东方银星(600753)2007年年度报告摘要

河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 http://www.sse.com.cn。投资者欲了 解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 公司全体董事出席董事会会议。 1.3 利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人李大明，主管会计工作负责人邓显畅及会计机构负责人（会计主管人员）王秀梅应当 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 东方银星 股票代码 600753 上市交易所 上海证券交易所 河南省民权县府后街 22 号;河南省商丘市神火大道 99 号 注册地址和办公地址 悦华大酒店 25 层东方银星 邮政编码 476000 公司国际互联网网址 http://www.bingxiong.com.cn 电子信箱 bxgf@bingxiong.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 温泉 李如灵 河南省商丘市神火大道 99 号悦华大酒 河南省商丘市神火大道 99 号悦华大酒店 联系地址 店 25 层东方银星 25 层东方银星 电话 (0370)2790635 (0370)2790609 传真 (0370)2790630 (0370)2790630 电子信箱 wqq728@163.com lbs_2000@163.com 第 1 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 (%) 营业收入 54,457,743.29 66,078,650.93 -17.59 8,521,795.97 利润总额 6,517,815.00 9,636,966.39 -32.37 -25,195,998.79 归属于上市公司股东的净利润 5,037,269.59 2,325,724.87 116.589 -25,195,998.79 归属于上市公司股东的扣除非经常 -10,419,050.15 2,513,078.50 -514.59 -25,149,891.68 性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -1,336,477.84 -2,355,553.97 43.26 -448,578.84 本年末比上年末增 2007 年末 2006 年末 2005 年末 减(%) 总资产 301,769,734.36 428,071,323.97 -29.50 357,051,127.68 所有者权益（或股东权益） 143,097,868.61 138,060,599.02 3.65 113,403,279.14 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 0.039 0.0181 115.47 -0.1968 稀释每股收益 0.039 0.0181 115.47 -0.1968 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.08 0.0196 -508.16 -0.1965 全面摊薄净资产收益率 3.52 1.685 增加 108.90 个百分点 -22.32 加权平均净资产收益率 3.58 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 -7.28 1.82 减少 500 个百分点 -22.18 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 -7.84 -26.43 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.01 -0.018 44.44 -0.004 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 归属于上市公司股东的每股净资产 1.12 1.08 3.7 0.89 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 债务重组损益 13,625,049.71 除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,831,270.03 合计 15,456,319.74 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 第 2 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 比例 数量 送股 金 其他 小计 数量 (%) 新 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 21,393,332 16.71 -21,393,332 -21,393,332 0 0.00 3、其他内资持股 64,366,665 50.29 -2,560,000 478,133 -2,081,867 62,284,798 48.66 其中： 境内法人持股 64,366,665 50.29 -2,560,000 478,133 -2,081,867 62,284,798 48.66 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 85,759,997 67.00 -2,560,000 -20,915,199 -23,475,199 62,284,798 48.66 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 42,240,003 33.00 2,560,000 20,915,199 23,475,199 65,715,202 51.34 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 42,240,003 33.00 2,560,000 20,915,199 23,475,199 65,715,202 51.34 三、股份总数 128,000,000 100 128,000,000 100 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 年初限售股 本年解除限 本年增加限售 年末限售股 解除限售 股东名称 限售原因 数 售股数 股数 数 日期 重庆银星智业（集 股权分置 32,017,066 0 -2,560,000 29,457,066 团）有限公司 改革 商丘天祥商贸有 股权分置 2007 年 7 20,289,602 4,400,000 -5,698,134 11,980,656 限公司 改革 月 18 日 海南易方达经济 股权分置 2007 年 11 0 5,881,867 10,716,267 