锦州港(600190)2002年年度报告

锦州港股份有限公司 二○○二年年度报告 董事长：赵 竑 二○○三年四月二十二日 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事关国亮、陈青松因另有公务未出席董事会议，分别委托董事赵竑、白纯波 出席会议并代为行使对本报告的表决权。张维君董事缺席。 公司董事长赵竑、财务总监张辉、会计主管人员白翔郑重声明：保证本公司年度 报告中财务报告的真实、完整。 毕马威华振会计师事务所为本公司出具了无法发表意见的审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项亦有说明，请投资者注意阅读。 1 目 录 第一节、重要提示及目录……………………………………………………………１ 第二节、公司基本情况简介…………………………………………………………３ 第三节、会计数据和业务数据摘要…………………………………………………４ 第四节、股本变动及股东情况………………………………………………………６ 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………８ 第六节、公司治理结构………………………………………………………………９ 第七节、股东大会情况简介…………………………………………………………１１ 第八节、董事会报告…………………………………………………………………１２ 第九节、监事会报告…………………………………………………………………２１ 第十节、重要事项……………………………………………………………………２５ 第十一节、财务会计报告……………………………………………………………２７ 第十二节、备查文目录………………………………………………………………７５ 2 第二节 公司基本情况简介 １、法定名称：中文：锦州港股份有限公司 简称：锦州港 英文：ＪＩＮＺＨＯＵ ＰＯＲＴ ＣＯ．，ＬＴＤ 缩写：ＪＺＰ ２、法定代表人：赵 竑 ３、董事会秘书：高鸿敏 联系地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段 １ 号 联系电话：８６－４１６－３５８６４６２ 联系传真：８６－４１６－３５８２４３１ 电子信箱：ＪＺＧＤＳＨＭＳ＠ＭＡＩＬ．ＪＺＰＴＴ．ＬＮ．ＣＮ 证券事务代表：齐文辉 联系电话：８６－４１６－３５８６２３４ 联系传真：８６－４１６－３５８２４３１ 电子信箱：ＪＺＧＤＳＨＭＳ＠ＭＡＩＬ．ＪＺＰＴＴ．ＬＮ．ＣＮ ４、注册及办公地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段 １ 号 邮政编码：１２１００７ 公司网址：ＨＴＴＰ：／／ＷＷＷ．ＪＩＮＺＨＯＵＰＯＲＴ．ＣＯＭ 电子信箱：ＪＺＣＪＨＧＡ＠ＭＡＩＬ．ＪＺＰＴＴ．ＬＮ．ＣＮ ５、公司信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》、香港《商报》 证 监 会指定网址：ＨＴＴＰ：／ＷＷＷ．ＳＳＥ．ＣＯＭ．ＣＮ 公司年报备置地点：本公司董事会秘书处 ６、股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称和股票代码：Ａ 股：锦 州 港 ６００１９０ Ｂ 股：锦港 Ｂ 股 ９００９５２ ７、其他资料： 公司首次注册登记日期和地点：１９９３ 年 ２ 月 ９ 日在锦州经济技术开发区注册 企业法人营业执照注册号：１２０６０３３５－９－１ 最近一次变更登记日期：２００２ 年 １１ 月 ４ 日 注 册 地 点：锦州经济技术开发区 企业法人营业执照注册号：２１０７００１１００４５７ 税 务 登 记 号 码 ：辽国税锦开字 ２１０７０１１２０６０３３５９ 公司聘请的会计师事务所名称及办公地址 名 称：毕马威华振会计师事务所 办 公 地 点：北京市建国门外大街 １ 号国贸大厦 ２ 座 １６ 层 １６０８ 室 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 （一） 公司本年度实现的利润指标情况 项目 金额单位：人民币元 利润总额 １３，３１３，０１７ 净利润 －１，７４２，５８７ 扣除非经常性损益后的净利润 ８，７５２，１４５ 主营业务利润 １４７，４６５，４６７ 其他业务利润 ２，０４６，４５１ 营业利润 ２４，２１２，３４３ 投资收益 ２８５，７６８ 补贴收入 ０ 营业外收支净额 －１１，１８５，０９４ 经营活动产生的现金流量净额 １５０，０９５，８４７ 现金及现金等价物净增加额 －２５８，１９７，７００ 公司 ２００２ 年度及上年度同期按国际会计准则与中国会计准则计算除税及少数股东损益后的净利 润差异如下： ２００２ 年度 ２００１ 年度 根据中国会计准则及会计制度 编制之本集团会计报表 －１，７４２，５８７ １２，７４９，２６３ 调整带来的影响 －将 Ａ 股上市费用抵减股本溢价 － ５，９５７，０１７ －土地投资收入 －７３５，８６１ － －土地投资收入的所得税 ２４２，８３５ － －土地投资产生的资本公积 － － ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 根据国际财务报告准则编制 －２，２３５，６１３ １８，７０６，２８０ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 公司 ２００２ 年度及上年同期按国际会计准则与中国会计准则计算股东权益的差异如下： ２００２ 年度 ２００１ 年度 根据中国会计准则及会计制度 编制之本集团会计报表 ９０７，７０８，１７６ ９０４，３３６，３７１ 调整带来的影响 －将 Ａ 股上市费用抵减股本溢价 － － －土地投资收入 －７３５，８６１ － －土地投资收入的所得税 ２４２，８３５ － －土地投资产生的资本公积 －５，１１４，３９２ － ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 根据国际财务报告准则编制 ９０２，１００，７５８ ９０４，３３６，３７１ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 4 注：扣除非经常性损益的项目和涉及的金额 营业外收支净额 －１１，１８５，０９４ 涉及的所得税 ６９０，３６２ 非经常性损益合计 －１０，４９４，７３２ （二） 公司前三年的主要会计数据和财务指标 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 项 目 单位 调整后 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 千元 ３８４，３６８ ３１１，４８１ ２８６，５３２ ２６３，８８９ ３０４，１１７ 利润总额 千元 １３，３１３ ３３，３４６ ５８，７７０ ３２，７０７ １０８，８６０ 净利润 千元 －１，７４３ １２，７４９ ４８，１７３ １４，６７４ ９０，８２７ 扣除非经常性损益的净利润 千元 ８，７５２ １２，０５８ ４７，３８７ １４，５８４ ９０，７３７ 总资产 千元 ２，０２５，７０６ ２，４６５，２９９ ２，９５６，３５５ １，８１３，６１２ ２，２８８，０１８ 股东权益（不含少数股东权益） 千元 ９０７，７０８ ９０４，３３６ １，４０６，０２８ ８９１，５８７ １，３５７，８５５ 经营活动产生的现金流量净额 千元 １５０，０９６ １２２，７７９ １５４，８０１ １２６，９５９ １７６，６０９ 每股收益 元／股 －０．００２ ０．０１３ ０．０５１ ０．０２３ ０．１４４ 每股净资产 元／股 ０．９５９ ０．９５５ １．４８６ １．４１４ ２．１５２ 调整后的每股净资产 元／股 ０．９３１ ０．９１０ １．４６ １．３５４ ２．０９ 每股经营活动产生的现金流量净 元／股 ０．１５９ ０．１３０ ０．１６０ ０．２０１ ０．２８０ 额 净资产收益率 ％ －０．１９２ １．４１０ ３．４３０ １．６４４ ６．６９０ 以报告期扣除非经常性损益后净 利润为基础计算的加权平均净资 ％ ０．９６９ １．３４０ ３．３７０ １．５３８ ６．６８０ 产收益率 （三） 股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 合计 期初数 ９４６，５００，０００ １９０，８０２，７６９ ３７，８１８，９９５ ８，６８２，７５７ －２７０，７８５，３９３ ９０４，３３６，３７１ 本期增加 ５，１１４，３９２ 本期减少 １，７４２，５８７ 期末数 ９４６，５００，０００ １９５，９１７，１６１ ３７，８１８，９９５ ８，６８２，７５７ －２７２，５２７，９８０ ９０７，７０８，１７６ 变动原因 注１ 注２ 注 １：本公司以帐面价值人民币 １４，６７１，３１１ 元的土地使用权投资取得了元成生化科 技有限公司人民币 ２１，０１４，７７０ 元的权益，并协议收取补价人民币 ２，０２５，８２３ 元。本公司将该笔交易中初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额 的差额，记入资本公积－股权投资准备科目 注 ２：本年度亏损 １，７４２，５８７ 元。 5 第四节 股本变动及股东情况 ㈠股本变动情况 １、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本 次 配 送 公积金 增 小 本次变动后 变动前 其他 股 股 转股 发 计 一、未上市流通股份 １、发起人股份 其中： 国家持有股份 ２１０，０００，０００ ２１０，０００，０００ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ３４２，０００，０００ ３４２，０００，０００ ３、内部职工股 １３８，０００，０００ －１３８，０００，０００ ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 ６９０，０００，０００ －１３８，０００，０００ ５５２，０００，０００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ９０，０００，０００ ＋１３８，０００，０００ ２２８，０００，０００ ２、境内上市的外资股 １６６，５００，０００ １６６，５００，０００ ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 ２５６，５００，０００ ＋１３８，０００，０００ ３９４，５００，０００ 三、股份总数 ９４６，５００，０００ ９４６，５００，０００ 注：本公司内部职工股于 ２００２ 年 ５ 月 ９ 日上市流通。 ２、股票发行与上市情况 ⑴到报告期末为止的前三年，本公司无股票及衍生证券发行。 ⑵报告期内本公司内部职工股 １３８，０００，０００ 股经中国证监会证监发行字［２００２］５１ 号文批准，于 ２００２ 年 ５ 月 ９ 日上市流通，公司流通 Ａ 股由 ９０，０００，０００ 股增加到 ２２８，０００，０００ 股。 ⑶截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司已无现存内部职工股。 ㈡股东情况介绍 １、本公司报告期末股东总数为 １３６５１２ 户。其中 Ａ 股股东 １０６０１５ 户，Ｂ 股股东 ３０４９７ 户 ２、公司前十名股东持股及股份增减变动情况（截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日） 名次 股 东 名 称 期初数 报告期内增减 期末数（股） 股票种类 比例（％） １ 东方集团股份有限公司 ２５６，８１５，０００ －－－－－－－－－ ２５６，８１５，０００ 法人股 ２７．１３％ ２ 锦州港务局 １５０，０００，０００ －－－－－－－－－ １５０，０００，０００ 国家股 １５．８５％ ３ 锦州石油化工公司 ６０，０００，０００ －－－－－－－－－ ６０，０００，０００ 法人股 ６．３４％ ４ 辽宁省投资集团公司 ４０，５００，０００ －－－－－－－－－ ４０，５００，０００ 法人股 ４．２８％ ５ 锦西炼油化工总厂 １５，０００，０００ －－－－－－－－－ １５，０００，０００ 法人股 １．５８％ ６ 锦州石化工程公司 １４，７００，０００ －－－－－－－－－ １４，７００，０００ 法人股 １．５５％ ７ 中国石油国际事业锦州公司 ８，７７５，０００ －－－－－－－－－ ８，７７５，０００ 法人股 ０．９３％ ８ 辽宁省建设投资公司 ４，５３０，０００ －－－－－－－－－ ４，５３０，０００ 法人股 ０．４８％ ９ ＣＢＮＹ Ｓ／Ａ ＰＮＣ／ＳＫＡＮＤＩＡ ３，４７０，１１９ －１，２４４，２７６ ２，２２５，８４３ Ｂ 股 ０．２４％ ＳＥＬＥＣＴ ＦＵＮＤ ／ＣＨＩＮＡ ＥＱＵＩＴＹ ＡＣ １０ 锦州碧海石油化工有限公司 １，６８０，０００ －－－－－－－－－－ １，６８０，０００ 法人股 ０．１８％ 6 注： ⑴前 １０ 名股东中，第 １、２、３、４、５、６、７、８、１０ 名股东在报告期内股份无变 动。 第 ９ 名股东为 Ｂ 股股东，２００１ 年最后一个交易日该股东持有本公司 ３，４７０，１１９ 股股票，报告期内减少 １，２４４，２７６ 股。 ⑵报告期内股份质押情况。东方集团股份有限公司以其持有的本公司法人股共计 １３２００ 万股，向银行质押贷款，其中向哈尔滨商业银行地灵支行质押 ５７００ 万股，期限 为 ２００２ 年 ９ 月 ４ 日至 ２００６ 年 ９ 月 ３ 日；向哈尔滨商业银行东莱支行质押 ３７５０ 万股， 期限为 ２００１ 年 ６ 月 １５ 日至 ２００４ 年 ６ 月 ２０ 日；向哈尔滨商业银行东莱支行质押 ３７５０ 万股，期限为 ２００２ 年 ３ 月 ２７ 日至 ２００５ 年 ３ 月 ３１ 日。 辽宁省投资集团公司向银行贷款将其持有的本公司法人股 ４０５０ 万股，全部质押 给广东发展银行沈阳支行，期限为 ２００２ 年 １０ 月 ８ 日至 ２００３ 年 １０ 月 ８ 日。 ⑶锦州石化工程公司、中国石油国际事业锦州公司为锦州石油化工公司全资子公 司。辽宁省建设投资公司是辽宁省投资集团公司全资子公司。 ⑷２００３ 年 １ 月 ２３ 日，经财政部财企［ ２００３］３７ 号文件批准，锦州石化工程公司、 中国石油国际事业锦州公司分别将其持有的锦州港法人股 １４７０ 万股、８７７．５ 万股无偿 划转给其母公司锦州石油化工公司。划转后，锦州石化工程公司、中国石油国际事业 锦州公司不再持有本公司股份，锦州石油化工公司持有本公司法人股由 ６０００ 万股增 加到 ８３４７．５ 万股，持股比例为 ８．８２％，仍为本公司第三大股东，截止本报告披露之日， 有关过户手续尚未办理完毕。 ３、公司控股股东情况介绍 东方集团股份有限公司持有本公司法人股 ２５６８１．５ 万股，占本公司总股本的 ２７．１３％，为本公司第一大股东。该公司设立于 １９９２ 年，注册资金 ５７４，０８６，７５０ 元， 其法定代表人为张宏伟先生。经营范围：商业银行、人寿保险；建材连锁超市；电子 商务；卫星网络通讯服务；港口交通；高新材料和房地产开发等。截至 ２００２ 年底， 公司总股本为 ６３，１４９．５４ 万股，其中，法人股 １８，９５１．８８ 万股，流通 Ａ 股 ４４，１９７．６６ 万股。该公司控股股东为东方集团实业股份有限公司。 东方集团实业股份有限公司持有东方集团股份有限公司 ３１．９７％的股份，成立于 １９７８ 年，法定代表人张宏伟先生；注册资本 ４０，３４２ 万元；经营范围：国际贸易、经 济技术合作、对外工程承包、劳务输出、金融、房地产开发销售、牧业管理；高科技 产品开发、生产、销售；食品及农产品精深加工；资本经营、企业产权交易及重组等。 ４、其他持股在 １０％以上的法人股东情况 锦州港务局持有本公司 １５０００ 万股国家股，占本公司总股本的 １５．８５％，为本公 司第二大股东，锦州港务局成立于 １９９１ 年，注册资金 ７０００ 万元，其法定代表人为白 纯波先生。经营范围包括港口营运、经济开发、外轮代理、外轮理货、工业、商业、 服务业开发经营。 7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ㈠董事、监事和高级管理人员情况 １、基本情况 姓 名 性别 年龄 职 务 任期 持股数 赵 竑 男 ４９ 董事长 ２００２．１０－２００４．５ ０ 白纯波 男 ５５ 副董事长 ２００１．５－２００４．５ １２００００ 薛本基 男 ４９ 董事、总裁 ２００１．５－２００４．５ ９００００ 关国亮 男 ４３ 董事 ２００１．５－２００４．５ ９００００ 陈青松 男 ５１ 董事 ２００１．５－２００４．５ ０ 孙 辉 男 ４５ 董事 ２００１．５－２００４．５ ９００００ 张维君 男 ４８ 董事 ２００１．５－２００４．５ ０ 洪承礼 男 ６９ 独立董事 ２００２．６－２００４．５ ０ 刘剑平 女 ３７ 独立董事 ２００２．９－２００４．５ ０ 陈慧玲 女 ３８ 独立董事 ２００２．１２－２００４．５ ０ 郑合钊 男 ５８ 监事会主席 ２００１．５－２００４．５ １２００００ 马瑞卿 男 ４５ 监事 ２００１．５－２００４．５ ６００００ 王 秘 男 ５１ 监事 ２００１．５－２００４．５ ４５０００ 王克学 男 ４８ 监事 ２００１．５－２００４．５ ０ 刘 民 男 ５２ 监事 ２００１．５－２００４．５ ４５０００ 杨洪斌 男 ５４ 监事 ２００１．５－２００４．５ ０ 孔丽艳 女 ４８ 监事 ２００１．５－２００４．５ ０ 刘 钧 男 ４４ 副总裁 ０ 王继惠 男 ５３ 副总裁 ６００００ 吴永成 男 ４７ 副总裁 ０ 张 辉 男 ３５ 财务总监 ０ 高鸿敏 女 ５０ 董事会秘书 ３００００ 本届董事、监事及高级管理人员任期三年，期限为 ２００１ 年 ５ 月至 ２００４ 年 ５ 月， 个别高级管理人员在任期内可能会根据工作需要而调整。 公司董事、监事在股东单位任职情况：董事长赵竑，现任东方集团股份有限公司 董事；副董事长白纯波，现任锦州港务局局长；董事关国亮，现任东方集团股份有限 公司董事；董事陈青松，现任锦州石化公司总经理；董事孙辉，现任辽宁省投资集团 公司副总经理；董事张维君，现任锦西炼化总厂厂长。监事王秘，现任锦州港务局副 局长，监事王克学，现任锦州石化公司副总会计师；监事刘民，现任辽宁省投资集团 公司副总经理，监事杨洪斌，现任锦西炼化总厂副总会计师。 ２、年度报酬情况 公司董事、监事津贴标准经 ２０００ 年度股东大会确定；独立董事津贴由 ２００１ 年年 度股东大会确定。高级管理人员的薪酬标准，主要依据高级管理人员的岗位职责范围、 承担的责任及风险由董事会确定，同时坚持风险与激励并存、报酬与绩效挂钩的原则。 本年度公司支付董事、监事、高级管理人员薪酬总额共计 ２７４６５３８ 元（含税）， 金额最高的前三名董事薪酬总额为 ３２３６６０ 元（含税），金额最高的前三名高级管理人 员的薪酬总额为 ８００３０６ 元（含税）。高管人员年度薪酬在 １０ 万元至 ２０ 万元之间的有 ５ 人，在 ２０ 万元以上的有 ６ 人。 公司独立董事津贴标准每年 ３．５ 万元（含税），参加公司有关会议的差旅费由公 司承担。由于本公司三名独立董事分别于本年度不同时间当选，公司共为三名独立董 8 事支付津贴 ６．１２５ 万元（含税）。 董事赵竑、白纯波、陈青松、孙辉、张耀军、关国亮，监事王秘、王克学、刘民、 杨洪斌，在公司只领取董事、监事津贴，其薪酬分别在所任职的股东单位领取。 ３、董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，原董事长张宏伟提出辞职，经公司 ２００２ 年 １０ 月 １８ 日第二次临时股 东大会批准，同意其不再担任董事及董事长职务；原董事马恒骏、陈本浩、张耀军因 工作调动等原因，经 ２００２ 年 ６ 月 ２６ 日年度股东大会审议，不再担任公司董事；原执 行董事刘庆余因病去世。 报告期内，洪承礼、张维君、刘剑平、赵竑、陈慧玲当选为董事，其中洪承礼、 刘剑平、陈慧玲为独立董事。１０ 月 １８ 日第四届董事会第十四次会议推选赵竑为董事 长。 报告期内，先后免去任道玲公司副总裁职务，葛伟光公司副总裁兼财务总监职务， 于剑平公司副总裁兼董事会秘书职务，马瑞卿总工程师职务，何恩民总经济师职务和 梁河山、刘亚忠公司副总裁职务。聘任吴永成为副总裁，张辉为财务总监，高鸿敏为 董事会秘书。 ㈡公司员工情况 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司在职员工总数为 １００７ 人，其中行政管理人员 １７８ 人， 财务人员 ２０ 人，商务人员 ２６ 人，工程技术人员 ７２ 人，生产及其辅助人员 ７１１ 人。 上述人员中，具有各类专业技术职称人员 ２９７ 人，研究生以上学历 ８ 人，本科 １２１ 人， 大专 １４５ 人，中专、高中 ４７４ 人，初中以下 ２５９ 人。需公司承担费用的离退休职工为 ６７ 人。 第六节 公司治理结构 ㈠公司治理情况 １、自然状况 （１）股权结构：没有一股独大，最大股东东方集团持股 ２７．１３％，第二大股东锦 州港务局持股 １６％，二者合持不超过 ５０％。 （２）董事会成员：向股东单位派出董事的股东单位合计持股 ５８％。来自第一大 股东的董事 ２ 名，占董事总数的 ２０％；来自其他股东单位的董事 ４ 名，占 ４０％；来自 非股东单位的担任公司高管的董事 １ 名（公司总裁），占 １０％；独立董事 ３ 名，占 ３０％。 （３）监事会成员：向监事会派出监事的股东单位合计持股 ５８％，监事会成员 ７ 名，包括职工代表 ２ 名。 （４）董事会秘书、证券事务代表均非股东单位代表。 （５）董事会专门委员会：已按规范要求，先后设立董事会战略委员会、薪酬与 考核委员会、审计委员会和提名委员会。 ２、存在的主要问题及解决问题的措施 ２００２ 年 ７ 月，财政部《处罚决定》下达后，引起董事会全体成员震惊与高度重视。 按照《处罚决定》关于“彻底清理、限期整改”的要求，经过半年来公司自查及会计 师审计调查，发现公司长期存在以下主要问题： （１）公司 １９９８ 年上市时，同第二大股东锦州港务局、锦州市政府在资产、负债 方面留有后遗症，即科威特贷款债务归属、公司应收锦州港务局款的真实性及可收回 9 性存在不确定性，一些历史上形成的前后矛盾、似是而非、似非而是的文件让人莫衷 一是，长期严重困扰公司已及锦州港务局乃至锦州市政府。该等问题已在解决中。请 参见董事会对会计师事务所审计意见的说明。 （２）董事会议事规则曾长期不够规范，造成董事会多数成员知情权被剥夺，无 法正常履行董事职责。此问题在《处罚决定》下达后得到纠正，现已基本做到所有董 事包括董事长掌握同等信息，董事会严格按照议事规则举行会议，形成决议。 （３）公司总裁曾长期被剥夺财务管理权、知情权，无法按照公司章程正常行使 总裁全部职责。此问题在《处罚决定》下达后已得到纠正。 （４）在公司董事会认定上市、上市后实现增发为符合公司发展需要的战略方向 前提下，在公司治理、内部控制曾长期严重缺陷的条件下，公司①曾连续多年虚增收 入，造成一系列严重后果，积重难返；②曾在吉通项目投资过程中发生重要合同、交 易未及时计入公司帐簿及相关记录的情况；③曾连续多年未能结清同东方集团财务公 司的财务往来。截至目前，虚增收入等问题已通过三次追溯调整得到纠正；吉通项目 相关重要合同、交易等一部分公司已经掌握，其余已通过同主要关联方达成协议以排 除不确定因素；公司同东方集团财务公司财务往来已清结完毕。 ３、报告期内公司按照《上市公司治理准则》的规范要求，重新修改了公司股东 大会议事规则，本年度共召开年度股东大会一次，临时股东大会三次，股东大会召开 的程序、表决办法、审议事项符合上市公司治理的规范要求。 ㈡独立董事履行职责情况 报告期内，公司根据中国证监会《关于在上市公司中建立独立董事制度的指导意 见》的要求，先后于 ２００２ 年 ６ 月 ２６ 日年度股东大会、２００２ 年 ９ 月 ６ 日第一次临时股 东大会和 ２００２ 年 １２ 月 ２７ 日第三次临时股东大会上，选聘了三名独立董事。三名独 立董事自任职以来，积极参加公司召开的各次股东大会、董事会、董事会专门委员会 会议，并能独立的发表自己的意见，参与公司重大事项的决策，在制定公司发展规划、 决定重大项目投资以及财务清查整改等项工作中，发挥了重要作用。三名独立董事分 别担任了公司董事会薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会的主任委员和战略 委员会的委员，并履行了应尽的职责。 ㈢与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开的情况 公司无一股独大，公司与控股股东东方集团股份有限公司（持股 ２７．１３％）在业务、 人员、资产、机构、财务上完全分开，公司在机构和业务上有独立的生产、经营、管 理系统，有面对市场自主经营的能力，主营业务与控股股东没有任何依赖关系和同业 竞争关系；公司在人事及工资管理上完全独立，公司总裁、副总裁、财务总监、董事 会秘书等高管人员全部在公司领取薪酬，没有在股东单位双重任职的问题；公司与控 股股东产权明晰，资产完全分开，清理纠正了各类资产违规占用的情况；公司有独立 的财务部门，独立的会计核算体系，独立的银行帐户，能独立进行财务决策，独立依 法纳税。 ㈣高管人员绩效考评和激励机制的建立情况 公司建立了全体员工的绩效考评和激励机制，通过多层级的目标管理体系，把员 工的报酬同公司的效益、个人的业绩、岗位的责任与风险有效地结合起来，形成了系 统的绩效考评办法。公司对经理层等高管人员的绩效考评主要采取董事会与总裁、总 10 裁与各副总裁等逐级签定目标责任书的方式，明确年度的经营目标和奖罚办法，坚持 月、季、年度的连续性考核，激励经营班子完成经营目标，做好各项工作。２００２ 年下 半年，公司董事会成立了薪酬与考核委员会，建立了公司高级管理人员薪酬与考核方 案，通过实行资产委托经营的方式，建立了多种形式的奖罚办法，进一步完善了对公 司高管人员的绩效考评和激励机制。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开 ２００１ 年度股东大会年会一次，２００２ 年临时股东大会三次。 ㈠年度股东大会 公司于 ２００２ 年 ５ 月 ２３ 日发出关于召开 ２００１ 年度股东大会的通知公告。２００２ 年 ６ 月 ２６ 日在公司办公楼多功能厅召开，出席本次会议的股东及其代表共 １６ 人，代表公 司股份 ５５２，３８２，１８０ 股，占公司总股本的 ５８．３６％，其中 Ｂ 股股东及 Ｂ 股股东委托代表 ０ 人，公司董事、监事、高级管理人员出席了会议，到会股东以记名投票方式表决通过 了如下决议： １．通过《２００１ 年度董事会工作报告》。 ２．通过《２００１ 年度监事会工作报告》。 ３．通过《２００１ 年度财务决算报告及 ２００２ 年度财务预算报告》。 ４．通过《２００１ 年度利润分配方案》。 ５．通过《关于续聘毕马威华振会计师事务所及支付相关费用的议案》。 ６．通过《关于暂停申请增发新股的议案》。 ７．通过《关于修改公司章程部分条款的议案》。 ８．通过《关于改选董事的议案》。 ９．通过《关于选举独立董事及独立董事津贴和费用事项的议案》，选举洪承礼先 生为公司独立董事，任期与第四届董事会任期相同，独立董事津贴每人每年 ３．５ 万元人 民币（含税）。 １０．通过《关于修改锦州港股份有限公司股东大会议事规则的议案》。 １１．通过《关于修改锦州港股份有限公司董事会议事规则的议案》。 １２．通过《关于修改锦州港股份有限公司监事会议事规则的议案》。 北京市众鑫律师事务所王云杰律师现场见证并出具了法律意见书，认为“公司本 次股东大会的召集、召开程序符合法律、法规和公司章程的有关规定；本次股东大会 通过的有关决议合法有效。” 本次股东大会决议于 ２００２ 年 ６ 月 ２７ 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《香 港商报》予以公告。 ㈡第一次临时股东大会 公司于 ２００２ 年 ８ 月 ６ 日发出关于召开第一次临时股东大会的通知公告。于 ２００２ 年 ９ 月 ６ 日在公司办公楼多功能厅召开，到会股东及其代表共 １７ 人，代表公司股份 ５５２３６９８２０ 股，占公司总股本的 ５８．３６％，其中 Ｂ 股股东及 Ｂ 股股东委托代表 ０ 人，公司 董事、监事、高级管理人员参加了会议，到会股东以记名投票方式表决通过了如下决 议： １．通过《关于选举一名独立董事的议案》，选举刘剑平女士为公司独立董事，任期 与第四届董事会任期相同。 ２．通过《关于修改锦州港股份有限公司信息披露制度的议案》。 11 北京市众鑫律师事务所王云杰律师现场见证并出具了法律意见书，认为“公司本 次股东大会的召集、召开程序符合法律、法规和公司章程的有关规定，大会通过的有 关决议合法有效”。 本次股东大会决议于 ２００２ 年 ９ 月 ７ 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《香 港商报》予以公告。 ㈢第二次临时股东大会 公司于 ２００２ 年 ９ 月 １０ 日发出关于召开 ２００２ 年第二次临时股东大会的通知公告。 会议于 ２００２ 年 １０ 月 １８ 日在公司办公楼多功能厅召开，到会股东及其代表共 １６ 人，代 表公司股份 ５５２，３０９，８２０ 股，占公司总股本的 ５８．３５％。其中 Ｂ 股股东及 Ｂ 股股东委托 代表 ０ 人，到会股东以记名投票方式表决通过了《关于选举赵竑先生为公司第四届董 事会董事的议案》：由于张宏伟先生已在第四届董事会第十二次会议上提出辞去董事 职务，经董事会提名，选举赵竑先生为公司董事，任期与第四届董事会任期相同。 北京市众鑫律师事务所王云杰律师现场见证并出具了法律意见书，认为“公司本 次股东大会的召集、召开程序符合法律、法规和公司章程的有关规定；大会通过的有 关决议合法有效”。 本次股东大会决议于 ２００２ 年 １０ 月 ２２ 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《香 港商报》予以公告。 ㈣第三次临时股东大会 公司于 ２００２ 年 １１ 月 ２６ 日发布了关于召开第三次临时股东大会的公告。于 ２００２ 年 １２ 月 ２７ 日在公司办公楼多功能厅召开第三次临时股东大会。到会股东及股东代表 共 １３ 人，代表公司股份 ５３７，６１１，８８０ 股，占公司总股本的 ５６．８％，其中 Ｂ 股股东及 Ｂ 股 股东委托代表 ０ 人，到会股东以记名投票方式表决通过了如下决议： １、 通过《关于选举独立董事的方案》，选举陈慧玲女士为公司独立董事（财务会 计专业人士），任期与第四届董事会任期相同。 ２、通过《关于扩大公司经营范围、修改章程的方案》 北京市众鑫律师事务所张燮峰律师现场见证并出具了法律意见书，认为“公司本 次股东大会的召集、召开程序符合法律、法规和公司章程的有关规定，大会通过的有 关决议合法有效”。 本次股东大会决议于 ２００２ 年 １２ 月 ３０ 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《香 港商报》予以公告。 第八节、董事会报告 ㈠报告期内发生或将要发生的重大事项对公司经营成果与财务状况影响的分析 １、报告期，财政部检查发现公司以前年度违反《会计法》和国家统一的会计制 度，虚增收入达人民币 ３ 亿元以上，下达了《关于锦州港股份有限公司行政处罚的决 定》，要求公司彻底清理，限期整改，并罚款 １０ 万元。公司于 １０ 月 ２８ 日披露了对 ２０００ 年及以前年度会计报告初步追溯调整的公告；于 ２００３ 年 ２ 月 １３ 日在前次调整基础上 披露了深入整改、补充调整的公告；于本年度报告中，做了进一步调整。 经过三次调整，净资产调减 ４９８，０００ 千元。调整后，公司净资产 ９０７，７０８ 千元， 已低于公司注册资本；２００２ 年净利润为－１，７４３ 千元，年末累计亏损 ２７２，５２８ 千元。 12 ２、公司投资收购吉通通信有限公司股权及参加该公司增资扩股等，因国家政策 调整被认定为无效行为而清退。至报告期末已收回 ３４０，０００，０００ 元投资中的 ２５０，０００ 千元，２００３ 年 １ 月收回投资 ５０，０００ 千元，对剩余的 ４０，０００ 千元，公司正在采取措施 催收。另外，东方集团实业股份有限公司委托本公司向吉通公司投资及之后的清退过 程中，应收吉通公司返还投资款 ４０，３０２．４ 千元，在公司已通过向东方集团实业股份有 限公司支付上述款项购买债权，负责向吉通公司收回这笔投资款，现已按协议从吉通 公司收回 １００ 万元。 ３、２００２ 年 ６ 月、９ 月和 １１ 月，锦州中理外轮理货有限公司、锦州兴港工程监理 有限公司和锦州港良丰物流有限公司相继成立，将为本公司增加业务量，进一步完善 港口服务功能，提高综合竞争力并带来新的经济增长点。 ４、２００２ 年 １１ 月，《改建铁路锦州高天地方铁路运输扩能方案及后方铁路运输通 道预可行性研究报告》及《改建铁路锦州港区铁路总图规划》通过专家组评审。该项 目的实施，将使本公司铁路运输状况得到改善，货物通过能力将大幅度提高。 ５、锦州港 ＤＮ７００ 管线工程（ １０１Ｂ 油码头输油管线改造），计划投资 ２６，０００ 千元， ２００２ 年 １０ 月开工建设，预计 ２００３ 年 ６ 月竣工。该项目投产后，可使现有油码头年增 加通过能力约 １５０ 万吨，达到年 ４６０ 万吨。 ６、对《锦州港总体布局规划》和《公司“十五”发展规划》进行修编 锦州港在 １９９４ 年编制的《锦州港总体布局规划》的指导下，初步形成了石油、 粮食、煤炭、金属矿石等大宗散货为主，集装箱运输开始起步的格局。但由于港口规 模不断扩大，来港船舶大型化和环境保护意识的不断提高，原规划已不适应发展要求。 《锦州港总体规划修编报告》规划的范围包括锦州港港界范围内的岸线及相关水 陆域。未来的锦州港将形成石化一区、散杂作业区、集装箱作业区、石化二区、物流 功能区与远景发展区齐头并进的合理布局。到 ２０２０ 年，锦州港将拥有各类生产性泊 位 ２２ 个，其中深水泊位 ２０ 个，形成综合通过能力 ３６００ 万吨，发展成为运输、物流、 临港工业等多种功能共同发展，竞争力较强的环渤海地区综合性重要港口之一，并最 终实现锦州港以油立港、以集装箱兴港、以物流强港、以多元投资建港、以开放式发 展富港的发展目标。此规划修编报告已经锦州市政府报辽宁省人民政府审批。 为使公司发展适应并促进地区经济的发展，公司按照“以港为本，实施产业、企 业升级战略，实现“十五”期间再造一个锦州港战略目标”指导思想，结合锦州市政 府最近提出的“擦亮窗口，舞起龙头，以港兴市”要求，修订《公司“十五”发展规 划》，重点对 ２００３—２００５ 年的发展目标和措施进行了重新规划，同时，决定围绕油品 装卸仓储能力扩大，全面启动第三港池的开发建设，对第一港池泊位进行技术改造， 同时开展对外合作，招商引资。 ㈡公司经营情况 １、公司主营业务范围及其经营情况 ⑴本公司所属行业为交通运输辅助业，主要为东北三省中部和西部、内蒙古东部、 华北北部广大腹地提供货物装卸、仓储及船货代理服务。港口主要装卸货种有原油、 成品油、粮食和煤炭，另外，散矿、化肥、木片、钢材、化工产品、水产品、建筑材 料等也占有一定比例，集装箱运输业务也得到了较快的发展。 公司本期主营业务收入、主营业务利润构成情况 13 单位：千元 收入类型 主营业务收入 所占比例（％） 主营业务利润 所占比例（％） 装卸收入 ３０９，５４１ ８０ １５５，２４１ １０５ 堆存收入 ６，４０５ ２ －１４，５６１ －１０ 船方收入 １１，３１０ ３ １，７４２ １ 代理收入 ５７，１１２ １５ ５，０４３ ４ 合 计 ３８４，３６８ １００ １４７，４６５ １００ 报告期内，本公司全力拓展主营业务，积极扩大市场份额，明确了以油品、粮食、 外贸货实现利润的增长，以煤炭、散矿保吞吐量提高的原则，同时兼顾小批量、高收 益的小货种，调剂货源结构，增强抵御市场风险的能力，努力使市场达到均衡发展和 合理布局，达到吞吐平衡、油杂平衡和件散平衡。同时提高作业效率和服务质量，主 营业务量有较大幅度提高。本期共完成吞吐量 １４０４．２ 万吨，同比增加 ２９４ 万吨，同 比增长 ２６．５％。根据交通部综合计划司交通信息中心统计，在 ２００２ 年全国沿海主要港 口吞吐量最新排名中，锦州港排名第 ２１ 位，比上年同期跃升 １ 位。本期实现主营业 务收入 ３８４，３６８ 千元，同比增加 ７２，８８７ 千元，同比增长 ２３％；实现主营业务利润 １４７，４６５ 千元，同比增加 ２０，７４８ 千元，同比增长 １６％。 本期吞吐量大幅度增长，使主营业务收入和主营业务利润有较大增长。但报告期 使用银行贷款财务费用比上年同期增加 ２３，１０４ 千元；国家于 ２００２ 年 １ 月 １ 日起取消 税收先征后返优惠政策，使公司所得税税负由上期的 １５％增加至本期的 ３３％，增加税 负 ７，８６９ 千元，所以本期净利润较上年同期下降。同时，由于对以前年度会计报表追 溯调整等原因，致使当年净利润调整为－１，７４３ 千元，同比减少 １４，４９２ 千元，同比降 低 １１４％。 ⑵本公司提供占主营业务收入 １０％以上的主要服务为装卸，装卸收入 ３０９，５４１ 千 元，装卸成本 １４３，９９２ 千元，装卸业务毛利率 ５０％。 ⑶本公司提供占主营业务收入 １０％以上的服务还有代理，代理收入 ５７，１１２ 千元， 代理支出 ５１，５５１ 千元，代理业务毛利率 ９％。 ⑷报告期内公司主营业务结构、主营业务盈利能力较前一报告期未发生重大变 化。 ２、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 锦州港货运船舶代理有限公司是公司控股子公司，该公司注册资本为 １，０００ 千元， 本公司持有该公司 ７０％股权。该公司经营范围为船舶代理、货运代理、货物仓储、公 路运输等。２００２ 年末该公司总资产 ９，６１１ 千元，实现净利润 ２，０９５ 千元。 截至目前，本公司尚无取得单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 １０％ 以上。 ３、主要供应商、客户情况 报告期内，本公司向前五名供应商合计采购金额为 ２，８２２ 千元，占年度采购总额 的比例为 ７８％。向前五名客户提供劳务、服务获取收入 １６３，９３８ 千元，占年度主营业 务收入的比例为 ４３％。 ４、经营中出现的问题与困难及解决方案 ⑴资产负债比例、债务结构不合理，长期低息支持港口建设的资金不足，财务 14 费用较高。 （２）港口配套设施不足，机械化水平不适应港口发展需求。 （３）港口信息化建设包括管理信息系统建设水平有待于提高。 针对上述情况，公司采取了如下对策： ⑴公司调整了港口总体布局规划，修订了 ２００３ 年—２００５ 年公司发展规划，提出 全面开发第三港池、加快建设速度、加大投资力度、增强竞争能力、提高盈利能力的 目标和措施；提出了港口产业升级目标，到 ２００５ 年底，港口吞吐能力达 ２０００ 万吨， 泊位数量增加至 １６ 个，航道泊位升级至 １０ 万吨级，装备水平达到全国同行业中等水 平，并建立起以决策支持系统和物流管理系统为主体的信息管理体系。同时外部铁路 扩能改造设计已完成，锦州港铁路集疏规划运量已纳入津秦沈线电气化改造的设计方 案中。 （２）公司本着继续将主业做精做强的原则，巩固原有市场，与客户建立紧密型 的战略伙伴关系，积极开发新货源，同时向高收益、高效率货种倾斜，实现吞吐量、 主营业务收入及主营业务利润的同步增长，改善港口资产质量和财务状况。财务费用 问题，目前已与多家银行商谈，降低贷款利息，支持港口发展。 ㈢公司投资情况 １、报告期内本公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。 ２、报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况的说明。 ⑴２００２ 年 ４ 月 ９ 日，公司同锦州港务局、中国外轮理货总公司签订合资组建锦 州中理外轮理货有限公司的协议，公司以固定资产作价 １，２３０ 千元出资，占该公司注 册资本总额 ３，０００ 千元的 ４１％。该公司于 ２００２ 年 ７ 月 ８ 日注册登记，经营范围包括 国际、国内航线船舶理货业务，国际集装箱装拆理货业务及其它理货业务。 ２００２ 年该公司可分配利润 ５１１ 千元，本公司可获得投资收益 ２１０ 千元。 （２）公司与锦州港务局签订合资组建锦州兴港工程监理有限公司的协议，公司 以现金 ４９０ 千元出资，占该公司注册资本总额 １，０００ 千元的 ４９％。 该公司于 ２００２ 年 ９ 月 ２３ 日变更登记，经营范围包括水运工程建设监理，工业与民用建筑工程监理， ２００２ 年可分配利润－３．７ 千元，未作分红。 ⑶２００２ 年 １０ 月 １１ 日，公司与吉林省良友进出口有限责任公司、广东顺吉辽饲料 运销有限公司签订合资组建锦州港物流有限责任公司的协议，合资期限 １０ 年，公司以 部分固定资产和现金出资，出资额为 １，０００ 千元人民币，占总股本 ２，０００ 千元人民币的 ５０％。该公司经营范围包括货物仓储（除危险品），国内水路运输，船舶代理，货物代 理，物流技术服务，粮食建材、化工产品（除危险品）、机电产品（除汽车）、金属材 料、水果、蔬菜、食品、饮料销售。该公司 ２００２ 年 １１ 月 ２８ 日获准成立，年度内本 公司无投资收益。 ⑷为满足锦州港集装箱业务快速增长的需要，本公司董事会于 ２００２ 年 ９ 月 ２９ 日 以通讯表决方式审议通过了《关于锦州新时代集装箱码头有限公司增资的议案》，决 定与中海集团按原出资比例，共同向锦州新时代集装箱码头有限公司增资 １０，０００ 千 元，其中本公司出资 ４，０００ 千元，于 ２００２ 年 １２ 月 ２０ 日缴纳。 ⑸２００２ 年 １１ 月 ２４ 日，董事会第十五次会议审议通过了《关于合资组建满洲里港 铁物流有限责任公司的议案》。原则批准公司与海拉尔铁路分局所属公司合资组建满 洲里港铁物流有限责任公司，注册资金 ９０ 万元（人民币），其中，本公司投资 ６０ 万 元，对方投资 ３０ 万元。此公司正在筹建中。 15 ３、码头及其他工程 单位：千元 项目 项目进度 资金投入情况 收益情况 西围堰 正在建造 26,802 五港池及码头 正在建造 28,706 二港池 正在建造 21,603 ＤＮ７００ 管线工程（１０１Ｂ 油码头输 正在建造 4,891 油管线改造） ２００２ 年 ７ 月 ２０ 日竣工并交付 6,085 新建连锁块堆场工程 使用 2002 年 9 月 30 日完工并扫海 5,000 进港航道疏浚工程 验收合格 西通道道路工程 ２００２ 年末竣工并交付使用 4,287 合计 97,374 ㈣报告期内财务状况及经营成果 １、财务状况简要分析 ⑴总资产：截止至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司的总资产为 ２，０２５，７０６ 千元，比上 年的 ２，４６５，２９９ 千元，减少 ４３９，５９３ 千元，降低了 １８％，主要是本年度归还贷款所致。 单位：人民币元 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 增减幅 项目 占总资产 占总资产 度 金额 金额 ％ ％ （±） 货币资金 １６６，３２５，８０６ ８．２ ４２４，５１９，５０５ １７．２ －９．０ 应收账款 １２，５１９，９２３ ０．６ ４１，４３０，６７８ １．７ －１．１ 其他应收款 ２０６，５２０，６４４ １０．２ ４３８，０４３，１８７ １７．８ －７．６ 存货 ２，５８１，１５６ ０．１ ４，４７１，９９６ ０．２ －０．１ 固定资产净值 １，３９０，４１６，３８９ ６８．６ １，２７１，５９２，７１７ ５１．６ １７．１ 在建工程 １０４，８０６，４４２ ５．２ １８７，８１１，１３６ ７．６ －２．４ ①本报告期货币资金期末数 １６６，３２６ 千元，比期初数 ４２４，５１９ 千元减少 ２５８，１９３ 千元，主要是归还贷款及工程建设投入所致。 ②其他应收款期末数 ２０６，５２１ 千元，比期初数 ４３８，０４３ 千元减少 ２３１，５２２ 千元， 主要是本期彩虹集团退回我公司受让吉通股权款所致。 ③由于本公司为交通运输企业，存货在公司总资产中所占比重很小。 ④固定资产期末数 １，３９０，４１６ 千元，比期初数 １，２７１，５９３ 千元减少 １１８，８２３ 千元， 主要是本期融资租出资产及新增资产共同作用所致。 ⑤在建工程期末数 １０４，８０６ 千元，比期初数 １８７，８１１ 千元增加 ８３，００５ 千元，主 要是本期继续进行基建投资所致。 ⑵长期负债：截止至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司的长期负债为 ２７９，０００ 千元，比 上年的 ７６８，０００ 千元，减少 ４８９，０００ 千元，主要是公司归还贷款所致。 ①本报告期没有重大委托理财和资金借贷行为。 ②本报告期没有重大逾期债务。 ⑶股东权益：截止至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司的股东权益为 ９０７，７０８ 千元，比 上年的 ９０４，３３６ 千元，增加了 ３，３７２ 千元。 16 ２、经营成果简要分析 单位：人民币元 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 增减额 增减（±）％ 主营业务收入 ３８４，３６７，６０２ ３１１，４８０，８６３ ７２，８８６，７３９ ２３．４ 主营业务利润 １４７，４６５，４６７ １２６，７１７，０２４ ２０，７４８，４４３ １６．４ 净利润 －１，７４２，５８７ １２，７４９，２６３ －１４，４９１，８５０ －１１３．７ ⑴公司本报告期实现主营业务收入 ３８４，３６８ 千元，比上年同期的 ３１１，４８１ 千元增 加了 ７２，８８７ 千元。主要是因为本期吞吐量增加所致。 ⑵本报告期实现主营业务利润 １４７，４６５ 千元，比上年同期的 １２６，７１７ 千元增加了 ２０，７４８ 千元，增长了 １６．４ ％。主要是因为本期主营业务收入增加所致。 ⑶本报告期实现净利润为－１，７４３ 千元，比上年同期的 １２，７４９ 千元降低了 １４，４９２ 千元，降低了 １１３．７ ％，主要是由于以下原因所致：①部分工程完工，其工程借款利 息停止资本化计入财务费用，同时为补充因投资吉通项目使资金短缺而发生借款利 息，以上因素使财务费用比上年同期增加 ２０，９９０ 千元；②本期的所得税税率由上期 的 １５％调整至本期的 ３３％，税负增加额为 １１，４６６ 千元。 单位：人民币元 ２００２ 年 ２００１ 年 增减幅度 项 目 占利润总 占利润总 金额 金额 （±） 额比重％ 额比重％ 主营业务利润 １４７，４６５，４６７ １１０７．７ １２６，７１７，０２４ ３８０．０ ７２７．７ 其他业务利润 ２，０４６，４５１ １５．４ ３，２７９，６６８ ９．８ ５．５ 期间费用 １２５，２９９，５７５ ９４１．２ １０２，５６３，９６３ ３０７．６ ６３３．６ 营业外收支净额 －１１，１８５，０９４ －８４．０ ６９１，４４６ ２．１ －８６．１ 现金及现金等价物 －２５８，１９７，７００ －１９３９．４ －１７，００５，８８２ －５１．０ －１８８８．４ 净增加额 ⑷本报告期实现主营业务利润 １４７，４６５ 千元，占利润总额的 １１０７．７％，比上年同 期主营业务利润占利润总额的 ３８０％增长了 ７２７．７％，主要是本期期间费用上升使利润 总额相对下降，致使主营业务利润占利润总额比重上升。 ⑸本报告期期间费用 １２５，３００ 千元，占利润总额的 ９４１．２％，比前一报告期期间费 用占利润总额的 ３０７．６％，上升了 ６３３．６ ％，本期财务费用比上年同期增加 ２０，９９０ 千 元。参见第（３）条第①项。 ⑹营业外收支净额－１１，１８５ 千元，占利润总额的－８４％，比上年同期占利润总额的 ２．１％降低了 ８６．１％。 ⑺现金及现金等价物净增加额－２５８，１９８ 千元，占利润总额的－１９３９．４％，比前一报 告期占利润总额的－５１％，降低了－１８８８．４ ％。 ３、生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的财务状况和经营成果的影响 ⑴随着中国加入 ＷＴＯ，促进了我国对外贸易的发展，为我国港口企业提供了难得 的发展机遇，也使港口企业间竞争日趋激烈。同时，未来几年我国经济将处于稳定的 增长时期，将进一步促进港口企业的发展。 ⑵即将颁布《中华人民共和国港口法》，对港口依法实施管理，维护港口经营的 公平竞争秩序，使港口的发展环境更趋优化，增强国际竞争能力。 ⑶２００３ 年沈大高速公路的封线改造，将使以往流向其他港的部分货源流到锦州 港，使锦州港散杂货源和集装箱货源量将有大幅度增长。 17 （４）上一报告期及以前年度，本公司按规定计算之应课税所得额的 ３３％缴纳所得 税，财政返还相当于应纳税所得额的 １８％，实际税负为 １５％，本公司所属子公司享受 同一政策。根据国务院《关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知》（国发 ［２０００］２ 号）的规定，自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起，本公司不再享受财政返还应纳税所得额 的 １８％的优惠政策。 ㈤毕马威华振会计师事务所对公司 ２００２ 年度财务进行审计后，出具了无法发表 表意见的审计报告。 对于会计师事务所审计意见涉及的六个方面问题，董事会逐项对应说明如下： １、董事会接受审计意见。事实清楚。董事会认为应在查清全部事实后追究责任。 清理整改特别工作组应一方面负责查清是否存在其他耒记录交易，一方面对已查清未 记录交易提出整改建议，报董事会审议。 ２、董事会接受审计意见。事实清楚。清理整改特别工作组在完成全部工作后， 董事会将审议清理整改完成报告时，确定这些调整的完整性及准确性，如有偏离，将 再行调整，以确保调整完成后公司财务会计报表的完整性及准确性。 ３ 董事会理解审计意见。事实清楚。董事会获悉，锦州港务局正在做出适当安 排，其结果可望解决公司向港务局的应收款。 ４、董事会理解审计意见。事实清楚。董事会认为，根据已掌握的记录，此段保 留意见中所提应付东方集团款是恰当的。该笔款项已经结清。根据已掌握的记录，董 事会对 ４０，０００，０００ 元和 ４０，３０２，４００ 元的可收回性没有疑义。 ５、董事会难以接受审计意见。事实清楚。董事会认为，在现已掌握记录所列的 差异是基本可以合理解释的，且部分回函脱离事实。 ６、董事会同意审计意见。事实清楚。根据已掌握的情况，董事会相信有关税务 机关将不迟于 ２００３ 年 ６ 月 ３０ 日对此税项的性质及所属年份做出确认。 对于审计结论：１、董事会无法接受审计结论。董事会的意见：⑴会计师所获取 审计证据及其审计范围所受限制并非公司在年报审计过程中故意设限所致；各种报告 显示，会计师至签署 ２００２ 年报审计报告时已掌握公司所掌握的全部信息；⑵公司已 经在 ２００２ 年财务会计报表注释 ２《会计报表编制基准》中表述，“本公司已尽最大的 努力依据目前掌握的信息对会计报表进行了调整”，而这些调整是同会计师合作完成 的。２、公司在上述《会计报表编制基准》中表述，“目前，本公司尚不能完全确认上 述调整的完整性及准确性”，已做出适当的风险提示。３、公司清理整改特别工作组领 导的清理整改工作是彻底的、全面地、深入的，主要是由于工作量巨大（例如但不限 于清查天文数字般的 １９９６ 年以来全部原始凭证）而至今尚未全部完成，但已接近尾 声。董事会不认为清理整改的最后结果还会发现本年报包括财务会计报告尚未涉及的 重要事项。４、会计师六条审计意见已经涵盖了已发现所有重大不确定因素。鉴此， 18 董事会的结论：会计师出具有保留意见的审计报告才是适当的，而出具无法发表审计 意见的报告过于审慎。 至此，本公司董事会不能不强调不容忽视的基础事实： ——真实的吞吐量从 １９９５ 年不足 ２００ 万吨增长到 ２００２ 年的 １４００ 万吨，与吞吐 量相关的真实的主营业务收入同步增长，与主营业务相关的真实的主营业务利润同步 增长。 ——现金流量分析显示，公司由主营占 ９０％以上构成的业务经营是可持续的。 ——港内频频出现的货满、船满、车满为患现象真实反映了公司主业发展市场空 间是客观存在的。 董事会认为，会计师的审计结论不恰当地忽视了这些基础事实，因而有损及公司 及公司全体股东利益之嫌。 尽管审计结论已成定论，董事会仍然认为提出修改建议是有意义的。建议表述为： “完全从公司账务及记录质量及状况考虑，审计结论将是无法发表审计意见。但 是，综合考虑后，本会计师认为不做出无法发表审计意见的结论较为恰当，不失本会 计师在当前状况下奉行的格外审慎的审计原则，亦符合公司全体股东利益。” ㈥２００３ 年公司经营计划 ２００３ 年是公司创建十周年，也是重塑诚信形象、加快港口发展、实施“十五”规 划、实现“再造一个锦州港”奋斗目标的关键一年。新的一年在东北腹地货源保持持 续增长、周边港口加快建设、港口竞争日趋激烈的大背景下，公司将以发展统揽全局， 以港为本，以油品业务立港，以综合物流业务兴港，以多元化投资强港，以多业态发 展富港，以多形式互动活港，大幅度提高公司盈利能力，以不断增长的利润回报广大 股东。 ２００３ 年港口营运要在去年的基础上再上一个新台阶，全年货物吞吐量突破 １５００ 万吨。要以大力发展油品、粮食和集装箱业务为重点，同时也要努力为客户提供小批 量、多品种、个性化服务，延伸港口服务功能，开创纵深、宽面、多维商务空间，打 造锦港品牌，提高市场占有率。 港口建设全年计划投入资金 ２．６ 亿元，主要建设 １５ 万吨级大型油品泊位和大吨 位杂货码头，同时浚深港池航道，以满足锦州石化、锦西炼化两大油品客户“十五” 期间扩能改造的需要以及腹地其他客户业务量不断增长的的需要，为实现公司“十五” 发展目标奠定基础。 公司要加大多元产业开发力度，充分利用港口各种资源优势，依托主业，开发一 批以港口物流、代理服务为重点的投资少、见效快、效益好的项目，改变公司主营业 务单一的局面，为公司培育新的利润增长点。