中鼎股份(000887)ST飞彩2004年年度报告摘要

安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 §１ 重要提示 １．１ 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解 详细内容，应阅读年度报告全文。 １．２ 无异议 １．３ 所有董事均出席董事会 １．４ 安徽华普会计师事务所为本公司出具了有无法表示意见的审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意 阅读。 １．５ 公司董事长洪理芳先生、财务负责人彭斌先生及财务部经理陈 邦国先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 §２ 上市公司基本情况简介 ２．１ 基本情况简介 股票简称 ＳＴ飞彩 股票代码 ０００８８７ 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址：安徽省宣城市宣南路口 注册地址和办公地址 办公地址：安徽省宣城市宣南路口 注册地址的邮政编码：２４２０００ 邮政编码 办公地址的邮政编码：２４２０００ 1 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 公司国际互联网网址ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｈｉｎａｆｅｉｃａｉ．ｃｏｍ 电子信箱 ａｈｆｃ＠ｍａｉｌ．ａｈｗｈｐｔｔ．ｃｎ ２．２ 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李靖 倪咏梅 联系地址 安徽省宣城市宣南路口 安徽省宣城市宣南路口 电话 ０５６３－２６１２５６８ ０５６３－２６１２５６８ 传真 ０５６３－２６１２５６８ ０５６３－２６１２５６８ 电子信箱 ｌｉｊｉｎｇｆｃ＠１６３．ｃｏｍ ｎｉｙｏｎｇｍｅｉｆｃ＠１６３．ｃｏｍ §３ 会计数据和财务指标摘要 ３．１ 主要会计数据 单位：（人民币）元 ２００４年 ２００３年 本年比上年增减（％） ２００２年 主营业务收入 ３０２，１５０，０４４．０６ ７６９，７１２，９５２．８６ －６０．７５％ ８４１，６９３，９８６．６７ 利润总额 －３３５，３９７，７２６．６０ －３０４，１１３，５９９．８８ －１０．２９％ －１５９，７６１，８１７．９３ 净利润 －３２９，１４９，７９７．７７ －３１３，９８４，１０２．９６ －４．８３％ －１７２，４６９，０８７．５１ 扣除非经常性损益的 －３２９，３９３，７９２．３７ －３１５，１７６，７４６．５１ －４．５１％ １７５，４３４，１６７．７９ 净利润 经营活动产生的现金 －３０２，００８，２２９．２７ －１４７，９９３，０９４．８７ －１０４．０７％ １８６，８４６，０６６．６７ 流量净额 本年末比上年末增减 ２００４年末 ２００３年末 ２００２年末 （％） 总资产 １，０７４，２７０，４３７．１８ １，６０９，４０９，４８９．９３ －３３．２５％ １，６６９，５０８，１４１．３９ 股东权益（不含少数 －７７，９８２，１６７．５０ ２６６，２１７，６３０．２７ －１２９．２９％ ５９５，２５１，７３３．２３ 股东权益） ３．２ 主要财务指标 单位：（人民币）元 ２００４年 ２００３年 本年比上年增减（％） ２００２年 每股收益 －１．０９ －１．０４ －４．８１％ －０．５７ 每股收益（注） －１．０９ － － － 净资产收益率 －４２２．０８％ －１１７．９４％ －３０４．１４％ －２８．９７％ 扣除非经常性损益的 净利润为基础计算的 －４２１．７７％ －１１８．７２％ －３０３．０５％ －２９．４７％ 净资产收益率 每股经营活动产生的 －１．００ －０．４９ －１０４．０８％ ０．６５ 现金流量净额 本年末比上年末增减 ２００４年末 ２００３年末 ２００２年末 （％） 2 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 每股净资产 －０．２６ ０．８８ －１２９．５５％ １．９８ 调整后的每股净资产 －０．２６ ０．８８ －１２９．５５％ １．９８ 注：如果报告期末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本计算的每股收益。 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 处置长期资产产生的损 ４６９，７０８．９５ 益 短期投资损益 －２２，７６３．７８ 其他 －２０２，９５０．５７ 合计 ２４３，９９４．６０ ３．３ 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §４ 股本变动及股东情况 ４．１ 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 小计 一、未上市 流通股份 １、发起人股 ２１０，０００，０００ ０ ２１０，０００，０００ 份 其中： 国家持有股 ２１０，０００，０００ ０ ２１０，０００，０００ 份 境内法人 ０ ０ ０ 持有股份 境外法人 ０ ０ ０ 持有股份 其他 ０ ０ ０ ２、募集法人 ０ ０ ０ 股份 ３、内部职工 ０ ０ ０ 股 ４、优先股或 ０ ０ ０ 其他 未上市流通 ２１０，０００，０００ ０ ２１０，０００，０００ 3 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 股份合计 二、已上市 流通股份 １、人民币普 ９１，０００，０００ ０ ９１，０００，０００ 通股 ２、境内上市 ０ ０ ０ 的外资股 ３、境外上市 ０ ０ ０ 的外资股 ４、其他 ０ ０ ０ 已上市流通 ９１，０００，０００ ０ ９１，０００，０００ 股份合计 三、股份总 ３０１，０００，０００ ０ ３０１，０００，０００ 数 基金配售股份、柜台交易公司内部职工股份、战略投资者配售股份、一般法人配售股份，应分别披露其 股份数额。 □ 适用 √ 不适用 ４．２ 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 ３７，８６９ 前十名股东持股情况 股份类别（已 股东性质（国 质押或冻结的股 股东名称（全称）年度内增减 年末持股数量比例（％） 流通或未流 有股东或外资 份数量 通） 股东） 安徽飞彩（集团） ０ ２１０，０００，０００ ６９．７７％未流通 １０６，４００，０００国有股东 有限公司 赵向明 ０ ５４５，３６０ ０．１８％已流通 江苏悦达集团有 ０ ４００，９４８ ０．１３％已流通 限公司 季明棣 ０ ２２８，０００ ０．０８％已流通 张鹏 ０ ２００，０００ ０．０７％已流通 黄新发 ０ １８１，４５０ ０．０６％已流通 赵寿金 －１４４，０００ １７６，４８０ ０．０６％已流通 叶蔚江 ０ １７６，２４５ ０．０６％已流通 陈婕施 －２０，０００ １７３，０１３ ０．０６％已流通 黄元英 －１５４，３７１ １７２，６７３ ０．０６％已流通 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（Ａ、Ｂ、Ｈ股或其它） 赵向明 ５４５，３６０Ａ股 江苏悦达集团有限 ４００，９４８Ａ股 季明棣 ２２８，０００Ａ股 张鹏 ２００，０００Ａ股 黄新发 １８１，４５０Ａ股 赵寿金 １７６，４８０Ａ股 叶蔚江 １７６，２４５Ａ股 陈婕施 １７３，０１３Ａ股 黄元英 １７２，６７３Ａ股 金炎龙 １７１，８００Ａ股 4 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 公司第一大股东安徽飞彩（集团）有限公司与其它前十位股东不存在关 上述股东关联关系或一致行动的说 联关系，公司未知其他前十位股东之间是否存在关联关系。 明 ４．３ 控股股东及实际控制人情况介绍 ４．３．１ 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 ４．３．２ 控股股东及实际控制人具体情况介绍 （１）公司控股股东安徽飞彩（集团）有限公司持有本公司股份２１０００００００股，占公司总股本的６９．７６７％。 （２）安徽飞彩（集团）有限公司，为国有独资公司。成立日期：１９９０年２月２８日，注册资本１５８００万股。 公司法定代表人：洪理芳。 经营范围：农用运输车的制造、销售；汽车、挂车、农机修理；住宿、饮食服务；娱乐服务；农用运输车 出口；本企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术出口。 （３）公司实际控制人为安徽省宣城市国有资产管理委员会。 ４．３．３ 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 安徽省宣城市国有资产管理委员会 100% 安徽飞彩（集团）有限公司 69.77% 安徽飞彩车辆股份有限公司 §５ 董事、监事和高级管理人员 ５．１ 董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 ２００４年１２月２日 至 ２００７年１２月 洪理芳 董事长 男 ６４ ９，１００ ９，１００ ２日 ２００４年１２月２日 至 ２００７年１２月 曹明生 副董事长 男 ５３ ６，８２５ ６，８２５ ２日 ２００４年１２月２日 至 ２００７年１２月 戴俭荣 总经理 男 ５３ ０ ０ ２日 常务副总 ２００４年１２月２日 至 ２００７年１２月 袁安之 男 ４２ ６，８２５ ６，８２５ 经理 ２日 彭 斌 财务总监 男 ３９２００４年１２月２日 至 ２００７年１２月 ６，８２５ ６，８２５ 5 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 ２日 ２００４年１２月２日 至 ２００７年１２月 李光伟 董事 男 ４１ ６，８２５ ６，８２５ ２日 ２００４年１２月２日 至 ２００７年１２月 高元恩 独立董事 男 ６３ ０ ０ ２日 ２００４年１２月２日 至 ２００７年１２月 潘 平 独立董事 男 ４２ ０ ０ ２日 ２００４年１２月２日 至 ２００７年１２月 田家刚 独立董事 男 ３５ ０ ０ ２日 ２００４年１２月２日 至 ２００７年１２月 邵信仰 监事 男 ４９ ０ ０ ２日 ２００４年１２月２日 至 ２００７年１２月 邹宣宁 监事 男 ３４ ０ ０ ２日 ２００４年１２月２日 至 ２００７年１２月 李诗明 监事 男 ３４ ０ ０ ２日 ２００４年１２月２日 至 ２００７年１２月 蔡保平 副总经理 男 ５６ ０ ０ ２日 ２００４年１２月２日 至 ２００７年１２月 熊集宁 副总经理 男 ４２ ０ ０ ２日 董事会秘 ２００４年１２月２日 至 ２００７年１２月 李 靖 男 ３０ ０ ０ 书 ２日 ５．２ 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 在股东单位担任 是否领取报酬、津贴 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 （是或否） 安徽飞彩（集团）有 洪理芳 董事长 ２００１年１１月１２日 至 今 是 限公司 安徽飞彩（集团）有 曹明生 副总经理 ２００１年１１月１２日 至 今 是 限公司 安徽飞彩（集团）有党委副书记、纪委 戴俭荣 ２００１年１１月１２日 至 今 是 限公司 书记 安徽飞彩（集团）有 李光伟 总工程师 ２００１年１１月１２日 至 今 是 限公司 安徽飞彩（集团）有 邵信仰 工会主席 ２００１年１１月１２日 至 今 是 限公司 安徽飞彩（集团）有 邹宣宁 财务部经理 ２００４年１月１日 至 今 是 限公司 ５．３ 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 ２６６，１３０．００ 金额最高的前三名董事的报 １１０，９４０．００ 酬总额 金额最高的前三名高级管理 １１０，９４０．００ 人员的报酬总额 6 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 独立董事津贴 ３．６０ 万元／人．年 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的 董事洪理芳、曹明生、戴俭荣、李光伟；监事邵信仰、邹宣宁 董事、监事姓名 报酬区间 人数 ４万元以上 １ ３－４万元 ３ ２－３万元 ２ §６ 董事会报告 ６．１ 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，本公司所属行业及主营业务未发生变化，主要从事农用运输车的生产与销售。自二季度以来， 由于受国家宏观政策调整及新道路交通法颁布实施，柴油价格一路攀升、钢材等原材料价格持续高位等多 种因素的影响，公司主导产品农用运输车的制造与销售遇到了很大的困难，产销量急剧下滑。特别是四季 度以来，由于产销量进一步下降，货款回笼大幅减少，导致公司无足额的流动资金周转，经营性亏损逐步 加大；同时公司对存货和应收帐款进行了清理，对因多种原因确属无法收回的按１００％计提了坏帐准备，同 时对损失的存货进行了帐务处理。由于上述原因，导致公司报告期出现亏损。 ６．２ 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年 主营业务收入主营业务成本毛利率（％） 品 上年增减（％） 上年增减（％） 增减（％） 其他交通运输 ２０，３７２．００ ２５，６０６．００ －２５．６９％ －７１．８３％ －７１．７６％ －０．２８％ 设备制造业 农、林、牧、 渔、水利业机 ７３０．００ ８１２．００ －１１．２３％ ５８．５０％ ９３．０８％ －２０．６２％ 械制造业 土木工程建筑 ８，７７７．００ ７，７２９．００ １１．９４％ １６５．４９％ １８８．６８％ －７．０７％ 业 其他仪器仪表 ３４０．００ １６９．００ ５０．２９％ －６２．０３％ －６５．６３％ －１５．３４％ 制造业 其中：关联交 易 主营业务分产品情况 农用车 ２０，３７２．００ ２５，６０６．００ －２５．６９％ －７１．８３％ －７１．７６％ －０．２８％ 园林机械 ７３０．００ ８１２．００ －１１．２３％ ５８．５０％ ９３．０８％ －２０．６２％ 房地产 ８，７７７．００ ７，７２９．００ １１．９４％ １６５．４９％ １８８．６８％ －７．０７％ 空气净化设备 ３４０．００ １６９．００ ５０．２９％ －６２．０３％ －６５．６３％ －１５．３４％ 其中：关联交 易 关联交易的定 市场价格 价原则 7 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 关联交易必要 性、持续性的无 说明 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额０．００万元。 ６．３ 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 华东地区 １３９，６９７，８７９．７７ 华北地区 ６９，９４７，７３５．２０ 其他 ９２，５０４，４２９．０９ ６．４ 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额合计 １５，５３４．００ 占采购总额比重 ４２．４０％ 前五名销售客户销售金额合计 ２，９４９．００ 占销售总额比重 ９．８０％ ６．５ 参股公司经营情况 □ 适用 √ 不适用 ６．６ 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 ６．７ 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 ６．８ 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 ６．９ 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务状 况和经营成果产生重要影响的说明 □ 适用 √ 不适用 ６．１０ 完成盈利预测的情况 8 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 ６．