10,716,267 发展有限公司 改革 月 22 日 重庆赛尼置业发 股权分置 2007 年 7 12,059,997 6,400,000 0 5,659,997 展有限公司 改革 月 18 日 浙江省建设房地 股权分置 2007 年 7 0 2,000,000 5,680,000 5,680,000 产开发有限公司 改革 月 18 日 重庆德厚投资顾 股权分置 0 0 580,000 580,000 问有限公司 改革 第 3 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 河南冰熊(集团) 19,160,000 0 -19,160,000 0 有限公司 上海交大联合科 股权分置 2007 年 7 2,233,332 2,233,332 -2,233,332 0 技有限公司 改革 月 18 日 合计 — — 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 16,511 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条件 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 股份数量 量 重庆银星智业（集团） 境内非国有法人 23.01 29,457,066 29,457,066 质押 18,600,000 有限公司 海南易方达经济发展 境内非国有法人 9.61 12,299,116 10,716,267 有限公司 商丘市天祥商贸有限 境内非国有法人 9.36 11,980,656 10,191,468 质押 4,000,000 公司 浙江省建设房地产开 境内非国有法人 6.00 7,680,000 5,680,000 发有限公司 重庆赛尼置业发展有 境内非国有法人 4.42 5,659,997 5,659,997 未知 限公司 陈峰 境内自然人 0.72 923,644 0 未知 重庆德厚投资顾问有 境内非国有法人 0.45 580,000 580,000 未知 限公司 仇启棠 境内自然人 0.39 504,446 0 未知 项芙蓉 境内自然人 0.38 488,599 0 未知 海南豪帮投资发展有 境内自然人 0.37 477,634 0 未知 限公司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 浙江省建设房地产开发有限公司 2,000,000 人民币普通股 商丘市天祥商贸有限公司 1,789,188 人民币普通股 海南易方达经济发展有限公司 1,582,849 人民币普通股 陈峰 923,644 人民币普通股 仇启棠 504,446 人民币普通股 项芙蓉 488,599 人民币普通股 海南豪帮投资发展有限公司 477,634 人民币普通股 齐锦艳 455,861 人民币普通股 韩斌 420,000 人民币普通股 钟兵 400,000 人民币普通股 在上述股东中，六名限售流通股股东之间不存在关联关系和一致行动人关 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 系，且与其它无限售流通股股东之间不存在关联关系和一致行动人关系。 未知其他流通股股东间是否存在关联关系。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 第 4 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：重庆银星智业集团有限公司 法人代表：李大明 注册资本：75,000,000 元 成立日期：1998 年 12 月 8 日 主要经营业务或管理活动：旅游项目开发，高新技术产品开发，项目投资，商品信息咨询服务（国家 法律法规有专项管理规定的除外），设备租赁，销售化工产品（不含化学危险品）、建筑材料、机电 产品、木材及制品、针织品、日用百货。 (2)自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：李大明 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职务：重庆银星智业（集团）有限公司董事长 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 第 5 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 是否在 年 年 报告期内 报告期被授予的股权激励情况 变 股东单 初 末 从公司领 性 年 动 位或其 姓名 职务 任期起止日期 持 持 取的报酬 别 龄 原 可行权 已行权 期末股 他关联 股 股 总额(万 行权价 因 股数 数量 票市价 单位领 数 数 元) 取 2006 年 12 月 9 董事 李大明 男 50 日～2009 年 12 月 0 0 是 长 9日 2007 年 6 月 27 副董 程琥 男 31 日～2009 年 12 月 0 0 是 事长 9日 董 2006 年 12 月 9 事、 曹家福 男 48 日～2009 年 12 月 0 0 12 否 总经 9日 理 2007 年 6 月 27 宋心平 董事 女 50 日～2009 年 12 月 0 0 是 9日 2007 年 6 月 27 何安兰 董事 女 55 日～2009 年 12 月 0 0 是 9日 2006 年 12 月 9 王俊峰 董事 男 27 日～2009 年 12 月 0 0 是 9日 2006 年 12 月 9 独立 高大勇 男 45 日～2009 年 12 月 0 0 5 否 董事 9日 2006 年 12 月 9 独立 赵万一 男 45 日～2009 年 12 月 0 0 5 否 董事 9日 2006 年 12 月 9 独立 杨宇 男 46 日～2009 年 12 月 0 0 5 否 董事 9日 监事 2006 年 12 月 9 漆国华 会召 女 50 日～2009 年 12 月 0 0 是 集人 9日 2006 年 12 月 9 周绍荣 监事 男 54 日～2009 年 12 月 0 0 是 9日 2006 年 12 月 9 刘应洪 监事 男 29 日～2009 年 12 月 0 0 1.2 否 9日 2006 年 12 月 9 副总 陈伯富 男 46 日～2009 年 12 月 0 0 7.2 否 经理 9日 2006 年 12 月 9 副总 何志伟 男 37 日～2009 年 12 月 0 0 否 经理 9日 副总 2007 年 4 月 27 经 温泉 男 28 日～2009 年 12 月 0 0 2.4 否 理、 9日 董秘 合计 / / / / / / / / 第 6 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 1、报告期内整体经营情况的讨论与分析 2007 年，在公司的发展过程中，是极为重要的一年。在这一年中，公司顺利完成了第一步资产重 组，并且摘掉了“ST”帽子，变更简称为“东方银星”，为公司的进一步发展创造了很好的条件。