承德露露(000848)2002年年度报告摘要

河北承德露露股份有限公司２００２年年度报告摘要 河北承德露露股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告 摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 董事管大源先生因有事未出席董事会，授权委托本公司监事李兆军先生代使表决 权。 1.4 河北华安会计师事务所有限公司为本公司出具了有无保留意见无解释性说明的审 计报告。 1.5 公司董事长王宝林先生、总经理王秋敏先生、财务总监王新国先生及会计机构 负责人李桂云女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 承德露露 证券代码 000848 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 河北省承德市高新技术产业开发区（西区 8 号） 地址 河北省承德市高新技术产业开发区（西区 8 号） 邮政编码 067000 公司国际互联网 http://www.lolo.com.cn 网址 电子信箱 lolozq@ heinfo.net 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李文生 王 洪 联系地址 河北省承德市双桥区翠桥路南 6 号 河北省承德市双桥区翠桥路南 6 号 (0314)2061585 （0314）2066791 转 电话 （0314）2066791 转 3088 3061 传真 (0314)2063525 (0314)2063525 电子信箱 lolozq@heinfo.net lolozq@heinfo.net §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 －1－ 河北承德露露股份有限公司２００２年年度报告摘要 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 主营业务收入 1,075,392,412.14 998,311,149.94 7.72% 821,111,533.74 利润总额 69,955,862.54 110,678,451.90 -36.79% 70,693,704.27 净利润 51,571,623.67 97,826,993.46 -47.28% 53,402,228.49 扣除非经常性损益 63,706,867.14 87,960,653.22 -27.57% 55,122,530.22 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 1,112,228,813.36 1,160,291,171.55 -4.14% 872,349,201.37 股东权益（不含少 714,221,036.97 662,649,413.30 7.78% 735,927,419.84 数股东权益） 经营活动产生的现 154,382,842.30 140,699,728.43 9.73% 52,484,628.97 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 0.20 0.38 -47.21% 0.21 ＊ 每股收益 0.20 -- -- -- 净资产收益率 7.22% 14.76% -51.08% 8.96% 扣除非经常性损 益的净利润为基 8.92% 13.28% -32.83% 7.49% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.60 0.54 9.76% 0.20 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 2.76 2.56 7.79% 2.84 调整后的每股净 2.76 2.56 7.79% 2.84 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 168,250,000 0 168,250,000 其中：国家持有股份 168,250,000 0 168,250,000 境内法人持有股份 0 0 －2－ 河北承德露露股份有限公司２００２年年度报告摘要 境外法人持有股份 0 0 其他 0 0 2、募集法人股份 0 0 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份合计 168,250,000 0 168,250,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 91,000,000 0 91,000,000 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 已上市流通股份合计 91,000,000 0 91,000,000 三、股份总数 259,250,000 0 259,250,000 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 56,541 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 露露集团有限责任 168,250,00 0 64.90 未流通 100,845,000 国有股东 公司 0 鸿阳证券投资基金 0 493,600 0.19 已流通 未知 中开泰资产管理有 0 488,700 0.19 已流通 未知 限公司 景博证券投资基金 0 420,419 0.16 已流通 未知 景阳证券投资基金 0 401,370 0.15 已流通 未知 程德兴 0 306,908 0.12 已流通 未知 赵丽莉 0 225,640 0.09 已流通 未知 刘月英 0 196,300 0.08 已流通 未知 普丰证券投资基金 0 188,539 0.07 已流通 未知 游荣花 0 173,300 0.07 已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动 景博证券投资基金与景阳证券投资基金同属大成基金管理公司 的说明 管理。