○二年十一月二十日 在安徽省宣城市签订《股权置换协议书》，拟进行股权置换。本次置出资产为我 公司持有的安徽飞彩黄山链传动有限公司96.55%的股权，置入资产为飞彩集团 持有的宣城万宇房地产发展有限公司98.52%股权。经第二届董事会第七次会议 及二○○二年度第一次临时股东大会审议批准，公司于二○○二年十二月实施了 上述股权置换。 本次资产置换以经安徽省财政厅评估确认的置换资产评估价值为定价依据， 由交易各方友好协商确定如下：置出资产以黄山链公司股权评估值2800.41万元 作为交易价格，置入资产以万宇公司股权评估值2390.13万元为交易价格，不足 部分总计人民币410.28万元飞彩集团已以现金支付给我公司。本次股权置换的实 27 飞彩股份（000887）2002 年度报告 重要事项 施，将有利于公司产业结构与资产结构的调整，提高资产质量，有望进一步增强 公司未来可持续发展能力。 四、重大合同及其履行情况：无 五、报告期内公司或持股 5%以上股东承诺事项： （一）公司二○○一年度股东大会审议通过了预计二○○二年度的利润分配 政策，公司将在二○○二年度股东大会上履行这项承诺。 （二）公司在《配股说明书》上列明了募集资金的使用计划，公司的履行情 况参见董事会报告中有关募集资金使用部分。 六、公司聘任会计师事务所情况： 报告期内公司续聘安徽华普会计师事务所为公司的审计机构，二○○二年度 共支付审计费用 35 万元，该机构已经连续五年为本公司提供审计服务。 七、接受稽查及处罚情况：无 28 飞彩股份（000887）2002 年度报告 财务报告 十、 财务报告 一、审计报告 华普审字[2003]0177 号 审 计 报 告 安徽飞彩车辆股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对贵公司 2002 年 12 月 31 日合并资产负债表及资产负债表、 2002 年度合并利润表及利润表、2002 年度合并利润分配表及利润分配表以及 2002 年度合并现金流量表及现金流量表进行了审计。这些会计报表由贵公司负 责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册 会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实 施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有 关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日合并财务状况 与财务状况、2002 年度合并经营成果与经营成果以及 2002 年度合并现金流量与 现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 安徽华普会计师事务所 中国注册会计师 潘 峰 中国 .合肥 中国注册会计师 何本英 中国注册会计师 占铁华 二○○三年三月二十三日 二、财务报表（见附件一） 三、会计报表附注（见附件二） 29 飞彩股份（000887）2002 年度报告 备查文件目录 十一、 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、财务部经理签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告的原稿； 四、董事长亲笔签名的年度报告正本。 董事长： 安徽飞彩车辆股份有限公司 二○○三年三月二十三日 30 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件一：会计报表 附件一：会计报表 合并资产负债表 金额单位：人民币元 资产 附注号 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五(一)1 521,039,843.42 471,257,490.62 短期投资 五(一)2 258,906.68 - 应收票据 五(一)3 9,643,008.00 8,294,584.72 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 五(一)4 303,913,163.56 309,157,195.64 其他应收款 五(一)5 58,181,195.15 25,383,593.20 预付账款 五(一)6 84,702,513.43 139,481,660.33 应收补贴款 五(一)7 - 2,047,936.04 存货 五(一)8 387,586,169.05 278,809,353.41 待摊费用 五(一)9 1,364,761.37 1,299,840.74 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,366,689,560.66 1,235,731,654.70 长期投资： - - 长期股权投资 五(一)10 5,285,088.30 - 长期债权投资 - - 长期投资合计 5,285,088.30 - 其中：合并价差 2,649,275.97 - 固定资产： - - 固定资产原价 五(一)11 389,863,192.72 295,324,173.15 减：累计折旧 五(一)11 67,126,237.60 78,205,703.68 固定资产净值 322,736,955.12 217,118,469.47 减：固定资产减值准备 五(一)11 4,189,694.77 3,046,599.33 固定资产净额 318,547,260.35 214,071,870.14 工程物资 - - 在建工程 五(一)12 84,998,499.53 150,501,292.94 固定资产清理 - - 固定资产合计 403,545,759.88 364,573,163.08 无形资产及其他资产： - - 无形资产 五(一)13 78,681,214.07 15,332,822.80 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 31 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件一：会计报表 无形资产及其他资产合计 78,681,214.07 15,332,822.80 递延税项： - - 递延税款借项 - - 资产总计 1,854,201,622.91 1,615,637,640.58 流动负债： 短期借款 五(一)14 77,850,000.00 85,360,000.00 应付票据 五(一)15 680,313,699.90 531,853,669.49 应付账款 五(一)16 86,873,711.30 84,873,818.42 预收账款 五(一)17 55,162,861.90 3,289,156.78 应付工资 - 720,968.82 应付福利费 9,988,659.15 8,890,551.12 应付股利 五(一)18 15,050,000.00 15,050,000.00 应交税金 五(一)19 9,703,100.90 12,582,167.92 其他应交款 五(一)20 1,209,144.47 1,242,997.74 其他应付款 五(一)21 53,033,112.13 24,146,975.10 预提费用 五(一)22 467,466.74 298,883.07 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 五(一)23 45,000,000.00 400,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,034,651,756.49 768,709,188.46 长期负债： - - 长期借款 五(一)24 20,000,000.00 49,700,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 五(一)25 - 100,000.00 其他长期负债 - - 长期负债合计 20,000,000.00 49,800,000.00 递延税项： - - 递延税款贷项 - - 负债合计 1,054,651,756.49 818,509,188.46 少数股东权益 29,436,090.69 29,484,872.76 股东权益： - - 股本 五(一)26 301,000,000.00 301,000,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 301,000,000.00 301,000,000.00 资本公积 五(一)27 363,226,591.71 363,149,350.33 盈余公积 五(一)28 40,208,272.72 36,487,846.12 其中：法定公益金 20,104,136.36 18,243,923.06 未分配利润 五(一)29 65,678,911.30 67,006,382.91 股东权益合计 770,113,775.73 767,643,579.36 负债和股东权益合计 1,854,201,622.91 1,615,637,640.58 32 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件一：会计报表 合并利润及利润分配表 金额单位：人民币元 项 目 附注号 2002 年度 2001 年度 一、主营业务收入 五(一)30 841,693,986.67 858,176,057.34 减：主营业务成本 五(一)31 737,948,931.90 749,933,452.96 主营业务税金及附加 五(一)32 567,035.42 1,884,402.79 二、主营业务利润 103,178,019.35 106,358,201.59 加：其他业务利润 五(一)33 3,089,146.10 6,192,599.07 减: 营业费用 31,294,162.08 32,739,434.83 管理费用 28,903,657.58 32,751,210.82 财务费用 五(一)34 17,998,914.97 7,105,035.68 三、营业利润 28,070,430.82 39,955,119.33 加：投资收益 五(一)35 -60,644.25 4,076,223.15 补贴收入 五(一)36 40,884.00 110,952.00 营业外收入 五(一)37 2,762,744.59 2,855,734.08 减：营业外支出 五(一)38 663,190.59 1,316,263.75 四、利润总额 30,150,224.57 45,681,764.81 减：所得税 12,057,058.23 10,974,726.60 少数股东损益 650,211.35 922,340.91 五、净利润 17,442,954.99 33,784,697.30 加:年初未分配利润 67,006,382.91 55,311,669.63 其他转入 - - 六、可供分配的利润 84,449,337.90 89,096,366.93 减：提取法定盈余公积金 1,860,213.30 3,519,992.01 提取法定公益金 1,860,213.30 3,519,992.01 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 80,728,911.30 82,056,382.91 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 15,050,000.00 15,050,000.00 33 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件一：会计报表 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 65,678,911.30 67,006,382.91 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -128,200.00 2,326,223.15 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5、债务重组损失 -282,278.99 - 6、其他 2,510,032.99 3,289,470.33 合并现金流量表 金额单位：人民币元 报表项目 附注号 2002 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 967,654,686.07 收到的税费返还 1,562,050.31 收到的其他与经营活动有关的现金 五(一)39 5,877,077.42 现金流入小计 975,093,813.80 购买商品、接受劳务支付的现金 689,630,141.06 支付给职工以及为职工支付的现金 37,912,207.51 支付的各项税费 23,560,281.15 支付的其他与经营活动有关的现金 五(一)40 37,145,117.41 现金流出小计 788,247,747.13 经营活动产生的现金流量净额 186,846,066.67 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,330,377.80 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 1,330,377.