同 时通过公司治理专项活动，公司进一步认识到了加强公司治理的重要性和必要性，发现了过去治理中 存在的一些问题，改善了公司治理结构并完善了各项制度，强化了公司内部控制，为公司稳定健康发 展垫定了良好的基础。 报告期内，公司整体运营情况良好。公司控股子公司重庆雅佳置业有限公司房屋销售情况正常， 但因其开发的项目接近尾声，可销售面积减少，致使报告期内营业收入比去年同期减少，报告期内营 业收入比去年同期下降 17.59％。报告期内公司营业成本比去年同期减少了 13.65％。报告期内公司资 产减值损失较大，对公司营业利润影响较大，营业利润比去年同期减少 190％。报告期内，公司加大 了债务的处理力度，公司经营层经过与公司债权人的有效协商，争取到了债权人对公司债务的打折或 减免；同时为支持公司发展，减轻公司债务负担，公司控股股东重庆银星智业（集团）有限公司下属 其他子公司对公司债务进行了豁免，从而使公司营业外收入比去年同期大幅度增长，报告期内公司营 业外收入比去年同期增长 566 倍。报告期内，公司归属于母公司所有者的净利润比去年同期增加 117%。 2、报告期内公司的资产重组情况 报告期内，公司加快了资产重组进度。公司经中国证监会证监公司字（2005）41 号文《关于河南 冰熊保鲜设备股份有限公司重大资产重组方案的意见》审核通过的公司重大资产出售、置换、赠与的 方案实施已于本报告期内全部完成，2007 年 7 月 24 日，重庆百君律师事务所出具了《关于河南冰熊 保鲜设备股份有限公司重大资产出售、置换、赠与实施结果之法律意见书》，公司于 2007 年 7 月 25 日就该项事项进行了公告。该次重大资产出售、置换、赠与方案的主要内容为：1）公司将经北京龙源 智博资产评估有限责任公司评估后资产账面值 3,672.41 万元、评估值 3,675.51 万元，负债账面值 3,674.79 万元、评估值 3,674.79 万元，净资产账面值-2.38 万元、评估值 0.72 万元的部分资产和负 债出售给冰熊集团。2005 年 12 月 12 日，公司与冰熊集团签署了《资产、负债交接表》，完成了出售。 2）、公司将经评估后评估净值为 3,031.19 万元的部分应收账款、存货、建筑物、设备、土地使用权、 流动负债与商丘市银商控股有限责任公司评估净值为 3,008.11 万元的“东方世家项目”的资产和负债 进行置换。2007 年 4 月 1 日，公司与银商控股签订《委托协议》，委托银商控股将“东方世家”项目 对外出售，其出售收益底价以北京中盛联盟资产评估有限公司 2007 年 3 月 30 日为评估基准日对“东 方世家”项目经评估的净资产额 3,433.01 万元为准。公司第四届董事会第四次会议和公司 2007 年第 一次临时股东大会分别作出决议，批准了该次资产委托出售事宜。公司已收到银商控股出售前述“东 方世家”项目的对价 3,433.01 万元，上述委托出售已在报告期内完成。2007 年 7 月 18 日，公司与银 商控股签署《资产交接清单一》、《资产交接清单二》、《资产交接清单三》，双方确认公司已经将 置出资产交付给银商控股，上述资产置换完成。3）、东宏公司向冰熊股份赠与东宏公司持有的重庆雅 佳置业有限公司（以下简称“雅佳公司”）60%的股权。该股权的评估值为 3,074.25 万元。工商登记 手续已于 2005 年 12 月 23 日在重庆市工商行政管理局重庆经济技术开发区分局办理完毕，赠与实施完 成。 为进一步改善公司资产状况，使公司彻底转型为一家房地产开发公司，在公司第一步资产重组完 成后，针对剩余账面价值为 1.63 亿元的应收账款和存货等原冷柜业务方面的资产，公司进行了第二步 资产重组。2007 年 12 月 19 日，公司在上海证券交易所网站和上海证券报上公告了《公司重大资产出 售暨关联交易报告书（草案）》，拟将公司总额为 163,272,500.55 元的应收账款和存货按 2007 年 8 月 31 日的账面价值出售给公司控股股东银星集团之控股子公司重庆银星经济技术发展股份有限公司。 该方案于 2008 年 3 月经中国证监会证监许可[2008]324 号文《关于核准河南东方银星投资股份有限公 司重大资产重组方案的批复》核准后，于 2008 年 4 月 9 日经公司 2008 年第一次临时股东大会审议通 过。 上述两步重组方案完成后，公司资产状况将得到彻底的改善，并完全转型为房地产开发企业。公 司将利用这个契机，抓住机遇，以最快的速度发展，把公司做大做强。 第 7 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 3、公司的名称变更及取消其他特别处理情况 2007 年 8 月 4 日，经公司 2007 年度第二次临时股东大会审核通过，公司企业法人名称由“河南 冰熊保鲜设备股份有限公司”变更为“河南东方银星投资股份有限公司”，2007 年 9 月，公司完成了 在河南省工商局完成了此次工商变更。2007 年 10 月 9 日，因重组成功且经营良好，根据中国证监会 和上海证券交易所的相关规定，经公司申请上海证券交易所批准，公司股票交易撤销了其他特别处理， 股票简称由“ST 冰熊”变更为“东方银星”。成功摘掉“ST”帽子是公司的一个重大转折，这极大的 改善了公司形象，也增强了投资者对公司的信心。 4、公司目前具备的优势、面临的困难简要分析 （1）具备的优势 公司目前主要在重庆地区从事房地产开发，重庆现已成为全国城乡统筹综合改革配套试验区，城 乡统筹为重庆房地产行业发展带来巨大而持续周期较长的住房需求；公司控股股东重庆银星智业（集 团）有限公司是重庆市的大型房地产开发企业集团之一，已具有十多年的房地产开发经营的专业经验， 形成了独特的经营理念、发展战略和企业文化，打造了一批专业素质高、敬业精神强的职业经理人； 公司重组基本完成，历史包袱较少，且重组所获现金可购买区位及潜力较大的土地或项目；公司管理 团队均由职业经理人出任,管理团队较为稳定,具备丰富的行业管理经验和良好的职业素养。经过多年 的实践,公司业已形成一套具有特色的有效决策体系。 （2）面临的困难 宏观调控及产业政策调整的不确定性，通货膨胀的压力和市场竞争日趋激烈等外部因素使公司有 效推进战略，完成预期经营目标产生不利影响；公司土地储备较少，控股的雅佳公司开发项目接近尾 声，影响销售收入的增长；公司主要在重庆地区从事房地产开发，受区域市场风险的影响较大；与同 行企业相比，我公司的股本规模，资产规模都相对较小。 5、公司未来发展展望 （1）、所处行业的发展趋势及市场竞争格局 2007 年 7 月，随着公司第一步重组的完成，公司的主营业务实现基本转型，。2008 年 3 月，公 司第二步重组已获中国证监会的批准，待重组完成后，公司将彻底转型，由原来的冷柜系列产品的开 发转向房地产开发及销售。2007 年，国务院及相关部委针对房地产行业出现的房价涨幅过快的情况相 继出台了一系列的宏观调控措施，2008 年，根据国家宏观调控政策的实施来看，房地产市场开始出现 一些变化，深圳、北京等地商品房成交量已呈现萎缩现象。但从政策面分析，宏观调控政策旨在调整 及优化住房供应结构，引导广大消费者理性消费，遏制投机行为，抑止投资风险，实现房地产市场的 健康发展。