华鲁恒升(600426)2008年年度报告摘要

山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 公司全体董事出席董事会会议。 1.3 山东汇德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人程广辉、主管会计工作负责人李红及会计机构负责人（会计主管人员）侯 宁声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 华鲁恒升 股票代码 600426 上市交易所 上海证券交易所 公司注册地址和办公地址 山东省德州市天衢西路 24 号 山东省德州市天衢西路 24 号 邮政编码 253024 公司国际互联网网址 http://www.hl-hengsheng.com 电子信箱 HL600426@sina.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 董岩 高文军 联系地址 山东省德州市天衢西路 24 号 山东省德州市天衢西路 24 号 电话 0534-2465426 0534-2465426 传真 0534-2465017 0534-2465017 电子信箱 HL600426@sina.com HL600426@sina.com 第 1 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 3,443,663,114.31 2,867,837,333.93 20.08 1,814,899,591.78 利润总额 450,454,002.64 421,441,065.57 6.88 294,513,513.51 归属于上市公司股东 376,901,354.67 325,492,220.13 15.79 234,356,314.99 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 351,366,478.13 314,986,707.94 11.55 234,502,964.78 的净利润 经营活动产生的现金 615,647,405.46 420,174,057.53 46.52 220,613,349.43 流量净额 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 5,215,654,541.81 4,113,202,590.31 26.80 4,044,777,825.65 所有者权益（或股东权 2,383,436,628.65 2,006,535,273.98 18.78 1,714,093,053.85 益） 3.2 主要财务指标 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 基本每股收益（元／股） 0.760 0.657 15.68 0.709 稀释每股收益（元／股） 0.760 0.657 15.68 0.709 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／ 0.709 0.635 11.65 0.710 股） 全面摊薄净资产收益率（%） 15.81 16.22 减少 0.41 个百分点 13.67 加权平均净资产收益率（%） 17.17 17.50 减少 0.33 个百分点 26.33 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 14.74 15.70 减少 0.96 个百分点 13.68 率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 16.01 16.93 减少 0.92 个百分点 26.35 益率（%） 每股经营活动产生的现金流量净额（元／ 1.24 0.85 45.88 0.67 股） 2008 年 2007 年 本年末比上年末增 2006 年 末 末 减(%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产（元／ 4.81 4.05 18.77 5.19 股） 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -21,418.60 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 2,500,000.00 量持续享受的政府补助除外 第 2 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 非货币性资产交换损益 133,805.26 债务重组损益 1,081.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,076,892.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目 29,356,140.75 所得税影响额 8,511,625.52 合计 25,534,876.54 3.3 境内外会计准则差异： □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 □不适用 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件 股份 1、国家持股 2、国有法人持股 215,720,325 43.51 -22,500,000 -22,500,000 193,220,325 38.98 3、其他内资持股 其中： 境内非国 有法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人持股 有限售条件股份 215,720,325 43.51 -22,500,000 -22,500,000 193,220,325 38.98 合计 二、无限售条件 流通股份 1、人民币普通股 280,029,675 56.49 22,500,000 22,500,000 302,529,675 61.02 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 280,029,675 56.49 22,500,000 22,500,000 302,529,675 61.02 股份合计 三、股份总数 495,750,000 100 0 0 495,750,000 100 第 3 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 单位：股 年初 本年解除 本年增加 年末 解除限售 股东名称 限售原因 限售股数 限售股数 限售股数 限售股数 日期 山东华鲁 股权分置改 2009 年 2 月 恒升集团 193,220,325 0 0 193,220,325 革 22 日 有限公司 中化化肥 非公开发行 2008 年 11 22,500,000 22,500,000 0 0 有限公司 股票 月 24 日 合计 215,720,325 22,500,000 0 193,220,325 / / 4.2 股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 