金瑞科技(600390)2008年年度报告

金瑞科技 2008 年年度报告 金瑞新材料科技股份有限公司 600390 2008 年年度报告 1 金瑞科技 2008 年年度报告 目录 一、重要提示................................................. 1 二、公司基本情况............................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要 ................................... 2 四、股本变动及股东情况 ....................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ................................. 7 六、公司治理结构............................................ 12 七、股东大会情况简介 ........................................ 17 八、董事会报告.............................................. 17 九、监事会报告.............................................. 28 十、重要事项................................................ 29 十一、财务会计报告.......................................... 36 十二、备查文件目录......................................... 101 2 金瑞科技 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 董事 汪俊 因公出差，全权委托董事长王晓梅行使表决权 (三) 中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 (四) 公司负责人王晓梅、主管会计工作负责人李荻辉及会计机构负责人（会 计主管人员）周金玉声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 金瑞新材料科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写 金瑞科技 Kingray New Materials Science & 公司法定英文名称 Technology Co.,Ltd. 公司法定代表人 王晓梅 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 刘 丹 董事会秘书联系地址 湖南省长沙市岳麓区麓山南路 966 号 董事会秘书电话 0731-8657400 董事会秘书传真 0731-8711158 董事会秘书电子信箱 liudan@crimm.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 李 淼 证券事务代表联系地址 湖南省长沙市岳麓区麓山南路 966 号 证券事务代表电话 0731-8657382 证券事务代表传真 0731-8711158 证券事务代表电子信箱 limiao@crimm.cn 公司注册地址 湖南省长沙市岳麓区麓山南路 966 号 公司办公地址 湖南省长沙市岳麓区麓山南路 966 号 公司办公地址邮政编码 410012 公司国际互联网网址 www.king-ray.com.cn 公司电子信箱 office@king-ray.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券投资部 公司股票简况 3 金瑞科技 2008 年年度报告 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 金瑞科技 600390 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 8 月 31 日 公司首次注册地点 湖南省长沙市岳麓区麓山南路 1 号 2004 年 8 月 2 日 公司变更注册日期 2008 年 4 月 20 日 公司变更注册地点 湖南省长沙市岳麓区麓山南路 966 号 企业法人营业执照注册号 430000000027178 税务登记号码 430104712194499 组织机构代码 71219449-9 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中磊会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项 目 金 额 营业利润 42,430,323.99 利润总额 43,455,417.55 归属于上市公司股东的净利润 42,509,076.19 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 41,278,311.27 经营活动产生的现金流量净额 103,400,963.14 (二) 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 224,307.92 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 1,321,600.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 343,374.15 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -520,814.36 少数股东权益影响额 -115,003.14 所得税影响额 -22,699.65 合 计 1,230,764.92 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 4 金瑞科技 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 本年比上 2008 年 2007 年 2006 年 年增减(%) 营业收入 1,293,795,072.59 1,392,139,176.77 -7.06 863,430,115.06 利润总额 43,455,417.55 73,568,905.20 -40.93 23,370,229.54 归属于上市公司股 42,509,076.19 54,024,731.85 -21.32 22,791,075.19 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 41,278,311.27 53,992,409.64 -23.55 20,736,629.33 损益的净利润 基本每股收益 0.27 0.34 -21.32 0.14 (元／股) 稀释每股收益 0.27 0.34 -21.32 0.14 (元／股) 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 0.26 0.34 -23.55 0.13 (元／股) 全面摊薄净资产收 减少 2.07 6.05 8.12 3.69 益率(%) 个百分点 加权平均净资产收 减少 2.19 6.22 8.41 3.75 益率(%) 个百分点 扣除非经常性损益 减少 2.24 后全面摊薄净资产 5.87 8.11 3.36 个百分点 收益率(%) 扣除非经常性损益 减少 2.32 后的加权平均净资 6.09 8.41 3.41 个百分点 产收益率(%) 经营活动产生的现 103,400,963.14 51,545,709.02 100.60 68,191,791.94 金流量净额 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.646 0.322 100.60 0.64 (元／股) 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 1,405,569,494.04 1,468,935,665.36 -4.31 1,321,255,337.73 所有者权益（或股 702,880,123.36 665,441,004.15 5.63 617,684,272.30 东权益） 归属于上市公司股 东的每股净资产 4.39 4.16 5.63 5.79 (元／股) 5 金瑞科技 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 35,409 户 前十名股东持股情况 持股比 报告期内 持有有限售 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 增减 条件股份数量 的股份数量 长沙矿冶研究院 国有法人 41.34 66,164,167 0 66,164,167 无 李晓霆 境内自然人 0.72 1,150,000 1,150,000 0 无 湖南华菱钢铁集 国有法人 0.63 1,000,450 150,000 0 无 团有限责任公司 薛碧华 境内自然人 0.52 837,829 837,829 0 无 南昌绿苑房地产 未知 0.33 527,190 527,190 0 无 开发有限公司 蒋彩娟 境内自然人 0.21 332,857 106,681 0 无 许炉江 境内自然人 0.20 326,000 326,000 0 无 周云杰 境内自然人 0.18 293,752 293,752 0 无 曹君宏 境内自然人 0.17 276,150 16,000 0 无 闫玉和 境内自然人 0.16 261,138 261,138 0 无 6 金瑞科技 2008 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 李晓霆 1,150,000 人民币普通 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 1,000,450 人民币普通 薛碧华 837,829 人民币普通 南昌绿苑房地产开发有限公司 527,190 人民币普通 蒋彩娟 332,857 人民币普通 许炉江 326,000 人民币普通 周云杰 293,752 人民币普通 曹君宏 276,150 人民币普通 闫玉和 261,138 人民币普通 常健 260,404 人民币普通 上述股东关联关系或一致行动 公司未知上述流通股东之间是否存在关联关系或属于《上市 的说明 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 公司前十名股东中，第一名股东为公司控股股东，其余股东均为流通股股东，公司未知其 之间是否存在关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件 持有的有限售 限售条件 号 股东名称 条件股份数量 新增可上市交 可上市交易时间 易股份数量 自股改方案实施之 2009 年 4 月 20 日 16,005,000 日起，36 个月内不 上市交易或者转 1 长沙矿冶研究院 66,164,167 让，48 个月内通过 交易所挂牌交易出 2010 年 4 月 20 日 50,159,167 售数量不超过总股 本的 10%。 7 金瑞科技 2008 年年度报告 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名 称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 主营新材料、新工艺、新技术 及制品、仪器仪表、电子产品、 非标设备的技术开发、技术转 让、咨询、生产、销售；矿产 长沙矿冶研 朱希英 161,120,000 1955 年 6 月 30 日 资源及二次资源的研究、技术 究院 开发；成套技术设备、工程承 包；设备制造；分析测试技术 及设备开发、销售；信息咨询； 《矿冶工程》出版、发行。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名 称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 国务院国有资产管理 李荣融 委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国务院国有资产 100% 41.34% 金瑞新材料科技股份 长沙矿冶研究院 管理委员会 有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 8 金瑞科技 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否在 报告期内 是否在 股 变 股东单 公司领 从公司领 性 年 年初持 年末持 份 动 取的报酬 位或其 姓名 职务 任期起止日期 增 取报 他关联 别 龄 股数 股数 原 总额(万 减 酬、津 元)(税 单位领 数 因 取报酬、 贴 前) 津贴 2008 年 8 月 25 日 王晓梅 董事长 女 54 0 0 否 是 ～2011 年 8 月 25 日 2008 年 8 月 25 日 朱希英 董事 男 55 0 0 否 是 ～2011 年 8 月 25 日 2008 年 8 月 25 日 覃事彪 董事 男 43 0 0 是 15.20 否 ～2011 年 8 月 25 日 董事、 2008 年 8 月 25 日 路 平 男 52 0 0 是 19.00 否 总经理 ～2011 年 8 月 25 日 2008 年 8 月 25 日 梁多衍 董事 男 52 0 0 是 14.00 否 ～2011 年 8 月 25 日 2008 年 8 月 25 日 汪 俊 董事 男 39 0 0 是 2.00 是 ～2011 年 8 月 25 日 2008 年 8 月 25 日 柳思维 独立董事 男 63 0 0 是 5.00 否 ～2011 年 8 月 25 日 2008 年 8 月 25 日 王晓光 独立董事 男 53 0 0 是 5.00 否 ～2011 年 8 月 25 日 2008 年 8 月 25 日 严 萍 独立董事 女 45 0 0 是 1.70 否 ～2011 年 8 月 25 日 监事会 2008 年 8 月 25 日 张保中 男 44 0 0 否 是 召集人 ～2011 年 8 月 25 日 2008 年 8 月 25 日 张 娥 监事 女 43 0 0 否 是 ～2011 年 8 月 25 日 2008 年 8 月 25 日 谢晓平 监事 女 44 0 0 否 是 ～2011 年 8 月 25 日 2008 年 8 月 25 日 肖明先 监事 男 43 0 0 是 8.80 否 ～2011 年 8 月 25 日 2008 年 8 月 25 日 王绍斌 监事 男 45 0 0 是 10.80 否 ～2011 年 8 月 25 日 副总经理、 2008 年 8 月 25 日 刘 丹 女 39 0 0 是 15.20 否 董事会秘书 ～2011 年 8 月 25 日 2008 年 8 月 25 日 习小明 副总经理 男 47 0 0 是 5.10 否 ～2011 年 8 月 25 日 2008 年 8 月 25 日 李荻辉 财务总监 女 45 6,750 6,750 是 15.20 否 ～2011 年 8 月 25 日 2005 年 6 月 29 日 张泾生 董事 男 63 0 0 否 是 ～2008 年 8 月 25 日 2005 年 6 月 29 日 杨应亮 董事 男 48 0 0 否 是 ～2008 年 8 月 25 日 2005 年 6 月 29 日 冯巧根 独立董事 男 48 0 0 是 3.30 否 ～2008 年 8 月 25 日 2005 年 6 月 29 日 袁爱平 独立董事 男 44 0 0 是 3.30 否 ～2008 年 8 月 25 日 监事会 2005 年 6 月 29 日 田 虹 女 45 0 0 否 是 召集人 ～2008 年 8 月 25 日 2005 年 6 月 29 日 唐三川 副总经理 男 47 0 0 是 10.10 否 ～2008 年 8 月 25 日 合计 / / / / 6,750 6,750 / / 133.70 / 9 金瑞科技 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1、王晓梅：曾担任长沙矿冶研究院党委副书记、晶源电子科技有限责任公司 董事、湖南长远锂科有限公司董事、本公司第一届董事会董事、第二届、第三届董 事会董事长，现任本公司第四届董事会董事长，2007 年 4 月至今担任长沙矿冶研究 院党委书记兼副院长。 2、朱希英：曾任长沙矿冶研究院新冶实业有限公司总经理、长沙矿冶研究院 副院长，2005 年 6 月至今担任本公司第三届、第四届董事会董事，2007 年 4 月至 今担任长沙矿冶研究院院长兼党委副书记。 3、覃事彪：近五年先后担任长沙矿冶研究院湘潭电源材料分部经理、金天能 源材料有限公司董事长、总经理，2006 年 6 月至 2008 年 8 月 25 日担任公司副总经 理，2008 年 8 月 25 日至今担任公司第四届董事会董事。 4、路平：近五年历任长沙矿冶研究院企业管理部部长、院长助理职务，2005 年 6 月至今担任公司第三届、第四届董事会董事、总经理，目前兼任晶源电子科技 有限责任公司董事长、枣庄金泰电子有限公司董事长、深圳市金瑞中核电子有限公 司董事长。 5、梁多衍：近五年一直担任本公司董事、氧化锰厂厂长、贵州省松桃县金地 锰业有限责任公司董事长。 6、汪俊：湖南华菱管钢铁份有限公司董事、副总经理、董事会秘书，大族激 光股份有限公司董事。2005 年 6 月至今担任公司第三届、第四届董事会董事。 7、柳思维：教授、博导，近五年一直担任湖南商学院科研处处长、经济管理 研究所所长、湖南商学院经济贸易发展学院院长。2005 年 6 月至今担任公司第三届、 第四届董事会独立董事。 8、王晓光：近五年一直担任湖南化工研究院院长、湖南海利化工股份有限公 司董事长，2006 年 6 月至今担任公司第三届、第四届董事会独立董事。 9、严萍：近五年担任湖南开元会计师事务所审计一部副主任、主任，副所长， 2008 年 11 月至今兼任中南大学商学院 MBA 导师，2008 年 8 月至今担任公司第四届 董事会独立董事，2009 年 1 月 22 日至今担任中钨高新材料股份有限公司独立董事。 10、张保中：近五年历任华天实业控股集团有限公司董事会秘书、财务部经理、 总会计师、湖南晟通科技有限公司财务总监，2007 年 10 月至今担任长沙矿冶研究 院总会计师，2008 年 9 月至今担任湖南金能科技股份有限公司董事，2008 年 8 月 至今担任公司第四届监事会召集人。 10 金瑞科技 2008 年年度报告 11、张娥：曾任中国平安财产保险公司湖南分公司财务部经理助理、财务部副 经理、人力资源部经理职务，2005 年 4 月至今在长沙矿冶研究院担任计划财务部部 长，2005 年 6 月至今担任公司第三届、第四届监事会监事。 12、谢晓平：2005 年 2 月至 2006 年 6 月担任公司审计部经理。2006 年 6 月至 今担任长沙矿治研究院审计部部长，2005 年 6 月至今担任公司第三届、第四届监事 会监事。 13、肖明先：近五年历任公司氧化锰厂车间主任、设备科长、企业管理部部长、 晶源电子科技有限责任公司董事、总经理,2005 年 6 月至今担任公司第三届、第四 届监事会监事。 14、王绍斌：近五年一直担任公司合成材料厂厂长兼支部书记。2005 年 6 月至 今担任公司第三届、第四届监事会监事。 15、刘丹：近五年一直担任公司董事会秘书、证券投资部经理。2005 年 6 月至 今担任公司副总经理、第三届、第四届董事会秘书。 16、习小明：近五年历任长沙矿冶研究院冶材所高级工程师、教授级工程师、 副所长、所长，现任湖南长远锂科有限公司董事、金天能源材料有限公司董事、晶 源电子科技有限责任公司董事，2008 年 8 月至今担任公司副总经理。 17、李荻辉：曾任南方建材股份有限公司董事、财务总监、监事会召集人，金 瑞新材料科技股份有限公司财务经理、总经理助理；2004 年 8 月至今，担任公司财 务总监。 18、张泾生：近五年担任长沙矿冶研究院院长兼党委书记、晶源电子科技有限 责任公司董事长、湖南长远锂科有限公司董事长、湘潭电化科技股份有限公司董事、 第二届、第三届董事会董事、湖南华菱管线股份有限公司独立董事，2008 年 8 月 25 日第三届董事会届满，不再担任公司董事。 19、杨应亮：近 5 年担任长沙矿冶研究院副院长、公司第三届、第四届董事会 董事、晶源电子科技有限责任公司董事、湖南长远锂科有限公司董事，2008 年 8 月 25 日公司第三届董事会届满，不再担任公司董事。 20、冯巧根：曾任湖南大学会计学院副院长，现任南京大学商学院教授、博导， 上海鼎立科技发展(集团)股份有限公司、辽宁国能集团股份有限公司独立董事，公 司第三届、第四届董事会独立董事， 2008 年 8 月 25 日公司第三届董事会届满，不 再担任公司独立董事。 21、袁爱平：近五年一直担任湖南启元律师事务所主任，2005 年 5 月至今担任 11 金瑞科技 2008 年年度报告 深圳市金洲精工科技股份有限公司独立董事，2005 年 6 月担任本公司独立董事， 2008 年 8 月 25 日公司第三届董事会届满，不再担任公司独立董事。 22、田虹：近五年一直担任长沙矿冶研究院纪委副书记，公司监事会召集人， 晶源电子科技有限责任公司监事， 2008 年 8 月公司第三届监事会届满，不再担任 公司监事。 23、唐三川：曾任晶源电子科技有限责任公司副总经理、总经理、董事、枣庄 金泰电子有限公司董事，2005 年 6 月至 2008 年 6 月担任公司副总经理。 (二) 在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 王晓梅 长沙矿冶研究院 党委书记、副院长 是 朱希英 长沙矿冶研究院 院长、党委副书记 是 湖南华菱钢铁股 董事、副总经理、 汪 俊 是 份有限公司 董事会秘书 张保中 长沙矿冶研究院 总会计师 是 张 娥 长沙矿冶研究院 计划财务部部长 是 谢晓平 长沙矿冶研究院 审计事务部部长 是 在其他单位任职情况 是否领取 姓 名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 大族激光股份有限 汪 俊 董 事 是 公司 科研处处长、经济管 柳思维 湖南省商学院 理研究所所长、经济 是 贸易发展学院院长 王晓光 湖南化工研究院 院 长 是 湖南海利化工股份 王晓光 董事长 是 有限公司 开元信德会计师事 严 萍 副所长 是 务所湖南分所 中钨高新材料股份 严 萍 独立董事 是 有限公司 12 金瑞科技 2008 年年度报告 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事、高级管理人员 2008 年报酬经公司董事会薪酬与考核委员会 2009 年第一次会议根据审议通过，并经公司第四届董事会第五次会议审议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司除独立董事以外所有董事、监事不再实行津贴制，公司高级管理人员的薪 酬根据《公司高管年度薪酬暂行办法》的有关规定，以及对高管人员的年度考核结 果发放。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王晓梅 是 朱希英 是 张保中 是 张 娥 是 谢晓平 是 张泾生 是 杨应亮 是 田 虹 是 公司独立董事柳思维、王晓光 2008 年在公司领取津贴 50,000 元（含税），独 立董事严萍 2008 年在公司领取津贴 17,000 元（含税），其他董事、监事不再在公 司领取津贴。根据《公司高管人员年薪制暂行办法》公司高级管理人员实行年薪制， 基本工资部分依据公司薪酬制度的规定按月发放，奖金部分按照年度工作计划各项 经济技术指标的完成情况及所负责任考核确定。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓 名 担任的职务 离任原因 张泾生 董事 任期届满，未连任 杨应亮 董事 任期届满，未连任 冯巧根 独立董事 任期届满，未连任 袁爱平 独立董事 任期届满，未连任 田 虹 监事会召集人 任期届满，未连任 唐三川 副总经理 任期届满，未连任 覃事彪 副总经理 任期届满，工作调动 严 萍 独立董事 新聘任 覃事彪 董事 新聘任 习小明 副总经理 新聘任 13 金瑞科技 2008 年年度报告 (五) 公司员工情况 在职员工总数 693 公司需承担费用的离退休职工人数 65 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 475 销售人员 29 财务人员 23 管理人员 98 技术人员 68 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科以上 146 大专 160 大专以下 387 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 1、公司治理结构： (1) 关于股东与股东大会：公司能够根据《公司法》、《上海证券交易所股票 上市规则》、《股东大会规范意见》及公司制定的《股东大会议事规则》召集、召 开股东大会，并由律师出席见证。公司能够平等对待所有股东，特别是中小股东与 大股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利，平时认真接待股东来访、来电， 使股东了解公司的运作情况。 (2) 关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力， 公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股 东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东进行的关联交易公 平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了五独立，公司董 事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司上市以来得到了控股股东在融资和人 14 金瑞科技 2008 年年度报告 才等各方面的大力支持和帮助，未发生过大股东占用上市公司资金和资产的情况。 公司已建立防止控股股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长 效机制，并在《公司章程》中明确了“占用即冻结”的相关条款。 (3) 关于董事和董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘 程序选举董事，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要 求，公司独立董事的人数占到董事会总人数的1/3。公司各位董事能够以认真负责 的态度出席董事会和股东大会，积极参加培训，认真履行董事的职责，谨慎决策。 公司独立董事严格遵守《独立董事制度》。公司董事会下设的战略委员会、审计委 员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，在召开董事会会议前对各 自职责范围内的事项都进行认真审阅和讨论，形成一致意见后再报董事会审议，专 门委员会的作用得到了真正的发挥。在公司治理自查活动中，各专门委员会根据有 关事项的整改措施进行了完善，各专门委员会的作用得到进一步提升。 (4) 关于监事和监事会:公司监事会严格遵守《监事会议事规则》，人数和人 员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求，公司监事能够认真履行自己的职责， 本着对股东负责的态度，对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规 性进行监督，并独立发表意见。 (5) 关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立公正、透明的董事、监事、高 级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制。 (6) 关于信息披露与透明度:公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股 东来访和咨询，加强与股东的交流，严格执行《信息披露事务管理制度》和《投资 者关系管理制度》，规范本公司信息披露行为和投资者关系管理行为，充分履行上 市公司信息披露义务，维护公司和投资者的合法权益。