房地产市场虽然受宏观调控影响较大，但市场的消费性需求仍将继续保持较大规模和较快 增长，随着国民经济的总体向好，国民收入的不断增加的不断增加和城市化进程的加快，住房需求的 主体规模不会压缩。尽管如此，在现阶段、在同一区域，产品质量、服务质量、产品价格的竞争也还 是十分激烈的。 （2）、公司未来的发展计划 A、发展战略规划 公司在彻底转型为以房地产开发及销售为主业的房地产公司后，将借优秀的房地产企业的发展模 式，强化企业的经营与管理，开发引领时尚的优秀房地产项目，培育公司的综合竞争力，塑造企业的 品牌形象；积极参与重庆地区的城市建设，在以重庆为中心的长江上游地区发展主营业务，争创一流 的房地产企业。 B、经营目标 公司在致力于以重庆中心的城市住宅发展的同时，将通过新项目开发等方式在全国其它地区获得 发展。 公司在市场开发和营销建设方面的计划要点如下： 1）公司将以重庆为主要发展地区，同时在其它城市寻找适合的土地资源进行房地产开发； 2）公司将主要开发面向中高收入群体开发商品住宅，并适度开发有较高档次的、较高性价比的精 第 8 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 品房以满足富裕家庭的住房需求； 3）公司将整合各种资源，在潜心打造现有住宅产品的同时，有步骤、有节奏的开发多种业态的房 地产产品。 2008 年，公司预计可实现主营业务收入 8000 万元，期间费用力争控制在 800 万元以内。 C、人员扩充计划和培训计划 公司一直把对人才的引进、培养、优化配置作为实现可持续性发展的重要举措。公司将进一步把 培养、吸收和利用好人才作为一项重大的战略任务切实抓好，着力培养一大批实用人才，不断提高全 体员工的业务素质和经营管理水平。 公司将从两方面加强人力资源管理：一是加强公司现有人力资源管理。针对公司现有员工，公司 计划加大投入，通过同行调研、学习、业务培训等多种途径提高他们的业务技术素质。二是以社会招 聘的方式吸纳优秀的职业经理人和房地产相关的业务技术骨干力量，以优化公司人力资源结构。 D、融资计划 公司将根据业务发展需要及房地产项目开发销售计划制订合理的资金需求计划，根据房地产行业 的发展趋势、公司发展战略和公司业务开展规划和具体实施计划，分析比较自有资金、商业信用、银 行贷款、发行债券、增发新股或配股等多种融资工具的成本与优势，结合公司的资本结构，利用多种 融资工具，选择最优的融资组合，以尽可能低的融资成本为公司持续发展筹措资金。 2008 年度，因公司控股子公司重庆雅佳置业有限公司开发的项目已接近尾声，影响销售收入的增 长，截至本报告披露日，公司已经第四届董事会第十六次会议审议通过将重庆雅佳置业有限公司股权 对外出售的议案。公司将利用此次出售获得的收益在重庆地区收购开发潜力大的土地或项目。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分 营业收入比上年增减 营业成本比上年增减 营业利润率比上年增 营业收入 营业成本 营业利润率（%） 产品 (%) (%) 减(%) 行业 房地产开发 54,457,743.29 39,691,312.55 14,766,430.74 -17.59 -13.65 减少 26.59 个百分点 产品 售房收入 44,707,592.00 36,890,633.81 7,816,958.19 -29.96 -19.50 减少 56.58 个百分点 托管收入及 9,750,151.29 2,800,678.74 6,949,472.55 334 1,008 增加 248 个百分点 其他 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 重庆 54,457,743.29 -17.59 6.4 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 第 9 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √适用 □不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原 公司未分配利润的用途和使用计划 因 由于利润用于弥补以前年度亏损，本年度未提出现 金利润分配预案。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 交 出 本年初起至出售 出售 被出 出 是否为关联交 所涉及的资 所涉及的债 易 售 日该出售资产为 产生 售资 售 易（如是，说明 产产权是否 权债务是否 对 价 公司贡献的净利 的损 产 日 定价原则） 已全部过户 已全部转移 方 格 润 益 7.3 重大担保 □适用 √不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方采购产品和接受劳 向关联方销售产品和提供劳务 务 关联方 占同类交易金额的 交易金 占同类交易金额的 交易金额 比例 额 比例 重庆银星经济技术发展股份有 1,476,398.64 65 限公司 合计 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 1,476,398.64 元。 7.4.2 关联债权债务往来 □适用 √不适用 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 第 10 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 股改承诺及履行情况： 重庆银星智业（集团）有限公司追加对价承诺：若公司 2006、2007、2008 年实现净利润分别低于 800 万元、1000 万元、1200 万元；或者三年中任一年度财务报告被出具非标准无保留意见，则控股股东重 庆银星集团向公司无限售条件的流通股股份追送 256 万股。 因 2006 年度公司净利润低于 800 万，触发了该项承诺，银星集团于 2007 年 5 月 21 日向全体非限售条 件流通股股东追送了 256 万股公司股份，该追送股份于 2007 年 5 月 22 日上市流通。 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √适用 □不适用 本年度公司未发生新的重大诉讼、仲裁事项，以前年度未了结事项情况如下： 1、加西贝拉压缩机有限公司为本公司冰箱压缩机供货商。截止 2003 年 9 月 30 日,本公司共欠其货 款 10584517.05 元。因本公司未及时付款,加西贝拉压缩机有限公司于 2004 年 8 月 30 日向嘉兴市中级 人民法院提起诉讼,请求法院判令本公司支付上述货款及逾期利息。嘉兴市中级人民法院于 2004 年 9 月 10 日发出(2004)嘉民二初字第 101 号《应诉通知书》,并立案审理。因本公司欠加西贝拉压缩机有 限公司货款一案已进入执行阶段，本公司作为被执行人未履行 11335060 元债务，申请执行人加西贝拉 压缩机有限公司向法院申请强制执行：冻结本公司在重庆雅佳置业有限公司享有的 60%股权中价值人 民币 11335060 元的权益，冻结期间不得擅自处分被冻结的股权，冻结期限为两年。