25,414 户 前十名股东持股情况 质押或 持股 报告期内 持有有限售条 冻结的 股东名称 股东性质 比例 持股总数 增减 件股份数量 股份数 (%) 量 山东华鲁恒升集团有限公司 国有法人 38.98 193,220,325 0 193,220,325 无 中化化肥有限公司 未知 4.54 22,500,000 0 0 未知 华安宏利股票型证券投资基金 未知 3.23 15,999,959 7,659,959 0 未知 广发小盘成长股票型证券投资基金 未知 2.87 14,209,751 1,600,000 0 未知 富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金 未知 2.81 13,914,226 6,513,368 0 未知 易方达价值成长混合型证券投资基金 未知 2.81 13,907,658 -59,147 0 未知 上投摩根中国优势证券投资基金 未知 2.68 13,300,864 7,858,758 0 未知 南方绩优成长股票型证券投资基金 未知 2.59 12,855,306 12,855,306 0 未知 华安策略优选股票型证券投资基金 未知 2.42 12,000,749 10,103,216 0 未知 光大保德信优势配置股票型证券投资基金 未知 1.43 7,073,990 1,026,403 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 中化化肥有限公司 22,500,000 人民币普通股 华安宏利股票型证券投资基金 15,999,959 人民币普通股 广发小盘成长股票型证券投资基金 14,209,751 人民币普通股 富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金 13,914,226 人民币普通股 易方达价值成长混合型证券投资基金 13,907,658 人民币普通股 上投摩根中国优势证券投资基金 13,300,864 人民币普通股 南方绩优成长股票型证券投资基金 12,855,306 人民币普通股 华安策略优选股票型证券投资基金 12,000,749 人民币普通股 光大保德信优势配置股票型证券投资基金 7,073,990 人民币普通股 泰达荷银市值优选股票型证券投资基金 5,450,000 人民币普通股 1、上述股东中华安宏利股票型证券投资基金与华安策 略优选股票型证券投资基金分别为华安基金管理有限 公司发行的基金，具有关联关系。其他股东之间未知是 上述股东关联关系或一致行动的说明 否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 2、报告期末，持有公司股份达 5％以上（含 5％）股东 所持股份无质押、冻结或托管的情况。 第 4 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 4.3.2.1 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 五金件、塑料制品制 造，化工原料（不含 化学危险品），（化 山东华鲁恒升集 吴瑞林 10,117 1996 年 6 月 4 日 工工程设计及咨询服 团有限公司 务限分公司经营）， 资格证书范围内的进 出口业务。 4.3.2.2 法人实际控制人情况 单位: 万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 对化肥、石化产业投 华鲁控股集团有 资，其他非国家（或 李同道 80,000 2005 年 1 月 28 日 限公司 地方）禁止性行业的 产业投资，资产管理。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 被 持 是否 授 有 报告期 在股 予 本 内从公 东单 年 年 的 股 公 变 司领取 位或 初 末 限 份 性 年 任期起始日 任期终止日 司 动 的报酬 其他 姓名 职务 持 持 制 增 别 龄 期 期 的 原 总额 关联 股 股 性 减 股 因 (万元) 单位 数 数 股 数 票 （税 领取 票 期 前） 报酬、 数 权 津贴 量 2006 年 4 月 2009 年 4 月 程广辉 董事长 男 52 0 0 0 0 0 无 10.74 否 27 日 26 日 副董事长兼 2006 年 4 月 2009 年 4 月 杨振峰 男 49 0 0 0 0 0 无 157.64 否 总经理 27 日 26 日 2006 年 4 月 2009 年 4 月 韩惠忠 董事 男 54 0 0 0 0 0 无 7.79 否 27 日 26 日 2006 年 4 月 2009 年 4 月 许延城 董事 男 51 0 0 0 0 0 无 7.79 否 27 日 26 日 第 5 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 2006 年 4 月 2009 年 4 月 赵胜利 董事 男 58 0 0 0 0 0 无 0 是 27 日 26 日 董事兼副总 2006 年 4 月 2009 年 4 月 常怀春 男 41 0 0 0 0 0 无 49.78 否 经理 27 日 26 日 2006 年 4 月 2009 年 4 月 刘伯哲 独立董事 男 44 0 0 0 0 0 无 7.19 否 27 日 26 日 2006 年 4 月 2008 年 4 月 顾宗勤 独立董事 男 53 0 0 0 0 0 无 3.03 否 27 日 26 日 2006 年 4 月 2008 年 4 月 丛吉滋 独立董事 男 66 0 0 0 0 0 无 3.03 否 27 日 26 日 2008 年 5 月 2009 年 4 月 潘飞 独立董事 男 52 0 0 0 0 0 无 4.17 否 20 日 26 日 2008 年 5 月 2009 年 4 月 李君发 独立董事 男 45 0 0 0 0 0 无 4.17 否 20 日 26 日 2006 年 4 月 2009 年 4 月 丁新林 监事会主席 男 46 0 0 0 0 0 无 15.63 否 27 日 26 日 2006 年 4 月 2009 年 4 月 王爱民 监事 男 43 0 0 0 0 0 无 4.85 否 27 日 26 日 2006 年 4 月 2009 年 4 月 孙春生 监事 男 56 0 0 0 0 0 无 4.85 否 27 日 26 日 董秘兼副总 2006 年 4 月 2009 年 4 月 董岩 男 44 0 0 0 0 0 无 40.16 否 经理 27 日 26 日 2006 年 4 月 2009 年 4 月 李红 财务负责人 女 53 0 0 0 0 0 无 41.61 否 27 日 26 日 2006 年 4 月 2009 年 4 月 高景宏 副总经理 男 39 0 0 0 0 0 无 51.16 否 27 日 26 日 合计 / / / / / / / 413.59 / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 一、管理层讨论与分析 1、报告期公司总体经营情况 报告期内，公司以提升持续盈利能力为中心，大力实施自主创新，通过抓队伍、强 “三基”，经受住了国际金融危机和国内市场变化对企业的巨大冲击，取得了较好的经济 效益。 