公司能够做到真实、准确、 完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 (7) 关于投资者关系及相关利益者:为使公司以更加透明、公开、热情的态度 通过各种渠道进一步加强投资者关系管理工作，公司接待了各类投资者到公司现场 参观、考察，并详细回答提出的各类问题。接待投资者及向投资者宣传、推介公司 的具体情况，尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利 益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。 2、专项治理活动的开展情况： 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证 监公司字【2007】28号）和上交所、证监局的要求和统一部署，公司制定出专项治 15 金瑞科技 2008 年年度报告 理活动的工作方案，对公司治理情况认真进行了自查， 并于2007 年6月30日，公 司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）公布了经公司第三届董事会第十六次 会议审议通过的《关于加强上市公司治理专项活动的自查报告》。2007 年7 月17-18 日接受了中国证券监督管理委员会湖南证监局（以下简称"湖南证监局"）的现场验 收检查，并于2007 年8月14 日出具了湘证监公司字[2007]46号文《关于要求金瑞 新材料科技股份有限公司限期整改的通知》，公司接到《限期整改通知》后高度重 视，积极认真的研究整改方案，于2007年8月31日，公司召开第三届董事会第十八 次会议，审议通过了《关于中国证监会湖南监管局公司治理专项活动现场检查的整 改报告》，并在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）公布。根据《关于公司治 理专项活动的通知》（中国证监会公告【2008】27号），湖南证监局《关于2008年 进一步深入推进辖区内治理专项活动的通知》（湘证监公司字【2008】21号）等文 件要求，2008年7月29日，公司召开第三届董事会第二十八次会议，审议通过了《2008 年公司治理专项活动的报告》，并在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）公布。 于2008年11月18日提交了《金瑞新材料科技股份有限公司关于深入推进公司治理活 动的总结报告》。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 缺席原因 独立董事姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 及其他说明 柳思维 11 11 0 0 王晓光 11 11 0 0 严 萍 3 3 0 0 冯巧根 8 8 0 0 袁爱平 8 8 0 0 本公司独立董事涵盖了管理、会计、法律等方面的专家，人员结构和专业结构合理。独立 董事本着对全体股东负责的态度，按照法律法规的要求，勤勉尽责，积极并认真参加公司股东 大会和董事会，对会议的规范运作、科学决策及公司的发展都起到了积极作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事 项提出异议。 16 金瑞科技 2008 年年度报告 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务体系，具有自主 业务方面独立情况 经营能力和自营进出口权；控股股东严格履行其与公司签署的《避免同 业竞争协议》，没有同业竞争的情况发生。 公司设立了专门的人力资源部，建立了独立的劳动人事及薪酬体系；公 人员方面独立情况 司总经理、财务总监及董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报 酬，未在控股股东单位领取报酬。 本公司与控股股东产权关系明确，拥有独立的生产系统、辅助生产系统 和配套设施；公司控股股东在公司改制过程中已将“金瑞”商标无偿投 资产方面独立情况 入到公司，涉及公司主营产品的专利等无形资产已通过相关协议转入股 份公司；本公司的采购和销售系统由本公司独立拥有。 公司机构设置独立、完整，严格按照《公司法》及相关法律法规的要求， 机构方面独立情况 建立了符合公司自身发展要求的组织机构，各部门不存在与控股股东职 能部门之间的从属关系，也不存在合署办公的情况。 本公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管 财务方面独立情况 理制度，在银行独立开户，依法独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 在2007、2008 年度上市公司专项治理活动开展过程中，公司的内部控制体系 也得到了逐步完善，报告期内制定了《公司独立董事年报工作制度》、《审计委员 会对年度财务报告的审议工作规程》等规章制度。目前公司的内控体系已逐步完善， 内部控制制度涵盖了财务管理、生产管理、物资采购、产品销售、质量检验、行政 管理、信息披露等整个经营管理过程，公司所有部门、子公司及各项经济活动均能 在公司内部控制体系框架内健康运行，有效的保证了公司经营效益水平的不断提升 和战略目标的实现。 1、生产经营控制方面：董事会及其下设各专业委员会发挥职能，负责公司的 经营战略和重大决策，高管人员负责执行董事会决议，高管人员和董事会之间权责 明晰。公司内部审计部门为内部控制检查的专门部门，在董事会审计委员会的指导 下将内控制度的监督检查融入日常工作，同时加强各个部门对内控制度的学习和了 解，适应公司管理和发展的需求，从而有效保证公司生产经营业务和各项计划的顺 利完成。 2、财务管理控制：公司设立了独立于控股股东和实际控制人的财务部门，并 建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司财务管理体系遵循责、权、利相 17 金瑞科技 2008 年年度报告 结合的原则，根据公司规模、生产经营特点和管理要求，在内部实行统一领导、分 级归口管理，并制定了《公司对外投资管理制度》、《关联交易制度》等一系列规 章制度，保证公司生产经营的整体性和财务活动的有序运行。在财务管理和会计审 核方面均设置了较为合理的岗位职责权限，并配备了相应的人员以保证财会工作的 正常开展，财务会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位都能相互牵制相 互制衡。 3、信息披露控制：公司依据《上市公司信息披露事务管理制度指引》以及上 海证券交易所《股票上市规则》的规定修订完善了《公司信息披露管理办法》，保 证信息披露内容的完整性与实施的有效性。 董事会秘书负责处理公司信息披露事务及信息披露有关的保密工作，制定保密 措施。截止目前，公司信息披露工作保密机制完善，没有发生过泄密事件，也没有 发生过内幕交易行为，公司发生重大事项、作出重大决议或者出现了《股票上市规 则》、《公司章程》、《公司信息披露管理办法》上要求需要公告的事项时，均严 格按照相关规定进行信息披露，无任何违规情况发生。 公司内部控制与管理是一个持续和长期的过程，是一个系统而复杂的工作，需 要不断完善和提高，公司今后将按照董事会的统一部署，根据国家有关最新规定及 公司执行过程中的自我监控进一步健全和完善内控管理体系，使公司的各项内控制 度更加科学化和规范化。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 2008 年度，董事会按照与公司高级管理人员签定的年度业绩考核目标进行了考 核，并根据《公司高管人员年薪制暂行办法》兑现了报酬。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 18 金瑞科技 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 4 月 8 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 9 日 (二) 临时股东大会情况 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 披露日期 2008 年第一次临时 2008 年 8 月 25 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 8 月 26 日 股东大会 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司的总体经营情况： 2008 年，受全球经济危机影响，公司总体生产经营情况呈现前三季度平稳增长 第四季度急速下滑的态势。自 10 月份开始，几大主导产品的市场都出现了明显萎 缩，销量减少、价格下跌的不利局面，公司坚持“以动治动”的指导思想，及时调 整工作重点,在保证资产质量前提下稳定生产经营，通过强化资金管理，高度关注 应收帐款和存货周转情况，密切注视市场变化，规避经营风险，加强内部精细化管 理，努力降低成本，压缩各类非生产性开支。在宏观经济环境不利的情况下，仍然 取得了比较稳定的经营业绩，公司实现营业收入 129,379.51 万元，比上年同比减 少 7.06%；实现营业利润 4,243.03 万元，同比减少 40.39%；实现归属母公司所有 者的净利润 4,250.91 万元，同比减少 21.32%。 2、报告期内公司的主营业务及其经营状况 公司的主营业务范围：金属材料及制品、超硬材料及制品、电子材料及制品、 电源材料及制品、机电产品及设备、政策允许的化工原料、化工产品（危险品仅限 硫酸并由分支机构凭证经营，不含监控化学品）的生产、销售；矿产品的开采（凭 本企业许可证）、生产、加工、销售；新材料、新技术、新工艺的技术开发、成果 19 金瑞科技 2008 年年度报告 转让、咨询服务（不含中介）；经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》 核定范围内的进出口业务。 报告期内，公司前五名供应商采购金额合计 33,700.75 万元，占公司采购总额 的比重为 30.24%；前五名销售金额合计 52,515.87 万元，占公司营业收入的比重为 40.59%。 3、公司资产构成和费用情况 (1) 资产构成情况（单位：万元） 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 变动 项目 变动原因 金额 比重% 金额 比重% 幅度% 总资产 140,556.95 100 146,893.57 100.00 -4.31 销售规模缩减、 应收帐款 16,276.79 11.58 20,661.58 14.07 -21.22 产品售价降低 存货 28,002.07 19.92 30,209.45 20.57 -7.31 增加对外投资和 长期股权投资 5,050.53 3.59 3,145.08 2.14 60.59 收购少数股东股 权 固定资产净额 53,052.69 37.74 55,434.46 37.74 -4.30 新建工程、矿山 在建工程 4,644.31 3.30 3,054.74 2.08 52.04 开发 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 646.74 0.46 822.08 0.56 -21.33 异减少 短期借款 32,900.00 23.41 31,309.00 21.31 5.08 原材料价格下 应付帐款 5,955.14 4.24 10,044.67 6.84 -40.71 降，采购规模缩 减 一年内到期的非 长期借款 7,985.00 5.68 3,405.00 2.32 134.51 流动负债减少， 新增长期借款 (2) 期间费用同比变动情况（单位：万元） 项目 2008 年度 2007 年度 变动幅度% 变动原因 营业费用 3,635.80 3,972.04 -8.47 业务规模缩减 管理费用 5,761.46 6,681.60 -13.77 工资及其它费用减少 财务费用 4,271.94 3,715.97 14.96 借款利率提高、规模增加 利润减少，贵州分公司与母公司 所得税费用 181.35 1,083.13 -83.26 合并纳税后应纳税所得额减少 20 金瑞科技 2008 年年度报告 (3) 报告期内，公司现金流量构成发生变动项目的说明(单位：万元) 项 目 2008 年度 2007 年度 增减额 变动原因 加强贷款回笼以及结 经营活动产生的现金流量净额 10,340.10 5,154.57 5,185.53 算方式的改变 投资活动产生的现金流量净额 -7,010.76 -6,301.47 -709.29 投资支付的现金增加 借款净增加额减少、分 筹资活动产生的现金流量净额 -4,688.22 1,117.97 -5,806.19 配股利、利润或偿付利 息支付的现金增加 4、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析： 全资子公司贵州省松桃县金地锰业有限责任公司，主营范围为电解金属锰、锰 制品及相关产品，注册资本 700 万元，本公司持有该公司 100%股权，年末总资产 4,293.76 万元。2008 年度实现营业收入 15,173.01 万元，净利润 1,826.36 万元。 控股子公司枣庄金泰电子有限公司，主营范围为磁性材料、电子节能灯等，注 册资本 5,594.02 万元，本公司控股 82.20%，年末总资产 14,241.30 万元。2008 年 度实现营业收入 11,288.98 万元，净利润-151.94 万元。 控股子公司晶源电子科技有限责任公司，主营范围为电子材料及元器件、磁性 材料及制品，注册资本 13,005 万元，本公司控股 57.20%，年末资产总额 15,591.96 万元。2008 年度实现营业收入 3,428.52 万元，净利润-2,473.82 万元。 控股子公司深圳市金瑞中核电子有限公司，主营范围为新型电子元器件及高频 磁导率磁芯等，注册资本 6,000 万元，本公司控股 55%，年末资产总额 9,497.10 万 元。2008 年度实现营业收入 2,414.81 万元，净利润 249.23 万元。 控股子公司金天能源材料有限公司，主要经营范围为新型能源材料、金属材料、 化工材料（不含危险品）的研制、开发、生产和销售，注册资本 5,000 万元，本公 司控股 51.32%，年末资产总额 13,534.14 万元。2008 年度实现营业收入 21,287.21 万元，净利润 3.90 万元。 控股子公司松桃金瑞矿业开发有限公司，主要经营范围为锰矿石的开采、加工、 销售，注册资本 920 万元，本公司控股 45%，年末资产总额 1,364.28 万元。2008 年实现营业收入 3,705.71 万元，净利润 63.14 万元。 5、公司技术创新和节能减排情况。 在技术创新方面，公司主要围绕主营业务，在国家产业政策重点支持与公司核 心技术相关的新产品和现有产品的技术升级展开，通过加大研发资金的投入，精心 组织研发工作，着力推动产学研相结合等一系列创新活动，取得了一系列科研成果： 21 金瑞科技 2008 年年度报告 (1) 根据电源材料的发展趋势，开展了磷酸亚铁锂制备技术的研究和镍钴锰酸 锂三元材料的研究。其中磷酸亚铁锂项目已取得了良好的结果。镍钴锰酸锂三元材 料的开发也取得了较好的结果，并获得了科技部 75 万元的院所基金资助。 (2) 鉴于战略调整的需要，公司开展了整体热压烧结专业波纹锯片系列产品开 发及 IC 用电镀金刚石超薄刀片研究和超薄树脂金刚石切割砂轮的开发研究，为实 现公司发展战略的及时调整打下了基础。 (3) 为拓展公司主导产品四氧化锰的生产工艺和减低生产成本，确保公司在这 一领域的竞争优势，开展了用菱锰矿直接制备四氧化三锰的研究，并取得了较理想 的实验结果。 (4) 2008 年公司共申报了 5 项专利。其中 2 项已授权，另外 3 项也已进入实质 性审查阶段。由公司参与编制的四氧化三锰国家标准于 2008 年 5 月 13 日发布，11 月 1 日实施。 (5)公司生产的四氧化三锰产品已连续三年评定为湖南省名牌产品。国家发明 专利产品覆钴氧化型氢氧化镍批量生产取得显著经济效益，该项目被省经委授予 “湖南省优秀技术创新项目”。 (6)2008 年底,公司通过高新技术企业认证, 被认定为湖南省高新技术企业。 在节能减排方面,公司节能降耗工作成效显著，取得了较好的经济效益，并顺 利通过了市能源办组织的能源审计： 2008 年，金天公司确定了 18 项以降低生产成本为目的技术改造项目，每年可 降低生产成本约 300 万元；贵州分公司通过实施电解槽同名极距改造和锰渣综合利 用项目实现了生产成本的大幅下降，各项生产指标继续保持行业领先地位。其中由 于电解槽同名极距改造项目的开展一年就可节约生产成本 180 余万元；合成材料厂 以节能、降耗、降成本为工作主线，大力推动管理创新，产生了较好的效果，超额 完成节能减排指标。其自主研发的“金刚石合成用高效结构块” 项目拉动了粉末 一体化生产线模具技改、真空烧结工艺创新、后处理工艺创新等一系列创新，产生 了显著的经济效益：仅在金刚石合成这一环节，就实现了每克拉金刚石电费成本下 降 50％以上，压机利润率提高 15％左右。一年可节电 637.2 万 kwh，约合人民币 400 万元。2008 年该项目获长沙市节能办表彰、得到 25 万元政府资助。 6、对公司未来发展的展望 (1) 行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 22 金瑞科技 2008 年年度报告 由美国次贷危机引发的金融危机愈演愈烈，已迅速从局部蔓延到全球，从金融 领域扩散到实体经济领域，酿成了一场冲击力强、涉及范围广、历史罕见的经济危 机。2009 年，在全球经济增长急剧减缓、危机尚未见底的大背景下，我国经济环境 也不容乐观，各行业都面临着严峻的考验，公司主营业务涉及的钢铁、电子、电源、 超硬材料行业均受到严重的冲击。 1) 电子基础材料方面：由于我国电子产品出口严重下滑，特别是家电出口量 锐减，造成公司四氧化三锰销量 2008 年四季度同比减少 60％，软磁铁氧体磁芯销 量也受到严重冲击； 电解金属锰市场受下游钢铁行业产量，尤其受特钢产量减少的影响，出现疲软， 价格骤降，最低时仅 10,000 元/吨。 2) 电源材料方面：受消费需求萎缩，金属镍等生产原材料价格大幅波动的影 响，氢氧化镍产品的销量和价格均受到严重冲击； 3) 超硬材料方面，在全球金融风暴的冲击下，金刚石单晶市场需求骤然减少， 企业原材料和产成品库存增加，部分生产线被迫减产或停产。 经济危机波及全球各个行业，给企业带来的消极影响是不同程度的。尽管公司 在上述领域遭受到了金融风暴的冲击，但四氧化三锰在行业中的竞争优势并未发生 改变，市场份额依然位居榜首；电解金属锰产品的生产规模在国内仍位列前茅，而 且后发优势明显；氢氧化镍产品无论生产工艺，还是产品性能均在同业中依然处于 领先地位。 (2) 公司未来的发展机遇和挑战 2009 年，公司发展面临的最大挑战主要来自如下 3 个方面。 1) 国际经济压力。全球经济危机使得西方金融体系遭受重创，导致欧美金融 机构不断地收紧信贷和信用政策，欧美实体经济愈加困难，个人消费持续紧缩。预 计 2009 年欧美经济继续在低位徘徊。 2) 国内经济压力。受世界金融危机的影响，国内需求预计在 2009 年内不会有 明显的增长。 3) 由于电子产品出口严重萎缩，国内钢材需求不旺，四氧化三锰的全国消费 量将维持在 3 万吨左右，电解金属锰产品的总产量预计将降至 90 万吨以下。其它 产品如氢氧化镍，金刚石单晶及其制品等的市场需求均呈衰减趋势。 2009 年，国家在 10 大行业投资 4 万亿保增长扩内需，公司将从中获得如下发 展机遇： 23 金瑞科技 2008 年年度报告 1) 国家鼓励发展电动汽车，大力提倡开发锂离子动力电池。2009 年，公司拟 进行锂离子电池正极材料磷酸亚铁锂的中试生产。 2) 公司在电解金属锰领域逆势扩张，2009 年初收购了贵州金丰锰业，将利用 技术优势对其进行改造，以扩大电解金属锰产品的生产规模，力争为国家的基建项 目作出应有贡献。 与此同时，对电解锰渣资源回收的工艺流程进行改进，将不仅对电解锰生产过 程中成本的降低，而且对资源的综合利用与环保都有积极意义。 3) 从目前磁性行业总体来看，受消费电子市场内需拉动和通讯的发展及新能 源节能环保市场需求牵引，国内磁性行业将在波动和振荡中缓步回暖。 4) 超硬材料是公司的传统产业，在保持金刚石单晶产品合成优势的前提下， 开始进行战略调整。目前，开展了整体热压烧结专业波纹锯片系列产品开发及 IC 用电镀金刚石超薄刀片研究和超薄树脂金刚石切割砂轮的研究，为超硬材料产业的 发展寻找新的突破口和方向。 (3) 公司的发展战略及 2009 年经营计划 针对 2009 年的经济形势，公司的基本工作思路是：保证资产质量前提下的稳 定生产经营。强化资金管理，高度关注应收帐款和库存，密切注视市场变化，加强 内部管理，努力降低成本，防范经营风险，争取安全“过冬”，渡过危机。 2009 经营计划：力争营业收入超过 10 亿元。 实现上述目标的主要工作措施是： 1) 继续产业结构调整 公司将按照“有保、有压、有发展”的原则继续产业结构调整。2009 年，公司 将重点完成新收购电解金属锰厂的改造投产和扩大生产规模后的产品销售工作，并 适时推进其他企业的调整工作。 2) 做好研发工作 2009 年公司将重点抓好磷酸亚铁锂制备及工艺的研究和镍钴锰酸锂三元材料 的研究；抓好 IC 用电镀金刚石超薄刀片研究和超薄树脂金刚石切割砂轮的开发的 研究，为公司的后续发展奠定基础。 同时做好电解锰浸出废渣的资源化利用工业试验，该项工作对电解金属锰生产 过程中成本的降低和环境保护具有重要意义。 3) 推进 ISO14001 和 OHSMS18001 认证工作 我公司已经通过 ISO9001 质量管理体系的认证，实践证明该体系确实是一种行 之有效的管理手段。2009 年公司将启动 ISO14001 环境管理体系和 OHSMS18001 职业 健康安全管理体系的认证工作，以实现三体系的整合，进一步提高市场竞争力。 24 金瑞科技 2008 年年度报告 4) 加强员工队伍建设 2009 年公司将在进一步完善劳动用工管理制度的前提下。继续以员工素质工程 建设为契机，在提高凝聚力和执行力上下工夫。同时开展岗位练兵和“拜师学艺” 活动，加强技能型骨干员工的培训和培养，为公司的长远发展作保障。 5) 加强财务管理 面对经济危机，做好整体协调工作，公司将继续加大银行的融资工作力度，同 时通过加强资金的过程管理，合理调配资金，保证企业正常运转。 按照内控制度的各项规定，有效防范风险，减少各类非生产性开支，渡过危机。 (4) 资金需求及使用计划 公司日常经营业务运转所需现金，主要通过实现营业收入回收资金及短期银行 融资和其他经营负债解决；公司 2009 年所需资金和具体实施方式将根据项目的具 体情况确定，资金来源主要以自有资金及债务融资、股权融资等方式解决。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以 上或高 20%以上：否 7、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收入 营业成本 营业利润率 分行业 营业利润 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 比上年增减 或分产品 率(%) 减(%) 减(%) （%） 分行业 减少 5.52 电子基础材料 936,028,510.75 794,022,295.39 15.17 3.34 10.52 个百分点 增加 0.53 超硬材料 80,150,613.62 75,437,409.85 5.88 -24.15 -24.57 个百分点 减少 5.99 电源材料 211,680,650.87 196,042,896.86 7.39 -26.85 -21.79 个百分点 分产品 减少 9.93 电解锰 437,349,263.90 337,610,873.28 22.81 14.68 31.60 个百分点 减少 2.12 四氧化三锰 335,331,650.49 305,605,299.62 8.86 -2.82 -0.51 个百分点 减少 6.39 氢氧化镍 211,680,650.87 196,042,896.86 7.39 -24.43 -18.83 个百分点 减少 4.72 磁芯 163,347,596.36 150,806,122.49 7.68 -8.24 -3.29 个百分点 25 金瑞科技 2008 年年度报告 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 湖南 733,406,814.64 -16.00 贵州 468,777,287.40 4.22 山东 112,889,817.81 -13.55 广东 24,148,075.81 10.46 与公允价值计量相关的项目 单位：元 本期公允价值 计入权益的累 本期计提 项目 期初金额 期末金额 变动损益 计公允价值变 的减值 （1） （2） （6） （3） 动（4） （5） 金融资产 其中：1.以公允价值计 量且其变动计入当期损益 2,202,161 -209,095.52 0 0 的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 金融资产小计 2,202,161 -209,095.52 0 0 合 计 2,202,161 -209,095.52 0 0 8、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 9、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 53,750,120 报告期内公司投资额比上年增减数 49,610,120 报告期内公司投资额增减幅度(%) 1,198.31 26 金瑞科技 2008 年年度报告 被投资的公司情况 占被投资公司权 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 益的比例(%) 电子材料及元器件、磁性材料及 晶源电子科技有限责任公司 57.20 制品 新型能源材料、金属材料、化工 金天能源材料有限公司 材料（不含危险品）的研制、开 51.32 发、生产和销售 民爆技术研究开发、技术转让、 湖南金能科技股份有限公司 15.00 技术咨询和服务 贵州省松桃县金地锰业有限 电解金属锰、锰制品及相关产品 100.00 责任公司 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 (1) 晶源电子增资扩股:本项目为关联交易，公司联合控股股东长沙矿冶研究 院按原出资比例，以债转股的方式对晶源电子增资 4,205 万元，其中公司增资 2,405 万元，长沙矿冶研究院增资 1,800 万元。此次增资完成后，晶源电子注册资本变为 13,005 万元，公司占其总股份的 57.2%。晶源电子 2008 年度实现营业收入 3,428.52 万元，净利润-2,473.82 万元。 (2) 受让金天能源材料有限公司自然人部分股权:本项目为关联交易，公司以 经审计的每股净资产 1.4078 元的 110%的价格受让自然人覃事彪等持有的金天公司 4.32%即 216 万股权，收购总额为 334.512 万元，收购完成后，公司持有的金天公 司股权增加到 51.32%。2008 年度金天公司实现营业收入 21,287.21 万元，净利润 3.90 万元。 (3) 投资参股湖南金能科技股份有限公司：本项目为关联交易，公司以 3.58 元/股的价格认购金能科技股份 525 万股，占其总股本的 15%,投资总额为 1,879.50 万元。2008 年末度，金能科技总资产为 16,346.46 万元，实现净利润 1,578.51 万 元(未经审计)。 (4) 受让贵州省松桃县金地锰业有限责任公司股权：公司以 3 元/股的价格， 受让金地锰业 36%即 252 万股股权，收购总额为 756 万元。本次交易完成后，公司 持有金地锰业 100%的股权。2008 年度，金地锰业实现营业收入 15,173.01 万元， 净利润 1,826.36 万元。