新洋丰(000902)中国服装2002年年度报告摘要

股票简称：“中国服装” 股票代码：000902 公告编号：2002-029 中国服装股份有限公司 ２００２ 年度报告摘要 §１ 重要提示 １．１ 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责 任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报 告全文。 １．２ 董事王掌大、崔劲未出席董事会。 １．３ 本年度报告已经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计，北京兴华 会计师事务所有限责任公司为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 １．４ 公司总经理梁勇、财务总监李村声明：保证年度报告中财务会计报告 的真实、完整。 §２ 上市公司基本情况简介 ２．１ 基本情况简介 股票简称 中国服装 股票代码 ０００９０２ 深圳证券交易所 上市交易所 1 注册地址：北京市新技术产业开发试验区丰台科技园区 注册地址和办 公地址 办公地址： 北京市建国路 ９９ 号中服大厦 ２７ 层 邮政编码 １０００２０ 公司国际互联 无 网网址 电子信箱 cgcom@public.bta.net.cn ２．２ 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 郭恒 姓名 刘定国 北京市建国路 ９９ 号 北京市建国路 ９９ 号 联系地址 中服大厦 ２７ 层 中服大厦 ２７ 层 ０１０－６５８１７４９８ 电话 ０１０－６５８１７４９８ 传真 ０１０－６５８１２１４７ ０１０－６５８１２１４７ 电子信箱 ｃｇｃｏｍ＠ｐｕｂｌｉｃ．ｂｔａ．ｎｅｔ．ｃｎ ｃｇｃｏｍ＠ｐｕｂｌｉｃ．ｂｔａ．ｎｅｔ．ｃｎ §３ 会计数据和财务指标摘要 ３．１ 主要会计数据 本年比上 ２００２ 年 ２００１ 年 年增减 ２０００ 年 （％） 2 主营业务收入 ５１５，２９１，４７１．５２ ４５０，９２３，９１６．５３ １４．２７％ ５２１，２４６，９３４．６０ 利润总额 ８，３６１，００８．２２ －２０，０５６，５０４．９９ － ３４，１９５，２０２．７２ 净利润 ２，１６４，８７２．８８ －２０，５９６，０３１．０５ － ２６，９４３，９１３．４０ 扣除非经常性损 －４３８，９２２．６２ －２２，０５８，３０８．４０ ９８．０１％ ２２，７８０，７５７．１２ 益的净利润 本年末比 ２００２ 年末 ２００１ 年末 上年末增 ２０００ 年末 减（％） 总资产 ９８４，２９４，２１２．１３ １，０８３，８００，８６９．５５ ９９８，９５８，９０２．７０ －９．３０％ 股东权益（不含少 ４６９，０２３，５４５．８７ ４６８，５９１，８６９．３２ ０．０９％ ４９１，８２２，０６７．４４ 数股东权益） 经营活动产生的 － １３，４７９，９２４．４４ －６３，７４６，３５６．６４ ３６，８６７，７０１．５９ 现金流量净额 ３．２ 主要财务指标 本年比上年增 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 减（％） 每股收益 0.01 －０．０９６ － ０．１１ 净资产收益率 0.46 －４．４０ － ５．４８ 扣除非经常性 损益的净利润 -0.09 －４．５６ ９８．０３ ４．６３ 为基础计算的 净资产收益率 每股经营活动 产生的现金流 0.063 －０．２９６ ７０．００ ０．１７ 量净额 3 本年末比上年 ２００２ 年末 ２００１ 年末 ２０００ 年末 末增减（％） 每股净资产 ２．１８２ ２．１８ ０．０９ ２．２８ 调整后的每股 ０ ２．１２ ２．１２ ２．２５ 净资产 ３．３ 国内外会计准则差异 □适用 √不适用 §４ 股本变动及股东情况 ４．１ 股份变动情况表 本次变 本次变动增减（＋、—） 本次变 动前 动 后 配 送 公积金 增 其 小 股 股 转股 发 他 计 一、 尚 未 上 市 流通股份 １５０，０００，０００ １５０，０００，０００ １、发起人股份 其中： １１９，６９４，８００ １１９，６９４，８００ 国 家 持 有 股 ３０，３０５，２００ ３０，３０５，２００ 份 境内法人持 有股 境外法人持有 股份 其他 １５０，０００，０００ １５０，０００，０００ 4 ２、募集法人股 份 ６５，０００，０００ ６５，０００，０００ ３、内部职工股 ４、优先股或其 他 未 上 市 流 通 股 ６５，０００，０００ ６５，０００，０００ 份合计 二、 已上市流 通股份 １、人民币普通 股 ２ 、境内上市的 外资股 ３ 、境外上市的 外资股 ４ 、其他 已上市流通股 份合计 股份总数 ２１５，０００，０００ ２１５，０００，０００ ４．２ 前十名股东持股表 报告期末股东总数 ２４，８７６ 前十名股东持股情况 股东名称（全 年度内增减 年末持 比 例 股 份 类 质押或冻结 股东性质 称） （％） 别（已流 的股份数量 股数量 通或未 （国有股东 流通） 或 外 资 股 5 流通） 或 外 资 股 东） 中国纺织物 ０ １０９，６７７，５０ ５１．０１ 未流通 ０ 国有股东 资（集团）总 公司 ０ 吴江工艺 ０ ３０，３０５，２００ １４．１０ 未流通 ３０，３０５，２００ 法人股东 织造厂 通化市人造 ０ １０，０１７，３００ ４．６６ 未流通 ０ 国有股东 毛皮联合公 司 深圳市汇亨 １，３８５，７６８ １，３８５，７６８ ０．６４ 已流通 未知 社会公众股 利投资发展 有限公司 深圳市隆威 ２６７，０００ ５０３，０００ ０．２３ 已流通 未知 社会公众股 投资发展有 限公司 王元妹 ４２１，０００ ４２１，０００ ０．２０ 已流通 未知 社会公众股 徐晓红 ４０９，２００ ４０９，２００ ０．１９ 已流通 未知 社会公众股 徐步兰 ０ ３２７，６０７ ０．１５ 已流通 未知 社会公众股 董文庆 １７１，９３０ ２７５，０００ ０．１３ 已流通 未知 社会公众股 李鲁宁 ２４２，５５０ ２４２，５５０ ０．１１ 已流通 未知 社会公众股 以上十大股东中的非流通股股东间不存在关联关系或 前十名股东关联关系或一 致行动的说明 一致行动人关系，未知其他流通股股东之间的关联关系或一 6 致行动人关系。 ４．３ 控股股东及实际控制人情况介绍 ４．３．１ 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 ４．３．２ 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 控股股东名称：中国纺织物资（集团）总公司 法定代表人：常俊传 成立日期：１９８４ 年 注册资本：２４４０９ 万元人民币 公司类别：全民所有制 股权结构：国有独资 经营范围：纺织系统企事业单位所需的原辅料（含棉花、合成及化学纤维、 钢材、有色金属、燃料（含成品油）、设备及零部件的代购、代销、代储、代运； 经营本系统商品的进出口业务；接受本系统单位的委托代理进出口业务；经营本 系统的技术进出口业务；承办中外合资经营、合作生产、来料加工、来样加工、 来件装配、补偿贸易、易货贸易及转口贸易业务；批发、零售汽车（其中小轿车 直接销售到最终用户）；自有房屋租赁；纺织品、服装、纺织原材料、化轻材料 的开发生产、销售；纺织机械电子设备的开发、生产、技术转让、销售；技术咨 询、技术服务；文化交流。 注：报告期内公司控股股东没有发生变化。 §５ 董事、监事和高级管理人员 ５．１ 董事、监事和高级管理人员持股变动 7 姓 名 性 年 职 务 任 期 年初持股 年末持 别 龄 数 股数 方玉根 男 ５１ 董事长 ２００２．２－２００５ ０ ０ ．２ 周华瑜 男 ３９ 副董事长 ２００２．２－２００５ ０ ０ ．２ 姚德荣 男 ５８ 副董事长 ２００２．２－２００５ ０ ０ ．