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 95,326,913.96 投资所支付的现金 841,483.97 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 96,168,397.93 投资活动产生的现金流量净额 -94,838,020.13 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 123,520,000.00 34 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件一：会计报表 收到的其他与筹资活动有关的现金 80,000.00 现金流入小计 123,600,000.00 偿还债务所支付的现金 139,492,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26,333,693.74 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 165,825,693.74 筹资活动产生的现金流量净额 -42,225,693.74 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 49,782,352.80 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,442,954.99 加:少数股东损益 650,211.35 加: 计提的资产减值准备 3,484,984.19 固定资产折旧 13,607,561.64 无形资产摊销 2,472,964.23 长期待摊费用摊销 - 待摊费用的减少（减：增加） -64,920.63 预提费用的增加（减：减少） 168,583.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 233,195.19 固定资产报废损失 - 财务费用 23,812,876.98 投资损失（减：收益） -49,550.93 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -108,802,104.74 经营性应收项目的减少（减：增加） 25,929,163.16 经营性应付项目的增加（减：减少） 207,960,147.57 其 他 - 经营活动产生的现金流量净额 186,846,066.67 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3. 现金及现金等价物净增加情况: - 现金的期末余额 521,039,843.42 减：现金的期初余额 471,257,490.62 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 49,782,352.80 35 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件一：会计报表 母公司资产负债表 金额单位：人民币元 资产 附注号 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 517,395,500.38 444,635,066.71 短期投资 - - 应收票据 9,643,008.00 6,318,484.70 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 五(二)1 285,986,627.85 290,515,828.27 其他应收款 五(二)2 27,158,698.70 27,795,220.36 预付账款 66,030,969.79 136,176,837.30 应收补贴款 - 0.00 存货 302,971,282.77 255,967,916.91 待摊费用 1,248,422.48 1,108,793.73 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,210,434,509.97 1,162,518,147.98 长期投资： - - 长期股权投资 五(二)3 49,314,093.42 52,593,175.88 长期债权投资 - - 长期投资合计 49,314,093.42 52,593,175.88 其中：合并价差 - - 固定资产： - - 固定资产原价 373,415,617.88 230,062,618.85 减：累计折旧 63,798,583.79 53,404,370.08 固定资产净值 309,617,034.09 176,658,248.77 减：固定资产减值准备 4,145,591.12 2,827,086.78 固定资产净额 305,471,442.97 173,831,161.99 工程物资 - - 在建工程 84,998,499.53 149,090,537.03 固定资产清理 - - 固定资产合计 390,469,942.50 322,921,699.02 无形资产及其他资产： - - 无形资产 62,994,416.67 - 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 62,994,416.67 - 36 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件一：会计报表 递延税项： - - 递延税款借项 - - 资产总计 1,713,212,962.56 1,538,033,022.88 流动负债： 短期借款 50,000,000.00 80,000,000.00 应付票据 680,226,699.90 524,853,669.49 应付账款 82,621,037.86 75,367,081.53 预收账款 1,900,429.79 1,491,751.72 应付工资 - - 应付福利费 9,373,587.15 7,651,740.03 应付股利 15,050,000.00 15,050,000.00 应交税金 6,188,686.65 11,808,209.53 其他应交款 1,053,347.54 1,224,031.05 其他应付款 46,685,397.94 22,942,960.17 预提费用 - - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 30,000,000.00 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 923,099,186.83 740,389,443.52 长期负债： - - 长期借款 20,000,000.00 30,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 20,000,000.00 30,000,000.00 递延税项： - - 递延税款贷项 - - 负债合计 943,099,186.83 770,389,443.52 少数股东权益 - - 股东权益： - - 股本 301,000,000.00 301,000,000.00 减：已归还投资 - 0.00 股本净额 301,000,000.00 301,000,000.00 资本公积 363,226,591.71 363,149,350.33 盈余公积 39,046,971.50 35,558,380.50 其中：法定公益金 19,523,485.75 17,779,190.25 未分配利润 66,840,212.52 67,935,848.53 股东权益合计 770,113,775.73 767,643,579.36 负债和股东权益合计 1,713,212,962.56 1,538,033,022.88 37 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件一：会计报表 母公司利润及利润分配表 金额单位：人民币元 项 目 附注号 2002 年度 2001 年度 一、主营业务收入 775,954,258.26 783,499,061.08 减：主营业务成本 五(二)4 692,317,321.20 698,187,673.74 主营业务税金及附加 五(二)5 201,795.65 1,586,278.35 二、主营业务利润 83,435,141.41 83,725,108.99 加：其他业务利润 1,364,021.94 4,369,418.63 减: 营业费用 26,339,278.20 28,750,837.86 管理费用 18,852,144.45 20,112,040.05 财务费用 16,193,461.78 5,372,983.01 三、营业利润 23,414,278.92 33,858,666.70 加：投资收益 874,676.16 4,119,447.34 补贴收入 五(二)6 - - 营业外收入 2,761,992.19 2,850,480.08 减：营业外支出 241,222.15 407,834.37 四、利润总额 26,809,725.12 40,420,759.75 减：所得税 9,366,770.13 6,835,204.94 少数股东损益 - - 五、净利润 17,442,954.99 33,585,554.81 加:年初未分配利润 67,935,848.53 56,117,404.68 其他转入 - - 六、可供分配的利润 85,378,803.52 89,702,959.49 减：提取法定盈余公积金 1,744,295.50 3,358,555.48 提取法定公益金 1,744,295.50 3,358,555.48 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 81,890,212.52 82,985,848.53 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 15,050,000.00 15,050,000.00 转作股本的普通股股利 - - 38 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件一：会计报表 八、未分配利润 66,840,212.52 67,935,848.53 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -128,200.00 2,326,223.15 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5、债务重组损失 - - 6、其他 2,648,970.04 4,192,645.71 母公司现金流量表 金额单位：人民币元 报表项目 附注号 2002 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 886,967,339.74 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 5,681,082.22 现金流入小计 892,648,421.96 购买商品、接受劳务支付的现金 621,528,262.28 支付给职工以及为职工支付的现金 26,905,985.45 支付的各项税费 18,846,902.43 支付的其他与经营活动有关的现金 30,021,809.21 现金流出小计 697,302,959.37 经营活动产生的现金流量净额 195,345,462.59 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 4,102,800.00 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 352,450.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 4,455,250.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 92,899,828.07 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 92,899,828.07 投资活动产生的现金流量净额 -88,444,578.07 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 100,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 39 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件一：会计报表 现金流入小计 100,000,000.00 偿还债务所支付的现金 110,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,140,450.85 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 134,140,450.85 筹资活动产生的现金流量净额 -34,140,450.85 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 72,760,433.67 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,442,954.99 加:少数股东损益 - 加: 计提的资产减值准备 2,455,354.69 固定资产折旧 10,546,591.56 无形资产摊销 673,783.33 长期待摊费用摊销 - 待摊费用的减少（减：增加） -139,628.75 预提费用的增加（减：减少） - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 93,572.15 固定资产报废损失 - 财务费用 21,874,544.00 投资损失（减：收益） -874,676.16 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -47,028,654.96 经营性应收项目的减少（减：增加） 69,557,000.70 经营性应付项目的增加（减：减少） 120,744,621.04 其 他 - 经营活动产生的现金流量净额 195,345,462.59 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3. 