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 27 金瑞科技 2008 年年度报告 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 披露报纸 披露日期 第三届董事会 《中国证券报》、 2008 年 1 月 25 日 2008 年 1 月 29 日 二十二次会议 《上海证券报》 第三届董事会 《中国证券报》、 2008 年 3 月 7 日 2008 年 3 月 11 日 二十三次会议 《上海证券报》 第三届董事会 《中国证券报》、 2008 年 4 月 22 日 2008 年 4 月 24 日 二十四次会议 《上海证券报》 第三届董事会 《中国证券报》、 2008 年 5 月 12 日 2008 年 5 月 13 日 二十五次会议 《上海证券报》 第三届董事会 《中国证券报》、 2008 年 5 月 26 日 2008 年 5 月 28 日 二十六次会议 《上海证券报》 第三届董事会 《中国证券报》、 2008 年 6 月 23 日 2008 年 6 月 25 日 二十七次会议 《上海证券报》 第三届董事会 《中国证券报》、 2008 年 7 月 29 日 2008 年 7 月 30 日 二十八次会议 《上海证券报》 第三届董事会 《中国证券报》、 2008 年 8 月 7 日 2008 年 8 月 9 日 二十九次会议 《上海证券报》 第四届董事会 《中国证券报》、 2008 年 8 月 25 日 2008 年 8 月 26 日 第一次会议 《上海证券报》 第四届董事会 《中国证券报》、 2008 年 10 月 16 日 2008 年 10 月 17 日 第二次会议 《上海证券报》 第四届董事会 《中国证券报》、 2008 年 12 月 17 日 2008 年 12 月 18 日 第三次会议 《上海证券报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2007 年度股东大会审议通过《公司 2007 年度利润分配方案》，决定以公 司 2007 年末总股本 160,050,000 股为基数，每 10 股派现金 0.50 元（含税），该 分配方案已于 2008 年 6 月份完成，股权登记日为 6 月 2 日，除息日为 6 月 3 日， 现金红利发放日为 6 月 6 日。 公司于 2008 年 5 月 28 日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了《金瑞 新材料科技股份有限公司 2007 年度分红派息实施公告》。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会根据中国证监会、上海证券交易所以及公司审计 委员会工作细则，本着勤勉尽责的原则，认真进行公司内、外部审计的沟通、监督 和核查工作，维护审计的独立性，对年度财务报告进行审核，具体工作如下： 28 金瑞科技 2008 年年度报告 在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为公司财务报表 已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，选择和运用了恰当的会计 政策，作出了合理的会计估计，符合相关法律、法规和公司内部管理制度的各项规 定；财务报表基本反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经 营成果和现金流量；审计证据充分、适当，为会计师事务所发表审计意见提供了基 础，同意提交公司年审会计师进行审计。 年审注册会计师进场后，审计委员会与年审会计师进行了充分沟通和交流，于 2009 年 1 月 5 日召开 2009 年审计委员会第一次会议，商确定了公司本年度财务报 告审计工作的时间安排。2009 年 3 月 1 日，在年审会计师形成初步审计意见后再一 次审阅了公司财务会计报表，形成如下意见：经会计师初审后的公司 2008 年度财 务会计报表所包含的信息能从各个方面真实、完整、准确地反映出公司 2008 年度 的整体财务状况、经营成果和现金流量，参与编制和审计的会计人员没有违反保密 规定的行为。同意以此财务报表为基础编制公司 2008 年度报告及年报摘要。 经公司管理层、相关部门、会计师事务所及审计注册会计师的共同努力，各项 审计工作均按照审计工作安排的计划及时间节点完成，审计委员会未向会计师事务 所及审计注册会计师发出《督促函》。 董事会审计委员会 2009 年 3 月 19 日召开 2009 年审计委员会第二次会议，通 过如下决议：一致通过公司 2008 年度财务报告，并提交董事会审议；一致通过审 计委员会对 2008 年度审计师事务所审计工作的总结，认为中磊会计师事务所有限 责任公司业务人员素质较好，提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、 公正的执业准则，能够较好按计划完成各项审计、资产验证及其他相关任务。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2009 年 3 月 19 日公司董事会薪酬与考核委员会召开 2009 年第一次会议，审议 通过《公司董事、监事津贴发放的议案》、修订了《公司高管人员年薪制暂行办法》。 公司除独立董事外其他董事、监事不再发放津贴；同意公司高级管理人员的薪酬 根据《公司高管年度薪酬暂行办法》的有关规定，以及对高管人员的年度考核结果 发放。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经中磊会计师事务所有限责任公司审计，2008 年度实现归属于母公司所有者的 净利润 42,509,076.19 元，加年初未分配利润 69,944,992.83 元，减去 2008 年已 分配利润 8,002,500.00 元，可分配利润为 104,451,569.02 元，提取法定盈余公积 29 金瑞科技 2008 年年度报告 金 6,819,600.77 元、提取其他盈余公积-矿山安全生产费 1,065,887.40 元后，可 供股东分配的利润为 96,566,080.85 元。 根据本公司实际情况，拟以公司 2008 年 12 月 31 日总股本 160,050,000 股为 基数向全体股东每 10 股派发现金 0.20 元（含税），共计派发现金股利 3,201,000.00 元。本次利润分配后，尚未分配的利润 93,365,080.85 元结转以后年度分配。 本年度不实施公积金转增股本。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：万元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 800.25 5,402.47 14.81 2006 426.80 2,279.11 18.73 2005 0.00 -13,432.08 0.00 (七) 其他披露事项 公司指定信息披露报刊为《中国证券报》、《上海证券报》，指定信息披露网 址为 www.sse.com.cn，报告期内未发生变更。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过《公司 2007 年度监事会工作报告》、 《公 司 2007 年度财务决算报告》、《公司 2007 年度 2008 年 3 月 7 日公司第三届监事会第十一 利润分配预案》、审议通过《公司 2007 年度报告》 次会议 及摘要、《关于公司受让金天能源材料有限公司 自然人部分股权的议案》、《关于公司投资参加 湖南金能科技股份有限公司增资扩股的议案》 2008 年 4 月 24 日公司第三届监事会第十 审议通过《公司 2008 年第一季度报告》 二次会议 2008 年 8 月 7 日公司第三届监事会第十三 审议通过《公司 2008 年半年度报告》及摘要、 《关 次会议 于公司第四届监事会监事候选人名单的议案》 2008 年 8 月 25 日公司第四届监事会第一 审议通过《关于选举公司第四届监事会召集人的 次会议 议案》 2008 年 10 月 16 日公司第四届监事会第二 审议通过《公司 2008 年第三季度报告》 次会议 30 金瑞科技 2008 年年度报告 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会通过参加股东大会会议和列席董事会会议等方式对公司依法运作 情况进行了监督。一致认为：公司能够严格按照相关法律、法规开展经营活动，已 建立了较完善的法人治理结构和内部控制制度，董事会工作和决策程序合法，公司 董事、总经理和其他高级管理人员能够勤勉、尽责地履行各自职责，没有违反法律 法规、公司章程或损害公司利益及股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 通过对公司 2008 年度财务报告的核查，认为公司资产负债表、利润及利润分 配表、现金流量表等会计报表是真实合法的；中磊会计师事务所有限责任公司出具 的无保留意见的审计报告和对相关事项的评价，客观公正地反映了公司的财务状况 和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金项目使用的情况发生。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害部分 股东权益或造成资产流失的行为 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为：公司关联交易交易公平，定价合理，没有损害公司及非关联方股 东的利益，无内幕交易行为；公司董事会在作出有关关联交易的决议过程中，履行 了诚实信用和勤勉的义务，没有违反法律、法规和公司章程的行为。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 初始投资 占期末证 持有数量 期末账面 报告期损益 序号 证券品种 证券代码 证券简称 金额 券投资比 （股） 值(元) （元） （元） 例(％) 报告期已出售证券投资损益 / / / / 552,469.67 合计 / 0 100% 552,469.67 31 金瑞科技 2008 年年度报告 2、持有非上市金融企业股权情况 占该公 报告期 报告期所 所持对象 初始投资 持有数量 司股权 期末账面值 会计核 股份 损益 有者权益 名称 金额(元) （股） 比例 （元） 算科目 来源 (元) 变动(元) （%） 湘财证券有 长期股 57,500,000 50,000,000 1.99 57,500,000 限责任公司 权投资 合计 57,500,000 50,000,000 / 57,500,000 / / 3、买卖其他上市公司股份的情况 报告期买入/ 期初股份 期末股份 使用的资金数 产生的投资 股份名称 卖出股份数 数量（股） 数量（股） 量（元） 收益（元） 量（股） 卖出 st 酒鬼 79,300 79,300 0 1,993,065.48 955,069.96 买入 长航油运 0 90,000 0 1,201,549.01 -434,788.65 买入 珠江控股 0 30,234 0 635,073.62 357.72 买入 宝商集团 0 50,000 0 641,849.16 -42,730.33 买入 建发股份 0 87,367 0 1,491,260.69 30,939.82 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 43,621.15 元。 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:元 币种:人民币 该资产为 自收购日 是否为关 所涉及的 所涉及的 上市公司 交易对方 购 起至本年 联交易 资产收 被收购 资产收购 资产产权 债权债务 贡献的净 关联 或最终 买 末为上市 （如是， 购定价 资产 价格 是否已全 是否已全 利润占利 关系 控制方 日 公司贡献 说明定价 原则 部过户 部转移 润总额的 的净利润 原则） 比例(%) 金天能源 覃事彪等 协议 其他 材料有限 3,345,120 是 是 是 0.01 自然人 定价 关联人 公司 4.32% 梁多衍等 金地锰业 协议 其他 7,560,000 是 是 是 42.96 自然人 36%的股权 定价 关联人 32 金瑞科技 2008 年年度报告 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 交易价格 占同类 关联 市 与市场参 关联 关联交易 关联交易 关联交易内 关联交易 交易金 交易 场 关联关系 交易 关联交易金额 考价格差 方 类型 容 定价原则 额的比 结算 价 价格 异较大的 例(%) 方式 格 原因 长沙矿冶 母公司 销售商品 销售金刚石 市价 615,128.92 0.05 研究院 湖南长远 母公司的 锂科有限 销售商品 销售材料 市价 530,299.15 0.04 控股子公司 公司 长沙新冶 销售金刚 母公司的 实业有限 销售商品 石、氢氧化 市价 15,483,725.92 1.64 全资子公司 公司 镍 长沙矿冶 母公司 购买商品 购买触媒 市价 132,631.69 0.01 研究院 长沙新冶 母公司的 代理产品进 按代理协 实业有限 接受代理 577,548.00 100.00 全资子公司 出口 议定价 公司 湖南金和 水电汽等 物业管理 母公司的控 其他公用 物业管理及 协议定价 1,339,602.05 100.00 有限责任 股子公司 事业费用 后勤服务 公司 (购买) 长沙矿冶 母公司 其它流出 租赁厂房 协议定价 777,928.88 100.00 研究院 合计 / 19,456,864.61 / 注：正常的经营性债务往来和服务。 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位:元 币种:人民币 转让价 转让 格与账 转让 关联 关联 关联 资产 面价值 资产 交易 转让资产的 交易 关联方 关联关系 交易 关联交易内容 的评 转让价格 或评估 获得 定价 账面价值 结算 类型 估价 价值差 的收 原则 方式 值 异较大 益 的原因 金天能源材 覃事彪等 其他 收购 协议 料有限公司 3,041,018 3,345,120 现金 自然人 关联人 股权 定价 4.32%的股权 该关联交易事项已经公司第三届董事会第二十三次会议审计通过，详细内容见 2008 年 1 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》。 33 金瑞科技 2008 年年度报告 3、共同对外投资的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 被投资企 被投资企 被投资企业的 共同 关联 被投资企业的 被投资企业的 被投资企业 业的注册 业的资产 重大在建项目 投资方 关系 名称 主营业务 的净利润 资本 规模 的进展情况 电子材料及元器 长沙矿冶 晶源电子科技 件，磁性材料及制 母公司 13,005 15591.96 -2,473.82 研究院 有限责任公司 品，金属材料及制 品的生产、销售。 民爆技术研究开 长沙矿冶 湖南金能科技 母公司 发、技术转让、技 3,500 16346.46 1,578.51 研究院 股份有限公司 术咨询和服务 (1) 该关联交易事项已经公司第三届董事会第二十二次会议审计通过，详细内容见 2008 年 1 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》。 (2) 该关联交易事项已经公司第三届董事会第二十三次会议审计通过，详细内容见 2008 年 1 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》。 4、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 湖南长远锂科有 母公司的控股子公司 62.05 0.00 限公司 长沙新冶实业有 母公司的全资子公司 3,789.99 84.61 限公司 长沙矿冶研究院 母公司 6.19 15.60 247.63 2,335.00 湖南金和物业管 母公司的控股子公司 24.33 59.98 719.42 110.14 理有限责任公司 枣庄金泰电子有 控股子公司 503.46 0.00 限公司 晶源电子科技有 控股子公司 1,061.54 14,880.20 限责任公司 合计 5,447.56 15,040.39 967.05 2,445.14 报告期内公司向控股股东及其子公 38,825,563.84 司提供资金的发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提供资 1,601,865.28 金的余额（元） 关联债权债务形成原因 正常的经营性债务往来和服务。 34 金瑞科技 2008 年年度报告 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 135,521,222.69 报告期末对子公司担保余额合计 80,199,012.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 80,199,012.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 10.22 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提 0 供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 35 金瑞科技 2008 年年度报告 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 控股股东长沙矿冶研究院承诺自金瑞科技股改 方案实施之日起，36 个月内不上市交易或者转 股改承诺 完全按照所承诺的条件履行。 让，48 个月内通过交易所挂牌交易出售数量不 超过总股本的 10%。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中磊会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 45 境内会计师事务所审计年限 4 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中磊会计师事务所有限责任 公司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 45 万元。截止本 报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 4 年审计服务。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整 改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受 中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 1) 2008 年 5 月 12 日公司第三届董事会第二十二次会议审计通过《关于公司非 公开发行股票发行方案的议案》，详细内容见 2008 年 5 月 13 日《中国证券报》、 《上海证券报》。 36 金瑞科技 2008 年年度报告 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站 事 项 刊载日期 版面 及检索路径 公司第三届董事会二十二次会议决议 《中国证券报》、 2008 年 hppt://www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》 1 月 29 日 关于公司控股子公司晶源电子科技有 《中国证券报》、 2008 年 hppt://www.sse.com.cn 限责任公司增资扩股的关联交易公告 《上海证券报》 1 月 29 日 中国证券报》、 《上 2008 年 业绩预增公告 hppt://www.sse.com.cn 海证券报》 1 月 31 日 《中国证券报》、 2008 年 第三届董事会二十三次会议决议公告 hppt://www.sse.com.cn 《上海证券报》 3 月 11 日 关于公司受让金天能源材料有限公司 自然人部分股权和关于公司投资参加 《中国证券报》、 2008 年 hppt://www.sse.com.cn 湖南金能科技股份有限公司增资扩股 《上海证券报》 3 月 11 日 的关联交易公告 《中国证券报》、 2008 年 公司 2007 年度报告摘要 hppt://www.sse.com.cn 《上海证券报》 3 月 11 日 《中国证券报》、 2008 年 第三届监事会第十一次会议决议公告 hppt://www.sse.com.cn 《上海证券报》 3 月 11 日 公司关于召开 2007 年度股东大会的 《中国证券报》、 2008 年 hppt://www.sse.com.cn 通知 《上海证券报》 3 月 11 日 《中国证券报》、 2008 年 公司 2007 年度股东大会决议公告 hppt://www.sse.com.cn 《上海证券报》 4 月 9 日 公司第三届董事会第二十四次会议决 《中国证券报》、 2008 年 hppt://www.sse.com.cn 议公告 《上海证券报》 4 月 24 日 公司第三届监事会第十二次会议决议 《中国证券报》、 2008 年 hppt://www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》 4 月 24 日 《中国证券报》、 2008 年 重大事项暨停牌公告 hppt://www.sse.com.cn 《上海证券报》 5 月 6 日 公司第三届董事会第二十五次会议决 《中国证券报》、 2008 年 hppt://www.sse.com.cn 议公告 《上海证券报》 5 月 13 日 《中国证券报》、 2008 年 2007 年度分红派息实施公告 hppt://www.sse.com.cn 《上海证券报》 5 月 28 日 公司第三届董事会第二十六次会议决 《中国证券报》、 2008 年 hppt://www.sse.com.cn 议公告 《上海证券报》 5 月 28 日 公司第三届董事会第二十七次会议决 《中国证券报》、 2008 年 hppt://www.sse.com.cn 议公告 《上海证券报》 6 月 25 日 公司第三届董事会第二十八次会议决 《中国证券报》、 2008 年 hppt://www.sse.com.cn 议公告 《上海证券报》 7 月 30 日 公司第三届董事会第二十九次会议决 《中国证券报》、 2008 年 hppt://www.sse.com.cn 议公告 《上海证券报》 8 月 9 日 关于召开 2008 年第一次临时股东大 《中国证券报》、 2008 年 hppt://www.sse.com.cn 会的通知的公告 《上海证券报》 8 月 9 日 公司第三届监事会第十三次会议决议 《中国证券报》、 2008 年 hppt://www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》 8 月 9 日 《中国证券报》、 2008 年 选举职工监事的公告 hppt://www.sse.com.cn 《上海证券报》 8 月 23 日 《中国证券报》、 2008 年 第四届董事会第一次会议决议公告 hppt://www.sse.com.cn 《上海证券报》 8 月 26 日 《中国证券报》、 2008 年 2008 年第一次临时股东大会决议公告 hppt://www.sse.com.cn 《上海证券报》 8 月 26 日 《中国证券报》、 2008 年 第四届董事会第二次决议会议公告 hppt://www.sse.com.cn 《上海证券报》 10 月 19 日 《中国证券报》、 2008 年 第四届董事会第三次决议会议公告 hppt://www.sse.com.cn 《上海证券报》 12 月 18 日 37 金瑞科技 2008 年年度报告 十一、财务报告 公司年度财务报告已经中磊会计师事务所有限责任公司注册会计师孔庆华、丁 亭亭审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审 计 报 告 中磊审字[2009]第 0050 号 金瑞新材料科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的金瑞新材料科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并 利润表、现金流量表及合并现金流量表、合并所有者权益变动表，以及财务报表附注。 1、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合 理的会计估计。 2、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础 3、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现 金流量。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：孔庆华、丁亭亭 北京丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层 2009 年 3 月 19 日 (二) 财务报表 38 金瑞科技 2008 年年度报告 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 141,837,249.10 155,468,188.71 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2,202,161.00 应收票据 66,952,762.59 44,535,587.22 应收账款 162,767,902.63 206,615,758.74 预付款项 14,729,199.80 22,095,284.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 1,263,418.83 1,991,154.58 买入返售金融资产 存货 280,020,737.30 302,094,496.86 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 667,571,270.25 735,002,631.