宁波富邦(600768)2008年年度报告

宁波富邦精业集团股份有限公司 600768 2008 年年度报告 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 8 六、公司治理结构 ..................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................. 13 八、董事会报告....................................................................... 14 九、监事会报告....................................................................... 22 十、重要事项......................................................................... 23 十一、财务会计报告............................................................. ...... 23 十二、重要事项............................................................. .......... 23 1 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 浙江天健东方会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人郑锦浩、主管会计工作负责人宋汉心及会计机构负责人（会计主管人员）岳培青声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 宁波富邦精业集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写 宁波富邦 公司法定英文名称 NINGBO FUBANG JINGYE GROUP Co,.LTD 公司法定英文名称缩写 NBFB 公司法定代表人 郑锦浩 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 徐跃进 董事会秘书联系地址 宁波市鄞州区天童北路 702 号工业城办公大楼三楼 董事会秘书电话 （0574）87410500 董事会秘书传真 （0574）87410500 董事会秘书电子信箱 fbjy@600768.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 陆恒 证券事务代表联系地址 宁波市鄞州区天童北路 702 号工业城办公大楼三楼 证券事务代表电话 （0574）87410501 证券事务代表传真 （0574）87410501 证券事务代表电子信箱 lh@600768.com.cn 宁波市镇海骆驼机电工业园区;宁波市鄞州区天童 公司注册地址 北路 702 号工业城办公大楼三楼 公司办公地址 宁波市鄞州区天童北路 702 号工业城办公大楼三楼 公司办公地址邮政编码 315192 公司国际互联网网址 www.600768.com.cn 公司电子信箱 fbjy@600768.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 董事会办公室 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 宁波富邦 600768 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1981 年 12 月 20 日 公司首次注册地点 宁波市中山东路 336 号 公司变更注册日期 2004 年 2 月 23 日 2 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司变更注册地点 宁波市镇海骆驼机电工业园区 企业法人营业执照注册号 3302001000983 税务登记号码 330211144053689 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 浙江天健东方会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号金鼎广场西楼 6—10F 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -59,480,957.31 利润总额 -60,274,749.00 归属于上市公司股东的净利润 -59,546,075.30 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -58,906,147.16 经营活动产生的现金流量净额 80,976,359.79 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 17,975.28 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 -656,201.76 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,701.66 合计 -639,928.14 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 营业收入 706,957,606.33 890,474,535.73 -20.61 822,506,878.24 利润总额 -60,274,749.00 3,476,771.74 -1,833.64 11,678,702.99 归属于上市公司股东的净利 -59,546,075.30 3,932,617.88 -1,614.16 8,988,833.49 润 归属于上市公司股东的扣除非 -58,906,147.16 1,054,799.13 -5,684.58 7,078,352.82 经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） -0.445 0.029 -1,634.48 0.067 稀释每股收益（元／股） -0.445 0.029 -1,634.48 0.067 扣除非经常性损益后的基本每 -0.440 0.008 -5,600.00 0.053 股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率（%） -49.8 1.85 减少 51.65 个百分点 5.36 加权平均净资产收益率（%） -32.63 2.03 减少 34.66 个百分点 5.42 扣除非经常性损益后全面摊薄 -49.27 0.50 减少 49.77 个百分点 4.22 净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平 -32.28 0.55 减少 32.83 个百分点 4.29 均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 80,976,359.79 7,455,419.94 986.14 6,008,711.82 每股经营活动产生的现金流量 0.605 0.056 980.36 0.045 净额（元／股） 3 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 (%) 总资产 581,777,403.28 662,486,676.62 -12.18 618,059,901.44 所有者权益（或股东权益） 119,568,583.81 212,262,307.11 -43.67 167,731,193.23 归属于上市公司股东的每股净 0.89 1.59 -44.03 1.25 资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 期末数 发行 送 公积金 其他 小计 新股 股 转股 数量 比例% 数量 比例% 1．国家持股 2．国有法人持股 （一） 3．其他内资持股 69,145,619 51.70 -19,463,077 -19,463,077 49,682,542 37.15 有 其中： 限 境内法人持股 69,145,619 51.70 -19,463,077 -19,463,077 49,682,542 37.15 售 境内自然人持股 条 4．外资持股 件 其中： 股 境外法人持股 份 境外自然人持股 有限售条件股份 69,145,619 51.70 -19,463,077 -19,463,077 49,682,542 37.15 合计 （二） 1．人民币普通股 64,601,581 48.30 19,463,077 19,463,077 84,064,658 62.85 无 限 2．境内上市的外 售 资股 条 3．境外上市的外 件 资股 股 4．其他 份 已流通股份合计 64,601,581 48.30 19,463,077 19,463,077 84,064,658 62.85 （三） 股份总数 133,747,200 100.00 133,747,200 100.00 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 宁波富邦控股 2008 年 12 39,189,078 12,775,717 0 26,413,361 股改限售 集团有限公司 月 26 日 上海城开（集 2008 年 12 10,600,061 6,687,360 0 3,912,701 股改限售 团）有限公司 月 26 日 上海雄龙科技 2007 年 12 19,284,480 0 0 19,284,480 股改限售 有限公司 月 26 日 上海良久广告 2007 年 12 72,000 0 0 72,000 股改限售 有限公司 月 26 日 合计 69,145,619 19,463,077 0 49,682,542 / / 4 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 公司于 2006 年 12 月 26 日实施股权分置改革，方案实施后公司股份总数未发生变化。 2008 年 12 月 26 日，公司实施了第二次有限售流通股上市。实施后，公司股份结构发生了变化， 有限售条件的流通股份总数为 49,682,542 股，占股份总数的 37.15%，无限售条件的流通股份总数为 84,064,658 股，占股份总数的 62.58%。 报告期内，公司无因配股、送股等原因导致股份总数及结构发生变动的情况。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 15,131 户 前十名股东持股情况 报告 股东 持股比 持有有限售条件 质押或冻结的股份数 股东名称 持股总数 期内 性质 例(%) 股份数量 量 增减 宁波富邦控股 其他 34.30 45,876,438 26,413,361 无 集团有限公司 上海雄龙科技 其他 14.42 19,284,480 19,284,480 冻结 19,284,480 有限公司 上海城开（集 国有 10.34 13,824,226 3,912,701 未知 团）有限公司 法人 上海钱湖投资 其他 1.15 1,542,500 未知 管理有限公司 境内 霍伟强 自然 0.57 761,600 未知 人 境内 陈杰 自然 0.42 564,843 未知 人 境内 胡宁和 自然 0.39 523,350 未知 人 境内 胡亚华 自然 0.29 384,705 未知 人 境内 胡静南 自然 0.27 366,624 未知 人 境内 王颖 自然 0.24 319,600 未知 人 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数 股东名称 股份种类 量 5 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 宁波富邦控股集团有限公 19,463,077 人民币普通股 司 上海城开（集团）有限公司 9,911,525 人民币普通股 上海钱湖投资管理有限公 1,542,500 人民币普通股 司 霍伟强 761,600 人民币普通股 陈杰 564,843 人民币普通股 胡宁和 523,350 人民币普通股 胡亚华 384,705 人民币普通股 胡静南 366,624 人民币普通股 王颖 319,600 人民币普通股 浙江海容投资管理有限公 215,700 人民币普通股 司 前十名无限售条件股东之间未知其关联关系，也未知是否属于《上市公 上述股东关联关系或一致 司股东变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 行动的说明 前十名股东与前十名无限售条件股东之间未知其关联关系，也未知是否 属于《上市公司股东变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 注：1）前十名股东关联关系或一致行动的说明 前 3 名股东不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，后 7 名股 东公司未知其关联及一致行动情况。 2）北京市第一中级人民法院在执行北京市恒金电器销售中心诉北京雄龙科技集团借款纠纷案过程 中于 2008 年 7 月 18 日继续冻结上海雄龙科技有限公司持有的本公司社会限售流通股 14,678,400 股（其 中 1200 万股已质押）。上述股权的冻结期限至 2010 年 7 月 17 日止。另经 2004 年 8 月 29 日上海第一 中级人民法院（2001）沪一中执字第 746 号《民事裁定书》裁定：准许被执行人上海雄龙科技有限公 司将其持有的本公司 1607.04 万股社会法人股以 1400 万元的价格转让给宁波众鑫印染有限公司。截止 报告期末双方尚未在中国证券登记结算有限公司上海分公司办结股份变更手续。上海市第一中级人民 法院于 2008 年 5 月 18 日起继续冻结上海雄龙科技有限公司所持有的本公司限售流通股 19,284,480 股，冻结期限至 2010 年 5 月 17 日。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情 持有的有限 况 序 有限售条件股 售条件股份 新增可上 限售条件 号 东名称 数量 可上市交易时间 市交易股 份数量 根据公司股权分置改革方案，宁波富邦 控股集团有限公司原承诺的二十四个 月限制流通期已到，其所持有的股份中 宁波富邦控股 1. 26,413,361 2009 年 12 月 26 日 6,687,360 6,687,360 股限售流通股已于 2008 年 集团有限公司 12 月 26 日上市流通。剩余的限售流通 股中的 6,088,357 股也可于 2009 年 12 月 26 日上市流通。 2007 年 12 月 26 日 6,687,360 该公司在办理其持有的原非流通股股 份在上海证券交易所挂牌交易流通或 上海雄龙科技 2008 年 12 月 26 日 6,687,360 转让以前，应先向代其支付对价的非流 2. 19,284,480 有限公司 通股股东履行清偿义务，并由宁波富邦 2009 年 12 月 26 日 5,909,760 董事会代为向上海证券交易所提出该 等原非流通股股份的上市流通申请。 6 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 上海城开（集 3. 3,912,701 2009 年 12 月 26 日 3,912,701 法定最低承诺 团）有限公司 该公司在办理其持有的原非流通股股 份在上海证券交易所挂牌交易流通或 上海良久广告 转让以前，应先向代其支付对价的非流 4. 72,000 2007 年 12 月 26 日 72,000 有限公司 通股股东履行清偿义务，并由宁波富邦 董事会代为向上海证券交易所提出该 等原非流通股股份的上市流通申请。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 宁波富邦控股集 工业实业投资、商业 宋汉平 7,200 2002 年 4 月 26 日 团有限公司 实业投资 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 注：公司2009年3月接到控股股东宁波富邦控股集团有限公司的通知，富邦控股已回购宁兴（宁波） 资产管理有限公司持有的25%的国有股份，并办妥工商变更手续，富邦控股的注册资本从 7200 万元减 至 5400万元。宋汉平、华声康等20名自然人持有宁波富邦控股集团有限公司57.34%股权，宁波康德投 资有限公司持有该公司24.13%股权，宁波康骏投资有限公司持有该公司18.53%股权。本次股权变动没 有导致上市公司实际控制人发生变化，公司实际控制人为宋汉平等经营管理团队。有关详情见公司公 告（2009-004） 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 7 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东名称 法人股东主要经营业务或管理活动 法人代表 注册资本 成立日期 上海雄龙科技 计算机、有机化学、无线电技术领域内的 黄志雄 500 1997 年 3 月 27 日 有限公司 科技咨询技术开发、转让、服务等 上海城开（集 房地产开发经营、销售、租赁、物业管理， 杨彪 30,133 1996 年 4 月 30 日 团）有限公司 建筑配套设备及建材的批发、进出口。 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 被 是否 持 授 在股 有 予 东单 本 是否 的 股 报告期内 位或 公 变 在公 年初 年末 限 份 从公司领 其他 姓 性 年 司 动 司领 职务 任期起止日期 持股 持股 制 增 取的报酬 关联 名 别 龄 的 原 取报 数 数 性 减 总额（万 单位 股 因 酬、 股 数 元） （税前） 领取 票 津贴 票 报 期 数 酬、 权 量 津贴 郑 2007 年 4 月 16 董事 锦 男 53 日～2010 年 4 月 0 0 0 0 0 是 248,000 否 长 浩 15 日 宋 董事、 2007 年 4 月 16 汉 总经 男 54 日～2010 年 4 月 0 0 0 0 0 是 248,000 否 心 理 15 日 华 2007 年 4 月 16 声 董事 男 53 日～2010 年 4 月 0 0 0 0 0 否 是 康 15 日 叶 2007 年 4 月 16 维 董事 男 47 日～2010 年 4 月 0 0 0 0 0 否 是 琪 15 日 2007 年 4 月 16 陈 董事 男 38 日～2010 年 4 月 0 0 0 0 0 否 是 炜 15 日 李 2007 年 4 月 16 汉 董事 男 51 日～2010 年 4 月 0 0 0 0 0 否 是 钢 15 日 艾 2007 年 4 月 16 独立 新 男 53 日～2008 年 9 月 0 0 0 0 0 是 20,000 否 董事 亚 19 日 刘 2007 年 4 月 16 独立 昌 男 70 日～2008 年 9 月 0 0 0 0 0 是 20,000 否 董事 伦 19 日 张 2007 年 4 月 16 独立 晓 男 44 日～2008 年 9 月 0 0 0 0 0 是 20,000 否 董事 明 19 日 沈 独立 男 46 2008 年 9 月 19 0 0 0 0 0 是 3,600 否 8 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 成 董事 日～2010 年 4 月 德 15 日 宋 2008 年 9 月 19 独立 德 男 44 日～2010 年 4 月 0 0 0 0 0 是 3,600 否 董事 周 15 日 2008 年 9 月 19 刘 独立 男 40 日～2010 年 4 月 0 0 0 0 0 是 3,600 否 爽 董事 15 日 韩 2007 年 4 月 16 监事 树 男 51 日～2010 年 4 月 0 0 0 0 0 否 是 长 成 15 日 葛 2007 年 4 月 16 国 监事 男 57 日～2010 年 4 月 6,584 6,584 0 0 0 是 80,000 否 平 15 日 沈 2007 年 4 月 16 岳 监事 男 40 日～2010 年 4 月 0 0 0 0 0 是 55,000 否 定 15 日 徐 2007 年 4 月 16 副总 跃 男 53 日～2010 年 4 月 0 0 0 0 0 是 210,000 否 经理 进 15 日 岳 财务 2007 年 4 月 16 培 负责 男 48 日～2010 年 4 月 0 0 0 0 0 是 100,000 否 青 人 15 日 合 / / / / 6,584 6,584 / / / 1,011,800 / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.郑锦浩：任宁波富邦精业集团股份有限公司总经理、董事长。 2.宋汉心：任宁波富邦精业集团股份有限公司董事总经理。 3.华声康：任宁波富邦控股集团有限公司副总裁。 4.叶维琪：任上海城开（集团）有限公司总经理助理、上海寰宇城市投资发展有限公司总经理。 5.陈炜：任宁波富邦控股集团有限公司财务审计部副总经理。 6.李汉钢：任广州英广有限公司办公室主任、上海雄龙科技有限公司董事长助理。 7.艾新亚：任美国 CB&A.INC 公司总裁、中国出口商品基地建设总公司副总裁。 8.刘昌伦：任宁波工业会计学会副会长、宁波世明会计师事务所顾问。 9.张晓明：任美艾达（上海）有限公司执行副总经理、WVI 中国地区副总裁。 10.沈成德：任宁波大红鹰实业投资股份有限公司副总经理兼总会计师。 11.宋德周：任洛阳有色金属加工设计研究院技术员、副主任、主任、副总工程师 12.刘爽：任瑞银证券部门经理，太平洋证券公司投资银行部董事总经理。 13.韩树成：任宁波富邦控股集团有限公司人力资源部总经理。 14.葛国平：任宁波富邦精业集团股份有限公司工会主席。 15.沈岳定：任宁波富邦精业集团股份有限公司铝材厂铝板材车间副主任、铝板分厂副厂长。 16.徐跃进：任宁波富邦精业集团股份有限公司副总经理。 17.岳培青：任宁波富邦精业集团股份有限公司财务部经理。 (二) 在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 宁波富邦控股 郑锦浩 董事 2008 年 4 月 28 日 2011 年 4 月 27 日 否 集团有限公司 9 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 宁波富邦控股 宋汉心 董事 2008 年 4 月 28 日 2011 年 4 月 27 日 否 集团有限公司 宁波富邦控股 华声康 董事、副总裁 2008 年 4 月 28 日 2011 年 4 月 27 日 是 集团有限公司 上海城开（集 叶维琪 总经理助理 是 团）有限公司 宁波富邦控股 财务审计部副 陈炜 2006 年 6 月 15 日 是 集团有限公司 总经理 上海雄龙科技 李汉钢 董事长助理 2000 年 2 月 15 日 是 有限公司 宁波富邦控股 人力资源部总 韩树成 2003 年 2 月 18 日 是 集团有限公司 经理 在其他单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 日期 日期 报酬津贴 华声康 宁波双圆有限公司 董事长 否 宁波市五金索具有限公司 董事 否 宁波甬空投资有限公司 董事 否 宁波新乐电器有限公司 董事 否 叶维琪 上海寰宇城市投资发展有限公司 总经理 否 上海九久广场投资有限公司 董事 否 李汉钢 广州保税区新英广国际贸易有限公司 董事 是 副总经理兼 沈成德 宁波大红鹰实业投资股份有限公司 是 总会计师 成功信息产业（集团）股份有限公司 独立董事 是 宁波波导股份有限公司 独立董事 是 浙江国祥制冷工业股份有限公司 独立董事 是 宋德周 阳有色金属加工设计研究院 副总工程师 是 刘爽 太平洋证券公司投资银行部 董事总经理 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据公司董事会三届十八次会议审议通过的《公司高 级管理人员薪酬考核方案》 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 华声康 是 叶维琪 是 陈炜 是 李汉钢 是 韩树成 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 艾新亚 独立董事 任期已满 张晓明 独立董事 工作地变动 刘昌伦 独立董事 任期已满 10 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司董事会五届十六次会议审议通过了关于变更公司董事会成员及独立董事提名的议案。鉴于公 司第五届董事会独立董事艾新亚先生、刘昌仑先生任期已满六年，同时公司另一名独立董事张晓明先 生因工作地变动原因提出辞去公司独立董事的请求。同意张晓明先生提出辞去公司独立董事职务的请 求，推选沈成德先生、宋德周先生、刘爽先生为公司第五届董事会独立董事候选人。 2008 年度第一次临时股东大会决议审议通过了关于变更公司董事会成员及独立董事提名的议案。 股东大会同意张晓明先生提出辞去公司独立董事职务的请求，推选沈成德先生、宋德周先生、刘爽先 生为公司第五届董事会独立董事。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 742 公司需承担费用的离退休职工人数 2 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 568 销售人员 52 技术人员 51 财务人员 16 行政人员 55 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科以上 27 大 专 36 中专、高中、高技 190 初中及以下 489 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 1、公司治理结构情况 公司按照中国证监会和上海证券交易所的相关要求，严格规范企业运作，不断完善公司法人治理 结构，加强信息披露管理工作，规范公司运作行为。公司股东大会、董事会、监事会和经营层之间权 责明确，公司法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求。 报告期内，公司根据中国证监会证监公司字（2007）235 号文《关于做好上市公司 2007 年年度报 告及相关工作的通知》的文件要求公司以及《公司章程》、《公司独立董事工作制度》、《公司董事 会审计委员会议事规则》、《公司信息披露事务管理制度》的有关规定，结合实际情况，制定了《独 立董事年报工作制度》和《审计委员会年度财务报告审计工作制度》，并由董事会五届十一次会议审 议通过。进一步提高了公司信息披露质量，充分发挥独立董事在年度报告编制和披露方面的作用；强 化了公司审计委员会的审查、监督职能，确保公司年报信息披露的真实、准确、完整、及时和公平。 报告期内，公司组织了董事、监事及高管人员学习了有关公司治理的文件，并参加了中国证监会 组织的 2008 年上市公司董监事及高管人员培训。