ST三元(600429)2007年年度报告

北京三元食品股份有限公司 600429 2007 年年度报告 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、主要财务数据和指标： .......................................................... 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................. 11 七、股东大会情况简介 ............................................................. 13 八、董事会报告 .................................................................... 14 九、监事会报告 .................................................................... 21 十、重要事项 ...................................................................... 22 十一、财务会计报告 ................................................................ 28 十二、备查文件目录 ................................................................ 96 1 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、天职国际会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人张福平，主管会计工作负责人杨庆贵及会计机构负责人（会计主管人员）孙艳芝应当声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：北京三元食品股份有限公司 公司法定中文名称缩写：三元股份 公司英文名称：BEIJING SANYUAN FOODS CO.,LTD. 2、 公司法定代表人：张福平 3、 公司董事会秘书：王钤 电话：010-62848020 传真：010-82413213 E-mail：zhengquanbu@sanyuan.com.cn 联系地址：北京市海淀区西二旗中路 29 号 公司证券事务代表：解菲 电话：010-82411226 传真：010-82413213 E-mail：zhengquanbu@sanyuan.com.cn 联系地址：北京市海淀区西二旗中路 29 号 4、 公司注册地址：北京市海淀区西二旗中路 29 号 公司办公地址：北京市海淀区西二旗中路 29 号 邮政编码：100085 公司国际互联网网址：www.sanyuan.com.cn 公司电子信箱：zhengquanbu@sanyuan.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：ST 三元 公司 A 股代码：600429 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 3 月 13 日 公司首次注册登记地点：北京市西城区鼓楼西大街 75 号 公司第 1 次变更注册登记日期：1998 年 12 月 31 日 公司第 2 次变更注册登记日期：2001 年 2 月 28 日 公司第 3 次变更注册登记日期：2003 年 12 月 25 日 公司第 4 次变更注册登记日期：2004 年 5 月 18 日 公司第 5 次变更注册登记日期：2006 年 9 月 8 日 公司第 6 次变更注册登记日期：2007 年 11 月 28 日 公司第 1 次变更注册登记地址：北京市海淀区西二旗中路 29 号 公司法人营业执照注册号：110000410120838 1 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 公司税务登记号码：110102600062547 公司聘请的境内会计师事务所名称：天职国际会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市海淀区车公庄西路乙 19 号华通大厦 B 座 2 层 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 13,650,691.80 利润总额 16,060,314.96 归属于上市公司股东的净利润 21,769,161.16 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 19,023,144.79 经营活动产生的现金流量净额 79,270,676.59 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -129,352.07 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 1,317,752.39 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,221,222.84 其他非经常性损益项目 617,368.60 所得税影响金额 -69,968.80 少数股东的非经常性损益 -211,006.59 合计 2,746,016.37 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 1,102,260,066.30 1,011,502,002.19 993,644,506.77 8.97 960,260,723.64 利润总额 16,060,314.96 12,647,137.98 10,022,023.67 26.99 -61,826,463.11 归属于上市公司股 21,769,161.16 9,142,484.14 14,779,800.57 138.11 -61,973,248.87 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 19,023,144.79 -3,567,322.34 -4,125,512.24 633.26 -89,713,738.79 损益的净利润 基本每股收益 0.03 0.01 0.02 200 -0.10 稀释每股收益 扣除非经常性损益 0.03 -0.01 -0.01 400 -0.14 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 增加 131.09 2.75 1.19 1.94 -8.49 益率（%） 个百分点 加权平均净资产收 益率（%） 扣除非经常性损益 增加 621.74 后全面摊薄净资产 2.40 -0.46 -0.54 -12.28 个百分点 收益率（%） 2 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 产收益率（%） 经营活动产生的现 79,270,676.59 52,489,782.87 52,365,271.83 51.02 139,667,839.16 金流量净额 每股经营活动产生 0.12 0.08 0.08 50 0.22 的现金流量净额 2006 年末 本年末比上 2007 年末 年末增减 2005 年末 调整后 调整前 (%) 总资产 1,229,725,896.63 1,154,180,609.66 1,147,457,427.51 6.55 1,235,945,682.96 所有者权益（或股 792,318,203.67 770,804,497.42 763,593,938.1 2.79 730,332,475.21 东权益） 归属于上市公司股 1.25 1.21 1.20 3.31 1.15 东的每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 109,720,000 17.279 -31,750,000 -31,750,000 77,970,000 12.279 股 3、其他内资持 4,220,000 0.665 -4,220,000 -4,220,000 0 0 股 其中： 境内法人持股 4,220,000 0.665 -4,220,000 -4,220,000 0 0 境内自然人持 股 4、外资持股 308,060,000 48.513 -35,970,000 -35,970,000 272,090,000 42.849 其中： 境外法人持股 308,060,000 48.513 -35,970,000 -35,970,000 272,090,000 42.849 境外自然人持 股 有限售条件股 422,000,000 66.457 -71,940,000 -71,940,000 350,060,000 55.128 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 213,000,000 33.543 71,940,000 71,940,000 284,940,000 44.872 股 2、境内上市的 3 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 213,000,000 33.543 71,940,000 71,940,000 284,940,000 44.872 通股份合计 三、股份总数 635,000,000 100 0 0 635,000,000 100 股份变动的批准情况 公司股权分置改革方案于 2006 年 3 月获北京市国资委批复，2006 年 4 月获国家商务部批复。2007 年 4 月 20 日，公司共有 71,940,000 股有限售条件的流通股可上市流通。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售 解除限售 股东名称 数 股数 限售股数 数 原因 日期 北京企业（食品） 股改 2007 年 4 月 303,840,000 31,750,000 0 272,090,000 有限公司 限售 20 日 北京三元集团有 股改 2007 年 4 月 109,720,000 31,750,000 0 77,970,000 限责任公司 限售 20 日 东顺兴业股份有 股改 2007 年 4 月 4,220,000 4,220,000 0 0 限公司 限售 20 日 北京亦庄新城实 股改 2007 年 4 月 4,220,000 4,220,000 0 0 业有限公司 限售 20 日 合计 422,000,000 71,940,000 0 350,060,000 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生证券的 发行日 发行数 上市日 获准上市交易 交易终止日 发行价格（元） 种类 期 量 期 数量 期 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股份总数没有发生变化。2007 年 4 月 20 日，公司共有 7194 万股有限售条件的流 通股可上市流通。公司股本结构变为有限售条件的流通股 35006 万股，占总股本的 55.128%；无限售 条件的流通股 28494 万股，占总股本的 44.872%。 (3) 现存的内部职工股情况 单位:股 币种:人民币 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 4 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 报告期末股东总数 51,135 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比 报告期内增 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 例(%) 减 量 量 北京企业（食 境外法人 42.85 272,090,000 -31,750,000 272,090,000 品）有限公司 北京三元集团 国有法人 13.31 84,501,756 -25,218,244 77,970,000 有限责任公司 刘鑫 境内自然人 0.27 1,698,270 0 未知 上海慕士塔格 投资顾问有限 0.24 1,541,216 0 未知 公司 裴贞爱 境内自然人 0.19 1,197,410 0 未知 岳向宏 境内自然人 0.19 1,180,969 0 未知 贾晓敏 境内自然人 0.17 1,090,800 0 未知 孙建强 境内自然人 0.17 1,085,400 0 未知 冯翠明 境内自然人 0.16 1,003,312 0 未知 彭杏妮 境内自然人 0.14 910,599 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 北京三元集团有限责任公司 6,531,756 人民币普通股 刘鑫 1,698,270 人民币普通股 上海慕士塔格投资顾问有限公司 1,541,216 人民币普通股 裴贞爱 1,197,410 人民币普通股 岳向宏 1,180,969 人民币普通股 贾晓敏 1,090,800 人民币普通股 孙建强 1,085,400 人民币普通股 冯翠明 1,003,312 人民币普通股 彭杏妮 910,599 人民币普通股 李效伟 910,441 人民币普通股 公司控股股东北京企业（食品）有限公司为公司第二大股东北京三元 集团有限责任公司的控股子公司，因此北京企业（食品）有限公司与 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 北京三元集团有限责任公司为一致行动人。除此之外，未发现存在关 联关系或属一致行动人的情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上 市交易情况 有限售 持有的有限 序 可上 条件股 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 市交 东名称 数量 交易股份数 易时 量 间 2008 所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个 年4月 31,750,000 月内不通过上交所挂牌交易和转让；上述承诺期限届满后， 北京企 19 日 通过上交所挂牌交易出售原三元股份非流通股股份数量占 业（食 1 272,090,000 公司股份总数的比例在十二个月内不超过 5％，在二十四个 品）有限 2009 月内不超过 10％；通过上交所挂牌交易出售的原三元股份非 公司 年4月 240,340,000 流通股股份数量达到公司股份总数 1％时，在自该事实发生 19 日 之日起两个工作日内做出公告。 5 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 2008 所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个 年4月 31,750,000 月内不通过上交所挂牌交易和转让；上述承诺期限届满后， 北京三 19 日 通过上交所挂牌交易出售原三元股份非流通股股份数量占 元集团 2 77,970,000 公司股份总数的比例在十二个月内不超过 5％，在二十四个 有限责 2009 月内不超过 10％；通过上交所挂牌交易出售的原三元股份非 任公司 年4月 46,220,000 流通股股份数量达到公司股份总数 1％时，在自该事实发生 19 日 之日起两个工作日内做出公告。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：北京企业（食品）有限公司 注册资本：5 万美元 成立日期：1997 年 2 月 20 日 主要经营业务或管理活动：不进行任何经营活动 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：北京三元集团有限责任公司 法人代表：张福平 注册资本：90,889 万元 成立日期：2002 年 9 月 28 日 主要经营业务或管理活动：以农牧业为主、农工商多元化经营的大型综合企业集团 公司控股股东为北京企业（食品）有限公司（BEIJING ENTERPRISES (DAIRY) LIMITED），持有本公司 股份 272,090,000 股，占公司总股本的 42.85%。其注册于英属维尔京群岛，北京三元集团有限责任公 司持有其 65.46%的股权，京泰实业（集团）有限公司持有其 34.54%的股权，该公司不进行任何经营活 动。 公司实际控制人为北京三元集团有限责任公司，是经北京市人民政府授权进行国有资产经营的大 型企业集团，2002 年 9 月 28 日经改制成立，原为 1992 年 10 月 1 日成立的北京市农工商联合总公司， 北京市农工商联合总公司前身为北京市国营农场管理局（1983 年 3 月 3 日成立）。该公司以农牧业、 食品加工业、物产物流业为主导产业，下辖十几个国有农场，多家内资公司、中外合资公司及境外分 公司。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 6 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的股权激 是否 持 授 励情况 在股 有 报告期 予 东单 本 内从公 年 年 的 股 位或 公 变 司领取 期 任期 任期 初 末 限 份 可 已 其他 姓 性 年 司 动 的报酬 末 职务 起始 终止 持 持 制 增 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 总额 股 日期 日期 股 股 性 减 权 权 权 单位 股 因 (万元) 票 数 数 股 数 股 数 价 领取 票 （税 市 票 数 量 报 期 前） 价 数 酬、 权 量 津贴 2007 2010 张 年4 年4 福 董事长 男 51 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 是 月 24 月 23 平 日 日 2007 2010 范 年7 年4 学 董事 男 53 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 是 月 10 月 23 珊 日 日 7 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 2007 2010 钮 董事、 年4 年4 立 男 52 0 0 0 0 0 37.93 0 0 0 0 否 总经理 月 24 月 23 平 日 日 董事、 2007 2010 徐 党委书 年7 年4 建 记、常 男 53 0 0 0 0 0 8.14 0 0 0 0 否 月 10 月 23 忠 务副总 日 日 经理 2007 2010 王 年4 年4 董事 女 37 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 是 京 月 24 月 23 日 日 2004 2007 朱 独立董 年4 年4 武 男 43 0 0 0 0 0 1.19 0 0 0 0 否 事 月 28 月 23 祥 日 日 2007 2010 朱 独立董 年4 年4 秀 男 62 0 0 0 0 0 1.76 0 0 0 0 否 事 月 24 月 23 岩 日 日 2007 2008 高 独立董 年4 年4 亮 女 63 0 0 0 0 0 3.51 0 0 0 0 否 事 月 24 月 23 英 日 日 2007 2010 韩 独立董 年4 年4 男 43 0 0 0 0 0 3.51 0 0 0 0 否 宇 事 月 24 月 23 日 日 2007 2010 张 监事会 年7 年7 春 女 45 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 是 主席 月 10 月9 荣 日 日 2007 2010 桑 年7 年7 悦 监事 男 53 0 0 0 0 0 22.08 0 0 0 0 否 月 10 月9 昌 日 日 2007 2010 张 年7 年7 监事 男 36 0 0 0 0 0 5.55 0 0 0 0 否 俊 月 10 月9 日 日 2007 2010 陈 副总经 年4 年4 历 男 41 0 0 0 0 0 21.73 0 0 0 0 否 理 月 24 月 23 俊 日 日 2007 2010 吕 副总经 年4 年4 淑 女 41 0 0 0 0 0 25.46 0 0 0 0 否 理 月 24 月 23 芹 日 日 2007 2010 杨 财务总 年4 年4 庆 男 37 0 0 0 0 0 25.51 0 0 0 0 否 监 月 24 月 23 贵 日 日 2007 2010 王 董事会 女 34 年6 年4 0 0 0 0 0 4.96 0 0 0 0 否 钤 秘书 月 15 月 23 8 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 日 日 合 / / / / / 0 0 / 0 0 / 161.32 0 0 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)张福平,曾任北京三元集团有限责任公司副董事长、党委副书记、总经理。2007 年 4 月至今任北 京三元集团有限责任公司董事长、党委书记，2007 年 6 月起兼任北京三元食品股份有限公司董事长。 (2)范学珊,曾任北京三元集团有限责任公司董事、副总经理。现任北京三元集团有限责任公司董事、 党委副书记，2007 年 7 月起兼任北京三元食品股份有限公司董事。 (3)钮立平,曾任北京三元石油有限公司董事、总经理，2004 年 12 月至今任北京三元食品股份有限 公司董事、总经理。 (4)徐建忠,曾任北京三元食品股份有限公司乳品一厂副厂长兼任大厂三新食品有限公司总经理，北 京三元匹比包装有限公司总经理、支部书记。现任北京三元食品股份有限公司董事、党委书记、常务 副总经理。 (5)王京,曾任北京京泰投资管理中心副总经理、京泰实业（集团）有限公司企业经营管理部经理， 2006 年 12 月至今任京泰实业（集团）有限公司总经理助理,2005 年 1 月起兼任公司董事。 (6)朱武祥,任清华大学经济管理学院教授，2001 年 12 月起兼任公司独立董事。 (7)朱秀岩,曾任农业部人事劳动司司长，农业部总经济师兼农垦局局长，农业部总经济师。2007 年 1 月退休，2007 年 4 月起兼任公司独立董事。 (8)高亮英,曾任北京首都旅游集团公司监事，2003 年退休，2002 年 5 月起兼任公司独立董事。 (9)韩宇,曾任北京市时代华地律师事务所合伙人、律师。现任北京市时代九和律师事务所合伙人、 律师，2004 年 4 月起兼任公司独立董事。 (10)张春荣,2002 年 9 月至今任北京三元集团有限责任公司财务管理部经理，2001 年 1 月起兼任公 司监事会主席。 (11)桑悦昌,曾任北京卡夫食品有限公司副总经理，北京三元华冠食品有限公司总经理。现任北京三 元食品股份有限公司职工监事及党委副书记、工会主席。 (12)张俊,曾任北京三元食品股份有限公司营销公司副总经理兼业务发展部经理。现任北京三元食品 股份有限公司奶粉事业部经理，2006 年起兼任公司职工监事。 (13)陈历俊,1998 年至今任北京三元食品股份有限公司副总经理。 (14)吕淑芹,曾任北京三元食品股份有限公司生产部、品控部及供应部主任，现任北京三元食品股份 有限公司副总经理。 (15)杨庆贵,曾任天职孜信会计师事务所审计部高级项目经理，现任北京三元食品股份有限公司财务 总监。 (16)王钤,曾就职于北京市农工商联合总公司法律处、北京三元集团有限责任公司办公室，现任北京 三元食品股份有限公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 北京三元集团有限 董事长、党委 张福平 2007-04 2010-04 是 责任公司 书记 北京三元集团有限 董事、党委副 范学珊 2005-09 2008-09 是 责任公司 书记 北京三元集团有限 财务管理部经 张春荣 2006-03 2009-03 是 责任公司 理 9 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 在其他单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 京泰实业（集团）有 王京 总经理助理 2006-12 是 限公司 北京市时代九和律 韩宇 合伙人、律师 2007-12 是 师事务所 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司独立董事津贴由董事会提出议案，经股东大会批 准。高级管理人员由公司董事会制定薪酬标准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司根据不同职务的要求和实际情况，按照董事会批准 的年度经营计划进行考核以确定高级管理人员的报酬。除独立董事外，公司外部董事、监事不在公司 领取报酬；兼任高级管理人员的董事按高级管理人员岗位领取报酬；职工监事按其所在岗位领取报酬； 公司高级管理人员报酬由基本工资及考核工资两部分构成，按照年度经营计划完成情况领取。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 张福平 是 范学珊 是 王京 是 张春荣 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 包宗业 董事长 因到法定退休年龄，主动辞去公司董事长及董事职务 郑立明 董事 因工作调动 朱武祥 独立董事 法定任职期限届满 根据 2007 年 4 月 24 日公司 2006 年度股东大会决议，原独立董事朱武祥先生法定任职期限届满，不再 担任公司独立董事职务，同意选举朱秀岩先生担任公司第三届董事会独立董事。 根据 2007 年 6 月 15 日公司第三届董事会第二次会议决议，原董事长包宗业先生因达到法定退休 年龄，同意包宗业先生辞去公司董事长职务，并同意选举张福平先生担任公司第三届董事会董事长职 务。同意杨庆贵先生辞去公司董事会秘书职务，聘请王钤女士担任公司董事会秘书职务。 根据 2007 年 7 月 10 日公司 2007 年第二次临时股东大会决议，同意包宗业先生及郑立明先生辞去 公司董事职务，并选举范学珊先生及徐建忠先生担任公司第三届董事会董事。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 3,005 人,需承担费用的离退休职工为 1,063 人。其中，在职员工 中包括合同工 1666 人，劳务人员 1339 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 10 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 专业类别 人数 管理人员 289 技术人员 163 财务人员 57 生产人员 1,108 营销人员 904 后勤人员 205 其他 279 合计 3,005 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士及以上 35 大专及本科 394 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司在报告期内严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《股票上市规则》 等法律法规的规定，不断完善公司的法人治理结构，规范公司经营运作。报告期内，公司根据中国证 监会的要求，进行了治理专项活动。具体情况如下: （1）股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的 职权；公司严格按照《公司章程》和相关法律法规的要求，通知和召开股东大会，充分考虑股东权益； 就关联交易表决时，相关利益方均予以回避，规范表决；按照公司《投资者关系工作制度》开展工作， 通过网站、邮件、传真、电话等多种有效渠道与股东进行沟通。 （2）控股股东与上市公司：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和 经营活动；控股股东对公司董事、监事候选人的提名，能够严格遵循法律、法规、公司章程和公司《董 事会提名委员会实施细则》规定的条件和程序；公司的重大决策由股东大会和董事会依法作出。 （3）董事与董事会：公司严格按照《公司章程》和《董事会提名委员会实施细则》的规定选举产 生董事。董事能够认真履行其义务；董事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求；董事会能 够切实地履行有关法律、法规和《公司章程》规定的职责。公司已按照有关规定建立了独立董事制度。 （4）监事与监事会：公司监事会人数和人员构成符合有关法律法规的要求；监事会能够独立有效 地行使对董事、总经理和其他高级管理人员及公司财务的监督和检查。 （5）公司经理层工作勤勉尽责，严格按照程序工作，定期向董事会、监事会报告工作。 （6）利益相关者：公司充分尊重并维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商的合法权利， 努力与他们开展多方面的合作，共同推动公司有序健康发展。 （7）信息披露与透明度：公司充分根据《证券法》等相关法律法规和《公司章程》履行上市公司 信息披露义务，修订了《信息披露管理办法》。公司能够严格按照法律、法规、公司章程和《信息披 露管理办法》的规定，真实、准确、完整、及时地披露各类包括公司经营状况、公司治理结构情况、 股东权益等相关信息，并保证所有股东有平等的机会和经济便捷的途径获得公司相关信息。 （8）公司治理及整改情况：公司根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项 活动有关事项的通知》（证监公司字〔2007〕28 号）的通知要求，在全公司范围内全面开展了公司治 理、内部制度完善及执行情况的自查工作，并形成《公司治理专项活动自查报告及整改计划》（详见 2007 年 7 月 7 日公司在 www.sse.com.cn 上的公告）。2007 年 10 月下旬，北京证监局对公司进行了 公司治理情况的现场检查，并根据检查情况于 11 月 9 日向公司下发了《监管意见书》。公司结合《监 管意见书》及上海证券交易所提出的问题和意见，对公司在治理方面存在的问题及不足作出整改报告 11 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 （详见 2008 年 1 月 15 日公司在 www.sse.com.cn 上的公告）。 在北京证监局和上海证券交易所的指导下，通过此次专项治理活动，公司发现了治理方面存在的 不足和缺点；通过此次整改，进一步提高了公司运作的规范化水平。公司将不断完善公司治理，切实 提高公司股东大会、董事会及监事会运作规范程度，建立健全公司内控制度及内部管理制度，确实增 强公司经营的独立性，改善日常运作的规范程度，提高公司透明度，以得到投资者和社会公众对公司 治理水平的广泛认同。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 高亮英 13 12 1 0 朱秀岩 9 9 0 0 朱武祥 4 4 0 0 韩宇 13 12 1 0 报告期内，公司独立董事严格按照法律法规的有关规定切实履行了相关职责。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立的管理、生产、采购和销售系统以及独立的研发体系，业务完全独立于股 东单位及其他关联方。 2、人员方面：公司的劳动、人事及工资管理完全独立。公司总经理、副总经理等高级管理人员均未在 股东单位兼职及领取报酬，财务人员全部为专职人员。 3、资产方面：公司与股东单位关系明确，各股东投入本公司的资产独立完整，不存在与股东单位混合 经营、合署办公的情况。公司股东、实际控制人不存在违规占用本公司资金、资产和其他资源情况。 公司资产完全独立于股东单位，资产完整。 4、机构方面：公司机构设置完整，组织机构健全，无论是管理机构还是生产经营单位，均完全独立于 股东单位。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系，配备了专 职的财务人员，开设独立的银行帐户，并单独纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 实现在薪资分配上“责任与利益一致、能力与价值一致、风险与回报一致、业绩与收益一致”的 目标，达到构建公司的内部利益动力机制，促进公司持续、稳定发展的目的。公司为高级管理人员设 定基本目标年薪，并按照董事会批准的年度经营计划作为考核标准。总经理由董事会进行年度考核， 根据年度经营目标的完成情况进行考核兑现。副总经理及其他高管人员由总经理进行月度考核，薪资 组成为：固定工资+绩效工资，绩效工资根据月度工作计划的完成情况及达成度进行考核评定发放。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》等规定， 依法管理，依法经营，决策程序合法，建立并完善了内部控制制度。涵盖了生产管理、物资采购、产 12 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 品销售、财务管理、对外投资、信息披露等方面，确保各项工作都有章可循，形成了比较规范的管理 体系。 1. 销货及收款环节：公司建立了《应收账款管理办法》、《广告管理办法》、《销售信用管理办 法》、《销售预定与发货管理办法》等，对公司销售流程、广告、客户信用等做出了详细的规定，在 业务承接上，对客户进行调查、分类，建立了客户信用管理体系，按信用等级确定了信用期、信用额 度。 