该重大诉讼已 2004 年 9 月 24 日和 2006 年 5 月 30 日刊登在上海证券报上。公司已与西贝拉压缩机有限公司达成了还款协 议，至本报告披露日，公司已还清了大部分款项，尾款在按进度支付当中。 2、本公司与交通银行郑州分行发生了借款合同纠纷，河南冰熊冷藏汽车有限公司及河南冰熊集团 有限公司在此案中提供了连带责任保证。该借款合同约定，本公司向交通银行郑州分行借款总额为 754 万元，时间从 2003 年 7 月 23 日至 2004 年 7 月 14 日，年利率 5.841%，按季付息等。因本公司未能按 合同约定按季付息，交通银行郑州分行向河南省郑州市中级人民法院起诉。法院受理此案并((2004) 郑民初字第 57 号民事判决书)判决本公司偿还本公司偿还原告交通银行郑州分行贷款 754 万元及相应 利息。同时河南冰熊冷藏汽车有限公司、河南冰熊集团有限公司承担连带责任。原告申请诉前保全， 已申请执行。该重大诉讼事项已于 2004 年 6 月 1 日刊登在上海证券上。 3、本公司欠黄石东贝电器股份有限公司货款一案，因本公司没有履行供货合同中所欠 732436.1 元货款的付款义务，黄石东贝电器股份有限公司于 2003 年 12 月 10 日向湖北省黄石市中级人民法院起 诉。法院受理此案并于 2004 年 4 月 8 日发出（2004）黄民初字第 33 号民事裁定书，裁定如下：冻结 本公司及冰熊冷藏汽车公司银行存款 1080 万元或查封、扣押同等价值财产。原告申请诉前促使，已申 请执行。湖北省黄石市中级人民法院于 2004 年 7 月 22 日做出判决，判定本公司在判决生效之日起十 天内偿还湖北黄石东贝电器股份有限公司货款 7326436.1 元及逾期利息。另外，河南冷藏汽车有限公 司对此案负有连带清偿责任。该重大诉讼事项已于 2004 年 4 月 30 日刊登在上海证券报上。公司已于 本报告期内将欠黄石东贝电器股份有限公司款项全部结清，本宗诉讼得到了顺利解决。公司于 2007 年 11 月 13 日在上海证券交易所网站和上海证券报上对该事项进行了公告。 第 11 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 第 12 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 利安达审字[2008]第 1079 号 河南东方银星投资股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的河南东方银星投资股份有限公司（以下简称东方银星公司）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照 2006 年财政部颁布的新《企业会计准则》和财务报表附注二的编制基础编制财务报表是东 方银星公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东方银星公司财务报表已经按照 2006 年财政部颁布的新《企业会计准则》和财务报 表附注二的编制基础编制，在所有重大方面公允反映了东方银星公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：孙莉、李耀堂 北京市朝阳区八里庄西里 100 号住邦 2000 2008 年 4 月 15 日 第 13 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.2 财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 河南东方银星投资股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 575,298.94 1,917,976.78 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 64,373,931.90 82,240,256.30 预付款项 43,744,273.24 38,394,996.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 21,178,464.62 21,268,328.71 买入返售金融资产 存货 153,486,565.66 207,288,663.85 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 283,358,534.36 351,110,221.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 498,500.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 16,841,358.83 70,195,888.27 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,699,353.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 112,083.41 109,602.78 递延所得税资产 1,457,757.76 1,457,757.76 其他非流动资产 非流动资产合计 18,411,200.00 76,961,102.12 资产总计 301,769,734.36 428,071,323.97 第 14 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 流动负债： 短期借款 17,150,000.00 78,249,050.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 60,473,329.98 77,921,425.50 预收款项 7,288,165.23 6,496,719.81 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4,060,275.42 7,059,074.39 应交税费 11,474,346.34 8,915,082.44 应付利息 15,194,645.32 22,845,801.11 应付股利 其他应付款 19,194,913.32 65,246,158.11 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 134,835,675.61 266,733,311.