红阳能源(600758)2008年年度报告

辽宁红阳能源投资股份有限公司 600758 2008 年年度报告 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示 ............................................... 1 二、公司基本情况简介 ....................................... 1 三、主要财务数据和指标： ................................... 2 四、股本变动及股东情况 ..................................... 2 五、董事、监事和高级管理人员 ............................... 9 六、公司治理结构 .......................................... 11 七、股东大会情况简介 ...................................... 13 八、董事会报告 ............................................ 13 九、监事会报告 ............................................ 16 十、重要事项 .............................................. 17 十一、财务报告 ............................................ 19 十二、备查文件目录 ........................................ 40 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人林守信、主管会计工作负责人田文忠及会计机构负责人（会计主管人员）黄爱萍声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 辽宁红阳能源投资股份有限公司 公司法定中文名称缩写 红阳能源 liao ning hong yang energyresource invest 公司法定英文名称 co.,ltd 公司法定英文名称缩写 hyny 公司法定代表人 林守信 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 朱丹石 董事会秘书联系地址 沈阳市皇姑区黄河南大街 96-6 号 董事会秘书电话 024-86131806 董事会秘书传真 024-86801050 董事会秘书电子信箱 jindicc@126.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 王莉 证券事务代表联系地址 沈阳市皇姑区黄河南大街 96-6 号 证券事务代表电话 024-86131586 证券事务代表传真 024-86801050 证券事务代表电子信箱 jindicc@126.com 公司注册地址 沈阳市皇姑区黄河南大街 96-6 号 公司办公地址 沈阳市皇姑区黄河南大街 96-6 号启运大厦 4 楼 公司办公地址邮政编码 110031 公司电子信箱 jindicc@126.com 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 红阳能源 600758 ST 红阳 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 12 月 28 日 公司首次注册地点 沈阳市和平区宁波路 39 号 企业法人营业执照注册号 210000004932832 税务登记号码 21010511759560X 组织机构代码 11759560-X 1 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 大连开发区金马路 138 号 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 28,870,122.98 利润总额 32,451,405.34 归属于上市公司股东的净利润 22,830,532.83 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 23,150,430.12 经营活动产生的现金流量净额 64,083,804.46 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -426,529.72 所得税影响额 106,632.43 合计 -319,897.29 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 营业收入 170,038,729.48 154,026,306.39 10.40 613,844,906.92 利润总额 32,451,405.34 66,978,578.58 -51.55 -19,601,606.43 归属于上市公司股东的净利润 22,830,532.83 66,978,578.58 -65.91 -12,789,380.47 归属于上市公司股东的扣除非经常性 23,150,430.12 27,873,328.98 -16.94 -19,948,899.37 损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.14 0.42 -66.67 -0.08 稀释每股收益（元／股） 0.14 0.42 -66.67 -0.08 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.14 0.17 -17.65 -0.12 （元／股） 减少 22.28 个 全面摊薄净资产收益率（%） 9.28 31.56 -8.80 百分点 减少 27.70 个 加权平均净资产收益率（%） 9.77 37.47 -4.26 百分点 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产 减少 3.72 个百 9.41 13.13 -13.73 收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资 减少 5.69 个百 9.90 15.59 -6.64 产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流量净额 64,083,804.46 77,621,559.75 -17.44 5,445,655.36 每股经营活动产生的现金流量净额（元 0.40 0.49 -18.37 0.03 ／股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 570,234,641.93 512,672,470.28 11.23 532,209,947.57 所有者权益（或股东权益） 246,073,587.73 212,243,054.90 15.94 145,264,476.32 归属于上市公司股东的每股净资产（元 1.54 1.33 15.79 0.91 ／股） 2 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 70,075,000 43.86 70,075,000 43.86 3、其他内资持股 28,085,000 17.58 -24,385,000 -24,385,000 3,700,000 2.32 其中： 境内非国有法 28,075,000 17.57 -24,375,000 -24,375,000 3,700,000 2.32 人持股 境内自然人持 10,000 0.01 -10,000 -10,000 0 0 股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股份合计 98,160,000 61.44 -24,385,000 -24,385,000 73,775,000 46.18 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 61,595,200 38.56 24,385,000 24,385,000 85,980,200 53.82 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 61,595,200 38.56 24,385,000 24,385,000 85,980,200 53.82 合计 三、股份总数 159,755,200 100 159,755,200 100 股份变动情况： （1）、公司部分限售股股东在向沈煤集团补偿完毕代付股改对价后，其持有的 2,397.5 万股限售流通股 于 2008 年 2 月 13 日上市流通。 （2）、公司部分限售股股东在向沈煤集团补偿完毕代付股改对价后，其持有的 41 万股限售流通股于 2008 年 4 月 16 日上市流通。 2、限售股份变动情况 单位：股 本年 年初限 本年解除 增加 年末限 股东名称 限售原因 解除限售日期 售股数 限售股数 限售 售股数 股数 辽宁省投资集团有 7,800,000 7,800,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 限公司 辽宁建设集团国际 2,575,000 2,575,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 经济技术合作公司 沈阳源华经济技术 4,750,000 4,750,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 咨询公司 川南信用 2,700,000 2,700,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 泛华工程有限公司 1,000,000 1,000,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 北京鑫宏威经济技 术开发有限责任公 1,000,000 1,000,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 司 余姚市农机器材有 600,000 600,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 限公司 上海古德投资咨询 500,000 500,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 有限公司 3 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 上海利皆达高科技 470,000 470,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 有限公司 辽宁企联实业总公 300,000 300,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 司 沈阳风动工具厂有 240,000 240,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 限公司 沈阳惠鹏经贸有限 200,000 200,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 公司 大连金昌商行 190,000 190,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 北京宣武区重要生 产资料交易市场京 150,000 150,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 信物资经营部 辽宁省交通勘测设 150,000 150,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 计院 通用（上海）医疗 130,000 130,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 器材有限公司 上海恒旺贸易有限 100,000 100,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 公司 沈阳北方机械制造 100,000 100,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 公司 南京英特耐特电子 100,000 100,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 科技有限责任公司 沈阳捷信工商事务 100,000 100,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 代理有限公司 辽宁赛达物资供应 100,000 100,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 公司 中国建筑东北设计 100,000 100,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 研究院 辽宁省装饰工程公 100,000 100,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 司 上海保利投资咨询 80,000 80,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 服务 沈阳华军商贸有限 60,000 60,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 公司 沈阳建设投资资产 50,000 50,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 经营有限公司 沈阳汽车制造厂 50,000 50,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 沈阳市第二专利事 50,000 50,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 务所 辽宁华信会计师事 40,000 40,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 务所有限责任公司 长白计算机集团公 30,000 30,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 司技术开发部 辽河油田光大实业 30,000 30,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 公司 沈阳市光华控制电 30,000 30,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 器设备厂 沈阳皇姑区无声爆 20,000 20,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 破拆除工程队 沈阳和丰典当商行 20,000 20,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 辽宁机电设备经销 20,000 20,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 公司 沈阳市东洋食品厂 20,000 20,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 沈阳沈海土石方工 10,000 10,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 程队 辽宁轻工贸易公司 10,000 10,000 0 0 2008 年 2 月 13 日 廊坊市恒安昌商贸 100,000 100,000 0 0 2008 年 4 月 16 日 有限公司 沈阳铁西区日新第 100,000 100,000 0 0 2008 年 4 月 16 日 一副食商店 4 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 沈阳铁西区日新副 100,000 100,000 0 0 2008 年 4 月 16 日 食批发部 上海有志工程技术 60,000 60,000 0 0 2008 年 4 月 16 日 服务合作公司 沈阳东宁物资供应 40,000 40,000 0 0 2008 年 4 月 16 日 站 黄振江 10,000 10,000 0 0 2008 年 4 月 16 日 沈阳煤业（集团） 自取得流通权之日起，四十八 70,075,000 0 0 70,075,000 有限责任公司 个月内不上市交易或者转让。 沈阳克莱斯特市政 其持有的有限售条件的股份 工程材料有限公 800,000 0 0 800,000 上市流通时，应先向公司控股 司 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 鞍山钢铁集团公司 500,000 0 0 500,000 上市流通时，应先向公司控股 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 沈阳节能科学技术 450,000 0 0 450,000 上市流通时，应先向公司控股 研究所 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 沈阳市石油化学工 200,000 0 0 200,000 上市流通时，应先向公司控股 业供销公司 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 沈阳畅达物资经销 150,000 0 0 150,000 上市流通时，应先向公司控股 处 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 沈阳和平区物资局 150,000 0 0 150,000 上市流通时，应先向公司控股 金属材料公司 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 沈阳成套开关厂 120,000 0 0 120,000 上市流通时，应先向公司控股 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 沈阳市北方电工辅 100,000 0 0 100,000 上市流通时，应先向公司控股 机厂 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 沈阳市政工程养护 100,000 0 0 100,000 上市流通时，应先向公司控股 第二施工队 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 沈阳飞天贸易商 100,000 0 0 100,000 上市流通时，应先向公司控股 行 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 东北新兴房地产开 100,000 0 0 100,000 上市流通时，应先向公司控股 发总公司 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 沈阳寒区特种油料 100,000 0 0 100,000 上市流通时，应先向公司控股 实验厂 股东补偿股改垫付对价。 