同时，公司在发展主营业务和其他业务、 提高盈利水平的同时，要继续广泛寻求合资合作伙伴，拓宽融资渠道，实现稳定、快 速、持续发展。 ㈦董事会日常工作情况 报告期内公司共举行董事会议 １４ 次，会议情况及决议内容如下： ⑴２００２ 年 １ 月 ３１ 日，公司召开第四届董事会第五次会议。会议通过如下决议： ①通过 ２００１ 年度工作报告。②通过公司 ２００２ 年度综合计划。③通过关于对固定资产、 在建工程、无形资产及委托贷款计提减值准备的内部控制制度。④通过关于合资合作 项目的议案。⑤通过关于取消对民族证券投资的议案。⑥通过关于进行资产重组的初 步设想。⑦通过关于设立独立董事及董事会调整意见。⑧通过高级管理人员聘任、工 19 作分工及内部机构调整的意见。此公告刊登于 ２００２ 年 ２ 月 ２ 日《中国证券报》、《上 海证券报》和香港《南华早报》。 ⑵２００２ 年 ３ 月 １６ 日，公司召开第四届董事会第六次会议。会议通过如下决议： ①审议通过 ２００１ 年年度报告正文及摘要。②审议通过 ２００１ 年利润分配预案及 ２００２ 年度的预计分配政策。③继续聘任毕马威华振会计师事务所担任公司境内外财务审计 机构的议案。④决定暂停增发新股的议案，此议案提交股东大会审议。⑤确定召开 ２００１ 年度股东大会。会议公告刊登于 ２００２ 年 ３ 月 １９ 日《中国证券报》《上海证券报》和 香港《南华早报》。 ⑶２００２ 年 ４ 月 ２０ 日，公司召开第四届董事会第七次会议。会议通过关于 ２００２ 年首季季度报告的决议，公告刊登于 ２００２ 年 ４ 月 ２３ 日《中国证券报》、《上海证券报》 和香港《南华早报》。 ⑷２００２ 年 ５ 月 ２２ 日，公司召开第四届董事会第八次会议，会议通过如下决议： ①通过 ２００１ 年度董事会工作报告。②通过《关于修改公司章程部分条款的议案》。③ 通过《关于调整董事会组成人员的议案》。④通过《关于提名独立董事候选人及拟定 独立董事津贴和费用事项的议案》。⑤通过《修改股东大会议事规则的议案》。⑥通过 《关于修改董事会议事规则的议案》。⑦通过独立董事工作细则。⑧通过召开 ２００１ 年 度股东大会的议案。此公告刊登于 ２００２ 年 ５ 月 ２３ 日《中国证券报》、《上海证券报》 和香港《南华早报》。 ⑸２００２ 年 ５ 月 ２２ 日，公司召开第四届董事会第九次会议。会议审议通过如下决 议：①《关于建立现代企业制度情况自查报告的议案》。②《关于拟订会计师事务所 费用的议案》。③《关于变更境外信息披露报刊的议案》。公告刊登于 ２００２ 年 ６ 月 ８ 日《中国证券报》、《上海证券报》和香港《南华早报》。 ⑹２００２ 年 ８ 月 ２ 日，公司举行第四届董事会第十次会议。会议通过如下决议：① 通过关于提名独立董事候选人的议案。②通过《关于修改公司信息披露制度的议案》。 ③通过《关于调整锦州港工程建设计划的议案》。④通过《关于拟合资组建锦州港物 流有限公司的议案》。⑤通过《关于召开 ２００２ 年第一次临时股东大会的议案》。公告 于 ２００２ 年 ８ 月 ６ 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上予以披露。 ⑺２００２ 年 ８ 月 ２５ 日，公司召开第四届董事会第十一次会议。会议通过了公司《２００２ 年半年度报告》的决议。公告刊登于 ２００２ 年 ８ 月 ３１ 日的《中国证券报》、《上海证券 报》和《香港商报》。 ⑻２００２ 年 ９ 月 ７ 日，公司召开第四届董事会第十二次会议，会议通过如下决议： ①审议通过《锦州港董事会四个专门工作委员会实施细则的议案》。②审议通过《关 于成立董事会战略委员会的议案》。③审议通过《关于变更会计师事务所的议案》。④ 通过《关于召开 ２００２ 年第二次临时股东大会的议案》，公告刊登于 ２００２ 年 ９ 月 １０ 日 的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 ⑼公司于 ２００２ 年 １０ 月 １１ 日以通讯方式召开公司第四届董事会第十三次会议， 会议审议了公司《 ２００２ 年第三季度报告》。公告刊登于 ２００２ 年 １０ 月 １２ 日的《中国证 券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 ⑽公司第于 ２００２ 年 １０ 月 １８ 日召开四届董事会第十四次会议，会议通过如下决 议：①推选赵竑先生担任公司董事长。②通过董事会战略委员会提出的《港口规划平 面调整方案》③继续聘任北京众鑫律师事务所为公司常年法律顾问。公告刊登于 ２００２ 年 １０ 月 ２２ 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 ⑾公司于 ２００２ 年 １１ 月 ２４ 日召开第四届董事会第十五次会议会议通过如下决议： ①通过《关于增设独立董事的议案》。董事会提名陈慧玲女士为独立董事（财务会计 20 专业人士）候选人，提交临时股东大会选聘；②通过《关于成立董事会薪酬与考核委 员会的议案》。③通过《关于调整董事会战略委员会组成人员的议案》。④通过《关于 继续聘任毕马威华振会计师事务所为公司境内外财务审计机构的议案》。⑤通过《关 于合资组建满洲里港铁物流有限责任公司的议案》。⑥通过《关于扩大公司经营范围， 修改公司章程的议案》。⑦决定于 ２００２ 年 １２ 月 ２７ 日召开本年度第三次临时股东大会。 公告刊登于 ２００２ 年 １１ 月 ２６ 日《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 ⑿公司于 ２００２ 年 １２ 月 ６ 日召开第四届董事会第十六次会议，会议通过如下决议： ①通过《关于成立公司治理结构建设特别工作组的议案》。②通过《关于成立公司财 务内部控制系统建设特别工作组的议案》。③审议通过了董事会战略委员会提交的《公 司组织机构调整方案》。④通过《高级管理人员聘任及其工作分工的议案》。公告刊 登于 ２００２ 年 １２ 月 １０ 日《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 ⒀公司于 ２００２ 年 １２ 月 ２６ 日召开第四届董事会第十七次会议，会议通过如下决 议：①通过 ２００２ 年第三次临时股东大会安排方案。②通过董事会薪酬与考核委员会 提交的《董事、监事、高级管理人员薪酬与考核方案》，其中相关董事、监事的薪酬 事项尚需报股东大会批准。③通过关于特别工作组工作部署的专项议案。④审议通过 董事长代表董事会在 ２００２ 年第三次临时股东大会上的董事会工作简要报告。⑤原则 通过公司 ２００３ 年工作安排。公告刊登于 ２００２ 年 １２ 月 ３０ 日《中国证券报》《上海证 券报》和《香港商报》。 ⒁公司于 ２００２ 年 １２ 月 ２７ 日召开第四届董事会第十八次会议，会议通过如下决 议：①通过《关于成立董事会审计委员会的议案》。②通过《关于成立董事会提名委 员会的议案》。会议公告刊登于 ２００２ 年 １２ 月 ３０ 日《中国证券报》、《上海证券报》 和《香港商报》。 除了认真组织每一次会议并对决议事项予以落实外，董事会及时组织董事参加相 关培训，坚持经常编发《董事监事信息》通报情况，主动争取有关部门的监管和工作 指导，努力做好投资者的咨询服务。 （八）公司本年度分配预案 由于对以前年度财务会计数据进行追溯调整并对重大会计差错进行纠正，２００２ 年度公司净利润为－１，７４２，５８７ 元；加年初可供分配利润－２７０，７８５，３９３ 元，年末累计 可供分配利润为－２７２，５２７，９８０ 元。经 ２００３ 年 ４ 月 １８９ 日公司第四届董事会第二十次 会议做出决议，按照《公司法》及《公司章程》的规定，公司 ２００２ 年度不进行利润 分配。本预案将提交股东大会通过。 第九节、监事会报告 ㈠监事会工作情况 报告期内，本监事会召开会议 １６ 次，主要内容为： １、２００２ 年 １ 月 ３１ 日召开第四届监事会第六次会议，会议决议如下： ⑴审议并通过《总裁 ２００１ 年度工作报告》； ⑵审议并通过关于对固定资产、在建工程、无形资产及委托贷款计提减值准备的 内部控制制度； ⑶审议并通过《关于合资合作项目的议案》； ⑷审议并通过《关于取消对中国民族证券有限公司投资的议案》； 21 ⑸审议并通过《关于进行资产重组的初步设想》； ⑹审议并通过《关于设立独立董事及董事会调整意见》； ⑺审议并通过《高级管理人员聘任、工作分工及公司内部机构调整的意见》。 会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ２ 月 ４ 日的《中国证券报》、《上海证券报》和香港 《南华早报》。 ２、２００２ 年 ３ 月 １６ 日召开第四届监事会第七次会议，会议决议如下： ⑴审议并通过 ２００１ 年年度报告正文及摘要； ⑵审议并通过 ２００１ 年度利润分配预案及 ２００２ 年度的预计分配政策； ⑶审议并通过 ２００２ 年度继续聘任毕马威华振会计师事务所担任公司境内外财务 审计机构； ⑷审议并通过暂停增发新股的议案； ⑸审议并通过召开 ２００１ 年度股东大会的议案。 会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ３ 月 １９ 日的《中国证券报》、《上海证券报》和香港 《南华早报》。 ３、２００２ 年 ４ 月 ２０ 日召开第四届监事会第八次会议，审议并通过了公司 ２００２ 年 第一季度季度报告。 公告刊登于 ２００２ 年 ４ 月 ２３ 日《中国证券报》、《上海证券报》和香港《南华早报》。 ４、２００２ 年 ５ 月 ２２ 日召开四届监事会第九次会议，会议决议如下： ⑴审议并通过《２００１ 年度监事会工作报告》； ⑵审议并通过《修改监事会议事规则的议案》； ⑶审议并通过《２００１ 年度董事会工作报告》； ⑷审议并通过《关于修改公司章程部分条款的议案》； ⑸审议并通过《关于调整董事会组成人员的议案》； ⑹审议并通过《关于提名独立董事候选人及拟定独立董事津贴和报酬事项的议 案》； ⑺审议并通过《修改股东大会议事规则的议案》； ⑻审议并通过《修改董事会议事规则的议案》； ⑼审议并通过《独立董事工作细则》； ⑽通过《关于召开公司 ２００１ 年度股东大会的议案》。 此公告刊登于 ２００２ 年 ５ 月 ２３ 日《中国证券报》、《上海证券报》和香港《南华早 报》。 ５、２００２ 年 ７ 月 ２０ 日、２１ 日召开第四届监事会第十次会议，会议听取并审议了 公司高级管理人员 ２００２ 年上半年工作述职报告；听取公司部分处室第一责任人 ２００２ 年上半年工作汇报；听取参控股公司负责人 ２００２ 年上半年工作汇报，形成会议纪要。 ６、２００２ 年 ８ 月 ２ 日召开第四届监事会第十一次会议，会议决议如下： ⑴审议并通过《关于提名独立董事候选人的议案》： ⑵审议并通过《关于修改锦州港股份有限公司信息披露制度的议案》； ⑶审议并通过《关于调整锦州港工程建设计划的议案》； ⑷审议并通过《关于拟合资组建锦州港物流有限责任公司的议案》： ⑸审议并通过《关于召开公司 ２００２ 年第一次临时股东大会的议案》。 公告于 ２００２ 年 ８ 月 ６ 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上予 以披露。 ７、２００２ 年 ８ 月 ２５ 日召开第四届董事会第十二次会议，会议审议并通过了《 ２００２ 年半年度报告》及摘要。 22 公告刊登于 ２００２ 年 ８ 月 ３１ 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 ８、２００２ 年 ９ 月 ７ 日召开第四届监事会第十三次会议，会议决议如下： ⑴审议并通过《关于制定董事会专门委员会实施细则的议案》、《锦州港股份有 限公司董事会审计委员会实施细则》、《锦州港股份有限公司董事会提名委员会实施 细则》、《锦州港股份有限公司董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《锦州港股份 有限公司董事会战略委员会实施细则》； ⑵审议并通过《关于组建公司董事会战略委员会的议案》； ⑶审议并通过《关于向锦州港物流有限责任公司委派管理人员的议案 ⑷审议并通过《关于董事会重大人事变动及召开 ２００２ 年第二次临时股东大会的 议案》。 公告刊登于 ２００２ 年 ９ 月 １０ 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 ９、锦州港股份有限公司于 ２００２ 年 １０ 月 １１ 日以通讯方式召开公司第四届监事会 第十四次会议，审议公司 ２００２ 年第三季度报告。公告刊登于 ２００２ 年 １０ 月 １２ 日的《中 国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》 １０、２００２ 年 １０ 月 １８ 日召开第四届监事会第十五次会议，会议决议如下： ⑴通过推选赵竑先生担任公司董事长的议案； ⑵审议并通过董事会战略委员会提出的港口规划平面调整方案； ⑶通过继续聘任北京众鑫律师事务所为公司常年法律顾问。 公告刊登于 ２００２ 年 １０ 月 ２２ 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商 报》 １１、２００２ 年 １１ 月 ２４ 日第四届监事会第十六次会议，会议决议如下： ⑴审议并通过《关于增设独立董事的议案》； ⑵审议并通过《关于成立董事会薪酬与考核委员会的议案》； ⑶审议并通过《关于调整董事会战略委员会组成人员的议案》； ⑷审议并通过《关于继续聘任毕马威华振会计师事务所为公司境内外财务审计机 构的议案》； ⑸审议并通过《关于合资组建满洲里港铁物流有限责任公司的议案》； ⑹通过《关于扩大公司经营范围，修改公司章程的议案》； ⑺决定于 ２００２ 年 １２ 月 ２７ 日召开本年度第三次临时股东大会。 公告刊登于 ２００２ 年 １１ 月 ２６ 日《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 １２、２００２ 年 １２ 月 ６ 日第四届监事会第十七次会议，会议决议如下： ⑴审议并通过《关于成立公司治理结构建设特别工作组的议案》； ⑵审议并通过《关于成立公司财务内部控制系统建设特别工作组的议案》； ⑶审议并通过了董事会战略委员会提交的《公司组织机构调整方案》； ⑷审议并通过《高级管理人员聘任及其工作分工的议案》。 公告刊登于 ２００２ 年 １２ 月 １０ 日《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 １３、２００２ 年 １２ 月 １５ 日第四届监事会第十八次会议，会议决议如下： ⑴审议并通过《关于公司会计核算管理清理与整改特别工作组工作方案的议案》； ⑵审议并通过《关于监事会议事规则工作细则的议案》。 公告刊登于 ２００２ 年 １２ 月 １６ 日《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 １４、２００２ 年 １２ 月 ２６ 日第四届监事会第十九次会议，会议决议如下： ⑴审议并通过“公司吉通项目清退特别工作组”和“会计核算清理与整改特别工 作组”的工作报告， ⑵审议并通过监事会工作报告； 23 会议形成会议纪要。 １５、２００２ 年 １２ 月 ２６ 日第四届监事会第二十次会议，会议决议如下： ⑴审议并通过《公司 ２００２ 年第三次临时股东大会安排方案》； ⑵审议并通过董事会薪酬与考核委员会提交的《董事、监事、高级管理人员薪酬 与考核方案》； ⑶审议并通过“吉通项目清退特别工作组” “公司会计核算管理清理与整改特 别工作组”近期工作进展情况报告； ⑷审议并通过《董事长代表董事会在第三次临时股东大会的简要报告》； ⑸审议并通过《公司 ２００３ 年工作安排》。 公告刊登于 ２００２ 年 １２ 月 ３０ 日《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 １６、２００２ 年 １２ 月 ２７ 日召开第四届监事会第二十一次会议，会议决议如下： ⑴审议通过《关于成立董事会审计委员会的议案》； ⑵审议通过《关于成立董事会提名委员会的议案》。 公告刊登于 ２００２ 年 １２ 月 ３０ 日《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 ㈡监事会对 ２００２ 年度有关事项的独立意见 １、公司依法运作情况 报告期内，监事会成员列席了历次股东会、董事会，其决策程序合法。 由于公司在会计核算中存在的问题，本年度，财政部对我公司下达了《关于对锦 州港股份有限公司的行政处罚决定》（简称《决定》），《决定》下发后，监事会深刻认 识到公司存在违反《会计法》及会计制度行为的严重性，为彻底纠正公司存在的问题， 监事会会同董事会，决定成立公司“董事会治理结构建设特别工作组”、“董事会内 部控制系统建设特别工作组”、“公司会计核算清理与整改特别工作组”，用规范的 方式纠正不规范的问题，有力地推动了公司会计核算管理制度的完善。 监事会将督促董事会在公司治理整改工作中对各位董事及高管人员的不规范行 为进行纠正，建议对有关责任人进行相应调整；如发现董事、高管人员在履行公司职 务时有违反国家政策、法律法规的行为，要追究其责任。 （二）检查公司财务的情况。 监事会今后要继续指导、监督公司开展清理与整改工作，直至公司彻底清理并纠 正财务管理中所有不规范事项。 监事会认为，公司 ２００２ 年财务报告客观地反映了公司的财务状况。 监事会原则同意董事会对毕马威华振会计师事务所审计意见涉及事项的说明，并 认为公司应加强依法运作的自觉性，执行《公司章程》，维护股东利益。 （三）本年度公司无募集资金。 （四）公司未收购、出售资产交易，无内幕交易，无损害部分股东的权益或造成 公司资产流失的现象。 （五）关联交易公平，无损害上市公司利益。 24 第十节、重要事项 ㈠本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 ㈡关联交易 １、存在控制关系的关联方 东方集团股份有限公司，本公司之最大股东，持有本公司 ２７．１３％的股份，该公司 经济性质为股份制，法定代表人张宏伟，注册资本 ５７４，０８６，７５０ 元。 ２、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 东方集团实业股份有限公司（“东方实业”） 本公司控股股东的最大股东 东方集团财务有限责任公司 同一最终母公司 东方家园有限公司 同一母公司 中国石油锦州石油化工公司 向本公司派出董事 中国石油锦西炼油化工总厂 向本公司派出董事 锦州港务局 向本公司派出董事 锦州新时代集装箱码头有限公司 本公司之联营公司 锦州元成生化科技有限公司 本公司之联营公司 ３、关联交易 截至 ２００２ 年 占 ２００２ 年度 截至 ２００１ 年 占 ２００１ 年度 １２ 月 ３１ 日 该类交易 １２ 月 ３１ 日 该类交易 止年度 的比例 止年度 的比例 利息收入（注（ａ）） ２，９２８，９１２ ６２ ４８１，１８７ ７ 租金收入（注（ｂ）） １，４４８，４００ ５５ ４５８，０００ ２８ 装卸及运输费用（注（ｃ）） １５，２５４，６１３ ２６ １０，７８２，２７０ ２１ 自关联方取得的借款（注（ｄ）） － ３０５，８００，０００ １６ 为关联方提供的借款（注（ｅ）） ８，３７０，０００ １００ ７，１００，０００ １００ 关联方提供担保的贷款（注（ｆ）） ７３０，０００，０００ ８２ ８４７，０００，０００ ６３ 关联方提供抵押的贷款（注（ｆ）） － ４００，０００，０００ ３０ （ａ） 利息收入 利息收入系本公司在东方集团财务有限责任公司的活期存款所取得的利息收入。 （ｂ） 租金收入 租金收入系本公司向锦州新时代出租集装箱码头及其辅助设施和堆场的收入。 （ｃ） 装卸及运输费用 装卸及运输费用系支付给锦州港务局附属运输车队的装卸及运输劳务费。 （ｄ） 自关联方取得的借款 本公司于二零零一年五月至八月间及二零零一年八月至十二月间，分别向东方财 务有限责任公司取得无息借款计人民币 １００，０００，０００ 元及 １６５，８００，０００ 元。这些借款 已于二零零一年十二月三十一日前归还给东方集团财务有限责任公司。 于二零零一年十二月，东方家园有限公司代本公司向彩虹集团公司支付了为购买 其所持有的吉通通信有限责任公司股权而预付的款项人民币 ４０，０００，０００ 元。于二零 25 零二年六月，本公司归还了东方家园有限公司的代垫预付款。 （ｅ） 为关联方提供的借款 本公司于二零零二年十二月三十一日为东方家园有限公司提供无息贷款人民币 ２，５００，０００ 元，为锦州元成生化科技有限公司提供无息贷款人民币 ５，８７０，０００ 元。 （ｆ） 担保 本集团于二零零二年十二月三十一日的短期借款、长期借款中，共计人民币 ７３０，０００，０００ 元的银行借款分别获得东方实业及锦州港务局提供的担保。详见注释 １８ 及注释 ２４。 另外，本公司于二零零一年十二月三十一日的长期借款中，计人民币 ４００，０００，０００ 元的银行借款由东方集团以其持有的 １６９，０００，０００ 股民生银行社会法人股股票做质押 为本公司担保。 （ｇ） 本公司于二零零二年开始，将集装箱装卸设备融资租赁于锦州新时代 ㈢重大合同及履行情况 本公司于 ２００１ 年 ４ 月 ２４ 日及同年 １１ 月 ２４ 日先后与彩虹集团公司（以下简称彩 虹集团）签订了以每股 ２ 元的价格受让其持有的吉通通信有限责任公司 ３１４２０ 万股股 权的协议。依据财政部、信息产业部财企［２００２］２７８ 号文件规定， 本公司此项投资行 为被清退。于 ２００２ 年 ９ 月始，公司开始追索我公司已支付的受让股权款，截至 １２ 月 ２９ 日共收回购股款 ２５０，０００ 千元，２００３ 年 １ 月底又收回 ５０，０００ 千元，余款 ８０３０２．４ 千元及财务费用正在追索之中。 ㈣公司聘任毕马威华振会计师事务所担任公司境内外审计机构。报告年度内应支 付给毕马威华振会计师事务所费用如下，其中差旅费由本公司负担： 单位：人民币（元） 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 ９６７，２７０ ８６９，４００ 应付财务审计费 ２４２，２１８ ２０，３９０ 应付其他费用 ５４５，４８８ ５８６，５２０ 已付金额 ６６４，０００ ３０３，２７０ 未付金额 26 第十一节 财务会计报告 （一）审计报告 审计报告 ＫＰＭＧ－Ａ（２００３）ＡＲ Ｎｏ．ＸＸＸＸ 锦州港股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司二零零二年十二月三十一日的合并资产负债表和资产负债表、 二零零二年度的合并利润及利润分配表和利润及利润分配表、合并股东权益增减变动表及股东权 益增减变动表以及合并现金流量表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责。我们的责任是对 这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审 计过程中，我们结合贵公司及其子公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的 审计程序。 在对贵公司上述会计报表进行审计时，我们所能获取的审计证据受到以下的限制： １ 如会计报表注释 ３８ 所述，在审计过程中，我们注意到贵公司名下一个银行账户中的大 部分交易及贵公司的一份协议未记录于贵公司账簿及相关记录中。贵公司无法确定是 否存在其他类似未记录的交易。因此，我们无法确信贵公司所有交易均已适当的记录 并反映于贵公司账簿中。 ２ 如会计报表注释 ３ 所述，贵公司对以前年度存在的重大会计差错进行了追溯调整，这 些调整对贵公司二零零零年、二零零一年净资产及二零零一年净利润的影响金额分别 为调减人民币 ４６６，２６８，０１７ 元，人民币 ５０１，６９１，９７５ 元和人民币 ３５，４２３，９５８ 元。如会 计报表注释 ２ 所述，鉴于贵公司截至二零零二年十二月三十一日止会计账簿及相关记 录的状况，目前管理层尚不能完全确认这些调整的完整性及准确性，我们亦未能获得 充分适当的审计证据以证明这些调整的完整性及准确性。 ３ 我们无法取得应收贵公司股东锦州港务局人民币 ５０，２３８，２８９ 元的审计询证函。我们亦 无法确定会计报表注释 ９ 中所述记录于此账户的交易的会计处理是否恰当。因此，我 们无法获取充分适当的审计证据以证明此余额的性质、准确性及可回收性。 ４ 我们无法确定会计报表注释 ３５ 中所述记录于贵公司其他应付款中的应付东方集团实业 股份有限公司人民币 ４３，５５２，２９０ 元是否恰当，我们亦无法确定会计报表注释 ９ 中所述记 录于其他应收款项中的贵公司应收彩虹集团公司人民币 ４０，０００，０００ 元及应收吉通通信 有限责任公司人民币 ４０，３０２，４００ 元的可收回性。 ５ 我们在审计过程中对部分往来账款余额直接进行了函证。由于我们无法对未收回的及已 收回但存在不能解释差异的回函所涉及的往来款项余额实施有效的替代审计程序，因此， 我们无法获得充分适当的审计证据以证明相关账户余额的存在性、准确性和完整性。 27 未收回的及已收回 但存在不能合理解释的 发出确认书的账面金额 差异的确认书的账面金额 人民币 人民币 应收账款 １１，０２９，３３８ ３，７３０，９４８ 预收账款 ９，１７４，７３４ １，６５８，６００ 工程预付款 ２２，５５０，３２８ ２，６６９，２８５ 工程应付款 ７６，１２３，７１７ １３，８５０，２１７ ６、我们未能获得充分适当的审计证据以证明会计报表注释 ３（ｖｉ）中所述的贵公司计入 ２００１ 年的计人民币 １０，０００，０００ 元所得税款的性质及所属年度。 综上所述，由于审计范围受到严重限制，我们无法获取必要的审计证据，从而不能确定其对 会计报表整体反映的影响程度，我们无法对上述会计报表是否符合《企业会计准则》和《企业会 计制度》的有关规定，以及是否公允地反映了贵公司二零零二年十二月三十一日的财务状况及二 零零二年度经营成果和现金流量情况发表审计意见。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 罗铮 中国北京建国门外大街 １ 号 中国国际贸易中心 赵奇 国贸大厦 ２ 座 １６ 层 邮政编码：１００００４ 二零零三年四月十九日 28 （二）会计报表 锦州港股份有限公司 合并资产负债表 二零零二年十二月三十一日 （金额单位：人民币元） 资产 注释 ２００２ 年 ２００１ 年 流动资产 货币资金 ６ １６６，３２５，８０６ ４２４，５１９，５０５ 短期投资 ６８１，１１１ － 应收票据 ７ ３０，７４５，７７９ １１，８８９，９２２ 应收账款 ８ １２，５１９，９２３ ４１，４３０，６７８ 其他应收款 ９ ２０６，５２０，６４４ ４３８，０４３，１８７ 预付账款 ３，１８４，９７４ ５，５３４，１５４ 存货 ２，５８１，１５６ ４，４７１，９９６ 待摊费用 ２，５０４，８２４ ３，７８９，２２２ 一年内到期的应收融资租赁款 １５ ２，１４２，９００ － ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 流动资产合计 ４２７，２０７，１１７ ９２９，６７８，６６４ －－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－ 长期投资 长期股权投资 １０ ３２，１７６，６４９ ４，０００，０００ －－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－ 固定资产 固定资产原价 １１ １，６１１，１５１，１４６ １，４５９，９０１，６２５ 减：累计折旧 １１ （２２０，７３４，７５７） （１８８，３０８，９０８） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 固定资产净值 １，３９０，４１６，３８９ １，２７１，５９２，７１７ 在建工程 １２ １０４，８０６，４４２ １８７，８１１，１３６ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 固定资产合计 １，４９５，２２２，８３１ １，４５９，４０３，８５３ －－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－ 无形资产及其他资产 无形资产 １３ １９，２４０，３２５ ４５，７２６，２１８ 长期待摊费用 １４ １８，１９２，３５９ ２４，７４６，９６９ 应收融资租赁款 １５ １３，２２７，７３６ － 其他长期资产 １６ １４，６７１，３１０ － ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 无形资产及其他资产合计 ６５，３３１，７３０ ７０，４７３，１８７ －－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－ 递延税项 递延税项资产 １７ ５，７６８，０００ １，７４３，０００ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 资产总计 ２，０２５，７０６，３２７ ２，４６５，２９８，７０４ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 29 锦州港股份有限公司 合并资产负债表（续） 二零零二年十二月三十一日 （金额单位：人民币元） 负债和股东权益 注释 ２００２ 年 ２００１ 年 流动负债 短期借款 １８ ４６０，０００，０００ ５０２，８２０，０００ 应付账款 １９ １１０，１６７，９５９ ７８，８４６，１８４ 预收账款 ２０ １７，３０３，２６４ ２１，３４２，８９４ 应付工资 ２１ １３，７１２，９５５ ６，４３３，７２５ 应付福利费 ５，９５９，３１４ ４，１５６，５９９ 应付股利 ２２ ４，００２，６４２ ４，６７６，７２４ 应交税金 ５（ｃ） １４，４２５，０８１ ２８，０７７，７８７ 其他应交款 ６５，２２４ ５４，０３６ 其他应付款 ２３ ６１，３２０，６６２ ６６，６０６，９６４ 预提费用 ６２４，９８３ １，７１８，０５３ 一年内到期的长期借款 １８ １４９，８２７，６０７ ７６，８９７，９２１ 其他流动负债 ２４７，５５４ ２５１，５６０ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 流动负债合计 ８３７，６５７，２４５ ７９１，８８２，４４７ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 长期负债 长期借款 ２４ ２７９，０００，０００ ７６８，０００，０００ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 负债合计 １，１１６，６５７，２４５ １，５５９，８８２，４４７ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 30 锦州港股份有限公司 合并资产负债表（续） 二零零二年十二月三十一日 （金额单位：人民币元） 负债和股东权益（续） 注释 ２００２ 年 ２００１ 年 少数股东权益 １，３４０，９０６ １，０７９，８８６ －－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－ 股东权益 股本 ２５ ９４６，５００，０００ ９４６，５００，０００ 资本公积 ２６ １９５，９１７，１６１ １９０，８０２，７６９ 盈余公积 ２７ ３７，８１８，９９５ ３７，８１８，９９５ （其中：法定公益金） ８，６８２，７５７ ８，６８２，７５７ 累计亏损 （２７２，５２７，９８０） （２７０，７８５，３９３） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 股东权益合计 ９０７，７０８，１７６ ９０４，３３６，３７１ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 负债和股东权益总计 ２，０２５，７０６，３２７ ２，４６５，２９８，７０４ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 此会计报表已于二零零三年四月十九日获董事会批准。 法定代表人： 总会计师： 会计主管： 31 锦州港股份有限公司 资产负债表 二零零二年十二月三十一日 （金额单位：人民币元） 资产 注释 ２００２ 年 ２００１ 年 流动资产 货币资金 １６４，２３１，７９９ ４２２，６５５，４３１ 短期投资 ６８１，１１１ － 应收票据 ３０，７３５，７７９ １１，２５３，９２２ 应收账款 ８ １１，９７９，８４１ ４１，４５１，５７５ 其他应收款 ９ ２０６，３４６，７５６ ４３７，５９２，９８１ 预付账款 ３，１８４，９７４ ５，５３４，１５４ 存货 ２，５６５，９６２ ４，４５５，３６１ 待摊费用 ２，３８６，４４２ ３，６７７，５２０ 一年内到期的应收融资租赁款 ２，１４２，９００ － ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 流动资产合计 ４２４，２５５，５６４ ９２６，６２０，９４４ －－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－ 长期投资 长期股权投资 ３５，１８３，７２３ ７，２１９，７５９ －－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－ 固定资产 固定资产原价 １，６０４，４６９，３３２ １，４５３，７２１，６９１ 减：累计折旧 （２１９，１４４，０６１） （１８７，４７４，８１６） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 固定资产净值 １，３８５，３２５，２７１ １，２６６，２４６，８７５ 在建工程 １０４，８０６，４４２ １８７，８１１，１３６ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 固定资产合计 １，４９０，１３１，７１３ １，４５４，０５８，０１１ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 无形资产及其他资产 无形资产 １９，２４０，３２５ ４５，７２６，２１８ 长期待摊费用 １７，９８２，７８５ ２４，６６１，３０７ 应收融资租赁款 １３，２２７，７３６ － 其他长期资产 １４，６７１，３１０ － ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 无形资产及其他资产合计 ６５，１２２，１５６ ７０，３８７，５２５ －－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－ 递延税项 递延税项资产 ５，７６８，０００ １，７４３，０００ －－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 资产总计 ２，０２０，４６１，１５６ ２，４６０，０２９，２３９ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 32 锦州港股份有限公司 资产负债表（续） 二零零二年十二月三十一日 （金额单位：人民币元） 负债和股东权益 ２００２ 年 ２００１ 年 流动负债 短期借款 ４６０，０００，０００ ５０２，８２０，０００ 应付账款 １０９，８１３，７１５ ７８，３４０，６８１ 预收账款 １５，２２２，９３３ ２０，０８２，６１６ 应付工资 １３，３３２，１６３ ６，２２０，３０３ 应付福利费 ５，８４７，４２２ ４，０４９，０５１ 应付股利 ３，９９１，７０５ ４，６７６，７２４ 应交税金 １４，０２１，８２１ ２７，２１７，９５３ 其他应交款 ６０，１０６ ４６，８１４ 其他应付款 ６０，９０２，２６７ ６５，６２７，３１１ 预提费用 ６０７，３９５ １，５８３，６４２ 一年内到期的长期借款 １４９，８２７，６０７ ７６，８９７，９２１ 其他流动负债 ２４７，５５４ ２５１，５６０ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 流动负债合计 ８３３，８７４，６８８ ７８７，８１４，５７６ －－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－ 长期负债 长期借款 ２７９，０００，０００ ７６８，０００，０００ －－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－ 负债合计 １，１１２，８７４，６８８ １，５５５，８１４，５７６ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 33 锦州港股份有限公司 资产负债表（续） 二零零二年十二月三十一日 （金额单位：人民币元） 负债和股东权益（续） 注释 ２００２ 年 ２００１ 年 股东权益 股本 ２５ ９４６，５００，０００ ９４６，５００，０００ 资本公积 ２６ １９５，９１７，１６１ １９０，８０２，７６９ 盈余公积 ３７，３７４，６７９ ３７，３７４，６７９ （其中：法定公益金） ８，６８２，７５７ ８，６８２，７５７ 累计亏损 （２７２，２０５，３７２） （２７０，４６２，７８５） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 股东权益合计 ９０７，５８６，４６８ ９０４，２１４，６６３ －－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－ 负债和股东权益总计 ２，０２０，４６１，１５６ ２，４６０，０２９，２３９ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 此会计报表已于二零零三年四月十九日获董事会批准。 法定代表人：赵竑 总会计师：张辉 会计主管：白翔 34 锦州港股份有限公司 合并利润及利润分配表 自二零零二年一月一日至二零零二年十二月三十一日止年度 （金额单位：人民币元） 注释 ２００２ 年 ２００１ 年 主营业务收入 ２８ ３８４，３６７，６０２ ３１１，４８０，８６３ 减：主营业务成本 ２９ ２２５，３４４，８１９ １７５，０７９，２７１ 主营业务税金及附加 ５（ｂ） １１，５５７，３１６ ９，６８４，５６８ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 主营业务利润 １４７，４６５，４６７ １２６，７１７，０２４ －－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－ 加：其他业务利润 ２，０４６，４５１ ３，２７９，６６８ 减：营业费用 １，６６９，５２５ １，３５９，８５４ 管理费用 ４２，６７０，７４７ ４３，３４８，８９０ 财务费用 ３０ ８０，９５９，３０３ ５７，８５５，２１９ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 营业利润 ２４，２１２，３４３ ２７，４３２，７２９ －－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－ 加：投资收益 ２８５，７６８ ５，２２１，４０１ 营业外收入 １，４３６，３１９ ２，１１９，７１９ 减：营业外支出 ３１ １２，６２１，４１３ １，４２８，２７３ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 利润总额 １３，３１３，０１７ ３３，３４５，５７６ －－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－ 减：所得税 ３２ １４，４２７，１４７ ２０，１０６，３９６ 少数股东损益 ６２８，４５７ ４８９，９１７ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 净（亏损）／利润 （１，７４２，５８７） １２，７４９，２６３ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ 35 锦州港股份有限公司 合并利润及利润分配表（续） 自二零零二年一月一日至二零零二年十二月三十一日止年度 （金额单位：人民币元） 注释 ２００２ 年 ２００１ 年 净（亏损）／利润 （１，７４２，５８７） １２，７４９，２６３ 加：年初累计亏损 （２７０，７８５，３９３） （３１，１３４，６５６） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 累计亏损 （２７２，５２７，９８０） （１８，３８５，３９３） 转作股本的普通股股利 － ２５２，４００，０００ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 年末累计亏损 （２７２，５２７，９８０） （２７０，７８５，３９３） ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 36 锦州港股份有限公司 利润及利润分配表 自二零零二年一月一日至二零零二年十二月三十一日止年度 （金额单位：人民币元） 注释 ２００２ 年 ２００１ 年 主营业务收入 ２８ ３７５，８９７，４３６ ３０４，６１５，７６６ 减：主营业务成本 ２２０，２９１，８１５ １７１，５５３，５６６ 主营业务税金及附加 ５（ｂ） １１，１０２，９２２ ９，３３８，０６５ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 主营业务利润 １４４，５０２，６９９ １２３，７２４，１３５ －－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－ 加：其他业务利润 ２，３５３，５４７ ３，６５２，４６８ 减：营业费用 １，６６９，５２５ １，３５９，８５４ 管理费用 ４２，６７０，７４７ ４３，３４８，８９０ 财务费用 ８０，９６９，９６２ ５７，８８０，７１４ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 营业利润 ２１，５４６，０１２ ２４，７８７，１４５ －－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－ 加：投资收益 １，７５２，１６８ ６，３６４，５４０ 营业外收入 １，３１７，５７４ ２，１１９，７１９ 减：营业外支出 １２，６１９，４１３ １，４２８，２７３ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 利润总额 １１，９９６，３４１ ３１，８４３，１３１ －－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－ 减：所得税 １３，７３８，９２８ １９，０９３，８６８ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 净（亏损）／利润 （１，７４２，５８７） １２，７４９，２６３ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 37 锦州港股份有限公司 利润及利润分配表（续） 自二零零二年一月一日至二零零二年十二月三十一日止年度 （金额单位：人民币元） 注释 ２００２ 年 ２００１ 年 净（亏损）／利润 （１，７４２，５８７） １２，７４９，２６３ 加：年初累计亏损 （２７０，４６２，７８５） （３０，８１２，０４８） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 累计亏损 （２７２，２０５，３７２） （１８，０６２，７８５） 转作股本的普通股股利 － ２５２，４００，０００ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 年末累计亏损 （２７２，２０５，３７２） （２７０，４６２，７８５） ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 38 锦州港股份有限公司 合并股东权益增减变动表 自二零零一年一月一日至二零零二年十二月三十一日 （金额单位：人民币元） 未分配利润／ 注释 股本 资本公积 盈余公积 （累计亏损） 合计 ２００１ 年 １ 月 １ 日 原经审计金额 ６３１，０００，０００ ２５３，９０２，７６９ １７２，２３３，９１８ ３００，７１８，４３８ １，３５７，８５５，１２５ 以前年度调整 ３ － － （１３４，４１４，９２３） （３３１，８５３，０９４） （４６６，２６８，０１７） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ２００１ 年 １ 月 １ 日调整后金额 ６３１，０００，０００ ２５３，９０２，７６９ ３７，８１８，９９５ （３１，１３４，６５６） ８９１，５８７，１０８ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 本年利润 原经审计金额 － － － ４８，１７３，２２１ ４８，１７３，２２１ 以前年度调整 ３ － － － （３５，４２３，９５８） （３５，４２３，９５８） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 调整后金额 － － － １２，７４９，２６３ １２，７４９，２６３ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 转增股本 ３１５，５００，０００ （６３，１００，０００） － （２５２，４００，０００） － －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 转入盈余公积 原经审计金额 － － １２，０４３，３０５ （１２，０４３，３０５） － 以前年度调整 － － （１２，０４３，３０５） １２，０４３，３０５ － ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 调整后金额 － － － － － －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日调整后金额 ９４６，５００，０００ １９０，８０２，７６９ ３７，８１８，９９５ （２７０，７８５，３９３） ９０４，３３６，３７１ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ２００２ 年 １ 月 １ 日 原经审计金额 ９４６，５００，０００ １９０，８０２，７６９ １８４，２７７，２２３ ８４，４４８，３５４ １，４０６，０２８，３４６ 以前年度调整 ３ － － （１４６，４５８，２２８） （３５５，２３３，７４７） （５０１，６９１，９７５） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ２００２ 年 １ 月 １ 日调整后金额 ９４６，５００，０００ １９０，８０２，７６９ ３７，８１８，９９５ （２７０，７８５，３９３） ９０４，３３６，３７１ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 本年亏损 － － － （１，７４２，５８７） （１，７４２，５８７） －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 确认股权投资准备 － ５，１１４，３９２ － － ５，１１４，３９２ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ９４６，５００，０００ １９５，９１７，１６１ ３７，８１８，９９５ （２７２，５２７，９８０） ９０７，７０８，１７６ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 39 锦州港股份有限公司 股东权益增减变动表 自二零零一年一月一日至二零零二年十二月三十一日 （金额单位：人民币元） 未分配利润／ 注释 股本 资本公积 盈余公积 （累计亏损） 合计 ２００１ 年 １ 月 １ 日 原经审计金额 ６３１，０００，０００ ２５３，９０２，７６９ １７１，７８９，６０２ ３０１，０４１，０４６ １，３５７，７３３，４１７ 以前年度调整 ３ － － （１３４，４１４，９２３） （３３１，８５３，０９４） （４６６，２６８，０１７） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ２００１ 年 １ 月 １ 日调整后金额 ６３１，０００，０００ ２５３，９０２，７６９ ３７，３７４，６７９ （３０，８１２，０４８） ８９１，４６５，４００ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 本年利润 原经审计金额 － － － ４８，１７３，２２１ ４８，１７３，２２１ 以前年度调整 ３ － － － （３５，４２３，９５８） （３５，４２３，９５８） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 调整后金额 － － － １２，７４９，２６３ １２，７４９，２６３ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 转增股本 ３１５，５００，０００ （６３，１００，０００） － （２５２，４００，０００） － －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 转入盈余公积 原经审计金额 － － １２，０４３，３０５ （１２，０４３，３０５） － 以前年度调整 － － （１２，０４３，３０５） １２，０４３，３０５ － ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 调整后金额 － － － － － －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日调整后金额 ９４６，５００，０００ １９０，８０２，７６９ ３７，３７４，６７９ （２７０，４６２，７８５） ９０４，２１４，６６３ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ２００２ 年 １ 月 １ 日 原经审计金额 ９４６，５００，０００ １９０，８０２，７６９ １８３，８３２，９０７ ８４，７７０，９６２ １，４０５，９０６，６３８ 以前年度调整 ３ － － （１４６，４５８，２２８） （３５５，２３３，７４７） （５０１，６９１，９７５） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ２００２ 年 １ 月 １ 日调整后金额 ９４６，５００，０００ １９０，８０２，７６９ ３７，３７４，６７９ （２７０，４６２，７８５） ９０４，２１４，６６３ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 本年亏损 － － － （１，７４２，５８７） （１，７４２，５８７） －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 确认股权投资准备 － ５，１１４，３９２ － － ５，１１４，３９２ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ９４６，５００，０００ １９５，９１７，１６１ ３７，３７４，６７９ （２７２，２０５，３７２） ９０７，５８６，４６８ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 40 锦州港股份有限公司 合并现金流量表 自二零零二年一月一日至二零零二年十二月三十一日止年度 （金额单位：人民币元） 现金流量表 补充说明 ２００２ 年 经营活动产生的现金流量： 销售商品和提供劳务收到的现金 ３８４，３８７，４０２ 收到的其他与经营活动有关的现金 ９，８１５，０７７ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 现金流入小计 ３９４，２０２，４７９ －－－－－－－－－－－－－－－ 购买商品和接受劳务支付的现金 １４５，８５３，０１２ 支付给职工以及为职工支付的现金 ３３，３２８，４４１ 支付的各项税费 ４７，００３，０９２ 支付的其他与经营活动有关的现金 １７，９２２，０８７ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 现金流出小计 ２４４，１０６，６３２ －－－－－－－－－－－－－－－ 经营活动产生的现金流量净额 （ｉ） １５０，０９５，８４７ －－－－－－－－－－－－－－－ 投资活动产生的现金流量： 收到退回的购买股权预付款 ２５０，０００，０００ 处置固定资产所收回的现金净额 １，５９３，０９８ 融资租出固定资产收到的现金 ２，１５９，０２４ 收到的利息收入 ４，７５７，４２７ 收到的其他与投资活动有关的现金 ５０，２３０，０００ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 现金流入小计 ３０８，７３９，５４９ －－－－－－－－－－－－－－－ 购建固定资产所支付的现金 １０８，９５３，５９５ 投资所支付的现金 ５，７７５，４１１ 支付的其他与投资活动有关的现金 ２，５００，０００ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 现金流出小计 １１７，２２９，００６ －－－－－－－－－－－－－－－ 投资活动产生的现金流量净额 １９１，５１０，５４３ －－－－－－－－－－－－－－－ 41 锦州港股份有限公司 合并现金流量表（续） 自二零零二年一月一日至二零零二年十二月三十一日止年度 （金额单位：人民币元） 现金流量表 补充说明 ２００２ 年 筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 ４８８，０００，０００ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 现金流入小计 ４８８，０００，０００ －－－－－－－－－－－－－－－－－ 偿还债务所支付的现金 ９４６，９２０，０００ 偿还未记入负债的政府贷款 １０，３８４，０３５ 分配股利、利润或偿付利息 所支付的现金 ９０，４９６，０５４ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ４，００１ 偿还为购买股权借款所支付的现金 ４０，０００，０００ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 现金流出小计 １，０８７，８０４，０９０ －－－－－－－－－－－－－－－－－－ 筹资活动产生的现金流量净额 （５９９，８０４，０９０） －－－－－－－－－－－－－－－－－－ 现金及现金等价物净（减少）额 （ｉｉｉ） （２５８，１９７，７００） ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 42 锦州港股份有限公司 合并现金流量表（续） 自二零零二年一月一日至二零零二年十二月三十一日止年度 （金额单位：人民币元） 现金流量表补充说明 注释 ２００２ 年 （ｉ） 将净（亏损）调节为经营活动现金流量： 净（亏损） （１，７４２，５８７） 加：计提的坏账准备 ５，９９５，４６８ 固定资产折旧 ４５，２６６，８０３ 无形资产摊销 ５４４，７５２ 长期待摊费用摊销 １３，１９８，５６９ 报废及处置固定资产的损失 ６，８６２，８４４ 财务费用 ８０，９５９，３０３ 投资收益 （２８５，７６８） 递延税项资产的（增加） （４，０２５，０００） 存货的减少 １，８９０，８４０ 经营性应收项目的减少 １４，２６８，５１７ 经营性应付项目的（减少） （１７，６９７，５５５） 少数股东损益 ６２８，４５７ 应收融资租赁款减值准备 ４，９６７，０６５ 以土地使用权对外投资确认的收益 （７３５，８６１） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 经营活动产生的现金流量净额 １５０，０９５，８４７ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ （ｉｉ） 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 融资租出固定资产 １５ ２２，６７８，２９２ 已转出但未确定用途的 土地使用权账面价值 １６ １４，６７１，３１０ 非货币性交易 －以土地使用权对外投资 换入资产的账面价值 １６ ２１，０１４，７７０ －以土地使用权对外投资 换出资产的账面价值 １６ １４，６７１，３１１ （ｉｉｉ） 现金及现金等价物净（减少）情况： 货币资金年末余额 １６６，３２５，８０６ 减：为借款质押于银行的存款 （４９，７６２，８２１） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 现金及现金等价物的年末余额 １１６，５６２，９８５ －－－－－－－－－－－－－－－－－ 货币资金年初余额 ４２４，５１９，５０５ 减：为借款质押于银行的存款 （４９，７５８，８２０） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 现金及现金等价物的年初余额 ３７４，７６０，６８５ －－－－－－－－－－－－－－－－－ 现金及现金等价物净（减少）额 （２５８，１９７，７００） ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 43 锦州港股份有限公司 现金流量表 自二零零二年一月一日至二零零二年十二月三十一日止年度 （金额单位：人民币元） 现金流量表 补充说明 ２００２ 年 经营活动产生的现金流量： 销售商品和提供劳务收到的现金 ３７５，０３２，１６２ 收到的其他与经营活动有关的现金 ９，９９９，５６８ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 现金流入小计 ３８５，０３１，７３０ －－－－－－－－－－－－－－－－ 购买商品和接受劳务支付的现金 １４２，１２４，９７１ 支付给职工以及为职工支付的现金 ３２，６４６，３７３ 支付的各项税费 ４５，４０３，９０５ 支付的其他与经营活动有关的现金 １７，７４７，２６９ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 现金流出小计 ２３７，９２２，５１８ －－－－－－－－－－－－－－－－－ 经营活动产生的现金流量净额 （ｉ） １４７，１０９，２１２ －－－－－－－－－－－－－－－－－ 投资活动产生的现金流量： 收回退回的购买股权预付款 ２５０，０００，０００ 取得投资收益所收到的现金 １，６７９，０８５ 处置固定资产所收回的现金净额 １，５９３，０９８ 融资租出固定资产收到的现金 ２，１５９，０２４ 收到的利息收入 ４，７４６，７６８ 收到的其他与投资活动有关的现金 ５０，２３０，０００ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 现金流入小计 ３１０，４０７，９７５ －－－－－－－－－－－－－－－－－ 购建固定资产所支付的现金 １０８，２２１，８１９ 投资所支付的现金 ５，７７５，４１１ 支付的其他与投资活动有关的现金 ２，５００，０００ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 现金流出小计 １１６，４９７，２３０ －－－－－－－－－－－－－－－－ 投资活动产生的现金流量净额 １９３，９１０，７４５ －－－－－－－－－－－－－－－－ 44 锦州港股份有限公司 现金流量表（续） 自二零零二年一月一日至二零零二年十二月三十一日止年度 （金额单位：人民币元） 现金流量表 补充说明 ２００２ 年 筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 ４８８，０００，０００ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 现金流入小计 ４８８，０００，０００ －－－－－－－－－－－－－－－－－ 偿还债务所支付的现金 ９４６，９２０，０００ 偿还未记入负债的政府贷款 １０，３８４，０３５ 分配股利、利润或偿付利息 所支付的现金 ９０，１３９，５５４ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ４，００１ 偿还为购买股权借款所支付的现金 ４０，０００，０００ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 现金流出小计 １，０８７，４４７，５９０ －－－－－－－－－－－－－－－－－－ 筹资活动产生的现金流量净额 （５９９，４４７，５９０） －－－－－－－－－－－－－－－－－－ 现金及现金等价物净（减少）额 （ｉｉｉ） （２５８，４２７，６３３） ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 45 锦州港股份有限公司 现金流量表（续） 自二零零二年一月一日至二零零二年十二月三十一日止年度 （金额单位：人民币元） 现金流量表补充说明 注释 ２００２ 年 （ｉ） 将净（亏损）调节为经营活动现金流量： 净（亏损） （１，７４２，５８７） 加：计提的坏账准备 ５，９９５，４６８ 固定资产折旧 ４４，５１０，２００ 无形资产摊销 ５４４，７５２ 递延资产摊销 １３，０９２，５８５ 报废及处置固定资产的损失 ６，８６２，８４４ 财务费用 ８０，９６９，９６２ 投资收益 （１，７５２，１６８） 递延税项资产的（增加） （４，０２５，０００） 存货的减少 １，８８９，３９９ 经营性应收项目的减少 １３，９３３，８５７ 经营性应付项目的（减少） （１７，４０１，３０４） 应收融资租赁款减值准备 ４，９６７，０６５ 以土地使用权对外投资确认的收益 （７３５，８６１） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 经营活动产生的现金流量净额 １４７，１０９，２１２ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ （ｉｉ） 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 融资租出固定资产 １５ ２２，６７８，２９２ 已转出但未确定用途的 土地使用权账面价值 １６ １４，６７１，３１０ 非货币性交易 －以土地使用权对外投资 换入资产的账面价值 １６ ２１，０１４，７７０ －以土地使用权对外投资 换出资产的账面价值 １６ １４，６７１，３１１ （ｉｉｉ） 现金及现金等价物净（减少）情况： 货币资金年末余额 １６４，２３１，７９９ 减：为借款质押于银行的存款 （４９，７６２，８２１） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 现金及现金等价物的年末余额 １１４，４６８，９７８ －－－－－－－－－－－－－－－－－ 货币资金年初余额 ４２２，６５５，４３１ 减：为借款质押于银行的存款 （４９，７５８，８２０） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 现金及现金等价物的年初余额 ３７２，８９６，６１１ －－－－－－－－－－－－－－－－－ 现金及现金等价物净（减少）额 （２５８，４２７，６３３） ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 46 （二）会计报表 （三）会计报表附注 锦州港股份有限公司 会计报表注释 自二零零二年一月一日至二零零二年十二月三十一日止年度 （金额单位：人民币元） １ 公司基本情况 锦州港股份有限公司（以下简称“本公司”）是一九九二年十二月三十日经辽宁 省经济体制改革委员会辽体改发［１９９２］９３ 号文件批准，依据中华人民共和国公司法采 取定向募集方式，由锦州港务局、中国石化大庆石油化工总厂、中国石油锦州石油化 工公司共同以净资产或现金认股而组建的股份有限公司。本公司于一九九三年二月九 日取得了由锦州市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。本公司主要从事锦州港 的营运及发展。 本公司的子公司为锦州港货运船舶代理有限公司，该子公司有关资料列示如下： 本公司占所 公司法定 实收及注册资本 本公司投资额 有者权益比例 成立日期 注册地 经营期限 代表人 主要业务 人民币 １，０００，０００ 元 人民币 ７００，０００ 元 ７０％ １９９７ 年 ４ 月 ２２ 日 中国 ７年 薛本基 船舶、货 运代理 ２ 会计报表编制基准 本公司及子公司（以下简称“本集团”）编制会计报表所采用的主要会计政策是 根据《企业会计准则》和《企业会计制度》及其他的有关规定而制定的。 在二零零一年九月至十二月期间，财政部对本公司二零零零年及以前年度执行 会计法的情况进行了检查。根据二零零二年七月十日财政部颁发的处罚决定，本公 司存在影响较大的编造虚假会计资料、虚构收入、虚列资产的行为，并被处以罚款 人民币 １０ 万元。 在收到财政部处罚决定后，本公司更换了部分董事会成员及高级管理人员，成 立了会计核算清查整改特别工作组，并对本公司的会计账簿及相关记录进行了全面 的清查，包括对所有已记录的主要交易进行广泛的检查，对公司主要的交易方进行 直接的询问等。根据本公司的深入调查及注册会计师审计过程中的发现，本公司进 一步调整了有关年度会计报表。因这些调整而造成的对本公司二零零一年及二零零 零年净资产及二零零一年净利润的影响列示于注释 ３。 但是鉴于本公司截至二零零二年十二月三十一日止会计账簿及相关记录的状 况，本公司在编制二零零二年度会计报表时，在保证报表的完整性及获取某些交易 的明细资料等方面仍遇到了一定的困难。本公司已尽最大的努力依据目前掌握的信 息对会计报表进行了调整，以恰当反映已知交易的情况。目前本公司尚不能完全确 认上述调整的完整性及准确性。 47 ３ 重大会计差错更正 如注释 ２ 所述，本公司对以前年度会计报表中的重大会计差错进行了更正。 这些更正对本公司二零零一年净利润及净资产及二零零零年净资产的影响如下： ２００１ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 注释 净利润 净资产 净资产 调整前会计报表金额 ４８，１７３，２２１ １，４０６，０２８，３４６ １，３５７，８５５，１２５ 调整： 虚增收入造成的影响： （ｉ） 虚列银行存款 － （１１７，４８２，２４９） （２５４，２６８，７６０） 虚列应收账款 － （８８，１２３，３０７） （１１７，１７８，９７０） 虚列固定资产 － （５６，３５４，０８７） （４０，８４８，９２２） 虚列在建工程 － （２２８，７０３，５５０） （８１，５７６，０５８） 虚列应付工程款 － － １１，４５１，５９０ 虚减／（列）其他应收款 － ３，２２０，４３５ （２，０００，０３５） 虚减预收账款 － － （３，０２１，６０３） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 小计 （ｉ） － （４８７，４４２，７５８） （４８７，４４２，７５８） －－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 虚假股利支付 （ｉｉ） 虚减银行存款 － ７８，９００，０００ ７８，９００，０００ 虚减应收锦州港务局款项 － ３１，５００，０００ ３１，５００，０００ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 小计 （ｉｉ） － １１０，４００，０００ １１０，４００，０００ －－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 多计入固定资产的 资本化利息 （ｉｉｉ） （７，６００，０００） （４１，３０１，６２０） （３３，７０１，６２０） 多计入在建工程的 资本化利息 （ｉｉｉ） （１８，９５７，２３６） （３４，７０５，６１６） （１５，７４８，３８０） 调整因虚列固定资产 而多计提折旧 （ｉｖ） １，１３３，２７８ １，６７６，９４１ ５４３，６６３ 调整因转固时间差异 而少计提的折旧 （ｉｖ） － （７，８００，０００） （７，８００，０００） 冲销其他应收款 （ｖ） － （２３，４８７，９１５） （２３，４８７，９１５） 虚假出让土地使用权造成的影响： 虚列银行存款 － － （１３，０００，０００） 虚（增）／减土地使用权成本 － （９，０３１，００７） １３，８２３，５１３ 虚增其他应收款 － － （９，８５４，５２０） 低估所得税费用 （ｖｉ） （１０，０００，０００） （１０，０００，０００） － ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 调整金额 （３５，４２３，９５８） （５０１，６９１，９７５） （４６６，２６８，０１７） －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 调整后会计报表的金额 １２，７４９，２６３ ９０４，３３６，３７１ ８９１，５８７，１０８ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ 48 （ｉ） 本公司在以前各年度共虚增收入人民币 ４８７，４４２，７５８ 元，导致虚增或虚 减相关的资产及负债。 （ｉｉ） 根据一九九七年利润分配方案应于一九九八年支付法人股股东（包括国 有投资者）的利润人民币 １１０，４００，０００ 元没有实际支付。本公司律师已于二零零三年 三月十八日出具法律意见书，认为一九九七年度利润分配的内容因其依据的基础为虚 构的公司收入和利润而无效，因此，上述未支付股利已冲回未分配利润。 （ｉｉｉ） 本公司以前年度将部分应记入当期损益的利息费用资本化记入固定资产 及在建工程成本，本公司已按照财政部的要求冲回了多计入固定资产及在建工程的资 本化利息。 （ｉｖ） 本公司在以前年度因转固时间有差异而少计提了部分固定资产折旧，本 公司已按照财政部的要求重新计算并补提了固定资产的折旧，并调整了因虚列固定资 产而多计提的折旧。 （ｖ） 本公司调减了与一九九七年及以前年度费用或损失有关的应收锦州港务 局往来款，金额为人民币 ２３，４８７，９１５ 元。 （ｖｉ） 该笔税款为本公司于二零零二年接受二零零一年度税务检查后应锦州市 国家税务局经济技术开发区分局要求支付的税款。由于尚未收到税务局书面检查结 果，暂将该笔税款费用记于二零零一年度。 ４ 主要会计政策 （ａ） 会计年度 会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 （ｂ） 合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表是按照《企业会计制度》和财政部颁布的《合并会计报表 暂行规定》（财会字［１９９５］１１ 号）编制的。 本合并会计报表包括了本公司及其子公司（“本集团”）截至十二月三十一日 止年度的会计报表。子公司是指由本公司控制的公司。控制是指本公司有权直接或间 接控制另一家公司的财务及经营政策，以从其业务取得利益。只有在本公司对子公司 具有控制权期间，其经营成果才反映在本公司的合并利润表中。少数股东应占的权益 和损益作为独立项目记入合并会计报表内。 当子公司所采用的会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计政 策对子公司会计报表进行必要的调整。合并时所有本公司与子公司间重大交易，包括 本公司与子公司间未实现利润及余额均已抵销。 49 （ｃ） 记账基础和计价原则 本集团的记账基础为权责发生制。除特别声明外，计价方法为历史成本法。 （ｄ）记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。 （ｅ）外币折算 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。年末各 项货币性外币资产、负债账户按资产负债表日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人 民币。外币折算差异作为汇兑损益计入当期损益。 （ｆ） 现金等价物 现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资，包括原存款期少于三个月存于金融机构的定期存款。 （ｇ） 坏账准备 坏账准备的估计是首先单独认定已有迹象表明回收困难的应收账款，并根据其 相应不能回收的可能性提取坏账准备；对其他无迹象表明回收困难的应收账款根据账 龄分析及管理层认为合理的比例计提坏账准备。管理层认为合理的坏账比例是根据以 往经验确定的。其他应收款的坏账准备是根据其性质及相应回收风险估计而计提的。 （ｈ） 存货 本集团存货主要为运营的辅助材料，按实际采购成本入账。存货以成本与可变现 净值孰低计价，并按单个存货项目计算的成本与可变现净值的差额计入存货跌价准 备。 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。 （ｉ） 投资 i)短期投资 本集团持有的短期投资为上市公司股票。 短期投资按成本与市价孰低计价。本集团按单项投资计算的市价低于成本的差 额计提短期投资跌价准备。 除取得短期投资时已宣告的但尚未领取的现金股利外，于实际收到现金股利时 冲减短期投资的账面价值。当出售或收回短期投资时，将实际收到金额与账面金额的 差额计入当期损益。 50 ii)长期股权投资 本集团对具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，即 最初以初始成本计量，以后根据应享有的被投资企业所有者权益的份额进行调整。 投资初始成本与享有被投资企业所有者权益份额之差额作为股权投资差额，并按投 资期限以直线法摊销。当期摊销金额计入投资收益。 本集团对无控制、无共同控制且无重大影响的被投资企业的长期投资采用成本 法核算。投资收益在被投资企业宣布现金股利或利润分配时确认。 处置或转让长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期损益。 （ｊ） 固定资产及在建工程 固定资产指本集团为提供劳务和经营管理而持有的，使用期限超过 １ 年且单位 价值较高的资产。 固定资产及在建工程以成本减累计折旧及减值准备记入资产负债表内。 在有关工程达到预定使用状态之前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直 接或间接成本，包括在购建期间利用专门借款进行购建所发生的借款费用及有关汇兑 损益，全部资本化为在建工程。 在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。 本集团固定资产按年限平均法计提折旧。预计净残值率为 ３％（土地除外），各类 固定资产的预计使用年限分别为： 码头及辅助设施 ５０ 年 机器及设备 １４－１８ 年 房屋建筑物及仓库堆场 １０－４０ 年 办公设备及其他设备 ５－２２ 年 运输工具 １２－１８ 年 土地使用权 ５０ 年 （ｋ） 租赁资产 ｉ） 融资租赁租出固定资产 本集团将租赁开始日最低租赁收款额作为应收融资租赁款的入账价值，将最低 租赁收款额与未担保余值之和与其现值之和的差额记录为未实现融资收益。 本集团采用实际利率法在租赁期间分配未实现融资收益。 51 ｉｉ） 经营租赁租出固定资产 经营租赁的租金在租赁期内按直线法确认为收入。 ｉｉｉ） 经营租赁费用 经营租赁的租金在租赁期内按直线法确认为费用。 （ｌ） 无形资产 无形资产以成本减累计摊销及减值准备记入资产负债表内。无形资产的成本按 直线法在合同规定的年限或受益期内摊销。 （ｍ） 长期待摊费用 长期待摊费用按直线法在受益期限内平均摊销。各项费用的摊销期限分别为： 堆场辅助材料 ５年 ２００２ 年 １ 月 １ 日前发生的大修理支出 ５年 （ｎ）固定资产大修理支出 依据《企业会计准则－固定资产》及财政部二零零三年三月十七日发布的《关 于执行＜企业会计制度＞和相关会计准则有关问题解答（二）》（财会（２００３）１０ 号）的相 关规定，本集团二零零二年一月一日以前发生的固定资产大修理支出继续沿用之前的 会计政策进行摊销，之后发生的固定资产大修理支出计入发生当期的损益。 （ｏ） 资产减值准备 对各项资产（包括长期投资、固定资产、在建工程、无形资产等）的账面价值定 期进行审阅，以评估可收回金额是否已跌至低于账面价值。当发生事项或情况变化 显示账面价值可能无法收回，这些资产便需进行减值测试。若出现减值情况，账面 价值会减低至可收回金额。可收回金额是以净售价与使用价值两者中的较高者计 算。在确定使用价值时，由资产产生的预期未来现金流量会折现至其现值。提取的 资产减值计入当期损益。 当有任何迹象显示在以前年度确认的资产减值可能不再存在，或用以确定可收 回金额的估计有所改变而使减值减少，则资产减值准备便会冲回，冲回的资产减值准 备计入当期损益。 （ｐ） 所得税 所得税是按照纳税影响会计法确认的当期所得税费用。所得税费用包括当期应 交所得税和递延税项。 52 当期应交所得税按当期应纳税所得额和适用的所得税率计算。 递延税项是按债务法计算所做出的准备。该法是根据时间性差异计算递延税项， 即对由于税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而产生的税前会计利 润与应纳税所得额的差异计算递延税项。 预期可在未来抵减应纳税所得额的税务亏损（在同一法定纳税单位及司法管辖 区内）会用来抵销递延税项负债。当与递延税项资产相关的税务利益预计不能实现时， 该相关递延税项资产净额将相应减少至其预期可实现数额。 （ｑ） 劳务收入确认 当劳务交易的结果能够可靠地估计时，提供劳务收入根据劳务的完成程度按已 完工作的进度于提供劳务的期间内确认收入。假如劳务交易的结果不能可靠估计，则 按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。 （ｒ） 退休福利 本集团根据政府有关部门的规定提取并缴纳职工养老保险及其他福利，在发生 时记入损益。 （ｓ） 关联方 如果本集团有能力直接或间接控制及共同控制另一方或对另一方施加重大影 响；或另一方有能力直接或间接控制或共同控制本集团或对本集团施加重大影响；或 本集团与另一方或多方同受一方控制，均被视为关联方。关联方可为个人或企业。 ５ 税项 （ａ） 所得税 本集团本年度适用的所得税税率为 ３３％。（２００１ 年：１５％） 根据国务院《关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知》（国发［２０００］２ 号）的规定，地方实行对上市公司企业所得税先按 ３３％的法定税率征收再返还 １８％（实 征 １５％）的优惠政策，允许保留到二零零一年十二月三十一日。从二零零二年一月一日 起，除法律和行政法规另有规定者外，企业所得税一律按法定税率（３３％）征收。因 此，按照上述文件的规定，本集团上述实际所得税税负 １５％的政策保留到二零零一年 十二月三十一日。 （ｂ） 其他税项 本集团按劳务收入的 ３％或 ５％交纳营业税。按销售货物及提供劳务收入的 ４％交 53 纳增值税。并按应交营业税及增值税的 ３％交纳教育费附加， ７％交纳城市维护建设税， １％交纳地方教育费。 （ｃ） 应交税金余额列示如下： ２００２ 年 ２００１ 年 应交所得税 ２，６９５，４７２ １１，９９１，４０２ 应交营业税及城市维护建设税 ２，８４８，０８４ ２，２１７，７４７ 应交增值税 ２０，３４３ ２０６，９８４ 应交个人所得税 ８，８６１，１８２ １３，６６１，６５４ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 合计 １４，４２５，０８１ ２８，０７７，７８７ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 此外，应交教育费附加及应交地方教育费余额在“其他应交款”科目中列示。 ６ 货币资金 本集团： ２００２ 年 ２００１ 年 原币金额 汇率 人民币／人民币等值 原币金额 汇率 人民币／人民币等值 现金 １０，９７５ １１，８９４ －－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－ 活期存款 币种 美元 ２，１７７，９８６ ８．２７７３ １８，０２７，８４４ ３，４２７，５２３ ８．２７６６ ２８，３６８，２３７ 日元 ５２，２２６ ０．０６３０ ３，２９０ ５２，２２６ ０．０６９０ ３，６０４ 人民币 ７０，１６７，５３９ ３２１，０５８，９１２ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 小计 ８８，１９８，６７３ ３４９，４３０，７５３ －－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－ 定期存款 币种 美元 ６，８１６，４７１ ８．２７７３ ５６，４２１，９７５ ６，６７３，５５４ ８．２７６６ ５５，２３４，３３７ －－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－ 其他金融机构存款 东方集团财务有限责任公司（注释 ３５） ２１，６９４，１８３ １９，８４２，５２１ －－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－ 合计 １６６，３２５，８０６ ４２４，５１９，５０５ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：于二零零二年十二月三十一日，货币资金中有 ６，０１１，９６３ 美元定期存款（２００１：６，０１１，９８８ 美元） 为本集团短期银行借款作质押。（参见注释 １８） 54 ７ 应收票据 ２００２ 年 ２００１ 年 银行承兑汇票 ３０，７４５，７７９ １１，８８９，９２２ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ 本集团于二零零二年十二月三十一日的应收票据均未用于质押。 ８ 应收账款 本集团应收账款账龄分析如下： ２００２ 年 ２００１ 年＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 占总额 计提 占总额 计提 金额 的比例 坏账准备 比例 净额 金额 的比例 坏账准备 比例 净额 一年以内 １１，６６０，６９７ ４２％ － － １１，６６０，６９７ ３４，００２，４９５ ６７％ － － ３４，００２，４９５ 一至二年 １０３，９３４ － － － １０３，９３４ ４，１４２，２０３ ８％ ２８４，７５９ ７％ ３，８５７，４４４ 二至三年 ４，０３７，４３０ １５％ ３，２８２，１３８ ８１％ ７５５，２９２ ４，４８３，０９３ ９％ ９１２，３５４ ２０％ ３，５７０，７３９ 三年以上 １１，８８５，６３７ ４３％ １１，８８５，６３７ １００％ － ７，９７５，１９４ １６％ ７，９７５，１９４ １００％ － ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 合计 ２７，６８７，６９８ １００ ％ １５，１６７，７７５ １２，５１９，９２３ ５０，６０２，９８５ １００ ％ ９，１７２，３０７ ４１，４３０，６７８ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ 坏账准备 ２００２ 年 ２００１ 年 年初余额 ９，１７２，３０７ ４，８８４，７４４ 加：本年计提 ５，９９５，４６８ ４，２８７，５６３ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 年末金额 １５，１６７，７７５ ９，１７２，３０７ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ 除注释 ３５ 中所列示外，上述余额中无应收其他持有本公司 ５％或以上表决权股份 的股东的款项。 于二零零二年十二月三十一日，对账龄超过三年的应收账款，因其账龄较长、 且一直未再有交易，收回的可能性较小，已全额计提了坏账准备。对账龄超过二 年，客户财务状况恶化的应收账款，全额计提了坏账准备。 本年度，本集团并没有个别重大收回以前年度已全额或以比较大比例计提坏账准 备的应收账款。 于二零零二年十二月三十一日，本集团应收账款前五名单位的应收账款总额如 下： 55 ２００２ 年 ２００１ 年 金额 １６，０４８，６４６ ２７，０４９，５６７ 占应收账款总额比例 ５８％ ５３ ％ 本公司应收账款账龄分析如下： ２００２ 年 ２００１ 年＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 占总额 计提 占总额 计提 金额 的比例 坏账准备 比例 净额 金额 的比例 坏账准备 比例 净额 一年以内 １１，５９５，６９８ ４３％ － － １１，５９５，６９８ ３４，５８８，１６３ ６８％ － ３４，５８８，１６３ 一至二年 ８９，４８３ ０％ － － ８９，４８３ ３，５７８，５９４ ７％ － ３，５７８，５９４ 二至三年 ３，５７７，３１２ １３％ ３，２８２，６５２ ９２％ ２９４，６６０ ４，４８１，９３１ ９％ １，１９７，１１３ ２７％ ３，２８４，８１８ 三年以上 １１，８３３，４６９ ４４％ １１，８３３，４６９ １００％ － ７，９２３，５４０ １６％ ７，９２３，５４０ １００％ － ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 合计 ２７，０９５，９６２ １００％ １５，１１６，１２１ １１，９７９，８４１ ５０，５７２，２２８ １００％ ９，１２０，６５３ ４１，４５１，５７５ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ 坏账准备 ２００２ 年 ２００１ 年 年初余额 ９，１２０，６５３ ４，８２０，６５３ 加：本年计提 ５，９９５，４６８ ４，３００，０００ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿ 年末金额 １５，１１６，１２１ ９，１２０，６５３ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝ ９ 其他应收款 本集团其他应收款列示如下： ２００２ 年 ２００１ 年 应收关联公司 （注释 ３５） ６０，６３４，１１２ ６９，５０８，６３７ 其他 １４８，３８６，５３２ ３７１，０３４，５５０ 减：坏账准备 （２，５００，０００） （２，５００，０００） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 合计： ２０６，５２０，６４４ ４３８，０４３，１８７ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 坏账准备 ２００２ 年 ２００１ 年 年初余额 ２，５００，０００ － 加：本年计提 － ２，５００，０００ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 年末金额 ２，５００，０００ ２，５００，０００ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 56 本集团其他应收款账龄分析如下： ２００２ 年 ２００１ 年＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 占总额 计提 占总额 计提 金额 的比例 坏账准备 比例 净额 金额 的比例 坏账准备 比例 净额 一年以内 ９４，１８６，２８９ ４５％ － － ９４，１８６，２８９ ４１６，７１７，８６４ ９５％ ５００，０００ ０％４１６，２１７，８６４ 一至二年 １０１，９６５，１３６ ４９％ ５１７，３２６ １％ １０１，４４７，８１０ ５，９２１，０５０ １％ － － ５，９２１，０５０ 二至三年 ４，８３２，５０５ ２％ ２１１，３０７ ４％ ４，６２１，１９８ ３，００６，５５４ １％ １，４０４，５８０ ４７％ １，６０１，９７４ 三年以上 ８，０３６，７１４ ４％ １，７７１，３６７ ２２％ ６，２６５，３４７ １４，８９７，７１９ ３％ ５９５，４２０ ４％ １４，３０２，２９９ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 合计 ２０９，０２０，６４４ １００％ ２，５００，０００ ２０６，５２０，６４４ ４４０，５４３，１８７ １００％ ２，５００，０００ ４３８，０４３，１８７ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 除注释 ３５ 中所列示外，上述余额中无应收其他持有本公司 ５％或以上表决权股份的股东 的款项。 于二零零二年十二月三十一日，本集团对账龄超过二年且于近两年内无往来的其他应 收款余额，因考虑到对其收回的可能性较小，全额计提了坏账准备。 本年度，本集团并没有个别重大收回以前年度已全额或以比较大比例计提坏账准备的 其他应收款。 于二零零二年十二月三十一日，其他应收款余额中欠款金额最大的前五名单位列示如 下： 单位名称 注 ２００２ 年 ２００１ 年 彩虹集团公司 （１） ９０，０００，０００ ３４０，０００，０００ 锦州港务局 （２） ５０，２３８，２８９ ６２，３０８，６３７ 吉通通信有限责任公司 （３） ４０，３０２，４００ － 沈阳铁路局高桥镇站 （４） ８，７３５，９２８ １２，３４１，９３０ 锦州元成生化科技有限公司 （５） ７，８９５，８２３ ７，１００，０００ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 合计 １９７，１７２，４４０ ４２１，７５０，５６７ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 占其他应收款总额比例 ９４％ ９６％ 注： （１）根据锦州港股份有限公司二零零零年度股东大会决议（锦港股字［２００１］１ 号）， 本公司决定以人民币 ６２８，４００，０００ 元，购买彩虹集团公司所持有的吉通通信 有限责任公司（“吉通”）股权 ３１４，２００，０００ 股。截至二零零一年十二月三 十一日止，本公司已向彩虹集团公司预付了人民币 ３４０，０００，０００ 元。吉通收 到了财政部及信息产业部于二零零二年七月十七日签发的通知（财企 ［２００２］２７８ 号），通知认为吉通所有有关股权转让行为是无效的。截至二零零 57 二年十二月三十一日，彩虹集团公司已退还本公司预付款人民币 ２５０，０００，０００ 元。 二零零二年年末余额人民币 ９０，０００，０００ 元中的人民币 ５０，０００，０００ 元已在二 零零三年一月收回，但对于剩余金额人民币 ４０，０００，０００ 元，本公司尚未取得 充足的资料以对其可收回性作出合理的估计。 （２）如注释 ３ 所述，本公司在对以前年度会计报表存在的重大会计差错进行的调 整中包含一笔缺乏适当证据支持的调减应收锦州港务局的款项计人民币 ２３，４８７，９１５ 元，该笔款项已调整为一九九七年及以前年度的费用或损失。 本公司最近发现了一份于一九九七年十二月三十一日本公司与锦州市人民政 府签订的协议（ “协议”）。根据协议，本公司需承担一笔人民币 ６５，４５２，８８２ 元的贷款的还款责任。此笔贷款未记录于本公司账簿中。截至二零零二年十 二月三十一日，本公司已实际支付了人民币 ２１，０４２，６８３ 元并记录于锦州港务 局往来账户中。目前，本公司正与锦州港务局就相关往来款项进行核对。 （３） 本公司于二零零一年收到东方集团实业股份有限公司（“东方实业”）汇入 本公司资金，代东方实业投资于吉通。由于本注释（１）中所述原因，所有对 吉通的股权转让行为无效，吉通应退还东方实业对吉通的投资款。根据本公 司与东方实业的约定，其中部分投资款计人民币 ４０，３０２，４００ 元将由本公司向 东方实业支付，再由本公司从吉通收取相应款项。该款项已记入本公司应付 东方实业账户中（注释 ３５）。 （４） 应收沈阳铁路局高桥镇站款项为本公司支付的铁路运输预付款。 （５） 此应收款项为本公司之联营公司的暂借款。 本公司其他应收款列示如下： ２００２ 年 ２００１ 年 应收关联公司 ６０，６３４，１１２ ６９，５０８，６３７ 其他 １４８，２１２，６４４ ３７０，５８４，３４４ 减：坏账准备 ２，５００，０００ ２，５００，０００ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ２０６，３４６，７５６ ４３７，５９２，９８１ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 坏账准备 ２００２ 年 ２００１ 年 年初余额 ２，５００，０００ － 加：本年计提 － ２，５００，０００ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 年末金额 ２，５００，０００ ２，５００，０００ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 58 １０ 长期股权投资 本集团： 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 联营公司投资 ４，０００，０００ ２８，００６，１４９ － ３２，００６，１４９ 其他股权投资 － ３００，０００ － ３００，０００ 减：股权投资差额 － １４３，８８９ （１４，３８９） １２９，５００ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 长期股权投资净值 ４，０００，０００ ２８，１６２，２６０ （１４，３８９） ３２，１７６，６４９ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 于二零零二年十二月三十一日，本集团并没有个别重大的长期股权投资减值准 备。 于二零零二年十二月三十一日，本公司对子公司的投资列示如下： 占被投资单位 投资 初始 年初 本年 本年 年末 被投资单位名称 注册资本的比例 期限 投资成本 余额 增加 减少 余额 锦州港货运船舶代理有限公司 ７０％ ７ 年 ７００，０００ 元 ３，２１９，７５９ １，４６６，４００（１，６７９，０８５）３，００７，０７４ 于二零零二年十二月三十一日，本集团对联营公司的投资列示如下： 占被投资单位 投资 初始 被投资单位名称 注册资本的比例 期限 投资成本 年初余额 本年增加 年末余额 锦州港良丰物流有限公司 ５０％ １０ 年 １，０００，０００ － １，０００，０００ １，０００，０００ 锦州新时代集装箱码头有限公司 ４０％ ２５ 年 ８，０００，０００ ４，０００，０００ ４，０２６，６４０ ８，０２６，６４０ 锦州兴港工程监理有限公司 ４９％ ３０ 年 ４９０，０００ － ４８８，１８４ ４８８，１８４ 锦州中理外轮理货有限公司 ４１％ １０ 年 １，２３０，０００ － １，４７６，５５５ １，４７６，５５５ 锦州元成生化科技有限公司 （注释 １６） ２０％ ３０ 年 ２１，０１４，７７０ － ２１，０１４，７７０ ２１，０１４，７７０ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ４，０００，０００ ２８，００６，１４９ ３２，００６，１４９ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ 于二零零二年十二月三十一日，本集团的其他股权投资列示如下： 被投资 占被投资单位 投资 初始 单位名称 注册资本的比例 期限 投资成本 大连集发环渤海集 装箱运输有限公司 ４．６２％ １０ 年 ３００，０００ 59 于二零零二年十二月三十一日，本公司投资总额占净资产的比例为 ４％。 １１ 固定资产 码头及 机器 房屋建筑物 办公设备 运输 辅助设施 及设备 及仓库堆场 及其他设备 工具 土地使用权 合计 成本： 年初余额 ８３３，８９８，０４６ ２７３，５７２，６６０ ２４７，８５０，８６２ ２１，４２４，８０４ ７３，０３７，０９３ １０，１１８，１６０ １，４５９，９０１，６２５ 本年购置 － ４，３１９，０３８ １１，５８８ ９１９，９５４ ２，７８４，６７４ － ８，０３５，２５４ 在建工程转入 １４７，３００，６５１ ２１，４５３，１７８ ３４，４２３，７８３ ２，９８２，０３６ ８，４３６，４７４ － ２１４，５９６，１２２ 本年报废 （８１，４５３） （８，０２３，６７６） （２，９８１，６８２） （３，５９８，４３０） （７，７４５，３４３） － （２２，４３０，５８４） 本年转出 － （２２，１４３，６４９） （２３，７９５，５８７） － （２，６１４，０１６） （３９８，０１９） （４８，９５１，２７１） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 年末余额 ９８１，１１７，２４４ ２６９，１７７，５５１ ２５５，５０８，９６４ ２１，７２８，３６４ ７３，８９８，８８２ ９，７２０，１４１ １，６１１，１５１，１４６ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 累计折旧： 年初余额 ８５，６０４，３６２ ５７，７４４，０５６ １５，３９４，２２３ ６，４１８，４９３ ２１，３２８，３０２ １，８１９，４７２ １８８，３０８，９０８ 本年计提折旧 １７，９４５，８２８ ２０，１７３，５８８ １，８８０，１９５ １，６６８，７３５ ３，４０２，１６５ １９６，２９２ ４５，２６６，８０３ 报废冲回 （２，３７０） （３，５４０，８０８） （６６２，２０８） （２，６３５，５１３） （４，１０６，４０５） － （１０，９４７，３０４） 本年转出 － （１，１９３，４８６） （１４８，９４４） － （５２１，９６１） （２９，２５９） （１，８９３，６５０） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 年末余额 １０３，５４７，８２０ ７３，１８３，３５０ １６，４６３，２６６ ５，４５１，７１５ ２０，１０２，１０１ １，９８６，５０５ ２２０，７３４，７５７ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 净值： 年末余额 ８７７，５６９，４２４ １９５，９９４，２０１ ２３９，０４５，６９８ １６，２７６，６４９ ５３，７９６，７８１ ７，７３３，６３６ １，３９０，４１６，３８９ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 年初余额 ７４８，２９３，６８４ ２１５，８２８，６０４ ２３２，４５６，６３９ １５，００６，３１１ ５１，７０８，７９１ ８，２９８，６８８ １，２７１，５９２，７１７ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 本公司管理层为了掌握固定资产的价值状况，聘用了独立评估师对本公司除 土地使用权外的全部固定资产进行了评估。此次评估结果仅用于本公司核实资 产，并未进行账务处理。 于二零零二年十二月三十一日，本公司除土地使用权和陆域回填外的固定资 产账面原值为人民币 １，３５１，９７５，６１８ 元，净值为人民币 １，１５２，２３６，０６５ 元，据辽 宁东方资产评估有限责任公司的《关于锦州港股份有限公司核实固定资产及已完 工在建工程价值的资产评估报告》（辽东方评报字（２００３）第 ００５ 号），该部分资 产重置净值为人民币 １，１１４，９９６，４９５ 元，评估减值为人民币 ３７，２３９，５７０ 元。 于二零零二年十二月三十一日陆域回填部分账面原值为人民币 ２４２，７７３，５７３ 元，净值为人民币 ２２５，３５５，５７０ 元。据辽宁天翔工程造价咨询事务所有限公司的 《关于锦州港股份有限公司陆域回填造价的咨询意见》（辽天咨字（２００３）第 ９ 号 ）， 该 部 分 资 产 于 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 的 重 建 工 程 造 价 为 人民 币 ３６２，６９７，１９２ 元，评估增值为人民币 １１９，９２３，６１９ 元。 固定资产本年转出主要为融资租赁给本公司联营公司－锦州新时代集装箱码 头有限公司（“锦州新时代”）的机器设备，详见注释 １５。 于二零零二年十二月三十一日，本集团经营租赁租出固定资产账面净值为： 60 码头及 机器 房屋建筑物 辅助设施 及设备 及仓库堆场 合计 年末余额 ９１，６７９，４５１ １１，２７７，７３４ ２７，７２１，５７８ １３０，６７８，７６３ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 年初余额 ５，１３８，６２９ － １，４８２，０９８ ６，６２０，７２７ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 本公司的经营租赁租出固定资产主要为出租予锦州新时代的集装箱码头及 其辅助设施和堆场，租赁期为 ２０ 年。于二零零二年十二月三十一日，该类租出 固定资产的账面净值为人民币 １１４，６０４，４００ 元。 １２ 在建工程 其中：借款费用 金额 资本化金额 成本 年初余额 １８７，８１１，１３６ ６，９３４，１１１ 本年增加 １３１，５９１，４２８ ３，７６３，４８５ 本年转入固定资产 （２１４，５９６，１２２） （６，４１３，３０１） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 年末余额 １０４，８０６，４４２ ４，２８４，２９５ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ 于二零零二年度本集团用于确定利息资本化金额的加权平均年资本化利率 为 ６．９７％ （２００１ 年： ７．２％）。 于二零零二年十二月三十一日，本集团的主要在建工程列示如下： ４＃、５＃ ７＃、８＃ ３＃油及工 油码头 杂货码头 进港航道 西临堤、西围堰 作船码头 围堰回填 及五港地 及二港地 疏浚及其他 合计 成本： 年初余额 ５６，０２１，４５５ ６８，４２３，９０９ ３１，８５６，２９９ １４，５１２，１３６ １４，６１２，０２９ ２，３８５，３０８ １８７，８１１，１３６ 本年增加 １８，６２６，６１６ １４，０５５，９５２ ２１，３７５，８３７ １４，１９３，４７８ ６，９９０，５１９ ５６，３４９，０２６ １３１，５９１，４２８ 本年转入固定资产 （４７，８４５，９３６）（８２，４７９，８６１）（５３，２３２，１３６） － －（３１，０３８，１８９） （２１４，５９６，１２２） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 年末余额 ２６，８０２，１３５ － － ２８，７０５，６１４ ２１，６０２，５４８ ２７，６９６，１４５ １０４，８０６，４４２ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 工程进度： 西临堤已完工 已完工 已完工 正在建造 正在建造 正在建造 预算数： ３３，６００，０００ － － ３３６，８００，０００ ２２９，２００，０００２２７，８００，０００ 工程投入占预算的比例： ８０％ － － ９％ ９％ １２％ 上述工程的资金来源均为金融机构贷款。 61 １３ 无形资产 财务软件 土地使用权 合计 成本： 年初余额 ２４０，５２０ ４８，４８８，０２１ ４８，７２８，５４１ 本年增加 ２３１，４８０ ３，１７０，０００ ３，４０１，４８０ 本年减少 － ２９，３４２，６２１ ２９，３４２，６２１ ＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 年末余额 ４７２，０００ ２２，３１５，４００ ２２，７８７，４００ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 累计摊销： 年初余额 ３８，７１４ ２，９６３，６０９ ３，００２，３２３ 本年增加 ６６，５３９ ４７８，２１３ ５４４，７５２ ＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 年末余额 １０５，２５３ ３，４４１，８２２ ３，５４７，０７５ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－ 净额： 年末余额 ３６６，７４７ １８，８７３，５７８ １９，２４０，３２５ ＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ 年初余额 ２０１，８０６ ４５，５２４，４１２ ４５，７２６，２１８ ＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ 剩余摊销年限 ０．２５－４ 年 ４０－４９ 年 本集团的上述无形资产均为自行购入。列于无形资产项下的本集团拥有使用 权的土地尚待开发。 １４ 长期待摊费用 堆场辅助材料 大修理费 其他 合计 成本： 年初余额 ２９，８０４，９７８ １６，８６８，３２０ ２，２６７，１０２ ４８，９４０，４００ 本年增加 ５，７８５，９８３ － ８５７，９７６ ６，６４３，９５９ 本年减少 （１５，０７３，２６２） （１，５５３，２３４） （１，０１５，５７３） （１７，６４２，０６９） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 年末余额 ２０，５１７，６９９ １５，３１５，０８６ ２，１０９，５０５ ３７，９４２，２９０ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 累计摊销： 年初余额 １８，１０９，２４８ ５，０４７，５３４ １，０３６，６４９ ２４，１９３，４３１ 本年增加 ８，３０２，２２２ ４，６５９，０６８ ２３７，２７９ １３，１９８，５６９ 本年减少 （１５，０７３，２６２） （２，５６８，８０７） － （１７，６４２，０６９） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 年末余额 １１，３３８，２０８ ７，１３７，７９５ １，２７３，９２８ １９，７４９，９３１ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 净额： 年末余额 ９，１７９，４９１ ８，１７７，２９１ ８３５，５７７ １８，１９２，３５９ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 年初余额 １１，６９５，７３０ １１，８２０，７８６ １，２３０，４５３ ２４，７４６，９６９ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 剩余摊销年限 １ － ５年 １ – ４年 １－ ４ 年 62 １５ 应收融资租赁款 ２００２ ２００１ ２００４ ２，１４２，９００ － ２００５ ２，１４２，９００ － ３ 年以上 １３，９０９，００１ － ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿ 合计 １８，１９４，８０１ － ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 减值准备 （４，９６７，０６５） － ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿ １３，２２７，７３６ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 一年内到期的应收融资租赁款 ２，１４２，９００ － －－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ 根据本公司于二零零一年八月与锦州新时代签定的设备租买合同，自二零零 二年一月一日起，本公司将本公司拥有的与集装箱码头有关的净值为人民币 ２２，６７８，２９２ 元的机器设备，在其剩余预计使用年限内，融资租赁给锦州新时代。 最长租赁期为 １２ 年。 本项交易不含未实现融资收益，本公司按二零零二年十二月三十一日应收融 资租赁款的可收回金额提取了减值准备。 １６ 其他资产 本公司于二零零一年与年丰投资（香港）有限公司及长春大成实业集团有限 公司共同签署了关于设立锦州元成生化科技有限公司（“元成”）的出资合同 （“出资合同”），本公司以土地使用权出资，持股 ２０％。 二零零二年，本公司根据出资合同的约定，以账面价值人民币 １４，６７１，３１１ 元的土地使用权投资取得了元成人民币 ２１，０１４，７７０ 元的权益，占元成注册资本 的 ２０％，并协议收取补价人民币 ２，０２５，８２３ 元。依据财政部二零零三年三月十 七日发布的《关于执行＜企业会计制度＞和相关会计准则有关问题解答（二）》（财 会（２００３）１０ 号）的相关规定，本公司将该笔交易中初始投资成本小于应享有被投 资单位所有者权益份额的差额，记入资本公积－股权投资准备科目。 依据本公司对元成的进一步投资计划（“投资计划”），本公司同时将账面 价值人民币 ２９，３４２，６２１ 元（包括对应于出资合同部分的土地使用权）的土地使 用权转入元成，并已办理产权转移手续。截至本会计报表批准报出日，投资计划 尚未得到有关政府审批机构的批准，亦尚未与元成其他投资者达成最终协议。若 投资计划不能履行，本公司需与投资各方及元成协商对已转入元成的土地使用权 的处理办法。由于存在以上不确定性因素，本公司暂将超过出资合同对应的土地 63 使用权账面价值人民币 １４，６７１，３１０ 元的成本计入其他资产。 １７ 递延税项资产 ２００２ ２００１ 年初余额 １，７４３，０００ － 本年增加 ４，０２５，０００ １，７４３，０００ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 年末余额 ５，７６８，０００ １，７４３，０００ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ 递延税项为计提坏账准备导致的暂时性差异而确认的递延税资产。 １８ 短期借款及一年内到期的长期借款 借款类别 ２００２ 年 ２００１ 年 一年内到期 一年内到期 短期借款 年利率 的长期借款 年利率 短期借款 年利率 的长期借款 年利率 担保借款 ３２８，０００，０００ ５．３１－５．８４％ １４５，８２７，６０７ ３．６－７．７２２％４３２，８２０，０００７．０２－７．６０５％７２，９７７，９２１ ３．６－７．７２％ 信用借款 ９２，０００，０００ ５．３１％ ４，０００，０００ ５．９４％ ３０，０００，０００ ６．４３６％ ３，９２０，０００ ５．９４％ 质押借款 ４０，０００，０００ ４．５３６％ － ４０，０００，０００ ６．４３２％ － ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ４６０，０００，０００ １４９，８２７，６０７ ５０２，８２０，０００ ７６，８９７，９２１ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ 于二零零二年十二月三十一日，本集团计人民币 １５０，０００，０００ 元及 １７８，０００，０００ 元的短期借款分别获得东方集团实业股份有限公司（“东方实业”）及锦州港务局提 供的担保。在一年内到期的长期借款中，人民币 ４５，０００，０００ 元及 ９０，０００，０００ 元的借 款本金分别获得东方实业及锦州港务局提供的担保。此外，本集团以金额为 ６，０１１，９６３ 美元的定期存款存单为质押，获得金额为人民币 ４０，０００，０００ 元的短期借款。 于二零零二年十二月三十一日，除从锦州财政局贷款的人民币 ２０，０００，０００ 元为 国家预算拨改贷款，并通过中国建设银行天桥支行发放外，上述短期借款及一年内到 期的长期借款均为从银行直接取得的人民币借款。除上述从锦州财政局贷款的 １５，０００，０００ 元及 ５，０００，０００ 元分别已于二零零二年十二月及二零零一年十二月到期 外，其他均未逾期。 １９ 应付账款 于二零零二年十二月三十一日，本集团应付账款中不含有持本公司 ５％或以上表 决权股份的股东的款项。 于二零零二年十二月三十一日，本集团并没有个别重大账龄超过三年的应付账 款。 64 ２０ 预收账款 除注释 ３５ 中列示外，预收账款中无预收其他持有本公司 ５％或以上表决权股 份的股东的款项。 ２１ 应付工资 于二零零二年十二月三十一日，本集团应付工资余额为应付未付的二零零 二年度职工年终奖金及高级管理人员薪金。 ２２ 应付股利 ２００２ 年 ２００１ 年 应付其他法人股股东股利 １０，９３７ － 应付个人股股东股利 ３，９９１，７０５ ４，６７６，７２４ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 合计 ４，００２，６４２ ４，６７６，７２４ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ 应付个人股股东股利为本公司于以前年度宣派股利后，个人股股东尚未领取的 股利。 ２３ 其他应付款 ２００２ 年 ２００１ 年 应付关联公司款 （注释 ３５） ４３，５５２，２９０ ４３，２４９，８９０ 其他 １７，７６８，３７２ ２３，３５７，０７４ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 合计 ６１，３２０，６６２ ６６，６０６，９６４ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 除注释 ３５ 中列示外，上述余额中无应付其他持有本公司 ５％或以上表决权股 份的股东的款项。 于二零零二年十二月三十一日，本集团并没有个别重大账龄超过三年的其他 应付款。 65 ２４ 长期借款 借款类别 ２００２ 年 ２００１ 年 金额 年利率 金额 年利率 担保借款 ２６７，０００，０００ ５．５８－８．０７３％ ３５２，０００，０００ ６．０６３－７．７２％ 信用借款 １２，０００，０００ ５．９４％ １６，０００，０００ ５．９４％ 质押借款 － ４００，０００，０００ ７．２％ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 合计 ２７９，０００，０００ ７６８，０００，０００ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 于二零零二年十二月三十一日，上述长期借款均为人民币银行借款，且均未逾期。 于二零零二年十二月三十一日，本集团计人民币 ２６７，０００，０００ 元的长期借款获得东方 实业提供的担保。 ２５ 股本 内部职工 每股面值 ２００１ 年 股上市 ２００２ 年 注册股本、已发行及缴足股本 人民币 一、未上市流通股份 １ ２１０，０００，０００ 股发起人股份 １元 ２１０，０００，０００ ２１０，０００，０００ （全部为国家持有股） ２ ３４２，０００，０００ 股募集法人股 １元 ３４２，０００，０００ ３４２，０００，０００ ３ １３８，０００，０００ 股内部职工股 １元 １３８，０００，０００ （１３８，０００，０００） － ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 未上市流通股份合计 ６９０，０００，０００ ５５２，０００，０００ －－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－ 二、已上市流通股份 １ ２２８，０００，０００ 股人民币普通股 １元 ９０，０００，０００ １３８，０００，０００ ２２８，０００，０００ 其中：董事、监事及高级管理 人员持股 １，１５２，４２０ 股 ２ １６６，５００，０００ 股境内上市外资股 １元 １６６，５００，０００ １６６，５００，０００ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 已上市流通股份合计 ２５６，５００，０００ ３９４，５００，０００ －－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－ ９４６，５００，０００ － ９４６，５００，０００ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 上述所有股份在重大方面均享有相等权益。 经中国证监会证监发行字［２００２］５１ 号文核准，并经上海证券交易所批准，本公司 内部职工股 １３８，０００，０００ 股于二零零二年五月九日上市流通。根据上海证券交易所关 于发布《上海证券交易所股票上市规则（ ２００１ 年修订本）》，本公司董事、监事和高级 管理人员所持有的公司股票 １，１５２，４２０ 股按规定锁定，暂不流通。 66 ２６ 资本公积 ２００２ ２００１ 股本溢价 １７５，０９３，４６６ １７５，０９３，４６６ 定向募集股本手续费净收入 １５，７０９，３０３ １５，７０９，３０３ 股权投资准备 （注释 １６） ５，１１４，３９２ － ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ １９５，９１７，１６１ １９０，８０２，７６９ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 除注释 １６ 中所述的股权投资准备，资本公积包括本公司于一九九三年定向募集 股本时收取的手续费净收入（经锦州市经济体制改革委员会锦体改发［１９９７］２７ 号文确 认及公司股东大会批准，将这部分手续费列入资本公积），及本公司以每股价格 ０．２１ 美元发行每股面值人民币 １．００ 元的Ｂ股 １１１，０００，０００ 股、以每股价格人民币 ４．０５ 元 发行每股面值人民币 １．００ 元的 Ａ 股 ６０，０００，０００ 股所收到的全部发行收入扣除发行费 用后，超过股本的部分。 ２７ 盈余公积 法定盈余 任意盈余 法定 公积 公积 公益金 合计 年初及年末余额 １７，３６５，５１３ １１，７７０，７２５ ８，６８２，７５７ ３７，８１８，９９５ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ 根据本公司章程规定，公司交纳所得税后的利润应先弥补累计亏损，之后法定盈 余公积按公司当年税后利润的 １０％提取，法定公益金按公司当年税后利润的 ５％￣１０％提 取。公司法定公积金达到注册资本的 ５０％以上时，可不再提取。任意盈余公积的提取 在股东大会决议通过后提取。公司不得在弥补公司亏损和提取法定公积金、公益金之 前向股东分配利润。 ２００２ 年度本公司为累计亏损，未提取盈余公积。 ２８ 主营业务收入 主营业务收入主要指由提供港务管理、港口装卸及水运辅助业产生的收入，并在 扣除销售折扣后入账。 主营业务收入列示如下： ２００２ 年 ２００１ 年 油品收入 １５３，５２６，１９９ １２８，９３５，７５８ 杂货收入 ２０９，７５０，６７２ １６２，０６３，７４８ 其他收入（注） ２１，０９０，７３１ ２０，４８１，３５７ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 合计 ３８４，３６７，６０２ ３１１，４８０，８６３ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：其他收入为船方服务费、倒运费、铁路使用费等收入。 截至二零零二年十二月三十一日止年度，本集团前五名客户销售总额为人民 币 １６３，９３８，１６８ 元（２００１ 年：人民币 １３５，３２９，８８１ 元），占本集团全部销售收入 的 ４３％（２００１ 年：４３％）。 67 本公司主营业务收入列示如下： ２００２ 年 ２００１ 年 油品收入 １５３，５２６，１９９ １２８，９３５，７５８ 杂货收入 ２０９，７５０，６７２ １６２，０６３，７４８ 其他收入 １２，６２０，５６５ １３，６１６，２６０ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 合计 ３７５，８９７，４３６ ３０４，６１５，７６６ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ２９ 主营业务成本 ２００２ 年 ２００１ 年 装卸运输成本 ５８，４１４，４０２ ５０，９７９，１４１ 折旧摊销 ５１，５９６，７１７ ４６，１０９，５６３ 人工成本 ２９，３５３，５９３ １７，２０５，３０４ 修理维护费 １３，４９８，５９０ １１，３２３，２６５ 燃料费及其他 ２４，９２９，０２２ ２４，５１３，４０７ 铁路及仓储费 ４７，５５２，４９５ ２４，９４８，５９１ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ２２５，３４４，８１９ １７５，０７９，２７１ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ３０ 财务费用 ２００２ 年 ２００１ 年 发生的利息支出 ８９，４８０，２１５ ６７，４５４，１３１ 减：资本化的利息支出 ３，７６３，４８５ ３，１１１，８７１ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 净利息支出 ８５，７１６，７３０ ６４，３４２，２６０ 利息收入 （４，７５７，４２７） （６，４８７，０４１） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 合计 ８０，９５９，３０３ ５７，８５５，２１９ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ３１ 营业外支出 ２００２ 年 ２００１ 年 应收融资租赁款减值准备 （注释 １５） ４，９６７，０６５ － 固定资产损失 ６，８６２，８４４ １，１４２，９７３ 其他 ７９１，５０４ ２８５，３００ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿ １２，６２１，４１３ １，４２８，２７３ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝ 68 ３２ 所得税 ２００２ 年 ２００１ 年 本年企业所得税 １８，４５２，１４７ ２１，８４９，３９６ 递延税项 （４，０２５，０００） （１，７４３，０００） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ １４，４２７，１４７ ２０，１０６，３９６ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ３３ 退休金 本集团根据《锦州市完善城镇企业职工基本养老保险制度实施办法（试行）》，参 加基本养老保险，向锦州市政府指定的社会保险机构缴纳养老保险费。缴纳标准以企 业上月列入成本和费用的全部工资总额为基数提取，并在利润表中列支。 ３４ 住房福利 根据辽宁省人民政府于一九九九年颁布的《关于进一步深化城镇住房制度改革加 快住房建设的通知》（辽政发［１９９９］１ 号）及锦州市财政局、锦州市住房制度改革办公 室、锦州市住房资金管理中心于二零零一年颁布的《关于调整住房公积金缴存基数和 比例的通知》（锦财综［２００１］１１ 号）的有关规定，本集团应按照二零零一年职工工资总 额的 １０％计提住房公积金，并与职工自己负担的住房公积金一同存储到职工个人住房 公积金账户中，由锦州市住房资金管理中心统一管理。 ３５ 关联方及其交易 （１） 关联方关系 （ａ） 存在控制关系的关联方 企业名称： 东方集团股份有限公司（“东方集团”） 注册地址： 哈尔滨市南岗区 主营业务： 经代理对原苏联开展工程承包，经济技术合 作，劳务输出，易货贸易，销售易货商品， 房地产综合开发，建筑设计、施工、装饰， 水暖电气安装。经销建筑材料，五金交电， 化工产品（不含危险品及监控化学品） 与本企业关系： 本公司之最大股东，持有本公司 ２７．１３％的股 份 （２００１：２７．１３％） 经济性质： 股份制公司 法定代表人： 张宏伟 注册资本： 人民币 ５７４，０８７ 千元 69 东方集团于二零零一年及二零零二年注册资本及其变化情况列示如下： 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册资本 ５７４，０８７ ５７，４０８ － ６３１，４９５ （人民币千元） 东方集团于二零零一年八月分别受让了东方集团实业股份有限公司、东 方集团财务有限责任公司及东方国际经济技术合作公司所持有的本公 司法人股共计 ２５６，８１５，０００ 股，成为本公司之最大股东。于二零零二年 度，东方集团持有本公司的股份无变化。 （ｂ） 不存在直接控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 东方集团实业股份有限公司（“东方实业”） 本 公 司 控 股 股 东 的 最 大 股 东 东方集团财务有限责任公司 同一最终母公司 东方家园有限公司 同一母公司 中国石油锦州石油化工公司 向本公司派出董事 中国石油锦西炼油化工总厂 向本公司派出董事 锦州港务局 向本公司派出董事 锦州新时代集装箱码头有限公司 本公司之联营公司 锦州元成生化科技有限公司 本公司之联营公司 （３）关联交易 ２００２ 年 ２００１ 年 收入 － 利息收入 ａ ２，９２８，９１２ ４８１，１８７ － 租金收入 ｂ １，４４８，４００ ４５８，０００ 支出 － 装卸及运输费用 ｃ １５，２５４，６１３ １０，７８２，２７０ 自关联方取得的借款 ｄ － ３０５，８００，０００ 为关联方提供的借款 ｅ ８，３７０，０００ ７，１００，０００ 关联方提供担保的贷款 ｆ ７３０，０００，０００ ８４７，０００，０００ 关联方提供抵押的贷款 ｆ － ４００，０００，０００ （ａ） 利息收入 利息收入系本公司在东方集团财务有限责任公司的活期存款所取得的利息收入。 70 （ｂ） 租金收入 租金收入系本公司向锦州新时代出租集装箱码头及其辅助设施和堆场的收入。 （ｃ） 装卸及运输费用 装卸及运输费用系支付给锦州港务局附属运输车队的装卸及运输劳务费。 （ｄ） 自关联方取得的借款 本公司于二零零一年五月至八月间及二零零一年八月至十二月间，分别向东方财 务有限责任公司取得无息借款计人民币 １００，０００，０００ 元及 １６５，８００，０００ 元。这些借款 已于二零零一年十二月三十一日前归还给东方集团财务有限责任公司。 于二零零一年十二月，东方家园有限公司代本公司向彩虹集团公司支付了为购买 其所持有的吉通通信有限责任公司股权而预付的款项人民币 ４０，０００，０００ 元。于二零 零二年六月，本公司归还了东方家园有限公司的代垫预付款。 （ｅ） 为关联方提供的借款 本公司于二零零二年十二月三十一日为东方家园有限公司提供无息贷款人民币 ２，５００，０００ 元，为锦州元成生化科技有限公司提供无息贷款人民币 ５，８７０，０００ 元。 （ｆ） 担保 本集团于二零零二年十二月三十一日的短期借款、长期借款中，共计人民币 ７３０，０００，０００ 元的银行借款分别获得东方实业及锦州港务局提供的担保。详见注释 １８ 及注释 ２４。 另外，本公司于二零零一年十二月三十一日的长期借款中，计人民币 ４００，０００，０００ 元的银行借款由东方集团以其持有的 １６９，０００，０００ 股民生银行社会法人 股股票做质押为本公司担保。 （ｇ） 本公司于二零零二年开始，将集装箱装卸设备融资租赁于锦州新时代， 详见注释 １５。 71 （３） 二零零二年十二月三十一日应收／（应付）关联方款项余额分析如下： 应收融 货币资金 应收账款 其他应收款 其他应付款 资租赁款 中国石油锦州 石油化工公司 － １，５１２，０００ － － － 锦州港务局 － － ５０，２３８，２８９ － － 东方集团财务 有限责任公司 ２１，６９４，１８３ － － － － 东方集团实业股份有限公司（注） － － － （４３，５５２，２９０） － 东方家园有限公司 － － ２，５００，０００ － － 锦州新时代集装箱码头 有限公司 － － － － ２０，３３７，７０１ 锦州元成生化科技 有限公司 － － ７，８９５，８２３ － － ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 合计 ２１，６９４，１８３ １，５１２，０００ ６０，６３４，１１２ （４３，５５２，２９０） ２０，３３７，７０１ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：于二零零二年十二月三十一日，本公司应付东方集团实业股份有限公司款项 人民币 ４３，５５２，２９０ 元中包含于注释 ９（３）中所述的应付东方集团实业股份 有限公司的投资款。 上述关联方交易不包括如注释 ３８（ｂ）（ｉｉ）所述的交易。 ３６ 子公司及联营公司 于二零零二年十二月三十一日，本公司子公司及联营公司资料如下： 本公司 持有股权 本公司 公司名称 注册资本 百分比 实际投资额 主要业务 子公司 锦州港货运船舶 １，０００，０００ ７０％ ７００，０００ 船舶代理、 代理有限公司 货运代理 联营公司 锦州港良丰物流 ２，０００，０００ ５０％ １，０００，０００ 仓储、销售 有限公司 锦州新时代集装箱 ２０，０００，０００ ４０％ ８，０００，０００ 集装箱装卸 码头有限公司 及相关业务 锦州兴港工程监理 １，０００，０００ ４９％ ４９０，０００ 工程监理 有限公司 锦州中理外轮理货 ３，０００，０００ ４１％ １，２３０，０００ 理货、代理 有限公司 锦州元成生化科技 １０５，０７３，０２０ ２０％ ２１，０１４，７７０ 玉米等深加 有限公司 工、销售 72 ３７ 承担 （ａ）本集团于二零零二年十二月三十一日的资本承担如下： 已批准 但未订合同 已订合同 合计 港口建设 ６７４，７２４，０００ ４１，６７０，０００ ７１６，３９４，０００ 投资锦州元成生化科技有限公司 － ２１，０１４，７７０ ２１，０１４，７７０ （见注释 １６） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 合计 ６７４，７２４，０００ ６２，６８４，７７０ ７３７，４０８，７７０ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ （ｂ） 经营租赁承担 不可撤销的仓库经营租赁协议已于二零零二年六月三十日到期。 ２００２ 年 ２００１ 年 一年以内 － ４５８，０００ ＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝ ３８ 或有事项 于二零零二年十二月三十一日，本集团的或有事项列示如下： （ａ）未决诉讼 本公司部分 Ａ 股股民和 Ｂ 股股民向沈阳市中级人民法院（ “沈阳法院”）提起诉 讼，要求本公司对虚假陈述所造成的投资损失予以赔偿，要求的赔偿金额共计人民币 ９５，４６７ 元。本公司已收到沈阳法院的民事诉讼应诉通知书。目前，本公司管理层尚无 法预计这些诉讼的判决结果及可能发生的类似诉讼将给本公司造成的影响。因此，也 无法合理估计这些已知和潜在诉讼所引致的或有负债。 （ｂ）未记录交易 如会计报表注释 ２ 所述的在对本公司账簿的深入调查中，本公司发现某些未记录 交易列示如下： （ｉ） 本公司未记录本公司名下的一个银行账户中的大部分交易。该银行账户 于二零零一年及二零零二年十二月三十一日的余额为零。于二零零一年共有人民币 ２９．６９ 亿资金进出于该银行账户中。其中部分自不同公司转入的资金被用于替这些公 司购买吉通的股权。另外一些资金进出是在本公司与某些关联方之间进行的。本公司 无法确认此类资金变动的性质。另外，本公司亦无法判断此类交易是否会引致或有负 债或未记录负债。 73 （ｉｉ） 管理层最近发现了一份于一九九七年十二月三十一日本公司与锦州市人 民政府签订的协议，详见会计报表注释 ９。截至二零零二年十二月三十一日，由于本 公司的法律顾问也未能确定本公司是否应承担该笔贷款的偿还责任，该笔贷款的未偿 还余额人民币 ４３，７６８，７５８ 元未记录于会计报表中。 并且，本公司管理层无法确定是否还存在类似的未记录交易及合同，因此也无法 合理估计可能存在的未记录交易及合同所引致的未记录负债及或有负债。 （ｃ）对外提供债务担保 本公司为联营公司，锦州新时代的贷款人民币 １６８ 万元提供债务担保。该笔贷款 已于二零零三年一月十五日还清，本公司担保责任已解除。 ３９ 资产负债表日后事项 于本会计报表批准日，本集团无重大应予披露的资产负债表日后事项。 ４０ 比较数字 为方便作出相应的比较，我们对二零零一年度会计报表中的某些项目进行了重新 分类。同时，由于本集团对以前年度会计差错进行了追溯调整，有关比较数字也相应 予以调整，详见注释 ３。 十一、备查文件目录 １、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 ２、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ３、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 上述文件备置于锦州港股份有限公司董事会秘书处。 锦州港股份有限公司董事会 二○○三年四月十九日 74 资产负债表 编制单位：锦州港股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司 项目 注释 2001年12月31日 2001年12月31日 2001年12月31日 2001年12月31日 2002年12月31日 调整后 调整前 2002年12月31日 调整后 调整前 流动资产： 货币资金 ６ １６６，３２５，８０６ ４２４，５１９，５０５ ４６３，１０１，７５４ １６４，２３１，７９９ ４２２，６５５，４３１ ４６１，２３７，６８０ 短期投资 ６８１，１１１ ０ ６８１，１１１ ０ 应收票据 ７ ３０，７４５，７７９ １１，８８９，９２２ １１，８８９，９２２ ３０，７３５，７７９ １１，２５３，９２２ １１，２５３，９２２ 应收股利 ０ ０ 应收利息 ０ ０ 应收帐款 ８ １２，５１９，９２３ ４１，４３０，６７８ １３３，５０５，７３５ １１，９７９，８４１ ４１，４５１，５７５ １３３，４７４，９７８ 其他应收款 ９ ２０６，５２０，６４４ ４３８，０４３，１８７ ４０１，１８７，７９１ ２０６，３４６，７５６ ４３７，５９２，９８１ ４００，７８９，２３９ 预付账款 ３，１８４，９７４ ５，５３４，１５４ ５，５３４，１５４ ３，１８４，９７４ ５，５３４，１５４ ５，５３４，１５４ 应收补贴款 ０ ０ 存货 ２，５８１，１５６ ４，４７１，９９６ ４，４７１，９９６ ２，５６５，９６２ ４，４５５，３６１ ４，４５５，３６１ 待摊费用 ２，５０４，８２４ ３，７８９，２２２ ３，７８９，２２２ ２，３８６，４４２ ３，６７７，５２０ ３，６７７，５２０ 一年内到期的应收融资租赁款 １５ ２，１４２，９００ ０ ２，１４２，９００ ０ 其他流动资产 ０ ０ 流动资产合计 ４２７，２０７，１１７ ９２９，６７８，６６４ １，０２３，４８０，５７４ ４２４，２５５，５６４ ９２６，６２０，９４４ １，０２０，４２２，８５４ 长期投资： 长期股权投资 １０ ３２，１７６，６４９ ４，０００，０００ ４，０００，０００ ３５，１８３，７２３ ７，２１９，７５９ ７，２１９，７５９ 长期债权投资 ０ ０ 长期投资合计 ３２，１７６，６４９ ４，０００，０００ ４，０００，０００ ３５，１８３，７２３ ７，２１９，７５９ ７，２１９，７５９ 资产负债表 编制单位：锦州港股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司 项目 注释 2001年12月31日 2001年12月31日 2001年12月31日 2001年12月31日 2002年12月31日 调整后 调整前 2002年12月31日 调整后 调整前 固定资产： 固定资产原价 １１ １，６１１，１５１，１４６ １，４５９，９０１，６２５ １，５５５，０９２，２８３ １，６０４，４６９，３３２ １，４５３，７２１，６９１ １，５４８，９１２，３４９ 减：累计折旧 １１ ２２０，７３４，７５７ １８８，３０８，９０８ １８２，１８５，８４９ ２１９，１４４，０６１ １８７，４７４，８１６ １８１，３５１，７５７ 固定资产净值 １，３９０，４１６，３８９ １，２７１，５９２，７１７ １，３７２，９０６，４３４ １，３８５，３２５，２７１ １，２６６，２４６，８７５ １，３６７，５６０，５９２ 减：固定资产减值准备 ０ ０ 固定资产净额 １，３９０，４１６，３８９ １，２７１，５９２，７１７ １，３７２，９０６，４３４ １，３８５，３２５，２７１ １，２６６，２４６，８７５ １，３６７，５６０，５９２ 工程物资 ５９４，８４０ ５９４，８４０ 在建工程 １２ １０４，８０６，４４２ １８７，８１１，１３６ ４７４，１２５，４６２ １０４，８０６，４４２ １８７，８１１，１３６ ４７４，１２５，４６２ 固定资产清理 ０ ０ 固定资产合计 １，４９５，２２２，８３１ １，４５９，４０３，８５３ １，８４７，６２６，７３６ １，４９０，１３１，７１３ １，４５４，０５８，０１１ １，８４２，２８０，８９４ 无形资产及其他资产： 无形资产 １３ １９，２４０，３２５ ４５，７２６，２１８ ５４，７５７，２２５ １９，２４０，３２５ ４５，７２６，２１８ ５４，７５７，２２５ 长期待摊费用 １４ １８，１９２，３５９ ２４，７４６，９６９ ２４，７４６，９６９ １７，９８２，７８５ ２４，６６１，３０７ ２４，６６１，３０７ 应收融资租赁款 １５ １３，２２７，７３６ １３，２２７，７３６ 其他长期资产 １６ １４，６７１，３１０ ０ １４，６７１，３１０ ０ 无形资产及其他资产合计 ６５，３３１，７３０ ７０，４７３，１８７ ７９，５０４，１９４ ６５，１２２，１５６ ７０，３８７，５２５ ７９，４１８，５３２ 递延税项： 递延税款借项 １７ ５，７６８，０００ １，７４３，０００ １，７４３，０００ ５，７６８，０００ １，７４３，０００ １，７４３，０００ 资 产 总 计 ２，０２５，７０６，３２７ ２，４６５，２９８，７０４ ２，９５６，３５４，５０４ ２，０２０，４６１，１５６ ２，４６０，０２９，２３９ ２，９５１，０８５，０３９ 资产负债表 编制单位：锦州港股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司 项目 注释 2001年12月31日 2001年12月31日 2001年12月31日 2001年12月31日 2002年12月31日 调整后 调整前 2002年12月31日 调整后 调整前 负债及股东权益 流动负债： 短期借款 １８ ４６０，０００，０００ ５０２，８２０，０００ ５０２，８２０，０００ ４６０，０００，０００ ５０２，８２０，０００ ５０２，８２０，０００ 应付票据 ０ ０ 应付帐款 １９ １１０，１６７，９５９ ７８，８４６，１８４ ３，８４４，６２４ １０９，８１３，７１５ ７８，３４０，６８１ ３，３３９，１２１ 预收帐款 ２０ １７，３０３，２６４ ２１，３４２，８９４ ２５，２９４，６４４ １５，２２２，９３３ ２０，０８２，６１６ ２４，０３４，３６６ 应付工资 ２１ １３，７１２，９５５ ６，４３３，７２５ ６，４３３，７２５ １３，３３２，１６３ ６，２２０，３０３ ６，２２０，３０３ 应付福利费 ５，９５９，３１４ ４，１５６，５９９ ４，１５６，５９９ ５，８４７，４２２ ４，０４９，０５１ ４，０４９，０５１ 应付股利 ２２ ４，００２，６４２ ４，６７６，７２４ ９，２７６，７２５ ３，９９１，７０５ ４，６７６，７２４ ９，２７６，７２４ 应交税金 5（c） １４，４２５，０８１ ２８，０７７，７８７ １３，４７７，７８７ １４，０２１，８２１ ２７，２１７，９５３ １２，６１７，９５３ 其他应交款 ６５，２２４ ５４，０３６ ５４，０３６ ６０，１０６ ４６，８１４ ４６，８１４ 其他应付款 ２３ ６１，３２０，６６２ ６６，６０６，９６４ １３７，０２０，５９８ ６０，９０２，２６７ ６５，６２７，３１１ １３６，０４０，９４６ 预提费用 ６２４，９８３ １，７１８，０５３ １２，５１５，９７４ ６０７，３９５ １，５８３，６４２ １２，３８１，５６３ 预计负债 ０ ０ 一年内到期的长期负债 １８ １４９，８２７，６０７ ７６，８９７，９２１ ６６，１００，０００ １４９，８２７，６０７ ７６，８９７，９２１ ６６，１００，０００ 其他流动负债 ２４７，５５４ ２５１，５６０ ２５１，５６０ ２４７，５５４ ２５１，５６０ ２５１，５６０ 流动负债合计 ８３７，６５７，２４５ ７９１，８８２，４４７ ７８１，２４６，２７２ ８３３，８７４，６８８ ７８７，８１４，５７６ ７７７，１７８，４０１ 长期负债： 长期借款 ２４ ２７９，０００，０００ ７６８，０００，０００ ７６８，０００，０００ ２７９，０００，０００ ７６８，０００，０００ ７６８，０００，０００ 应付债券 ０ ０ 长期应付款 ０ ０ 专项应付款 ０ ０ 其他长期负债 ０ ０ 长期负债合计 ２７９，０００，０００ ７６８，０００，０００ ７６８，０００，０００ ２７９，０００，０００ ７６８，０００，０００ ７６８，０００，０００ 资产负债表 编制单位：锦州港股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司 项目 注释 2001年12月31日 2001年12月31日 2001年12月31日 2001年12月31日 2002年12月31日 调整后 调整前 2002年12月31日 调整后 调整前 递延税项： 递延税款贷项 ０ ０ 负债合计 １，１１６，６５７，２４５ １，５５９，８８２，４４７ １，５４９，２４６，２７２ １，１１２，８７４，６８８ １，５５５，８１４，５７６ １，５４５，１７８，４０１ 少数股东权益 １，３４０，９０６ １，０７９，８８６ １，０７９，８８６ ０ 股东权益： 股本 ２５ ９４６，５００，０００ ９４６，５００，０００ ９４６，５００，０００ ９４６，５００，０００ ９４６，５００，０００ ９４６，５００，０００ 减：已归还投资 ０ ０ 股本净额 ９４６，５００，０００ ９４６，５００，０００ ９４６，５００，０００ ９４６，５００，０００ ９４６，５００，０００ ９４６，５００，０００ 资本公积 ２６ １９５，９１７，１６１ １９０，８０２，７６９ １９０，８０２，７６９ １９５，９１７，１６１ １９０，８０２，７６９ １９０，８０２，７６９ 盈余公积 ２７ ３７，８１８，９９５ ３７，８１８，９９５ １８４，２７７，２２３ ３７，３７４，６７９ ３７，３７４，６７９ １８３，９８６，３８３ 其中：法定公益金 ８，６８２，７５７ ８，６８２，７５７ ３８，６２４，５２２ ８，６８２，７５７ ８，６８２，７５７ ３８，５６７，３８４ 未分配利润 －２７２，５２７，９８０ －２７０，７８５，３９３ ８４，４４８，３５４ －２７２，２０５，３７２ －２７０，４６２，７８５ ８４，６１７，４８６ 股东权益合计 ９０７，７０８，１７６ ９０４，３３６，３７１ １，４０６，０２８，３４６ ９０７，５８６，４６８ ９０４，２１４，６６３ １，４０５，９０６，６３８ 负债及所有者权益总计 ２，０２５，７０６，３２７ ２，４６５，２９８，７０４ ２，９５６，３５４，５０４ ２，０２０，４６１，１５６ ２，４６０，０２９，２３９ ２，９５１，０８５，０３９ 法定代表人：赵竑 财务负责人：张辉 会计机构负责人：白翔 利润及利润分配表 编制单位：锦州港股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合并数 母公司 ２００２年 ２００１年调整后 ２００１年调整前 ２００２年 ２００１年调整后 ２００１年调整前 一、主营业务收入 ２８ ３８４，３６７，６０２ ３１１，４８０，８６３ ２８６，５３２，２７２ ３７５，８９７，４３６ ３０４，６１５，７６６ ２７９，６６７，１７５ 减：主营业务成本 ２９ ２２５，３４４，８１９ １７５，０７９，２７１ １５０，１５９，５５８ ２２０，２９１，８１５ １７１，５５３，５６６ １４６，６３３，８５３ 主营业务税金及附加 5（b） １１，５５７，３１６ ９，６８４，５６８ ９，６８４，５６８ １１，１０２，９２２ ９，３３８，０６５ ９，３３８，０６５ 二、主营业务利润（亏损以＂－＂号填列） １４７，４６５，４６７ １２６，７１７，０２４ １２６，６８８，１４６ １４４，５０２，６９９ １２３，７２４，１３５ １２３，６９５，２５７ 加：其他业务利润（亏损以＂－＂号填列） ２，０４６，４５１ ３，２７９，６６８ ２，１７５，２６８ ２，３５３，５４７ ３，６５２，４６８ ２，５４８，０６８ 减：营业费用 １，６６９，５２５ １，３５９，８５４ １，３５９，８５４ １，６６９，５２５ １，３５９，８５４ １，３５９，８５４ 管理费用 ４２，６７０，７４７ ４３，３４８，８９０ ４３，３４８，８９０ ４２，６７０，７４７ ４３，３４８，８９０ ４３，３４８，８９０ 财务费用 ３０ ８０，９５９，３０３ ５７，８５５，２１９ ３１，３９２，２９５ ８０，９６９，９６２ ５７，８８０，７１４ ３１，４１７，７９０ 三、营业利润（亏损以＂－＂号填列） ２４，２１２，３４３ ２７，４３２，７２９ ５２，７６２，３７５ ２１，５４６，０１２ ２４，７８７，１４５ ５０，１１６，７９１ 加：投资收益（损失以＂－＂号填列） ２８５，７６８ ５，２２１，４０１ ５，２２１，４０１ １，７５２，１６８ ６，３６４，５４０ ６，３６４，５４０ 补贴收入 ０ ０ 营业外收入 １，４３６，３１９ ２，１１９，７１９ ２，１１９，７１９ １，３１７，５７４ ２，１１９，７１９ ２，１１９，７１９ 减：营业外支出 ３１ １２，６２１，４１３ １，４２８，２７３ １，３３３，９６１ １２，６１９，４１３ １，４２８，２７３ １，３３３，９６１ 四、利润总额（亏损以＂－＂号填列） １３，３１３，０１７ ３３，３４５，５７６ ５８，７６９，５３４ １１，９９６，３４１ ３１，８４３，１３１ ５７，２６７，０８９ 减：所得税 ３２ １４，４２７，１４７ ２０，１０６，３９６ １０，１０６，３９６ １３，７３８，９２８ １９，０９３，８６８ ９，０９３，８６８ 少数股东损益 ６２８，４５７ ４８９，９１７ ４８９，９１７ ０ 五、净利润（净亏损以＂－＂号填列） －１，７４２，５８７ １２，７４９，２６３ ４８，１７３，２２１ －１，７４２，５８７ １２，７４９，２６３ ４８，１７３，２２１ 加：年初未分配利润 －２７０，７８５，３９３ －３１，１３４，６５６ ３００，７１８，４３８ －２７０，４６２，７８５ －３０，８１２，０４８ ３００，８８７，５７０ 其他转入 ０ ０ 六、可供分配的利润 －２７２，５２７，９８０ －１８，３８５，３９３ ３４８，８９１，６５９ －２７２，２０５，３７２ －１８，０６２，７８５ ３４９，０６０，７９１ 减：提取法定盈余公积 ４，８１７，３２２ ４，８１７，３２２ 提取法定公益金 ２，４０８，６６１ ２，４０８，６６１ 提取职工奖励及福利基金 ０ ０ 提取储备基金 ０ ０ 提取企业发展基金 ０ ０ 利润归还投资 ０ ０ 七、可供投资者分配的利润 －２７２，５２７，９８０ －１８，３８５，３９３ ３４１，６６５，６７６ －２７２，２０５，３７２ －１８，０６２，７８５ ３４１，８３４，８０８ 减；应付优先股股利 ０ ０ 提取任意盈余公积 ４，８１７，３２２ ４，８１７，３２２ 应付普通股股利 ０ ０ 转作股本的普通股股利 ２５２，４００，０００ ２５２，４００，０００ ２５２，４００，０００ ２５２，４００，０００ 八、未分配利润 －２７２，５２７，９８０ －２７０，７８５，３９３ ８４，４４８，３５４ －２７２，２０５，３７２ －２７０，４６２，７８５ ８４，６１７，４８６ 法定代表人：赵竑 财务负责人：张辉 会计机构负责人：白翔 现金流量表 编制单位：锦州港股份有限公司 ２００２年１－１２月 单位：人民币元 项目 注释 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 ３８４，３８７，４０２ ３７５，０３２，１６２ 收到的除增值税以外的其他税费返还 收到的租金 收到的其他与经营活动有关的现金 ９，８１５，０７７ ９，９９９，５６８ 现金流入小计 ３９４，２０２，４７９ ３８５，０３１，７３０ 购买商品、接受劳务支付的现金 １４５，８５３，０１２ １４２，１２４，９７１ 经营性租赁支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 ３３，３２８，４４１ ３２，６４６，３７３ 支付的各项税费 ４７，００３，０９２ ４５，４０３，９０５ 支付的其他与经营活动有关的现金 １７，９２２，０８７ １７，７４７，２６９ 现金流出小计 ２４４，１０６，６３２ ２３７，９２２，５１８ 经营活动产生的现金流量净额 （i） １５０，０９５，８４７ １４７，１０９，２１２ 二、投资活动产生的现金流量 处置固定资产而收回的现金净额 １，５９３，０９８ １，５９３，０９８ 收到的利息收入 ４，７５７，４２７ ４，７４６，７６８ 收到退回的购买股权预付款 ２５０，０００，０００ ２５０，０００，０００ 取得投资收益收到的现金 １，６７９，０８５ 收到的其他与投资活动有关的现金 ５０，２３０，０００ ５０，２３０，０００ 融资租出固定资产收到的现金 ２，１５９，０２４ ２，１５９，０２４ 现金流入小计 ３０８，７３９，５４９ ３１０，４０７，９７５ 购建固定资产、在建工程、无形资产所支付的现金 １０８，９５３，５９５ １０８，２２１，８１９ 支付购买股权的预付款 债券性投资支付的现金 股权性投资支付的现金 ５，７７５，４１１ ５，７７５，４１１ 支付的其他与投资活动有关的现金 ２，５００，０００ ２，５００，０００ 现金流出小计 １１７，２２９，００６ １１６，４９７，２３０ 投资活动产生的现金流量净额 １９１，５１０，５４３ １９３，９１０，７４５ 三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 ４８８，０００，０００ ４８８，０００，０００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 ４８８，０００，０００ ４８８，０００，０００ 偿还债务所支付的现金 ９４６，９２０，０００ ９４６，９２０，０００ 偿还未记入负债的政府贷款 １０，３８４，０３５ １０，３８４，０３５ 分配股利或利润及偿付利息所支付的现金 ９０，４９６，０５４ ９０，１３９，５５４ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ４，００１ ４，００１ 偿还为购买股权借款所支付的现金 ４０，０００，０００ ４０，０００，０００ 现金流出小计 １，０８７，８０４，０９０ １，０８７，４４７，５９０ 筹资活动产生现金流量净额 －５９９，８０４，０９０ －５９９，４４７，５９０ 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 （iii） －２５８，１９７，７００ －２５８，４２７，６３３ 现金流量表 编制单位：锦州港股份有限公司 ２００２年１－１２月 单位：人民币元 项目 注释 合并数 母公司 补充资料： １、不涉及现金收支的投资和筹资活动 融资租出固定资产 １５ ２２，６７８，２９２ ２２，６７８，２９２ 已转出但未确定用途的土地使用权账面价值 １６ １４，６７１，３１０ １４，６７１，３１０ 非货币性交易 以土地使用权对外投资换入资产的账面价值 １６ ２１，０１４，７７０ ２１，０１４，７７０ 以土地使用权对外投资换出资产的账面价值 １６ １４，６７１，３１１ １４，６７１，３１１ ２、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 －１，７４２，５８７ －１，７４２，５８７ 加：计提的坏帐准备 ５，９９５，４６８ ５，９９５，４６８ 固定资产折旧 ４５，２６６，８０３ ４４，５１０，２００ 无形资产摊销 ５４４，７５２ ５４４，７５２ 长期待摊费用摊销 １３，１９８，５６９ １３，０９２，５８５ 处置固定资产的损失 ６，８６２，８４４ ６，８６２，８４４ 财务费用 ８０，９５９，３０３ ８０，９６９，９６２ 投资收益 －２８５，７６８ －１，７５２，１６８ 递延税项资产的增加 －４，０２５，０００ －４，０２５，０００ 存货的减少 １，８９０，８４０ １，８８９，３９９ 少数股东权益 ６２８，４５７ 应收融资租赁款减值准备 ４，９６７，０６５ ４，９６７，０６５ 以土地使用权对外投资确认的收益 －７３５，８６１ －７３５，８６１ 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 经营性应收项目的减少 １４，２６８，５１７ １３，９３３，８５７ 经营性应付项目的减少 －１７，６９７，５５５ －１７，４０１，３０４ 经营活动产生的现金流量净额 １５０，０９５，８４７ １４７，１０９，２１２ ３、现金及现金等价物净增加情况 货币资金年末余额 １６６，３２５，８０６ １６４，２３１，７９９ 减：为借款质押于银行的存款 ４９，７６２，８２１ ４９，７６２，８２１ 现金及现金等价物的年末余额 １１６，５６２，９８５ １１４，４６８，９７８ 货币资金的年初余额 ４２４，５１９，５０５ ４２２，６５５，４３１ 减：为借款质押于银行的存款 ４９，７５８，８２０ ４９，７５８，８２０ 现金及现金等价物的年初余额 ３７４，７６０，６８５ ３７２，８９６，６１１ 现金及现金等价物的净增加额 －２５８，１９７，７００ －２５８，４２７，６３３ 法定代表人：赵竑 财务负责人：张辉 会计机构负责人：白翔 锦州港股份有限公司 国际会计师报告 中文翻译稿 截至二零零二年十二月三十一日止年度 致：锦州港股份有限公司 (于 中 华 人 民 共 和 国 注 册 成 立 的 有 限 公 司 ) 各位股东 KPMG-A(2003)AR No.0205 我们已审计锦州港股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(以下统称“贵集 团”)于二零零二年十二月三十一日的合并资产负债表、二零零二年度的合并利润表及利 润分配表，合并股东权益增减变动表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司董事 负责。我们的责任是根据我们审计工作的结果，对这些会计报表出具意见。 除在以下所述方面审计范围受到限制以外，我们是按照国际会计师联合会发布的 国际审计准则进行审计工作的。根据该准则，我们策划和进行审计工作，并就该等报 表是否存在重大的错误陈述作合理的确定。我们的审计范围包括以抽查方式查核与报 表所载数额及披露事项有关的凭证，亦包括评估董事在编制该等报表时所采用的会计 政策及所作的重大估计以及评价该等报表的整体披露。 1 如会计报表注释28（ii）所述，在审计过程中，我们注意到贵公司名下的一个 银行账户中的大部分交易及贵公司的一份协议未记录于贵公司账簿及相关记 录中。管理层无法确定是否存在其他类似未记录的交易。因此，我们无法确 信贵公司所有交易均已适当地记录并反映于贵公司账簿中。 2 如会计报表注释3所述，贵公司对以前年度存在的重大会计差错进行了追溯调 整，这些调整对贵公司二零零零年和二零零一年股东权益及二零零一年净利 润的影响金额分别为调减人民币466,268,017元，人民币501,691,975元和人民 币35,423,958元。如会计报表注释2所述，鉴于贵公司会计账簿及相关记录的 状况，管理层不能完全确认这些调整的完整性及准确性，我们亦未能获得充 分的审计证据以证明这些调整的完整性及准确性。 3 我们无法取得应收贵公司股东锦州港务局人民币50,238,289元的审计询证函。 我们亦无法确定会计报表注释18中所述记录于此账户的交易是否恰当。因 此，我们无法获取充分的审计证据以证明此余额的性质、准确性及可收回 性。 4 我们无法确定会计报表注释24中所述记录于贵公司应付账款及其他应付款中 的应付东方集团实业股份有限公司人民币43,552,290元是否恰当，我们亦无法 确定会计报表注释19中所述记录于应收账款及其他应收款中的贵公司应收彩 虹 集 团 公 司 人 民 币 40,000,000 元 及 应 收 吉 通 通 信 有 限 责 任 公 司 人 民 币 40,302,400元的可收回性。 1 5 我们在审计过程中对部分往来账款余额直接进行了函证。由于我们无法对未 收回的及已收回但存在不能合理解释差异的回函所涉及的往来款项余额实施 有效的替代审计程序，因此，我们无法获得充分的审计证据以确定相关账户 余额的存在性、准备性和完整性。 未收回的及已收回 但存在不能合理解释的 发出确认书的账面金额 差异的确认书帐面金额 人民币 人民币 应收账款（包含于应收账款 及其他应收款） 11,029,338 3,730,948 预收账款（包含于应付账款 及其他应付款） 9,174,734 1,658,600 工程预付款（包含于不动 产、港口设施及设备） 22,550,328 2,669,285 工程应付款（包含于应付账款 及其他应付款） 76,123,717 13,850,217 6 我们未能确认会计报表注释3（vi）中所述的贵公司计于二零零一年的人民币 10,000,000元所得税费用的性质及所属年度。 由于上述事项的严重影响，我们无法对上述会计报表发表审计意见。 