2. 采购及付款环节：公司制定了《物资采购管理办法》，将物资采购分为统购物资、大宗物资和 自采物资，《物资采购管理办法》中对每类物资的物资计划、采购合同的签订、采购授权审批、付款 程序、供应商评价、仓库验收、保管等方面做出了较为详尽的规定。 3. 生产环节：公司已通过质量管理体系、食品安全管理体系、环境管理体系及职业健康安全管理 体系认证。整个生产系统基本能够按照四个体系文件的要求，对整个产品的生产过程实施全面控制。 公司同时设置了相应的管理制度，包括设备管理制度，生产过程控制程序，标识和可追溯性控制程序， 产品防护控制程序，产品监视和测量控制程序，测量和监控装置管理办法以及奶源控制管理办法等。 4. 资产管理环节：公司建立了实物资产管理岗位责任制度，制定了《资金管理办法》、《库存物 资管理办法》、《库存成品管理办法》、《设备管理办法》，对货币资金、实物资产的验收入库、发 出领用、保管及处置等关键环节进行控制，明确职责分工，采取实物定期盘点、财产记录、账实核对、 财产保险等措施，以防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。公司规定保险柜内不得存放 大量现金，财务部门应指派现金出纳以外人员按月盘点库存现金，应指定出纳以外人员按月编制银行 存款余额调节表，以做到账实相符。固定资产实行分级和分类管理相结合的办法，生产设备由设备科 设专人负责，财务部设专人管理固定资产账包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管与记录等。 5. 投资、对外担保及关联交易环节：公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《对外投资管理办法》、《对外融资、担保管理办法》中规定了对外投资、收购出售资产、 资产抵押、对外担保事项、关联交易的权限，并建立了审查和决策程序。董事会对股东大会授权额度 内的投资方案具有审批决定权，超过授权额度的重大投资由董事会组织有关专家进行评审后，报股东 大会批准。董事会在股东大会授权额度内批准公司对外融资事项、资产抵押和其他担保事项。在关联 交易方面，公司对于关联方进行严格的界定，与关联方发生关联交易的情况下，关联董事实行了回避 制度，在关联交易的定价、授权、执行、报告和记录等事项上实行董事表决制，对发生的重大关联交 易，及时进行公开披露。 6. 人事管理环节：公司建立了包括雇用、签订聘用合同、培训、请假、加班、离岗、辞退、退休、 计时、计算薪金、计算个人所得税及各项代扣款、薪资记录、薪资支付、考勤及考核等制度。 7. 公司制定了信息管理的内控制度，并明确信息处理部门与使用部门权责的划分；信息处理部门 的功能及职责划分；系统开发及程序修改的控制；程序及资料的存取、数据处理的控制；档案、设备、 信息的安全控制；在公司网站上进行公开信息披露活动的控制。 报告期内公司董事会对《信息披露管理办法》、《公司投资者关系工作制度》、《公司募集资金 管理办法》进行了修改，并审议通过了《公司董事会提名委员会实施细则》。 公司内部控制与管理是一个持续和长期的过程，需要不断完善和提高，公司今后将按照董事会的统一 要求，根据国家最新规定及公司执行过程中的自我监控进一步健全和完善内控管理体系，使公司的各 项内控制度更加科学化和体系化。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 24 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 25 日的《中国 证券报》、《上海证券报》。 13 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 1 月 12 日召开 2007 年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 1 月 13 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 7 月 10 日召开 2007 年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 7 月 11 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 (一)报告期内公司经营情况回顾 1. 报告期内总体经营情况 2007 年，面对原材料价格上涨、利润趋薄的市场环境，公司紧紧围绕年度工作目标，在董事会的 领导下，经营层坚定不移地落实科学发展观，坚持“自主创新、降本增效”的方针，全体员工团结一 致，齐心协力，以扎实有效的市场运作，高效低耗的生产运营，积极应对市场竞争激烈升级、生产成 本巨幅攀升的压力，推动企业各项管理工作稳步迈上新台阶。 2007 年公司营业收入 110226 万元，较去年同期 101150 万元增加 9076 万元；公司本年度归属于 母公司所有者净利润 2177 万元，较去年同期 914 万元增加 1263 万元；公司期间费用总额为 22597 万 元，较去年同期 23408 万元减少 811 万元。 2. 报告期内主要工作开展情况 （1）市场销售方面：品牌定位清晰明确，从“您信赖三元的十大理由”到“欧盟标准 首都品质” 再到“三元 有人缘”，借助代言人的形象广告和终端媒体化的应用，为“三元”品牌注入了新的活力； 特别是高端产品广告的轮番出现，更提升了品牌影响力。通过加强铺市工作，加大应收帐款的清理力 度，对销售区域及产品结构进一步整合等工作，销售质量得到持续提升。各种形式多样的大型参展活 动以及促销推广活动，使公司产品市场表现不断改善。 （2）科技研发方面：加大技术创新专项资金的投入，充实技术人员，调整产品研发的策略，由数 量型向质量型转变，重点推出“少而精”的高附加值产品，加强新产品储备，针对市场和消费者的需 求变化，不断推出创新和跟进产品。报告期内，公司科研中心引进 2008 奥运干酪及新型干酪加工关键 技术成果示范推广等多个科研项目课题的研究，共争取科研经费 300 万元。 （3）技术创新方面：报告期内，公司加大核心技术的研发力度，提高新产品的技术含量和竞争力， 加快产品结构调整和增长方式转变，开发了一批高附加值的新产品，如：“极致 ESL 奶”、“马苏里 拉奶酪”、“Cheddar 干酪”、 “特需无糖酸奶”、“特需液态奶”、“time 高档凝固酸奶”等数十 种新产品。为增加产品竞争力，公司加快自主知识产权的研究，截止到本报告期末，公司共申请发明 专利 10 项，实用新型专利 1 项；已授权发明专利 2 项，实用新型 1 项，发明专利进入实质审查阶段有 7 项。三元博士后科研工作站运转正常，已有一名博士后出站。报告期内，公司成为中国食品工业协 会第一批创新型试点企业，并获得中国食品工业协会科技进步一等奖 1 项，新承担了国家和北京市科 技项目 7 项。 （4）生产管理方面：以“创新管理、改进办法、严抓细管、重奖重罚”为工作指导思想，加强内 控，强化执行力，大力推进流动用人、岗位互动。同时，公司生产系统从细化考核提高素质着手，通 过创新思路转变常规，发挥才智解决实事等方面入手，持续贯彻落实节本降费任务，为报告期内公司 业绩锦上添花。 （5）节能减排方面：报告期内，公司通过巩固环境管理体系，制定和实施节能减排目标及管理方 案，理顺能源管理机构、强化全员节能减排意识，完善能源计量器具，加强考核力度等一系列措施， 节能减排工作取得了很大成效。公司万元产值综合能耗、万元产值水耗均较上年大幅降低，污染源排 放全部达到国家标准。 （6）人事管理方面：进一步深入用人分配机制改革，加强绩效考核指标，精简合并部门，优化结 构，使公司劳动效率、投入产出比以及职工人均工资都较上年有所提高。同时，在公司发展战略的指 14 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 引下，建立了新的更具活力的人才管理流动机制，并不断优化员工队伍和人员结构，为员工在企业的 发展搭建了平台。 3. 主要供应商及客户情况 前五名供应商采购金额合计：370271318.35 元，占采购总额比重：83.71% 前五名销售客户销售金额合计：101638606.24 元，占销售总额比重：9.46% 4. 报告期公司资产构成情况 1）销售费用：公司加大广告投入，扩大品牌的影响力，2007 年销售费用同比增加 1384 万元。 2）管理费用：公司一贯坚持开源节流意识，加强费用的预算考核机制，2007 年管理费用同比减少 2248 万元。 3）所得税：公司按照《首次执行企业会计准则》的规定对 2006 年所得税费用进行了追溯调整，因 母公司转回确认的递延所得税资产，2007 年公司所得税同比减少 615 万元。 5. 报告期公司现金流量分析 公司加强应收账款的管理，使应收账款的回款严格控制在账期以内，大大减少了坏账对公司现金 流造成的不利影响。在公司 2007 年收入有所提高的情况下，销售商品提供劳务收到的现金同比增加 13202 万元。收到的其他与经营活动有关的现金同比减少 6411 万元，主要为与三元集团的资金往来减 少 6297 万元。由于报告期原料包材价格的上涨，使公司的成本大幅上升，购买商品接受劳务支付的现 金同比增加 5282 万元。支付的其他与经营活动有关的现金同比减少 2350 万元，主要为与三元集团及 北京三元置业有限公司往来款同比减少 5170 万元，运费同比增加 2252 万元。投资活动现金净流量同 比减少 3412 万元，主要为处置固定资产同比减少现金流入 3770 万元。筹资活动现金净流量同比增加 5864 万元，主要为借款同比增加现金流入 9880 万元。 6. 公司主要控股公司及参股公司的经营情况 1)呼伦贝尔三元乳业有限公司:主要经营加工、销售乳制品及与乳品相关的产品，注册资本 6,771.4 万元，截至本报告期末总资产 9724 万元，实现净利润 389 万元； 2)天津三元乳业有限公司:主要经营乳制品制造、汽车货运服务,注册资本 902 万元，截至本报告期 末总资产 1346 万元，实现净利润 -51 万元； 3)柳州三元天爱乳业有限公司:主要经营消毒牛奶、含乳饮料、植物蛋白饮料、酸牛奶生产销售， 饲料、饲草、水产品、畜产品销售，自有门面出租；奶牛饲养与销售,注册资本 1,500 万元，截至本报 告期末总资产 2246 万元，实现净利润 140 万元； 4)迁安三元食品有限公司:主要经营生产乳及乳制品,销售本公司产品,注册资本 5,000 万元，本年 投产，截至本报告期末总资产 5427 万元，亏损 1150 万元。 （二）对公司未来发展的展望 1. 行业的发展趋势及市场竞争格局 2007 年中国乳业经历了重大考验，前半年乳制品市场低迷，多年处于停滞不前的乳粉市场的异常 火爆以及原料奶价格的飞涨，乳品企业经受了成本急剧上升的巨大压力。综观当前的形势，可以说是 机遇与挑战并存。公司将进一步深化机制改革创新，突出完整产业链的优势，以技术实力为依托，充 分利用北京 2008 奥运会的大好商机，推进公司良性发展。 2. 未来的发展机遇和挑战 2008 年，随着北京奥运会的召开，乳制品的市场需求将给公司带来较大的发展机遇。近年来公司 在市场运作方面加大投入和创新，其积极效应将持续显现。同时，作为一个老牌乳品企业，公司将在 产品、市场、资本运作模式上转型创新，尤其是在体制机制创新、资源配置整体改革、劳动人事制度 改革等方面将进行深入研究。 3. 2008 年发展战略及工作计划： 报告期内，公司业绩取得了阶段性的增长，彻底摆脱掉业绩多年下滑的被动局面，在日趋激烈的 市场竞争中站稳了脚跟。2008 年公司将深入贯彻落实科学发展观，继续解放思想，创建和谐企业，加 快改革调整步伐，通过创新运行机制，进一步提高企业效益，加强企业自主创新，继续深入开展降本 增效，提高成本控制水平，全面提升品牌形象，创新图强，努力实现三元食品改革与发展的新突破。 2008 年公司预算合并销售收入 13.5 亿元，较 2007 年增长 25%；实现利润再有较大幅度的增长。 2008 年工作措施及办法： 15 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 （1）创新机制，提高效率。首先，公司将在运行体制上扩大和完善事业部制，使生产和销售紧密 结合，抓住机会，使优质奶源优势和产品加工优势尽快发挥出来，逐步全面实行产销一体化经营，提 高经营效益。其次，在分配机制上，坚持以效率优先为原则完善企业内部考核分配机制，根据不同的 岗位要求，制定不同的绩效考核指标，形成不同的分配方案。公司将坚持以市场为导向，不断优化企 业内部分配结构，将把企业分配制度改革的重点放在优化企业内部分配结构上，保证核心人才队伍的 稳定。 （2）强化品牌影响力，实现销量和利润同增长。首先，在抓好产品铺市工作的基础上，加快产品 结构调整的步伐，加快迎合市场需要的新品上市，更好地抓住奥运商机扩大知名度，创造经济效益， 提高利润空间；其次，加快送户渠道整合步伐。送奶到户渠道是三元的优势渠道，拥有较高的知名度 和美誉度。2008 年公司将工作重心由原来的以发展为导向转变为发展与规范并重，改善经销商和奶站 无序竞争的局面，引导和规范送户市场，使三元送户业务成为一个长期品牌，树立三元送户品牌形象。 （3）提升成本控制水平，向优化管理要效益。面对 2007 年原料奶成本的高位运行和原辅材料不断 上涨的严峻形势，2008 年公司将通过建立完善科学的成本控制体系，杜绝管理环节出现的各项漏洞。 细化财务核算体系，强化各部门的成本控制意识；完善物资采购管理流程，增加采购的透明度，达到 物资的储存与生产需求有效结合。其次，公司将进一步完善薪酬体系和绩效考核，加强管理团队建设， 为企业后续发展储备各方面技术型、专业型人才。 （4）强化质量意识，打造安全品牌。公司充分认识到保障食品质量安全，不断提供更多安全绿色 健康的乳制品，以满足广大消费者的需求，确保消费者的健康，是适应首都经济发展和“新北京、新 奥运”的战略要求。2008 年，公司将通过逐级落实责任、强化管理、全面提升产品质量和安全，使名 牌产品名符其实，经得起检验，让消费者放心。 （5）坚持以人为本，构建和谐企业。树立科学发展观，用和谐理念统领企业发展。公司将致力于 构建和谐企业，就是要坚持以人为本，树立全面、协调、可持续的发展观，始终坚持以人为本，使发 展成果惠及社会和每名企业员工，实现企业与社会、环境、员工的和谐共融。 4. 公司面临的风险因素和采取对策 （1）原料奶成本的高位运行以及公司原、辅材料采购成本的不断上涨，市场产品价格由政府管控 的情况，公司将通过建立完善科学的成本控制体系，杜绝管理环节出现的各项漏洞，细化财务核算体 系，强化各部门的成本控制意识，严格控制非生产性支出。 （2）食品安全已经成为政府及市民普遍关注的大问题，三元作为首都从事乳品生产经营的大型企 业，为保障食品安全质量，确保消费者健康，适应首都经济发展和“新北京、新奥运”的要求。公司 将通过逐级落实领导责任制，全面推行各项工作的标准化、规范化、流程化、科学化，持续提升产品 质量和安全，使产品品质得到有效的保障。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 增加 1.41 个百分 乳业 1,074,835,951.73 874,755,256.29 1.27 9.16 11.85 点 产品 乳制 增加 1.41 个百分 1,074,835,951.73 874,755,256.29 1.27 9.16 11.85 品 点 16 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 北京 533,841,174.48 8.14 北京以外 540,994,777.25 8.2 (三)公司投资情况 1、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否符 是否符 承诺项目名 是否变 实际投入金 产生收益情 拟投入金额 预计收益 合计划 合预计 称 更项目 额 况 进度 收益 2007 年产生 学生饮用奶 112,245,880 是 112,245,880 26,680,000 收益 2429 是 是 工程 万元 250 吨/日酸 2007 年产生 奶生产线改 72,324,749 是 72,324,749 40,910,000 收益 225 万 是 是 扩建工程 元 呼伦贝尔乳 2007 年产生 品综合加工 18,380,000 否 18,380,000 11,780,000 收益 354 万 是 否 及奶源基地 元 建设项目 技术中心改 本项目不直 本项目不直 17,416,627 是 7,781,627 否 否 建项目 接产生收益 接产生收益 分销配送管 本项目不直 本项目不直 21,210,000 否 7,380,636 否 否 理系统工程 接产生收益 接产生收益 液态奶工程 本项目尚未 37,500,000 是 28,500,000 10,267,800 是 否 (迁安项目) 完工 契达干酪扩 本项目尚未 能及乳清加 26,440,000 是 26,440,000 1,240,000 是 是 完工 工项目 补充流动资 本项目不直 本项目不直 65,052,744 是 65,052,744 是 是 金 接产生收益 接产生收益 合计 370,570,000 / 338,105,636 / / 1)、学生饮用奶工程 项目拟投入 112,245,880 元，实际投入 112,245,880 元，已全部完成并正式投入使用 ,学生奶饮 用工程项目计划利用募集资金投入 12,959 万元，项目于 2005 年完成并正式投入使用，由于公司在项 目建设过程中坚持降本减费的原则，使得项目共节省投资 17,344,120 元。公司第三届董事会第二次会 议审议并通过了公司有关变更募集资金用途的议案，公司拟将学生奶饮用工程项目剩余的 17,344,120 元募集资金的用途变更为补充流动资金 。 2)、250 吨/日酸奶生产线改扩建工程 项目拟投入 72,324,749 元，实际投入 72,324,749 元，已全部完成并正式投入使用 ,公司的募集 资金项目于 2001 年经董事会确定，而近几年市场竞争日渐加剧，市场环境变化大，公司于本年度做出 募集资金投资额的变更，由原计划投资额 11468 万元变更为 7232 万元，因此也无法实现最初的预计收 17 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 益。加之近几年原材料价格上涨，乳品行业的利润率普遍下降，市场竞争激烈，实际生产能力未达到 计划生产能力，立项时预计的规模效益未能完全显现，使得实际收益不符合预计收益。 ,250 吨/日酸 奶生产线改扩建工程项目计划利用募集资金投入 11,468 万元，全部用于项目固定资产投资，项目实施 地为华冠分公司。2005 年项目一期 150 吨/日酸奶生产线建成并投产。同期，由于公司进行了生产产 能的整合，原酸奶主要生产基地乳品三厂停产搬迁，其酸奶生产线设备并入华冠分公司继续使用。目 前华冠分公司酸奶生产产能已经实现公司酸奶生产的需要，达到了本项目 250 吨/日的产能要求，项目 剩余资金将不再投入。截止目前本项目使用募集资金 72,324,749 元，剩余资金 42,355,251 元将进行 变更。公司第三届董事会第二次会议审议并通过了公司有关变更募集资金用途的议案，公司拟将 250 吨/日酸奶生产线改扩建工程项目中剩余的资金 42,355,251 元用途变更为补充流动资金 。 3)、呼伦贝尔乳品综合加工及奶源基地建设项目 项目拟投入 18,380,000 元，实际投入 18,380,000 元，已全部完成并正式投入使用 ,公司的募集 资金项目于 2001 年经董事会确定，由于该项目生产的无水黄油和液态奶在报告期内市场波动频繁，且 易受乳业原辅料价格上升的影响，为获取更为稳妥的收益，进一步控制成本，负责该项目运作的子公 司在报告期内经营重心移至乳粉生产，故该项目未能达到承诺收益。 , 4)、技术中心改建项目 项目拟投入 17,416,627 元，实际投入 7,781,627 元，项目资金投入进度完成 45%，技术中心改建 项目一直因项目选址原因进展缓慢，2006 年项目地址确定为华冠分公司，目前该科研楼、中试车间及 试验设备已投入使用，但中试设备尚未购买到位 ,技术中心改建工程项目计划利用募集资金投入 2,620 万元，该项目原计划对公司原位于乳品五厂技术中心科研大楼进行全面改造，并将原技术中心专家楼 改造为乳制品科研开发中试车间，同时购置试验仪器设备。由于公司于 2005 年进行了生产产能的整合， 对乳品五厂及原技术中心进行搬迁，并利用华冠分公司原有闲置厂房改造为技术中心科研楼及中试车 间。目前该科研楼、中试车间及试验设备已投入使用，但中试设备尚未购买到位。由于技术中心改扩 建项目实施地址发生变化，项目投入资金数额发生变更，剩余资金 8,783,373 元将进行变更。公司第 三届董事会第二次会议审议并通过了公司有关变更募集资金用途的议案，公司拟将技术中心改建工程 项目中剩余的 8,783,373 元募集资金的用途变更为补充流动资金 。 5)、分销配送管理系统工程 项目拟投入 21,210,000 元，实际投入 7,380,636 元，项目资金投入进度完成 35%，报告期内，分 销配送系统项目的 ERP 子项目已经正式启用 , 6)、液态奶工程(迁安项目) 项目拟投入 37,500,000 元，实际投入 28,500,000 元，项目资金投入进度完成 76％。迁安三元液 态奶工程项目建成部分设备已经投产，本项目尚未产生收益 ,100 吨/日豆奶（豆酸奶）工程项目经公 司第一届董事会第三次会议和 2001 年第二次临时股东大会审议批准，计划利用募集资金 6394 万元。 公司第二届董事会第九次会议审议并通过了公司有关变更募集资金项目的议案，公司拟将 100 吨/日豆 奶（豆酸奶）工程项目变更为液态奶工程项目（迁安项目），公司按照合资比例将投资 3750 万元 。 7)、契达干酪扩能及乳清加工项目 项目拟投入 26,440,000 元，实际投入 26,440,000 元，项目资金已经投入完成。契达干酪扩能及 乳清加工项目建成部分设备已经投产，本项目尚未产生收益。 ,100 吨/日豆奶（豆酸奶）工程项目经 公司第一届董事会第三次会议和 2001 年第二次临时股东大会审议批准，计划利用募集资金 6394 万元。 公司第二届董事会第三十二次会议审议并通过了公司有关变更募集资金项目的议案，公司拟将 100 吨/ 日豆奶（豆酸奶）工程项目中 2644 万元募集资金的用途变更为契达干酪扩能及乳清加工项目。新项目 计划总投资为 2644 万元，全部利用募集资金投入 。 8)、补充流动资金 项目拟投入 65,052,744 元，实际投入 65,052,744 元 公司第三届董事会第二次会议审议并通过了 公司有关变更募集资金用途的议案，公司拟将学生奶饮用工程项目、技术中心改建工程项目、250 吨/ 日酸奶生产线改扩建工程项目中剩余的合计 65,052,744 元募集资金的用途变更为补充流动资金 。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 18 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 (1) 长期股权投资差额 A.《企业会计准则解释第 1 号》（财会 [2007]14 号）规定，企业在首次执行日以前已经持有的对子 公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新 会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。据此，公司 对子公司的长期股权投资进行了追溯调整，相应调减年初股东权益 1,505,472.99 元，调增 2006 年投 资收益 2,959,346.46 元，具体列示如下： 本公司 2003 年对内蒙古满洲里三元乳业有限责任公司（以下简称满洲里三元）进行增资，实际出资额 超过增资日享有满洲里三元净资产份额部分的累计金额为 98,167.93 元，根据原企业会计准则作为长 期股权投资差额核算，按剩余摊销年限摊销，截止至 2006 年 12 月 31 日累计摊销金额 13,141.15 元， 未摊销金额 85,026.78 元。根据《企业会计准则》的规定，对于已摊销的长期股权投资差额进行了追 溯调整，并调增年初股东权益 13,141.15 元，且全部归属于母公司股东。 本公司 2004 年对容城三元乳业有限责任公司（以下简称容城三元）进行增资，实际出资额超过增资日 享有容城三元净资产份额部分的累计金额为 10,969.99 元，根据原企业会计准则作为长期股权投资差 额核算，按剩余摊销年限摊销，截止至 2006 年 12 月 31 日累计摊销金额 2,531.52 元，未摊销金额 8,438.47 元。根据《企业会计准则》的规定，对于已摊销的长期股权投资差额进行了追溯调整，并调 增年初股东权益 2,531.52 元，且全部归属于母公司股东。 本公司 2003 年收购北京百鑫经贸有限公司(以下简称百鑫经贸)98%的股份，相关股权收购行为属于《企 业会计准则》中规定的同一控制下的企业合并。实际出资额超过收购日享有百鑫经贸净资产份额部分 金额为 1,894,742.31 元，根据原企业会计准则作为股权投资差额按剩余摊销年限摊销，截止至 2006 年 12 月 31 日累计摊销 284,211.36 元，未摊销 1,610,530.95 元。根据《企业会计准则解释第 1 号》， 将此部分尚未摊销的长期股权投资差额冲销并调减年初股东权益 1,610,530.95 元，且全部归属于母公 司股东。 本公司 2005 年收购柳州三元天爱乳业有限公司(以下简称柳州三元)99.9%的股权，实际出资额超过收 购日享有柳州三元净资产公允价值份额部分的金额为 2,805,196.73 元，根据原企业会计准则按剩余摊 销年限摊销，截止至 2006 年 12 月 31 日累计摊销 89,385.29 元。根据《企业会计准则解释第 1 号》的 规定，本公司取得的子公司柳州三元的股权属于非同一控制下的企业合并，对于已摊销的长期股权投 资差额进行了追溯调整，调增年初股东权益 89,385.29 元，且全部归属于母公司股东。 B. 《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》规定：“其他采用权益法核算的长期股权投资， 存在股权投资贷方差额的，应冲销贷方差额，调整留存收益，并以冲销贷方差额后的长期股权投资账 面余额作为首次执行日的认定成本。”本公司期初对北京麦当劳食品有限公司存在长期股权投资贷方 差额 277,908.75 元，将此股权投资贷方差额冲销并调增年初股东权益 277,908.75 元。 （2）所得税 根据《企业会计准则第 38 号－首次执行会计准则》第十二条的有关规定，本公司 2007 年 1 月 1 日将 因资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，确认递延所 得税资产账面价值为 8,755,736.43 元，并相应调增了 2007 年 1 月 1 日留存收益 8,755,736.43 元， 其中归属于本公司部分 8,438,123.56 元调增了年初股东权益科目，归属于少数股东部分 317,612.87 元调增了年初少数股东权益。具体调整列示如下： 母公司确认递延所得税资产 8,168,703.95 元，相应调增了年初股东权益 8,168,703.95 元，全部归属 于本公司股东。 子公司呼伦贝尔三元乳业有限责任公司确认递延所得税资产 123,798.21 元，相应调增了年初股东权益 123,798.21 元，其中归属于本公司股东部分 93,269.56 元调增了年初股东权益科目，归属于少数股东 部分 30,528.65 元调增了年初少数股东权益。 子公司天津三元乳业有限责任公司确认递延所得税资产 166,076.63 元，相应调增了年初股东权益 166,076.63 元，其中归属于本公司股东部分 99,795.45 元调增了年初股东权益科目，归属于少数股东 19 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 部分 66,281.18 元调增了年初少数股东权益。 子公司迁安三元食品有限公司确认递延所得税资产 552,007.57 元，相应调增了年初股东权益 552,007.57 元，其中归属于本公司股东部分 331,204.53 元调增了年初股东权益科目，归属于少数股 东部分 220,803.04 元调增了年初少数股东权益。 对于在报表合并过程中由于抵消的内部往来坏账准备相对应的递延所得税资产 254,849.93 元，相应调 减了年初股东权益 254,849.93 元，全部归属于本公司股东。 （3）少数股东权益 根据《企业会计准则第 38 号－首次执行会计准则》、《企业会计准则 33 号－合并财务报表》和《企 业会计准则解释第 1 号》（财会 [2007]14 号）的有关规定，原会计制度下单独列示的少数股东权益， 应当在合并资产负债表中所有者权益项目下以少数股东权益项目列示。公司 2006 年 12 月 31 日按现行 会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益在新准则下应计入股东权益。因此，本公司 2007 年 1 月 1 日将少数股东权益 56,520,148.38 元列示于股东权益中。 A．按原企业会计制度计算的少数股东权益 56,202,535.51 元； B．根据《企业会计准则第 38 号-首次执行会计准则》第十二条的有关规定，本公司 2007 年 1 月 1 日 将因资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，确认递延 所得税资产账面价值为 8,755,736.43 元，其中，归属于少数股东部分 317,612.87 元调增了年初少数 股东权益。分别是：子公司呼伦贝尔三元乳业有限责任公司调增了年初少数股东权益 30,528.65 元， 子公司天津三元乳业有限责任公司调增了年初少数股东权益 66,281.18 元，子公司迁安三元食品有限 公司调增了年初少数股东权益 220,803.04 元。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 30 日召开第二届第三十三次董事会会议，审议通过了《关于公司向银行申 请贷款的议案》。决议公告刊登在 2007 年 2 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 2 月 15 日召开第二届第三十四次董事会会议，审议通过了《关于与三元集团签 署的议案》。决议公告刊登在 2007 年 2 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 3 月 8 日召开第二届第三十五次董事会会议，审议通过了《关于继续利用部分 募集资金补充流动资金的议案》。决议公告刊登在 2007 年 3 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券 报》。 （4）、公司于 2007 年 3 月 26 日召开第二届第三十六次董事会会议，审议通过了《公司 2006 年度总 经理工作报告》、《公司 2006 年度财务决算报告》、《公司 2006 年度董事会工作报告》、《公司 2006 年年度报告及摘要》、《公司 2006 年度利润分配预案》、《公司 2006 年度资产减值准备转回方案》、 《公司 2007 年度日常关联交易的议案》、《关于提名公司第三届董事会候选人的议案》、《关于确定 独立董事津贴的议案》、《关于修改的议案》、《关于续聘会计师事务所并确定审计报酬 的议案》、《关于申请撤销退市风险警示的议案》、《关于执行新会计准则后会计政策变更的议案》、 《关于重大会计差错更正的议案》及《召开 2006 年年度股东大会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 3 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 4 月 24 日召开第三届第一次董事会会议，审议通过了《关于选举公司董事长的 议案》、《关于聘请高级管理人员的议案》、《关于修改公司的议案》、《关 于修改公司的议案》、《关于修改公司的议案》、 《关于选举第三届董事会专门委员会委员的议案》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 25 日的《中国证券 报》、《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 6 月 15 日召开第三届第二次董事会会议，审议通过了《关于变更募集资金用途 的议案》、《关于暂时利用闲置募集资金补充流动资金的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关 于公司参与竞购北京市牛奶公司乳品六厂资产的议案》、《关于注销公司分支机构北京三元食品股份 有限公司梅园台基厂店的议案》、《关于变更公司董事长的议案》、《关于公司第三届董事会人员变 20 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 动的议案》、 《关于公司高级管理人员变动的议案》、 《关于召开 2007 年第二次临时股东大会的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 6 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （7）、公司于 2007 年 6 月 28 日召开第三届第三次董事会会议，审议通过了《关于修改公司信息披露 管理办法的议案》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （8）、公司于 2007 年 7 月 10 日召开第三届第四次董事会会议，审议通过了《关于变更公司第三届董 事会专门委员会委员的议案》。决议公告刊登在 2007 年 7 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （9）、公司于 2007 年 7 月 30 日召开第三届第五次董事会会议，审议通过了《关于重新修订的议案》、《关于重新修订的议案》、《关于制定的议案》、《关于选举公司董事会提名委员会委员的议案》。