１１ 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１２ 募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年度已使用募集资金总额 ０．００ 募集资金总额 ２０，１５０．００ 已累计使用募集资金总额 ８，９３５．００ 是否符合计划进 是否符合预计收 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目实际投入金额产生收益金额 度 益 年产６万台剪 １６，４００．００否 ８，３６６．００ ０．００否 否 草机项目 常温超细粉碎 法制取精细硫 ７，９３４．００是 ０．００ ０．００是 是 化胶粉项目 科技开发中心 ２，９６０．００否 ５８７．００ ０．００否 是 合计 ２７，２９４．００ － ８，９５３．００ ０．００ － － 年产６万台剪草机项目。该项目总投资约１６４００万元，其中固定资产投资约１４０２３万元，配套 流动资金约２３７７万元，配股募集资金投入９３０６万元。在二○○四年年报编制过程中，公司对 该项目实施情况进行了检查，检查发现以前年度公司将生产领用材料２８３２万元错计入剪草机 装配线及涂装线、预付工程款中为安徽飞彩科技工业园建设投资有限公司垫付的９９８万元土 地款误计入剪草机项目、预付安徽吉顺交通工业股份有限公司１０８０万元机电设备款工程没有 未达到计划进 度和预计收益实施等问题，公司对发现的问题进行了帐务调整。调整后，截止报告期末，实际完成投资８３６６ 的说明（分具万元。 体项目） 科技开发中心项目，该项目总投资２９６０万元，全部以配股募集资金投入。主要建设内容为： 建设科技开发中心试验楼，包括零部件测试中心、理化计量中心、计算中心及新产品试制车 间等。经公司自查，预付工程款中预付宣州房地产开发公司２３００万元（预付科技楼款），因 工程没有实施，公司将其从预付工程款调整到其他应收款。调整后，截止报告期期末该项目 实际完成投资５８７万元。 由于公司经营亏损，资金紧张，导致上述项目资金投入未能达到计划进度。 变更原因及变由于我公司在技术和关键设备的引进方面未能与合作方达成一致，为了使配股资金尽快产生 更程序说明 效益，经过第二届董事会第七次会议和二○○二年度第一次临时股东大会审议批准，公司决 （分具体项 定终止对该项目的投资，将原定用于该项目的配股募集资金改投到同是配股募集资金投入项 目） 目的年产６万台剪草机项目，用于弥补该项目资金投入不足部分。 变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 变更投资项目 ７，９３４．００ 的资金总额 对应的原承诺变更项目拟投 是否符合计划进 是否符合预计收 变更后的项目 实际投入金额产生收益金额 项目 入金额 度 益 年产６万台剪 常温超细粉碎 ７，９３４．００ ０．００ ０．００否 否 9 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 草机项目 法制取精细硫 化胶粉项目 合计 － ７，９３４．００ ０．００ ０．００ － － 未达到计划进 度和预计收益 因为６万台剪草机项目拟投入资金尚未投完。 的说明（分具 体项目） ６．１３ 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１４ 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 安徽华普会计师事务所对公司二○○四年报出具了华普审字［２００５］０４２０号审计报告，报告类型为无法表示 意见的审计报告。针对报告中所述的理由，董事会说明如下： 近三年，由于属于微利产品的农用车行业价格大战，同时原材料、燃油价格一路攀升，新道路交通法颁布 实施、国家宏观政策调控等多种因素的影响，公司主导产品农用运输车产销量急剧下滑，货款回笼大幅减 少，致使公司因无足额的流动资金周转，不能按期偿还到期的银行贷款，公司在银行的信誉度锐减，资金 链断裂。为此，公司积极寻求在省、市两级政府的支持下加快整体资产重组进度，改变公司产品结构，为 公司的长远发展奠定基础。同时，公司也积极自救，通过合作经营、对外承包、代加工等方式盘活资产， 以维持公司正常的费用开支。 对于公司短期内无法偿还巨额到期债务并难以获得正常的商业信用及贷款本息诉讼问题。公司正积极争取 得到政府和银行支持。经过与债权人的沟通，已取得了一定的进展，达成初步共识。截止本报告日，公司 未有新增的大额债务诉讼发生。本公司债权人中国光大银行股份有限公司南京分行、中信实业银行南京分 行、上海浦东发展银行芜湖支行和中国工商银行宣城分行营业部已与本公司的控股股东达成意向性协议， 将控股股东拥有部分土地使用权转让给上述债权人，用“以物抵债”的方式抵减本公司在上述债权人的到 期债务，并达到偿还先前占用的公司资金。 公司还拟通过以下债务偿还方式，争取实现恢复企业信誉，争取新的融资渠道的目标：一是通过减债、减 息的方式，减轻企业负担，降低财务费用；二是通过转贷、续贷、展期以及借新还旧等手段，解决债务危 机；三是归还部分本金、利息。四是利用其他融资渠道，归还债务。公司积极清理债权、债务，通过三方 抵帐的方式，解除债务纠纷。五是公司将积极参与配合涉讼资产的处置，使公司造成的损失尽可能的降至 最低。 ６．１５ 董事会新年度的经营计划 □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测 □ 适用 √ 不适用 ６．１６ 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 □ 适用 √ 不适用 公司本报告期盈利但未提出股利分配预案 □ 适用 √ 不适用 10 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 §７ 重要事项 ７．１ 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 所涉及所涉及 自购买日起至 是否为 的资产的债权 被收购资 本年末为上市 交易对方 购买日 收购价格 关联交定价原则说明产权是债务是 产 公司贡献的净 易 否已全否已全 利润 部过户部转移 宣国用 安徽飞彩（集 （２００４）字 ２００４年１２月２８日 ２，６２９．０５ ０．００是 评估定价 否 否 团）有限公司 第６５６号土 地使用权 ７．２ 出售资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年初起 所涉及所涉及 至出售日 的资产的债权 是否为 被出售资 该出售资 出售产生 关联交 定价原则 产权是债务是 交易对方 出售日 出售价格 产 产为上市 的损益 说明 易 否已全否已全 公司贡献 部过户部转移 的净利润 宣城万宇 安徽飞彩 房地产发 （集团）有 展有限公 ２００４年１２月２８日 １，９０１．７４ ８８．００ ０．００是 审计定价 否 否 限公司 司７６％的股 权 ７．１、７．２所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 对公司业务连续性、管理层稳定性没有影响。 ７．３ 重大担保 □ 适用 √ 不适用 ７．４ 重大关联交易 ７．４．１ 关联销售和采购 11 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例 安徽飞彩（集团） ２９６．３６ ２４．９２％ ７，０８７．８０ ８１．６４％ 有限公司 皖南机动车辆厂 ７０６．８９ ５９．４４％ １，４８４．５１ １７．１０％ 配件厂 安徽飞彩集团安 １１４．５１ ９．６３％ １０９．３９ １．２６％ 吉车辆有限公司 宣城飞彩拖拉机 ７１．３９ ６．０１％ ０．００ ０．００％ 厂 合计 １，１８９．１５ １００．００％ ８，６８１．７０ １００．００％ ７．４．２ 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 安徽飞彩（集团）有限公司 ３３，３２０．９３ ２５，４９３．７４ ６００．００ ７００．４６ 安徽飞彩集团安吉车辆有限 １０９．９６ ３．０８ ５８．２１ ９５．６３ 公司 皖南机动车辆厂配件厂 ６６０．２４ －３５９．４９ ０．００ ６．８８ 安徽飞彩科技工业园建设投 ９９．５３ １，０１７．０３ ０．００ ０．００ 资有限公司 宣城飞彩拖拉机厂 ７５．４１ ５８０．０７ ０．００ ０．００ 合计 ３４，２６６．０７ ２６，７３４．４３ ６５８．２１ ８０２．９７ 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额３４，２６６．０７万元，余额２６，７３４．４３万元。 ７．５ 委托理财 □ 适用 √ 不适用 ７．６ 承诺事项履行情况 √ 适用 □ 不适用 公司二○○三年度股东大会审议通过了《二○○三年度利润分配方案》，决定派发现金股利，以公司２００３ 年度末总股本３０１００万股为基数，每１０股派发现金股利０．５０元（含税）。 但是由于多种原因，导致公司自２００４年第二季度以来，生产经营不正常，产销量锐减，资金紧张，因此承 诺事项至今未能兑现。 ７．７ 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 12 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 ７．８ 独立董事履行职责的情况 独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 高元恩 ６ ５ １ ０ 潘平 ６ ６ ０ ０ 田家刚 ６ ６ ０ ０ 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □ 适用 √ 不适用 §８ 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 一、报告期内，公司监事会召开的会议情况 报告期内，公司监事会共召开四次会议。 （一）第二届监事会第七次会议于２００４年３月１９日在安徽省宣城市飞彩宾馆会议室召开，会议应到监事３人， 实到监事３人，会议由监事会主席邵信仰先生主持。 会议审议通过了以下议案：①２００３年度监事会报告；②２００３年度财务决算报告；③２００３年度报告全文及摘 要。 （二）第二届监事会第八次会议于２００４年８月１１日在公司二楼会议室召开，会议应到监事３人，实到监事３ 人，会议由监事会主席邵信仰先生主持。 会议审议通过了以下议案：①２００４年度半年度报告及摘要；②公司巡检发现问题的整改报告。 （三）第二届监事会第九次会议于２００４年１０月２７日在公司会议室召开，会议应到监事３人，实到监事３人， 会议由监事会主席邵信仰先生主持。 会议审议通过了以下议案：①提名邵信仰先生、邹宣宁先生为公司第三届监事会监事候选人；②同意董事 会提名高元恩先生、潘平先生、田家刚先生为公司第三届董事会独立董事候选人。 （四）第三届监事会第一次会议于２００４年１２月２日在安徽省宣城市飞彩宾馆会议室召开，会议应到监事３人， 实到监事３人。 会议审议通过了《选举第三届监事会主席的议案》。 二、监事会对公司有关事项发表的独立意见： （一）公司依法运作情况。监事会认为，公司决策程序基本合法，但内部控制制度存在一定的缺陷。在与 控股股东资金往来过程中出现过未履行相关审批程序的现象，违反了有关法律、法规和公司章程的规定。 除此之外，公司董事、经理在执行职务时尚未发现违反法律、法规和公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务的情况。监事会同意安徽华普会计师事务所对公司２００４年度财务情况发表的审计意见。 监事会认为，审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）募集资金使用情况。配股募集资金实际投入的项目与承诺的项目基本一致，项目变更履行了必要的 合法程序。 （四）报告期内公司无收购、出售资产的情况。但在与百诚公司的合作生产中， 希望严格按协议办事，维护好本公司的利益。 报告期内公司向控股股东采购原材料的关联交易事项履行了必要的程序，但在实际交易过程中，公司未能 严格按照关联交易议案的内容执行，导致控股股东提供给本公司的钢材少于公司预付的货款，导致大股东 占用上市公司的资金。 （五）＿关于董事会针对安徽华普会计师事务所出具的无法发表审计意见的审计报 告所作的专项说明，监事会认为是客观的。监事会原则同意董事会的说明，并认为，公司应严格规范运作， 13 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 加大重组进度，积极筹措资金，做好生产自救和减债工作，切实维护好股东权益。 §９ 财务报告 ９．１ 审计意见 审计意见：无法表示意见 华普审字［２００５］０４２０ 号 审计报告 安徽飞彩车辆股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的安徽飞彩车辆股份有限公司（以下简称贵公司）２００４ 年 １２ 月 ３１ 日的合并 资产负债表和资产负债表，２００４ 年度的合并利润表和利润表及合并利润分配表和利润分配表，２００４ 年 度的合并现金流量表和现金流量表进行审计。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任。 我们在审计中发现： １、贵公司应收款项占资产总额的 ３６．３５％，我们无法采用满意的审计程序证实其可收回金额；同时我 们注意到贵公司部分固定资产处于闲置状态，我们无法获取充分、适当的审计证据以评价贵公司固定资 产减值准备计提的合理性； ２、我们关注了贵公司的持续经营能力： （１）如会计报表附注十第（一）项所述，自 ２００５ 年元月份以来，贵公司主营业务农用运输车制造 与销售业务基本停止，至今尚未全面恢复生产； （２）贵公司主营业务已连续三年亏损，资产负债率高达 １０５．３９％，且贵公司短期内无法偿还巨额到 期债务并难以获得正常的商业信用，如会计报表附注十第（三）项所述，安徽飞彩车辆股份有限公司（母 公司）２００４ 年 １２ 月 ３１ 日短期借款金额为 ６３，０３７．５０ 万元，应付票据金额为 １６，８６２．００ 万元，截止审计 报告披露日逾期银行债务为 ３９，６６３ 万元； （３）如会计报表附注九第（一）项所述，截止审计报告日共有 ５ 家银行就贷款本息诉讼贵公司， 涉及金额为 ２７，２９１．６０ 万元，贵公司主要经营性资产处于被抵押、诉讼保全中。 基于以上原因，我们无法获取充分、适当的审计证据以评价贵公司按照持续经营假设编制会计报表 是否合理。 由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对上述会计报表发表意见。 此外，我们提醒报告使用人注意： 14 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 贵公司目前正接受中国证监会安徽证监局的调查，调查结果是否会对贵公司年度会计报表产生影响 我们无法判断。 本段内容不影响已发表的审计意见。 安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：潘 峰 中国·合肥 中国注册会计师：占铁华 ２００５ 年 ４ 月 １９ 日 ９．２ 财务报表 ９．２．１ 资产负债表 单位：（人民币）元 境内报表 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 ９９，７６２，１７４．９８ ８９，９６７，０７７．３４ ４１８，８８７，９７５．６１ ４０４，５３０，８８１．１５ 短期投资 ２００，０００．００ 应收票据 ５，９６０，２００．００ ５，９６０，２００．００ 应收股利 应收利息 应收账款 １０４，０６１，００１．２４ ８４，１２９，４６３．２１ ２５２，１４９，９７０．０３ ２３３，９４４，７４９．６８ 其他应收款 ２８６，４７２，９９３．１１ ２５９，４３８，２４０．２２ ８６，０５６，９６９．９７ ５１，８６７，４５６．４０ 预付账款 ２０，７１８，０８８．９６ １８，４５４，３６０．８９ ９８，１５４，６５４．３５ ７３，３９８，２１５．７１ 应收补贴款 存货 １５４，３２６，１８６．５２ ６９，３６７，１１５．８２ ３０７，２５９，４１９．２３ ２１４，４４０，３０３．