未知其他股东之间存有关联关系。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 露露集团有限责任公司代表国家年末持有公司国家股 16825 万股，占公司总股本的 64.90%。该 公司的基本情况如下： 法定代表人：王宝林 成立日期：1997 年 2 月 20 日 注册资本：27605 万元 股权结构：市国资委持 100%股权 经营范围：对本公司授权范围内的国有资产经营管理；果蔬汁饮料、矿泉水、纯净水、花岗石制品 及荒料、塑料制品、罐头食品、服装及其缝纫品制造、销售、出口；日用百货、日用杂品、鞋帽、 体育用品、现代办公用品、工艺品（不含金银饰品）制造和销售；马口铁包装罐制造和销售；广告； －3－ 河北承德露露股份有限公司２００２年年度报告摘要 进口生产所需原辅材料、机械设备及零配件（国家规定一类商品除外）。 主要产品是饮料、罐头。 2003 年 1 月 14 日露露集团有限责任公司与深圳万向投资有限公司签订的《股权转让协议书》获 财政部财企（2003）18 号文批准。露露集团有限责任公司将其持有的本公司 6740.5 万股国家股，转 让给万向集团深圳市万向投资有限公司，并于 2003 年 1 月 27 日办理了过户登记手续。过户后，露 露集团有限责任公司继续持有本公司国家股 10084.5 万股，占公司总股本的 38.9%,仍为公司第一大 股东，深圳市万向投资有限公司持有本公司 6740.5 万股社会法人股，占公司总股本 26%，为本公司 第二大股东。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 2000.10.10-2003. 王宝林 董事长 男 66 26,000 26,000 10.10 2000.10.10-2003. 王秋敏 总经理 男 49 20,800 20,800 10.10 2000.10.10-2003. 魏继平 董事 男 44 13,000 13,000 10.10 2000.10.10-2003. 陈跃鹏 董事 男 49 20,800 20,800 10.10 2000.10.10-2003. 王洪 董事 男 61 20,800 20,800 10.10 2000.10.10-2003. 刘广仁 董事 男 59 15,600 15,600 10.10 2000.10.10-2003. 王旭昌 董事 男 40 13,000 13,000 10.10 2000.10.10-2003. 陈华敏 董事 男 49 13,000 13,000 10.10 2000.10.10-2003. 王新国 财务总监 男 36 13,000 13,000 10.10 2000.10.10-2003. 李文生 董事 男 40 1,300 1,300 10.10 2002.6.30-2003.1 管大源 董事 男 40 0 0 0.10 2000.10.10-2003. 余维佳 董事 男 40 0 0 10.10 2002.6.30-2003.1 龚兴隆 独立董事 男 55 0 0 0.10 2002.6.30-2003.1 杨百千 独立董事 男 38 0 0 0.10 2000.10.10-2003. 张绍兴 监事 男 57 20,800 20,800 10.10 2000.10.10-2003. 丁林 监事 男 43 13,000 13,000 10.10 2000.10.10-2003. 刘德宽 监事 男 59 7,800 7,800 10.10 2000.10.10-2003. 司贵才 监事 男 49 7,800 7,800 10.10 2000.10.10-2003. 董霄鹏 监事 男 39 5,200 5,200 10.10 2002.6.30-2003.1 李兆军 监事 男 29 0 0 0.10 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 －4－ 河北承德露露股份有限公司２００２年年度报告摘要 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 王宝林 露露集团有限责任公司 董事长 5年 否 王秋敏 露露集团有限责任公司 董事 5年 否 魏继平 露露集团有限责任公司 董事兼总经理 5年 否 陈跃鹏 露露集团有限责任公司 董事兼副总经理 5年 否 王洪 露露集团有限责任公司 总会计师 5年 否 王旭昌 露露集团有限责任公司 董事 5年 否 张绍兴 露露集团有限责任公司 党委书记 5年 否 丁林 露露集团有限责任公司 监事 5年 否 刘德宽 露露集团有限责任公司 总经理办主任 5年 否 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 68.92 金额最高的前三名董事的报 17.20 酬总额 金额最高的前三名高级管理 10.92 人员的报酬总额 独立董事津贴 10.00 万元/人–年 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的 管大源、余维佳、李兆军 董事、监事姓名 报酬区间 人数 72000 1 50000 2 46800 1 31200 13 21600 3 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司的主营业务是饮料的生产和销售，主导产品是植物蛋白饮料--杏仁露。