毕马威华振会计师事务所 执业会计师 二零零三年四月十九日，北京 2 锦州港股份有限公司 合并利润及利润分配表 截至二零零二年十二月三十一日止会计年度 (金额单位：人民币元) 注释 2002 2001 收入 5 384,367,602 311,480,863 营业税金及附加 5 (11,557,316) (9,684,568) ___________ ___________ 收入净额 372,810,286 301,796,295 营业成本 6 (225,344,819) (175,079,271) ___________ ___________ 毛利 147,465,467 126,717,024 其他经营收益 7 8,262,487 8,932,515 其他经营费用 8 (7,526,534) (4,961,401) 管理费用 (44,236,070) (38,751,727) ___________ ___________ 经营利润 103,965,350 91,936,411 融资成本 11 (80,959,303) (52,633,818) ___________ ___________ 特殊项目前净利润 23,006,047 39,302,593 特殊项目 12 (10,428,891) - ___________ ___________ 税前利润 12,577,156 39,302,593 所得税费用 13 (14,184,312) (20,106,396) ___________ ___________ 税 后 (亏 损 )/利 润 (1,607,156) 19,196,197 少数股东权益 (628,457) (489,917) __________ ___________ 本 年 净 (亏 损 )/利 润 (2,235,613) 18,706,280 ========= ========== 基 本 及 摊 薄 每 股 净 (亏 损 )/利 润 22 (0.002) 0.020 ========= ========== 刊载于第10页至第32页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 3 锦州港股份有限公司 合并利润及利润分配表（续） 截至二零零二年十二月三十一日止会计年度 (金额单位：人民币元) 注释 2002 2001 本年净(亏损)/利润 (2,235,613) 18,706,280 加：原经审计累计(亏损)/利润 (266,970,755) 361,676,059 以前年度调整 - (331,853,094) ____________ ____________ 调整后金额 (266,970,755) 29,822,965 ____________ ____________ (累计亏损)/利润 (269,206,368) 48,529,245 --------------------- --------------------- 减：转作股本的普通股股利 - (252,400,000) 现金股利 - (63,100,000) ____________ ____________ 年末累计亏损 (269,206,368) (266,970,755) =========== =========== 已确认利得和损失表未单独列示，因其唯一项目，即净损失已列示于如上利润表及利 润分配表内。 刊载于第10页至第32页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 4 锦州港股份有限公司 合并资产负债表 二零零二年十二月三十一日 (金额单位：人民币元) 注释 2002 2001 资产 不动产、港口设施及设备 14 1,505,212,725 1,476,053,941 土地使用权 27,442,789 53,823,100 对联营企业投资 15 10,861,880 4,000,000 其他投资 16 29,642,621 - 递延所得税资产 13 8,529,864 1,743,000 应收融资租赁款 17 13,227,736 - ___________ ____________ 非流动资产合计 1,594,917,615 1,535,620,041 ------------------ ------------------ 存货 2,581,156 4,471,995 应收股东之款项 18 50,238,289 62,308,637 应收账款和其他应收款 19 206,036,043 438,378,526 现金及现金等价物 20 166,325,806 424,519,505 ____________ ____________ 流动资产合计 425,181,294 929,678,663 ------------------ ------------------ 资产总计 2,020,098,909 2,465,298,704 =========== =========== 刊载于第10页至第32页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 5 锦州港股份有限公司 合并资产负债表(续) 二零零二年十二月三十一日 (金额单位：人民币元) 注释 2002 2001 股东权益 股本 21 946,500,000 946,500,000 股本溢价 186,866,423 186,866,423 盈余公积 21 37,940,703 37,940,703 累计亏损 (269,206,368) (266,970,755) ____________ ____________ 股东权益合计 902,100,758 904,336,371 ------------------ ------------------ 少数股东权益 1,340,906 1,079,886 ------------------ ------------------ 负债 附息借款 23 279,000,000 768,000,000 ____________ ____________ 非流动负债合计 279,000,000 768,000,000 ------------------ ------------------ 附息借款的流动部分 23 610,075,161 579,969,481 应交所得税 2,695,472 11,991,402 应付账款及其他应付款 24 224,886,612 199,921,564 ____________ ____________ 流动负债合计 837,657,245 791,882,447 ------------------ ------------------ 负债合计 1,116,657,245 1,559,882,447 ------------------ ------------------ 负债及股东权益总计 2,020,098,909 2,465,298,704 =========== =========== 刊载于第10页至第32页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 6 锦州港股份有限公司 合并股东权益增减变动表 自二零零一年一月一日至二零零二年十二月三十一日 (金额单位：人民币元) 累计利润/ 注释 股本 股本溢价 盈余公积 (累计亏损) 合计 2001年1月1日原经审计金额 631,000,000 249,966,423 172,355,626 361,676,059 1,414,998,108 以前年度调整 3 - - (134,414,923) (331,853,094) (466,268,017) ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ 2001年1月1日调整后金额 631,000,000 249,966,423 37,940,703 29,822,965 948,730,091 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 本年利润 原经审计金额 - - - 54,130,238 54,130,238 以前年度调整 3 - - - (35,423,958) (35,423,958) ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ 调整后金额 - - - 18,706,280 18,706,280 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 转增股本 315,500,000 (63,100,000) - (252,400,000) - ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 支付现金股利 - - - (63,100,000) (63,100,000) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 转入盈余公积 原经审计金额 - - 12,043,305 (12,043,305) - 以前年度调整 - - (12,043,305) 12,043,305 - ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ 调整后金额 - - － － - ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 2001年12月31日调整后金额 946,500,000 186,866,423 37,940,703 (266,970,755) 904,336,371 =========== =========== =========== =========== =========== 2002年1月1日原经审计金额 946,500,000 186,866,423 184,398,931 88,262,992 1,406,028,346 以前年度调整 3 - - (146,458,228) (355,233,747) (501,691,975) ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ 2002年1月1日调整后金额 946,500,000 186,866,423 37,940,703 (266,970,755) 904,336,371 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 本年亏损 - - - (2,235,613) (2,235,613) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 2002年12月31日 946,500,000 186,866,423 37,940,703 (269,206,368) 902,100,758 =========== =========== =========== =========== =========== 刊载于第10页至第32页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 7 锦州港股份有限公司 合并现金流量表 截至二零零二年十二月三十一日止会计年度 (金额单位：人民币元) 注释 2002 2001 经营活动 自客户取得的现金 384,387,402 311,122,348 收到的其他与经营活动有关的现金 9,815,077 8,618,608 采购及向职工支付的现金 (197,103,540) (161,631,434) 支付利息 (89,450,529) (67,468,481) 支付所得税款 (30,267,106) (22,344,501) 支付其他税费 (16,735,986) (11,333,110) ____________ ____________ 经营活动产生的现金流量 60,645,318 56,963,430 ------------------ ------------------ 投资活动 处置不动产和设备收回的现金 1,593,098 1,833,746 自证券投资咨询公司收到款项 - 60,000,000 收到退回/(支付)购买吉通通信 有限责任公司股权预付款 250,000,000 (300,000,000) 收回/(归还)其它与投资有关的款项 47,730,000 (37,600,000) 融资租赁收到的现金 2,159,024 - 收到的利息 4,757,427 11,708,442 投资联营公司 (5,775,411) (4,000,000) 购建不动产、港口设施及设备 (108,953,595) (209,576,424) ____________ ____________ 投资活动产生的现金流量 191,510,543 (477,634,236) ------------------ ------------------ 筹资活动 借款所收到的现金 488,000,000 1,136,320,000 偿还债务 (946,920,000) (517,811,700) 偿还未记账的政府贷款 (10,384,035) (10,658,648) 支付股利 (1,045,525) (54,398,217) 有关吉通通信有限责任公司 投资偿付的现金 (40,000,000) - (支付)/收回的与其他筹资活动有关的现金 (4,001) 41,412,732 ____________ ____________ 筹资活动产生的现金流量 (510,353,561) 594,864,167 ------------------ ------------------ 现金及现金等价物净(减少)/增加额，过到下页 (258,197,700) 174,193,361 ========== =========== 刊载于第10页至第32页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 8 锦州港股份有限公司 合并现金流量表(续) 截至二零零二年十二月三十一日止会计年度 (金额单位：人民币元) 注释 2002 2001 现金及现金等价物净(减少)/增加额， 自上页结转 (258,197,700) 174,193,361 现金及现金等价物年初余额 424,519,505 291,738,876 减：为借款质押于银行的存款 (49,758,820) (91,171,552) ____________ ____________ 净现金及现金等价物 374,760,685 200,567,324 ____________ ____________ 现金及现金等价物年末余额 20 166,325,806 424,519,505 减：为借款质押于银行的存款 (49,762,821) (49,758,820) ____________ ____________ 净现金及现金等价物 116,562,985 374,760,685 =========== =========== 不涉及现金收支的投资及筹资活动 融资租出不动产，港口设施及设备 17 22,678,292 - =========== =========== 非货币性交易： 对外投资所用的土地使用权的账面净值 16 29,342,621 - =========== =========== 刊载于第10页至第32页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 9 锦州港股份有限公司 合并会计报表注释 截至二零零二年十二月三十一日止会计年度 (金额单位：人民币元) 1 公司基本情况 锦州港股份有限公司（以下简称“本公司”）是于中华人民共和国（以下简 称“中国”）成立的股份有限公司。本公司为采取定向募集方式以每股面值人民 币1元、共460,000,000股组成的股份有限公司，并于一九九三年二月九日取得了由 锦州市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。 于二零零二年十二月三十一日，本公司的子公司详情如下，该公司为于中国成立 并经营的企业。 注册及 本公司所 公司名称 实收资本 占股东权益比例 成立日期 主营业务 锦州港货运船舶 人民币1,000,000元 70% 一九九七年四月二十二日 贸易及为船主或 代理有限公司 货主提供代理服务 本公司及其子公司（以下合称“本集团”）主要业务为锦州港的营运及发展。 2 编制基准 本合并会计报表为于中国签署的英文国际会计师报告的翻译稿。 本合并会计报表的金额单位为人民币元，以历史成本法为计价方法。 本集团对会计政策的采用遵循了一贯性的原则。 在二零零一年九月至十二月期间，财政部对本公司二零零零年及以前年度执 行会计法的情况进行了检查。根据二零零二年七月十日财政部颁发的处罚决定， 本公司存在重大会计差错，主要为虚构收入、虚列应收账款及不动产、码头设施 及设备的行为，并被处以罚款人民币10万元。 在收到财政部处罚决定后，本公司更换了董事会及管理层部分成员并成立了 会计核算清查整改特别工作组，对本公司的会计账簿及相关记录进行了全面的清 查，并对公司主要的交易方进行直接的询问。根据本公司的深入调查及会计师审 计过程中的发现，本公司调整了有关年度会计报表。因这些调整而造成的对本公 司二零零一年及二零零零年十二月三十一日股东权益及二零零一年净利润的影响 列示于注释3。 但是鉴于本公司会计帐簿及相关记录的状况，本公司在编制二零零二年度会 计报表时，在保证会计报表的完整性及获取某些交易的明细资料等方面仍遇到了 一定的困难。本公司已尽最大的努力依据目前掌握的信息对会计报表进行了调 整，以恰当反映相关交易的情况。目前本公司尚不能完全确认上述调整的完整性 及准确性。 10 3 重大会计差错 如注释2所述，本集团对以前年度合并会计报表净利润和股东权益的调整如 下： 2001年 2001年 2000年 注释 净利润 股东权益 股东权益 原经审计会计报表金额 54,130,238 1,406,028,346 1,414,998,108 以前年度调整: 虚增收入造成的影响: 虚列银行存款 - (117,482,249) (254,268,760) 虚列应收帐款 - (88,123,307) (117,178,970) 虚列不动产、港口设施及设备 - (285,057,637) (122,424,980) 虚列应付工程款 - - 11,451,590 虚减/(列)其他应收款 - 3,220,435 (2,000,035) 虚减预收账款 - - (3,021,603) __________ ____________ ____________ 小计 (i) - (487,442,758) (487,442,758) --------------- ----------------- ------------------ 未付股利 虚减银行存款 - 78,900,000 78,900,000 虚减应收锦州港务局款项 - 31,500,000 31,500,000 __________ ____________ ____________ 小计 (ii) - 110,400,000 110,400,000 --------------- ----------------- ------------------ 多计入不动产、港口设施 及设备的资本化利息 (iii) (26,557,236) (76,007,236) (49,450,000) 虚列不动产、港口设施 及设备多计提的折旧 (iv) 1,133,278 1,676,941 543,663 因不动产、港口设施及设备投入 使用时间的差异少计提的折旧(iv) - (7,800,000) (7,800,000) 冲销其他应收款 (v) - (23,487,915) (23,487,915) 虚增一块土地成本的影响： 虚列银行存款 - - (13,000,000) 虚（增）/减土地使用权 - (9,031,007) 13,823,513 虚增其他应收款 - - (9,854,520) 低估所得税费用 (vi) (10,000,000) (10,000,000) - __________ ___________ ___________ 调整金额合计 (35,423,958) (501,691,975) (466,268,017) ---------------- ----------------- ----------------- 调整后金额 18,706,280 904,336,371 948,730,091 ========= ========= ========== 11 (i) 本公司在以前各年度共虚增收入487,442,758元，导致虚列及虚减一系列资 产与负债科目。 (ii) 根据一九九七年利润分配方案应于一九九八年支付法人股股东（包括国有 投资者）的利润110,400,000元没有实际支付。本公司律师已于二零零三年 三月十八日出具法律意见书，认为由于利润分配依据的基础为虚构的收入 和利润，本公司无须支付上述股利。因此，上述未支付股利已冲回累计利 润。 (iii) 本公司以前年度将部分应记入当期损益的利息费用资本化，记入不动产、 港口设施及设备，本公司已按照财政部的要求将该部分资本化利息记入利 润表中。 (iv) 本公司在以前年度因不动产、港口设施及设备的投入使用时间差异而少计 提了该部分资产的折旧。财政部检查后，本公司重新计算并调整了不动 产、港口设施及设备的折旧。同时调整了因虚列不动产、港口设施及设备 而多计提的折旧。 (v) 本公司调减了一笔缺乏适当证据支持的应收锦州港务局的款项计人民币 23,487,915元，该笔款项已调整为一九九七年及以前年度的费用或损失。 (vi) 该笔税款为本公司于二零零二年接受二零零一年度税务检查后应锦州市国 家税务局经济技术开发区分局要求支付的税款。由于本公司尚未收到税务 局书面检查结果，支付的该笔税款被记入二零零一年度所得税费用。 4 主要会计政策 本集团截至二零零二年十二月三十一日止的合并会计报表包括本公司及其子 公司之会计报表。本合并会计报表于二零零三年四月十九日获董事会批准。 (a) 会计制度 本合并会计报表是按照国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准 则》编制的。《国际财务报告准则》包括《国际会计准则》及相关准则解 释。 在《国际财务报告准则》下，会计报表的编报要求管理层进行估计和假 设，这些估计和假设会影响在财务报告日资产和负债的报告金额及或有资产 和负债的披露以及报告年度的收入和费用的报告金额。实际的结果可能与这 些估计存在差异。 本公司亦编制符合中华人民共和国会计准则及制度的法定合并会计报 表。由此分别按照国际财务报告准则及中华人民共和国会计准则及制度列示 的本集团股东权益及净利润的调节表已载于注释30。 12 (b) 合并基准 子公司会计报表纳入合并会计报表的时限从控制生效日始至控制停止日 止。编制合并会计报表时所有本公司与子公司间重大交易，包括本公司与子 公司间未实现利润及余额均已抵销。 子公司是指由本公司控制的公司。控制是指本公司有权直接或间接控制 另一家公司的财务及经营政策，以从其业务取得利益。 (c) 外币折算 本集团以人民币作为记帐本位币。 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。 资产负债表日各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外 汇牌价折合为人民币。外币折算差异作为汇兑损益计入利润表中。 (d) 不动产、港口设施及设备 (i) 自有资产 不动产、港口设施及设备乃按成本减累计折旧(见以下说明)及减值 准备(见会计政策(i))列帐。自建的不动产、港口设施及设备的成本包括 原材料、直接人工及其他有关费用。 如果不动产、港口设施及设备中的资产，具有不同的使用年限，则 相关资产将单独记录。 除符合后述条件的借款费用可以资本化外，借款费用在发生当期确 认为费用。如果所购建的资产达到预定可用状态需要一段时间，则在该 期间与购建该资产直接相关的借款费用可以资本化。 (ii) 后续支出 不动产、港口设施及设备项目所发生的后续支出，只有在其能增加 该项资产未来经济利益时才予以资本化，否则将在发生当期计入利润表 中。 13 (iii) 折旧 各项不动产、港口设施及设备以及辅助物资等的折旧，按照预计可 使用年限以直线法计算并记入利润表中。预计可使用年限列示如下： 码头及辅助设施 50年 机器及设备 14至18年 房屋建筑物及仓库堆场 10至40年 其他设备 5至22年 辅助物资 2至5年 在建工程不计提折旧。 (e) 投资 本公司对在财务及经营政策方面具有重大影响的股权投资采用权益法核 算，即最初以初始成本计量，以后根据应享有的被投资企业所有者权益的份 额进行调整。 本公司对无控制、无共同控制且无重大影响的被投资企业的股权投资采 用成本法核算。投资收益在被投资企业宣布现金股利或利润分配时确认。 处置或转让股权投资时，实际取得的价款与账面价值的差额计入利润 表中。 (f) 应收账款及其他应收款 应收账款及其他应收款以成本减去减值准备(见会计政策(i))列帐。 (g) 存货 存货主要为辅助材料及燃料，初始成本按实际采购成本入账。存货以成 本与可变现净值孰低列帐。 (h) 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括现金及存放于银行和非银行金融机构的存款。在 现金流量表中，为借款质押于银行的定期存款不包括在其现金及现金等价物 项目中。 (i) 资产减值准备 本集团对各项资产的帐面价值，除存货(见会计政策(g))及递延税项(见会 计政策(o))外，会于每个资产负债表日做出审阅，以决定是否有减值的迹象 发生。如果有减值的迹象发生，将对该项资产的可收回金额进行估计。当一 项资产的帐面价值超过其可收回金额时，应予确认资产减值损失。资产减值 损失计入利润表。 14 (i) 可收回金额的计量 本集团应收款项的可收回金额为按未来现金流量及该项资产的内含 利率进行折现后的现值。短期应收款项不进行折现。 其他资产的可收回金额为其销售净价和使用价值中之较高者。在确 定资产的使用价值时，将预计现金流量用税前折现率折算为现值。税前 折现率应能反映在当前市场条件下的货币时间价值以及该项资产的特定 风险。如果一项资产不能独立地产生大量现金流量，则其可收回金额由 单位现金流量归属到该项资产的部分来决定。 (ii) 资产减值的冲回 如果一项应收款项的减值损失确认后，因客观事实改变而引致其可 收回金额有所增加，则已确认的资产减值损失应予以冲回。 对于其他资产，当用以确定其可收回金额所使用的估计发生改变 时，应冲回已确认的减值损失。 一项资产减值的冲回，只能增至该项资产若未发生减值损失，在减 去相应的折旧或摊销后的原帐面价值的水平。 (j) 附息借款 附息借款以原值减融资成本列帐。初始确认后，收到净额与偿还金额之 间的差异在贷款期限内摊入利润表中，附息借款以现行利率基础上摊余成本 列帐。 (k) 准备 本集团因过去事项而承担了现时的法定义务或推定义务，履行该项业务 很可能要求含有经济利益的资源流出企业，当该义务的金额可以可靠的估计 时确认准备。 (l) 融资租赁 融资租赁指在实质上转移了与一项资产所有权有关的全部风险与报酬的 一种租赁。所有权最终可能转移，也可能不转移。 出租人在租赁开始日以租赁投资金额作为应收融资租赁款入帐。 未实现融资租赁收益指为以下二者的差额： (i) 最低租赁付款额现值之和加上未担保余额值； (ii) 以租赁内含利率计算的(i)的现值。 15 (m) 营业收入 收入于劳务提供后确认。假如收入或有关成本的可收回性存在重大 不确定性时，收入不予确认。 (n) 费用 (i) 经营租赁支出 经营租赁支出在租赁期内按直线法计入利润表中。 (ii) 财务费用净额 财务费用净额包括借款利息支出、存款利息收入、银行手续费以及 汇兑损益。 利息收入按权责发生制原则，于其发生时予以确认。 (o) 所得税 当年应税利润的所得税包括当年所得税费用及递延税项。 当年所得税费用是以资产负债表日施行或实质上施行的税率及当年应纳 税所得额计算的应付税款，并包括对以往年度应付税款作出的任何调整。 递延税项是以资产负债法对会计报表所列资产及负债的帐面金额与税务 报表所列报数额之间的所有暂时性差异计算提取。递延税款以预期实现资产 或偿还该负债的账面金额及资产负债表日施行或实质上施行的税率计提。 递延税项资产只有当未来应税利润可以冲抵未予抵扣的税务亏损时才予 以确认。递延税项资产减少至当相关的税务收益不可能实现时减少的水平。 5 收入 收入主要是指提供的港口服务，油品及杂货的装卸以及杂货的仓储服务收入 等，并在扣除折扣后列帐。所有收入均于中国境内产生。在此未列示分部报告。 根据有关中国税收条例及法规，本集团需按提供服务的发票金额的3%至5% 缴纳营业税。本集团还需按营业税金的7%与3%分别缴纳城市维护建设税与教育 费附加。 16 6 营业成本 2002 2001 装卸及运输费用 55,056,404 48,671,024 折旧 39,487,762 34,297,155 员工费用 29,335,918 17,023,921 修理维护费用 24,845,846 24,053,060 铁路及仓储费 49,042,285 27,196,126 燃料费及其他 27,576,604 23,837,985 ___________ ___________ 225,344,819 175,079,271 ========== ========== 7 其他经营收益 2002 2001 租金收入 2,644,870 2,363,200 保险赔偿 - 1,957,180 外供动力收入 3,866,134 3,288,500 其他 1,751,483 1,323,635 ___________ ___________ 8,262,487 8,932,515 ========== ========== 8 其他经营费用 2002 2001 租赁费用 2,723,037 - 外供动力成本 2,299,758 2,184,100 其他 2,503,739 2,777,301 ___________ ___________ 7,526,534 4,961,401 ========== ========== 9 员工费用 包括在营业成本及管理费用项下的员工费用包括： 2002 2001 工资及员工福利 36,989,162 24,708,772 社会保险支出 8,185,272 4,511,249 ___________ ___________ 45,174,434 29,220,021 ========== ========== 17 于二零零二年，本集团共有1,007名员工。(2001年：1,019名) 10 退休福利及其他员工福利 退休福利 本集团根据《锦州市完善城镇企业职工基本养老保险制度实施办法(试行)》， 参加基本养老保险，向锦州市政府指定的社会保险机构缴纳养老保险费。缴纳标 准以企业上月列入成本和费用的全部工资总额为基数提取，并在利润表中列支。 其他员工福利 根据辽宁省人民政府于一九九九年颁布的《关于进一步深化城镇住房制度改 革加快住房建设的通知》（辽政发[1999]1号）及锦州市财政局、锦州市住房制度 改革办公室、锦州市住房资金管理中心于二零零一年颁布的《关于调整住房公积 金缴存基数和比例的通知》(锦财综[2001]11号)的有关规定，本集团应按照二零零 一年职工工资总额的10%计提住房公积金，并与职工自己负担的住房公积金一同 存储到职工个人住房公积金账户中，由锦州市住房资金管理中心统一管理。 11 融资成本 2002 2001 银行及其他借款利息支出 89,480,215 67,454,131 减：利息资本化金额 (3,763,485) (3,111,871) ___________ ___________ 利息净支出 85,716,730 64,342,260 利息收入 (4,757,427) (11,708,442) ___________ ___________ 80,959,303 52,633,818 ========== ========== 12 特殊项目 2002 2001 应收融资租赁款减值准备 (注释17) 4,967,065 - 不动产，港口设施及设备损失 5,461,826 - ___________ ___________ 10,428,891 - ========== ========== 13 所得税费用 (i) 载于利润表中 本公司适用中国有关股份有限公司之所得税规则及条例，本集团适用的 18 所得税税率为33%。 根据国务院《关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知》(国发 [2000]2号)的规定，地方实行对上市公司企业所得税先按33%的法定税率征收 再返还18%(实征15%)的优惠政策，允许保留到二零零一年十二月三十一日。 从二零零二年一月一日起，除法律和行政法规另有规定者外，企业所得税一 律按法定税率（33%）征收。因此，按照上述文件的规定，本集团实际所得 税税负15%的政策保留到二零零一年十二月三十一日。 2002 2001 本年所得税费用 本年 18,209,312 21,849,396 ======== ======== 递延所得税费用 暂时性差异 (1,933,400) (1,743,000) 冲回税率变化对递延税项影响 (2,091,600) - _________ _________ (4,025,000) (1,743,000) ======== ======== 记入损益表中的所得税费用 14,184,312 20,106,396 ======== ======== (ii) 所得税率调整 2002 2001 税前利润 12,577,156 39,302,593 ========= ========= 按现时适用税率计算所得税费用 33.0% 4,150,461 15.0% 5,895,389 不可抵减的费用 96.4% 12,125,451 10.8% 4,211,007 税率变动影响 (16.6%) (2,091,600) - - 应锦州市国家税务局要求 - - 25.4% 10,000,000 缴纳(注释3(vi)) _________ _________ _________ __________ 112.8% 14,184,312 51.2% 20,106,396 ======== ======== ======== ======== (iii) 递延所得税资产 2002 2001 年初余额 1,743,000 - 自合并利润表转入 4,025,000 1,743,000 未确认的投资收益税务影响 2,761,864 - ___________ ___________ 年末余额 8,529,864 1,743,000 ========== ========== 于二零零二年十二月三十一日导致递延税项资产的坏账准备余额为人民 币17,478,788元(2001年:人民币11,620,000元)及未确认的投资收益。 19 14 不动产、港口设施及设备 码头及 房屋建筑物 辅助设施 机器及设备 及仓库堆场 其他设备 在建工程 合计 原值： 2002年1月1日余额 833,898,046 293,295,368 247,850,862 123,355,749 187,811,136 1,686,211,161 本年增加 - 2,480,224 11,588 10,873,738 131,591,428 144,956,978 在建工程转入 147,300,651 21,453,178 34,423,783 11,418,510 (214,596,122) - 本年报废 (81,453) (10,592,484) (2,981,682) (26,417,035) - (40,072,654) 本年转出 - (22,143,649) (23,795,587) (2,614,016) - (48,553,252) _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ 2002年12月31日余额 981,117,244 284,492,637 255,508,964 116,616,946 104,806,442 1,742,542,233 累计折旧： 2002年1月1日余额 85,604,362 63,449,213 15,394,223 45,709,422 - 210,157,220 本年折旧 17,945,828 24,175,033 1,880,195 13,624,996 - 57,626,052 报废冲回 (2,370) (6,109,615) (662,208) (21,815,180) - (28,589,373) 本年转出 - (1,193,486) (148,944) (521,961) - (1,864,391) _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ 2002年12月31日余额 103,547,820 80,321,145 16,463,266 36,997,277 - 237,329,508 帐面净值： 于2002年12月31日余额 877,569,424 204,171,492 239,045,698 79,619,669 104,806,442 1,505,212,725 ========== ========== ========== ========== ========== ========== 于2001年12月31日余额 748,293,684 229,846,155 232,456,639 77,646,327 187,811,136 1,476,053,941 ========== ========== ========== ========== ========== ========== 本公司管理层为了掌握不动产、港口设施及设备的价值状况，聘用了独立评 估师对本公司除辅助物资及在建工程外的全部不动产、港口设施及设备(“评估资 产”)进行了评估。此次评估结果仅用于本公司核实资产，未进行账务处理。 于二零零二年十二月三十一日,本公司除陆域回填外的评估资产账面原值为人 民币1,351,975,618元，净值为人民币1,152,236,065元，据辽宁东方资产评估有限责 任公司的《关于锦州港股份有限公司核实固定资产及已完工在建工程价值的资产 评估报告》(辽东方评报字（2003）第005号），重置净值为人民币1,114,996,495 元，评估减值为人民币37,239,570元。 于二零零二年十二月三十一日,陆域回填部分账面原值为人民币242,773,573 元，净值为人民币225,355,570元。据辽宁天翔工程造价咨询事务所有限公司的 《关于锦州港股份有限公司陆域回填造价的咨询意见》(辽天咨字（2003）第9 号），该部分资产于二零零二年十二月三十一日的重建工程造价为人民币 362,697,192元，资产增值为人民币119,923,619元。 本年借款费用资本化金额为人民币3,763,485元 (2001：3,111,871元)。用以确 定借款费用资本化金额的年利率为6.97% (2001：7.2%)。 20 于二零零二年十二月三十一日，以经营租赁方式租出资产帐面净值为： 码头及 机器及 房屋建筑物 辅助设施 设备 及仓库堆场 合计 于2002年12月31日 91,679,451 11,277,734 27,721,578 130,678,763 ========== ========== ======== ========= 于2001年12月31日 5,138,629 - 1,482,098 6,620,727 ========== ========== ======== ========= 以上资产包括本公司租予本公司联营企业锦州新时代集装箱码头有限公司(“新 时代”)的集装箱码头及其助设施和堆场，租赁期为20年。于二零零二年十二月三十 一日，该类租出不动产、港口设施及设备的账面净值为人民币114,604,400元。租 金情况见注释26。 15 对联营企业投资 于二零零二年十二月三十一日，本集团于中国境内的联营企业投资如下： 于2002年 于2001年 所占权益 12月31日 12月31日 锦州港良丰物流有限公司 50% 705,754 - 新时代 40% 8,026,640 4,000,000 锦州兴港工程监理有限公司 49% 488,184 - 锦州中理外轮理货有限公司 41% 1,641,302 - __________ ________ 合计 10,861,880 4,000,000 ========= ======= 16 其他投资 其他投资中包括一笔向合资公司的投资。本公司以价值人民币29,342,621元的 土地使用权出资取得20%的股份。本公司的投资尚待有关政府审批机构的批准。 17 应收融资租赁款 2002 2001 1年以内 2,142,900 - 1年以上5年以内 8,571,600 - 5年以上 9,623,201 - __________ __________ 合计 20,337,701 - ========= ========= 21 列入流动资产(注释19) 2,142,900 - ========= ========= 列入长期资产 18,194,801 - 减：准备 (4,967,065) - __________ __________ 应收融资租赁款 13,227,736 - ========= ========= 租出资产投资额 20,337,701 - 减：准备 (4,967,065) - __________ __________ 应收融资租赁款 15,370,636 - ========= ========= 根据本公司于二零零一年八月与本公司联营公司－新时代签订的不可撤销的 融资租赁合同，自二零零二年一月一日起，本公司将本公司拥有的与集装箱码头 有关的净值为人民币22,678,292元的机器设备，在其剩余预计使用年限内租赁给新 时代。最长租赁期为12年。 本项交易不含未实现融资收益，本公司按应收融资租赁款的帐面价值与可收 回金额的差额提取了准备。(注释12) 18 应收股东款项 应收股东款项为本公司应收锦州港务局的无息未担保款项。 如注释3所述，本公司在对以前年度会计报表中的重大会计差错进行的调整中 包含一笔调减应收锦州港务局的款项计人民币23,487,915元，该笔款项已调整为一 九九七年及以前年度的费用或损失。该笔调整没有证据支持。 本公司最近发现了一份于一九九七年十二月三十一日本公司与锦州市人民政 府签订的协议（“协议”）。根据协议，本公司需承担一笔人民币65,452,882元的 贷款的还款责任。此笔贷款未记录于本公司账簿中。于二零零二年底，本公司已 实际支付了人民币21,042,683元并记录于锦州港务局往来账户中。 目前，本公司正与锦州港务局就相关往来款项进行核对。 22 19 应收账款及其他应收款 2002 2001 应收账款 43,265,702 53,320,600 应收彩虹集团公司 (i) 90,000,000 340,000,000 应收吉通通信有限责任公司 (ii) 40,302,400 - 应收锦州元成生化科技有限公司 5,870,000 7,100,000 其他非经营性应收款项 18,765,244 28,634,550 应收融资租赁款(注释17) 2,142,900 - 待摊费用 2,504,824 3,789,222 预付账款 3,184,973 5,534,154 ____________ ____________ 206,036,043 438,378,526 =========== ========== 所有应收账款及其他应收款均不计息。 (i) 根据本公司二零零零年度股东大会决议（锦港股字[2001]1号），本公司决定 以人民币628,400,000元，购买彩虹集团公司所持有的吉通通信有限责任公司 （“吉通“）股权314,200,000股。截至二零零一年十二月三十一日止，本公 司已向彩虹集团公司预付了人民币340,000,000元。吉通收到财政部及信息产 业部于二零零二年七月十七日签发的通知（财企[2002]278号），通知认为吉 通所有有关股权转让行为是无效的。截至二零零二年十二月三十一日，彩虹 集团公司已退还本公司预付款人民币250,000,000元。 二零零二年年末余额人民币90,000,000元中的人民币50,000,000元已在二零零 三年一月收回，但对于剩余金额人民币40,000,000元，本公司尚未取得充足 的资料以对其可收回性作出合理的估计。 (ii) 本公司于二零零一年收到东方集团实业股份有限公司（“东方实业”）汇入 本公司资金，代东方实业投资于吉通。由于本注释（i）中所述原因，所有对 吉通的股权转让行为无效，吉通应退还东方实业对吉通的投资款。然而根据 本公司与东方实业的约定，其中部分投资款计人民币40,302,400元将由本公 司向东方实业支付，再由本公司从吉通收取相应款项。该款项已记入本公司 应付东方实业帐户中（注释24）。本公司将从吉通收取相应款项。 20 现金及现金等价物 2002 2001 现金 10,975 11,894 活期银行存款 88,198,673 349,430,753 定期银行存款 56,421,975 55,234,337 存放于非银行金融机构活期存款 21,694,183 19,842,521 __________ __________ 166,325,806 424,519,505 减：为借款质押于银行的存款 (49,762,821) (49,758,820) __________ __________ 列示于现金流量表中现金及现金等价物 116,562,985 374,760,685 ========= ========= 本 公 司 外 币 定 期 存 款 共 计 6,816,471 美 元 (2001 ： 6,673,554 美 元 ) ， 其 中 6,011,963美元(2001：6,011,988美元)为本公司银行借款作质押(注释23)。 23 21 股东权益 股本 注册、发行及实收股本： 2002 2001 国家股 150,000,000 150,000,000 法人股 402,000,000 402,000,000 内部职工股 - 138,000,000 B股 166,500,000 166,500,000 A股 228,000,000 90,000,000 ___________ ___________ 946,500,000 946,500,000 ========== ========== A股和B股在上海证券交易所挂牌交易。本公司内部职工股于二零零二年五月 九日上市流通。其他股份禁止流通。 根据上海证券交易所有关股票上市规则，本公司董事、监事和高级管理人员 所持有的公司股票按规定锁定，暂不流通。 所有股份在股利分配及投票权上均享有同等权益。 盈余公积 法定 法定 任意 盈余公积 公益金 盈余公积 合计 2002及2001年12月31日余额 17,365,513 8,682,757 11,892,433 37,940,703 ========== ========== ========= ========= 除在合并股东权益增减变动表中所列示的以前年度调整外，盈余公积在截至 2001年及2002年12月31日的会计年度内无变动。 根据本公司章程规定，公司按照中国会计准则及制度计算的净利润应先弥补 累计亏损，之后法定盈余公积按公司当年税后利润的10%提取，法定公益金按公司 当年税后利润的5%~10%提取。公司法定公积金达到注册资本的50%以上时，可不 再提取。任意盈余公积的提取在股东大会决议通过后提取。公司不得在弥补公司 亏损和提取法定公积金、公益金之前向股东分配利润。 2002年度本公司为累计亏损，未提取盈余公积。 22 基本及摊薄每股(亏损)/利润 基 本 及 摊 薄 每 股 ( 亏损)/利润按可归属于普通股股东的当年净亏损人民币 2,235,613 元 (2001 ： 净 利 润 人 民 币 18,706,280 元 ) 除 以 当 期 发 行 在 外 的 普 通 股 946,500,000股(2001：946,500,000股)计算。在本会计年度中，本公司无具摊薄性 的股份发行。 24 23 附息借款 本注释仅提供了本集团附息借款的借款条件。 2002 2001 借款 其他借款 合计 借款 其他借款 合计 一年以内 609,827,607 247,554 610,075,161 579,717,921 251,560 579,969,481 第二年 29,000,000 - 29,000,000 119,000,000 - 119,000,000 第三年至第五年 250,000,000 - 250,000,000 594,000,000 - 594,000,000 (包括首尾两年) - - - 55,000,000 - 55,000,000 五年以上 ____________ __________ ____________ ___________ __________ ___________ 888,827,607 247,554 889,075,161 1,347,717,921 251,560 1,347,969,481 列于流动负债部分 609,827,607 247,554 610,075,161 579,717,921 251,560 579,969,481 ____________ __________ ____________ ___________ __________ ___________ 列于非流动负债部分279,000,000 - 279,000,000 768,000,000 - 768,000,000 =========== ========= =========== ========== ========= ========== 附息借款详情如下： 借款 合计 1年以内 第2年 3至5年 国家拨改贷 固定利率人民币借款 3.60% 20,000,000 20,000,000 - - 中国工商银行 固定利率人民币借款 7.72% 90,000,000 90,000,000 - - 固定利率人民币借款 7.84% 27,000,000 - - 27,000,000 固定利率人民币借款 8.07% 60,000,000 - - 60,000,000 固定利率人民币借款 5.31% 85,000,000 85,000,000 - - 固定利率人民币借款 5.84% 20,000,000 20,000,000 - - 国投交通实业公司 固定利率人民币借款 5.94% 16,000,000 4,000,000 4,000,000 8,000,000 中国建设银行 固定利率人民币借款 6.21% 125,000,000 25,000,000 25,000,000 75,000,000 固定利率人民币借款 5.31% 195,000,000 195,000,000 - - 中国农业银行 固定利率人民币借款 6.03% 50,000,000 - - 50,000,000 5.58% 30,000,000 - - 30,000,000 中国光大银行 固定利率人民币借款 5.31% 20,000,000 20,000,000 - - 4.54% 40,000,000 40,000,000 - - 中国银行 固定利率人民币借款 5.31% 100,000,000 100,000,000 - - __________ ___________ __________ __________ 878,000,000 599,000,000 29,000,000 250,000,000 ========= ========= ========= ========= 其他借款 - 247,554 247,554 - - 预提利息 - 10,827,607 10,827,607 - - ------------------- ----------------- ----------------- ----------------- 合计 889,075,161 610,075,161 29,000,000 250,000,000 =========== ========== ========== ========== 25 于二零零二年十二月三十一日，本集团银行借款之担保、质押详情如下： 借款余额 担保人 质押物 268,000,000 东方集团实业股份有限公司 - 462,000,000 锦州港务局 - 40,000,000 - 美元6,011,963元的定期存单 24 应付账款及其他应付款 2002 2001 应付账款 22,573,722 29,848,303 工程应付款 104,897,501 70,340,775 应付股利 4,002,642 4,676,724 应付工资 13,712,955 6,433,725 应付关联方款项(注释29) 43,552,290 43,249,890 除所得税外应付其他税金 11,729,609 16,086,385 其他应付款项及预提费用 24,417,893 29,285,762 ____________ ____________ 224,886,612 199,921,564 =========== =========== 于二零零二年十二月三十一日，应付股利为已宣派但尚未支付的股利。 本公司于二零零二年十二月三十一日应付本公司关联方款项人民币 43,552,290元中包含注释19(ii)所述的应付东方集团实业股份有限公司的款项。 25 金融工具 本集团所承担的信用风险、利率风险和货币风险皆源于正常交易条件。于资 产负债表日，本集团无任何衍生金融工具及未结算期权。 (i) 信贷风险 管理层有适当的信贷政策以持续控制信贷风险。对所有超过一定信贷金 额的客户进行信贷评估。本集团的金融资产无抵押、担保。 本集团的存款皆存放于国有银行及一家非银行金融机构，该等金融机构 并未对客户存款投保。 于资产负债表日最高之信贷风险为在资产负债表中金融资产的帐面价 值。 26 (ii) 利率风险 本集团的附息借款的利率及还款条件业已在注释23中披露。 (iii) 外汇风险 本集团的销售、采购及借款主要以人民币计价。于二零零二年十二月三 十一日，本集团的外汇风险表现于6,816,471美元存款。本集团并无任何外币 期权。 (iv) 公允价值 本集团根据国际会计准则第32号和第39号对各类金融工具的估计公允价 值作出下述披露。以下所列示的本集团金融工具的公允价值的估计、方法及 假设应当与本集团合并会计报表和相关注释一并阅读。估计的公允价值是由 本集团根据相关市场资料，运用恰当的估价方法作出的。然而，由于在对公 允价值作出估计时，需要对相关市场资料的解释作出合理判断，因此，所做 估计并不能代表可实现的现行市场价值。运用不同的市场假设及/或估计方法 亦可能对估计公允价值产生重大影响。 用以估计本集团各类金融工具之公允价值的方法和假设列示如下。 除单独披露在会计报表的项目外，应收账款及其他应收款、应收股东款 项、现金及现金等价物、流动负债项下的附息借款、应交税金及应付账款及 其他应付款的公允价值与其帐面价值并无重大差异。 由于没有非上市的权益性投资的市场报价资料，在不花费更多成本的情 况下，不可能对其公允价值作出合理的估计。 