现金及现金等价物净增加情况: - 现金的期末余额 517,395,500.38 减：现金的期初余额 444,635,066.71 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 72,760,433.67 40 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 附件二： 安徽飞彩车辆股份有限公司 2002 年度会计报表附注 一、公司基本情况 安徽飞彩车辆股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经安徽省人民政府 皖政秘（1998）第 111 号文件批准并由安徽飞彩（集团）有限公司独家发起设立的股份 有限公司。本公司股票于 1998 年 12 月 3 日在深交所挂牌上市交易。股票简称“飞彩股份”， 股票代码为“000887” 。本公司的注册资本为 30100 万元，经营范围为：农用机动运输车、 链条、汽车覆盖件及其配件制造、销售；汽车、挂车、农机修理。 截至 2002 年 12 月 31 日止，本公司直接拥有两个控股子公司： 1、中奥环保高科技有限责任公司（以下简称“中奥公司”） 。本公司占其 51％的股权， 该公司成立于 1999 年 12 月 28 日，主要从事工业应用技术、环保技术、能源技术、臭氧 应用技术、水处理技术等的研制、开发及产品生产、技术咨询、技术服务、技术转让等。 2、宣城万宇房地产发展有限公司（以下简称“万宇公司”） 。本公司占其 98.52％的 股权，该公司成立于 2002 年 5 月 20 日，经营范围主要为房地产开发及销售、建筑材料销 售。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、执行的会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 41 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 以权责发生制为记账基础，资产的计价遵循历史成本原则。 5、外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，按发生时外汇汇率折合人民币记账，期末各外币账户的余 额按期末外汇汇率进行调整。调整的差额，属于生产经营期间的，计入当期损益；属于筹 建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借 款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资，确认为现金等价物。 7、 短期投资核算方法 短期投资在取得时按取得投资成本计量，在期末时以成本与市价孰低计价；投资转 让或到期兑付时确认投资收益。 短期投资跌价准备按投资类别计提，即按短期投资的类别总成本与相同类别总市价 孰低计算提取跌价损失准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然 不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应 收款项确认为坏账。 （2）坏账损失的核算方法：采用备抵法。 （3）坏账准备的计提方法和计提比例：应收款项（包括应收账款和其他应收款）按 账龄分析法计提坏账准备， 根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等情况， 确定计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 2% 1-2 年 7% 2-3 年 8% 3-4 年 10% 42 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 4-5 年 30% 5 年以上 100% 本公司一年以内的应收款项风险较小，故按 2%计提坏账准备。 9、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 存货分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。 原材料、库存商品采用计划成本核算，发出时按月结转应负担的成本差异，将计划 成本调整为实际成本；低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 存货实行永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货毁损、全 部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现 净值低于存货成本部分计提存货跌价准备， 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现 净值计量。 10、长期股权投资及其减值准备的核算方法 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。公司对其他单位的投资占该单位有 表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20% 以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资 本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响，采用权益法核算。股权投资 差额，在合同规定的投资期限内平均摊销，合同没有规定投资期限的，按 10 年平均摊销。 期末长期投资计提减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。对被投 资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值， 按可收 回金额低于长期投资账面价值的差额计提减值准备。 11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 （1）固定资产在取得时按取得时的成本入账。固定资产的标准为：使用期限超过一 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等， 以及不属于生产经营主要设备，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的物品。 （2）固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产预计净残值率、预计使用年限及 年折旧率如下： 类别 净残值率（%） 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 43 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 机械设备 5 10-14 9.50-6.79 动力设备 5 11-18 8.64-5.28 传导设备 5 15-28 6.33-3.39 运输设备 5 6-12 15.83-7.92 仪器仪表 5 8-12 11.88-7.92 非生产用设备 5 18-22 5.28-4.32 专用设备 5 8-14 11.88-6.79 生产用房 5 30-40 3.17-2.38 非生产用房 5 35-45 2.71-2.11 建筑物 5 15-25 6.33-3.80 （3）期末固定资产计提减值准备。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的， 将可收回金额低于其账面价值的差额作 为固定资产减值准备；固定资产减值准备按单项资产计提。 12、在建工程核算方法及在建工程减值准备的计提方法 （1）在建工程按实际成本计价，在工程完工交付使用时转入固定资产。用借款进行 的工程发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的，计入 在建工程， 固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款利息以及按规定不能予以资本化 的借款利息，计入当期财务费用。 （2）期末在建工程计提减值准备。如果在建工程长期停建并且预计未来 3 年不会重 新开工，或所建项目在性能上、技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性，或其他足以证明在建工程发生减值的情形的，将其可收回金额低于账面价值的 差额作为在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。 13、无形资产计价及摊销政策 （1）购入的无形资产以实际支付的价款作为入账价值；投资者投入的无形资产以投 资各方确认的价值作为入账价值； 自行开发并依法申请取得的无形资产按依法取得时发生 的注册费、律师费等费用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用于发生时确认为当 期费用。 44 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过 了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限， 该无形资产的摊销年限按如下原则确 定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益 年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不超过有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有 效年限两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期不超过 10 年。 （3）期末无形资产计提减值准备。无形资产计提减值准备按账面价值超过可收回金 额的部分确认并按单项项目计提。 14、长期待摊费用摊销政策 固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期 限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销； 其他长期待摊费用在受益期内平 均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 （1）因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额， 在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款 利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的 辅助费用， 属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化； 以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认费 用。 （2）借款费用资本化的期间 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢 价的摊销和汇兑差额开始资本化：A、资产支出已经发生；B、借款费用已经发生；C、为 使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 45 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资 本化。 （3）借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计 支出加权平均数与资本化率的乘积。 16、收入确认的方法 （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入，按以下方法确认： A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； B、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的 情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用本公司资产等取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认： A、与交易相关的经济利益能够流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量。 17、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，或虽 不足 50%但有实际控制权的，纳入合并范围。 （2）合并报表所采用的会计方法 合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11 号文印发的《合并会计报表暂行规定》， 46 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据编制而成。合并 时，公司内部的重大交易和资金往来等均互相抵销。 三、税项 1、增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司执行 17%的增值税率，即按销项税 额（营业收入×适用税率）减进项税额计缴。 根椐安徽省宣城地区国家税务局宣国税函[1999]252 号《关于安徽飞彩车辆股份有 限公司生产的拖拉机变形机适用增值税税率的批复》，本公司拖拉机变形运输机执行 13% 的增值税率。 根据财政部、国家税务总局财税[2002]89 号《关于不带动力的手扶拖拉机和三轮农 用运输车增值税政策的通知》，自 2002 年 6 月 1 日起，本公司以单缸柴油机为动力装置 的三轮农用运输车执行 13%的增值税率。 2、营业税 按应税营业额的 5%计缴。 3、城建税及教育费附加 （1）城建税按应纳增值税、营业税额计缴的比例为：杨村分厂 5%，其余 7%。 （2）教育费附加按应纳增值税、营业税额的 3%计缴。 4、企业所得税 母公司：本公司所得税原执行先征后返政策，实际负担率为 15%。自 2002 年 1 月 1 日起执行 33%的税率。 中奥公司：该公司座落于北京市新技术产业开发区，根据 1988 年 5 月 10 日国务院 批准的《北京市新技术产业开发实验区暂行条例》的规定，所得税按 15%税率征收，并享 受以下税收优惠政策（1）企业出口产品产值达到当年总产值的 40%以上的，经税务部门 核定，按 10%税率征收所得税； （2）新技术企业自开办之日起，三年内免征所得税。经北 京市人民政府指定的部门批准，第四至第六年可按前项规定的税率，减半征收所得税。 47 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 其余各子公司：所得税按 33%税率征收。 5、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 四、控股子公司 注册 注册 持股 原始 公司名称 经营范围 是否合并 地址 资本 比例 投资额 中奥环保高科技有限责任 北京市 工业应用技术、环保技术研制、开发 5000 万元 51% 2550 万元 已合并 公司 海淀区 及相关产品销售等 安徽中奥环保高科技有限 安徽省 工业应用技术、环保技术研制、开发 2000 万元 90% 1800 万元 已合并 责任公司 宣城市 及相关产品销售等 中奥环保（苏州）高科技有 江苏省 环保技术、臭氧应用技术的开发；生 500 万元 52% 260 万元 已合并 限公司 苏州市 产、销售环保、臭氧产品等 宣城万宇房地产发展有限 安徽省 2030 万元 98.52% 2464.83 万元 房地产开发、销售；建筑材料销售 已合并 公司 宣城市 注：1、安徽中奥环保高科技有限责任公司和中奥环保（苏州）高科技有限公司均系 中奥公司的长期股权投资单位。 2、本期公司与安徽飞彩（集团）有限公司进行股权置换，置出安徽飞彩黄山链传动 有限公司的股权，置入万宇公司的股权。股权置换日根据《股权置换协议》生效日期确定 为 2002 年 12 月 1 日，安徽飞彩黄山链传动有限公司 2002 年 1-11 月利润表及万宇公司 12 月利润表纳入合并范围内。 五、会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 11,686.17 21,295.28 银行存款 521,028,157.25 471,236,195.34 其他货币资金 - - 合 计 521,039,843.42 471,257,490.62 注：期末银行存款中银行承兑汇票保证金账户余额为 23159 万元，已质押的定期存 款为 5000 万元。 48 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 2、短期投资 （1）短期股权投资类别 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他投资 - 270,000.00 - 270,000.00 合 计 - 270,000.00 - 270,000.00 其中：其他投资列示如下： 被投资单位 投入时间 期初数 本期增加 本期收益 本期减少 期末数 融通新蓝筹 2002-9-6 - 270,000.00 - - 270,000.00 基金 合 计 - 270,000.00 - - 270,000.00 （2）短期投资跌价准备 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他投资 - 11,093.32 - 11,093.32 合 计 - 11,093.32 - 11,093.32 3、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 9,643,008.00 8,294,584.72 合 计 9,643,008.00 8,294,584.72 4、应收账款 （1）账龄分析 期末数 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 162,399,522.59 50.91 3,247,990.45 159,151,532.14 1-2 年 118,062,747.08 37.01 8,264,392.29 109,798,354.79 2-3 年 32,180,931.77 10.09 2,574,474.54 29,606,457.23 3-4 年 5,952,021.56 1.87 595,202.16 5,356,819.40 49 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 4-5 年 - - - - 5 年以上 403，955.40 0.12 403,955.40 - 合 计 318,999,178.40 100.00 15,086,014.84 303,913,163.56 期初数 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 215,077,064.31 66.96 4,301,541.29 210,775,523.02 1-2 年 93,658,153.33 29.16 6,556,070.73 87,102,082.60 2-3 年 5,724,750.86 1.78 457,980.07 5,266,770.79 3-4 年 6,393,670.25 1.99 639,367.03 5,754,303.22 4-5 年 369,308.59 0.11 110,792.58 258,516.01 合 计 321,222,947.34 100.00 12,065,751.70 309,157,195.64 （2）期末应收账款前五名合计 29,959,111.40 元，占应收账款总额的比例为 9.39%。 （3）期末应收帐款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5、其他应收款 （1）账龄分析 期末数 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 52,674,844.49 88.15 1,053,496.89 51,621,347.60 1-2 年 5,838,318.18 9.77 408,682.26 5,429,635.92 2-3 年 497,876.45 0.83 39,830.12 458,046.33 3-4 年 746,850.33 1.25 74,685.03 672,165.30 合 计 59,757,889.45 100.00 1,576,694.30 58,181,195.15 期初数 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 17,864,527.23 67.78 357,290.49 17,507,236.74 1-2 年 7,202,726.16 27.33 504,190.83 6,698,535.33 50 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 2-3 年 873,160.43 3.31 69,852.83 803,307.60 3-4 年 416,126.15 1.58 41,612.62 374,513.53 合 计 26,356,539.97 100.00 972,946.77 25,383,593.20 （2）期末其他应收款前五名合计 34,349,477.83 元，占其他应收款总额的比例为 57.48%。其他应收款主要内容为： 单 位 金额 欠款时间 欠款原因 省房集团宣城分公司 11,871,206.05 1 年以内 代付开发款 安徽飞彩黄山链传动有限公司 10,244,752.64 1 年以内 往来款 吉顺交通工业股份有限公司 8,498,205.99 1 年以内 代付设备款 （3）期末其他应收款较期初增长 129.21%，主要系万宇公司并入所致。 （4）期末其他应收款中应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位安徽 飞彩（集团）有限公司 1,635,374.50 元。 6、预付账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 82,181,360.77 97.02 138,275,892.65 99.14 1-2年 1,679,510.41 1.98 1,205,767.68 0.86 2-3年 421,391.10 0.50 - - 3年以上 420,251.15 0.50 - - 合 计 84,702,513.43 100.00 139,481,660.33 100.00 （2）期末账龄超过 1 年的预付账款 2,521,152.66 元，主要系结算滚存款。 （3）期末预付账款较期初减少 39.27%，主要系本公司钢材改由集团公司统一采购而 减少钢材预付款所致。 （4）期末预付帐款中预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位安徽飞 彩（集团）有限公司 144,850.03 元。 51 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 7、应收补贴款 票据种类 期末数 期初数 应收出口退税款 - 2,047,936.04 合 计 - 2,047,936.04 8、存货 （1）明细项目 期末数 项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额 原材料 166,506,576.54 1,336,706.16 165,169,870.38 低值易耗品 3,320.60 - 3,320.60 委托加工材料 - - - 在产品 179,542,384.63 - 179,542,384.63 库存商品 42,870,593.44 - 42,870,593.44 合 计 388,922,875.21 1,336,706.16 387,586,169.05 期初数 项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额 原材料 136,142,929.86 1,311,417.06 134,831,512.80 低值易耗品 348,677.62 - 348,677.62 委托加工材料 75,320.95 - 75,320.95 在产品 122,284,319.10 - 122,284,319.10 库存商品 21,269,522.94 - 21,269,522.94 合 计 280,120,770.47 1,311,417.06 278,809,353.41 注：期末存货中房地产开发产品、开发成本分别为 28,194,662.01 元、49,783,695.17 元。 （2）存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期转回 期末数 52 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 原材料 1,311,417.06 48,870.96 23,581.86 1,336,706.16 合 计 1,311,417.06 48,870.96 23,581.86 1,336,706.16 注：存货跌价准备按账面价值与可变现净值孰低计提，可变现净值是以预计销售价 格减去销售产品至完工尚须投入的制造成本及销售所必须的预计费用确定。 （3）期末存货较期初增长 39.01%，主要系本公司年底加大物资储备及万宇公司并 入所致。 （4）万宇公司与中国建设银行宣州市锦城支行签订最高额抵押合同，以其已计入房 地产开发成本的 4544 万元土地使用权作为抵押物，被担保的借款为人民币 3385 万元。 