2002 年是我国加入 WTO 第一年，随着国内市场全面对外开放，饮料市场品种繁多，竞争激烈的特点更加突出。面对这 一形势，公司积极采取措施，在经营工作中继续把市场营销作为重点，加大市场投入，积极开拓市 场，努力建立灵活高效的营销机制，不断完善营销网络，从而使公司产品市场占有率进一步提高， 竞争优势进一步巩固。在公司内部，继续加强全面质量管理和产品成本控制，使公司产品质量稳定 可靠，生产成本稳中有降，报告期实现主营业务收入 107 539 万元，净利润 5 157 万元。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 饮料制造业 107,539.00 78,627.00 26.89 7.72 13.84 -4.07 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 露露牌杏仁 107,539.00 78,629.00 26.88 7.72 1.84 4.07 －5－ 河北承德露露股份有限公司２００２年年度报告摘要 露 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 购销商品、提供劳务采取根据市场定价原则； 关联交易的定价原则 购买无形资产发生的关联交易是以具有证券业资格的资产评估机构对 转让专利的评估价值为转让价格。 关联交易必要性、持续性的 公司受让专利将有利于提高公司的核心竞争力、壮大主营业务，实现" 说明 三分开"，减少关联交易，促进公司的持续、健康、稳定发展。 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内 107,539.00 7.72 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 32,404.00 占采购总额比重 55.68% 合计 前五名销售客户销售金 11,787.00 占销售总额比重 10.57% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 指标项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 增减比例 总资产 １１１，２２２．８８ １１６，０２９．１２ － ４．１５％ 长期负债 ０ ０ ０ 股东权益 ７１，４２２．１０ ６６，２６４．９４ ＋ ７．７９％ 主营业务利润 ２８，２０７．８８ ３０，２５１．９８ － ６．７６％ 净利润 ５，１５７．１６ ９，７８２．７０ －４７．２９％ 现金及现金等价物净增加额 －３，８６８．２１ １２，３６０．７８ －６８．７１％ 变化原因： １．总资产减少主要原因是：公司实施了分红派现； ２．股东权益增加主要原因是：本年实现利润增加； ３．主营业务利润下降主要原因是：由于价格变动幅度较大，产品毛利率下降； ４．净利润下降主要原因是：所得税率上升，折旧增加，营业外支出增加； ５．现金及现金等价物净增加额减少主要原因是：公司实施分红派现。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 －6－ 河北承德露露股份有限公司２００２年年度报告摘要 √ 适用 □ 不适用 税收政策变化对公司的影响 １、根据财政部下发的关于进一步认真贯彻落实国务院《关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的 通知》的通知（财税［２０００］９９ 号），２００２ 年公司不再享受＂对上市公司企业所得税先按 ３３％的法定税 率征收，再返还 １８％（实征 １５％的优惠政策，＂因此，公司从 ２００２ 年开始执行 ３３％所得税率，由于公 司税赋增加很大，这将对公司今后实现利润产生影响。 ２、根据国家税务总局下发的《企业所得税税前扣除办法》（国税发〔２０００〕８４ 号文件），规定＂纳税 人每纳税年度发生的广告费支出不超过销售收入 ２％的可据实扣除，超过部分可无限期向后纳税年度 结转＂。２００１ 年国家税务总局对制药、食品（包括保健品、饮料）、日化、家电等部分行业的广告支 出税前扣除标准作了调整，广告支出每一纳税年度扣除标准由销售（营业）收入的 ２％以内提高到 ８％ 以内。由于公司是饮料行业，这样公司每年可因此减少上缴所得税数额，受此影响，本年度净利润 增加 ６４９．７３ 万元。 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 原拟订的本年度经营计划 本年度实际数 收入 125,000.00 17,539.20 成本及费用 86,000.00 78,627.00 差异说明 公司 2002 年经营计划是:销售收入 12.5 亿元，销售成本 8.6 亿元，收入比同期增长 25%，成本水平 稳中有降，效益有所提高。 报告期实际完成销售收入 107539.2 万元，销售成本 78627 万元，分别完成计划的 86.03%和 91.43%。 销售收入没有完成计划的主要原因是，由于饮料市场品种繁多，竞争激烈，公司千方百计增加产量， 扩大销售，采取各种有力措施开拓市场，灵活运用价格杠杆促进销售，并收到了一定的效果，与同 期相比销售数量增加很多，市场进一步扩大，但是由于价格下调等综合因素使的销售额没有到计划 要求。