针对 2008 年 10 月 1 日开始施行的《上海证券交易 所股票上市规则》，公司根据上交所关于发布《上海证券交易所股票上市规则（2008 年修订）》的通 知于 9 月初就开始组织相关人员学习修订的新版股票上市规则，了解并掌握新施行的规则。 2、公司治理专项活动开展情况 报告期内，根据中国证监会《关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上市部函 〔2008〕116 号）的文件精神，公司进一步深化了公司治理，落实整改事项，巩固了前一阶段整改的 效果，公司各层面的规范运作意识和水平也得到了进一步的强化和提升。同时根据中国证监会《关于 强化持续监管，防止资金占用问题反弹的通知》（上市部函〔2008〕118 号）和宁波证监局《关于防 止资金占用问题反弹进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（甬证监发〔2008〕63 号）的文件精 神，对照法律法规的规定，公司组织相关部门对控股股东及关联方的资金往来情况进行检查，公司于 11 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 7 月 18 日召开董事会五届十四次会议审议通过了《宁波富邦精业集团股份有限公司关于公司 治理整改情况说明的报告》和《宁波富邦精业集团股份有限公司关于控股股东及关联方资金占用问题 的自查报告》，并及时作了公告。 公司自 2007 年开展公司治理专项活动至今，认真贯彻执行中国证监会、上交所发布的上市公司 治理各项文件，并结合中国证监会宁波监管局关于加强上市公司治理专项活动的具体要求，开展公司 治理专项自查自纠的活动，严格要求，规范公司日常运作的各个环节。积极推进了公司治理专项活动 的进程，主要如下： 1)、进一步强化独立的公司内部审计工作。公司在原审计室的基础上成立审计部，增加配备审计 人员 2 名。审计部改对董事会审计委员会负责，加大公司内部审计力度，审计部对公司内部控制及其 他有关制度执行情况进行定期或不定期审计监督，及时防范和杜绝风险业务和款项的发生。 2)、进一步完善公司经营活动中各业务环节的制度，并补充制定了贯穿于经营活动各环节之中的 各项管理制度，制订了《公司印章管理制度》，详细列明印章刻制、启用、保管、使用、废止、更换 等环节的具体规定，并明确责任约束条款。 3)、增加了《公司章程》累积投票实施细则。2007 年 10 月 9 日公司五届董事会第六次会议审议 通过《关于修改公司章程部分条款的议案》、《关于的议案》，增加了《公 司章程》累积投票实施细则，对公司董事、监事的选举实行累积投票制。 4)、针对贷款授信审批程序和临时董事会通知时间问题。公司加强了急用款项贷款审批程序管理， 特别是加强董事会办公室和财务部门的沟通，设专人负责协调审批事项，并合理安排好银行借款与审 批程序的衔接，严格按照公司章程相关规定履行董事会召集程序和贷款授信审批程序。 5)、针对关联交易未履行关联董事回避程序。公司督促相关人员进一步加强了董监事、高管人员 的法律法规及政策的学习，提高了公司治理自觉性。公司通过多种形式、多种渠道学习《公司法》、 《证券法》、《上海证券交易所上市规则》等有关法律规,使相关人员把握上市公司运作的基本规范, 在董事会审议关联交易事项时全部关联董事回避表决。 6)、更正了公司实际控制人信息的披露。2007 年 6 月，公司比照《上市公司收购管理办法》第 83 条“一致行动人”（十一）款“上市公司董事、监事、高级管理人员和员工与其所控制或委托的法人 或其他组织持有本公司股份”之规定，通过认真学习、深入理解，决定借助公司治理专项活动的自查， 进一步理顺公司控股股东与实际控制人的关系。认定以宋汉平等经营管理团队作为一致行动人共同控 制宁波富邦，从而以宋汉平等经营管理团队成为宁波富邦的实际控制人。 7)、为进一步规范公司与控股股东及其他关联方的资金往来，有效控制公司对外担保风险，保护 投资者的合法权益，确保资金往来的规范性。公司在日常工作中不断加强对关联交易的管理，及时汇 总公司及子公司与大股东及附属企业之间发生的经营性资金占用及非经营性资金占用情况, 公司未来还将持续重视治理专项活动的开展和自查、整改工作，严格按照相关法律法规以及规范 性文件的要求，不断改进和完善公司治理水平。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 董事会次数 艾新亚 8 8 0 0 刘昌伦 8 8 0 0 张晓明 8 1 3 4 沈成德 2 2 0 0 宋德周 2 2 0 0 刘爽 2 2 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，与控股股东不存在同业竞争。 公司的人员独立，公司经理、财务负责人和董事会秘书均未在控股股东任 人员方面独立情况 职。 资产方面独立情况 公司的资产独立完整、权属清晰。 12 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，与控股股东及其职能部 机构方面独立情况 门完全分开，各自独立运作。 公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关法律、法规的要求建立了 财务方面独立情况 财务、会计管理制度，独立核算，独立开立银行帐户。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 1、为保证公司规范运作，有效防范和化解经营管理风险，确保公司业务、财务及其他信息真实、 准确、完整，最大限度地保护股东利益，公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》 等规范性文件的要求，不断完善内部控制管理体系，强化对内控制度执行情况的监督，有效防范了经 营及管理风险，确保了公司的稳健经营。 2008 年度，公司结合自身的实际情况，制定了《独立董事年报工作制度》和《审计委员会年度财 务报告审计工作制度》，进一步提高了公司信息披露质量，确保公司年报信息披露的真实、准确、完 整、及时和公平。 2、自我评价及下阶段完善内控的措施： 至报告期，公司已建立一系列较为完善的内部控制制度和法人治理结构，公司能够严格按照《公 司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《公司章程》等法律法规的要求规范运作。公司主要 制定有《公司章程》、《股东大会议事规则》，《董事会议事规则》，《监事会议事规则》、《独立 董事制度》、《审计委员会实施细则》、《信息披露制度》，从而使公司依法生产，合法经营；在日 常生产经营的过程中，公司建立了以基本管理制度为基础，涵盖财务管理、生产管理、对外投资、行 政管理等整个生产经营过程的内控制度。 报告期内，公司在董事会下设的“战略、审计、提名、薪酬与考核”四个专业委员会在公司董事 会的重大决策中发挥了积极作用。 公司董事会下设有审计委员会，并设有独立的职能部门——审计部，由他们负责对公司的管理、 生产、经营、财务报表等内部控制的督导、检查，并且通过开展调查、检查活动不断完善公司审计监 督及相关制度的建立。 下阶段，公司将依据财政部于 2008 年 6 月 28 日出台的《企业内部控制基本规范》及其应用指 引的具体要求，并结合公司实际情况，重新审慎评估本公司的内控体系建设，进一步完善、健全公司 的内控体系。努力提升公司战略、经营管理的效率和效果，提高财务报告及相关信息真实和完整，保 障资产安全和风险有效控制。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司已初步建立了与经营业绩目标相挂钩的高级管理人员的考评与激励约束机制，公司董事会三 届十八次会议审议通过了《公司高级管理人员薪酬考核方案》，并于 2003 年度开始实施，董事会授权 薪酬与考核委员会进一步完善具体考核办法。 (七) 公司是否披露了履行社会责任的报告：否。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 4 月 28 日 中国证券报 2008 年 4 月 29 日 公司于 2008 年 4 月 28 日召开 2007 年度股东大会，本次会议审议通过如下决议：1、公司 2007 年度董事会工作报告；2、公司 2007 年度监事会工作报告；3、公司 2007 年度报告及摘要；4、公司 2007 年度财务决算及 2008 年度财务预算报告；5、公司 2007 年度利润分配预案；6、关于续聘浙江天 健会计师事务所为公司 2008 年度审计机构的议案；7、公司 2008 年度日常关联交易的议案。 13 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 公司 2008 年第一 2008 年 9 月 19 日 中国证券报 2008 年 9 月 20 日 次临时股东大会 公司于 2008 年 9 月 19 日 2008 年度第一次临时股东大会，本次会议审议通过关于变更公司董事会 成员及独立董事提名的议案。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 一）、2008 年度主要工作回顾 1、公司经营情况 2008 上半年，面对国内通胀压力加大及国家宏观经济政策调控加强等因素影响，公司根据年初制 定的工作目标，积极采取各项应对措施，开拓原材料厂厂直供的采购渠道，开发合金铝等高附加值产 品的市场，使主营业务和经营业绩基本保持稳定。但是到了 2008 下半年年，特别是进入了第四季度后， 受历史罕见的全球金融风暴的影响，公司经营状况遭受了前所未有的挑战。公司主营产品的原材料铝 锭价格在四季度大幅下降，使公司生产周转的存货损失巨大，同时银行由于贷款规模限制，对企业普 遍实行贷款利率上浮，使公司财务费用支出巨大。这样，导致公司 2008 年度盈利水平急剧下降，并 出现了大额亏损。 报告期内，公司全年共完成产量 39701 吨，比去年 46689 吨下降了 14.97%，实现主营业务收入 7.07 亿元，比去年的 8.9 亿元下降 20.6% ，实现净利润-5954.61 万元，每股收益-0.45 元，净资产收益率 -49.80%。 2、主要工作情况 2008 年公司主要围绕以下几个方面展开工作： 1)、应对全球经济危机，国内宏观调控及产业结构调整，公司董事会和经营管理层认真分析研究 当前经济形势，按照公司长远发展规划目标，制定 2008 年的公司发展计划和经营目标，带领经营班子， 克服困难，扎实工作，针对快速变化的市场，对部分产业和项目进行了调整，在公司日常的生产经营 活动和其它工作中，正确决策，保持了企业的平稳运行。 2)、企业坚持自主研发，走自主创新之路，成立了“加工技术研发中心”，致力于技术和工艺革 新，以提高产品的技术含量和附加值。现已开发成功近十个系列牌号的铝板带，其中三项列入市级新 产品项目。进一步量化质量控制指标，实现质量管理的规范化、精细化。通过财务管理的信息化建设 进一步理顺应收帐款、应付帐款的管理流程，成本核算流程。同时，公司推行绩效考核，完善激励机 制，推动产品研发，积极培育具有“富邦”特色的企业文化，促进公司持续、和谐、健康发展。 3)、针对民营企业核心竞争力不强的问题，公司大力实施品牌战略，引导企业以创新科技和质量 作为树立品牌的立身之本。2008 年，公司铝材厂“宁圆”牌铝板带产品经浙江省名牌战略推进委员会 专家组专业评审并实地考核，被认定为“浙江名牌产品”。这也是浙江省内铝板带生产企业首次获得 省级名牌称号。 4)、恪尽职守、完善治理，保障公司规范运作。2008 年，公司共召开了 10 次董事会，每一次会 议的议题、议程、会议的召集、决议的形成均按照《公司法》、《股票上市规则》、《公司章程》以 及《董事会议事规则》等有关法规的要求进行。每项经董事会或股东大会审议通过的决议，都得到了 很好的贯彻执行，确保了公司的良好运营和规范运作。 董事会严格按照真实、准确、及时、完整、公平的信息披露原则，通过规范、有序的信息披露工 作，提高了公司运作的透明度，切实保障了全体投资者的利益，增强了投资者对公司的信任度。同时， 董事会按照《公司法》、《证券法》及监管机构的相关规定，以公司治理专项活动为契机，建立健全 了各项内控制度，不断完善法人治理结构，提升了公司规范运作水平，保障了公司持续、健康、稳步 发展。 二）、公司主营业务及其经营状况 本公司的业务范围为：有色金属复合材料、新型合金材料、铝及铝合金板、带、箔及制品、铝型 材产品的制造、生产。 公司铝材厂采用热轧工艺，专业生产铝及铝合金板带、带、箔材。产品作为中间体适用范围：铝 塑复合板用基材、空调素箔、PS 版铝基材、化妆品包装、金属幕墙板基、瓶盖、电缆箔等产品。 14 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司铝业分公司专业生产工业铝合金型材，主要生产的合金有 6063、6061 及 5086、6082 等，有 汽车轴承、汽车行李架、汽车配件、手电筒、草坪灯及其它灯具、工业用散热器、电脑绣花机、门锁 配件、电动工具、邮电机箱等十大系列。 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收入 营业成本 营业利润率 分行业或 营业利 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 比上年增减 分产品 润率（%） 减(%) 减(%) (%) 铝材销售 减少 3.21 个 693,109,878.28 687,461,177.74 0.81 -20.5 -17.84 业务 百分点 仓储及其 减少 21.42 个 4,522,355.70 772,456.02 82.92 -36.93 -72.02 他业务 百分点 2、主营业务分地区情况 本公司主营业务收入均在浙江省实现,无经济环境不一致的情况,故地区分布列示从略。 3、占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 铝材销售业务 693,109,878.28 687,461,177.74 0.81 4、主要客户情况 销售收入前五名情况 单位:万元 币种:人民币 前 5 名客户销售的收入总额 104,985,250.42 占当年营业收入比例 14.85% 5、资产构成情况与上年相比发生重大变动的原因说明 单位：元 币种：人民币 年末比 占总资 项目 年初 年末 年初增 产的比 变动原因 减（%） 重 主要系：1）公司本期较少采用票据方式结 算销售货款；2）较多采用票据方式结算采 货币资金 49,492,659.50 100,835,245.87 103.74 17.33% 购货款；3）由于原材料本期价格下跌较大， 故期末原材料采购预付款下降，导致货币 资金增加。 交易性金 主要系由于持有的工商银行理财产品“东 2,673,022.58 1,395,798.82 -47.78 0.24% 融资产 方之珠”净值减少及期货合约平仓所致。 主要系本期较少采用票据方式结算销售货 应收票据 63,550,383.35 33,106,329.74 -47.91 5.69% 款所致。 主要系年末铝锭价格下跌较大，预付铝锭 预付款项 22,217,495.67 11,811,337.78 -46.84 2.03% 采购款减少所致。 主要系本公司及本公司之子公司宁波富邦 其他流动 精业铝型材有限公司和宁波江北富邦精业 0 356,559.24 无意义 0.06% 资产 储运有限公司将预缴所得税在本项目列示 所致。 系由于公司持有的交通银行股份有限公司 可供出售 58,331,328.00 17,701,056.00 -69.65 3.04% 3,734,400 股份以公允价值计量，期末该 金融资产 股价格下跌较多所致。 15 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 主要系宁波富邦电池有限公司、中银（宁 投资性房 10,953,973.81 5,458,375.85 -50.17 0.94% 波）电池有限公司自 2008 年 2 月后不再租 地产 赁本公司厂房所致。 主要系本期开工的车间改造工程尚未完 在建工程 0 769,994.00 无意义 0.13% 工。 主要系本期除子公司宁波富邦精业铝型材 有限公司外，其他公司亏损金额较大，且 递延所得 549,746.93 56,075.44 -89.80 0.01% 缺乏充分的证据表明未来期间将会有足够 税资产 的应纳税所得额，故期末不再予以确认递 延所得税资产所致。 主要系公司本期较多采用票据方式结算采 应付票据 21,000,000.00 52,291,141.41 149.01 8.99% 购货款所致。 主要系本期公司亏损，应交企业所得税减 应交税费 2,836,828.94 1,317,231.73 -53.57 0.23% 少所致。 其他应付 主要系本期归还宁波双圆不锈钢制品有限 5,095,283.53 2,009,621.71 -60.56 0.35% 款 公司账款 300 万元所致。 一年内到 主要系期初长期借款将于 2009 年到期，故 期的非流 0 42,350,000.00 无意义 7.28% 转列至本项目。 动负债 主要系期初长期借款将于 2009 年到期，已 长期借款 42,350,000.00 0 -100 0% 转列至一年内到期的非流动负债所致。 主要系由于期末股价下跌导致可供出售金 递延所得 23,583,871.05 13,025,756.04 -44.77 2.24% 融资产大幅减少,相应确认的递延所得税 税负债 负债减少所致。 主要系公司持有交通银行股份有限公司股 资本公积 43,039,862.26 12,567,158.26 -70.80 2.16% 份按公允价值计量形成的利得减少所致。 6、利润构成项目与上年相比发生重大变动的原因说明 单位：元 币种：人民币 本年比上 项目 本年度 上年度 变动原因 年增减（%） 营业税金及附 主要系本期缴纳的增值税较上年增加， 1,891,447.84 1,339,166.25 41.24 加 相应的应缴纳的流转税额增加所致。 资产减值损失 19,259,144.37 -31,735.46 60786.51 主要系本期计提存货跌价准备所致。 主要系本期持有的工商银行理财产品 公允价值变动 -867,363.76 219,802.58 -494.61 “东方之珠”净值下降及期末期货合约 收益 平仓所致。 主要系本期收到宁波中华纸业有限公 投资收益 1,190,239.33 527,650.00 125.57 司分红款 979,077.33 元及交通银行股 份有限公司分红款 933,622.00 元所致。 主 要 系 2007 年 度 收 到 政 府 补 助 营业外收入 85,179.16 4,340,983.54 -98.04 2,076,860.00 元及赔款 2,000,000.00 元所致。 主要系：1）本期除子公司宁波富邦精 业铝型材有限公司外，其他公司亏损金 额较大，且缺乏充分的证据表明未来期 所得税费用 -728,673.70 -455,846.14 -59.85 间将会有足够的应纳税所得额，故期末 不再予以确认递延所得税资产，递延所 得税费用相应增加；2）本期按 2007 年 度汇算清缴结果冲回当期所得税费用。 16 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 7、现金流量构成情况与上年同期相比发生重大变动的原因 单位：元 币种：人民币 本年比 产生现金流量名 本年 上年 上年增 变动原因 称 减（%） 销售商品、提供 主要系本期产品销售收入较去年 877,637,602.06 1,041,996,418.47 -15.77 劳务收到的现金 有所降低所致。 收到其他与经营 主要系本期银行承兑汇票保证金 4,287,947.94 23,078,306.51 -81.72 活动有关的现金 下降所致。 购买商品、接受 主要系本期产品采购以及预付客 737,525,359.99 1,009,032,853.27 -26.91 劳务支付的现金 户款项较去年有所降低所致。 主要系本期较少采用票据方式结 经营活动产生 80,976,359.79 7,455,419.94 986.14 算销售货款而较多采用票据方式 的现金流量净额 结算采购货款所致。 投资活动产生 -2,446,858.21 -8,361,703.23 70.74 期末期货合约平仓所致。 的现金流量净额 筹资活动产生 主要是支付股利、利息增加及银 -32,436,915.21 10,579,462.61 -406.60 的现金流量净额 行贷款未增加所致。 8、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品和服务 注册资本 资产规模 净利润 宁波富邦精业贸易 金属材料、合金材料、复 批发零售 1000 1101.20 -25.01 有限公司 合材料及制品的批发零售 宁波富邦精业铝型 铝型材制造加工 工业铝型材 500 690.35 12.68 材有限公司 宁波富邦精业储运 货运、装卸、仓储 仓储运输 50 50 23.65 有限公司 公司参股公司有宁波中华纸业有限公司 2.50%，交通银行 0.0076%，不存在单个参股公司的投资收 益对公司净利润影响达到 10%以上的情况。 三）、对公司未来发展的展望 1、认清宏观经济和行业形势 中央经济工作会议已经对于2009年的经济形势作出了全面深入的分析。由美国次贷危机引起的国 际金融危机，本身尚未见底，而且对实体经济的影响正进一步加深，其严重后果还会进一步显现。从 国内来看，经济增速下滑，企业经营困难加重。中央经济工作会议确定，2009 年经济把保持经济平稳 较快发展作为首要任务，采取一切有效措施，努力实现明年经济增长预期目标。所以，2009年可能是 建国以来我国经济发展最为困难的一年，但也是蕴含重大机遇的一年。如何在危难中寻找机遇，转危 为机，是企业急需解决的难题。 纵观有色金属行业形势也不乐观，受金融危机的影响，去年伦敦LME期货铝锭价格猛跌164%，国内 上海期货铝锭跌幅同样接近100%。铝行业去年出现大面积亏损，随着中央“促内需，保增长”政策拉 动，国内市场行业形势将会有所回暖。 2、公司面临的困难、未来的发展机遇和挑战 （1）面临的困难：2009 年，受全球经济减速影响和国内经济周期结构调整效应叠加，我国发展 的内外部经济环境将更加严峻复杂。需求的不确定性加剧，公司将面临着严峻的经营环境,公司市场结 构调整的战略也将因此面临着巨大的挑战。 公司主营业务的原材料铝锭大幅波动及国际市场供求关系的变化是公司 2009 年需要面对的困难。 同时世界性经济萧条，对我们地处沿海城市以出口为主体的加工业影响极大，本企业的主导产品铝板 带材、铝型材系间接出口产品，国际市场供求关系的变化对企业影响也较大。 17 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 总之面对当前的大环境及公司所属地区土地、环保、劳动力等形成的刚性成本，公司的整体经营 环境不容乐观。 （2）机遇和挑战：2009 年 1 月，国务院审议通过了《有色金属调整振兴规划》，今后有色金属 行业将稳定和扩大国内市场，支持技术含量和附加值高的深加工产品出口。加快淘汰落后产能，加大 技术改造和研发力度，推动技术进步。开发前沿共性技术，提高装备工艺水平和关键材料加工能力。 同时，我们公司地处我国东部沿海经济发达地区，也是铝板带材、铝型材的消费集中地区，具有需求 沟通信息灵，规格品种变化快，交通运输成本低等优点，在同行业不景气的大环境下，将有巨大的价 格竞争优势。 3、新年度的经营计划 2009 年，国际国内经济形势依然会很严峻，国家为了确保经济增长，稳定市场，采取针对性措施， 调整了金融政策，加大了基础设施建设投资，相继出台了一系列振兴经济计划，这些措施对于公司都 是重要的发展机遇， 公司将继续以经济效益为中心，加强节能减排和生态环境保护。坚持自主研发，走自主创新之路， 致力于技术和工艺革新，以提高产品的技术含量和附加值，完善产业链条，增强企业核心竞争力；进 一步搞好资本运营，做强产业规模，提高资产质量；进一步提高生产效率，公司将根据铝市场情况， 适时调整公司产能。 面对公司主营业务的原材料铝锭大幅波动及国际市场供求关系的变化等困难，公司将进一步加大 市场调研力度，提高市场分析能力，利用公司自主创新手段和品牌战略，通过产业整合和优化产品结 构，积极化解公司未来发展战略及经营目标实现过程中产生的不利因素，主要对策如下： （1）利用套期保值工具，向高效运行要效益。针对铝锭市场波动频繁劣势，公司在期货市场做一 定数量的的铝锭套期保值，来稳定生产成本。同时科学组织生产，周密安排生产计划，控制原材料周 转的高效运行，在动态优化中提高运行质量和效益。 （2）加强节能降耗管理，向降低成本要效益。加强财务分析监督和跟踪指导，通过系统控制推进 节能降耗。内部挖潜节流降低运行成本，使企业渡过目前的难关。 （3）加大自主研发的投入，向优化结构要效益。走自主创新之路，提高技术和工艺产品的技术含 量和附加值。 （4）加强市场营销，向经营环节要效益。要加强营销队伍和网络建设，加大市场调研力度，提高 市场分析预测能力，及时准确的了解宏观政策及市场行情，使有限的资源获得更大的效益。 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 会议届 召开 决议刊登的信 决议刊登的信 决议内容 次 日期 息披露报纸 息披露日期 同意公司继续向中国建设银行股份有限公司宁波市第 2008 二支行申请不超过人民币 1 亿元的流动资金贷款。其中 1）五届 2008 年 1 月 26 年 1 月 抵押贷款 5800 万元、担保贷款 4200 万元，并授权宋汉 中国证券报 九次 日 25 日 心总经理代表本公司办理上述授信事宜并签署有关合 同及文件。 同意公司向广东发展银行股份有限公司宁波市分行申 2008 2）五届 请不超过人民币壹千贰佰万元的流动资金贷款，并授权 2008 年 3 月 11 年3月 中国证券报 十次 宋汉心总经理代表本公司办理上述授信事宜并签署有 日 10 日 关合同及文件。 18 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 一、公司 2007 年度董事会工作报告，此议案需报公司 2007 年度股东大会审议；二、公司 2007 年度报告及摘 要，此议案需报公司 2007 年度股东大会审议；三、公 司 2007 年度财务决算及 2008 年度财务预算报告，此议 案需报公司 2007 年度股东大会审议；四、公司 2007 年 度利润分配预案；五、关于续聘浙江天健会计师事务所 为公司 2008 年度审计机构的议案；六、关于为公司审 2008 计的浙江天健会计师事务所 2007 年度报酬的议案；七、 3）五届 2008 年 3 月 28 年3月 关于制订《宁波富邦精业集团股份有限公司独立董事年 中国证券报 十一次 日 26 日 报工作制度》的议案；八、关于制订《宁波富邦精业集 团股份有限公司审计委员会年度财务报告审计工作制 度》的议案；九、公司董事会审计委员会关于对会计师 事务所从事 2007 年度审计工作的总结报告；十、公司 董事会审计委员会关于对年审注册会计师出具的公司 2007 年度审计报告初稿的审阅意见；十一、公司 2008 年度日常关联交易的议案；十二、关于召开 2007 年年 度股东大会有关事项的议案。 2008 4）五届 年4月 审议通过公司 2008 年第一季度报告。 十二次 28 日 2008 5）五届 同意公司继续向浙商银行宁波分行申请不超过人民币 2008 年 7 月 15 年7月 中国证券报 十三次 三千万元的流动资金贷款。 