福建省晋江市青阳 其持有的有限售条件的股份 益兴机械配件有限 100,000 0 0 100,000 上市流通时，应先向公司控股 公司 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 中国燕兴东北公 100,000 0 0 100,000 上市流通时，应先向公司控股 司 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 沈阳市国信进口汽 100,000 0 0 100,000 上市流通时，应先向公司控股 车技术研究所 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 国志针织加工点 70,000 0 0 70,000 上市流通时，应先向公司控股 股东补偿股改垫付对价。 沈阳公共汽车总公 其持有的有限售条件的股份 司物资供应公司信 50,000 0 0 50,000 上市流通时，应先向公司控股 息部 股东补偿股改垫付对价。 5 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 其持有的有限售条件的股份 沈阳银海实业公 50,000 0 0 50,000 上市流通时，应先向公司控股 司 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 沈阳市和平区东光 50,000 0 0 50,000 上市流通时，应先向公司控股 影视电脑商店 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 鞍山明福隆商务服 40,000 0 0 40,000 上市流通时，应先向公司控股 务有限公司 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 葫芦岛水泵总厂 30,000 0 0 30,000 上市流通时，应先向公司控股 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 沈阳铁西区百花理 20,000 0 0 20,000 上市流通时，应先向公司控股 发店 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 沈阳精密电工仪器 20,000 0 0 20,000 上市流通时，应先向公司控股 厂 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 沈阳土产品采购供 20,000 0 0 20,000 上市流通时，应先向公司控股 应站 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 沈阳享发科技实验 20,000 0 0 20,000 上市流通时，应先向公司控股 厂 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 沈阳红光五金交电 20,000 0 0 20,000 上市流通时，应先向公司控股 化工商店 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 沈阳金麒麟油品有 20,000 0 0 20,000 上市流通时，应先向公司控股 限责任公司 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 葫芦岛市连山区锦 20,000 0 0 20,000 上市流通时，应先向公司控股 海商店 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 沈阳晶体管厂 10,000 0 0 10,000 上市流通时，应先向公司控股 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 沈阳鼓风机厂建筑 10,000 0 0 10,000 上市流通时，应先向公司控股 设计所 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 沈阳市生厚包装运 10,000 0 0 10,000 上市流通时，应先向公司控股 输队 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 沈阳市东联机电产 10,000 0 0 10,000 上市流通时，应先向公司控股 品经销站 股东补偿股改垫付对价。 葫芦岛建设银行老 其持有的有限售条件的股份 干部建筑工程 10,000 0 0 10,000 上市流通时，应先向公司控股 处 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 沈阳塑料二厂分 10,000 0 0 10,000 上市流通时，应先向公司控股 厂 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 锦西市腾飞贸易公 10,000 0 0 10,000 上市流通时，应先向公司控股 司 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 沈阳经发科工贸总 10,000 0 0 10,000 上市流通时，应先向公司控股 公司 股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份 沈阳中兴计算机经 10,000 0 0 10,000 上市流通时，应先向公司控股 营部 股东补偿股改垫付对价。 6 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 其持有的有限售条件的股份 沈阳铁西区万达运 10,000 0 0 10,000 上市流通时，应先向公司控股 输信息站 股东补偿股改垫付对价。 合计 98,160,000 24,385,000 0 73,775,000 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 （1）、公司部分限售股股东在向沈煤集团补偿完毕代付股改对价后，其持有的 2,397.5 万股限售流通 股于 2008 年 2 月 13 日上市流通。 （2）、公司部分限售股股东在向沈煤集团补偿完毕代付股改对价后，其持有的 41 万股限售流通股于 2008 年 4 月 16 日上市流通。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 22,648 户 前十名股东持股情况 持股 持有有限售 报告期内 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数 增减 数量 (%) 量 沈阳煤业（集团）有限责任公司 国有法人 43.86 70,075,000 7,007,500 无 辽宁省投资集团有限公司（辽宁省投资 冻结 国有法人 4.88 7,800,000 集团公司） 3,900,000 沈阳源华经济技术咨询有限公司 未知 2.97 4,750,000 无 川南信用 未知 1.59 2,536,850 -163,150 无 冻结 泛华工程有限公司 未知 0.63 1,000,000 1,000,000 沈阳克莱斯特市政工程材料有限公司 未知 0.50 800,000 800,000 无 北京鑫宏威经济技术开发有限责任公司 未知 0.40 637,000 -363,000 无 邵永滔 未知 0.38 602,746 602,746 无 鞍山钢铁集团公司 国有法人 0.31 500,000 500,000 无 冻结 沈阳节能科学技术研究所 未知 0.28 450,000 450,000 450,000 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 辽宁省投资集团有限公司（辽宁省投资集团公司） 7,800,000 人民币普通股 沈阳源华经济技术咨询有限公司 4,750,000 人民币普通股 川南信用 2,536,850 人民币普通股 泛华工程有限公司 1,000,000 人民币普通股 北京鑫宏威经济技术咨询有限公司 637,000 人民币普通股 邵永滔 602,746 人民币普通股 张良祥 447,800 人民币普通股 山东金凯科技发展有限公司 416,477 人民币普通股 邵菲 396,022 人民币普通股 黄足英 370,000 人民币普通股 除已知沈阳煤业（集团）有限责任公司与前十名无限售条件股东之 上述股东关联关系或一致行动的说明 间无关联关系或一致行动关系外，未知公司前十名股东中其他股东 和前十名无限售条件股东之间是否具有关联关系或一致行动关系。 7 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份 可上市交易情况 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 新增可上 限售条件 号 条件股份数量 可上市 市交易股 交易时间 份数量 沈阳煤业（集团）有限责 自取得流通权之日起，四十八个月内不上 1 70,075,000 2011 年 2 月 7 日 0 任公司 市交易或者转让。 沈阳克莱斯特市政工程 其持有的有限售条件的股份上市流通时， 2 800,000 2008 年 2 月 7 日 0 材料有限公司 应先向公司控股股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份上市流通时， 3 鞍山钢铁集团公司 500,000 2008 年 2 月 7 日 0 应先向公司控股股东补偿股改垫付对价。 沈阳节能科学技术研究 其持有的有限售条件的股份上市流通时， 4 450,000 2008 年 2 月 7 日 0 所 应先向公司控股股东补偿股改垫付对价。 沈阳市石油化学工业供 其持有的有限售条件的股份上市流通时， 5 200,000 2008 年 2 月 7 日 0 销公司 应先向公司控股股东补偿股改垫付对价。 沈阳和平区物资局金属 其持有的有限售条件的股份上市流通时， 6 150,000 2008 年 2 月 7 日 0 材料公司 应先向公司控股股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份上市流通时， 7 沈阳畅达物资经销处 150,000 2008 年 2 月 7 日 0 应先向公司控股股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份上市流通时， 8 沈阳成套开关厂 120,000 2008 年 2 月 7 日 0 应先向公司控股股东补偿股改垫付对价。 沈阳市政工程养护第二 其持有的有限售条件的股份上市流通时， 9 100,000 2008 年 2 月 7 日 0 施工队 应先向公司控股股东补偿股改垫付对价。 沈阳寒区特种油料实验 其持有的有限售条件的股份上市流通时， 10 100,000 2008 年 2 月 7 日 0 厂 应先向公司控股股东补偿股改垫付对价。 福建省晋江市青阳益兴 其持有的有限售条件的股份上市流通时， 11 100,000 2008 年 2 月 7 日 0 机械配件有限公司 应先向公司控股股东补偿股改垫付对价。 东北新兴房地产开发总 其持有的有限售条件的股份上市流通时， 12 100,000 2008 年 2 月 7 日 0 公司 应先向公司控股股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份上市流通时， 13 沈阳市北方电工辅机厂 100,000 2008 年 2 月 7 日 0 应先向公司控股股东补偿股改垫付对价。 其持有的有限售条件的股份上市流通时， 14 中国燕兴东北公司 100,000 2008 年 2 月 7 日 0 应先向公司控股股东补偿股改垫付对价。 沈阳市国信进口汽车技 其持有的有限售条件的股份上市流通时， 15 100,000 2008 年 2 月 7 日 0 术研究所 应先向公司控股股东补偿股改垫付对价。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 煤炭、石膏开采、原煤洗选加工，建筑材 沈阳煤业（集团）有 料制造，土木工程建筑，线路、管路、管 林守信 3,012,340,000.00 1980 年 12 月 25 日 限责任公司 道和设备安装，机械制造及配件加工，供 水、供热、供电服务等。 (2) 法人实际控制人情况 辽宁省国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 8 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期内 是否在股 年 年 是否在 从公司领 东单位或 初 末 性 年 公司领 取的报酬 其他关联 姓名 职务 任期起止日期 持 持 别 龄 取报酬 总额（万 单位领取 股 股 津贴 元）（税 报酬、津 数 数 前） 贴 林守信 董事长 男 53 2008 年 6 月 13 日～2011 年 6 月 12 日 0 0 是 1.8 是 窦明 副董事长 男 43 2008 年 6 月 13 日～2011 年 6 月 12 日 0 0 是 21.8 否 徐绍奇 副董事长 男 55 2008 年 6 月 13 日～2011 年 6 月 12 日 0 0 是 1.8 是 樊金汉 董事 男 48 2008 年 6 月 13 日～2011 年 6 月 12 日 0 0 是 1.8 是 霍向阳 董事 男 52 2008 年 6 月 13 日～2011 年 6 月 12 日 0 0 是 0.9 是 张亮 董事 男 58 2008 年 6 月 13 日～2011 年 6 月 12 日 0 0 是 0.9 是 于延琦 独立董事 男 47 2008 年 6 月 13 日～2011 年 6 月 12 日 0 0 是 3 否 李兆熙 独立董事 男 62 2008 年 6 月 13 日～2011 年 6 月 12 日 0 0 是 1.5 否 汪克夷 独立董事 男 65 2008 年 6 月 13 日～2011 年 6 月 12 日 0 0 是 3 否 张颖 监事 女 46 2008 年 6 月 13 日～2011 年 6 月 12 日 0 0 是 0.96 是 马志新 监事 男 60 2008 年 6 月 13 日～2011 年 6 月 12 日 0 0 是 0.96 是 吴庭卓 监事 男 52 2008 年 6 月 13 日～2011 年 6 月 12 日 0 0 是 0.96 是 蒋凤臣 副总裁 男 45 2008 年 6 月 13 日～2011 年 6 月 12 日 0 0 是 18 否 李飚 副总裁 男 40 2008 年 6 月 13 日～2011 年 6 月 12 日 0 0 是 14 否 朱丹石 董事会秘书 男 54 2008 年 6 月 13 日～2011 年 6 月 12 日 0 0 是 14 否 田文忠 财务总监 男 45 2008 年 9 月 22 日～2011 年 6 月 12 日 0 0 是 6 否 刘长余 财务总监 男 48 2008 年 6 月 13 日～2008 年 9 月 22 日 0 0 是 12 否 崔秀山 董事 男 52 2005 年 6 月 15 日～2008 年 6 月 13 日 0 0 是 0.9 是 汪伟 董事 男 58 2005 年 6 月 15 日～2008 年 6 月 13 日 0 0 是 0.9 是 张佐刚 独立董事 男 50 2005 年 6 月 15 日～2008 年 6 月 13 日 0 0 是 1.5 否 合计 / / / / 0 0 / 106.68 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.林守信：2003 年 2 月至 2005 年 5 月，任沈煤集团党委书记、副董事长；2005 年 5 月至今，任沈煤 集团党委书记、董事长。 9 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 2.窦明：2002 年 7 月至 2005 年 7 月，任沈煤集团盛盟实业公司总经理、党委书记；2005 年 7 月至 2007 年 11 月，任沈煤集团总经理助理、副总经理;2005 年 6 月 15 日至今，任红阳能源副董事长,2007 年 2 月至 今，任红阳能源总裁。 3.徐绍奇：2003 年 2 月至 2006 年 9 月，任辽宁省投资集团有限公司发展部部长；2006 年 9 月至今， 任辽宁省投资集团有限公司总法律顾问。 4.樊金汉： 2003 年 3 月至今，任沈煤集团总会计师。 5.霍向阳：2004 年 6 月至 2005 年 12 月，任沈煤集团西马煤矿党委书记、纪委书记；2005 年 12 月至 2006 年 5 月，任沈煤集团工会常务副主席（主持工作）；2006 年 5 月至今，任沈煤集团工会主席、党委常 委、党委副书记。 6.张亮：2004 年 10 月至 2006 年 9 月，任沈煤集团纪委常务副书记；2006 年 9 月至 2007 年 8 月，任 沈煤集团董事、鸡西盛隆公司总经理；2007 年 8 月至今，任沈煤集团董事。 7.于延琦：2000 年 7 月至今，任辽宁省注册会计师公会副主任、辽宁省注册会计师协会副秘书长；2002 年 4 月、6 月至今，任辽宁成大股份有限公司、凌源钢铁股份有限公司独立董事；2005 年 6 月至今，任红 阳能源独立董事；2007 年 6 月至今，任辽宁传媒股份有限公司独立董事。 8.李兆熙：1999 年 9 月至今，任国务院发展研究中心企业研究所研究员、咨询部主任、副所长；2004 年 11 月至今，兼任中国航空技术国际控股有限公司（香港上市）独立董事；2007 年 7 月至今，兼任中国 中小企业协会外聘专家。 9.汪克夷：1996 年 8 月至 2005 年 3 月，任大连理工大学企业管理系主任；2005 年 3 月至今，任大连 理工大学教授、博导；2005 年 6 月至今，任红阳能源独立董事。 10.张颖： 2004 年 3 月至今，任辽宁省投资集团有限公司党群工作部部长；2005 年 6 月至今，任辽宁 省投资集团有限公司工会主席。 11.马志新：2001 年 4 月至 2005 年 12 月，任沈煤集团纪委书记、工会主席、董事；2005 年 12 月至今， 任沈煤集团党委副书记、纪委书记、董事、调研员。 12.吴庭卓：2001 年 5 月至 2005 年 12 月任沈煤集团红菱煤矿党委副书记、工会主席;2005 年 12 月至 2006 年 12 月任沈煤集团洗选煤质处党委书记；2006 年 12 月至今任沈煤集团工会副主席。 13.