S*ST金荔(600762)金荔科技2002年年度报告

衡阳市金荔科技农业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ＨＵＮＡＮ ＨＥＮＧＹＡＮＧ ＪＩＮＬＩ ＴＥＣＨＮＯＬＯＧＹ （ＡＧＲＩＣＵＬＴＵＲＡＬ）ＣＯ．，ＬＴＤ 0 目 录 一、 公司基本情况简介 ２ 二、 会计数据和业务数据摘要 ３ 三、 股本变动及股东情况 ４ 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ６ 五、 公司治理结构 ７ 六、 股东大会简介 ９ 七、 董事会工作报告 １０ 八、 监事会工作报告 １４ 九、 重要事项 １５ 十、 财务报告 １６ 十一、 备查文件目录 ３５ 1 衡阳市金荔科技农业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 重要提示：本公司董事会和董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连 带责任。 深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司法人代表刘作超、财务总监周振清和财务部经理李小薇声明：保证年度 报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：衡阳市金荔科技农业股份有限公司 公司法定英文名称：ＨＵＮＡＮ ＨＥＮＧＹＡＮＧ ＪＩＮＬＩ ＴＥＣＨＮＯＬＯＧＹ （ＡＧＲＩＣＵＬＴＵＲＡＬ）ＣＯ．，ＬＴＤ 英文名称缩写：ＪＩＮＬＩＫＥＪＩ （二）法定代表人姓名：刘作超 （三）公司董事会秘书：欧阳述安 联系电话：０７３４－８７０９８６８ 传 真：０７３４－８７０９８９２ 电子信箱：ｙａｎｇｓｈｕ－ａｎ＠２６３．ｃｏｍ 联系地址：湖南衡阳市沿江北路 １６８ 号 证券事务代表：王剑军 联系电话：０７３４－８７０９８６８ 传 真：０７３４－８７０９８９２ 电子信箱：ｈｙｗｊｊ＠２６３．ｃｏｍ （四）公司年报备置地点：公司董秘办公室 公司注册地址：衡阳市解放路 １３１ 号 公司办公地址：衡阳市沿江北路 １６８ 号 邮 政 编 码：４２１００１ 公司电子信箱：ｊｉｎｌｉｋｊ＠１６３．ｃｏｍ （五）信息披露媒体： 网站：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 定期报告刊登报刊：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 （六）公司股票上市地：上海证券交易所 Ａ 股简称：金荔科技 Ａ 股代码：６００７６２ （七）其他有关资料： １、公司首次注册登记日期、地点：１９８９ 年 ５ 月 １ 日； 地点：湖南省衡阳市 ２、企业法人营业执照注册号：４３００００１００４２７６ ３、税务登记号码：４３０４０３１８５００８８２５ ４、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 名称：深圳鹏城会计师事务所 地址：深圳市东门南路 ２００６ 号宝丰大厦五楼 2 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要财务数据和指标 单位：人民币 元 利润总额： ２５６７３８７９．２６ 净利润： ２５１００５１７．５０ 扣除非经常性损益后的净利润： ２５１２９７３７．５０ 主营业务利润： ５４９７７６８５．０１ 其他业务利润： 营业利润： 投资收益： 补贴收入： 营业外收支净额： －２９２２０．００ 经营活动产生的现金流量净额： －１８７２９５２５．９９ 现金及现金等价物净增加额： －３９３８７５０．１６ 注： “扣除非经常性损益后的净利润”是指扣除营业外收入 ０ 元，加上营业外支 出 ２９２２０．００ 元，即为净利润 ２５１００５１７．５０ 加上 ２９２２０．００ 元即是扣除非经常性损益后 的净利润 ２５１２９７３７．５０ 元。 （二）公司近三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 主营业务收入 １４０２５５５２２．７８ １１５０６２１６２．７０ １９５８１５２３０．１２ 净利润 ２５１００５１７．５０ ３２７０９６９２．８７ ９２６５５６６．５５ 总资产 ６７０２８２５９９．０５ ５６４５８０９６８．８３ ５９１４１３０２９．９４ 股东权益（不含 少数股东权益） ２５６５１３６７４．９７ ２３０９５５２９１．４８ １２４２５３９２３．２６ 每股收益 ０．２４ ０．３１ ０．１４ 每股净资产 ２．４３ ２．１７ １．８８ 调整后的每股净资产 ２．４３ ２．１７ １．８８ 每股经营活动产生的 现金流量净额 －０．１８ ０．０９ ０．９８ 净资产收益率（％） ９．７９ １４．１６ ７．５６ 扣除非经常性损益后 的每股收益 ０．２４ ０．１９ ０．１４ 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 调整前 调整后 调整前 调整后 每股净资产 ２．４３ ２．１７ ２．１７ １．８９ １．８８ 每股经营活动产生的 现金流量净额 －０．１８ ０．０９ ０．０９ ０．９８ ０．９８ 净资产收益率（％） ９．７９ １４．１６ １４．１６ ７．５６ ７．５６ 3 （三）报告期内股东权益变动情况 （单位人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 １０５６６４０００ ２５０２６５９８４．７０ －１２４９７４６９３．２２ ２３０９５５２９１．４８ 本期增加 ４５７８６５．９９ ２５１００５１７．５０ ２５５５８３８３．４９ 本期减少 期末数 １０５６６４０００ ２５０７２３８５０．６９ －９９８７４１７５．７２ ２５６５１３６７４．９７ 变动原因 无需支付的税金及应付 利润弥补所致 报告期内经营 款项转入所致 盈利增加 三、股本变动及股东情况 （一）、股本变动情况 单位：股 本次变动增减（＋／－） 本次变动前 配股 送股 公积金转股 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 １．发起人股份 ２３７９５２００ ２３７９５２００ 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 ２３７９５２００ ２３７９５２００ 境外法人持有股份 其他 ２．募集法人股份 ３８６０４８００ ３８６０４８００ ３．内部职工股 ４．优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 ６２４０００００ ６２４０００００ 二、已上市流通股份 １．人民币普通股 ４３２６４０００ ４３２６４０００ ２．境内上市的外资股 ３．境外上市的外资股 ４．其他 已上市流通股份合计 ４３２６４０００ ４３２６４０００ 股份总数 １０５６６４０００ １０５６６４０００ （ 二）、股票发行与上市情况 衡阳市金荔科技农业股份有限公司前身为衡阳市飞龙实业股份有限公司。 衡阳市飞龙实业股份有限公司前身为衡阳市物资回收利用公司。１９８８ 年经衡 阳市经济体制改革办公室衡改字（１９９８）第 ６ 号文批准，衡阳市物资回收利用公 司改制为衡阳市物资回收股份有限公司。１９９２ 年经衡阳市体改办衡体改字（ １９９２） 第 ３３ 号文批准更名为衡阳市飞龙再生资源股份有限公司，１９９３ 年经湖南省体改委 湘体改字（１９９３）１９９ 号文批准更名为衡阳市飞龙实业股份有限公司。１９９６ 年 １０ 月，衡阳市飞龙实业股份有限公司 ２０，８０００，０００Ａ 股获准在上海证券交易所上市。 广东金荔投资有限责任公司成功收购公司后，于 １９９９ 年 １１ 月 ５ 日经衡阳市经济 4 体制改革委员会衡体改字（ １９９９）９ 号文批准，更名为衡阳市金荔科技农业股份有 限公司。公司于 ２０００ 年 ４ 月 ３０ 日在湖南省工商行政管理局办理变更登记，持有 ４３００００１００４２７６ 企业法人营业执照，截止 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司注册资本为 人民币 ６６，０４０，０００．００ 元。２０００ 年度，公司以 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日的总股本为基数， 向全体股东按 １０：６ 的比例实施公积金转增股本，共转增股本 ３９６２．４ 万股，现公 司总股本为 １０５６６．４ 万股。 （三）、股东情况介绍 １、报告期末，公司共有股东 ８４７０ 户。 ２、公司主要股东持股情况 （截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日） 名次 股东名称 年末持 持股占总 本股份 股份性质 股数（股） 股本比例 质押情况 （％） １ 广东金荔投资有限责任公司 ４７，７１５，２００ ４５．１６ 已全部质押 法人股 ２ 深圳市旭能投资有限公司 ２，０８０，０００ １．９７ 未知 法人股 ３ 中关村证券股份有限公司 １，１７４，８４３ １．１１ 未知 流通股 ４ 衡阳市金龙大酒店 ８２２，２２４ ０．７８ 未知 法人股 ５ 衡阳市铝制品厂技协服务部 ４５４，４８０ ０．４３ 未知 法人股 ６ 衡阳市工商局劳动服务公司 ４２７，７６０ ０．４０ 未知 法人股 ７ 衡南电机郴州供应站 ３９１，０４０ ０．３７ 未知 法人股 ８ 衡阳市商业批发 ３７５，４４０ ０．３６ 未知 法人股 ９ 衡阳市制剂设备厂 ３７０，７６０ ０．３５ 未知 法人股 １０ 衡阳市城北机电公司 ３５６，０９６ ０．３４ 未知 法人股 ３、十大股东持股相关情况说明： （１）、公司前 １０ 名股东之间无关联关系； （２）、广东金荔投资有限责任公司在向广东发展银行申请贷款时，已将所持公 司法人股 ４７７１５２００ 股于 ２００１ 年 ７ 月 １０ 日在中国证券登记结算公司上海分公司 办理了质押手续，质押期限为 ２００１ 年 ７ 月 １０ 日至 ２００４ 年 ７ 月 １０ 日。２００２ 年 １１ 月 ２８ 日，广州市中级人民法院受理中国农业银行广州市白云支行诉广东金荔集 团公司、广东金荔投资有限责任公司等借款合同纠纷的申请，进行诉前保全，法院 将该部分股权予以司法质押续冻，期限为 ２００２ 年 １１ 月 ２８ 日至 ２００３ 年 １１ 月 ２８ 日。本公司于 ２００２ 年 １２ 月 ５ 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 上进行了公告。 （四）、控股股东简介： 公司控股股东为广东金荔投资有限责任公司，该公司成立于 １９９８ 年 １１ 月 ２５ 日，法定代表人：何雪梅，注册资本：８５００ 万元人民币，公司住址：广州市 天河北路中信广场 ３１ 楼 ０８ 室，经营范围：股权投资、实业投资、企业委托管理、 计算机网络技术开发、信息咨询。 广东金荔投资有限责任公司主要股东是何雪梅和刘作超，其中：何雪梅占 ４８％ 的出资，刘作超占 ２３％的出资。 5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）、现任董事、监事和高级管理人员的基本情况 姓名 年龄 性别 职务任期起止 年初持 年末持 持股变化 日 期 股数 股数 情 况 刘作超 ４７ 男 董事长 １９９９／１１／０２ 无 －－２００２／１１／０２ －－２００６／０２／２０ 何雪梅 ４４ 女 董事 １９９９／１１／０２ 无 －－２００２／１１／０２ －－２００６／０２／２０ 欧阳述安 ４２ 男 董事 １９９９／１１／０２ ２０８０ 股 ２０８０ 股 无 董事会秘书 －－２００２／１１／０２ 副总经理 －－２００６／０２／２０ 许梦阳 ４３ 男 董事 １９９９／１１／０２ 无 －－２００２／１１／０２ －－２００６／０２／２０ 叶树稳 ４６ 男 董事 １９９９／１１／０２ 无 －－２００２／１１／０２ －－２００６／０２／２０ 陈江浩 ３１ 男 董事 １９９９／１１／０２ 无 －－２００２／１１／０２ －－２００６／０２／２０ 张树臣 ４４ 男 董事 １９９９／１１／０２ 无 －－２００２／１１／０２ 马 辉 ４８ 男 独立董事 ２００１／１２／２８ 无 －－２００６／０２／２０ 刘 韧 ３５ 男 独立董事 ２００１／１２／２８ 无 －－２００６／０２／２０ 蒋国民 ５８ 男 监事会 １９９９／１１／０２ 无 召集人 －－２００２／１１／０２ －－２００６／０２／２０ 罗亚宁 ５４ 男 监事 １９９９／１１／０２ ２０８０ 股 ２０８０ 股 无 －－２００２／１１／０２ 郭文清 ３５ 男 监事 １９９９／１１／０２ 无 －－２００２／１１／０２ －－２００６／０２／２０ 余伟雄 ３８ 男 总经理 ２０００／０６／２６ 无 －－２００２／１２／３１ 贺建阳 ２８ 男 副总经理 ２００１／１２／２８ 无 －－２００２／１２／３１ 周振清 ５１ 男 财务总监 ２０００／１２／０２ 无 －－２００２／１２／３１ 6 （二）、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 股 东 单 位 职 务 任职期限 刘作超 广东金荔集团有限公司 董事长 ２００１／０３／１１— ２００４／０３／１１ 何雪梅 广东金荔投资有限责任公司 董事长 ２００１／１１／２５— ２００４／１１／２５ （三）、现任董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 根据公司章程的有关规定，董事、监事的报酬由公司股东大会决定，高级管 理人员的报酬由公司董事会决定。 经公司 ２００１ 年年度股东大会审议通过： 公司董事长的年薪为 ２０ 万元，副董事长的年薪为 １８ 万元，董事的年薪为 １５ 万元，监事会召集人的年薪为 １５ 万元，其他监事年薪为 ８ 万元，独立董事的 津贴为 ３ 万元／年。 金额最高的前三名董事的报酬总额为 ５３ 万元，金额最高的前三名高级管理 人员的报酬总额为 １１７５９４ 元。独立董事的津贴和其他报酬均为 ３ 万元／年，出席 董事会和股东大会的差旅费以及按《公司章程》行使职权所需费用，在公司具实 报销。 高级管理人员的年度报酬主要是根据岗位的工作内容和复杂程度来决定的， 高级管理人员 ２００２ 年度报酬为：余伟雄 ４７６０１ 元，贺建阳 ３３０８１ 元，周振清 ３６９１２ 元。 （四）报告期内董事、监事及高级管理人员聘任及离任情况 由于公司第一届董事会、监事会任期已到，经公司 ２００３ 年 １ 月 １４ 日召开的 董事会同意并经公司 ２００３ 年第一次临时股东大会审议通过，公司第二届董事会 组成人员为：刘作超、何雪梅、管志宽、欧阳述安、许梦阳、叶树稳、陈江浩、 马辉（独立董事）、刘韧（独立董事）；公司第二届监事会组成人员为：蒋国民、 郭文清，另一名监事将由职工代表大会选举产生。 公司没有聘任或解聘总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管 理人员的情况。 （五）、员工情况介绍 公司现有员工 ３３９ 人，其中：研究生 １ 人，本科 ９ 人，大专 ３９ 人，中专 ７０ 人，其余为初中或初中以下文化；行政人员 １８ 人，财务人员 ３６ 人，技术人员 １０５ 人，生产人员 １８０ 人。公司需承担费用的离退休人员 ２０２ 人。 五、公司治理结构 （ 一）、公司法人治理现状 公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不 断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，公司制定了《公 司章程》 、 《股东大会议事规则》 、 《董事会议事规则》 、《监事会议事规则》 、《公司 信息披露制度》等。这些规则和制度符合中国证监会和国家经贸委于 ２００２ 年 １ 月 ７ 日发布的《上市公司治理准则》规范性文件的要求，主要内容如下： （１）关于股东与股东大会：公司根据股东大会规范意见，制定了《股东大 会议事规则》，进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序。公司能够确保所 有股东，特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利。公司关联交 易公平、合理，对关联交易的具体内容及履行情况予以充分披露。 （２）关于控股股东与上市公司的关系：公司通过修改公司章程，增加了约 7 束控股股东行为的条款。实际运作中，公司与控股股东在人员、资产、财务、机 构和业务上做到明确分开。