决议公告刊 登在 2007 年 8 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （10）、公司于 2007 年 8 月 24 日召开第三届第六次董事会会议，审议通过了《2007 年半年度报告及 其摘要》、《关于签署之的议案》、《关于向银行贷款的议案》。决议公 告刊登在 2007 年 8 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （11）、公司于 2007 年 9 月 14 日召开第三届第七次董事会会议，审议通过了《关于购买利乐灌装线 生产设备的议案》。决议公告刊登在 2007 年 9 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （12）、公司于 2007 年 9 月 28 日召开第三届第八次董事会会议，审议通过了《关于申请银行贷款的 议案》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 9 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （13）、公司于 2007 年 10 月 25 日召开第三届第九次董事会会议，审议通过了《公司 2007 年第三季 度报告》、《关于收购北京南郊康乐乳品厂资产的议案》、《关于向控股子公司柳州三元天爱乳业有 限公司增资的议案》、《关于公司扩大奶粉生产产能的议案》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 27 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年，公司董事会能认真落实股东大会决议，严格按照股东大会决议和授权开展工作： 公司 2006 年年度股东大会形成决议，2006 年度不进行利润分配，且不实施资本公积金转增股本。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司审计委员会认真履行职责，监督公司财务状况及信息披露，按期参加公司定期报 告的审核工作，敦促公司内部审计制度的建立、完善及落实。 审计委员会在公司 2007 年年度报告编制和披露过程中认真履行了监督、核查职能。审计委员会 与负责公司年度审计工作的审计机构协商确定了年报审计的进度安排；在年审注册会计师进场前审阅 了公司编制的财务会计报表；在年审注册会计师进场后监督审计工作进度，多次对审计报告的提交时 间进行了督促；审计期间，审计委员会加强与年审注册会计师的沟通；年审注册会计师出具初步审计 意见后，审计委员会再一次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表能够真实、准确地反应 公司的整体情况。同时，审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报 告和下年度续聘会计师事务所的决议，认为公司聘请的天职国际会计师事务有限公司在对公司 2007 年 年度财务报表审计过程中认真尽责，以公允、客观的态度进行独立审计，较好地完成了年度审计工作， 特向董事会提议，在 2008 年度续聘天职国际会计师事务有限公司作为我公司的审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会薪酬和考核委员会依照法律法规以及《公司章程》、公司《薪酬和考核委员会工 作细则》的规定，对 2007 年年度报告中披露的关于公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行 了审核。经评审，薪酬和考核委员会认为：公司为董事、监事和高级管理人员发放的报酬符合薪酬体 系规定，披露的薪酬数据真实、准确、无虚假。 2008 年，董事会薪酬与考核委员会将协助公司制订更加科学、完善的薪酬考核体系，不断完善内 部激励与约束机制，促进公司健康发展。 21 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司于 2007 年 3 月 26 日召开第二届监事会第十二次会议,审议通过了《公司 2006 年度监事会报告》、 《公司 2006 年度财务决算报告》、《公司 2006 年年度报告及摘要》、《公司 2006 年利润分配预案》、 《公司 2006 年度减值准备转回的议案》、《公司关于执行新会计准则后会计政策变更的议案》、《公 司关于重大差错更正的议案》、《关于提名公司第三届监事会监事候选人的议案》。 2、公司于 2007 年 6 月 15 日召开第二届监事会第十三次会议,审议通过了《关于变更募集资金用途的 议案》、《关于提名公司第三届监事会监事候选人的议案》。 3、公司于 2007 年 7 月 10 日召开第三届监事会第一次会议,审议通过了《关于选举监事会主席的议案》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司依据国家法律、法规和《公司章程》等规定运作，进一步制定和完善了公司内部各项 管理制度；公司的各项决策程序合法，执行了股东大会的决议；公司董事会及经营管理人员履行职务 时无违反国家法律、法规、《公司章程》和损害公司利益的行为发生，并注意保护公司和公司全体股 东的利益。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会在日常财务监督工作的基础上，通过审议半年度报告及季度报告对公司财务进行了 检查，没有发现违反财务制度及政策的情况。本年度天职国际会计师事务所有限公司对公司年度财务 报告进行了审计并出具了标准无保留意见的审计报告，客观真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司募集资金的使用做到了专款专用，利用募集资金补充流动资金的事项履行了董事会审 批程序和披露义务，没有发生违反募集资金使用相关规定的事项。2007 年 6 月公司董事会审议通过了 变更募集资金用途的议案，该议案已经 2007 年第二次临时股东大会审议通过，该变更募集资金用途的 事项符合市场的变化及公司的战略需要、审批程序合法，项目的变更有利于公司募集资金更好的发挥 作用。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，监事会对公司收购资产等重大事项进行审核，认为：公司收购资产交易价格均依据中介机 构出具的评估报告确定公允价格，交易价格公平合理，未发现内幕交易行为，也未发现损害部分股东 的利益或造成公司资产流失的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司发生的日常关联交易行为，价格公允、合理，决策程序符合国家有关法律、法规和《公 司章程》的规定。所有交易体现了“公开、公平、公正”的原则，没有发现损害股东和公司利益的行 为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 1)、2007 年 11 月 7 日，本公司向北京市南郊康乐乳品厂购买有形资产及无形资产，该资产的账面价 值为 4,602,700 元，评估价值为 8,714,400 元，实际购买金额为 7,928,700 元，本次收购价格的确定 22 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 依据是以北京德威评估有限责任公司出具的评估值为依据，双方协商确定。该事项已于 2007 年 10 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 2)、2007-10，本公司向公司集团兄弟公司北京市牛奶公司乳品六厂购买全部资产，该资产的账面价值 为 5,010,600 元，评估价值为 4,620,500 元，实际购买金额为 4,620,500 元，本次收购价格的确定依 据是以北京德威评估有限责任公司出具的评估值为依据，挂牌竞价。该事项已于 2007 年 6 月 19 日刊 登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联 市 交易 关联 占同类交 关联交易定 交易 场 对公 关联方 交易 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 价原则 结算 价 司利 内容 比例(%) 方式 格 润的 影响 北京三元绿荷 根据公平合 奶牛养殖中心 采购 理的原则， 及其他北京三 现金 原料 以市场公允 239,924,736.66 73.34 元集团有限责 月结 奶 价格为定价 任公司下属农 基础 场 根据公平合 运输 理的原则， 北京三元环都 现金 乳制 以市场公允 24,906,902.73 物流 月结 品 价格为定价 基础 根据公平合 北京三元双日 运输 理的原则， 现金 食品物流有限 乳制 以市场公允 8,389,710.01 月结 公司 品 价格为定价 基础 支付 根据公平合 职工 理的原则， 宿舍 现金 牛奶公司 以市场公允 1,062,535.09 综合 月结 价格为定价 服务 基础 费 根据公平合 支付 理的原则， 后勤 现金 牛奶公司 以市场公允 300,000.00 服务 月结 价格为定价 费 基础 1)、本公司向集团兄弟公司北京三元绿荷奶牛养殖中心及其他北京三元集团有限责任公司下属农场采 购原料奶。 2)、本公司向集团兄弟公司北京三元环都物流运输乳制品。 3)、本公司向集团兄弟公司北京三元双日食品物流有限公司运输乳制品。 4)、本公司向集团兄弟公司牛奶公司支付职工宿舍综合服务费 。 23 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 5)、本公司向集团兄弟公司牛奶公司支付后勤服务费 。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类 关联 市 关联交 关联 关联交易定价原 交易金 交易 场 易对公 关联方 交易 关联交易价格 关联交易金额 则 额的比 结算 价 司利润 内容 例(%) 方式 格 的影响 北京麦 销售 现金 市场价 29,579,169.88 当劳 商品 月结 根据公平合理的 经销 上海全 原则，以市场公 现金 公司 7,482,037.18 佳 允价格为定价基 月结 产品 础 根据公平合理的 艾莱发 销售 原则，以市场公 现金 19,835,199.05 喜 商品 允价格为定价基 月结 础 北京三 支付 根据公平合理的 元集团 土地 原则，参考市场 现金 3,070,000.00 有限责 使用 公允价格，双方 月结 任公司 费 协商定价 1)、本公司向联营公司北京麦当劳销售商品。 2)、本公司向集团兄弟公司上海全佳经销公司产品。 3)、本公司向集团兄弟公司艾莱发喜销售商品。 4)、本公司向间接控股股东北京三元集团有限责任公司支付土地使用费。 2、资产、股权转让的重大关联交易 1)、本公司向公司集团兄弟公司北京市牛奶公司乳品六厂全部资产，交易的金额为 462.05 万元。 该交易产生损益 39.01 万元。定价的原则是挂牌竞价，资产的账面价值为 501.06 万元。资产的评估价 值为 462.05 万元，，该事项已于 2007 年 6 月 19 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 北京三元集团有限 间接控股股 3,000 0 责任公司 东 合计 / 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 (四)托管情况 2007 年 8 月 24 日,北京三元食品股份有限公司与北京三元绿荷奶牛养殖中心(下称:三元绿荷)及江苏 省东辛农场在北京市签署《股权托管协议》之《补充协议》,经三方协商,同意对原《股权托管协议》 中将三元绿荷持有的江苏三元双宝乳业有限公司 53%股权交由公司托管的期限延长 1 年,即延长至 2008 年 7 月 31 日。本次《股权托管协议》之《补充协议》仍延续原协议的全部条款。此事项属于关联交易， 24 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 已经本公司第三届六次董事会通过。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任天职国际会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，公司现聘任天职国际会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站及 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 检索路径 2007 年第一次临时股东大会决议 《中国证券报》A16、《上 2007 年 1 www.sse.com.cn 公告 海证券报》16 月 13 日 《中国证券报》C004、《上 2007 年 1 2006 年业绩预盈公告 www.sse.com.cn 海证券报》封 15 月 22 日 《中国证券报》C005、《上 2007 年 1 公司股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn 海证券报》D12 月 25 日 25 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 第二届董事会第三十三次会议决 《中国证券报》B08、《上 2007 年 2 www.sse.com.cn 议公告 海证券报》D21 月1日 第二届董事会第三十四次会议决 《中国证券报》D001、《上 2007 年 2 www.sse.com.cn 议公告 海证券报》A13 月 26 日 关于与三元集团签署借款协议的 《中国证券报》D001、《上 2007 年 2 www.sse.com.cn 关联交易公告 海证券报》A13 月 26 日 第二届董事会第三十五次会议决 《中国证券报》C03、《上 2007 年 3 www.sse.com.cn 议公告 海证券报》16 月 10 日 第二届董事会第三十六次会议决 《中国证券报》C084-085、 2007 年 3 www.sse.com.cn 议公告 《上海证券报》D62-63 月 28 日 第二届监事会第十二次会议决议 《中国证券报》C084-085、 2007 年 3 www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》D62-63 月 28 日 《中国证券报》C084-085、 2007 年 3 关于职工监事换届选举的公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》D62-63 月 28 日 《中国证券报》C084-085、 2007 年 3 2007 年日常关联交易公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》D62-63 月 28 日 《中国证券报》C084-085、 2007 年 3 关于申请撤销退市风险警示公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》D62-63 月 28 日 《中国证券报》C084-085、 2007 年 3 关于重大会计差错更正的公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》D62-63 月 28 日 有限售条件的流通股上市流通公 《中国证券报》C037、《上 2007 年 4 www.sse.com.cn 告 海证券报》D5 月 17 日 关于北京企业（食品）有限公司减 《中国证券报》C031、《上 2007 年 4 www.sse.com.cn 持公司股权的公告 海证券报》D52 月 24 日 《中国证券报》C006、《上 2007 年 4 2006 年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报》D66 月 25 日 第三届董事会第一次会议决议公 《中国证券报》C006、《上 2007 年 4 www.sse.com.cn 告 海证券报》D66 月 25 日 《中国证券报》C006、《上 2007 年 4 获准撤销退市风险警示的公告 www.sse.com.cn 海证券报》D66 月 25 日 北京三元食品股份有限公司关于 《中国证券报》C010、《上 2007 年 5 www.sse.com.cn 公司股价大幅波动风险提示公告 海证券报》A13 月 28 日 关于三元集团减持公司股权的公 《中国证券报》C010、《上 2007 年 5 www.sse.com.cn 告 海证券报》A13 月 28 日 《中国证券报》B02、《上 2007 年 6 股票价格异常波动公告 www.sse.com.cn 海证券报》D15 月8日 《中国证券报》C010、《上 2007 年 6 公司风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报》A20 月 11 日 第三届董事会第二次会议决议暨 《中国证券报》C006、《上 2007 年 6 召开 2007 年第二次临时股东大会 www.sse.com.cn 海证券报》D3 月 19 日 通知的公告 第二届监事会第十三次会议决议 《中国证券报》C006、《上 2007 年 6 www.sse.com.cn 公告 海证券报》D3 月 19 日 《中国证券报》C006、《上 2007 年 6 关于变更募集资金用途的公告 www.sse.com.cn 海证券报》D3 月 19 日 《中国证券报》C007、《上 2007 年 6 公司风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报》A18 月 25 日 26 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 第三届董事会第三次会议决议公 《中国证券报》C032、《上 2007 年 6 www.sse.com.cn 告 海证券报》58 月 30 日 公司治理专项活动自查报告及整 《中国证券报》C014、《上 2007 年 7 www.sse.com.cn 改计划 海证券报》21 月7日 2007 年第二次临时股东大会决议 《中国证券报》C011、《上 2007 年 7 www.sse.com.cn 公告 海证券报》C2 月 11 日 第三届董事会第四次会议决议公 《中国证券报》C011、《上 2007 年 7 www.sse.com.cn 告 海证券报》C2 月 11 日 第三届监事会第一次会议决议公 《中国证券报》C011、《上 2007 年 7 www.sse.com.cn 告 海证券报》C2 月 11 日 《中国证券报》C003、《上 2007 年 7 公司风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报》A18 月 23 日 第三届董事会第五次会议决议公 《中国证券报》B15、《上 2007 年 8 www.sse.com.cn 告 海证券报》D28 月1日 《中国证券报》C07、《上 2007 年 8 公司风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报》A19 月6日 《中国证券报》C07、《上 2007 年 8 公司风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报》A43 月 20 日 第三届董事会第六次会议决议公 《中国证券报》D012、《上 2007 年 8 www.sse.com.cn 告 海证券报》D38 月 28 日 关于受托经营江苏三元双宝乳业 《中国证券报》D012、《上 2007 年 8 www.sse.com.cn 有限公司股权的关联交易公告 海证券报》D38 月 28 日 《中国证券报》D006、《上 2007 年 9 公司风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报》A21 月3日 《中国证券报》D003、《上 2007 年 9 股票异常波动公告 www.sse.com.cn 海证券报》D18 月 12 日 《中国证券报》D003、《上 2007 年 9 公司风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报》A23 月 17 日 第三届董事会第七次会议决议公 《中国证券报》D009、《上 2007 年 9 www.sse.com.cn 告 海证券报》D27 月 18 日 《中国证券报》D004、《上 2007 年 10 公司风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报》A15 月8日 第三届董事会第八次会议决议公 《中国证券报》D011、《上 2007 年 10 www.sse.com.cn 告 海证券报》D12 月9日 《中国证券报》C08、《上 2007 年 10 公司风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报》A16 月 22 日 第三届董事会第九次会议决议公 《中国证券报》C006、《上 2007 年 10 www.sse.com.cn 告 海证券报》28 月 27 日 《中国证券报》D042、《上 2007 年 10 股票异常波动公告 www.sse.com.cn 海证券报》D15 月 30 日 《中国证券报》D011、《上 2007 年 11 公司风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报》A13 月5日 《中国证券报》D007、《上 2007 年 11 公司风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报》A13 月 19 日 《中国证券报》D003、《上 2007 年 12 公司风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报》A17 月3日 股票异常波动公告 《中国证券报》D011、《上 2007 年 12 www.sse.com.cn 27 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 海证券报》D7 月 13 日 《中国证券报》C08、《上 2007 年 12 公司风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报》A18 月 17 日 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经天职国际会计师事务所有限公司注册会计师冯云慧、赵玲审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 天职京审字[2008]821 号 北京三元食品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京三元食品股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2007 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东 权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维 护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况、2007 年度的经营成果和现金流量及合并经营成果 和合并现金流量。 天职国际会计师事务所有限公司 中国注册会计师：冯云慧、赵玲 海淀区车公庄西路乙 19 号华通大厦 B 座二层 2008 年 4 月 8 日 28 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 北京三元食品股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 147,372,629.92 134,805,147.58 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 5,000,000.00 8,100,000.00 应收账款 117,913,797.33 100,370,154.36 预付款项 20,351,602.14 29,248,326.02 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5,205,205.55 8,160,455.12 买入返售金融资产 存货 110,601,003.71 108,875,198.99 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 719,350.77 719,350.77 流动资产合计 407,163,589.42 390,278,632.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 208,440,066.02 173,653,581.71 投资性房地产 1,304,590.18 1,546,413.46 固定资产 505,351,244.65 479,344,532.01 在建工程 23,424,309.14 29,651,990.05 工程物资 161,876.51 157,977.51 固定资产清理 生产性生物资产 3,343,862.93 2,204,955.70 油气资产 无形资产 60,605,661.08 56,876,694.90 开发支出 商誉 2,914,334.65 2,914,334.65 长期待摊费用 6,149,147.67 7,273,245.83 递延所得税资产 9,387,135.03 8,755,736.43 其他非流动资产 1,480,079.35 1,522,514.57 非流动资产合计 822,562,307.21 763,901,976.82 资产总计 1,229,725,896.63 1,154,180,609.66 流动负债： 29 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 123,000,000.00 120,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 29,000,000.00 应付账款 95,083,805.58 86,322,145.13 预收款项 13,400,927.97 5,936,210.19 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 12,299,843.92 11,466,928.84 应交税费 -222,090.76 937,962.75 应付利息 应付股利 其他应付款 90,469,794.44 78,171,636.44 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 363,032,281.15 302,834,883.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 2,128,997.95 5,995,397.75 专项应付款 11,291,854.70 13,869,404.17 预计负债 1,004,514.09 1,883,788.59 递延所得税负债 其他非流动负债 9,221,566.33 2,272,490.00 非流动负债合计 23,646,933.07 24,021,080.51 负债合计 386,679,214.22 326,855,963.86 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 635,000,000.00 635,000,000.00 资本公积 239,418,033.25 239,701,308.23 减：库存股 盈余公积 37,855,235.16 37,855,235.16 一般风险准备 未分配利润 -123,354,557.79 -145,123,718.95 外币报表折算差额 3,399,493.05 3,371,672.98 归属于母公司所有者权益合计 792,318,203.67 770,804,497.42 少数股东权益 50,728,478.74 56,520,148.38 所有者权益合计 843,046,682.41 827,324,645.80 负债和所有者权益总计 1,229,725,896.63 1,154,180,609.66 公司法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:杨庆贵 会计机构负责人:孙艳芝 30 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 北京三元食品股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 106,349,864.32 92,787,922.37 交易性金融资产 应收票据 应收账款 100,603,504.84 100,518,187.06 预付款项 18,004,337.39 26,616,976.12 应收利息 应收股利 其他应收款 14,506,771.65 16,850,105.43 存货 84,480,332.22 81,703,022.68 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 719,350.77 719,350.77 流动资产合计 324,664,161.19 319,195,564.43 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 377,361,129.44 342,574,645.13 投资性房地产 1,304,590.18 1,546,413.46 固定资产 400,948,152.60 375,825,197.40 在建工程 20,819,716.67 26,627,768.96 工程物资 87,777.51 157,977.51 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 45,297,983.37 40,415,696.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,356,935.15 4,901,253.16 递延所得税资产 8,668,249.02 8,168,703.95 其他非流动资产 1,480,079.35 1,522,514.57 非流动资产合计 859,324,613.29 801,740,170.92 资产总计 1,183,988,774.48 1,120,935,735.35 流动负债： 短期借款 123,000,000.00 120,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 29,000,000.00 应付账款 82,576,721.37 100,160,081.69 预收款项 12,328,959.81 5,858,743.07 应付职工薪酬 10,533,522.06 8,756,665.58 应交税费 1,317,630.31 2,274,542.58 应付利息 应付股利 31 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 其他应付款 80,483,318.93 67,344,937.51 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 339,240,152.48 304,394,970.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 2,128,997.95 5,995,397.75 专项应付款 7,272,880.91 9,380,542.39 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 4,900,000.00 非流动负债合计 14,301,878.86 15,375,940.14 负债合计 353,542,031.34 319,770,910.57 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 635,000,000.00 635,000,000.00 资本公积 243,750,894.35 243,360,777.57 减：库存股 盈余公积 37,855,235.16 37,855,235.16 未分配利润 -86,159,386.37 -115,051,187.95 所有者权益（或股东权益）合计 830,446,743.14 801,164,824.78 负债和所有者权益（或股东权益） 1,183,988,774.48 1,120,935,735.35 总计 公司法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:杨庆贵 会计机构负责人:孙艳芝 32 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 北京三元食品股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,102,260,066.30 1,011,502,002.19 其中：营业收入 1,102,260,066.30 1,011,502,002.