蒋凤臣：2003 年 5 月至 2007 年 12 月，任沈煤集团物资供应总公司总经理;2007 年至今，任红阳能 源副总裁，红阳热电公司总经理。 14.李飚：2002 年 7 月至今，任辽宁金帝建设集团股份有限公司副总裁,红阳能源副总裁。 15.朱丹石：2002 年 6 月至今，任辽宁金帝建设集团股份有限公司董事会秘书、副总裁，红阳能源董 事会秘书。 16.田文忠：2004 年 11 月至 2005 年 6 月，任沈煤集团地质工程处财务科长；2005 年 7 月至今，任灯 塔市红阳热电有限公司总会计师；2008 年 9 月至今，任红阳能源财务总监。 17.刘长余：2003 年 6 月至 2008 年 9 月，任辽宁金帝建设集团股份有限公司代财务总监、财务总监， 红阳能源财务总监。 18.崔秀山：2002 年 9 月至 2008 年 6 月，任辽宁金帝建设集团股份有限公司党委副书记、总裁、党委 书记、董事；2007 年 4 月至今，任辽宁建设资产经营有限公司副董事长、党委书记。 19.汪伟：2003 年 9 月至 2005 年 3 月，任辽宁省投资集团有限公司职员、计划财务部部长；2005 年 3 月至今，任辽宁省投资集团有限公司财务审计部部长。 20.张佐刚：2002 年 4 月至今，任辽宁工程技术大学副校长；2005 年 6 月至 2008 年 6 月，任红阳能源 独立董事。 (二) 在股东单位任职情况 任期 是否领 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 终止 取报酬 日期 津贴 林守信 沈阳煤业（集团）有限责任公司 董事长兼党委书记 2005 年 5 月 24 日 未知 是 樊金汉 沈阳煤业（集团）有限责任公司 总会计师 2003-03 未知 是 霍向阳 沈阳煤业（集团）有限责任公司 工会主席、党委副书记 2006-05 未知 是 张亮 沈阳煤业（集团）有限责任公司 董事 2007-08 未知 是 吴庭卓 沈阳煤业（集团）有限责任公司 工会副主席 2006-12 未知 是 马志新 沈阳煤业（集团）有限责任公司 党委副书记、纪委书记、董事 2005-12 未知 是 徐绍奇 辽宁省投资集团有限公司 总法律顾问 2006-09 未知 是 张颖 辽宁省投资集团有限公司 党群工作部部长、工会主席 2004-03 未知 是 汪伟 辽宁省投资集团有限公司 财务审计部部长 2005-03 未知 是 10 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 在其他单位任职情况 任期终 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 止日期 辽宁省注册会计师公会、 副主任、 于延琦 2000-07 未知 是 辽宁省注册会计师协会 副秘书长 汪克夷 大连理工大学 教授、博导 2005-03 未知 是 李兆熙 国务院发展研究中心企业研究所 副所长 1999-09 未知 是 张佐刚 辽宁工程技术大学 副校长 2002-04 未知 是 崔秀山 辽宁建设资产经营有限公司 副董事长、党委书记 2007-04 未知 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 按照公司章程，董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事报酬参考本地区、本行业的平均水平和公司的实际情况确定；高级管理人员报酬根据董事 会通过的年度薪酬管理办法和年度计划指标完成情况作为确定依据。 在股东单位及其他单位任职的本公司董事、监事在本公司只领取津贴，公司高级管理人员在本公司领 取工资报酬。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张佐刚 独立董事 董事会换届离任 崔秀山 董事 董事会换届离任 汪伟 董事 董事会换届离任 刘长余 财务总监 工作调动 1、2008 年 6 月 13 日，公司召开了 2008 年第一次临时股东大会，对董事会、监事会进行了换届改选， 李兆熙、汪克夷、于延琦当选为公司第六届董事会独立董事，林守信、窦明、徐绍奇、樊金汉、霍向阳、 张亮当选为公司第六届董事会董事；马志新、张颖当选为公司第五届监事会监事，吴庭卓经职代会推选， 当选为公司第五届监事会职工监事。独立董事张佐刚、董事崔秀山、汪伟因届满离任。 2、2008 年 9 月 22 日，公司召开了第六届董事会 2008 年第二次临时董事会，同意公司财务总监刘长 余因工作调动原因提出的辞职申请，聘任田文忠为公司财务总监。 (五) 公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工总数为 274 人，需承担费用的离退休职工人数为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 工程师 17 会计师 7 技术员 59 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士 1 本科 44 大专 182 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》和中国证 监会、上海证券交易所发布的有关文件要求，不断完善公司法人治理结构，严格按照有关规定履行信息披 露义务，不断修订和完善内控制度，进一步做好投资者关系管理工作。根据有关规定，公司已建立了比较 完善的治理结构，其权力机构、决策机构、监督机构、执行机构组织结构完整、健全，符合《上市公司治 理准则》有关规定的要求。 11 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 1、关于股东和股东大会 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》以及《股东大会议事规则》，召集、召开股东大 会。召开股东大会的会议通知、授权委托、会议程序及公告等均符合相关规则的规定和要求。公司主管部 门与公司股东保持着正常的联系，沟通渠道畅通。公司对关联交易严格按照规则程序及时提交董事会或股 东大会进行审议，关联股东实行严格的回避制度，充分体现“公开、公平、公正”的基本原则。报告期内， 公司无向股东及其他关联方提供担保的行为。 2、关于控股股东与上市公司 公司控股股东按照《公司法》的规定，依法行使出资人的权利和义务，通过公司股东大会行使权力， 不存在超越公司董事会、股东大会直接或间接干预上市公司的决策和经营活动以及任免公司高级管理人员 的行为。报告期内，公司与控股股东之间在人员、资产、财务、机构、业务等方面均保持独立。 3、关于董事与董事会 公司董事会组成人员符合《公司法》、《公司章程》的规定，独立董事人数占董事总人数的 1/3，符 合证监会的有关规定。公司董事会设立的四个专门委员会，正常履行相关职责，为董事会科学决策提供了 支持。公司董事严格按照《公司法》和《公司章程》的规定，经过提名、董事会审议及股东大会选举程序 产生。公司董事任职期间都能够按照有关法规要求，工作勤勉尽责，从未出现受到监管部门通报批评、稽 查、处罚和公开谴责的情形。报告期内，公司董事会的召集、召开、决策程序以及决议公告披露等均符合 《公司章程》、《公司董事会议事规则》的规定。 4、关于监事与监事会 公司监事会组成人员符合《公司法》、《公司章程》的规定，公司监事严格按照《公司法》和《公司 章程》的规定，经过提名、监事会审议及股东大会选举程序产生。公司监事任职期间都能够按照有关法规 要求工作，从未出现受到监管部门通报批评、稽查、处罚和公开谴责的情形。报告期内，公司监事会的召 集、召开、决策程序以及决议公告披露等均符合《公司章程》、《公司监事会议事规则》的规定。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司董事、监事、高级管理人员的薪酬标准，按照决策程序分别由公司股东大会和董事会审议表决通 过后实施。不在本公司任职的董事、监事，除享受董事、监事津贴外，均不再本公司领薪。公司高级管理 人员薪酬按照董事会审议通过的《公司高级管理人员薪酬管理考核办法》执行，公司董事会薪酬与考核委 员会定期对公司高级管理人员的工作情况进行绩效考核，董事会依据考核情况对公司高级管理人员绩效做 出评价并对其奖罚做出决定。 6、关于利益相关者 根据《上市公司治理准则》的要求，公司在确保健康、稳定和可持续发展的同时，认真履行上市公司 的责任和义务，积极努力维护利益相关者的权益，通过各种有效的方式和渠道，促进利益相关者与公司沟 通和交流，按照规定方式及时、准确、完整地向利益相关者提供公司财务及其他应该披露的各类信息，促 进利益相关者对公司总体经营状况作出合理判断。 7、关于信息披露与透明度 公司严格按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《公司信息披露管理 制度》等法律法规的相关规定，根据公司各个不同时期和阶段的经营情况和所发生的重大事项，真实、准 确、完整、及时地披露信息。公司董事会秘书在董事会的领导下，负责公司的信息披露、接待股东及其他 投资者的来访与咨询，通过指定信息披露报纸和与股东及其他投资者的沟通和互动等方式提高公司信息披 露的透明度。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加董事 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 会次数 于延琦 8 7 1 0 汪克夷 8 8 0 0 李兆熙 5 5 0 0 张佐刚 3 3 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司在经营业务方面完全独立，与控股股东实行分开。 人员方面独立情况 公司在任高级管理人员与控股股东单位分开。 12 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 资产方面独立情况 公司资产产权明晰，生产经营体系独立，与控股股东资产分开 机构方面独立情况 公司总部业务机构独立，与控股股东实行分开。 财务方面独立情况 公司会计机构、财务管理与控股股东实行分开，银行账号独立。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司已经建立了符合规范要求的公司治理结构，形成了规范的科学决策程序和执行、监督机制；建立 了符合国家法律、行政法规规定和要求的内控制度，包括公司治理内控制度；公司日常管理控制制度；公 司财务管理制度；公司薪酬管理制度；公司生产经营过程的管理制度等，对公司的经营管理提供了依法经 营、合规运作的依据。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、报告期内，公司未披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司已建立了内部控制制度。 公司尚未设立内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司根据每年实际情况，制定或调整高级管理人员薪酬管理考核办法，并由董事会薪酬考核委员会审 核确认后提交董事会会议通过。公司高级管理人员通过逐级工作述职，由董事会薪酬考核委员会进行工作 业绩考核，同时，根据年度计划指标完成情况和对高级管理人员考核情况，由董事会确定是否对高级管理 人员实行激励。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年股东大会 2008 年 3 月 22 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 3 月 25 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次临时 2008 年 6 月 13 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 6 月 14 日 股东大会 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 (1)、报告期内总体经营情况 报告期内，公司在市场不断变化、经营环境比较严峻的形势下，公司坚持以建设一流企业为目标，以 科学发展观统领全局，针对煤炭市场价格急剧变化给公司生产经营带来的压力，以发展为主线，以效益为 中心，积极面对压力，合理组织生产，加强设备维修和技术改造及工艺改革，全面落实节能减排措施，全 面实施工作岗位价值精细化管理，在整体上提高了公司经济运行质量，公司经营业绩明显上升，较好的完 成了全年工作目标。全年实际上网发电量 28,059 万千瓦时，超额完成年度计划；全年向社会供暖实际接网 284 万平方米，实际开拴已达 236 万平方米；全年营业收入 17,003.87 万元，实现净利润 2,283.46 万元。 在安全生产方面也取得较好成绩，全年没有发生人身伤亡和机电列级事故，发电机组已连续安全运行 1611 天。 报告期内，公司所属红阳热电在确保一、四季度旺季生产的同时，狠抓二、三季度淡季的生产组织调 度，努力缩短检修时间确保发电，使月平均上网电量一直保持较好水平，单机运转小时数在省内同类热电 机组中名列前茅。 报告期内，公司所属红阳热电根据生产特点，始终把安全生产管理作为首要任务来抓，努力实践“安 全第一、效益第二、生产第三”的安全理念。不断强化各级人员的安全生产责任，狠抓安全生产责任目标 的落实。全年重点开展了安全指标考核、安全隐患整改和三票两制执行工作，进一步加大了对安全制度执 行情况的监察管理和奖罚力度。在全年生产过程中，结合安全生产规范和要求，协调生产设备安全运行和 检修的关系，合理安排运行方式，提高了设备的运行效率。定期进行安全培训、提高员工安全生产意识和 责任意识，使安全生产的具体措施，变为生产一线员工的自觉行动。 13 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司通过各种有效措施努力降低经营成本，实现企业效益最优化。通过推行招标采购制度， 降低了物资采购成本，根据精细化管理要求，所属红阳电厂生产所需各类大宗物资，一律实行招标采购， 有效降低了采购成本。通过实施燃料阶段性储备，降低燃料价格上涨风险，针对 2008 年煤炭价格一至三季 度大幅上涨实际情况，充分利用汛期和淡季煤炭低价的间隙，积极采购生产所需煤炭进行阶段性战略储备， 减少采购差价达百万元，降低了燃料涨价风险。通过加强运煤路耗管理，对运输部门实行定额路耗指标控 制，努力减少路耗损失，使运煤路耗指标大幅降低，减少了损失。通过剥离辅助经营单位，实施内部承包， 减轻了管理负担，减少了费用性支出。通过加大清缴供暖费力度，全部收回了 2007 年度陈欠采暖费，当年 采暖费收费率达到 99.99%，确保了企业应收款的及时回收。 (2)、节能减排工作情况 报告期内，公司以建立资源节约型、环境友好型企业为己任，作为资源综合利用企业，以洗混煤（煤 矸石）、煤泥作为主要燃料进行生产的比例达 80%以上，在公司电厂的各个生产环节，通过实施精细化管 理，都严格按照资源综合利用企业的标准和节能减排的指标要求进行全面严格监督控制。全年度电煤耗控 制在 372 克/千瓦时，供热煤耗控制在 36.52 千克/吉焦，飞灰含碳量控制在 10%以下，实现了节能减排、 经济运行。全年减少排放二氧化硫、节煤、节水等方面都较好的完成考核指标，节能减排的主要指标均得 到有关主管部门的认可。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上年增减 分产品 营业收入 营业成本 率(%) 年增减（％） 年增减（％） （%） 发电 101,441,387.25 82,773,276.48 8.14 12.80 25.36 减少 5.43 个百分点 供暖 47,892,180.53 32,728,286.71 21.39 8.70 2.19 增加 7 个百分点 供汽 18,351,002.40 8,209,249.94 45 -0.22 -30.99 增加 22.70 个百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 东北地区 167,684,570.18 10 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、新年度经营计划及展望 (1) 新年度工作重点 在新的一年里，公司面对金融危机形势的影响，从实际出发，苦练内功，精细管理，抵御风险，重点 做好以下工作： ①加强安全管理，完善安全保障机制。在安全管理上，继续坚持以安全生产为中心、以人为本的理念， 始终把确保安全生产放在第一位，做到安全思想认识到位、安全教育培训到位，安全措施落实到位，安全 生产奖惩落实到位。正确处理安全与效益、安全与效率、安全与发展的关系，加强领导，落实责任，进一 步完善安全管理责任制，抓好责任制的细化和落实，加大安全生产考核力度，形成责任明确、措施到位， 一级对一级负责的安全管理链条，把各种安全隐患消灭在萌芽状态，确保 2009 年公司生产全过程安全运行。 ②抓好生产经营，全面落实 2009 年度经营目标。2009 年，公司将继续坚持以提高电厂经济运行质量 为中心，明确目标、落实责任，增强工作的紧迫感和使命感，进一步调整理顺生产布局，合理安排生产计 划，优化劳动组织，加强生产管理，积极有效地抓好生产计划的组织、实施，采取各种有效措施，把全年 指标真正落到实处。不断改革生产工艺，广泛应用新技术，完善各种技术措施，提高运行设备的安全经济 性和运行质量，提高生产负荷，满足供暖、供汽和上网发电的需要，确保稳供满发。增强企业的经济实力 和抗风险能力，提高经济效益。确保全年生产任务和经营目标的完成。 ③深入开展节约年活动，努力提高经济效益在当前金融危机的形势下，2009 年公司将开展节约年活动， 通过加大降低经营成本的管理力度，严格执行成本管理办法和考核办法，坚持以全面预算管理为主线，以 14 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 财务预算为核心，强化监控职能，尽最大努力杜绝预算外支出。通过技术改造和节能减排，大力发展综合 利用、循环经济，广泛应用节能新技术，对落后工艺和设备进行技术改造，向科学技术要效益。坚持开源 与节流并重，层层制定措施、明确指标、落实到人，形成人人关注降耗减排、处处厉行节约的良好氛围。 通 过加大专项经营管理力度，加强燃煤管理，严把热值计量、检斤检质关；加强车辆管理，严格单车考核制 度；加强物资管理，严格实行招标采购程序和联合验收制度；加强办公费、招待费的管理，堵塞漏洞，杜 绝浪费。 ④加大市场开发力度，发展新的经济增长点。2009 年在进一步稳定生产经营、促进发展的基础上，继 续加大市场开发力度，以公司主营业务为重点，研究和完善公司主营业务在近几年进一步作大作强的发展 战略，在热电项目和相关上下游产品以及其他新能源领域等有关方面加大调研、开发力度，对切实可行的 项目，将按照有关规定，以市场运作为依托，采取确实可行的方式扩大公司经营规模和领域，发展新的经 济增长点。 ⑤加强企业文化建设，促进企业健康发展。大力开展企业文化建设，全面落实公司企业文化建设年度 计划，着力抓好企业精神、价值观念、经营理念等系列的宣传培训工作，通过企业文化的建设和致力于公 司发展的同时，不断改善生产条件，改善员工生活条件，不断提高员工工作质量和生活质量，不断促进公 司全面健康发展。