日 14 日 2008 6）五届 一、《关于公司治理整改情况说明的报告》；二、《关 2008 年 7 月 19 年7月 中国证券报 十四次 于控股股东及关联方资金占用问题的自查报告》。 日 18 日 同意公司以自有的铝锭、铝板带、铝卷带等为抵押担保， 2008 7）五届 向深圳发展银行宁波分行申请不超过人民币肆千万元 2008 年 7 月 22 年7月 中国证券报 十五次 的贷款授信，并授权宋汉心总经理代表本公司办理上述 日 21 日 授信事宜并签署有关合同及文件。 2008 一、关于变更公司董事会成员及独立董事提名的议案； 8）五届 2008 年 8 月 26 年8月 二、公司 2008 年半年度报告及摘要；三、关于召开公 中国证券报 十六次 日 22 日 司 2008 年度第一次临时股东大会有关事项的议案。 2008 一、公司 2008 年第三季度报告；二、关于选举公司新 9）五届 年 10 2008 年 10 月 一任董事会战略、审计、提名、薪酬与考核委员会成员 中国证券报 十七次 月 27 28 日 的议案。 日 一、同意公司继续向中国建设银行股份有限公司宁波市 第二支行申请不超过人民币壹亿元的流动资金贷款。其 2008 中抵押贷款 7200 万元、担保贷款 2800 万元，期限为三 10）五届 年 12 年；二、同意公司继续向上海浦东发展银行宁波分行中 2008 年 12 月 中国证券报 十八次 月 12 兴支行申请不超过人民币贰仟万元的流动资金贷款授 13 日 日 信，期限为两年；三、同意公司继续向上海浦东发展银 行宁波分行申请不超过人民币贰仟万元流动资金贷款 授信，期限为两年。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本年度公司董事会认真有效地执行股东大会通过的各项决议，保证了公司各项经营活动的正常开展。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 19 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 （1）、董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名，主任委员由独立董事专业会计人士 担任。根据中国证监会、上交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则、公司独立董事年报工作 制度、董事会审计委员会年报工作程序，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工 作职责： 1) 认真审阅了公司 2008 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的浙江天健东方 会计师事务所注册会计师协商确定了公司 2008 年度财务报告审计工作的时间安排； 2) 在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审议意见； 3) 公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题 以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流； 4) 公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2008 年度财务会 计报表，并形成书面审议意见； 5) 在浙江天健东方会计师事务所出具 2008 年度审计报告后，董事会审计委员会召开年度会议，审 议该所从事公司审计工作的总结报告、对公司年度财务会计报表进行表决并形成决议，提交董事会审 议。 6) 审计委员会认为，浙江天健东方会计师事务所在为公司提供审计服务期间，严谨敬业、恪尽职守， 严格遵循执业准则，顺利地完成了公司财务审计工作，向董事会提议继续聘任该所为公司 2009 年度审 计机构。 （2）、董事会审计委员会的审阅意见、年度审计工作总结报告及相关决议 宁波富邦精业集团股份有限公司董事会审计委员会关于 08 年会计报表的审阅意见 公司董事会： 公司管理层按照公司 2008 年度年报编制、审计工作的时间安排，编制了公司 2008 年度“合并资 产负债表”和“合并利润表”，该等会计报表未经审计。我们作为宁波富邦精业集团股份有限公司董 事会审计委员会成员，根据相关文件规定和要求，对该会计报表进行了认真审阅，并经与公司管理层 进行询问交流，我们认为公司已按会计准则、公司的核算制度的要求进行了会计核算和决算，未发现 重大差错和遗漏，应该如实反映了公司期末财务状况和经营成果。公司管理层应认真配合年审注册会 计师和公司审计委员会，按原定计划安排做好年报审计工作，在保证质量的前提下及时完成年报编制、 审计和披露工作。 宁波富邦精业集团股份有限公司董事会审计委员会委员 签字：沈成德、郑锦浩、刘爽 2009 年 2 月 15 日 宁波富邦精业集团股份有限公司董事会审计委员会 关于对年审注册会计师出具的公司 2008 年度审计报告初稿的审阅意见 公司董事会： 公司年审会计师事务所浙江天健东方会计师事务所于 2009 年 2 月 18 日-26 日对公司年报进行了 现场审计后出具了初步审计报告。我们作为宁波富邦精业集团股份有限公司董事会审计委员会成员， 根据相关文件规定和要求，对该审计报告初稿进行了认真审阅，并与年审注册会计师进行了沟通，我 们认为，年审注册会计师与本委员会和公司管理层已就年审中所有重大方面达成一致意见，审计师经 过恰当的审计程序后出具的公司 2008 年度审计报告初稿已较完整，未有重大遗漏，在所有重大方面公 允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。本委员会和公司 管理层将督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。 宁波富邦精业集团股份有限公司董事会审计委员会委员 签字：沈成德、郑锦浩、刘爽 2009 年 3 月 26 日 20 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 宁波富邦精业集团股份有限公司董事会审计委员会 关于浙江天健东方会计师事务所从事 2008 年度审计工作的总结报告 各位董事： 根据公司 2007 年度股东大会决议，公司续聘浙江天健东方会计师事务所为公司 2008 年度审计机 构。依据《中国证券监督管理委员会公告[2008]48 号》等相关规定，现对浙江天健东方会计师事务所 从事 2008 年度审计工作的情况总结报告如下： 一、审计的基本情况 浙江天健东方会计师事务所与公司董事会、监事会和高管层进行了必要的沟通，通过对公司内部 控制等情况的了解后，最终确定了公司 2008 年度审计工作的时间安排： 浙江天健东方会计师事务所 2009 年 2 月 15 日成立审计小组，在预审的基础上，于 2009 年 2 月 18 开始正式进场审计。审计工作安排有序，审计计划周密，人员组织合理，派出了 9 名审计人员，其 中审计经理 1 名，项目经理 3 名，项目助理 5 名。经过约 14 日的审计工作，审计小组按照进度完成 了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了无保留意见的审计报告。 二、关于浙江天健东方会计师事务所的执业评价 在公司年报审计过程中，浙江天健东方会计师事务所坚持以公允、客观的态度进行全面审计，表 现出良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2008 年度年报审计工作。 1、独立性评价 浙江天健东方会计师事务所所有职员未在本公司任职，并且未获取除法定审计必要费用以外的任 何形式的经济利益；浙江天健东方会计师事务所与本公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况， 也不存在密切的经营关系；浙江天健东方会计师事务所对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组 成员与本公司决策层之间不存在关联关系；浙江天健东方会计师事务所及审计成员保持了形式上和实 质上的双重独立，恪守了职业道德基本准则。 2、专业胜任能力评价 浙江天健东方会计师事务所审计小组组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的 职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。 3、审计程序评价 浙江天健东方会计师事务所在本次审计工作中实施的审计程序恰当、合理，有效地对公司财务报 表及其编制进行了风险评估，客观地对公司会计政策选择和会计估计行为进行了评价。 三、结论 浙江天健东方会计师事务所在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审 计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。事务所对财务报表发表的无保留审计意见是 在获取充分、适当的审计证据的基础上做出的。 审计委员会同意将审计后的报告提交公司年度董事会审议。 宁波富邦精业集团股份有限公司董事会审计委员会委员 签字：沈成德、郑锦浩、刘爽 2009 年 3 月 26 日 宁波富邦精业集团股份有限公司董事会审计委员会 2008 年度会议决议 公司于 2009 年 3 月 20 日以邮件方式发出关于召开宁波富邦精业集团股份有限公司董事会审计委 员会 2008 年度会议的通知，于 2009 年 3 月 26 日以现场形式在云海宾馆会议室召开会议。公司审计委 员会委员全体成员出席了会议，会议由审计委员会主任沈成德先生主持，会议符合《公司董事会审计 委员会议事规则》的有关规定。会议经表决，一致审议通过如下议案： 1、《公司 2008 年度财务会计报告》； 2、修改《公司审计委员会年度财务报告审计工作制度》； 3、《关于续聘浙江天健东方会计师事务所的决议》； 4、《浙江天健东方会计师事务所从事 08 年度公司审计工作的总结报告》。 并一致同意将上述四项议案提交公司 2008 年度董事会审议。 宁波富邦精业集团股份有限公司董事会审计委员会委员 签字：沈成德、郑锦浩、刘爽 2009 年 3 月 26 日 21 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，负责制订和管理公司高级人力资源薪酬 方案，评估高级管理人员业绩指标。董事会薪酬与考核委员会成员由 3 名董事组成，其中 2 名为独立 董事，主任委员由独立董事担任。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据中国证监会、上交所有关法律、法规和公司内部控制制 度、公司《董事会薪酬与考核委员会议事规则》的有关规定，对 2008 年度公司董事、监事及高管人员 所披露的薪酬情况进行了审核并发表审核意见如下： 2008 年度，公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，未有违反公司薪 酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经浙江天健东方会计师事务所审计，公司 2008 年度实现合并净利 -59,546,075.30 元,母公司净 利-59,426,727.96 元，按照规定不计提取法定公积金，加上以前年度未分配利润，年末未分配利润为 -40,366,291.76 元。 由于年末未分配利润为负数，本年度拟不进行分配，也不进行公积金转增股本。 此预案需报公司 2008 年年度股东大会审议通过。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 2,674,944.00 10,753,011.31 24.88 2006 0 8,988,833.49 0 2007 2,674,944.00 3,932,617.88 68.02 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 会议通过如下决议：一、公司 2007 年度监事会工 作报告；二、公司 2007 年年度报告及其摘要；三、 1）2008 年 3 月 26 日公司召开监事会五届五次会议 公司 2007 年度财务决算和 2008 年财务预算报告； 四、公司 2007 年度利润分配预案。 2）2008 年 4 月 28 日公司召开监事会五届六次会议 会议通过公司 2008 年第一季度报告 3）2008 年 8 月 22 日公司召开监事会五届七次会议 会议通过公司 2007 年半年度报告及摘要。 4）2008 年 10 月 27 日公司召开监事会五届八次会议 会议通过公司 2008 年第三季度报告。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司股东大会、董事会的各项召开、决策程序合法，各项经营决策科学、合理，并获得了较好的 执行。公司董事、高级管理人员在执行职务时，未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司和投 资者利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 本年度，浙江天健东方会计师事务所为公司出具的标准无保留意见的财务审计报告，如实地反映 了公司的财务状况、经营成果和现金流量。 (四) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 本年度，公司按协议向宁波双圆有限公司销售铝材 1,529,785.15 元，占销售总额的 0.22%，采购 铝材 774.44 元，该关联交易经公司于 2007 年度股东大会审议通过。上述交易遵循了公允市价、等价 有偿原则，决策程序及信息披露符合有关法律、法规及《公司章程》的规定，没有发现内幕交易，也 没有损害公司及投资者的利益。 22 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况 序 股票代 持股数量 占该公司股权比例 初始投资成本 简称 会计核算科目 号 码 (股) (%) （元） 交通银 可供出售金融 1 601328 3734400 0.0076 4200000 行 资产 期末持有的其他证券投资 -- -- 2000000 -- 合计 -- -- 6200000 -- (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联 关联交 关联 占同类交 关联交 关联交易方 关联关系 交易 交易 易定价 交易 关联交易金额 易金额的 易结算 类型 内容 原则 价格 比例(%) 方式 宁波双圆有限 母公司的控 购买 铝材 按季结 协议价 774.44 0 公司 股子公司 商品 产品 清 宁波双圆有限 母公司的控 销售 铝材 按季结 协议价 1,529,785.15 0.22 公司 股子公司 商品 产品 清 宁波裕江特种 母公司的控 销售 铝材 协议价 4,568.59 0 胶带有限公司 股子公司 商品 产品 此类关联交易是基于公司历史原因及长期业务关系考虑。 因上述关联交易占公司销售的比例极小，故对公司独立性没有影响。 经本公司 2007 年度股东大会审议批准，本公司与宁波双圆有限公司续签订了《日常关联交易协 议》，本公司向宁波双圆有限公司提供铝材产品，每年不超过 1,500 吨，占本公司总销售额的 10%以 内，宁波双圆有限公司向本公司提供铝材角料，每年不超过 500 吨，占本公司总采购额的 3%以内。协 议规定货物购销价格按照等价有偿、公允市价原则确定。协议有效期自 2008 年度至 2010 年度。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 1) 2006 年 4 月 30 日，本公司与宁波富邦电池有限公司签订《房屋租赁合同》，将位于宁波市镇 海区骆驼街道通和路 6 号的部分房屋租赁给该公司，租赁期限为 2006 年 3 月至 2008 年 2 月，年租金 397,440.00 元。本公司已收到 2008 年 1 月至 2 月的厂房租赁费 66,240.00 元；上年同期为 397,440.00 元。 23 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 2) 2006 年 11 月 1 日，本公司与中银（宁波）电池有限公司签订《房屋租赁合同》，将位于宁波 市镇海区骆驼街道通和路 6 号的部分房屋租赁给该公司，租赁期限为 2006 年 11 月至 2008 年 2 月，年 租金 152,064.00 元。本公司已收到 2008 年 1 月至 2 月的厂房租赁费 25,344.00 元；上年同期为 152,064.00 元。 3) 2007 年 8 月 20 日，本公司与宁波亨润集团有限公司签订《房屋租赁合同》，向其租入位于宁 波市鄞州区天童北路 702 号的办公楼三楼一层，租赁期限 2007 年 9 月 1 日至 2008 年 8 月 31 日，年租 金 145,900.00 元。2008 年 9 月 1 日，本公司与其续签了《房屋租赁合同》，租赁期限为 2008 年 9 月 1 日至 2009 年 8 月 31 日，年租金 145,900 元。本期支付房租费 145,900.00 元，物业管理费 54,192.16 元；上年同期支付房租费 145,900.00 元，物业管理费 98,096.88 元。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改中宁波富邦控股集团有限公司承诺其持 持股 5%以上原非流通股东都履行了 股改承诺 有的非流通股股份自获得上市流通权之日起， 在股权分置改革过程中做出的承诺 在二十四个月内不上市交易或者转让。 事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 浙江天健东方会计师事务所 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 称及版面 索路径 同时在上海证券交易所 1）关于股份继续冻结的公告 中国证券报 2008 年 1 月 5 日 网站和本公司网站公布 同时在上海证券交易所 2）董事会关于 2007 年年度业绩预减公告 中国证券报 2008 年 1 月 22 日 网站和本公司网站公布 同时在上海证券交易所 3）董事会五届九次会议决议公告 中国证券报 2008 年 1 月 26 日 网站和本公司网站公布 同时在上海证券交易所 4）宁波富邦股东股份减持公告 中国证券报 2008 年 2 月 26 日 网站和本公司网站公布 同时在上海证券交易所 5）宁波富邦股东股份减持公告 中国证券报 2008 年 3 月 7 日 网站和本公司网站公布 同时在上海证券交易所 6）董事会五届十次会议决议公告 中国证券报 2008 年 3 月 11 日 网站和本公司网站公布 7）董事会五届十一次会议决议公告暨召 中国证券报 2008 年 3 月 28 日 同时在上海证券交易所 24 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 开 2007 年年度股东大会有关事项的通知 网站和本公司网站公布 同时在上海证券交易所 8）监事会五届五次会议决议公告 中国证券报 2008 年 3 月 28 日 网站和本公司网站公布 同时在上海证券交易所 9）公司 2008 年度日常关联交易公告 中国证券报 2008 年 3 月 28 日 网站和本公司网站公布 同时在上海证券交易所 10）2007 年度股东大会决议公告 中国证券报 2008 年 4 月 29 日 网站和本公司网站公布 同时在上海证券交易所 11）宁波富邦关于股份继续冻结的公告 中国证券报 2008 年 5 月 17 日 网站和本公司网站公布 同时在上海证券交易所 12）公司分红派息实施公告 中国证券报 2008 年 6 月 17 日 网站和本公司网站公布 同时在上海证券交易所 13）关于股份继续冻结的公告 中国证券报 2008 年 7 月 9 日 网站和本公司网站公布 同时在上海证券交易所 14）董事会五届十三次决议公告 中国证券报 2008 年 7 月 15 日 网站和本公司网站公布 同时在上海证券交易所 15）董事会五届十四次决议公告 中国证券报 2008 年 7 月 19 日 网站和本公司网站公布 同时在上海证券交易所 16）董事会五届十五次决议公告 中国证券报 2008 年 7 月 22 日 网站和本公司网站公布 同时在上海证券交易所 17）董事会五届十六次决议公告 中国证券报 2008 年 8 月 26 日 网站和本公司网站公布 18）宁波富邦精业集团股份有限公司股价 同时在上海证券交易所 中国证券报 2008 年 8 月 28 日 异常波动公告 网站和本公司网站公布 19）公司 2008 年第一次临时股东大会决 同时在上海证券交易所 中国证券报 2008 年 9 月 20 日 议公告 网站和本公司网站公布 20）宁波富邦 2008 年第三季度业绩预亏 同时在上海证券交易所 中国证券报 2008 年 10 月 14 日 修正公告 网站和本公司网站公布 同时在上海证券交易所 21）董事会五届十七次决议公告 中国证券报 2008 年 10 月 28 日 网站和本公司网站公布 同时在上海证券交易所 22）宁波富邦 2008 年预亏公告 中国证券报 2008 年 10 月 28 日 网站和本公司网站公布 同时在上海证券交易所 23）董事会五届十八次决议公告 中国证券报 2008 年 12 月 13 日 网站和本公司网站公布 同时在上海证券交易所 24）有限售条件的流通股上市公告 中国证券报 2008 年 12 月 22 日 网站和本公司网站公布 十一、财务报告（附后） （一）审计报告 （二）财务报表； （三）会计报表附注 十二、备查文件目录 （一）载有董事长签名的年度报告文本； （二）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （五）公司章程文本 董事长：郑锦浩 宁波富邦精业集团股份有限公司 2009 年 3 月 27 日 25 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经浙江天健东方会计师事务所有限公司注册会计师钟建国、毛晓东审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审 计 报 告 浙天会审〔2009〕1396 号 宁波富邦精业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁波富邦精业集团股份有限公司（以下简称宁波富邦公司）财务报 表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并 利润表，2008 年度的现金流量表和合并现金流量表，2008 年度的股东权益变动表和合并 股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是宁波富邦公司管理层的责任。这种责任包 括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 26 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 三、审计意见 我们认为，宁波富邦公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了宁波富邦公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现 金流量。 浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师：钟建国 中国·杭州 中国注册会计师：毛晓东 报告日期：2009 年 3 月 27 日 27 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:宁波富邦精业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 100,835,245.87 49,492,659.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2 1,395,798.82 2,673,022.58 应收票据 3 33,106,329.74 63,550,383.35 应收账款 4 20,094,440.86 27,978,004.35 预付款项 5 11,811,337.78 22,217,495.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6 186,984.72 261,079.98 买入返售金融资产 存货 7 82,025,686.85 110,496,809.21 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 8 356,559.24 流动资产合计 249,812,383.88 276,669,454.64 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 9 17,701,056.00 58,331,328.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 10 47,310,592.89 47,310,592.89 投资性房地产 11 5,458,375.85 10,953,973.81 固定资产 12 218,335,946.17 225,355,594.06 在建工程 13 769,994.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14 42,332,979.05 43,315,986.