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 50,505,309.45 31,450,757.92 投资性房地产 21,458,528.10 21,935,274.50 固定资产 530,526,890.98 554,344,589.08 在建工程 46,443,131.88 30,547,398.27 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 78,515,896.54 82,050,539.49 开发支出 商誉 1,100,633.34 1,100,633.34 长期待摊费用 2,980,437.85 4,283,073.61 递延所得税资产 6,467,395.65 8,220,767.84 其他非流动资产 非流动资产合计 737,998,223.79 733,933,034.05 资产总计 1,405,569,494.04 1,468,935,665.36 公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉 39 金瑞科技 2008 年年度报告 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 329,000,000.00 313,090,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 62,916,834.00 81,137,256.30 应付账款 59,551,370.13 100,446,666.75 预收款项 9,969,849.04 15,131,749.80 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 20,598,873.07 30,801,881.32 应交税费 10,056,000.54 20,379,385.21 应付利息 495,725.71 643,562.50 应付股利 267,524.85 890,179.66 其他应付款 43,241,209.15 58,082,572.79 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 58,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 541,097,386.49 679,103,254.33 非流动负债： 长期借款 79,850,000.00 34,050,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 31,364.33 其他非流动负债 非流动负债合计 79,850,000.00 34,081,364.33 负债合计 620,947,386.49 713,184,618.66 股东权益： 股本 160,050,000.00 160,050,000.00 资本公积 421,644,940.38 418,712,397.36 减：库存股 盈余公积 24,619,102.13 16,733,613.96 一般风险准备 未分配利润 96,566,080.85 69,944,992.83 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 702,880,123.36 665,441,004.15 少数股东权益 81,741,984.19 90,310,042.55 股东权益合计 784,622,107.55 755,751,046.70 负债和股东权益合计 1,405,569,494.04 1,468,935,665.36 公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉 40 金瑞科技 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 73,182,779.09 82,054,612.82 交易性金融资产 2,202,161.00 应收票据 57,735,644.83 34,820,097.54 应收账款 107,967,851.37 93,526,713.15 预付款项 2,305,570.72 8,338,424.00 应收利息 应收股利 3,109,820.34 4,109,820.34 其他应收款 158,867,315.74 168,947,354.23 存货 182,247,985.25 181,173,201.94 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 585,416,967.34 575,172,385.02 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 248,116,429.45 194,106,757.92 投资性房地产 固定资产 307,762,531.28 317,143,437.61 在建工程 34,619,270.69 23,361,382.69 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 48,299,820.65 49,839,404.89 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,895,836.80 6,268,496.59 其他非流动资产 非流动资产合计 643,693,888.87 590,719,479.70 资产总计 1,229,110,856.21 1,165,891,864.72 公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉 41 金瑞科技 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 284,000,000.00 264,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 32,972,000.00 17,480,000.00 应付账款 41,459,195.22 61,441,449.77 预收款项 8,828,470.44 12,763,239.53 应付职工薪酬 11,311,234.28 17,386,624.13 应交税费 12,627,036.39 20,384,911.27 应付利息 517,736.25 643,562.50 应付股利 其他应付款 34,437,021.16 28,996,058.37 一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 55,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 431,152,693.74 478,095,845.57 非流动负债： 长期借款 55,000,000.00 5,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 31,364.33 其他非流动负债 非流动负债合计 55,000,000.00 5,031,364.33 负债合计 486,152,693.74 483,127,209.90 股东权益： 股本 160,050,000.00 160,050,000.00 资本公积 416,655,751.32 416,655,751.32 减：库存股 盈余公积 24,619,102.13 16,733,613.96 未分配利润 141,633,309.02 89,325,289.54 外币报表折算差额 股东权益合计 742,958,162.47 682,764,654.82 负债和股东权益合计 1,229,110,856.21 1,165,891,864.72 公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉 42 金瑞科技 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,293,795,072.59 1,392,139,176.77 其中：营业收入 1,293,795,072.59 1,392,139,176.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,258,142,674.28 1,325,898,424.57 其中：营业成本 1,114,521,295.49 1,140,436,916.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,930,244.06 6,729,402.35 销售费用 36,357,967.72 39,720,388.42 管理费用 57,614,579.94 66,816,011.22 财务费用 42,719,424.62 37,159,713.91 资产减值损失 1,999,162.45 35,035,992.41 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -209,095.52 209,095.52 投资收益（损失以“－”号填列） 6,987,021.20 4,725,661.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,834,551.53 2,331,537.70 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,430,323.99 71,175,509.32 加：营业外收入 2,703,755.12 4,926,893.76 减：营业外支出 1,678,661.56 2,533,497.88 其中：非流动资产处置净损失 724,723.66 1,111,139.28 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 43,455,417.55 73,568,905.20 减：所得税费用 1,813,465.47 10,831,292.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,641,952.08 62,737,612.99 归属于母公司所有者的净利润 42,509,076.19 54,024,731.85 少数股东损益 -867,124.11 8,712,881.14 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.2656 0.3375 （二）稀释每股收益 0.2656 0.3375 公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉 43 金瑞科技 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 944,470,435.49 875,410,810.51 减：营业成本 825,560,815.03 732,225,076.12 营业税金及附加 3,462,654.57 3,917,767.62 销售费用 21,733,243.73 21,956,381.73 管理费用 28,158,025.56 36,469,664.43 财务费用 24,002,152.97 20,701,787.56 资产减值损失 1,702,199.25 18,294,162.54 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -209,095.52 209,095.52 投资收益（损失以“－”号填列） 29,568,398.61 10,184,677.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,834,551.53 2,331,537.70 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 69,210,647.47 52,239,743.29 加：营业外收入 1,517,642.23 5,547,549.91 减：营业外支出 1,190,986.59 1,040,813.71 其中：非流动资产处置净损失 474,069.40 698,795.06 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 69,537,303.11 56,746,479.49 减：所得税费用 1,341,295.46 8,726,921.57 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,196,007.65 48,019,557.92 公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉 44 金瑞科技 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,197,209,919.45 1,184,062,064.03 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,592,985.09 2,337,583.61 收到其他与经营活动有关的现金 5,757,367.53 6,403,928.84 经营活动现金流入小计 1,205,560,272.07 1,192,803,576.48 购买商品、接受劳务支付的现金 887,420,597.67 966,268,271.19 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 99,116,095.78 84,068,082.18 支付的各项税费 75,512,011.38 57,482,524.88 支付其他与经营活动有关的现金 40,110,604.10 33,438,989.21 经营活动现金流出小计 1,102,159,308.93 1,141,257,867.46 经营活动产生的现金流量净额 102,896,683.55 51,545,709.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 16,574,382.63 39,494,578.47 取得投资收益收到的现金 6,175,000.00 30,132.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 1,111,386.07 2,025,051.00 资产收回的现金净额 公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉 45 金瑞科技 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 处置子公司及其他营业单位收到的 94,799.17 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 23,860,768.70 41,644,560.64 购建固定资产、无形资产和其他长期 50,631,361.92 67,125,267.38 资产支付的现金 投资支付的现金 43,336,967.48 37,533,969.84 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 93,968,329.40 104,659,237.22 投资活动产生的现金流量净额 -70,107,560.70 -63,014,676.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 18,000,000.00 5,060,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 434,000,000.00 406,090,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,800,000.00 38,180,000.00 筹资活动现金流入小计 453,800,000.00 449,330,000.00 偿还债务支付的现金 425,790,000.00 341,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,892,182.93 35,315,290.33 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 18,000,000.00 61,035,000.00 筹资活动现金流出小计 500,682,182.93 438,150,290.33 筹资活动产生的现金流量净额 -46,882,182.93 11,179,709.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -42,159.12 -13,206.48 五、现金及现金等价物净增加额 -13,630,939.61 -302,464.37 加：期初现金及现金等价物余额 155,468,188.71 155,770,653.08 六、期末现金及现金等价物余额 141,837,249.10 155,468,188.71 公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉 46 金瑞科技 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 776,852,842.97 675,074,931.40 收到的税费返还 306,693.10 19,462.36 收到其他与经营活动有关的现金 2,595,820.48 2,616,034.69 经营活动现金流入小计 779,755,356.55 677,710,428.45 购买商品、接受劳务支付的现金 643,625,696.57 578,154,891.53 支付给职工以及为职工支付的现金 50,931,794.90 42,110,125.06 支付的各项税费 49,033,757.12 27,741,677.00 支付其他与经营活动有关的现金 21,964,948.16 15,993,346.01 经营活动现金流出小计 765,556,196.75 664,000,039.60 经营活动产生的现金流量净额 14,199,159.80 13,710,388.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 16,574,382.63 39,604,091.58 取得投资收益收到的现金 26,925,000.00 1,680,132.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 933,704.22 1,925,751.00 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 44,433,086.85 43,209,974.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 28,857,720.92 31,692,628.36 支付的现金 投资支付的现金 67,386,967.48 37,533,969.84 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 96,244,688.40 69,226,598.20 投资活动产生的现金流量净额 -51,811,601.55 -26,016,623.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 369,000,000.00 344,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 29,050,000.00 30,000,000.00 筹资活动现金流入小计 398,050,000.00 374,000,000.00 偿还债务支付的现金 349,000,000.00 295,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,969,401.26 23,462,880.46 支付其他与筹资活动有关的现金 6,300,000.00 47,600,000.00 筹资活动现金流出小计 369,269,401.26 366,062,880.46 筹资活动产生的现金流量净额 28,780,598.74 7,937,119.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -39,990.72 -13,206.48 五、现金及现金等价物净增加额 -8,871,833.73 -4,382,321.71 加：期初现金及现金等价物余额 82,054,612.82 86,436,934.53 六、期末现金及现金等价物余额 73,182,779.09 82,054,612.82 公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉 47 金瑞科技 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 减：库 一般风险 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其 存股 准备 一、上年年末余额 160,050,000.00 418,712,397.36 16,733,613.96 69,944,992.83 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 160,050,000.00 418,712,397.36 16,733,613.96 69,944,992.83 三、本年增减变动金额（减少 2,932,543.02 7,885,488.17 26,621,088.02 以“－”号填列） （一）净利润 42,509,076.19 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 42,509,076.19 公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 48 金瑞科技 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风险 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其 存股 准备 （三）所有者投入和减少资本 2,932,543.02 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 2,932,543.02 （四）利润分配 7,885,488.17 -15,887,988.17 1．提取盈余公积 6,819,600.77 -6,819,600.77 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -8,002,500.00 4．其他 1,065,887.40 -1,065,887.40 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 160,050,000.00 421,644,940.38 24,619,102.13 96,566,080.85 公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 49 金瑞科技 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其 存股 险准备 一、上年年末余额 106,700,000.00 474,062,397.36 8,875,620.81 22,660,201.23 加：同一控制下企业合并产 生的追溯调整 加：会计政策变更 3,056,037.36 2,330,015.54 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 106,700,000.00 474,062,397.36 11,931,658.17 24,990,216.77 三、本年增减变动金额（减少以 53,350,000.00 -55,350,000.00 4,801,955.79 44,954,776.06 “－”号填列） （一）净利润 54,024,731.85 （二）直接计入所有者权益的利 -2,000,000.00 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 -2,000,000.00 上述（一）和（二）小计 -2,000,000.00 54,024,731.85 公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 50 金瑞科技 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其 存股 险准备 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 4,801,955.79 -9,069,955.79 1．提取盈余公积 4,801,955.79 -4,801,955.79 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -4,268,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 53,350,000.00 -53,350,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 53,350,000.00 -53,350,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 160,050,000.00 418,712,397.36 16,733,613.96 69,944,992.83 公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 51 金瑞科技 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 项目 本年金额 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 160,050,000.00 416,655,751.32 16,733,613.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 160,050,000.00 416,655,751.32 16,733,613.96 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,885,488.17 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 7,885,488.17 1．提取盈余公积 6,819,600.77 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 1,065,887.40 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 160,050,000.00 416,655,751.32 24,619,102.13 公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 52 金瑞科技 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 项目 上年金额 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 106,700,000.00 474,062,397.36 8,875,620.81 加：会计政策变更 -2,056,646.04 3,056,037.36 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 106,700,000.00 472,005,751.32 11,931,658.17 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 53,350,000.00 -55,350,000.00 4,801,955.79 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,000,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -2,000,000.00 上述（一）和（二）小计 -2,000,000.00 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 4,801,955.79 1．提取盈余公积 4,801,955.79 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 53,350,000.00 -53,350,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 53,350,000.00 -53,350,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 160,050,000.00 416,655,751.32 16,733,613.96 公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 53 金瑞科技 2008 年度报告 (一) 基本情况 金瑞新材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由长沙矿 冶研究院、湖南华菱钢铁集团有限责任公司、中国电子科技集团公司第四十八研究 所（原信息产业部电子第四十八研究所）、长沙高新技术产业开发区银佳科技有限 公司、中国冶金进出口湖南公司等 5 家单位共同发起，经国家经贸委以国经贸企改 [1999]718 号文批准同意设立。1999 年 8 月 31 日经湖南省工商行政管理局依法批 准登记注册，注册资本 6,670 万元人民币，企业法人营业执照注册号 4300001004097。 2000 年 12 月 14 日经中国证券监督管理委员会以证监发行字（2000）173 号文 批准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，注册资本变更为 人民币 10,670 万元。2006 年公司实施了股权分置改革。 2007 年 6 月，公司将资本公积金 5,335 万元转增股本，转增后公司总股本由原 来 的 10,670 万 股 变 更 为 16,005 万 股 ， 变 更 后 ， 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 430000000027178 号。 