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议内容 披露报纸 露日期 第五届董事会第十四 2008 年 2 月 25 日 《上海证券报》 2008 年 2 月 27 日 次会议 第五届董事会第十五 一致通过了辽宁红阳能源投资股份 2008 年 4 月 18 日 次会议 有限公司 2008 年第一季度报告 第五届董事会第十六 《上海证券报》、 2008 年 5 月 28 日 2008 年 5 月 29 日 次会议 《中国证券报》 第六届董事会第一次 《上海证券报》、 2008 年 6 月 13 日 2008 年 6 月 14 日 会议 《中国证券报》 第六届董事会 2008 年 《上海证券报》、 2008 年 7 月 22 日 2008 年 7 月 23 日 第一次临时会议 《中国证券报》 第六届董事会第二次 一致通过了辽宁红阳能源投资股份 2008 年 8 月 13 日 会议 有限公司 2008 年半年度报告 第六届董事会 2008 年 《上海证券报》、 2008 年 9 月 22 日 2008 年 9 月 23 日 第二次临时会议 《中国证券报》 第六届董事会第三次 一致通过了辽宁红阳能源投资股份 2008 年 10 月 22 日 会议 有限公司 2008 年年第三季度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会按照《公司法》、《公司章程》的规定，严格贯彻执行股东大会决议，努力落实股东大会提出 的各项任务，较好的完成了股东大会的各项决议事项。报告期内，根据公司 2006 年 12 月 18 日召开的相关 股东大会表决通过的股权分置改革方案，公司董事会依据《上市公司股权分置改革管理办法》有关规定， 完成了公司其他有限售条件的流通股股东向公司控股股东补偿代垫股改对价以及解除其限售条件的各项准 备工作，并分别于 2008 年 2 月、4 月进行了两批限售流通股的解禁上市。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 15 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 关于华普天键高商会计师事务所有限公司 对辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年度审计工作的总结报告 按照中国证监会《关于做好上市公司 2008 年年度报告及相关工作的通知》（证监公司字 [2008]48 号） 等相关规定，现对华普天健高商会计师事务所有限公司（以下简称“华普天健”）从事本年度公司审计工 作总结如下： 一、 审计前的准备工作 （一） 审计计划的确定 2009 年 2 月 12 日，公司收到华普天健发来的对公司 2008 年度审计的计划书及审计人员时间安排计划。 审计工作时间安排为：2009 年 2 月 27 日开始进场审计，2009 年 3 月 11 日审计基本结束，3 月 12 日出具 2008 年度审计报告初稿提交审计委员会审阅。 （二） 对未审财务报表的审阅 审计进场前，审计委员会对公司编制的财务报表进行了认真的审阅，形成书面意见，认为：公司会计政 策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占用公司资金情况；未发现公 司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。同意在此财务会计报表的基础上进行 2008 年度的财务审计工 作。 二、 审计过程 2009 年 2 月 27 日开始，华普天健派出 2 个审计小组对公司总部和子公司全面开展审计。 审计过程中，华普天健定期向审计委员会汇报审计进展情况，审计委员会根据审计进度多次要求华普 天健严格按照审计计划安排审计工作，确保在约定时间提交审计报告初稿。 2009 年 3 月 11 日，华普天健对公司 2008 年度财务审计的现场审计工作结束。 三、审计报告初稿的审阅 2009 年 3 月 12 日，华普天健向审计委员会提交《审计报告》及《辽宁红阳能源投资股份有限公司控 股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》初稿。 审计委员会全体委员认真仔细地审阅了华普天健提交的审计报告和其他相关报告初稿，并提出审阅意 见，认为：在年报审计过程中，年审注册会计师和审计委员会进行了有效的沟通，充分听取了审计委员会 的意见，就年审中所有重大方面达成一致意见；经华普天健出具初步审计意见的年度财务报告已较完整， 未有重大遗漏，在所有重大方面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年的生产经营 成果和现金流量；同意将上述文件提交公司董事会审议。 至此，公司 2008 年度审计工作圆满结束。 辽宁红阳能源投资股份有限公司 董事会审计委员会 2009 年 3 月 25 日 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会进行了换届改选，董事会薪酬与考核委员会同时进行了调整，共有五人组成， 由独立董事担任主任委员。薪酬与考核委员会根据中国证监会、上海证券交易所和《公司章程》以及《公 司高级管理人员薪酬管理考核办法》的有关规定，对公司董事、监事、高级管理人员 2008 年薪酬情况进行 了审核，认为公司董事、监事、高级管理人员 2008 年度根据公司有关规定和工作目标，履行了勤勉尽责义 务，薪酬发放符合公司有关制度规定。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经华普天健高商会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度合并报表实现净利润 22,830,532.83 元， 母公司可供分配利润为-35,790,005.27 元，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司 2008 年度 不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 16 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1、通过了监事会 2007 年工作报告；2、通过了公司 2007 年年 度报告及摘要；3、通过了公司 2007 年度财务决算报告；4、通 2008 年 2 月 25 日，公司召开了第四届监事会第七次会议 过了公司 2007 年度利润分配预案；5、通过了公司日常关联交 易议案。 2008 年 4 月 18 日，公司召开了第四届监事会第八次会议 一致通过了公司 2008 年第一季度报告。 通过了推举马志新、张颖为公司第五届监事会监事候选人的议 2008 年 5 月 28 日，公司召开了第四届监事会第九次会议 案。 2008 年 6 月 13 日，公司召开了第五届监事会第一次会议 会议选举马志新为公司第五届监事会主席。 2008 年 8 月 13 日，公司召开了第五届监事会第二次会议 一致通过了公司 2008 年半年度报告。 2008 年 10 月 22 日，公司召开了第五届监事会第三次会议 一致通过了公司 2008 年第三季度报告。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为， 经检查，报告期内，公司已经建立了相对完善的内部控制制度，各项重要决策根据决策 权限，全部提交公司董事会或股东会进行审议，所有决策程序合法有效；公司董事、经理执行公司职务时 未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 根据检查，公司 2008 年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果；华普天健高商会计师事务 所（北京）有限公司对公司 2008 年度财务报告所出具的审计意见是客观公正的，公允的反应了公司的财务 状况。 (四) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 经认真核查，监事会认为公司控股全资子公司 2009 年拟发生的与日常生产经营相关的与公司控股股东 的关联交易，其决策程序符合有关法律、法规和公司章程的规定，定价原则公平合理，不存在损害公司及 股东利益的行为。 17 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 占同 类交 关联 关联 关联交易 关联关 关联交易 关联交易价 易金 关联交易结算方 市场 交易 交易 关联交易金额 方 系 定价原则 格 额的 式 价格 类型 内容 比例 (%) 原煤 333 原煤 333 元 元/吨，洗 每月 5 日按照上 /吨，洗混煤 混煤（伴 沈阳煤业 月交易数量及商 母公司 （煤矸石） 生煤矸 集团煤炭 购买 购买 品质量折合价格 的全资 市场价格 107 元/吨， 37,440,832.60 44.92 石）107 元 销售有限 商品 燃煤 计算的产品总 子公司 煤泥 107 元 /吨，煤泥 公司 价，由红阳热电 /吨、131 元 107 元/ 付款到供应方 /吨 吨、131 元 /吨 每月 5 日按照上 以废气发 辽宁盛盟 母公司 月交易数量及商 购买 购买 热量折合 焦化有限 的控股 15 元/GJ 15,955,725.00 100 品质量计算的产 商品 余热 为劣质燃 公司 子公司 品总价由红阳热 料定价 电付款到供应方 合计 / / 53,396,557.60 / / 公司全资控股子公司红阳热电有限公司向沈煤集团及其子公司盛盟焦化采购燃煤、余热烟汽是日常生 产经营过程中发生的持续性的交易行为，因向关联方采购燃煤和余热烟汽产品，可充分利用其煤炭品种齐 全、质量有保证、运距较短，可直接供应余热烟汽以及管理规范、履约能力较强等方面的优势，有利于公 司加强管理，降低生产经营成本。 公司与关联方交易定价遵循市场价格，公平合理，不存在损害上市公司和全体股东利益的行为，并对 公司年度财务状况及经营成果有积极作用，公司独立性没有因此而受到影响。 公司全资控股子公司红阳热电在通过资产重组置入本公司之前是公司控股股东投资建设的煤矿坑口热 电企业，具有充分运用沈煤集团的燃煤作为生产燃料的有利条件。公司实施重大资产置换后，红阳热电每 年采购生产所需燃煤根据燃煤品种、质量和市场价格以及运距、运费、服务和履约能力等综合因素确定燃 煤供货方，在其他供货方条件相同的情况下，红阳热电将根据综合因素以择优原则确定供货方，在条件具 备时，红阳热电将尽量减少和避免关联交易。同时，根据企业的不断发展和运作，公司将积极研究解决关 联交易的方式和途径。 2、关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 沈煤集团有限公司 母公司 3,630,994.92 110,171,105.08 合计 3,630,994.92 110,171,105.08 根据红阳热电与沈煤集团 2006 年 3 月签订的借款协议，公司一期、二期工程所需建设 资金，除沈煤集团投入的注册资本外，不足部分均由沈煤集团借入使用，并按年利率 关联债权债务形成原因 2.25%计算，2008 年度计提的利息为 2,541,763.95 元。截至 2008 年 12 月 31 日，尚有 110,171,105.08 元借款本金和 5,138,017.24 元利息没有偿还。 18 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺内容：(1)、沈煤集团承诺自非流通股股份获得流通权之日起六个月内替本公司承担或解除不低于 6,000 万元的账面负债。(2)、沈煤集团将在未来一段时间内向金帝建设（现更名为红阳能源）注入优质资 产。(3)、沈煤集团承诺其持有的有限售条件的股份自取得流通权之日起，四十八个月内不上市交易或转让。 （4）、沈煤集团对重组后的红阳能源未来三年经营业绩作出有条件承诺，如果重组后的红阳能源出现公司 2007 年度至 2009 年度中任一年度的净利润低于 2100 万元、公司 2006 年度至 2009 年度中任一年度的财务 报告被出具非标准的无保留审计意见、公司未能按法定披露时间披露 2006 年至 2009 年中任一年度的年度 报告时，沈煤集团将对红阳能源原流通股股东（即本次股权分置改革方案实施后，无限售条件的流通股股 东）追加对价一次，追加对价的股份总数为 6,159,520 股，按现有流通股股份计算，每 10 股流通股获付 1 股。 履行情况：根据公司《股权分置改革说明书》中关于沈阳煤业（集团）有限责任公司替本公司承担或 解除不低于 6,000 万元账面负债的承诺，经沈煤集团的努力，至 2007 年 7 月，已经替本公司解除了 4 笔账 面负债共 4,959.51 万元（详见 2006 年 7 月 17 日《上海证券报》）。2008 年 1 月，沈煤集团向本公司发 出《关于豁免辽宁红阳能源投资股份有限公司债务的函》，同意豁免本公司对沈煤集团 1100 万元的欠款， 以履行完毕在股权分置改革中替本公司承担或解除不低于 6,000 万元账面负债的承诺(详见 2008 年 1 月 29 日《上海证券报》)。至本报告期末为止，无违反其他承诺事项的情形。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 是 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 辽宁天健会计师事务所有限公司 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司 境内会计师事务所报酬 200,000 200,000 境内会计师事务所审计年限 9 1 2009 年 3 月 2 日，公司召开了 2009 年第一次临时股东大会，聘任华普天健高商会计师事务所（北京） 有限公司负责本公司 2008 年度财务报告审计工作。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政 处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 2007 年年度业绩预盈公告 《上海证券报》B3 2008 年 1 月 30 日 http://www.sse.com.cn 关于控股股东承诺事项进展情况公告 《上海证券报》B3 2008 年 1 月 30 日 http://www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》D15 2008 年 1 月 31 日 http://www.sse.com.cn 2007 年度业绩快报 《上海证券报》D10 2008 年 2 月 20 日 http://www.sse.com.cn 控股子公司日常关联交易公告 《上海证券报》D33 2008 年 2 月 27 日 http://www.sse.com.cn 关于撤销股票交易其他特别处理的公告 《上海证券报》D21 2008 年 3 月 13 日 http://www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》A4、 2008 年 4 月 10 日 http://www.sse.com.cn 19 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 《中国证券报》D040 《上海证券报》D114、 辽宁红阳能源投资股份有限公司公告 2008 年 4 月 22 日 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》D020 关于中国证监会辽宁监管局 2008 年对公 《上海证券报》C4、 2008 年 7 月 23 日 http://www.sse.com.cn 司检查提出问题的整改报告 《中国证券报》B03 20 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务报告 公司年度财务报告已经华普天健高商会计师事务所(北京）有限公司注册会计师林英士、李岩审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 （一）审计报告 审计报告 会审字[2009]8077 号 辽宁红阳能源投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的辽宁红阳能源投资股份有限公司（以下简称红阳能源）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东 权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是红阳能源管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择 和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对 财务报表是否不存在重大错误获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，红阳能源财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了红阳能源 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司 中国注册会计师：林英士、李岩 大连开发区金马路 138 号 二 OO 九年三月二十七日 （二）财务报表（附后） （三）财务报表附注 21 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 辽宁红阳能源投资股份有限公司 二○○八年年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 辽宁红阳能源投资股份有限公司（原名为辽宁金帝建设集团股份有限公司）（以下简称公司或本公司） 是 1993 年 3 月经辽宁省体改委批准，并采用社会定向募集方式设立的股份制企业。 1996 年 9 月 25 日经中国证券监督管理委员会“证监发字[1996]237 号”文件和“证监发字[1996]238 号”文件批准向社会公开发行人民币普通股股票 2,000 万股。其中：对社会公开发行 1,852.76 万股，内部 职工股中的 147.24 万股占用发行额度一并上市，发行后总股本为 7,987.76 万股。 1996 年 10 月 29 日公司股票在上海证券交易所正式挂牌上市交易。 公司根据 1997 年 5 月 7 日召开的 1996 年度股东年会决议，向全体股东实施了每 10 股派送红股 6 股， 用资本公积金转增 4 股的分配方案。实施方案后总股本为 15,975.52 万股，并重新在辽宁省工商行政管理 局进行了变更登记注册。 根据中国证监会证监发字[1996]237 号文件规定，到 1999 年 10 月 9 日，公司新股发行已期满三年。 