２ 梁勇 男 ３９ 副董事长 ２００２．２－２００５ ０ ０ 兼总经理 ．２ 张士全 男 ４８ 董事 ２００２．２－２００５ ０ ０ ．２ 李莹 男 ４１ 董事 ２００２．２－２００５ ０ ０ ．２ 王掌大 男 ４３ 董事 ２００２．２－２００５ ０ ０ ．２ 董娟 女 ５０ 独立董事 ２００２．２－２００５ ０ ０ ．２ 崔劲 男 ３７ 独立董事 ２００２．２－２００５ ０ ０ ．２ 张克强 男 ４７ 监事会主席 ２００２．２－２００５ ０ ０ ．２ 丁宇菲 女 ３８ 监事 ２００２．２－２００５ ０ ０ ．２ 钱传根 男 ３２ 监事 ２００２．２－２００５ ０ ０ ．２ 陈强 男 ３９ 监事 ２００２．２－２００５ ０ ０ ．２ 8 黄新建 男 ３５ 监事 ２００２．２－２００５ ０ ０ ．２ 郭 恒 男 ３７ 常务副总经理 ２００２．２－２００５ ０ ０ 兼董事会秘书 ．２ 李小白 男 ４５ 副总经理 ２００２．２－２００５ ０ ０ ．２ 李欢意 男 ４０ 副总经理 ２００２．２－２００５ ０ ０ ．２ 魏云 女 ４３ 总会计师 ２００２．２－２００５ ０ ０ ．２ 李村 男 ３６ 财务总监 ２００２．２－２００５ ０ ０ ．２ ５．２ 在股东单位任职的董事监事情况 √适用 □不适用 是否领取报 在股东单位担 姓名 任职的股东名称 任职期间 酬、津贴（是 任的职务 或否） 周华瑜 中国纺织物资（集 总会计师 否 ２００１ 年 团）总公司 李莹 下属公司 否 中国纺织物资（集 ２００２ 年 团）总公司 副经理 张士全 中国纺织物资（集 投资开发部主 否 １９９７ 年 团）总公司 任 中国纺织物资（集 党委副书记、 否 张克强 ２００１ 年 团）总公司 纪委书记 王掌大 仅领取董事津 吴江工艺织造厂 厂长 ２０００ 年 贴 9 集团工作 否 中国纺织物资（集 丁宇菲 ２０００ 年 团）总公司 部主任 通化市人造毛皮联 仅领取董事津 陈强 副总经理 １９９９ 年 合公司 贴 ５．３ 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 ６８ 万元 年度报酬总额 金额最高的前三名董 ２２ 万元 事的报酬总额 金额最高的前三名高 ２３．７ 万元。 级管理人员的报酬总 额 独立董事津贴 ２ 万元／人／年 独立董事其他待遇 无其他待遇 不在公司领取报酬、津 王掌大、周华瑜、张士全、李莹、 贴的董事、监事姓名 董娟、崔劲、张克强、丁宇菲、陈强 报酬区间 人数 ７－１０ 万元 ４ ７ 万元以下 ６ §６ 董事会报告 10 ６．１ 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司实现主营业务收入 515,291,471.52 元比上年增长１４．４ ％； 实现主营业务利润 61,970,329.87 元，与上年持平；实现净利润 2,164,872.88 元，实现扭亏为盈。 报告期实现扭亏为盈的主要原因是： （１） 世界经济缓慢复苏，国际市场需求扩大，拉动了我国纺织品的出口； 国内经济保持高速增长，使国内纺织品需求稳步增长。 （２） 加入贸易组织，部分出口配额取消，市场空间进一步扩大。 （３） 很抓管理，管理费用、营业费用下降。 ６．２ 主营业务分行业、产品情况表 上期发生额 本期发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 羊绒制品业务 87,948,541.87 71,009,750.86 56,814,963.24 48,379,243.00 服装业务 214,430,746.34 184,404,793.44 284,926,431.54 256,330,062.45 印染业务 87,572,676.32 80,896,474.51 104,582,652.19 89,093,191.40 其他业务 60,971,952.00 49,071,219.88 68,967,424.55 57,464,688.48 其中：关联交易 5,487,435.93 5,487,435.93 63,308,911.50 64,286,091.34 关联交易原则 均为市场定价原则 关联交易必要性、持 主要是与关联单位间的羊绒、服装及印染加工交易，为经营所必需。 续性的说明 合 计 450,923,916.53 385,382,238.51 515,291,471.52 451,267,185.33 11 ６．３ 主营业务分地区情况 上期发生额 本期发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华北及东北地区 129,730,617.16 107,659,453.12 74,446,822.25 56,493,673.94 华东地区 161,007,366.04 135,922,501.60 153,139,072.81 117,952,135.15 国内贸易小计 290,737,983.20 243,581,954.72 227,585,895.06 174,445,808.09 美洲 24,375,657.59 20,168,505.56 7,873,258.41 5,514,123.87 亚洲 106,011,160.65 94,940,751.75 94,512,531.29 83,509,860.60 欧洲 28,377,001.33 26,299,811.36 1,678,436.21 1,527,870.07 国外其他市场 422,113.76 391,215.13 183,641,350.55 186,269,522.70 国外贸易小计 159,185,933.33 141,800,283.80 287,705,576.46 276,821,377.24 合 计 450,923,916.53 385,382,238.51 515,291,471.52 451,267,185.33 ６．４ 采购和销售客户情况 前五名供应商采购 ９．２８％ ３，７８４ 万元 占采购总额比重 金额合计 前五名销售客户销 １１．３８％ ５，８０５ 万元 占销售总额比重 售金额合计 ６．５ 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 １０％以上的情况） □适用 √不适用 ６．６ 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □适用 √不适用 ６．７ 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □适用 √不适用 12 ６．８ 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √适用 □不适用 主营业务收入比上年增长１４．２７％，主营业务利润与上年持平。营业费用比上 年下降１１，１７５，６６３．２４元，管理费用比上年下降２５，３１６，７９１．９５，上述两项费用合 计３６，４９２，４５５．１９是导致经营成果发生变化的主要原因。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √适用 □不适用 货币资金减少７３，０９６，７４５．４７元，系归还银行借款所致；应收帐款增加 ８６，８７４，０８５．７９，系正常贸易形成，在审计期间的部分收回；其他应收款增加 ５３，３２１，４１１．６６，系转让内蒙中服实业公司股权转让款分期收回所致；总资产减少 ９９，５０６，６５７．４１元，系由上述主要财务变动形成。 ６．９ 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公 司的财务状况和经营成果产生重要影响的说明 √适用 □不适用 中国正式加入ＷＴＯ，贸易体制将由双边转向多边，有利于我公司在出口纺织 服装方面获得更高、更稳定的贸易优惠。