本公司经营范围：金属材料及制品、超硬材料及制品、电子材料及制品、电源 材料及制品、机电产品及设备、政策允许的化工原料、化工产品（危险品仅限硫酸 并由分支机构凭证经营，不含监控化学品）的生产、销售；矿产品的开采（凭本企 业许可证）、生产、加工、销售；新材料、新技术、新工艺的技术开发、成果转让、 咨询服务（不含中介）；经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定 范围内的进出口业务。 (二) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其应用指南，并基于以下所述主要会 计政策、会计估计进行编制。 (三) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表及附注符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准 则及其应用指南的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流 量等有关信息。 (四) 主要会计政策、会计估计 1、会计年度 公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 54 金瑞科技 2008 年度报告 2、记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 3、记账基础 公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法记账。 4、计量属性 公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；按照企业会计准则需要或允 许采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的交易或事项，在能够取得相 关数据并可靠计量的情况下，分别采用恰当的计量属性。 5、主要会计政策和估计 1) 金融资产和负债 1.1 金融资产 金融资产在初始确认时划分为下列四类： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 此类金融资产按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。在以后 的资产负债表日也以公允价值计量，因公允价值变动而产生的利得和损失，除与套 期保值有关外，计入当期损益。 (2) 持有至到期投资 此类金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持 有期间，持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，摊销产生的利 得或损失计入当期损益。 (3) 应收款项 应收账款（包括应收账款、其他应收款等）以公允价值进行初始确认，相关交 易费用计入初始确认金额。持有期间，应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后 续计量，摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 可供出售金融资产以公允价值进行初始确认，相关交易费用计入初始确认金 额。在以后的资产负债表日，一般也以公允价值计量，但对于在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 1.2 金融负债 金融负债在初始确认时划分为下列两类： (1) 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。 55 金瑞科技 2008 年度报告 此类金融负债按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。在以后 的资产负债表日也以公允价值计量，因公允价值变动而产生的利得和损失，除与套 期保值有关外，计入当期损益。 (2) 其它金融负债 其它金融负债在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金 额。持有期间，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，但与在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融负债，按照成本计量；其他金融负债中的财务担保合同或贷款承诺，在初始确 认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： ① 按照预计负债确定的金额； ② 初始确认金额扣除按照公司收入原则确定的累计摊销额后的余额。 1.3 金融资产减值 资产负债表日，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明某项金融资产发生减值的，则 对该项金融资产计提减值准备。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益。 公司对余额在 100 万元以上的单项应收款项，认定为单项金额重大。对单项金 额重大的应收款项，公司单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确 认减值损失并计入当期损益；对单项金额不重大的应收款项以及经单独测试未发生 减值的单项金额重大的应收款项，公司按信用风险特征划分资产组合进行减值测 试。公司一般以资产负债日应收款项账龄作为判断信用风险特征的主要依据并藉此 划分资产组合，根据公司经验，确定坏账准备计提比例为： 计提比例 账龄 应收账款 其他应收款 1 年以内 5% 5% 1 --- 2 年 20% 20% 2 --- 3 年 40% 40% 3 年以上 100% 100% 56 金瑞科技 2008 年度报告 坏账的确认标准： ① 债务人已撤销、破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的 部分。 ② 债务人逾期未履行清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限，经董事会批准作为坏账损 失，冲销提取的坏账准备。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提 高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2) 以成本计量的可供出售金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工 具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，且以后期间 不予转回。 (3) 以公允价值计量的可供出售金融资产 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确 认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期 损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和 已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具，在随后的会计期 间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的 减值损失予以转回，计入当期损益。 以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 2) 存货 公司存货主要分为原材料、自制半成品及在产品、库存商品、周转材料等。 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存 货达到目前场所和使用状态所发生的其他支出。 存货发出时采用加权平均法核算。 低值易耗品、包装物一般采用五五摊销法进行摊销，若金额不大，则于领用时 一次摊销。 57 金瑞科技 2008 年度报告 存货盘存制度采用永续盘存制。 资产负债表日，存货采用实际成本与可变现净值孰低计量，存货实际成本高于 可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。如果存货由于遭受毁损、全部或 部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个 存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。 3) 长期股权投资 3.1 长期股权投资包括： 对子公司的投资：公司能够对被投资单位实施控制的权益性投资； 对合营企业的投资：公司与其他方对被投资单位实施共同控制的权益性投资； 对联营企业的投资：公司能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资； 以及公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 3.2 初始投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。 (2) 非同一控制下企业合并形成的长期股权投资 非同一控制下的企业合并，在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。 (3) 除企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出。 ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。 ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投 资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 58 金瑞科技 2008 年度报告 ④ 向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因 购买少数股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有 子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，依次调整资本公积及留存 收益。 3.3 后续计量 (1) 成本法 公司对下列长期股权投资采用成本法核算： ① 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，亦即对子公司投资； ② 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 成本法核算下投资收益的确认：被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认 为当期投资收益。公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净 利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的 收回。 (2) 权益法 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 权益法核算下投资收益的确认：公司在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位 的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致 的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确 认投资损益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但公司负有承担额 外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确 认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。确认对联营企业及合营企业的投资损益 时，对于发生的内部交易损益（资产减值损失除外）按照持股比例予以抵销。对于 首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投 资相关的股权投资借方差额，扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确 认投资损益。 3.4 减值处理 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资，其减值处理参照金融资产之以成本计量的可供出售的金融资产；其他长期 股权投资的减值处理参照资产减值。 59 金瑞科技 2008 年度报告 3.5 处置投资 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而 计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当 期损益。 4) 投资性房地产 投资性房地产包括： ① 已出租的土地使用权； ② 持有并准备增值后转让的土地使用权； ③ 已出租的建筑物。 公司投资性房地产按照成本进行初始计量。持有期间，公司采用成本模式对投 资性房地产进行后续计量，其使用寿命、预计净残值、年折旧率参见固定资产。 投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产时，均以转 换前的账面价值作为转换后的入账价值。 资产负债表日，投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计量。 5) 固定资产 5.1 固定资产的确认 固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产： ① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； ② 使用寿命超过一个会计年度。 固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为公司提供经济利 益，适用不同折旧率或折旧方法的，分别将各组成部分确认为单项固定资产。 5.2 固定资产的计价方法 固定资产按取得时的实际成本入账。 (1) 外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务 费等。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值 比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过 正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现 值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除符合条件应予资 本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 60 金瑞科技 2008 年度报告 (2) 自行建造的固定资产，自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预 定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价值。 (3) 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 (4) 融资租入的固定资产，在租赁期开始日，按照租入固定资产公允价值与最 低租赁付款额现值两者中较低者加上可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、 印花税等初始直接费用之和，作为租入资产的入账价值。 (5) 盘盈的固定资产作为前期会计差错进行处理。 5.3 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合下列确认条件的，计入固定资产成本并同时 终止确认被替换部分的账面价值，否则在发生时计入当期损益： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 5.4 固定资产分类及折旧计提 公司固定资产采用年限平均法按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资 产除外），根据公司生产经营特征，在不考虑减值准备的情况下，固定资产具体分 类及各类固定资产的使用寿命、净残值率、年折旧率如下： 固定资产的类别 使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率 房屋建筑物 25-40 年 3%-5% 3.88%-2.38% 机器设备 9-18 年 3%-5% 10.77%-5.27% 运输设备 6-10 年 3%-5% 16.17%-9.50% 电子设备 6-10 年 3%-5% 16.17%-9.50% 其他 6-13 年 3%-5% 16.17%-7.31% %-7.46% 公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果使用寿命 预计数、预计净残值预计数与原先估计数有差异的，根据复核结果调整固定资产使 用寿命和预计净残值；如果与固定资产有关的经济利益预期实现方式发生重大改变 的，则改变固定资产折旧方法。 5.5 资产负债表日固定资产的计量 资产负债表日固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量。 5.6 固定资产的终止确认 61 金瑞科技 2008 年度报告 固定资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ① 该固定资产处于处置状态。 ② 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。 公司出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 6) 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程 达到预定可使用状态前的可资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程达到 预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待办理工程结算后再按实际成 本调整原来的暂估价值，但不调整已经计提的折旧。在建工程不计提折旧。 资产负债表日，在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量。 7) 无形资产 7.1 无形资产的确认 ① 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 ② 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；公司内 部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 7.2 无形资产使用寿命的确定 使用寿命的确定原则： (1) 来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合 同性权利或者其他法定权利的期限； (2) 合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不 需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命； (3) 合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进 行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为本集团/公司带来经济 62 金瑞科技 2008 年度报告 利益的期限确定使用寿命； (4) 按照上述方法仍无法确定无形资产为本集团/公司带来经济利益期限的， 作为使用寿命不确定的无形资产。 7.3 无形资产的后续计量 对于使用寿命为有限的无形资产，公司在无形资产使用寿命内按直线法进行摊 销，无形资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过 所生产的产品或者其他资产实现的，其资产摊销金额计入相关资产价值；无法预计 无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产，不摊销但 每年进行减值测试。 商誉的核算参见企业合并。 资产负债表日，无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量。 8) 资产减值 公司在资产负债表日对未划分为金融资产的长期股权投资、固定资产、无形资 产（包括商誉）、在建工程、以成本模式进行后续计量的投资性房地产等进行减值 测试，并按账面价值与可收回金额孰低计量。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间相应作出调整， 以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值。 确认的资产减值损失在该项资产处置之前不予转回。 9) 长期待摊费用 开办费从开始生产经营当月起一次计入损益，其他长期待摊费用在受益期内平 均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项 目的摊余价值全部计入当期损益。 10) 职工薪酬 职工薪酬包括公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式的报酬及其他相 关支出。本公司按职工工资总额的一定比例计提工会经费、职工教育经费、养老保 险费、医疗保险费、失业保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金，具体如 下： 63 金瑞科技 2008 年度报告 项目 比例（%） 工会经费 2% 职工教育经费 1.5%或 2.5% 养老保险费 20% 医疗保险费 8% 失业保险费 2% 生育保险费 0.7% 工伤保险费 1% 住房公积金 10% 公司在职工提供服务期间应付的职工薪酬确认为负债，并根据服务的受益对象 分别计入产品（劳务）成本、资产价值或当期损益。 如果公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳 动关系给予补偿而产生的预计负债，并计入当期损益： ① 公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； ② 公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 11) 预计负债 或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ① 该义务是公司承担的现时义务； ② 履行该义务很可能导致经济利益流出公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果公 司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确 定能够收到时才作为资产单独确认，并且确认的补偿金额不超过相关预计负债的账 面价值。 待执行合同变成亏损合同的，有合同标的资产的，先对标的资产进行减值测试 并按规定确认减值损失，如预计亏损超过该减值损失，则将超过部分确认为预计负 债；无合同标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，确认为预计 负债。 资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面 价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 64 金瑞科技 2008 年度报告 12) 借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用，以及因外 币借款而发生的汇兑差额等。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费 用的资本化继续进行。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 13) 收入 13.1 销售商品收入 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入公司； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 13.2 提供劳务收入 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法 确认提供劳务收入。 公司确定提供劳务交易的完工进度的方法：按已完工作的测量。 公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 65 金瑞科技 2008 年度报告 13.3 让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入公司； ② 收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费 收入金额按照合同、协议约定的收费时间和方法计算确定。 14) 政府补助 政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政 府作为企业所有者投入的资本。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认： ① 公司能够满足政府补助所附条件； ② 公司能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ① 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益。 ② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 15)所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税费用。资产、负债的账面价值与其计税 基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司 将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的 部分确认为资产。 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税，计入所有者权益。 16) 现金及现金等价物 公司现金包括库存现金、其他货币资金和可以随时用于支付的存款；现金等价 物是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月到期）、流动性强、易于转换 为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 17) 外币折算 66 金瑞科技 2008 年度报告 17.1 外币交易的会计处理 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币金额入账。 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量 的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算。除与购建或生产符合资本 化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益在相关资产达到预定可使用或者可 销售状态前计入资产成本，其余外币汇兑损益计入当期财务费用。 