经上海证券交易所安排，1999 年 10 月 12 日，公司 2,159.52 万股内部职工股（占公司总股本的 13%）获准 在上海证券交易所上市流通。至此，公司流通股份总数为 6,159.52 万股，占公司总股本的 38.56%。 2006 年 7 月，公司与第一大股东沈阳煤业（集团）有限责任公司（以下简称沈煤集团）签署了《资产 置换协议》，本公司以合法拥有的全部资产和部分负债与沈煤集团持有的灯塔市红阳热电有限公司（以下 简称红阳热电公司）100%股权进行置换。该重大资产置换方案业经中国证券监督管理委员会（证监公司字 〔2006〕253 号）审核通过，并经公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过。此次资产置换已于 2006 年 12 月 31 日办理财产交接手续。 重组后，公司已在辽宁省工商行政管理局变更登记，取得 210000004932832 号企业法人营业执照， 注册资本人民币 159,755,200 元。公司的经营地址沈阳市皇姑区黄河南大街 96 号。法定代表人林守信。 公司经营范围：能源投资开发，电力、热力生产、销售，城市集中供热、供汽，供热、供汽工程设计、 安装、检修，余热利用，煤泥、煤矸石综合利用，循环水工程开发综合利用，技术咨询服务。 2008 年末，公司股本总额为 159,755,200 元，其中未流通股份 73,775,000 元，占总股本 46.18%，流 通股 85,980,200 元，占总股本 53.82%。公司大股东沈煤集团持有股份 7007.5 万股，持股比例为 43.86%。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的 2008 年年度合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了 本公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、2008 年年度的经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指南及准则解 释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 四、重要会计政策、会计估计 本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会计业务按《企业会计准 则》中相关会计政策执行。 1．会计年度 会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3．记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础。 本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属 性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时， 一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净 值或现值计量。 4．现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 5．外币业务 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 22 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ⑴外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ⑵以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额。 6．金融资产和金融负债的分类、确认和计量 ⑴本公司的金融资产主要为应收款项 应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。 应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ⑵金融负债在初始确认时划分为以下两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当 期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 ⑶主要金融资产的公允价值确定方法： ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 7．金融资产转移 ⑴已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值。 B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 之和。 ⑵金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。 8．金融资产减值 ⑴本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法 收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ⑵本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备： 资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。 对于单项金额重大的应收款项（本公司将 100 万元以上应收账款，50 万元以上其他应收款确定为单项 金额重大），单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备；也可以与经 单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负 债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似 信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例， 据此计算本年应计提的坏账准备。 按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具体如下： 23 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 账龄情况 提取比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三至四年 50% 四至五年 80% 五年以上 100% 公司对在正常款项回收期内（6 个月以内）的应收售电售热售汽款不计提坏账准备。 9．存货 ⑴存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有的在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等， 包括燃料、材料、周转材料等。 ⑵取得和发出的计价方法：取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按加权平均法计价。 ⑶周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。 ⑷资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值的确定方法：在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 ⑸存货的盘存制度：采用永续盘存制。 10．长期股权投资 ⑴初始计量 分别下列情况对长期股权投资进行初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益； B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合 并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领 取的现金股利，作为应收项目单独核算； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定不公允的除外； D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货 币性资产交换》确定； E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确 定。 ⑵后续计量 根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。 采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公 司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超 过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 24 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位 实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 11．固定资产的确认条件、分类、折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。本公司固定资产包括房屋建筑物、发电及供热设备、变电配电设备、运输设备及其他设备等。固定资 产在同时满足下列条件时，予以确认： ⑴与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ⑵该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的 在发生时计入当期损益。 本公司固定资产折旧按直线法计提，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确 定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 预计折旧年限（年） 年折旧率（％） 净残值率（％） 房屋及建筑物 25-40 2.37-3.80 5 发电及供热设备 12-20 4.75-7.92 5 变电配电设备 14-22 4.32-6.79 5 运输及其他设备 8-12 7.92-11.88 5 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数 与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 12．在建工程 在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、机器设 备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为 该项目专门借款所发生的借款费用及在建工程占用的一般借款发生的借款费用。 本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定 可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣 工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 13．无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、软 件等。本公司按照无形资产的取得成本进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估 计其使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金 额按受益项目计入当期损益。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不进行摊销。 每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用 寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计 使用年限内系统合理摊销。 14．资产减值 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发 生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ⑴资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ⑵企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从 而对企业产生不利影响； ⑶市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 25 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 ⑷有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑸资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑹企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润远远低于预计金额等； ⑺其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 15．资产组的确定依据 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资 产组应当由创造现金流入相关的资产组成，并考虑本公司管理经营活动的方式。 16．借款费用 ⑴借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予 以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化； 以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 ⑵借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定 为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。 17．职工薪酬 本公司的职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费 和职工教育经费、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与获得职工提供的服务相关的支出。除因解 除与职工的劳动关系给予的补偿外，职工薪酬在职工提供服务的期间确认，根据职工提供服务的收益对象 计入相关的成本费用。因解除与职工的劳动关系给予的补偿，在公司已制定正式的解除劳动关系计划或提 出自愿裁减建议并即将实施，且不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认为预计负债，同时 计入当期损益。 本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、失业保险、医 疗保险、住房公积金及其它社会保障金。社会保险费及住房公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过 规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构、住房公积金管理机构缴纳；提取比例如下： 项 目 计提比例 养老保险 20% 失业保险 2% 医疗保险 7% 工伤保险 2% 企业年金 4% 住房公积金 15% 18．预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ⑴该义务是本公司承担的现时义务； ⑵该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ⑶该义务的金额能够可靠地计量。 本公司预计负债主要系公司收取的尚未摊销完毕的入网费以及对外担保形成的或有损失。 26 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 19．利润分配 本公司税后净利润按以下顺序及比例分配： ⑴弥补以前年度亏损； ⑵提取 10%的法定盈余公积； ⑶提取任意盈余公积（提取比例由股东大会决定）； ⑷分配股利（由股东大会决定分配方案）。 股东大会批准的分配现金股利于批准的当期确认为负债。 20．收入确认 ⑴销售商品收入 ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 ⑵提供劳务收入 ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 21．所得税 本公司所得税核算采用资产负债表债务法。 递延所得税资产的确认： ⑴公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税 资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ⑵本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ⑶本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 22．合并财务报表的编制方法 凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其子公司的财务报表为基础， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制；子公司所采用的会计期间、会计政策与母公 司不一致的，应按照母公司的会计期间、会计政策对子公司财务报表进行调整；合并报表范围内母公司与 子公司、子公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。 23．企业年金计划 公司自 2008 年 7 月 1 日起实行企业年金，年金缴费由单位和参加年金员工共同缴纳。个人缴费按核 定的本人上年月缴费基数的 1%缴纳，单位缴费按核定的个人缴费基数的 4%缴纳。 五、会计政策、会计估计变更及前期差错 1．会计政策变更 本会计期间无会计政策变更事项。 2．会计估计变更 本会计期间无会计估计变更事项。 3．前期差错更正 本会计期间无前期差错更正事项。 六、税项 1.