报告期公司由于加强管理，严格控制非生产性开支，产品成本同比有所下降。另外，由于多 方原因所得税率有很大的变化（由原来的 15%又恢复到 33%，加上期间费用增加等因素，实现净利 润有所减少。 6.12 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 廊坊露露饮料有限公司 2,550.00 100 12 合计 2,550.00 -- -- 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □ 适用 √ 不适用 －7－ 河北承德露露股份有限公司２００２年年度报告摘要 6.15 董事会新年度的经营计划 √ 适用 □ 不适用 １、公司的经营目标 ２００３ 年公司经营工作总的指导思想是继续坚持名牌战略，开拓进取，不断创新，充分发挥主要产品 自然（绿色）营养、健康的特点和优势，大力快速发展主营业务，努力实现规模效益。 ２、为实现上述目标公司将采取以下主要措施 ①首先要牢牢抓住营销工作这一龙头不动摇，以市场为导向，坚持过去的成功做法，认真研究市场 变化，及时调整销售策略，加大投入力度，强化队伍建设，努力建立和完善适应市场竞争需要的营 销机制和网络，使公司产品的销售量不断增加，市场占有率不断提高，为公司实现更高的效益打下 基础。 ②加强公司内部基础现代化管理工作，向现代化管理要效益。 坚持把质量管理作为管理工作的重点常抓不懈。开展全面质量管理活动，确保出厂产品百分之百合 格，消费者百分之百满意。 狠抓目标成本管理，严格财务预算，控制各项费用开支，减少了资金不合理占用，提高资金运用效 率，加速了资金周转和货款回笼。 加强生产调度和管理，充分发挥现有生产能力，实现安全、优质、高产、低耗，不断提高劳动生产 率。 加强加入世贸后企业发展战略研究，提高科学决策水平和集约化经营能力，努力实现管理的现代化。 增加产品品种，完善品牌战略，重视员工教育工作，开展企业文化建设，不断提高公司的核心竞争 力，保持与扩大已有的竞争优势。 新年度盈利预测 ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经河北华安会计师事务所审计，2002 年公司实现净利润 51 571 623.67 元，提取 10%法定公积金 5 224 735.59 元，提取 10%的公益金 5 224 735.59 元后，本年实现的可分配利润 41 122 152.49 元，加上年 未分配利润 32 025 198.43 元，2002 年公司实际可分配利润 73 147 350.92 元。 公司董事会研究决定，鉴于公司生产规模迅速扩大，资金需求量大，因此，2002 年度公司拟不进行 利润分配，也不进行公积金转增股本。 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被收购 收购日 收购价格 自收购日起至本年末为 是否为关联 资产 上市公司贡献的净利润 交易 ①转让方：露露集 属于关联交 团有限责任公司 易，以具有 ②受让方：河北承 证券业资格 德露露股份有限公 的资产评估 2002 年 06 月 30 日 5,449.22 -272.88 司 机构对转让 受让露露集团有限 专利的评估 责任公司 26 项专 价值为转让 利 价格。 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 －8－ 河北承德露露股份有限公司２００２年年度报告摘要 说明 7.1，7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 公司受让专利将有利于提高公司的核心竞争力、壮大主营业务，实现"三分开"，减少关联交易， 促进公司的持续、健康、稳定发展。 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 露露集团有限责任公司 450.77 450.77 0.00 0.00 承德露露大酒店有限公 332.73 602.73 0.00 0.00 司 承德露露房地产开发有 150.00 150.00 0.00 0.00 限公司 合计 933.50 1,203.50 0.00 0.00 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 ? 适用 v 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 独立董事履行职责的情况 7.8 公司按照中国证监会颁发的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》建立 了独立董事制度。并在 2002 年 6 月 30 日前聘任了两名独立董事，其中一名是会计专 业人士。独立董事上任后，能够按照独立董事制度要求开展工作，按时参加公司董事会 和股东大会，认真审议有关议题，积极参与各项决策，严格履行了自己的职责和义务。 §8 监事会报告 为了维护公司和股东的合法权益，保证公司依法规范运做，公司监事会根据《公司 法》、《证券法》及公司《章程》等有关规定，进一步完善监督机制，全面了解和掌握公 司生产经营状况，积极参与各项重大决策，充分发挥监督保证作用，认真履行了自己应 尽的职责。 （一） 报告期监事会会议情况 ①公司二届六次监事会于 2002 年 2 月 20 日在公司会议室召开，会议由监事会主席张绍 兴主持，公司全体监事出席了会议，会议通过了以下决议： （1）公司 2001 年度监事会工作报告； （2）公司 2001 年度报告及年报摘要 （3）公司《2001 年度财务决算报告及 2002 年财务预算报告》 （4）公司《2001 年度利润分配预案》和《2002 年预计利润分配方案》 －9－ 河北承德露露股份有限公司２００２年年度报告摘要 （5）公司建立独立董事制度议案 （6）修改公司章程议案 （7）公司《监事会议议事规则》 （8）公司《资金管理制度》 （9）公司《股东大会议事规则》 （10）决定于 2002 年 5 月 20 日召开公司 2001 年度股东大会 以上会议内容刊登在 2002 年 2 月 27 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ②公司二届七次监事会于 2002 年 4 月 14 日在公司会议室召开，监事会主席张绍兴主持 了会议，全体监事出席了会议，会议通过了以下决议： （1） 公司《2002 年第一季度报告》 （2） 同意在廊坊投资建厂的议案 以上会议内容刊登在 2002 年 4 月 16 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ③公司二届八次监事会于 2002 年 5 月 28 日在公司会议室召开，会议由监事会主席张绍 兴主持，公司 3 名监事出席了会议，符合公司章程规定，会议通过了以下决议： （1）受让露露集团有限责任公司 26 项专利议案 （2）公司建立独立董事制度和聘任独立议案及《独立董事提名人声明》 （3）独立董事津贴议案 （4）增加公司董事议案 （5）增加公司监事议案 （6）修改公司章程议案 （7）决定于 2002 年 6 月 30 日召开 2002 年第一次股东大会 上述内容刊登在 2002 年 5 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ④公司二届九次监事会于 2002 年 8 月 7 日在广东省深圳市银湖旅游中心召开，会议由 监事会主席张绍兴主持，公司四名监事出席了会议，会议通过了以下决议： （1）公司 2002 年中期报告及报告摘要； （2）公司 2002 年半年度利润分配方案。 以上会议内容刊登在 2002 年 8 月 10 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ⑤公司二届十次监事会于 2002 年 10 月 21 日在公司会议室召开，会议由监事会主席张 绍兴主持，公司全体监事出席了会议，会议通过了公司《2002 年第三季度报告》。 以上会议内容刊登在 2002 年 10 月 24 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （二）监事会对公司运营情况的独立意见 （1）报告期公司监事会列席了全部董事会和其他有关生产经营的重要会议。公司在决 策重大问题时，符合法定程序，并及时进行了相关的信息披露，公司内部建立了完善的 内部控制制度，公司董事、经理等高级管理人员在执行公司职务时，没有违反法律、法 规、公司章程或损害公司利益的行为。 （2）公司的财务会计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，河北华安会计师 事务所出具了标准无保留意见的审计报告。 （3）公司收购、出售资产交易价格合理，没有内幕交易问题，没有损害股东的合 法权益。 （4）公司的关联交易遵守了公平、合理的原则，履行法定的程序，没有损害上市公司 的利益。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 冀华会审字（2003）3016 号 －10－ 河北承德露露股份有限公司２００２年年度报告摘要 河北承德露露股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表、2002 年 度合并及母公司的利润及利润分配表、2002 年度合并及母公司的现金流量表。这些会计 报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中 国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实 施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所 有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况、2002 年 度合并及母公司的经营成果和 2002 年度合并及母公司的现金流量情况，会计处理方法 的选用遵循了一贯性原则。 河北华安会计师事务所有限公司 中国注册会计师 地址：中国·石家庄市裕华西路 158 号 2003 年 3 月 20 日 9.2 资产负债表 编制单位：河北承德露露股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 299,099,005.53 285,644,672.79 337,781,135.23 334,377,482.69 短期投资 应收票据 15,417,480.00 9,178,360.00 13,459,840.00 12,959,840.00 应收股利 应收利息 应收账款 13,144,649.86 13,124,223.86 7,539,861.23 7,539,861.23 其他应收款 52,248,979.12 52,143,028.88 12,178,976.30 11,825,950.39 预付账款 50,483,028.56 54,250,057.71 69,599,467.37 79,344,672.16 应收补贴款 存货 99,180,792.92 83,674,353.48 