17.2 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表 中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；前述折算产生的外币财务 报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 现金流量按发生日的即期汇率折算为人民币。汇率变动对现金的影响，作为调 节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。 18) 企业合并 18.1 同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非 暂时性的，该项企业合并按权益结合法进行会计核算。在企业合并中取得的资产和 负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值的差额，依次调整资本公积、留存收益；为合并发生的各项直接相 关费用，发生时计入当期损益； 18.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，该项企业合 并按购买法进行会计核算。购买成本是在交易日按照本公司为换取被收购方的控制 权而付出的资产、所产生或承担的负债及所发行的权益性工具的公允价值总额，再 加上合并所产生的各项相关直接费用。购买成本公允价值与账面价值的差异计入当 期损益。被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值予以确认。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。初始确认后的商誉，后续期间以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，在对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核后，将经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额计入当期损益。被购买方的少数股东权益按少数股东所占被购买方的 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值份额进行初始计量。 67 金瑞科技 2008 年度报告 19) 非货币性资产交换 非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为 换入资产的成本，并按换入资产成本与换出资产账面价值加应支付的相关税费的差 额，扣除补价影响，确认非货币性资产交换损益： ① 该项交换具有商业实质； ② 换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为 确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除 外。 未同时满足前述规定条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值加应支 付的相关税费，扣除补价影响，作为换入资产的成本，不确认损益。 20) 债务重组 公司以公允价值计量债务重组事项。 债务重组如果涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合有关预计负债确认条 件的，公司将该或有应付金额确认为预计负债。 债务重组如果涉及或有应收金额，公司不确认或有应收金额，待实际收到时计 入当期损益。 21) 合并会计报表的编制方法 21.1 合并范围确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将全部子公司纳入合并 财务报表的合并范围。 21.2 合并程序 纳入合并报表的子公司财务报表按照与公司一致的会计政策和会计估计编制， 其所涵括的会计期间也按公司会计期间确定；公司与子公司及子公司相互之间发生 的账目、交易、现金流量等于合并时进行抵销。 公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的 期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表，同时将该子公司合并当期期初至报告期末的各类现金流量纳入合并现金流量 表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，并 将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时将该子公 司购买日至报告期末的各类现金流量纳入合并现金流量表。 公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期 初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时将该子公司期初至处置日的 68 金瑞科技 2008 年度报告 各类现金流量纳入合并现金流量表。 22) 分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成 部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。 地区分部是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳 务的组成部分，该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成 部分的风险和报酬。 公司以地区分部为主要报告形式，以为业务分部次要报告形式。分部间转移价 格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分 部之间分配。 23) 重要会计估计及判断 编制财务报表时，本公司管理层需要对不确定的未来事项在资产负债表日对财 务报表的影响加以估计，未来的实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估 计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响 数在变更当期和未来期间予以确认。 确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本公司慎重评估各项交易的 税务影响，并计提相应的所得税。本公司定期根据更新的税收法规重新评估这些交 易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延 所得税资产只会在未来应纳税所得很有可能用作抵销有关递延所得税资产时确认， 所以需要本公司判断获得未来应纳税所得的可能性。本公司持续审阅对递延所得税 的判断，如果预计未来很可能获得能利用的未来应纳税所得，将确认相应的递延所 得税资产。 (五) 会计政策、会计估计变更和前期差错更正 1、报告期内，本公司无会计政策变更事项。 2、报告期内，本公司无会计估计变更事项。 3、报告期内，本公司无重要前期差错更正事项。 (六) 合并财务报表编制方法 1、合并范围的确定原则 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司 能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范 69 金瑞科技 2008 年度报告 围，但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。 本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公 司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并 范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外： 1) 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表 决权； 2) 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； 3) 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； 4) 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投资 单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。 本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 2、合并财务报表编制方法 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照 权益法调整对子公司的长期股权投资并进行合并抵销后编制而成。 合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部交易事项、内部债权债务 等进行了抵销。 3、纳入合并范围的子公司基本情况 持股比例% 表决权比例% 企业 被投资单位名称 注册地 注册资本 投资额 业务性质 性质 直接 间接 直接 间接 贵州省松桃县金 电解金属锰、 贵州省松桃县 有限责 地锰业有限责任 7,000,000.00 12,040,000.00 锰制品及相关 100.00 100.00 蓼皋镇 任公司 公司 产品 枣庄金泰电子有 枣庄市中区解 有限责 磁性材料、电 55,940,168.00 47,200,000.00 82.20 82.20 限公司 放南路 1 号 任公司 子节能灯等 电子材料及元 晶源电子科技有 长沙市 有限责 130,050,000.00 74,386,000.00 器件、磁性材 57.20 57.20 限责任公司 高新开发区 任公司 料及制品 新型电子元器 深圳市金瑞中核 有限责 件及高频导功 深圳市福田区 60,000,000.00 33,000,000.00 55.00 55.00 电子有限公司 任公司 率、高频功率 铁氧体等 新型能源材 湘潭市竹埠港 料、金属材料、 金天能源材料有 有限责 高新区新材料 50,000,000.00 26,845,120.00 化工材料（不 51.32 51.32 限公司 任公司 工业园 含危险品）的 研制、开发、 松桃金瑞矿业开 有限责 锰矿石开采、 松桃县乌罗镇 9,200,000.00 4,140,000.00 45.00 45.00 发有限公司 任公司 加工、销售 70 金瑞科技 2008 年度报告 本公司持有松桃金瑞矿业开发有限公司的 45%股权，并在公司董事会占有过半 席位，故将其纳入合并范围。 4、合并范围的变化 报告期内，本公司合并范围无变化。 (七) 税费 1、增值税 本公司及纳入合并范围的控股子公司依相应商（产）品或劳务适用税率及经营 规模分别按 17%，13%计征增值税。 本公司及纳入合并范围的控股子公司部分出口产品适用免抵退政策，退税率为 13%、5%。 2、营业税 本公司及纳入合并范围的控股子公司按 5%计征营业税。 3、城市维护建设税及教育费附加 本公司及纳入合并范围的控股子公司依注册地址分别按 7%、5%、1%缴纳城市维 护建设税。 本公司及纳入合并范围的控股子公司依注册地址分别按 4.5%、3%缴纳教育费附 加。根据贵州省松桃苗族自治县人民政府松府复[2004]6 号文及松桃苗族自治县经 济贸易局松经贸呈[2001]16 号文规定，本公司控股子公司贵州省松桃县金地锰业有 限责任公司在生产线租赁期内（1999 年 12 月至 2009 年 11 月）免征城市维护建设 税和教育费附加。 4、企业所得税 本公司按 15%计征企业所得税。 本公司控股子公司贵州省松桃县金地锰业有限责任公司按 25%计征企业所得 税，根据贵州松桃苗族自治县人民政府松府复[2004]6 号文的批复，该控股子公司 自 2003 年 12 月至 2009 年 11 月执行免征企业所得税的优惠政策。 控股子公司枣庄金泰电子有限公司按 25%计征企业所得税。 控股子公司深圳市金瑞中核电子有限公司原按 15%计征企业所得税，根据《国 务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）的规定，2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，2010 年按 22%税率执行，2011 年按 24% 税率执行，2012 年按 25%税率执行。 控股子公司晶源电子科技有限责任公司按 25%计征企业所得税。 71 金瑞科技 2008 年度报告 控股子公司金天能源材料有限公司按 25%计征企业所得税。 控股子公司松桃金瑞矿业开发有限公司按 25%计征企业所得税。 5、个人所得税 本公司职工的个人所得税由个人承担，公司代扣代缴。 (八) 合并财务报表主要项目注释 以下金额单位除特别指明外，均指人民币元。 1、货币资金 年末数 年初数 项目 原币 汇率 记账本位币 原币 汇率 记账本位币 库存现金 28,294.85 56,323.02 其中：人民币 28,294.85 28,294.85 56,323.02 56,323.02 银行存款 111,430,732.25 113,011,304.85 其中：人民币 110,422,076.39 110,422,076.39 112,974,337.44 112,974,337.44 美元 40,929.49 6.8504 280,382.61 4,062.93 7.3046 29,678.08 欧元 55.99 9.6590 540.81 683.36 10.6669 7,289.33 港元 823,319.88 0.8839 727,732.44 其他货币资金 30,378,222.00 42,400,560.84 其中：人民币 30,378,222.00 30,378,222.00 42,400,560.84 42,400,560.84 合计 141,837,249.10 155,468,188.71 2、交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 交易性债券投资 交易性权益工具投资 2,202,161.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 合计 2,202,161.00 3、应收票据 种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 66,952,762.59 44,535,587.22 商业承兑汇票 合计 66,952,762.59 44,535,587.22 72 金瑞科技 2008 年度报告 期末应收票据中，将于下一会计期间到期的金额为 66,952,762.59 元。 应收票据年末余额 66,952,762.59 元，较年初余额 44,535,587.22 元增加 22,417,175.37 元，增幅为 50.34%，主要原因系本年票据结算业务增加。 4、应收账款 账龄分析 年末数 年初数 项目 账面余额 占比% 坏账准备 账面余额 占比% 坏账准备 1 年以内 167,173,455.67 95.09 8,358,630.83 213,765,889.84 97.00 10,688,294.47 1---2 年 3,629,273.75 2.06 725,854.75 3,164,243.62 1.43 632,848.73 2---3 年 1,749,431.32 1.00 699,772.53 1,693,732.24 0.77 686,963.76 3---5 年 2,275,352.53 1.29 2,275,352.53 1,400,037.40 0.64 1,400,037.40 5 年以上 976,096.09 0.56 976,096.09 342,684.36 0.16 342,684.36 合计 175,803,609.36 100.00 13,035,706.73 220,366,587.46 100.00 13,750,828.72 年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 67,755,244.55 元，账龄均为一年 以内，占应收账款总额的 38.54%。 年末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 分类信息 类 别 账面余额 占比% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 135,081,269.26 76.84 6,754,063.46 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 40,722,340.10 23.16 6,281,643.27 合计 175,803,609.36 100.00 13,035,706.73 单项金额重大的应收账款年末余额为 135,081,269.26 元，经单独测试未发生 减值，账龄均在 1 年以内，坏账准备为 6,754,063.46 元。 73 金瑞科技 2008 年度报告 5、预付款项 年末数 年初数 账龄分析 金额 占比% 金额 占比% 1 年以内 14,115,381.54 95.83 21,258,384.69 96.21 1---2 年 392,432.61 2.66 670,910.56 3.04 2---3 年 116,516.70 0.79 23,033.95 0.10 3 年以上 104,868.95 0.72 142,955.00 0.65 合计 14,729,199.80 100.00 22,095,284.20 100.00 账龄超过一年的预付账款主要为支付给长期供应商的订金。 年末预付账款中预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项金额为 156,000.00 元。 6、其他应收款 账龄分析 年末数 年初数 项目 账面余额 占比% 坏账准备 账面余额 占比% 坏账准备 1 年以内 509,434.24 11.82 25,471.72 1,705,462.98 35.03 85,272.95 1---2 年 804,089.55 18.66 160,817.91 250,591.33 5.15 50,118.27 2---3 年 226,973.36 5.27 90,788.69 284,152.46 5.84 113,660.97 3---5 年 2,317,417.66 53.77 2,317,417.66 2,176,643.19 44.70 2,176,643.19 5 年以上 452,209.98 10.49 452,209.98 452,209.98 9.28 452,209.98 合计 4,310,124.79 100.00 3,046,705.96 4,869,059.94 100.00 2,877,905.36 年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 1,487,891.60 元，占其他应收 款总额的 34.52%。 年末其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 分类信息 类别 账面余额 占比% 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 4,310,124.79 100.00 3,046,705.96 合计 4,310,124.79 100.00 3,046,705.96 74 金瑞科技 2008 年度报告 7、存货 账面余额 类 别 年末余额 年初余额 原材料 74,188,803.71 87,840,005.99 库存商品（产成品） 180,864,091.53 187,591,396.40 周转材料（包装物、低值易耗品等） 15,149,726.88 17,268,413.80 自制半成品及在产品（在研品） 30,079,748.17 35,868,621.15 委托加工物资 2,149,528.65 1,918,167.71 发出商品 4,308,824.24 7,371,328.35 合计 306,740,723.18 337,857,933.40 存货跌价准备 本年减少额 类别 年初余额 本年计提额 年末余额 转回 转销 原材料 3,559,896.29 531,785.09 2,764,195.18 1,327,486.20 库存商品（产成 30,706,004.31 1,984,672.80 8,818,183.32 23,872,493.79 品） 自制半成品及在 1,497,535.94 29,025.95 6,556.00 1,520,005.89 产品（在研品） 合计 35,763,436.54 2,545,483.84 11,588,934.50 26,719,985.88 8、长期股权投资 以成本法核算的长期股权投资 本年减少额 持股 被投资单位名称 年初余额 本年增加额 本年 本年 年末余额 比例% 处置 转出 湘财证券有限责 1.99 57,500,000.00 57,500,000.00 任公司 大象创业投资有 13.33 20,000,000.00 20,000,000.00 限公司 湖南长远锂科有 16.00 4,132,200.00 4,132,200.00 限公司 湖南金能科技股 15.00 18,795,000.00 18,795,000.00 份有限公司 合 计 81,632,200.00 18,795,000.00 100,427,200.00 75 金瑞科技 2008 年度报告 联营企业清单 持股比例% 表决权比例% 被投资单位名称 注册地 业务性质 直接 间接 直接 间接 贵州省松桃黔东锰矿 松桃县孟溪 锰矿石开采、加工、销售 45.00 45.00 镇 联营企业财务信息 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年收入合计 本年净利润 贵州省松桃黔东锰矿 13,635,012.30 8,496,703.26 15,347,304.79 4,076,781.17 对联营企业投资 本年 本年 被投资 本年损益 本年分回 其他 本年 本年 年初余额 增加 年末余额 单位名称 调整 利润 权益 处置 转出 投资 变动 贵州省松桃 2,068,557.92 1,834,551.53 1,575,000.00 2,328,109.45 黔东锰矿 合计 2,068,557.92 1,834,551.53 1,575,000.00 2,328,109.45 长期股权投资减值准备 项 目 年初余额 本年计提额 本年转销额 年末余额 湘财证券有限责任公司 51,750,000.00 51,750,000.00 湖南长远锂科有限公司 500,000.00 500,000.00 合 计 52,250,000.00 52,250,000.00 9、投资性房地产 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 原价 房屋、建筑物 22,999,615.24 251,211.34 23,250,826.58 合计 22,999,615.24 251,211.34 23,250,826.58 累计折旧和摊销 房屋、建筑物 1,064,340.74 727,957.74 1,792,298.48 合计 1,064,340.74 727,957.74 1,792,298.48 账面价值 房屋、建筑物 21,935,274.50 21,458,528.10 合计 21,935,274.50 21,458,528.10 报告期末，未发生投资性房地产减值之情形。 76 金瑞科技 2008 年度报告 10、固定资产 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 原价 房屋建筑物 328,952,583.21 9,671,530.93 846,739.29 337,777,374.85 机器设备 381,665,387.30 5,990,535.86 8,293,040.89 379,362,882.27 电子设备 13,772,674.06 895,090.97 534,586.49 14,133,178.54 运输设备 13,783,132.32 4,903,240.10 3,062,963.16 15,623,409.26 其他固定资产 3,029,568.85 2,461,488.91 86,702.00 5,404,355.76 合计 741,203,345.74 23,921,886.77 12,824,031.83 752,301,200.68 累计折旧 房屋建筑物 41,835,603.00 10,977,886.97 2,626.80 52,810,863.17 机器设备 119,571,477.55 28,360,845.35 5,341,392.54 142,590,930.36 电子设备 6,565,840.09 1,626,640.59 422,170.01 7,770,310.67 运输设备 4,949,409.20 1,831,700.70 989,148.79 5,791,961.11 其他固定资产 1,373,658.05 492,136.04 90,020.59 1,775,773.50 合计 174,295,987.89 43,289,209.65 6,845,358.73 210,739,838.81 减值准备 房屋建筑物 机器设备 12,071,915.44 1,519,198.94 10,552,716.50 电子设备 271,437.00 9,012.94 262,424.06 运输设备 197,349.57 86.00 197,263.57 其他固定资产 22,066.76 22,066.76 合计 12,562,768.77 1,528,297.88 11,034,470.89 账面价值 房屋建筑物 287,116,980.21 284,966,511.68 机器设备 250,021,994.31 226,219,235.41 电子设备 6,935,396.97 6,100,443.81 运输设备 8,636,373.55 9,634,184.58 其他固定资产 1,633,844.04 3,606,515.50 合计 554,344,589.08 530,526,890.98 77 金瑞科技 2008 年度报告 本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 5,956,369.80 元； 本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用为 43,289,209.65 元； 年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 2,488,940.00 元： 年末暂时闲置的固定资产原值为 12,978,716.72 元、累计折旧为 10,763,419.14 元、减值准备为 1,702,436.71 元、账面净额为 512,860.87 元； 本年报废固定资产原值 2,961,943.53 元、净值 1,745,715.95 元。 11、在建工程 分项列示 本年其 资金 工程投入占 项 目 预算数 年初余额 本年增加 本年转出 年末余额 他减少 来源 预算比例 氧化锰三科技改 3,000,000.00 406,765.71 406,765.71 自筹 98.29% 募股资 一体化块合成项目 15,000,000.00 883,215.76 19,800.00 19,800.00 883,215.76 102.55% 金 自筹及 工业园公共项目 13,187,146.92 650,656.86 2,633,871.09 11,203,932.69 募股资 金 工业园合成车间 111,982.30 6,450.00 118,432.30 自筹 工业园装备车间 4,485,636.16 4,485,636.16 募股资 大压机项目 41,000,000.00 385,969.94 385,969.94 98.21% 金 金地湘建车间技改 1,800,000.00 41,501.87 963.58 41,501.87 963.58 自筹 84.64% 银行借 中核龙华工业园 61,000,000.00 315,677.00 133,242.65 182,089.97 266,829.68 款及自 104.73% 筹 覆钴球型氢氧化镍 8,000,000.00 5,768,738.40 1,980,924.95 116,349.00 70,000.00 7,563,314.35 自筹 96.36% 项目 白石溪矿山建设等 30,000,000.00 8,386,302.06 10,537,851.04 899,357.02 18,024,796.08 自筹 84.49% 黄塘坪矿山建设等 5,000,000.00 1,060,098.31 3,050,418.85 116,800.00 3,993,717.16 自筹 82.21% 金泰电子技改 46,373.68 46,373.68 晶源电子技改 1,105,859.22 1,105,859.22 净化站自动加酸系 21,690.00 21,690.00 统 合计 30,547,398.27 22,039,866.99 5,956,369.80 187,763.58 46,443,131.88 报告期末，未发生在建工程减值之情形。 