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 28 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税资产 15 56,075.44 549,746.93 其他非流动资产 非流动资产合计 331,965,019.40 385,817,221.98 资产总计 581,777,403.28 662,486,676.62 流动负债： 短期借款 16 335,000,000.00 335,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 17 52,291,141.41 21,000,000.00 应付账款 18 9,402,914.98 11,764,628.52 预收款项 19 2,887,127.95 3,446,727.97 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 20 598,978.01 727,260.80 应交税费 21 1,317,231.73 2,836,828.94 应付利息 22 710,351.25 767,597.50 应付股利 其他应付款 23 2,009,621.71 5,095,283.53 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 24 42,350,000.00 债 其他流动负债 25 2,615,696.39 3,652,171.20 流动负债合计 449,183,063.43 384,290,498.46 非流动负债： 长期借款 26 42,350,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 27 13,025,756.04 23,583,871.05 其他非流动负债 非流动负债合计 13,025,756.04 65,933,871.05 负债合计 462,208,819.47 450,224,369.51 股东权益： 股本 28 133,747,200.00 133,747,200.00 资本公积 29 12,567,158.26 43,039,862.26 减：库存股 29 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 盈余公积 30 13,620,517.31 13,620,517.31 一般风险准备 未分配利润 31 -40,366,291.76 21,854,727.54 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权 119,568,583.81 212,262,307.11 益合计 少数股东权益 股东权益合计 119,568,583.81 212,262,307.11 负债和股东权益合计 581,777,403.28 662,486,676.62 公司法定代表人：郑锦浩 主管会计工作负责人：宋汉心 会计机构负责人：岳培青 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:宁波富邦精业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 94,312,707.16 46,558,740.87 交易性金融资产 409,860.00 应收票据 28,901,939.29 56,550,383.35 应收账款 1 20,094,440.86 27,978,004.35 预付款项 11,798,411.42 22,424,272.25 应收利息 应收股利 其他应收款 2 298,065.86 356,079.98 存货 82,021,589.32 109,723,721.25 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 160,733.92 流动资产合计 237,587,887.83 264,001,062.05 非流动资产： 可供出售金融资产 17,701,056.00 58,331,328.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 61,310,592.89 65,810,592.89 投资性房地产 22,525,867.90 28,487,077.93 固定资产 196,994,929.08 203,323,512.47 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 42,331,429.05 43,313,836.29 30 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 400,708.31 其他非流动资产 非流动资产合计 340,863,874.92 399,667,055.89 资产总计 578,451,762.75 663,668,117.94 流动负债： 短期借款 335,000,000.00 335,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 52,291,141.41 21,000,000.00 应付账款 8,569,416.37 11,110,567.81 预收款项 2,765,370.05 3,391,550.53 应付职工薪酬 549,926.61 605,284.11 应交税费 1,206,146.24 2,454,317.34 应付利息 710,351.25 767,597.50 应付股利 2,615,696.39 3,652,171.20 其他应付款 1,979,950.71 9,860,075.41 一年内到期的非流动负 42,350,000.00 债 其他流动负债 流动负债合计 448,037,999.03 387,841,563.90 非流动负债： 长期借款 42,350,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 13,025,756.04 23,514,170.40 其他非流动负债 非流动负债合计 13,025,756.04 65,864,170.40 负债合计 461,063,755.07 453,705,734.30 股东权益： 股本 133,747,200.00 133,747,200.00 资本公积 12,567,158.26 43,039,862.26 减：库存股 盈余公积 13,620,517.31 13,620,517.31 未分配利润 -42,546,867.89 19,554,804.07 外币报表折算差额 股东权益合计 117,388,007.68 209,962,383.64 负债和股东权益合计 578,451,762.75 663,668,117.94 公司法定代表人：郑锦浩 主管会计工作负责人：宋汉心 会计机构负责人：岳培青 31 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 706,957,606.33 890,474,535.73 其中：营业收入 1 706,957,606.33 890,474,535.73 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 766,761,439.21 890,994,565.62 其中：营业成本 1 689,526,131.98 840,526,949.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2 1,891,447.84 1,339,166.25 销售费用 3,495,519.24 4,877,707.16 管理费用 22,213,590.67 19,352,349.64 财务费用 30,375,605.11 24,930,128.74 资产减值损失 3 19,259,144.37 -31,735.46 加：公允价值变动收益（损失以“－” 4 -867,363.76 219,802.58 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5 1,190,239.33 527,650.00 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -59,480,957.31 227,422.69 加：营业外收入 6 85,179.16 4,340,983.54 减：营业外支出 7 878,970.85 1,091,634.49 其中：非流动资产处置净损失 38,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -60,274,749.00 3,476,771.74 减：所得税费用 8 -728,673.70 -455,846.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -59,546,075.30 3,932,617.88 归属于母公司所有者的净利润 -59,546,075.30 3,932,617.88 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.445 0.029 （二）稀释每股收益 -0.445 0.029 公司法定代表人：郑锦浩 主管会计工作负责人：宋汉心 会计机构负责人：岳培青 32 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1 702,465,205.28 887,462,642.70 减：营业成本 1 689,306,153.49 843,033,595.48 营业税金及附加 1,724,610.81 1,207,603.60 销售费用 2,462,553.80 3,545,927.29 管理费用 20,030,767.16 17,425,316.05 财务费用 30,395,258.50 24,952,781.49 资产减值损失 19,259,990.75 -425,396.47 加：公允价值变动收益（损失以“－” -59,000.00 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 2 1,190,239.33 543,290.00 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -59,523,889.90 -1,792,894.74 加：营业外收入 79,185.88 4,340,963.54 减：营业外支出 779,884.27 945,226.59 其中：非流动资产处置净损失 38,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -60,224,588.29 1,602,842.21 减：所得税费用 -797,860.33 -1,350,966.31 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -59,426,727.96 2,953,808.52 公司法定代表人：郑锦浩 主管会计工作负责人：宋汉心 会计机构负责人：岳培青 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 877,637,602.06 1,041,996,418.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1 4,287,947.94 23,078,306.51 33 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动现金流入小计 881,925,550.00 1,065,074,724.98 购买商品、接受劳务支付的现金 737,525,359.99 1,009,032,853.27 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,206,844.08 23,368,049.07 支付的各项税费 15,334,014.61 12,054,271.01 支付其他与经营活动有关的现金 2 19,882,971.53 13,164,131.69 经营活动现金流出小计 800,949,190.21 1,057,619,305.04 经营活动产生的现金流量净额 80,976,359.79 7,455,419.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,687,400.00 531,140.00 取得投资收益收到的现金 1,912,699.33 1,393,136.00 处置固定资产、无形资产和其他长 58,227.52 189,672.52 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3 588,868.38 565,489.48 投资活动现金流入小计 5,247,195.23 2,679,438.00 购建固定资产、无形资产和其他长 4,694,053.44 8,041,141.23 期资产支付的现金 投资支付的现金 3,000,000.00 3,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,694,053.44 11,041,141.23 投资活动产生的现金流量净额 -2,446,858.21 -8,361,703.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 571,000,000.00 482,350,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 571,000,000.00 482,350,000.00 偿还债务支付的现金 571,000,000.00 445,850,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 32,436,915.21 25,920,537.39 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 34 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 603,436,915.21 471,770,537.39 筹资活动产生的现金流量净额 -32,436,915.21 10,579,462.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 46,092,586.37 9,673,179.32 加：期初现金及现金等价物余额 46,992,659.50 37,319,480.18 六、期末现金及现金等价物余额 93,085,245.87 46,992,659.50 公司法定代表人：郑锦浩 主管会计工作负责人：宋汉心 会计机构负责人：岳培青 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 852,750,107.69 1,012,429,504.63 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,026,820.42 35,759,287.09 经营活动现金流入小计 857,776,928.11 1,048,188,791.72 购买商品、接受劳务支付的现金 724,251,408.12 995,965,472.22 支付给职工以及为职工支付的现金 24,521,001.75 20,703,984.69 支付的各项税费 13,269,266.48 10,281,150.96 支付其他与经营活动有关的现金 23,985,950.33 11,858,548.87 经营活动现金流出小计 786,027,626.68 1,038,809,156.74 经营活动产生的现金流量净额 71,749,301.43 9,379,634.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,187,400.00 531,140.00 取得投资收益收到的现金 1,912,699.33 1,393,136.00 处置固定资产、无形资产和其他长 48,227.52 189,672.52 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 566,448.49 540,464.23 投资活动现金流入小计 9,714,775.34 2,654,412.75 购建固定资产、无形资产和其他长 3,523,195.27 7,827,336.00 期资产支付的现金 投资支付的现金 3,000,000.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 5,000,000.00 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,523,195.27 13,827,336.00 投资活动产生的现金流量净额 3,191,580.07 -11,172,923.25 35 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 571,000,000.00 482,350,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 571,000,000.00 482,350,000.00 偿还债务支付的现金 571,000,000.00 445,850,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 32,436,915.21 25,920,537.39 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 603,436,915.21 471,770,537.39 筹资活动产生的现金流量净额 -32,436,915.21 10,579,462.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 42,503,966.29 8,786,174.34 加：期初现金及现金等价物余额 44,058,740.87 35,272,566.53 六、期末现金及现金等价物余额 86,562,707.16 44,058,740.87 公司法定代表人：郑锦浩 主管会计工作负责人：宋汉心 会计机构负责人：岳培青 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 少 一 数 减： 般 项目 股 库 风 其 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东 存 险 他 权 股 准 益 备 一、上年年末余 133,747,200.00 43,039,862.26 13,620,517.31 21,854,727.54 212,262,307.11 额 加：同一控 制下企业合并 产生的追溯调 整 会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 133,747,200.00 43,039,862.26 13,620,517.31 21,854,727.54 212,262,307.11 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -30,472,704.00 -62,221,019.30 -92,693,723.30 “－”号填列） （一）净利润 -59,546,075.30 -59,546,075.30 （二）直接计入 所有者权益的 -30,472,704.00 -30,472,704.00 利得和损失 1．可供出售金 -30,472,704.00 -30,472,704.00 36 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 -30,472,704.00 -59,546,075.30 -90,018,779.30 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 -2,674,944.00 -2,674,944.00 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 -2,674,944.00 -2,674,944.00 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 133,747,200.00 12,567,158.26 13,620,517.31 -40,366,291.76 119,568,583.81 额 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 少 一 数 般 项目 减： 股 风 其 所有者权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 东 险 他 股 权 准 益 备 一、上年年末余 133,747,200.00 2,441,366.26 13,325,136.46 18,217,490.51 167,731,193.23 额 加：同一控 制下企业合并 产生的追溯调 整 37 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 133,747,200.00 2,441,366.26 13,325,136.46 18,217,490.51 167,731,193.23 额 三、本年增减变 动金额（减少以 40,598,496.00 295,380.85 3,637,237.03 44,531,113.88 “－”号填列） （一）净利润 3,932,617.88 3,932,617.88 （二）直接计入 所有者权益的 40,598,496.00 40,598,496.00 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 40,598,496.00 40,598,496.00 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 40,598,496.00 3,932,617.88 44,531,113.88 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 295,380.85 -295,380.85 1．提取盈余公 295,380.85 -295,380.85 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 133,747,200.00 43,039,862.26 13,620,517.31 21,854,727.54 212,262,307.11 额 公司法定代表人：郑锦浩 主管会计工作负责人：宋汉心 会计机构负责人：岳培青 38 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 减： 项目 库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存 股 一、上年年末 133,747,200.00 43,039,862.26 13,620,517.31 19,554,804.07 209,962,383.64 余额 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初 133,747,200.00 43,039,862.26 13,620,517.31 19,554,804.07 209,962,383.64 余额 三、本年增减 变动金额（减 -30,472,704.00 -62,101,671.96 -92,574,375.96 少以“－”号 填列） （一）净利润 -59,426,727.96 -59,426,727.96 （二）直接计 入所有者权益 -30,472,704.00 -30,472,704.00 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 -30,472,704.00 -30,472,704.00 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 -30,472,704.00 -59,426,727.96 -89,899,431.96 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 -2,674,944.00 -2,674,944.00 39 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 -2,674,944.00 -2,674,944.00 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 133,747,200.00 12,567,158.26 13,620,517.31 -42,546,867.89 117,388,007.68 余额 单位:元 币种:人民币 上年金额 减： 项目 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末 133,747,200.00 2,441,366.26 13,325,136.46 16,896,376.40 166,410,079.12 余额 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初 133,747,200.00 2,441,366.26 13,325,136.46 16,896,376.40 166,410,079.12 余额 三、本年增减 变动金额（减 40,598,496.00 295,380.85 2,658,427.67 43,552,304.52 少以“－”号 填列） （一）净利润 2,953,808.52 2,953,808.52 （二）直接计 入所有者权益 40,598,496.00 40,598,496.00 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 40,598,496.00 40,598,496.00 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 40 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 40,598,496.00 2,953,808.52 43,552,304.52 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 295,380.85 -295,380.85 配 1．提取盈余公 295,380.85 -295,380.85 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 133,747,200.00 43,039,862.26 13,620,517.31 19,554,804.07 209,962,383.64 余额 公司法定代表人：郑锦浩 主管会计工作负责人：宋汉心 会计机构负责人：岳培青 41 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 （三）会计报表附注 宁波富邦精业集团股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 宁波富邦精业集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名宁波市华通运输股份有限公司， 系经宁波市经济体制改革委员会甬体改〔1992〕号文批准，由宁波市第三运输公司作为主体发起人， 采用定向募集方式设立的股份有限公司，于 1993 年 5 月 23 日在宁波市工商行政管理局登记注册，取 得注册号为 3302001000983 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 133,747,200 元，股份总数 133,747,200 股（每股面值 1 元），均为 A 股股份，其中：有限售条件的流通股份 49,682,542 股，无 限售条件的已流通股份 84,064,658 股。公司股票已于 1996 年 11 月 11 日在上海证券交易所挂牌交易。 公司属制造业。经营范围：有色金属复合材料、新型合金材料、铝及铝合金板、带、箔及制品、 铝型材产品的制造、加工；汽车修理、塑料制品及汽车配件加工（以上限分公司经营）；机电设备（除 汽车）、装卸机械、车辆配件、煤炭、纺织原料（除统一经营商品）、五金交电、建筑材料、金属材 料、化工原料（除化学危险品）、橡胶制品、木材、百货、针纺织品的批发、零售、代购代销；公路 货物运输；起重安装；装卸搬运；货物中转联运；仓储；货物堆场租赁；停车场；为船舶提供码头、 水电服务（除外轮）；房地产开发。