８０ 待摊费用 １５８，３６１．０６ １３８，８６１．４１ １，４８２，７１６．６４ １，３９５，０４０．４９ 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 ６６５，４９８，８０５．８７ ５２１，４９５，１１８．８９ １，１７０，１５１，９０５．８３ ９８５，５３６，８４７．２３ 长期投资： 长期股权投资 ４，３３０，２２８．２２ ４３，０２０，７９０．８５ ５，０８３，５７３．００ ４９，２９６，９９２．６６ 长期债权投资 15 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 长期投资合计 ４，３３０，２２８．２２ ４３，０２０，７９０．８５ ５，０８３，５７３．００ ４９，２９６，９９２．６６ 合并价差 ２，１１４，９６８．２９ ２，３８２，１２２．１３ 固定资产： 固定资产原价 ４２３，６１８，９９１．９６ ４０６，３２８，７４１．３６ ４１１，７３９，９１２．５５ ３９４，４８８，７８４．０２ 减：累计折旧 １０４，５４４，０４１．５１ １００，１９３，５８３．６５ ８６，１３０，４１１．９７ ８２，６５７，７４６．７３ 固定资产净值 ３１９，０７４，９５０．４５ ３０６，１３５，１５７．７１ ３２５，６０９，５００．５８ ３１１，８３１，０３７．２９ 减：固定资产减 ４，４７１，０２３．１４ ４，４２６，９１９．４９ ４，４７１，０２３．１４ ４，４２６，９１９．４９ 值准备 固定资产净额 ３１４，６０３，９２７．３１ ３０１，７０８，２３８．２２ ３２１，１３８，４７７．４４ ３０７，４０４，１１７．８０ 工程物资 在建工程 １５，６６６，０５２．５３ １５，６６６，０５２．５３ ３１，１９９，３３８．２５ ３１，１９９，３３８．２５ 固定资产清理 固定资产合计 ３３０，２６９，９７９．８４ ３１７，３７４，２９０．７５ ３５２，３３７，８１５．６９ ３３８，６０３，４５６．０５ 无形资产及其他资 产： 无形资产 ７４，１７１，４２３．２５ ６９，１６９，３３９．７５ ８１，８３６，１９５．４１ ６７，９４７，１９２．８１ 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资 ７４，１７１，４２３．２５ ６９，１６９，３３９．７５ ８１，８３６，１９５．４１ ６７，９４７，１９２．８１ 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 １，０７４，２７０，４３７．１８ ９５１，０５９，５４０．２４ １，６０９，４０９，４８９．９３ １，４４１，３８４，４８８．７５ 流动负债： 短期借款 ６６４，８７５，０００．００ ６３０，３７５，０００．００ ２３４，５００，０００．００ １９０，０００，０００．００ 应付票据 １６８，６２０，０００．００ １６８，６２０，０００．００ ６５９，８５７，０７６．８４ ６５９，８５７，０７６．８４ 应付账款 １６８，３３８，９９９．２８ １４５，６４５，４０８．２３ ２６５，６２２，５０４．８２ ２５５，８２１，２０３．９２ 预收账款 ３１，９６３，４５５．３４ １１，２１６，３３１．２２ ６４，５８８，５００．０９ ５１２，８３９．２４ 应付工资 ２１，５３３．９１ １７，９５５．７８ 应付福利费 １１，１０５，９７２．９７ １０，４４２，４４７．９０ １１，５３８，９９２．５５ １０，８２９，８４８．５６ 应付股利 １５，０５０，０００．００ １５，０５０，０００．００ 应交税金 －１８，６７０，２８４．６６ －２１，７７９，６１６．１７ －９，３４０，７１５．０７ －９，６７５，０７５．２４ 其他应交款 ９９９，６２６．１８ ８５３，３４７．５４ ９３９，９１８．２６ ８５３，３４７．５４ 其他应付款 ６６，５５６，８４５．２９ ４６，９４０，７９２．８９ ６５，１０４，８５４．１４ ４６，２３１，００２．２２ 预提费用 ２，０２８，４６２．８７ １，６７７，９９６．１３ １，０８７，０８２．１４ ７３６，６１５．４０ 预计负债 一年内到期的长期 ２０，０００，０００．００ ２０，０００，０００．００ 负债 其他流动负债 流动负债合计 １，１１０，８８９，６１１．１８ １，００９，０４１，７０７．７４ １，３１３，９１６，１６９．５５ １，１７５，１６６，８５８．４８ 长期负债： 长期借款 ２０，０００，０００．００ ２０，０００，０００．００ 应付债券 长期应付款 专项应付款 １，３１３，２２２．１５ 其他长期负债 长期负债合计 ２１，３１３，２２２．１５ ２０，０００，０００．００ 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 １，１３２，２０２，８３３．３３ １，０２９，０４１，７０７．７４ １，３１３，９１６，１６９．５５ １，１７５，１６６，８５８．４８ 16 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 少数股东权益 ２０，０４９，７７１．３５ ２９，２７５，６９０．１１ 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） ３０１，０００，０００．００ ３０１，０００，０００．００ ３０１，０００，０００．００ ３０１，０００，０００．００ 减：已归还投资 实收资本（或股本） ３０１，０００，０００．００ ３０１，０００，０００．００ ３０１，０００，０００．００ ３０１，０００，０００．００ 净额 资本公积 ３６３，２２６，５９１．７１ ３６３，２２６，５９１．７１ ３６３，２２６，５９１．７１ ３６３，２２６，５９１．７１ 盈余公积 ３６，９４２，００３．１８ ３５，５５８，３８０．５０ ３６，７６９，２１０．５６ ３５，５５８，３８０．５０ 其中：法定公益 １８，４７１，００１．５９ １７，７７９，１９０．２５ １８，３８４，６０５．２８ １７，７７９，１９０．２５ 金 未分配利润 －７７９，１５０，７６２．３９ －７７７，７６７，１３９．７１ －４３４，７７８，１７２．００ －４３３，５６７，３４１．９４ 其中：现金股利 １５，０５０，０００．００ １５，０５０，０００．００ 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股 －７７，９８２，１６７．５０ －７７，９８２，１６７．５０ ２６６，２１７，６３０．２７ ２６６，２１７，６３０．２７ 东权益）合计 负债和所有者权益 １，０７４，２７０，４３７．１８ ９５１，０５９，５４０．２４ １，６０９，４０９，４８９．９３ １，４４１，３８４，４８８．７５ （或股东权益）合计 ９．２．２ 利润及利润分配表 单位：（人民币）元 境内报表 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 ３０２，１５０，０４４．０６ ２１０，９８３，１８８．９５ ７６９，７１２，９５２．８６ ７２７，７０５，９９２．６０ 减：主营业务成本 ３４３，１６８，７４８．７１ ２６４，１８３，２６４．３１ ９４０，９３１，８２２．６６ ９１１，０８０，４５６．０５ 主营业务税金 ４，３１２，９６４．８２ １，７６７，９２０．８５ 及附加 二、主营业务利润（亏 －４５，３３１，６６９．４７ －５３，２００，０７５．３６ －１７２，９８６，７９０．６５ －１８３，３７４，４６３．４５ 损以“－”号填列） 加：其他业务利润 －１７，６６６，１１１．１０ －１７，１７８，５２５．１２ １，９９６，５７０．６４ １，４７６，４２７．８０ （亏损以“－”号填列） 减：营业费用 １４，３８５，４１８．７９ １３，１３０，９６８．３９ ３０，１９０，４５４．５３ ２８，８３９，５３５．３２ 管理费用 ２３３，９９９，８２２．６４ ２１７，１１８，９９５．２０ ９２，８１８，７８０．３５ ８４，７５３，２５７．２６ 财务费用 ２３，０１７，３６５．２２ ２２，７３９，１６０．５２ １１，６０６，０１２．４３ １０，５９８，６１４．０１ 三、营业利润（亏损 －３３４，４００，３８７．２２ －３２３，３６７，７２４．５９ －３０５，６０５，４６７．３２ －３０６，０８９，４４２．２４ 以“－”号填列） 加：投资收益（亏 －２，０５５，８１１．０８ －６，２８５，２３８．０３ １０５，９１９．０８ －１７，１００．７６ 损以“－”号填列） 补贴收入 营业外收入 １，４４６，６６９．２９ ７８８，８５５．２３ ２，１５０，３５０．０３ ２，０５７，４２２．７２ 减：营业外支出 ３８８，１９７．５９ ２８５，６９０．３８ ７６４，４０１．６７ ４４２，９４０．８２ 四、利润总额（亏损 －３３５，３９７，７２６．６０ －３２９，１４９，７９７．７７ －３０４，１１３，５９９．８８ －３０４，４９２，０６１．１０ 以“－”号填列） 减：所得税 ７２５，０２０．３１ １０，０３０，９０３．６６ ９，４９２，０４１．８６ 少数股东损益 －６，９７２，９４９．１４ －１６０，４００．５８ 17 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 加：未确认的投资 损失本期发生额 五、净利润（亏损以 －３２９，１４９，７９７．７７ －３２９，１４９，７９７．７７ －３１３，９８４，１０２．９６ －３１３，９８４，１０２．９６ “－”号填列） 加：年初未分配利 －４３４，７７８，１７２．００ －４３３，５６７，３４１．９４ －１０５，６９４，５４０．２０ －１０４，５３３，２３８．９８ 润 其他转入 六、可供分配的利润 －７６３，９２７，９６９．７７ －７６２，７１７，１３９．７１ －４１９，６７８，６４３．１６ －４１８，５１７，３４１．９４ 减：提取法定盈余 ８６，３９６．３１ ２４，７６４．４２ 公积 提取法定公益 ８６，３９６．３１ ２４，７６４．４２ 金 提取职工奖励 及福利基金 提取储备基金 提取企业发展 基金 利润归还投资 七、可供投资者分配 －７６４，１００，７６２．３９ －７６２，７１７，１３９．７１ －４１９，７２８，１７２．００ －４１８，５１７，３４１．９４ 的利润 减：应付优先股股 利 提取任意盈余 公积 应付普通股股 １５，０５０，０００．００ １５，０５０，０００．００ １５，０５０，０００．００ １５，０５０，０００．００ 利 转作资本（或 股本）的普通股股利 八、未分配利润 －７７９，１５０，７６２．３９ －７７７，７６７，１３９．７１ －４３４，７７８，１７２．００ －４３３，５６７，３４１．９４ 利润表（补充资料） １．出售、处置部门 或被投资单位所得收 －１，３２５，２３０．０８ 益 ２．自然灾害发生的 损失 ３．会计政策变更增 加（或减少）利润总 额 ４．会计估计变更增 加（或减少）利润总 额 ５．债务重组损失 ６．其他 ９．２．３ 现金流量表 单位：（人民币）元 境内报表 18 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 ２４３，８６２，２７６．２２ １９４，７２４，１１６．８０ 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 ８，８６１，９６８．７３ ８，００８，６７６．００ 现金流入小计 ２５２，７２４，２４４．９５ ２０２，７３２，７９２．８０ 购买商品、接受劳务支付的现金 ２６４，６５２，２８２．１２ ２３１，７５７，１６７．２２ 支付给职工以及为职工支付的现金 ２１，７２０，６８３．９２ １９，１３６，８３２．５５ 支付的各项税费 ３，６１９，０６０．９２ ３２４，５２３．２２ 支付的其他与经营活动有关的现金 ２６４，７４０，４４７．２６ ２６１，５３１，９４４．７０ 现金流出小计 ５５４，７３２，４７４．２２ ５１２，７５０，４６７．６９ 经营活动产生的现金流量净额 －３０２，００８，２２９．２７ －３１０，０１７，６７４．８９ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ７６８，２０４．９８ ５９０，９６３．１８ 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 ８７，５８０．００ 产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 ８，６０３，２７９．６５ ７，７０４，９４１．００ 现金流入小计 ９，４５９，０６４．６３ ８，２９５，９０４．１８ 购建固定资产、无形资产和其他长期资 １１，２１１，０５１．７０ １０，６７８，５７１．２１ 产所支付的现金 投资所支付的现金 ６００，０００．００ ６００，０００．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 １１，８１１，０５１．７０ １１，２７８，５７１．２１ 投资活动产生的现金流量净额 －２，３５１，９８７．０７ －２，９８２，６６７．０３ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 ５１６，３７０，０００．００ ４８６，８７０，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ６６４，３６４，４９７．７２ ６６４，１６４，４９７．７２ 现金流入小计 １，１８０，７３４，４９７．７２ １，１５１，０３４，４９７．７２ 偿还债务所支付的现金 １５７，５００，０００．００ １１８，０００，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 ２３，３１８，００５．１７ １９，９１５，８８２．７７ 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 １，０１４，６８２，０７６．８４ １，０１４，６８２，０７６．８４ 现金流出小计 １，１９５，５００，０８２．０１ １，１５２，５９７，９５９．６１ 筹资活动产生的现金流量净额 －１４，７６５，５８４．２９ －１，５６３，４６１．８９ 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 －３１９，１２５，８００．６３ －３１４，５６３，８０３．８１ 现金流量表补充资料 １．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 －３２９，１４９，７９７．７７ －３２９，１４９，７９７．７７ 加：计提的资产减值准备 １７２，６７３，９０４．２４ １６６，２８４，７２５．８４ 固定资产折旧 ２０，４２０，１８９．３５ １９，２７１，２８４．２７ 无形资产摊销 ３，５０１，４４８．３２ １，７１５，６０２．２２ 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） １，３２４，３５５．５８ １，２５６，１７９．０８ 预提费用增加（减：减少） －６０，３６５．００ －６０，３６５．００ 处置固定资产、无形资产和其他 －８５５，５２１．１３ －２５２，４１５．６５ 长期资产的损失（减：收益） 19 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 固定资产报废损失 财务费用 ２４，２９７，８０７．２４ ２４，０２１，１７２．５４ 投资损失（减：收益） ２，０５５，８１１．０８ ６，２８５，２３８．０３ 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） １３６，９５３，７９０．１６ １２９，９９４，９３９．９１ 经营性应收项目的减少（减：增 －４７，２４４，８０７．１７ －５４，０６９，４０６．８３ 加） 经营性应付项目的增加（减：减 －２７８，９５２，０９５．０３ －２７５，３１４，８３１．５３ 少） 其他 少数股东损益 －６，９７２，９４９．１４ 经营活动产生的现金流量净额 －３０２，００８，２２９．２７ －３１０，０１７，６７４．８９ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ９９，７６２，１７４．９８ ８９，９６７，０７７．