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,123,395,858.81 1,028,603,701.76 其中：营业成本 895,451,349.54 797,734,914.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 572,238.40 708,109.97 销售费用 157,189,567.13 143,345,536.35 管理费用 61,282,067.48 83,764,472.53 财务费用 7,502,577.32 6,969,811.86 资产减值损失 1,398,058.94 -3,919,143.43 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 34,786,484.31 15,719,246.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 34,786,484.31 13,610,832.04 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,650,691.80 -1,382,453.23 加：营业外收入 3,315,191.95 15,238,455.37 减：营业外支出 905,568.79 1,208,864.16 其中：非流动资产处置损失 732,298.45 530,806.11 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,060,314.96 12,647,137.98 减：所得税费用 82,149.37 6,232,768.38 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,978,165.59 6,414,369.60 归属于母公司所有者的净利润 21,769,161.16 9,142,484.14 少数股东损益 -5,790,995.57 -2,728,114.54 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.01 （二）稀释每股收益 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:杨庆贵 会计机构负责人:孙艳芝 33 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 北京三元食品股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 940,027,195.52 893,558,404.80 减：营业成本 753,492,441.75 703,372,876.20 营业税金及附加 319,886.42 494,190.31 销售费用 143,221,319.24 127,428,536.27 管理费用 40,171,972.95 65,695,879.95 财务费用 8,044,386.50 7,030,694.45 资产减值损失 1,204,778.90 -5,067,342.86 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 34,786,484.31 13,398,656.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 34,786,484.31 13,430,096.99 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,358,894.07 8,002,226.64 加：营业外收入 1,381,207.56 13,607,543.15 减：营业外支出 1,210,829.36 928,071.95 其中：非流动资产处置净损失 589,542.87 428,743.20 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,529,272.27 20,681,697.84 减：所得税费用 -362,529.31 6,282,446.35 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,891,801.58 14,399,251.49 公司法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:杨庆贵 会计机构负责人:孙艳芝 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 北京三元食品股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,242,063,130.73 1,110,038,817.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 887,877.71 2,584,412.04 收到其他与经营活动有关的现金 36,501,390.79 100,615,323.72 经营活动现金流入小计 1,279,452,399.23 1,213,238,552.81 购买商品、接受劳务支付的现金 972,565,710.85 919,743,278.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 34 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 97,543,170.51 94,769,759.75 支付的各项税费 45,131,052.86 37,794,188.06 支付其他与经营活动有关的现金 84,941,788.42 108,441,543.28 经营活动现金流出小计 1,200,181,722.64 1,160,748,769.94 经营活动产生的现金流量净额 79,270,676.59 52,489,782.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 183,955.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 734,025.36 38,436,436.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,149,233.05 投资活动现金流入小计 1,883,258.41 38,620,391.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 58,289,312.25 64,038,755.53 的现金 投资支付的现金 4,620,500.00 1,485,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 62,909,812.25 65,523,755.53 投资活动产生的现金流量净额 -61,026,553.84 -26,903,363.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,750,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 218,800,000.00 120,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 218,800,000.00 126,750,000.00 偿还债务支付的现金 215,800,000.00 183,743,946.90 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,657,311.50 6,741,604.26 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 559,147.55 筹资活动现金流出小计 224,457,311.50 191,044,698.71 筹资活动产生的现金流量净额 -5,657,311.50 -64,294,698.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -19,328.91 57,557.92 五、现金及现金等价物净增加额 12,567,482.34 -38,650,721.75 加：期初现金及现金等价物余额 134,805,147.58 173,455,869.33 六、期末现金及现金等价物余额 147,372,629.92 134,805,147.58 公司法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:杨庆贵 会计机构负责人:孙艳芝 35 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 北京三元食品股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,051,271,867.95 966,109,881.96 收到的税费返还 28,529.58 73,814.29 收到其他与经营活动有关的现金 28,142,042.07 92,854,538.78 经营活动现金流入小计 1,079,442,439.60 1,059,038,235.03 购买商品、接受劳务支付的现金 825,972,091.79 805,998,591.78 支付给职工以及为职工支付的现金 73,186,981.23 73,453,519.86 支付的各项税费 35,534,516.73 27,524,968.30 支付其他与经营活动有关的现金 75,290,847.44 100,980,637.91 经营活动现金流出小计 1,009,984,437.19 1,007,957,717.85 经营活动产生的现金流量净额 69,458,002.41 51,080,517.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,943,291.26 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 471,020.00 36,224,528.50 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,149,233.05 投资活动现金流入小计 1,620,253.05 39,167,819.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 47,221,153.46 46,654,167.10 的现金 投资支付的现金 4,620,500.00 1,485,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 51,841,653.46 48,139,167.10 投资活动产生的现金流量净额 -50,221,400.41 -8,971,347.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 218,800,000.00 120,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 218,800,000.00 120,000,000.00 偿还债务支付的现金 215,800,000.00 179,843,946.90 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,657,311.50 6,426,591.25 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 224,457,311.50 186,270,538.15 筹资活动产生的现金流量净额 -5,657,311.50 -66,270,538.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -17,348.55 58,704.42 五、现金及现金等价物净增加额 13,561,941.95 -24,102,663.89 加：期初现金及现金等价物余额 92,787,922.37 116,890,586.26 六、期末现金及现金等价物余额 106,349,864.32 92,787,922.37 公司法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:杨庆贵 会计机构负责人:孙艳芝 36 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北京三元食品股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 风 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 本) 险 股 准 备 一、上 年年末 635,000,000.00 244,675,962.69 35,159,350.37 -154,613,047.94 3,371,672.98 56,202,535.51 819,796,473.61 余额 加：会 计政策 -4,974,654.46 2,695,884.79 9,489,328.99 317,612.87 7,528,172.19 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 635,000,000.00 239,701,308.23 37,855,235.16 -145,123,718.95 3,371,672.98 56,520,148.38 827,324,645.80 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 -283,274.98 21,769,161.16 27,820.07 -5,791,669.64 15,722,036.61 少以 “－” 号填 列） （一） 21,769,161.16 -5,790,995.57 15,978,165.59 净利润 （二） 直接计 入所有 -283,274.98 27,820.07 -674.07 -256,128.98 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 -673,391.76 -674.07 -674,065.83 所有者 权益变 动的影 37 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 390,116.78 27,820.07 417,936.85 上述 （一） -283,274.98 21,769,161.16 27,820.07 -5,791,669.64 15,722,036.61 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 38 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 635,000,000.00 239,418,033.25 37,855,235.16 -123,354,557.79 3,399,493.05 50,728,478.74 843,046,682.41 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 本) 险 股 准 备 一、上 年年末 635,000,000.00 233,706,393.63 37,846,385.99 -178,853,132.29 2,632,827.88 56,554,448.41 786,886,923.62 余额 加：会 计政策 -4,974,654.46 2,695,884.79 15,126,645.42 71,231.30 12,919,107.05 变更 前期差 4,655,113.20 -2,687,035.62 -2,845,210.05 596,229.00 -2,890,797.14 -3,171,700.61 错更正 二、本 年年初 635,000,000.00 233,386,852.37 37,855,235.16 -166,571,696.92 3,229,056.88 53,734,882.57 796,634,330.06 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 6,314,455.86 21,447,977.97 142,616.10 2,785,265.81 30,690,315.74 少以 “－” 号填 列） （一） 9,142,484.14 -2,728,114.54 6,414,369.60 净利润 （二） 直接计 入所有 6,314,455.86 142,616.10 6,457,071.96 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 113,262.55 113,262.55 投资单 位其他 39 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 6,201,193.31 142,616.10 6,343,809.41 上述 （一） 6,314,455.86 9,142,484.14 142,616.10 -2,728,114.54 12,871,441.56 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 5,513,380.35 5,513,380.35 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 5,513,380.35 5,513,380.35 （四） 利润分 12,305,493.83 12,305,493.83 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 12,305,493.83 12,305,493.83 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 40 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 635,000,000.00 239,701,308.23 37,855,235.16 -145,123,718.95 3,371,672.98 56,520,148.38 827,324,645.80 余额 公司法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:杨庆贵 会计机构负责人:孙艳芝 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北京三元食品股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 635,000,000.00 249,964,351.48 35,159,350.37 -146,714,544.07 773,409,157.78 余额 加：会计政策 -6,603,573.91 2,695,884.79 31,663,356.12 27,755,667.00 变更 前期差错更 正 二、本年年初 635,000,000.00 243,360,777.57 37,855,235.16 -115,051,187.95 801,164,824.78 余额 三、本年增减 变动金额（减 390,116.78 28,891,801.58 29,281,918.36 少以“－” 号填列） （一）净利润 28,891,801.58 28,891,801.58 （二）直接计 入所有者权 390,116.78 390,116.78 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 390,116.78 390,116.78 41 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 上述（一）和 390,116.78 28,891,801.58 29,281,918.36 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 635,000,000.00 243,750,894.35 37,855,235.16 -86,159,386.37 830,446,743.14 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 635,000,000.00 239,567,562.31 35,159,350.37 -171,515,001.23 738,211,911.45 余额 加：会计政策 -6,603,573.91 2,695,884.79 34,143,165.58 30,235,476.46 变更 前期差错更 4,086,761.75 7,921,396.21 12,008,157.96 正 二、本年年初 635,000,000.00 237,050,750.15 37,855,235.16 -129,450,439.44 780,455,545.87 余额 三、本年增减 变动金额（减 6,310,027.42 14,399,251.49 20,709,278.91 少以“－” 号填列） （一）净利润 14,399,251.49 14,399,251.49 （二）直接计 6,310,027.42 6,310,027.42 入所有者权 42 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 6,310,027.42 6,310,027.42 上述（一）和 6,310,027.42 14,399,251.49 20,709,278.91 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 635,000,000.00 243,360,777.57 37,855,235.16 -115,051,187.95 801,164,824.78 余额 公司法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:杨庆贵 会计机构负责人:孙艳芝 43 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 公司基本情况 北京三元食品股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，是在对原北京市牛奶公司的乳品加工 业务及相关资产、负债重组基础上，经北京市对外经济贸易委员会以京经贸资字[1997]135 号文批准， 于 1997 年 3 月 13 日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的中外合资经营企业。公司的经 营期限为三十年，企业法人营业执照号为企合京总字第 012083 号，注册资本为 2,952 万美元，其中， 外方股东：北京企业(食品)有限公司(以下简称“北企食品”，于英属维尔京群岛注册)占注册资本的 95%，中方股东：北京三元集团有限责任公司(以下简称“三元集团”，原名北京市农工商联合总公司) 占注册资本的 5%。1998 年 9 月 30 日，中国对外贸易经济合作部以[1998]外经贸资二函字第 621 号文 批复，同意本公司的注册资本由 2,952 万美元增加至 5,627 万美元。中外双方的持股比例不变。 2000 年 12 月 8 日，经外经贸部以[2000]外经贸资二函字第 1019 号文批复，北企食品将其持有的公司 股权中的 15%转让给三元集团、5%转让给北京燕京啤酒股份有限公司(以下简称“燕啤股份”)、1%转 让给北京燕京啤酒集团公司(以下简称“燕啤集团”)、1%转让给东顺兴业股份有限公司(“以下简称东 顺兴业”)、1%转让给北京亦庄新城实业有限公司(“以下简称亦庄新城”)。 2000 年 12 月 12 日，本公司报请北京市对外经济贸易委员会和外经贸部，申请将本公司整体变更设立 “北京三元食品股份有限公司”。外经贸部于 2001 年 1 月 12 日以[2001]外经贸资二函字第 41 号文批 准同意设立北京三元食品股份有限公司，股份有限公司的股份总数为 4.85 亿股，面值人民币 1 元，股 本总额为人民币 485,000,000.00 元。2001 年 2 月 28 日，本公司领取外商投资股份有限公司营业执照。 经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2003]92 号文核准，本公司于 2003 年 8 月 29 日向社会公众 发行了每股面值为人民币 1 元的普通股 1.5 亿股，发行价格为每股人民币 2.6 元并于 2003 年 9 月 15 日在上海证券交易所上市交易。2003 年 9 月，本公司股本变更为 635,000,000 股，其中发起人股份 485,000,000 股，占股本总额的 76.38%，上市流通股份 150,000,000 股，占股本总额的 23.62%。 经北京市国有资产监督管理委员会以京国资改发字[2004]49 号《关于同意北京三元集团有限责任公司 收购北京三元食品股份有限公司股权的批复》批准，2004 年 12 月 3 日，三元集团与北企食品(持有本 公司 55%股权的股东)的控股股东北京控股有限公司(以下简称“北京控股”)签署《股权转让协议》， 北京控股将持有的北企食品 65.46%股权转让给三元集团。转让后，三元集团将间接控制本公司 55%的 股权，直接持有本公司 15.28%的股权，可控制公司 70.28%的股权，成为本公司的实际控制人。该次股 权转让行为已取得中华人民共和国商务部于 2005 年 3 月 22 日以商合批[1995]149 号《关于同意北京 三元集团有限责任公司收购在英属维尔京群岛注册的北京企业(食品)有限公司部分股权的批复》、中 华人民共和国发展和改革委员会于 2005 年 5 月 11 日以发改外资[2005]790 号《关于北京三元集团有 限责任公司在香港投资收购北京企业食品有限公司部分股权项目核准的批复》及中国证券监督管理委 员会于 2005 年 9 月 16 日以证监公司字[2005]84 号《关于同意北京三元集团有限责任公司公告北京三 元食品股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》的批准。 经北京市人民政府于 2005 年 12 月 1 日以京政函[2005]92 号《北京市人民政府关于同意北京燕京啤酒 集团公司转让所持北京三元食品股份有限公司国有股权的批复》以及国务院国有资产监督管理委员会 于 2005 年 12 月 30 日以国资产权[2005]1608 号《关于北京三元食品股份有限公司国有股转让有关问 题的批复》批准，燕啤集团将其持有的本公司国有法人股 485 万股转让给三元集团；2005 年 12 月 28 日，本公司持股 3.82%的股东燕啤股份将其所持有的公司 2425 万股转让给三元集团。该转让业经中国 证券监督管理委员会于 2006 年 2 月 17 日以证监公司字[2006]18 号《关于同意豁免北京三元集团有限 责任公司要约收购北京三元食品股份有限公司股份义务的批复》批准。转让后，三元集团将间接控制 本公司 55%股权，直接持有本公司 19.86%的股权，可控制公司 74.86%的股权。 本公司 2006 年 3 月实施股权改革，股权改革方案中约定实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付 4.2 股股份，即流通股股东共获得 6,300 万股。实施上述股改方 案后，各非流通股股东相应减少其所持本公司股份。三元集团直接持有本公司股份 109,720,000 股， 占总股本的 17.28%，北企食品持有本公司股份 303,840,000 股，占公司总股本的 47.85%，由于三元集 团持有北企食品的 65.46%的股权，故其共计直接、间接持有本公司股份 413,560,000.00 股，占公司 总股本的 65.13%。 北企食品于 2007 年 4 月 20 日出售本公司股票 12,074,780.00 股，占本公司总股本的 1.90%；4 月 23 日出售本公司股票 19,675,220.00 股,占公司总股本的 3.10%。北企食品本年累计出售本公司股票 3175 44 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 万股,占公司总股本的 5%，北企食品目前仍持有本公司有限售条件流通股 272,090,000.00 股，占本公 司总股本的 42.85%。 三元集团 2007 年出售本公司股票 25,218,244.00 股，占公司总股本的 3.97%。三元集团目前直接持有 本公司有限售条件流通股 77,970,000.00 股，可上市流通股 6,531,756.00 股,占本公司总股本的 13.31%。由于三元集团持有北企食品的 65.46%的股权，故其共计直接、间接持有本公司股份 356,591,756.00 股，占公司总股本的 56.16%，为本公司的实际控制人。 公司经营范围主要包括加工乳品、饮料、食品及相关原材料、保健食品、冷食冷饮；生产乳品机械、 食品机械；住宿；信息咨询；餐饮；自有房屋出租；物业管理；销售自产产品。 本公司的会计报表于 2008 年 4 月 8 日已经董事会批准。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的 要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日 颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编 制。2007 年 12 月 31 日财务报表，系本公司首份按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准 则》及其应用指南的有关规定编制的年度财务报表。 在编制 2007 年 12 月 31 日财务报表时，已按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 （以 下简称 38 号准则）第五条至第十九条及其他相关规定，对可比财务报表予以追溯调整。对于财务报表 项目分类、名称等列报方式的变化，可比年度财务报表已按照新会计准则的要求进行了重述。 此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定（2007 年修订）》列报和披露有关财务信息。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 在对会计要素进行计量时，除某些金融工具及非同一控制下企业合并中被合并公司的资产和负债以公 允价值计量外，本公司一般采用历史成本做为计量基础。采用重置成本、可变现净值、现值、公允价 值计量的，所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。 本年报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金等价物的确定标准： 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 45 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 7、外币业务核算方法： 公司于会计年度内发生外币交易时，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账 本位币记账；于资产负债表日，对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇率中间价进行调整， 由此产生的汇兑差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的计入有关固定资产的购建 成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期损益。 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日的即期市场汇率计算，不改变其记账本位 币金额。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融资产及金融负债的分类和计量 本公司管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其分为五类，其确认依据和计量方法 分别列示如下： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 该类金融工具分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债。 交易性金融资产和金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金 融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，指企业基于风险管理需要 或消除金融资产或金融负债在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。 公司划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产的股票、债券、基金，以及不作为有效套 期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损 益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利 或债券利息，单独作为应收项目。