根据ＷＴＯ 乌拉圭回合达成的纺织品和服 装协议，纺织品配额将逐步取消，给本公司扩大服装的出口提供了更多的机遇。 另外，随着国内总体关税水平的降低，公司在购买原材料及国外先进生产设备等 方面的成本也随之降低。但同时，国外服装品牌的进入我国将进一步加剧国内服 装市场的竞争。 13 ６．１０ 完成盈利预测的情况 □适用 √不适用 ６．１１ 完成经营计划情况 √适用 □不适用 单位：万元 原拟订的本年度经营计划 本年度实际数 创汇 ２，５００ 万美元 ３，０００ 万美元 收入 ５０，０００ ５１，０００ 差异说明 创汇超计划主要是公司本年度加大了对外贸易的力度，外贸订单增加所致。 ６．１２ 募集资金使用情况 √适用 □不适用 本年度已使用募 ０ 集资金总额 募集资金总额 ２９，８０１．２１ 万元 已累计使用募集 １７，７３１ 万元 资金总额 是否符合 是否 实际投入金 产生收益 计划进度 承诺项目 拟投入金额 变更 额 金额 和预计收 项目 益 国家服装工程 ２，９４６ 万元 否 ２，８６３ 万元 ６３ 万元 未达到预 中心基地 ＱＲＳ 时 计收益 14 装扩建项目 计收益 开发高档超仿 １３，０５８ 万元 是 ５，０５０ 万元 ２５４ 万元 未达到预 真丝新合纤织物 计收益 染整生产线技改 项目 羊皮加工及其制 ２，８４７ 万元 否 ６９８ 万元 －２４ 万元 未达到计 品生产线项目 划进度 建立中国服装电 ２，９００ 万元 否 ９１０ 万元 －９ 万元 未达到计 子贸易信息网络 划进度 项目 建立中国服装设 ２，９５０ 万元 否 ９６０ 万元 －１００ 万元 未达到计 计网络项目 划进度 高档毛纺面料生 ５，０００ 万元 否 ４，７５０ 万元 － － 产基地技术改造 项目 收购兼并吉 ４，０００ 万元 是 ０ － ＿ 林省通化市 第二针织厂 项目 合计 ３３，７０１ 万元 — １５，２３１ 万元 １８４ 万元 — １）、羊皮加工及其制品生产线： 该项目计划投资 ２，８４７ 万 未达到计划进 度和收益的说 元，已投入 ６９８ 万元。该项目投资主要用于改造通化市人造毛 明（分具体项 皮联合公司的毛皮加工生产线，以加工澳大利亚生羊皮并返销。 目） 作为“两头在外”的项目，考虑到该项目的原料市场和成品销 售市场的变化，拟延缓对该项目的投资。 ２）、建立中国服装电子贸易信息网络：该项目计划投资 ２，９００ 万元，公司已投 ９１０ 万元。为规避投资风险，该项目采取 了利用外资的投资策略。资本运作环境的急剧变化，使外资调 整了对本项目的投资计划，相应地，本公司对该项目的投入进 度进行了调整。 15 ３）、建立中国服装设计网络项目：该项目原计划投资 ２，９５０ 万元，２０００ 年追加投资 ２，８０４ 万元，已投入 ９６０ 万元。为推进 该项目的实施，公司第一届董事会第十三次会议通过《关于组 建中服国际服装品牌经营有限公司的议案》。公司拟出资 ４５００ 万元，组建中服国际服装品牌经营有限公司，占中服国际服装 品牌经营有限公司注册资本的 ９０％。 ４）、由于市场变化、政策影响和资产整合等原因，国家服 装工程中心基地 ＱＲＳ 时装扩建项目、开发高档超仿真丝新合纤 织物染整生产线技改项目未达到预计收益。 １）、开发高档超仿真丝新合纤织物染整生产线技改项目： 变更原因及变 更 程 序 说 明 由于该项目已形成了一定的生产能力，考虑到项目实际盈利、 （分具体项 目） 市场变化情况和环境保护的要求，公司第一届董事会第八次会 议和 ２０００ 年度第一次临时股东大会批准对剩余募集资金 ８，００８ 万元变更投向。 ２）、收购兼并吉林省通化市第二针织厂项目：原计划投资 ４，０００ 万元，由于市场发生较大变化，按原招股说明书承诺实施， 已不能达到预期的经营目的，经公司第一届董事会第八次会议 和 ２０００ 年度第一次临时股东大会批准变更募集资金投向。 变更项目情况 √适用 □不适用 变更投资项目 １２，００８ 万元 的资金总额 16 变更后的项目 对应的原 变更项目 实际投入 产生收益 是否符合 承诺项目 拟 投 入 金 金额 金额 计划进度 额 和预计收 益 投资新丝路模 —— ２，０００ 万 ２，０００ 万 －１２ 万元 未达到预 特经纪公司 元 元 计收益 出资组建通 —— ５００ 万元 ５００ 万元 －２１ 万元 未达到预 化中服针织 计收益 有限责任公 司 合计 — ２，５００ 万 ２，５００ 万 －３３ 万元 — 元 元 未达到计划进 由于市场情况发生变化，未达到预计收益。 度和收益的说 明（分具体项 目） ６．１３ 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 ６．１４ 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √适用 □不适用 根据财政部财会［２００２］１８号文件《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准 则有关问题解答》的有关规定，我们认为我公司２０００年的会计估计变更（关联方 不计提坏帐准备）缺乏充分合理的依据，属于重大会计差错， 须对以前年度关联 方欠款采用追溯调整法计提坏帐准备。 我公司已对上述事项采用追溯调整法进行了调整，分别调整了２００１年１２月３１ 日资产负债表、２００１年度利润表的相关数据，其中：２００１年１２月３１日的资产负债 表中的应收账款净额调减３，８１０，３９１．８２元、其他应收款净额调减６，９３５，５５３．３６ 17 元、少数股东权益调减１，０４７，５４４．２４元、法定盈余公积调减６８９，４５４．０４元、法定 公益金调减６８９，４５４．０４元、未分配利润数调减８，３１９，４９２．８６元；２００１年利润表中 的管理费用调增２，９８５，０９８．９１元、少数股东损益调减１９８，８６３．４０元、净利润调减 ２，７８６，２３５．５１元。 ６．１５ 董事会新年度的经营计划 √适用 □不适用 ２００３ 年度的经营目标为实现营业收入 ５ 亿元，成本和费用 ４．６ 亿元，创汇 ２０００ 万美元。 （１）优化资产结构，按不同地区，不同经营水平和不同市场环境分门别类 的、有步骤的、稳妥的进行改组、改制； （２）扎实做好主营业务，进一步挖掘设备潜能，提高产品质量，扩大客户 群，实现销售额和利润有新的突破； （３）建立与股份公司实际情况相适合的新的发展思路，积极寻求新的市场 机会和合作伙伴； （４）采取新的举措，建立合理的、符合竞争机制要求的新的奖励和约束机 制。 新年度盈利预测 □适用 √不适用 ６．１６ 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 （１）、２００２ 年度利润分配预案 经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计，公司 ２００２ 年度实现净利润 2,164,872.88 元，加上调整后年度未分配利润 -46,884,116.64 元，可供股东分配利 润为-44,719,243.76 元。 18 经公司董事会研究决定， 本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增 股本。 （２）、预计 ２００３ 年度利润分配政策 公司拟在 2002 年度结束后，分配利润一次；公司 2002 年度实现的可供股 东分配利润用于分配的比例不低于 10%； 分配采用派现金或送红股的形式，现 金股利占股利分配的比例不低于 20%。具体分配办法将根据公司 2002 年度实际 情况确定。公司董事会保留根据公司实际情况对该利润分配政策进行调整的权 利。 §７ 重要事项 ７．１ 收购资产 □适用 √不适用 ７．