196,104,442.41 181,293,245.75 待摊费用 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 529,573,935.99 498,014,696.72 636,663,722.54 627,341,052.22 长期投资: 长期股权投资 11,377,264.46 50,030,602.22 11,560,293.84 29,302,888.46 长期债权投资 0.00 长期投资合计 11,377,264.46 50,030,602.22 11,560,293.84 29,302,888.46 其中：合并价差 9,747,264.46 10,830,293.84 固定资产: 固定资产原价 599,252,213.00 507,027,863.81 548,998,471.09 491,272,065.33 减：累计折旧 149,851,096.30 111,422,195.34 117,778,650.72 84,994,774.85 固定资产净值 449,401,116.70 395,605,668.47 431,219,820.37 406,277,290.48 减：固定资产减值准备 －11－ 河北承德露露股份有限公司２００２年年度报告摘要 固定资产净额 449,401,116.70 395,605,668.47 431,219,820.37 406,277,290.48 工程物资 2,896,937.44 2,601,345.26 在建工程 36,019,565.35 35,393,275.35 47,948,066.88 47,948,066.88 固定资产清理 固定资产合计 488,317,619.49 433,600,289.08 479,167,887.25 454,225,357.36 无形资产及其他资产: 无形资产 81,959,985.42 77,732,003.42 32,479,267.92 28,133,278.92 长期待摊费用 1,000,008.00 717,000.00 420,000.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 82,959,993.42 78,449,003.42 32,899,267.92 28,133,278.92 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,112,228,813.36 1,060,094,591.44 1,160,291,171.55 1,139,002,576.96 流动负债: 短期借款 163,000,000.00 155,000,000.00 98,030,000.00 90,000,000.00 应付票据 0.00 应付账款 164,504,647.99 152,411,696.74 165,302,729.96 157,401,187.20 预收账款 4,235,658.73 4,181,138.73 44,609,290.32 44,609,290.32 应付工资 3,003,240.27 2,953,240.27 2,821,454.64 2,821,454.64 应付福利费 8,445,580.01 7,735,654.59 7,304,289.24 6,850,761.67 应付股利 171,105,000.00 171,105,000.00 应交税金 11,849,416.01 11,420,030.79 -5,895,341.58 -6,233,642.91 其他应交款 6,329,775.93 6,320,780.62 3,889,612.68 3,879,946.93 其他应付款 7,711,040.93 4,192,277.44 5,539,074.33 5,419,165.81 预提费用 1,095,593.70 1,045,593.70 500,000.00 500,000.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 370,174,953.57 345,260,412.88 493,206,109.59 476,353,163.66 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 370,174,953.57 345,260,412.88 493,206,109.59 476,353,163.66 少数股东权益 27,832,822.82 4,435,648.66 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 259,250,000.00 259,250,000.00 259,250,000.00 259,250,000.00 减：已归还投资 0.00 0.00 实收资本（或股本）净额 259,250,000.00 259,250,000.00 259,250,000.00 259,250,000.00 资本公积 304,421,665.21 304,421,665.21 304,421,665.21 304,421,665.21 盈余公积 77,402,020.84 77,389,502.72 66,952,549.66 66,952,549.66 其中：法定公益金 38,701,010.42 38,694,751.36 33,476,274.83 33,476,274.83 未分配利润 73,147,350.92 73,773,010.63 32,025,198.43 32,025,198.43 