于二零零二年十二月三十一日及二零零一年十二月三十一日非流动负债 项下的附息借款之帐面价值及用类似金融工具之现行市场利率和按折现现金 流量法估计的公允价值列示如下： 2002年12月31日 2001年12月31日 帐面价值 公允价值 帐面价值 公允价值 非流动负债： 银行及其他借款 279,000,000 269,709,824 768,000,000 807,315,000 ========== ========== ========== ========== 27 26 经营性租赁 承租 本集团不可撤销的经营性租赁应付情况列示如下： 2002 2001 一年以内 - 458,000 ========== ========= 本集团以经营租赁方式租赁了仓库及堆场。租赁协议于二零零二年六月三十 日到期。 出租 如注释14所述，本公司自二零零二年一月一日起，将集装箱泊位出租给新时 代，租赁期20年。不可撤消之应付租金情况如下： 2002 一年以内 1,000,000 二至五年 8,150,000 六至十年 14,260,000 __________ 23,410,000 ========= 此项租赁十年之后的租金届时由双方商定。 本公司另外将两块土地以经营租赁方式出租给葫芦岛锦丰乙稀制品公司及通 辽粮食局，租期分别为20年及25年，不可撤消之应收租金情况列示如下： 2002 2001 一年以内 580,000 580,000 二至五年 2,320,000 2,320,000 五年以上 8,940,000 9,520,000 __________ __________ 11,840,000 12,420,000 ========= ========= 28 27 资本承担 于十二月三十一日，本集团未有列示于会计报表中关于购买设备及建造港口 设施及对锦州元成生化科技有限公司(“锦州元成”)的投资的资本承担详情如 下： 2002 2001 已授权及已签合同 --购买设备及建造港口设施 41,670,000 754,935,000 --对锦州元成投资 21,014,770 - ___________ ___________ 62,684,770 754,935,000 已授权但未签合同 --购买设备及建造港口设施 674,724,000 47,632,000 ___________ ___________ 737,408,770 802,567,000 ========== ========== 28 或有事项 (i) 未决诉讼 本公司部分A股股民和B股股民向沈阳市中级人民法院（“沈阳法院”）提 起民事诉讼，要求本公司对重大虚假陈述所造成的投资损失予以赔偿，要求的 赔偿金额共计人民币95,467元。本公司已收到沈阳法院的民事诉讼应诉通知 书。目前，本公司尚无法预计这些诉讼的判决结果及可能发生的类似诉讼将给 本公司造成的影响。因此，也无法合理估计这些已知和潜在诉讼所引致的或有 负债。 (ii) 未记录交易 如注释2所述的在对本公司账簿的深入调查中，管理层发现某些未记录交 易列示如下： 本公司未记录本公司名下的一个银行账户中的大部分交易。该银行账户于 二零零一年及二零零二年十二月三十一日的余额为零。于二零零一年共有人民 币29.69亿元资金进出于该银行账户中。其中部分自不同公司转入的资金被用于 替这些公司购买吉通的股权。另外一些资金进出是在本公司与某些关联方之间 进行的。管理层无法确认此类资金变动的性质。并且，管理层亦无法判断此类 交易是否会引致或有负债或未记录负债。 管理层最近发现了一份于一九九七年十二月三十一日本公司与锦州市人民 政府签订的协议，详见注释18。截至二零零二年十二月三十一日，由于本公司 的法律顾问也未能确定本公司是否应承担该笔贷款的偿还责任，该笔贷款的未 偿还余额人民币43,768,758元未记录于会计报表中。 并且，管理层无法确定是否存在类似的未记录交易或合同，因此也无法合 理估计可能存在的未记录交易或合同所引致的未记录负债及或有负债。 29 (iii) 为其他企业担保 本公司为联营公司，新时代的贷款人民币168万元提供债务担保。该笔贷 款已于二零零三年一月十五日还清，本公司担保责任已解除。 29 关联公司 关联方判定 本集团受大股东控制 本集团与控股公司的其他子公司，本公司的联营公司及本公司的董事及高级 管理人员存在关联方关系。 本集团之关联方列示如下： i) 东方集团公司 东方集团股份有限公司(“东方集团”) 东方集团拥有本公司27.13%的股权的 股东，并在董事会中有二名董事代表 东方集团实业股份有限公司(“东方实业”) 东方实业为东方集团的控股公司 东方集团财务有限责任公司(“东方财务”) 东方财务为东方实业的子公司 东方家园有限公司(“东方家园”) 东方家园为东方集团的子公司 ii) 锦州港务局 锦 州 港 务 局 拥 有 本 公 司 15.85%的权 益，并在董事会中有一名董事代表 iii) 中国石油锦州石油化工公司(“锦州石化”) 锦州石化拥有本公司6.34%的股权的 股东，并在董事会中有一名董事代表 iv) 中国石油锦西炼油化工总厂(“锦西炼化”) 锦西炼化拥有本公司1.58%的股权的 股东，并在董事会中有一名董事代表 v) 锦州新时代集装箱码头有限公司 本公司拥有新时代40%股份 (“新时代”) vi) 锦州元成生化科技有限公司(“锦州元成”) 本公司拥有锦州元成20%的股份 董事及行政人员交易 包含于注释9所述的员工费用中的董事酬金及高级管理人员薪金如下： 2002 2001 董事 164,435 222,700 高级管理人员 2,112,159 845,100 ======== ======== 30 其他关联方交易 附注 2002 2001 收入 利息收入 (i) 2,928,912 481,187 经营租赁收入 (ii) 1,448,400 458,000 费用 运输及装卸费用 (iii) 15,254,613 10,782,270 自关联方取得的借款 (iv) - 305,800,000 为关联方提供的借款 (v) 8,370,000 7,100,000 关联方提供担保的贷款 (注释23) 730,000,000 847,000,000 关联方提供抵押的贷款 - 400,000,000 附注： (i) 利息收入系本公司在东方财务的活期存款的利息收入。 (ii) 租金收入系本公司向新时代出租集装箱码头及其辅助设施和堆场的收入。 (iii) 此项费用系付给锦州港务局的装卸及运输劳务费。 (iv) 于二零零一年，本公司自以下关联方取得借款： 东方财务— 人民币100,000,000元，自二零零一年五月至二零零一年八月 东方财务— 人民币165,800,000元，自二零零一年八月至二零零一年十二月 这些借款已于二零零一年十二月三十一日前归还给东方财务。 东方家园— 人民币40,000,000元，二零零一年十二月。本公司已于二零零二 年六月归还。 (v) 于二零零二年，本公司向东方家园提供无息借款人民币2,500,000元及向锦州 元成提供无息借款人民币5,870,000元。 (vi) 本公司于二零零二年开始，将集装箱码头相关设备融资租赁于新时代，详见 注释17。 31 二零零二年十二月三十一日应收/（应付）关联方款项余额分析如下： 应收融资 有息存款 应收帐款 其他应收款 其他应付款 租赁款 锦州石化 - 1,512,000 - - - 锦州港务局(注释18) - - 50,238,289 - - 东方财务 21,694,183 - - - - 东方实业(注释24) - - - (43,552,290) - 东方家园 - - 2,500,000 - - 新时代 - - - - 20,337,701 锦州元成 - - 5,870,000 - - _________ _________ _________ ___________ __________ 21,694,183 1,512,000 58,608,289 (43,552,290) 20,337,701 ======== ======== ======== ========== ========= 以上未列示注释28所述的未记录交易。 30 对净利润及股东权益的调整的净影响 本集团的法定会计报表乃依据中华人民共和国企业会计制度及企业会计准则 编制的。这些会计制度及准则在某些重大方面有别于国际财务报告准则。此等差 异对截至二零零二年十二月三十一日止年度的合并净亏损及对截至该日的股东权 益的影响列示如下： 净(亏损)/利润 股东权益 截至十二月三十一日止年度 于十二月三十一日 2002 2001 2002 2001 根据中国会计准则及会计制度 编制之本集团合并会计报表 (1,742,587) 12,749,263 907,708,176 904,336,371 调整带来的影响 -将A股上市费用抵减股本溢价 - 5,957,017 - - -土地投资收入 (735,861) - (735,861) - -土地投资收入的所得税 242,835 - 242,835 - -土地投资产生的资本公积 - - (5,114,392) - __________ __________ ___________ ___________ 根据国际财务报告准则编制 之本集团合并会计报表 (2,235,613) 18,706,280 902,100,758 904,336,371 ========= ========= ========== ========= 31 比较数字 为方便作出相应的比较，本集团对二零零一年度会计报表中的某些项目进行 了重新分类。同时，由于本集团对以前年度会计差错进行了追溯调整，有关比较 数字也相应予以调整，详见注释3。 32 JINZHOU PORT COMPANY LIMITED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 Report of the auditors to the shareholders of Jinzhou Port Company Limited (Established in the People’s Republic of China with limited liability) KPMG-A(2003)AR No.0205 We have audited the accompanying consolidated balance sheet of Jinzhou Port Company Limited (the “Company”) and its subsidiary (hereinafter collectively referred to as the “Group”) as of 31 December 2002 and the related consolidated income statement and statement of profit appropriation, consolidated statement of equity and consolidated statement of cash flows for the year then ended. These consolidated financial statements are the responsibility of the directors. Our responsibility is to express an opinion on these consolidated financial statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing as promulgated by the International Federation of Accountants, except that the scope of our work was limited as explained below. Those standards require that we plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free of material misstatement. An audit includes examining, on a test basis, evidence supporting the amounts and disclosures in the financial statements. An audit also includes assessing the accounting principles used and significant estimates made by the directors, as well as evaluating the overall financial statement presentation. 1. As disclosed in note 28 (ii) to the financial statements, during our audit, it was revealed that almost all transactions in a bank account in name of the Company and an agreement entered into by the Company were not recorded in the Company’s books and records. The management cannot ensure the non-existence of similar un- recorded transactions. We are therefore unable to satisfy ourselves that all transactions undertaken by the Company have been appropriately recorded and reflected in the Company’s books and records. 2. As indicated in note 3 to the financial statements, retrospective adjustments to correct prior year fundamental accounting errors have been made against equity as of 31 December 2000 and 31 December 2001, and net profit of 2001 aggregating RMB 466,268,017, RMB 501,691,975 and RMB 35,423,958 respectively. As stated in note 2 to the financial statements, due to the state of the Company’s books and records, the management cannot ensure with confidence the completeness and accuracy of such adjustments. We have not been able to obtain enough evidence to give us comfort that adjustments are complete and accurate. 1 3. We have not been able to obtain confirmation for the amount due from a shareholder, Jinzhou Harbour Bureau, of RMB 50,238,289. Further, we have not been able to verify the appropriateness of the entries recorded in such account as detailed in note 18 to the financial statements. Consequently we have not been able to obtain enough evidence to give us comfort on the nature, accuracy and recoverability of the balance. 4. We have not been able to ascertain the appropriateness of the amount due to Orient Group Industry Company Limited of RMB 43,552,290 included in trade and other payables as set out in note 24 to the financial statements and the recoverability of the amount due from IRICO Group Corporation of RMB 40,000,000 and Jitong Communication Company Limited of RMB 40,302,400 included in trade and other receivables as set out in note 19 to the financial statements. 5. We have requested direct confirmations for certain balances but have not been able to perform effective alternative procedures for those unreturned confirmations and confirmations with unreconciled differences as set out below. Consequently, we have not been able to obtain enough evidence to give us comfort on the existence, accuracy and completeness of these balances. Book value of Book value of balances for balances for which which confirmations were confirmations not received or confirmed were sent with unreconciled differences RMB RMB Accounts receivable (included in trade and other receivables) 11,029,338 3,730,948 Advanced payments from customers (included in trade and other payables) 9,174,734 1,658,600 Prepayments for construction in progress (included in property, harbour works and equipment) 22,550,328 2,669,285 Payables for construction in progress (included in trade and other payables) 76,123,717 13,850,217 6. We have not been able to ascertain the nature of the income tax charge of RMB 10,000,000 in the year 2001 as set out in note 3 (vi) to the financial statements and the correct period in which such charge is related to. Because of the significance of the matters discussed in the preceding paragraphs, we do not express an opinion on the financial statements. KPMG Huazhen Certified Public Accountants Beijing, 19 April 2003 2 JINZHOU PORT COMPANY LIMITED CONSOLIDATED INCOME STATEMENT AND STATEMENT OF PROFIT APPROPRIATION FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (Expressed in Renminbi Yuan) Note 2002 2001 Revenue 5 384,367,602 311,480,863 Sales tax and surcharges 5 (11,557,316) (9,684,568) ___________ ___________ Net revenue 372,810,286 301,796,295 Operating expenses 6 (225,344,819) (175,079,271) ___________ ___________ Gross profit 147,465,467 126,717,024 Other operating income 7 8,262,487 8,932,515 Other operating expenses 8 (7,526,534) (4,961,401) Administrative expenses (44,236,070) (38,751,727) ___________ ___________ Profit from operations 103,965,350 91,936,411 Net financing costs 11 (80,959,303) (52,633,818) ___________ ___________ Profit before exceptional items 23,006,047 39,302,593 Exceptional items 12 (10,428,891) - ___________ ___________ Profit before tax 12,577,156 39,302,593 Income tax expense 13 (14,184,312) (20,106,396) ___________ ___________ Profit after tax (1,607,156) 19,196,197 Minority interest (628,457) (489,917) __________ __________ Net (loss) / profit for the year (2,235,613) 18,706,280 ========= ========= Basic and diluted (loss) / earnings per share 22 (0.002) 0.020 ========= ========= The notes on pages 10 to 34 form part of these financial statements. 3 JINZHOU PORT COMPANY LIMITED CONSOLIDATED INCOME STATEMENT AND STATEMENT OF PROFIT APPROPRIATION (CONTINUED) FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (Expressed in Renminbi Yuan) Note 2002 2001 Net (loss)/profit for the year (2,235,613) 18,706,280 Add: (Accumulated losses)/retained earnings as previously stated (266,970,755) 361,676,059 Prior year adjustments - (331,853,094) ____________ ____________ Adjusted (266,970,755) 29,822,965 ____________ ____________ (Accumulated losses)/ retained earnings (269,206,368) 48,529,245 ------------------- ------------------- Less: Issue of bonus shares - (252,400,000) Payment of cash dividend - (63,100,000) ____________ ____________ Accumulated losses as of 31 December (269,206,368) (266,970,755) =========== =========== No separate statement of recognized gains and losses is disclosed, as the only component of the statement is the net loss for the year, which is directly reflected in the consolidated income statement above. The notes on pages 10 to 34 form part of these financial statements. 4 JINZHOU PORT COMPANY LIMITED CONSOLIDATED BALANCE SHEET AT 31 DECEMBER 2002 (Expressed in Renminbi Yuan) Note 2002 2001 ASSETS Property, harbour works and equipment 14 1,505,212,725 1,476,053,941 Land use rights 27,442,789 53,823,100 Investments in associates 15 10,861,880 4,000,000 Other investments 16 29,642,621 - Deferred tax assets 13 8,529,864 1,743,000 Finance lease receivable 17 13,227,736 - ___________ ____________ Total non-current assets 1,594,917,615 1,535,620,041 ------------------ ------------------ Inventories 2,581,156 4,471,995 Amount due from a shareholder 18 50,238,289 62,308,637 Trade and other receivables 19 206,036,043 438,378,526 Cash and cash equivalents 20 166,325,806 424,519,505 ____________ ____________ Total current assets 425,181,294 929,678,663 ------------------ ------------------ Total assets 2,020,098,909 2,465,298,704 =========== =========== The notes on pages 10 to 34 form part of these financial statements. 5 JINZHOU PORT COMPANY LIMITED CONSOLIDATED BALANCE SHEET (CONTINUED) AT 31 DECEMBER 2002 (Expressed in Renminbi Yuan) Note 2002 2001 EQUITY Issued capital 21 946,500,000 946,500,000 Share premium 186,866,423 186,866,423 Reserves 21 37,940,703 37,940,703 Accumulated losses (269,206,368) (266,970,755) ____________ ____________ Total equity 902,100,758 904,336,371 ------------------ ------------------ Minority interest 1,340,906 1,079,886 ------------------ ------------------ Liabilities Interest-bearing loans and borrowings 23 279,000,000 768,000,000 ____________ ____________ Total non-current liabilities 279,000,000 768,000,000 ------------------ ------------------ Interest-bearing loans and borrowings 23 610,075,161 579,969,481 Income tax payable 2,695,472 11,991,402 Trade and other payables 24 224,886,612 199,921,564 ____________ ____________ Total current liabilities 837,657,245 791,882,447 ------------------ ------------------ Total liabilities 1,116,657,245 1,559,882,447 ------------------ ------------------ Total equity, minority interest and liabilities 2,020,098,909 2,465,298,704 =========== =========== The notes on pages 10 to 34 form part of these financial statements. 6 JINZHOU PORT COMPANY LIMITED CONSOLIDATED STATEMENT OF EQUITY FOR THE PERIOD FROM 1 JANUARY 2001 TO 31 DECEMBER 2002 (Expressed in Renminbi Yuan) Share Retained earnings/ Note capital Premium Reserves (accumulated losses) Total Balance at 1 January 2001 As previously stated 631,000,000 249,966,423 172,355,626 361,676,059 1,414,998,108 Prior year adjustments 3 - - (134,414,923) (331,853,094) (466,268,017) ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ Adjusted balance at 1 January 2001 631,000,000 249,966,423 37,940,703 29,822,965 948,730,091 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ Total recognized gains and losses As previously stated - - - 54,130,238 54,130,238 Prior year adjustments 3 - - - (35,423,958) (35,423,958) ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ Adjusted - - - 18,706,280 18,706,280 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ Issue of bonus shares 315,500,000 (63,100,000) - (252,400,000) - ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ Payment of cash dividends - - - (63,100,000) (63,100,000) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ Transfer to reserves As previously stated - - 12,043,305 (12,043,305) - Prior year adjustments - - (12,043,305) 12,043,305 - ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ Adjusted - - - - - ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ Adjusted balance at 31 December 2001 946,500,000 186,866,423 37,940,703 (266,970,755) 904,336,371 =========== =========== =========== =========== =========== Balance at 1 January 2002 As previously stated 946,500,000 186,866,423 184,398,931 88,262,992 1,406,028,346 Prior year adjustments 3 - - (146,458,228) (355,233,747) (501,691,975) ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ Adjusted balance at 1 January 2002 946,500,000 186,866,423 37,940,703 (266,970,755) 904,336,371 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ Total recognized loss - - - (2,235,613) (2,235,613) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ Balance at 31 December 2002 946,500,000 186,866,423 37,940,703 (269,206,368) 902,100,758 =========== =========== =========== =========== =========== The notes on pages 10 to 34 form part of these financial statements. 7 JINZHOU PORT COMPANY LIMITED CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (Expressed in Renminbi Yuan) Note 2002 2001 OPERATING ACTIVITIES Cash receipts from customers 384,387,402 311,122,348 Cash received from other operating activities 9,815,077 8,618,608 Cash paid to suppliers and employees (197,103,540) (161,631,434) Interest paid (89,450,529) (67,468,481) Income tax paid (30,267,106) (22,344,501) Other taxes paid (16,735,986) (11,333,110) ____________ ____________ Cash flows from operating activities 60,645,318 56,963,430 ------------------ ------------------ INVESTING ACTIVITIES Proceeds from sale of property and equipment 1,593,098 1,833,746 Refund from securities investment consultants - 60,000,000 Refund /(payment) for equity investment in Jitong Communication Company Limited 250,000,000 (300,000,000) Refund from/(prepayment to) third parties relating to investment activities 47,730,000 (37,600,000) Proceeds from finance lease 2,159,024 - Interest received 4,757,427 11,708,442 Acquisition of associates (5,775,411) (4,000,000) Acquisition of property, harbour works and equipment (108,953,595) (209,576,424) ____________ ____________ Cash flows from investing activities 191,510,543 (477,634,236) ------------------ ------------------ FINANCING ACTIVITIES Proceeds from borrowings 488,000,000 1,136,320,000 Repayment of borrowings (946,920,000) (517,811,700) Repayment of unrecorded government loan (10,384,035) (10,658,648) Dividends paid (1,045,525) (54,398,217) Cash repayments related to equity investment in Jitong Communication Company Limited (40,000,000) - (Payments)/ refund for other financing activities (4,001) 41,412,732 ____________ ____________ Cash flows from financing activities (510,353,561) 594,864,167 ------------------ ------------------ Net (decrease)/increase in cash and cash equivalents, carried forward (258,197,700) 174,193,361 =========== =========== The notes on pages 10 to 34 form part of these financial statements. 8 Jinzhou PORT Company Limited CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS (CONTINUED) FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (Expressed in Renminbi Yuan) Note 2002 2001 Net (decrease)/increase in cash (258,197,700) 174,193,361 and cash equivalents, brought forward Cash and cash equivalents at 1 January 424,519,505 291,738,876 Less: cash pledged as security for bank loan (49,758,820) (91,171,552) ____________ ____________ Net cash and cash equivalent 374,760,685 200,567,324 ____________ ____________ Cash and cash equivalents at 31 December 20 166,325,806 424,519,505 Less: cash pledged as security for bank loan (49,762,821) (49,758,820) ____________ ____________ Net cash and cash equivalents 116,562,985 374,760,685 =========== =========== Investing and financing activities not involving cash Finance leases out of property, harbour works 17 22,678,292 - and equipment =========== =========== Non-cash transactions: Acquisition of investment by contributing 16 29,342,621 - a land use right at net book value ============= ============= The notes on pages 10 to 34 form part of these financial statements. 9 JINZHOU PORT COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (Expressed in Renminbi Yuan) 1 BACKGROUND INFORMATION Jinzhou Port Company Limited (hereinafter referred to as the “Company”) was established as a joint stock limited company in the People’s Republic of China (the “PRC”) by way of subscription of 460,000,000 shares, with a par value of RMB 1.00. The Company obtained its business licence issued by the Jinzhou Municipal Administration for Industry & Commerce of the PRC on 9 February 1993. Particulars of the Company’s subsidiary, an entity established and operating in the PRC, as at 31 December 2002 are set out below: Registered and paid-up Ownership Date of Name capital interest establishment Principal activities Jinzhou Harbour RMB1,000,000 70% 22 April 1997 Provision of agency Freight and services to owners Shipping Agency of ships and goods, Company Limited and trading The Company and its subsidiary (hereinafter referred to as the “Group”) are principally engaged in the operation and development of the Jinzhou Port. 2 BASIS OF PREPARATION The consolidated financial statements are presented in Renminbi Yuan (“RMB”) and are prepared on the historical cost basis. The accounting policies have been consistently applied by the Group and are consistent with those used in the previous year. During the period from September to December in 2001, the Ministry of Finance (“MOF”) inspected the Company for the implementation of Accounting Law for the year 2000 and before. The MOF notice dated 10 July 2002 addressed to the Company identified various fundamental errors, mainly overstatements of revenue, trade receivables and property, harbour works and equipment and charged the Company a fine of RMB100,000. Following the receipt of the notice, the Company changed certain members of the Board of Directors and the management team and set up a task force for rectification and improvements on accounting. A comprehensive examination has been conducted over the accounting books and related records and direct inquirie s were made of all major counter-parties with which the Company conducts business transactions. Based on the Company’s investigation and findings during the current year’s audit, the relevant financial statements have been adjusted for identified fundamental errors. Please refer to note 3 for the effect of the adjustments on the Company’s equity as at 31 December 2000 and 2001, and the net profit in 2001. However, due to the state of the Company’s books and records, the management encountered difficulties in ensuring completeness and obtaining details of certain transactions for the purpose of preparing the financial statements for 2002. The Company has made its best effort to make adjustments in the Company’s books and 10 records to properly reflect known transactions based on current information available, but is unable to ensure with confidence the completeness and accuracy of such adjustments. 