2008 年，公司充分发挥洁净煤气化及“一头三线”产业链优势，强化安全生产和过 程控制，着力抓好专业管理，大力推进装置、技术、工艺、流程的改进和优化，促进生产 长周期稳定运行，主导产品产量实现了较大增长；通过强化投资和项目管理，年产 20 万 吨醋酸等在建项目进展顺利，企业发展后劲进一步增强。 2008 年，公司积极构筑以市场即时分析判断为前提、战略客户关系深化为根基、市 场细分与终端服务为保障的营销管理新体系。通过市场有序扩容，深化战略客户合作，推 进终端市场建设，尿素产销率始终保持在 100％；通过细分潜力客户、实施跟进营销和产 品组合营销，化工产品市场占有率进一步提高；企业整体运行质量得到了进一步提升。 2008 年，公司不断加大安全投入，本质安全水平进一步增强；不断加大对“三废” 第 6 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 利用和环保设施的投入，强化基础管理，开展综合整治和环境监察，作业环境进一步改善； 不断提升一次资源的梯级利用和二次资源的综合利用水平，节能减排成效明显，全面完成 了节能目标。 2008 年，公司不断深入推进效能管理，信息交流更加通畅，企业运营管理基础更加 坚实；以提升运营效率为目标进行职能和流程调整，优化人力资源结构，强化职业团队作 风建设，企业活力进一步提升。 2008 年，公司完成营业收入 344366 万元，实现利润总额 45045 万元、净利润 37690 万元，同比分别增长 20.08%、6.88%和 15.79%，继续保持平稳健康的发展态势。 2、公司技术创新、环保节能情况 公司始终坚持以提高资源利用率为重点的可持续发展和以提升主业竞争力为核心的 相关多元化发展定位。按照“四个领先”（技术领先一步、质量高人一等、成本低人一块、 服务胜人一筹）和“四高两低”（即科技含量高、资本回报率高、项目投资高、人力资源 要求高、资源能源消耗低、污染排放低）的发展方向，推动产业升级，吸收和采用先进节 能技术、节能工艺，提升一次资源的梯级利用和二次资源的综合利用水平。 ——在自主创新方面，经过不断优化、改造和提升，公司对洁净煤气化和“一头三 线”技术的掌握日臻成熟，得到了行业普遍认可。报告期内，公司“30 万吨合成氨成套 技术与关键设备开发研制及应用”项目获得 2008 年度国家科技进步二等奖；公司群众性 创新活动生机勃勃，高端 DMF、高端三甲胺研发实现突破；2008 年申报各种专利 8 项，其 中授权 4 项，受理 2 项；最近，公司被省科技厅等四部门认定为高新技术企业。 ——在循环利用方面，按照以利用为前提、以治理为保障的思路，公司采取高硫煤 掺烧、有效介质回收、调整氨醇比例、增加产品产出等有力措施，不断优化原材料利用网 络、三废利用网络和热能利用网络，各项生产消耗明显降低，节能降耗成效显著。 ——在环境保护方面，公司持续进行技术改造和源头治理，先后实施了老系统脱硫 改造、大氮肥硫回收尾气治理等一批环保项目；公司还不断强化源头治理和过程控制，环 保设施运行平稳，作业环境进一步改善，资源利用效率进一步提高。 3、2008 年以来国内外市场形势变化、信贷政策调整、汇率利率变动、成本要素价 格变化及自然灾害等对公司本年度和未来财务状况和经营成果的影响 国内外市场形势变化影响：2008 年上半年，随着国际原油价格不断攀高、人民币快 速升值，给煤化工行业带来利好，公司主要产品下游需求旺盛；下半年，受国际金融危机 影响，国际原油价格屡创新低，国内宏观经济形势发生变化，实体企业受到不同程度冲击。 第 7 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 公司所处煤化工行业与国际、国内经济波动相关性较强，受宏观经济形势的影响，产品销 售价格在 9 月份开始大幅下滑，进入四季度后市场需求继续萎缩。尽管同期原材料价格 也有不同程度的回落，但始终低于产品价格的下滑幅度。 信贷等相关政策影响：报告期内，央行对存贷款利率进行了多次下调。公司密切跟 踪国家政策变化，建立健全资金预警机制，实行最低资金定额保障，积极稳妥地进行资金 结构调整，通过预先融资或提前还贷，降低贷款利息支出。 汇率利率影响：在项目建设进口设备涉及到外汇支付，公司采取现购现付方式，在 出口产品时采取外汇及时售出方式，因此汇率的变化对公司影响不大。 成本要素价格变化影响：煤炭成本在公司产品生产成本中举足轻重，煤炭价格波动 对公司财务状况和经营成果影响较大。由于大多数煤化工产品均能以石油、天然气为原料 进行生产，其价格波动直接影响化工产品的价格。2008 年国际原油价格大幅波动，对煤 化工产品带来很大影响。 自然灾害影响：2008 年初发生的南方冰冻灾害造成公司化工产品下游行业开工不足， DMF 销售受到影响。汶川地震未对公司财务状况和经营成果产生影响。 4、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 1,567,510,158.55 占采购总额比重 51.20% 前五名销售客户销售金额合计 449,471,171.89 占销售总额比重 13.05% 5、报告期末公司资产构成同比发生重大变化的说明 资产项目名称 本报告期期末数 上年度期末数 变动金额 增减比例(%) 应收票据 7,324,051.96 34,236,677.26 -26,912,625.30 -78.61 应收账款 45,480,299.24 -45,480,299.24 -100.00 预付款项 290,915,727.35 190,484,586.39 100,431,140.96 52.72 其他应收款 363,537.83 541,411.88 -177,874.05 -32.85 存货 341,911,004.01 202,967,694.05 138,943,309.96 68.46 在建工程 947,513,648.88 68,528,245.86 878,985,403.02 1,282.66 工程物资 60,299,353.76 26,082,072.96 34,217,280.80 131.19 无形资产 173,340,552.13 124,134,502.35 49,206,049.78 39.64 长期待摊费用 70,000,000.00 70,000,000.00 100.00 递延所得税资产 6,016,081.79 3,474,103.02 2,541,978.77 73.17 短期借款 203,000,000.00 74,000,000.00 129,000,000.00 174.32 预收款项 203,035,738.75 94,505,301.52 108,530,437.23 114.84 第 8 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 应交税费 7,420,534.60 34,551,762.48 -27,131,227.88 -78.52 一年内到期的非流 358,920,000.00 124,000,000.00 234,920,000.00 189.45 动负债 流动负债合计 1,092,487,913.16 699,963,041.68 392,524,871.48 56.08 专项应付款 2,439,609.19 -2,439,609.19 -100.00 递延所得税负债 1,734,665.46 -1,734,665.46 -100.00 负债合计 2,832,217,913.16 2,106,667,316.33 725,550,596.83 34.44 未分配利润 1,085,615,246.71 739,465,365.68 346,149,881.03 46.81 说明： （1）2008 年 12 月 31 日应收账款余额较 2007 年 12 月 31 日减少 100%，原因系 2007 年末应收 TRANSAMMOIN AG 公司出口尿素信用证款项到期收款所致。 （2）2008 年 12 月 31 日预付款项余额较 2007 年 12 月 31 日增加 52.72%，主要原因 系工程项目预付设备和材料款所致。 （3）2008 年 12 月 31 日存货余额较 2007 年 12 月 31 日增加 68.46%(剔除存货减值损 失后)，主要原因系公司为保证生产经营而增加原材料储备所致。 （4）2008 年 12 月 31 日在建工程余额较 2007 年 12 月 31 日增加 1,282.66%，主要原 因系本年度公司在建工程项目投资增加所致。 （5）2008 年 12 月 31 日工程物资余额较 2007 年 12 月 31 日增加 131.19%，主要原因 系公司本期为工程项目储备物资增加所致。 （6）2008 年 12 月 31 日无形资产余额较 2007 年 12 月 31 日增加 39.64%,主要原因系 公司本期购买土地使用权所致。 （7）2008 年 12 月 31 日长期待摊费用余额较 2007 年 12 月 31 日增加 100%,主要原因 系公司于 2008 年与德州市水利局签订供水合同，支付农业灌溉设施补偿费及用水权所致。 该项费用自供水之日(2009 年)起分 7 年摊销。 （8）2008 年 12 月 31 日短期借款余额较 2007 年 12 月 31 日增加 174.32%，主要原因 系公司为保证生产经营资金周转而增加银行借款所致。 （9）2008 年 12 月 31 日预收款项余额较 2007 年 12 月 31 日余额增加 114.84%，主要 原因系客户预交货款增加所致。 （10）2008 年 12 月 31 日应缴税费余额较 2007 年 12 月 31 日余额减少 78.52%，主要 原因是公司 2008 年度实现的所得税已经预缴，且报告期内公司获得抵免企业所得税 41,459,170.16 元所致。 第 9 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （11）2008 年 12 月 31 日一年内到期的非流动负债余额较 2007 年 12 月 31 日余额增 加 189.45%，主要原因系公司将一年内到期的长期借款转入所致。 （12）2008 年 12 月 31 日专项应付款较 2007 年 12 月 31 日减少 100%，主要原因系公 司大氮肥项目国家拨付贴息资金使用完毕所致。 （13）2008 年 12 月 31 日递延所得税负债较 2007 年 12 月 31 日减少 100%，主要原因 系公司根据《企业会计准则第 18 号－所得税》的规定，递延所得税负债转回所致。 （14）2008 年 12 月 31 日未分配利润余额较 2007 年 12 月 31 日增加 46.81%，主要原 因系公司本年度实现净利润增加所致。 6、报告期公司主要财务数据同比发生重大变化的说明 项目名称 2008 年度（元） 2007 年度（元） 增减金额（元） 增减（%） 管理费用 56,603,064.55 42,397,566.04 14,205,498.51 33.51 财务费用 124,597,958.28 42,688,704.81 81,909,253.47 191.88 资产减值损失 27,412,813.93 2,893,785.42 24,519,028.51 847.30 营业外收入 5,128,383.08 2,144,527.44 2,983,855.64 139.14 营业外支出 438,021.77 1,707,072.82 -1,269,051.05 -74.34 说明： （1）2008 年度管理费用较上年同期增长 33.51%，主要原因系 2007 年度公司按照新 企业会计准则的规定，将期末剩余应付福利费 1524 万元冲回所致。 （2）2008 年度财务费用较上年同期增加 191.88%，主要原因系国家拨付的财政贴息 使用完毕、部分工程项目完工转资后其贷款利息不再资本化、银行贷款利率上调和公司银 行贷款增加等所致。 （3）2008 年度资产减值损失较上年同期大幅增加，原因系公司按照《企业会计准则 第 8 号－资产减值》的有关规定，计提存货跌价准备所致。 （4）2008 年度营业外收入较上年同期增加 139.14%。主要原因系公司本期收到的政 府补助增加所致。 （5）2008 年度营业外支出本年较上年同期减少 74.34%，主要原因系公司本期固定资 产处置净损失减少所致。 7、报告期公司现金流量构成情况说明 项目 2008 年度 2007 年度 增减（%） 一、经营活动 现金流入总额 2,676,757,150.05 2,163,437,210.91 23.73 现金流出总额 2,061,109,744.59 1,743,263,153.38 18.23 第 10 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 现金流量净额 615,647,405.46 420,174,057.53 46.52 二、投资活动 现金流入总额 294,800.00 - 100.00 现金流出总额 1,063,770,158.29 357,542,357.09 197.52 现金流量净额 -1,063,475,358.29 -357,542,357.09 -197.44 三、筹资活动 现金流入总额 1,413,000,000.00 158,000,000.00 794.30 现金流出总额 881,956,755.00 520,854,918.67 69.33 现金流量净额 531,043,245.00 -362,854,918.67 说明： （1）经营活动产生的现金净流量较上年同期增长 46.52%，主要原因系公司产销量和 经营利润增加，以及加强资金管理所致。 （2）投资活动产生的现金净流量较上年同期减少 197.44%，主要原因系公司在建工 程项目投资支出大幅度增加所致。 (3) 筹资活动产生的现金净流量增加较上年同期增长 246.35%，主要原因系在建工 程项目贷款到位，以及通过部分银行借款增加流动资金所致。 8、公司对未来发展的展望 （1）宏观形势及行业发展趋势 从宏观经济环境看，国家为应对经济危机，出台了 4 万亿的经济刺激计划和石化产 业振兴规划；山东省召开工业调整振兴大会，准备出台化学工业调整振兴指导性意见，鼓 励企业加快实施氮肥生产原料路线改造、推进节能减排、发展循环经济、开发新型肥料； 在政策方面，则培植重点骨干企业，大力开拓市场，推动技术创新，着力打造五大化肥产 业集群，加大财税政策的支持力度。这些措施有助于企业提高运营质量，实现科学发展。 