控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决 策和经营活动，公司董事会、监事会和经营层能够独立规范运作。 （３）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序 选举董事，按照《上市公司治理准则》的要求在董事的选举时实行累积投票制度； 公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了《董事 会议事规则》，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能 够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任； 由公司董事会提名，并经股东大会审议通过，公司已经聘任了 ２ 名独立董事，同 时按照有关规定建立了董事会四个专门委员会，从制度上进一步规范董事会的决 策行为。 （４）关于监事和监事会：公司建立了《监事会议事规则》，规范了监事会的 议事程序和内容。公司监事会的人数和人员构成，符合法律、法规的要求。监事 会能够认真履行职责，能够本着对全体股东负责的精神，对公司财务以及公司董 事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （５）关于绩效评价与激励约束机制：公司高级管理人员的聘免公开、透明， 符合法律、法规的规定。公司还将进一步完善董事、监事和高级管理人员的绩效 评价标准和激励约束机制。 （６）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、 消费者等其他利益相关者的合法权益，在经济交往中，做到互利互惠，以推动公 司持续、健康地发展。 （７）关于信息披露与透明度：公司董事会指定董事会秘书负责信息披露工 作，接待股东来访和咨询，并配备了专门的信息披露人员；公司能够严格按照法 律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息。做好信 息披露前的保密工作，没 有发生泄密现象，并确保所有股东都有平等的机会获得 信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和 股份的变化情况。 （二）独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指 导意见》的规定要求，修订公司章程，增加了有关独立董事及其行使职权方面的 条款，自 ２００１ 年 １２ 月 ２８ 日召开的公司 ２００１ 年第三次临时股东大会审议通过聘 任马辉、刘韧为公司独立董事以来，该两名独立董事均能按照《关于在上市公司 建立独立董事制度的指导意见》《上市公司治理准则》和《公司章程》及相关法 律法规的要求，本着诚信与勤勉的工作态度，并确保有足够的时间和精力履行独 立董事的职责，对董事会的投资项目和重大决策提供客观、工整、科学的独立见 解。在关联交易等事项方面能发表自己的独立见解，很好的维护中小股东的权益。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的“五分开”情 况说明： 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务上明确分开： 在业务方面，公司在工商行政管理部门核准的经营范围内开展各项经营业 务。公司设置了专门的业务经营和管理部门，配备了专业经营管理人员，独立开 展经营业务活动。上市公司的控股股东和关联企业已实现不与上市公司从事同业 竞争的承诺。 在人员方面，公司在劳动、人事、工资管理等方面实行独立。公司总经理等 8 高级管理人员均未在上市公司和股东单位中双重兼职，均在本公司领取报酬。 在资产方面，我公司的资产和业务独立完整，具有独立的产、供、销系统。 公司资产是完整的。 在机构方面，鉴于公司的主要资产在广州，我公司在广州设立广州分公司， 办公地点与控股股东分开，办公地点在广东国际大厦 １７ 楼附 Ａ 楼。公司根据经 营管理和公司发展需要，设置了相关的综合管理和业务经营部门，同时配备了相 应的管理人员，实行定岗、定编。各部门和各管理岗位均有明确的岗位职责和要 求，公司机构是独立的。 在财务方面，我公司设有独立的财务部门，在衡阳和广州都建立独立健全的 财务核算体系和财务管理制度。我公司独立在银行开户，没有与控股股东共用一 个银行帐号的情况，未将资金存入控制人的财务公司或结算中心帐户中，并独立 依法纳税。公司能够独立作出财务决策，不存在控制人干预公司资金使用情况。 公司财务是独立的。 六、股东大会简介 年度内公司共召开了 ２ 次股东大会： １、２００１ 年年度股东大会： 公司于 ２００２ 年 ２ 月 ５ 日召开董事会会议，决定于 ２００２ 年 ３ 月 ２０ 日召开公 司 ２００１ 年年度股东大会，主要内容： （１）、公司 ２００１ 年年度报告及摘要； （２）、公司 ２００１ 年董事会工作报告； （３）、公司 ２００１ 年总经理工作报告； （４）、公司 ２００１ 年财务工作报告； （５）、公司 ２００１ 年利润分配预案和公积金转增股本预案； （６）、决定董事年薪、独立董事津贴、监事年薪的实施方案。（该事项公告 在 ２００２ 年 ２ 月 ７ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上） 公司于 ２００２ 年 ３ 月 ２０ 日在广州市中信广场 ３１ 楼大会议室召开公司 ２００１ 年年度股东大会，出席会议的股东或股东代表 ７ 人，所持股份 ５０２８．０６ 万股，占 总股本的 ４７．５９％，会议审议和通过了： （１）、公司 ２００１ 年年度报告及摘要； （２）、公司 ２００１ 年董事会工作报告； （３）、公司 ２００１ 年总经理工作报告； （４）、公司 ２００１ 年财务工作报告； （５）、公司 ２００１ 年利润分配预案和公积金转增股本预案； （６）、决定董事年薪、独立董事津贴、监事年薪的实施方案 （该内容公告在 ２００２ 年 ３ 月 ２１ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上） ２、２００２ 年第一次临时股东大会： 公司于 ２００２ 年 ８ 月 ２０ 日召开董事会会议，决定于 ２００２ 年 ９ 月 ２５ 日召开公 司 ２００１ 年第一次临时股东大会，主要内容： （１）、修改公司章程有关条款； （２）、 关于设立北京金科德盛高新技术开发有限公司的议案。 （该事项公告在 ２００２ 年 ８ 月 ２４ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上） 公司于 ２００２ 年 ９ 月 ２５ 日在广东省增城市石滩镇金荔苑农庄会议室举行公司 ２００２ 年第一次临时股东大会，到会股东或股东代表 ７ 人，所持股份数 ４９６７．９７ 万股，占公司总股份的 ４７．０２％，会议审议和通过了如下决议： 9 （１）、通过了修改公司章程有关条款的议案。修改内容为：公司章程第五章 “董事会”增加第五节，设立“董事会提名委员会、战略委员会、审计委员会和 薪酬与考核委员会”。 （２）、通过了关于设立北京金科德盛高新技术开发有限公司的议案，同意公 司以现金出资 ３１２０ 万元与中科院化学所和广州金荔庄实业发展有限公司成立北 京金科德盛高新技术开发有限公司。（该内容公告在 ２００２ 年 ９ 月 ２６ 日的《中国 证券报》、《上海证券报》上） 七、董事会工作报告 （ 一）、报告期内公司经营情况： １、公司主营业务的范围及其经营状况： ２００２ 年，公司的主营业务没有发生很大变化，主要从事农业高科技产品的 开发、培育和销售，计算机网络技术的开发及成果转让，政策允许的废旧物资回 收、房地产投资等。同时公司控股的北京金荔中科德盛高新技术开发有限公司主要从 事杜仲系列产品的研究和开发。 ２００２ 年，公司的生产和经营实现持续发展，虽然整个水果销售市场出现了相对于 ２００１ 年价格下滑的情况，但公司董事会作出正确决策，采取农场果品销售坚持市场开发 与生产管理相结合，市场销售与旅游销售相结合，现场销售与国内外市场销售相结合。 继续唱好旅游、销售两台戏，利用网络、报纸等宣传手段为金荔荔枝节作广泛的旅游宣 传，采用与大都市旅行社等单位联合组织“金荔苑品荔团”的销售方式，积极开展产品 品牌战略，金荔牌系列产品深受市场青睐。同时主抓种苗的培育和销售，并将此作为公 司目前的中心工作，利用“克隆种苗技术”和纳米波物理除虫技术，提高果树苗的产量。 在杜仲的研究和开发上，由于公司重视“金杜仲”品牌意识， “金杜仲”系列产品和“一 叶轻身片”等保健产品销售情况较为良好。全年公司共实现主营业务收入 １４０２５５５２２．７８ 元，净利润 ２５１００５１７．５０ 元，呈现良好的增长势头。 主 营 业 务 2002 年度 2001 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 经济苗木 95,711,541.72 42,377,631.94 87,018,850.00 40,291,999.12 花卉盆景 25,780,967.50 20,286,243.87 18,277,000.00 15,878,739.62 鲜 果 类 5,810,389.76 1,380,769.11 9,766,312.70 1,615,012.02 杜仲精胶 12,558,400.00 8,094,374.41 -- -- 杜仲护腰带 170,140.00 283,504.97 -- -- 其他收入 224,083.80 35,602.01 -- -- 合 计 140,255,522.78 72,458,126.31 115,062,162.70 57,785,750.76 10 公司主营业务收入 ２００２ 年度比 ２００１ 年度增加 ２５，１９３，３６０．０８ 元，增幅为 ２１．９０％。主 要是因为 ２００２ 年本公司农林业收入净增加 １２，２４０，７３６．２８ 元以及北京金荔中科高新技术有 限公司投产增加杜仲精胶及其系列产品收入 １２，７２８，５４０．００ 元形成的。 主营业务分行业情况介绍： 主营业务项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 毛利率比上年增减（％） 经济苗木 ９５７１１５４１．７２ ４２３７７６３１．９４ ５６．００％ ４．００ 花卉盆景 ２５７８０９６７．５０ ２０２８６２４３．８７ ５２．００％ ５８．００ ２、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 名称 主营业务 注册资本 持股比例（％） 西安巨子 生物基因技术 ３０００ 万元 １０ 生物基因 的研究和开发 技术有限公司 北京中科杜仲 杜仲的培育、开发 ２０００ 万元 ４２ 高新技术有限 和销售 公司 金科德盛技术 高新技术开发、技术 ６０００ 万元 ５２ 有限公司 服务、技术咨询、 高新技术项目的投资 张家界金荔科 杜仲产品综合开发、生产 １５００ 万元 ８０ 技杜仲业发展 销售，农产品开发销售等 有限公司 长沙金荔科技 人工杜仲产品的技术开发 １０００ 万元 ８０、 农业发展有限 研制和销售，果树、花卉 责任公司 种植、水产品养殖及销售 （１）、公司参股的西安生物基因技术有限公司，成功的研制出“可丽金烧烫喷雾剂” 和“可丽金美容养颜胶囊”系列产品。被投资单位西安巨子生物基因技术股份有限公司由 于本公司拟以成本价转让其持有的该公司的全部股权，亦未发生长期股权投资减值。 （２）、公司与中科院化学研究所合资兴办的北京中科杜仲高新技术有限公司、金科 德盛技术有限公司和张家界金荔科技杜仲业农业发展有限公司、长沙金荔科技农业发展 有限责任公司以杜仲系列产品的研究和开发为主，提炼杜仲精胶和生产杜仲护腰带，实 现了 １２７２８５４０．００ 元业务收入。 ３、主要供应商、客户情况 （１） 、公司 ２００２ 年前五名供应商向本公司累计提供了 ３６５１２９０１．００ 元的商品，占 公司全年采购量的 ７５．６６％。 （２） 、公司 ２００２ 年销售前五名客户累计实现销售 ４４６３７３００．３０ 元，占公司全年主 营业务收入的 ３１．８３％。 ４、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （１）、由于农业是国民经济的基础， “三农”问题已引起政府的高度重视。但公司 得到的优惠政策还没有落到实处，公司自今未能在证券市场募集到资金，给公司的发展 带来一定的影响。我公司作为“湖南省农业龙头企业”，将利用公司的高科技含量，扎 扎实实的为农村经济服务，为农民服务。 11 （２）、农业的种植和开发受到气候和环境的影响较大，我公司以种植业为主，并且 以华南农大果树研究所作为技术依托，以培育优良优质品种为基础，受到的影响不是很 大，公司通过运用以色列滴灌技术和纳米声波物理除虫技术等高科技手段，一定程度上 减少了自然灾害的影响。公司农场的果树，都是采用有机肥培育，注重环保和生态农业 的发展，所生产的果品都是绿色环保产品。 （二）、公司投资情况 １、尚未使用的募集资金去向： 公司没有对外募集资金。 ２、非募集资金的投资、进度及收益情况： 经公司 ２００２ 年 ８ 月 ２０ 日召开的董事会会议审议同意，并经公司 ２００２ 年 ９ 月 ２５ 日 召开的 ２００２ 年第一次临时股东大会审议通过，同意公司出资组建北京金科德盛高新技 术开发有限公司和长沙金荔科技农业发展有限责任公司。主要从事杜仲系列产品的研究 和开发，２００２ 年该项目实现收入 １２７２８５４０．００ 元。 （三）公司财务状况、经营成果分析 主要会计科目增减变动情况及变动原因： （单位：人民币元） 指标项目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 变动幅度（＋，－） 总资产 ６７０２８２５９９．０５ ５６４５８０９６８．８３ ＋１０５７０１６３０．２２ 股东权益 ２５６５１３６７４．９７ ２３０９５５２９１．４８ ＋２５５５８３８３．４９ 主营业务利润 ５４９７７６８５．０１ ４５７７０１９５．６７ ＋９２０７４８９．３４ 净利润 ２５１００５１７．５０ ３２７０９６９２．８７ －７６０９１７５．３７ 现金及现金等价物 净增加额 －３９３８７５０．１６ －４４１１０１２０．６３ ＋４０１７１３７０．１３ 变动原因： （１）总资产增加 １０５７０．１６ 万元，系在建工程增加 ８０７０ 万元及预付帐款 １８００ 万元所 致； （２） 股东权益相对去年增加是本年经营利润增加所致； （３） 主营业务利润增加主要是经营苗木利润增加及新增杜仲胶经营项目所产生利 润所致； （４）净利润比去年减少 ７６０．９２ 万元，主要是本年度经营利润比去年增加 ５７０．５０ 万元，去年非经营性收入影响利润 １２７１．１４ 万元，对比减少利润 ７００．６４ 万元。 （５）公司经营活动产生的现金流量净额为－１８７２９５２５．９９ 元，主要是偿还关联单位 往来款 ５３４５．４１ 万元所致。 （四）、宏观经济环境及政策法规重大变化的影响分析 中国加入世贸组织，国际竞争特别是农业方面的竞争越来越强烈，为增强公司的竞 争力，我们不断加强与国外农业公司的合作，先后与澳大利亚波蔓集团和非洲等一些农 业国家展开合作。同时，国家对农业、农村、农民的问题也越来越重视，作为公司主要 是以荔枝和龙眼生产和销售、板栗和杜仲等经济林木为主，荔枝、龙眼的种植气候条件 制约的影响较大（我公司两个农庄都位于广东省） ，入世对公司的影响不是很大；板栗 的销售已与日本方面初步协商好，将主要销往日本；杜仲是与中国科学院化学研究所合 作，在该行业的研究及开发方面具有领先地位，公司控股的公司对杜仲的研发拥有 １２ 项专利技术。 （五） 、深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告，真实、 客观的反映了公司的财务状况和经营成果。 12 （ 六）、公司董事会日常工作情况 １、报告期内董事会会议的情况及决议内容： Ａ、公司于 ２００２ 年 ２ 月 ５ 日在广州市中信广场 ３１ 楼大会议室召开董事会会 议，９ 名董事出席会议，会议审议并通过了如下决议： （１）、公司 ２００１ 年年度报告及摘要； （２）、公司 ２００１ 年董事会工作报告； （３）、公司 ２００１ 年总经理工作报告； （４）、公司 ２００１ 年财务工作报告； （５）、公司 ２００１ 年利润分配预案和公积金转增股本预案。 （６）、预计下年度利润分配预案：将实现的利润弥补以前年度的亏损，不进 行利润分配和公积金转增股本。 （７）、关于董事年薪、独立董事津贴、监事年薪的实施方案。 （８）决议召开股东大会，审议以上事项。