3 FUNDAMENTAL ERRORS As stated in note 2, the adjustments of the Group’s equity and net profit as recorded in the Group’s consolidated financial statements are set out below: 31 December 31 December 2001 2001 2000 Net profit Equity Equity Amounts as previously reported 54,130,238 1,406,028,346 1,414,998,108 Prior year adjustments: Overstatement of revenue caused: Overstated cash in bank - (117,482,249) (254,268,760) Overstated trade receivables - (88,123,307) (117,178,970) Overstated property, harbour works and equipment - (285,057,637) (122,424,980) Overstated construction payables - - 11,451,590 Understated/(overstated) other receivables - 3,220,435 (2,000,035) Understated advanced payments from customers - - (3,021,603) __________ ____________ ____________ Subtotal (i) - (487,442,758) (487,442,758) --------------- ----------------- ------------------ Unpaid dividends Understated cash in bank - 78,900,000 78,900,000 Understated amount due from Jinzhou Harbour Bureau - 31,500,000 31,500,000 __________ ____________ ____________ Subtotal (ii) - 110,400,000 110,400,000 --------------- ----------------- ------------------ Overcapitalized interests into property, harbour works and equipment (iii) (26,557,236) (76,007,236) (49,450,000) Overcharged depreciation due to overstated property, harbour works and equipment (iv) 1,133,278 1,676,941 543,663 Undercharged depreciation caused by incorrect (iv) - (7,800,000) (7,800,000) date of commencement of operation of property, harbour works and equipment Write off other receivables (v) - (23,487,915) (23,487,915) Effect of overstating costs of a piece of land Overstated cash in bank - - (13,000,000) (Overstated)/understated land use right - (9,031,007) 13,823,513 Overstated other receivables - - (9,854,520) Understated income tax expenses (vi) (10,000,000) (10,000,000) - ___________ ____________ ___________ Total adjustments (35,423,958) (501,691,975) (466,268,017) __________ ___________ ___________ Adjusted amounts 18,706,280 904,336,371 948,730,091 ========= ========== ========== 11 (i) The Company overstated revenue in prior years by RMB 487,442,758 resulting in the overstatement and understatement of various assets and liabilities. (ii) Dividends to legal persons shareholders (including state-owned shareholders) were not actually paid for the 1997 profit appropriation, which was implemented in 1998 of RMB 110,400,000. The Company has obtained its legal counsel’s opinion on 18 March 2003 that the Company is not obliged to pay the above dividends because the profit appropriation based on falsified revenue and profit is invalid. Accordingly, the unpaid dividends were reversed to retained earnings brought forward. (iii) The Company capitalized certain amount of interest expenses, which should be charged to the income statement, in property, harbour works and equipment in prior years. The Company has reversed such capitalized interest to the income statement as requested by the MOF. (iv) The Company under accrued in prior years depreciation of property, harbour works and equipment due to the incorrect commencement dates of operation of certain assets. After the MOF’s inspection, the Company has recalculated and adjusted the depreciation of property, harbour works and equipment. At the same time, overstated depreciation arising from overstated property harbour works and equipment was also adjusted. (v) The Company wrote off an amount of RMB 23,487,915, which was previously included in amount due from Jinzhou Harbour Bureau, relating to expenses or losses incurred in 1997 and before, in the absence of appropriate supporting documents. (vi) Payment of income tax was made in 2002 for 2001 under the request of Jinzhou State Tax Bureau Development Zone Branch after a tax inspection. As the Company has not yet received the inspection result in writing, the tax paid is currently included as income tax expense for 2001. 4 SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES The consolidated financial statements of the Group for the year ended 31 December 2002 comprise the financial statements of the Company and its subsidiary. The consolidated financial statement s were authorized for issue by the directors on 19 April 2003. (a) Statement of compliance The consolidated financial statements have been prepared in accordance with International Financial Reporting Standards (“IFRS”) promulgated by the International Accounting Standards Board. IFRS includes International Accounting Standards (“IAS”) and related interpretations. The preparation of financial statements in accordance with IFRS requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts 12 of assets and liabilities and disclosure of contingent assets and liabilities at the date of the financial statements and the reported amounts of revenues and expenses during the year. Actual results could differ from those estimates. The Company also prepares its statutory consolidated financial statements that comply with the PRC accounting rules and regulations. Reconciliation of the Group’s equity and net profit as recorded in the consolidated financial statements prepared under PRC accounting rules and regulations with those prepared under IFRS are set out in note 30. (b) Basis of consolidation The financial statements of its subsidiary are included in the consolidated financial statements from the date that control effectively commences until the date that control effectively ceases. Intra- group balances and transactions, and any unrealized gains arising from intra-group transactions, are eliminated in preparing the consolidated financial statements. Subsidiaries are those enterprises controlled by the Company. Control exists when the Company has the power, directly or indirectly, to govern the financial and operating policies of an enterprise so as to obtain benefits from its activities. (c) Foreign currency transactions The Group maintains its books and records in RMB. Transactions in foreign currencies are translated to RMB at the foreign exchange rate quoted by the People’s Bank of China (“PBOC rate”) ruling at the date of the transaction. Monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies at the balance sheet date are translated to RMB at the applicable PBOC rate ruling at that date. Foreign exchange differences arising on translation are recognized in the income statement. (d) Property, harbour works and equipment (i) Owned assets Items of property, harbour works and equipment, are stated at cost less accumulated depreciation (see below) and impairment losses (refer to accounting policy (i)). The cost of self-constructed assets includes the cost of materials, direct labour and an appropriate proportion of production overheads. Where an item of property, harbour works and equipment comprises major components having different useful lives, they are accounted for as separate items of property, harbour works and equipment. Borrowing costs should be recognized as an expense in the period in which they are incurred, except to the extent that they are capitalized as being directly attributable to the acquisition or construction of a qualifying asset 13 which necessarily takes a substantial period of time to get ready for its intended use. (ii) Subsequent expenditure Subsequent expenditure is capitalized only when it increases the future economic benefits embodied in the item of property, harbour works and equipment. All other expenditures are recognized in the income statement as expenses as incurred. (iii) Depreciation Depreciation is charged to the income statement on a straight- line basis over the estimated useful lives of items of property, harbour works and equipment, and major components that are accounted for separately. The estimated useful lives are as follows: Harbour works 50 years Machinery and equipment 14 to 18 years Buildings, open yards and warehouses 10 to 40 years Other equipment 5 to 22 years Major components 2 to 5 years No depreciation is provided for construction in progress. (e) Investments Equity investments which the Company has the power to exercise significant influence over the financial and operating policies are accounted for under the equity method of accounting whereby an interest in an investee entity is initially recorded at cost and adjusted thereafter for any post acquisition change in the Company’s share of net assets of the investee. Equity investments in investee entities in which the Company does not control, jointly control and does not exercise significant influence are accounted for under the cost method. Investment income is recognized when an investee enterprise declares a cash dividend or distributes profits. Upon disposal or transfer of equity investments, the difference between the proceeds received and the carrying value of the investments is recognized in the income statement. (f) Trade and other receivables Trade and other receivables are stated at their cost less impairment losses (refer to accounting policy (i)). 14 (g) Inventories Inventories that consist primarily of spare parts and fuel are initially recorded by the actual purchase cost. The inventories are carried at the lower of cost and net realizable value. (h) Cash and cash equivalents Cash and cash equivalents comprise cash in hand and balances with banks and authorized non-bank financial institutions. Cash pledged as security for bank loans is excluded as a component of cash and cash equivalents for the purpose of the statement of cash flows. (i) Impairment The carrying amount of the Group’s assets, other than inventories (refer to accounting policy (g)) and deferred tax assets (refer to accounting policy (o)), are reviewed at each balance sheet date to determine whether there is any indication of impairment. If any such indication exists, the asset’s recoverable amount is estimated. An impairment loss is recognized whenever the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount. Impairment losses are recognized in the income statement. (i) Calculation of recoverable amount The recoverable amount of the Group’s receivables is calculated as the present value of expected future cash flows, discounted at the original effective interest rate inherent in the asset. Receivables with a short duration are not discounted. The recoverable amount of other assets is the greater of their selling price and value in use. In assessing value in use, the estimated future cash flows are discounted to their present value using a pre-tax discount rate that reflects current market assessments of the time value of money and the risks specific to the asset. For an asset that does not generate largely independent cash flows, the recoverable amount is determined for the cash-generating unit to which the asset belongs. (ii) Reversals of impairment An impairment loss in respect of a receivable is reversed if the subsequent increase in recoverable amount can be related objectively to an event occurring after the impairment loss was recognized. In respect of other assets, an impairment loss is reversed if there has been a change in the estimates used to determine the recoverable amount. An impairment loss is reversed only to the extent that the asset’s carrying amount does not exceed the carrying amount that would have been 15 determined, net of depreciation or amortization, if no impairment loss had been recognized. (j) Interest-bearing borrowings Interest-bearing borrowings are recognized initially at cost, less attributable transaction costs. Subsequent to initial recognition, interest-bearing borrowings are stated at amortized cost with any difference between cost and redemption value being recognized in the income statement over the period of the borrowing on an effective interest basis. (k) Provisions A provision is recognized in the balance sheet when the Group has a legal or constructive obligation as a result of a past event, and it is probable that an outflow of economic benefits will be required to settle the obligation. (l) Finance lease A finance lease is a lease that transfers substantially all the risks and rewards incident to ownership of an asset. Title may or may not eventually be transferred. Lessors recognize assets held under finance lease in their balance sheets and present them as a receivable at an amount equal to the net investment in the lease. The finance income is the difference between: (i) The aggregate of the minimum lease payment under a finance lease from the standpoints of the lessor and any estimated unguaranteed residual value accruing to the lessor; and (ii) The present value of (i) above, at the interest rate implicit in the lease. (m) Revenue Revenue from services rendered is recognized in the income statement when services are rendered to customers. No revenue is recognized if there are significant uncertainties regarding recovery of the consideration due or the associated costs. (n) Expenses (i) Operating lease payment Payments made under operating leases are recognized in the income statement on a straight-line basis over the term of the lease. (ii) Net financing costs 16 Net financing costs comprise interest payable on borrowings calculated using the effective interest rate method, interest receivable on funds invested, bank charges, and foreign exchange gains and losses. Interest income is recognized in the income statement as it accrues, taking into account the effective yield on the asset. (o) Income tax Income tax on the taxable profit for the year comprises current and deferred tax. Current tax is the expected tax payable on the taxable income for the year, using tax rates enacted or substantially enacted at the balance sheet date, and any adjustment to tax payable in respect of previous years. Deferred tax is provided using the balance sheet liability method, providing for temporary differences between the carrying amounts of assets and liabilities for financial reporting purposes and the amounts used for taxation purposes. The amount of deferred tax provided is based on the expected manner of realization or settlement of the carrying amount of assets and liabilities, using tax rates enacted or substantially enacted at the balance sheet date. A deferred tax asset is recognized only to the extent that it is probable that future taxable profits will be available against which the assets can be utilized. Deferred tax assets are reduced to the extent that it is no longer probable that the related tax benefit will be realized. 5 REVENUE Revenue represents income from the provision of port services, loading and unloading of oil and cargo, and warehousing for cargo, and is stated net of discounts. All the revenue is generated in the PRC. No segment reporting is presented. Pursuant to the relevant PRC tax rules and regulations, the Group is required to pay business tax ranging from 3 percent to 5 percent of the invoiced value of services provided. The Group is also subject to city construction tax and education surcharge at 7 percent and 3 percent of business tax, respectively. 6 OPERATING EXPENSES 2002 2001 Loading, unloading and transportation 55,056,404 48,671,024 Depreciation 39,487,762 34,297,155 Personnel expenses 29,335,918 17,023,921 Repairs and maintenance 24,845,846 24,053,060 Railway and storage expense 49,042,285 27,196,126 Fuel, utilities, consumables and others 27,576,604 23,837,985 ___________ ___________ 225,344,819 175,079,271 ========== ========== 17 7 OTHER OPERATING INCOME 2002 2001 Rental income 2,644,870 2,363,200 Insurance compensation - 1,957,180 Income from resale of power 3,866,134 3,288,500 Others 1,751,483 1,323,635 ___________ ___________ 8,262,487 8,932,515 ========== ========== 8 OTHER OPERATING EXPENSES 2002 2001 Rental expenses 2,723,037 - Cost for resale of power 2,299,758 2,184,100 Others 2,503,739 2,777,301 ___________ ___________ 7,526,534 4,961,401 ========== ========== 9 PERSONNEL EXPENSES Personnel expenses included under operating expenses and administrative expenses comprise: 2002 2001 Wages, salaries and employees welfare 36,989,162 24,708,772 Compulsory social security contributions 8,185,272 4,511,249 ___________ ___________ 45,174,434 29,220,021 ========== ========== The average number of employees of the Group during the year ended 31 December 2002 was 1,007. (2001: 1,019). 10 RETIREMENT AND OTHER EMPLOYEES BENEFITS Retirement benefits The Group participates in an employee pension scheme organized by the local government (the “Scheme”). The Group is required to contribute to the Scheme at a percentage of the aggregate wages and salaries of all employees, as determined under the rules stipulated by the local Labour Bureau. The Group’s contributions to the Scheme are recognized as an expense in the income statement as incurred. 18 Other staff benefits Pursuant to the relevant regulations prescribed by the Jinzhou Municipal Government and the Liaoning Provincial Government, the Group is required to make contributions to a housing fund administrated by Jinzhou Municipal Housing Fund Administrative Center for the benefits of the employees at 10% of the aggregated wages and salaries of all employees. 11 NET FINANCING COSTS 2002 2001 Interest expenses on bank and other loans 89,480,215 67,454,131 Less: amount capitalized in construction in progress (3,763,485) (3,111,871) ___________ ___________ Net interest expenses 85,716,730 64,342,260 Interest income (4,757,427) (11,708,442) ___________ ___________ 80,959,303 52,633,818 ========== ========== 12 EXCEPTIONAL ITEMS 2002 2001 Provision for finance lease receivable (note 17) 4,967,065 - Loss on property, harbour works and equipment 5,461,826 - ___________ ___________ 10,428,891 - ========== ========== 13 INCOME TAX EXPENSE (i) Recognized in the income statement The Company is subject to PRC income tax rules and regulations applicable to joint stock limited companies. The income tax rate normally applicable to the Group is 33 percent. According to a regulation of the State Council, the tax incentives implemented locally for listed companies to enjoy a fiscal subsidy equivalent to 18 percent of taxable income (making the effective income tax rate at 15 percent), could be retained until 31 December 2001. As of 1 January 2002, the income tax rate applicable to all companies is 33% except as stipulated otherwise by laws and regulations. Therefore, the Group has paid income tax at a rate of 15% up to 31 December 2001. 19 2002 2001 Current tax expense Current year 18,209,312 21,849,396 -------------- --------------- Deferred tax expense Origination and reversal of temporary differences (1,933,400) (1,743,000) Reversal of deferred tax due to change of income tax rate (2,091,600) - _________ _________ (4,025,000) (1,743,000) ------------- -------------- Total income tax expense in income statement 14,184,312 20,106,396 ======== ======== (ii) Reconciliation of effective tax rate 2002 2001 Profit before tax 12,577,156 39,302,593 ======== ========= Income tax using the current applicable tax rate 33.0% 4,150,461 15.0% 5,895,389 Non-deductible expenses 96.4% 12,125,451 10.8% 4,211,007 Effect of change of tax rate (16.6%) (2,091,600) - - Unexplained charge from Jinzhou State Tax Bureau (see note 3 (vi)) - - 25.4% 10,000,000 _______ _________ ______ _________ 112.8% 14,184,312 51.2% 20,106,396 ======= ======== ====== ======== (iii) Deferred tax assets 2002 2001 At the beginning of the year 1,743,000 - Transferred from consolidated income statement 4,025,000 1,743,000 Unrecognized gain from investment 2,761,864 - _________ _________ At the end of the year 8,529,864 1,743,000 ======== ======== Deferred tax asset at 31 December 2002 is attributable to the provision on trade and other receivables of RMB 17,478,788 (2001: RMB 11,620,000) and unrecognized gain from investment. 20 14 PROPERTY, HARBOUR WORKS AND EQUIPMENT Buildings, Harbour Machinery open yards & Other Construction works & equipment warehouses equipment in progress Total Cost: Balance at 1 January 2002 833,898,046 293,295,368 247,850,862 123,355,749 187,811,136 1,686,211,161 Additions - 2,480,224 11,588 10,873,738 131,591,428 144,956,978 Transferred from construction in progress 147,300,651 21,453,178 34,423,783 11,418,510 (214,596,122) - Disposals (81,453) (10,592,484) (2,981,682) (26,417,035) - (40,072,654) Transfer out - (22,143,649) (23,795,587) (2,614,016) - (48,553,252) ___________ ____________ ___________ ___________ ___________ ___________ Balance at 31 December 2002 981,117,244 284,492,637 255,508,964 116,616,946 104,806,442 1,742,542,233 Accumulated depreciation: Balance at 1 January 2002 85,604,362 63,449,213 15,394,223 45,709,422 - 210,157,220 Charge for the year 17,945,828 24,175,033 1,880,195 13,624,996 - 57,626,052 Disposals (2,370) (6,109,615) (662,208) (21,815,180) - (28,589,373) Transfer out - (1,193,486) (148,944) (521,961) - (1,864,391) ___________ ____________ ___________ ___________ ___________ ___________ Balance at 31 December 2002 103,547,820 80,321,145 16,463,266 36,997,277 - 237,329,508 Carrying value: At 31 December 2002 877,569,424 204,171,492 239,045,698 79,619,669 104,806,442 1,505,212,725 ========== ========== ========== ========== ========== ========== At 31 December 2001 748,293,684 229,846,155 232,456,639 77,646,327 187,811,136 1,476,053,941 ========== ========== ========== ========== ========== ========== In order to assess the value of these assets, the management engaged independent valuers to assess the Company’s property, harbour works and equipment other than certain immaterial components of those assets and construction in progress (“assessed assets”). The result of the valuation is for the Company’s information only and is not adjusted to the financial statements. The net depreciated replacement cost of the assessed assets other than reclaimed land, according to the valuation report of Liaoning Dong Fang Property Revaluation Co., Ltd. (“Liao Dong Fang Ping Bao Zi (2003) No.5”), was RMB 1,114,996,495 compared to the carrying value of RMB 1,152,236,065 (Cost: RMB 1,351,975,618) as at 31 December 2002 representing a deficit of RMB 37,239,570. The replacement cost of reclaimed land, according to the valua tion report of Liaoning Tian Xiang Construction Consultant Firm (“Liao Tian Zi Zi (2003) No.9”), was RMB 362,697,192 compared to the cost of RMB 242,773,573 as at 31 December 2002 representing a surplus of RMB 119,923,619. The carrying value of reclaimed land as at 31 December 2002 was RMB 225,355,570. Borrowing costs capitalized during the year amounted to RMB 3,763,485 (2001: 3,111,871). The weighted average interest rate used to determine the amount of borrowing costs eligible for capitalization is 6.97% (2001: 7.2%). 21 As of 31 December 2002, the carrying value of the container berth and related facilities leased out under operating leases are as follows: Buildings, Harbour Machinery Open yards works & equipment & warehouses Total As of 31 December 2002 91,679,451 11,277,734 27,721,578 130,678,763 ========= ========= ======== ========= As of 31 December 2001 5,138,629 - 1,482,098 6,620,727 ========= ========= ======== ========= Included in the above are container berth and related facilities leased to Jinzhou New Age Container Terminal Co., Ltd. (“New Age”), as associate of the Company, under an operating lease for a period of 20 years. The carrying value of the container berth and related facilities amounted to RMB 114,604,400 at 31 December 2002. Rentals of the operating lease are disclosed in note 26. 15 INVESTMENTS IN ASSOCIATES The Group has the following investments in associates in the PRC as of 31 December 2002: Ownership As of 31 December Interest 2002 2001 Jinzhou Port Liangfeng Logistic Co., Ltd. 50% 705,754 - New Age 40% 8,026,640 4,000,000 Jinzhou Xinggang Engineering Supervision 49% 488,184 - Co., Ltd Jinzhou China Ocean Shipping Tally 41% 1,641,302 - Company Limited __________ ________ Total 10,861,880 4,000,000 ========= ======= 16 OTHER INVESTMENTS Included in other investments is an investment in a joint venture in which the Company contributed a land use right with a book value of RMB 29,342,621 to the joint venture in exchange for 20% of the equity of the joint venture. The Company is still waiting for the approval of this investment by the relevant government authority. 