３４ 减：现金的期初余额 ４１８，８８７，９７５．６１ ４０４，５３０，８８１．１５ 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 －３１９，１２５，８００．６３ －３１４，５６３，８０３．８１ ９．３ 会计报表附注 一、公司基本情况 安徽飞彩车辆股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经安徽省人民政府 皖政秘（１９９８）第 １１１ 号文件批准并由安徽飞彩（集团）有限公司独家发起设立的股份有 限公司。本公司股票于 １９９８ 年 １２ 月 ３ 日在深交所挂牌上市交易。股票简称“飞彩股份 ” ， 股票代码为“０００８８７” 。本公司的注册资本为 ３０１００ 万元，经营范围为：农用运输车、园林 机械、电动车、拖拉机、汽车覆盖件及其配件制造、销售；汽车、挂车、农机修理；本企 业自产产品出口和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料进口（国家限定公司经营或禁 止进出口的商品及技术除外） 。 截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司直接拥有两个控股子公司： １．中奥环保高科技有限责任公司（以下简称“中奥公司”） 。本公司占其 ５１％的股权， 该公司成立于 １９９９ 年 １２ 月 ２８ 日，主要从事工业应用技术、环保技术、能源技术、臭氧应 用技术、水处理技术等的研制、开发及产品生产、技术咨询、技术服务、技术转让等。 ２．宣城万宇房地产发展有限公司（以下简称“万宇房产”） 。本公司占其 ９８．５２‰的股 20 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 权，该公司成立于 ２００２ 年 ５ 月 ２０ 日，经营范围主要为房地产开发及销售、建筑材料销售。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １ 、会计报表编制说明 ２００５ 年 ４ 月 １４ 日，本公司第三届董事会第四次会议（临时）审议通过了《关于对 ２００２、 ２００３ 年度财务数据进行追溯调整的议案》 （该议案的决议公告刊登在２００５ 年 ４ 月 １６ 日 《中 国证券报》上）：本公司在对全部资产进行清查中发现，存货存在重大损失，大额应收账 款难以收回，公司帐务处理存在问题，需要调整和更正。本着审慎、稳健的原则，公司董 事会决定对上述会计差错予以调整和更正，并对 ２００２ 年度及 ２００３ 年度财务会计报告进行 追溯调整。为使 ２００２ 年度、２００３ 年度会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会 计制度》的规定，真实、公允反映 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日、２００３ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况以 及 ２００２ 年度、２００３ 年度的经营成果和现金流量，本公司重新编制了 ２００２ 年度、２００３ 年 度的会计报表。 本期比较会计报表的期初数为已按上述原则重编后的会计报表数。 ２ 、执行的会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》。 ３ 、会计年度 会计年度自公历 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止。 ４ 、记账本位币 以人民币为记账本位币。 ５ 、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，资产的计价遵循历史成本原则。 ６ 、外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，按发生时外汇汇率折合人民币记账，期末各外币账户的 余额按期末外汇汇率进行调整。调整的差额，属于生产经营期间的，计入当期损益； 属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损 益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 ７ 、现金等价物的确定标准 本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资，确认为现金等价物。 21 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 ８ 、短期投资核算方法 短期投资在取得时按取得投资成本计量，在期末时以成本与市价孰低计价；投资 转让或到期兑付时确认投资收益。 短期投资跌价准备按投资类别计提，即按短期投资的类别总成本与相同类别总市价孰 低计算提取跌价损失准备。 ９ 、坏账核算方法 （１）坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后， 仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法 收回的应收款项确认为坏账。 （２）坏账损失的核算方法：采用备抵法。 （３）坏账准备的计提方法和计提比例：应收款项（包括应收账款和其他应收款）按 账龄分析法和个别认定法计提坏账准备，根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现 金流量等情况，确定计提比例如下： 账龄 计提比例 １ 年以内 ２％ １－２ 年 ７％ ２－３ 年 ８％ ３－４ 年 １０％ ４－５ 年 ３０％ ５ 年以上 １００％ １ ０ 、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 存货分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。 原材料、库存商品采用计划成本核算，发出时按月结转应负担的成本差异，将计划成 本调整为实际成本；低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 存货实行永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货毁损、全部 或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净 值低于存货成本部分计提存货跌价准备，存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净 值计量。 １ １ 、长期股权投资及其减值准备的核算方法 22 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。公司对其他单位的投资占该单位有表 决权资本总额 ２０％以下， 或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额２０％或 ２０％以上， 但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽投资不足 ２０％但具有重大影响，采用权益法核算。股权投资差额，在 合同规定的投资期限内平均摊销，合同没有规定投资期限的，按 １０ 年平均摊销。 期末长期投资计提减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。对被投资 单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，按可收回 金额低于长期投资账面价值的差额计提减值准备。 １ ２ 、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 （１）固定资产在取得时按取得时的成本入账。固定资产确认标准为：①为生产商品、 提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年；③单位价值较高的有形资产。 （２）固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产预计净残值率、预计使用年限及 年折旧率如下： 类别 净残值率（％） 预计使用年限（年） 年折旧率（％） 机械设备 ５ ８－２８ １１．８８－３．３９ 运输设备 ５ ６－１２ １５．８３－７．９２ 其他设备 ５ ８－２２ １１．８８－４．３２ 房屋 ５ ３０－４５ ３．１７－２．１１ 建筑物 ５ １５－２５ ６．３３－３．８０ （３）期末固定资产计提减值准备。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作 为固定资产减值准备；固定资产减值准备按单项资产计提。 １ ３ 、在建工程核算方法及在建工程减值准备的计提方法 （１）在建工程按实际成本计价，在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。用借 款进行的工程发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的， 计入在建工程，固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款利息以及按规定不能予以资 本化的借款利息，计入当期财务费用。 （２）期末在建工程计提减值准备。如果在建工程长期停建并且预计未来 ３ 年不会重 新开工，或所建项目在性能上、技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 23 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 不确定性，或其他足以证明在建工程发生减值的情形的，将其可收回金额低于账面价值的 差额作为在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。 １ ４ 、无形资产计价及摊销政策 （１）购入的无形资产以实际支付的价款作为入账价值；投资者投入的无形资产以投 资各方确认的价值作为入账价值；自行开发并依法申请取得的无形资产按依法取得时发生 的注册费、律师费等费用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用于发生时确认为当 期费用。 （２）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过 了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确 定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年 限； ②合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效 年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效 年限两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期不超过 １０ 年。 （３）期末无形资产计提减值准备。无形资产计提减值准备按账面价值超过可收回金 额的部分确认并按单个项目计提。 １ ５ 、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 １ ６ 、借款费用的会计处理方法 （1）因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额， 在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款 利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的 辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化； 以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认费 用。 （２）借款费用资本化的期间 24 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额开始资本化：Ａ、资产支出已经发生；Ｂ、借款费用已经发生；Ｃ、为使资 产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 个 月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本 化。 （３）借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支 出加权平均数与资本化率的乘积。 １ ７ 、收入确认的方法 （１）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： Ａ、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； Ｂ、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施控制； Ｃ、与交易相关的经济利益能够流入企业； Ｄ、相关的收入和成本能够可靠地计量。 （２）提供劳务的收入，按以下方法确认： Ａ、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； Ｂ、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估 计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （３）他人使用本公司资产等取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认： Ａ、与交易相关的经济利益能够流入企业； Ｂ、收入的金额能够可靠地计量。 １ ８ 、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 １ ９ 、合并会计报表的编制方法 （１）合并范围的确定原则 25 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 ５０％（不含 ５０％）以上，或虽 不足 ５０％但有实际控制权的，纳入合并范围。 （２）合并报表所采用的会计方法 合并会计报表系根据财政部财会字［１９９５］１１ 号文印发的《合并会计报表暂行规定》 ， 以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据编制而成。合并时， 公司内部的重大交易和资金往来等均互相抵销。 三、税项 １ 、增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》 ，本公司执行 １７％的增值税率，即按销项税 额（营业收入×适用税率）减进项税额计缴。 根椐安徽省宣城地区国家税务局宣国税函［１９９９］２５２ 号《关于安徽飞彩车辆股份有限 公司生产的拖拉机变形机适用增值税税率的批复》 ，本公司拖拉机变形运输机执行 １３％的增 值税率。 根据财政部、国家税务总局财税［２００２］８９ 号《关于不带动力的手扶拖拉机和三轮农 用运输车增值税政策的通知》，自 ２００２ 年 ６ 月 １ 日起，本公司以单缸柴油机为动力装置的 三轮农用运输车执行 １３％的增值税率。 ２ 、营业税 按应税营业额的 ５％计缴。 ３ 、城建税及教育费附加 （１）城建税按应纳增值税、营业税额计缴的比例为：杨村分厂 ５％，其余 ７％。 （２）教育费附加和地方教育费附加分别按应纳增值税、营业税额的 ３％、１％计缴。 ４ 、企业所得税 母公司：本公司执行 ３３％的所得税税率。 中奥公司：该公司座落于北京市新技术产业开发区，根据 １９８８ 年 ５ 月 １０ 日国务院批 准的《北京市新技术产业开发实验区暂行条例》的规定，所得税按 １５％税率征收，并享受以 下税收优惠政策（１）企业出口产品产值达到当年总产值的 ４０％以上的，经税务部门核定， 按 １０％税率征收所得税； （２）新技术企业自开办之日起，三年内免征所得税。