（内容公告在 ２００２ 年 ２ 月 ７ 日的 《中国证券报》、《上海证券报》上） Ｂ、公司董事会于 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日下午 １：００ 时在广州市中信广场 ３１ 楼大 会议室召开，全体董事到会，公司监事会召集人和总经理列席会议。会议审议通 过了《衡阳市金荔科技农业股份有限公司建立现代企业制度自查报告》 。（内容公 告在 ２００２ 年 ６ 月 ２９ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上） Ｃ、公司于 ２００２ 年 ８ 月 ２０ 日在广州市中信广场 ３１ 楼会议室召开了董事会会 议，全体董事与会，会议审议并通过如下议案： （１）、关于衡阳市金荔科技农业股份有限公司 ２００２ 年半年度报告及摘要的 议案； （２）、关于审议董事会提名委员会、战略委员会、审计委员会、薪酬与考核 委员会实施细则的议案。 （３）、关于修改公司章程有关条款的议案。 （４）、关于设立北京金科德盛高新技术开发有限公司的议案。 （５）、通过成立广东金荔科技农业发展有限责任公司的议案。 （６）、通过成立长沙金荔科技农业发展有限责任公司的议案。 （７）、决定召开公司 ２００２ 年第一次临时股东大会，审议相关事项。 （内容公告在 ２００２ 年 ８ 月 ２４ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上） Ｄ、公司董事会会议于 ２００３ 年 １ 月 １４ 日在广州市中信广场 ３１ 楼会议室召开， 会议应到董事９人，实到董事８人，会议审议并通过如下议案： （１）、因公司第二届董事会任期到期，决定改选董事会、监事会。 （２）、决定续聘深圳鹏城会计师事务所为公司 ２００３ 年财务审计机构，聘期一年。 （内容公告在 ２００３ 年 １ 月 １６ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上） ２、董事会对股东大会决议的执行情况 经公司 ２００１ 年年度股东大会审议通过，公司 ２００１ 年度不进行利润分配和进 行公积金转增股本。 （八）利润分配、公积金转增股本预案 经深圳鹏城会计师事务所对公司 ２００２ 年度的经营业绩及财务状况进行了审 计验证（深鹏所股审字［２００３］２９ 号），公司 ２００２ 年度实现净利润 ２５１０．０５ 万元， 可供股东分配的利润为－９９８７．４２ 万元。拟定将此弥补以前年度的亏损，不进行 利润分配和公积金转增股本。该分配预案尚需提交公司股东大会审议。 （九）公司无应披露而未披露的事项。 13 八、监事会报告 ２００２ 年公司监事会按照《上市公司治理准则》及有关法律法规和《公司章 程》的规定，认真履行监督职责，依法独立行使职权，以确保公司规范运作和中 小股东利益不受损害。 （一）、监事会工作情况： 本报告期内监事会共召开 ２ 次会议。 １、公司 ２００２ 年第一次监事会于 ２００２ 年 ２ 月 ５ 日在广州市中信广场 ３１ 楼广 东金荔集团小会议室召开。全体监事与会，监事会召集人蒋国民先生主持了会议， 会议审议和通过了如下决议： （１）、公司 ２００１ 年监事会工作报告； （２）、公司 ２００１ 年年度报告及摘要； （３）、公司监事会成员年薪实施方案； （４）、公司 ２００１ 年财务工作报告。 （内容公告在 ２００２ 年 ２ 月 ７ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上） ２、公司监事会于于 ２００２ 年 ８ 月 ２０ 日在广州市中信广场 ３１ 楼会议室召开了 监事会会议，全体监事参加了会议，审议并通过如下议案： （１）、关于衡阳市金荔科技农业股份有限公司 ２００２ 年半年度报告及摘要的 议案； （２）、关于审议董事会提名委员会、战略委员会、审计委员会、薪酬与考核 委员会实施细则的议案； （３）、关于修改公司章程有关条款的议案； （４）、关于设立北京金科德盛高新技术开发有限公司的议案； （５）、通过成立广东金荔科技农业发展有限责任公司的议案； （６）、通过成立长沙金荔科技农业发展有限责任公司的议案。 （内容公告在 ２００２ 年 ８ 月 ２４ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上） （二）、报告期内监事会成员列席了公司历次董事会、总经理办公会议及公 司各项重要会议，审核公司各项报告，依法充分行使监督职权。 １、公司依法运作情况 ２００２ 年度，公司严格按照《上市公司治理准则》规范运作，公司决策程序 合法，内部控制制度较为完善，符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的有 关规定。公司董事、总经理等高级管理人员在执行职权时，未发现有违反法律法 规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 ２、检查公司财务情况 公司监事会不定期的对公司财务状况进行检查，认为公司 ２００２ 年度的财务 状况良好。深圳鹏城会计师事务所出具的审计意见及所涉及事项作出的评价是客 观公正的，公司 ２００２ 年度财务审计报告真实、客观的反映了公司的财务状况和 经营成果。 ３、公司本年度无重大收购、出售资产的交易行为。 ４、公司的关联交易公平、合理，没有发现有损害上市公司利益的行为。 14 九、重要事项 （一）、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。 本公司 １９９７ 年 １０ 月经中国人民银行湖南省分行“湘银复（１９９７）１５３ 号” 文件批准，发行期限为 ９ 个月的短期企业债券 ３，０００ 万元，本公司实际发行 １，９８５ 万元，到期本息合计 ２１，０２０，２３３．００ 元。该债券到期后，本公司实际兑付本息 ５，５８６，０００．００ 元，１９９９ 年 １１ 月 ８ 日止由债券发行担保方中国经济开发信托投资 公司（以下简称“中经开”）承担了其债券本息及违约金偿还的连带责任，累计 支付 １６，１６９，９６３．００ 元（其中：债券本息及违约金 １５，９９０，２３３．００ 元，诉讼费 １７９，７３０．００ 元）。为此，“中经开”于 ２００１ 年 ６ 月 ２８ 日向北京市第一中级人民 法院提起民事诉讼状，要求本公司支付“中经开”承担连带责任而支付的债券本 息 １６，２６４，３５８．４０ 元以及至 ２００１ 年 ６ 月 ２８ 日利息 ２，１４３，６８４．５６ 元，累计 １８，４０８，０４２．９６ 元。本公司向北京市第一中级人民法院提出管辖权异议，北京市 第一中级人民法院以“（２００１）一中经初字第 １３６４ 号”民事裁定书，支持本公司 提出关于管辖权异议成立，并称将“本案移送湖南省衡阳市中级人民法院处理”。 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司尚未接到湖南省衡阳市中级人民法院关于本案 的诉状送达通知书。 （二）、报告期内公司没有收购及出售资产、资产重组等事项。 （三）、报告期内公司重大关联交易事项： 报告期内公司无重大关联交易事项。 （四）、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市 公司资产的事项： 公司没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市 公司资产的事项。 （五）公司对外担保事项： 公司没有对外担保事项。 （六）本报告期内委托他人进行现金资产管理事项： 报告期内公司没有委托他人进行现金资产管理的情况。 （七）、公司或持股 ５％以上股东对公开披露承诺事项的履行情况： 报告期内公司或持股 ５％以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 （八）、报告期内公司改聘、解聘会计师事务所情况： 报告期内公司没有改聘、解聘会计师事务所情况。 报告年度支付给深圳鹏城会计师事务所的审计费用为 ３０ 万元。该会计师事 务所已为公司提供一年的审计服务。 （九）、公司第一大股东广东金荔投资有限责任公司在向广东发展银行申请 贷款时，已将所持公司法人股 ４７７１５２００ 股于 ２００１ 年 ７ 月 １０ 日在上海证券中央登 记结算公司办理了质押手续，质押期限为 ２００１ 年 ７ 月 １０ 日至 ２００４ 年 ７ 月 １０ 日。 15 ２００２ 年 １１ 月 ２８ 日，广州市中级人民法院受理中国农业银行广州市白云支行诉广 东金荔集团公司、广东金荔投资有限责任公司等借款合同纠纷的申请，进行诉前 保全，法院将该部分股权予以司法质押续冻，期限为 ２００２ 年 １１ 月 ２８ 日至 ２００３ 年 １１ 月 ２８ 日。（该内容公告在 ２００２ 年 １２ 月 ５ 日的《上海证券报》、《中国证券 报》上） 十、财务报告 审 计 报 告 深鹏所股审字［2003］029 号 衡阳市金荔科技农业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了衡阳市金荔科技农业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2002 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2002 年度利润及利润分配表与合并利润及 利润分配表、现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是 对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的 审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所 有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经营成果和现 金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 Ÿ 深圳 陈 艳 中国注册会计师 2003 年 3 月 8 日 张兵舫 16 会计报表附注 2002 年度 一、本公司的基本情况 衡阳市金荔科技农业股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为衡阳市飞龙实业股份 有限公司。 衡阳市飞龙实业股份有限公司前身为衡阳市物资回收利用公司。1988 年经衡阳市经济 体制改革办公室衡改字（1988）第 6 号文批准，衡阳市物资回收利用公司改制为衡阳市物 资回收股份有限公司。1992 年经衡阳市体改办衡体改字（1992）第 33 号文批准更名为衡 阳市飞龙再生资源股份有限公司，1993 年经湖南省体改委湘体改字（1993）199 号文批准 更名为衡阳市飞龙实业股份有限公司。1996 年 10 月，衡阳市飞龙实业股份有限公司 20,800,000A 股获准在上海证券交易所上市。股权重组后，于 1999 年 11 月 5 日经衡阳市经 济体制改革委员会衡体改字（1999）9 号文批准，更名为本公司。经 2001 年 4 月 13 日召 开的 2000 年度股东大会决议，本公司以 2000 年 12 月 31 日股本 66,040,000 股为基数用资 本公积每 10 股转增 6 股，并于 2001 年 10 月 31 日在湖南省工商行政管理局办理变更登记， 持有 4300001004276（3-1）企业法人营业执照。截止 2002 年 12 月 31 日止，本公司注册 资本为 105,664,000 元。 本公司经营范围：农业高科技产品开发、培育、销售；计算机网络技术开发及成果转 让；政策允许的废旧物资回收、加工、串换、利用及生产企业超储积压清仓物资的调剂、 串换，经销五金、交电、建筑材料及政策允许的金属材料、矿产品，房地产投资。 本公司的法定注册地在湖南省衡阳市，由于本公司于 2000 年 11 月 2 日（置换基准日） 以除货币资金以外的全部资产与关联公司（同一股东）广州金荔庄实业发展有限公司除货 币资金以外的全部农业资产进行了资产置换，因此其目前主要经营地在广东省广州市，并 在广州市成立了衡阳市金荔科技农业股份有限公司广州分公司。公司主要从事各种种树苗 的培植以及鲜果的生产经营。 7 二 、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制原则与方法 1．会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》 、《企业会计制度》及其补充 规定。 2．会计年度 本公司以公历年度作为会计年度，即自每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计 年度。 3．记账本位币 本公司的会计核算以人民币为记账本位币。 4．记账原则和计价基础 本公司的会计核算以权责发生制为记账原则。各项财产物资按取得时的实际成本为计 价基础；当以后各项财产物资发生减值时，按有关制度的规定计提相应的减值准备。 5．外币业务核算方法 对发生的外币业务，以业务发生当日中国人民银行公布的外汇基准汇率折合为人民币 记账。各外币账户期末余额按期末中国人民银行公布的外汇基准汇率折合为人民币金额，其 与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中：属筹建期间发生的汇兑损益列入长期 待摊费用；属购建固定资产等长期资产有关的借款发生的汇兑损益在该资产尚未达到其预定 的可使用状态之前，计入该购建资产的购建成本；除上述情况以外发生的汇兑损益，计入当 期损益。 企业发生的外币业务如无法直接采用中国人民银行公布的外汇基准汇率作为折算汇 率时，根据美元对人民币的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对该货币的 汇率进行套算，并按套算后的汇率作为折算汇率，按照上述方法进行外币业务的核算。 6．外币会计报表折算方法 本公司编制合并会计报表时，对境外子公司以外币表示的会计报表以及境内子公司采用 与母公司记账本位币不同的货币编制的会计报表，按照财政部关于《合并会计报表暂行规定》 规定的汇率和方法对非本位币会计报表进行折算。折算后资产类项目与负债类项目和所有者 权益类项目合计数的差额，作为外币会计报表折算差额，在 “未利润分配”项目下单列项目反 映。 7．现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的短期投资，包括从购买日起三个月内到期的在证券市场上流通的短期债券投 资。 8 8．短期投资的核算方法 短期投资按取得时的初始投资成本计价，即按为取得短期投资时实际支付的全部价 款，包括税金、手续费等相关费用计价，但不包括在取得短期投资时实际支付的价款中包含 的已宣告但尚未领取的现金股利和已到付息期但尚未领取的债券利息。 短期投资损益在处置该项短期投资时确认，即短期投资损益金额以处置该项短期投资 所获得的处置收入与其账面价值的差额予以确认。短期投资持有期间所获得的现金股利或债 券利息，作为初始投资成本的收回，冲减该项投资的账面价值。 本公司对期末持有的短期投资，根据成本与市价孰低计价法，按单项投资计提短期投 资跌价准备。 9．坏账核算方法 （1）坏账确认标准：债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收 回的应收款项，以及债务人较长时期内（3 年以上）未履行偿债义务且有足够证据表明无法 收回或收回的可能性极小的应收款项，经本公司批准确认为坏账损失。 （2）坏账损失核算采用备抵法，本公司根据以往的经验以及债务人的财务状况、现金 流量等情况对应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，计提 比例为： 账龄 计提比例 账龄 计提比例 1 年以内 5.00% 3-4 年 60.00% 1-2 年 10.00% 4-5 年 80.00% 2-3 年 20.00% 5 年以上 100.00% 10．存货的核算方法 （1）存货分类主要为：原材料（库存商品）、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等 五大类。 （2）存货取得时按实际成本核算, 原材料（库存商品）、在产品、产成品发出时采用加 权平均法计价；低值易耗品领用时，单价在 1,000.00 元以下的，采用一次摊销法摊销；单价 在 1,000.00 元以上的，采用分次摊销法摊销；包装物在领用时一次摊销。各项存货的盘点采 用永续盘存制。 （3）期末存货按存货成本与可变现净值孰低计价，并对可变现净值低于成本的存货按 单项计提存货跌价准备。 9 11．