公司主要税种及税率列示如下： 27 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 纳税依据 税 率 增值税 销售收入 13%、17% 营业税 营业收入 5% 所得税 应纳税所得额 25% 城建税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 4% 房产税 房屋原值70% 1.20% 土地使用税 土地面积 7.5元、9元 注 1：供热（暖）、供汽执行 13%税率；供电执行 17%税率。 注 2：公司本期因执行新的《中华人民共和国所得税法》，不再享受所得税减免政策，按照应纳税所 得额的 25%缴纳所得税。 2. 税收优惠 （1）本公司上网发电部分增值税减半征收。根据财税【2004】25 号《财政部、国家税务总局关于部分 资源综合利用产品增值税政策的补充通知》，利用石煤生产的电力按增值税应纳税税额减半征收，自 2004 年 1 月 1 日起执行。公司已于 2004 年 12 月 31 日取得辽宁省资源综合利用单位认定委员会出具的辽宁省资 源综合利用单位（产品、项目）认定证书。 （2）本公司收取的居民采暖收入免征增值税。根据财税〔2006〕117 号《财政部、国家税务总局关于 继续执行供热企业相关税收优惠政策的通知》，对“三北地区”（包括北京、天津、河北、山西、内蒙古、 辽宁、大连、吉林、黑龙江、山东、青岛、河南、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆）的供热企业，在 2006 年至 2008 年供暖期期间，向居民收取的采暖收入（包括供热企业直接向居民个人收取的和由单位代居民个 人缴纳的采暖收入）继续免征增值税。 七、企业合并及合并财务报表 1．合并财务报表范围及主要控股子公司情况 投资 被投资单位名称 注册地 注册资本 经营范围 实际投资额 表决权比例 比例 子公司 火力发 灯塔市红阳热电 灯塔市 24000 万元 电、供暖 27298 万元 100% 100% 有限公司 供汽等 2．合并范围的变化情况 公司本期合并范围没有变化。 八、合并财务报表主要项目注释 1．货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 31,425.85 17,761.56 银行存款 38,204,747.78 5,275,494.32 其他货币资金 合 计 38,236,173.63 5,293,255.88 ⑴公司年末货币资金中无因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项； ⑵年末货币资金较年初增加 622%，主要系公司 4 台机组已于 2007 年全部投产使用，本 期投资活动现金流出和筹资活动现金流出均较去年大幅度降低所致。 28 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 2．应收账款 ⑴按照应收账款的类别列示如下： 年末余额 类 别 金额 比例% 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 27,915,218.61 96.62 27,915,218.61 单项金额不重大具有 类似信用风险特征的 应收账款 其他不重大应收账款 975,116.00 3.38 211,245.00 763,871.00 合 计 28,890,334.61 100.00 211,245.00 28,679,089.61 年初余额 类 别 金额 比例% 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 19,701,273.24 95.65 21,124.50 19,680,148.74 单项金额不重大具有 类似信用风险特征的 应收账款 其他不重大应收账款 896,494.10 4.35 896,494.10 合 计 20,597,767.34 100.00 21,124.50 20,576,642.84 ⑵按照应收账款的账龄列示如下： 年末余额 账龄情况 金额 比例% 坏账准备 账面价值 一年以内 28,679,089.61 99.27 28,679,089.61 一至二年 二至三年 211,245.00 0.73 211,245.00 合 计 28,890,334.61 100.00 211,245.00 28,679,089.61 年初余额 账龄情况 金额 比例% 坏账准备 账面价值 一年以内 20,386,522.34 98.97 20,386,522.34 一至二年 211,245.00 1.03 21,124.50 190,120.50 合 计 20,597,767.34 100.00 21,124.50 20,576,642.84 ⑶应收账款前 5 名的单位的应收账款总额 项 目 年末余额 年初余额 金额 28,890,334.61 20,597,767.34 占应收账款总额的比例 100% 100% ⑷2008 年 12 月 31 日，无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关联方欠款。 ⑸一年以内的应收款均为 6 个月以内的应收电费汽费热费，故未计提坏账准备。 3．预付款项 年末余额 年初余额 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 44,012.00 100.00 624,000.00 100.00 合 计 44,012.00 100.00 624,000.00 100.00 ⑴预付账款主要包括预付材料款等。 ⑵上述余额中无预付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方的款项。 29 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 4．其他应收款 ⑴按照其他应收款的类别列示如下： 年末余额 类 别 金额 比例% 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 单项金额不重大具有 类似信用风险特征的 其他应收款 其他不重大的应收款 100,829.14 100.00 8,870.08 91,959.06 合 计 100,829.14 100.00 8,870.08 91,959.06 类 别 年初余额 金额 比例% 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 单项金额不重大具有 类似信用风险特征的 应收款项 其他不重大的应收款 107,898.76 100.00 5,394.94 102,503.82 合 计 107,898.76 100.00 5,394.94 102,503.82 ⑵按照其他应收款的账龄列示如下： 年末余额 账龄情况 金额 比例% 坏账准备 账面价值 一年以内 12,754.38 12.65 62.60 12,691.78 一至二年 88,074.76 87.35 8,807.48 79,267.28 二至三年 合 计 100,829.14 100.00 8,870.08 91,959.06 年初余额 账龄情况 金额 比例% 坏账准备 账面价值 一年以内 107.898.76 100.00 5,394.94 102,503.82 一至二年 合 计 107,898.76 100.00 5,394.94 102,503.82 ⑶2008 年 12 月 31 日，无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关联方的欠款。 5．存货 ⑴存货账面价值 年末余额 项 目 金额 跌价准备 账面价值 燃料 28,753,409.58 28,753,409.58 材料 733,422.71 733,422.71 合 计 29,486,832.29 29,486,832.29 年初余额 项 目 金额 跌价准备 账面价值 燃料 4,632,059.35 4,632,059.35 材料 764,935.42 764,935.42 合 计 5,396,994.77 5,396,994.77 30 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 ⑵公司期末存货不存在可变现净值低于成本现象，故未计提存货跌价准备。 ⑶年末存货较年初增加 446%，主要系公司发电所需原料-余热因供应减少，使得公司燃煤储备增加所 致。 6．固定资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资产原价 房屋 63,289,271.41 3,226,902.00 66,516,173.41 地面建筑物 121,159,037.36 6,544,563.45 127,703,600.81 铁路专用线 3,498,467.00 3,498,467.00 传导设备 4,901,486.00 151,775.00 5,053,261.00 生产设备 313,364,130.87 4,687,676.00 318,051,806.87 运输设备 4,988,466.63 769,907.74 1,314,259.61 4,444,114.76 生产管理用具 562,589.26 195,110.00 757,699.26 小 计 511,763,448.53 15,575,934.19 1,314,259.61 526,025,123.11 累计折旧 房屋 6,405,953.84 1,967,302.45 8,373,256.29 地面建筑物 13,020,761.54 4,559,595.04 17,580,356.58 铁路专用线 443,235.7 106,678.08 549,913.78 传导设备 601,104.61 150,466.71 751,571.32 生产设备 33,586,807.57 14583652.87 48,170,460.44 运输设备 714,701.03 608,381.38 265,315.69 1,057,766.72 生产管理用具 144,940.78 78,579.04 223,519.82 小 计 54,917,505.07 22,054,655.57 265,315.69 76,706,844.95 资产减值 房屋 地面建筑物 铁路专用线 传导设备 生产设备 运输设备 生产管理用具 小 计 账面价值 房屋 56,883,317.57 58,142,917.12 地面建筑物 108,138,275.82 110,123,244.23 铁路专用线 3,055,231.30 2,948,553.22 传导设备 4,300,381.39 4,301,689.68 生产设备 279,777,323.3 269,881,346.43 运输设备 4,273,765.6 3,386,348.04 生产管理用具 417,648.48 534,179.44 合 计 456,845,943.46 449,318,278.16 ⑴本年固定资产增加数中，由在建工程完工转入固定资产 13,898,668.45 元； ⑵报告期无暂时闲置和融资租入的固定资产。 ⑶报告期本公司的固定资产均已办理资产权属证明；固定资产不存在抵押、质押和担保情况。 ⑷期末各项固定资产不存在可收回金额低于其账面价值情况，故未提取固定资产减值准备。 31 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 7．在建工程 ⑴在建工程账面余额 本年减少 工程名称 年初余额 本年增加 年末余额 转入固定资产 其他减少 煤泥缓冻库 1,988,000.00 1,988,000.00 其中：借款费 用资本化金额 换热站土建 1,238,902.00 1,238,902.00 /粮库及石 灰石矿 其中：借款费 用资本化金额 热网工程 10,235,666.45 10,235,666.45 其中：借款费用 资本化金额 停车厂 436,100.00 436,100.00 其中：借款费用 资本化金额 合 计 13,898,668.45 13,898,668.45 ⑵重要的在建工程 工程名称 预算数 已投入金额 投入占预算比 资金来源 煤泥缓冻库 1,958,000.00 1,988,000.00 101.53% 自有资金 换热站土建/粮库 自有资金 1,125,000.00 1,238,902.00 110.12% 及石灰石矿 热网工程 10,748,197.43 10,235,666.45 95.23% 自有资金 停车厂 440,000.00 436,100.00 99.11% 自有资金 合 计 14,271,197.43 13,898,668.45 ⑶报告期无借款费用资本化的情况。 ⑷报告期在建工程不存在抵押、质押和担保情况。 8．无形资产 ⑴无形资产账面余额 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 原 价 土地使用权 24,318,962.87 300,000.00 24,618,962.87 软件 13,090.00 875,000.00 888,090.00 小 计 24,332,052.87 1,175,000.00 25,507,052.87 累计摊销 土地使用权 496,305.36 497,733.92 994,039.28 软件 2,618.00 184,909.66 187,527.66 小 计 498,923.36 682,643.58 1,181,566.94 资产减值 土地使用权 软件 小 计 账面价值 土地使用权 23,822,657.51 23,624,923.59 软件 10,472.00 700,562.34 合 计 23,833,129.51 24,325,485.93 ⑵报告期无形资产不存在抵押、质押和担保情况； 32 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 ⑶年初土地使用权系公司 2006 年取得的土地使用权，使用期限为 50 年；本期增加的土地使用权使用 年限为 70 年。 9．递延所得税资产 年末余额 年初余额 项 目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 52,811.25 211,245.00 合 计 52,811.25 211,245.00 10．资产减值准备 本年减少数 项目 年初余额 本年计提数 因资产价值 其他原因转 年末余额 回升转回数 出(转销)数 坏账准备合计 26,519.44 194,586.84 991.20 220,115.08 其中：应收账款 21,124.50 190,120.50 211,245.00 其他应收款 5,394.94 991.20 8,870.08 4,466.34 合计 26,519.44 194,586.84 991.20 220,115.08 11．短期借款 项 目 年末余额 年初余额 担保借款 960,000.00 8,960,000.00 注 1：短期借款期初余额系公司 2006 年与沈煤集团重大资产置换留存下来的负债，本期减少 800 万元 原因如下：公司本期收到沈煤集团关于公司债权确认的通知函，公司（原辽宁金帝建设集团股份有限公司） 截止 2008 年 9 月 30 日在中国建设银行沈阳和平支行贷款本金 800 万元人民币及相应利息 4,119,043.00 （2008 年 9 月 30 日之前该笔债权已转让给辽宁利盟国有资产经营有限公司）已由沈煤集团受让，沈煤集 团成为最终唯一合法债权人。 注 2：短期借款期末余额已逾期。 12．应付账款 ⑴2008 年 12 月 31 日，应付账款余额为 63,790,405.02 元，主要为应付原料、材料、设备款等。 ⑵2008 年 12 月 31 日，应付账款余额中欠公司关联方的款项 37,415,288.22 元。 ⑶2008 年 12 月 31 日，应付账款余额中有账龄超过三年的应付账款 378,544.11 元。 ⑷本年比上年增加 162%,主要系应付余热款、燃料款增加所致。 13．预收款项 ⑴2008 年 12 月 31 日，预收款项余额为 31,984,886.80 元，主要为预收取暖费。 ⑵2008 年 12 月 31 日，预收款项余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项。 ⑶2008 年 12 月 31 日，预收款项余额中无账龄超过三年的预收账款。 14．应付职工薪酬 本年支付 项 目 年初余额 本年增加 年末余额 /减少 工资、奖金、津贴 4,254,864.85 16,276,792.21 17,469,330.08 3,062,326.98 和补贴 职工福利费 1,259,480.60 1,259,480.60 社会保险费 1,569,428.30 3,400,735.60 2,973,328.77 1,996,835.13 其中：医疗保险费 168,644.14 520,389.35 366,068.86 322,964.63 养老保险费 980,397.77 2,323,662.29 2,280,892.88 1,023,167.18 失业保险费 334,786.79 241,424.94 104,264.69 471,947.04 工伤保险费 85,599.60 180,620.71 176,912.34 89,307.97 33 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 生育保险费 企业年金 134,638.31 45,190.00 89,448.31 住房公积金 102,318.50 1,634,097.33 1,494,734.33 241,681.50 工会经费 128,800.26 201,632.95 246,628.45 83,804.76 职工教育经费 114,157.65 239,955.74 114,024.00 240,089.39 合 计 6,169,569.56 23,012,694.43 23,557,526.23 5,624,737.76 ⑴截至 2008 年 12 月 31 日止应付职工薪酬中无拖欠性质的工资。 ⑵工资、奖金、津贴和补贴的期末余额主要为计提 12 月份的工资奖金和本年管理者年薪。 15．应交税费 项 目 年末余额 年初余额 应交增值税 1,113,637.46 1,063,474.66 应交营业税 161,744.65 204.05 应交企业所得税 3,232,136.03 应交土地使用税 70,732.11 68,591.39 应交城建税 94,024.43 78,182.48 应交房产税 49,318.52 70,032.59 教育费附加 40,296.21 33,506.79 地方教育费 13,432.09 11,168.93 应交个人所得税 45,009.59 29,254.55 印花税 10,506.75 9,529.61 河道费 75,458.90 合 计 4,906,296.74 1,363,945.05 ⑴年末应交税费-所得税较年初增加 323 万元，主要系公司本期不再享受所得税优惠政策，按 25%上缴 所得税，期末余额为尚未缴纳的所得税。 ⑵应交营业税年末比年初增加 16 万元，原因系公司在 12 月收到 3,234,893.00 元入网费所致。 16.