２ 出售资产 √适用 □不适用 交易对方及 出售日 出售价格 本年初起至 出售 是否为关 被出售资产 出售日该出 产生 联交易 售资产为上 的损 （如是， 市公司贡献 益 说明定价 的净利润 原则） 将持有的内蒙古中 ２００２ 年 ７ ４，２００ 万元 －３２３ 万元 ０ 否 服实业有限公司的 月 １６ 日 股权中的 ８０％转让 给内蒙古浩森羊绒 制品有限责任公司 将持有的中服设计 ２００２ 年 １２ ０ －２１０ 万元 －２１０ 净资产加 有限公司 ５１％的股 月１日 万元 溢价 权零价转让给中国 服装集团公司 以上事项对公司业务连续性、管理层稳定性没有影响。 ７．３ 重大担保 √适用 □不适用 担保对象名称 发生日期（协 担保金额 担 保 担 保 是 否 是否为 议签署日） 类型 期 履 行 关联方 19 议签署日） 类型 期 完毕 担 保 （是或 否） 北天鹅服饰股份 ２００２ 年 ６ 月 ２ 1,020 万元 连 带 一年 否 是 日 责任 有限公司 厦门中服进出 ２００２ 年 １０ 月 1,000 万元 连 带 一年 否 是 口有限公司 １０ 日 责任 中牧实业股份有 ２００２ 年 １１ 月 ５，０００ 万元 连 带 一年 否 否 １２ 日 责任 限公司 杭州爱科电脑技 ２００２ 年 ７ 月 400 万元 连 带 一年 否 是 ２５ 日 责任 术有限公司 担保发生额合计 ７，４２０ 万元 担保余额合计 ７，４２０ 万元 其中：关联担保余额合计 ２，４２０ 万元 ７．４ 关联债权债务往来 √适用 □不适用 单位：万元 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 中国服装集团公司 ２，９３１ 11,930 ２，４０８ ０ 吴江工艺织造厂 ９４０ ６，３０３ ９５２ ０ 中服设计有限公司 ７６２ 762 ０ ０ 通化市毛皮联合通 １６４ 799 １４３ ０ 化市人造 20 化市人造 中国纺织物资集团 ０ ０ 798 798 公司 合计 ４，７９７ １９，７９４ ４，３０１ ７９８ ７．５ 委托理财 □适用 √不适用 ７．６ 承诺事项履行情况 √适用 □不适用 （１）２００１ 年 ３ 月 ２９ 日，公司第一大股东中国纺织物资（集团）总公司在 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上公告：“受让股权后三年内，不 收购“中国服装”的流通股，且不出让已持有的该上市公司股份”。中国纺织物 资（集团）总公司在报告期内遵守了该承诺。 （２）本公司关联方中国服装集团公司于 ２００１ 年 ３ 月 ２９ 日在《中国证券报》、 《证券时报》和《上海证券报》上披露了还款计划，承诺 ２００２ 年归还本公司 １５００ 万元，至审计报告出具日，中国服装集团公司已还款 ７０００ 万元。 ７．７ 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 ７．８ 独立董事履行职责的情况 ２００２ 年 ２ 月 ２８ 日公司 ２００２ 年度第一次临时股东大会选举董娟、崔劲为 公司独立董事。公司独立董事熟悉有关法律法规，具有法律、经济、财务等 方面的丰富知识和实践经验，了解作为独立董事的权利、义务和责任，能按 照《上市公司建立独立董事指导意见》的要求履行职责。报告期内，独立董 事出席或委托出席公司股东大会二次，公司董事会九次，对公司的关联交易 发表了专门意见，对公司的投资与经营提出了许多有益的建议。针对监管部 门提出的监管意见，独立董事积极出面与股东各方、董事会以及监事会协调， 21 多次以口头或书面的形式发表独立意见。同意公司董事会对 ２００２ 年审计保留 意见的说明。 §８ 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收 购、出售资产交易和关联交易不存在问题。 北京兴华会计师事务所有限责任公司对公司 ２００２ 年度财务报告出具了有 保留的审计报告，主要由于公司对以前年度未计提坏帐准备的欠款进行追溯 调整。为此公司董事会已在本年度报告中作了说明，公司监事会完全同意公 司董事会对该事项的说明。 § ９ 财务报告 ９．１ 审计意见 （２００３）京会兴字第 ２１８ 号 中国服装股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表和合并资产 负债表、２００２ 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，２００２ 年度的 现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这 些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行 的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们 认为必要的审计程序。 经审计，我们发现，贵公司 ２００２ 年度对以前年度未计提的坏帐准备的关联 方欠款采用追溯调整法进行了追溯调整，调减了 ２００２ 年年初净资产 ９７０ 万元。 我们认为，上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《股份有限公司会 22 计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年度的财务状 况及 ２００２ 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性 原则。 中国·北京兴华会计师事务所有限责任公司 注册会计师： 王全洲 陈荭 地址：北京市阜城门外大街 ２ 号万通新世界广场 ７０８ 室 二零零三年四月十七日 ９．２ 合并及母公司的资产负债表、利润表、现金流量表及非标审计意见涉 及事项的有关附注（附后）。 ９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化 情况。 １、修改坏帐核算方法 坏帐的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能 收回的，或因债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款 项。坏帐核算采用备抵法，坏帐准备的计提范围为应收帐款和其他应收款。 坏 帐准备的计提方法为按年末余额百分比法结合实际情况计提，对于某项应收款项 的可收回性与其他应收款项存在明显差别的情况采取个别认定法计提坏帐准备， 按年末余额百分比法计提的比例为年末应收款项余额的 ５．５％。 ２、会计差错更正 从 ２００２ 年起，公司对关联方欠款计提坏帐准备，对公司以前年度未计提坏 帐准备的关联方欠款进行更正，并追溯调整以前年度的相关项目。２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表中的应收账款净额调减 ３，８１０，３９１．８２ 元、其他应收款净额调 减 ６，９３５，５５３．３６ 元、少数股东权益调减 １，０４７，５４４．２４ 元、法定盈余公积调减 ６８９，４５４．０４ 元、法定公益金调减 ６８９，４５４．０４ 元、未分配利润数调减 ８，３１９，４９２．８６ 元；２００１ 年利润表中的管理费用调增 ２，９８５，０９８．９１ 元、少数股东损益调减 １９８，８６３．４０ 元、净利润调减 ２，７８６，２３５．５１ 元。 23 ９．４ 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明。 由于本公司将所持有的内蒙古中服实业的 ８０％的股份进行转让， 转让后本公 司持有其 １５％的股份， 本年度未纳入合并范围；由于本公司于 ２００２ 年 １２ 月 １ 日 将所持有的 ５１％的中服设计股权转让给中国服装集团公司，本公司不再持有中服 设计的股权，本年度未纳入合并范围。 董事长签名：方玉根 中国服装股份有限公司 ２００３ 年 ４ 月 １８ 日 附一：财务报表： 资 产 负 债 表 会企0１表 编制单位：中国服装股份有限公司 单位：元 资 产 注释 2002.12.31 2001.12.31 流动资产： 货币资金 1 31,759,419.88 104,856,165.35 短期投资 2 100,000.