长期投资的核算方法 （1）长期股权投资 ① 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。对被投资单位的投资占该单位有表 决权资本总额 20%以下或虽占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但被投资单 位在严格的限制条件下经营，被投资单位向公司转移资金的能力受到限制的，采用成本法核 算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20% 但对被投资单位存在控制、共同控制且有重大影响的，采用权益法核算。 ② 采用成本法核算，在被投资单位宣告分派属于其接受投资后产生的累积净利润分配 额的利润或现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，中期期末或年度终了按应享有或 应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，调整投资的账面价值并确认当期 投资损益。 ③ 采用权益法核算的，长期股权投资取得时的初始成本与应享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额，其借差按不超过 10 年的期限摊销，贷差按不低于 10 年的期限摊销。 （2）长期债权投资 ① 长期债券投资在取得时按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减 去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本入账；可转换公司债券在购买以及 转换为股份之前按上述规定处理，在转换为股份时，按其账面价值减去收到的现金后的金额 作为股权投资的初始成本。 ② 长期债券投资收益的确认方法：长期债券投资在债券持有期间按计提的利息收入经 调整债券溢价或折价及应摊销的债券费用后确认为当期投资收益；长期债券投资到期收回或 未到期提前处置时，按实际获得的价款与其账面价值及已计提计入应收项目的债券利息后的 差额，确认为收到或处置当期的损益。 ③ 长期债券投资取得时的初始成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债 券利息和计入初始成本的相关税费后的金额，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 ④ 长期投资在期末时按照单个项目的账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额 低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 10 12．委托贷款的核算方法 委托贷款按实际委托贷款的金额记账。每期期末，按委托贷款规定的利率计提应收利息 确认为当期收益；当计提的利息到期不能收回时，停止计提利息并冲回原已计提的利息。每 会计年度期末，按各个单项委托贷款本金与可收回金额孰低计量，其委托贷款本金高于可收 回金额的差额计提委托贷款减值准备。 13．固定资产的核算方法 （1）固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋、 建筑物、机器、机械、运输工具以 及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价 值在 2000 元以上,并且使用年限超过两年的也作为固定资产。 （2）固定资产计价：自建固定资产以历史成本计价。融资租入固定资产，按租赁开始 日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低，作为融资租赁固定资产的入 账价值；如果融资租赁资产占公司总资产的比例不超过 30%时，在租赁开始日按最低租赁 付款额作为融资租赁固定资产的入账价值。 （3）固定资产分类及折旧：固定资产折旧采用直线法，应计折旧额按固定资产账面原 值扣除预计净残值后确定的分类折旧率计提。固定资产类别、使用年限、预计净残值率及年 折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20— 30 5%-10% 4.75— 3.00% 机器设备 10 5% 9.50% 电子设备 5 10% 18.00% 运输设备 5 10% 18.00% 经济林木 30 10% 3.00% （4）固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，并按各单项资产可收回 金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 14．在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：本公司自行建造或以出包方式购建固定资产，按照自行建造 过程中发生的全部支出（包括工程直接材料成本、人工成本、其他费用、建造期间相关借款 的利息支出和汇兑损益以及交纳的有关税金等）或出包工程支付的全部实际价款确定其入账 价值。 （2）本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态时转入固定资产，其中：培植的 经济林木以实际开始挂果年份转入固定资产。 11 （3） 在建工程出现长期停建并且预计在未来三年内不会开工，或者所建项目在 性能或技术上已经落后并给公司带来的经济利益具有很大的不确定性，以及其他足以证明在 建项目已经发生减值的其他情形时，按照期末账面价值与可收回金额孰低计量，并按其各项 目的差额计提在建工程减值准备。 15．借款费用资本化的核算方法 （1）公司为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，包括因借款而发生的借款利 息、折价或溢价的摊销和辅助费用（含手续费等），以及因外币借款而发生的汇兑差额，在 所购建的固定资产达到预定可使用状态之前予以借款费用资本化，直接计入所购建固定资产 的成本。 （2）借款费用资本化金额的计算方法： 某一会计期间利 该会计期间止购建固定资 = × 资本化率 息的资本化金额 产累计支出加权平均数 16.无形资产的核算方法 （1）无形资产计价：无形资产在取得时按实际成本计价。 （2）无形资产摊销： ① 土地承包经营权合同规定受益年限为 50-60 年，本公司实际按 30 年平均摊销； ② 非专利技术按受益年限平均摊销。 17．长期待摊费用的计价与摊销 长期待摊费用按实际发生额计价，在法律规定的受益期内分期平均摊销。 18．应付债券的计价与摊销 应付债券按照实际发行价格总额计价，实际收到的价款与债券面值之间的差额作为债券 溢价或折价。债券的溢价或折价，在债券的存续期间内采用直线法摊销。 19．收入的确认原则 （1）商品、产品销售：在已将商品、产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本 公司没有保留对该商品、产品的继续管理权和对其实施控制，与交易相关的经济利益能够流 入企业，相关的收入和成本能够可靠的计量时确认收入的实现； （2）提供劳务：在工程、劳务已经提供，相关的收入和总成本能够可靠地计量，并且 与提供该工程、劳务相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在 会计期末按完工百分比法确认收入的实现。 （3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地 计量时，确认让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入等的实现。 12 （4）建造合同：在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成 本能够可靠地计量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益 可以收到）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本 占预计总成本的比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额 确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年损益类账项。 20．预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范 围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范 围，则最佳估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 21．所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。 22．合并会计报表的合并编制原则与编制方法 （1）合并会计报表的编制原则与范围：本公司对被投资单位投资占该单位资本总额 50% 以上（不含 50%），或虽然占该单位资本总额不足 50%但具有实质控制权的，纳入合并会计 报表范围，采用抵销法编制合并会计报表。本公司的合营企业，按照比例合并法编制合并会 计报表。 （2）合并会计报表的编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并 依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实 现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资企 业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分 担额，在编制合并会计报表时，在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投 13 资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目。 这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 三、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响 1．会计政策与会计估计变更 Ⅰ.会计政策变更 本公司本年无因会计政策而造成的对会计报表、合并会计报表的影响，也无因此而应予 追溯调整的事项。 Ⅱ.会计估计变更 本公司没有发生会计估计变更的事项。 2．重大会计差错 衡阳市国家税务局雁峰分局 2002 年 3 月 2 日根据衡阳市国家税务局[2002]5 号文件对该 局[2001]国税稽决字[2035]号“税务稽查处理决定书”所作的“关于更正金荔科技农业股份 有限公司税务处理决定的通知”，对本公司 2000 年度认定不予抵扣的增值税进项税额 641,082.30 元进行了准予抵扣的更正。本公司在本年度编制比较会计报表时，已经据此做了 相应账务调整更正。更正后，调减 2000 年度应交税金 685,958.06 元（其中：增值税 641,082.30 元，城市维护建设税 44,875.76 元），调减其他应交款（教育费附加）19,232.47 元，调整留 存收益 705,190.53 元。 上述重大会计差错累计追溯调增 2000 年度净利润和留存收益 705,190.53 元，相应调减 2000 年末应交税金 685,958.06 元和其他应交款（教育费附加）19,232.47 元。 四、本公司税项 税项 计税依据 适用税率 备注 增值税 商品、产品销售收入 4%、6%、17% * 营业税 工程、劳务收入 3%、 5% 城建税 应缴增值税、营业税 7% 农业特产税 农林产品销售收入 10% ** 企业所得税 应纳税所得额 33% * 本公司商品产品经营业务按 17%计征增值税，其中废旧物资回收经营业务，根据财 政部、国家税务总局财税字（ 1999）1 号文及湘财税字（ 1999）7 号文执行先征收后返还 70% 的规定；本公司旧货交易市场已于 1999 年 9 月获得国内贸易局批准经营旧货经营业务，其 经营的旧货按 4%计征增值税；本公司之子公司北京金荔中科杜仲发展有限公司、金科德盛 14 新技术有限公司等生产加工企业为小规模纳税人，按 6%计征增值税，其一般增值税纳税人 资格正在申请办理之中。 ** 本公司自产农产品销售按 10%计提农业特产税。 五、控股子公司与合营企业、联营企业与合并会计报表范围 Ⅰ．纳入合并会计报表的控股子公司、合营企业与联营企业 注册资本/股 股权比例 % 企业名称 注册地址 主要经营范围 本（万元） 直接 间接 北京金荔中科杜仲高新技术有限公司 北京市海淀区中关村北一街2号 ２，０００ ４２．００ - 除法律法规禁止或未获审批外 ,企业自主选择经营项目 ６，０００ ５２．００ - 高新技术开发、技术服务、技术咨询；高新技术产业项目的投资 金科德盛新技术有限公司 北京市海淀区知春路106 号 １，５００ ８０．００ ２０．００ 杜仲产品综合开发、生产销售，农产品开发销售等 张家界金荔科技杜仲业发展有限公司 湖南慈利县零阳镇白竹水村 长沙市洪山桥鸡鸭局市水产原 人工杜仲产品的技术开发、研制及销售，果树、花 长沙金荔科技农业发展有限责任公司 种场内 １，０００ ８０．００ - 卉种植、水产品养殖及销售 本公司持有北京金荔中科杜仲高新技术有限公司的股权比例为 ４２％，但该公司的董事长 以及主要高级经营管理人员均为本公司人员，本公司能够控制该公司董事会等重要权力机 构，能够控制该公司的主要经营活动，其转移资金的能力也不会受到限制。因此，本年度将 其纳入合并会计报表范围。 本会计年度末无本公司的合营企业和联营企业。 Ⅱ．未纳入合并会计报表的控股子公司、合营企业与联营企业 注册资本/股本 股权比例% 企业名称 注册地址 主要经营范围 （万元） 直接 间接 广东金荔科技农业发展有限公司 广州市东山区环市东路339号A附 楼 ２，０００ ８５．００ - 开发、销售：农副产品、农业高科技产品、计算机网络技术 本公司持有广东金荔科技农业发展有限责任公司的股权比例为 ８５％，该公司在 ２００２ 年 年末注册后，由于受到厂址选择以及环保配套设施的影响，经公司董事会会议决议，决定注 销该公司另择地址注册，故该公司未纳入本年合并会计报表范围。 六、本公司合并会计报表主要项目注释(单位:人民币元) 1.货币资金 项目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币 现金 - - 73,045.65 - - 28,484.94 银行存款 - - 40,192,822.53 - - 44,156,133.40 其他货币资金 - - 3,000.00 - - 23,000.00 合计 40,268,868.18 44,207,618.34 货币资金 2002 年 12 月 31 日比 2001 年 12 月 31 日减少 3,938,750.16 元，减少 8.91%， 15 主要系本年衡阳金荔科技园开发投入以及北京金荔中科杜仲高新技术有限公司、金科德盛新 技术有限公司、张家界金荔科技杜仲业发展有限公司、长沙金荔科技农业发展有限责任公司 建设支出增加所致。 2.应收账款 账龄 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,092,743.90 100.00 154,637.20 2,938,106.70 - - - - 1-2 年 - - - - - - - - 2-3 年 - - - - 354,724.50 63.14 70,944.90 283,779.60 3 年以上 - - - - 207,063.49 36.86 124,238.10 82,825.39 合计 3,092,743.90 100.00 154,637.20 2,938,106.70 561,787.99 100.00 195,183.00 366,604.99 应收账款 2002 年 12 月 31 日比 2001 年 12 月 31 日增加 2,530,955.91 元，增加 4.51 倍， 主要系本年度赊销货款增加所致。 2002 年 12 月 31 日应收账款中欠款单位前五名列示如下： 欠款单位或个人 所欠金额 占总额比例% 欠款时间 欠款原因 增城丽港花木养植场 601,250.80 19.44 2002-12 货款 竹料兴盛果苗场 500,000.00 16.17 2002-09 货款 海珠市政建设工程公司 390,660.00 12.63 2002-12 货款 鸿图果园场 363,159.00 11.74 2002-08 货款 广州荔新果苗场 313,150.00 10.13 2002-10 货款 合 计 2,168,219.80 70.11 应收账款年末余额中无持有本公司 5.00%以上（含 5.00%）股份的股东欠款。 