22 17 FINANCE LEASE RECEIVABLE 2002 2001 Not later than one year 2,142,900 - Later than one year but not later than five years 8,571,600 - Later than five years 9,623,201 - __________ __________ 20,337,701 - ========= ========= Classified as current assets (note 19) 2,142,900 - ========= ========= Classified as non current assets 18,194,801 - Less: provision (4,967,065) - __________ __________ Finance lease receivable 13,227,736 - ========= ========= Gross investment in the lease 20,337,701 - Less: provision (4,967,065) - __________ __________ Present value of minimum lease payments receivable 15,370,636 - ========= ========= The Company has entered into a non-cancelable finance lease agreement to lease container related equipment with net book value of RMB 22,678,292 to New Age, an associate of the Company, as from 1 January 2002. The longest period is 12 years. There is no unearned finance income. Provision has been recognized to reduce the carrying amount of finance lease receivable to the recoverable amount (note 12). 18 AMOUNT DUE FROM A SHAREHOLDER The amount is due from Jinzhou Harbour Bureau and is non- interest bearing and unsecured. As stated in note 3, the Company has adjusted fundamental errors in prior years’ financial statements which include a credit adjustment for expenses or loss incurred in 1997 and before of RMB 23,487,915 relating to amount due from Jinzhou Harbour Bureau. No supporting documentations are made available to validate such adjustment. The Company has recently discovered an agreement dated 31 December 1997 entered into by the Company and Jinzhou Municipal Government (the “Agreement”) whereby the Company has taken up the obligation to repay a government loan in the amount of RMB 65,452,882. The Company has not recorded the loan in the Company’s books and records but has been repaying this unrecorded loan in the aggregated amount of RMB 21,042,683 up to the end of 2002 and recorded such payments as movements in the current account with Jinzhou Harbour Bureau. The Company is reconciling the current account with Jinzhou Harbour Bureau. 23 19 TRADE AND OTHER RECEIVABLES 2002 2001 Trade receivables 43,265,702 53,320,600 Amount due from IRICO Group Corporation (i) 90,000,000 340,000,000 Amount due from Jitong Communication Company Limited (ii) 40,302,400 - Amount due from Jinzhou Yuancheng Bio-chem Technology Company Limited 5,870,000 7,100,000 Other non-trade receivables 18,765,244 28,634,550 Finance lease receivable (note 17) 2,142,900 - Prepaid expenses 2,504,824 3,789,222 Advances to suppliers 3,184,973 5,534,154 ___________ ___________ 206,036,043 438,378,526 ========== ========= All trade and other receivables are non-interest bearing. (i) According to the resolution of the Company’s shareholders meeting for the year 2000 (Jin Gang Gu Zi [2001] No 1), the Company decided to purchase 314,200,000 equity shares of Jitong Communication Company Limited (“Jitong”) held by IRICO Group Corporation (“IRICO”) for a total consideration of RMB 628,400,000. As of 31 December 2001, the Company had made a prepayment amounting to RMB 340,000,000. However, Jitong received a notice dated 17 July 2002 from the Ministry of Finance and Ministry of Information Industry, which declared all share transfers in connection with Jitong were invalid. Up to 31 December 2002, IRICO has refunded RMB 250,000,000 to the Company. The outstanding balance as at 31 December 2002 was RMB 90,000,000. In January 2003, the Company collected another amount of RMB 50,000,000 from IRICO. For the remaining balance of RMB 40,000,000, the Company is not able to reasonably assess its recoverability. (ii) The Company received funds from Orient Group Industry Company Limited (“OGIC”) for investments in Jitong on behalf of OGIC in 2001. As stated in note (i) above, all share transfers relating to Jitong were invalid. Jitong should refund the investment to OGIC. The Company has however agreed to pay RMB 40,302,400 to OGIC and included such payables in the amount due to OGIC (note 24), and to take up the responsibility to collect the corresponding amount from Jitong. 24 20 CASH AND CASH EQUIVALENTS 2002 2001 Cash in hand 10,975 11,894 Current deposits at banks 88,198,673 349,430,753 Time deposits at banks 56,421,975 55,234,337 Current deposits at a non-bank financial institution 21,694,183 19,842,521 __________ __________ Cash and cash equiva lents at 31 December 166,325,806 424,519,505 Less: cash pledged as security for bank loans (49,762,821) (49,758,820) __________ __________ Cash and cash equivalents in cash flow statement 116,562,985 374,760,685 ========= ========= Time deposits at banks represent US dollar deposits totaling US$ 6,816,471 (2001: US$6,673,554), of which US$6,011,963 (2001: US$6,011,988) has been pledged as security for bank loans (see note 23). 21 CAPITAL AND RESERVES Share capital Registered, issued and paid-up capital: 2002 2001 State-owned Shares of RMB 1 each 150,000,000 150,000,000 Legal Person Shares of RMB 1 each 402,000,000 402,000,000 Employee Shares of RMB 1 each - 138,000,000 B Shares of RMB 1 each 166,500,000 166,500,000 A Shares of RMB 1 each 228,000,000 90,000,000 ___________ ___________ 946,500,000 946,500,000 ========== ========== The A Shares and B Shares are listed on the Shanghai Stock Exchange. The Employee shares are publicly traded on Shanghai Stock Exchange starting from 9 May 2002. The other shares are restricted from public circulation. According to the listing regulation issued by Shanghai Stock Exchange, shares held by Directors, Supervisors and high- level management are still restricted from public circulation. All shares rank pari passu in respect of dividend distributions and voting rights. Reserves Statutory Statutory Discretionary surplus public surplus reserve welfare fund reserve Total Balance at 31 December 2002/2001 17,365,513 8,682,757 11,892,433 37,940,703 ========= ========= ========= ========= 25 There were no movements in the reserve funds during the two years ended 31 December 2001 and 2002 other than the prior year adjustments as stated in the Consolidated Statement of Equity. According to the Company’s Artic les of Association, after making good losses in prior years, the Company should transfer 10% and 5%~10% of its profit after taxation determined under PRC Accounting Standards and regulations to the statutory surplus reserve and statutory public welfare fund respectively until the statutory surplus reserve balance reaches 50% of the registered capital. The appropriation of discretionary surplus reserve requires shareholders’approval. The current year’s profit should not be appropriated to shareholders befo re making good accumulated losses and transfer to statutory surplus reserve and statutory public welfare fund. The Company’s operating result for the year 2002 is a loss and accordingly, no reserves are provided. 22 BASIC AND DILUTED (LOSS)/ EARNINGS PER SHARE The calculation of basic and diluted (loss) / earnings per share for the year ended 31 December 2002 is based on the net loss for the year of RMB 2,235,613 (2001: profit of RMB 18,706,280) and ordinary shares of 946,500,000 shares (2001: 946,500,000). There are no dilutive potential shares during the year. 23 INTEREST BEARING LOANS AND BORROWINGS This note provides information about the contractual terms of the Group ’s interest- bearing loans and borrowings. 2002 2001 Loans Other borrowings Total Loans Other borrowings Total Within one year 609,827,607 247,554 610,075,161 579,717,921 251,560 579,969,481 In the second year 29,000,000 - 29,000,000 119,000,000 - 119,000,000 In the third to fifth year, inclusive 250,000,000 - 250,000,000 594,000,000 - 594,000,000 More than five years - - - 55,000,000 - 55,000,000 ___________ __________ ___________ ___________ _____________________ 888,827,607 247,544 889,075,161 1,347,717,921 251,5601,347,969,481 Portion classified under current liabilities 609,827,607 247,554 610,075,161 579,717,921 251,560 579,969,481 ___________ __________ ___________ ___________ _____________________ Portion classified under non-current liabilities 279,000,000 - 279,000,000 768,000,000 - 768,000,000 ========== ========= ========== ========== ========= ========== 26 Details of interest bearing loans and borrowings are set out below: Interest Within 1-2 2-5 Loans rate Total 1 year years years State Bo Gai Dai RMB-fixed at 3.60% 20,000,000 20,000,000 - - The Industrial & Commercial Bank of China RMB-fixed at 7.72% 90,000,000 90,000,000 - - RMB-fixed at 7.84% 27,000,000 - - 27,000,000 RMB-fixed at 8.07% 60,000,000 - - 60,000,000 RMB-fixed at 5.31% 85,000,000 85,000,000 - - RMB-fixed at 5.84% 20,000,000 20,000,000 - - SDIC Communication Industrial Company RMB-fixed at 5.94% 16,000,000 4,000,000 4,000,000 8,000,000 China Construction Bank RMB-fixed at 6.21% 125,000,000 25,000,000 25,000,000 75,000,000 RMB-fixed at 5.31% 195,000,000 195,000,000 - - Agricultural Bank of China RMB-fixed at 6.03% 50,000,000 - - 50,000,000 RMB-fixed at 5.58% 30,000,000 - - 30,000,000 Everbright Bank of China RMB-fixed at 5.31% 20,000,000 20,000,000 - - RMB-fixed at 4.54% 40,000,000 40,000,000 - - Bank of China RMB-fixed at 5.31% 100,000,000 100,000,000 - - ------------------- ----------------- ----------------- ----------------- 878,000,000 599,000,000 29,000,000 250,000,000 ------------------- ----------------- ----------------- ----------------- Other borrowings - 247,554 247,554 - - Accrued interest - 10,827,607 10,827,607 - - ------------------- ----------------- ----------------- ----------------- Total 889,075,161 610,075,161 29,000,000 250,000,000 =========== ========== ========== ========== Details of the securities or guarantees provided on loans as at 31 December 2002 are set out below: Loan amount Guarantor Assets pledged 268,000,000 Orient Group Industry Co., Ltd. - 462,000,000 Jinzhou Harbour Bureau - 40,000,000 - Time deposits of US$ 6,011,963 27 24 TRADE AND OTHER PAYABLES 2002 2001 Trade payables 22,573,722 29,848,303 Construction payables 104,897,501 70,340,775 Dividends payable 4,002,642 4,676,724 Accrued payroll 13,712,955 6,433,725 Amount due to related parties (note 29) 43,552,290 43,249,890 Taxes payable other than income tax 11,729,609 16,086,385 Other non-trade payables and accrued expenses 24,417,893 29,285,762 ____________ ____________ 224,886,612 199,921,564 =========== =========== The dividends payable at 31 December 2002 represents unclaimed dividends. The amount due to related parties of RMB 43,552,290 for the year 2002 represents amount due to OGIC including the amount payable to OGIC as explained in note 19 (ii). 25 FINANCIAL INSTRUMENTS Exposure to credit, interest rate and currency risk arises in the normal course of the Group’s business. The Group does not have any derivative financial instruments or hedging outstanding at the balance sheet date. (i) Credit risk Management has a credit policy in place and the exposure to credit risk is monitored on an ongoing basis. Credit evaluations are performed on all customers requiring credit over a certain amount. The Group does not require collateral in respect of financial assets. The Group maintains cash with major state-owned banks and an authorized non- bank financial institution, which do not have depositor insurance. At balance sheet date there were no significant concentrations of credit risk. The maximum exposure to credit risk is represented by the carrying amount of each financial asset in the balance sheet. (ii) Interest rate risk The interest rates and terms of repayment of the interest-bearing loans and borrowings of the Group are disclosed in note 23. (iii) Foreign currency risk The revenue, purchases and borrowings of the Group are mainly denominated in Renminbi. At 31 December 2002, the Group incurs foreign currency risk on its 28 bank deposits of US$ 6,816,471. The Group does not hedge any of the foreign currency balances. (iv) Fair values The following disclosure of the estimated fair value of financial instruments is made in accordance with the requirements of IAS 32 and IAS 39. Fair value estimates, methods and assumptions, set forth below for the Group’s financial instruments, are made to comply with the requirements of IAS 32 and IAS 39, and should be read in conjunction with these Group’s consolidated financial statements and related notes. The estimated fair value amounts have been determined by the Group using market information and valuation methodologies considered appropriate. However, considerable judgment is required to interpret market data to develop the estimates of fair values. Accordingly, the estimates presented herein are not necessarily indicative of the amounts the Group could realized in a current market exchange. The use of different market assumptions and/or estimation methodologies may have a material effect on the estimated fair value amounts. The following summaries the major methods and assumptions used in estimating the fair values of the Group’s financial instruments. The fair values of trade and other receivables, amount due from a shareholder, cash and cash equivalents, interest-bearing loans and borrowings under current liabilities, income tax payable, trade and other payables are not materially different from their carrying amounts except as separately disclosed in the financial statements. There are no quoted market prices for unlisted equity investments. Accordingly, a reasonable estimate of fair value could not be made without incurring excessive costs. The carrying amounts and fair values of interest-bearing loans and other borrowings under non-current liabilities at 31 December 2002 and 2001 are presented as follows, which are estimated by discounting the relevant cash flows using current market interest rates for similar instruments. 2002 2001 Carrying Fair Carrying Fair amount value amount value Non-current liabilities: Interest-bearing loans and other borrowings 279,000,000 269,709,824 768,000,000 807,315,000 ========= ========= ========= ========= 26 OPERATING LEASES Leases as lessee Non-cancelable operating lease rentals are payables as follows: 2002 2001 Less than one year - 458,000 ======= ======= 29 The Group leased warehouse and storage premises under operating lease. The lease agreement matured at the end of 30 June 2002. Leases as lessor As set out in note 14, the Group leased out the container berth to New Age under an operating lease for 20 years commencing on 1 January 2002. Non-cancelable operating lease rentals are receivables as follows: 2002 Less than one year 1,000,000 Between two and five years 8,150,000 Between six and ten years 14,260,000 __________ 23,410,000 ========= The rental after ten years of the lease period is subject to negotiation between the parties. The Group also leased out the use right of 2 pieces of land to Huludao JinFeng Ethene Products Company and Tongliao Foodstuff Bureau as operating lease for 20 and 25 years, respectively. Non-cancelable operating lease rentals are receivables as follows: 2002 2001 Less than one year 580,000 580,000 Between two and five years 2,320,000 2,320,000 Over five years 8,940,000 9,520,000 __________ __________ 11,840,000 12,420,000 ========= ========= 27 CAPITAL COMMITMENTS Capital commitments in respect of harbour construction work and equipment purchases and investment in Jinzhou Yuancheng Bio-chem Technology Co., Ltd. (“Jinzhou Yuancheng”) outstanding at 31 December not provided for in the financial statements were set out as below: 2002 2001 Authorized and contracted for Harbour construction works and 41,670,000 754,935,000 equipment purchases Investment in Jinzhou Yuancheng 21,014,770 - ___________ ___________ 62,684,770 754,935,000 Authorized but not contracted for Harbour construction works and equipment purchases 674,724,000 47,632,000 ___________ ___________ 737,408,770 802,567,000 ========== ========== 30 28 CONTINGENCIES (i) Pending litigation The Company has received notices from the Shenyang Intermediate Court in respect of civil lawsuits from investors claiming the Company for compensations amounting to RMB 95,467 for material misstatements in the Company’s financial statements. It is at this stage impossible for the management to assess the outcome of these lawsuits and the number of similar claims that may arise. Therefore, the Company is not able to estimate the contingent liabilities that may arise from these known and potential lawsuits. (ii) Unrecorded transactions During the investigation by the management as stated in note 2 certain unrecorded transactions were discovered as follows: a) Almost all transactions of a bank account in name of the Company were not recorded in the Company’s books and records. The bank account has no balance as at 31 December 2001 and 2002. During the year 2001, funds totaling RMB 2,969 millions had been transferred in and out of the bank account. Some funds in the bank account were used to purchase Jitong shares on behalf of various parties who transferred the funds into the bank account. Some fund movements were related to transfer of funds to and from certain related parties. The management is unable to ascertain the nature of such fund movements. Also, the management is unable to assess whether there are any contingent or unrecorded liabilities that may arise from such transactions. b) The management has recently discovered an agreement dated 31 December 1997 entered by the Company and Jinzhou Municipal Government, the details of which have been set out in note 18. The outstanding balance of this loan as at 31 December 2002 amounted to RMB 43,768,758 has not been included in the financial statements of the Company as the Company’s legal counsel cannot confirm whether the Company should be legally liable to such loan. Further, the management cannot ensure the non-existence of similar unrecorded transactions or contracts, and therefore cannot assess any unrecorded liabilities or contingent liabilities that may arise from such potential unrecorded transactions or contracts. (iii) Guarantees provided for other entities The Company provided a guarantee for an associated company, New Age, for a bank loan amounting to RMB 1,680,000. The loan has been repaid at 15 January 2003. The Company has no more obligation on the guarantee. 31 29 RELATED PARTIES Identity of related parties The Group has a controlling related party relationship with its substantial shareholder. The Group also has a related party relationship with its substantial shareholder’s other subsidiaries, the Company’s associates and with its directors and executives officers. The related parties of the Group are identified as follows: i) Orient group companies Orient Group Company Limited (“OGC”) OGC holds a 27.13% interest in the Company and has 2 representatives on the Board of Directors of the Company. Orient Group Industry Company OGIC is a significant shareholder of Limited (“OGIC”) OGC. Orient Group Finance Company OGFC is a subsidiary of OGIC. Limited (“OGFC”) Orient Home Improvement Warehouse OHIW is a subsidiary of OGC. Inc. (“OHIW”) ii) Jinzhou Harbour Bureau (“HB”) HB holds a 15.85% interest in the Company and has a representative on the Board of Directors of the Company. iii) China Petroleum Jinzhou Petrochemical CPJPC holds a 6.34% interest Company (“CPJPC”) in the Company and has a representative on the Board of Directors of the Company. iv) China Petroleum Jinxi Petroleum Processing & Chemical Complex (“JPPC”) JPPC holds a 1.58% interest in the Company and has a representative on The Board of Directors of the Company v) New Age The Company holds 40% interest in New Age. vi) Jinzhou Yuancheng Bio-chem The Company holds 20% interest in Technology Co., Ltd. (“Jinzhou Yuancheng”) Jinzhou Yuancheng. 32 Transactions with directors and executive officers The remuneration for directors and executive officers included in personnel expenses as disclosed in note 9 is as follows: 2002 2001 Directors 164,435 222,700 Executive officers 2,112,159 845,100 ======== ======== Other related party transactions 2002 2001 Revenue - Interest income (i) 2,928,912 481,187 - Operating lease income (ii) 1,448,400 458,000 Expenses - Transportation and loading and unloading (iii) 15,254,613 10,782,270 expenses Advances from related parties (iv) - 305,800,000 Advances to related parties (v) 8,370,000 7,100,000 Loan guarantee provided by related parties (note 23) 730,000,000 847,000,000 Asset pledge for banking facilities provided by related parties - 400,000,000 Notes: (i) Interest income on current deposits to OGFC. (ii) Operating Lease income from New Age for the container berth and related facilities rented out. (iii) Expenses for the transportation and loading and unloading services provided by HB. (iv) In 2001, the Company received advances from the following related parties: OGFC - RMB 100,000,000 for the period from May 2001 to August 2001. OGFC - RMB 165,800,000 for the period from August 2001 to December 2001. These advances had been repaid in full on the respective dates. OHIW - RMB 40,000,000 in December 2001. This amount has been repaid in full in June 2002. (v) In 2002, the Company provided no n interest-bearing loans amounting to RMB 2,500,000 to OHIW and provided non interest-bearing loans amounting RMB 5,870,000 to Jinzhou Yuancheng. (vi) The Company leased out container related equipment to New Age under a finance lease starting from 2002. Please see note 17 for details. 33 Amount due from/(to) related parties as at 31 December 2002 Interest Finance bearing Trade Non-trade Non-trade lease deposits receivables receivables payables receivable CPJPC - 1,512,000 - - - HB (note 18) - - 50,238,289 - - OGFC 21,694,183 - - - - OGIC (note 24) - - (43,552,290) - OHIW - - 2,500,000 - - New Age - - - - 20,337,701 Jinzhou Yuancheng - - 5,870,000 - - _________ _________ _________ ___________ __________ 21,694,183 1,512,000 58,608,289 (43,552,290) 20,337,701 ======== ======== ======== ========== ========= The above does not include unrecorded transactions as explained in note 28 (ii). 30 NET IMPACT OF ADJUSTMENTS ON NET PROFIT AND EQUITY The statutory financial statements of the Group are prepared in accordance with the PRC accounting regulations applicable to joint stock limited companies and the general financial principles and accounting standards in the PRC (“PRC accounting standards and regulations”). These accounting standards and regulations differ in certain significant respects from IFRS. The effects of these differences on the consolidated net loss for the year ended 31 December 2002 and the equity at that date are summarized below: Net (loss) / profit Equity Year ended 31 December At 31 December 2002 2001 2002 2001 As reported in the Group’s consolidated financial statements prepared under PRC accounting standards and regulations (1,742,587) 12,749,263 907,708,176 904,336,371 Net impact of adjustments: Capitalization of the A shares listing expenses in share premium - 5,957,017 - - Gain on land use right invested out (735,861) - (735,861) - Income tax on gain from land use right invested out 242,835 - 242,835 - Capital reserve resulted from the land use right transferred out - - (5,114,392) - ___________ ___________ ____________ ___________ As reported in the Group’s consolidated financial statements prepared under IFRS (2,235,613) 18,706,280 902,100,758 904,336,371 ========== ========== ========== ========== 31 COMPARATIVE FIGURES Certain items in the financial statements for the year 2001 have been re-stated to take account of the prior year adjustments as set out in note 3 and reclassified to conform with current year presentation. 34