在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，应当在实际收 到时确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产或金融负债 的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资应当按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含 已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。在收到这部分利息时，直接冲减应收项目。 在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期 投资时确定，在预期存续期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的按票面利率计算利息收入， 计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项 应收款项主要是指公司销售产品或提供劳务形成的应收款项等债权。 公司对外销售产品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期 损益。 ④ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、应收款项的金融资产。 基于特定的风险管理或资本管理需要，公司也可将某项金融资产直接指定为可供出售金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可 供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。 资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时将 46 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 原直接计入所有者权益的公允价值累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 ⑤ 其他金融负债。 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。公司采用摊 余成本对其他金融负债进行后续计量。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分（在此种情况下，所保留的金融资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： a)终止确认部分的账面价值； b)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （3）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。 （4）金融资产减值损失的计量 资产负债表日，公司对公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行检查，有 客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 ① 持有至到期投资和应收款项的减值 对于持有到至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失。 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： a)坏账损失确认 对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务人已撤销、破产、死亡、资不抵债、现金流严重 不足等，经公司董事会批准后，作为坏账损失处理，并冲销原已计提的坏账准备。 b)坏账准备的计提方法 公司采用备抵法核算应收款项的坏账损失，资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项，单独进行 减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单 项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这 些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。各应收款项组合 本期坏账准备计提比例，根据公司以前年度与之相同或类似的，具有类似风险特征的应收款项组合的 实际损失率为基础，结合公司现时情况进行确定。公司按账龄组合确定计提坏账准备（应收账款、其 他应收款）的比例如下： 应收款项账龄 计提比例（％） 1 年以内 5 1-2 年 20 2-3 年 50 3-4 年 80 4-5 年 100 5 年以上 100 c）公司对应收票据、预付款项一般不计提减值准备，在发生减值迹象时再重分类至应收账款计提减值 准备。 47 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 ② 可供出售金融资产的减值 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度的下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋 势属于非暂时性的，认定可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。 可供出售金融资产确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转 出，计入减值损失。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 公司采用备抵法核算应收款项的坏账损失，资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项，单独进行 减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若 干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 各应收款项组合本期坏账准备计提比例，根据公司以前年度与之相同或类似的，具有类似风险特征的 应收款项组合的实际损失率为基础，结合公司现时情况进行确定。 10、存货核算方法： (1) 存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物资、材料采购和发出商 品等。 (2) 存货取得时按实际成本计价。投资者投入的存货成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但 投资合同或协议约定的价值不公允的除外；取得债务人用以抵债的存货，以取得存货的公允价值入账； 非货币性交易换入的存货，若交换具有商业实质且换出资产的公允价值能够可靠计量，则以换出 资产的公允价值作为换入资产成本的基础，公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益， 其中换出资产为存货的，作销售处理。若该项交换不具有商业实质或换出或换入资产的公允价值不能 够可靠计量，则以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 (3) 存货的发出计价：除低值易耗品外，存货发出采用加权平均法计算。低值易耗品在领用时采用一 次摊销法核算。 (4) 存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5) 期末存货按成本和可变现净值孰低计量。并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提 存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的存货，按照存货的类别计提存货跌价准备。可变现净值按正 常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。 (6) 发生存货毁损和盘亏,以处置收入扣减存货成本、跌价准备和相关税费后的金额计入管理费用。 11、投资性房地产的种类和计量模式： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产，主要包括：已出租的建筑 物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。 本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预 定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则 的规定确认。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提折旧或进行摊销。资产负债表日如果存在减 值迹象的，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》进行减值测试，计提相应的减值准备。 48 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 9 至 40 年 5 - 10 2.25 - 10.6 机器设备 5 至 20 年 5 - 10 4.5 - 19 电子设备 5 至 10 年 5 - 10 9 - 19 运输设备 6年 5 - 10 15 - 15.8 生产性生物资产 5年 20 16 (2) 其他说明 ⑴ 本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限超过一个会计 年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。 ⑵ 固定资产初始计量：按成本价进行初始计量 ① 外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的价款超过正常信用条 件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价 款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ② 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允 的除外。 ③ 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者 作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30%的，则按最低租赁付款额作为入账 值。 ④购置或接受旧的固定资产（包括内部调拨）、盘盈、盘亏、毁损的固定资产溢余或损失按净值计价。 ⑶ 固定资产的后续计量 固定资产的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的（一般指后续支出金额达到更新改造前固 定资产原值的 20%以上；通过更新改造使资产的经济使用寿命延长二年以上；经过更新改造后的固定 资产被用于新的或不同的用途），计入固定资产成本。 当月增加的固定资产当月不计提折旧，当月减少的固定资产当月计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按暂估价值确定成本，计提折旧，待办理竣 工决算后按实际成本调整暂估价值，但不调整原已计提折旧。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中的较短的期间 内，采用年限平均法计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，应当在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期 与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 已计提减值准备的固定资产，应当按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率 和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。已全 额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 ⑸ 固定资产的处置 ① 固定资产满足下列条件之一的，应当予以终止确认： a) 该固定资产处于处置状态； b) 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。 ②持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整。 49 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 ③出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计 入当期损益。 ④ 固定资产盘亏造成的损失计入当期损益。 13、在建工程核算方法： (1) 在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值，不包括根据 工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形资产及发生的不属于 工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下： ①发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本及为工程建设而 借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出； ②自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、库存商品 成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工程建设而借入的专门借款及一 般借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。 (2) 在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。尚未办理竣工决算的，按估计 价值转入固定资产核算，待办理竣工决算手续后再待办理竣工决算后按实际成本调整暂估价值。 (3) 期末，对在建工程按单项计提减值准备，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建 工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，将可收回金额 低于其账面价值的差额作为在建工程减值准备，计入当期损益。 14、生物资产的核算方法： （1）生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括产畜和役 畜等。 （2）生产性生物资产的计价：外购生物资产，以购买价款加上相关税费、运输费、保险费以及可直接 归属于购买该资产的其他支出作为初始成本。自行繁殖的产畜和役畜，以达到预定生产经营目的（成 龄）前发生的饲料费加上人工费和应分摊的间接费用等必要支出作为初始成本。 （3）本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧。 （4）期末，对生产性生物资产按单项计提减值准备，对可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净 值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，计入当期损益。 15、无形资产计价方法： 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。内部研究开发项目研究阶 段的支出计入当期损益，开发阶段的支出满足准则规定的五个条件的确认为无形资产。 (1) 本公司的无形资产按取得时的实际成本计价，实际成本按以下方法确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业 会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为实际成本。但合同或协议约定价值不 公允的除外。 ③非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计 准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定； ④自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按开发阶段至达到预定用途前所发生的支出总额作为 实际成本。 (2) 无形资产的摊销： 50 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 无形资产中的土地使用权，以取得成本减累计摊销后的净额列示。土地使用权按照土地使用权年限与 公司经营年限中较低的年限平均摊销。土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时，土地使用 权与地上建筑物分别进行摊销和提取折旧。对外购得房屋建筑物支付的价款无法在地上建筑物与土地 使用权之间分配的，按照《企业会计准则第 4 号——固定资产》规定，确认为固定资产原价。 其他无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法分期平均摊销；使用寿命不确定的无形资产不 予摊销。 (3) 无形资产减值 期末，对无形资产按单项计提减值准备，预计单项无形资产给本集团带来未来经济利益的能力，对预 计可收回金额低于其账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可回收金额根据固定资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 (4) 无形资产处置和报废： 无形资产预期不能为企业带来经济利益的，本公司将该无形资产的账面价值予以转销 16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 本公司发生的长期待摊费用按实际取得成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期 间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 17、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： （1）长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据 其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值 的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （2）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发 生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 本公司在会计期末对减值进行测试，估计资产的可收回金额。本公司在估计可收回金额时，以单项资 产为基础估计可收回金额及应计提的资产减值准备。本公司难以对单项资产可收回金额进行估计的以 资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转 回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整。当存在下列迹象时， 对资产进行减值测试： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化， 从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值 的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 51 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或 者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦他表明资产可能已经发生减值的迹象。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 18、长期股权投资的核算方法： （1）初始计量 ①企业合并中形成的长期股权投资，如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资 产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；如果是非同一控制 下的企业合并，购买日按照公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值加上直接相关税费作为长期股权投资的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初 始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权 益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，投资者投入的长 期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 (2) 后续计量 ①公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价, 追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 ③公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始 投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分 担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认 被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。 ④被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 ⑤处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股 权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将 原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益。 (3)长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法 长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转 回。 52 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 19、借款费用资本化的核算方法： (1) 借款费用确认原则：因购建固定资产而借入的专门借款及一般借款发生的利息、折价或溢价的摊 销和汇兑差额，在符合《企业会计准则第 17 号—借款费用》规定条件的情况下，予以资本化，计入该 项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 因安排专门借款及一般借款而发生的辅助费用、汇兑差额，属于在所购建固定资产达到预定可使用状 态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小， 于发生当期确认为费用。 (2) 借款费用资本化的开始： 当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： ①资产支出（资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发 生的支出）已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (3) 借款费用资本化的暂停和停止：如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达 到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当期确认 为费用。 (4) 借款费用资本化金额： 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款金额存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额， 确定为专门借款利息费用的资本化金额，在资本化期间内，应当全部计入符合资本化条件的资产成本， 不计算借款资本化率。 在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，按照《企业会 计准则第 17 号—借款费用》的相关规定，根据累计资产支出超过专门借款部分资产的支出加权平均数 ×一般借款加权平均资本化率计算一般借款应予资本化的利息金额。 20、收入确认原则： (1) 销售商品： 商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品所有权相联系的继续管理权和实际 控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商 品收入的实现。售出商品发生的销售折让及销售退回，在发生时冲减当期销售收入。销售商品满足收 入确认条件时，按照已收或应收合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。如果合同或协议 明确规定销售商品需要延期收取价款，实质上具有融资性质的，按应收的合同或协议价款的现值确定 其公允价值。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内，按照应收款项 的摊余成本和实际利率计算确定的金额进行摊销，冲减财务费用。 (2) 提供劳务： 在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计 年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳 务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿 的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不 确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； 53 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 (3) 让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能可靠地计量时，按有 关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 21、确认递延所得税资产的依据： （1）公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。期末合理确定各项资产和负债的账面价值，并 根据税法规定计算计税基础。对于账面价值和计税基础之间的差额形成的暂时性差异，按照对未来纳 税义务产生的影响确认递延所得税负债和递延所得税资产。 （2）需要确认递延所得税资产的，必须有确凿证据表明公司未来能够获得足够的应纳税所得额。 （3）资产负债表日，应对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 （4）资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量。税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进 行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以 外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 （5）与直接计入权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入权益。 22、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法: 企业合并及合并财务报表 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控 制权的日期。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公 司支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债在购买日的公允价值以 及企业合并中发生的各项真接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值。当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额确认为商誉。 当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额计入当期损益。 （3）合并财务报表 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决定另一个企业的财务和 经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。受控子公司的经营成果和财务状况由控制开始 日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本 公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较 报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控 制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的 经营成果纳入本公司合并利润表。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项 54 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资 产、负债及经营成果纳入本公司财务报表中。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项下和合并利润表中净利润项下 单独列示。 如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除公司章程或协议 规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减母公司股东权益。如 果子公司以后期间实现利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利 润全部归属于母公司股东权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政 策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均 已抵消。公司内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关的资产减值损失的，则全额确认 该损失。 23、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税 计税依据 税率 种 乳制品的增值税税率为 17%，消毒奶的增值税税率为 13%，本公司控股子公司柳州 增 三元天爱乳业有限公司依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款 值 13%-17% “农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定，其自产自销的鲜牛奶免 税 征增值税。 营 业 按应税营业收入的 3%-5%计缴。 3%-5% 税 本公司和本公司控股子公司呼伦贝尔三元乳业有限责任公司均为外商投资企业， 城 享受外商投资企业税收优惠，免征城市维护建设税。本公司其它于中国注册成立 建 1%-7% 的控股子公司均按应缴纳的增值税和营业税税额的 7%、5%、1%计缴城市维护建设 税 税。 除下述情况外，均按应纳税所得额的 33%计算缴纳：(1) 本公司企业所得税税率为 24%，但于 2002 年 5 月，本公司取得外商投资先进技术企业证书，并于 2002 年 6 企 月 13 日获得北京市国家税务局涉外税收管理分局签发京国税外批复([2002]第 25 业 号)，批准本公司于 2002 年至 2004 年减半缴纳企业所得税，减半后税率为 12%， 所 7.5%-33% 且同意本公司自 2002 年起免交地方所得税。