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 3 224,192,833.61 137,318,747.82 24 其他应收款 4 240,453,893.82 187,132,482.16 预付帐款 5 37,231,096.05 73,575,369.87 应收补贴款 6 12,609,950.50 13,047,771.52 存货 7 174,003,328.49 229,569,254.23 待摊费用 8 261,710.71 825,627.43 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 720,612,233.06 746,325,418.38 长期投资： 长期股权投资 9 18,677,647.01 16,162,780.24 长期债权投资 长期投资合计 18,677,647.01 16,162,780.24 固定资产： 固定资产原价 10 443,545,346.75 485,972,265.93 减：累计折旧 171,517,125.24 156,543,833.86 固定资产净值 272,028,221.51 329,428,432.07 减：固定资产减值准备 38,472,973.90 38,449,768.40 固定资产净额 233,555,247.61 290,978,663.67 工程物资 在建工程 11 119,335.00 981,840.50 固定资产清理 - - 固定资产合计 233,674,582.61 291,960,504.17 无形资产及其他资产： 无形资产 12 4,471,230.83 20,774,402.09 长期待摊费用 13 2,123,251.95 4,759,964.66 其他长期资产 14 4,735,266.67 3,817,800.00 无形资产及其他资产合计 11,329,749.45 29,352,166.75 递延税项： 递延税款借项 资产总计 984,294,212.13 1,083,800,869.54 公司负责人：梁勇 财务负责人：李村 制表人：韩燕驰 资 产 负 债 表（续） 会企0１表 编制单位：中国服装股份有限公司 单位：元 负债及股东权益 注释 2002.12.31 2001.12.31 流动负债: 短期借款 15 284,323,366.89 311,460,000.00 应付票据 16 9,710,000.00 47,060,000.00 应付帐款 17 92,765,376.54 120,139,558.05 预收帐款 18 8,476,351.08 10,505,024.08 代销商品款 应付工资 4,689,247.71 5,971,339.28 应付福利费 3,584,970.72 4,907,879.49 应付股利 292,500.00 292,500.00 应交税金 19 -23,849,103.06 -15,078,992.03 其他应交款 2,455,523.47 2,445,727.29 其他应付款 20 92,214,868.32 81,969,277.92 预提费用 21 535,515.61 2,613,329.28 25 一年内到期的长期负债 其他流动负债 递延收益 22 1,391,790.87 流动负债合计 476,590,408.15 572,285,643.36 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 2,033,843.69 2,016,684.57 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 2,033,843.69 2,016,684.57 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 478,624,251.84 574,302,327.93 少数股东权益 36,646,414.42 40,906,739.29 股东权益: 股本 23 215,000,000.00 215,000,000.00 资本公积 24 285,476,656.07 287,209,785.41 盈余公积 25 13,266,133.56 13,266,133.56 其中：公益金 6,633,066.78 6,633,066.78 未分配利润 26 -44,719,243.76 -46,884,116.65 股东权益合计 469,023,545.87 468,591,802.32 负债及股东权益总计 984,294,212.13 1,083,800,869.54 公司负责人：梁勇 财务负责人：李村 制表人：韩燕驰 利 润 表 会企0２表 编制单位：中国服装股份有限公司 单位：元 项 目 注释 200２年度 200１年度 一、 主营业务收入 27 515,291,471.52 450,923,916.53 减：主营业务成本 27 451,267,185.33 385,382,238.51 主营业务税金 28 及附加 2,053,956.32 2,626,532.41 二、主营业务利润 61,970,329.87 62,915,145.61 26 加：其他业务利润 29 372,407.34 3,011,354.25 营业费用 15,926,725.39 27,102,388.63 管理费用 21,787,398.29 47,104,190.24 财务费用 30 14,769,523.17 12,791,413.23 三、营业利润 9,859,090.36 -21,071,492.24 加：投资收益 31 -2,873,095.27 -2,256,804.22 补贴收入 32 1,302,603.67 1,911,017.11 营业外收入 33 450,723.85 1,811,804.91 减：营业外支出 34 378,314.39 451,030.55 四、利润总额 8,361,008.22 -20,056,504.99 减： 所得税 4,464,115.96 1,979,722.36 少数股东损益 1,732,019.38 -1,440,196.30 五、 净利润 2,164,872.88 -20,596,031.05 公司负责人：梁勇 财务负责人：李村 制表人：韩燕驰 利 润 分 配 表 会企0２表附表1 编制单位：中国服装股份有限公司 单位：元 项 目 2002年度 2001年度 一、净利润 2,164,872.88 -20,596,031.05 27 加：年初未分配利润 -46,884,116.64 -26,288,085.59 其他转入 二、可供分配的利润 -44,719,243.76 -46,884,116.64 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供股东分配的利润 -44,719,243.76 -46,884,116.64 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -44,719,243.76 -46,884,116.64 公司负责人：梁勇 财务负责人：李村 制表人：韩燕驰 现 金 流 量 表 会企0３表 编制单位：中国服装股份有限公司 单位：元 项 目 行次 2002年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 460,744,255.58 收到的税费返还 3 17,502,774.71 收到的其他与经营活动有关的现金 8 34,390,578.69 现金流入小计 9 512,637,608.98 购买商品、接收劳务支付的现金 10 408,789,846.28 