主要产品为铝板材、铝型材。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息按本财务报表附 注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 (二) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 42 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负 债、可供出售金融资产及衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、 固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值 资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 金融工具的确认和计量 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交 易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生 的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市 场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际 利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实 际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出 售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供 43 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的 金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认 为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融 资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终 止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金 融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定 其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大 和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在 确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减 值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下 降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损 失一并转出计入减值损失。 (八) 应收款项坏账准备的计提方法 44 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后 未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账 龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账 龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 30%计提。对有确凿证据表明可收回 性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (九) 存货的确认和计量 1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 存货按照成本进行初始计量。 3. 存货发出的核算方法： (1) 发出存货采用加权平均法。 (2) 低值易耗品和其他周转材料采用五五摊销法摊销；生产领用的包装物直接计入成本费用，出 租、出借包装物采用一次摊销法摊销。 4. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差 额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 5. 存货的盘存制度为永续盘存制。 (十) 长期股权投资的确认和计量 1. 长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关 费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按 45 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益 法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3. 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的 现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本财务报表附注 三(十五)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。 4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营 政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大 影响。 (十一) 投资性房地产的确认和计量 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3. 对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折 旧或进行摊销。 4. 以成本模式进行后续计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值 的，按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十二) 固定资产的确认和计量 1. 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持 有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2. 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固 定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给 承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有 权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]； (4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以 上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 3. 固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与 最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 46 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 4. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%) 房屋及建筑物 10-50 原价的 4% 9.60-1.92 专用设备 5-20 原价的 4% 19.20-4.80 运输工具 3-15 原价的 4% 32.00-6.40 其他设备 5-22 原价的 4% 19.20-4.36 5. 因开工不足、自然灾害等导致连续六个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除 外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提 固定资产减值准备。 (十三) 在建工程的确认和计量 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值， 但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提 在建工程减值准备。 (十四) 无形资产的确认和计量 1. 无形资产按成本进行初始计量。 2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因 素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理 确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3. 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产 品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未 来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者 预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出 的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司 持有其他资产使用寿命的关联性等。 4. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊 销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十 五)3 所述方法计提无形资产减值准备。 47 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 6. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能 够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可 证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十五) 资产减值 1. 在资产负债表日判断资产[除应收帐款、存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、 建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投 资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为 基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组 组合为基础确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存 在减值迹象，每年均进行减值测试。 2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资 产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产组产生的主要现金流 入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据详见本财务报表附注九（三）之说明。 3． 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提 相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失， 减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面 价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十六) 借款费用的确认和计量 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条 件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时 间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 48 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合 资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占 用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间 内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及 利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可 销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十七) 股份支付的确认和计量 1. 股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结 算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得 日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照 权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具 为基础计算确定的负债的公允价值计量。 3. 权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； (2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。 4. 确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估 计。 (十八) 收入确认原则 1. 销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相 关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地 计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供 劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成 49 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资 产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4. 建造合同 (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费 用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 (2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合 同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和 为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估 计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 (3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的 建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 (十九) 企业所得税的确认和计量 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认 以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司 的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 50 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 四、税（费）项 (一) 增值税 按 17%的税率计缴。 (二) 营业税 装卸业按 3%的税率计缴，其他按 5%的税率计缴。 (三) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%计缴。 (四) 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴。 (五) 教育费附加 按应缴流转税税额的 3%计缴。 (六) 地方教育附加 按应缴流转税税额的 2%计缴。 (七) 企业所得税 按 25%的税率计缴。 五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 通过其他方式取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册 经营 全称 地 代码 性质 资本 范围 宁波富邦精业贸易有限公司 一般经营项目：金属材料、合金材 浙江宁波 78042109-1 商品流通业 1,000 万元 料、复合材料及制品的批发、零售 宁波富邦精业铝型材有限公司 浙江宁波 78042523-6 制造业 500 万元 一般经营项目：铝型材制造、加工 一般经营项目：仓储、装卸服务。 宁波江北富邦精业储运有限公司 许可经营项目：货运(普通货运、货 浙江宁波 66205885-0 交通业 50 万元 物 专 用 运 输 ： 集 装 箱 )( 有 效 期 至 2010 年 5 月 14 号止) （续上表） 子公司 至本期末实际 实质上构成对子公司的净 持股比例 表决权比例 备注 全称 投资额 投资余额 宁波富邦精业贸易有限公司 1,000.00 万元 1,000.00 万元 100% 100% 宁波富邦精业铝型材有限公司 500.00 万元 500.00 万元 100% 100% [注 1] 宁波江北富邦精业储运有限公司 50.00 万元 50.00 万元 100% 100% [注 2] [注 1]: 该公司系由本公司和控股子公司宁波富邦精业贸易有限公司于 2005 年 11 月 8 日共同投 资组建，注册资本 500 万元。其中，本公司出资 450 万元，占 90%，宁波富邦精业贸易有限公司出资 50 万元，占 10%，本公司合计持有该公司 100%的股权。 [注 2]: 该公司系更名自宁波富邦精业储运有限公司，由本公司于 2007 年 5 月 15 日独家投资设 立，注册资本 500 万元。本期，本公司将其注册资本减至 50 万元。 (二) 无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。 51 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。 (四) 报告期内合并财务报表范围未发生变更。 六、利润分配 (一) 根据 2008 年 3 月 26 日公司董事会五届十一次会议通过，并经 2008 年 4 月 28 日公司 2007 年度股东大会决议批准的 2007 年度利润分配方案，按 2007 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积 后，每 10 股派发现金股利 0.20 元(含税)。 (二) 根据 2009 年 3 月 27 日公司董事会五届二十次会议审议通过的 2008 年度利润分配预案，本 年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积转增。 七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 100,835,245.87 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 20,170.38 43,152.31 银行存款 74,722,012.57 38,929,647.19 其他货币资金 26,093,062.92 10,519,860.00 合 计 100,835,245.87 49,492,659.50 (2) 其他货币资金期末数包括：银行承兑汇票保证金 25,985,802.92 元，期货存出保证金 107,260.00 元。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 货币资金 2008 年末余额较 2007 年末余额上升 103.74%（绝对额增加 5,134 万元），主要系：1） 公司本期较少采用票据方式结算销售货款；2）较多采用票据方式结算采购货款；3）由于原材料本期 价格下跌较大，故期末原材料采购预付款下降，导致货币资金增加。 2. 交易性金融资产 期末数 1,395,798.82 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 指定为以公允价值计量且其 1,395,798.82 2,673,022.58 变动计入当期损益的金融资产 合 计 1,395,798.82 2,673,022.58 (2) 投资变现未受到重大限制。 (3) 期末交易性金融资产未用于担保。 52 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 交易性金融资产 2008 年末余额较 2007 年末余额下降 47.78%（绝对额减少 128 万元），主要系由 于持有的工商银行理财产品“东方之珠”净值减少及期货合约平仓所致。 3. 应收票据 期末数 33,106,329.74 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 33,106,329.74 33,106,329.74 63,550,383.35 63,550,383.35 合 计 33,106,329.74 33,106,329.74 63,550,383.35 63,550,383.35 (2) 已用于质押的票据情况说明 出票单位 出票日 到期日 金 额 浙江墙煌建材有限公司 2008.10.23 2009.01.23 4,000,000.00 杭州中成铝业有限公司 2008.11.28 2009.05.28 2,000,000.00 杭州中成铝业有限公司 2008.10.28 2009.01.28 700,000.00 无锡市东轻铝材经销有限公司 2008.11.28 2009.05.28 2,000,000.00 宁波华晟金属制品有限公司 2008.10.29 2009.01.29 600,000.00 宁波华晟金属制品有限公司 2008.11.25 2009.02.25 600,000.00 宁波华晟金属制品有限公司 2008.11.25 2009.02.25 600,000.00 常州长青艾德利复合材料有限公司 2008.11.05 2009.02.05 1,796,141.41 余姚市鸿基物资有限公司 2008.10.28 2009.01.28 500,000.00 余姚市鸿基物资有限公司 2008.11.27 2009.02.27 500,000.00 首钢矿业公司 2008.07.03 2009.01.02 990,000.00 杭州滨江有色金属材料有限公司 2008.11.28 2009.02.28 620,000.00 温州市世泰铝业有限公司 2008.11.28 2009.02.28 500,000.00 杭州飘扬织造工艺有限公司 2008.10.10 2009.04.10 305,000.00 浙江精工钢结构有限公司 2008.10.31 2009.01.31 300,000.00 中国第一重型机械集团公司 2008.09.25 2009.03.24 300,000.00 小 计 16,311,141.41 (3) 期末已背书但尚未到期的票据 6,370,300.00 元，到期日为 2009 年 1 月 3 日至 2009 年 5 月 28 日。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 (5) 期末无应收关联方票据。 (6) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 53 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 应收票据 2008 年末余额较 2007 年末余额下降 47.91%（绝对额减少 3,044 万元），主要系本期较 少采用票据方式结算销售货款所致。 4. 应收账款 期末数 20,094,440.86 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 单项金额不重大 但按信用风险特 491,269.73 2.30 124,376.55 366,893.18 778,997.29 2.63 189,604.95 589,392.34 征组合后该组合 的风险较大 其他不重大 20,834,744.25 97.70 1,107,196.57 19,727,547.68 28,891,191.25 97.37 1,502,579.24 27,388,612.01 合 计 21,326,013.98 100.00 1,231,573.12 20,094,440.86 29,670,188.54 100.00 1,692,184.19 27,978,004.35 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 19,525,556.91 91.56 976,277.84 18,549,279.07 27,730,797.67 93.46 1,386,539.88 26,344,257.79 1-2 年 1,309,187.34 6.14 130,918.73 1,178,268.61 1,160,393.58 3.91 116,039.36 1,044,354.22 2-3 年 230,043.73 1.08 46,008.75 184,034.98 440,942.44 1.49 88,188.49 352,753.95 3 年以上 261,226.00 1.22 78,367.80 182,858.20 338,054.85 1.14 101,416.46 236,638.39 合 计 21,326,013.98 100.00 1,231,573.12 20,094,440.86 29,670,188.54 100.00 1,692,184.19 27,978,004.35 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 5,651,176.11 元，占应收账款账面余额的 26.50%，其账龄均系 1 年以内。