(2) 本公司控股子公司呼伦贝尔三元 得 乳业有限责任公司为本公司作为外商投资企业向中西部地区投资而成立的公司， 税 根据呼伦贝尔市海拉尔区国家税务局海国税税政字[2007]86 号“关于呼伦贝尔三 元乳业有限责任公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复”文件的规定， 55 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 同意在 2007 年度减按 15%税率征收企业所得税，同时根据呼伦贝尔市海拉尔区国 家税务局海国税税政字[2003]1 号“关于呼伦贝尔三元乳业有限责任公司免征外 商投资企业所得税的批复”的文件规定，在成立当年开始享受“两免三减半”的 税收政策，2007 年享受减半后 7.5%的所得税率。(3)本公司海外子公司 Sanyuan Australian Economic and Trade Co. Pty Ltd(澳大利亚三元经贸有限公司)于各 相关会计期间内并未取得应课税利润，故未计提任何相关企业所得税。 教 育 本公司和本公司控股子公司呼伦贝尔三元乳业有限责任公司均为外商投资企业， 费 享受外商投资企业税收优惠，免征教育费附加。本公司其它于中国注册成立的控 3% 附 股子公司均按应缴纳的增值税和营业税税额的 3%计缴教育费附加。 加 (五)企业合并及合并财务报表 单位:元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 注 经营范 子公司全称 子公司类型 册 业务性质 注册资本 围 地 内 乳制品 呼伦贝尔三元乳 控股子公司 蒙 加工、销售乳制品及相关产品 67,714,661.00 加工及 业有限责任公司 古 销售 乳制品 内蒙古满洲里三 内 加工及 元乳业有限责任 控股子公司 蒙 畜牧业，乳制品加工、销售 19,000,000.00 销售、畜 公司 古 牧业 乳制品 天津三元乳业有 天 控股子公司 乳制品制造、汽车货运服务 9,020,000.00 加工及 限责任公司 津 销售 乳制品 河北容城三元乳 河 控股子公司 乳制品生产、销售，畜牧业样殖 18,300,000.00 加工及 业有限责任公司 北 销售 澳 乳品加 澳大利亚三元经 大 乳制品及食品添加辅料等贸易， 5870300.00 澳 控股子公司 工及贸 贸有限公司 利 现为投资控股 元 易 亚 乳制品 北京八达岭乳业 北 制造乳制品冷饮、冷食制造，现 控股子公司 9,607,000.00 加工及 有限公司 京 已停业整顿 销售 北京百鑫经贸有 北 商贸、信 控股子公司 商贸信息咨询（中介除外） 24,034,300.00 限公司 京 息咨询 已获批准的法律、法规规定需要 审批和国家外商投资产业政策限 乳制品 北京三元梅园乳 北 控股子公司 制经营的项目；法律、法规未规 12,750,600.00 加工及 品发展有限公司 京 定审批和国家外商投资产业未限 销售 制经营的项目 乳制品 迁安三元食品有 河 生产乳及乳制品，销售本公司产 控股子公司 50,000,000.00 加工及 限公司 北 品 销售 56 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 消毒牛奶、含乳饮料、植物蛋白 乳制品 柳州三元天爱乳 广 饮料、酸牛奶生产销售，饲料、 控股子公司 15,000,000.00 加工及 业有限公司 西 饲草、水产品、畜产品销售，自 销售 有门面出租；奶牛饲养与销售 实质上构成对子公司的净投 期末实际投资 持股比例 表决权比 是否合 子公司全称 资的余额（资不抵债子公司适 额 (%) 例(%) 并报表 用） 呼伦贝尔三元乳 46,812,393.00 75.34 75.34 是 业有限责任公司 内蒙古满洲里三 元乳业有限责任 17,501,603.74 92.105 92.105 是 公司 天津三元乳业有 5,420,000.00 60.09 60.09 是 限责任公司 河北容城三元乳 12,420,000.00 67.87 67.87 是 业有限责任公司 澳大利亚三元经 33,110,072.44 100 100 是 贸有限公司 北京八达岭乳业 4,156,456.63 0 70 70 是 有限公司 北京百鑫经贸有 23,105,257.69 98 98 是 限公司 北京三元梅园乳 5,100,000.00 40 40 是 品发展有限公司 迁安三元食品有 22,500,000.00 45 45 是 限公司 柳州三元天爱乳 14,515,280.00 99.9 99.9 是 业有限公司 (1)合并报表范围发生变更的内容和原因 上海三元昂立营养食品有限公司（简称上海昂立）是本公司的联营企业，本公司占 49%股权，一直对 上海昂立财务报表按股权比例进行合并。根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》第六条规定， 合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定，因此本公司对上海昂立的长期股权投资改为采 取权益法进行核算，不再采取比例合并的方法进行报表合并，并追溯调整期初对比报表。该变化不影 响本公司合并会计报表的净资产和净利润。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： -- -- 420,964.80 -- -- 260,987.04 人民币 -- -- 420,964.80 -- -- 260,987.04 人民币 380,811.05 1.0000 380,811.05 214,788.23 1.0000 214,788.23 57 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 美元 4,608.36 7.3046 33,662.23 4,993.13 7.8087 38,989.88 港币 5,755.00 0.9364 5,388.98 6,090.55 1.0047 6,119.18 瑞士法 170.00 6.4855 1,102.54 170.00 6.4103 1,089.75 郎 银行存 -- -- 134,858,625.98 -- -- 134,544,160.54 款： 人民币 -- -- 134,858,625.98 -- -- 134,544,160.54 人民币 127,618,040.60 1.0000 127,618,040.60 129,215,687.32 1.0000 129,215,687.32 美元 17,278.46 7.3046 126,212.24 17,453.74 7.8087 136,291.02 港币 74,386.75 0.9364 69,655.75 73,451.64 1.0047 73,796.86 澳元 1,100,118.27 6.4036 7,044,717.39 830,920.20 6.1599 5,118,385.34 其他货 -- -- 12,093,039.14 -- -- 币资金： 人民币 -- -- 12,093,039.14 -- -- 人民币 12,093,039.14 1.0000 12,093,039.14 合计 -- -- 147,372,629.92 -- -- 134,805,147.58 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 5,000,000.00 8,100,000.00 合计 5,000,000.00 8,100,000.00 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项 金额 重大 70,380,054.27 35.03 37,464,000.11 45.14 90,426,466.77 50.32 32,513,539.05 40.99 的应 收账 款 单项 金额 不重 大但 按信 用 73,946,828.31 36.81 21,882,079.81 26.36 70,604,733.96 39.29 23,509,184.20 29.64 风险 特征 组合 后该 组合 的 58 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 风险 较大 的应 收账 款 其他 不重 大应 56,588,281.73 28.17 23,655,287.06 28.50 18,660,527.23 10.39 23,298,850.35 29.37 收账 款 合计 200,915,164.31 -- 83,001,366.98 -- 179,691,727.96 -- 79,321,573.60 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 重庆天友三厂.二 5,297,523.74 264,876.19 5 厂 思味特 2,030,200.00 101,510.00 5 投递一公司 1,150,022.58 57,501.13 5 日达 1,771,837.96 365,289.01 20 左家庄 1,243,570.58 62,178.53 5 伊恩园.. 1,411,808.61 1,411,808.61 100 八里庄小学 1,669,603.34 83,480.17 5 鑫丹妮 2,800,679.97 2,800,679.97 100 日日达 9,841,910.76 8,023,980.56 80 迪亚大配送 1,333,562.91 66,678.15 5 沈阳鑫源松鹤 1,362,163.47 1,362,163.47 100 烟台三鼎 2,724,691.81 544,938.36 20 深圳京三元 2,818,894.60 2,818,894.60 100 上海全佳 2,961,902.19 148,095.11 5 福洲北闽 3,874,602.86 3,874,602.86 100 天津幅乐勤 5,784,520.21 5,784,520.21 100 广州京之元 9,586,681.30 9,586,681.30 100 北京麦当劳食品 2,122,437.76 106,121.89 5 有限公司 艾来发喜 1,495,536.04 吉百里 7,045,738.53 西安银桥生物科 2,052,165.05 技有限责任公司 合计 70,380,054.27 37,464,000.11 － － (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 59 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 的其他 2,821,449.65 17.04 1,928,114.20 16.98 16,006,154.73 75.52 3,801,454.14 29.16 应收款 项 单项金 额不重 大但按 信用风 险 特征组 合后该 1,620,000.00 9.78 1,620,000.00 14.27 1,620,000.00 7.64 1,620,000.00 12.43 组合的 风险较 大 的其他 应收款 项 其他不 重大其 12,119,513.62 73.18 7,807,643.52 68.75 3,568,688.86 16.84 7,612,934.33 58.41 他应收 款项 合计 16,560,963.27 -- 11,355,757.72 -- 21,194,843.59 -- 13,034,388.47 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 辽足俱乐部 1,600,000.00 1,600,000.00 100 应收个人往来款 1,221,449.65 328,114.20 20 合计 2,821,449.65 1,928,114.20 － － (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 20,319,262.19 99.84 29,245,084.02 99.99 一至二年 32,339.95 0.16 3,242.00 0.01 合计 20,351,602.14 100.00 29,248,326.02 100.00 60 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 项 期末数 期初数 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 57,045,886.35 10,106,458.31 46,939,428.04 51,404,847.06 13,220,946.41 38,183,900.65 料 库 存 53,800,240.23 2,362,673.61 51,437,566.62 54,795,462.70 2,087,693.17 52,707,769.53 商 品 在 产 3,008,831.80 3,008,831.80 3,582,744.14 3,582,744.14 品 周 转 390,411.07 390,411.07 344,248.37 344,248.37 材 料 低 值 易 548,751.77 310,773.02 237,978.75 478,999.04 312,473.12 166,525.92 耗 品 包 装 7,413,353.73 328,366.00 7,084,987.73 7,627,317.00 383,938.72 7,243,378.28 物 劳 务 48,023.65 48,023.65 成 本 委 托 加 616,863.06 531,037.43 85,825.63 545,642.00 400,957.90 144,684.10 工 物 资 发 出 696,338.91 650,829.82 45,509.09 1,693,635.77 650,829.82 1,042,805.95 商 品 材 料 336,721.56 336,721.56 采 61 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 购 其 1,322,441.33 1,322,441.33 5,122,420.49 5,122,420.49 他 合 124,891,141.90 14,290,138.19 110,601,003.71 125,932,038.13 17,056,839.14 108,875,198.99 计 7、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币 注册 业务性 本企业持股比 本企业在被投资单位表 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 地 质 例（%） 决权比例（%） 一、联营企业 北京麦当劳食品有 食品加 北京 50 50 347,359,925.65 1,156,458,605.27 68,460,072.24 限公司 工业 上海三元昂立营养 食品加 上海 49 49 17,178,997.08 8,926,263.31 1,010,755.66 食品有限公司 工业 8、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权 被投资单位 股比例 决权比例 比例不一致的说明 1、北京麦当劳食品有限 50 公司 2、上海三元昂立营养食 49 品有限公司 1、北京市隆福大厦 1.97 2、北京三元德宏房地产 20 有限公司 3、北京三元种业科技股 10.21 份有限公司 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 增减变 减值准 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 动 备 1、北京市隆福大厦 300,000.00 300,000.00 300,000.00 2、北京三元德宏房地产有限 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 公司 3、北京三元种业科技股份有 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 限公司 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减值 现金 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 准备 红利 1、北京麦当劳 77,340,683.83 139,492,321.37 34,230,036.12 173,722,357.49 62 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 食品有限公司 2、上海三元昂 立营养食品有 9,800,000.00 7,861,260.34 556,448.19 8,417,708.53 限公司 9、投资性房地产 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 4,629,097.78 298,620.32 4,330,477.46 1.房屋、建筑物 4,629,097.78 298,620.32 4,330,477.46 2.土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 3,082,684.32 194,368.80 251,165.84 3,025,887.28 1.房屋、建筑物 3,082,684.32 194,368.80 251,165.84 3,025,887.28 2.土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 1,546,413.46 194,368.80 47,454.48 1,304,590.18 1.房屋、建筑物 1,546,413.46 194,368.80 47,454.48 1,304,590.18 2.土地使用权 10、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 837,700,321.72 82,872,452.49 13,917,071.11 906,655,703.10 其中：房屋及建筑物 261,063,415.74 29,388,211.91 2,363,726.98 288,087,900.67 机器设备 517,376,532.35 45,941,922.80 2,918,116.25 560,400,338.90 运输设备 26,685,220.21 4,291,674.11 6,561,953.95 24,414,940.37 办公设备及其他 32,575,153.42 3,250,643.67 2,073,273.93 33,752,523.16 二、累计折旧合计： 357,634,994.25 54,892,020.16 11,920,533.44 400,606,480.97 其中：房屋及建筑物 82,122,504.43 9,697,697.59 1,526,604.57 90,293,597.45 机器设备 232,592,243.42 40,710,690.43 2,141,013.95 271,161,919.90 运输设备 18,921,136.28 1,995,553.14 6,227,207.45 14,689,481.97 办公设备及其他 23,999,110.12 2,488,078.99 2,025,707.46 24,461,481.65 三、固定资产净值合计 480,065,327.47 27,980,432.33 1,996,537.67 506,049,222.13 其中：房屋及建筑物 178,940,911.31 19,690,514.32 837,122.41 197,794,303.22 机器设备 284,784,288.93 5,231,232.37 777,102.30 289,238,419.00 运输设备 7,764,083.93 2,296,120.97 334,746.50 9,725,458.40 办公设备及其他 8,576,043.30 762,564.68 47,566.47 9,291,041.51 四、减值准备合计 720,795.46 22,817.98 697,977.48 其中：房屋及建筑物 机器设备 622,076.62 22,817.98 599,258.64 63 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 运输设备 98,718.84 98,718.84 办公设备及其他 五、固定资产净额合计 479,344,532.01 505,351,244.65 其中：房屋及建筑物 178,940,911.31 197,794,303.22 机器设备 284,162,212.31 288,639,160.36 运输设备 7,665,365.09 9,626,739.56 办公设备及其他 8,576,043.30 9,291,041.51 注 1：本年新增固定资产由在建工程转入 47,254,584.44 元。 注 2：本公司将位于北京市海淀区西二旗中路 29 号的土地及地上建筑物作为抵押，向中国建设银行北 京鼎昆支行申请综合授信业务人民币 7,000 万元，期限为 2007 年 10 月 10 日起至 2008 年 10 月 9 日。 抵押物土地使用权证编号为京市海涉外国用(2002 出)字第 10203 号，面积为 68,497.6 平方米,价值为 7,646.33 万元。抵押物地上建筑物的产权证编号为京房权证市海涉外字第 10127 号，面积为 25,981.6 平方米，价值为 6,166.66 万元。 11、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 减值准 减值准 帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额 备 备 在建工 23,424,309.14 23,424,309.14 29,651,990.05 29,651,990.05 程 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项 资 目 金 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数 名 来 称 源 华 冠 分 自 公 有 司 4,023,000.00 1,849,607.94 5,896,124.73 7,745,732.67 资 库 金 房 工 程 迁 安 利 乐 自 柔 有 性 USD 1198013 3,161,346.65 3,161,346.65 资 生 金 产 线- 机 关 64 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 华 冠 分 公 自 司 有 污 3,400,000.00 1,183,017.16 1,801,247.32 2,984,264.48 资 水 金 处 理 工 程 四 厂 干 自 酪 有 1,682,500.00 1,682,500.00 乳 资 清 金 工 程 华 冠 分 公 司 PLC 电 自 控 有 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 系 资 统 金 升 级 改 造 工 程 科 研 物 自 性 有 测 USD 138036 1,021,148.92 1,021,148.92 资 试 金 仪- 机 关 柳 州 自 奶 有 牛 750,000.00 38,698.00 859,953.36 29,026.00 869,625.36 资 示 金 范 园 四 自 厂 有 污 679,500.00 679,500.00 资 水 金 处 65 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 理 工 程 呼 伦 贝 自 尔 有 三 559,652.84 559,652.84 资 车 金 间 改 造 迁 安 用 利 乐 超 自 高 有 USD 411000 458,786.97 458,786.97 温 资 杀 金 菌 系 统- 机 关 呼 伦 贝 自 尔 有 450,000.00 450,000.00 购 资 分 金 离 机 四 厂 新 建 库 自 房 有 及 4,858,560.37 4,618,560.00 7,270.00 4,625,830.00 资 外 金 围 工 程- 机 关 一 厂 瓶 自 酸 有 奶 3,900,000.00 3,828,000.66 132,322.15 3,960,322.81 资 车 金 间 改 造 66 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 ERP 自 工 有 程- 4,157,980.40 2,154,736.70 1,065,245.60 3,219,982.3 资 机 金 关 一 厂 自 污 有 水 2,450,000.00 1,828,613.60 2,708,287.91 4,536,901.51 资 处 金 理 场 一 厂 污 水 自 改 有 2,100,000.00 2,073,287.91 282,000.00 2,355,287.91 造 资 工 金 程- 机 关 科 研 自 楼 有 改 11,156,579.19 1,326,920.16 5,512,859.00 6,839,779.16 资 造- 金 机 关 八 厂 冷 库 车 自 间 有 1,860,000.00 1,423,907.19 5,430.00 1,429,337.19 改 资 造 金 工 程- 机 关 自 其 有 7,646,640.73 17,313,480.03 2,541,225.95 20,287,143.56 2,131,751.25 他 资 金 合 29,651,990.05 43,597,155.48 2,570,251.95 47,254,584.44 -- 23,424,309.14 计 12、工程物资 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 呼伦贝尔平衡槽 1,600.00 呼伦贝尔包装机 72,499.00 67 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 华冠专用设备 70,200.00 三厂零备件－机关 87,777.51 87,777.51 合计 157,977.51 161,876.51 13、生产性生物资产和公益性生物资产 (1) 生物性资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 育成牛及犊牛 793,738.71 1,535,313.36 1,361,718.83 967,333.24 成乳牛及青年牛 1,411,216.99 2,801,120.24 1,835,807.54 2,376,529.69 三、林业 四、水产业 合计 2,204,955.70 4,336,433.60 3,197,526.37 3,343,862.93 14、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 土地使用 56,776,592.79 6,800.53 2,219,848.65 54,563,544.67 权 商标 0 3,220,000.00 3,220,000 软件 100,102.11 3,336,682.3 614,668.00 2,822,116.41 合计 56,876,694.90 6,563,482.83 2,834,516.65 60,605,661.08 15、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准 92,355,962.05 2,004,039.93 2,877.28 2,877.28 94,357,124.70 备 二、存货跌 17,056,839.14 425,736.41 459,554.90 2,732,882.46 3,192,437.36 14,290,138.19 价准备 三、可供出 售金融资 产减值准 备 四、持有至 到期投资 减值准备 五、长期股 权投资减 值准备 68 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 六、投资性 房地产减 值准备 七、固定资 产减值准 720,795.46 22,817.98 22,817.98 697,977.48 备 八、工程物 资减值准 备 九、在建工 程减值准 备 十、生产性 生物资产 减值准备 其中：成熟 生产性生 物资产减 值准备 十一、油气 资产减值 准备 十二、无形 资产减值 准备 十三、商誉 减值准备 十四、其他 合计 110,133,596.65 2,429,776.34 459,554.90 2,758,577.72 3,218,132.62 109,345,240.37 16、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 30,000,000.00 50,000,000.00 担保借款 120,000,000.00 70,000,000.00 合计 123,000,000.00 120,000,000.00 注 1：本公司将位于北京市海淀区西二旗中路 29 号的土地及地上建筑物作为抵押，向中国建设银 行北京鼎昆支行申请综合授信业务人民币 7,000 万元，本公司 2007 年 10 月 10 日使用贷款额度 3,000 万元，期限为 2007 年 10 月 10 日～2008 年 10 月 9 日。 注 2：本公司向北京银行东直门支行申请综合授信人民币 3,000 万元，授信期限：2007 年 9 月 7 日～ 2008 年 9 月 7 日。至 2007 年 12 月 31 日，此授信贷款额度至 2007 年 12 月 31 日尚未使用。三元集团 为此授信借款提供连带保证责任。 注 3：本公司向民生银行北京工体北路支行申请综合授信人民币 4,000 万元，授信期限：2007 年 9 月 4 日～2008 年 9 月 4 日。本公司 2007 年 9 月 21 日使用此授信借款 2,000 万元，借款期限：2007 年 9 月 21 日～2008 年 9 月 21 日。三元集团为本公司向民生银行北京工体北路支行申请综合授信人民币 4,000 万元提供连带保证责任。 注 4：本公司向北京农村商业银行亦庄支行贷款 3,000 万元，贷款期限：2007 年 5 月 16 日～2008 年 5 月 15 日。三元集团为本公司的此项借款提供连带保证责任。 注 5：本公司向中信银行北京总行营业部贷款 4,300 万元，贷款期限为 2007 年 5 月 30 日至 2008 年 5 月 30 日。 69 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 17、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 29,000,000.00 合计 29,000,000.00 注：应付票据在报表报出日之前已经全部付清。 18、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 19、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 20、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,409,834.54 67,983,867.22 67,037,431.87 2,356,269.89 二、职工福利费 799,583.98 4,647,769.72 5,447,353.70 三、社会保险费 6,259,122.09 23,984,660.43 23,881,478.65 6,362,303.87 其中：1．医疗保险费 -309,535.94 5,837,954.18 5,897,489.81 -369,071.57 2．基本养老保险费 6,242,825.47 16,039,198.04 15,941,698.81 6,340,324.70 3．失业保险费 160,923.53 1,239,182.89 1,206,732.58 193,373.84 4．工伤保险费 176,925.80 392,752.07 392,133.18 177,544.69 5．生育保险费 -12,016.77 475,573.25 443,424.27 20,132.21 四、住房公积金 -138,817.63 14,833,440.56 14,470,762.02 223,860.91 五、其他 3,137,205.86 3,773,131.47 3,552,928.08 3,357,409.25 合计 11,466,928.84 115,222,869.40 114,389,954.32 12,299,843.92 21、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项 期末数 期初数 计缴标准 目 乳制品的增值税税率为 17%，消毒奶的增值税税率为 13%， 增 本公司控股子公司柳州三元天爱乳业有限公司依据《中华人 值 3,047,323.87 2,503,810.05 民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款“农业生产者销 税 售的自产农业产品免征增值税”的规定，其自产自销的鲜牛 奶免征增值税。 