9、待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 年末结存原因 保险费 510,362.60 1,505,357.24 1,611,476.04 404,243.80 下年受益 报刊费 22,530.73 139,783.35 87,144.91 75,169.17 下年受益 会议费 753,614.41 1,132,016.60 1,097,342.61 788,288.40 下年受益 租赁费 13,333.00 250,200.00 166,473.00 97,060.00 下年受益 合计 1,299,840.74 3,027,357.19 2,962,436.56 1,364,761.37 10、长期股权投资 （1）长期股权投资类别 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 子公司投资 - 2,671,538.79 22,262.82 2,649,275.97 其他股权投资 - 2,635,812.33 - 2,635,812.33 合 计 - 5,307,351.12 22,262.82 5,285,088.30 （2）其中：股权投资差额 被投资单位 原始金额 期初数 本期增加 宣城万宇房地产发展有限公司 2,671,538.79 - 2,671,538.79 本期摊销额 摊余价值 摊销期限 剩余摊销年限 53 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 22,262.82 2,649,275.97 10 年 9 年零 11 个月 注：股权投资差额系根据《企业会计准则-非货币性交易》计算的长期股权投资初始 投资成本与应享有万宇公司所有者权益份额之间的差额，此股权投资差额从 2002 年 12 月起按 10 年平均摊销。 （3）其他股权投资 被投资单位 占被投资单位注册资本比例(%) 初始投资额 宣城深广建筑安装有限公司 48.17 2,685,363.26 期初数 本期投资额 被投资单位权益增减额 期末数 - 2,685,363.26 -49,550.93 2,635,812.33 11、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 通用设备： １、机械设备 92,954,312.43 69,325,948.34 23,038,727.79 139,241,532.98 ２、动力设备 14,161,497.54 952,974.33 272,967.26 14,841,504.61 ３、传导设备 197,320.00 - - 197,320.00 ４、运输设备 16,439,058.98 2,373,384.58 2,512,940.00 16,299,503.56 ５、仪器仪表 1,491,214.22 435,472.50 - 1,926,686.72 ６、电子计算机 3,622,660.16 420,776.00 375,554.00 3,667,882.16 ７、工具及其他生产 637,354.37 586,604.38 261,561.47 962,397.28 工具 ８、设备工具 8,745,700.65 57,468.00 7,994,987.65 808,181.00 ９、电视机、复印机 882,779.52 70,227.00 45,800.00 907,206.52 及文字处理机 机械工业专用设备 4,496,482.96 3,000.00 4,499,482.96 - 房屋及建筑物： １、生产用屋 133,565,857.58 78,609,112.04 19,944,935.50 192,230,034.12 ２、生产用建筑物 18,129,934.74 3,025,560.62 2,374,551.59 18,780,943.77 54 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 合 计 295,324,173.15 155,860,527.79 61,321,508.22 389,863,192.72 （2）累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 通用设备： １、机械设备 29,681,178.81 7,028,976.28 11,150,185.67 25,559,969.42 ２、动力设备 2,579,297.04 749,800.07 78,965.58 3,250,131.53 ３、传导设备 84,909.22 6,694.80 - 91,604.02 ４、运输设备 5,138,391.41 1,947,025.76 1,081,534.40 6,003,882.77 ５、仪器仪表 654,386.72 122,043.76 - 776,430.48 ６、电子计算机 1,207,982.01 338,886.17 147,162.23 1,399,705.95 ７、工具及其他生产 254,568.21 361,080.58 150,741.83 464,906.96 工具 ８、设备工具 6,758,504.30 462,600.18 6,890,032.33 331,072.15 ９、电视机、复印机 256,899.78 72,151.89 32,282.40 296,769.27 及文字处理机 机械工具专用设备 1,363,051.28 353,218.74 1,716,270.02 - 房屋及建筑屋： １、生产用屋 24,871,044.27 4,014,063.09 4,660,590.16 24,224,517.20 ２、生产用建筑物 5,355,490.63 709,060.51 1,337,303.29 4,727,247.85 合 计 78,205,703.68 16,165,601.83 27,245,067.91 67,126,237.60 （3）固定资产净值 217,118,469.47 322,736,955.12 （4）固定资产减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期转回 期末数 机械设备 175,408.90 - 175,408.90 - 运输设备 1,009,614.46 - - 1,009,614.46 电子计算机 356,104.23 - - 356,104.23 生产用建筑物 1,505,471.74 - - 1,505,471.74 生产用房 - 1,318,504.34 - 1,318,504.34 55 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 合 计 3,046,599.33 1,318,504.34 175,408.90 4,189,694.77 （5）固定资产净额 214,071,870.1 318,547,260.3 4 5 （6）本期固定资产增加额中由在建工程转入数为 114,509,582.74 元。 （7）本公司与中国建设银行宣城分行营业部签定最高额抵押合同 , 以净值 24229 万元的厂房和设备作为抵押物，被担保的债权为人民币 16630 万元。 12、在建工程 （1）明细项目 本期转入 项目 工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数 资金来源 固定资产 进度 1.车厢车间工程 1,820,000.00 - - 1,820,000.00 - 借款、募股 2.钢材库工程 3,498,007.83 905,854.16 4,403,861.99 - - 借款、募股 3.卫生设备工程 354,753.64 192,915.29 547,668.93 - - 借款、募股 4.机电设备 36,407,460.72 2,411,031.89 26,321,008.45 - 12,497,484.16 借款、募股 5.油漆车间工程 9,124,855.80 1,896,671.78 11,021,527.58 - - 借款、募股 6.科技、理化楼 24,333,322.54 3,178,377.81 - - 27,511,700.35 借款、募股 87% 7.零星工程 940,788.27 12,161,006.23 1,975,228.37 - 11,126,566.13 借款、募股 8.模具工程 20,380,600.00 915,984.86 5,668,484.86 - 15,628,100.00 募股 9.土地征用 23,743,612.74 3,857,836.15 - 9,366,800.00 18,234,648.89 自筹、募股 10.四轮驾驶室涂装线 9,705,492.54 - 9,420,844.94 284,647.60 - 募股 11.四轮油漆流水线 435,170.00 - 435,170.00 - - 自筹、募股 12.污水处理站工程 1,975,322.78 863,735.68 2,839,058.46 - - 募股 13.消防工程 290,403.80 37,456.40 327,860.20 - - 募股 14.销售办公楼 3,710,604.00 2,727,461.54 6,438,065.54 - - 募股 15.新四轮装配线 2,192,882.44 - 2,192,882.44 - - 募股 16.新职工食堂工程 1,824,824.68 1,023,209.90 2,848,034.58 - 募股 17.四轮驾驶室电动葫芦 491,729.00 - 491,729.00 - - 募股 自行线 18.老厂防洪办公室 101,108.45 - 101,108.45 - - 募股 19.液化气改造工程 401,436.00 173,082.17 574,518.17 - - 募股 20.驾驶室焊接线 222,482.34 48,831.98 271,314.32 - - 自筹、募股 21.车厢涂装车间 2,103,213.97 5,241,795.47 7,345,009.44 - - 自筹、募股 22.车厢涂装线 3,670,109.41 13,095,867.71 16,765,977.12 - - 募股 23.振汉厂房 1,185,498.06 - - 1,185,498.06 - 募股 56 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 24.仿汽箱体后桥加工线 185,242.50 1,236,817.62 1,422,060.12 - - 募股 25.TOX 生产线 415,069.49 3,860,000.00 4,275,069.49 - - 募股 26.冲压车间 644,702.55 5,500,233.23 6,144,935.78 - - 募股 27.驾驶室涂装前处理 250,347.82 358,502.56 608,850.38 - - 募股 车间 28.黄山链技改工程 979,083.41 2,370,468.89 1,373,352.21 1,976,200.09 - 自筹 29.中奥臭氧水机装配线 431,672.50 - 431,672.50 - - 自筹 30.销售门市部 - 264,289.42 264,289.42 - - 自筹 合 计 151,819,797.28 62,321,430.74 114,509,582.74 14,633,145.75 84,998,499.53 (2) 在建工程减值准备 工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 油漆车间工程 1,318,504.34 - 1,318,504.34 - 合计 1,318,504.34 - 1,318,504.34 - （3）期末在建工程余额较期初减少 44.01%，主要系年产 5 万辆四轮农用运输车技术 改造项目竣工结转固定资产所致。 （4）期末在建工程余额中无借款费用资本化金额。 13、无形资产 （1）明细项目 取得 剩余摊销 项目 原值 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 方式 期限 土地使用权 出让 65,854,813.30 - 65,854,813.30 - 677,766.23 65,177,047.07 46-50 年 JOS-100 型系列臭氧 子公司 17,500,000.00 15,604,167.00 - - 1,750,000.00 13,854,167.00 95 月 水机所含专利技术 股东投入 计算机软件系统 购买 143,658.80 78,655.80 800.00 34,257.80 45,198.00 - 合 计 15,682,822.80 65,855,613.30 34,257.80 2,472,964.23 79,031,214.07 （2）无形资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 JOS-100 型系列臭氧水机 350,000.00 - - 350,000.00 所含专有技术 合 计 350,000.00 - - 350,000.00 14、短期借款 57 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 借款类别 期末数 期初数 信用借款 4,500,000.00 80,190,000.00 抵押借款 53,350,000.00 5,170,000.00 质押借款 20,000,000.00 - 合 计 77,850,000.00 85,360,000.00 15、 应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 670,313,699.90 531,853,669.49 商业承兑汇票 10,000,000.00 - 合 计 680,313,699.90 531,853,669.49 16、应付账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 75,645,991.10 87.08 77,458,818.01 91.26 1-2年 4,981,341.33 5.73 6,998,723.90 8.25 2-3年 5,839,124.36 6.72 416,276.51 0.49 3 年以上 407,254.51 0.47 - - 合 计 86,873,711.30 100.00 84,873,818.42 100.00 （2）期末应付账款余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 17、预收账款 （1）账龄分析 账 龄 期末数 期初数 58 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 14,363,826.45 26.04 2,728,607.41 82.96 1-2年 3,074,979.68 5.57 305,289.97 9.28 2-3年 2,696,493.75 4.89 123,983.89 3.77 3 年以上 35,027,562.02 63.50 131,275.51 3.99 合 计 55,162,861.90 100.00 3,289,156.78 100.00 （2）期末账龄超过 1 年的预收账款 40,799,035.45 元，主要系预收购房款。 （3）期末预收账款较期初增长 1577.11%，主要系万宇公司并入所致。 （4）期末预收帐款余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项。 18、应付股利 股东名称 期末数 期初数 安徽飞彩（集团）有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00 社会公众股 4,550,000.00 4,550,000.00 合 计 15,050,000.00 15,050,000.00 注：期末应付股利系根据本公司董事会 2002 年度利润分配预案转入，有待股东大会 批准派发。 19、应交税金 （1）明细项目 税 种 期末数 期初数 税率 增值税 -114,900.04 6,407,109.60 17%、13% 营业税 632,446.37 - 5% 所得税 7,156,437.68 4,228,993.86 33% 城建税 1,780,206.73 1,955,288.70 7%、5% 土地使用税 - 19,325.14 59 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 房产税 - 49,771.05 土地增值税 -111,361.65 - 个人所得税 360,271.81 -78,320.43 合 计 9,703,100.90 12,582,167.92 （2）本公司执行的有关税收减免政策，详见本附注“三、税项”。 20、其他应交款 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 1,209,144.47 1,242,997.74 按当期应纳增值税、营业税的 3%计缴 合 计 1,209,144.47 1,242,997.74 21、其他应付款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 13,303,153.71 25.08 21,051,823.50 87.18 1-2年 35,690,357.08 67.30 2,168,814.67 8.98 2-3年 395,757.29 0.75 452,909.47 1.88 3 年以上 3,643,844.05 6.87 473,427.46 1.96 合 计 53,033,112.13 100.00 24,146,975.10 100.00 （2）期末其他应付款较期初增长 119.63%，主要系万宇公司并入所致。 （3）期末其他应付款余额中应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位安 徽飞彩（集团）有限公司 17,374,671.71 元。 22、预提费用 项 目 期末数 期初数 备 注 基础配套费 467,466.74 - 未结算 60 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 电 费 - 298,883.07 合 计 467,466.74 298,883.07 23、一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 45,000,000.00 400,000.00 合 计 45,000,000.00 400,000.00 24、长期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 - 33,100,000.00 抵押借款 20,000,000.00 16,600,000.00 合 计 20,000,000.00 49,700,000.00 25、专项应付款 项目 期末数 期初数 技术改造项目补助资金 - 100,000.00 合 计 - 100,000.00 26、股本 （1）明细项目 本期变动增减(+,-) 项 目 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 合 计 一、未上市流通股份 1.发起人股份 210,000,000.00 - - - - - - 210,000,000.00 其中： (1)国家拥有股份 210,000,000.00 - - - - - - 210,000,000.00 (2)境内法人持有股份 - - - - - - - - (3)境外法人持有股份 - - - - - - - - 61 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 (4)其他 - - - - - - - - 2.募集法人股 - - - - - - - - 3.内部职工股 - - - - - - - - 4.优先股或其他 - - - - - - - - 未上市流通股份合计 210,000,000.00 - - - - - - 210,000,000.00 二、已上市流通股份 1.境内上市的人民币 91,000,000.00 - - - - - - 91,000,000.00 普通股 2.境内上市的外资股 - - - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - 已流通股份合计 91,000,000.00 - - - - - - 91,000,000.00 三、股份总数 301,000,000.00 - - - - - - 301,000,000.00 27、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 360,114,686.94 - - 360,114,686.94 股权投资准备 267,448.28 77,241.38 *1 344,689.66 - 其它资本公积转入 2,767,215.11 344,689.66 *2 - 3,111,904.77 合 计 363,149,350.33 421,931.04 344,689.66 363,226,591.71 *1 系因本期安徽飞彩黄山链传动有限公司拨款转入而按权益法核算增加的股权投资 准备； *2 系本期转让安徽飞彩黄山链传动有限公司的股权而将原计入股权投资准备的部分 转入所致。 28、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 18,243,923.06 1,860,213.30 - 20,104,136.36 法定公益金 18,243,923.06 1,860,213.30 - 20,104,136.36 合 计 36,487,846.12 3,720,426.60 - 40,208,272.72 62 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 29、未分配利润 项 目 本期数 上期数 年初未分配利润 67,006,382.91 55,311,669.63 加：净利润 17,442,954.99 33,784,697.30 减：提取法定盈余公积金 1,860,213.30 3,519,992.01 提取法定公益金 1,860,213.30 3,519,992.01 应付普通股股利 15,050,000.00 15,050,000.00 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 65,678,911.30 67,006,382.91 注：本期利润分配数系根据董事会 2002 年度利润分配预案计提，有待股东大会审议 通过。 30、主营业务收入 （1）主营业务收入明细表 类别 本期数 上期数 农用车 775,954,258.26 783,499,061.08 空气净化消毒装置 16,543,618.30 22,029,908.56 房地产 1,710,304.00 - 链条及工业配件 47,485,806.11 52,647,087.70 合 计 841,693,986.67 858,176,057.34 （2）本期对前五名客户销售收入为 128,539,643.63 元，占公司主营业务收入总额 的 15.27%。 31、主营业务成本 类别 本期数 上期数 农用车 692,317,321.20 698,187,673.74 空气净化消毒装置 5,474,479.48 7,968,025.21 63 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 房地产 1,126,333.35 - 链条及工业配件 39,030,797.87 43,777,754.01 合 计 737,948,931.90 749,933,452.96 32、主营业务税金及附加 项 目 本期数 上期数 计缴标准 营业税 85,516.55 - 按应税营业额的 5%计缴 城市维护建设税 327,333.33 1,267,561.57 按应纳增值税的 5%、7%计缴 教育费附加 154,185.54 616,841.22 按应纳增值税的 3%计缴 合 计 567,035.42 1,884,402.79 33、其他业务利润 本期数 上期数 业务种类 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料销售 36,166,465.54 36,634,567.90 -468,102.36 106,245,947.17 105,672,503.46 573,443.71 劳务收入 176,171.36 724.85 175,446.51 365,702.20 674.09 365,028.11 废料收入 3,352,243.03 -39.59 3,352,282.62 5,240,444.75 6,316.07 5,234,128.68 房租收入 35,331.60 4,257.90 31,073.70 - - - 其他收入 8,800.00 10,354.37 -1,554.37 21,450.00 1,451.43 19,998.57 合 计 39,739,011.53 36,649,865.43 3,089,146.10 111,873,544.12 105,680,945.05 6,192,599.07 34、财务费用 （1）明细项目 类 别 本期数 上期数 利息支出 25,677,792.05 12,795,481.11 减：利息收入 5,836,193.42 3,372,814.38 汇兑损失 60,438.69 - 其他 -1,903,122.35 -2,317,631.05 64 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 合 计 17,998,914.97 7,105,035.68 （2）本期财务费用较上期增加 153.33%，主要系承兑汇票贴息增加所致。 35、投资收益 （1）明细项目 类 别 本期数 上期数 期末调整的被投资单位所有者权 -49,550.93 - 益净增减的金额 股权投资转让收益 - 2,326,223.15 短期投资跌价损失 -11,093.32 - 其他收益 - 1,750,000.00 合 计 -60,644.25 4,076,223.15 （2）本期投资收益较上期减少 101.49%，主要系股权投资转让收益及其他收益减少 所致。 36、 补贴收入 项 目 本期数 上期数 依据 出口贴息收入 40,884.00 110,952.00 宣城市外贸委[2001]028 号文件 合 计 40,884.00 110,952.00 37、 营业外收入 类 别 本期数 上期数 无效申购资金冻结利息收入 2,671,137.36 2,671,137.36 处理固定资产净收益 9,450.00 121,516.72 其他收入 82,157.23 63,080.00 合 计 2,762,744.59 2,855,734.08 38、营业外支出 65 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 类 别 本期数 上期数 处理固定资产净损失 242,645.19 749,765.89 计提的固定资产减值准备 1,318,504.34 219,512.55 计提的在建工程减值准备 -1,318,504.3 - 4 债务重组损失 282,278.99 - 非货币性交易损失 128,200.00 - 其他 10,066.41 346,985.31 合 计 663,190.59 1,316,263.75 注：（1）本期计提的在建工程减值准备系本公司在建工程转入固定资产后相应转回 的金额。 （2）本期债务重组损失系安徽飞彩黄山链传动有限公司分别与上海轻工装备集团星 火机械厂、广西南宁威力经部签订协议，上海轻工装备集团星火机械厂、广西南宁威力经 部以低于债务账面价值的现金清偿债务，债务重组损失总额为 282,278.99 元。 