应付利息 项 目 年末余额 年初余额 未付利息 836,377.20 4,477,611.40 注：应付利息年末较年初减少 81.31%，主要原因参见附注八.11。 17．其他应付款 ⑴2008 年 12 月 31 日，其他应付款余额为 65,045,278.45 元。 ⑵2008 年 12 月 31 日，其他应付款余额中欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位沈煤集 团款项 44,340,324.79 元，占应付账款余额的 68.17%。 18.长期应付款 ⑴2008 年 12 月 31 日，长期应付款余额为 110,171,105.08 元。 ⑵2008 年 12 月 31 日，长期应付款余额中欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位沈煤集 团款项 110,171,105.08 元，内容系子公司红阳热电公司向沈煤集团借入的一期、二期工程建设资金。 19．预计负债 项 目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 采暖入网费 12,608,231.66 11,261,230.55 1,505,186.72 22,364,275.49 上海汇丰港务局发展有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 上海金碲新型建材有限公司 1,294,500.00 1,294,500.00 辽宁省建设集团 4,000,000.00 4,000,000.00 上海新绿复兴城市开发有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 34 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 上海金碲新型建材有限公司 2,683,191.66 2,683,191.66 合计 31,085,923.32 11,261,230.55 1,505,186.72 40,841,967.15 注 1：上述预计负债除采暖入网费外，均系公司 2006 年度与沈煤集团重大资产置换留存下来的负债。 注 2：采暖入网费系公司收取的入网费收入，根据财会[2003]16 号文件规定，收取的采暖入网费，按 10 年摊销，该项为尚未摊销完毕的余额。 20．股本 本次变动增减（+，-） 项 目 年初余额 年末余额 本期增加 本期减少 一、未上市流通股份 1、发起人股份 98,160,000.00 24,385,000.00 73,775,000.00 其中：国家持有股份 70,075,000.00 70,075,000.00 境内法人持有股份 28,085,000.00 24,385,000.00 3,700,000.00 境外法人持有股份 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 98,160,000.00 24,385,000.00 73,775,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 61,595,200.00 24,385,000.00 85,980,200.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 已上市流通股份合计 61,595,200.00 24,385,000.00 85,980,200.00 三、股份总数 159,755,200.00 24,385,000.00 24,385,000.00 159,755,200.00 21．资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其他资本公积 46,905,297.92 11,000,000.00 57,905,297.92 资本溢价 合 计 46,905,297.92 11,000,000.00 57,905,297.92 注：本期增加的其他资本公积系公司大股东沈煤集团为履行完毕其在重大资产置换及股权分置改革中的承 诺事项，豁免本公司对其 1100 万元的欠款而形成的。 22．盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 7,127,006.01 7,127,006.01 任意盈余公积 合 计 7,127,006.01 7,127,006.01 23．未分配利润 项 目 年末余额 年初余额 上年年末未分配利润 -68,523,027.61 -1,544,449.03 加：会计政策变更 会计差错更正 其他调整因素 35 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 本年年初未分配利润 -68,523,027.61 -1,544,449.03 加：本年净利润 66,978,578.58 22,830,532.83 减：提取法定盈余公积金 提取任意盈余公积金 转增股本 现金股利 年末未分配利润 21,286,083.80 -1,544,449.03 24．营业收入及营业成本 ⑴按业务类型列示 本年数 业务类型 营业收入 营业成本 营业利润 主营业务 发电业务 101,441,387.25 82,773,276.48 18,668,110.77 供暖业务 47,892,180.53 32,728,286.71 15,163,893.82 蒸汽业务 18,351,002.40 8,209,249.94 10,141,752.46 入网费收入 1,505,186.72 1,505,186.72 小 计 169,189,756.90 123,710,813.13 45,478,943.77 其他业务 建筑安装 367,776.00 367,776.00 粉煤灰 481,196.58 481,196.58 小 计 848,972.58 848,972.58 合 计 170,038,729.48 123,710,813.13 46,327,916.35 上年数 业务类型 营业收入 营业成本 营业利润 主营业务 发电业务 89,927,608.02 66,026,472.51 23,901,135.51 供暖业务 44,058,952.65 32,027,584.06 12,031,368.59 蒸汽业务 18,390,810.72 11,896,682.35 6,494,128.37 入网费收入 1,221,817.72 1,221,817.72 小计 153,599,189.11 109,950,738.92 43,648,450.19 其他业务 建筑安装 292,088.00 1,587,983.99 -1,295,895.99 粉煤灰 113,504.28 113,504.28 其他 21,525.00 21,525.00 小计 427,117.28 1,587,983.99 -1,160,866.71 合 计 154,026,306.39 111,538,722.91 42,487,583.48 ⑵2008 年度本公司前五名客户的主营业务收入总额 169,189,756.90 元，占公司全部主营业务收入的 70.35％。 25．营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年金额 上年金额 营业税 3%、5% 590,066.93 150,447.14 城建税 7% 487,752.51 404,233.05 36 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 教育费附加 3% 209,036.81 175,931.15 地方教育费 1% 69,678.96 53,348.43 合 计 1,356,535.21 783,959.77 注：本年营业税金及附加较上年增加 73.04%，主要系本年新增入网费较上年增加所致。 26．财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 4,092,174.27 6,224,198.55 减：利息收入 105,944.46 74,824.97 加：汇兑损失 - 减：汇兑收益 - 加：其他 8,541.14 8,334.72 合 计 3,994,770.95 6,157,708.30 注：本期财务费用较去年减少 35.13%，主要系公司本期借款减少，承担的利息随之减少所致。 27．资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 193,595.64 26,519.44 存货跌价损失 固定资产减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 其他 合 计 193,595.64 26,519.44 28．营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置利得 4,203.37 确实无法支付的应付款项 502.75 税收减免 4,007,812.08 5,374,326.57 罚款利得 6,650.00 债务重组利得 39,611,898.76 其他 70,745.00 47,880.00 合 计 4,085,709.83 45,038,308.70 注 1：减免税款系公司子公司红阳热电由于享受电力收入减半征收增值税优惠政策而免交的增值税款。 注 2：本年营业外收入较上年减少 4095 万元，主要系公司上年存在一项预计负债转回收入。 29．营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损失 476,656.92 赔偿金违约金支出 425,632.47 9,073.00 捐赠支出 15,000.00 13,000.00 罚款支出 50,000.00 49,590.51 其他支出 13,795.00 10,412.10 合 计 504,427.47 558,732.53 37 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 30．所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 9,673,683.76 递延所得税费用 -52,811.25 合 计 9,620,872.51 注：公司本年开始执行《中华人民共和国所得税法》，按照 25%的税率缴纳所得税。 31． 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 差旅费 57,339.10 109,549.18 业务招待费 786,362.40 405,020.75 保险费 353,246.20 469,284.11 赔偿金、违约金 278,702.22 排污费 246,216.00 246,216.00 广告费 46,500.00 绿化费 54,928.00 备用金借款 3,755,665.23 4,958,662.55 物业及办公楼租金 158,671.30 77,071.00 捐赠 15,000.00 偿还沈煤集团款 3,000,000.00 审计费 200,000.00 200,000.00 信息披露费 220,000.00 120,000.00 律师费 50,000.00 50,000.00 其他 2,948,457.79 4,490,914.67 合 计 9,171,088.24 13,926,718.26 32．将净利润调节为经营活动的现金流量 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,830,532.83 66,978,578.58 加：资产减值准备 193,595.64 26,519.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 22,054,655.57 19,537,238.70 旧 无形资产摊销 682,643.58 498,923.36 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 472,453.55 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,092,174.27 6,071,392.76 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -52,811.25 38 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -24,089,837.52 8,914,083.91 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,814,785.51 -5,381,800.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 46,187,636.85 -19,495,830.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 64,083,804.46 77,621,559.75 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 38,236,173.63 5,293,255.88 减：现金的年初余额 5,293,255.88 9,281,086.85 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加 32,942,917.75 -3,987,830.97 33. 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 一、现金 38,236,173.63 5,293,255.88 其中：库存现金 31,425.85 17,761.56 可随时用于支付的银行存款 38,204,747.78 5,275,494.32 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 38,236,173.63 5,293,255.88 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 九、母公司财务报表主要项目注释 长期股权投资 占被投资 被投资单 公司注册 本期 本期 投资成本 期初余额 期末余额 核算方法 位名称 资本比例 增加 减少 (%) 灯塔市红阳热电 100 272,986,735.31 272,986,735.31 272,986,735.31 成本法 有限公司 39 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 十、关联方关系及其交易 1．关联方关系的披露 ⑴存在控制关系的关联方 公司名称/组织机构代码 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 沈阳市新城子 沈煤集团(11812604-7) 煤炭开采 母公司 国有独资 林守信 区虎石台镇 ⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 沈煤集团 2,716,800,000.00 295,540,000.00 3,012,340,000.00 ⑶存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元） 公司名称 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 沈 阳 煤 业 (集团)有限 7007.5 43.86% 7007.5 43.86% 责任公司 ⑷不存在控制关系的关联方关系的性质 名 称 组织机构代码 与本公司之关系 辽宁盛盟焦化有限公司 75914685-7 沈煤集团的子公司 沈阳煤业集团煤炭销售有限公司 11814267-X 沈煤集团的子公司 沈煤煤业（集团）鸡西盛隆矿业有限公司 76923655-7 沈煤集团的子公司 2．关联方交易披露 ⑴销售商品 2008 年度 2007 年度 关联方名称 占同类金额比 占同类金额比 总额 例 总额 例 辽宁盛盟焦化有 限公司 供暖 100,768.00 0.21% 100,768.00 0.23% 供电 2,472,455.94 2.44% 2,671,482.79 2.97% 合计 2,573,223.94 2,772,250.79 ⑵购买商品 2008 年度 2007 年度 关联方名称 占同类金额比 占同类金额比 总额 例 总额 例 沈阳煤业集团煤 炭销售有限公司 购买煤 37,440,832.60 44.92% 20,704,743.46 71.78% 沈煤煤业（集团） 鸡西盛隆矿业有 限公司 购买煤 1,472,073.50 1.77% 7,341,369.50 25.45% 辽宁盛盟焦化有 限公司 余热 15,955,725.00 100% 16,940,000.00 100% 合计 54,868,631.10 44,986,112.96 ⑶提供资金 根据红阳热电与沈煤集团 2006 年 3 月签订的借款协议，公司一期、二期工程所需建设资金，除沈煤集 团投入的注册资本外，不足部分均由沈煤集团借入使用，并按年利率 2.25%计算，2008 年度计提的利息为 2,541,763.95 元。截至 2008 年 12 月 31 日，尚有 110,171,105.08 元借款本金和 5,138,017.24 元利息没 40 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 有偿还。 ⑷债权债务往来余额 年末余额 年初余额 应付关联方款项，账列于应付账款 沈煤集团有限公司 1,738,351.72 沈煤集团销售公司 11,686,617.67 613,273.62 沈煤集团鸡西盛隆矿业有限公司 813,443.00 1,341,369.50 辽宁盛盟焦化有限公司 24,915,227.55 12,991,281.95 合 计 37,415,288.22 16,684,276.79 应付关联方款项，账列于长期应付款 沈煤集团有限公司 110,171,105.08 113,802,100.00 合 计 110,171,105.08 113,802,100.00 应付关联方款项，账列于其他应付款 沈煤集团有限公司 44,340,324.79 40,467,450.34 合 计 44,340,324.79 40,467,450.34 十一、或有事项 截止 2008 年末，公司无需要在财务报表附注中披露的或有事项。 十二、承诺事项 截止 2008 年末，公司无需要在财务报表附注中披露的承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 1．利润分配 本公司于 2009 年 3 月 27 日召开的董事会建议 2008 年度不分配股利。此项分配方案尚需经股东大会 批准。 十四、其他重要事项 截止 2008 年末，公司无需要在财务报表附注中披露的其他重要事项。 十五、补充资料 1.