3.其他应收款 账 龄 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 1 年以内 5,783,150.06 62.50 289,157.50 5,493,992.56 15,624,174.84 89.00 731,248.80 14,892,926.04 1-2 年 1,539,757.28 16.63 153,975.73 1,385,781.55 - - - - 2-3 年 - - - - 334,724.50 1.91 66,944.90 267,779.60 3-4 年 334,724.50 3.62 200,834.70 133,889.80 1,595,884.15 9.09 957,530.49 638,353.66 4-5 年 1,595,884.15 17.25 1,276,707.32 319,176.83 - - - - 5 年以上 - - - - - - - - 合计 9,253,515.99 100.00 1,920,675.25 7,332,840.74 17,554,783.49 100.00 1,755,724.19 15,799,059.30 2002 年 12 月 31 日其他应收款中欠款单位（或个人）前五名列示如下： 16 欠 款 单 位 欠款金额 占总额比例% 所欠时间 欠款原因 所欠时间 衡阳市供销社 1,595,884.15 17.25 ４－－５ 年 往来款 4--5 年 吴海谦 896,646.34 9.69 １ 年以内 往来借款 1 年以内 中国信达资产管理公司长沙办 500,000.00 5.40 １－－２ 年 往来款 1--2 年 北京天福莱生物有限公司 500,000.00 5.40 １ 年以内 往来款 1 年以内 刘作诚 437,533.79 4.73 １ 年以内 备用金 1 年以内 合 计 3,930,064.28 42.47 其它应收款 2002 年 12 月 31 日比 2001 年 12 月 31 日减少 8,301,267.50 元，减少 47.29%， 主要系收回广东进益科技开发有限公司和清收关联方广州金荔庄实业发展有限公司往来款 项所致。 其他应收款年末余额中无持有本公司 5.00%以上（含 5.00%）股份的股东欠款。 4.预付账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账龄 账面余额 比例% 账面金额 比例% 1 年以内 22,850,339.30 100.00 4,644,210.00 100.00 2002 年 12 月 31 日预付账款的欠款单位前五位的列示如下： 欠 款 单 位 所欠金额 欠款时间 欠款原因 芳村区景林盆景园艺场 5,380,801.00 1 年以内 材料款 广东进益科技开发有限公司 5,000,000.00 1 年以内 设备款 广业农资生产发展有限公司 2,000,000.00 1 年以内 材料款 略阳县嘉禾杜仲产业有限公司 1,882,261.71 1 年以内 材料款 陕西禾烨（岚皋）生物工程有限公司 1,763,480.00 1 年以内 材料款 合 计 16,026,542.71 预付账款 2002 年 12 月 31 日比 2001 年 12 月 31 日增加 18,206,129.30 元，增加 3.92 倍， 主要系本期增加预付材料款以及预付设备款所致。 预付账款年末余额中无持有本公司 5.00%以上（含 5.00%）股份的股东欠款； 5.存货 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 在产品 621,438.75 - 621,438.75 788,799.56 - 788,799.56 原材料 2,489,180.42 - 2,489,180.42 10,074.80 - 10,074.80 产成品 580,895.64 - 580,895.64 - - - 低值易耗品 52,036.00 - 52,036.00 - - - 17 合计 3,743,550.81 - 3,743,550.81 798,874.36 - 798,874.36 存货 2002 年 12 月 31 日比 2001 年 12 月 31 日增加 2,944,676.45 元，增加 3.69 倍，主要 系本期农药化肥等库存材料以及杜仲胶（精胶）等产成品的库存增加所致。 本公司 2002 年 1-12 月前五名供应商向本公司累计提供了 36,512,901.00 元的商品，占 本公司全年采购量的 75.66%。 2002 年 12 月 31 日本公司存货无跌价损失。 6.待摊费用 项目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 车辆保险费 6,000.00 8,520.00 合计 6,000.00 8,520.00 7.长期股权投资 (1)长期股权投资列示如下： 项 目 2001-12-31 本期增加 本期减少 2002-12-31 长期股权投资 11,828,600.00 17,000,000.00 8,400,000.00 20,428,600.00 减：减值准备 - - - - 长期股权投资净额 11,828,600.00 17,000,000.00 8,400,000.00 20,428,600.00 合 计 11,828,600.00 17,000,000.00 8,400,000.00 20,428,600.00 本年长期股权投资减少 8,400,000.00 元，系 2001 年末本公司投资北京金荔中科高新技 术有限公司后该公司尚未开始运作，本公司占其股权比例为 42%，2001 年未纳入合并会计 报表范围。本年基于本附注五.Ⅰ的原因纳入本年合并会计报表。 (2)长期股权投资 a.其他股权投资 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2001-12-31 本期权益调整 累计权益调整 本期增(减) 2002-12-31 一.权益法核算单位： 北京金荔中科杜仲高新技术有限公司 30年 42% 8,400,000.00 8,400,000.00 -8,400,000.00 - 广东金荔科技农业发展公司 3年 85% 17,000,000.00 - 17,000,000.00 17,0 00,000.00 小 计 25,400,000.00 8,400,000.00 - - 8,600,000.00 17,000,000.00 二.成本法核算单位： 西安巨子生物基因技术股份公司 长期 10% 3,428,600.00 3,428,600.00 - - - 3,428,600.00 小 计 3,428,600.00 3,428,600.00 - - - 3,428,600.00 合 计 28,828,600.00 11,828,600.00 - - 8,600,000.00 20,428,600.00 被投资单位与本公司会计政策一致。 18 b.长期股权投资减值准备：被投资单位广东金荔科技农业发展有限公司由于在设立后受 到工厂厂址的影响目前尚未经营，决定注销该公司另择厂址注册，故本年未纳入合并会计报 表范围，未发生长期股权投资减值；被投资单位西安巨子生物基因技术股份有限公司由于本 公司拟以成本价转让其持有的该公司的全部股权，亦未发生长期股权投资减值。 8.固定资产及累计折旧 摘要 房屋建筑物 经济林木 机器设备 运输设备 电子设备 合计 固定资产原值 2001 年 12 月 31 日 57,660,130.22 44,768,885.25 360,200.00 1,707,652.00 20,999,519.00 125,496,386.47 本期购入 9,800.00 - 620,354.39 588,531.65 162,121.00 1,380,807.04 在建工程转入 2,613,608.99 - 744,989.96 - 61,648.00 3,420,246.95 本期出售、清理 - - - - - - 2002 年 12 月 31 日 60,283,539.21 44,768,885.25 1,725,544.35 2,296,183.65 21,223,288.00 130,297,440.46 累计折旧 2001 年 12 月 31 日 7,846,899.79 3,839,593.74 153,124.51 1,015,302.52 1,884,499.55 14,739,420.11 本期计提 2,393,089.71 1,349,607.73 75,973.85 350,909.70 3,784,173.20 7,953,754.19 本期出售、清理 - - - - - - 2002 年 12 月 31 日 10,239,989.50 5,189,201.47 229,098.36 1,366,212.22 5,668,672.75 22,693,174.30 固定资产净值 2001 年 12 月 31 日 110,756,966.36 2002 年 12 月 31 日 107,604,266.16 固定资产减值准备 2001 年 12 月 31 日 - - - - - - 本期计提 - - - - - - 本期转销 - - - - - - 2002 年 12 月 31 日 - - - - - - 固定资产净额 2001 年 12 月 31 日 110,756,966.36 107,604,266.16 2002 年 12 月 31 日 本会计年度本公司增加固定资产明细情况详见本附注六.9。 本公司年末固定资产中的房屋及建筑物原值 8,324,120.53 元，净值 7,298,925.17 元，系 2000 年 11 月进行资产置换时换入的固定资产，该房屋建筑物由于建筑于承包经营权的土地 上，不能办理相关产权证书；本公司年末运输设备中的部分车辆原值 1,400,000.00 元，净值 336,199.81 元，由于过户费用较高的原因也未办理产权过户手续。 本公司主要固定资产系 2000 年 11 月资产置换换入并按评估基准日 2000 年 6 月 30 日的 评估价值入账；本会计年度本公司固定资产没有发生减值。 截止 2002 年 12 月 31 日止，本公司固定资产没有用于银行借款抵押或对外抵押担保。 19 9.在建工程 工程项目名称 预算数 2001.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2002.12.31_ 资金来源 进度 1.衡阳金荔科技园 95,000,000.00 44,019,859.01 31,938,072.68 - - 75,957,931.69 借款/自有 80.16% 2.科技园杜仲苗工程 - - 69,534.00 - - 69,534.00 自有 - 3.科技园板栗苗工程 - - 120,000.00 - - 120,000.00 自有 - 4.克隆工厂 2,196,616.27 1,952,362.87 8,007.72 1,960,370.5 9 - - 自筹 100.00% 5.克隆工厂公路 1,079,898.13 540,000.00 - 540,000.00 - - 自筹 100.00% 6.金荔庄农场工程 300,000.00 200,000.00 - - - 200,000.00 自筹 66.67% 7.开发区山边道路 150,000.00 60,000.00 - - - 60,000.00 自踌 40.00% 8.果园新建水池 15,000.00 5,120.00 - - - 5,120.00 自筹 34.1 3% 9.养龟塘排水管 10,000.00 4,800.00 - - - 4,800.00 自筹 48.00% 10.果树淋水管更新工程 78,000.00 3,500.00 - - - 3,500.00 自筹 4.49% 11.金荔苑旅游配套工程 220,000.00 - 261,741.43 106,536.40 - 155,205.03 自筹 70.55% 12.植物组培厂 100,000.00 - 73,800.00 - - 73,800.00 自筹 73.80% 13.金荔苑会议厅 15,000.00 - 2,001.50 - - 2,001.50 自筹 13.34% 14.顺义工厂一期厂房 9,000,000.00 - 8,943,368.18 - - 8,943,368.18 自筹 99.37% 15.顺义工厂配电房 40,000.00 - 38,108.80 - - 38,108.80 自筹 95.27% 16.顺义锅炉工程 250,000.00 - 225,850.00 74,995.63 - 150,854.37 自筹 60.34% 17.顺义燃煤锅炉工程 346,446.00 - 346,446.00 346,446.00 - - 自筹 100.00% 18.顺义变电工程 322,348.33 - 322,348.33 322,348.33 - - 自筹 100.00% 19.沙河基地工程 377,241.77 - 290,000.00 - - 290,000.00 自筹 76.87% 20.顺义污水处理工程 65,000.00 - 19,821.13 - - 19,821.13 自筹 30.49% 21.顺义净化车间冷却塔 100,000.00 - 24,730.87 - - 24,730.87 自筹 24.73% 22.加工橡胶成型设备 1,200.00 - 1,200.00 1,200.00 - - 自筹 100.00% 23.顺义工厂厕所 40,000.00 - 35,931.44 - - 35,931.44 自筹 89.83% 24.顺义工厂平房 68,000.00 - 53,813.44 - - 53,813.44 自筹 79.14% 25.消防水池 200,000.00 - 196,288.94 - - 196,288.94 自筹 98.14% 26.调节池 27,000.00 - 14,364.12 - - 14,364.12 自筹 53.20% 27.顺义工厂办公楼 780,299.00 - 780,299.00 - - 780,299.00 自筹 100.00% 28.净化设备 265,000.00 - 265,000.00 - - 265,000.00 自筹 100.00% 29.顺义工厂二期厂房 33,000,000.00 - 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 自筹 90.91% 30.顺义工厂假山 68,350.00 - 68,350.00 68,350.00 - - 自筹 100.00% 31.北京炼胶设备(13 套) 11,250,000.00 - 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 自筹 88.89% 32.挡土墙工程 40,000.00 - 30,000.00 - - 30,000.00 自筹 75.00% 合 计 155,405,399.5 0 46,785,641.88 84,129,077.58 3,420,246.95 -- 127,494,472.51 本公司 2002 年度在建工程的增加，主要系本公司投资衡阳金荔科技园以及北京金荔中 科高新技术有限公司、金科德盛新技术有限公司购建固定资产所致。 本会计年度本公司在建工程均未发生减值。 10.