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 134,835,675.61 266,733,311.36 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 128,000,000.00 128,000,000.00 资本公积 139,645,337.87 139,645,337.87 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -124,547,469.26 -129,584,738.85 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 143,097,868.61 138,060,599.02 少数股东权益 23,836,190.14 23,277,413.59 所有者权益合计 166,934,058.75 161,338,012.61 负债和所有者权益总计 301,769,734.36 428,071,323.97 公司法定代表人:李大明 主管会计工作负责人:邓显畅 会计机构负责人:王秀梅 第 15 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 河南东方银星投资股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 395,388.54 1,546,961.60 交易性金融资产 应收票据 应收账款 64,373,931.90 82,239,932.90 预付款项 760,117.34 16,402,890.18 应收利息 应收股利 其他应收款 36,047,574.57 21,117,747.71 存货 99,550,030.23 134,559,771.40 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 201,127,042.58 255,867,303.79 非流动资产： 可供出售金融资产 498,500.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 30,016,325.83 30,016,325.83 投资性房地产 固定资产 16,761,107.46 70,095,013.24 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,699,353.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,457,755.58 1,457,755.58 其他非流动资产 非流动资产合计 48,235,188.87 106,766,947.96 资产总计 249,362,231.45 362,634,251.75 流动负债： 短期借款 17,150,000.00 78,249,050.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 51,944,241.90 63,708,817.83 预收款项 7,288,165.23 6,496,719.81 应付职工薪酬 3,805,225.83 6,748,079.01 应交税费 2,674,083.06 2,453,851.22 第 16 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 应付利息 15,194,645.32 22,845,801.11 应付股利 其他应付款 13,945,960.89 48,971,128.31 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 112,002,322.23 229,473,447.29 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 112,002,322.23 229,473,447.29 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 128,000,000.00 128,000,000.00 资本公积 139,645,337.87 139,645,337.87 减：库存股 盈余公积 未分配利润 -130,285,428.65 -134,484,533.41 所有者权益（或股东权益）合计 137,359,909.22 133,160,804.46 负债和所有者权益（或股东权益） 249,362,231.45 362,634,251.75 总计 公司法定代表人:李大明 主管会计工作负责人:邓显畅 会计机构负责人:王秀梅 第 17 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 河南东方银星投资股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 54,457,743.29 66,078,650.93 其中：营业收入 54,457,743.29 66,078,650.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 63,396,248.03 56,254,330.91 其中：营业成本 39,691,312.55 45,964,766.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,386,101.43 3,773,669.52 销售费用 1,688,505.52 1,095,123.71 管理费用 3,787,579.43 2,998,174.83 财务费用 1,148,839.43 1,382,681.01 资产减值损失 13,693,909.67 1,039,915.73 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,938,504.74 9,824,320.02 加：营业外收入 15,900,418.06 28,055.00 减：营业外支出 444,098.32 215,408.63 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,517,815.00 9,636,966.39 减：所得税费用 921,768.86 4,044,712.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,596,046.14 5,592,253.70 归属于母公司所有者的净利润 5,037,269.59 2,325,724.87 少数股东损益 558,776.55 3,266,528.83 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.039 0.0181 （二）稀释每股收益 0.039 0.0181 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:李大明 主管会计工作负责人:邓显畅 会计机构负责人:王秀梅 第 18 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 河南东方银星投资股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 9,750,151.29 2,249,153.33 减：营业成本 2,800,678.74 