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） 714,221,036.97 714,834,178.56 662,649,413.30 662,649,413.30 合计 负债和所有者权益（或股东 1,112,228,813.36 1,060,094,591.44 1,160,291,171.55 1,139,002,576.96 权益）总计 利润及利润分配表 编制单位：河北承德露露股份有限公司 －12－ 河北承德露露股份有限公司２００２年年度报告摘要 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1,075,392,412.14 1,065,418,764.57 998,311,149.94 998,311,149.94 减：主营业务成本 786,270,239.33 786,965,993.49 690,669,201.97 690,669,201.97 主营业务税金及附 7,043,374.23 6,848,108.78 5,122,149.18 5,122,149.18 加 二、主营业务利润（亏损以“-” 282,078,798.58 271,604,662.30 302,519,798.79 302,519,798.79 号填列） 加：其他业务利润（亏损 以“-”号填列） 减：营业费用 159,087,406.63 151,606,454.79 166,949,602.34 166,949,602.34 管理费用 35,439,519.95 26,434,565.34 16,349,970.89 16,349,970.89 财务费用 6,183,749.39 5,693,468.21 2,986,363.77 2,986,363.77 三、营业利润（亏损以“-”号 81,368,122.61 87,870,173.96 116,233,861.79 116,233,861.79 填列） 加：投资收益（损失以“-” -775,529.38 -5,364,786.24 -200,462.23 -200,462.23 号填列） 补贴收入 415,483.40 营业外收入 76,427.04 71,119.35 2,554,873.12 2,554,873.12 减：营业外支出 11,128,641.13 11,127,641.13 7,909,820.78 7,909,820.78 四、利润总额（亏损总额以“-” 69,955,862.54 71,448,865.94 110,678,451.90 110,678,451.90 号填列） 减：所得税 19,487,064.71 19,264,100.68 12,851,458.44 12,851,458.44 减：少数股东损益 -1,102,825.84 五、净利润（净亏损以“-”号 51,571,623.67 52,184,765.26 97,826,993.46 97,826,993.46 填列） 加：年初未分配利润 32,025,198.43 32,025,198.43 124,868,603.67 124,868,603.67 其他转入 六、可供分配的利润 83,596,822.10 84,209,963.69 222,695,597.13 222,695,597.13 减：提取法定盈余公积 5,224,735.59 5,218,476.53 9,782,699.35 9,782,699.35 提取法定公益金 5,224,735.59 5,218,476.53 9,782,699.35 9,782,699.35 提取职工奖励及福 0.00 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 73,147,350.92 73,773,010.63 203,130,198.43 203,130,198.43 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 171,105,000.00 171,105,000.00 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 73,147,350.92 73,773,010.63 32,025,198.43 32,025,198.43 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） 987,496.44 987,496.44 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 -12,135,243.47 -11,056,521.78 现金流量表 －13－ 河北承德露露股份有限公司２００２年年度报告摘要 编制单位：河北承德露露股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,216,921,791.29 1,205,178,253.21 收到的税费返还 433,353.00 收到的其他与经营活动有关的现金 3,538,738.41 3,260,359.83 经营活动产生的现金流入小计 1,220,893,882.70 1,208,438,613.04 购买商品、接受劳务支付的现金 754,410,046.25 748,351,832.63 支付给职工以及为职工支付的现金 33,223,589.31 28,862,723.04 支付的各项税费 76,926,076.55 74,200,784.43 支付的其他与经营活动有关的现金 