支付给职工以及为职工支付的现金 12 30,455,521.88 28 支付的各项税费 13 13,339,012.03 支付的其他与经营活动有关的现金 18 46,573,304.35 现金流出小计 20 499,157,684.54 经营活动产生的现金流量净额 21 13,479,924.44 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 22 3,775,000.00 取得投资收益所收到的现金 23 3,018,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 25 53,000.00 额 收到的其他与投资活动有关的现金 28 - 现金流入小计 29 6,846,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 10,859,178.64 投资所支付的现金 31 100,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 9,025,893.11 现金流出小计 36 19,985,071.75 投资活动产生的现金流量净额 37 -13,139,071.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 510,089,344.60 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 175,550,279.57 现金流入小计 44 685,639,624.17 偿还债务所支付的现金 45 638,877,479.01 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 17,098,051.12 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 103,101,692.20 现金流出小计 53 759,077,222.33 筹资活动产生的现金流量净额 54 -73,437,598.16 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加量 56 -73,096,745.47 公司负责人：梁勇 财务负责人：李村 制表人：韩燕驰 现金流量表补充资料 会企0３表 编制单位：中国服装股份有限公司 单位：元 补充资料 行次 2002年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 2,164,872.88 加：计提的资产减值准备 58 -2,273,750.99 29 固定资产折旧 59 18,915,731.29 无形资产摊销 60 133,099.32 长期待摊费用摊销 61 -6,245.04 待摊费用的减少（减：增加） 62 97,613.77 预提费用的增加（减：减少） 63 -1,625,859.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 64 -389.71 固定资产报废损失 65 - 财务费用 66 15,507,488.12 投资损失（减：收益） 67 5,018,222.71 递延税款贷项（减：借项） 68 - 存货的减少（减：增加） 69 8,979,035.49 经营性应收项目的减少（减：增加） 70 -57,242,077.50 经营性应付项目的增加（减：减少） 71 35,440,677.51 其他 72 -11,628,493.70 经营活动产生的现金流量净额 73 13,479,924.44 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 31,759,419.88 减：现金的期初余额 80 104,856,165.35 加：现金等价物的期末余额 81 - 减：现金等价物的期初余额 82 - 现金及现金等价物的净增加额 83 -73,096,745.47 公司负责人：梁勇 财务负责人：李村 制表人：韩燕驰 附二：非标审计意见涉及事项的有关附注 一、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 母公司及子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关部门法规、制度和 规定。 30 2、 会计年度 以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、 外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日外汇市场汇价的中间价折合本位币入账， 年末将外币账户余额按 12 月 31 日外汇市场汇价的中间价进行调整，与原账面差额计入当期 财务费用。 6、现金等价物的确认标准 现金等价物的确认标准为企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、坏账核算方法 坏账的确认标准:债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的，或因 债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。坏帐准备的计提方法 为按年末余额百分比法结合实际情况计提，对于某项应收款项的可收回性与其他应收款项存 在明显差别的情况采取个别认定法计提坏帐准备，按年末余额百分比法计提的比例为年末应 收款项余额的 ５．５％。 8、存货核算方法 存货包括库存商品、原材料、在产品、产成品等。 存货按实际成本计价。存货发出采用加权平均法结转成本。低值易耗品采用一次摊销法。 存货盘存制度：永续盘存制。 根据本公司董事会决议，期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目提取存 货跌价损失准备计入当期损益。 9、短期投资核算方法 根据《企业会计准则-投资》规定，短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费 和相关费用）扣除已宣告发放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）入账； 在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认当期损益。 31 短期投资在年终按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价准备。具体 计提方法为：按投资总体计算确定所计提的跌价损失准备，计入当期损益。 10、长期投资核算方法 长期债权投资：按取得时实际支付的全部价款（扣除支付的税金、手续费等各项附加费 用）扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实 际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，并计入投资收益。长期债券投资溢价或折 价的摊销方法：在债券购入后至到期日的期间内按直线法于确认相关债券利息收入的同时摊 销。 长期股权投资：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按投资时实 际支付的全部价款入账，投资企业对被投资单位无控制、无共同控制或者无重大影响的，长 期股权投资按成本法核算；投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，长 期股权投资按权益法核算。 对外长期投资采用成本法时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，确认为当期投资 收益。