78 金瑞科技 2008 年度报告 12、无形资产 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 原价 硫磺制酸设计费 75,000.00 75,000.00 白石溪采矿权 1,983,684.06 1,983,684.06 黄塘平采矿权 490,643.20 490,643.20 高比表面氧化锰技术 6,000,000.00 6,000,000.00 财务软件 224,678.00 224,678.00 粉末一体化块技术 200,000.00 200,000.00 铁氧体软磁性材料生产技术 2,560,500.00 2,560,500.00 直流偏置下的高磁导率铁氧 1,000,000.00 1,000,000.00 体磁性材料技术 高活性氢氧化镍专用技术 5,680,000.00 5,680,000.00 共晶合成制取锰锌铁氧体颗 30,000,300.00 30,000,300.00 粒专有技术 麓谷一期土地 8,550,000.00 8,550,000.00 麓谷二期土地 34,198,150.00 34,198,150.00 龙华工业园土地 11,919,180.53 11,919,180.53 松桃土地 6,058,046.00 6,058,046.00 晶源电子麓谷土地 9,450,000.00 9,450,000.00 合计 118,390,181.79 118,390,181.79 累计摊销额 硫磺制酸设计费 28,750.00 7,500.00 36,250.00 白石溪采矿权 710,820.08 198,368.40 909,188.48 黄塘平采矿权 275,986.80 115,445.45 391,432.25 高比表面氧化锰技术 2,455,533.00 324,324.00 2,779,857.00 财务软件 109,092.84 33,967.84 143,060.68 粉末一体化块技术 200,000.00 200,000.00 铁氧体软磁性材料生产技术 2,133,750.00 256,050.00 2,389,800.00 直流偏置下的高磁导率铁氧 399,999.92 100,000.08 500,000.00 体磁性材料技术 高活性氢氧化镍专用技术 851,999.95 567,999.96 1,419,999.91 共晶合成制取锰锌铁氧体颗 8,915,845.50 527,479.68 9,443,325.18 粒专有技术 麓谷一期土地 1,054,500.00 171,000.00 1,225,500.00 麓谷二期土地 2,564,861.25 683,963.00 3,248,824.25 龙华工业园土地 1,450,166.96 238,383.54 1,688,550.50 松桃土地 323,096.00 121,161.00 444,257.00 晶源电子麓谷土地 1,165,500.00 189,000.00 1,354,500.00 合计 22,639,902.30 3,534,642.95 26,174,545.25 79 金瑞科技 2008 年度报告 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 减值准备 硫磺制酸设计费 白石溪采矿权 黄塘平采矿权 高比表面氧化锰技术 财务软件 粉末一体化块技术 铁氧体软磁性材料生产技术 直流偏置下的高磁导率铁氧 体磁性材料技术 高活性氢氧化镍专用技术 共晶合成制取锰锌铁氧体颗 13,699,740.00 13,699,740.00 粒专有技术 麓谷一期土地 麓谷二期土地 龙华工业园土地 松桃土地 晶源电子麓谷土地 合计 13,699,740.00 13,699,740.00 账面价值 硫磺制酸设计费 46,250.00 38,750.00 白石溪采矿权 1,272,863.98 1,074,495.58 黄塘平采矿权 214,656.40 99,210.95 高比表面氧化锰技术 3,544,467.00 3,220,143.00 财务软件 115,585.16 81,617.32 粉末一体化块技术 铁氧体软磁性材料生产技术 426,750.00 170,700.00 直流偏置下的高磁导率铁氧 600,000.08 500,000.00 体磁性材料技术 高活性氢氧化镍专用技术 4,828,000.05 4,260,000.09 共晶合成制取锰锌铁氧体颗 7,384,714.50 6,857,234.82 粒专有技术 麓谷一期土地 7,495,500.00 7,324,500.00 麓谷二期土地 31,633,288.75 30,949,325.75 龙华工业园土地 10,469,013.57 10,230,630.03 松桃土地 5,734,950.00 5,613,789.00 晶源电子麓谷土地 8,284,500.00 8,095,500.00 合计 82,050,539.49 78,515,896.54 80 金瑞科技 2008 年度报告 本年发生的内部研究开发项目支出总额为 3,343,479.05 元，均为计入当期损 益的研究支出。 13、商誉 本年 本年 项目 形成原因 年初余额 年末余额 增加额 减少额 原价： 深圳市金瑞中核电子有限公司 溢价收购 1,100,633.34 1,100,633.34 合计 1,100,633.34 1,100,633.34 账面价值： 深圳市金瑞中核电子有限公司 溢价收购 1,100,633.34 1,100,633.34 合计 1,100,633.34 1,100,633.34 报告期末，经测试未发生商誉减值。 14、长期待摊费用 本年 本年其他 剩余摊 项目 原始金额 年初余额 本年摊销额 年末余额 增加额 减少额 销年限 房屋 5,118,665.33 3,838,999.01 1,279,666.32 2,559,332.69 2年 租赁 场租 453,645.20 444,074.60 22,969.44 421,105.16 18.75 年 合计 5,572,310.53 4,283,073.61 1,302,635.76 2,980,437.85 15、递延所得税资产和负债 递延所得税资产 年末余额 年初余额 类别 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收账款 11,610,100.28 2,087,410.17 12,638,902.83 2,723,076.23 其他应收款 2,740,565.85 514,339.62 2,572,294.16 468,013.14 存货 13,486,215.17 2,056,956.76 19,974,842.41 3,003,261.84 长期股权投资 500,000.00 75,000.00 500,000.00 75,000.00 固定资产 11,034,470.89 1,733,689.10 12,562,768.77 1,951,416.63 合计 39,371,352.19 6,467,395.65 48,248,808.17 8,220,767.84 81 金瑞科技 2008 年度报告 递延所得税负债 年末余额 年初余额 类别 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性权益工 31,364.33 具投资 合计 31,364.33 16、所有权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限制的情形 用于担保的资产 流动资产 9,583,132.00 银行借款抵押 固定资产 65,510,038.04 银行借款抵押 无形资产 10,230,630.03 银行借款抵押 17、短期借款 类 别 年末余额 年初余额 信用借款 170,000,000.00 90,000,000.00 保证借款 139,000,000.00 198,490,000.00 抵押借款 20,000,000.00 24,600,000.00 合 计 329,000,000.00 313,090,000.00 借款抵押情况参见所有权受到限制的资产。 18、应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 62,916,834.00 81,137,256.30 合计 62,916,834.00 81,137,256.30 年末应付票据中，将于下一会计期间到期的金额为 62,916,834.00 元。 19、应付账款 应付账款年末余额为 59,551,370.13 元，较年初余额 100,446,666.75 元减少 40,895,296.62 元，减幅为 40.71%，主要原因系本年采购信用支付周期及额度缩减； 82 金瑞科技 2008 年度报告 年末账龄超过 1 年的应付账款金额为 6,026,147.28 元，主要系未到支付期限 的合同尾款或质保金。 年末应付账款中应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项为 449,511.28 元。 20、预收款项 预收款项年末余额为 9,969,849.04 元，较年初余额 15,131,749.80 元减少 5,161,900.76 元，减幅为 34.11%，主要原因系本年部分商品结算方式变换； 年末账龄 1 年以上的预收款项金额为 162,634.06 元，未结转收入的原因为产 品销售或劳务提供过程尚未完成。 年末预收帐款中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 21、应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 21,048,168.41 66,598,315.71 78,530,733.38 9,115,750.74 二、职工福利费 5,595,095.71 5,595,095.71 三、社会保险费 5,767,405.49 12,553,760.66 12,420,206.05 5,900,960.10 其中：1.医疗保险费 305,804.76 3,053,968.49 2,948,426.99 411,346.26 2.基本养老保险费 4,925,132.71 8,008,001.93 8,002,806.17 4,930,328.47 3.年金缴费 41,104.80 41,104.80 4.失业保险费 453,473.54 669,539.35 667,160.20 455,852.69 5.工伤保险费 62,954.30 587,610.59 627,169.94 23,394.95 6.生育保险费 20,040.18 193,535.50 133,537.95 80,037.73 四、住房公积金 656,489.42 1,937,166.79 1,114,825.51 1,478,830.70 五、工会经费和职工教育经费 3,329,818.00 1,875,654.63 1,102,141.10 4,103,331.53 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 641,537.24 641,537.24 合计 30,801,881.32 89,201,530.74 99,404,538.99 20,598,873.07 应付职工薪酬年末余额 20,598,873.07 元，较年初余额 30,801,881.32 元减少 10,203,008.25 元，减幅为 33.12%，主要原因系本年末按业绩计提的奖金金额下降。 83 金瑞科技 2008 年度报告 22、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 7,025,356.54 5,493,833.16 营业税 6,165.00 6,650.00 城建税 939,323.04 829,983.03 房产税 24,215.48 24,215.52 土地使用税 77,844.00 77,844.00 企业所得税 -1,126,885.77 11,907,434.99 个人所得税 2,199,513.92 1,210,032.22 教育费附加 589,115.75 568,610.73 其他 321,352.58 260,781.56 合计 10,056,000.54 20,379,385.21 应交税费年末余额 10,056,000.54 元，较年初余额 20,379,385.21 元减少 10,323,384.67 元，减幅为 50.66%，主要原因系本年末应纳企业所得税下降。 23、其他应付款 其他应付款年末余额 43,241,209.15 元，较年初余额 58,082,572.79 元减少 14,841,363.64 元； 年末账龄超过 1 年的其他应付款金额为 3,196,696.75 元，主要为尚未支付的 保证金或押金。 年末其他应付款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项为 22,900,521.00 元。 年末金额较大的其他应付款 性质或内容 年末余额 应付关联方借款 22,800,000.00 24、一年内到期的非流动负债 分类信息 类 别 年末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 5,000,000.00 58,500,000.00 一年内到期的长期应付款 合 计 5,000,000.00 58,500,000.00 84 金瑞科技 2008 年度报告 一年内到期的长期借款 类 别 年末余额 年初余额 信用借款 3,500,000.00 保证借款 5,000,000.00 55,000,000.00 抵押借款 合 计 5,000,000.00 58,500,000.00 25、长期借款 分类信息 类别 年末余额 年初余额 信用借款 保证借款 74,146,400.00 28,346,400.00 抵押借款 5,703,600.00 5,703,600.00 合计 79,850,000.00 34,050,000.00 长期借款年末余额 79,850,000.00 元，较年初余额 34,050,000.00 元增加 45,800,000.00 元，增幅为 134.51%，系本年新增借款 55,000,000.00 元。 到期期限分析 到期日区间 到期应归还借款本金 1---2 年 2---3 年 55,000,000.00 3 年以上 24,850,000.00 26、股本 年初数 本年 本年 年末数 类别 股份数量（股） 占比% 增加 减少 股份数量（股） 占比% 一、有限售条件股份 长沙矿冶研究院 66,164,167.00 41.34 66,164,167.00 41.34 小计 66,164,167.00 41.34 66,164,167.00 41.34 二、已流通股份 人民币普通股 93,885,833.00 58.66 93,885,833.00 58.66 小计 93,885,833.00 58.66 93,885,833.00 58.66 合计 160,050,000.00 100.00 160,050,000.00 100.00 85 金瑞科技 2008 年度报告 本公司母公司长沙矿冶研究院承诺，自本公司股改方案实施之日（2006 年 4 月 20 日）起，36 个月内不上市交易或者转让，48 个月内通过交易所挂牌交易出售数 量不超过总股本的 10%。 27、资本公积 本年 项目 年初余额 本年增加额 年末余额 变动原因及依据 减少额 资本 416,579,545.96 416,579,545.96 溢价 购 买少数股 权新取 得 的 长期股权 投资与 按 其他 照 新增持股 比例计 算 资本 2,132,851.40 2,932,543.02 5,065,394.42 应 享有子公 司自购 买 公积 日（或合并日）开始持 续 计算的净 资产份 额 之间的差额 合计 418,712,397.36 2,932,543.02 421,644,940.38 28、盈余公积 本年 变动原因 项目 年初余额 本年增加额 年末余额 减少额 及依据 法定盈余公积金 16,733,613.96 6,819,600.77 23,553,214.73 本年计提 计提安全 专项储备 1,065,887.40 1,065,887.40 生产费 合计 16,733,613.96 7,885,488.17 24,619,102.13 29、未分配利润 项 目 金 额 上年报出余额 69,944,992.83 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更 重大会计差错 其他调整因素 本年年初余额 69,944,992.83 本年增加额 42,509,076.19 其中：本年净利润转入 42,509,076.19 其他转入 本年减少额 15,887,988.17 其中：本年提取盈余公积数 6,819,600.77 本年分配现金股利数 8,002,500.00 本年分配股票股利数 其他减少 1,065,887.40 本年年末余额 96,566,080.85 其中：董事会已批准的现金股利数 3,201,000.00 86 金瑞科技 2008 年度报告 30、重要子公司的少数股东情况 年末少数股 年末少数 当年少数 母公司所有者 子公司名称 东的外币报 股东权益 股东损益 分摊的超额亏损 表折算差额 贵州省松桃县金地锰业 5,398,844.27 有限责任公司 枣庄金泰电子有限公司 11,994,598.60 -270,514.62 晶源电子科技有限责任 -7,483,266.41 3,107,293.74 公司 深圳市金瑞中核电子有 30,280,367.79 1,121,548.71 限公司 金天能源材料有限公司 34,286,746.64 18,972.25 松桃金瑞矿业开发有限 5,180,271.16 347,291.69 公司 合计 81,741,984.19 -867,124.11 31、营业收入及成本 分类信息 本年发生额 上年发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,237,863,295.73 1,071,326,287.37 1,308,023,453.04 1,074,662,144.76 其他业务 55,931,776.86 43,195,008.12 84,115,723.73 65,774,771.50 合计 1,293,795,072.59 1,114,521,295.49 1,392,139,176.77 1,140,436,916.26 本公司对前五名客户销售的收入总额为 525,158,717.00 元，占全部营业收入 的 40.59%。 主营业务收入及成本 本年发生额 上年发生额 项目 收入 成本 收入 成本 电解锰 437,349,263.90 337,610,873.28 381,378,047.32 256,545,154.53 四氧化三锰 335,331,650.49 305,605,299.62 345,067,787.55 307,179,384.27 氢氧化镍 211,680,650.87 196,042,896.86 280,116,577.96 241,528,746.54 磁芯 163,347,596.36 150,806,122.49 178,013,648.40 155,936,985.65 金刚石 71,347,059.51 67,433,849.12 88,019,630.39 84,707,020.27 其他 18,807,074.60 13,827,246.00 35,427,761.42 28,764,853.50 合计 1,237,863,295.73 1,071,326,287.37 1,308,023,453.04 1,074,662,144.76 87 金瑞科技 2008 年度报告 其他业务收入及成本 本年发生额 上年发生额 项目 收入 成本 收入 成本 材料销售 44,289,257.02 39,356,659.44 73,080,451.70 61,926,290.86 废旧物资出售 4,598,846.53 4,963,687.50 房屋出租及配套服务 6,305,084.46 3,636,090.71 4,837,500.33 3,212,857.90 其他 738,588.85 202,257.97 1,234,084.20 635,622.74 合计 55,931,776.86 43,195,008.12 84,115,723.73 65,774,771.50 32、营业税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城建税 2,678,886.79 2,750,330.40 教育费及附加 1,917,977.83 1,692,006.84 营业税 255,570.84 199,400.84 出口关税 77,808.60 2,078,385.85 其他 9,278.42 合计 4,930,244.06 6,729,402.35 33、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 43,571,915.98 37,934,668.73 减：利息收入 2,362,891.13 2,106,471.56 汇兑净损失 754,791.69 343,371.92 其他 755,608.08 988,144.82 合计 42,719,424.62 37,159,713.91 34、资产减值损失和资产减值准备 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 一、坏账损失 -546,321.39 8,942,932.77 二、存货跌价损失 2,545,483.84 24,411,789.92 三、固定资产减值损失 1,681,269.72 四、持有至到期投资减值损失 合计 1,999,162.45 35,035,992.41 88 金瑞科技 2008 年度报告 资产减值损失本年发生额 1,999,162.45 元，较上年发生额 35,035,992.41 元 减少 33,036,829.96 元，减幅为 94.29%，主要原因系公司控制亏损产品生产规模。 资产减值准备 本年增加额 本年减少额 项目 年初余额 年末余额 合并 合并 本年计提 合计 本年转销 合计 增加 减少 坏账准备 16,628,734.08 -546,321.39 -546,321.39 16,082,412.69 存货跌价 35,763,436.54 2,545,483.84 2,545,483.84 11,588,934.50 11,588,934.50 26,719,985.88 准备 长期股权投 52,250,000.00 52,250,000.00 资减值准备 固定资产 12,562,768.77 1,528,297.88 1,528,297.88 11,034,470.89 减值准备 无形资产 13,699,740.00 13,699,740.00 减值准备 合计 130,904,679.39 1,999,162.45 1,999,162.45 13,117,232.38 13,117,232.38 119,786,609.46 35、公允价值变动收益 项目 本年发生额 上年发生额 一、交易性金融资产 -209,095.52 209,095.52 二、交易性金融负债 合计 -209,095.52 209,095.52 36、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 对联营企业和合营企业的投资收益 1,834,551.53 2,331,537.70 交易性金融资产处置收益 544,969.67 3,913,674.11 交易性金融资产收到利息或股利 7,500.00 30,132.00 长期股权投资处置收益 -1,549,682.21 成本法核算的长期投资分回的股利 4,600,000.00 合计 6,987,021.20 4,725,661.60 37、所得税 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 91,457.61 13,683,138.65 递延所得税费用 1,722,007.86 -2,851,846.44 合 计 1,813,465.47 10,831,292.21 89 金瑞科技 2008 年度报告 38、租赁 本公司作为经营租赁出租人 年末数 年初数 资产类别 累计减 累计减 原价 累计折旧 原价 累计折旧 值准备 值准备 投资性 23,250,826.58 1,792,298.48 22,999,615.24 1,064,340.74 房地产 合计 23,250,826.58 1,792,298.48 22,999,615.24 1,064,340.74 本公司作为经营租赁承租人 不可撤销经营租赁最低租赁付款额分期情况如下： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 528,000.00 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 2 年以上 合计 528,000.00 39、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得 949,031.58 732,428.92 非货币性资产交换利得（非货币性交易收益） 政府补助（补贴收入） 1,321,600.00 2,421,200.00 债务重组利得 158,204.00 其他 433,123.54 1,615,060.84 合计 2,703,755.12 4,926,893.76 政府补助 会计处理 计入本年 项目 相关批准文件 批准机关 方法 损益金额 政府奖励 收益法 500,000.00 枣财建（2008）04 号 枣庄市财政局 技改贷款贴息 收益法 150,000.00 枣财企指（2008）42 号 枣庄市财政局、经贸委 技术改造补助 收益法 100,000.00 枣财企指（2008）43 号 枣庄市财政局、经贸委 政府奖励 收益法 50,000.00 松府办法（2008）58 号 松桃县税务局 冰灾补助 收益法 120,000.00 松府办法（2008）133 松桃县环保局 氨氮废水治理 收益法 200,000.00 潭财建（2007）130 号 湘潭财政局 冰灾贴息 收益法 201,600.00 长财企指（2008）11 号 长沙市财政局 合计 1,321,600.00 90 金瑞科技 2008 年度报告 40、现金流量 收到其他与经营活动有关的现金流量主要项目 项 目 本年发生额 上年发生额 补贴收入 1,321,600.00 2,421,200.00 银行存款利息收入 2,362,891.13 2,106,471.56 收回暂垫款项 414,155.74 893,445.39 收取各项押金 776,181.23 325,616.12 支付其他与经营活动有关的现金流量主要项目 项目 本年发生额 上年发生额 运输费 12,085,458.56 11,410,421.96 营销费 4,808,809.75 6,851,964.28 物业管理及房租 1,339,602.05 2,362,017.46 差旅费 2,277,262.18 2,556,696.08 办公费 2,447,904.11 1,589,992.25 租赁费 1,462,448.57 1,337,537.09 车辆使用费 852,841.39 1,232,687.43 排污费 1,043,833.54 1,220,435.36 审计费 560,000.00 420,000.00 邮电费 828,697.50 688,952.85 咨询费 659,430.00 415,000.00 代理费 1,816,186.84 144,754.25 检测费 399,879.00 217,506.53 商检费 134,578.78 165,290.65 财产保险费 278,955.78 147,299.64 赈灾助学捐赠 552,169.00 收到其他与筹资活动有关的现金流量主要项目 项目 本年发生额 上年发生额 向关联方及其他单位借款 1,800,000.00 38,180,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金流量主要项目 项目 本年发生额 上年发生额 偿还关联方及其他单位借款 18,000,000.00 61,235,000.00 91 金瑞科技 2008 年度报告 净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本年数 上年数 一、将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— 净利润 41,641,952.08 62,737,612.99 减：未确认的投资损失 加：资产减值准备 -9,589,772.05 35,035,992.41 固定资产折旧、投资性房地产折旧 44,017,167.39 45,653,262.05 无形资产摊销 3,534,642.95 3,664,954.83 长期待摊费用摊销 1,302,635.76 1,289,236.92 待摊费用减少 117,278.75 预提费用增加 -3,540,201.