消 费 2,594.55 -208,195.26 税 营 业 -7,557.79 709,784.49 按应税营业收入的 3%-5%计缴。 税 70 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 除下述情况外，均按应纳税所得额的 33%计算缴纳：(1) 本 公司企业所得税税率为 24%，但于 2002 年 5 月，本公司取 得外商投资先进技术企业证书，并于 2002 年 6 月 13 日获得 北京市国家税务局涉外税收管理分局签发京国税外批复 ([2002]第 25 号)，批准本公司于 2002 年至 2004 年减半缴 纳企业所得税，减半后税率为 12%，且同意本公司自 2002 年起免交地方所得税。(2) 本公司控股子公司呼伦贝尔三元 乳业有限责任公司为本公司作为外商投资企业向中西部地 区投资而成立的公司，根据呼伦贝尔市海拉尔区国家税务局 所 海国税税政字[2007]86 号“关于呼伦贝尔三元乳业有限责 得 -3,442,520.19 -2,339,460.71 任公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复”文件 税 的规定，同意在 2007 年度减按 15%税率征收企业所得税， 同时根据呼伦贝尔市海拉尔区国家税务局海国税税政字 [2003]1 号“关于呼伦贝尔三元乳业有限责任公司免征外 商投资企业所得税的批复”的文件规定，在成立当年开始享 受“两免三减半”的税收政策，2007 年享受减半后 7.5%的 所得税率。(3)本公司海外子公司 Sanyuan Australian Economic and Trade Co. Pty Ltd(澳大利亚三元经贸有限 公司)于各相关会计期间内并未取得应课税利润，故未计提 任何相关企业所得税。 个 人 所 77,686.27 109,949.66 得 税 本公司和本公司控股子公司呼伦贝尔三元乳业有限责任公 城 司均为外商投资企业，享受外商投资企业税收优惠，免征城 建 14,420.15 11,762.03 市维护建设税。本公司其它于中国注册成立的控股子公司均 税 按应缴纳的增值税和营业税税额的 7%、5%、1%计缴城市维 护建设税。 土 地 增 146,434.50 值 税 土 地 使 62,941.61 用 税 房 产 4,958.24 税 教 育 5,935.53 3,877.99 附 加 其 12,127.00 71 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 他 合 -222,090.76 937,962.75 -- 计 22、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 23、预计负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 备注说明 对外提供担保 1,004,514.09 1,883,788.59 合计 1,004,514.09 1,883,788.59 -- 注：1.本公司所属子公司柳州市三元天爱乳业有限责任公司（以下简称柳州三元）为柳州市水产 良种养殖总场（以下简称“养殖总场”）从中国农业银行柳州分行（以下简称“柳州农行”）取得的 135 万元贷款提供担保，后因养殖总场逾期未偿还，柳州农行提出诉讼，经广西壮族自治区柳州市中 级人民法院以（2000）柳市经初字第 112 号民事判决书判定：柳州三元对该笔贷款及利息承担连带清 偿责任，后养殖总场已偿还贷款本金 1,350,000.00 元，截至 2006 年 12 月 31 日，柳州三元对其所欠 利息 953,957.74 元承担连带清偿责任。2007 年广西壮族自治区柳州市中级人民法院以（2001）柳市 经初字第 150-9 号民事判决书判定：养殖总场的主管部门柳州市园林管理局为被执行人养殖总场偿还 了本金 1,350,000.00 元，尚欠利息 77,359.47 元经各方协调，于 2006 年 12 月 30 日履行完毕，因此 解除对养殖总场的土地的查封。柳州三元将原预计负债冲回。 2.柳州三元为柳州市水产饲料厂从柳州农行取得的 70 万元贷款提供担保，后因柳州市水产饲料厂逾期 未偿还，柳州农行提起诉讼，经广西壮族自治区柳州市中级人民法院以（2000）柳市经初字第 206 号 民事判决书判定：柳州三元对该笔贷款及利息承担连带清偿责任。截至 2007 年 12 月 31 日，柳州市水 产饲料厂尚欠本金 700,000.00 元，尚欠利息 304,514.09 元，柳州三元对其所欠本金及利息 1,004,514.09 元承担连带清偿责任。 24、长期应付款： 单位:元 币种:人民币 借款单位 期末余额 上海国际纸业 2,128,997.95 注:长期应付款为应付的分期付款方式采购的设备款。 25、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 迁安给奶源公司拨款 2,489,958.69 208,570.85 2,281,387.84 迁安环保奖励拨款 85,435.00 59,000.00 26,435.00 柳州政策性奶牛经费 137,549.09 137,549.09 柳州奶牛胚胎培育费 400,000.00 400,000.00 柳州奶业开发费及奶牛基地拨款 28,200.00 28,200.00 柳州科技三项经费及农业科技三项经费 279,530.00 121,218.54 120,301.86 柳州高产奶牛养殖示范园与青饲料种植经费 43,089.00 150,249.60 满洲里奶源基地建设 720,000.00 720,000.00 72 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 满洲里技术改造 305,100.00 305,100.00 转基因高效表达酵母工业化生产人乳铁蛋白（人 800,000.00 208,871.11 591,128.89 乳蛋白课题）-机关 农业产业化项目（宫廷奶酪和重制干酪加工新技 600,000.00 127,461.78 472,538.22 术）-机关 酸奶发酵剂（直投式酸奶发酵剂的研制）-机关 580,000.00 164,221.17 415,778.83 引智推广项目（引进国外技术成果示范推广项目） 265,000.00 237,526.42 27,473.58 -机关 奶业专项课题（乳品开发与国际新技术追踪）- 2,400,000.00 2,188,461.91 211,538.09 机关 乳品加工关键技术（乳品加工关键技术及设备的 600,000.00 128,251.92 471,748.08 研究与产业化开发）-机关 干酪加工关键技术与装备的研究及产业化开发奥 2,080,000.00 1,643,708.31 436,291.69 运食品-机关 乳糖水解奶及超长货架期（ESL）奶的产业化生产 600,000.00 198,374.61 401,625.39 -机关 黑龙江乳品中心十五课题项目-机关 160,000.00 160,000.00 人才培训（酶解干酪项目）-机关 60,000.00 60,000.00 干酪副产品的综合利用与干酪加工新技术-机关 1,800,000.00 其他-机关 1,235,542.39 590,784.25 644,758.14 新型乳制品研制与产业化开发-机关 900,000.00 乳清项目经费-四厂 20,000.00 干酪项目经费-四厂 660,000.00 合计 13,869,404.17 6,026,700.47 11,291,854.70 26、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 635,000,000 100 0 0 635,000,000 100 报告期内，公司股份总数没有发生变化。2007 年 4 月 20 日，公司共有 7194 万股有限售条件的流 通股可上市流通。公司股本结构变为有限售条件的流通股 35006 万股，占总股本的 55.128%；无限售 条件的流通股 28494 万股，占总股本的 44.872%。 27、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 216,538,889.39 390,116.78 216,929,006.17 价） 其他资本公积 23,162,418.84 673,391.76 22,489,027.08 合计 239,701,308.23 390,116.78 673,391.76 239,418,033.25 注 1：本期增加的资本溢价系本期收购三元集团下属牛奶公司所属的乳品六厂，属于同一控制下 的吸收合并，支付的对价小于合并日被合并方所有者权益账面价值的部分。 注 2：本期其他资本公积减少系子公司柳州三元对土地评估价值的调整。 注 3：《企业会计准则解释第 1 号》（财会 [2007]14 号）规定，企业在首次执行日以前已经持有的对 73 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。据此， 对子公司的长期股权投资进行了追溯调整。 A.将属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资借方差额冲销资本公积——股本溢价 4,463,185.68 元，其中购买子公司北京百鑫经贸有限公司股权产生的长期股权投资差额 1,894,742.31 元，购买子公司北京八达岭乳业有限公司股权产生长期股权投资差额 2,568,443.37 元。 B.对子公司呼伦贝尔三元乳业有限公司增资时产生长期股权投资贷方差额 476,547.52 元，对子公司天 津三元乳业有限公司增资时产生的长期股权投资贷方差额 34,921.26 元， 按原会计准则记入资本公积， 依据新准则规定，应记入产生当期的营业外收入。因此，对该部分进行追溯调整，调减资本公积 511,468.78 元，调增未分配利润 511,468.78 元。 28、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 22,713,141.09 22,713,141.09 任意盈余公积 15,142,094.07 15,142,094.07 合计 37,855,235.16 37,855,235.16 注：《企业会计准则解释第 1 号》（财会 [2007]14 号）规定，企业在首次执行日以前已经持有 的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。 据此，对子公司的长期股权投资进行了追溯调整相应调整对应期间的投资收益，并根据投资收益的调 整情况追溯调整盈余公积。其中，调增 2002、2003 年度盈余公积 2,695,884.79 元，调减未分配利润 2,695,884.79 元。 29、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -154,613,047.94 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， 9,489,328.99 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 -145,123,718.95 - 加：本期净利润 21,769,161.16 - 期末未分配利润 -123,354,557.79 - 调整年初未分配利润明细： 1)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 9,489,328.99 元。 注：对以前年度损益调整致使期初未分配利润变动的内容、原因详见注释七会计政策、会计估计 变更、会计差错更正。 30、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,074,835,951.73 984,620,021.49 其他业务收入 27,424,114.57 26,881,980.70 合计 1,102,260,066.30 1,011,502,002.19 74 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 乳业 1,074,835,951.73 874,755,256.29 984,620,021.49 782,056,847.24 合计 1,074,835,951.73 874,755,256.29 984,620,021.49 782,056,847.24 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 乳制品 1,074,835,951.73 874,755,256.29 984,620,021.49 782,056,847.24 合计 1,074,835,951.73 874,755,256.29 984,620,021.49 782,056,847.24 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 北京 533,841,174.48 420,773,000.73 534,691,173.14 430,281,921.80 北京以外 540,994,777.25 453,982,255.56 449,928,848.35 351,774,925.44 合计 1,074,835,951.73 874,755,256.29 984,620,021.49 782,056,847.24 31、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 按应税营业收入的 营业税 382,535.93 575,877.96 3%-5%计缴。 本公司和本公司控股 子公司呼伦贝尔三元 乳业有限责任公司均 为外商投资企业，享 受外商投资企业税收 优惠，免征城市维护 城建税 128,691.67 91,466.87 建设税。本公司其它 于中国注册成立的控 股子公司均按应缴纳 的增值税和营业税税 额的 7%、5%、1%计缴 城市维护建设税。 教育费附加 60,935.09 40,765.14 防洪费 75.71 合计 572,238.40 708,109.97 -- 75 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 32、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期与上期增减变 被投资单位 上期金额 本期金额 动的原因 1、北京麦当劳食品有限公司 13,276,599.86 34,230,036.12 2、上海三元昂立营养食品有限公司 334,232.18 556,448.19 3、处置内蒙古新巴尔虎左旗三元乳业有限 -31,440.83 责任公司 100%股权 4、处置上海三元全佳乳制品有限公司 2,139,855.13 78.139%股权 合计 15,719,246.34 34,786,484.31 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 34,786,484.31 13,610,832.04 处置长期股权投资产生的投资收益 2,108,414.30 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 34,786,484.31 15,719,246.34 33、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,431,877.43 -4,389,884.66 二、存货跌价损失 -33,818.49 470,741.23 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1,398,058.94 -3,919,143.43 76 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 34、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 602,946.38 13,225,714.37 其中：固定资产处置利得 527,683.70 13,198,038.15 无形资产处置利得 政府补助 1,317,752.39 1,332,659.42 盘盈利得 363.67 其他 1,369,129.51 680,081.58 合计 3,315,191.95 15,238,455.37 35、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 732,298.45 530,806.11 其中：固定资产处置损失 705,403.05 515,200.97 无形资产处置损失 2．公益性捐赠支出 61,600.00 47,841.35 3．非常损失 29,797.63 4．盘亏损失 70,200.00 5．其他 11,672.71 630,216.70 合计 905,568.79 1,208,864.16 36、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 576,532.21 356,574.35 递延所得税 -494,382.84 5,876,194.03 合计 82,149.37 6,232,768.38 37、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 收拆迁补偿款 11,868,276.51 收三元集团等往来款 2,029,221.13 政府补助 6,440,000.00 存款利息 1,251,237.38 手提袋款 1,713,790.50 其他往来款项 13,198,865.27 合计 36,501,390.79 77 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 38、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 劳务费 7,102,028.71 广告宣传促销等 19,023,141.84 运费 23,386,629.37 房屋租赁费 2,900,679.50 办公交通维修费 8,377,601.83 支付三元集团及三元置业等往来款 5,333,221.13 其他往来支出 18,818,486.04 合计 84,941,788.42 39、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,978,165.59 6,414,369.60 加：资产减值准备 1,398,057.94 -3,919,143.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 53,603,615.80 48,036,566.66 旧 无形资产摊销 2,144,367.53 1,584,306.38 长期待摊费用摊销 2,626,589.75 3,611,899.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 129,352.07 -12,694,908.26 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 53,479.72 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 8,796,652.63 6,485,295.67 投资损失（收益以“－”号填列） -34,786,484.31 -15,719,246.34 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -494,382.84 5,876,194.03 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,148,811.71 -32,726,542.31 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,707,015.15 14,190,306.78 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 40,432,945.87 31,297,204.99 其他 经营活动产生的现金流量净额 79,270,676.59 52,489,782.87 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 147,372,629.92 134,805,147.58 减：现金的期初余额 134,805,147.58 173,455,869.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 12,567,482.34 -38,650,721.75 78 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项 金额 重大 68,327,889.22 37.72 37,464,000.11 46.52 66,066,110.78 37.23 31,221,050.90 40.59 的应 收账 款 单项 金额 不重 大但 按信 用 风险 特征 组合 73,856,828.31 40.78 21,837,079.81 27.12 70,501,127.46 39.73 23,488,462.90 30.54 后该 组合 的 风险 较大 的应 收账 款 其他 不重 大应 38,945,095.65 21.50 21,225,228.42 26.36 40,865,295.09 23.03 22,204,832.47 28.87 收账 款 合计 181,129,813.18 -- 80,526,308.34 -- 177,432,533.33 -- 76,914,346.27 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 重庆天友三厂.二 5,297,523.74 264,876.19 5 厂 思味特 2,030,200.00 101,510.00 5 投递一公司 1,150,022.58 57,501.13 5 日达 1,771,837.96 365,289.01 20 左家庄 1,243,570.58 62,178.53 5 伊恩园.. 1,411,808.61 1,411,808.61 100 八里庄小学 1,669,603.34 83,480.17 5 79 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 鑫丹妮 2,800,679.97 2,800,679.97 100 日日达 9,841,910.76 8,023,980.56 80 迪亚大配送 1,333,562.91 66,678.15 5 沈阳鑫源松鹤 1,362,163.47 1,362,163.47 100 烟台三鼎 2,724,691.81 544,938.36 20 深圳京三元 2,818,894.60 2,818,894.60 100 上海全佳 2,961,902.19 148,095.11 5 福洲北闽 3,874,602.86 3,874,602.86 100 天津幅乐勤 5,784,520.21 5,784,520.21 100 广州京之元 9,586,681.30 9,586,681.30 100 北京麦当劳食品 2,122,437.76 106,121.89 5 有限公司 艾来发喜 1,495,536.04 吉百利 7,045,738.53 合计 68,327,889.22 37,464,000.11 － － (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 的其他 11,360,106.90 45.04 1,928,114.20 17.99 16,006,154.73 55.04 3,801,454.14 31.07 应收款 项 单项金 额不重 大但按 信用风 险 特征组 合后该 1,620,000.00 6.42 1,620,000.00 15.12 1,620,000.00 5.57 1,620,000.00 13.24 组合的 风险较 大 的其他 应收款 项 其他不 重大其 12,242,522.49 48.54 7,167,743.54 66.89 11,457,425.82 39.39 6,812,020.98 55.68 他应收 款项 合计 25,222,629.39 -- 10,715,857.74 -- 29,083,580.55 -- 12,233,475.12 -- 80 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 辽足俱乐部 1,600,000.00 1,600,000.00 100 应收个人往来款 1,221,449.65 328,114.20 20 八达岭乳业 2,538,657.25 迁安三元 6,000,000.00 合计 11,360,106.90 1,928,114.20 － － (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、预付账款 (1) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 项 期末数 期初数 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 48,347,755.06 10,097,854.95 38,249,900.11 44,781,895.35 13,220,946.41 31,560,948.94 料 库 存 37,695,601.05 1,961,558.92 35,734,042.13 37,711,729.95 1,961,558.92 35,750,171.03 商 品 在 产 3,008,831.80 3,008,831.80 3,582,744.14 3,582,744.14 品 周 转 390,411.07 390,411.07 344,248.37 344,248.37 材 料 材 料 336,721.56 336,721.56 采 购 在 途 物 资 81 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 低 值 易 176,709.99 176,709.99 103,395.24 103,395.24 耗 品 包 装 5,787,850.68 323,704.17 5,464,146.51 5,069,319.90 311,631.09 4,757,688.81 物 劳 务 48,023.65 48,023.65 成 本 委 托 加 616,863.06 531,037.43 85,825.63 545,642.00 400,957.90 144,684.10 工 物 资 发 出 650,829.82 650,829.82 650,829.82 650,829.82 商 品 其 1,322,441.33 1,322,441.33 5,122,420.49 5,122,420.49 他 合 98,045,317.51 13,564,985.29 84,480,332.22 98,248,946.82 16,545,924.14 81,703,022.68 计 (1)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 增减变 减值准 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 动 备 1.呼伦贝尔三元乳业有限责 46,812,393.00 46,812,393.00 46,812,393.00 任公司 2.内蒙古满洲里三元乳业有 17,403,435.81 17,501,603.74 17,501,603.74 限责任公司 3.天津三元乳业有限责任公 5,420,000.00 5,420,000.00 5,420,000.00 司 4.容城三元乳业有限责任公 12,409,030.01 12,420,000.00 12,420,000.00 司 5.北京八达岭乳业有限公司 4,156,456.63 4,156,456.63 4,156,456.63 6.澳大利亚三元经贸有限公 33,110,072.44 33,110,072.44 33,110,072.44 司 7.北京百鑫经贸有限公司 23,105,257.69 23,105,257.69 23,105,257.69 8.北京三元梅园乳品发展有 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 限公司 9.迁安三元食品有限公司 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00 10.柳州三元天爱乳业有限公 11,710,083.27 14,515,280.00 14,515,280.00 司 82 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 11.北京市隆福大厦 300,000.00 300,000.00 300,000.00 12.北京三元德宏房地产有限 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 公司 (2)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单 减值准 现金红 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 位 备 利 1.上海昂 9,800,000.00 7,861,260.34 556,448.19 8,417,708.53 立 2.北京麦 77,340,683.83 147,772,321.29 34,230,036.12 182,002,357.41 当劳 5、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 668,503,891.80 69,680,235.98 11,519,851.32 726,664,276.46 其中：房屋及建筑物 212,448,166.67 25,579,798.99 928,774.38 237,099,191.28 机器设备 407,156,922.92 37,711,203.24 2,134,555.59 442,733,570.57 运输设备 20,257,113.48 3,577,734.23 6,400,517.95 17,434,329.76 办公设备 28,641,688.73 2,811,499.52 2,056,003.40 29,397,184.85 二、累计折旧合计： 292,678,694.40 43,313,363.97 10,275,934.51 325,716,123.86 其中：房屋及建筑物 61,093,560.03 7,656,317.05 724,261.81 68,025,615.27 机器设备 193,495,424.99 32,343,460.44 1,460,028.86 224,378,856.57 运输设备 15,581,266.61 1,328,794.71 6,073,972.18 10,836,089.14 办公设备 22,508,442.77 1,984,791.77 2,017,671.66 22,475,562.88 三、固定资产净值合计 375,825,197.40 400,948,152.60 其中：房屋及建筑物 151,354,606.64 169,073,576.01 机器设备 213,661,497.93 218,354,714.00 运输设备 4,675,846.87 6,598,240.62 办公设备 6,133,245.96 6,921,621.97 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 五、固定资产净额合计 375,825,197.40 400,948,152.60 其中：房屋及建筑物 151,354,606.64 169,073,576.01 机器设备 213,661,497.93 218,354,714.00 运输设备 4,675,846.87 6,598,240.62 办公设备 6,133,245.96 6,921,621.97 83 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 暂时闲置的固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 6、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账 89,147,821.39 2,208,969.77 114,625.08 114,625.08 91,242,166.08 准备 二、存货 16,545,924.14 142,152.61 459,554.90 2,663,536.56 3,123,091.46 13,564,985.29 跌价准备 三、可供 出售金融 资产减值 准备 四、持有 至到期投 资减值准 备 五、长期 股权投资 2,500,852.75 2,500,852.75 2,500,852.75 减值准备 六、投资 性房地产 减值准备 七、固定 资产减值 准备 八、工程 物资减值 准备 九、在建 工程减值 准备 十、生产 性生物资 产减值准 备 其中：成 熟生产性 生物资产 减值准备 十一、油 气资产减 值准备 84 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 十二、无 形资产减 值准备 十三、商 誉减值准 备 十四、其 他 合计 108,194,598.28 2,351,122.38 3,075,032.73 2,663,536.56 5,738,569.29 104,807,151.37 7、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 30,000,000.00 50,000,000.00 担保借款 120,000,000.00 70,000,000.00 合计 123,000,000.00 120,000,000.00 8、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 9、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 10、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 11、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 216,442,382.13 390,116.78 216,832,498.91 价） 其他资本公积 26,918,395.44 26,918,395.44 合计 243,360,777.57 390,116.78 243,750,894.35 85 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 12、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -146,714,544.07 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， 31,663,356.12 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 -115,051,187.95 - 期末未分配利润 -86,159,386.37 - 调整年初未分配利润明细： 1)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 31,663,356.12 元。 