投资企业确认投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受单位投资后产生的累计净 利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为 初始投资成本收回，冲减投资的账面价值。 对外长期股权投资采用权益法核算时，投资企业应在取得股权投资后，按应享有或应分 担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的分额（法规或公司章程规定不属于投资 企业的净利润除外），调整投资的账面价值，并确认为当期的投资收益。投资企业按被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少投资的账面价值。 其取得成本与其被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差 额。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投 资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益分额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者分额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 根据本公司董事会决议，本公司对被投资单位因经营情况变化等原因，导致其可收回价 值低于长期股权投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按 可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。预计的长期投资减 32 值损失计入当期损益。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产确认标准：使用期超过一年的房屋、建筑、机器设备、运输工具以及其他与 生产、经营有关的设备、器具、工具等；或单位价值在 2000 元以上，并且使用期超过两年 的，不属于生产、经营主要设备的物品。 （2）固定资产分类：房屋建筑物、专用设备、运输设备、其他设备。 （3）固定资产计价：按实际的成本或确定的价值计价。 （4）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值 （原值的 3%）制定其折旧率，各类固定资产折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20—40 2.425%—4.85% 专用设备 5—20 4.85%—19.4% 运输设备 10—15 6.47%—9.7% 其他设备 8—20 4.85%—12.125% （5）本公司按单项资产计提固定资产减值准备。年末对由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因，导致其可收回价值低于账面价值的，并且这种降低的价值在可预计 的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 预计的固定资产减值损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一的固定资产，按固定 资产单项项目全额计提减值准备： A、 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款 33 利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。在建工程于完工交付使用的当月转入固定资产。 本公司按单项资产计提在建工程减值准备。预计的在建工程减值损失计入当年度损益类 账项。年末对存在下列情况之一的在建工程，按单项资产的可收回金额低于在建工程账面价 值的差额，计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产计价和摊销方法 无形资产按实际发生额核算。按直线法摊销，合同规定了受益年限，法律也规定了有效 年限的，摊销年限按受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也 没有规定有效年限的，摊销年限按 10 年平均摊销。 购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发 或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程成 本。 本公司年末按单项无形资产的可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 如果预计某项无形资产已经不能给公司带来未来的经济利益，则将该项无形资产的账面价值 全部计入当期的管理费用。 14、长期待摊费用摊销方法 筹建期间内发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营的当月起一次计入 当月的损益；长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。 15、借款费用核算方法 属于购建固定资产所发生的借款费用，在固定资产达到预计可使用状态前直接计入固定 资产购建成本；如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间超过 3 个月（含 3 个月）的，则暂停借款费用的资本化，中断期间的借款费用直接计入当期损益；筹建期间发 生的不属于固定资产购建所发生的借款费用，先计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当 月起一次计入开始生产经营当月的损益；不属于以上两项支出的借款费用计入当期损益。 34 16、收入确认方法 商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的 成本能够可靠地计量，确认营业收入的实现。 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收到 价款的有关凭证时，确认为劳务收入；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在提供劳务 交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 让渡资产使用权而发生的收入：让渡资产使用权发生的利息收入，按使用现金的时间 和适用利率计算确定。发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确 定。上述收入的确定应同时满足： （1）与交易相关的经济利益能够流入公司； （2）收入的金额能够可靠地计量。 17、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 18、合并报表的编制方法 根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》和财会 二字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合 并范围的子公司 2002 年度的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目编制而成。合 并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。合营企业根据有关规定按比例合并的方 法进行合并。