无形资产 项 目 土地承包经营权 植物组培技术 土地使用权 专利技术 合 计 账面余额 原始发生额 203,691,304.59 2,000,000.00 1,700,000.00 18,004,450.00 225,395,754.59 2001-12-31 184,930,770.37 1,400,000.00 - - 186,330,770.37 20 本年增加 - - 1,700,000.00 18,004,450.00 19,704,450.00 本年转出 - - - - - 本年摊销 6,451,173.54 200,000.00 300,000.00 6,951,173.54 累计摊销 25,211,707.76 800,000.00 300,000.00 26,311,707.76 2002-12-31 178,479,596.83 1,200,000.00 1,700,000.00 17,704,450.00 199,084,046.83 减值准备 2001-12-31 - - - - - 本年计提 - - - - - 本年转销 - - - - - 2002-12-31 - - - - - 账面价值 - - - - - 2001-12-31 184,930,770.37 1,400,000.00 - - 186,330,770.37 2002-12-31 178,479,596.83 1,200,000.00 1,700,000.00 17,704,450.00 199,084,046.83 摊销年限 30 年 10 年 50 年 10 年 剩余摊销年限 27.8 年 6年 50 年 9.8 年 取得方式 资产置换换入 资产置换换入 购入 股东以技术入股 本公司本年年末取得的土地使用权由于相关公司处于筹建期间，本会计年度尚未开始摊 销，有关土地使用权证书尚在办理之中。 本公司之控股子公司金科德盛新技术有限公司本会计年度取得的股东以技术入股的 6 项专利技术和 1 项专有技术，按取得时法律规定年限的剩余年限 10 年平均摊销，公司从 2002 年 11 月开始摊销。 2002 年 12 月 31 日本公司的无形资产没有用于银行借款抵押或对外抵押担保。 本会计年度本公司的无形资产未发生减值。 11.长期待摊费用 摘要/工程项目 土地开发费 克隆工厂土 中科办公楼 开办费 合计 地开发费 装修费 原始发生额 158,973,331.67 2,972.00 540,815.13 81,629.99 159,598,748.79 2001 年 12 月 31 日 143,051,131.23 2,972.00 - - 143,054,103.23 本年增加 - - 540,815.13 81,629.99 622,445.12 本年转出 - - - - - 本期摊销 5,142,068.53 2,972.00 - - 5,145,040.53 累计摊销 21,064,268.97 2,972.00 - - 21,067,240.97 2002 年 12 月 31 日 137,909,062.70 - 540,815.13 81,629.99 138,531,507.82 摊销年限 30 年 5年 剩余摊销年限 27.8 年 5年 北京金荔中科高新技术有限公司办公楼装修费从 2003 年 1 月起按 5 年平均摊销；长沙 金荔科技农业发展有限责任公司和张家界金荔科技杜仲业发展有限公司的开办费在公司开 始经营的第一个月一次全部摊销。 21 12.短期借款 2002年12月31日 2001年12月31日 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 146,920,000.00 34,904,000.00 其中：担保 146,240,000.00 34,424,000.00 抵押 - - 信用 680,000.00 480,000.00 非银行金融机构借款 3,350,000.00 3,350,000.00 其中：担保 2,950,000.00 2,950,000.00 抵押 - - 信用 400,000.00 400,000.00 其他单位借款 - - 合计 150,270,000.00 38,254,000.00 本公司 2002 年 12 月 31 日短期借款余额比 2001 年度余额增加 112,016,000.00 元是本年度 增加借款所致；本年新增借款主要用于开发衡阳金荔科技园、投资建设北京金荔中科高新技 术有限公司、金科德盛新技术有限公司、长沙金荔科技农业发展有限责任公司、张家界金荔 科技杜仲业发展有限公司以及投资广州金荔科技农业发展有限公司。 上述借款已逾期未偿还情况如下： 贷 款 单 位 贷款金额 到期日 利率% 用 途 未按期偿还原因 预计还款期 衡阳市城市中心信用社 2,950,000.00 2000/7/27 7.605 流动资金借款 历史借款 2003.12 工商行衡阳市城北支行 680,000.00 1993/6/26 7.722 流动资金借款 历史借款 2003.12 衡阳市库宗农村信用社 400,000.00 1999/3/15 10.8 流动资金借款 历史借款 2003.12 合 计 4,030,000.00 13.应付账款 应付账款 2002 年 12 月 31 日余额 1,253,838.59 元，比 2001 年 12 月 31 日余额 1,335,838.59 元减少 82,000.00 元，减少 6.14%。 2002 年 12 月 31 日应付账款余额中无欠持有本公司 5.00%以上（含 5.00%）股份的股东 款项。 14.应付工资 2002 年 12 月 31 日应付工资余额 331,302.94 元，比 2001 年 12 月 31 日余额 176,542.44 元增加 154,760.50 元，增长 87.66%，主要系本年度计提的部分职工工资尚未发放所致。 22 15.应交税金 税项 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 增值税 -17,793.61 5,661,217.13 营业税 3,584,527.29 4,062,826.08 城建税 354,214.65 912,339.55 农林特产税 25,409,800.77 12,683,316.27 房产税 100,000.00 102,543.08 土地使用税 - 14,000.00 企业所得税 -1,742,333.59 -2,070,474.03 印花税 - 19,952.71 投资方向调节税 - - 其他 40,486.90 4,185.50 合计 27,728,902.41 21,389,906.29 本公司本项目年初余额与上年会计年报余额的差额变动情况详见附注三.2。 16.其他应交款 本公司其他应交款 2002 年 12 月 31 日余额为应交教育费附加，本项目年初余额与上年 会计年报余额的差额 19,232.47 元，变动情况详见附注三.2。 17.其他应付款 其他应付款 2002 年 12 月 31 日余额 53,242,532.58 元，比 2001 年 12 月 31 日余额 138,514,180.00 元减少 85,271,647.42 元，减少 61.56%，主要系本年度归还占用广东金荔集团有 限公司关联往来款项 53,454,113.75 元。其中：欠付三年以上的款项主要为公司欠付中经开资产 管理公司的款项，详见附注十四。 2002 年 12 月 31 日其他应付款余额中无欠持有本公司 5.00%以上（含 5.00%）股份的股 东款项。 18.预提费用 项 目 2002年12月31日 预 提 原 因 2001 年12 月31 日 借款利息 543,933.36 应付未付利息 506,774.01 19.长期借款 2002-12-31 2001-12-31 贷款单位 金 额 期限 年利率 借款条件 金 额 借款条件 农行衡阳江东支行 27,000,000.00 00/10-03/10 7.722% 担保 27,000,000.00 担保 农行衡阳江东支行 27,260,000.00 00/10-03/10 7.722% 担保 27,260,000.00 担保 23 农行衡阳江东支行 26,000,000.00 00/10-03/10 7.722% 担保 26,000,000.00 担保 农行衡阳江东支行 2,000,000.00 00/10-03/10 7.722% 担保 2,000,000.00 担保 农行衡阳江东支行 17,500,000.00 00/11-03/11 7.722% 担保 17,500,000.00 担保 农行衡阳江东支行 5,000,000.00 00/11-03/11 7.722% 担保 5,000,000.00 担保 农行衡阳江东支行 28,000,000.00 01/01-03/12 7.722% 担保 28,000,000.00 担保 减 :一 年 内 到 期 长 期 借 款 132,760,000.00 -- 合 计 -- 132,760,000.00 公司长期借款均在一年以内陆续到偿还期。 20.股本 股本结构 2001 年 本期增加 2002 年 12 月 31 日 资本公积转增股本 送股 12 月 31 日 （1）尚未上市流通股份 Ⅰ发起人股份 23,795,200 -- -- 23,795,200 其中：国家拥有股份 -- -- -- -- 境内法人持有股份 23,795,200 -- -- 23,795,200 Ⅱ募集法人股 38,604,800 -- -- 38,604,800 Ⅲ内部职工股 -- -- -- -- Ⅳ优先股或其他 -- -- -- -- 尚未上市流通股份合计 62,400,000 -- -- 62,400,000 （2）已上市流通股份 Ⅰ境内上市的人民币普通股 43,264,000 -- -- 43,264,000 Ⅱ境内上市的外资股 -- -- -- -- Ⅲ境外上市的外资股 -- -- -- -- Ⅳ其他 -- -- -- -- 已上市流通股份合计 43,264,000 -- -- 43,264,000 （3）股份总数合计 105,664,000 -- 105,664,000 股本业经湖南天职孜信会计师事务所有限责任公司“天孜验字[2001]第 0849 号”验资报 告验证。 21.资本公积 项目 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 股本溢价 3,448,100.00 -- -- 3,448,100.00 接受捐赠非现金资产准备 219,983,886.88 -- -- 219,983,886.88 其他资本公积 26,833,997.82 457,865.99 -- 27,291,863.81 合计 250,265,984.70 457,865.99 -- 250,723,850.69 本公司本会计年度其他资本公积增加 457,865.99 元系无需支付的税金及应付款项转入所 致。 24 22.未分配利润 项目 金 额 2001 年 12 月 31 日未分配利润 -125,679,883.75 加：重大会计差错调减年初未分配利润 705,190.53 2001 年 12 月 31 日未分配利润(追溯调整后) -124,974,693.22 2002 年度净利润 25,100,517.50 2002 年 12 月 31 日未分配利润 -99,874,175.72 （1）有关追溯调整对年初未分配利润的影响情况： 本公司由于重大会计差错造成对 2000 年度利润及未分配利润的累积影响分别为调增 705,190.53 元。具体情况详见附注三.2。 涉及调整年度的当年利润均用于弥补以前年度亏损，不存在利润分配数的调整。 （2）本公司董事会决议 2002 年度分配预案：本公司 2002 年度不分配利润，当年利润 全部用于弥补以前年度亏损。 23.主营业务收入及主营业务成本 主 营 业 务 2002 年度 2001 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 经济苗木 95,711,541.72 42,377,631.94 87,018,850.00 40,291,999.12 花卉盆景 25,780,967.50 20,286,243.87 18,277,000.00 15,878,739.62 鲜 果 类 5,810,389.76 1,380,769.11 9,766,312.70 1,615,012.02 杜仲精胶 12,558,400.00 8,094,374.41 -- -- 杜仲护腰带 170,140.00 283,504.97 -- -- 其他收入 224,083.80 35,602.01 -- -- 合 计 140,255,522.78 72,458,126.31 115,062,162.70 57,785,750.76 本公司主营业务收入 2002 年度比 2001 年度增加 25,193,360.08 元，增幅为 21.90%。主 要是因为 2002 年本公司农林业收入净增加 12,240,736.28 元以及北京金荔中科高新技术有限 公司投产增加杜仲精胶及其系列产品收入 12,728,540.00 元形成的。 本公司 2002 年 1-12 月销售前五名客户累计实现销售 44,637,300.30 元，占本公司 2002 年度主营业务收入总额的 31.83%。 24.主营业务税金及附加 本公司主营业务税金及附加 2002 年度比 2001 年度增加 1,313,495.19 元，主要系增加主 营业务收入所致。 25 25.管理费用 本公司 2002 年度管理费用 7,530,382.01 元，比 2001 年度管理费用 6,552,099.57 元增加 978,282.44 元，系北京金荔中科高新技术有限公司以及金科德盛新技术有限公司的费用支出 所致。 26.财务费用 项目 2002 年 1-12 月 2001 年 1-12 月 利息支出 20,003,818.70 18,571,564.75 减：利息收入 585,723.23 777,427.33 其他 26,219.66 2,345.99 合计 19,444,315.13 17,796,483.41 本公司 2002 年度财务费用 19,444,315.13 元，比 2001 年度增加支出 1,647,831.72 元。主 要是本年增加银行借款而增加的利息支出。 27.营业外收入 项 目 2002 年 1-12 月 2001 年 1-12 月 处置固定资产净收益 -- 2,914,756.00 处置无形资产净收益 -- 9,940,879.61 违约金收入 -- - 其他收入 -- 12,854.00 合 计 -- 12,868,489.61 本公司 2001 年度根据广东省交通厅粤交计函[2000]1950 号“关于印发增（莞）深高速 公路增城段工程可行性研究报告评审意见的通知”，增城市交通局于 2001 年 4 月 22 日与本 公司签订征地合同，将本公司承包经营的位于广东省增城市石滩镇境内金龟（山名）至白鹤 （山名）地段的农村集体所有制土地，征用土地面积 126.04 亩，按 200,000.00 元/亩给予土 地补偿，对附着于该土地上的属于本公司的 4-6 年树龄的果树 1,432 株按 2,300.00 元/株给予 补偿。本公司于 2001 年 4 月 26 日与该土地出包方增城市石滩镇麻车村民委员会签订“征用 土地收益分成协议”，对所得征用土地补偿收入在扣除本公司租地成本后由公司与麻车村民 委员会按 5.5:4.5 的比例分配。本公司本年度无该项收入。 28.营业外支出 项 目 2002 年 1-12 月 2001 年 1-12 月 捐赠支出 16,200.00 - 违约罚款支出 - 157,000.00 其他支出 13,020.00 - 合 计 29,220.00 157,000.00 26 29.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2002 年 1-12 月 归还金荔集团有限公司等单位往来款 53,454,113.75 支付其他单位往来款 31,817,533.67 公司经营、管理费用等支出 9,568,254.03 合 计 94,839,901.45 30.投资所支付的现金 本公司本年度投资实际支付的现金为 17,000,000.00 元，用于投资广东金荔科技农业发 展有限公司。本年度合并会计报表反映数为 8,600,000.00 元，系因本公司上年投资设立的北 京金荔中科高新技术有限公司未纳入合并会计报表，而本年将其纳入合并会计报表抵销所 致。 31.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 项 目 2002 年 1-12 月 本年购建各类固定资产 2,308,691.12 衡阳金荔科技园等在建工程项目 32,127,606.68 北京顺义工厂建设投入 34,775,734.65 合 计 69,212,032.45 七、本公司母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 1.