13、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 924,500,880.35 872,841,545.32 其他业务收入 15,526,315.17 20,716,859.49 合计 940,027,195.52 893,558,404.80 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 乳业 924,500,880.35 742,989,010.69 872,841,545.32 690,896,659.22 合计 924,500,880.35 742,989,010.69 872,841,545.32 690,896,659.22 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 乳制品 924,500,880.35 742,989,010.69 872,841,545.32 690,896,659.22 合计 924,500,880.35 742,989,010.69 872,841,545.32 690,896,659.22 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 北京 533,841,174.48 420,773,000.73 534,691,173.14 430,281,921.80 北京以外 390,659,705.87 322,216,009.96 338,150,372.18 260,614,737.42 合计 924,500,880.35 742,989,010.69 872,841,545.32 690,896,659.22 86 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 14、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期与上期增减变 被投资单位 上期金额 本期金额 动的原因 1、北京麦当劳食品有限公司 13,276,599.86 34,230,036.12 2、上海三元昂立营养食品有限公司 334,232.18 556,448.19 3、内蒙古新巴尔虎左旗三元乳业有限责任 -180,735.05 公司 4、处置内蒙古新巴尔虎左旗三元乳业有限 -31,440.83 责任公司 100%股权 合计 13,398,656.16 34,786,484.31 － 15、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 28,891,801.58 14,399,251.49 加：资产减值准备 1,204,778.90 -5,067,342.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 41,790,748.05 37,790,540.97 旧 无形资产摊销 1,652,512.42 1,181,346.71 长期待摊费用摊销 1,544,318.01 1,841,544.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 162,109.99 -9,622,395.27 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,526.20 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 8,796,652.63 6,485,295.67 投资损失（收益以“－”号填列） -34,786,484.31 -13,398,656.16 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -362,529.31 6,282,446.35 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 203,629.31 -28,159,915.72 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 723,259.78 49,764,291.07 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,637,205.36 -10,417,415.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 69,458,002.41 51,080,517.18 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 106,349,864.32 92,787,922.37 减：现金的期初余额 92,787,922.37 116,890,586.26 加：现金等价物的期末余额 87 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,561,941.95 -24,102,663.89 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 本企 母公司对本 母公司对本 组织 母公司名 注册 业最 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决 机构 称 地 终控 比例(%) 权比例(%) 代码 制方 建材及食 北京三元 品加工企 集团有限 北京 908,890,000.00 13.31 56.16 业的投资 责任公司 及管理等 英属 北京企业 维尔 （食品）有 投资控股 50000.00 美元 42.85 42.85 京群 限公司 岛 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 注 组织 子公司全 持股比 表决权 册 业务性质 注册资本 机构 称 例(%) 比例(%) 地 代码 呼伦贝尔 内 三元乳业 蒙 加工、销售乳制品及相关产品 67,714,661.00 75.34 75.34 有限责任 古 公司 内蒙古满 内 洲里三元 蒙 畜牧业，乳制品加工、销售 19,000,000.00 92.105 92.105 乳业有限 古 责任公司 天津三元 天 乳业有限 乳制品制造、汽车货运服务 9,020,000.00 60.09 60.09 津 责任公司 河北容城 三元乳业 河 乳制品生产、销售，畜牧业样殖 18,300,000.00 67.87 67.87 有限责任 北 公司 澳 澳大利亚 5870300.00 澳 大 乳制品及食品添加辅料等贸易，现为 三元经贸 100 100 利 投资控股 元 有限公司 亚 北京八达 北 制造乳制品冷饮、冷食制造，现已停 岭乳业有 9,607,000.00 70 70 京 业整顿 限公司 88 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 北京百鑫 北 经贸有限 商贸信息咨询（中介除外） 24,034,300.00 98 98 京 公司 北京三元 已获批准的法律、法规规定需要审批 梅园乳品 北 和国家外商投资产业政策限制经营 12,750,600.00 40 40 发展有限 京 的项目；法律、法规未规定审批和国 公司 家外商投资产业未限制经营的项目 迁安三元 河 食品有限 生产乳及乳制品，销售本公司产品 50,000,000.00 45 45 北 公司 消毒牛奶、含乳饮料、植物蛋白饮料、 柳州三元 广 酸牛奶生产销售，饲料、饲草、水产 天爱乳业 15,000,000.00 99.9 99.9 西 品、畜产品销售，自有门面出租；奶 有限公司 牛饲养与销售 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 注册 业务性 注册 本企业持股 本企业在被投资单位表 组织机构 被投资单位名称 地 质 资本 比例(%) 决权比例(%) 代码 一、联营企业 北京麦当劳食品有限 食品加 北京 50 50 公司 工业 上海三元昂立营养食 食品加 上海 49 49 品有限公司 工业 期末资产总 期末负债总 被投资单位名称 本期营业收入总额 本期净利润 额 额 一、联营企业 北京麦当劳食品有限公司 1,156,458,605.27 68,460,072.24 上海三元昂立营养食品有限公 8,926,263.31 1,010,755.66 司 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 北京市牛奶公司(简称“牛奶公司”) 集团兄弟公司 京泰百鑫有限公司(简称“京泰百鑫”) 集团兄弟公司 北京三元绿荷奶牛养殖中心(简称“三元绿荷”) 集团兄弟公司 北京市南郊农场(简称“南郊农场”) 集团兄弟公司 北京市南郊牛奶公司(简称“南郊牛奶”) 集团兄弟公司 北京市双桥农场(简称“双桥农场”) 集团兄弟公司 北京艾莱发喜食品有限公司(简称“艾莱发喜”) 集团兄弟公司 上海三元全佳乳业有限公司（简称”上海全佳） 集团兄弟公司 三元环都物流（简称“环都物流”) 集团兄弟公司 江苏三元双宝乳业有限公司 集团兄弟公司 89 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 北京三元双日食品物流有限公司（简称“三元双日） 集团兄弟公司 承德三元乳业有限公司（简称“承德三元”） 集团兄弟公司 5、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 本期数 上年同期数 关联 关联交易内 易定价 占同类交易金 占同类交易金 方 容 金额 金额 原则 额的比例(%) 额的比例(%) 三元 市场价 采购原料奶 239,924,736.66 73.34 213,633,279.69 44.67 绿荷 格 承德 市场价 采购乳制品 4,525,889.59 6,369,656.14 三元 格 三元 市场价 运输乳制品 8,389,710.01 双日 格 环都 市场价 运输乳制品 24,906,902.73 10,188,716.15 物流 格 支付职工宿 牛奶 市场价 舍综合服务 1,062,535.09 1,200,000.00 公司 格 费 牛奶 支付后勤服 市场价 300,000.00 900,000.00 公司 务费 格 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易 占同类交易 占同类交易 关联方 易内容 定价原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例 (%) (%) 北京麦当劳 销售商 食品有限公 市场价格 29,579,169.88 27,639,308.60 品 司 销售商 上海全佳 市场价格 7,482,037.18 6,717,659.38 品 销售商 艾莱发喜 市场价格 31,067,428.06 10,953,628.46 品 A、销售产品：本公司向北京麦当劳所销售的产品为按北京麦当劳对质量及成份要求而生产的，向北京 麦当劳提供，销售价格是以本公司与北京麦当劳管理层参考市场价格商定的交易价格进行。 本公司向 艾莱发喜所销售的产品为按北京艾莱发喜对质量及成份要求而生产的，向北京艾莱发喜提供，销售价 格是以本公司与艾莱发喜管理层参考市场价格商定的交易价格进行。 B、采购原料奶及产成品：本公司向三元集团下属三元绿荷等单位购入原料奶，有关的采购价格执行市 场价格。 90 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 C、运输服务： a.本公司与关联方北京三元环都物流有限公司（以下简称三元环都公司）2006 年 9 月 6 日签署了《运 输服务协议》。按照《运输服务协议》约定，本公司聘用三元环都公司作为本公司的承运商，负责运 输本公司的奶制品及其他相关物品，此协议有效期至 2007 年 9 月 30 日。至 2007 年 12 月 31 日，三元 环都公司仍在清算过程中。 b.本公司与关联方北京三元双日食品物流有限公司（以下简称三元双日公司）2007 年 9 月 6 日签署了 《运输服务协议》。按照《运输服务协议》约定，三元双日公司为本公司产品的唯一承运商，负责运 输本公司的奶制品及其他相关物品。未经三元双日公司允许，本公司不能将本协议规定商品运输业务 委托第三方。运费根据双方确定的价格进行结算。 D、接受劳务：2007 年 1 月 1 日，本公司与牛奶公司共同签署了一份《职工宿舍楼综合服务协议》， 根据该协议规定，牛奶公司向本公司居住于牛奶公司房管处所管物业的部分员工提供相应的住房管理 及服务，包括物业供暖、维修、绿化，卫生等，本公司将向牛奶公司支付相等于牛奶公司提供住房管 理及服务所发生的费用总额之 46.37%的服务费。本公司在协议有效期内每月向牛奶公司支付人民币 10 万元,下一年的 1 月 15 日前根据内部审计部门对当年实际发生的费用的审计结果结算,多退少补。协议 期限自 2007 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日止。 E、接受劳务：2007 年 1 月 1 日，本公司与牛奶公司共同签署了一份《销售各部后勤服务协议》，根 据该协议，牛奶公司同意向本公司部分员工提供员工用餐、锅炉供暖、门卫保安、维修等后勤服务， 本公司每年承担固定服务费 30 万元，生活及办公用水、用电双方各自负担；取暖用锅炉耗电费按双方 供暖面积分摊，本公司承担电话费的 70%，协议期限自 2007 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日止。除 非一方提前 6 个月书面通知对方终止该协议，该协议在有效期届满时，将自动逐年续展，直至双方协 商后同意终止本协议。 (3) 关联托管情况 2007 年 8 月 24 日,北京三元食品股份有限公司与北京三元绿荷奶牛养殖中心(下称:三元绿荷)及江苏 省东辛农场在北京市签署《股权托管协议》之《补充协议》,经三方协商,同意对原《股权托管协议》 中将三元绿荷持有的江苏三元双宝乳业有限公司 53%股权交由公司托管的期限延长 1 年,即延长至 2008 年 7 月 31 日。本次《股权托管协议》之《补充协议》仍延续原协议的全部条款。此事项属于关联交易， 已经本公司第三届六次董事会通过。 (4) 关联担保情况 单位:万元 币种:人民币 被担保 担保金 是否履行完 担保方 担保期限 方 额 毕 北京三元集团有限责任公 本公司 3,000 2007 年 9 月 7 日—2008 年 9 月 7 日 否 司 北京三元集团有限责任公 本公司 4,000 2007 年 9 月 4 日—2008 年 9 月 4 日 否 司 北京三元集团有限责任公 2007 年 5 月 16 日—2008 年 5 月 15 本公司 3,000 否 司 日 北京三元集团有限责任公 2007 年 4 月 29 日—2008 年 4 月 28 本公司 580 是 司 日 北京三元集团有限责任公 2007 年 3 月 23 日—2008 年 3 月 16 本公司 2,000 是 司 日 91 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 a.三元集团为本公司向北京银行东直门支行申请综合授信人民币 3000 万元提供连带责任保证, 授信期 限：2007 年 9 月 7 日～2008 年 9 月 7 日。至 2007 年 12 月 31 日，此授信贷款额度至 2007 年 12 月 31 日还未使用。 b.三元集团为本公司向民生银行北京工体北路支行申请综合授信人民币 4000 万元提供连带责任保证， 授信期限：2007 年 9 月 4 日～2008 年 9 月 4 日。本公司 2007 年 9 月 21 日使用此授信借款 2000 万元， 借款期限：2007 年 9 月 21 日～2008 年 9 月 21 日 c.三元集团为本公司与北京农村商业银行亦庄支行的借款 3000 万元提供连带责任保证，借款期限： 2007 年 5 月 16 日～2008 年 5 月 15 日。 d.三元集团为本公司与北京农村商业银行亦庄支行的借款 580 万元提供连带责任保证，借款期限：2007 年 4 月 29 日～2008 年 4 月 28 日。此项借款本公司于 2007 年 5 月全额归还。 e.三元集团为本公司与北京银行九龙山支行的借款 2000 万元提供连带责任保证，借款期限：2007 年 3 月 23 日～2008 年 3 月 16 日。此项借款本公司于 2007 年 6 月全额归还。 (5) 其他关联交易 1、接受资金： 2007 年 2 月 15 日，本公司与股东北京三元集团有限责任公司签署《借款协议》，三 元集团同意为本公司提供 3000 万元借款，借款利率为 6.426%，按月计息。借款期限共 2 个月，自 2007 年 2 月 15 日至 2007 年 4 月 15 日止。截至 2007 年 3 月 29 日,本公司已还清本金及相应的利息。 2、租赁库房： a.本公司与三元环都公司 2006 年 12 月 16 日签署了《租赁协议》。本公司与其签订的《租赁协议》约 定，将本公司位于北京双桥、来广营、巨山地区的自有及租用的库房及乳品一厂停车场按照市场价格 租赁给三元环都公司，每月租金 12.19 万元，租期为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 9 月 31 日,本期租金 为 109.72 万元。 b. 本公司与关联方北京三元双日食品物流有限公司（以下简称三元双日公司）2007 年 9 月 18 日签署 了《租赁合同》。按照《租赁合同》约定，将本公司位于北京双桥、来广营、巨山地区的自有及租用 的库房及乳品一厂停车场，每月租金 10.85 万元，租期为 2007 年 10 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日,本 期租金为 32.56 万元。 3、租赁土地：1997 年 4 月 23 日，本公司与三元集团共同签署了一份《土地使用权租赁协议》，根据 该协议，三元集团同意将本公司厂址内总面积 318,936.80 平方米的国有土地使用权出租给本公司，租 赁期限自该协议生效开始至本公司合营期满或本公司提前终止该协议时届满。根据协议规定，1999 年 本公司应支付的租金额为人民币 268 万元，其后租金在 1999 年租金基础上每年递增人民币 27 万元。 2000 年 9 月及 2001 年 12 月，本公司与三元集团签署补充协议，约定本公司于 2000 年度及 2001 年度 的租金分别为人民币 295 万元及人民币 240 万元，其后每年递增人民币 27 万元，从 2015 年开始每年 递增人民币 50 万元，协议期限修改为 20 年。2005 年 6 月 28 日，本公司第二届十四次董事会通过了 公司与三元集团签署《土地使用权租赁协议第 3 号补充协议》的议案：同意与三元集团签署《土地使 用权租赁协议第 3 号补充协议》，在公司向三元集团租赁的 12 宗土地中扣除位于北京市昌平区回龙观 镇半壁店村 305 号(乳品五厂)及北京市大兴县庞各庄镇东黑垡村东侧(乳品六厂)的 2 宗地块，本补充 协议签署后公司向三元集团每年支付的土地租金较原协议规定的相应减少，2005 年减少 28 万元，此 后每年减少 55 万元。 2004 年度土地使用权费为 321 万元，2005 年度土地使用权费为 320 万元。2006 年 12 月 25 日，本公司第二届三十二次董事会通过了公司与三元集团签署《土地使用权租赁协议第 4 号补充协议》的议案：同意与三元集团签署《土地使用权租赁协议第 4 号补充协议》，因乳品三厂土 地租赁的解除，《租赁协议》及其附件项下之土地及租金亦相应减少。双方同意对《租赁协议》项下 相关土地使用权 2006 年的年租金调整为人民币 280 万元，2007 年的年租金调整为人民币 307 万元， 其后租金在上年基础上每年递增 27 万 4、收购乳品六厂：本公司三届二次董事会同意公司参与公司实际控制人北京三元集团有限责任公司以 挂牌方式出售其下属企业北京市牛奶公司乳品六厂全部资产的竞购。本公司在交易中摘牌成功，有关 交易已经于 2007 年 10 月完成，成交金额为 4,620,500 元。根据《产权交易合同》与《乳品六厂 2007 年 6-10 月利润划分的协议》, 乳品六厂的损益从 2007 年 11 月开始纳入本公司报表。 92 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 北京麦当劳食品有限公司 2,122,437.76 2,199,122.06 应收账款 上海三元全佳乳业有限公司 2,961,902.19 4,959,011.84 应收账款 北京艾莱发喜食品有限公司 1,361,712.00 1,900,226.00 应收账款 江苏三元双宝乳业有限公司 92,141.18 27,412.50 其他应收款 江苏三元双宝乳业有限公司 137,155.68 应付账款 北京三元绿荷奶牛养殖中心 30,677,155.38 20,084,385.25 应付账款 承德三元乳业有限公司 0 1,442,764.36 应付账款 三元环都物流 2,177,917.73 3,407,902.00 应付账款 北京三元双日食品物流有限公司 7,262,673.99 其他应付款 北京三元集团有限责任公司 9,828,247.26 9,377,781.47 其他应付款 北京市南郊牛奶公司 1,704,800.00 1,704,800.00 其他应付款 牛奶公司 1,476,516.50 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 本公司所属子公司柳州市三元天爱乳业有限责任公司（以下简称柳州三元）为柳州市水产饲料厂从柳 州农行取得的 70 万元贷款提供担保，后因柳州市水产饲料厂逾期未偿还，柳州农行提起诉讼，经广西 壮族自治区柳州市中级人民法院以（2000）柳市经初字第 206 号民事判决书判定：柳州三元对该笔贷 款及利息承担连带清偿责任。截至 2007 年 12 月 31 日，柳州市水产饲料厂尚欠本金 700,000.00 元， 尚欠利息 304,514.09 元，柳州三元对其所欠本金及利息 1,004,514.09 元承担连带清偿责任。 2、其他或有负债及其财务影响: 本公司将位于北京市海淀区西二旗中路 29 号的土地及地上建筑物作为抵押，向中国建设银行北京鼎昆 支行申请综合授信业务人民币 7000 万元，期限为 2007 年 10 月 10 日起至 2008 年 10 月 9 日.抵押物土 地使用权证编号为京市海涉外国用(2002 出)字第 10203 号， 面积为 68,497.6 平方米,价值为 7,646.33 万元。抵押物地上建筑物的产权证编号为京房权证市海涉外字第 10127 号，面积为 25,981.6 平方米, 价值为 6,166.66 万元。 93 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 (十一)承诺事项： 本公司于 2007 年 9 月与利乐（中国）有限公司签订合同，购买“利乐柔性无菌包装生产线”一条，合 同金额为美元 1,198,013.00，运费、保险费由卖方付至中国天津新港。至 2007 年 12 月 31 日本公司 已经根据合同约定支付了定金（合同总值 35%，即美元 419,304.55），余款合计美元 778,708.45 根据 合同约定在最后设备装运日后 1080 天分四期支付。本公司根据合同的约定对余款开具了银行保函。 (十二)资产负债表日后事项： 无 (十三)其他重要事项： 无 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 北京三元食品股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差异 目 数 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 763,593,938.10 763,593,938.10 准则） 1 长期股权投资差额 -1,227,564.24 -1,227,564.24 其中：同一控制下企业合并形成的长 -1,610,530.95 -1,610,530.95 期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 277,908.75 277,908.75 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地 2 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 3 度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账 面价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且其变动计入当期损 8 益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 9 益的金融负债 94 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 8,438,123.56 34,311,460.47 -25,873,336.90 13 少数股东权益 56,520,148.38 56,534,409.09 -14,260.71 14B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 827,324,645.80 854,439,807.66 -27,115,161.86 则） 两次披露数出现差异的原因说明： 长期股权投资差额： 本公司按《企业会计准则解释第 1 号》的规定，对子公司的长期股权投资自最初即采用成本法核算并 进行了追溯调整，对子公司满洲里三元、容城三元、柳州三元累计摊销金额进行恢复，调增期初未分 配利润 105057.96 元。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额： 本公司按《首次执行企业会计准则》的规定，将属于同一控制下企业合并的北京百鑫经贸有限公司尚 未摊销完毕的股权投资借方差额全额冲销，调减期初未分配利润 1610530.95 元。 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额： 本公司按《首次执行企业会计准则》的规定，将其他采用权益法核算的北京麦当劳食品有限公司尚未 摊销完毕的股权投资贷方差额全额冲销，调增期初未分配利润 277908.75 元。 所得税： 本公司多确认递延所得税资产 25632747.69 元，其中归属于母公司的部分为 25873336.90 元，调减期 初未分配利润。 少数股东权益： 本公司多确认递延所得税资产 25632747.69 元，其中归属于少数股东的部分为 14260.71 元，调减少数 股东权益 14260.71 元。 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 2.75 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 2.40 0.03 净利润 95 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 14,779,800.57 追溯调整项目影响合计数 -8,365,430.97 其中： 投资收益 2,959,346.46 所得税费用 -5,876,194.03 合并范围变更 -334,232.15 少数股东损益 -2,974,496.12 未确认投资损失 -2,139,855.13 2006 年度净利润（新会计准则） 6,414,369.60 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 898,994.56 其中： 其中：1. 计提的应付福利费转回 898,994.56 2006 年度模拟净利润 7,313,364.16 1、投资收益 新准则下投资收益产生的影响为增加净利润 2,959,346.46 元 A.根据《企业会计准则解释第 1 号》（财会 [2007]14 号）规定，企业在首次执行日以前已经持有的 对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执 行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。据此， 公司对子公司的长期股权投资进行了追溯调整，2006 年对相关子公司的长期股权投资差额摊销应冲回 并调增净利润。具体调整情况如下表： 调整内容 金 额 本部对满洲里三元 3,506.04 本部对容城三元 843.84 本部对百鑫经贸 94,737.12 本部对柳州三元 56,189.23 小 计 155,276.23 B.本公司对上海昂立的长期股权投资采取权益法进行核算，不再采取比例合并的方法进行报表合并， 调增 2006 年投资收益 334,232.14 元。 C.本公司 2006 年将子公司上海三元全佳乳业有限公司出售给三元集团控股子公司京泰百鑫，2006 年 合并上海全佳 1-2 月利润表时产生未确认投资损失 2,139,855.13 元。由于本公司在 2006 年 2 月将上 海全佳处置,该笔交易按零对价支付，故增加本公司 2006 年投资收益—处置收益 2,139,855.13 元。 D. 《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条规定：其他采用权益法核算的长期股 权投资，存在股权投资贷方差额的，应冲销贷方差额，调整留存收益。本公司 2006 年对北京麦当劳食 品有限公司的长期股权投资差额摊销 329,982.96 元应相应冲回并调增净利润。 2、所得税 根据《企业会计准则第 38 号——首次执行会计准则》第十二条的有关规定，本公司 2007 年 1 月 1 日 将因资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，对 2006 年净利润的影响如下： 母公司 2006 年确认递延所得税资产转回 6,282,446.35 元，增加 2006 年所得税费用 6,282,446.35 元； 呼伦贝尔三元确认递延所得税资产 123,798.21 元，减少 2006 年所得税费用 103,724.78 元；迁安三元 96 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 确认递延所得税资产 552,007.57 元，减少 2006 年所得税费用 552,007.57 元；内部往来抵消减少递延 所得税资产 254,849.92 元，其中增加 2006 年所得税费用 249,480.02 元。上述调整累计增加 2006 年 所得税费用 5,876,194.03 元。 3、合并范围变更 原准则下对上海三元昂立营养食品有限公司的报表按持股比例进行合并，新准则下不再纳入报表合并 范围，改按权益法核算，减少净利润 334232.15 元。 4、少数股东损益 新准则下少数股东损益成为净利润的一部分，减少净利润 2974496.12 元。 5、未确认投资损失 根据《企业会计准则解释第 1 号》（财会 [2007]14 号）规定，母公司对于纳入合并范围子公司的未 确认投资损失，在合并报表中应冲减未分配利润，不再单独作为“未确认的投资损失”项目列报，减 少净利润-2,728,114.54 元。 97 北京三元食品股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、2007 年在《中国证券报》及《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 董事长：张福平 北京三元食品股份有限公司 2008 年 4 月 8 日 98