经北京市人民 26 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 政府指定的部门批准，第四至第六年可按前项规定的税率，减半征收所得税。 其余各子公司：所得税按 ３３％税率征收。 ５ 、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 四、控股子公司 注册 注册 持股 原始 公司名称 经营范围 是否合并 地址 资本 比例 投资额 中 奥 环 保 高科 技 有 限 北京市 工业应用技术 、环保技术研制、开 ５０００ 万元 ５１％ ２５５０ 万元 已合并 责任公司 海淀区 发及相关产品销售等 安 徽 中 奥 环 保 高 科 技 安徽省 工业应用技术 、环保技术研制、开 ２０００ 万元 ９０％ １８００ 万元 已合并 有限责任公司 宣城市 发及相关产品销售等 宣 城 万 宇 房 地 产 发 展 安徽省 ２０３０ 万元 ９８．５２％ ２４６４．８３ 万元 房地产开发、销售；建筑材料销售 已合并 有限公司 宣城市 注：１、安徽中奥环保高科技有限责任公司（以下简称“安徽中奥” ）系中奥公司的控 股子公司。 ２、本年度中奥环保高科技有限责任公司持有的中奥环保（苏州）高科技有限公司（以 下简称“苏州中奥）的股权已转让，本公司不再将其纳入合并范围。 ３、２００４ 年 １２ 月 ２８ 日本公司与安徽飞彩（集团）有限公司达成协议，将本公司持有 的万宇房产的 ７６％股权与安徽飞彩（集团）有限公司拥有的土地使用权进行置换。因截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止，该次置换涉及的股权及土地使用权均未办理变更登记手续，本公司 仍将其纳入合并范围。 五、会计报表主要项目注释 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释 １ 、货币资金 项 目 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 现 金 １２，１１５．５５ １３，７２７．７８ 银行存款 ９９，７５０，０５９．４３ ４１８，８７４，２４７．８３ 合 计 ９９，７６２，１７４．９８ ４１８，８８７，９７５．６１ 注： （１）期末银行存款中银行承兑汇票保证金账户余额为 ８，８９２ 万元。 （２）期末货币资金较期初减少 ７６．１８％，主要系控股股东安徽飞彩（集团）有限公司 占款、代大股东还借款及支付到期银行承兑汇票所致。 ２ 、短期投资 27 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 短期投资类别 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他投资 ２００，０００．００ — ２００，０００．００ — 合 计 ２００，０００．００ — ２００，０００．００ — 其中：其他投资列示如下： 被投资单位 投入时间 期初数 本期增加 本期收益 本期减少 期末数 博时裕富基金 ２００３－７－２４２００，０００．００ — — ２００，０００．００ — 合 计 ２００，０００．００ — — ２００，０００．００ — ３ 、应收票据 票据种类 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 银行承兑汇票 — ５，９６０，２００．００ 合 计 — ５，９６０，２００．００ ４ 、应收账款 （１）账龄分析 ２００４．１２．３１ 账 龄 应收账款金额 比例（ ％ ） 坏账准备 应收账款净额 １ 年以内 １８，９０８，４９３．９３ ５．００ ３７８，１６９．８８ １８，５３０，３２４．０５ １－２ 年 ２１，８８１，７３５．７７ ５．８０ １，５３１，７２１．５１ ２０，３５０，０１４．２６ ２－３ 年 ６１，５２７，７７９．９２ １６．３０ ３６，８６２，７４７．４２ ２４，６６５，０３２．５０ ３－４ 年 ９２，１７７，７４７．４０ ２４．４２ ６９，７８９，４９４．５４ ２２，３８８，２５２．８６ ４－５ 年 ８４，００９，８３９．３１ ２２．２５ ６５，８８２，４６１．７４ １８，１２７，３７７．５７ ５ 年以上 ９９，０１２，１６８．８５ ２６．２３ ９９，０１２，１６８．８５ — 合 计 ３７７，５１７，７６５．１８ １ ０ ０ ． ０ ０ ２７３，４５６，７６３．９４ １０４，０６１，００１．２４ 期初数 账 龄 应收账款金额 比例（ ％ ） 坏账准备应收账款净额 １ 年以内 １６６，０５９，４８２．８６ ４３．７７ ４４，５９２，５２８．１４ １２１，４６６，９５４．７２ １－２ 年 ８７，３２１，８０８．８２ ２３．０２ ２６，３９２，１６８．７８ ６０，９２９，６４０．０４ ２－３ 年 ８９，２８１，５９８．５３ ２３．５４ ４７，２５８，４７５．２５ ４２，０２３，１２３．２８ ３－４ 年 ３０，８６９，２６２．８３ ８．１４ ７，０９９，５０２．９６ ２３，７６９，７５９．８７ 28 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 ４－５ 年 ５，６９８，４４５．８８ １．５０ １，７３７，９５３．７６ ３，９６０，４９２．１２ ５ 年以上 １００，０００．００ ０．０３ １００，０００．００ — 合 计 ３７９，３３０，５９８．９２ １ ０ ０ ． ０ ０ １２７，１８０，６２８．８９ ２５２，１４９，９７０．０３ 注：根据本公司会计政策，对期末应收账款中因改制而停止经营及破产清算等已超过 诉讼时效的 ７３ 家债务单位的款项合计 ２０７，７２７，７９７．５７ 元采用个别认定法全额计提了坏账 准备。 （２）期末应收账款前五名合计 ９，１８１，３１０．３６ 元，占应收账款总额的比例为 ２．４３％。 （３）期末应收账款净额较期初减少 ５８．７３％，主要为本公司采用个别认定法计提坏账准 备所致。 （４）期末应收账款中有持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位－安徽飞 彩（集团）有限公司欠款 １，０４７，９８６．７７ 元。有关联方－安徽飞彩集团安吉车辆有限公司欠 款 ３０，７７６．００ 元。 ５ 、其他应收款 （１）账龄分析 ２００４．１２．３１ 账 龄 其他应收款金额 比例（ ％ ） 坏账准备 其他应收款净额 １ 年以内 ２３５，１９１，１２３．３５ ７９．３５ ４，７０３，８２２．４７ ２３０，４８７，３００．８８ １－２ 年 ７，６５４，３７７．８３ ２．５８ ５３５，８０６．４５ ７，１１８，５７１．３８ ２－３ 年 ５０，５７２，２３９．２４ １７．０６ ４，０４５，７７９．１５ ４６，５２６，４６０．０９ ３－４ 年 ２，４４９，８７４．７２ ０．８３ ２４４，９８７．４７ ２，２０４，８８７．２５ ４－５ 年 １９３，９６２．１６ ０．０７ ５８，１８８．６５ １３５，７７３．５１ ５ 年以上 ３４４，１９３．７５ ０．１１ ３４４，１９３．７５ — 合 计 ２９６，４０５，７７１．０５ １ ０ ０ ． ０ ０ ９，９３２，７７７．９４ ２８６，４７２，９９３．１１ ２００３．１２．３１ 账 龄 其他应收款金额 比例（ ％ ） 坏账准备 其他应收款净额 １ 年以内 ２７，８５２，４６０．３２ ３０．５７ ５５７，０４９．２２ ２７，２９５，４１１．１０ １－２ 年 ５９，８９３，３７３．２１ ６５．７３ ４，１３６，５３６．１１ ５５，７５６，８３７．１０ ２－３ 年 ２，６９７，２７１．６９ ２．９６ ２１５，７８１．７３ ２，４８１，４８９．９６ ３－４ 年 ２６５，７６１．３０ ０．２９ ２６，５７６．１３ ２３９，１８５．１７ 29 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 ４－５ 年 ４０５，７８０．９２ ０．４５ １２１，７３４．２８ ２８４，０４６．６４ 合 计 ９ １ ， １ １ ４ ， ６ ４ ７ ． ４ ４ １ ０ ０ ． ０ ０ ５，０５７，６７７．４７ ８６，０５６，９６９．９７ （２）期末其他应收款前五名合计 ２７６，９１７，４６６．９３ 元，占其他应收款总额的比例为 ９３．４３％。 （３）期末其他应收款较期初增长 ２２５．３１％，主要为安徽飞彩（集团）有限公司占用资 金所致。 （４）期末其他应收款中应收持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位安徽 飞彩（集团）有限公司欠款 ２５３，８８９，４４２．２２ 元。 （５ ）期末其他应收款中应收关联方－安徽飞彩科技工业园建设投资有限公司欠款 10,170,333.29 元，应收关联方－皖南机动车辆厂配件厂欠款 21,202.91 元。 ６ 、预付账款 （１）账龄分析 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 账 龄 金 额 比例（ ％ ） 金 额 比例（ ％ ） １年以内 １０，３８３，０９５．８０ ５０．１２ ７７，５１３，３４４．９０ ７８．９８ １－２年 ４，５８６，３４７．８９ ２２．１４ １９，１４４，９８９．１９ １９．５０ ２－３年 ４，８２３，５８０．９６ ２３．２８ ７６５，４４８．５９ ０．７８ ３年以上 ９２５，０６４．３１ ４．４６ ７３０，８７１．６７ ０．７４ 合 计 ２０，７１８，０８８．９６ １００．００ ９８，１５４，６５４．３５ １００．００ （２）期末账龄超过 １ 年的预付账款 １０，３３４，９９３．１６ 元，主要系结算尾款。 （３）期末预付账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （４）期末预付账款中有关联方－宣城飞彩拖拉机厂款项 ５，８００，６７８．７７ 元，有关联方 －皖南机动车辆厂配件厂款项 ３，４５２，８１８．６５ 元。 ７ 、存货 （１）明细项目 ２００４．１２．３１ 项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额 原材料 ６５，９７５，１６０．６６ １３，８３１，０４３．１６ ５２，１４４，１１７．５０ 在产品 ７９，９６８，５９１．３８ ３，５９４，５８０．７５ ７６，３７４，０１０．６３ 30 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 库存商品 ２５，８８７，４３４．５７ ７９，３７６．１８ ２５，８０８，０５８．３９ 合 计 １７１，８３１，１８６．６１ １７，５０５，０００．０９ １５４，３２６，１８６．５２ ２００３．１２．３１ 项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额 原材料 ８０，０５１，６３８．２８ ９８４，４１４．８７ ７９，０６７，２２３．４１ 低值易耗品 ３，３２０．６０ — ３，３２０．６０ 在产品 １４７，４０３，２２１．４１ — １４７，４０３，２２１．４１ 库存商品 ８０，７８５，６５３．８１ — ８０，７８５，６５３．８１ 合 计 ３０８，２４３，８３４．１０ ９８４，４１４．８７ ３０７，２５９，４１９．２３ 注：期末存货中房地产开发产品、开发成本分别为 ２２，２５４，４９０．５２ 元、５２，７６５，５５９．３２ 元。 （２）存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期转回 期末数 原材料 ９８４，４１４．８７ １２，８４６，６２８．２９ — １３，８３１，０４３．１６ 库存商品 — ７９，３７６．１８ — ７９，３７６．１８ 在产品 — ３，５９４，５８０．７５ — ３，５９４，５８０．７５ 合 计 ９ ８ ４ ， ４ １ ４ ． ８ ７ １６，５２０，５８５．２２ — １７，５０５，０００．０９ 注：存货跌价准备本期增加数主要系淘汰配件及试制车间存货计提存货跌价准备所 致。 （３）期末存货较期初减少 ４４．２５％，主要系因本公司主导产品农用运输车产销量急剧 下滑，原材料库存下降、原材料盘亏所致。 （４）截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止，万宇房产与中国建设银行宣州市锦城支行签订抵押 合同，以价值 ７２０ 万元的开发产品和已计入开发成本的价值（评估值）７，７７７ 万元的土地使 用权作为抵押物，抵押的借款为人民币 ３，０００ 万元。 （５）截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司原材料中价值 １，３６９ 万元钢材已用于质押。 ８ 、待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 年末结存原因 保险费 ５２０，８０６．９１ ４０４，２７５．７６ ９２３，９３３．０２ １，１４９．６５ 下年受益 工本费 — １０，０００．００ １０，０００．００ — 报刊费 ３１，６２６．７３ １６，５３１．００ ４８，１５７．７３ — 31 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 会议费 ８５１，６１６．００ １３８，８６１．４１ ８５１，６１６．００ １３８，８６１．４１ 下年受益 租赁费 ７８，６６７．００ １１３，８００．００ １７４，１１７．００ １８，３５０．００ 下年受益 法律咨询费 — ５０，０００．００ ５０，０００．００ — 合计 １，４８２，７１６．６４ ７３３，４６８．１７ ２，０５７，８２３．７５ １５８，３６１．０６ ９ 、长期股权投资 （１）长期股权投资类别 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 子公司投资 ２，３８２，１２２．１３ — ２６７，１５３．８４ ２，１１４，９６８．２９ 其他股权投资 ２，７０１，４５０．８７ — ４８６，１９０．９４ ２，２１５，２５９．９３ 合 计 ５，０８３，５７３．００ — ７５３，３４４．７８ ４，３３０，２２８．２２ （２）其中：股权投资差额 被投资单位 原始金额 期初数 本期增加 宣城万宇房地产发展有限公司 ２，６７１，５３８．７９ ２，３８２，１２２．１３ — 本期摊销额 摊余价值 摊销期限 剩余摊销年限 ２６７，１５３．８４ ２，１１４，９６８．２９ １０ 年 ７ 年零 １１ 个月 注：股权投资差额系根据《企业会计准则－非货币性交易》计算的长期股权投资初始 投资成本与应享有万宇公司所有者权益份额之间的差额，此股权投资差额从 ２００２ 年 １２ 月 起按 １０ 年平均摊销。 （３）其他股权投资 被投资单位 占被投资单位注册资本比例（％） 初始投资额 宣城深广建筑安装有限公司 ４８．１７ ２，６８５，３６３．２６ 期初数 本期投资额 被投资单位权益增减额 期末数 ２，７０１，４５０．８７ — －４８６，１９０．９４ ２，２１５，２５９．９３ １ ０ 、固定资产及累计折旧 （１）固定资产原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机械设备 １７３，５００，４０６．４６ ８，４２０，１２８．２７ １，２１６，７０９．００ １８０，７０３，８２５．７３ 运输设备 １６，５５６，７６２．０７ ２，４８４，４８０．６２ ２，５６５，０６７．４０ １６，４７６，１７５．２９ 其他设备 ６，４６５，６２０．１９ ３６８，０８４．３１ ２６６，３４１．０２ ６，５６７，３６３．４８ 32 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 房屋 １９２，７８５，０５９．６０ ４，７０８，６４２．１６ １，２１９，５３０．７５ １９６，２７４，１７１．０１ 建筑物 ２２，４３２，０６４．２３ ２，７７３，３５５．８２ １，６０７，９６３．６０ ２３，５９７，４５６．４５ 合 计 ４１１，７３９，９１２．５５ １８，７５４，６９１．１８ ６，８７５，６１１．７７ ４２３，６１８，９９１．９６ （２）累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机械设备 ４１，８９６，５６９．５１ １２，６９３，１３６．７０ １，１９０，７８０．９４ ５３，３９８，９２５．