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末无应收关联方账款。 (6) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的金额。 (7) 期末应收账款未用于担保。 (8) 其他说明 1) 报告期内无单项金额重大的应收账款。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说 明 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄 2-3 年的应收账款收回可能性较小，账龄 3 年以上的 应收账款收回可能性更小，因此对账龄 2-3 年的应收账款按其余额的 20%计提坏账准备，对账龄 3 年 以上的应收账款按其余额的 30%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重大部 分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 3) 报告期实际核销的应收账款性质、原因及其金额的说明 本期，本公司核销了因欠款时间较长、对方单位倒闭等原因而追讨无着的应收账款 1,122,989.69 元。 54 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 5. 预付款项 期末数 11,811,337.78 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 11,549,445.84 97.78 11,549,445.84 22,095,063.72 99.45 22,095,063.72 1-2 年 154,039.99 1.30 154,039.99 121,560.00 0.55 121,560.00 2-3 年 106,980.00 0.91 106,980.00 871.95 0.00 871.95 3 年以上 871.95 0.01 871.95 合 计 11,811,337.78 100.00 11,811,337.78 22,217,495.67 100.00 22,217,495.67 (2) 无账龄 1 年以上重要预付款项。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (4) 期末预付关联方款项占预付款项余额的 0.46%。 (5) 金额较大的预付款项 单位名称 期末数 款项性质及内容 河南万基铝业有限公司 10,478,166.38 预付铝锭款 小 计 10,478,166.38 (6) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 预付款项 2008 年末余额较 2007 年末余额减少 46.84%（绝对额减少 1,041 万元），主要系年末铝 锭价格下跌较大，预付铝锭采购款减少所致。 6. 其他应收款 期末数 186,984.72 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 68,519.40 32.55 6,161.94 62,357.46 136,436.80 46.95 6,821.84 129,614.96 单项金额不重大但 按信用风险特征组 38,868.90 18.46 11,210.67 27,658.23 68,407.40 23.54 17,791.48 50,615.92 合后的风险较大 其他不重大 103,133.15 48.99 6,164.12 96,969.03 85,730.63 29.51 4,881.53 80,849.10 合 计 210,521.45 100.00 23,536.73 186,984.72 290,574.83 100.00 29,494.85 261,079.98 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 96,783.85 45.97 4,839.19 91,944.66 210,267.43 72.36 10,513.37 199,754.06 1-2 年 74,868.70 35.56 7,486.87 67,381.83 11,900.00 4.10 1,190.00 10,710.00 2-3 年 4,500.00 2.14 900.00 3,600.00 27,307.40 9.40 5,461.48 21,845.92 3 年以上 34,368.90 16.33 10,310.67 24,058.23 41,100.00 14.14 12,330.00 28,770.00 合 计 210,521.45 100.00 23,536.73 186,984.72 290,574.83 100.00 29,494.85 261,079.98 (3) 金额较大的其他应收款 55 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 单位名称 期末数 款项性质及内容 刘文明 41,000.00 暂借款 黄思良 27,519.40 暂借款 小 计 68,519.40 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 103,668.70 元，占其他应收款账面余额 的 49.24%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 20,800.00 1-2 年 69,368.70 3 年以上 13,500.00 小 计 103,668.70 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 期末无应收关联方款项。 (7) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的金额。 (8) 期末其他应收款未用于担保。 (9) 其他说明 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄应收款项组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据 说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄 2-3 年的其他应收款收回可能性较小，账龄 3 年以 上的其他应收款收回可能性更小，因此对账龄 2-3 年的其他应收款按其余额的 20%计提坏账准备，对 账龄 3 年以上的其他应收款按其余额的 30%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单 项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 7. 存货 期末数 82,025,686.85 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 33,146,961.49 4,579,697.84 28,567,263.65 50,502,465.77 50,502,465.77 在产品 43,047,316.01 9,701,659.07 33,345,656.94 25,538,812.37 25,538,812.37 库存商品 21,573,976.42 4,321,366.96 17,252,609.46 28,508,102.13 28,508,102.13 低值易耗品 2,860,156.80 2,860,156.80 5,947,428.94 5,947,428.94 合 计 100,628,410.72 18,602,723.87 82,025,686.85 110,496,809.21 110,496,809.21 (2) 期末存货未用于担保。 56 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 存货期末余额无资本化金额。 (4) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 原材料 4,579,697.84 4,579,697.84 在产品 9,701,659.07 9,701,659.07 库存商品 4,321,366.96 4,321,366.96 小 计 18,602,723.87 18,602,723.87 2) 存货跌价准备计提依据详见本财务报表附注三(九)4 之说明。 8. 其他流动资产 期末数 356,559.24 (1) 明细情况 期 末 数 期 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预缴企业所得 356,559.24 356,559.24 税 合 计 356,559.24 356,559.24 (2) 期末，未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他流动资产 2008 年末余额较 2007 年末余额增加 36 万元，系本公司及本公司之子公司宁波富邦 精业铝型材有限公司和宁波江北富邦精业储运有限公司将预缴所得税在本项目列示所致。 9. 可供出售金融资产 期末数 17,701,056.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 17,701,056.00 17,701,056.00 58,331,328.00 58,331,328.00 合 计 17,701,056.00 17,701,056.00 58,331,328.00 58,331,328.00 (2) 期末，未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 可供出售金融资产 2008 年末余额较 2007 年末余额下降 69.65%（绝对额减少 4,063 万元），系由 于公司持有的交通银行股份有限公司 3,734,400 股份以公允价值计量，期末该股价格下跌较多所致。 10. 长期股权投资 期末数 47,310,592.89 (1) 明细情况 57 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 47,310,592.89 47,310,592.89 47,310,592.89 47,310,592.89 合 计 47,310,592.89 47,310,592.89 47,310,592.89 47,310,592.89 (2) 成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 宁波中华纸业有限公司 2.50% 40.70 年 47,310,592.89 47,310,592.89 47,310,592.89 小 计 47,310,592.89 47,310,592.89 47,310,592.89 (3) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 11. 投资性房地产 期末数 5,458,375.85 (1) 明细情况 原价 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 13,406,407.08 5,885,081.09 7,521,325.99 小 计 13,406,407.08 5,885,081.09 7,521,325.99 累计折旧和累计摊销 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 2,452,433.27 217,468.87 606,952.00 2,062,950.14 小 计 2,452,433.27 217,468.87 606,952.00 2,062,950.14 账面价值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 10,953,973.81 5,495,597.96 5,458,375.85 合 计 10,953,973.81 5,495,597.96 5,458,375.85 (3) 期末投资性房地产中已有原价 6,111,170.19 元、净值 4,446,453.86 元的房屋及建筑物用于 银行借款抵押，详见本财务报表附注十一(二)1 之说明。 (4) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 投资性房地产 2008 年末余额较 2007 年末余额下降 50.17%(绝对额减少 550 万元)，主要系宁波富 邦电池有限公司、中银（宁波）电池有限公司自 2008 年 2 月后不再租赁本公司厂房所致。 12. 固定资产 期末数 218,335,946.17 (1) 明细情况 原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 142,701,500.95 6,097,210.99 148,798,711.94 58 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 专用设备 141,161,486.19 3,345,075.69 301,118.00 144,205,443.88 运输工具 3,353,634.84 372,894.00 4,572.52 3,721,956.32 其他设备 1,981,514.57 59,468.52 10,000.00 2,030,983.09 小 计 289,198,136.55 9,874,649.20 315,690.52 298,757,095.23 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 17,207,279.37 4,457,879.84 21,665,159.21 专用设备 43,667,492.14 11,914,125.55 272,106.28 55,309,511.41 运输工具 1,745,590.18 315,120.17 365.80 2,060,344.55 其他设备 1,222,180.80 166,919.29 2,966.20 1,386,133.89 小 计 63,842,542.49 16,854,044.85 275,438.28 80,421,149.06 账面价值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 125,494,221.58 6,097,210.99 4,457,879.84 127,133,552.73 专用设备 97,493,994.05 3,345,075.69 11,943,137.27 88,895,932.47 运输工具 1,608,044.66 372,894.00 319,326.89 1,661,611.77 其他设备 759,333.77 59,468.52 173,953.09 644,849.20 合 计 225,355,594.06 9,874,649.20 16,894,297.09 218,335,946.17 (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入 3,107,452.34 元。 (3) 期末固定资产中已有原价 121,720,890.95 元、净值 103,746,113.43 元的房屋及建筑物用于 银行借款抵押，详见本财务报表附注十一(二)1 之说明。 (4) 期末，未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (5) 期末固定资产均已办妥相关产权手续。 13. 在建工程 期末数 769,994.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 车间改造工程 769,994.00 769,994.00 合 计 769,994.00 769,994.00 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 预算的比例 车间改造工程 769,994.00 769,994.00 自筹 970,000.00 79.38% 20T 退火炉 1,322,355.45 1,322,355.45 自筹 烟气脱硫治理工程 918,700.00 918,700.00 自筹 热轧主电机 546,519.99 546,519.99 自筹 59 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 监控设备 200,000.00 200,000.00 自筹 其他 119,876.90 119,876.90 自筹 合 计 3,877,446.34 3,107,452.34 769,994.00 (3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 在建工程 2008 年末余额较 2007 年末余额增加 77 万元，主要系本期开工的车间改造工程 尚未完工。 14. 无形资产 期末数 42,332,979.05 (1) 明细情况 原价 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 47,865,830.50 47,865,830.50 财务软件 3,000.00 3,000.00 小 计 47,868,830.50 47,868,830.50 累计摊销 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 4,551,994.21 982,407.24 5,534,401.45 财务软件 850.00 600.00 1,450.00 小 计 4,552,844.21 983,007.24 5,535,851.45 账面价值 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 43,313,836.29 982,407.24 42,331,429.05 财务软件 2,150.00 600.00 1,550.00 合 计 43,315,986.29 983,007.24 42,332,979.05 (2) 期末无形资产中已有原价 47,865,830.50 元、净值 42,331,429.05 元的土地使用权用于银行 借款抵押，详见本财务报表附注十一(二)1 之说明。 (3) 期末无形资产均已办妥产权手续。 (4) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 15. 递延所得税资产 期末数 56,075.44 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 开办费 54,531.68 149,038.62 坏账准备 1,543.76 385,958.31 交易性金融资产 14,750.00 合 计 56,075.44 549,746.93 60 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 开办费 218,126.71 坏账准备 6,175.03 小 计 224,301.74 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 递延所得税资产 2008 年末余额较 2007 年末余额下降 89.80%（绝对额减少 49 万元），主要系本 期除子公司宁波富邦精业铝型材有限公司外，其他公司亏损金额较大，且缺乏充分的证据表明未来期 间将会有足够的应纳税所得额，故期末不再予以确认递延所得税资产所致。 16. 短期借款 期末数 335,000,000.00 借款条件 期末数 期初数 抵押借款 118,500,000.00 119,000,000.00 保证借款 216,500,000.00 216,000,000.00 合 计 335,000,000.00 335,000,000.00 17. 应付票据 期末数 52,291,141.41 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 52,291,141.41 21,000,000.00 合 计 52,291,141.41 21,000,000.00 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应付票据 2008 年末余额较 2007 年末余额上升 149.01% (绝对额增加 3,129 万元)，主要系公司本 期较多采用票据方式结算采购货款所致。 18. 应付账款 期末数 9,402,914.98 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 (2) 无账龄 1 年以上的大额应付款项。 19. 预收款项 期末数 2,887,127.95 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 (2) 无账龄 1 年以上的大额预收款项。 61 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 20. 应付职工薪酬 期末数 598,978.01 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 15,935.00 20,620,964.67 20,591,559.27 45,340.40 职工福利 1,419,448.09 1,419,448.09 社会保险费 62,538.72 4,505,515.21 4,535,615.45 32,438.48 住房公积金 2,008.00 1,037,441.00 1,026,973.00 12,476.00 工会经费 250,134.48 377,887.34 257,734.00 370,287.82 职工教育经费 396,644.60 117,304.98 375,514.27 138,435.31 合 计 727,260.80 28,078,561.29 28,206,844.08 598,978.01 (2) 期末无拖欠性质职工薪酬。 21. 应交税费 期末数 1,317,231.73 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 增值税 1,017,929.51 1,493,861.27 营业税 34,823.89 13,431.87 城市维护建设税 80,439.39 57,392.19 企业所得税 55,426.84 660,752.93 代扣代缴个人所得税 5,015.42 17,271.97 房产税 459,598.24 教育费附加 64,601.50 21,733.42 地方教育附加 24,150.70 14,488.95 水利建设专项资金 34,374.04 76,636.31 印花税 470.44 21,661.79 合 计 1,317,231.73 2,836,828.94 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应交税费 2008 年末余额较 2007 年末余额下降 53.57% (绝对额减少 152 万元)，主要系本期公司 亏损，应交企业所得税减少以及期末已缴纳房产税所致。 22. 应付利息 期末数 710,351.25 项 目 期末数 期初数 短期借款 630,980.00 688,226.25 长期借款 79,371.25 79,371.25 合 计 710,351.25 767,597.50 62 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 23. 其他应付款 期末数 2,009,621.71 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 957,398.64 893,595.79 拆借款 100,000.00 3,100,000.00 其他 952,223.07 1,101,687.74 合 计 2,009,621.71 5,095,283.53 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他应付款 2008 年末余额较 2007 年末余额下降 60.56%（绝对额减少 309 万元），主要系本期归 还宁波双圆不锈钢制品有限公司账款 300 万元所致。 24. 一年内到期的非流动负债 期末数 42,350,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 长期借款 42,350,000.00 合 计 42,350,000.00 (2) 一年内到期的非流动负债——长期借款 1) 明细情况 贷款单位 借款条件 期末数 中国建设银行 抵押 42,350,000.00 宁波第二支行 小 计 42,350,000.00 2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 一年内到期的非流动负债 2008 年末余额较 2007 年末余额增加 4,235 万元，主要系期初长期借款 将于 2009 年到期，故转列至本项目。 25. 其他流动负债 期末数 2,615,696.39 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付股利 2,615,696.39 3,652,171.20 合 计 2,615,696.39 3,652,171.20 (2) 金额较大的其他流动负债说明 63 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 期末其他流动负债均系股东尚未及时领取的 2004、2005 和 2007 年度股利，其中应付上海雄龙科 技有限公司 1,333,843.20 元,应付宁波市工业投资有限责任公司 728,956.80 元,应付上海城开（集团） 有限公司 276,484.52 元,应付宁波富邦控股集团有限公司 188,571.87 元,应付其他股东 87,840.00 元。 26. 长期借款 期末数 0.00 (1) 明细情况 贷款单位 借款条件 期末数 期初数 中国建设银行 抵押借款 宁波第二支行 42,350,000.00 合 计 42,350,000.00 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 长期借款 2008 年末余额较 2007 年末余额减少 4,235 万元，主要系期初长期借款将于 2009 年到期， 已转列至一年内到期的非流动负债所致。 27. 