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -224,307.92 378,710.36 固定资产报废损失 公允价值变动损失 209,095.52 -209,095.52 财务费用 37,886,157.09 33,002,947.37 投资损失 -6,987,021.20 -4,725,661.60 递延所得税资产减少 1,753,372.19 -2,853,474.99 递延所得税负债增加 -31,364.33 31,364.33 存货的减少 31,117,210.22 -80,912,034.43 经营性应收项目的减少 30,070,822.28 -97,007,159.81 经营性应付项目的增加 -71,299,626.84 57,528,118.98 其他 1,353,858.34 经营活动产生的现金流量净额 103,400,963.14 51,545,709.02 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： —— 现金的期末余额 141,837,249.10 155,468,188.71 减：现金的期初余额 155,468,188.71 155,770,653.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,630,939.61 -302,464.37 92 金瑞科技 2008 年度报告 现金和现金等价物的有关信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 141,837,249.10 155,468,188.71 其中：库存现金 28,294.85 563,23.02 可随时用于支付的银行存款 111,430,732.25 113,011,304.85 可随时用于支付的其他货币资金 30,378,222.00 42,400,560.84 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 141,837,249.10 155,468,188.71 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 41、分部报告 (1) 主要报告形式——地区分部 ① 本年或年末 项目 湖南分部 贵州分部 山东分部 广东分部 抵销 合计 分部收入 733,406,814.64 468,777,287.40 112,889,817.81 24,148,075.81 -45,426,923.07 1,293,795,072.59 其中：对外交易收 709,140,148.00 447,617,030.97 112,889,817.81 24,148,075.81 1,293,795,072.59 分部间交易收入 24,266,666.64 21,160,256.43 -45,426,923.07 分部费用 777,240,688.34 388,449,751.20 115,118,235.13 21,620,432.42 -46,285,595.26 1,256,143,511.83 分部利润 -43,833,873.70 80,327,536.20 -2,228,417.32 2,527,643.39 858,672.19 37,651,560.76 资产总额 952,503,997.61 319,714,139.50 141,818,994.85 94,684,161.58 -109,619,195.15 1,399,102,098.39 负债总额 576,018,711.11 50,589,969.20 75,041,150.28 27,681,301.22 -108,383,745.32 620,947,386.49 折旧和摊销费用 28,783,289.21 11,592,965.57 5,668,797.25 2,940,108.52 -858,672.19 48,126,488.36 折旧和摊销等以外 的其他非现金费用 资本性支出 14,372,245.44 22,180,209.81 3,231,497.06 221,431.65 40,005,383.96 ② 上年或年初 项目 湖南分部 贵州分部 山东分部 广东分部 抵销 合计 分部收入 873,115,268.45 449,792,425.60 130,589,282.86 21,861,231.37 -83,219,031.51 1,392,139,176.77 其中：对外交易收 850,633,907.76 389,906,100.80 129,737,936.84 21,861,231.37 1,392,139,176.77 分部间交易收入 22,481,360.69 59,886,324.80 851,346.02 -83,219,031.51 分部费用 882,795,018.38 350,049,899.23 125,777,792.33 20,842,140.49 -83,902,418.27 1,295,562,432.16 分部利润 -9,679,749.93 99,742,526.37 4,811,490.53 1,019,090.88 683,386.76 96,576,744.61 资产总额 969,276,655.67 311,909,425.00 140,420,962.53 99,785,482.17 -47,781,860.01 1,473,610,665.36 负债总额 611,018,282.09 53,258,386.25 68,085,090.65 33,988,106.44 -48,465,246.77 717,884,618.66 折旧和摊销费用 29,342,123.53 12,466,266.76 5,284,439.15 3,514,624.36 50,607,453.80 折旧和摊销等以外 的其他非现金费用 资本性支出 39,781,846.98 16,412,519.54 5,830,653.86 5,100,247.00 67,125,267.38 93 金瑞科技 2008 年度报告 (2) 次要报告形式——业务分部 ① 对外交易收入 业务分部 本年度 上年度 电子基础材料 936,028,510.75 905,775,319.99 超硬材料 80,150,613.62 105,672,343.82 电源材料 211,680,650.87 289,365,679.42 ② 资产总额 业务分部 年末数 年初数 电子基础材料 937,180,147.86 950,996,198.56 超硬材料 180,242,795.04 195,924,195.44 电源材料 135,341,372.16 181,243,294.92 (九) 母公司财务报表主要项目注释 以下金额单位除特别指明外，均指人民币元。 1、应收账款 账龄分析 年末数 年初数 项目 账面余额 坏账准备 占比% 账面余额 坏账准备 占比% 1 年以内 111,580,865.84 4,867,762.80 96.30 96,266,582.80 4,813,329.11 95.69 1---2 年 1,090,924.51 218,184.90 0.94 1,767,513.91 353,502.79 1.76 2---3 年 636,681.20 254,672.48 0.55 1,099,080.57 439,632.23 1.09 3---5 年 1,618,692.84 1,618,692.84 1.40 1,130,767.05 1,130,767.05 1.12 5 年以上 946,096.09 946,096.09 0.81 342,684.36 342,684.36 0.34 合计 115,873,260.48 7,905,409.11 100.00 100,606,628.69 7,079,915.54 100.00 年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 64,691,313.95 元，账龄均为一年 以内，占应收账款总额的 55.81%。 年末无应收帐款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 94 金瑞科技 2008 年度报告 分类信息 类 别 账面余额 占比% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 100,530,131.28 86.74 4,332,260.71 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 15,373,129.20 13.26 3,603,148.40 合 计 115,903,260.48 100.00 7,935,409.11 单项金额重大的应收账款年末余额为 100,530,131.28 元，其中：应收子公司 款项 14,225,609.80 元，未计提坏账准备；外部应收款项年末余额为 86,645,214.28 元，经单独测试未发生减值，其账龄均为 1 年以内，坏账准备为 4,332,260.71 元。 2、其他应收款 账龄分析 年末数 年初数 项目 账面余额 坏账准备 占比% 账面余额 坏账准备 占比% 1 年以内 158,492,428.75 3,493.01 98.70 168,639,955.56 25,852.83 98.91 1---2 年 321,100.00 64,220.00 0.20 207,800.01 41,560.00 0.12 2---3 年 202,500.00 81,000.00 0.13 278,352.46 111,340.97 0.16 3---5 年 1,518,390.60 1,518,390.60 0.95 1,341,006.14 1,341,006.14 0.79 5 年以上 39,619.98 39,619.98 0.02 39,619.98 39,619.98 0.02 合计 160,574,039.33 1,706,723.59 100.00 170,506,734.15 1,559,379.92 100.00 年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 159,500,460.18 元，占其他应 收款总额的 99.33%。 年末其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 分类信息 类 别 账面余额 占比% 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 158,422,568.58 98.66 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 2,151,470.75 1.34 1,706,723.59 合计 160,574,039.33 100.00 1,706,723.59 95 金瑞科技 2008 年度报告 单项金额重大的其他应收款年末余额为 158,422,568.58 元，系应收子公司往 来款项，未计提坏账准备。 3、长期股权投资 以成本法核算的长期股权投资 年初数 本年减少 年末数 被投资单位名称 本年增加 持股 本年 本年 持股 年初余额 年末余额 比例% 处置 转出 比例% 贵州省松桃县金地锰业有限 64.00 4,480,000.00 7,560,000.00 100.00 12,040,000.00 责任公司 枣庄金泰电子有限公司 82.20 47,200,000.00 82.20 47,200,000.00 晶源电子科技有限责任公司 57.20 50,336,000.00 24,050,000.00 57.20 74,386,000.00 深圳市金瑞中核电子有限公司 55.00 33,000,000.00 55.00 33,000,000.00 金天能源材料有限公司 47.00 23,500,000.00 3,345,120.00 51.32 26,845,120.00 松桃金瑞矿业开发有限公司 45.00 4,140,000.00 45.00 4,140,000.00 湘财证券有限责任公司 1.99 57,500,000.00 1.99 57,500,000.00 大象创业投资有限公司 13.33 20,000,000.00 13.33 20,000,000.00 湖南长远锂科有限公司 16.00 4,132,200.00 16.00 4,132,200.00 湖南金能科技股份有限公司 18,795,000.00 15.00 18,795,000.00 合计 244,288,200.00 53,750,120.00 298,038,320.00 联营企业清单 持股比例% 表决权比例% 被投资单位名称 注册地 业务性质 直接 间接 直接 间接 贵州省松桃黔东 松桃县孟溪镇 锰矿石开采、加工、销售 45.00 45.00 锰矿 联营企业财务信息 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年收入合计 本年净利润 贵州省松桃黔东锰矿 13,635,012.30 8,496,703.26 15,347,304.79 4,076,781.17 对联营企业投资 本年其 被投资单位 本年增 本年 本年 年初余额 本年损益调整 本年分回利润 他权益 年末余额 名称 加投资 处置 转出 变动 贵州省松桃 2,068,557.92 1,834,551.53 1,575,000.00 2,328,109.45 黔东锰矿 合计 2,068,557.92 1,834,551.53 1,575,000.00 2,328,109.45 96 金瑞科技 2008 年度报告 长期股权投资减值准备 项 目 年初余额 本年计提额 本年转销额 年末余额 湘财证券有限责任公司 51,750,000.00 51,750,000.00 湖南长远锂科有限公司 500,000.00 500,000.00 合计 52,250,000.00 52,250,000.00 4、营业收入及成本 分类信息 本年发生额 上年发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 901,002,702.57 789,763,769.12 806,121,262.87 676,657,402.22 其他业务 43,467,732.92 35,797,045.91 69,289,547.64 55,567,673.90 合 计 944,470,435.49 825,560,815.03 875,410,810.51 732,225,076.12 本公司对前五名客户销售的收入总额为 451,676,370.16 元，占本公司全部营 业收入的 47.82%。 其他业务收入及成本 本年发生额 上年发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 材料销售 39,299,902.71 35,630,377.82 63,630,396.15 55,385,898.37 废旧物资销售 3,508,544.77 4,963,687.50 技术咨询服务收入 448,150.99 50,217.66 110,000.00 5,500.00 其他 211,134.45 116,450.43 585,463.99 176,275.53 合计 43,467,732.92 35,797,045.91 69,289,547.64 55,567,673.90 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 对联营企业和合营企业的投资收益 1,834,551.53 2,331,537.70 交易性金融资产处置收益 544,969.67 3,913,674.11 交易性金融资产收到利息或股利 7,500.00 30,132.00 长期股权投资处置收益 -1,850,486.89 子公司分配股利 22,581,377.41 5,759,820.34 成本法核算的长期投资分回的股利 4,600,000.00 合计 29,568,398.61 10,184,677.26 97 金瑞科技 2008 年度报告 (十) 扣除非经常性损益的净利润 根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 01 号-非经常性损益》的规定， 非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关， 但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常 判断的各项交易和事项产生的损益。 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损益 224,307.92 -1,928,392.57 计入当期损益的政府补助 1,321,600.00 2,421,200.00 债务重组利得 158,204.00 交易性金融资产处置收益 343,374.15 其他营业外收支净额 -520,814.36 192,702.24 所得税前非经常性损益合计 1,368,467.71 843,713.67 所得税影响 22,699.65 667,863.66 扣除所得税后的非经常性损益 1,345,768.06 175,850.01 少数股东应分摊部分 115,003.14 143,527.80 归属于母公司所有者的扣除所得税后的非经常性损益 1,230,764.92 32,322.21 归属于母公司所有者的合并净利润 42,509,076.19 54,024,731.85 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的合并净利润 41,278,311.27 53,992,409.64 (十一) 每股收益和净资产收益率 1、基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 项 目 本年度 上年度 发行在外普通股的加权平均数 160,050,000.00 160,050,000.00 基本每股收益： 归属于母公司普通股股东的合并净利润 0.2656 0.3375 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的合 0.2579 0.3373 并净利润 98 金瑞科技 2008 年度报告 2、稀释每股收益 报告期内，本公司不存在稀释性潜在普通股，因而稀释每股收益等于基本每股 收益。 3、净资产收益率 本期 上年同期 项 目 全面摊 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于母公司普通股股东的合并净利润 6.05% 6.22% 8.12% 8.41% 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东 5.87% 6.09% 8.11% 8.41% 的合并净利润 (十二) 关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 单位名称 业务性质 注册地 与本公司关系 湖南省长沙市 长沙矿冶研究院 新材料、新工艺、新技术等 本公司母公司 麓山南路 966 号 贵州省松桃县金地锰业有限 电解金属锰、锰制品及相关产 贵州省松桃县 本公司子公司 责任公司 品 蓼皋镇 枣庄市中区 枣庄金泰电子有限公司 磁性材料、电子节能灯等 本公司子公司 解放南路 1 号 电子材料及元器件、磁性材料 长沙市 晶源电子科技有限责任公司 本公司子公司 及制品 高新开发区 新型电子元器件及高频导功 深圳市金瑞中核电子有限公司 深圳市福田区 本公司子公司 率、高频功率铁氧体等 新型能源材料、金属材料、化 湘潭市竹埠港高新区 金天能源材料有限公司 本公司子公司 工材料（不含危险品）的研制、 新材料工业园 松桃金瑞矿业开发有限公司 锰矿石开采、加工、销售 松桃县乌罗镇 本公司子公司 (2) 存在控制关系的关联方注册资本及变化 单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 长沙矿冶研究院 161,120,527.24 161,120,527.24 贵州省松桃县金地锰业有 7,000,000.00 7,000,000.00 限责任公司 枣庄金泰电子有限公司 55,940,168.00 55,940,168.00 晶源电子科技有限责任公司 88,000,000.00 42,050,000.00 130,050,000.00 深圳市金瑞中核电子有限 60,000,000.00 60,000,000.00 公司 金天能源材料有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 松桃金瑞矿业开发有限公司 9,200,000.00 9,200,000.00 99 金瑞科技 2008 年度报告 (3) 存在控制关系的关联方持股比例及表决权比例 年初数（%） 年末数（%） 单位名称 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 长沙矿冶研究院 41.34 41.34 41.34 41.34 贵州省松桃县金地锰业有限责任公司 64.00 64.00 100.00 100.00 枣庄金泰电子有限公司 82.20 82.20 82.20 82.20 晶源电子科技有限责任公司 57.20 57.20 57.20 57.20 深圳市金瑞中核电子有限公司 55.00 55.00 55.00 55.00 金天能源材料有限公司 47.00 47.00 51.32 51.32 松桃金瑞矿业开发有限公司 45.00 45.00 45.00 45.00 (4) 其他不存在控制关系的关联方 单位名称 与本公司关系 长沙新冶实业有限公司 受同一集团控制 湖南长远锂科有限公司 受同一集团控制 湖南金能科技股份有限公司 受同一集团控制 湖南金和物业管理有限责任公司 受同一集团控制 2、关联交易 (1) 销售商品 本年发生额 上年发生额 单位名称 占该类交易 占该类交易 金额 金额 比例% 比例% 长沙矿冶研究院 615,128.92 0.05 164,093.07 0.01 湖南长远锂科有限公司 530,299.15 0.04 1,576,777.65 0.12 长沙新冶实业有限公司 15,483,725.92 1.64 12,105,380.80 0.93 (2) 采购货物 本年发生额 上年发生额 单位名称 金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例% 长沙矿冶研究院 132,631.69 0.01 2,581,759.95 0.20 (3) 出口支付代理费 本年发生额 上年发生额 单位名称 金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例% 长沙新冶实业有限公司 577,548.00 100.00 942,397.00 100.00 100 金瑞科技 2008 年度报告 (4) 物业管理及后勤服务 本年发生额 上年发生额 单位名称 金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例% 湖南金和物业管理有 1,339,602.05 100.00 1,959,303.22 100.00 限责任公司 (5) 支付租赁费 本年发生额 上年发生额 单位名称 金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例% 长沙矿冶研究院 777,928.88 100.00 796,985.24 100.00 向关联方销售商品或采购商品定价参照与非关联方交易价格；支付代理费、物 业管理及后勤服务费、租赁费采用协议价格。 (6) 关联方往来余额 年末数 年初数 会计科目 单位名称 占该科目 占该科目 金额 金额 比例% 比例% 湖南长远锂科有限 应收账款 171,724.36 0.08 公司 长沙新冶实业有限 应收账款 846,081.28 0.49 852,981.28 0.39 公司 预付账款 长沙矿冶研究院 156,000.00 1.06 177,400.00 0.80 湖南金和物业管理 预付账款 599,784.00 4.07 380,621.22 1.72 有限责任公司 应付账款 长沙矿冶研究院 449,511.28 0.78 375,340.04 0.37 长沙新冶实业有限 应付账款 256,607.00 0.26 公司 湖南金和物业管理 应付账款 1,047,858.63 1.82 184,443.82 0.18 有限责任公司 其他应付款 长沙矿冶研究院 22,900,521.00 56.78 39,448,198.28 67.92 湖南金和物业管理 其他应付款 53,520.12 0.13 53,520.12 0.09 有限责任公司 (7) 向关联单位投资 报告期内，本公司向受同一集团控制的关联单位湖南金能科技股份有限公司投 资 1,879.5 万元，取得其 15%股权。该项投资按照相关评估机构确定的评估价值作价。 101 金瑞科技 2008 年度报告 (十三) 或有事项 1、已贴现商业承兑汇票 报告期末，本公司没有已贴现的商业承兑汇票。 2、未决诉讼或仲裁 报告期末，本公司不存在未决诉讼或仲裁。 3、担保事项 (1) 合并范围以内的担保： 被担保单位 担保类型 担保金额 枣庄金泰电子有限公司 连带责任担保 30,000,000.00 金天能源材料有限公司 连带责任担保 31,052,612.00 深圳市金瑞中核电子有限公司 连带责任担保 19,146,400.00 (2) 为其他单位提供的担保 报告期末，本公司没有为除纳入合并范围以内的子公司外的其他单位提供担保。 (十四) 资产负债表日后非调整事项 报告期末至本报告批准报出之日，本公司累计归还银行借款 11,070 万元，新 增银行借款 13,000 万元。 2009 年 3 月，本公司董事会作出决议，拟每 10 股派发现金股利 0.20 元（含税）， 上述分配方案尚待股东大会审议。 2008 年 12 月，公司第四届董事会第三次会议表决并通过了以不超过 2,900 万 元的价格收购贵州省铜仁市金丰锰业有限责任公司 100%的股权的议案。截至本报告 报出日止，公司已支付 1,968.75 万元，股权过户手续尚在办理中。 (十五) 其他重大事项 报告期内，本公司以 334.51 万元受让控股子公司金天能源材料有限公司部分 少数股东股权，受让后本公司持有金天能源材料有限公司 51.32%的股权。 报告期内，本公司以 756 万元受让控股子公司贵州省松桃县金地锰业有限责任 公司全部少数股东股权，受让后本公司持有贵州省松桃县金地锰业有限责任公司 100%的股权。 (十六) 财务报表的批准 本公司 2008 年年度财务报表业经公司董事会批准报出。 102 金瑞科技 2008 年度报告 十二、备查文件目录 1、载有董事长签名的年度报告文本； 2、载有董事长、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊公开披露过的所有公司文件的正本及公告 原稿； 4、公司章程文本； 5、其他有关资料； 6、以上文件存放地：湖南省长沙市岳麓区麓山南路 966 号公司证券投资部。 金瑞新材料科技股份有限公司 董事长：王晓梅 2009 年 3 月 19 日 103