２７ 运输设备 ６，９０７，１９９．４２ １，２５３，２６４．４９ ５３９，５７８．３０ ７，６２０，８８５．６１ 其他设备 ２，７７４，００１．４５ ５４５，９００．１５ １０６，２５５．６３ ３，２１３，６４５．９７ 房屋 ２９，０３７，１３７．９６ ４，９８４，４６３．３９ ８２，０６４．１０ ３３，９３９，５３７．２５ 建筑物 ５，５１５，５０３．６３ ９４３，４２４．６２ ８７，８８０．８４ ６，３７１，０４７．４１ 合 计 ８６，１３０，４１１．９７ ２０，４２０，１８９．３５ ２，００６，５５９．８１ １０４，５４４，０４１．５１ （ ３）固定资产净值 ３２５，６０９，５００．５８ ３１９，０７４，９５０．４５ （4）固定资产减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期转回 期末数 运输设备 １，０９２，０２３．８３ — — １，０９２，０２３．８３ 其他设备 ４２１，０９０．００ — — ４２１，０９０．００ 房屋 １，３９２，５６５．６５ — — １，３９２，５６５．６５ 建筑物 １，５６５，３４３．６６ — — １，５６５，３４３．６６ 合 计 ４，４７１，０２３．１４ — — ４，４７１，０２３．１４ （５）固定资产净额 ３２１，１３８，４７７．４４ ３１４，６０３，９２７．３１ （６）本期固定资产增加额中由在建工程转入数为 １５，４１５，３１８．０１ 元。 （７）期末固定资产中评估价值 ５２，６８１ 万元的厂房和设备已作为抵押物，抵押借款为 人民币 ３３，６８６ 万元。 １ １ 、在建工程 （１）明细项目 本期转入 工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数 资金来源 固定资产 机电设备 １３，３３０，５０４．７５ １，７３２，４９８．３８ １１，４７７，０２９．５７ — ３，５８５，９７３．５６ 借款、募股 理化楼 ５，４１１，６４６．７９ ４６２，４１８．８４ — — ５，８７４，０６５．６３ 借款、募股 零星工程 ４，６２９，６９８．５６ ５，６７１，８０１．０６ ２，８５４，５７６．４４ ３，８０９，９１０．０３ ３，６３７，０１３．１５ 自筹、募股 模具工程 １，１５８，７００．００ ７６５，６１２．００ １，０８３，７１２．００ — ８４０，６００．００ 借款、募股 土地征用 ４，９４０，３８７．９６ １５５，７０８．８７ — ５，０９６，０９６．８３ — 募股 剪草机项目 １，７２８，４００．１９ — — — １，７２８，４００．１９ 募股 33 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 合 计 ３１，１９９，３３８．２５ ８，７８８，０３９．１５ １５，４１５，３１８．０１ ８，９０６，００６．８６ １５，６６６，０５２．５３ — （２）期末在建工程余额中无借款费用资本化金额。 １ ２ 、无形资产 （１）明细项目 取得 剩余摊 项目 原值 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 方式 销期限 土地使用权 出让 ６５，８６６，７６２．００ ７０，０８２，０２８．４１ ２，９３７，７４９．１６ ２，０９８，９８９．５０ １，７５１，４４８．３２６９，１６９，３３９．７５ ４４－４８ 年 ＪＯＳ－１００ 型系列臭 子公司 氧水机所含专利技 １７，５００，０００．００ １２，１０４，１６７．００ — — １，７５０，０００．００１０，３５４，１６７．００ ７１ 月 股东投入 术 合 计 ８３，３６６，７６２．００ ８２，１８６，１９５．４１２ ， ９ ３ ７ ， ７ ４ ９ ． １ ６２，０９８，９８９．５０３ ， ５ ０ １ ， ４ ４ ８ ． ３ ２７９，５２３，５０６．７５ （２）无形资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 ＪＯＳ－１００ 型系列臭氧 ３５０，０００．００ ５，００２，０８３．５０ — ５，３５２，０８３．５０ 水机所含专利技术 合 计 ３５０，０００．００ ５，００２，０８３．５０ — ５，３５２，０８３．５０ （３）期末无形资产中账面价值 ６，９１０ 万元的土地使用权已作为抵押物，抵押借款为 人民币 ６，９１５ 万元。 １ ３ 、短期借款 （１）短期借款明细表 借款类别 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 信用借款 ７４，５０５，０００．００ ４，５００，０００．００ 抵押借款 ３７６，０００，０００．００ １９０，０００，０００．００ 质押借款 １５，０００，０００．００ － 担保借款 １９９，３７０，０００．００ ４０，０００，０００．００ 合 计 ６６４，８７５，０００．００ ２３４，５００，０００．００ （２）期末短期借款较期初增长 １８３．５３％，主要系银行承兑汇票到期后转为银行借款所 致。 （３）截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司共有逾期银行债务 ３，０００ 万元（不含已展 期及借新还旧借款）。 １ ４ 、 应付票据 （１）应付票据明细表 票据种类 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 34 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 银行承兑汇票 １３１，６２０，０００．００ ５１９，８５７，０７６．８４ 商业承兑汇票 ３７，０００，０００．００ １４０，０００，０００．００ 合 计 １６８，６２０，０００．００ ６５９，８５７，０７６．８４ （２）期末应付票据较期初下降 ７４．４５％，主要系银行承兑汇票到期兑付。 （３）截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止，共有逾期商业承兑汇票 １，１５０．５０ 万元。 １ ５ 、应付账款 （１）应付账款期末余额为 １６８，３３８，９９９．２８ 元，期末应付账款余额中有应付关联方－安 徽飞彩集团安吉车辆有限公司款项 ９５６，３１５．５５ 元， （2）应付账款期末余额账龄中无超过三年以上的大额应付款项。 １ ６ 、预收账款 （１）预收账款期末余额为 ３ １ ， ９ ６ ３ ， ４ ５ ５ ． ３ ４ 元，主要系销售结算尾款。 （２）期末账龄超过 １ 年的预收账款 １２，３６２，１４８．８９ 元，主要系预收售房款及结算尾 款。 （３）期末预收账款余额中有预收关联方－皖南机动车辆厂款项 ６８，８２０．５１ 元。 １ ７ 、应交税金 （１）明细项目 税 种 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 税率 增值税 －３２，３３０，２４５．４０ －１９，０３２，４０４．６５ １７％、１３％ 营业税 １，３７９，６４５．３５ －８９２，６３４．５３ ５％ 所得税 ５，６７８，０８２．２６ ６，０４８，６１５．０６ ３３％ 城建税 １，７８３，６０１．１６ １，６２１，１６６．４８ ７％、５％ 土地使用税 ９５１，６３６．９２ ４７５，８１８．４６ 房产税 ２，６０３，３３６．１６ １，３０１，６６８．０８ 个人所得税 １，３０５，２２８．９６ １，２９０，８２０．９９ 土地增值税 －４１，５７０．０７ －１５３，７６４．９６ 合 计 － １８，６７０，２８４．６６ －９，３４０，７１５．０７ （２）本公司执行的有关税收减免政策，详见本附注“三、税项” 。 １ ８ 、其他应交款 项 目 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 计缴标准 35 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 教育费附加 ９９９，６２６．１８ ９３９，９１８．２６ ４％ 合 计 ９９９，６２６．１８ ９３９，９１８．２６ １ ９ 、其他应付款 （１）其他应付款期末余额为 ６６，５５６，８４５．２９ 元，期末其他应付款余额中应付持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位安徽飞彩（集团）有限公司 ７，００４，５７２．５０ 元。 （２）期末其它应付款余额中无账龄超过 3 年以上的大额应付款项。 ２ ０ 、预提费用 项 目 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 备 注 基础配套费 ３５０，４６６．７４ ３５０，４６６．７４ 未结算 利息 １，１７８，２０８．１３ １７６，４６２．４０ 未结算 销售服务费 ４９９，７８８．００ ５６０，１５３．００ 未结算 合 计 ２，０２８，４６２．８７ １，０８７，０８２．１４ ２ １ 、一年内到期的长期负债 借款类别 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 抵押借款 — ２０，０００，０００．００ 合 计 — ２０，０００，０００．００ ２ ２ 、长期借款 借款类别 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 抵押借款 ２０，０００，０００．００ — 合 计 ２０，０００，０００．００ — ２ ３ 、股本 （１）明细项目 本期变动增减（＋，－） 项 目 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 合 计 一、未上市流通股份 １．发起人股份 ２１０，０００，０００．００ － － － － － － ２１０，０００，０００．００ 其中： （１）国家拥有股份 ２１０，０００，０００．００ － － － － － － ２１０，０００，０００．００ （２）境内法人持有股份 － － － － － － － － （３）境外法人持有股份 － － － － － － － － 36 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 （４）其他 － － － － － － － － ２．募集法人股 － － － － － － － － ３．内部职工股 － － － － － － － － ４．优先股或其他 － － － － － － － － 未 上 市 流 通 股 份 合 计２１０，０００，０００．００ － － － － － － ２１０，０００，０００．００ 二、已上市流通股份 １．境内上市的人民币 ９１，０００，０００．００ － － － － － － ９１，０００，０００．００ 普通股 ２．境内上市的外资股 － － － － － － － － ３．境外上市的外资股 － － － － － － － － ４．其他 － － － － － － － － 已流通股份合计 ９１，０００，０００．００ － － － － － － ９１，０００，０００．００ 三、股份总数 ３０１，０００，０００．００ － － － － － － ３０１，０００，０００．００ ２ ４ 、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 ３６０，１１４，６８６．９４ — — ３６０，１１４，６８６．９４ 其它资本公积转入 ３，１１１，９０４．７７ — — ３，１１１，９０４．７７ 合 计 ３６３，２２６，５９１．７１ — — ３６３，２２６，５９１．７１ ２ ５ 、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 １８，３８４，６０５．２８ ８６，３９６．３１ — １８，４７１，００１．５９ 法定公益金 １８，３８４，６０５．２８ ８６，３９６．３１ — １８，４７１，００１．５９ 合 计 ３６，７６９，２１０．５６ １７２，７９２．６２ — ３６，９４２，００３．１８ ２ ６ 、未分配利润 项 目 ２ ０ ０ ４ 年度 ２ ０ ０ ３ 年度 期初未分配利润 －４３４，７７８，１７２．００ －１０５，６９４，５４０．２０ 加：净利润 －３２９，１４９，７９７．７７ －３１３，９８４，１０２．９６ 减：提取法定盈余公积金 ８６，３９６．３１ ２４，７６４．４２ 提取法定公益金 ８６，３９６．３１ ２４，７６４．４２ 应付普通股股利 １５，０５０，０００．００ １５，０５０，０００．００ 期末未分配利润 －７７９，１５０，７６２．３９ －４３４，７７８，１７２．００ ２ ７ 、主营业务收入 37 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 （１）主营业务收入明细表 类别 ２ ０ ０ ４ 年度 ２ ０ ０ ３ 年度 农用车 ２０３，６８１，４２４．０２ ７２３，０９９，３４８．３２ 园林机械 ７，３０１，７６４．９３ ４，６０６，６４４．２８ 空气净化消毒装置 ３，３９８，３８０．５５ ８，９４９，３９１．６４ 房地产 ８７，７６８，４７４．５６ ３３，０５７，５６８．６２ 合 计 ３０２，１５０，０４４．０６ ７６９，７１２，９５２．８６ （２）本期对前五名客户销售收入为 ２９，４８６，７８８．７９ 元，占公司主营业务收入总额的 ９．７６％。 （３）本期主营业务收入较上期下降 ６０．７５％，主要为农用车产品产销量急剧下滑， 本 公司自 ２００４ 年 １０ 月基本停产所致。 ２ ８ 、主营业务成本 类 别 ２ ０ ０ ４ 年度 ２ ０ ０ ３ 年度 农用车 ２５６，０６０，２００．９０ ９０６，８７３，６７４．２５ 园林机械 ８，１２３，０６３．４１ ４，２０６，７８１．８０ 空气净化消毒装置 １，６９２，２７９．０９ ３，０７５，８７８．７０ 房地产 ７７，２９３，２０５．３１ ２６，７７５，４８７．９１ 合 计 ３４３，１６８，７４８．７１ ９４０，９３１，８２２．６６ 本期主营业务成本较上期下降 ６３．５３％，主要系主营业务收入减少，主营业务成本相应 减少所致。 ２ ９ 、主营业务税金及附加 项 目 ２ ０ ０ ４ 年度 ２ ０ ０ ３ 年度 营业税 ３，９１５，２８６．９５ １，５７９，７５６．７０ 城市维护建设税 ２７３，８５１．２６ １３０，８０６．０４ 教育费附加 １２３，８２６．６１ ５７，３５８．１１ 合 计 ４，３１２，９６４．８２ １，７６７，９２０．８５ ３ ０ 、其他业务利润 业务 ２ ０ ０ ４ 年度 ２ ０ ０ ３ 年度 38 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 种类 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料销售 １００，３３９，２４４．６９ －１７，９９２，７３５．４３ ５１，１１６，２４４．７４ ５０，０１７，５３５．８８ １，０９８，７０８．８６ １１８，３３１，９８０．１２ 劳务收入 ３，８５５，６０７．０２ ６１６，６７１．５０ － ６１６，６７１．５０ ３，２０９，２２０．８１ －６４６，３８６．２１ 房租收入 １，０２９，８３３．７０ ５６，８２３．１６ ６９６，２４４．９０ ８４，８１３．２０ ６１１，４３１．７０ ９７３，０１０．５４ 其他收入 － － ３２８，３７９．００ ６５８，６２０．４２ －３３０，２４１．４２ － 合 计 １０４，５７８，２９９．２０ １２２，２４４，４１０．３０ － １７，６６６，１１１．１０ ５２，７５７，５４０．１４ ５０，７６０，９６９．５０ １，９９６，５７０．６４ ３ １ 、营业费用 营业费用本期发生额为 14,385,418.79 元， 本期营业费用较上年同期减少 1,580.50 万元， 下降 52.35%,主要系公司主要产品停产，相关费用相应下降所致。营业费用下降的主要项目 如下： （1）广告及宣传费下降 546.00 万元； （2）销售服务费下降 471.70 万元； （3）销售承包费下降 380.52 万元。 ３ ２ 、管理费用 管理费用本期发生额为 233,999,822.64 元，本期管理费用较上年同期增加 14,118.10 万 元,增长 252.10%,主要系以下原因形成： (1) 计提的存货跌价准备 1,750.50 万元； (2) 计提的坏账准备增加 8,839.88 万元； (3) 存货盘亏增加 3,408.45 万元。 ３ ３ 、财务费用 （１）明细项目 类 别 ２ ０ ０ ４ 年度 ２ ０ ０ ３ 年度 利息支出 ３２，９０１，０８６．８９ ２２，４６８，３３６．６３ 减：利息收入 ８，６０３，２７９．６５ ６，２３８，２７５．３１ 汇兑损失 — — 其他 －１，２８０，４４２．０２ －４，６２４，０４８．８９ 合 计 ２３，０１７，３６５．２２ １１，６０６，０１２．４３ （２）本期财务费用较上期增加 ９８．３２％，主要系借款增加利息相应增加所致。 ３ ４ 、投资收益 39 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 类 别 ２ ０ ０ ４ 年度 ２ ０ ０ ３ 年度 期末调整的被投资单位所有者权 －４８６，１９０．９４ ６５，６３８．５４ 益净增减的金额 出售子公司股权收益 －１，３２５，２３０．０８ — 股权投资差额摊销 －２６７，１５３．８４ － 其他收益 ２２，７６３．７８ ４０，２８０．５４ 合 计 －２，０５５，８１１．０８ １０５，９１９．０８ ３ ５ 、 营业外收入 类 别 ２ ０ ０ ４ 年度 ２ ０ ０ ３ 年度 无效申购资金冻结利息收入 — ２，００２，４５３．０７ 处理固定资产净收益 ３２１，５１２．５９ ９２，４０２．８７ 处理无形资产净收益 ６５２，２０２．００ — 罚没收入 ８，６７６．００ — 其他收入 ４６４，２７８．７０ ５５，４９４．０９ 合 计 １，４４６，６６９．２９ ２，１５０，３５０．０３ 营业外收入本期较上年同期下降 ３２．７２％，主要系无效申购资金冻结利息收入上年已摊 销完毕所致。 ３ ６ 、营业外支出 类 别 ２ ０ ０ ４ 年度 ２ ０ ０ ３ 年度 处理固定资产净损失 １１８，１９３．４６ ４１３，９８６．２５ 计提的固定资产减值准备 — ２８１，３２８．３７ 其他支出 ２７０，００４．１３ ６９，０８７．０５ 合 计 ３８８，１９７．５９ ７６４，４０１．６７ ３ ７ 、收到的其他与经营活动有关的现金 本期收到的其他与经营活动有关的现金为 ８，８６１，９６８．７３ 元，主要为收到的合作生产保 证金。 ３ ８ 、支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金为 ２６４，７４０，４４７．２６ 元，主要为： 大股东占款及代大股东还借款 ２４６，４１２，０６３．３１ 40 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 销售承包费 ２，８３５，１２７．００ 差旅费 ２，５５０，２３３．３２ 广告宣传费 ２，２８１，９３６．２１ 办公费 ２，１０１，１５２．６８ 业务招待费 １，８０２，０６６．６９ 销售服务费 １，３４７，６８３．２４ 保险费 １，３０８，２４７．５２ 订货会议费 ９５３，５０１．４０ 技术开发费 ４７４，９４０．９３ ３ ９ 、收到的其他与投资活动有关的现金 本期收到的其他与投资活动有关的现金 ８，６０３，２７９．６５ 元，主要为本期收到的银行存 款利息。 ４ ０ 、收到的其他与筹资活动有关的现金 本期收到的其他与筹资活动有关的现金为 ６６４，３６４，４９７．７２ 元，主要为本期收到的商 业及银行票据融资款。 ４ １ 、支付的其他与筹资活动有关的现金 本期支付的其他与筹资活动有关的现金为 １，０１４，６８２，０７６．８４ 元，主要为本期支付的 商业及银行票据融资款 （二）母公司会计报表主要项目注释 １ 、应收账款 （１）账龄分析 ２００４．１２．３１ 账 龄 应收账款金额 比例（％） 坏账准备 应收账款净额 １ 年以内 １５，９３５，０４２．９９ ４．４９ ３１８，７００．８６ １５，６１６，３４２．１３ １－２ 年 ２０，８２７，５１５．４５ ５．８６ １，４５７，９２６．０８ １９，３６９，５８９．３７ ２－３ 年 ４９，３６８，９２３．１２ １３．９０ ３５，８９０，０３８．８７ １３，４７８，８８４．２５ ３－４ 年 ８９，２１１，３８７．９３ ２５．１２ ６９，４９２，８５８．５９ １９，７１８，５２９．３４ 41 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 ４－５ 年 ８０，８９３，７５４．３９ ２２．７８ ６４，９４７，６３６．２７ １５，９４６，１１８．１２ ５ 年以上 ９８，９１２，１６８．８５ ２７．８５ ９８，９１２，１６８．８５ — 合 计 ３５５，１４８，７９２．７３ １ ０ ０ ． ０ ０ ２７１，０１９，３２９．５２ ８４，１２９，４６３．２１ ２００３．１２．３１ 账 龄 应收账款金额 比例（ ％ ） 坏账准备 应收账款净额 １ 年以内 １６４，２２３，５２５．７３ ４５．６９ ４４，５５５，８０９．００ １１９，６６７，７１６．７３ １－２ 年 ７４，３９３，８３４．７７ ２０．７０ ２５，４８７，２１０．６０ ４８，９０６，６２４．１７ ２－３ 年 ８８，３１７，６６９．３３ ２４．５７ ４７，１８１，３６０．９１ ４１，１３６，３０８．４２ ３－４ 年 ２７，５６９，５７９．６１ ７．６７ ６，７６９，５３４．６４ ２０，８００，０４４．９７ ４－５ 年 ４，９４６，３９３．４１ １．３７ １，５１２，３３８．０２ ３，４３４，０５５．３９ 合 计 ３５９，４５１，００２．８５ １ ０ ０ ． ０ ０ １２５，５０６，２５３．１７ ２３３，９４４，７４９．６８ （２）期末应收账款前五名合计 ９，１８１，３１０．３６ 元，占应收账款总额的比例为 ２．５９％。 （３）期末应收账款中有应收持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位－安 徽飞彩（集团）有限公司欠款 ３８９，４３０．３８ 元。有应收关联方－安徽飞彩集团安吉车辆有限 公司欠款 ３０，７７６．００ 元。 ２ 、其他应收款 （１）账龄分析 ２００４．１２．３１ 账 龄 其他应收款金额 比例（％） 坏账准备 其他应收款净额 １ 年以内 ２２１，３８０，５８２．５０ ８２．６６ ４，４２７，６１１．６５ ２１６，９５２，９７０．８５ １－２ 年 ８０４，０８２．４１ ０．３０ ５６，２８５．７７ ７４７，７９６．６４ ２－３ 年 ４５，１１７，２９６．３４ １６．８５ ３，６０９，３８３．７１ ４１，５０７，９１２．６３ ３－４ 年 １０４，２０７．３２ ０．０４ １０，４２０．７３ ９３，７８６．５９ ４－５ 年 １９３，９６２．１６ ０．０７ ５８，１８８．６５ １３５，７７３．５１ ５ 年以上 ２２６，１７６．８２ ０．０８ ２２６，１７６．８２ — 合 计 ２６７，８２６，３０７．５５ １ ０ ０ ． ０ ０ ８，３８８，０６７．３３ ２５９，４３８，２４０．２２ ２００３．１２．３１ 账 龄 其他应收款金额 比例（ ％ ） 坏账准备 其他应收款净额 １ 年以内 ４，３９６，９７１．１５ ７．９２ ８７，９３９．４２ ４，３０９，０３１．７３ 42 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 １－２ 年 ５０，５３４，８９４．７５ ９０．９８ ３，４８１，４４２．６３ ４７，０５３，４５２．１２ ２－３ 年 ９７，９５６．３６ ０．１８ ７，８３６．５１ ９０，１１９．８５ ３－４ 年 ２６５，７６１．３０ ０．４８ ２６，５７６．１３ ２３９，１８５．１７ ５ 年以上 ２５０，９５３．６２ ０．４４ ７５，２８６．０９ １７５，６６７．５３ 合 计 ５５，５４６，５３７．１８ １００．００ ３，６７９，０８０．７８ ５１，８６７，４５６．４０ （２）期末其他应收款前五名金额合计 ２５１，７９０，７７２．１１ 元，占其他应收款总额的比例 为 ８４．９５％。 （３）期末其他应收款余额中有应收持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位 －安徽飞彩（集团）有限公司欠款 ２５０，２９４，１２４．７５ 元。 （４）期末其他应收款余额中有应收关联方－飞彩科技工业园建设投资有限公司欠款 １０，１７０，３３３．２９ 元。 ３ 、长期股权投资 （１）长期股权投资类别 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 子公司投资 ４９，２９６，９９２．６６ －６，００９，０４７．９７ ２６７，１５３．８４ ４３，０２０，７９０．８５ 合 计 ４９，２９６，９９２．６６ －６，００９，０４７．９７ ２６７，１５３．８４ ４３，０２０，７９０．８５ （２）按权益法核算的子公司投资（不含股权投资差额）列示如下： 本期 被投资 投资 投资 本期权益 累计权益 初始投资额 期初数 减少 期末数 单位 期限 比例 增减额 增减额 额 中奥公司 ２０ 年 ５１％ ２５，５００，０００．００ ２４，３８１，１６９．０７ －６，８７３，０１１．０４ －７，９９１，８４１．９７ － １７，５０８，１５８．０３ 万宇公司 － ９８．５２％ ２４，６４８，２９４．６５ ２２，５３３，７０１．４６ ８６３，９６３．０７ １，４２０，９０８．６７ － ２３，３９７，６６４．５３ 合 计 ４６，９１４，８７０．５３－ ３，４５７，９８５．３５ － ４，０１９，８７０．６８ － ４０，９０５，８２２．５６ （３）股权投资差额 被投资单位 原始金额 期初数 本期增加 宣城万宇房地产发展有限公司 ２，６７１，５３８．７９ ２，３８２，１２２．１３ － 本期摊销额 摊余价值 摊销期限 剩余摊销年限 ２６７，１５３．８４ ２，１１４，９６８．２９ １０ 年 ７ 年零 １１ 个月 注：股权投资差额系根据《企业会计准则－非货币性交易》计算的长期股权投资初始 43 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 投资成本与应享有万宇公司所有者权益份额之间的差额，此股权投资差额从 ２００２ 年 １２ 月 起按 １０ 年平均摊销。 （４）被投资单位没有发生投资减值情况，故未计提减值准备。 （５）本公司投资变现无重大限制。 ４ 、主营业务收入 （１）主营业务收入明细表 类别 ２ ０ ０ ４ 年度 ２ ０ ０ ３ 年度 农用车 ２０３，６８１，４２４．０２ ７２３，０９９，３４８．３２ 园林机械 ７，３０１，７６４．９３ ４，６０６，６４４．２８ 合 计 ２１０，９８３，１８８．９５ ７２７，７０５，９９２．６０ （２）本期本公司的前五名客户销售收入为 ２９，４８６，７８８．７９ 元，占公司主营业务收入 总额的 １３．９８％。 （３）本期主营业务收入较上期下降 ７１．０１％，主要为农用车产品产销量急剧下滑， 本 公司自 ２００４ 年 １０ 月基本停产所致。 ５ 、主营业务成本 类 别 ２ ０ ０ ４ 年度 ２ ０ ０ ３ 年度 农用车 ２５６，０６０，２００．９０ ９０６，８７３，６７４．２５ 园林机械 ８，１２３，０６３．４１ ４，２０６，７８１．８０ 合 计 ２６４，１８３，２６４．３１ ９１１，０８０，４５６．０５ ６ 、投资收益 类 别 ２ ０ ０ ４ 年度 ２ ０ ０ ３ 年度 期末调整的被投资单位所有 －６，００９，０４７．９７ ２５０，０５３．０８ 者权益净增减的金额 股权投资差额摊销 －２６７，１５３．８４ －２６７，１５３．８４ 短期投资收益 －９，０３６．２２ — 合 计 －６，２８５，２３８．０３ －１７，１００．７６ 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 44 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 １ 、存在控制关系的关联方 企业名称 注册 主营业务 与本企 经济类 法定 地址 业关系 型 代表人 安徽飞彩（集团）安徽省 农用机动运输车、链条制造、销售；汽车、本企业的 国有 洪理芳 有限公司 宣城市 挂车、农机修理；农用三轮、四轮车出口。母公司 经济 中奥环保高科技有北京市 工业应用技术、环保技术研制、开发及相关本企业的 有限责 叶振平 限责任公司 海淀区 产品销售等 子公司 任公司 安徽中奥环保高科安徽省 工业应用技术、环保技术研制、开发及相关中奥环保 有限责 洪理芳 技有限责任公司 宣城市 产品销售等 的子公司 任公司 宣城万宇房地产发安徽省 本企业的 有限责 房地产开发、销售，建筑材料销售 何志超 展有限公司 宣城市 子公司 任公司 ２ 、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安徽飞彩（集团）有限公司 １５８，０００，０００．００ － － １５８，０００，０００．００ 中奥环保高科技有限责任公司 ５０，０００，０００．００ － － ５０，０００，０００．００ 安徽中奥环保高科技有限责任公司 ２０，０００，０００．００ － － ２０，０００，０００．００ 中奥环保（苏州）高科技有限公司 ５，０００，０００．００ － － ５，０００，０００．００ 宣城万宇房地产发展有限公司 ２０，３００，０００．００ － － ２０，３００，０００．００ ３ 、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 企 业 名 称 比例 比例 比例 比例 金 额 金额 金额 金 额 （％） （％） （％） （％） 安徽飞彩（ 集团）有 ２１０，０００，０００．００ ６９．７７ － － － － ２１０，０００，０００．００ ６９．７７ 限公司 中奥环保高科技有 限责任公司 ２５，５００，０００．００ ５１ － － － － ２５，５００，０００．００ ５１ 安徽中奥环保高科 １８，０００，０００．００ ９０ － － － － １８，０００，０００．００ ９０ 技有限责任公司 宣城万宇房地产发 ２０，０００，０００．００ ９８．５２ － － － － ２０，０００，０００．００ ９８．５２ 展有限公司 ４ 、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 皖南机动车辆厂配件厂 同受母公司控制 宣城飞彩拖拉机厂 同受母公司控制 安徽飞彩集团安吉车辆有限公司 同受母公司控制 45 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 安徽飞彩科技工业园建设投资有限公司 同受母公司控制 安徽飞彩车身有限公司 同受母公司控制 （二）关联方交易 １ 、采购货物 （１）定价政策：根据市场价格确定。 （２）向关联方采购货物明细资料如下： 企业名称 ２ ０ ０ ４ 年度 ２ ０ ０ ３ 年度 安徽飞彩（集团）有限公司 ７０，８７７，９６７．５２ １３５，４６０，２６９．６３ 皖南机动车辆厂配件厂 １４，８４５，１４６．４９ ２７，１４８，２７２．０５ 宣城飞彩拖拉机厂 － ９４０，２９１．７９ 安徽飞彩集团安吉车辆有限公司 １，０９３，８９４．００ １，７９２，０１７．９５ ２ 、销售货物 （１）定价政策：根据市场价格确定。 （２）向关联方销售货物明细资料如下： 企业名称 ２ ０ ０ ４ 年度 ２ ０ ０ ３ 年度 安徽飞彩（集团）有限公司 ２，９６３，６２２．３８ ３，２７６，５９７．７１ 皖南机动车辆厂配件厂 ７，０６８，８８２．５７ １４，１９０，９１２．４５ 宣城飞彩拖拉机厂 ７１３，９２９．５２ １，６７２，４５０．２０ 安徽飞彩集团安吉车辆有限公司 １，１４５，１３４．００ １，７７９，３１７．３７ ３ 、关联方应收应付款项余额 会计科目 关联方名称 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 安徽飞彩（集团）有限公司 １，０４７，９８６．７７ — 应收账款 安徽飞彩集团安吉车辆有限公司 ３０，７７６．００ ６５８，０５８．００ 安徽飞彩（集团）有限公司 ２５３，８８９，４４２．２２ ３３，４１３，８６２．９７ 其他应收款 皖南机动车辆厂配件厂 ２１，２０２．９１ ２１，２０２．９１ 安徽飞彩科技工业园建设投资有限公司 １０，１７０，３３３．２９ ９，９７５，０６２．８６ 预付账款 安徽飞彩（集团）有限公司 — １４，７７０，８１２．６８ 46 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 宣城飞彩拖拉机厂 ５，８００，６７８．７７ ５，０４６，５７２．７５ 皖南机动车辆厂配件厂 ３，４５２，８１８．６５ ４，６２６，６８７．７５ 应付账款 安徽飞彩集团安吉车辆有限公司 ９５６，３１５．