其他应收款 账 龄 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 1 年以内 5,441,576.10 62.43 272,078.80 5,169,497.30 15,624,174.84 89.00 731,248.80 14,892,926.04 1-2 年 1,344,794.05 15.43 134,479.41 1,210,314.64 - - - - 2-3 年 - - - - 334,724.50 1.91 66,944.90 267,779.60 3-4 年 334,724.50 3.84 200,834.70 133,889.80 1,595,884.15 9.09 957,530.49 638,353.66 4-5 年 1,595,884.15 18.30 1,276,707.32 319,176.83 - - - - 5 年以上 - - - - - - - - 合计 8,716,978.80 100.00 1,884,100.23 6,832,878.57 17,554,783.49 100.00 1,755,724.19 15,799,059.30 2002 年 2 月 31 日止无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 27 2.长期股权投资 (1)长期股权投资列示如下： 项 目 2001-12-31 本期增加 本期减少 2002-12-31 长期股权投资 11,828,600.00 68,247,653.50 - 80,076,253.50 减：减值准备 - - - - 长期股权投资净额 - - - - 合 计 11,828,600.00 68,247,653.50 - 80,076,253.50 (2)长期股权投资 a.其他股权投资 投资期 股权比 被投资单位 初始投资额 2001-12-31 本期权益调整 累计权益调整 本期增(减) 2002-12-31 限 例 一.权益法核算单位： 北京金荔中科杜仲有限公司 30年 42% 8,400,000.00 8,400,000.00 439,493.91 439,493.91 - 8,839,493.91 张家界金荔科技杜仲业发展有限公司 80% 12,000,000.00 - - - 12,000,000.00 12,000,000.00 金科德盛新技术有限公司 52% 31,200,000.00 - -391,840.41 -391,840.41 31,200,000.00 30,808,159.59 长沙金荔科技农业发展有限公司 80% 8,000,000.00 - - - 8,000,000.00 8,000,000.00 广东金荔科技农业发展公司 3年 85% 17,000,000.00 - - - 17,000,000.00 17,000,000.00 小 计 76,600,000.00 8,400,000.00 47,653.50 47,653.50 68,200,000.00 76,647,653.50 二.成本法核算单位： 西安巨子生物基因股份公司 长期 10% 3,428,600.00 3,428,600.00 - - - 3,428,600.00 小 计 3,428,600.00 3,428,600.00 - - - 3,428,600.00 合 计 80,028,600.00 11,828,600.00 47,653.50 47,653.50 68,200,000.00 80,076,253.50 被投资单位与本公司会计政策一致。 b.长期股权投资减值准备：被投资单位广东金荔科技农业发展有限公司由于在设立后受 到工厂厂址的影响目前尚未经营，决定注销该公司另择厂址注册，故本年未纳入合并会计报 表范围，未发生长期股权投资减值；被投资单位西安巨子生物基因技术股份有限公司由于本 公司拟以成本价转让其持有的该公司的全部股权，亦未发生长期股权投资减值。 3.固定资产及累计折旧 摘要 房屋建筑物 经济林木 机器设备 运输设备 电子设备 合计 固定资产原值 2001 年 12 月 31 日 57,660,130.22 44,768,885.25 360,200.00 1,707,652.00 20,999,519.00 125,496,386.47 本期购入 9,800.00 - - 16,900.00 18,400.00 18,400.00 在建工程转入 2,545,258.99 - - - 61,648.00 61,648.00 本期出售、清理 - - - - - - 2002 年 12 月 31 日 60,215,189.21 44,768,885.25 360,200.00 1,724,552.00 21,079,567.00 128,148,393.46 累计折旧 2001 年 12 月 31 日 7,846,899.79 3,839,593.74 153,124.51 1,015,302.52 1,884,499.55 14,739,420.11 本期计提 2,392,659.11 1,349,607.73 34,219.32 307,917.15 3,776,055.26 7,860,458.57 28 本期出售、清理 - - - - - - 2002 年 12 月 31 日 10,239,558.90 5,189,201.47 187,343.83 1,323,219.67 5,660,554.81 22,599,878.68 固定资产净值 2001 年 12 月 31 日 110,756,966.36 2002 年 12 月 31 日 105,548,514.78 固定资产减值准备 2001 年 12 月 31 日 - - - - - - 本期计提 - - - - - - 本期转销 - - - - - - 2002 年 12 月 31 日 - - - - - - 固定资产净额 2001 年 12 月 31 日 110,756,966.36 105,548,514.78 2002 年 12 月 31 日 本会计年度本公司增加固定资产明细情况详见本附注六.9。 本公司年末固定资产中的房屋及建筑物原值 8,324,120.53 元，净值 7,298,925.17 元，系 2000 年 11 月进行资产置换时换入的固定资产，该房屋建筑物由于建筑于承包经营权的土地 上，不能办理相关产权证书；本公司年末运输设备中的部分车辆原值 1,400,000.00 元，净值 336,199.81 元，由于过户费用较高的原因也未办理产权过户手续。 本公司主要固定资产系 2000 年 11 月资产置换换入并按评估基准日 2000 年 6 月 30 日的 评估价值入账；本会计年度本公司固定资产没有发生减值。 截止 2002 年 12 月 31 日止，本公司固定资产没有用于银行借款抵押或对外抵押担保。 4.在建工程 本期转入固定 工程项目名称 预算数 2001-12-31 本期增加 其他减少 2002-12-31 资金来源 进度 资产 1.衡阳金荔科技园 95,000,000.00 44,019,859.01 31,938,072.68 - - 75,957,931.69 借款/自有 80.16% 2.科技园杜仲苗工程 - - 69,534.00 - - 69,534.00 自有 - 3.科技园板栗苗工程 1,400,000.00 - 120,000.00 - - 120,000.00 自有 - 4..果树淋水管更新工程 78,000.00 3,500.00 - - - 3,500.00 自筹 4.49% 5.开发区山边道路 150,000.00 60,000.00 - - - 60,000.00 自踌 40.00% 6.养龟塘排水管 10,000.00 4,800.00 - - - 4,800.00 自筹 48.00% 7.果园新建水池 15,000.00 5,120.00 - - - 5,120.00 自筹 34.13% 8.克隆工厂 2,1 96,616.27 1,952,362.87 8,007.72 1,960,370.59 - - 自筹 100.00% 9.克隆工厂公路 1,079,898.13 540,000.00 - 540,000.00 - - 自筹 100.00% 10.金荔庄农场工程 300,000.00 200,000.00 - - - 200,000.00 自筹 66.67% 11.金荔苑旅游配套工程 220,000.00 - 261,741.43 106,536.40 - 155,205.03 自筹 70.5 5% 12.植物组培厂 100,000.00 - 73,800.00 - - 73,800.00 自筹 73.80% 13.金荔苑会议厅 15,000.00 - 2,001.50 - - 2,001.50 自筹 13.34% 合 计 100,564,514.4 0 46,785,641.88 32,473,157.33 2,606,906.99 - 76,651,892.22 本公司 2002 年度在建工程的增加，主要系本公司建设衡阳金荔科技园所致。 29 本会计年度本公司在建工程均未发生减值。 5.无形资产 剩余摊销 项 目 原始发生额 2001-12-31 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销 2002-12-31 年限 土地承包经营权 203,691,304.59 184,930,770.37 - - 6,451,173.54 25,211,707.76 178,479,596.83 27.8 植物组培技术 2,000,000.00 1,400,000.00 - - 200,000.00 800,000.00 1,200,000.00 6 合 计 205,691,304.59 186,330,770.37 - - 6,651,173.54 26,011,707.76 179,679,596.83 6.长期待摊费用 本年 本年 剩余摊 摘要/工程项目 原始发生额 2001-12-31 增加 转出 本期摊销 累计摊销 2002.-12-31 销年限 土地开发费 158,973,331.67 143,051,131.23 - - 5,142,068.53 21,064,268.97 137,909,062.70 27.8 克隆工厂土地开发费 2,972.00 2,972.00 - - 2,972.00 2,972.00 - - 合 计 158,976,303.67 143,054,103.23 - - 5,145,040.53 21,067,240.97 137,909,062.70 7.短期借款 2002年12月31日 2001年12月31日 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 146,920,000.00 34,904,000.00 其中：担保 146,240,000.00 34,424,000.00 抵押 - - 信用 680,000.00 480,000.00 非银行金融机构借款 3,350,000.00 3,350,000.00 其中：担保 2,950,000.00 2,950,000.00 抵押 - - 信用 400,000.00 400,000.00 其他单位借款 - - 合计 150,270,000.00 38,254,000.00 本公司 2002 年 12 月 31 日短期借款余额比 2001 年度余额增加 112,016,000.00 元，是本年 度增加借款所致。本年新增借款主要用于开发衡阳金荔科技园、投资建设北京金荔中科高新 技术有限公司、金科德盛新技术有限公司、长沙金荔科技农业发展有限责任公司、张家界金 荔科技杜仲业发展有限公司以及投资广州金荔科技农业发展有限公司。 上述借款已逾期未偿还情况如下： 贷 款 单 位 贷款金额 到期日 利率% 用 途 未按期偿还原因 预计还款期 衡阳市城市中心信用社 2,950,000.00 2000/7/27 7.605 流动资金借款 历史借款 2003.12 工商行衡阳市城北支行 680,000.00 1993/6/26 7.722 流动资金借款 历史借款 2003.12 衡阳市库宗农村信用社 400,000.00 1999/3/15 10.8 流动资金借款 历史借款 2003.12 合 计 4,030,000.00 30 八、本公司关联方关系及其交易 1.存在控制关系的关联方情况 （1）存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 广东金荔投资有限责任公司 广州市 股权投资、实业投资、企业委托管理、 控股股东 有限责任公司 何雪梅 计算机网络技术开发、信息咨询。 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 广东金荔投资有限责任公司 85,000,000.00 85,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 公司名称 2001 年 12 月 31 日 本期增加 2002 年 12 月 31 日 股份 权益比% 股份 权益比% 股份 权益比% 广东金荔投资有限责任公司 47,715,200 45.15 - - 47,715,200 45.15 （4）存在控制关系的关联方交易 ①定价政策 本公司与存在控制关系的关联方的购销活动、资产置换按合同或协议价格结算，资金借 贷活动不收取或支付资金占用费。 ②关联交易 本公司与存在控制关系的关联方于 2002 年 1-12 月及 2001 年 1-12 月均没有发生除资金 占用以外的其他关联交易。 ③未结算的关联往来 本公司与存在控制关系的关联方未结算的关联往来列示如下： 摘要 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 其他应付款 广东金荔投资有限责任公司 2,010,000.00 - 31 2.不存在控制关系的关联方情况 （1）不存在控制关系的关联方 公司名称 与本公司的关系 广州金荔庄实业发展有限公司 同一母公司 广州金荔庄房地产开发有限公司 同一母公司 广州市广诚经济发展有限公司 受同一家庭成员影响 广东金荔集团有限公司 同一母公司 惠州金墅实业公司 母公司之另一子公司的股东 衡阳市金荔再生资源有限公司 同一母公司 西安巨子生物基因技术股份有限公司 公司之子公司 （2）不存在控制关系的关联方交易 ①定价政策 本公司与不存在控制关系的关联方的购销活动、资产置换按协议价格结算，资金借贷活 动不收取或支付资金占用费。 ②关联交易 广东金荔集团有限公司在 2003 年 12 月 31 日前为本公司在中国农业银行衡阳市江东支 行贷款及银行承兑汇票提供最高限额为 3 亿元的最高限额保证担保。截止 2002 年 12 月 31 日，本公司利用该授信担保合同向中国农业银行衡阳市江东支行取得 279,000,000.00 元借款。 ③未结算的关联往来 本公司与不存在控制关系的关联方未结算的关联往来列示如下： 摘要 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 其他应收款 广州金荔庄实业发展有限公司 650,000.00 4,756,160.75 衡阳市金荔庄再生资源有限公司 27,999.36 327,860.00 广东金荔庄房地产开发有限公司 - 134,036.71 其它应付款 广东金荔集团有限公司 4,068,259.60 57,522,373.35 九、或有事项 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司概无应披露的或有事项。 十、承诺事项 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。 32 十一、资产负债表日后非调整事项 截止 2003 年 3 月 8 日，本公司无重大应披露的影响会计报表的期后事项。 十二、比较会计报表对比数据 本公司由于 2001 年度无合并会计报表单位，2002 年度增加了如附注五.1 所列四家公司 的合并会计报表单位，因而本年度合并会计报表在有关项目上不具可比性。 十三、资产抵押、质押情况 截至 2002 年 12 月 31 日止，本公司概无以本公司资产为本公司或其他单位（或个人） 设置抵押或质押进行的融资行为或提供担保情况。 十四、其他重大事项 本公司 1997 年 10 月经中国人民银行湖南省分行“湘银复（1997）153 号”文件批准， 发行期限为 9 个月的短期企业债券 3,000 万元，本公司实际发行 1,985 万元，到期本息合计 21,020,233.00 元。该债券到期后，本公司实际兑付本息 5,586,000.00 元，1999 年 11 月 8 日 止由债券发行担保方中国经济开发信托投资公司（以下简称“中经开”）承担了其债券本息 及违约金偿还的连带责任，累计支付 16,169,963.00 元（其中：债券本息及违约金 15,990,233.00 元，诉讼费 179,730.00 元）。