39、收到的其他与经营活动有关的现金 本期收到的其他与经营活动有关的现金为 5,877,077.42 元，主要为银行存款利息收 入。 40、支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金为 37,145,117.41 元，主要为： 支付差旅费 4,135,642.03 支付办公费 3,412,836.21 支付业务招待费 1,966,191.92 支付保险费 1,533,141.67 支付广告宣传费 5,408,689.02 支付技术开发费 731,777.34 66 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 支付三包服务费 3,212,443.79 支付订货会议费 1,280,289.60 支付销售服务费 4,388,417.33 （二）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）账龄分析 期末数 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 149,147,692.18 49.72 2,982,953.84 146,164,738.34 1-2 年 117,012,871.48 39.01 8,190,901.00 108,821,970.48 2-3 年 28,834,085.61 9.61 2,306,726.85 26,527,358.76 3-4 年 4,969,511.41 1.66 496,951.14 4,472,560.27 4-5 年 - - - - 合 计 299,964,160.68 100.00 13,977,532.83 285,986,627.85 期初数 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 198,223,383.77 65.63 3,964,467.68 194,258,916.09 1-2 年 93,039,808.77 30.80 6,512,786.61 86,527,022.16 2-3 年 5,306,013.99 1.76 424,481.12 4,881,532.87 3-4 年 5,099,823.49 1.69 509,982.35 4,589,841.14 4-5 年 369,308.59 0.12 110,792.58 258,516.01 合 计 302,038,338.61 100.00 11,522,510.34 290,515,828.27 （2）期末应收账款前五名合计 29,959,111.40 元，占应收账款总额的比例为 9.99%。 （3）期末应收帐款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 67 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 （1）账龄分析 期末数 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 26,332,193.39 94.78 506,643.87 25,825,549.52 1-2 年 573,252.00 2.06 40,127.64 533,124.36 2-3 年 489,680.96 1.76 39,174.48 450,506.48 3 年以上 388,353.71 1.40 38,835.37 349,518.34 合 计 27,783,480.06 100.00 624,781.36 27,158,698.70 期初数 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 10,903,733.02 38.33 125,145.81 10,778,587.21 1-2 年 16,989,543.44 59.73 472,135.35 16,517,408.09 2-3 年 135,556.01 0.48 10,844.48 124,711.53 3 年以上 416,126.15 1.46 41,612.62 374,513.53 合 计 28,444,958.62 100.00 649,738.26 27,795,220.36 （2）期末其他应收款前五名金额合计 27,088,525.88 元，占其他应收款总额的比例 为 95.23%。其主要内容为： 单 位 金额 欠款时间 欠款原因 安徽飞彩黄山链传动有限公司 10,244,752.64 1 年以内 往来款 吉顺交通工业股份有限公司 8,498,205.99 1 年以内 代付设备款 （3）期末其他应收款余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位欠款。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资类别 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 子公司投资 52,593,175.88 25,622,475.01 28,901,557.47 49,314,093.42 68 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 其他股权投资 - - - - 合 计 52,593,175.88 25,622,475.01 28,901,557.47 49,314,093.42 （2）按权益法核算的子公司投资（不含股权投资差额）列示如下： 投资期 占被投资单位 本期权益 被投资单位 初始投资额 期初数 累计权益增减额 本期转让减少额 期末数 限 注册资本比例 增减额 中奥环保高科技 20 年 51% 25,500,000.00 24,004,893.92 362,334.90 -1,132,771.18 - 24,367,228.82 有限责任公司 宣城万宇房地产 - 98.52% 24,648,294.65 - 320,832.77 320,832.77 - 22,297,588.63 发展有限公司 安徽飞彩黄山链 - 96.55% 28,000,832.05 28,588,281.96 291,012.69 878,462.60 28,879,294.65 - 传动有限公司 合 计 52,593,175.88 974,180.36 1,076,120.68 28,879,294.65 46,664,817.45 （3）股权投资差额 被投资单位 原始金额 期初数 本期增加 宣城万宇房地产发展有限公司 2,671,538.79 - 2,671,538.79 本期摊销额 摊余价值 摊销期限 剩余摊销年限 22,262.82 2,649,275.97 10 年 9 年零 11 个月 注：股权投资差额系根据《企业会计准则-非货币性交易》计算的长期股权投资初始 投资成本与应享有万宇公司所有者权益份额之间的差额，此股权投资差额从 2002 年 12 月起按 10 年平均摊销。 （4）被投资单位没有发生投资减值情况，故未计提减值准备。 （5）本公司投资变现无重大限制。 4、主营业务收入 （1）主营业务收入明细表 类别 本期数 上期数 农用车 775,954,258.26 783,499,061.08 合 计 775,954,258.26 783,499,061.08 （2）本期本公司的前五名客户销售收入为 128,539,643.63 元，占公司主营业务收 入总额的 16.57%。 69 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 5、主营业务成本 类别 本期数 上期数 农用车 692,317,321.20 698,187,673.74 合 计 692,317,321.20 698,187,673.74 6、投资收益 类 别 本期数 上期数 期末调整的被投资单位所有 896,938.98 43,224.19 者权益净增减的金额 股权投资转让收益 - 2,326,223.15 股权投资差额摊销 -22,262.82 - 其他收益 - 1,750,000.00 合 计 874,676.16 4,119,447.34 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册 主营业务 与本企 经济类型 法定 地址 业关系 代表人 安徽飞彩（集团） 安徽省 农用机动运输车、链条制造、销售；汽车、挂 本企业的 国有 洪理芳 有限公司 宣城市 车、农机修理；农用三轮、四轮车出口。 母公司 经济 中奥环保高科技有 北京市 工业应用技术、环保技术研制、开发及相关产 本企业的 有限责任 叶振平 限责任公司 海淀区 品销售等 子公司 公司 安徽中奥环保高科 安徽省 工业应用技术、环保技术研制、开发及相关产 中奥环保 有限责任 洪理芳 技有限责任公司 宣城市 品销售等 的子公司 公司 中奥环保（苏州） 江苏省 环保技术、臭氧应用技术的开发；生产、销售 中奥环保 有限责任 叶振平 高科技有限公司 苏州市 环保、臭氧产品等 的子公司 公司 宣城万宇房地产发 安徽省 本企业的 有限责任 房地产开发、销售，建筑材料销售 何志超 展有限公司 宣城市 子公司 公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 70 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 安徽飞彩（集团）有限公司 158,000,000.00 - - 158,000,000.00 中奥环保高科技有限责任公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 安徽中奥环保高科技有限责任公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 中奥环保（苏州）高科技有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 宣城万宇房地产发展有限公司 - 20,300,000.00 - 20,300,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 企 业 名 称 比例 比例 比例 比例 金 额 金额 金额 金 额 （%） （%） （%） （%） 安徽飞彩（集团）有 210,000,000.00 69.77 - - - - 210,000,000.00 69.77 限公司 中奥环保高科技有 25,500,000.00 51 - - - - 25,500,000.00 51 限责任公司 安徽中奥环保高科 18,000,000.00 90 - - - - 18,000,000.00 90 技有限责任公司 中奥环保（苏州）高 2,600,000.00 52 - - - - 2,600,000.00 52 科技有限公司 宣城万宇房地产发 - - 20,000,000.00 98.52 - - 20,000,000.00 98.52 展有限公司 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 皖南机动车辆厂配件厂 同受母公司控制 宣城飞彩拖拉机厂 同受母公司控制 安徽飞彩集团安吉车辆有限公司 同受母公司控制 安徽飞彩黄山链传动有限公司 同受母公司控制 （二）关联方交易 1、采购货物 (1)定价政策：根据市场价格确定。 (2)向关联方采购货物明细资料如下： 企业名称 本期数 上期数 71 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 安徽飞彩（集团）有限公司 82,096,968.81 45,309,325.12 皖南机动车辆厂配件厂 24,688,304.49 18,589,682.78 宣城飞彩拖拉机厂 8,613,719.62 12,939,948.83 安徽飞彩集团安吉车辆有限公司 11,162,961.54 32,570,085.47 2、销售货物 (1)定价政策：根据市场价格确定。 (2)向关联方销售货物明细资料如下： 企业名称 本期数 上期数 皖南机动车辆厂配件厂 6,231,784.03 8,610,753.80 宣城飞彩拖拉机厂 1,257,255.67 15,257,740.91 安徽飞彩集团安吉车辆有限公司 3,898,664.85 25,564,935.90 3、关联方应收应付款项余额 会计科目 关联方名称 期末数 期初数 应收账款 安徽飞彩集团安吉车辆有限公司 408,582.00 139,646.00 安徽飞彩（集团）有限公司 1,635,374.50 9,382,169.33 其他应收款 安徽飞彩黄山链传动有限公司 10,244,752.64 - 安徽飞彩（集团）有限公司 144,850.03 7,905,652.85 宣城飞彩拖拉机厂 4,147,866.81 10,450,816.63 预付账款 皖南机动车辆厂配件厂 1,097,859.38 390,335.68 安徽飞彩集团安吉车辆有限公司 - 6,177,940.99 安徽飞彩集团安吉车辆有限公司 822,834.41 - 应付账款 安徽飞彩黄山链传动有限公司 289,913.37 420,887.90 其他应付款 安徽飞彩（集团）有限公司 17,374,671.71 - 4、其他关联交易 （1）根据本公司与安徽飞彩（集团）有限公司签订的《房产及机器设备转让协议》 和《土地使用权转让协议》，本期公司收购安徽飞彩（集团）有限公司建筑面积为 29057.97 72 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 平方米的房屋建筑物 10 栋、配套动力设备 1 台及面积为 348092.33 平方米的土地使用权， 交易价格按评估值确定为 8452.99 万元。 （2）根据本公司与安徽飞彩（集团）有限公司签订的《股权置换协议》，本期公司 以持有的安徽飞彩黄山链传动有限公司 96.55%的股权，置入安徽飞彩（集团）有限公司 持有的宣城万宇房地产发展有限公司 98.52%股权。置出的黄山链公司股权评估值为 2800.41 万元，置入的万宇公司股权评估值 2390.13 万元，差额 410.28 万元已由安徽飞 彩（集团）有限公司支付给本公司。 （3）根据本公司与安徽飞彩（集团）有限公司签订的《综合服务协议》，本期公司 支付集团公司综合服务费 300,000.00 元。 （4）根据安徽飞彩（集团）有限公司与中国建设银行宣城分行、中国银行宣城市支 行及中信实业银行南京分行等签订的保证合同，安徽飞彩（集团）有限公司合计为本公司 银行承兑汇票 25,447 万元提供保证担保。 七、或有事项 2002 年 12 月 24 日本公司与中国光大银行合肥支行签订《商业发票贴现协议》 ，公 司将未到期应收账款 3000 万元进行贴现。并约定至 2003 年 3 月 24 日保理银行未能收回 的应收账款由公司购回。 除上述事项外，截至 2002 年 12 月 31 日止本公司无其他需要披露的重大或有事项。 八、承诺事项 截至 2002 年 12 月 31 日止本公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 2002 年 12 月 31 日本公司与上海浦东发展银行签订《应收账款保理协议》，公司将 未到期应收账款 5000 万元进行贴现。2003 年 1 月 31 日前述应收账款已由本公司全额回 购。 除上述事项外，截至审计报告日止本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项中 73 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件二：会计报表附注 的非调整事项。 十、其他重要事项 1、本公司以持有的安徽飞彩黄山链传动有限公司 96.55%的股权，置入安徽飞彩（集 团）有限公司持有的宣城万宇房地产发展有限公司 98.52%股权。置出的黄山链公司股权 评估值为 2800.41 万元，置入的万宇公司股权评估值 2390.13 万元，差额 410.28 万元已 由安徽飞彩（集团）有限公司支付给本公司。股权置换日公司持有的黄山链公司的股权账 面价值为 2887.93 万元，确认的非货币性交易损失为 12.82 万元。因上述股权置换而增加 2002 年 12 月 31 日合并资产负债表资产总额 6789.01 万元; 2、本公司二届八次会议决议，以公司 2002 年末总股本 30100 万股为基数，每 10 股 派发现金股利 0.50 元(含税); 3、除上述事项外，截至 2002 年 12 月 31 日止本公司无需要披露的其他重要事项。 74 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件三：会计报表附表 附件三： 净资产收益率及每股收益明细表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.56% 12.45% 0.3212 0.3212 营业利润 3.64% 3.62% 0.0933 0.0933 净利润 2.26% 2.25% 0.0580 0.0580 扣除非经常性损益后的净利润 2.08% 2.06% 0.0532 0.0532 合并资产减值准备明细表 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 13,038,698.47 4,565,474.85 941,464.18 16,662,709.14 其中：应收账款 12,065,751.70 3,814,621.54 794,358.40 15,086,014.84 其他应收款 972,946.77 750,853.31 147,105.78 1,576,694.30 二、短期投资跌价准备合计 - 11,093.32 - 11,093.32 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 1,311,417.06 48,870.96 23,581.86 1,336,706.16 其中：库存商品 - - - - 原材料 1,311,417.06 48,870.96 23,581.86 1,336,706.16 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 3,046,599.33 1,318,504.34 175,408.90 4,189,694.77 其中：房屋、建筑物 1,505,471.74 1,318,504.34 - 2,823,976.08 机器设备 1,541,127.59 - 175,408.90 1,365,718.69 六、无形资产减值准备 350,000.00 - - 350,000.00 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 1,318,504.34 - 1,318,504.34 - 八、委托贷款减值准备 - - - - 75 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件三：会计报表附表 合并股东权益增减变动表 项 目 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 301,000,000.00 280,000,000.00 本年增加数 - 21,000,000.00 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 21,000,000.00 本年减少数 年末余额 301,000,000.00 301,000,000.00 二、资本公积： 年初余额 363,149,350.33 182,381,902.05 本年增加数 421,931.04 181,228,436.42 其中：股本溢价 180,500,000.00 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 77,241.38 267,448.28 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 344,689.66 460,988.14 本年减少数 344,689.66 460,988.14 其中：转增股本 年末余额 363,226,591.71 363,149,350.33 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 18,243,923.06 14,723,931.05 本年增加数 1,860,213.30 3,519,992.01 其中：从净利润中提取数 1,860,213.30 3,519,992.01 其中：法定盈余公积 1,860,213.30 3,519,992.01 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 - 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利 分派股票股利 年末余额 20,104,136.36 18,243,923.06 其中：法定盈余公积 20,104,136.36 18,243,923.06 储备基金 - 企业发展基金 - 76 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件三：会计报表附表 四、法定公益金： 年初余额 18,243,923.06 14,723,931.05 本年增加数 1,860,213.30 3,519,992.01 其中：从净利润中提取数 1,860,213.30 3,519,992.01 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 20,104,136.36 18,243,923.06 五、未分配利润： 年初未分配利润 67,006,382.91 55,311,669.63 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 17,442,954.99 33,784,697.30 本年利润分配 18,770,426.60 22,089,984.02 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 65,678,911.30 67,006,382.91 母公司资产减值准备明细表 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 12,172,248.60 2,455,022.49 24,956.90 14,602,314.19 其中：应收账款 11,522,510.34 2,455,022.49 13,977,532.83 其他应收款 649,738.26 24,956.90 624,781.36 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,311,417.06 48,870.96 23,581.86 1,336,706.16 其中：库存商品 - 原材料 1,311,417.06 48,870.96 23,581.86 1,336,706.16 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 2,827,086.78 1,318,504.34 - 4,145,591.12 其中：房屋、建筑物 1,505,471.74 1,318,504.34 2,823,976.08 机器设备 1,321,615.04 - 1,321,615.04 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 1,318,504.34 1,318,504.34 - 八、委托贷款减值准备 77 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件三：会计报表附表 母公司股东权益增减变动表 项 目 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 301,000,000.00 280,000,000.00 本年增加数 - 21,000,000.00 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 21,000,000.00 本年减少数 年末余额 301,000,000.00 301,000,000.00 二、资本公积： 年初余额 363,149,350.33 182,381,902.05 本年增加数 421,931.04 181,228,436.42 其中：股本溢价 180,500,000.00 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 77,241.38 267,448.28 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 344,689.66 460,988.14 本年减少数 344,689.66 460,988.14 其中：转增股本 年末余额 363,226,591.71 363,149,350.33 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 17,779,190.25 14,420,634.77 本年增加数 1,744,295.50 3,358,555.48 其中：从净利润中提取数 1,744,295.50 3,358,555.48 其中：法定盈余公积 1,744,295.50 3,358,555.48 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 - 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利 分派股票股利 年末余额 19,523,485.75 17,779,190.25 其中：法定盈余公积 19,523,485.75 17,779,190.25 储备基金 - 企业发展基金 - 四、法定公益金： 78 飞彩股份（000887）2002 年度报告 附件三：会计报表附表 年初余额 17,779,190.25 14,420,634.77 本年增加数 1,744,295.50 3,358,555.48 其中：从净利润中提取数 1,744,295.50 3,358,555.48 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 19,523,485.75 17,779,190.25 五、未分配利润： 年初未分配利润 67,935,848.53 56,117,404.68 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 17,442,954.99 33,585,554.81 本年利润分配 18,538,591.00 21,767,110.96 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 66,840,212.52 67,935,848.53 79