公司主营化肥、化工产品的生产与销售。从化肥行业形势看，农业大国的国情决定 了“三农”对于我国的重要性，国家一方面通过继续巩固、完善、加强支农惠农政策，增 加对农民的综合直补来直接推动三农建设；另一方面通过对化肥产业的政策支持，来间接 控制农资价格。这些政策的出台，对化肥行业的可持续发展具有积极作用。 从化工行业形势看，虽然受国际金融危机的影响，我国经济增速减缓，终端市场萎 缩和出口下滑给化工经营带来困难，但危机结束后工业化进程仍将加快，作为工业基础的 化工行业仍处于良好的景气周期。特别是公司主导产品的下游市场广阔，国家拉动内需、 促进消费的政策将推动公司产品价值链的延伸。以新技术、新材料和新产品为导向的新一 轮技术进步和结构调整，将带动有机化工和精细化工产业继续快速发展。 第 11 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （2）公司发展规划及战略 华鲁恒升将坚持以提高资源利用率为重点的可持续发展战略和以提升主业竞争力为 核心的相关多元化发展战略，围绕化肥和化工联产，继续突出主业经营，致力培育企业综 合竞争能力，打造国内一流的煤化工基地。基本思路是：依托洁净煤气化技术和现有产业 优势，发挥公司的资源整合功能和协同效应，继续壮大化肥产业，大力发展有机化工和精 细化工产业。 （3）新年度经营计划 受全球金融危机扩散的影响，2009 年，世界经济发展将面临许多不确定因素，国内 经济发展也将充满挑战。目前，尿素产品出口受到高关税限制和石油价格下滑导致的国际 化肥价格下滑影响，过剩产能需要在国内消化，加之各企业后续产能的扩张，将使市场竞 争进一步加大。公司将充分发挥技术、规模和管理优势，提高企业竞争能力。 聚氨酯行业的持续发展为 DMF 的发展提供了机遇，但随着国内产能的迅速扩张，市 场竞争进一步加大。公司将通过甲胺和 DMF 的联产有效应对市场波动，通过高端产品的研 发拓展市场空间，依靠规模、技术、质量、市场网络、物流、服务等优势，未来继续在此 行业保持领先地位。 面对新的挑战和机遇，2009 年，公司将以提升持续盈利能力为目标，以培植自主创 新能力为主线，以推进节能降耗为重点，着力提高经营管理水平，着力提高劳动效率，焕 发企业生机和活力，实现企业持续健康发展。2009 年，公司力争实现主营业务收入 38 亿 元。 （4）公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 2009 年，公司除完成年产 20 万吨醋酸、10 万吨醋酐一期工程的建设外，还将启动 尿素产品多元化及节能技术改造、原料气醇烃化节能改造、氨合成能量系统优化等工程， 投资保持 2008 年的水平。一方面，公司将强化项目责任制考核，控制好设计、关键设备 到货期等对工程关键点的影响，提高工程质量，加快建设进度；一方面充分利用金融资源， 通过自筹、适度贷款等多种方式筹集资金，保证发展资金的到位、运转资金的流畅。同时 利用金融新产品，调整优化负债结构，化解金融风险，有效控制管理风险，确保企业持续、 快速、健康发展。 （5）风险及对策 第 12 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 1）煤化工行业的发展周期与国民经济发展周期有着较大的相关性，受国际能源价格 波动影响也较大。公司将进一步优化产业布局，不断延伸完善产业链条，充分发挥洁净煤 气化技术和“一头三线”工艺技术优势，提高资源利用率，增强公司抵御风险的能力。 2）随着公司的快速发展、新建项目的增加，对公司管理、技术队伍提出了更高要求。 公司将整合人力资源，优化员工结构，加强人才梯队建设；积极开展职业健康行动，激发 团队活力，积极打造持续作为的职业团队，激励广大员工与企业共同发展。 与公允价值计量相关的项目 □适用 √不适用 持有外币金融资产、金融负债情况 □适用 √不适用 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 分行业 营业利 营业利润率 入比上 本比上 或分产 营业收入 营业成本 润率 比上年增减 年增减 年增减 品 (%) （%） （％） （％） 分行业 增加 0.68 个 化肥 1,889,939,593.48 1,465,105,847.29 22.48 23.68 22.60 百分点 减少 0.79 个 化工 1,502,295,253.70 1,197,231,858.36 20.31 12.95 14.10 百分点 分产品 增加 0.68 个 尿素 1,889,939,593.48 1,465,105,847.29 22.48 23.68 22.60 百分点 减少 2.61 个 DMF 1,147,802,512.66 945,362,079.15 17.64 12.28 15.97 百分点 增加 6.43 个 三甲胺 277,336,232.16 189,177,268.55 31.79 27.06 16.12 百分点 6.3 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 北方地区 1,757,111,298.31 38.95 南方地区 1,304,120,512.87 18.51 出口 331,003,036.00 -32.88 6.4 募集资金使用情况 第 13 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 募集资金 本年度已使用募集资金总额 302,506,948.79 583,647,545.40 总额 已累计使用募集资金总额 521,731,000.70 是否变 是否符合 产生收益 承诺项目 拟投入金额 实际投入金额 预计收益 更项目 计划进度 情况 在建中尚 20 万吨/年醋 否 583,647,545.40 521,731,000.70 是 未产生收 酸项目 益 合计 / 583,647,545.40 521,731,000.70 / / 尚未使用的募集资金用途及去向 继续用于 20 万吨/年醋酸项目。 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 10 万吨/年醋酐项目 146,191,414.01 16.57% 在建中尚未产生收益 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 经山东汇德会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度实现净利润 376,901,354.67 元，本年度可供分配利润为 346,149,881.03 元，期初未分配利润为 739,465,365.68 元， 2008 年末可供分配利润 1,085,615,246.71 元。 2008 年度利润分配预案： 以 2008 年末总股本 49575 万股为基数向全体股东按每 10 股派现金红利 1.00 元（含 税），合计分配现金 49,575,000.00 元，未分配利润余额 1,036,040,246.71 元人民币结 转入下一年度。 本年度不进行公积金转增股本。