201,951,328.29 195,448,787.97 经营活动产生的现金流出小计 1,066,511,040.40 1,046,864,128.07 经营活动产生的现金流量净额 154,382,842.30 161,574,484.97 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 307,500.00 307,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 307,500.00 307,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 104,360,522.51 72,187,939.56 支付的现金 投资所支付的现金 25,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 104,360,522.51 97,687,939.56 投资活动产生的现金流量净额 -104,053,022.51 -97,380,439.56 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 24,500,000.00 借款所收到的现金 155,000,000.00 155,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 179,500,000.00 155,000,000.00 偿还债务所支付的现金 90,030,000.00 90,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 178,481,949.49 177,926,855.31 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 268,511,949.49 267,926,855.31 筹资活动产生的现金流量净额 -89,011,949.49 -112,926,855.31 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -38,682,129.70 -48,732,809.90 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 51,571,623.67 52,184,765.26 加：计提的资产减值准备 5,115,968.55 3,383,289.08 固定资产折旧 34,500,894.45 28,855,869.36 无形资产摊销 5,043,492.50 4,893,475.50 长期待摊费用摊销 139,992.00 3,000.00 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 595,593.70 545,593.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 11,127,641.13 11,127,641.13 财务费用 7,323,341.92 6,821,855.31 投资损失（减：收益） 775,529.38 5,364,786.24 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 93,276,809.42 95,704,731.67 经营性应收项目的减少（减：增加） -36,459,503.49 -21,777,177.80 经营性应付项目的增加（减：减少） -17,525,715.09 -25,533,344.48 其他 －14－ 河北承德露露股份有限公司２００２年年度报告摘要 少数股东本期收益 -1,102,825.84 0.00 经营活动产生的现金流量净额 154,382,842.30 161,574,484.97 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 299,099,005.53 285,644,672.79 减：现金的期初余额 337,781,135.23 334,377,482.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -38,682,129.70 -48,732,809.90 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法发生变化的说 明。 1、会计政策发生变更的具体说明。 本公司因执行《企业会计准则--固定资产》，而对未使用、不需用固定资产由原不计 提折旧改为计提折旧，此项会计政策变更采用了追溯调整法，调整了期初留存收益和其 他相关项目。其中：本公司控股子公司北京露露饮料有限责任公司原未使用机器设备增 加 计 提 累 计 折 旧 25,026,867.51 元 ， 减 少 该 项 固 定 资 产 原 计 提 固 定 资 产 减 值 准 备 11,489,000.22 元，实际调减北京露露饮料有限责任公司期初留存收益 13,537,867.29 元； 上述调整相应调增本公司长期股权投资对北京露露饮料有限责任公司年初股权投资差 额 11,030,756.07 元，调减本公司对北京露露饮料有限责任公司长期股权投资投资成本 11,030,756.07 元。 目前对母公司没有影响。 2、会计估计未发生变更。 3、的具体说明核算方法未发生变更。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围未发生变化。 －15－