５５ ４４４，５９１．４２ 其他应付款 安徽飞彩（集团）有限公司 ７，００４，５７２．５０ ６，４９９，５７２．５０ 安徽飞彩（集团）有限公司 — ６９１，４４３．６１ 预收账款 皖南机动车辆厂配件厂 ６８，８２０．５１ ６８，８２０．５１ ４ 、其他关联交易 （１）根据本公司与安徽飞彩（集团）有限公司（以下简称：飞彩集团 ）签订的《综 合服务协议》 ，本期公司支付飞彩集团综合服务费 ３０ 万元。 （２）飞彩集团为本公司的银行借款及承兑汇票 ３６，０７７ 万元提供担保。 （３）安徽飞彩科技工业园建设投资有限公司为本公司的银行借款及承兑汇票 １５，０３７ 万元（其中部分为第二担保）提供担保。 （４）关于大股东占用资金 ２００４ 年度，飞彩集团与本公司资金往来发生额共计 ３．８６ 亿元，扣除飞彩集团提供给 本公司的钢材货款及相互临时周转款项，截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止，飞彩集团占用本公司 资金余额为 ２．５４ 亿元，其主要构成如下： Ａ、本公司向飞彩集团预付的货款余额为 １．２４ 亿元，其中商业承兑汇票 ３，８００ 万元。 Ｂ、因中国工商银行宣城分行营业部、中国银行宣城分行、上海浦东发展银行芜湖支行 信贷额度的调整，本公司替飞彩集团偿还到期债务共计 １．３ 亿元。 为解决大股东占款问题，２００５ 年 ４ 月 １６ 日至 ２００５ 年 ４ 月 １８ 日，控股股东安徽飞彩 （集团）有限公司分别与中国光大银行股份有限公司南京分行、上海浦东发展银行芜湖支 行、中信实业银行南京分行、中国工商银行宣城分行营业部分别签定意向书，拟以安徽飞 彩（集团）有限公司享有的安徽飞彩科技工业园的土地使用权变更为住宅建设商业用地以 后转让给上述各家银行，以代安徽飞彩车辆股份有限公司抵付所欠借款。目前，中国光大 银行股份有限公司南京分行、上海浦东发展银行芜湖支行、中信实业银行南京分行意向书 中确定的金额共为 １．３６ 亿元，中国工商银行宣城分行营业部尚未确定最终金额。此事项也 得到宣城市人民政府的积极支持，２００５ 年 ４ 月 １５ 日，宣城市人民政府向上述各银行出具 承诺函称“本政府承诺，将积极帮助飞彩集团变更土地用途，做好规划及土地使用权过户 等相关程序和手续，尽快解决飞彩集团的欠款问题。 ” 47 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 七、或有事项 截至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日止本公司无需要披露的重大或有事项。 八、承诺事项 截至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日止本公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后发生的重大诉讼事项 １、中国光大银行合肥分行诉本公司 ７０００ 万元贷款本息案 ２００５ 年 １ 月 ３１ 日，本公司收到安徽省高级人民法院发出的《民事裁定书》、《应 诉通知书》和《民事诉状》。中国光大银行合肥分行要求本公司偿还贷款本金 ７０００ 万元人民币及逾期罚息，要求飞彩集团承担连带责任的保证义务。目前，该案正在法院 的审理过程中。 ２、中国建设银行宣城分行诉本公司 ６，４９１．６ 万元（本金 ６０００ 万元）贷款本息案 ２００５ 年 ２ 月 １ 日，本公司收到安徽省高级人民法院发出的《民事裁定书》、《应 诉通知书》和《民事起诉状》。中国建设银行宣城分行要求本公司偿还借款本息合计 人民币 ６４９１．６ 万元；要求飞彩集团承担连带保证责任。目前，该案正在法院的审理过 程中。 ３、中信银行南京分行诉诉本公司 ３１００ 万元贷款本息案 ２００５ 年 ３ 月 １７ 日，本公司收到江苏省南京市中级人民法院发出的《民事裁定书》、 《民事诉状》和《应诉通知书》。中信实业银行南京分行根据借款合同的约定，要求 本公司立即偿还借款本金 ７００ 万元、１４００ 万元和 １０００ 万元，以及相应的利息；要求 飞彩集团承担连带保证责任。依据中信实业银行南京分行提出的财产保全申请，江苏 省南京市中级人民法院裁定冻结查封本公司、安徽飞彩（集团）有限公司 ３１００ 万元银 行存款或相应价值的财产。目前，该案正在法院的审理过程中。 ４、中国银行宣城市分行诉本公司 ５５００ 万元贷款本息案 48 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 ２００５ 年 ３ 月 １７ 日，本公司收到安徽省高级人民法院发出《民事裁定书》、《民 事起诉状》和《应诉通知书》。中国银行宣城市分行要求本公司立即偿还原告贷款人 民币 ５５００ 万元及相应利息；要求原告就本公司所抵押财产享有优先受偿权；要求飞彩 集团对上述债务承担连带保证责任。依据中国银行宣城市分行提出的财产保全申请， 安 徽 省 高 级 人 民 法 院 裁 定 如 下：查 封 本 公 司 拥 有 的 宣 开 土 管 国 用（２００２ ）字第 １５０２０８０１－０１６ 土地使用权未抵押部分价值 ２３６０ 万元；冻结本公司在安徽吉顺交通工 业有限公司到期债权人民币 ７００ 万元。目前，该案正在法院的审理过程中。 ５、上海浦东发展银行芜湖支行诉本公司 ５２００ 万元贷款本息案 ２００５ 年 ３ 月 ２５ 日，本公司收到安徽省芜湖市中级人民法院发出的《民事裁定书》、 《民事诉状》和《应诉通知书》各 ２ 份，上海浦东发展银行芜湖支行要求本公司支付票 款 ２１００ 万元；并宣布贷款提前到期，要求本公司偿还贷款本金 ４００ 万元和 ２７００ 万元， 以及相应的利息；要求安徽飞彩科技工业园建设投资有限公司、飞彩集团对以上债务 承担连带保证责任。依据上海浦东发展银行芜湖支行提出的财产保全申请，安徽省芜 湖市中级人民法院裁定如下：对本公司、安徽飞彩科技工业园建设投资有限公司和飞 彩集团的财产在 ５４００ 万元范围内予以保全。目前，该案正在法院的审理过程中。 ６、苏常柴 Ａ 发布公告称，本公司欠其柴油机货款 １０２８．７０ 万元，并向常州市中级 人民法院提起了诉讼。本公司正组织人员核对该货款金额是否正确，无法判断对本期 会计报表的影响程度。 （二）关于控股股东持有的国有股被司法冻结的事项 ２００５ 年 ２ 月 ２ 日，本公司接第一大股东飞彩集团通知称：飞彩集团所持本公司的 ９１４０ 万股国有股被司法冻结，分别为中国光大银行合肥分行申请司法冻结国有股 ５０００ 万股；中国建设银行宣城分行申请司法冻结国有股 ３５００ 万股；兴业银行上海长宁支行 申请司法冻结国有股 ５００ 万股；无锡市舜特焊管有限公司申请司法冻结国有股 １４０ 万 股。被司法冻结的 ９１４０ 万股国有股占公司总股本的 ３０．３６％。 （三）关于期后与飞彩集团进行资产置换的关联交易 ２００４ 年 １２ 月 ２８ 日，本公司与飞彩集团达成协议，将公司持有的万宇房产的 ７６％ 股权，与飞彩集团拥有的土地证号为：宣国用（２００４）字第 ６５６ 号的土地使用权进行 置换。本公司同意将所持万宇房产 ７６％股权以人民币 １９０１．７４ 万元转让给飞彩集团， 49 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 飞彩集团同意受让。飞彩集团同意将所拥有的土地证号为宣国用（２００４）字第 ６５６ 号 的土地使用权以人民币 ２６２９．０５ 万元转让给本公司，本公司同意受让。两者之间的差 价 ７２７．３１ 万元，本公司应在 ２００５ 年 １ 月 ３１ 日前以现金方式支付给乙方。涉及的税费 由各自承担。双方自行履行其内部批准手续，协议经双方签署后立即生效。本次交易 为关联交易。截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止，该次置换涉及的股权及土地使用权均未办理 变更登记手续。 ２００５ 年 １ 月 １４ 日，公司与飞彩集团签订了资产置换补充协议，决定将剩余的万 宇房产 ２２．５２％的股权转让给飞彩集团，依据安徽华普会计师事务所出具的审计报告 （华普审字［２００４］０７４７ 号），转让价格确定为人民币 ５６３．５２ 万元，飞彩集团以现金 方式支付。根据双方 ２００４ 年 １２ 月 ２８ 日签订的资产置换协议书，公司尚欠飞彩集团资 产置换差额部分价款 ７２１．３１ 万元，飞彩集团同意将本次股权转让价款 ５６３．５２ 万元从 中扣除，公司同意于 ２００５ 年 １ 月 ３１ 日前将余款 １６３．７９ 万元以现金方式支付给飞彩集 团。 （四）关于接受中国证监会立案调查的事项 本公司于 ２００５ 年 ４ 月 １４ 日接到中国证监会发出的《立案调查通知书》，因公司 涉嫌违反证券法规，中国证监会决定对本公司进行立案调查。 十、其他重要事项 （一）２００５ 年 １ 月份，本公司农用运输车制造与销售业务已基本停止。 （二）２００５ 年 １ 月 ８ 日本公司与宣城百诚车辆制造有限公司（以下简称“百诚公 司”）签订了《合作生产协议书》，合作生产“飞彩”牌手把式简易三轮农用运输车。 合作期限为三年，自 ２００５ 年 １ 月 １ 日至 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日。本公司为对方提供生产 所需的厂房、设备，生产和技术人员，生产所需的技术图纸和工艺文件；百诚公司提 供生产所需的全部资金和材料。合作生产的产品由本公司统一组织销售。产品销售的 宣传费用和促销费用由百诚公司承担。 （三）截止报告披露日本公司逾期银行债务为 ３９６６３ 万元，其中： １、逾期银行借款明细如下： 名 称 借款日 到期日 2005-4-19 余 额 50 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 中行宣城分行 2004-1-8 2005-1-8 20,000,000.00 中信实业南京分行 2004-9-10 2005-3-10 7,000,000.00 中信实业南京分行 2004-9-13 2005-3-10 14,000,000.00 中信实业南京分行 2004-12-24 2005-3-10 10,000,000.00 建行宣城分行营业部 2004-1-7 2005-1-6 30,000,000.00 建行宣城分行营业部 2004-4-22 2005-4-21 10,000,000.00 建行宣城分行营业部 2004-3-12 2005-3-12 30,000,000.00 建行宣城分行营业部 票据转贷 6,800,000.00 建行宣城分行营业部 票据转贷 64,705,000.00 建行宣城分行营业部 2003-9-25 2004-9-25 30,000,000.00 中国光大银行合肥支行 2004-5-19 2005-1-18 10,000,000.00 中国光大银行合肥支行 2004-5-19 2005-4-15 30,000,000.00 合计 262,505,000.00 ２、逾期商业汇票明细如下： 名 称 出票日 到期日 2005-4-19 余 额 建行宣城分行营业部 2004-7-16 2005-1-16 １５,０００,０００.00 建行宣城分行营业部 2004-7-19 2005-1-19 ４６,６２０,０００.00 浦发银行芜湖支行 2004-10-9 2005-4-9 ４２,０００,０００.00 安徽飞彩（集 团）有限公司 * 30,505,000.00 合计 134,125,000.00 ＊ 逾期商业汇票－安徽飞彩（集团）有限公司 ３０５０．５０ 万元为商业承兑汇票。 （四）其它诉讼事项 １、山东省三利轮胎制造有限公司于 ２００４ 年 ８ 月 ２６ 日向山东省曹县人民法院提起 诉讼，要求本公司付清货款 ８５９，０１９．２ 元及利息。本案尚未开庭审理。 ２、风神轮胎股份有限公司于 ２００４ 年 ５ 月向安徽省宣城市中级人民法院提起诉讼， 法院于 ２００４ 年 ７ 月 ２８ 日公开开庭审理，并于 ２００４ 年 １１ 月 １６ 日判决本公司在判决生 效后三十日内偿付风神轮胎股份有限公司货款人民币 ３，９４１，０９５ 元，并支付案件受理 费 ３５，６５８ 元。 十一、公司持续经营存在的问题 近三年，由于属于微利产品的农用车行业价格大战，同时原材料、燃油价格一路 51 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 攀升，新道路交通法颁布实施、国家宏观政策调控等多种因素的影响，本公司主导产 品农用运输车产销量急剧下滑，货款回笼大幅减少，致使公司因无足额的流动资金周 转，不能按期偿还到期的银行贷款，公司在银行的信誉度锐减，资金链断裂。为此， 公司积极寻求在省、市两级政府的支持下加快整体资产重组进度，改变公司产品结构， 为公司的长远发展奠定基础。同时，公司也积极自救，通过合作经营、对外承包、代 加工等方式盘活资产，以维持公司正常的费用开支。 对于公司短期内无法偿还巨额到期债务并难以获得正常的商业信用及贷款本息诉 讼问题。本公司正积极争取得到政府和银行支持。经过与债权人的沟通，已取得了一 定的进展，达成初步共识。截止本报告日，公司未有新增的大额债务诉讼发生。本公 司债权人中国光大银行股份有限公司南京分行、中信实业银行南京分行、上海浦东发 展银行芜湖支行和中国工商银行宣城分行营业部已与本公司的控股股东达成意向性协 议，将控股股东拥有部分土地使用权转让给上述债权人，用“以物抵债”的方式抵减 本公司在上述债权人的到期债务，并达到偿还先前占用的公司资金。 本公司还拟通过以下债务偿还方式，争取实现恢复企业信誉，争取新的融资渠道 的目标：一是通过减债、减息的方式，减轻企业负担，降低财务费用；二是通过转贷、 续贷、展期以及借新还旧等手段，解决债务危机；三是归还部分本金、利息。四是利 用其他融资渠道，归还债务。公司积极清理债权、债务，通过三方抵帐的方式，解除 债务纠纷。五是公司将积极参与配合涉讼资产的处置，使公司造成的损失尽可能的降 至最低。 ９．４ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 ９．５ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 √ 适用 □ 不适用 一、重大会计差错更正的原因 ２００５年４月１４日，飞彩股份第三届董事会第四次会议（临时）审议通过了《关于对２００２、２００３年度财务数据 进行追溯调整的议案》（该议案的决议公告刊登在２００５年４月１６日《中国证券报》上）：鉴于公司在资产清 52 安徽飞彩车辆股份有限公司２００４年度报告摘要 查中发现，存货存在重大损失，大额应收账款难以收回，公司账务处理存在问题，需要调整和更正。本着 审慎、稳健的原则，公司董事会决定对上述会计差错予以调整和更正，并对２００２年度及２００３年度财务会计 报告进行追溯调整。为使２００２年度、２００３年度会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，真实、公允反映２００２年１２月３１日、２００３年１２月３１日的财务状况以及２００２年度、２００３年度的经营成 果和现金流量，飞彩股份对以前年度重大会计差错进行了更正，并重新编制了２００２年度、２００３年度的会计 报表。 二、重大会计差错更正的方法 根据《企业会计准则— — 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定，飞彩股份对上述会计差错采 用追溯调整法，调整了２００２年度、２００３年度会计报表相关项目。根据中国证监会发布的《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第１９号－财务信息的更正及相关披露》，飞彩股份重新编制了２００２年度、２００３年度会 计报表。 三、重大会计差错更正对财务状况和经营成果的影响金额 重编后的２００２年度、２００３年度会计报表，调减了２００２年度净利润１８９，９１２，０４２．５０元，相应调减了２００２年１２ 月３１日未分配利润１８６，４２３，４５１．５０元以及盈余公积３，４８８，５９１．００元；调减了２００３年度净利润 ３２７，８６９，５２４．９９元，相应累积调减了２００３年１２月３１日未分配利润５１１，５１５，８９２．０９元以及盈余公积 ６，２６５，６７５．４０元。 ９．６ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 安徽飞彩车辆股份有限公司 董事会 二○○五年四月十九日 53