递延所得税负债 期末数 13,025,756.04 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 拆迁补偿 4,466,425.84 4,797,272.20 固定资产折旧 5,184,066.20 5,184,066.20 可供出售金融资产 3,375,264.00 13,532,832.00 交易性金融资产 69,700.65 合 计 13,025,756.04 23,583,871.05 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 拆迁补偿 17,865,703.37 固定资产折旧 20,736,264.81 可供出售金融资产 13,501,056.00 小 计 52,103,024.18 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 递延所得税负债 2008 年末余额较 2007 年末余额下降 44.77%（绝对额减少 1,056 万元），主要系 由于期末股价下跌导致可供出售金融资产大幅减少,相应确认的递延所得税负债减少所致。 28. 股本 期末数 133,747,200.00 (1) 明细情况 64 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 期末数 发行 送 公积金 其他 小计 数量 比例 新股 股 转股 数量 比例 1．国家持股 2．国有法人持股 （一） 3．其他内资持股 69,145,619 51.70 -19,463,077 -19,463,077 49,682,542 37.15 有 其中： 限 境内法人持股 69,145,619 51.70 -19,463,077 -19,463,077 49,682,542 37.15 售 境内自然人持股 条 4．外资持股 件 其中： 股 境外法人持股 份 境外自然人持股 有限售条件股份 合计 69,145,619 51.70 -19,463,077 -19,463,077 49,682,542 37.15 （二） 1．人民币普通股 无 64,601,581 48.30 19,463,077 19,463,077 84,064,658 62.85 限 2．境内上市的外 售 资股 条 3．境外上市的外 件 资股 股 4．其他 份 已流通股份合计 64,601,581 48.30 19,463,077 19,463,077 84,064,658 62.85 （三） 股份总数 133,747,200 100.00 133,747,200 100.00 (2) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 所持股份 股东名称 承诺的限售条件 数量 承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之 宁波富邦控股集团有限公司 26,413,361 日起，在二十四个月内不上市交易或者转让 上海雄龙科技有限公司 19,284,480 [注] 法定最低承诺（根据《上市公司股权分置改革管 理办法》，自改革方案实施之日起,在十二个月内 不得上市交易或者转让；在前项规定期满后，通 上海城开（集团）有限公司 3,912,701 过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出 售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不 得超过百分之五,在二十四个月内不得超过百分 之十） 小 计 49,610,542 [注]：股东上海雄龙科技有限公司所持公司全部股权已被冻结，详见本财务报表附注十四（五） 1 之所述。 29. 资本公积 期末数 12,567,158.26 (1) 明细情况 65 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 862,080.00 862,080.00 其他资本公积 42,177,782.26 30,472,704.00 11,705,078.26 合 计 43,039,862.26 30,472,704.00 12,567,158.26 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明 资本公积本期减少主要系公司持有交通银行股份有限公司股份按公允价值计量形成的利得减少所 致。 30. 盈余公积 期末数 13,620,517.31 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 11,997,388.69 11,997,388.69 任意盈余公积 1,623,128.62 1,623,128.62 合 计 13,620,517.31 13,620,517.31 31. 未分配利润 期末数 -40,366,291.76 (1) 明细情况 项 目 期初数 21,854,727.54 本期增加 -59,546,075.30 本期减少 2,674,944.00 期末数 -40,366,291.76 (2) 未分配利润本期增减变动说明 1) 本期增加系本期实现的归属于母公司股东的净利润转入。 2) 本期减少系根据 2008 年 3 月 26 日公司董事会五届十一次会议通过，并经 2008 年 4 月 28 日公 司 2007 年度股东大会决议批准的 2007 年度利润分配方案，每 10 股派发现金股利 0.20 元(含税)，合 计 2,674,944.00 元。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 706,957,606.33/689,526,131.98 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 697,632,233.98 879,007,805.69 其他业务收入 9,325,372.35 11,466,730.04 合 计 706,957,606.33 890,474,535.73 66 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 688,233,633.76 839,519,805.98 其他业务成本 1,292,498.22 1,007,143.31 合 计 689,526,131.98 840,526,949.29 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 铝材销售业务 693,109,878.28 687,461,177.74 5,648,700.54 871,837,962.38 836,759,555.36 35,078,407.02 仓储及其他业务 4,522,355.70 772,456.02 3,749,899.68 7,169,843.31 2,760,250.62 4,409,592.69 小 计 697,632,233.98 688,233,633.76 9,398,600.22 879,007,805.69 839,519,805.98 39,487,999.71 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 104,985,250.42 144,617,401.15 占当年营业收入比例 14.85% 16.24% 2. 营业税金及附加 本期数 1,891,447.84 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 营业税 192,284.36 227,804.91 城市维护建设税 718,671.03 549,119.51 教育费附加 308,001.87 235,336.95 地方教育附加 205,334.56 156,891.30 房产税 71,654.20 73,552.08 城镇土地使用税 395,501.82 96,461.50 合 计 1,891,447.84 1,339,166.25 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业税金及附加本期数较上年同期数上升 41.24%（绝对额增加 55 万元），主要系本期缴纳的增 值税较上年增加，相应的应缴纳的流转税额增加所致。 3. 资产减值损失 本期数 19,259,144.37 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 656,420.50 -31,735.46 存货跌价损失 18,602,723.87 合 计 19,259,144.37 -31,735.46 67 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 资产减值损失本期数较上年同期数绝对额增加 1,929 万元，主要系本期计提存货跌价准备所致。 4. 公允价值变动收益 本期数 -867,363.76 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产 -867,363.76 219,802.58 合 计 -867,363.76 219,802.58 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 公允价值变动收益本期数较上年同期数绝对额减少 109 万元，主要系本期持有的工商银行理财产 品“东方之珠”净值下降及期末期货合约平仓所致。 5. 投资收益 本期数 1,190,239.33 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 -722,460.00 154,210.00 可供出售金融资产收益 933,622.00 373,440.00 成本法核算的被投资 979,077.33 单位分配来的利润 合 计 1,190,239.33 527,650.00 (2) 投资收益汇回重大限制的说明 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期数较上年同期数上升 1.26 倍(绝对额增加 66 万元)，主要系本期收到宁波中华纸业 有限公司分红款 979,077.33 元及交通银行股份有限公司分红款 933,622.00 元所致。 6. 营业外收入 本期数 85,179.16 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置利得 17,975.28 63,663.00 赔款收入 43,682.00 2,000,000.00 政府补助 2,076,860.00 罚没收入 7,410.00 6,636.00 无法支付款项 193,274.18 68 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 其他 16,111.88 550.36 合 计 85,179.16 4,340,983.54 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外收入本期数较上年同期数下降 98.04%,(绝对额减少 426 万元),主要系 2007 年度收到政府 补助 2,076,860.00 元及赔款 2,000,000.00 元所致。 7. 营业外支出 本期数 878,970.85 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置损失 38,000.00 水利建设专项资金 810,065.31 1,045,902.81 罚款支出 17,305.46 4,423.68 其他 51,600.08 3,308.00 合 计 878,970.85 1,091,634.49 8. 所得税费用 本期数 -728,673.70 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 -821,798.18 1,003,393.71 递延所得税费用 93,124.48 -1,459,239.85 合 计 -728,673.70 -455,846.14 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 所得税费用本期数较上期数下降 59.85%(绝对额减少 27 万元), 主要系：1）本期除子公司宁波富 邦精业铝型材有限公司外，其他公司亏损金额较大，且缺乏充分的证据表明未来期间将会有足够的应 纳税所得额，故期末不再予以确认递延所得税资产，递延所得税费用相应增加；2）本期按 2007 年度 汇算清缴结果冲回当期所得税费用。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回银行承兑汇票保证金 2,500,000.00 14,252,644.49 收到宁波镇海新星投资有限公司赔偿款 3,263,652.00 收到宁波双圆不锈钢制品有限公司往来款 3,000,000.00 政府补助 1,977,900.00 小 计 2,500,000.00 22,494,196.49 69 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付银行承兑汇票保证金 7,750,000.00 2,500,000.00 支付宁波双圆不锈钢制品有限公司往来款 3,000,000.00 运输费 2,336,124.53 3,528,875.83 业务招待费 709,721.47 1,003,117.00 办公费 555,849.26 512,898.08 维修费 624,626.91 760,663.19 水电费 494,890.71 524,544.94 交通费 378,796.74 497,529.30 保险费 209,755.36 238,377.08 董事会费 213,763.40 146,067.90 审计评估费 248,900.00 249,400.00 差旅费 221,820.40 332,000.61 研究开发费 218,826.60 227,275.77 小 计 16,963,075.38 10,520,749.70 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 588,868.38 565,489.48 小 计 588,868.38 565,489.48 4．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（四）之说明。 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 20,094,440.86 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 单项金额不重大 但按信用风险特 491,269.73 2.30 124,376.55 778,997.29 2.63 189,604.95 589,392.34 366,893.18 征组合后该组合 的风险较大 其他不重大 20,834,744.25 97.70 1,107,196.57 19,727,547.68 28,891,191.25 97.37 1,502,579.24 27,388,612.01 合 计 21,326,013.98 100.00 1,231,573.12 20,094,440.86 29,670,188.54 100.00 1,692,184.19 27,978,004.35 70 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 19,525,556.91 91.56 976,277.84 18,549,279.07 27,730,797.67 93.46 1,386,539.88 26,344,257.79 1-2 年 1,309,187.34 6.14 130,918.73 1,178,268.61 1,160,393.58 3.91 116,039.36 1,044,354.22 2-3 年 230,043.73 1.08 46,008.75 184,034.98 440,942.44 1.49 88,188.49 352,753.95 3 年以上 261,226.00 1.22 78,367.80 182,858.20 338,054.85 1.14 101,416.46 236,638.39 合 计 21,326,013.98 100.00 1,231,573.12 20,094,440.86 29,670,188.54 100.00 1,692,184.19 27,978,004.35 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 5,651,176.11 元，占应收账款账面余额的 26.50%，其账龄均系 1 年以内。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末无应收关联方账款。 (6) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的金额。 (7) 期末应收账款未用于担保。 (8) 其他说明 1) 报告期内无单项金额重大的应收账款。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说 明 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄 2-3 年的应收账款收回可能性较小，账龄 3 年以上的 应收账款收回可能性更小，因此对账龄 2-3 年的应收账款按其余额的 20%计提坏账准备，对账龄 3 年 以上的应收账款按其余额的 30%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重大部 分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 3) 报告期实际核销的应收账款性质、原因及其金额的说明 本期，本公司核销了因欠款时间较长、对方单位倒闭等原因而追讨无着的应收账款 1,122,989.69 元。 2. 其他应收款 期末数 298,065.86 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 165,927.52 50.67 10,346.38 155,581.14 206,996.00 53.00 10,349.80 196,646.20 单项金额不重大 但按信用风险特 38,868.90 11.87 11,210.67 27,658.23 68,407.40 17.51 17,791.48 50,615.92 征组合后该组合 的风险较大 其他不重大 122,652.55 37.46 7,826.06 114,826.49 115,171.43 29.49 6,353.57 108,817.86 合 计 327,448.97 100.00 29,383.11 298,065.86 390,574.83 100.00 34,494.85 356,079.98 71 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 213,711.37 65.27 10,685.57 203,025.80 310,267.43 79.44 15,513.37 294,754.06 1-2 年 74,868.70 22.86 7,486.87 67,381.83 11,900.00 3.05 1,190.00 10,710.00 2-3 年 4,500.00 1.37 900.00 3,600.00 27,307.40 6.99 5,461.48 21,845.92 3 年以上 34,368.90 10.50 10,310.67 24,058.23 41,100.00 10.52 12,330.00 28,770.00 合 计 327,448.97 100.00 29,383.11 298,065.86 390,574.83 100.00 34,494.85 356,079.98 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 宁波江北富邦精业储运有限公司 124,927.52 代垫款 刘文明 41,000.00 暂借款 小 计 165,927.52 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 218,946.92 元，占其他应收款账面余额 的 66.86%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 144,727.52 1-2 年 60,719.40 3 年以上 13,500.00 小 计 218,946.92 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 38.15%。 (7) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的金额。 (8) 期末其他应收款中未用于担保。 (9) 其他说明 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄应收款项组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据 说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄 2-3 年的其他应收款收回可能性较小，账龄 3 年以 上的其他应收款收回可能性更小，因此对账龄 2-3 年的其他应收款按其余额的 20%计提坏账准备，对 账龄 3 年以上的其他应收款按其余额的 30%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单 项金额占期末其他应收款余额 10%以上（含 10%）部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的其他应收款。 72 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 3. 长期股权投资 期末数 61,310,592.89 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 14,000,000.00 14,000,000.00 18,500,000.00 18,500,000.00 其他股权投资 47,310,592.89 47,310,592.89 47,310,592.89 47,310,592.89 合 计 61,310,592.89 61,310,592.89 65,810,592.89 65,810,592.89 (2) 对子公司投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 宁波富邦精业铝型材有限公司 90% 20 年 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 宁波富邦精业贸易有限公司 90% 20 年 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 宁波江北富邦精业储运有限公司 100% 20 年 5,000,000.00 5,000,000.00 4,500,000.00 500,000.00 小 计 18,500,000.00 18,500,000.00 4,500,000.00 14,000,000.00 (3) 其他股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 宁波中华纸业有限公司 2.50% 40.70 年 47,310,592.89 47,310,592.89 47,310,592.89 小 计 47,310,592.89 47,310,592.89 47,310,592.89 (4) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 702,465,205.28/689,306,153.49 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 692,383,832.93 875,360,767.36 其他业务收入 10,081,372.35 12,101,875.34 合 计 702,465,205.28 887,462,642.70 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 688,013,655.27 841,561,047.59 其他业务成本 1,292,498.22 1,472,547.89 合 计 689,306,153.49 843,033,595.48 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 铝材销售业务 688,360,390.43 687,596,437.04 763,953.39 868,190,924.05 838,800,796.97 29,390,127.08 仓储及其他业务 4,023,442.50 417,218.23 3,606,224.27 7,169,843.31 2,760,250.62 4,409,592.69 小 计 692,383,832.93 688,013,655.27 4,370,177.66 875,360,767.36 841,561,047.59 33,799,719.77 73 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 169,745,789.02 255,087,498.26 占当年营业收入比例 24.16% 28.74% 2. 投资收益 本期数 1,190,239.33 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 -722,460.00 169,850.00 可供出售金融资产收益 933,622.00 373,440.00 成本法核算的被投资 979,077.33 单位分配来的利润 合 计 1,190,239.33 543,290.00 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期数较上年同期数上升 1.19 倍(绝对额增加 65 万元)，主要系本期收到宁波中华纸业 有限公司分红款 979,077.33 元及交通银行股份有限公司分红款 933,622.00 元所致。 九、资产减值准备 (一) 明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期计提 期末数 转回 转销 坏账准备 1,721,679.04 656,420.50 1,122,989.69 1,255,109.85 存货跌价准备 18,602,723.87 18,602,723.87 合 计 1,721,679.04 19,259,144.37 1,122,989.69 19,857,833.72 (二) 计提原因和依据的说明 坏账准备的计提原因和依据详见本财务报表附注三(八)之说明。 存货跌价准备的计提原因和依据详见本财务报表附注三(九)4 之说明。 (三) 资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据说明 本期，本公司未存在独立于其他资产或资产组的现金流入的资产组。 十、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大 影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的关联 法人和关联自然人也认定为关联方。 74 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 对本公司 对本公司 注册 组织机 业务 与本公 注册 公司名称 持股比例 表决权比 地 构代码 性质 司关系 资本 (%) 例(%) 宋汉平等经营 实际控制人 管理团队 宁波富邦控股 浙江 73698066-2 投资公司 母公司 72,000,000.00 34.30 34.30 集团有限公司 宁波 [注]：根据 2006 年 9 月 1 日开始实施的新《上市公司收购管理办法》第 83 条对“一致行动人” 的定义，宋汉平等经营管理团队作为一致行动人共同控制本公司之母公司宁波富邦控股集团有限公司， 从而成为本公司存在控制关系的关联方。 2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。 3. 其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系 宁波双圆有限公司 71119160-8 同受母公司控制 宁波亨润集团有限公司 61026419-3 同受母公司控制 宁波双圆不锈钢制品有限公司 14405404-0 同受母公司控制 宁波裕江特种胶带有限公司 61025823-6 同受母公司控制 宁波亨润家具有限公司 71723417-0 同受母公司控制 宁波富邦电池有限公司 78677389-9 母公司的参股公司 中银（宁波）电池有限公司 61025825-2 母公司的参股公司 (三) 关联方交易情况 1. 采购货物 关联方 本期数 上年同期数 名称 占同类购货 定价 占同类购货 定价 金额 金额 业务的比例 政策 业务的比例 政策 宁波双圆有限公司 774.44 0.00% 协议价 830.96 0.00% 协议价 小 计 774.44 0.00% 830.96 0.00% 2. 销售货物 关联方 本期数 上年同期数 名称 占同类销货 定价 占同类销货 定价 金额 金额 业务的比例 政策 业务的比例 政策 宁波双圆有限公司 1,529,785.15 0.22% 协议价 2,367,254.79 0.27% 协议价 宁波裕江特种胶带有限公司 4,568.59 0.00% 协议价 小 计 1,534,353.74 0.22% 2,367,254.79 0.27% 75 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 经公司 2007 年度股东大会决议批准，本公司于 2008 年 2 月 18 日与宁波双圆有限公司续签了《日 常关联交易协议》。本公司向宁波双圆有限公司提供铝材，每年不超过 1,500 吨，占公司总销售额的 10%以内；宁波双圆有限公司向公司提供铝材角料，每年不超过 500 吨，占本公司总采购额的 3%以内。 协议同时规定货物购销价格按照等价有偿、公允市价原则确定。协议有效期为 2008 年度至 2010 年度。 3. 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备 (1) 预付款项 宁波裕江特种胶带有限公司 54,272.57 小 计 54,272.57 (2) 应付账款 宁波亨润家具有限公司 5,000.00 5,000.00 小 计 5,000.00 5,000.00 (3) 其他应付款 宁波双圆不锈钢制品有限公司 3,000,000.00 宁波亨润集团有限公司 50,000.00 50,000.00 小 计 50,000.00 3,050,000.00 4. 其他关联方交易 (1) 担保 关联方为本公司提供担保的情况 截至 2008 年 12 月 31 日，关联方为本公司取得借款及开具银行承兑汇票提供保证担保的情况（单 位：万元） 担保借 关联方名称 贷款金融机构 借款及票据 款及票 备注 到期日 据余额 宁波富邦控股集团有限公司 中国工商银行宁波鼓楼支行 2,000 2009.06.30 宁波富邦控股集团有限公司 中国工商银行宁波鼓楼支行 1,550 2009.07.06 [注 1] 宁波富邦控股集团有限公司 中国工商银行宁波鼓楼支行 1,000 2009.12.09 宁波富邦控股集团有限公司 上海浦东发展银行宁波中兴支行 2,000 2009.12.28 [注 2] 宁波双圆有限公司 中国建设银行宁波第二支行 1,500 2009.06.29 宁波双圆有限公司 中国建设银行宁波第二支行 1,000 2009.08.17 [注 3] 宁波双圆有限公司 中国建设银行宁波第二支行 900 2009.07.15 宁波双圆有限公司 浙商银行宁波分行 2,000 2009.01.14 [注 4] 宁波双圆有限公司 浙商银行宁波分行 1,000 2009.01.31 宁波双圆有限公司 中国光大银行宁波分行 1,000 2009.02.27 [注 5] 宁波双圆有限公司 交通银行宁波分行海曙支行 1,000 2009.10.08 [注 6] 宁波双圆有限公司 交通银行宁波分行海曙支行 1,000 2009.10.09 76 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 宁波双圆有限公司 交通银行宁波分行海曙支行 1,000 2009.12.03 宁波双圆有限公司 交通银行宁波分行海曙支行 500 2009.01.09 [注 7] 宁波双圆有限公司 交通银行宁波分行海曙支行 500 2009.05.06 [注 8] 宁波亨润家具有限公司 上海浦东发展银行宁波分行 2,000 2009.02.26 [注 9] 宁波亨润家具有限公司 交通银行宁波分行海曙支行 1,000 2009.07.05 宁波亨润集团有限公司 交通银行宁波分行海曙支行 300 2009.09.18 宁波亨润集团有限公司 交通银行宁波分行海曙支行 200 2009.09.19 宁波裕江特种胶带有限公司 广东发展银行宁波马园支行 1,200 2009.03.11 [注 10] 小 计 22,650 [注 1] ：2007 年 7 月 24 日，宁波富邦控股集团有限公司与中国工商银行宁波鼓楼支行签订《最 高额保证合同》。该合同规定由宁波富邦控股集团有限公司为本公司在 2007 年 7 月 20 日至 2009 年 7 月 31 日期间向该行取得的最高额为 5,000 万元的借款提供保证式担保。截至 2008 年 12 月 31 日，该 担保项下的借款余额为 4,550 万元。 [注 2] ：2008 年 12 月 29 日，宁波富邦控股集团有限公司与上海浦东发展银行宁波中兴支行签订 《最高额保证合同》。该合同规定由宁波富邦控股集团有限公司为本公司在 2008 年 12 月 29 日至 2010 年 6 月 29 日期间向该行取得的最高额为 2,000 万元的借款提供保证式担保。截至 2008 年 12 月 31 日， 该担保项下的借款余额为 2,000 万元。 [注 3] ：2008 年 1 月 14 日，宁波双圆有限公司与中国建设银行宁波第二支行签订《最高额保证 合同》。该合同规定由宁波双圆有限公司为本公司在 2008 年 1 月 14 日至 2009 年 12 月 31 日期间向该 行取得的最高额为 5,000 万元的借款提供保证式担保。截至 2008 年 12 月 31 日，该担保项下的借款余 额为 3,400 万元。 [注 4] ：2008 年 7 月 11 日，宁波双圆有限公司与浙商银行宁波分行签订《最高额保证合同》。 该合同规定由宁波双圆有限公司为本公司在 2008 年 7 月 11 日至 2010 年 7 月 10 日期间向该行取得的 最高额为 3,300 万元的借款提供保证式担保。截至 2008 年 12 月 31 日，该担保项下的借款余额为 3,000 万元。 [注 5] ：2007 年 9 月 3 日，宁波双圆有限公司与光大银行宁波分行签订《最高额保证合同》。 该合同规定由宁波双圆有限公司为本公司在 2007 年 9 月 3 日至 2008 年 9 月 2 日期间向该行取得的最 高额为 2,000 万元的综合授信借款提供保证式担保。截至 2008 年 12 月 31 日，该担保项下的借款余额 为 1,000 万元。 [注 6] ：2008 年 10 月 9 日，宁波双圆有限公司与交通银行宁波分行海曙支行签订《最高额保证 合同》。该合同规定由宁波双圆有限公司为本公司在 2008 年 10 月 9 日至 2009 年 9 月 4 日期间向该行 取得的最高额为 3,000 万元的借款提供保证式担保。截至 2008 年 12 月 31 日，该担保项下的借款余额 为 3,000 万元。 [注 7] ：2008 年 7 月 8 日，本公司开立了到期日为 2009 年 1 月 9 日的银行承兑汇票 1,000 万元， 其中本公司缴存银行保证金 500 万元，宁波双圆有限公司提供保证式担保 500 万元。 77 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 [注 8] ：2008 年 11 月 6 日，本公司开立了到期日为 2009 年 5 月 6 日的银行承兑汇票 1,000 万元， 其中本公司缴存银行保证金 500 万元，宁波双圆有限公司提供保证式担保 500 万元。 [注 9] ：2007 年 3 月 9 日,宁波亨润家具有限公司与上海浦发发展银行宁波分行签订《短期贷款 最高额保证合同》。该合同规定由宁波亨润家具有限公司为本公司在 2007 年 3 月 9 日至 2009 年 3 月 8 日期间向该行取得的最高额为 4,000 万元的借款提供保证式担保。截至 2008 年 12 月 31 日，该担保 项下的借款余额为 2,000 万元。 [注 10] ：2008 年 3 月 14 日，宁波裕江特种胶带有限公司与广东发展银行宁波马园支行签订《最 高额保证合同》。该合同规定由宁波裕江特种胶带有限公司为本公司在 2008 年 3 月 14 日至 2008 年 12 月 11 日期间向该行取得的最高额为 1,200 万元的借款提供保证式担保。截至 2008 年 12 月 31 日， 该担保项下的借款余额为 1,200 万元。 (2) 租赁 1) 2006 年 4 月 30 日，本公司与宁波富邦电池有限公司签订《房屋租赁合同》，将位于宁波市镇 海区骆驼街道通和路 6 号的部分房屋租赁给该公司，租赁期限为 2006 年 3 月至 2008 年 2 月，年租金 397,440.00 元。本公司已收到 2008 年 1 月至 2 月的厂房租赁费 66,240.00 元；上年同期为 397,440.00 元。 2) 2006 年 11 月 1 日，本公司与中银（宁波）电池有限公司签订《房屋租赁合同》，将位于宁波 市镇海区骆驼街道通和路 6 号的部分房屋租赁给该公司，租赁期限为 2006 年 11 月至 2008 年 2 月，年 租金 152,064.00 元。本公司已收到 2008 年 1 月至 2 月的厂房租赁费 25,344.00 元；上年同期为 152,064.00 元。 3) 2007 年 8 月 20 日，本公司与宁波亨润集团有限公司签订《房屋租赁合同》，向其租入位于宁 波市鄞州区天童北路 702 号的办公楼三楼一层，租赁期限 2007 年 9 月 1 日至 2008 年 8 月 31 日，年租 金 145,900.00 元。2008 年 9 月 1 日，本公司与其续签了《房屋租赁合同》，租赁期限为 2008 年 9 月 1 日至 2009 年 8 月 31 日，年租金 145,900 元。本期支付房租费 145,900.00 元，物业管理费 54,192.16 元；上年同期支付房租费 145,900.00 元，物业管理费 98,096.88 元。 (3) 其他 公司本期计付宁波裕江特种胶带有限公司电费 2,753,080.87 元，计付宁波亨润家具有限公司水费 172,973.43 元；上年同期计付宁波裕江特种胶带有限公司电费 3,028,678.73 元，计付宁波亨润家具 有限公司水费 191,985.35 元。 (4) 关键管理人员薪酬 本期，本公司共有关键管理人员 17 人。其中，在本公司领取报酬 12 人，全年报酬总额 101.18 万元。上年同期，本公司共有关键管理人员 16 人。其中，在本公司领取报酬 10 人，全年报酬总额 111.78 万元。每位关键管理人员报酬方案如下： 关键管理人员姓名 职 务 本期 上年同期 郑锦浩 董事长 248,000.00 250,000.00 78 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 宋汉心 董事、总经理 248,000.00 250,000.00 华声康 董事 未在本公司领取报酬 未在本公司领取报酬 叶维琪 董事 未在本公司领取报酬 未在本公司领取报酬 董捷 董事[注 1] 未在本公司领取报酬 陈炜 董事[注 2] 未在本公司领取报酬 未在本公司领取报酬 李汉钢 董事 未在本公司领取报酬 未在本公司领取报酬 艾新亚 独立董事[注 3] 20,000.00 20,000.00 刘昌伦 独立董事[注 3] 20,000.00 20,000.00 张晓明 独立董事[注 3] 20,000.00 20,000.00 沈成德 独立董事[注 4] 3,600.00 宋德周 独立董事[注 4] 3,600.00 刘爽 独立董事[注 4] 3,600.00 韩树成 监事长 未在本公司领取报酬 未在本公司领取报酬 葛国平 监事 80,000.00 80,000.00 沈岳定 监事 55,000.00 55,000.00 徐跃进 副总经理 210,000.00 210,000.00 副总经理、董事 马晓勇 会秘书[注 5] 112,800.00 岳培青 财务负责人 100,000.00 100,000.00 合 计 1,011,800.00 1,117,800.00 [注 1]：董捷先生于 2007 年 4 月起不再担任本公司董事。 [注 2]：陈炜先生于 2007 年 4 月起担任本公司董事。 [注 3]：艾新亚、刘昌伦、张晓明先生于 2008 年 9 月起不再担任本公司独立董事。 [注 4]：沈成德、宋德周、刘爽先生于 2008 年 9 月起担任本公司独立董事。 [注 5]：马晓勇先生于 2007 年 10 月起不再担任本公司副总经理、董事会秘书。 十一、或有事项 (一) 已贴现/转让商业承兑汇票 截至 2008 年 12 月 31 日，无未到期已贴现或已背书转让的商业承兑汇票。 (二) 公司提供的各种债务担保 1. 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况 抵押物 担保 借款 被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 备注 位于钟公庙街道后庙村 中国工商银行 本公司 26,773,462.00 23,329,946.34 1,950 2009.02.20 [注 1] 的房屋及土地使用权 宁波鼓楼支行 ～2009.08.20 本公司 位于骆驼街道通和路的 中国工商银行 92,447,045.32 82,156,812.93 9,000 2009.02.20 [注 2] 79 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 房屋及土地使用权 宁波鼓楼支行 ～2009.12.15 位于庄桥镇李家村的房 中国建设银行 本公司 12,116,497.16 8,943,481.34 1,435 2009.04.25 [注 3] 屋及土地使用权 宁波第二支行 位于骆驼街道通和路的 中国建设银行 本公司 35,258,987.98 31,343,648.50 2,800 2009.01.29 房屋及土地使用权 宁波第二支行 位于新马路和大通北路的中国建设银行 本公司 9,101,899.18 4,750,107.23 900 2009.06.27 [注 4] 的房屋及土地使用权 宁波第二支行 小 计 175,697,891.64 150,523,996.34 16,085 [注 1] ：2004 年 9 月 30 日，本公司与中国工商银行宁波鼓楼支行签订《最高额抵押合同》，以 位于钟公庙街道后庙村房屋及土地使用权为在 2004 年 9 月 30 日至 2009 年 9 月 30 日期间向该行取得 最高额为 2,250 万元的借款提供抵押。截至 2008 年 12 月 31 日，该抵押合同项下的借款余额为 1,950 万元。 [注 2] ：2005 年 10 月 12 日，本公司与中国工商银行宁波鼓楼支行签订《最高额抵押合同》，以 位于骆驼街道通和路的房屋及土地使用权为在 2005 年 10 月 12 日至 2010 年 10 月 12 日期间自该行取 得最高额为 9,000 万元的借款提供抵押。截至 2008 年 12 月 31 日，该担保合同项下的借款余额为 9,000 万元。 [注 3] ：2007 年 4 月 26 日,本公司与中国建设银行宁波第二支行签订《最高额抵押合同》，以位 于庄桥镇李家村的房屋及土地使用权为在 2007 年 4 月 26 日至 2009 年 4 月 25 日期间向该行取得最高 额为 1,435 万元的借款提供抵押。截至 2008 年 12 月 31 日，该抵押合同项下的借款余额为 1,435 万元。 [注 4] ：2007 年 8 月 31 日,本公司与中国建设银行宁波第二支行签订《最高额抵押合同》，以 位于新马路 123 号和大通北路 225 号的房屋及土地使用权为在 2007 年 8 月 28 日至 2009 年 8 月 27 日 期间向该行取得最高额为 1,095 万元的借款提供抵押。截至 2008 年 12 月 31 日，该抵押合同项下的借 款余额为 900 万元。 2. 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司财产质押情况 质押物 担保 票据 被担保单位 质押物 质押权人 账面原值 账面净值 票据金额 到期日 备注 本公司 票据 中国光大银 16,311,141.41 16,311,141.41 16,311,141.41 2009.01.09 [注] 行宁波分行 ～2009.06.12 小 计 16,311,141.41 16,311,141.41 16,311,141.41 [注]：截至 2008 年 12 月 31 日，本公司以银行承兑汇票 16 张共计 16,311,141.41 元为向中国光 大银行宁波分行开立 16,311,141.41 元的票据提供质押担保。 十二、承诺事项 无重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 无重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 80 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 十四、其他重要事项 (一) 无重大财务重组事项。 (二) 无重大非货币性交易事项。 (三) 无重大租赁事项。 (四) 与现金流量表相关的信息 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -59,546,075.30 3,932,617.88 加：资产减值准备 19,259,144.37 -31,735.46 16,247,092.85 16,372,310.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 983,007.24 983,007.24 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 -17,975.28 -25,663.00 以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 867,363.76 -219,802.58 财务费用(收益以“－”号填列) 28,079,381.77 24,482,639.46 投资损失(收益以“－”号填列) -1,190,239.33 -527,650.00 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 493,671.49 217,589.65 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -400,547.01 -1,676,829.50 存货的减少(增加以“－”号填列) 9,868,398.49 12,544,789.69 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 42,996,125.80 -5,246,724.55 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 23,119,542.07 -43,684,040.40 其他 217,468.87 334,911.42 经营活动产生的现金流量净额 80,976,359.79 7,455,419.94 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 93,085,245.87 46,992,659.50 减：现金的期初余额 46,992,659.50 37,319,480.18 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 46,092,586.37 9,673,179.32 81 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 2. 现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1) 现金 93,085,245.87 46,992,659.50 其中：库存现金 20,170.38 43,152.31 可随时用于支付的银行存款 74,722,012.57 38,929,647.19 可随时用于支付的其他货币资金 18,343,062.92 8,019,860.00 (2) 现金等价物： 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 93,085,245.87 46,992,659.50 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 2008 年度合并现金流量表“现金的期末余额”为 93,085,245.87 元，合并资产负债表“货币资金” 期末数为 100,835,245.87 元，差异 7,750,000.00 元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了 不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保证金 7,750,000.00 元。 2007 年度合并现金流量表“现金的期末余额” 为 46,992,659.50 元，合并资产负债表“货币资 金”期末数为 49,492,659.50 元，差异 2,500,000.00 元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除 了不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保证金 2,500,000.00 元。 (五) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项 1. 本公司股东上海雄龙科技有限公司股份冻结事项 本公司第二大股东上海雄龙科技有限公司持有本公司非流通社会法人股 1,928.448 万股，占本公 司股本的 14.42%。因该公司未参加 1999 年度工商年检,被工商行政管理部门吊销了营业执照。北京市 第一中级人民法院判决上海雄龙科技有限公司之母公司北京雄龙科技集团应偿还北京市恒金电器销售 中心借款，并冻结了上海雄龙科技有限公司所持本公司股份中的 1,467.84 万股(其中 1,200 万股已质 押)。根据北京市第一中级人民法院 2008 年 7 月 18 日发出的《协助执行通知书》，上述股权继续冻结 至 2010 年 7 月 17 日。 2004 年 8 月 29 日，上海市第一中级人民法院裁定，上海雄龙科技有限公司以其所持本公司 1,607.04 万股社会法人股转让后抵偿对广州保税区新英广国际贸易有限公司债务。上海雄龙科技有限 公司于是与宁波众鑫印染有限公司签订《法人股转让协议书》，双方约定以 1,400 万元价款转让上述 股权。截至 2008 年 12 月 31 日，双方尚未在中国证券登记结算有限公司上海分公司办妥股权转让手续。 根据上海市第一中级人民法院 2008 年 5 月 18 日发出的《协助执行通知书》，继续冻结其持有的本公 司限售流通股 19,284,480 股股权至 2010 年 5 月 17 日。 2. 本公司限售股份上市流通情况 2008 年 12 月 26 日，本公司限售股份持有人宁波富邦控股集团有限公司、上海城开(集团)有限公 司持有的共计 19,463,077 股承诺锁定期满，已上市流通。 82 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）： 项 目 本期数 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 17,975.28 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 -656,201.76 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,701.66 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -639,928.14 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 少数股东所占份额 归属于母公司股东的非经常性损益净额 -639,928.14 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基 本每股收益和稀释每股收益如下： 1. 明细情况 83 宁波富邦精业集团股份有限公司 2008 年年度报告 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 上年 上年 上年 上年 本期数 本期数 本期数 本期数 同期数 同期数 同期数 同期数 归属于公司普通股股东的净 -49.80 1.85 -32.63 2.03 -0.45 0.03 -0.45 0.03 利润 扣除非经常性损益后归属于 -49.27 0.50 -32.28 0.55 -0.44 0.01 -0.44 0.01 公司普通股股东的净利润 2. 每股收益的计算过程 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益 公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益相同。 宁波富邦精业集团股份有限公司 2009 年 3 月 27 日 84