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 第 14 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 □适用 √不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 □适用 √不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用 □不适用 单位:元 币种：人民币 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的 交易金额 交易金额 比例(%) 比例(%) 山东华鲁恒升 集团德州热电 550,754,068.36 100 有限责任公司 德州德化装备 36,162,170.12 工程有限公司 山东华鲁恒升 集团德化设计 6,260,000 研究有限公司 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0 元。 7.4.2 关联债权债务往来 □适用 √不适用 7.4.3 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 第 15 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 截止 2008 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追 究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺事项 承诺内容 履行情况 山东华鲁恒升集团有限公司承诺所 持有限售条件的股份自股权分置改 报告期内，山东华鲁恒升集团有限公司严 股改承诺 革方案实施之日起 36 个月内不上市 格履行承诺事项 交易或转让。 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明： □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 第 16 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 7.9 公司是否披露履行社会责任的报告：否 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交 易和关联交易不存在问题。 8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司董事会严格按照《公司法》、公司《章程》及其有关法律法规进行规范运作，严 格执行股东大会的各项决议，完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制， 决策程序符合法律法规的要求，公司董事、经理、高级管理人员在执行公司职务时，忠于 职守，秉公办事，没有违反法律法规和《公司章程》的有关规定，没有滥用职权损害公司 和股东权益的行为。 8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对提交 2008 年度股东大会的财务报告进行了审阅，监事会认为：公司财务制 度完善，管理规范，财务报告客观、真实的反映了公司的财务状况和经营成果，山东汇德 会计师事务所有限公司就公司财务报告出具无保留的审计报告符合客观公正、实事求是的 原则。 8.3 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金投入项目与承诺投入项目一致，实际投资项目没有变更。募集 资金投资项目在建中，尚未产生效益。 8.4 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司没有发生资产收购、出售行为。 第 17 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 8.5 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司的关联交易均遵循了市场公允原则，关联交易价格公平合理，没有损害 股份公司和股东的利益。 §9 财务会计报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 （2009）汇所审字 4-038 号 山东华鲁恒升化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东华鲁恒升化工股份有限公司（以下简称“贵公司” ）财务报 表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、2008 年度的利润表、现金流量表和股东权 益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 第 18 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：徐世欣、吕建幕 中国青岛市 二〇〇九年三月二十七日 第 19 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 9.2 财务报表 资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 580,481,034.13 497,265,741.96 交易性金融资产 应收票据 七、2 7,324,051.96 34,236,677.26 应收账款 七、3 45,480,299.24 预付款项 七、4 290,915,727.35 190,484,586.39 应收利息 应收股利 其他应收款 七、5 363,537.83 541,411.88 存货 七、6 341,911,004.01 202,967,694.05 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,220,995,355.28 970,976,410.78 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 七、7 2,737,489,549.97 2,920,007,255.34 在建工程 七、8 947,513,648.88 68,528,245.86 工程物资 七、9 60,299,353.76 26,082,072.96 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、10 173,340,552.13 124,134,502.