即将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营 企业的投资比例进行合并。合并时，对公司与合营企业之间的内部交易事项，均按比例予以 抵消，但不抵消内部未实现的亏损。 19、会计政策、会计估计变更说明以及重大会计差错更正说明 根据财政部财会［２００２］１８ 号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题 解答》及公司董事会决议的规定，本公司发现原自 2000 年 1 月 1 日开始执行的坏账计提方 法存在重大会计差错，并决定对原坏账计提方法进行更正，由原来的对关联方不计提坏帐准 备的方法改变为对关联方计提坏帐准备。本公司已对上述重大会计差错采用追溯调整法进行 35 了调整，分别调整了 2001 年 12 月 31 日资产负债表、2001 年度利润表的相关数据，其中： 2001 年 12 月 31 日的资产负债表中的应收账款净额调减 3,810,391.82 元、其他应收款净额调 减 6,935,553.36 元、少数股东权益调减 1,047,544.24 元、法定盈余公积调减 689,454.04 元、 法定公益金调减 689,454.04 元、未分配利润数调减 8,319,492.85 元；2001 年利润表中的管理 费用调增 2,985,098.91 元、少数股东损益调减 198,863.40 元、净利润调减 2,786,235.51 元。 二、合并报表有关注释： 1、应收账款 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内 59,299,280.91 40.19% 3,120,424.63 126,622,897.61 54.19% 3,591,089.16 1—2年 81,345,413.92 55.13% 4,473,997.76 22,075,652.92 9.45% 1,215,302.00 2—3年 3,798,462.47 2.58% 208,915.43 79,348,592.81 33.96% 4,364,172.61 3年以上 3,098,442.69 2.10% 2,419,514.34 5,625,665.66 2.41% 309,411.61 合计 147,541,599.99 100.00% 10,222,852.16 233,672,809.00 100.00% 9,479,975.38 注：1)、根据实际情况，本公司对应收账款余额61,330,367.74元，因审计报告日前已经收回， 故未计提坏账准备。 2)、本账户期末余额中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款为应收本公 司股东--吴江工艺织造厂欠款59,934,894.32元， 3)、应收账款期末余额中欠款金额最大的前五位债务人共欠本公司10970万元，占应收 账款总额的46.95%。 2、其他应收款 36 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内 77,168,696.99 39.02% 4,244,278.33 78,088,481.63 42.27% 2,047,158.23 1-2年 106,684,983.01 53.95% 5,607,023.49 88,901,995.32 25.31% 1,021,899.40 2-3年 10,855,667.33 5.49% 597,061.70 72,393,068.91 29.08% 3,714,897.06 3年以上 3,038,622.59 1.54% 167,124.24 8,309,049.26 3.34% 454,746.61 合 计 197,747,969.92 100% 10,615,487.76 247,692,595.12 100.00% 7,238,701.30 注：1)、根据实际情况估计坏账准备的项目有： A、本公司对其他应收款余额74,762,719.99元, 因审计报告日前已经收回, 故未计提坏账 准备。 B、本公司应收内蒙古浩森羊绒制品有限责任公司4200万元的股权转让款，因有内蒙古 中服实业有限公司80%的股权及内蒙古浩森全部股权作质押，本公司未计提坏账准备； C、本公司的子公司新丝路模特经纪有限公司对账龄超过一年以上的部分其他应收款8 万元因其收回可能性较小，全额计提坏账准备。 2)、期末应收原本公司控股股东-中国服装集团公司（现为同一母公司控制的关联方） 欠款119,292,016.46元，吴江工艺织造厂3,058,646.24元。 3)、其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五位债务人共欠本公司 19580 万元，占其 他应收款总额的 78.65%。 3、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积金 6,633,066.78 6,633,066.78 公益金 6,633,066.78 6,633,066.78 合 计 13,266,133.56 13,266,133.56 37 4、未分配利润 2001年初未分配利润 -38,564,623.79 减：本期追溯调减 8,319,492.85 加：2002年度净利润 2,164,872.88 减：提取法定盈余公积金 提取公益金 2002年12月31日未分配利润 -44,719,243.76 三、母公司报表主要项目注释： 1、 应收账款 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内 26,224,665.46 59.66% 1,442,356.61 66,509,694.16 63.37% 2,108,030.48 1-2年 12,702,815.67 28.90% 698,654.86 20,929,853.78 19.94% 1,151,141.96 2-3年 2,411,076.80 5.49% 132,609.22 12,524,068.00 11.93% 688,823.74 3年以上 2,617,306.69 5.95% 143,951.87 4,994,430.19 4.76% 274,693.66 合 计 43,955,864.62 100.00% 2,417,572.56 104,958,046.13 100.00% 4,222,689.84 注：1)、本账户期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 2)、应收账款期末余额中欠款金额最大的前五位债务人共欠本公司5260万元，占应收账 款总额的50.12%。 2、 其他应收款 38 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内 100,281,589.32 47.93% 5,515,487.42 82,828,419.55 34.16% 2,245,563.06 1-2年 98,352,841.56 49.47% 5,268,370.51 83,641,201.22 34.56% 750,266.06 2-3年 65,570.48 2.55% 3,606.37 70,809,205.91 29.20% 3,632,556.73 3年以上 99,801.32 0.05% 5,489.04 5,048,043.07 2.08% 277,642.37 合 计 198,799,802.68 100.00% 10,792,953.34 242,326,869.75 100.00% 6,906,028.22 注：其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五位债务人共欠本公司19580万元，占其他应 收款总额的80.38%。 39