按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每股收益的计算及 披露（2007 年修订）》的要求，本公司净资产收益率及每股收益如下表所示: ⑴净资产收益率 本年金额 上年金额 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东 的净利润 9.28% 9.77% 31.56% 37.47% 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 9.41% 9.90% 13.13% 15.59% 净利润 ⑵每股收益 本年金额 上年金额 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 0.14 0.14 0.42 0.42 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 0.14 0.14 0.17 0.17 净利润 上述财务指标的计算方法： 全面摊薄净资产收益率计算公式如下: 41 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 全面摊薄净资产收益率=归属于普通股股东的净利润÷归属于普通股股东的期末净资产 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0） 其中:P 为报告期归属于普通股股东的利润；NP 为报告期归属于普通股股东的净利润;E0 为归属于普通 股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于普通股股东的净资产；Ej 为报告期 回购或现金分红等减少的、归属于普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为归属于普通股股东的、 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为归属于普通股股东的、减少净资产下一月份起至报告 期期末的月份数。 “归属于普通股股东的净利润”是扣除“少数股东损益”后的金额；“归属于普通股股东的期末净资产”不包 括少数股东权益。 基本每股收益的计算公式如下： 基本每股收益=归属于普通股股东的利润÷发行在外的普通股加权平均数 稀释每股收益（EPS）的计算公式如下： 稀释每股收益=(P+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×（1-所得税率）-转换费用)/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加股份数） 发行在外的普通股加权平均数= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告 期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 报告期月份数；Mi 为 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 42 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008 年年度报告 2．非经常性损益 项目 本年金额 上年金额 1.非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 -472,453.55 销部分； 2.越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免； 3.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外； 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益； 6.非货币性资产交换损益； 7.委托他人投资或管理资产的损益； 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备； 9.债务重组损益； 10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； 11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益； 12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益； 13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； 39,611,898.76 14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益； 15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 16.对外委托贷款取得的损益； 17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益； 18.根据税收、会计等法律、法规的要求进行一次性调整 对当期损益的影响； 19.受托经营取得的托管费收入； 20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -426,529.72 -34,195.61 21.其他符合非经常性损益定义的损益项目。 小计 -426,529.72 39,105,249.60 减：所得税影响数 -106,632.43 少数股东损益影响数 非经常性损益净额 -319,897.29 39,105,249.60 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务总监、财务部部长签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。 董事长：林守信 辽宁红阳能源投资股份有限公司 2009 年 3 月 27 日 43 资 产 负 债 表 编制单位：辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008年12月31日 合并 母公司 合并数 母公司 合并 母公司 资 产 负债和所有者权益（或股东权益） 附注号 附注号 期末数 期初数 期末数 期初数 附注号 附注号 期 流动资产： 流动负债： 货币资金 八、1 38,236,173.63 5,293,255.88 323,531.97 298,142.69 短期借款 八、11 96 交易性金融资产 - - 交易性金融负债 应收票据 - - 应付票据 应收帐款 八、2 28,679,089.61 20,576,642.84 - 应付帐款 八、12 63,790 预付款项 八、3 44,012.00 624,000.00 - 预收款项 八、13 31,984 应收利息 - - 应付职工薪酬 八、14 5,624 应收股利 - - 应交税费 八、15 4,906 其他应收款 八、4 91,959.06 102,503.82 81,459.28 83,671.02 应付利息 八、16 83 存货 八、5 29,486,832.29 5,396,994.77 6,178.00 6,178.00 应付股利 一年内到期的非流动资产 - - 其他应付款 八、17 65,045 其他流动资产 - - 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 96,538,066.59 31,993,397.31 411,169.25 387,991.71 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 173,14 可供出售金融资产 - 非流动负债： 持有至到期投资 - 长期借款 长期应收款 - 应付债券 长期股权投资 九 - 272,986,735.31 272,986,735.31 长期应付款 八、18 110,17 投资性房地产 - - 专项应付款 固定资产 八、6 449,318,278.16 456,845,943.46 45,256.17 64,292.02 预计负债 八、19 40,841 在建工程 八、7 - - 递延所得税负债 工程物资 - - 其他非流动负债 固定资产清理 - - 非流动负债合计 151,01 生产性生物资产 - - 负债合计 324,16 油气资产 - - 所有者权益（或股东权益）： 无形资产 八、8 24,325,485.93 23,833,129.51 7,854.00 10,472.00 实收资本（或股本） 八、20 159,75 开发支出 - 资本公积 八、21 57,905 商誉 - 减：库存股 长期待摊费用 - 盈余公积 八、22 7,127 递延所得税资产 八、9 52,811.25 未分配利润 八、23 21,286 - 归属于母公司所有者权益合计 246,07 其他非流动资产 少数股东权益 非流动资产合计 473,696,575.34 480,679,072.97 273,039,845.48 273,061,499.33 所有者权益（或股东权益）合计 246,07 资产总计 570,234,641.93 512,672,470.28 273,451,014.73 273,449,491.04 负债和所有者权益（或股东权益）总计 570,23 公司法定代表人：林守信 主管会计工作负责 田文忠 利 润 表 编制单位：辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008年度 合并附 母公司 合并数 项 目 注号 附注号 本期数 上年同期数 本 一、营业收入 八、24 170,038,729.48 154,026,306.39 减：营业成本 八、24 123,710,813.13 111,538,722.91 营业税金及附加 八、25 1,356,535.21 783,959.77 销售费用 - 21,536.42 管理费用 11,912,891.57 12,998,857.14 财务费用 八、26 3,994,770.95 6,157,708.30 资产减值损失 八、27 193,595.64 26,519.44 加：公允价值变动收益（损失以“-”填列） - 投资收益（损失以“-”填列） - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 汇兑收益（损失以“-”填列） 二、营业利润（亏损以“-”填列） 八、28 28,870,122.98 22,499,002.41 加：营业外收入 八、29 4,085,709.83 45,038,308.70 减：营业外支出 504,427.47 558,732.53 其中：非流动资产处置损失 - 476,656.92 三、利润总额（亏损以“-”填列） 八、30 32,451,405.34 66,978,578.58 减：所得税费用 9,620,872.51 四、净利润（净亏损以“-”填列） 22,830,532.83 66,978,578.58 归属于母公司所有者的净利润 22,830,532.83 66,978,578.58 少数股东权益 - 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.14 0.42 （二）稀释每股收益 0.14 0.42 公司法定代表人：林守信 主管会计工作负责人：田文忠 现 金 流 量 表 编制单位:辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008年度 合并附 母公司 项 目 注号 附注号 合并数 本年金额 上年金额 本年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 187,569,478.90 159,082,046.80 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 1,529,062.75 6,147,873.43 2,727, 经营活动现金流入小计 189,098,541.65 165,229,920.23 2,727, 购买商品、接受劳务支付的现金 78,208,881.73 47,645,631.58 支付给职工以及为职工支付的现金 21,086,308.18 17,097,155.66 1,212, 支付的各项税费 16,548,459.04 8,938,854.98 122, 支付其他与经营活动有关的现金 八、31 9,171,088.24 13,926,718.26 1,365, 经营活动现金流出小计 125,014,737.19 87,608,360.48 2,700, 经营活动产生的现金流量净额 64,083,804.46 77,621,559.75 26, 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 467,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 - 467,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,068,285.19 38,400,342.19 投资支付的现金 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 10,068,285.19 38,400,342.19 投资活动产生的现金流量净额 -10,068,285.19 -37,933,142.19 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 5,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 40,000,000.00 65,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,072,601.52 3,676,248.53 1, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 41,072,601.52 68,676,248.53 1, 筹资活动产生的现金流量净额 -21,072,601.52 -43,676,248.53 -1, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 32,942,917.75 -3,987,830.97 25, 加：年初现金及现金等价物余额 5,293,255.88 9,281,086.85 298, 六、年末现金及现金等价物余额 38,236,173.63 5,293,255.88 323, 公司负责人：林守信 主管会计工作负责人：田文忠 合并股东权益变动表 编制单位:辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008年度 本年金额 项 目 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余 一、上年年末余额 159,755,200.00 46,905,297.92 7,127,006.01 -1,544,449.03 212,243,054.90 159,755,200.00 46,905,297.92 7,127 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 159,755,200.00 46,905,297.92 7,127,006.01 -1,544,449.03 212,243,054.90 159,755,200.00 46,905,297.92 7,127 三、本年增减变动金额（减 11,000,000.00 22,830,532.83 33,830,532.83 少以“－”号填列） (一)净利润 22,830,532.83 22,830,532.83 (二)直接计入股东权益的利 11,000,000.00 11,000,000.00 得和损失 1.可供出售金融资产公允价 值变动净额 2.权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关 的所得税影响 4.其他 11,000,000.00 11,000,000.00 上述(一)和(二)小计 11,000,000.00 22,830,532.83 33,830,532.83 (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的 金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 159,755,200.00 57,905,297.92 7,127,006.01 21,286,083.80 246,073,587.73 159,755,200.00 46,905,297.92 7,127 公司负责人：林守信 主管会计工作负责人：田文忠 所有者权益变动表 编制单位：辽宁红阳能源投资股份有限公司 2008年度 本年金额 项 目 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本 资 一、上年年末余额 159,755,200.00 46,905,297.92 7,127,006.01 -32,563,296.89 181,224,207.04 159,755,200.00 4 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 159,755,200.00 46,905,297.92 7,127,006.01 -32,563,296.89 181,224,207.04 159,755,200.00 4 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,000,000.00 -3,226,708.38 7,773,291.62 (一)净利润 -3,226,708.38 -3,226,708.38 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 11,000,000.00 11,000,000.00 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 11,000,000.00 11,000,000.00 上述(一)和(二)小计 11,000,000.00 -3,226,708.38 7,773,291.62 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者的分配 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 159,755,200.00 57,905,297.92 7,127,006.01 -35,790,005.27 188,997,498.66 159,755,200.00 4 公司负责人：林守信 主管会计工作负责人：田文忠 会计机构