为此， “中经开”于 2001 年 6 月 28 日向北京市第一中级人民法 院提起民事诉讼状，要求本公司支付“中经开”承担连带责任而支付的债券本息 16,264,358.40 元以及至 2001 年 6 月 28 日利息 2,143,684.56 元，累计 18,408,042.96 元。本公司向北京市第 一中级人民法院提出管辖权异议，北京市第一中级人民法院以“（2001）一中经初字第 1364 号”民事裁定书，支持本公司提出关于管辖权异议成立，并称将“本案移送湖南省衡阳市中 级人民法院处理”。截止 2002 年 12 月 31 日，本公司尚未接到湖南省衡阳市中级人民法院关 于本案的诉状送达通知书。 33 十五、资产减值准备明细表 项 目 2001-12-31 本期增加数 本期转回数 2002-12-31 一、坏账准备 1,950,907.19 164,951.06 40,545.80 2,075,312.45 其中：应收账款 195,183.00 - 40,545.80 154,637.20 其他应收款 1,755,724.19 164,951.06 - 1,920,675.25 二、短期投资跌价准备 - - - - 三、存货跌价准备 - - - - 四、长期投资减值准备 - - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备 - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 合 计 1,950,907.19 164,951.06 40,545.80 2,075,312.45 十六、相关指标计算表 1.本公司 2002 年 1-12 月净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率（%） 每股收益 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2002 2001 2002 2001 2002 2001 2002 2001 主营业务利润 21.43 19.88 22.64 24.22 0.52 0.43 0.52 0.43 营业利润 10.02 8.69 10.59 10.58 0.24 0.19 0.24 0.19 净利润 9.79 14.21 10.34 17.31 0.24 0.31 0.24 0.31 扣除非经营性损益后的利润 9.80 8.69 10.35 10.58 0.24 0.19 0.24 0.19 2.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE＝ E0 +NP÷2+Ei ×Mi ÷M0 -Ej ×Mj ÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新股或 债转股等新增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为 新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的 月份数。 34 (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS＝ S0 +S1 +Si ×Mi ÷M0 -Sj ×Mj ÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股 份数；M0 为报告期月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少 股份下一月份至报告期期末的月份数。 本公司上述 2002 年度会计报表及其附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计 制度》及有关补充规定编制的。 十一、备查文件目录 （一）、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿； （四）、备查的年度报告。 35 衡阳市金荔科技农业股份有限公司 资产负债表（续表） 2001年12月31日 金额单位:人民币元 2002.12.31 2001.12.31 资 产 附注 母公司 合并 母公司 合并 流动负债： 短期借款 六.12 150,270,000.00 150,270,000.00 38,254,000.00 38,254,000.00 应付票据 - - - - 应付帐款 六.13 1,253,838.59 1,253,838.59 1,335,838.59 1,335,838.59 预收帐款 - 4,380,000.00 1,000.00 1,000.00 应付工资 六.14 331,302.94 331,302.94 176,542.44 176,542.44 应付福利费 339,139.81 471,234.00 337,277.91 337,277.91 应付股利 - - - - 应交税金 六.15 27,728,902.41 27,728,902.41 21,389,906.29 21,389,906.29 其他应交款 六.16 141,958.88 141,958.88 350,158.11 350,158.11 其他应付款 六.17 67,009,115.83 53,242,532.58 138,514,180.00 138,514,180.00 预提费用 六.18 543,933.36 543,933.36 506,774.01 506,774.01 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 六.19 132,760,000.00 132,760,000.00 - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 380,378,191.82 371,123,702.76 200,865,677.35 200,865,677.35 长期负债： 长期借款 六.19 - - 132,760,000.00 132,760,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 - - 132,760,000.00 132,760,000.00 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 380,378,191.82 371,123,702.76 333,625,677.35 333,625,677.35 少数股东权益 - 42,645,221.32 股东权益： 股本 六.20 105,664,000.00 105,664,000.00 105,664,000.00 105,664,000.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 六.20 105,664,000.00 105,664,000.00 105,664,000.00 105,664,000.00 资本公积 六.21 250,723,850.69 250,723,850.69 250,265,984.70 250,265,984.70 盈余公积 - - - - 其中：法定公益金 - - - - 未分配利润 六.22 -100,863,633.63 -99,874,175.72 -124,974,693.22 -124,974,693.22 股东权益合计 255,524,217.06 256,513,674.97 230,955,291.48 230,955,291.48 负债和股东权益总计 635,902,408.88 670,282,599.05 564,580,968.83 564,580,968.83 （会计报表附注系会计报表的重要组成部分） 法定代表人： 财务总监： 财务经理： 制表人： 3 衡阳市金荔科技农业股份有限公司 利润及利润分配表 ２００２年度 金额单位:人民币元 2002年度 2001年度 项 目 附注 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 六.23 127,468,662.78 140,255,522.78 115,062,162.70 115,062,162.70 减：主营业务成本 六.23 64,080,246.93 72,458,126.31 57,785,750.76 57,785,750.76 主营业务税金及附加 六.24 12,735,257.85 12,819,711.46 11,506,216.27 11,506,216.27 二、主营业务利润（亏损以“－”填列） 50,653,158.00 54,977,685.01 45,770,195.67 45,770,195.67 加：其他业务利润（亏损以“－”填列） - - - - 减：营业费用 2,299,888.61 2,299,888.61 1,423,409.43 1,423,409.43 管理费用 六.25 4,455,952.13 7,530,382.01 6,552,099.57 6,552,099.57 财务费用 六.26 19,476,570.73 19,444,315.13 17,796,483.41 17,796,483.41 三、营业利润（亏损以“－”填列） 24,420,746.53 25,703,099.26 19,998,203.26 19,998,203.26 加：投资收益（损失以“－”填列） 47,653.50 - - - 补贴收入 - - - - 营业外收入 六.27 - - 12,868,489.61 12,868,489.61 减：营业外支出 六.28 29,200.00 29,220.00 157,000.00 157,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”填列） 24,439,200.03 25,673,879.26 32,709,692.87 32,709,692.87 减：所得税 328,140.44 328,140.44 - - 少数股东损益 - 245,221.32 - - 五、净利润（净亏损以“－”填列） 24,111,059.59 25,100,517.50 32,709,692.87 32,709,692.87 加：年初未分配利润 六.22 -124,974,693.22 -124,974,693.22 -157,684,386.09 -157,684,386.09 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 -100,863,633.63 -99,874,175.72 -124,974,693.22 -124,974,693.22 减：提取法定盈余公积 - - - - 提取法定公益金 - - - - 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 -100,863,633.63 -99,874,175.72 -124,974,693.22 -124,974,693.22 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作资本（或股本）的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 六.22 -100,863,633.63 -99,874,175.72 -124,974,693.22 -124,974,693.22 (会计报表附注系会计报表的重要组成部分) 法定代表人： 财务总监： 财务经理： 制表人： 4 衡阳市金荔科技农业股份有限公司 现金流量表 2002年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 124,972,161.07 142,063,021.07 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 8,966,180.73 8,466,218.56 现金流入小计 133,938,341.80 150,529,239.63 购买商品、接受劳务支付的现金 45,236,870.36 68,640,963.80 支付给职工以及为职工支付的现金 2,631,258.73 3,980,970.32 支付的各项税费 898,960.92 1,796,930.05 支付的其他与经营活动有关的现金 六.29 81,095,697.93 94,839,901.45 现金流出小计 129,862,787.94 169,258,765.62 经营活动产生的现金流量净额 4,075,553.86 -18,729,525.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 六.31 32,518,257.33 69,212,032.45 投资所支付的现金 六.30 68,200,000.00 8,600,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 100,718,257.33 77,812,032.45 投资活动产生的现金流量净额 -100,718,257.33 -77,812,032.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 130,440,000.00 130,440,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 130,440,000.00 130,440,000.00 偿还债务所支付的现金 18,424,000.00 18,424,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 19,413,191.72 19,413,191.72 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 37,837,191.72 37,837,191.72 筹资活动产生的现金流量净额 92,602,808.28 92,602,808.28 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -4,039,895.19 -3,938,750.16 5 衡阳市金荔科技农业股份有限公司 现金流量表（续） 2002年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 母公司 合并 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 24,111,059.59 25,805,708.03 加：少数股东本期损益 - 245,221.32 未确认的投资损失 - - 计提的资产减值准备 83,830.24 124,405.26 固定资产折旧 7,860,458.57 7,953,754.19 无形资产摊销 6,651,173.54 6,951,173.54 长期待摊费用摊销 5,145,040.53 5,145,040.53 待摊费用减少（减：增加） 8,520.00 2,520.00 预提费用增加（减：减少） - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - - 固定资产报废损失 - - 财务费用 19,450,351.07 19,450,351.07 投资损失（减：收益） -47,653.50 - 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -2,268,505.07 -2,944,676.45 经营性应收项目的减少（减：增加） 7,924,057.78 -7,311,412.45 经营性应付项目的增加（减：减少） -64,842,778.89 -74,151,611.03 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 4,075,553.86 -18,729,525.99 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 40,167,723.15 40,268,868.18 减：现金的期初余额 44,207,618.34 44,207,618.34 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -4,039,895.19 -3,938,750.16 （会计报表附注系会计报表的重要组成部分） 法定代表人： 财务总监： 财务经理： 制表人： 6