139,984.28 营业税金及附加 413,979.93 112,800.00 销售费用 750.00 63,447.60 管理费用 3,383,892.48 1,912,177.38 财务费用 1,147,927.71 1,382,658.32 资产减值损失 13,704,026.36 1,039,909.13 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,701,103.93 -2,401,823.38 加：营业外收入 15,900,418.06 28,055.00 减：营业外支出 209.37 200,300.00 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,199,104.76 -2,574,068.38 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,199,104.76 -2,574,068.38 公司法定代表人:李大明 主管会计工作负责人:邓显畅 会计机构负责人:王秀梅 第 19 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 河南东方银星投资股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,402,870.53 18,017,785.86 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 21,073,394.67 9,694,483.11 经营活动现金流入小计 42,476,265.20 27,714,268.97 购买商品、接受劳务支付的现金 29,826,038.71 14,270,169.16 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,537,201.55 7,521,802.74 支付的各项税费 2,212,602.76 1,359,612.76 支付其他与经营活动有关的现金 6,236,900.02 6,918,238.28 经营活动现金流出小计 43,812,743.04 30,069,822.94 经营活动产生的现金流量净额 -1,336,477.84 -2,355,553.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,160,365.09 投资活动现金流入小计 2,160,365.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 6,200 41,201.00 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,200.00 41,201.00 第 20 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 投资活动产生的现金流量净额 -6,200.00 2,119,164.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 109.39 筹资活动现金流入小计 109.39 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 121.5 筹资活动现金流出小计 121.5 筹资活动产生的现金流量净额 -12.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,342,677.84 -236,401.99 加：期初现金及现金等价物余额 1,917,976.78 2,154,378.77 六、期末现金及现金等价物余额 575,298.94 1,917,976.78 公司法定代表人:李大明 主管会计工作负责人:邓显畅 会计机构负责人:王秀梅 第 21 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 河南东方银星投资股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,216,336.35 1,890,707.82 收到的税费返还 2,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 20,761,855.34 5,077,233.65 经营活动现金流入小计 22,978,191.69 6,969,941.47 购买商品、接受劳务支付的现金 2,222,045.81 79,869.12 支付给职工以及为职工支付的现金 4,617,762.24 5,666,063.14 支付的各项税费 198,791.07 57,478.28 支付其他与经营活动有关的现金 17,091,165.63 1,773,948.10 经营活动现金流出小计 24,129,764.75 7,577,358.64 经营活动产生的现金流量净额 -1,151,573.06 -607,417.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,151,573.06 -607,417.17 加：期初现金及现金等价物余额 1,546,961.60 2,154,378.77 六、期末现金及现金等价物余额 395,388.54 1,546,961.60 公司法定代表人:李大明 主管会计工作负责人:邓显畅 会计机构负责人:王秀梅 第 22 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 河南东方银星投资股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 一般 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 减：库 盈余 其 资本公积 风险 未分配利润 本) 存股 公积 他 准备 一、上年年末余额 128,000,000.00 140,371,499.75 -131,115,111.94 23,277,412.72 160,533,800.53 加：会计政策变更 -726,161.88 1,530,373.09 0.87 804,212.08 前期差错更正 二、本年年初余额 128,000,000.00 139,645,337.87 -129,584,738.85 23,277,413.59 161,338,012.61 三、本年增减变动金额 5,037,269.59 558,776.55 5,596,046.14 （减少以“－”号填列） （一）净利润 5,037,269.59 558,776.55 5,596,046.14 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小 5,037,269.59 558,776.55 5,596,046.14 