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、11 70,000,000.00 递延所得税资产 七、12 6,016,081.79 3,474,103.02 其他非流动资产 非流动资产合计 3,994,659,186.53 3,142,226,179.53 资产总计 5,215,654,541.81 4,113,202,590.31 第 20 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 流动负债： 短期借款 七、14 203,000,000.00 74,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 七、15 50,000,000.00 42,850,000.00 应付账款 七、16 253,612,782.42 314,898,206.39 预收款项 七、17 203,035,738.75 94,505,301.52 应付职工薪酬 七、18 13,184,252.72 11,594,496.10 应交税费 七、19 7,420,534.60 34,551,762.48 应付利息 应付股利 其他应付款 七、20 3,314,604.67 3,563,275.19 一年内到期的非流动负债 七、21 358,920,000.00 124,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,092,487,913.16 699,963,041.68 非流动负债： 长期借款 七、22 1,739,730,000.00 1,402,530,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 七、23 2,439,609.19 预计负债 递延所得税负债 七、24 1,734,665.46 其他非流动负债 非流动负债合计 1,739,730,000.00 1,406,704,274.65 负债合计 2,832,217,913.16 2,106,667,316.33 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 七、25 495,750,000.00 495,750,000.00 资本公积 七、26 636,097,114.35 636,097,114.35 减：库存股 盈余公积 七、27 165,974,267.59 135,222,793.95 未分配利润 七、28 1,085,615,246.71 739,465,365.68 所有者权益（或股东权益）合 2,383,436,628.65 2,006,535,273.98 计 负债和所有者权益（或股东权 5,215,654,541.81 4,113,202,590.31 益）总计 公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人: 侯宁 第 21 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 利润表 2008 年 1-12 月 编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 七、29 3,443,663,114.31 2,867,837,333.93 减：营业成本 七、29 2,682,390,468.61 2,253,481,175.45 营业税金及附加 七、30 12,389,828.87 11,953,369.38 销售费用 94,505,338.74 93,419,121.88 管理费用 七、31 56,603,064.55 42,397,566.04 财务费用 七、32 124,597,958.28 42,688,704.81 资产减值损失 七、33 27,412,813.93 2,893,785.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 445,763,641.33 421,003,610.95 加：营业外收入 七、34 5,128,383.08 2,144,527.44 减：营业外支出 七、35 438,021.77 1,707,072.82 其中：非流动资产处置净损失 311,829.37 1,137,706.86 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 450,454,002.64 421,441,065.57 减：所得税费用 七、36 73,552,647.97 95,948,845.44 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 376,901,354.67 325,492,220.13 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.760 0.657 （二）稀释每股收益 0.760 0.657 公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人: 侯宁 第 22 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 现金流量表 2008 年 1-12 月 编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,656,808,304.49 2,147,246,623.40 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七、37 19,948,845.56 16,190,587.51 经营活动现金流入小计 2,676,757,150.05 2,163,437,210.91 购买商品、接受劳务支付的现金 1,666,961,476.29 1,423,941,842.49 支付给职工以及为职工支付的现金 103,922,035.39 84,664,584.68 支付的各项税费 210,667,990.46 191,596,542.81 支付其他与经营活动有关的现金 七、38 79,558,242.45 43,060,183.40 经营活动现金流出小计 2,061,109,744.59 1,743,263,153.38 经营活动产生的现金流量净额 615,647,405.46 420,174,057.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 294,800.00 - 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 294,800.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 1,063,770,158.29 357,542,357.09 现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,063,770,158.29 357,542,357.09 投资活动产生的现金流量净额 -1,063,475,358.29 -357,542,357.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,413,000,000.00 158,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 1,413,000,000.00 158,000,000.00 偿还债务支付的现金 711,880,000.00 390,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 170,076,755.00 130,654,918.67 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 881,956,755.00 520,854,918.67 筹资活动产生的现金流量净额 531,043,245.00 -362,854,918.