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 128,000,000.00 139,645,337.87 -124,547,469.26 23,836,190.14 166,934,058.75 第 23 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 实收资本(或股 减：库 盈余 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 风险 未分配利润 本) 存股 公积 他 准备 一、上年年末余额 128,000,000.00 118,771,499.75 -133,368,220.61 113,403,279.14 加：会计政策变更 -726,161.88 1,457,756.89 0.87 731,595.88 前期差错更正 二、本年年初余额 128,000,000.00 118,045,337.87 -131,910,463.72 0.87 114,134,875.02 三、本年增减变动金额 21,600,000.00 2,325,724.87 23,277,412.72 47,203,137.59 （减少以“－”号填列） （一）净利润 2,325,724.87 3,266,528.83 5,592,253.70 （二）直接计入所有者 21,600,000.00 21,600,000.00 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 21,600,000.00 21,600,000.00 上述（一）和（二）小 21,600,000.00 2,325,724.87 3,266,528.83 27,192,253.70 计 （三）所有者投入和减 20,010,883.89 20,010,883.89 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 20,010,883.89 20,010,883.89 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 128,000,000.00 139,645,337.87 -129,584,738.85 23,277,413.59 161,338,012.61 公司法定代表人:李大明 主管会计工作负责人:邓显畅 会计机构负责人:王秀梅 第 24 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 河南东方银星投资股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库存 盈余 资本公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 公积 一、上年年末余额 128,000,000.00 140,371,499.75 -131,115,111.94 137,256,387.81 加：会计政策变更 -726,161.88 -3,369,421.47 -4,095,583.35 前期差错更正 二、本年年初余额 128,000,000.00 139,645,337.87 -134,484,533.41 133,160,804.46 三、本年增减变动金额（减少以“－” 4,199,104.76 4,199,104.76 号填列） （一）净利润 4,199,104.76 4,199,104.76 （二）直接计入所有者权益的利得和 损失 1．可供出售金融资产公允价值变动 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 4,199,104.76 4,199,104.76 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 128,000,000.00 139,645,337.87 -130,285,428.65 137,359,909.22 第 25 页 共 26 页 河南东方银星投资股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库存 盈余 资本公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 公积 一、上年年末余额 128,000,000.00 118,771,499.75 -133,368,220.61 113,403,279.14 加：会计政策变更 -726,161.88 1,457,755.58 731,593.70 前期差错更正 二、本年年初余额 128,000,000.00 118,045,337.87 -131,910,465.03 114,134,872.84 三、本年增减变动金额（减少以“－” 21,600,000.00 -2,574,068.38 19,025,931.62 号填列） （一）净利润 -2,574,068.38 -2,574,068.38 （二）直接计入所有者权益的利得和 21,600,000.00 21,600,000.00 损失 1．可供出售金融资产公允价值变动 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4．其他 21,600,000.00 21,600,000.00 上述（一）和（二）小计 21,600,000.00 -2,574,068.38 19,025,931.62 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 128,000,000.00 139,645,337.87 -134,484,533.41 133,160,804.46 公司法定代表人:李大明 主管会计工作负责人:邓显畅 会计机构负责人:王秀梅 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 本公司根据财政部发布的《企业会计准则解释第 1 号》的规定，将对子公司的投资成本，由按期 初账面余额确认，改为视同最初就按成本法进行核算并按初始投资成本确认对子公司的投资成本，此 项会计政策采用追溯调整法，累计影响数为 653,545.68 元。调减长期股权投资 653,545.68 元，调减 2007 年初所有者权益 653,545.68 元，其中：调减资本公积 726,161.88 元，调增未分配利润 72,616.20 元。 根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，本公司将原政策下的应付税款法变更为资产负债 表日债务法。此项会计政策变更进行了追溯调整，累计影响数为 1,457,757.76 元。调增 2007 年初所 有者权益 1,457,757.76 元，其中：调增未分配利润 1,457,756.89 元，调增少数股东权益 0.87 元。 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 第 26 页 共 26 页