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 83,215,292.17 -300,223,218.23 加：期初现金及现金等价物余额 497,265,741.96 797,488,960.19 六、期末现金及现金等价物余额 580,481,034.13 497,265,741.96 公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人: 侯宁 第 23 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 所有者权益变动表 2008 年 1-12 月 编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或 所有者权益合 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股本) 计 股 一、上年年末余额 495,750,000.00 636,097,114.35 127,763,732.49 741,720,430.77 2,001,331,277.61 加：会计政策变更 7,459,061.46 -2,255,065.09 5,203,996.37 前期差错更正 二、本年年初余额 495,750,000.00 636,097,114.35 135,222,793.95 739,465,365.68 2,006,535,273.98 三、本年增减变动金额 30,751,473.64 346,149,881.03 376,901,354.67 （减少以“－”号填列） （一）净利润 376,901,354.67 376,901,354.67 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小 376,901,354.67 376,901,354.67 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 37,690,135.47 -37,690,135.47 1．提取盈余公积 37,690,135.47 -37,690,135.47 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 -6,938,661.83 6,938,661.83 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -6,938,661.83 6,938,661.83 四、本期期末余额 495,750,000.00 636,097,114.35 165,974,267.59 1,085,615,246.71 2,383,436,628.65 第 24 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或 所有者权益合 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股本) 计 股 一、上年年末余额 330,500,000.00 801,347,114.35 95,665,296.13 485,884,503.53 1,713,396,914.01 加：会计政策变更 69,613.98 626,525.86 696,139.84 前期差错更正 二、本年年初余额 330,500,000.00 801,347,114.35 95,734,910.11 486,511,029.39 1,714,093,053.85 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 165,250,000.00 -165,250,000.00 39,487,883.84 252,954,336.29 292,442,220.13 填列） （一）净利润 325,492,220.13 325,492,220.13 （二）直接计入所有 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二） 325,492,220.13 325,492,220.13 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 32,549,222.01 -65,599,222.01 -33,050,000.00 1．提取盈余公积 32,549,222.01 -32,549,222.01 2．对所有者（或股东） -33,050,000.00 -33,050,000.00 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 165,250,000.00 -165,250,000.00 6,938,661.83 -6,938,661.83 部结转 1．资本公积转增资本 165,250,000.00 -165,250,000.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 6,938,661.83 -6,938,661.83 四、本期期末余额 495,750,000.00 636,097,114.35 135,222,793.95 739,465,365.68 2,006,535,273.98 公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人: 侯宁 第 25 页 共 26 页 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告摘要 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 根据财政部《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）的规定，高危行业企业按照规定提取的安全生产费用应当按照《企业会计准则讲解 （2008）》中的具体要求处理，在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独 列报，不再作为负债列示。本公司根据上述规定对 2007 年末的安全生产费用余额进行了追 溯调整，其中 2007 年专项应付款减少 6,938,661.83 元、递延所得税负债增加 1,734,665.46 元、盈余公积-法定盈余公积增加 520,399.63 元、盈余公积-专项储备增加 6,938,661.83 元、未分配利润减少 2,255,065.09 元。 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 董事长： 程广辉 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年 3 月 27 日 第 26 页 共 26 页